Inzone Group Co.,Ltd — Annual Report 2014

Mar 27, 2015

2014 年年度报告

银座集团股份有限公司

2014 年度

审计报告

审计单位： 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 联系电话： 010-88395676 传真电话： 010-88395200

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2014 年年度报告

报 告 书

R E P O R T

目 录

一、审计报告

二、报告附件

1 、 资产负债表

2 、 利润表

3 、 现金流量表

• 4 、 股东权益变动表

5 、 财务报表附注

6 、 事务所营业执照复印件

7 、 事务所执业证书复印件

• 8 、 事务所证券业务许可证复印件 9 、 签字注册会计师证书复印件

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2014 年年度报告

审 计 报 告

中天运 [2015] 审字第 90326 号

银座集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的银座集团股份有限公司（以下简称“银座股份”）财务报表， 包括 2014 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表， 2014 年度的利润表和合 并利润表、现金流量表和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表， 以及财务报表附注。

一 管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是银座股份管理层的责任，这种责任包括： (1) 按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； (2) 设计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二 注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价 财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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2014 年年度报告

三 审计意见

我们认为，银座股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了银座股份 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2014 年度的合 并及母公司经营成果和现金流量。

中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张敬鸿

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二○一五年三月二十六日 中国注册会计师：徐建来

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2014 年年度报告

财务报表

合并资产负债表 2014 年12 月31 日

编制单位: 银座集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币

编制单位: 银座集团股份有限公司			单位:元 币种:人民币
项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	五、1	1,704,161,096.11	1,748,403,203.82
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	五、2		720,000.00
应收账款	五、3	294,624.40	360,794.59
预付款项	五、4	115,962,528.94	81,831,897.17
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	五、5	1,587,654.86	1,196,109.74
应收股利
其他应收款	五、6	137,674,100.01	152,014,231.94
买入返售金融资产
存货	五、7	2,513,033,630.68	2,480,309,965.96
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		4,472,713,635.00	4,464,836,203.22
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产	五、8	1,700,000.00	1,700,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	五、9	28,725,889.76	30,000,000.00
投资性房地产	五、10	1,185,146,968.21	1,205,007,770.09
固定资产	五、11	3,493,859,509.47	3,475,427,847.59
在建工程	五、12	1,340,079,779.56	834,852,300.87
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	五、13	1,670,745,792.24	1,583,301,180.43
开发支出
商誉	五、14	303,312,290.86	303,312,290.86
长期待摊费用	五、15	326,306,204.75	357,783,647.97
递延所得税资产	五、16	209,197,856.64	211,162,996.11
其他非流动资产
非流动资产合计		8,559,074,291.49	8,002,548,033.92
资产总计		13,031,787,926.49	12,467,384,237.14
流动负债：
短期借款	五、17	2,162,000,000.00	2,093,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债

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2014 年年度报告

衍生金融负债
应付票据	五、18		102,400,000.00
应付账款	五、19	2,508,227,113.12	2,045,915,924.24
预收款项	五、20	1,528,660,331.89	769,981,737.32
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	五、21	87,684,229.69	75,306,397.07
应交税费	五、22	-55,677,432.55	57,854,742.95
应付利息	五、23	9,456,756.55	10,431,724.99
应付股利	五、24	11,293,389.97	19,436,699.79
其他应付款	五、25	1,397,863,482.06	1,558,281,288.97
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	五、26	1,061,901,205.64	744,208,080.64
其他流动负债	五、27	39,791,621.90
流动负债合计		8,751,200,698.27	7,476,816,595.97
非流动负债：
长期借款	五、28	991,290,322.60	1,833,191,528.24
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬	五、29	24,754,687.62	27,416,382.39
专项应付款
预计负债
递延收益	五、30	5,710,686.49	5,548,535.35
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		1,021,755,696.71	1,866,156,445.98
负债合计		9,772,956,394.98	9,342,973,041.95
所有者权益
股本	五、31	520,066,589.00	520,066,589.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	五、32	965,482,692.83	965,482,692.83
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	五、32	78,629,650.41	72,143,758.13
一般风险准备
未分配利润	五、34	1,377,095,984.21	1,239,299,367.66
归属于母公司所有者权益合计		2,941,274,916.45	2,796,992,407.62
少数股东权益		317,556,615.06	327,418,787.57
所有者权益合计		3,258,831,531.51	3,124,411,195.19
负债和所有者权益总计		13,031,787,926.49	12,467,384,237.14

法定代表人：张文生 主管会计工作负责人：张志军 会计机构负责人：张志军

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2014 年年度报告

母公司资产负债表

2014 年12 月31 日

编制单位:银座集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币

编制单位:银座集团股份有限公司	2014	年12 月31 日	单位:元 币种:人民币
项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		364,777,166.70	284,868,541.34
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	十五、1
预付款项		21,306,686.58	21,681,346.21
应收利息		368,713.70	1,196,109.74
应收股利		41,575,100.00	41,575,100.00
其他应收款	十五、2	2,719,817,102.78	2,497,639,054.43
存货		181,798,162.32	151,461,703.01
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产		-
其他流动资产	十五、3	-	-
流动资产合计		3,329,642,932.08	2,998,421,854.73
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十五、4	2,645,277,808.39	2,641,551,918.63
投资性房地产
固定资产		711,374,276.32	754,892,998.80
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		280,596,504.67	287,855,125.09
开发支出		-	-
商誉
长期待摊费用		117,115,670.72	156,456,968.08
递延所得税资产		107,620,606.93	102,244,974.60
其他非流动资产		-	-
非流动资产合计		3,861,984,867.03	3,943,001,985.20
资产总计		7,191,627,799.11	6,941,423,839.93
流动负债：
短期借款		1,786,000,000.00	1,693,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入

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2014 年年度报告

当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		719,041,249.42	451,711,968.56
预收款项		4,335,013.42	3,124,181.89
应付职工薪酬		31,669,858.79	26,179,831.43
应交税费		28,055,827.31	30,605,999.75
应付利息		5,136,905.61	5,492,142.06
应付股利		3,305,489.97	6,004,399.79
其他应付款		2,604,772,996.33	2,656,906,395.70
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债		81,578,625.00	84,595,500.00
其他流动负债
流动负债合计		5,263,895,965.85	4,957,620,419.18
非流动负债：
长期借款			81,578,625.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬		16,793,288.20	19,740,512.24
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		16,793,288.20	101,319,137.24
负债合计		5,280,689,254.05	5,058,939,556.42
所有者权益：
股本		520,066,589.00	520,066,589.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		1,180,913,907.59	1,180,913,907.59
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		42,561,202.56	36,075,310.28
未分配利润		167,396,845.91	145,428,476.64
所有者权益合计		1,910,938,545.06	1,882,484,283.51
负债和所有者权益总计		7,191,627,799.11	6,941,423,839.93

法定代表人：张文生 主管会计工作负责人：张志军 会计机构负责人：张志军

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2014 年年度报告

合并利润表

2014 年1—12 月

		单位:元 币种:人民币 本期发生额 上期发生额 13,818,033,783.55 14,217,876,170.75 13,818,033,783.55 14,217,876,170.75 13,469,292,012.75 13,802,934,372.71 11,168,079,985.63 11,558,013,631.70 131,046,172.67 147,522,150.57 1,660,104,341.27 1,570,495,869.65 335,567,513.57 325,291,099.64 172,564,429.57 198,276,837.61 1,929,570.04 3,334,783.54 -1,274,110.24 347,467,660.56 414,941,798.04 18,889,904.46 21,456,371.83 289,974.23 97,511.85 37,408,925.51 16,848,854.12 11,765,001.37 970,623.52 328,948,639.51 419,549,315.75 158,123,641.96 166,015,811.89 170,824,997.55 253,533,503.86 180,687,170.06 267,129,938.80 -9,862,172.51 -13,596,434.94	单位:元 币种:人民币 本期发生额 上期发生额 13,818,033,783.55 14,217,876,170.75 13,818,033,783.55 14,217,876,170.75 13,469,292,012.75 13,802,934,372.71 11,168,079,985.63 11,558,013,631.70 131,046,172.67 147,522,150.57 1,660,104,341.27 1,570,495,869.65 335,567,513.57 325,291,099.64 172,564,429.57 198,276,837.61 1,929,570.04 3,334,783.54 -1,274,110.24 347,467,660.56 414,941,798.04 18,889,904.46 21,456,371.83 289,974.23 97,511.85 37,408,925.51 16,848,854.12 11,765,001.37 970,623.52 328,948,639.51 419,549,315.75 158,123,641.96 166,015,811.89 170,824,997.55 253,533,503.86 180,687,170.06 267,129,938.80 -9,862,172.51 -13,596,434.94
项目	附注	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入		13,818,033,783.55	14,217,876,170.75
其中：营业收入	五、34	13,818,033,783.55	14,217,876,170.75
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		13,469,292,012.75	13,802,934,372.71
其中：营业成本	五、34	11,168,079,985.63	11,558,013,631.70
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	五、35	131,046,172.67	147,522,150.57
销售费用	五、36	1,660,104,341.27	1,570,495,869.65
管理费用	五、37	335,567,513.57	325,291,099.64
财务费用	五、38	172,564,429.57	198,276,837.61
资产减值损失	五、39	1,929,570.04	3,334,783.54
加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列）	五、40
投资收益（损失以“－”号填列）	五、41	-1,274,110.24
其中：对联营企业和合营企业的投 资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		347,467,660.56	414,941,798.04
加：营业外收入	五、42	18,889,904.46	21,456,371.83
其中：非流动资产处置利得		289,974.23	97,511.85
减：营业外支出	五、43	37,408,925.51	16,848,854.12
其中：非流动资产处置损失		11,765,001.37	970,623.52
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		328,948,639.51	419,549,315.75
减：所得税费用	五、44	158,123,641.96	166,015,811.89
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		170,824,997.55	253,533,503.86
归属于母公司所有者的净利润		180,687,170.06	267,129,938.80
少数股东损益		-9,862,172.51	-13,596,434.94
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的 税后净额
（一）以后不能重分分类进损益的 其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享有的

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2014 年年度报告

份额
（二）以后将重分类进损益的其他 综合收益
1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中享有 的份额
2.可供出售金融资产公允价 值变动损益
3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效 部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额
七、综合收益总额		170,824,997.55	253,533,503.86
归属于母公司所有者的综合收益总额		180,687,170.06	267,129,938.80
归属于少数股东的综合收益总额		-9,862,172.51	-13,596,434.94
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)	五、45	0.3474	0.5136
（二）稀释每股收益(元/股)		0.3474	0.5136

法定代表人：张文生 主管会计工作负责人：张志军 会计机构负责人：张志军

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2014 年年度报告

母公司利润表

2014 年1—12 月

		单位:元 币种:人民币 本期发生额 上期发生额 4,723,572,654.66 4,739,180,482.24 3,772,312,210.38 3,816,352,571.17 35,720,057.85 36,702,220.20 579,817,892.55 551,083,468.23 171,720,043.52 168,074,799.76 48,121,179.92 63,331,040.97 -1,437,282.21 1,283,756.02 -1,274,110.24 11,717,300.00 116,044,442.41 114,069,925.89 11,271,684.05 14,408,910.06 7,825.59 28,732,002.10 14,078,556.64 10,703,414.22 72,532.76 98,584,124.36 114,400,279.31 33,725,201.58 28,944,068.47 64,858,922.78 85,456,210.84 64,858,922.78 85,456,210.84 0.1247 0.1643 0.1247 0.1643	单位:元 币种:人民币 本期发生额 上期发生额 4,723,572,654.66 4,739,180,482.24 3,772,312,210.38 3,816,352,571.17 35,720,057.85 36,702,220.20 579,817,892.55 551,083,468.23 171,720,043.52 168,074,799.76 48,121,179.92 63,331,040.97 -1,437,282.21 1,283,756.02 -1,274,110.24 11,717,300.00 116,044,442.41 114,069,925.89 11,271,684.05 14,408,910.06 7,825.59 28,732,002.10 14,078,556.64 10,703,414.22 72,532.76 98,584,124.36 114,400,279.31 33,725,201.58 28,944,068.47 64,858,922.78 85,456,210.84 64,858,922.78 85,456,210.84 0.1247 0.1643 0.1247 0.1643
项目	附注	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	十五、5	4,723,572,654.66	4,739,180,482.24
减：营业成本	十五、5	3,772,312,210.38	3,816,352,571.17
营业税金及附加		35,720,057.85	36,702,220.20
销售费用		579,817,892.55	551,083,468.23
管理费用		171,720,043.52	168,074,799.76
财务费用		48,121,179.92	63,331,040.97
资产减值损失		-1,437,282.21	1,283,756.02
加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）	十五、6	-1,274,110.24	11,717,300.00
其中：对联营企业和合营企业的投 资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		116,044,442.41	114,069,925.89
加：营业外收入		11,271,684.05	14,408,910.06
其中：非流动资产处置利得			7,825.59
减：营业外支出		28,732,002.10	14,078,556.64
其中：非流动资产处置损失		10,703,414.22	72,532.76
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		98,584,124.36	114,400,279.31
减：所得税费用		33,725,201.58	28,944,068.47
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		64,858,922.78	85,456,210.84
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益
1.重新计量设定受益计划净负债 或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重 分类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合 收益
1.权益法下在被投资单位以后将 重分类进损益的其他综合收益中享有的份 额
2.可供出售金融资产公允价值变 动损益
3.持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额		64,858,922.78	85,456,210.84
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)		0.1247	0.1643
（二）稀释每股收益(元/股)		0.1247	0.1643

法定代表人：张文生 主管会计工作负责人：张志军 会计机构负责人：张志军

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2014 年年度报告

合并现金流量表

2014 年1—12 月

		单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目	附注	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		16,559,527,109.66	16,750,613,375.39
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	五、46	278,026,068.99	143,464,340.21
经营活动现金流入小计		16,837,553,178.65	16,894,077,715.60
购买商品、接受劳务支付的现金		12,708,883,738.17	13,538,891,679.79
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		799,470,949.21	709,265,406.49
支付的各项税费		718,524,719.23	694,751,051.69
支付其他与经营活动有关的现金	五、47	1,107,469,417.11	996,388,680.53
经营活动现金流出小计		15,334,348,823.72	15,939,296,818.50
经营活动产生的现金流量净额		1,503,204,354.93	954,780,897.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额		959,670.63	114,209.54
处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		959,670.63	114,209.54
购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金		805,706,511.25	786,224,891.90
投资支付的现金		3,360,000.00	30,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额			-12,510,705.96
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		809,066,511.25	803,714,185.94

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2014 年年度报告

投资活动产生的现金流量净额		-808,106,840.62	-803,599,976.40
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金
取得借款收到的现金		3,369,000,000.00	3,396,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	五、49	74,441,621.90	100,000,000.00
筹资活动现金流入小计		3,443,441,621.90	3,496,000,000.00
偿还债务支付的现金		3,824,208,080.64	2,978,588,080.64
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		302,097,334.16	333,560,691.14
其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润
支付其他与筹资活动有关的现金	五、50		100,000,000.00
筹资活动现金流出小计		4,126,305,414.80	3,412,148,771.78
筹资活动产生的现金流量净额		-682,863,792.90	83,851,228.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		12,233,721.41	235,032,148.92
加：期初现金及现金等价物余额		1,640,055,703.82	1,405,023,554.90
六、期末现金及现金等价物余额		1,652,289,425.23	1,640,055,703.82

法定代表人：张文生 主管会计工作负责人：张志军 会计机构负责人：张志军

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2014 年年度报告

母公司现金流量表

2014 年1—12 月

		单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
项目	附注	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		5,424,868,323.50	5,448,514,607.98
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		574,968,456.68	437,774,000.86
经营活动现金流入小计		5,999,836,780.18	5,886,288,608.84
购买商品、接受劳务支付的现金		4,137,244,785.74	4,464,261,278.67
支付给职工以及为职工支付的现金		342,812,663.43	300,642,996.87
支付的各项税费		182,602,065.39	177,954,316.91
支付其他与经营活动有关的现金		731,185,961.78	523,265,788.00
经营活动现金流出小计		5,393,845,476.34	5,466,124,380.45
经营活动产生的现金流量净额		605,991,303.84	420,164,228.39
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额		294,731.95
处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		294,731.95
购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金		330,080,819.04	121,549,490.24
投资支付的现金		8,360,000.00	73,600,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额
支付其他与投资活动有关的现金		45,250,000.00
投资活动现金流出小计		383,690,819.04	195,149,490.24
投资活动产生的现金流量净额		-383,396,087.09	-195,149,490.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		2,078,000,000.00	2,016,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		2,078,000,000.00	2,016,000,000.00
偿还债务支付的现金		2,069,595,500.00	2,266,595,500.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		151,091,091.39	161,185,969.62
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		2,220,686,591.39	2,427,781,469.62
筹资活动产生的现金流量净额		-142,686,591.39	-411,781,469.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		79,908,625.36	-186,766,731.47
加：期初现金及现金等价物余额		284,868,541.34	471,635,272.81
六、期末现金及现金等价物余额		364,777,166.70	284,868,541.34

法定代表人：张文生 主管会计工作负责人：张志军 会计机构负责人：张志军

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2014 年年度报告

合并所有者权益变动表

2014 年1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目					本期	本期	本期	本期	本期	本期
					归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工 具			资本公积	~~减~~： 库存 股	其 他 综 合 收 益	专 项 储 备	盈余公积	一 般 风 险 准 备	未分配利润
		优 先 股	永 续 债	其 他
一、上年期末余额	520,066,589.00				965,482,692.83				73,624,296.55		1,255,798,569.52	330,001,334.08	3,144,973,481.98
加：会计政策变更									-1,480,538.42		-16,499,201.86	-2,582,546.51	-20,562,286.79
前期差错更正
同一控制下企 业合并
其他
二、本年期初余额	520,066,589.00				965,482,692.83				72,143,758.13		1,239,299,367.66	327,418,787.57	3,124,411,195.19
三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列）									6,485,892.28		137,796,616.55	-9,862,172.51	134,420,336.32
（一）综合收益总额											180,687,170.06	-9,862,172.51	170,824,997.55
（二）所有者投入和 减少资本
1．股东投入的普通 股
2．其他权益工具持 有者投入资本
3．股份支付计入所 有者权益的金额

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2014 年年度报告

4．其他
（三）利润分配									6,485,892.28		-42,890,553.51		-36,404,661.23
1．提取盈余公积									6,485,892.28		-6,485,892.28
2．提取一般风险准 备
3．对所有者（或股 东）的分配											-36,404,661.23		-36,404,661.23
4．其他
（四）所有者权益内 部结转
1．资本公积转增资 本（或股本）
2．盈余公积转增资 本（或股本）
3．盈余公积弥补亏 损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	520,066,589.00				965,482,692.83				78,629,650.41		1,377,095,984.21	317,556,615.06	3,258,831,531.51

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2014 年年度报告

项目					上期	上期	上期	上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工 具			资本公积	减： 库存 股	其 他 综 合 收 益	专 项 储 备	盈余公积	一 般 风 险 准 备	未分配利润
		优 先 股	永续 债	其 他
一、上年期末余额	520,066,589.00				965,482,692.83				65,402,982.21		1,033,932,469.80	336,610,965.08	2,921,495,698.92
加：会计政策变更									-1,804,845.16		-16,812,758.63	-463,042.57	-19,080,646.36
前期差错更 正
同一控制下 企业合并
其他
二、本年期初余额	520,066,589.00				965,482,692.83				63,598,137.05		1,017,119,711.17	336,147,922.51	2,902,415,052.56
三、本期增减变动 金额（减少以“－ 号填列）	”								8,545,621.08		222,179,656.49	-8,729,134.94	221,996,142.63
（一）综合收益总 额											267,129,938.80	-13,596,434.94	253,533,503.86
（二）所有者投入 和减少资本												14,400,000.00	14,400,000.00
1．股东投入的普通 股												14,400,000.00	14,400,000.00
2．其他权益工具持 有者投入资本
3．股份支付计入所 有者权益的金额
4．其他

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2014 年年度报告

（三）利润分配									8,545,621.08		-44,950,282.31	-9,532,700.00	-45,937,361.23
1．提取盈余公积									8,545,621.08		-8,545,621.08
2．提取一般风险准 备
3．对所有者（或股 东）的分配											-36,404,661.23	-9,532,700.00	-45,937,361.23
4．其他
（四）所有者权益 内部结转
1．资本公积转增资 本（或股本）
2．盈余公积转增资 本（或股本）
3．盈余公积弥补亏 损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	520,066,589.00				965,482,692.83				72,143,758.13		1,239,299,367.66	327,418,787.57	3,124,411,195.19

法定代表人：张文生 主管会计工作负责人：张志军 会计机构负责人：张志军

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2014 年年度报告

母公司所有者权益变动表

2014 年1—12 月

单位:元 币种:人民币

									单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
项目					本期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存 股	其他综 合收益	专项储 备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先 股	永续 债	其他
一、上年期末余额	520,066,589.00				1,180,913,907.59				37,555,848.70	158,753,322.40	1,897,289,667.69
加：会计政策变更									-1,480,538.42	-13,324,845.76	-14,805,384.18
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	520,066,589.00				1,180,913,907.59				36,075,310.28	145,428,476.64	1,882,484,283.51
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）									6,485,892.28	21,968,369.27	28,454,261.55
（一）综合收益总额										64,858,922.78	64,858,922.78
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									6,485,892.28	-42,890,553.51	-36,404,661.23
1．提取盈余公积									6,485,892.28	-6,485,892.28
2．对所有者（或股东）的分配										-36,404,661.23	-36,404,661.23
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	520,066,589.00				1,180,913,907.59				42,561,202.56	167,396,845.91	1,910,938,545.06

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2014 年年度报告

项目					上期	上期	上期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存 股	其他综 合收益	专项 储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	520,066,589.00				1,180,913,907.59				29,334,534.36	121,166,154.55	1,851,481,185.50
加：会计政策变更									-1,804,845.16	-16,243,606.44	-18,048,451.60
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	520,066,589.00				1,180,913,907.59				27,529,689.20	104,922,548.11	1,833,432,733.90
三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列）									8,545,621.08	40,505,928.53	49,051,549.61
（一）综合收益总额										85,456,210.84	85,456,210.84
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									8,545,621.08	-44,950,282.31	-36,404,661.23
1．提取盈余公积									8,545,621.08	-8,545,621.08
2．对所有者（或股东）的分配										-36,404,661.23	-36,404,661.23
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	520,066,589.00				1,180,913,907.59				36,075,310.28	145,428,476.64	1,882,484,283.51

法定代表人：张文生 主管会计工作负责人：张志军 会计机构负责人：张志军

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银座集团股份有限公司

财务报表附注

2014 年12 月31 日

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、 公司基本情况

（一） 公司概况

银座集团股份有限公司创建于1984 年11 月，始称济南渤海贸易公司，是新中 国最早发行股票的股份制企业之一；1993 年2 月，经山东省体改委批准组建山东渤海 集团股份有限公司；1994 年4 月经中国证监会证监发审字（1994）18 号文件批准公 司29,700,000 股个人股上市，1994 年5 月公司股票在上海证券交易所挂牌交易。1996 年3 月公司更名为渤海集团股份有限公司；2003 年12 月更名为银座渤海集团股份有 限公司；2005 年7 月更名为银座集团股份有限公司（以下简称“本公司”）。

公司原注册资本为121,346,720.00 元，经历次配股、增发及转送股等，截止到 2014 年12 月31 日，公司总股本为520,066,589 股，股本结构为：有限售条件的流通 股为2,518,560 股，占股本总额0.48%，无限售条件的流通股517,548,029 股，占股 本总额99.52%。

注册地址：济南市泺源大街中段，法定代表人张文生，山东省商业集团有限公司 为公司的第一大股东。

（二） 经营范围：

经营范围：预包装食品、散装食品、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）批发兼零售； 卷烟、雪茄烟零售；图书期刊及音像制品出租零售；三类：6822-1 角膜接触镜及及护 理用液销售；保健食品；（以上项目有效期限以许可证为准）；对外投资及管理；纺 织、服装及日用品、文化体育用品及器材、五金交电、家用电器及电子产品、首饰加 工及销售；国内广告业务；备案范围进出口业务；会议、展览服务；房屋场地租赁； 仓储（不含易燃易爆化学危险品）服务；物业管理（凭资质证书经营）；停车服务； 代收电话费、水电费、有线电视费。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动）

（三）公司业务性质和主要经营活动：

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本公司所处的行业属于批发和零售贸易。公司的主要经营活动为商品的批发与零 售业务等，报告期内主业未发生变更。

• （四）财务报表批准报出

• 本财务报表业经公司董事会于2015 年3 月26 日批准报出。

• （五）合并财务报表范围

本公司合并财务报表范围以控制为基础给予确定，纳入合并财务报表范围包括公 司本部、广场购物中心及下属75 家分公司（含子公司的分公司）和21 家子公司（含 子公司的子公司）。

本期新纳入合并财务报表范围的子公司为山东银座绿色食品开发有限公司，是公 司本年度成立的子公司，该公司注册资本500 万元，全部为本公司出资。 子公司相关情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

二、 财务报表的编制基础

（一）编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政 部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33 号发布、财政部令第76 号 修订）、于2006 年2 月15 日及其后颁布和修订的41 项具体会计准则、企业会计准 则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以 及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财 务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金 融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规 定计提相应的减值准备。

（二）持续经营

本公司自报告期末起12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项 或情况。

三、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司主要从事批发兼零售、房地产经营业务。本公司及各子公司根 据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定

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了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、（二十四）“收入”各项描述。 关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注三、（三十）“重大会 计判断和估计”。

（一）遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014 年 修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号—财务报告的一般规定》有 关财务报表及其附注的披露要求。

（二）会计期间

公司会计年度为公历年度，即每年自1 月1 日起至12 月31 日止。

（三）营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的 期间。本公司以12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标 准。

（四）记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 1、分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一

• 种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

  • 1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

  • 2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

  • 3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

  • 4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

• 2、同一控制下的企业合并

  • 1）个别财务报表

公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并 对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对

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价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有 对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的 差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股 权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得 股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计 量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而 确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其 他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关 的交易费用，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润； 与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确 认金额。

被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司 的所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。 2）合并财务报表

合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值计量。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持 有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日 与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较 报表期间的期初留存收益或当期损益。

被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计 政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。

3、非同一控制下的企业合并

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对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允 价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未 来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务 性工具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购 买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项 投资的初始投资成本。相关其他综合收益应当在处置该项投资时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资 时相应转入处置期间的当期损益。

合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资 在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股 权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动 应全部转入合并日当期的投资收益。

（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权 在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其 相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。

（六）合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所 控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

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所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司 一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表 时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司 编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合 并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中 所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳 入合并利润表；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金 流量表。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入 合并利润表；该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量 表。

在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的 收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入 合并现金流量表。

本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财 务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收 益。

（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法

1、合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事 实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

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未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安 排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法 规规定的合营安排划分为共同经营：

（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有 权利和承担义务。

（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有 权利和承担义务。

（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有 权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债 的清偿持续依赖于合营方的支持。

2、共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会 计准则的规定进行会计处理：

（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

• （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由 共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与 方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定 的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给 第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入 的资产发生符合《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本 公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担 该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理。

（八）现金及现金等价物的确定标准

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现金是指本公司持有的库存现金以及可以随时用于支付的存款。不能随时用于支 付的存款不属于现金。

现金等价物是指本公司持有的期限短（指从购买日起三个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（九）外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人 民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照 借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项 目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由 此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币 性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权 益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的 收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报 表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相 关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外 经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、金融工具的分类

管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形 式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同 类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到 期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

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2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融 资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债。

交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：

1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；

2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公 司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；

3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保 合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价 值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：

1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导 致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；

2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债 组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管 理人员报告；

3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的 现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；

4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌 入衍生工具的混合工具。

本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得 时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现 金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与 初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（2）应收款项

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本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包 括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、长期应收款 等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现 值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图 和能力持有至到期的非衍生性金融资产。

本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的 债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利 率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或 适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计 入投资收益。

如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部 持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允 价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转 出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：

1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)， 且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。

• 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。

3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独 立事件所引起。

• （4）可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除 其他金融资产类别以外的金融资产。

本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金 股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将按实际利率计算的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的 公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额

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外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产 账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值 变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及 与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计 量。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的 原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移 满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉 及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两 项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对 应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为 一项金融负债。

4、金融负债终止确认条件

金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金

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融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时 确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对 公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值 与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期 损益。

• 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融 负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债， 采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价 格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模 型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易 价格作为确定其公允价值的基础。

• 6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资

• 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：

• （1）发行方或债务人发生严重财务困难；

• （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

• （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让

步；

• （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

• （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

• （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开

• 的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量

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确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家 或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变 化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；

（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下：

（1）可供出售金融资产的减值准备

本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损 失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允 价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日 的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年） 的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超 过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率 等，判断该权益工具投资是否发生减值。

上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价 确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益 工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开 市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。

可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计 入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损 益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已 摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客 观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损 益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益 转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转 回。

（2）持有至到期投资的减值准备

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对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未 来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原 确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

7、金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下 列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

• （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

• （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（十一）应收款项

1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准	年末余额在100 万元以上
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	单独进行减值测试，计提坏账准备。

2、按组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据	确定组合的依据
账龄组合	相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
关联方组合	按关联方划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	账龄分析法
关联方组合	对其他应收关联方款项单独进行减值测试未减 值的，按照其他应收款余额1%计提坏帐准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1 年以内（含1 年）	5%	5%
1－2 年	10%	10%
2－3 年	35%	35%
3－4 年	40%	40%
4－5 年	80%	80%
5 年以上	100%	100%

• 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

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单项计提坏账准备的理由	年末如果有客观证据表明应收款项发生减值。
坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 单独进行减值测试，计提坏账准备。

公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金 额，并按下列标准确认坏账损失：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法 收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因 债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收款项列为坏账损失。

公司坏账损失核算采用备抵法。在资产负债表日，公司对单项金额重大和单项金 额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项及公司关联方的应 收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额确定减值损失，计提坏帐准备；对单项测试未减值的应收款项，会同单项 金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征分析归类，在资产负债表日按余额的 一定比例计算确定减值损失。公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价 值之间的差额计入当期损益。

（十二）存货

1、存货分类：库存商品、低值易耗品、开发产品、开发成本、开发间接费用等

• 2、存货计价：库存商品、开发产品、低值易耗品等按实际成本计价，发出存货

• 按先进先出法核算。

3、存货的盘存制度：实行永续盘存制。

4、低值易耗品摊销方法：采用“一次摊销法”进行核算。

5、存货跌价准备的计提方法及可变现净值的确定依据：在资产负债表日，存货按 成本与可变现净值孰低计价。如果有证据证明某项存货实质上已经发生减值，则按单 个存货可变现净值低于成本的差额计提存货跌价准备；如果有证据足以证明某项存货 已无使用价值和转让价值，则对该项存货全额计提跌价准备。可变现净值按正常经营 过程中，以估计售价减去估计至完工成本及销售所必需的估计费用后的价值确定。为 执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有 的多于销售合同订购数量的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。以前减记 存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金 额计入当期损益。

（十三）长期股权投资

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本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大 影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期 股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产核算，其会计政策详见（十）“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相 关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对 被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。

1、投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务 账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行 股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益（通过多次交易分步取得 同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一 揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交 易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益 /所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上 合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供 出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为 长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、 发行的权益性证券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形 成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一 揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽

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子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为 改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的， 相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公 允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当 期损益）。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成 本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公 司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交 易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确 定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对 于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期 股权投资成本为按照《企业会计准则第22 号一一金融工具确认和计量》确定的原持 有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

2、后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的 长期股权投资。

（1）成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长 期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发 放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或 利润确认。

（2）权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。

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采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投 资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益 的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单 位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础， 对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本 公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调 整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发 生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计 算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上 确认投资损益。但本公司与被投资单 位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向 合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得 控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资 成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业 出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本 公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20 号一一 企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单 位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额 后，恢复确认收益分享额。

（3）收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比 例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额， 调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股 权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权

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益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按（六） “合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款 的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处 置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和 利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取 得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确 认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权 不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的 有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当 期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确 认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资 单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的 被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核 算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具 确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允 价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相

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同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计 处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价 值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当 期损益。

（十四）投资性房地产

投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以 及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及 投资性房地产的成本能够可靠计量时，按购置或建造的实际支出对其进行确认。

一般情况下，公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投 资性房地产按照本公司固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。

如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对 该等投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对 投资性房地产计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基 础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

当公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他资 产。

（十五）固定资产

1、 确认条件：

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且 其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影 响进行初始计量。

2、折旧方法：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	预计净残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	20-40	5	4.75-2.375
机器设备	年限平均法	5-10	5	19.00-9.50

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类别	折旧方法	折旧年限（年）	预计净残值率（%）	年折旧率（%）
运输工具	年限平均法	5	5	19
电子设备	年限平均法	5	5	19
其他设备	年限平均法	5	5	19

• 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法：

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资 产：

（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选 择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种 选择权。

（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁 资产公允价值。

（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的 现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁 项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确 认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够 合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无 法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命 两者中较短的期间内计提折旧。

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见（十九）“长期资产减值”。 （十六）在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达 到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定 可使用状态后结转为固定资产。

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在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见（十九）“长期资产减值”。 （十七）借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资 产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要 的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认 为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确 定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑 差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预 定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间 连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 （十八）无形资产

1、 计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很 可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目 的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的 土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的 房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的， 全部作为固定资产处理。

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使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的 减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的 无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更 则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复 核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使 用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见（十九）“长期资产减值”。 2、 内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开 发阶段的支出计入当期损益：

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存 在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产；

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损 益。

（十九）长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性 房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公 司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额， 进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产， 无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 43 / 104

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来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格 确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定； 不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价 值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到 可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用 过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预 期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商 誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减 值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或 资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项 资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 （二十）长期待摊费用

长期待摊费用包括已经发生应由本期和以后各期分担的年限在一年以上各项费 用,按受益期限平均摊销。

（二十一）职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保 险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公 司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提 供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，

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确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期 结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业 保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供 服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预 计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计 划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

（二十二）预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是 本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的 金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素， 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确 定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （二十三）股份支付的核算方法

1、股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2、权益工具公允价值的确定方法

• (1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

(2) 不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各 方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价 值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3、确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

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（1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益 工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达 到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每 个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的 公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计 量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可 靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允 价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

（2）以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承 担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到 规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个 资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将 当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

（3） 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增 加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增 加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的 方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公 允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改 减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行 处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修 改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未 满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认 原本在剩余等待期内确认的金额。

（二十四）收入

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1、收入确认的一般原则

（1）销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司 不再对该商品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权，也没有对已售出的商品 实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量 时，确认为营业收入的实现。

（2）提供劳务：在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时，确认营业收 入的实现；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠 估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交 易的结果不能可靠估计的情况下，如果已经发生的劳务成本预计能够全部得到补偿， 按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额确认成本；如果已经发生的劳务 成本预计不能全部得到补偿，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已发生 的劳务成本作为当期费用；如果已发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，按已发生 的劳务成本作为当期费用，不确认收入。

（3）让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入金额能够可 靠计量时，根据合同或协议确认为收入。

（4）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

2、收入确认的具体原则

商业批发零售业务以发放商品并收到销售款、或取得收取价款的凭证，确认销售 收入的实现，房地产项目已经完工并验收合格，签订了销售合同，取得了买方付款证 明并交付使用时确认销售收入的实现。买方接到书面交房通知，无正当理由拒绝接收 的，于书面交房通知确定的交付使用时限结束后即确认销售收入的实现。

（二十五）政府补助

公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产或非货币性资产，于本公司能够满足 政府补助所附条件，以及能够收到政府补助时予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

1、与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分 配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

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2、与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿公司以后期间的相关 费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿 公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

如果已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

（二十六）递延所得税资产及递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的 差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债， 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1、确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏 损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税 资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不 影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应 的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2、确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但 不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润， 也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回 的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （二十七）租赁

1、经营租赁的会计处理方法

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公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确 认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计 入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生 的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。 或有租金在实际发生时计入当期损益。

2、融资租赁的会计处理方法

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款 额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值，其差额作为未确认的融资费用。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费 用。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和 与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收 入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中， 并减少租赁期内确认的收益金额。

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确 认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计 入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生 的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。 或有租金在实际发生时计入当期损益。

（二十八）主要会计政策、会计估计变更

1、 主要会计政策变更

（1） 会计政策变更说明及原因

会计政策变更的内容和原因 审批程序 根据《企业会计准则第2号——长期股权投资（2014 年修订）》规定，公司将不具有共同控制或重大影 响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 经2014年10月27日第十届董事会第九次 靠计量的长期股权投资，由“长期股权投资”调至 会议审议批准 “可供出售金融资产”核算，此项会计政策变更采 用追溯调整法。

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根据《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014年 经2014年10月27日第十届董事会第九次 修订）》规定，公司将未在下一会计期间发放的辞 会议审议批准 退福利由“应付职工薪酬”调至“长期应付职工薪 酬” 列报，此项会计政策变更采用追溯调整法。 根据《企业会计准则第30号——财务报表列报 经2014年10月27日第十届董事会第九次 （2014年修订）》规定，公司将与资产相关的政府 会议审议批准 补助由 “其他非流动负债”调至“递延收益”列 报，此项会计政策变更采用追溯调整法。

其他说明：

2014 年1 月至7 月，财政部发布了《企业会计准则第2 号—长期股权投资》（修 订）、《企业会计准则第9 号—职工薪酬》（修订）、《企业会计准则第30 号—财 务报表列报》（修订）、《企业会计准则第33 号—合并财务报表》（修订）、《企 业会计准则第37 号—金融工具列报》（修订）、《企业会计准则第39 号—公允价值 计量》、《企业会计准则第40 号—合营安排》、《企业会计准则第41 号—在其他主 体中权益的披露》等8 项会计准则。公司上述准则于2014 年7 月1 日起施行。

经本公司董事会决议通过，本公司于2014 年7 月1 日开始执行前述修订的企业 会计准则，并根据各准则衔接要求进行了调整，对列报前期合并报表项目及金额的影 响如下：

响如下：
受影响的合并报表项目	2013年12月31日或2013年度
	调整前	调整额	调整后
长期股权投资	32,450,000.00	-2,450,000.00	30,000,000.00
长期投资减值准备	750,000.00	-750,000.00
可供出售金融资产		2,450,000.00	2,450,000.00
可供出售金融资产减值准备		750,000.00	750,000.00
递延所得税资产	204,308,900.51	6,854,095.60	211,162,996.11
其他非流动负债	5,548,535.35	-5,548,535.35
递延收益		5,548,535.35	5,548,535.35
长期应付职工薪酬		27,416,382.39	27,416,382.39
盈余公积	73,624,296.55	-1,480,538.42	72,143,758.13
未分配利润	1,255,798,569.52	-16,499,201.86	1,239,299,367.66
少数股东权益	330,001,334.08	-2,582,546.51	327,418,787.57
归属于母公司股东权益	2,814,972,147.90	-17,979,740.28	2,796,992,407.62
管理费用	323,315,579.07	1,975,520.57	325,291,099.64
所得税费用	166,509,692.03	-493,880.14	166,015,811.89

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少数股东损益	-11,476,931.00	-2,119,503.94	-13,596,434.94
归属母公司所有者净利润	266,492,075.29	637,863.51	267,129,938.80
综合收益总额	255,015,144.29	-1,481,640.43	253,533,503.86
归属于母公司所有者的综合收益总 额	266,492,075.29	637,863.51	267,129,938.80
属于少数股东的综合收益总额	-11,476,931.00	-2,119,503.94	-13,596,434.94
基本每股收益	0.5124	0.0012	0.5136
稀释每股收益	0.5124	0.0012	0.5136

备注：

（1）《企业会计准则第2 号—长期股权投资（2014 年修订）》

执行《企业会计准则第2 号—长期股权投资（2014 年修订）》之前，本公司对被 投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的股权投资，作为长期股权投资并采用成本法进行核算。执行《企业会计准则 第2 号—长期股权投资（2014 年修订）》后，本公司将对被投资单位不具有共同控制 或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资作为可 供出售金融资产核算。本公司采用追溯调整法对上述会计政策变更进行会计处理。

（2）《企业会计准则第30 号—财务报表列报》

执行《企业会计准则第30 号—财务报表列报（2014 年修订）》将与资产相关的 政府补助在递延收益科目列示，本财务报表已按该准则的规定进行列报，并对可比年 度财务报表的列报进行了相应调整

（3）《企业会计准则第9 号—职工薪酬（2014 年修订）》

执行《企业会计准则第9 号—职工薪酬（2014 年修订）》，对首次执行日存在的 离职后福利计划、辞退福利、其他长期职工福利，采用追溯调整法处理。

2、会计的估计变更说明

本公司本报告期无会计估计变更。

（二十九）前期会计差错更正

本公司本报告期无重大会计差错更正事项。

（三十）重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无 法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是 基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判

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断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负 债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的 估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的 变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来 期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领 域如下：

（1）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基 于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结 果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏 账准备的计提或转回。

（2）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现 净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存 货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持 有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的 结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备 的计提或转回。

（3）持有至到期投资

本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意 图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需 涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿 和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如 果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融 资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有 至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重 大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。

（4）持有至到期投资减值

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本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减 值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、 无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本 公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。

（5）可供出售金融资产减值

本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假 设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中， 本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财 务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风 险。

（6）非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生 减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减 值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其 账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额 和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可 观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经 营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会 采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价 和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产 组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司 需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未 来现金流量的现值。

（7）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按 直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧

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和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更 新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行 调整。

（8）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不 确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项 的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所 得税和递延所得税产生影响。

（9）内部退养福利及补充退休福利

本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件 确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增 长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管 管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部 退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。

四、 税项

主要税种及税率

主要税种及税率
税 种	计税依据	税 率
增值税	销售货物或提供应税劳务过程中产生的 增值额	17%、13%、6%、0%
消费税	应纳税销售额	5%
营业税	应纳税营业额	5%
城市维护建设税	应缴的流转税税额	5%、7%
企业所得税	应纳税所得额	25%
教育费附加（含地方）	应缴的流转税税额	3%和2%
土地增值税	转让房地产取得的增值额	超率累进税率
房产税	从价计征，按房产原值扣除30%后，余 值的1.2%计缴；从租计征的，按照租金 收入的12%计缴。	1.2%、12%

五、 合并财务报表项目注释

下列被注释的资产负债表项目除特别注明时间的，年初余额均系2014 年1 月1 日的余额，年末余额均系2014 年12 月31 日的余额，未注明货币单位的均为人民币 元。

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注释1、货币资金

注释1、货币资金
项目	年末余额	年初余额
库存现金	27,418,430.90	27,463,264.03
银行存款	1,624,870,994.33	1,612,592,439.79
其他货币资金	51,871,670.88	108,347,500.00
合计	1,704,161,096.11	1,748,403,203.82

• 1、截至2014 年12 月31 日，除其他货币资金冻结外，无其他抵押、冻结等对变

• 现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。

• 2、其他货币资金年末余额主要系青岛乾豪房地产开发有限公司存入银行的保证

• 金。

注释2、应收票据

（一）按类别列示应收票据明细情况

种 类	年末余额	年初余额
银行承兑汇票		720,000.00

• （二）期末公司无已质押的应收票据情况

（三）期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的票据情况

截至2014 年12 月31 日，本公司无出票人无力履约而将票据转为应收账款的应 收票据。

注释3、应收账款

（一）按类别列示应收账款明细情况

		年末余额	年末余额
项 目	金 额	比例(%)	坏账准备	计提比例 (%)	账面价值
1、单项金额重大并 单项计提坏账准备 的其他应收款
2、按组合特征计提 坏账准备的其他应 收款	517,822.54	100.00	223,198.14	43.10	294,624.40
其中：(1)账龄分析 法组合	517,822.54	100.00	223,198.14	43.10	294,624.40

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2014 年年度报告

项 目	金 额	比例(%)	坏账准备	计提比例 (%)	账面价值
1、单项金额重大并 单项计提坏账准备 的其他应收款
2、按组合特征计提 坏账准备的其他应 收款	581,319.54	100.00	220,524.95	37.94	360,794.59
其中：(1)账龄分析 法组合	581,319.54	100.00	220,524.95	37.94	360,794.59
(2)关联方组 合
3、单项金额虽不重 大但单项计提坏账 准备的其他应收款
合计	581,319.54	100.00	220,524.95	37.94	360,794.59

应收账款的分类标准详见 “三、重要会计政策及会计估计：（十一）应收款项”。

（二）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

	年末余额	年末余额
账 龄	金 额	计提比例（%）	坏账准备
1年以内	199,325.96	5.00	9,966.30
1-2年	116,960.82	10.00	11,696.08
2-3年		35.00
3-4年		40.00
4-5年		80.00
5年以上	201,535.76	100.00	201,535.76
合计	517,822.54		223,198.14
	年初余额
账 龄	金 额	计提比例（%）	坏账准备
1年以内	379,783.78	5.00	18,989.19
1-2年		10.00
2-3年		35.00

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2014 年年度报告

3-4年		40.00
4-5年		80.00
5年以上	201,535.76	100.00	201,535.76
合计	581,319.54		220,524.95

• （三）截至2014 年12 月31 日应收款欠款前五名明细情况

单 位 名 称	金 额	占应收款比例（%）
第一名	186,566.00	36.03
第二名	123,855.00	23.92
第三名	58,797.12	11.35
第四名	56,500.00	10.91
第五名	40,176.00	7.76
合计	465,894.12	89.97

确定该组合依据的说明：

已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、 按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现 时情况分析法确定坏账准备计提的比例。

（四）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额2,673.19 元。

注释4、预付款项

（一）预付款项的账龄分析列示如下：

账 龄	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额
	金 额	比 例(%)	金 额	比 例(%)
1年以内	105,837,648.15	91.27	69,611,973.30	85.07
1-2年	10,124,880.79	8.73	12,219,923.87	14.93
2-3年
3-4年
4-5年
5年以上
合 计	115,962,528.94	100.00	81,831,897.17	100.00

截至2014 年12 月31 日，本公司预付账款前五名合计金额占预付账款总额的比 例为21.70%。

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2014 年年度报告

注释5、应收利息

年末余额	年初余额
1,587,654.86	1,196,109.74

注释6、其他应收款

(一)按类别列示其他应收款明细情况

年末余额	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额
项 目		金 额	比例(%)	坏账准备	提取比 例（%）	账面价值
1、单项金额重大并单项 计提坏账准备的其他应 收款		105,377,049.50	59.60	10,537,704.95	10.00	94,839,344.55
2、按组合特征计提坏账 准备的其他应收款		71,433,779.06	40.40	28,599,023.60	40.04	42,834,755.46
其中：(1)账龄分析法组 合		71,433,779.06	40.40	28,599,023.60	40.04	42,834,755.46
(2)关联方组合
3、单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的其 他应收款
合 计		176,810,828.56	100.00	39,136,728.55	22.13	137,674,100.01
年初余额
项 目	金 额		比例(%)	坏账准备	提取比 例（%）	净额
1、单项金额重大并单 项计提坏账准备的其 他应收款	52,918,737.50		27.96	5,291,873.75	10.00	47,626,863.75
2、按组合特征计提坏 账准备的其他应收款	136,334,944.07		72.04	31,947,575.88	23.43	104,387,368.19
其中：(1)账龄分析法 组合	136,334,944.07		72.04	31,947,575.88	23.43	104,387,368.19
(2)关联方组合
3、单项金额虽不重大 但单项计提坏账准备 的其他应收款
合 计	189,253,681.57		100	37,239,449.63	19.68	152,014,231.94

其他应收款的分类标准详见本附注“三、重要会计政策及会计估计：（十一）应

收款项”。

（二）期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款情况如下：

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2014 年年度报告

年末余额	年末余额	年末余额	年末余额
其他应收款	坏账准备	计提比例%	计提理由
88,445,599.50	8,844,559.95	10.00	期末根据业务性质判 断可收回性，单独分 析计提
16,931,450.00	1,693,145.00	10.00
105,377,049.50	10,537,704.95

（三）按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款

年末余额

账 龄	金额	计提比例（%）	坏账准备
1年以内	27,412,828.41	5.00	1,370,641.42
1-2年	8,309,168.38	10.00	830,916.84
2-3年	7,163,766.13	35.00	2,507,318.15
3-4年	6,990,989.01	40.00	2,796,395.60
4-5年	2,316,377.71	80.00	1,853,102.17
5年以上	19,240,649.42	100.00	19,240,649.42
合 计	71,433,779.06		28,599,023.60

年初余额

账龄	金额	计提比例（%）	坏账准备
1年以内	89,321,228.74	5.00	4,466,061.44
1-2年	7,227,527.18	10.00	722,752.72
2-3年	7,655,369.08	35.00	2,679,379.18
3-4年	12,382,864.20	40.00	4,953,145.68
4-5年	3,108,590.00	80.00	2,486,872.00
5年以上	16,639,364.87	100.00	16,639,364.87
合计	136,334,944.07		31,947,575.88

（三）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备1,897,278.92 元。

（四）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	年末余额	年初余额
押金、保证金	149,060,944.63	141,295,396.28
个人社保	1,014,808.97	544,688.03
备用金	1,470,068.53	1,431,940.12

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2014 年年度报告

代垫款	25,265,006.43	45,981,657.14 189,253,681.57
合计	176,810,828.56

• （五）截至2014 年12 月31 日其他应收款欠款前五名明细情况

单 位 名 称	性 质	年末余额	账 龄	占其他 应收款 比例（%）	坏账准备年 末余额
济南市房地产业协 会	房屋预售保证 金	88,445,599.50	1-2 年,4-5 年	50.02	8,844,559.95
济南市建设委员会	墙体材料保证 金及民工工资 保证金	16,221,450.00	1-2 年,4-5 年	9.17	1,622,145.00
衡水鹏翔房地产开 发有限公司	租赁定金	5,000,000.00	3-4 年	2.83	2,000,000.00
山东凤阳集团股份 有限公司	往来借款	4,700,000.00	5 年以上	2.66	4,700,000.00
周村大酒店	往来借款	3,405,591.41	5 年以上	1.93	3,405,591.41
合 计		117,772,640.91		66.61	20,572,296.36

注释7、存货及存货跌价准备

（一）存货分类

项 目	年末余额	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
库存商品	491,255,995.86	46,536.18	491,209,459.68	445,695,758.01	341,824.56	445,353,933.45
周转材料	1,752,768.86		1,752,768.86	1,918,007.36		1,918,007.36
开发成本	2,020,071,402.14		2,020,071,402.14	2,033,038,025.15		2,033,038,025.15
合 计	2,513,080,166.86	46,536.18	2,513,033,630.68	2,480,651,790.52	341,824.56	2,480,309,965.96

（二）存货跌价准备

项 目	年初余额	本年增加	本年增加	本年减少	本年减少	年末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
库存商品	341,824.56			295,288.38		46,536.18
周转材料
开发成本
合 计	341,824.56			295,288.38		46,536.18

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2014 年年度报告

（三）存货年末余额中利息资本化金额255,175,946.54 元。

注释8、可供出售金融资产

（一）可供出售金融资产情况

项 目	年末余额 账面余额 减值准备 账面价值	年末余额 账面余额 减值准备 账面价值	年末余额 账面余额 减值准备 账面价值	年初余额	年初余额	年初余额
		减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售债 务工具
可供出售权 益工具	2,450,000.00	750,000.00	1,700,000.00	2,450,000.00	750,000.00	1,700,000.00
其中：按公允 价值计量
按成本计 量	2,450,000.00	750,000.00	1,700,000.00	2,450,000.00	750,000.00	1,700,000.00
合 计	2,450,000.00	750,000.00	1,700,000.00	2,450,000.00	750,000.00	1,700,000.00

（二）期末按成本计量的可供出售金融资产

被投资单 位 临沂居易 置业有限 公司 桂林百货 大楼股份 有限公司 合计	账面余额	账面余额	账面余额		减值准备	减值准备	减值准备		持股 比例 (%)	本 期 现 金 红 利
	年初余额	本 期 增 加	本 期 减 少	年末余额	年初余额	本 期 增 加	本 期 减 少	年末余额
	1,700,000.00			1,700,000.00					2.00
	750,000.00			750,000.00	750,000.00			750,000.00	0.65
	2,450,000.00			2,450,000.00	750,000.00			750,000.00

（三）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

可供出售金融资产分类 期初已计提减值余额 本期计提 其中：从其他综合收益转入 本期减少 其中：期后公允价值回升转回 期末已计提减值金余额	可供出售权益工具	合计
	750,000.00	750,000.00
	750,000.00	750,000.00

注释9、长期股权投资

项 目	年初余额	追 加	减 少	权益法确认 投资收益	其他 综合 收益 调整	其他 权益 变动	宣告发 放现金 股利	计提减 值准备	年末余额

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2014 年年度报告

30,000,000.00			-1,274,110.24					28,725,889.76
30,000,000.00			-1,274,110.24					28,725,889.76

公司投资情况见“七、在其他主体中的权益”。

注释10、投资性房地产

（一）按成本计量的投资性房地产

项目	房屋建筑物	土地使用权	合计
一、账面原值
1.年初余额	1,001,890,758.41	334,745,974.20	1,336,636,732.61
2.本期增加金额	17,962,493.18		17,962,493.18
（1）外购	17,962,493.18		17,962,493.18
（2）存货\固定资产\在建工程 转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.年末余额	1,019,853,251.59	334,745,974.20	1,354,599,225.79
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额	87,214,457.10	44,414,505.42	131,628,962.52
2.本期增加金额	28,912,647.42	8,910,647.64	37,823,295.06
（1）计提或摊销	28,912,647.42	8,910,647.64	37,823,295.06
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.年末余额	116,127,104.52	53,325,153.06	169,452,257.58
三、减值准备
1.年初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值	903,726,147.07	281,420,821.14	1,185,146,968.21

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2014 年年度报告

2.年初账面价值 914,676,301.31 290,331,468.78 1,205,007,770.09

（二）未办妥产权证书的投资性房地产情况

项 目	年末账面价值	未办妥产权证书的原因
房屋建筑物	642,744,135.33	正在办理中

注释11、固定资产及累计折旧

项目	房屋建筑物	机器设备	运输工具	电子设备	其他设备	合计
一、账面原值
1.年初余额	3,979,743,349.77	311,621,269.00	19,844,561.63	121,954,252.02	171,841,609.55	4,605,005,041.97
2.本期增加金 额	191,196,988.32	10,602,374.86	1,381,227.47	6,655,096.45	20,383,109.61	230,218,796.71
（1）购置	151,734,911.73	10,602,374.86	1,381,227.47	6,655,096.45	20,383,109.61	190,756,720.12
（2）在建工程 转入	39,462,076.59					39,462,076.59
3.本期减少	1,334,634.83	3,032,624.01	1,821,701.00	4,269,297.33	2,458,635.66	12,916,892.83
（1）处置或报 废	1,334,634.83	3,032,624.01	1,821,701.00	4,269,297.33	2,458,635.66	12,916,892.83
4.年末余额	4,169,605,703.26	319,191,019.85	19,404,088.10	124,340,051.14	189,766,083.50	4,822,306,945.85
二、累计折旧
1.年初余额	720,728,232.04	199,463,314.93	13,673,141.40	86,101,725.79	109,583,215.22	1,129,549,629.38
2.本期增加	147,915,071.43	21,816,959.55	1,987,116.60	11,879,689.72	25,862,838.47	209,461,675.77
（1）本期计提	147,915,071.43	21,816,959.55	1,987,116.60	11,879,689.72	25,862,838.47	209,461,675.77
3.本期减少	578,742.54	2,845,633.36	1,730,615.95	4,207,836.18	1,228,605.74	10,591,433.77
（1）处置或报 废	578,742.54	2,845,633.36	1,730,615.95	4,207,836.18	1,228,605.74	10,591,433.77
4.年末余额	868,064,560.93	218,434,641.12	13,929,642.05	93,773,579.33	134,217,447.95	1,328,419,871.38
三、减值准备
1.年初余额	27,565.00					27,565.00
2.本期增加金 额
（1）本期计提
3.本期减少金 额
（1）处置或报 废
4.年末余额	27,565.00					27,565.00
四、账面价值
1.年末账面价 值	3,301,513,577.33	100,756,378.73	5,474,446.05	30,566,471.81	55,548,635.55	3,493,859,509.47
2.年初账面价 值	3,258,987,552.73	112,157,954.07	6,171,420.23	35,852,526.23	62,258,394.33	3,475,427,847.59

• 1、累计折旧本期增加209,461,675.77 元。

• 2、本期固定资产增加主要系新开门店投入的机器设备、办公设备及其他设备。

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2014 年年度报告

• 3、期末对固定资产进行检查，未发现有其账面价值高于可收回金额的情况，故

• 未计提固定资产减值准备。

4、未办妥产权证书的情况：

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
房屋建筑物	1,112,661,200.70	正在办理中

注释12、在建工程

（一）在建工程明细情况

工程名称	年末余额	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	减 值 准 备	账面净值	账面余额	减 值 准 备	账面净值
德州银座项目	52,977,404.30		52,977,404.30	82,523,172.19		82,523,172.19
青岛乾豪项目	437,393,363.36		437,393,363.36	301,761,642.74		301,761,642.74
青岛银座投资项 目	802,720,798.33		802,720,798.33	426,518,590.54		426,518,590.54
置业天桥分公司 项目	28,624,324.58		28,624,324.58	19,406,997.01		19,406,997.01
淄博中心店项目	17,690,150.08		17,690,150.08	4,641,898.39		4,641,898.39
石家庄电梯项目	673,738.91		673,738.91
合计	1,340,079,779.56		1,340,079,779.56	834,852,300.87		834,852,300.87

（二）重大在建工程项目变动情况

工程名称	预算数 据 （万元）	年初余额	本年增加	本年减少	本年减少	年末余额
				转资	其 他 减 少
德州银座项目	11,000	82,523,172.19	9,916,308.70	39,462,076.59		52,977,404.30
青岛乾豪项目	49,580	301,761,642.74	135,631,720.62			437,393,363.36
青岛银座投资 项目	77,400	426,518,590.54	376,202,207.79			802,720,798.33
合计	137,980	810,803,405.47	521,750,237.11	39,462,076.59		1,293,091,565.99

（续下表）

工程名称	工程投入占 预算比例 (%)	工程进 度（%）	利息资本化累 计金额	其中：本期利 息资本化金额	本期利 息资本 化率 (%)	资金来源
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2014 年年度报告

德州银座项目	95.00	95.00	15,335,953.20	698,733.04	6.60	自筹
青岛乾豪项目	88.22	88.22	41,281,531.51	10,712,184.69	6.60	自筹
青岛银座投资项目	95.50	95.50	68,374,531.80	25,387,294.68	6.60	自筹
合计			124,992,016.51	36,798,212.41

注释13、无形资产

项 目	土地使用权	办公软件	非专利技术	合计
一、账面原值
1.年初余额	1,772,434,815.47	15,937,046.59		1,788,371,862.06
2.本期增加	133,978,060.07	4,088,059.30		138,066,119.37
（1）购置	133,978,060.07	4,088,059.30		138,066,119.37
3.本期减少	1,105,108.38	55.83		1,105,164.21
（1）报废或处置	1,105,108.38	55.83		1,105,164.21
4.年末余额	1,905,307,767.16	20,025,050.06		1,925,332,817.22
二、累计摊销
1.年初余额	198,021,082.65	7,049,598.98		205,070,681.63
2.本期增加	48,023,650.60	1,953,155.25		49,976,805.85
（1）计提	48,023,650.60	1,953,155.25		49,976,805.85
3.本期减少	460,462.50			460,462.50
（1）报废或处置	460,462.50			460,462.50
4.年末余额	245,584,270.75	9,002,754.23		254,587,024.98
三、账面价值
1.年末账面价值	1,659,723,496.41	11,022,295.83		1,670,745,792.24
2.年初账面价值	1,574,413,732.82	8,887,447.61		1,583,301,180.43

注释14、商誉

注释14、商誉
被投资单位名称	年初余额	本年增 加	本年减 少	年末余额	减值 准备
银座集团德州商城有限公司	32,368,067.08			32,368,067.08
石家庄东方城市广场有限公 司	270,944,223.78			270,944,223.78
合计	303,312,290.86			303,312,290.86

依据《企业会计准则第8 号——资产减值》的要求，2014 年12 月31 日公司对企 业合并所形成的商誉分别进行了减值测试。2014 年12 月31 日银座集团德州商城有限 公司及石家庄东方城市广场有限公司整体资产可回收金额均大于可辨认净资产的账 面价值与商誉（包括未确认归属于少数股东的商誉价值）之和。故公司认为银座集团 德州商城有限公司及石家庄东方城市广场有限公司的商誉不存在减值情况。

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2014 年年度报告

注释15、长期待摊费用

项目	年初余额	本期增加	本期摊销	其他减少	年末余额
转让租赁 补偿金	11,464,087.22		1,910,681.28		9,553,405.94
道路冠名 费	672,000.32		15,999.96		656,000.36
租入固定 资产改良 支出	323,453,844.77	68,583,396.23	87,573,794.16	9,759,324.78	294,704,122.06
东营东城 银座广场 项目	22,193,715.66		801,039.27		21,392,676.39
合计	357,783,647.97	68,583,396.23	90,301,514.67	9,759,324.78	326,306,204.75

• 1、转让租赁补偿金系本公司受让济南银座购物广场有限公司零售业务时，向其

• 支付的泉城广场地下商业建筑转让租赁补偿款。

2、道路冠名费为本公司与济南市历城区西营镇人民政府就由西营镇通往银座天 池旅游渡假项目路段冠名“银座天池路”，并拥有道路两侧的广告宣传经营权而支付 的费用，期限自2006 年1 月1 日至2056 年1 月1 日。

3、东营东城银座广场项目主要为公益设施。根据东国用（2005）字第416 号国 有土地使用证的规定：规划确定的集中连片建设公益设施用地由受让人须按规划要求 投资建设体育场、文化广场及绿地等公益设施，并负责日常管理及维护，免费对市民 进行开放；受让人应按规划要求投资建设不少于10000 平方米（其中受让人投资建设 占总投资额的20%）的中档装修的老年活动中心和青少年活动中心，与受让人的首期 工程同步竣工，并无偿交给市政府。

注释16、递延所得税资产

（一）未经抵销的递延所得税资产

项目	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	41,453,093.39	10,363,273.35	42,902,363.00	10,725,590.75
应付利息	6,600,535.03	1,650,133.76	10,266,963.44	2,566,740.86
应付职工薪酬	105,490,070.73	26,372,517.68	98,618,946.24	24,654,736.56
累计摊销与折旧	43,494,500.49	10,873,625.12	48,052,568.20	12,013,142.05
其他应付款	289,222,259.95	72,305,564.99	206,496,719.40	51,624,179.85
可抵扣亏损	350,530,966.94	87,632,741.74	438,314,424.16	109,578,606.04
合计	836,791,426.53	209,197,856.64	844,651,984.44	211,162,996.11

（二）未确认递延所得税资产明细

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2014 年年度报告

项目	年末余额	年初余额
可抵扣暂时性差异	3,990,868.50	9,432,374.74
可抵扣亏损	82,893,630.80	41,464,922.87
合计	86,884,499.30	50,897,297.61

（三）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

项目	年末余额	年初余额
2014 年		6,203,145.35
2015 年	14,669,324.87	14,669,324.87
2016 年	20,423,987.16	20,423,987.16
2017 年	41,612,155.48	41,612,155.48
2018 年	82,951,078.62	82,951,078.62
2019 年	171,917,977.06
合计	331,574,523.19	165,859,691.48

注释17、短期借款

（一）短期借款分类

借款条件	年末余额	年初余额
抵押借款	359,000,000.00	290,000,000.00
保证借款	1,803,000,000.00	1,803,000,000.00
合 计	2,162,000,000.00	2,093,000,000.00

短期借款分类说明：

1、(1)年末抵押借款中20,000 万元系本公司之子公司临沂银座商城有限公司从 中国银行股份有限公司临沂兰山支行取得的借款，并签订最高额抵押合同，编号为 2014 年兰山中银借字第050 号、第057 号、第055 号、第039 号。抵押物为房屋，上 述房屋评估价值为 40,457.73 万元，账面净值为12,168.38 万元，该房屋所占土地面 积为8,151.38 平方米。

（2）抵押借款中的9,400 万元系本公司之子公司淄博银座商城有限责任公司从 中国农业银行股份有限公司淄博张店支行取得的借款，已签订的借款合同编号分别 为：37010120140005197（合同金额叁仟万元整）、37010120140005252（合同金额肆 仟万元整）、37010120140009947（合同金额贰仟肆佰万元整）。最高抵押合同编号 为： 37100620140004398，其中房屋抵押物建筑面积为12,593.77 平方米，评估价值

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2014 年年度报告

21,550.58 万元，建筑物所分割占用土地面积3,885.72 平方米，评估价值1,748.10 万元。

（3）抵押借款中的1,500 万元系本公司之控股子公司石家庄东方城市广场有限 公司从河北银行股份有限公司朝阳路支行取得的借款，已签订的借款合同编号为： DK141021000081。抵押合同编号为DY141021000243-01、DY141021000243-02，其中房 屋建筑面积为6,722.24 平方米，评估价值13,529.72 万元，建筑物所分割占用土地 面积875.89 平方米，评估价值758.35 万元。

（4）年末抵押借款中的5,000 万元系本公司之分公司银座集团股份有限公司菏 泽银座商城从中国工商银行股份有限公司菏泽开发支行取得的借款，已签订的借款合 同编号为：16090300-2014 年（开发）字0047 号。最高额抵押合同编号为： 16090300-2014 年开发（抵）字0006 号，其中房屋所有权证评估价值15,587.79 万元， 土地使用证评估价值4,862.32 万元。

2、年末180,300 万元保证借款中，本公司之全资子公司泰安银座商城有限公司 6,700 万元的保证借款，由本公司提供担保；本公司173,600 万元保证借款，其中 30,000 万元由山东银座商城股份有限公司提供担保，其余保证借款143,600 万元全部 由山东省商业集团有限公司提供担保。

注释18、应付票据

注释18、应付票据
票据类型	年末余额	年初余额
银行承兑汇票		102,400,000.00
合 计		102,400,000.00

注释19、应付账款

注释19、应付账款
项 目	年末余额	年初余额
应付账款	2,508,227,113.12	2,045,915,924.24
合计	2,508,227,113.12	2,045,915,924.24

年末余额中，无账龄超过1 年的重大应付账款。

注释20、预收款项

注释20、预收款项
项 目	年末余额	年初余额
预收账款	1,528,660,331.89	769,981,737.32
合计	1,528,660,331.89	769,981,737.32

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2014 年年度报告

注释21、应付职工薪酬

（一）应付职工薪酬列示

项 目	年初余额	本期增加	本期减少	年末余额
一、短期薪酬	72,334,612.49	721,923,944.40	709,551,359.44	84,707,197.45
二、离职后福利- 设定提存计划	1,169,875.06	89,924,837.43	89,919,589.77	1,175,122.72
三、辞退福利	1,801,909.52			1,801,909.52
四、一年内到期的 其他福利
合计	75,306,397.07	811,848,781.83	799,470,949.21	87,684,229.69

（二）短期薪酬列示

项 目	年初余额	本期增加	本期减少	年末余额
一、工资、奖金、津贴和 补贴	12,813,817.03	608,813,625.76	610,428,391.51	11,199,051.28
二、职工福利费		13,912,536.02	13,912,536.02
三、社会保险费	207,889.04	38,742,328.88	38,787,493.80	162,724.12
其中：医疗保险	123,464.55	33,502,359.73	33,550,245.59	75,578.69
工伤保险	54,764.47	1,950,550.44	1,943,812.72	61,502.19
生育保险	29,660.02	3,289,418.71	3,293,435.49	25,643.24
四、住房公积金	166,513.59	32,560,218.90	32,579,259.26	147,473.23
五、工会经费	18,872,860.74	12,352,530.29	7,328,911.06	23,896,479.97
六、职工教育经费	40,273,532.09	15,542,704.55	6,514,767.79	49,301,468.85
合计	72,334,612.49	721,923,944.40	709,551,359.44	84,707,197.45

（三）设定提存计划列示

项 目	年初余额	本期增加	本期减少	年末余额
1、基本养老保险	972,956.00	84,863,198.78	84,921,580.25	914,574.53
2、失业保险费	196,919.06	5,061,638.65	4,998,009.52	260,548.19
合 计	1,169,875.06	89,924,837.43	89,919,589.77	1,175,122.72

注释22、应交税费

注释22、应交税费
项 目	年末余额	年初余额
增值税	7,693,273.57	11,859,146.02
消费税	3,335,376.13	4,105,952.73
营业税	-79,833,861.00	-25,062,721.98

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2014 年年度报告

项 目	年末余额	年初余额
企业所得税	31,390,227.32	53,793,289.51
个人所得税	773,801.11	3,882,755.83
城建税	-3,442,971.06	446,818.77
教育费附加（含地方）	-2,294,811.11	509,034.63
土地使用税	1,629,628.46	1,322,620.29
房产税	13,035,205.28	14,009,022.91
印花税	553,257.72	453,899.45
代扣代缴税金等	12,742,913.28	3,639,860.04
土地增值税	-41,253,885.44	-11,472,030.35
水利建设基金	-122,058.94	367,095.10
价格调节基金	116,472.13
合计	-55,677,432.55	57,854,742.95

应交税费年末账面余额较年初账面余额减少，营业税、土地增值税年末余额为负 数主要系青岛银座投资开发有限公司本年预售商品房，预交相关税金所致。

注释23、应付利息

注释23、应付利息
项 目	年末余额	年初余额
短期借款利息	4,042,430.97	4,214,814.37
长期借款利息	5,414,325.58	6,216,910.62
合计	9,456,756.55	10,431,724.99

注释24、应付股利

年末余额	年初余额
11,293,389.97	19,436,699.79
11,293,389.97	19,436,699.79

超过1 年未支付的应付股利及未支付原因

项 目	年末余额	年初余额	超过一年未支 付原因
国有股股利	1,380,000.00	1,380,000.00	尚未领取
高密化纤厂	40,800.00	40,800.00	尚未领取
景芝酒厂	13,600.00	13,600.00	尚未领取
真空泵厂	13,600.00	13,600.00	尚未领取
曲阜酒厂	13,600.00	13,600.00	尚未领取
淄博毛毯厂	15,280.00	15,280.00	尚未领取
中国东方资产管理公司	1,031,971.57	1,031,971.57	尚未领取
国泰君安证券股份有限公司	740,960.00	574,640.00	尚未领取

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2014 年年度报告

广东嘉兴彩印	11,220.80	11,220.80	尚未领取
天海贸易公司	44,457.60	34,478.40	尚未领取
山东世界贸易中心	7,987,900.00	7,987,900.00	尚未领取
合 计	11,293,389.97	11,117,090.77

注释25、其他应付款

（一）按款项性质列示其他应付款

项目	年末余额	年初余额
应付工程款	323,121,828.15	249,726,879.70
应付费用	325,323,278.81	230,386,207.12
保证金	161,135,783.83	126,597,721.15
代收款	123,480,466.22	236,532,326.85
暂借款	464,802,125.05	715,038,154.15
合计	1,397,863,482.06	1,558,281,288.97

（二）账龄超过 1 年的重要其他应付款

（二）账龄超过1 年的重	要其他应付款
项目	年末余额	未偿还或结转的原因
济南中银实业有限公司	2,600,000.00	按协议结算
山东齐鲁投资公司	1,745,864.00	按协议结算
合计	4,345,864.00

注释26、一年内到期的非流动负债

（1）按类别列示

（1）按类别列示
项 目	年末余额	年初余额
一年内到期的长期借款	1,061,901,205.64	744,208,080.64
合计	1,061,901,205.64	744,208,080.64

（2）一年内到期的长期借款的分类

项 目	年末余额	年初余额
信用借款	15,000,000.00	12,000,000.00
抵押借款	891,901,205.64	625,208,080.64
省级信贷调控资金借款	110,000,000.00	60,000,000.00
质押借款	45,000,000.00	47,000,000.00
合计	1,061,901,205.64	744,208,080.64

注释27、其他流动负债

注释27、其他流动负债
项 目	年末余额	年初余额
黄金租赁	39,791,621.90

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2014 年年度报告

黄金租赁系本公司之子公司滨州银座商城有限公司从招商银行股份有限公司滨州 分（支）行取得的以黄金为标的物的租赁费，协议编号为BZYZ20140901，租赁期限是 从2014 年9 月17 日至2015 年9 月16 日共364 天，租赁费率是5.65%。

注释28、长期借款

注释28、长期借款
借款类别	年末余额	年初余额
信用借款		15,000,000.00
抵押借款	241,290,322.60	1,513,191,528.24
省级信贷调控资金借款	150,000,000.00	260,000,000.00
质押借款		45,000,000.00
保证借款	600,000,000.00
合计	991,290,322.60	1,833,191,528.24

长期借款说明：

1、抵押借款

本公司通过抵押银座集团德州商城有限公司土地及在建工程获得固定资产借款 合同，合同编号为2010 年解北项字第009 号，借款期限为5 年。签订一份抵押合同， 抵押物为土地证编号德国用（2002）字第0211 号土地使用权，评估价值15,074.48 万元，抵押物清单编号：2010 年解北项抵字第009 号。质押合同金额10,000 万元， 分五次分别于2010 年9 月1 日、2010 年9 月9 日、2010 年9 月10 日、2010 年10 月26 日和2010 年10 月26 日提取借款2,000 万元、3,427 万元、1,000 万元、2,000 万元和1,573 万元。公司从2011 年11 月份开始偿还第一笔2,000 万元和第二笔3,427 万元的贷款，每季度一次，每次支付339.1875 万元；从2011 年12 月份开始偿还第 三笔1,000 万元的贷款，每季度一次，每次支付62.5 万元；从2012 年4 月份开始偿 还第四笔2,000 万元和第五笔1,573 万元的贷款，每季度一次，每次支付238.2 万元。 截止2014 年12 月31 日，公司已经偿还7,842.14 万元，划分到一年内到期的非流动 负债21.5786 万元。

本公司之子公司石家庄东方城市广场有限公司从兴业银行股份有限公司石家庄 分行取得的借款，已签订的借款合同编号为：兴银（石）贷字第110112 号。抵押合 同编号为兴银（石）抵字第110112-1 号。其中房屋建筑面积为35,530.08 平方米， 评估价值36528.10 万元，建筑物所分割占用土地面积4,603.44 平方米，评估价值 3,992.56 万元。抵押贷款金额为8,000 万元。从2012 年6 月份开始偿还贷款，每季 度一次，每次支付258.06 万元。截止2014 年12 月31 日，公司已经偿还2,838.71

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万元，一年内需要偿还的1,032.26 万元已划分至一年内到期的非流动负债，长期借 款中借款金额为4,129.03 万元。

2014 年本公司之子公司青岛乾豪房地产开发有限公司与中国建设银行股份有限 公司青岛福州南路支行签订了《项目融资贷款合同》，合同编号：2014FNFK001,借款 合同金额：人民币3.5 亿元。并签订了《抵押合同》，合同编号：2014FNFK001-DB02， 抵押青房地权市字第2013122114 号土地一宗，面积15,312.9 平方米，评估价值 113,375.95 万元。截止2014 年12 月31 日，该笔借款余额为20,000 万元。

本公司之孙公司山东银座置业有限公司通过土地抵押于2013 年9 月5 日获得招 商银行洪楼支行长期借款用于经一路好望角地块开发项目建设，土地证编号为天桥国 用（2011）第0400061 号，合同编号为2013 年（招济）65 字第11130910 号。截止 2014 年12 月31 日，该笔借款余额为20,000 万元，到期日为2015 年9 月4 日，已划 分至一年内到期的非流动负债。

2012 年本公司之子公司青岛银座投资开发有限公司与中国农业银行青岛市南支 行、中国银行青岛李沧支行签订了以中国农业银行市南支行为牵头行的《固定资产银 团贷款合同》，合同编号84010520120000033，贷款合同金额：人民币9 亿元，并签 订了《最高额抵押合同》，合同编号84100620120000880，最高债权余额108,000 万 元，抵押物为土地使用权和在建工程，评估价值146,935.36 万元，土地证号：青房 地权市字第201087025 号，面积13,468.50 平方米、青房地权市字第201087012 号， 面积13,468.50 平方米，同时本公司对该项贷款提供全额保证。截止2014 年12 月31 日，该笔贷款余额为66,000 万元，已划分至一年内到期的非流动负债。

2、省级信贷调控资金借款：根据国家有关法律法规和《山东省扩大内需重点建 设项目调控资金管理暂行办法》，山东省国有资产投资控股有限公司借给山东省商业 集团有限公司长期借款62,000 万元，山东省商业集团有限公司作为平台公司，从银 行融资后直接提供转贷给借款人，再由借款人用于项目投资（鲁发改投资[2009]336 号文件、鲁金办[2009]14 号）。

本公司之孙公司山东银座置业有限公司于2009 年4 月30 日从山东省商业集团有 限公司一次取得长期借款26,000.00 万元，于2014 年10 月28 日、2015 年4 月28 日、2015 年10 月28 日、2016 年4 月28 日、2016 年10 月28 日、2017 年4 月28 日 分六次还款，前两次每次还款5,000 万元，后四次每次还款4,000 万元。截止2014

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年12 月31 日，该笔贷款余额为21,000 万元，其中9,000 万元已划分至一年内到期 的非流动负债，长期借款中借款金额为12,000 万元。

本公司之子公司银座集团德州商城有限公司于2009 年4 月30 日从山东省商业集 团有限公司一次取得长期借款6,000 万元，于2014 年10 月28 日、2015 年4 月28、 2015 年10 月28 日、2016 年4 月28 日、2016 年10 月28 日、2017 年4 月28 日分六 次还款，每次还款1,000 万元。截止2014 年12 月31 日，该笔贷款余额为5,000 万 元其中2,000 万元已划分至一年内到期的非流动负债，长期借款中借款金额为3,000 万元。

3、质押借款：长期借款中的质押借款是本公司通过股权质押从工行济南泺源支 行获得的长期借款，用于置换并购股权交易中先期支付的部分款项，并购借款合同编 号为2010 年泺源并字第001 号。并签订最高额质押合同，编号为2010 年泺源高质第 004 号，质押物为石家庄东方城市广场有限公司55.14%的股权，评估价值7,995.30 万元。质押合同金额23,000 万元，公司从2011 年1 月份开始偿还贷款，每半年一次， 每次支付2,300 万元。后于2014 年1 月初经双方洽谈协商确认，对还款计划条款中 的还款金额进行修改，还款时间等其他要素保持不变，即分别在2014 年1 月21 日、 2014 年7 月21 日、2015 年1 月21 日和2015 年7 月6 日还款2,450 万元、2,250 万 元、2,250 万元和2,250 万元。截止2014 年12 月31 日，公司已经偿还18,500 万元， 一年内需要偿还的4,500 万元已划分至一年内到期的非流动负债。

4、保证借款：2014 年3 月18 日、2014 年12 月12 日子公司山东银座购物中心 有限公司通过山东省商业集团有限公司信用担保与中海信托股份有限公司办理长期 借款分别取得40,000 万元、20,000 万元，合同编号：ZHXT2014(JXD)字第4 号-3。到 期日2016 年3 月17 日。

注释29、长期应付职工薪酬

类 别	年初余额	本期增加	本期减少	年末余额
一、离职后福利
其中：设定受益计划
二、辞退福利	27,416,382.39	2,090,726.52	4,752,421.29	24,754,687.62
三、其他长期职工福利
其中：1、长期残疾福利
合计	27,416,382.39	2,090,726.52	4,752,421.29	24,754,687.62

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注释30、递延收益

项 目	年初余额	本期增加	本期减少	年末余额	形成原因
与资产相关的政府补 助	5,548,535.35	300,000.00	137,848.86	5,710,686.49	政府拨款
合 计	5,548,535.35	300,000.00	137,848.86	5,710,686.49

涉及政府补助的项目：

年初余额	本期新增补 助金额	本期计入营业 外收入金额	其他变动	年末余额	与资产相关/ 与收益相关 与资产相关 与资产相关
5,548,535.35		137,848.86		5,410,686.49
	300,000.00			300,000.00
5,548,535.35	300,000.00	137,848.86		5,710,686.49

2010 年5 月14 日，银座集团临朐华兴商场有限公司（公司前身为临朐华兴商场 有限公司）与临朐县城市建设投资开发有限公司签订拆迁补偿协议，协议赔偿公司 7,821,974.00 元，公司支付土地及房屋清理费用合计1,553,459.79 元，补偿款剩余 6,268,541.21 元，作为递延收益在新购土地及新建房屋使用年限内摊销。

本期新增政府补助30.00 万元，系本公司之子公司淄博银座商城有限公司收到的 在建项目扶持资金。

注释31、股本

注释31、股本
项目	年初余额	本次变动增减（+-）				年末余额
		发行新股	转送 股	其他	小计
一、有限售条件股份	2,518,560.00					2,518,560.00
其中：国家拥有股份
国有法人持股
其他股东持股	2,518,560.00					2,518,560.00
二、无限售条件股份	517,548,029.00					517,548,029.00
境内上市的人民币普 通股	517,548,029.00					517,548,029.00
三、股份总数	520,066,589.00					520,066,589.00

注释32、资本公积

项 目	年初余额	本期增加	本期减少	年末余额
股本溢价	907,451,453.25			907,451,453.25
其他资本公积	58,031,239.58			58,031,239.58
合计	965,482,692.83			965,482,692.83

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注释33、盈余公积

项目	年初余额	本期增加	本期减少	年末余额
法定盈余公积	72,143,758.13	6,485,892.28		78,629,650.41

2014 年度盈余公积增加数系公司按照当年度实现净利润的10%提取法定盈余公 积。

注释34、未分配利润

注释34、未分配利润
项 目	本年金额	上年金额	提取或分配 比例
调整前上年末未分配利润	1,255,798,569.52	1,033,932,469.80
调整年初未分配利润合计数（调增+， 调减-）	-16,499,201.86	-16,812,758.63
调整后年初未分配利润	1,239,299,367.66	1,017,119,711.17
加：本期归属于母公司所有者的净利 润	180,687,170.06	267,129,938.80
减：提取法定盈余公积	6,485,892.28	8,545,621.08	10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	36,404,661.23	36,404,661.23
转作股本的普通股股利
年末未分配利润	1,377,095,984.21	1,239,299,367.66

调整期初未分配利润明细：

由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润

-16,499,201.86 元。

注释35、营业收入、营业成本

项目	本年金额	本年金额	上年金额	上年金额
	收入	成本	收入	成本
主营业 务	13,118,272,089.46	11,167,147,014.66	13,588,097,637.03	11,555,134,064.68
其他业 务	699,761,694.09	932,970.97	629,778,533.72	2,879,567.02
合计	13,818,033,783.55	11,168,079,985.63	14,217,876,170.75	11,558,013,631.70

注释36、营业税金及附加

项 目	本年金额	上年金额	计缴标准
营业税	38,063,012.59	46,221,088.98	5%

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土地增值税	1,254,726.24	2,096,925.62
城建税	23,834,205.96	25,268,250.15	5%、7%
教育费附加(含地方)	17,305,025.73	18,365,673.71	3%和2%
消费税	37,683,479.20	43,852,966.89	5%
房产税	9,249,444.76	8,140,048.49	12%
水利建设基金	3,448,044.62	3,557,196.73	1%
残疾人保障金	154,784.00	20,000.00
价格调节基金	53,449.57
合计	131,046,172.67	147,522,150.57

注释37、销售费用

	注释37、销售费用
	项 目	本年金额	上年金额
	职工薪酬	635,797,659.76	565,915,517.30
	能源费用	173,249,818.33	186,800,420.17
	物业费用	93,910,342.95	87,317,990.76
	广告宣传费	79,642,979.20	100,818,817.03
	差旅费	17,770,854.65	17,787,572.75
	保险费	6,985,568.98	7,885,089.51
	折旧费	203,778,104.10	210,113,004.85
	长期待摊费用摊销	88,374,833.43	94,325,476.54
	设计印刷费	2,490,131.07	6,245,614.90
	商品流转费	8,403,152.16	8,799,913.93
	装修改造费	6,447,579.50	4,636,354.02
	租赁费	304,513,003.63	264,966,468.40
	低值易耗品摊销	7,141,615.59	3,302,199.47
	其他销售费用	31,598,697.92	11,581,430.02
	合计	1,660,104,341.27	1,570,495,869.65
	注释38、管理费用 项 目 本年金额 上年金额 办公费 13,511,822.40 13,667,175.10 费用性税金 46,476,571.26 48,280,939.94 开办费 29,685,923.72 30,146,182.23 差旅费 8,188,749.36 7,689,946.58
	项 目	本年金额	上年金额
	办公费	13,511,822.40	13,667,175.10
	费用性税金	46,476,571.26	48,280,939.94
	开办费	29,685,923.72	30,146,182.23
	差旅费	8,188,749.36	7,689,946.58

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2014 年年度报告

物管费	1,720,127.63	1,545,241.09
长期待摊费用摊销	1,926,681.24	1,926,681.24
折旧费	5,683,571.67	4,889,053.79
职工薪酬	152,691,448.33	140,635,728.13
中介机构费	7,751,621.76	7,619,734.27
无形资产摊销	49,976,805.85	45,347,028.70
业务招待费	10,866,536.56	12,340,534.17
会务费	904,356.40	1,013,935.85
其他	6,183,297.39	10,188,918.55
合 计	335,567,513.57	325,291,099.64

注释39、财务费用

	注释39、财务费用
	项 目	本年金额	上年金额
	利息支出	146,687,378.08	172,368,770.67
	减:利息收入	8,300,962.76	5,052,298.33
	手续费等	34,178,014.25	30,960,365.27
	合计	172,564,429.57	198,276,837.61
	注释40、资产减值损失 项 目 本年金额 上年金额 坏账准备 1,929,570.04 3,334,783.54
	项 目	本年金额	上年金额
	坏账准备	1,929,570.04	3,334,783.54

注释41、投资收益

注释41、投资收益
项目	本年金额	上年金额
权益法核算的长期股权投资收益	-1,274,110.24
合计	-1,274,110.24

投资收益主要系公司对银座云生活商务有限公司按照投资比例计算的收益份额。 注释42、营业外收入

（一）分类明细

（一）分类明细
项 目	本年金额	上年金额	计入当期非经常性损益 的金额
非流动资产处置利得合计	289,974.23	97,511.85	289,974.23
其中：固定资产处置利得	289,974.23	97,511.85	289,974.23
政府补助	11,815,464.58	13,860,714.15	11,815,464.58
其他	6,784,465.65	7,498,145.83	6,784,465.65

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2014 年年度报告

	合 计	合 计	18,889,904.46	18,889,904.46	21,456,371.83	21,456,371.83	18,889,904.46	18,889,904.46
	（二）政府补助明细
	项 目	本年金额		上年金额		与资产相关/与收益相关		备注
	财政扶持资金	11,677,615.72		13,739,185.29		与收益相关
	递延收益摊销	137,848.86		121,528.86		与资产相关		※1
	合 计	11,815,464.58		13,860,714.15

※1、2010 年5 月14 日，银座集团临朐华兴商场有限公司（公司前身为临朐华兴 商场有限公司）与临朐县城市建设投资开发有限公司签订拆迁补偿协议，协议赔偿公 司7,821,974.00 元，公司支付土地及房屋清理费用合计1,553,459.79 元，补偿款剩 余6,268,541.21 元，作为递延收益在新购土地及新建房屋使用年限内摊销。

注释43、营业外支出

注释43、营业外支出
项 目	2014 年度	2013 年度	计入当期非经常性损 益的金额
非流动资产处置损失合计	11,765,001.37	970,623.52	11,765,001.37
其中：固定资产处置损失	1,655,762.66	970,623.52	1,655,762.66
无形资产处置损失	349,913.93		349,913.93
长期待摊费用处置损失	9,759,324.78		9,759,324.78
对外捐赠	3,391,000.00	3,323,343.70	3,391,000.00
补偿款等其他支出	22,252,924.14	12,554,886.90	22,252,924.14
合 计	37,408,925.51	16,848,854.12	37,408,925.51

注释44、所得税费用

（一）所得税费用表

项 目	本年金额	上年金额
本期所得税费用	156,158,502.49	169,667,207.36
递延所得税费用	1,965,139.47	-3,651,395.47
合计	158,123,641.96	166,015,811.89

（二）会计利润与所得税费用调整过程

项 目	本年金额
利润总额	328,948,639.51
按法定/适用税率计算的所得税费用	82,237,159.88
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响	605,356.41

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2014 年年度报告

非应税收入的影响	284,065.35
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	2,133,283.89
加计扣除	-11,372.00
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响	72,875,148.45
所得税费用	158,123,641.96

注释45、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

1、基本每股收益=P0÷S

S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东 的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公 积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加 股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数； Mi 为增加股份次月起至报告期年末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期年末 的累计月数。

项 目	序号	本年金额	上年金额
归属于公司普通股股东的净利润	1	180,687,170.06	267,129,938.80
归属于公司普通股股东的非经常性损 益净额	2	-2,191,155.28	15,983,261.31
扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润	3=1-2	182,878,325.34	251,146,677.49
发行在外的普通股加权平均数	4	520,066,589.00	520,066,589.00
发行在外的普通股加权平均数(计算非 经常性每股收益）	5	520,066,589.00	520,066,589.00
基本每股收益	6=1/4	0.3474	0.5136
扣除非经常性损益后基本每股收益	7=3/5	0.3516	0.4829

2、稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。公司不存在稀释 性潜在普通股，因此稀释每股收益等于基本每股收益。

注释46、收到其他与经营活动有关的现金

项 目 本年金额 上年金额

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2014 年年度报告

收到的往来款	251,125,176.00	117,174,710.76
收到的政府补贴	11,815,464.58	13,739,185.29
收到的利息收入	8,300,962.76	5,052,298.33
收到的其他	6,784,465.65	7,498,145.83
合 计	278,026,068.99	143,464,340.21

注释47、支付其他与经营活动有关的现金

项 目	本年金额	上年金额
支付的往来款	243,351,505.68	164,524,006.93
支付的管理费用、销售费用	804,295,973.04	785,026,077.73
支付的手续费	34,178,014.25	30,960,365.27
支付的补偿支出等其他	25,643,924.14	15,878,230.60
合 计	1,107,469,417.11	996,388,680.53

注释48、收到其他与筹资活动有关的现金

项 目	本年金额	上年金额
融资借款	34,350,000.00	100,000,000.00
黄金租赁融资	39,791,621.90
收到的政府补助（资产相关）	300,000.00
合 计	74,441,621.90	100,000,000.00

注释49、支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目	本年金额	上年金额
银行承兑保证金		100,000,000.00
合计		100,000,000.00

注释50、现金流量表补充资料

（一）现金流量表补充资料

（一）现金流量表补充资料
项 目	本年金额	上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	170,824,997.55	253,533,503.86
加：资产减值准备	1,929,570.04	3,334,783.54
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧	238,374,323.19	252,308,988.77
无形资产摊销	58,887,453.49	45,347,028.70
长期待摊费用摊销	90,301,514.67	96,252,157.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“-”号填列）	11,475,027.14	873,111.67
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）

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2014 年年度报告

项 目	本年金额	上年金额
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列）	147,662,346.52	172,368,770.67
投资损失（收益以“-”号填列）	1,274,110.24
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）	1,965,139.47	-3,484,490.95
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列）	-32,428,376.34	-90,042,006.10
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填 列)	-315,558,802.99	-16,831,461.43
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填 列）	1,181,548,465.65	241,120,510.59
其他	-53,051,413.70
经营活动产生的现金流量净额	1,503,204,354.93	954,780,897.10
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	1,652,289,425.23	1,640,055,703.82
减：现金的期初余额	1,640,055,703.82	1,405,023,554.90
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	12,233,721.41	235,032,148.92
（二）现金和现金等价物的构成

（二）现金和现金等价物的构成
项 目	年末余额	年初余额
一、现金	1,652,289,425.23	1,640,055,703.82
其中：库存现金	27,418,430.90	27,463,264.03
可随时用于支付的银行存款	1,624,870,994.33	1,612,592,439.79
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	1,652,289,425.23	1,640,055,703.82

注释51、所有权或使用权受到限制的资产

项 目 年末账面价值 受限原因

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2014 年年度报告

货币资金	51,871,670.88	保证金
开发成本	803,620,039.42	抵押
在建工程	49,652,809.74	抵押
固定资产	379,018,883.00	抵押
无形资产	754,732,921.40	抵押
合 计	2,038,896,324.44

六、 合并范围的变更

本期新纳入合并财务报表范围的子公司为山东银座绿色食品开发有限公司，是公 司本年度成立的子公司，该公司注册资本500 万元，全部为本公司出资。

七、 在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1、企业集团的构成

				持股比例(%)	持股比例(%)
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
泰安银座商城有限 公司	山东泰安	泰安市东岳大街81 号	零售行业	100.00	100.00	投资设立
东营银座商城有限 公司	山东东营	东营市东营区济南路296 号	零售行业	100.00	100.00	同一控制下 的企业合并
临沂银座商城有限 公司	山东临沂	临沂市兰山区红旗路11 号	零售行业	99.55	100.00	投资设立
青州银座商城有限 公司	山东潍坊	青州市尧王山东路88 号	零售行业	97.22	100.00	投资设立
山东银座商贸有限 公司	山东济南	济南市历下区泺源大街22 号	零售行业	85.00	100.00	投资设立
济南银座物业服务 有限公司	山东济南	市中区石棚街12 号	服务行业	90.00	100.00	投资设立
新泰银座商城有限 公司	山东泰安	新泰市新华街9 号	零售行业	10.00	100.00	投资设立
滨州银座商城有限 公司	山东滨州	滨州市黄河四路539 号	零售行业	100.00	100.00	同一控制下 的企业合并
青岛乾豪房地产开 发有限公司	山东青岛	青岛市市南区东海中路6 号	房地产、零 售业	54.00	54.00	非同一控制 下的企业合 并
银座集团德州商城 有限公司	山东德州	德州市解放北路76 号	房地产、零 售业	90.00	100.00	非同一控制 下的企业合 并

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2014 年年度报告

山东银座购物中心 有限公司	山东济南	济南市历下区泺源大街22 号	零售业	100.00	100.00	投资设立
山东银座置业有限 公司	山东济南	济南市槐荫区经七纬十二路 376 号	房地产业、 零售业	100.00	100.00	投资设立
威海宏图贸易有限 公司	山东威海	威海市解放路1 号	零售行业	99.00	100.00	非同一控制 下的企业合 并
石家庄东方城市广 场有限公司	河北石家庄	石家庄市中山西路83 号	零售行业	55.14	55.14	非同一控制 下的企业合 并
银隆商业管理咨询 （上海）有限公司	上海	上海市静安区南京西路1717 号46 楼4A 室	服务行业	70.00	70.00	投资设立
淄博银座商城有限 责任公司	山东淄博	淄博市张店区柳泉路128 号	零售行业	100.00	100.00	同一控制下 的企业合并
青岛银座投资开发 有限公司	山东青岛	青岛市李沧区京口路15 号	房地产、服 务行业	100.00	100.00	投资设立
保定银座商城有限 公司	河北保定	保定市裕华西路577 号	零售行业	100.00	100.00	投资设立
张家口银座商城有 限公司	河北张家口	张家口市桥东区胜利北路169 号	零售行业	100.00	100.00	投资设立
银座集团临朐华兴 商场有限公司	山东潍坊	临朐县城山旺路44 号	零售行业	70.00	70.00	非同一控制 下的企业合 并
山东银座绿色食品 开发有限公司	山东临沂	临沂市费县上冶镇日东高速 费县出口南100 米蒙台路西侧	零售行业	100.00	100.00	投资设立

公司在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明；

（1）本公司直接持有临沂银座商城有限公司99.55%的股权，本公司之全资子公司 东营银座购物广场有限公司持有临沂银座商城有限公司0.45%的股权，本公司直接及 间接持有临沂银座商城有限公司100.00%股权。

（2）本公司直接持有青州银座商城有限公司97.22%的股权，本公司之全资子公司 东营银座购物广场有限公司持有青州银座商城有限公司2.78%的股权，本公司直接及 间接持有青州银座商城有限公司100.00%股权。

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2014 年年度报告

（3）本公司直接持有山东银座商贸有限公司 85.00%的股权，本公司之全资子公 司泰安银座商城有限公司持有山东银座商贸有限公司15.00%的股权，本公司直接及间 接持有山东银座商贸有限公司100.00%股权。

（4）本公司直接持有济南银座物业服务有限公司90.00%的股权，山东银座商贸有 限公司持有济南银座物业服务有限公司 10.00%的股权，本公司直接及间接持有济南 银座物业服务有限公司 100.00%股权。

（5）本公司直接持有新泰银座商城有限公司10.00%的股权，泰安银座商城有限公 司持有新泰银座商城有限公司 90.00%的股权，本公司直接及间接持有新泰银座商城 有限公司100.00%股权。

（6）本公司直接持有银座集团德州商城有限公司 90.00%的股权，本公司之全资 子公司山东银座购物中心有限公司持有银座集团德州商城有限公司10.00%的股权，本 公司直接及间接持有银座集团德州商城有限公司100.00%股权。

（7）本公司直接持有威海宏图贸易有限公司99.00 %的股权，本公司全资子公司 之子公司山东银座置业有限公司持有新泰银座商城有限公司 1.00%的股权，本公司直 接及间接持有威海宏图贸易有限公司100.00%股权。

本公司无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的情况；

本公司无纳入合并范围的结构化主体。

2、重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东持股比例	本期归属于少数 股东的损益	本期向少数股东 宣告分派的股利	期末少数股东权 益余额
石家庄东方城市广 场有限公司	44.86%	-1,299,949.66		206,914,914.05
青岛乾豪房地产开 发有限公司	46.00%	-8,045,323.56		97,719,377.80
银座集团临朐华兴 商场有限公司	30.00%	1,125,581.44		15,547,847.24
银隆商业管理咨询 （上海）有限公司	30.00%	-1,642,480.73		-3,189,232.19

3、重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名称 年末余额

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2014 年年度报告

	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
石家庄东方城市广 场有限公司	97,687,361.73	635,497,381.11	733,184,742.84	222,687,113.45	49,251,722.02	271,938,835.47
青岛乾豪房地产开 发有限公司	664,651,022.87	837,998,362.93	1,502,649,385.80	1,090,215,955.79	200,000,000.00	1,290,215,955.79
银座集团临朐华兴 商场有限公司	67,713,145.27	57,316,528.69	125,029,673.96	67,792,829.99	5,410,686.49	73,203,516.48
银隆商业管理咨询 （上海）有限公司	1,321,261.20	1,207,976.39	2,529,237.59	13,160,011.55		13,160,011.55
子公司名称	年初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
石家庄东方城市广 场有限公司	113,480,781.80	676,359,780.74	789,840,562.54	266,408,089.41	59,288,773.39	325,696,862.80
青岛乾豪房地产开 发有限公司	564,358,889.13	683,187,303.98	1,247,546,193.11	637,622,929.27	380,000,000.00	1,017,622,929.27
银座集团临朐华兴 商场有限公司	72,564,257.61	60,725,936.00	133,290,193.61	79,667,438.92	5,548,535.35	85,215,974.27
银隆商业管理咨询 （上海）有限公司	1,248,133.31	1,278,682.21	2,526,815.52	7,682,653.73		7,682,653.73

（续）

子公司名称	本年金额	本年金额	本年金额	本年金额	本年金额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
石家庄东方城市广场有限 公司	533,542,932.83	-2,897,792.37	-2,897,792.37	34,795,197.83
青岛乾豪房地产开发有限 公司		-17,489,833.83	-17,489,833.83	267,804,501.06
银座集团临朐华兴商场有 限公司	272,425,592.32	3,751,938.14	3,751,938.14	-37,613,947.13
银隆商业管理咨询（上海） 有限公司	4,544,862.89	-5,474,935.75	-5,474,935.75	433,798.37
子公司名称	上年金额
	营业收入	净利润	综合收益总额		经营活动现金流量
石家庄东方城市广场有限 公司	644,316,024.23	-163,664.55	-163,664.55		30,122,012.22
青岛乾豪房地产开发有限 公司		-26,585,146.48	-26,585,146.48		-181,052,331.65
银座集团临朐华兴商场有 限公司	58,112,239.96	74,219.35	74,219.35		-6,391,363.95
银隆商业管理咨询（上海） 有限公司	4,365,298.15	-4,387,044.79	-4,387,044.79		484,651.15

（二）在合营企业或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

联营企业名称	主要经营 地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	对合营企 业或联营 企业投资 的会计处 理方法
				直接	间接
银座云生活电子	山东济南	山东省济南市高新区	技术开发	30.00		权益法

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2014 年年度报告

商务有限公司 新泺大街 888 号

2、重要联营企业的主要财务信息

项 目	银座云生活电子商务有限公司	银座云生活电子商务有限公司
	年末余额/本年金额	年初余额/上年金额
流动资产	121,771,827.93	80,000,000.00
非流动资产	10,811,363.75
资产合计	132,583,191.68	80,000,000.00
流动负债	3,830,225.79
非流动负债
负债合计	3,830,225.79
少数股东权益
归属于母公司股东权益	128,752,965.89	80,000,000.00
按持股比例计算的净资产份额	38,625,889.77	30,000,000.00
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值	28,915,941.74	30,000,000.00
存在公开报价的联营企业权益投资的 公允价值
营业收入
净利润	-4,247,034.11
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利

八、 与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细 情况说明见本附注五。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公 司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基 于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风 险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督， 将风险控制在限定的范围之内。

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2014 年年度报告

1）、市场风险

（1） 汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动 的风险。

截至年末，本集团无外汇业务，因此不存在汇率风险。

（2） 利率风险

本公司的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量 利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的 市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2014 年12 月31 日，本公 司的带息债务主要分别为人民币计价的固定利率和浮动利率借款合同，金额合计为 4,215,191,528.24 元（2013 年12 月31 日：4,670,399,608.88 元），及人民币计价 的固定利率黄金租赁合同，金额为39,791,621.90 元（2013 年12 月31 日：0.00 元）

本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款 有关。对于固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。

在现有经济环境下，银行借款利率相对稳定，波动不大，较小的利率变动不会形 成较大的利率风险。同时，公司通过建立良好的银企关系，满足公司各类短期融资需 求，通过做好资金预算，根据经济环境的变化调整银行借款，降低利率风险。

2）、信用风险

于2014 年12 月31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自 于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工 具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着 未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本公司领导对信用管理给予了足够重视，成立专门部门确定信 用额度、进行信用审批，做到岗位分离、各司其职，对于重点业务进行逐级审批或会 审，同时接受内部和外部的各项监督和检查，落实事后的跟踪监督工作，建立健全信 用防范机制，以确保金融资产的安全。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单

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2014 年年度报告

项金融资产的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公 司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，且分散于多家银行，故流动资金 的信用风险较低。

3）、流动风险

流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险 的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或 对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公 司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行 融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

本公司将银行借款作为主要资金来源。于2014 年12 月31 日，本公司尚未使用 的银行借款额度为33.1 亿元，其中本公司尚未使用的短期银行借款额度为人民币 33.1 亿元。

九、 关联方及关联交易

（一）本公司的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对 本企业的 持股比例 (%)	母公司对本 企业的表决 权比例(%)
山东省商业集 团有限公司	济南市山师东 路4 号	国内商业及工业生产资料 （不含国家法律、法规规 定的专营专控商品）；房 地产开发；许可范围内的 设备安装工程施工及建筑 设计（以上经营仅限分支 机构）；商业人才培训及 技术咨询；许可范围内的 商品进出口业务；中外合 资、合作生产经营	1,220,000,000	24.49	35.98

本企业最终控制方是由山东省商业集团有限公司。

（二）本公司的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注七（一）在子公司中的权益在子公司中的权益 （三）本公司合营和联营企业情况

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2014 年年度报告

本企业重要的合营或联营企业详见附注六（二）在合营企业或联营企业中的权益

（三）本公司的其他关联方情况

（三）本公司的其他关联方情况
企业名称	与本企业的关系
山东世界贸易中心	山东省商业集团有限公司受托管理
山东银座配送有限公司	山东银座商城股份有限公司全资子公司
山东银座商城股份有限公司	山东省商业集团有限公司控股子公司
山东银座服饰有限公司	山东世界贸易中心控股子公司
莱芜银座置业有限公司	山东银座商城股份有限公司控股子公司
山东省银座实业有限公司	同受山东省商业集团有限公司控制
山东银座地产有限公司	同受山东省商业集团有限公司控制
山东银福珠宝金行有限公司	山东银座商城股份有限公司之参股公司
泰安锦玉斋食品有限公司	山东银座商城股份有限公司控股子公司
泰安银座房地产开发有限公司	同受山东省商业集团有限公司控制
山东银座电器有限责任公司	山东银座配送有限公司控股子公司
山东银座乐居生活用品有限公司	山东世界贸易中心控股子公司之子公司
临沂居易置业有限公司	山东银座商城股份有限公司控股子公司
济南银座佳悦酒店有限公司	同受山东省商业集团有限公司控制
山东鲁商物流科技有限公司	同受山东省商业集团有限公司控制
山东福瑞达医药集团公司	山东省商业集团有限公司之子公司
鲁商传媒集团（山东）文化产业有限公司	同受山东省商业集团有限公司控制
山东省商业集团财务有限公司	山东省商业集团有限公司全资子公司
鲁商物产有限公司	同受山东省商业集团有限公司控制
山东鲁商物业服务有限公司	同受山东省商业集团有限公司控制
山东银座信息科技有限公司	山东银座商城股份有限公司控股子公司
山东润色文化传媒有限公司	同受山东省商业集团有限公司控制
山东银座健身发展有限公司	同受山东省商业集团有限公司控制
山东省空调工程总公司	同受山东省商业集团有限公司控制
易通支付有限公司	山东省商业集团有限公司之子公司
济南鲁商特种门业有限公司	同受山东省商业集团有限公司控制
山东鲁商鑫宏建电力设备有限公司	同受山东省商业集团有限公司控制

（五）关联交易情况

1、采购商品/接受劳务情况表

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2014 年年度报告

关联方	关联交易内容	本年金额	上年金额
山东银座配送有限公司	采购商品	1,525,687,758.10	1,409,003,526.74
山东银座商城股份有限公司	采购商品	128,336,850.28	140,733,963.21
山东银福珠宝金行有限公司	采购商品	118,256,015.81	142,626,160.96
山东银座电器有限责任公司	采购商品	520,337,901.15	600,020,607.63
鲁商物产有限公司	采购建筑材料	2,637,802.70	36,270,416.83
山东银座乐居生活用品有限公司	采购家居用品	6,654,190.57	5,767,797.50
山东福瑞达医药集团公司	采购化妆品	3,743,738.14	4,243,463.47
山东银座信息科技有限公司	采购商品	2,764,004.59	2,816,778.39
山东省银座实业有限公司	采购工程物资	4,091,856.26	17,615,730.74
济南鲁商特种门业有限公司	采购工程物资	3,871,179.53
山东鲁商鑫宏建电力设备有限公司	采购工程物资	372,308.30
山东省空调工程总公司	采购空调设备	14,072,887.90	4,800,102.32
山东鲁商物流科技有限公司	采购商品	106,232.00
山东省商业集团财务公司	金融服务利息收入	6,683,926.17	3,568,146.20
山东省商业集团财务公司	金融服务利息支出	37,139,000.00	21,683,055.54
山东鲁商物业服务有限公司	接受物业服务	3,822,644.24	814,804.62
易通支付有限公司	手续费	8,025,968.17
山东润色文化传媒有限公司	接受广告宣传业务	823,074.80	305,167.00
鲁商传媒集团（山东）文化产业有限 公司	接受广告宣传业务	520,342.00	1,384,433.40
合计		2,387,947,680.71	2,393,305,400.24

出售商品/提供劳务情况表

关联方	关联交易内容	本年金额	上年金额
临沂居易置业有限公司	提供咨询服务	654,717.26	455,015.19

经公司2012 年第一次临时股东大会批准，公司与山东省商业集团财务有限公司 签订了《金融服务协议》，由其为公司提供多种金融服务。2014 年末公司在山东省商 业集团财务有限公司的银行存款余额为108,063.07 万元，借款余额为63,000 万元。

2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

2012 年11 月，本公司与山东银座商城股份有限公司签署《委托经营管理协议》， 约定由本公司受托管理其旗下现有39 家零售门店及未来新增零售门店，并收取托管

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2014 年年度报告

费，托管期限三年。截止2014 年12 月末，公司受托管理的零售门店达44 家，2014 年收取托管费7,111.27 万元。

3、关联租赁情况

本公司作为出租方

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
济南银座佳悦酒店有限公司	房屋	11,500,000.00	11,500,000.00
山东银座健身发展有限公司	房屋	958,878.00	958,878.00
合计		12,458,878.00	12,458,878.00

本公司作为承租方

出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
莱芜银座置业有限公司	房屋	13,874,421.48	13,874,421.48
泰安银座房地产开发有限公 司	房屋	16,505,500.00	16,505,500.00
合计		30,379,921.48	30,379,921.48

4、关联担保情况

本公司作为担保方

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否履 行完毕
泰安银座商城有限公司	15,000,000.00	2013年1月15日	2014年1月14日	是
泰安银座商城有限公司	15,000,000.00	2013年7月1日	2014年7月1日	是
泰安银座商城有限公司	30,000,000.00	2013年9月2日	2014年8月1日	是
泰安银座商城有限公司	50,000,000.00	2013年11月29日	2014年11月21日	是
泰安银座商城有限公司	15,000,000.00	2014年1月22日	2014年11月21日	是
威海宏图贸易有限公司	27,640,000.00	2011年1月26日	2014年1月26日	是
威海宏图贸易有限公司	28,000,000.00	2011年4月20日	2014年4月20日	是
威海宏图贸易有限公司	13,750,000.00	2011年5月26日	2014年5月26日	是
青岛银座投资开发有限公司	250,000,000.00	2012年12月20日	2015年12月19日	否
青岛银座投资开发有限公司	120,000,000.00	2013年10月9日	2015年12月19日	否
青岛银座投资开发有限公司	140,000,000.00	2013年9月25日	2015年12月19日	否
青岛银座投资开发有限公司	150,000,000.00	2013年10月16日	2015年12月19日	否
泰安银座商城有限公司	27,000,000.00	2014年9月10日	2015年9月1日	否
泰安银座商城有限公司	40,000,000.00	2014年11月28日	2015年11月2日	否
山东银座置业有限公司	100,000,000.00	2013年9月5日	2015年9月4日	否

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2014 年年度报告

山东银座置业有限公司	50,000,000.00	2013年9月29日	2015年9月4日	否
山东银座置业有限公司	50,000,000.00	2013年12月25日	2015年9月4日	否
滨州银座商城有限公司	39,791,621.90	2014年9月17日	2015年9月16日	否

本公司作为被担保方

本公司作为被担保方
担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否 履行完毕
山东省商业集团有限公司	40,000,000.00	2014年1月14日	2014年12月10日	是
山东省商业集团有限公司	40,000,000.00	2014年1月14日	2014年12月10日	是
山东省商业集团有限公司	100,000,000.00	2013年2月1日	2014年1月27日	是
山东省商业集团有限公司	180,000,000.00	2013年2月17日	2014年2月14日	是
山东省商业集团有限公司	40,000,000.00	2014年2月28日	2014年7月4日	是
山东省商业集团有限公司	42,000,000.00	2014年3月3日	2014年7月4日	是
山东省商业集团有限公司	50,000,000.00	2014年3月3日	2014年12月10日	是
山东省商业集团有限公司	100,000,000.00	2013年3月26日	2014年3月26日	是
山东省商业集团有限公司	40,000,000.00	2014年5月16日	2014年11月14日	是
山东省商业集团有限公司	40,000,000.00	2014年5月16日	2014年11月14日	是
山东省商业集团有限公司	65,000,000.00	2013年5月17日	2014年5月16日	是
山东省商业集团有限公司	100,000,000.00	2013年6月7日	2014年6月7日	是
山东省商业集团有限公司	100,000,000.00	2013年6月9日	2014年6月8日	是
山东省商业集团有限公司	50,000,000.00	2013年7月2日	2014年7月1日	是
山东省商业集团有限公司	100,000,000.00	2013年7月2日	2014年7月1日	是
山东省商业集团有限公司	70,000,000.00	2013年8月15日	2014年1月23日	是
山东省商业集团有限公司	15,000,000.00	2013年9月3日	2014年6月27日	是
山东省商业集团有限公司	150,000,000.00	2013年9月24日	2014年9月24日	是
山东省商业集团有限公司	80,000,000.00	2013年10月24日	2014年10月23日	是
山东省商业集团有限公司	53,000,000.00	2013年11月1日	2014年3月23日	是
山东省商业集团有限公司	100,000,000.00	2013年11月19日	2014年11月19日	是
山东省商业集团有限公司	120,000,000.00	2013年12月10日	2014年12月9日	是
山东省商业集团有限公司	110,000,000.00	2013年12月17日	2014年12月16日	是
山东省商业集团有限公司	20,000,000.00	2014年1月16日	2015年1月15日	否
山东省商业集团有限公司	90,000,000.00	2014年1月26日	2015年1月23日	否
山东省商业集团有限公司	100,000,000.00	2014年2月12日	2015年2月11日	否
山东省商业集团有限公司	180,000,000.00	2014年2月19日	2015年2月18日	否
山东省商业集团有限公司	100,000,000.00	2014年5月30日	2015年5月29日	否
山东省商业集团有限公司	50,000,000.00	2014年7月2日	2015年7月1日	否
山东省商业集团有限公司	150,000,000.00	2014年7月14日	2015年7月11日	否

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2014 年年度报告

山东省商业集团有限公司	150,000,000.00	2014年9月19日	2015年9月1日	否
山东省商业集团有限公司	120,000,000.00	2014年9月23日	2015年9月22日	否
山东省商业集团有限公司	80,000,000.00	2014年10月16日	2015年4月15日	否
山东省商业集团有限公司	100,000,000.00	2014年11月5日	2015年11月5日	否
山东省商业集团有限公司	56,000,000.00	2014年11月7日	2015年11月6日	否
山东省商业集团有限公司	130,000,000.00	2014年12月11日	2015年12月10日	否
山东省商业集团有限公司	110,000,000.00	2014年12月12日	2015年12月11日	否
山东银座商城股份有限公司	100,000,000.00	2013年3月22日	2014年3月21日	是
山东银座商城股份有限公司	100,000,000.00	2013年5月17日	2014年3月21日	是
山东银座商城股份有限公司	100,000,000.00	2014年3月18日	2015年3月17日	否
山东银座商城股份有限公司	100,000,000.00	2014年5月15日	2015年5月14日	否
山东银座商城股份有限公司	100,000,000.00	2014年6月5日	2015年5月14日	否
山东省商业集团有限公司	600,000,000.00	2014年3月18日	2016年3月17日	否

5、关联方资金拆借

山东银座购物中心有限公司从山东省商业集团有限公司借款33,000 万元，发生 借款利息241.12 万元，截止本期期末该项借款已经全部偿还完毕。

6、其他关联交易

山东省商业集团有限公司作为平台公司，从银行融资后直接提供转贷给本公司之 孙公司山东银座置业有限公司26,000 万元、本公司之子公司银座集团德州商城有限 公司6,000 万元。2014 年末该项借款余额为26,000 万元。详见“注释28、长期借款”。 （六）关联方应收应付款项

上市公司应付关联方款项

项目名称	关联方	年末账面余额	年初账面余额
应付账款
应付账款	山东银座配送有限公司	198,483,890.01	118,322,326.40
应付账款	山东银座商城股份有限公司	15,042,483.38	13,373,022.14
应付账款	泰安锦玉斋食品有限公司	1,339.66	1,339.66
应付账款	山东银福珠宝金行有限公司	19,802,101.06	15,612,758.72
应付账款	山东银座电器有限责任公司	61,718,171.76	61,555,470.52
应付账款	山东福瑞达医药集团公司	1,089,776.78	875,835.39
应付账款	山东银座乐居生活用品有限公司.	1,173,746.72	1,011,429.06
应付账款	山东银座服饰有限公司	8,406.24	8,406.24
应付账款	山东银座信息科技有限公司	302,760.15	312,390.12

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2014 年年度报告

应付账款	鲁商物产有限公司金属材料分公司	208,170.54	7,300,845.30
应付账款	临沂居易置业有限公司	23,647.50	9,810.00
应付账款	鲁商传媒集团有限公司	150,000.00	220,000.00
应付账款	山东省银座实业有限公司	2,338,138.88	3,342,100.01
合计		300,342,632.68	221,945,733.56
其他应付款
其他应付款	山东鲁商物流科技有限公司	38,396.00	469,929.00
其他应付款	山东银座服饰有限公司	123,318.42	123,318.42
其他应付款	山东银座商城股份有限公司	394,628,625.98	700,251,970.17
其他应付款	山东省银座实业有限公司	993,158.53	513,145.90
其他应付款	山东世界贸易中心	1,162,982.00	1,159,400.00
其他应付款	山东银福珠宝金行有限公司	18,600.00	19,250.00
其他应付款	山东银座配送有限公司	1,789,048.74	1,113,821.09
其他应付款	山东银座电器有限责任公司	201,877.24	148,061.65
其他应付款	泰安锦玉斋食品有限公司	33,950.99	41,950.99
其他应付款	临沂居易置业有限公司	19,523,150.60	974,693.74
其他应付款	鲁商传媒集团(山东)文化产业有限公司	243,492.14	191,029.80
其他应付款	山东省空调工程总公司	5,114,749.43	2,700,237.61
其他应付款	山东银座健身发展有限公司	243,067.08	263,928.24
其他应付款	山东润色文化传媒有限公司	46,666.66	15,000.00
其他应付款	山东银座乐居生活用品有限公司	26,381.40	22,000.00
		26,541.40
其他应付款	山东福瑞达医药集团公司		11,209.60
其他应付款	山东鲁商物业服务有限公司	150,000.00
其他应付款	鲁商物产有限公司机电设备分公司	1,230,104.80	1,110,659.15
其他应付款	山东鲁商一卡通支付有限公司	204,018.29	130,459.59
其他应付款	易通支付有限公司	245,879.21
合计		426,044,008.91	709,260,064.95
应付股利
应付股利	山东省商业集团有限公司		5,444,400.00
应付股利	山东富源投资有限公司		142,290.72
应付股利	山东世界贸易中心	7,987,900.00	7,987,900.00
应付股利	山东银座商城股份有限公司		2,732,918.30
合计		7,987,900.00	16,307,509.02

十、 股份支付

公司报告期内不存在股份支付情况。

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2014 年年度报告

十一、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

公司报告期内不存在承诺事项

2、 或有事项

公司报告期内不存在需要披露的或有事项。

十二、 资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

资产负债表日后事项不存在重要的非调整事项

2、利润分配情况

项目	金额
拟分配的利润或股利	57,207,324.79

公司于2015 年3 月26 日召开了第十届十次董事会会议，会议通过了2014 年度 利润分配预案：以2014 年12 月31 日的总股本520,066,589.00 股为基数，拟向全体 股东按每10 股派发现金股利人民币1.1 元（含税），共计派发现金人民币

57,207,324.79 元。利润分配后，剩余未分配利润（母公司）110,189,521.12 元结转 下一年度。

该议案尚需提交2014 年度股东大会审议通过。

十三、 其他重要事项

1、截止2014 年 12 月 31 日，本公司的母公司山东省商业集团有限公司直接 持有本公司股份 127,338,353 股，总股本的 24.49%，间接持有本公司股份 59,771,722 股， 占总股本的 11.49%，合计持有本公司股份 187,110,075 股，占公 司总股本的 35.98%。

2、因公司股东山东省商业集团有限公司筹划与本公司相关的重大事项构成重大 资产重组，经公司申请本公司股票已于 2015 年 1 月 12 日起停牌。现重大资产重组的 工作正在进行中。

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2014 年年度报告

3、截止2014 年12 月31 日，本公司及所属子公司合计最低租赁付款额为 403,647.15 万元。

十四、 母公司财务报表主要项目注释

注释1、应收账款

（一）按类别列示应收账款明细情况

年末余额

项 目	金 额	比例	坏账准备	提取比例（%）	净 额
1、单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收款
2、按组合特征计提坏账准 备的其他应收款	201,535.76	100.00	201,535.76	100.00
其中：(1)账龄分析法组合	201,535.76	100.00	201,535.76	100.00
(2)关联方组合
3、单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他应 收款
合 计	201,535.76	100.00	201,535.76	100.00
年初余额

项 目	金 额	比例	坏账准备	提取比例（%）	净 额
1、单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收款
2、按组合特征计提坏账准 备的其他应收款	201,535.76	100.00	201,535.76	100.00
其中：(1)账龄分析法组合	201,535.76	100.00	201,535.76	100.00
(2)关联方组合
3、单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他应 收款
合 计	201,535.76	100.00	201,535.76	100.00

应收账款的分类标准详见本附注“三、重要会计政策及会计估计：（十一）应收 款项”。

（二）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

年末余额

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2014 年年度报告

账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 合 计	金 额	提取比例（%）	坏账准备
		5.00
		10.00
		35.00
		40.00
		80.00
	201,535.76	100.00	201,535.76
	201,535.76		201,535.76
账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 合 计	金 额	提取比例（%）	坏账准备
		5.00
		10.00
		35.00
		40.00
		80.00
	201,535.76	100.00	201,535.76
	201,535.76		201,535.76

（三）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：无

（四）2014 年12 月31 日应收账款欠款前五名明细情况

单 位 名 称	与本公司关系	金 额	占应收账款比例（%）	坏账准备余额
第一名	非关联方	186,566.00	92.57	186,566.00
第二名	非关联方	4,639.99	2.30	4,639.99
第三名	非关联方	4,280.00	2.12	4,280.00
第四名	非关联方	3,482.27	1.73	3,482.27
第五名	非关联方	2,567.50	1.27	2,567.50
合 计		201,535.76	100.00	201,535.76

注释2、其他应收款

（一）按类别列示其他应收款明细情况

	种类	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额
		账面余额		坏账准备		账面价值
		金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)

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2014 年年度报告

1、单项金额重大并 单项计提坏账准备 的其他应收款
2、按组合特征计提 坏账准备的其他应 收款	2,762,805,718.11	100.00		42,988,615.33	1.56		2,719,817,102.78
其中：(1)账龄分析 法组合	31,128,564.39	1.13		15,671,843.79	50.35		15,456,720.60
(2)关联方 组合	2,731,677,153.72	98.87		27,316,771.54	1.00		2,704,360,382.18
3、单项金额虽不重 大但单项计提坏账 准备的其他应收款
合计	2,762,805,718.11	100.00		42,988,615.33	1.56		2,719,817,102.78
种类	年初余额
	账面余额			坏账准备			账面价值
	金额		比例(%)	金额		计提比 例(%)
1、单项金额重大并 单项计提坏账准备 的其他应收款
2、按组合特征计提 坏账准备的其他应 收款	2,542,064,951.97		100.00	44,425,897.54		1.75	2,497,639,054.43
其中：(1)账龄分析 法组合	40,685,287.37		1.60	19,394,952.27		47.67	21,290,335.10
(2)关联方 组合	2,501,379,664.60		98.40	25,030,945.27		1.00	2,476,348,719.33
3、单项金额虽不重 大但单项计提坏账 准备的其他应收款
合计	2,542,064,951.97		100	44,425,897.54		1.75	2,497,639,054.43

其他应收款的分类标准详见本附注“三、重要会计政策及会计估计：（十一）应 收款项”。

（二）按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款

	年末余额	年末余额
账 龄	金额	提取比例(%)	坏账准备
1年以内	7,378,956.88	5	368,947.84
1-2年	5,952,278.58	10	595,227.86
2-3年	22,375.63	35	7,831.47
3-4年	5,107,729.73	40	2,043,091.89

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2014 年年度报告

4-5年	52,394.21	80	41,915.37
5年以上	12,614,829.36	100	12,614,829.36
合 计	31,128,564.39		15,671,843.79
年初余额
账 龄	金额	提取比例(%)	坏账准备
1年以内	10,927,657.27	5	546,382.86
1-2年	1,082,767.29	10	108,276.73
2-3年	6,012,000.00	35	2,104,200.00
3-4年	10,042,616.89	40	4,017,046.76
4-5年	6,000.00	80	4,800.00
5年以上	12,614,245.92	100	12,614,245.92
合计	40,685,287.37		19,394,952.27

（三）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额为-1,437,282.21 元；本期无收回或转回的坏账准备。 （四）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	年末余额	年初余额
押金、保证金	13,256,124.55	6,268,231.76
个人社保	286,588.04	169,048.46
备用金	909,421.38	552,244.67
内部往来	2,731,677,153.72	2,501,379,664.60
暂借款	16,676,430.42	33,695,762.48
合计	2,762,805,718.11	2,542,064,951.97

（五）2014 年12 月31 日其他应收款欠款前五名明细情况

单 位 名 称	性 质	与本公司 关系	年末余额	账 龄	占其他应收 款比例%	坏账准备余额
青岛银座投资开发有 限公司	往来款	子公司	954,511,693.54	1 年以 内,1-2年	34.55	9,545,116.94
青岛乾豪房地产开发 有限公司	往来款	子公司	427,706,090.37	1 年以 内,1-2年	15.49	4,277,060.90
威海宏图贸易有限公 司	往来款	子公司	372,642,912.79	1 年以 内,1-2年	13.49	3,726,429.13
银座集团德州商城有 限公司	往来款	子公司	436,154,088.24	1 年以 内,1-2年	15.79	4,361,540.88
山东银座置业有限公 司	往来款	子公司之 子公司	217,623,232.64	1 年以 内,1-2年	7.88	2,176,232.33
合 计			2,408,638,017.58		87.20	24,086,380.18

注释3、长期股权投资

项目 年末余额 年初余额

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2014 年年度报告

	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子 公司 投资	2,634,051,918.63	17,500,000.00	2,616,551,918.63	2,629,051,918.63	17,500,000.00	2,611,551,918.63
对联 营、 合营 企业 投资	28,725,889.76		28,725,889.76	30,000,000.00		30,000,000.00
合计	2,662,777,808.39	17,500,000.00	2,645,277,808.39	2,659,801,918.63	17,500,000.00	2,641,551,918.63

（一） 对子公司投资

被投资单位	年初余额	本期增加	本 期 减 少	年末余额	本 期 计 提 减 值 准 备	减值准备期末 余额
泰安银座商城有限公司	49,842,531.91			49,842,531.91
山东银座商贸有限公司	850,000.00			850,000.00
济南银座物业服务有限公司	450,000.00			450,000.00
东营银座商城有限公司	65,973,943.99			65,973,943.99
临沂银座商城有限公司	220,245,000.00			220,245,000.00
青州银座商城有限公司	17,500,000.00			17,500,000.00		17,500,000.00
新泰银座商城有限公司	500,000.00			500,000.00
滨州银座商城有限公司	184,179,905.51			184,179,905.51
山东银座购物中心有限公司	700,305,426.80			700,305,426.80
银座集团德州商城有限公司	88,551,730.00			88,551,730.00
青岛乾豪房地产开发有限公司	177,756,967.36			177,756,967.36
威海宏图贸易有限公司	127,828,800.00			127,828,800.00
石家庄东方城市广场有限公司	536,493,600.00			536,493,600.00
淄博银座商城有限责任公司	204,974,013.06			204,974,013.06
青岛银座投资开发有限公司	200,000,000.00			200,000,000.00
保定银座商城有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00
张家口银座商城有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00
银座集团临朐华兴商场有限公 司	33,600,000.00			33,600,000.00
山东银座绿色食品有限公司		5,000,000.00		5,000,000.00
合 计	2,629,051,918.63	5,000,000.00	-	2,634,051,918.63	-	17,500,000.00

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2014 年年度报告

（二）对联营、合营企业投资

项目	年初余额	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	年末余额	减值准备 期末余额
		追 加 投 资	减 少 投 资	权益法确认投 资收益	其 他 综 合 收 益 调 整	其 他 权 益 变 动	宣 告 发 放 现 金 股 利	计 提 减 值 准 备
银座云生活 电子商务有 限公司	30,000,000.00			-1,274,110.24					28,725,889.76
合计	30,000,000.00			-1,274,110.24					28,725,889.76

注释4、营业收入、营业成本

项 目	本年金额	本年金额	上年金额	上年金额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	4,432,572,220.94	3,772,312,210.38	4,465,221,237.29	3,814,837,571.17
其他业务	291,000,433.72		273,959,244.95	1,515,000.00
合计	4,723,572,654.66	3,772,312,210.38	4,739,180,482.24	3,816,352,571.17

注释5、投资收益

注释5、投资收益
项 目	本年金额	上年金额
成本法核算的长期股权投资收益		11,717,300.00
权益法核算的长期股权投资收益	-1,274,110.24
合计	-1,274,110.24	11,717,300.00

十五、 补充资料

（一）当期非经常性损益明细表

（一）当期非经常性损益明细表
项 目	本年金额	上年金额
非流动资产处置损益	-11,475,027.14	-873,111.67
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府 补助除外）	11,815,464.58	13,860,714.15
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费	148,904.11	517,808.22
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资 成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益

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2014 年年度报告

委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各 项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用 等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产 取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损 益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入	20,342,539.01	15,913,322.92
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-18,859,458.49	-8,380,084.77
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计	1,972,422.07	21,038,648.85
减：所得税影响数	3,993,985.95	5,009,012.14
非经常性损益净额	-2,021,563.88	16,029,636.71
归属于少数股东的非经常性损益净额	169,591.40	46,375.40
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额	-2,191,155.28	15,983,261.31
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润	182,878,325.34	251,146,677.49
（二）净资产收益率及每股收益

报告期利润		本年金额	本年金额
	加权平均净资产收益 率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	6.30	0.3474	0.3474
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	6.37	0.3516	0.3516

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2014 年年度报告

报告期利润		上年金额	上年金额
	加权平均净资产收益 率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	9.99	0.5136	0.5136
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	9.39	0.4829	0.4829

银座集团股份有限公司

二〇一五年三月二十六日

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