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Inzisoft Co., Ltd. — Audit Report / Information 2018
Apr 1, 2019
15194_rns_2019-04-01_d2902671-d000-4077-92fb-564892bad305.html
Audit Report / Information
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감사보고서 3.7 주식회사 모바일리더 01018316 100000000000 20190329 1101111887491 000 32933 1364 5572 81 N N Y Y N A Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 모바일리더
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 19 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 18 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr&cr
서우회계법인
목 차
&cr&cr
| 독립된 감사인의 감사보고서&cr&cr | -------------------------------------------- | 1 |
| (첨부)재무제표&cr&cr&cr 재무상태표&cr&cr&cr 포괄손익계산서&cr&cr&cr 자본변동표&cr&cr&cr 현금흐름표&cr&cr&cr 주석&cr&cr | &cr&cr&cr--------------------------------------------&cr&cr&cr--------------------------------------------&cr&cr&cr--------------------------------------------&cr&cr&cr--------------------------------------------&cr&cr&cr--------------------------------------------&cr&cr&cr | &cr&cr&cr4&cr&cr&cr5&cr&cr&cr6&cr&cr&cr7&cr&cr&cr8&cr&cr&cr |
| 내부회계관리제도 검토의견&cr&cr&cr외부감사 실시내용 | --------------------------------------------&cr&cr&cr--------------------------------------------&cr | 56&cr&cr&cr60 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 모바일리더 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2019년 3월 21일 |
감사의견&cr우리는 주식회사 모바일리더(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견 근거&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 한윤덕입니다.&cr
&cr&cr
| 서울특별시 강남구 테헤란로 123 |
| 서 우 회 계 법 인 |
| 대표이사 공인회계사 허정, 이용찬 |
이 감사보고서는 감사보고서일 ( 2019년 3월 21일 ) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 모바일리더
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 19 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr&cr
| 제 18 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 모바일리더 대표이사 정정기 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울 강남구 강남대로 330 (역삼동, 우덕빌딩5층) |
| (전 화) | 02-523-4151 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl재 무 상 태 표
| 제 19(당) 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 18(전) 기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 모바일리더 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| 유동자산 | 12,277,490,765 | 9,939,995,054 | ||
| 현금및현금성자산(주석2,4,5,28) | 845,986,312 | 1,690,708,771 | ||
| 매출채권및기타유동채권(주석2,4,6,25,28) | 1,519,786,627 | 2,111,345,592 | ||
| 당기손익인식금융자산(주석2,4,7,28) | - | 283,909,500 | ||
| 매도가능금융자산(주석2,4,7,28) | - | 5,802,454,520 | ||
| 만기보유금융자산(주석2,4,7,28) | - | 9,275,000 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 (주석2,5,7,28) | 1,772,696,804 | - | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 (주석2,5,7,28) | 7,989,439,757 | - | ||
| 미수법인세환급액 | 51,274,191 | 38,608,548 | ||
| 기타유동자산(주석9) | 98,307,074 | 3,693,123 | ||
| 비유동자산 | 20,655,518,582 | 22,680,244,370 | ||
| 유형자산(주석10) | 73,221,069 | 87,623,957 | ||
| 무형자산(주석11) | 1,001,333,731 | 466,865,093 | ||
| 기타비유동채권(주석2,4,6) | 907,736,800 | 177,758,000 | ||
| 당기손익인식금융자산(주석2,4,7,28) | - | 1,026,519,000 | ||
| 매도가능금융자산(주석2,4,7,28) | - | 13,351,712,418 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 (주석2,5,7,28) | 8,250,000,000 | - | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 (주석2,5,7,28) | 2,728,142,116 | - | ||
| 종속기업투자(주석8) | 7,357,499,090 | 7,357,499,090 | ||
| 이연법인세자산(주석23) | 337,585,776 | 212,266,812 | ||
| 자 산 총 계 | 32,933,009,347 | 32,620,239,424 | ||
| 부 채 | ||||
| 유동부채 | 990,019,622 | 1,022,157,784 | ||
| 매입채무및기타채무(주석2,4,12,25,28) | 660,725,224 | 515,443,955 | ||
| 기타유동부채(주석13) | 329,294,398 | 506,713,829 | ||
| 비유동부채 | 373,697,520 | - | ||
| 장기차입금(주석4,14,28) | 373,697,520 | - | ||
| 부 채 총 계 | 1,363,717,142 | 1,022,157,784 | ||
| 자 본 | ||||
| 자본금(주석15) | 1,641,857,000 | 1,641,857,000 | ||
| 자본잉여금(주석15) | 10,200,605,814 | 10,200,605,814 | ||
| 이익잉여금(주석16) | 24,984,122,399 | 24,401,519,952 | ||
| 기타자본구성요소(주석17) | (5,257,293,008) | (4,645,901,126) | ||
| 자 본 총 계 | 31,569,292,205 | 31,598,081,640 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 32,933,009,347 | 32,620,239,424 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."포 괄 손 익 계 산 서
| 제 19(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 18(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 모바일리더 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액(주석25) | 5,572,070,077 | 6,271,452,709 | ||
| 매출원가(주석21,25) | 3,449,640,649 | 2,942,111,874 | ||
| 매출총이익 | 2,122,429,428 | 3,329,340,835 | ||
| 판매비와관리비(주석19,21) | 2,208,261,737 | 2,749,102,234 | ||
| 영업이익(손실) | (85,832,309) | 580,238,601 | ||
| 기타수익(주석20) | 24,096,757 | 47,298,600 | ||
| 기타비용(주석20) | 154,005 | 2,275,000 | ||
| 금융수익(주석4,22,25) | 860,536,451 | 566,484,102 | ||
| 금융비용(주석4,22) | 169,712,938 | 235,707,658 | ||
| 법인세비용차감전순이익 | 628,933,956 | 956,038,645 | ||
| 법인세비용(수익)(주석23) | (93,139,882) | (546,885) | ||
| 당기순이익 | 722,073,838 | 956,585,530 | ||
| 기타포괄손익 | (71,474,258) | 149,273,364 | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | ||||
| - 매도가능금융자산평가손익 | - | 191,376,108 | ||
| - 법인세효과(주석23) | - | (42,102,744) | ||
| - 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (91,633,664) | - | ||
| - 법인세효과(주석23) | 20,159,406 | - | ||
| 총포괄이익 | 650,599,580 | 1,105,858,894 | ||
| 주당이익(주석24) | ||||
| 기본주당이익 | 259 | 342 | ||
| 희석주당이익 | 259 | 342 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
&cr
자 본 변 동 표
| 제 19(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 18(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 모바일리더 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 기타자본&cr구성요소 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2017.01.01(전기초) | 1,641,857,000 | 10,200,605,814 | 23,444,934,422 | (4,795,174,490) | 30,492,222,746 |
| 총포괄손익 | |||||
| 당기순이익 | - | - | 956,585,530 | - | 956,585,530 |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | 149,273,364 | 149,273,364 |
| 2017.12.31(전기말) | 1,641,857,000 | 10,200,605,814 | 24,401,519,952 | (4,645,901,126) | 31,598,081,640 |
| 2018.01.01(당기초) | 1,641,857,000 | 10,200,605,814 | 24,401,519,952 | (4,645,901,126) | 31,598,081,640 |
| 회계정책변경누적효과 | - | - | (139,471,391) | (43,859,984) | (183,331,375) |
| 총포괄손익 | |||||
| 당기순이익 | - | - | 722,073,838 | - | 722,073,838 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | - | - | - | (71,474,258) | (71,474,258) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | |||||
| 자기주식의 취득 | - | - | - | (496,057,640) | (496,057,640) |
| 2018.12.31(당기말) | 1,641,857,000 | 10,200,605,814 | 24,984,122,399 | (5,257,293,008) | 31,569,292,205 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
현 금 흐 름 표
| 제 19(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 18(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 모바일리더 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 760,822,721 | 585,225,033 | ||
| 영업활동에서 창출된 현금흐름(주석26) | 109,286,456 | 168,004,653 | ||
| 이자의 수취 | 357,818,450 | 408,192,220 | ||
| 법인세의 납부 | - | (46,225,194) | ||
| 법인세의 환급 | - | 41,149,682 | ||
| 배당금의 수취 | 293,717,815 | 14,103,672 | ||
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (1,302,854,480) | (217,749,314) | ||
| 당기손익인식금융자산의 취득 | - | (1,000,000,000) | ||
| 당기손익-공정가치금융자산의 취득 | (250,000,000) | - | ||
| 당기손익-공정가치금융자산의 처분 | 1,036,775,000 | - | ||
| 단기대여금의 대여 | (1,403,000,000) | (176,762,855) | ||
| 단기대여금의 회수 | 1,653,000,000 | 94,762,855 | ||
| 장기대여금의 회수 | 8,351,780 | - | ||
| 매도가능금융자산의 취득 | - | (5,497,119,265) | ||
| 매도가능금융자산의 처분 | - | 7,988,212,571 | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 | (6,956,256,383) | - | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 | 5,794,210,954 | - | ||
| 종속기업주식의 취득 | - | (1,552,142,620) | ||
| 유형자산의 취득 | (33,922,273) | (51,100,000) | ||
| 무형자산의 취득 | (594,013,558) | (17,600,000) | ||
| 보증금의 증가 | (564,000,000) | (6,000,000) | ||
| 보증금의 감소 | 6,000,000 | - | ||
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (302,690,700) | - | ||
| 장기차입금의 증가 | 210,156,720 | - | ||
| 장기차입금의 감소 | (16,789,780) | - | ||
| 자기주식의 취득 | (496,057,640) | - | ||
| 현금및현금성자산의 순증가 | (844,722,459) | 367,475,719 | ||
| 기초의 현금및현금성자산 | 1,690,708,771 | 1,323,862,746 | ||
| 현금및현금성자산의 환율변동 효과 | - | (629,694) | ||
| 기말의 현금및현금성자산 | 845,986,312 | 1,690,708,771 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
주석
| 제 19(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 18(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 주식회사 모바일리더 |
1. 회사의 개요&cr
주식회사 모바일리더(이하 '회사')는 2000년 2월 23일 설립되었으며, 2010년 5월 25일에 회사의 주 식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 자체 기술력으로 개발한 동기화 및 멀티미디어 솔루션을 주력 제품으로 성장해왔으며, 2012년 (주)인지소프트를 인수한 이후 (주)인지소프트와 함께 금융 솔루션 사업을 새로운 사업 영역으로 추진하고 있습니다. 회사의 본사 소재지는 서울특별시 강남구 강남대로 330입니다.&cr&cr한편, 회사는 설립 후 수차례의 증자 등을 거 쳐 당기말 현재 의 자본금은 보통주 1,641,857천원 이며, 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주주명 | 보유주식수 | 보유지분율 |
|---|---|---|---|
| 보통주 | 정정기 | 1,086,210주 | 33.08% |
| 자기주식 | 536,532주 | 16.34% | |
| 기타소액주주 | 1,660,972주 | 50.58% | |
| 합 계 | 3,283,714주 | 100.00% |
&cr
2. 재무제표의 작성기준&cr &cr(1) 회계기준의 적용 &cr회사는 주식회사등의 외부감사에 의한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 또한 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
&cr(2) 재무제표의 측정기준&cr회사의 재무제표는 주석3. 유의적 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 금융상품 등을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr&cr(3) 기능통화와 표시통화&cr회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(이하 "기능통화")인 대한민국 원화를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 재무제표는 기능통화인 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.&cr&cr(4) 제ㆍ개정된 기준서의 적용
재무제표 작성시 적용된 유의적 회계정책은 2018년 1월 1일부터 적용되는 다음의 제ㆍ개정 내용을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. &cr
가. 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
나. 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한,건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
라. 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 &cr제정된 기업회계기준해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 제정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr마. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정&cr회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작 성되 지 않았으며, 동 기업회계기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr 1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별재분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 측정 범주 | 장부금액 | ||
|---|---|---|---|---|
| K-IFRS 제1039호 | K-IFRS 제1109호 | K-IFRS 제1039호 | K-IFRS 제1109호 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 1,690,709 | 1,690,709 |
| 매출채권및기타채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 2,289,104 | 2,289,104 |
| 당기손익인식금융자산 | 당기손익인식금융자산 | 당기손익-공정가치 | 1,310,429 | 1,310,429 |
| 매도가능금융자산 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 | 19,154,167 | 9,601,412 |
| 당기손익-공정가치 | 9,552,755 | |||
| 만기보유금융자산 | 만기보유금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 | 9,275 | 9,275 |
| 합 계 | 24,453,683 | 24,453,683 |
&cr금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다. &cr &cr2) 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 이익잉여금 | 기타자본항목 | |
|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산&cr평가손익 | 기타포괄손익-&cr공정가치평가손익 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액-기준서 제1039호 | 24,401,520 | 104,558 | - |
| 조정 : | |||
| 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-&cr 공정가치금융자산으로 재분류 | 43,860 | (104,558) | 60,698 |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호 | 24,445,380 | - | 60,698 |
바. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정&cr 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는수익'을 적용하였습니다. 기 준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. &cr&cr1) 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 2017.12.31&cr(조정 전) | 조정금액 | 2018.01.01&cr(조정 후) |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 9,939,995 | (129,103) | 9,810,892 |
| 비유동자산 | 22,680,244 | - | 22,680,244 |
| 자산 총계 | 32,620,239 | (129,103) | 32,491,136 |
| 유동부채 | 1,022,158 | 54,228 | 1,076,386 |
| 비유동부채 | - | - | - |
| 부채 총계 | 1,022,158 | 54,228 | 1,076,386 |
| 자본금 | 1,641,857 | - | 1,641,857 |
| 자본잉여금 | 10,200,606 | - | 10,200,606 |
| 이익잉여금 | 24,401,520 | (183,331) | 24,218,189 |
| 기타자본구성요소 | (4,645,901) | - | (4,645,901) |
| 자본 총계 | 31,598,082 | (183,331) | 31,414,750 |
2) 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전 기준에 따라 영향을 받는재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 보고금액 | 조정금액 | 기업회계기준서 &cr제1115호 적용 전 금액 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,378,537 | 39,153 | 1,417,691 |
| 선급비용 | 98,307 | (67,105) | 31,202 |
| 자산 총계 | 32,933,009 | (27,952) | 32,905,058 |
| 선수금 | 119,864 | (37,448) | 82,416 |
| 품질보증충당부채 | 45,803 | (45,803) | - |
| 부채 총계 | 1,363,717 | (83,251) | 1,280,466 |
| 이익잉여금 | 24,984,122 | 55,300 | 25,039,422 |
| 자본 총계 | 31,569,292 | 55,300 | 31,624,592 |
| 매출액 | 5,572,070 | (29,913) | 5,542,157 |
| 매출원가 | 3,449,641 | 62,865 | 3,512,506 |
| 판매비와관리비 | 2,208,262 | (23,825) | 2,184,437 |
| 법인세비용차감전순이익 | 628,934 | (116,604) | 512,330 |
| 법인세비용 | (93,140) | 12,826 | (80,313) |
| 당기순이익 | 722,074 | (103,777) | 618,297 |
3) 회사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 수익인식 시점 | |
| 한 시점에 인식 | 563,331 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 5,008,739 |
| 합 계 | 5,572,070 |
4) 당기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 거래처(주1) | 계약일자(주1) | 납품기한(주1) | 계약금액 | 진행률(%) | 미청구공사 | 매출채권 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 손상차손&cr누계액 | 총액 | 대손충당금 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융솔루션부문 | A사 | - | - | 474,900 | 100.0% | - | - | - | - |
| B사 | - | - | 396,700 | 97.5% | 109,100 | - | 87,274 | - | |
| C사 | - | - | 453,900 | 100.0% | - | - | - | - | |
| D사 | - | - | 389,000 | 100.0% | - | - | - | - | |
| E사 | - | - | 324,800 | 17.8% | 23,588 | - | - | - | |
| F사 | - | - | 320,230 | 3.8% | - | - | 38,551 | - | |
| 합 계 | 2,359,530 | 132,689 | - | 125,825 | - |
(주1) 회사는 고객과의 계약에서 비밀이나 비공개 사항으로 규정하였고 계약 당사자가 공시를 동의하지 않아 공시할 경우 회사에 현저한 손실을 초래할 가능성이 높은 프로젝트의 내용을 공시하지 않았습니다. 생략된 공시 항목은 증권신고서, 투자설명서, 사업(분,반기)보고서 등을 통해 공시, 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2018년 재무제표의 주석에서 공시하지 않는다는 사실을 감사에게 보고하였습니다.&cr&cr (5) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 &cr 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.&cr&cr 가. 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기업회계기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. &cr&cr새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료의 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.
&cr회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 분석 중에 있습니다.
(6) 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서는 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. &cr
3. 유의적 회계정책&cr&cr(1) 별도재무제표에서의 종속기업투자&cr회사는 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있으며, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr종속기업은 회사에 의해 지배받는 기업이며, 지배력이란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미하여 지배여부를 평가하는 데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니다.&cr
(2) 외화&cr회사의 재무제표 작성에 있어서 회사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
(3) 현금및현금성자산&cr회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.
&cr(4) 금융자산
가. 분류
2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr - 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr - 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시합니다.&cr
나. 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr
1) 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr① 상각후원가 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니 다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다.&cr
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. &cr&cr③ 당기손익-공정가치측정금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다.&cr
2) 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때금융수익으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr&cr다. 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(5) 금융부채&cr가. 분류 및 측정
금융부채는 그 성격과 보유목적에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr&cr① 당기손익-공정가치측정금융부채&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. &cr&cr② 상각후원가측정금융부채&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가측정금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 상각후원가측정금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.
(6) 유형자산&cr가. 인식과 측정&cr유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체ㆍ제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. &cr
유형자산을 구성하는 일부 요소의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.
&cr나. 후속원가 &cr유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr다. 감가상각&cr유형자산 중 토지 및 건설중인자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은자산의 원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래경제적효익의 예상소비형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면,해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 구 분 | 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 컴퓨터장치 | 3년 | 비품 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 | 시설장치 | 3년 |
&cr매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
(7) 차입원가&cr적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(8) 무형자산&cr무형자산을 최초로 인식할 때는 원가로 측정하며, 최초인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr&cr무형자산은 소프트웨어 및 회원권으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회사는 회원권에 대해서 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고있지 아니합니다.
| 구 분 | 내용연수 | 구 분 | 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 3년 | 회원권 | 비한정 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간종료일에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간종료일에 재검토하여, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. &cr
(9) 연구 및 개발&cr연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사에 의해 통제되면서, 식별가능하고 고유한 개발 프로젝트에서 발생한 원가는 다음 요건을 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.&cr
① 무형자산을 사용 및 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성
② 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도
③ 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력
④ 무형자산이 미래 경제적 효익을 창출하는 방법. 그 중에서도 특히 무형자산의 산출물이 나 무형자산 자체를 거래하는 시장이 존재함을 제시할 수 있거나 또는 무형자산을 내부 적으로 사용할 것이라면 그 유용성을 제시
⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 재정적 자 원 등의 입수가능성
⑥ 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력
&cr일반적으로 내부창출 개발프로젝트는 프로젝트 제안 및 선정, Idea 검증 및 기술확인, 개발 및 Test, 상업화 의사결정, 최종안 Test, 상업화 등의 단계로 진행됩니다. 회사는 일반적으로 해당 프로젝트가 상업화 의사결정 후, 최종안 Test 단계에서 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 그 외 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.&cr&cr자산화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용가능시점부터 추정내용연수동안 정액법으로 상각하며, 자산손상 검사를 실시하고 있습니다.
&cr(10) 후속지출&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr&cr(11) 정부보조금&cr정부보조금은 회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr&cr가. 자산관련 보조금&cr회사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr나. 수익관련 보조금&cr회사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(12) 비금융자산의 손상&cr종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 회사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.
&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
(13) 충당부채&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr
충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr
매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr&cr(14) 납입자본&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본구성요소로 회계처리하고 있습니다. &cr
(15) 수익인식&cr회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. &cr&cr회사는 이미지 프로세싱 기술 기반의 금융 솔루션 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 ① 금융 솔루션 단순판매, ② 단순설치용역, ③ 금융 솔루션과 전문서비스의 제공 등의 구별되는 수행의무가 식별됩니다.&cr&cr회사는 금융 솔루션 단순판매와 단순설치용역은 고객에게 인도되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 해당 수행의무의 인도는 고객이 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.&cr&cr금융 솔루션과 전문서비스의 제공은 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식합니다. &cr&cr기업회계기준서 제1115호에 따르면 회사가 제공하는 금융 솔루션과 전문서비스는 회사가수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 만들거나 그 자산 가치를 높이므로, 고객에게 재화와 용역에 대한 통제가 기간에 걸쳐 이전됩니다. 이는 기간에 걸쳐 수행의무가 이행되는 것이므로 기간에 걸쳐 수익이 인식됩니다.&cr
(16) 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
종업원이 과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.&cr
(17) 퇴직급여&cr회사는 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 이에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(18) 금융수익과 금융비용 &cr금융수익은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
금융비용은 차입금에 대한 이자비용을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 외환손익은차익과 차손을 순액으로 표시하고 있습니다.
(19) 법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
가. 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하며, 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익, 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
나. 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다.
&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
(20) 주당이익&cr기본주당이익은 회사의 보통주 소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주 소유주에게 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
&cr
4. 범주별 금융상품&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.
가. 금융자산
| <당반기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가&cr 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 845,986 | - | - | 845,986 |
| 매출채권및기타채권(주1) | 2,427,523 | - | - | 2,427,523 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 10,022,697 | - | 10,022,697 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 10,717,582 | 10,717,582 |
| 합 계 | 3,273,510 | 10,022,697 | 10,717,582 | 24,013,788 |
(주1) 기타비유동채권이 포함되어 있습니다.&cr
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 대여금및&cr수취채권 | 당기손익인식&cr금융자산 | 매도가능&cr금융자산 | 만기보유&cr금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,690,709 | - | - | - | 1,690,709 |
| 매출채권및기타채권(주1) | 2,289,104 | - | - | - | 2,289,104 |
| 당기손익인식금융자산 | - | 1,310,429 | - | - | 1,310,429 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 19,154,167 | - | 19,154,167 |
| 만기보유금융자산 | - | - | - | 9,275 | 9,275 |
| 합 계 | 3,979,812 | 1,310,429 | 19,154,167 | 9,275 | 24,453,683 |
(주1) 기타비유동채권이 포함되어 있습니다.&cr
나. 금융부채
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 660,725 | 515,444 |
| 장기차입금 | 373,698 | - |
| 합 계 | 1,034,423 | 515,444 |
&cr (2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 상각후원가 측정 금융자산: | |
| 이자수익 | 20,939 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산: | |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손익 | (63,968) |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손익 | 981 |
| 배당금수익 | 293,718 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (71,474) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분손익 | 91,989 |
| 외환차손익 | 447 |
| 외화환산손익 | (63,612) |
| 이자수익 | 410,330 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기 |
|---|---|
| 대여금및수취채권: | |
| 이자수익 | 25,444 |
| 외환차손익 | (45,451) |
| 외화환산손익 | (630) |
| 당기손익인식금융자산: | |
| 단기매매금융자산평가손익 | 5,408 |
| 파생결합증권평가손익 | 26,519 |
| 배당금수익 | 14,104 |
| 매도가능금융자산: | |
| 매도가능금융자산평가손익 | 149,273 |
| 매도가능금융자산처분손익 | (28,444) |
| 외환차손익 | (3,423) |
| 외화환산손익 | (156,367) |
| 이자수익 | 493,385 |
| 만기보유금융자산: | |
| 이자수익 | 232 |
&cr&cr5. 현금및현금성자산&cr &cr 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 요구불예금 | 5,374 | 644,992 |
| 기타현금성자산 | 840,612 | 1,045,717 |
| 합 계 | 845,986 | 1,690,709 |
&cr&cr6. 매출채권및기타채권&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 1,378,537 | - | 1,776,114 | - |
| 차감: 대손충당금 | (21,120) | - | (21,120) | - |
| 대여금 | 500,000 | - | 750,000 | - |
| 차감: 대손충당금 | (500,000) | - | (500,000) | - |
| 미수수익 | 162,369 | - | 106,300 | - |
| 미수금 | - | - | 51 | - |
| 장기대여금 | - | 171,979 | - | - |
| 보증금 | - | 735,758 | - | 177,758 |
| 합 계 | 1,519,787 | 907,737 | 2,111,346 | 177,758 |
(2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 521,120 | 505,501 |
| 손상차손 인식 | - | 21,120 |
| 제각 | - | (5,501) |
| 기말금액 | 521,120 | 521,120 |
(3) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권은 없습니다.한편, 회사의 매출채권및기타채권은 소수의 우량한 거래처로 이루어져 있으므로 신용위험에 대한 노출정도가 희박합니다. &cr
7. 기 타금융자산&cr
(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 1,772,697 | 8,250,000 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 7,989,440 | 2,728,142 | - | - |
| 당기손익인식금융자산 | - | - | 283,910 | 1,026,519 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 5,802,455 | 13,351,712 |
| 만기보유금융자산 | - | - | 9,275 | - |
| 합 계 | 9,762,137 | 10,978,142 | 6,095,639 | 14,378,231 |
(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동항목 | ||||||
| 상장주식 | 405,585 | 249,300 | 249,300 | - | - | - |
| 수익증권 | 1,496,524 | 1,523,397 | 1,523,397 | - | - | - |
| 소 계 | 1,902,109 | 1,772,697 | 1,772,697 | - | - | - |
| 비유동항목 | ||||||
| 비상장주식 | 8,250,000 | 8,250,000 | 8,250,000 | - | - | - |
| 합 계 | 10,152,109 | 10,022,697 | 10,022,697 | - | - | - |
(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동항목 | ||||||
| 수익증권 | 8,015,440 | 7,989,440 | 7,989,440 | - | - | - |
| 소 계 | 8,015,440 | 7,989,440 | 7,989,440 | - | - | - |
| 비유동항목 | ||||||
| 수익증권 | 2,715,958 | 2,728,142 | 2,728,142 | - | - | - |
| 합 계 | 10,731,397 | 10,717,582 | 10,717,582 | - | - | - |
(4) 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동항목 | ||||||
| 상장주식 | - | - | - | 405,585 | 283,910 | 283,910 |
| 비유동항목 | ||||||
| 파생결합증권 | - | - | - | 1,000,000 | 1,026,519 | 1,026,519 |
| 합 계 | - | - | - | 1,405,585 | 1,310,429 | 1,310,429 |
&cr(5) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동항목 | ||||||
| 회사채 등 | - | - | - | 5,626,330 | 5,802,455 | 5,802,455 |
| 비유동항목 | ||||||
| 지분증권 | - | - | - | 8,000,000 | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 회사채 등 | - | - | - | 5,393,788 | 5,351,712 | 5,351,712 |
| 소 계 | - | - | - | 13,393,788 | 13,351,712 | 13,351,712 |
| 합 계 | - | - | - | 19,020,118 | 19,154,167 | 19,154,167 |
(6) 보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동항목 | ||||||
| 국공채 | - | - | - | 9,275 | 9,275 | 9,275 |
&cr
8. 종속기업투자&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 소재지 | 업종 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)인지소프트 | 한국 | 소프트웨어개발 | 94.19% | 7,357,499 | 94.19% | 7,357,499 |
| 합 계 | 7,357,499 | 7,357,499 |
(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익 | 총포괄이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)인지소프트 | 10,575,659 | 2,567,971 | 8,007,688 | 12,965,010 | 3,529,699 | 3,530,073 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익(손실) | 총포괄이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)인지소프트 | 7,348,538 | 2,662,730 | 4,685,808 | 10,523,365 | 100,884 | 97,991 |
| (주)이그램 | - | - | - | 527,923 | (248,848) | (248,848) |
&cr
9. 기타유동자산&cr&cr보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | - | 725 |
| 선급비용 | 98,307 | 2,968 |
| 합 계 | 98,307 | 3,693 |
&cr&cr10. 유형자산&cr
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부가액 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 컴퓨터장치 | 427,791 | 379,685 | 25 | 48,081 | 432,127 | 391,096 | 26 | 41,004 |
| 차량운반구 | 187,964 | 172,067 | - | 15,897 | 187,964 | 162,030 | - | 25,934 |
| 비품 | 171,146 | 165,085 | - | 6,061 | 171,146 | 161,756 | - | 9,391 |
| 시설장치 | 83,739 | 80,558 | - | 3,181 | 83,739 | 72,445 | - | 11,295 |
| 합 계 | 870,641 | 797,395 | 25 | 73,221 | 874,977 | 787,327 | 26 | 87,624 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 컴퓨터장치 | 41,004 | 33,922 | 16 | 26,829 | 48,081 |
| 차량운반구 | 25,934 | - | - | 10,037 | 15,897 |
| 비품 | 9,391 | - | - | 3,330 | 6,061 |
| 시설장치 | 11,295 | - | - | 8,113 | 3,181 |
| 합 계 | 87,624 | 33,922 | 16 | 48,309 | 73,221 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 컴퓨터장치 | 22,043 | 34,911 | 109 | 15,840 | 41,004 |
| 차량운반구 | 35,971 | - | - | 10,037 | 25,934 |
| 비품 | 10,281 | 9,060 | - | 9,950 | 9,391 |
| 시설장치 | 19,004 | 7,129 | - | 14,839 | 11,295 |
| 합 계 | 87,299 | 51,100 | 109 | 50,666 | 87,624 |
(3) 당기 및 전기 중 감가상각비가 포함되어 있는 계정별 금액은 다음과 같습니다 .
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 용역원가 | 19,757 | 20,926 |
| 판매비와관리비 | 15,136 | 16,875 |
| 경상연구개발비(판관비) | 13,416 | 12,866 |
| 합 계 | 48,309 | 50,666 |
&cr
11. 무형자산&cr
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부가액 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 738,865 | 726,827 | - | 12,038 | 738,865 | 716,732 | 1 | 22,132 |
| 회원권 | 444,733 | - | - | 444,733 | 444,733 | - | - | 444,733 |
| 개발비 | 594,014 | 49,452 | - | 544,562 | - | - | - | - |
| 합 계 | 1,777,612 | 776,278 | - | 1,001,334 | 1,183,598 | 716,732 | 1 | 466,865 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 과 목 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 22,132 | - | (42) | 10,051 | 12,038 |
| 회원권 | 444,733 | - | - | - | 444,733 |
| 개발비 | - | 594,014 | - | 49,452 | 544,562 |
| 합 계 | 466,865 | 594,014 | (42) | 59,503 | 1,001,334 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 과 목 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 25,189 | 17,600 | 20,657 | 22,132 |
| 회원권 | 444,733 | - | - | 444,733 |
| 합 계 | 469,922 | 17,600 | 20,657 | 466,865 |
(3) 당기 및 전기 중 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 용역원가 | 35,438 | 12,792 |
| 경상연구개발비(판관비) | 24,065 | 7,865 |
| 합 계 | 59,503 | 20,657 |
(4) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 용역원가 | 판매비와관리비 | 용역원가 | 판매비와관리비 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 1,602,936 | 736,227 | 1,593,560 | 1,210,153 |
| 퇴직급여 | 132,856 | 54,677 | 134,966 | 102,954 |
| 감가상각비 | - | 13,416 | - | 12,866 |
| 무형자산상각비 | - | 24,065 | - | 7,865 |
| 기타 | - | 319,132 | - | 315,535 |
| 합 계 | 1,735,792 | 1,147,516 | 1,728,526 | 1,649,373 |
&cr
12. 매입채무및기타채무&cr&cr보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급금 | 152,233 | 18,240 |
| 미지급비용 | 508,492 | 497,204 |
| 합 계 | 660,725 | 515,444 |
&cr
13. 기타유동부채&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 43,974 | 52,625 |
| 부가세예수금 | 119,654 | 183,901 |
| 선수금 | 119,864 | 270,188 |
| 품질보증충당부채 | 45,803 | - |
| 합 계 | 329,294 | 506,714 |
(2) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 당기초 |
|---|---|---|
| 계약부채 | ||
| 선수금 | 119,864 | 270,188 |
| 합 계 | 119,864 | 270,188 |
&cr (3) 당기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| 기초 | 270,188 |
| 기초금액 중 당기에 수익을 인식한 금액 | (270,188) |
| 기타 당기중 변동액 | 119,864 |
| 기말 | 119,864 |
&cr
14. 차입금&cr
(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기차입금 | 373,698 | - |
| 합 계 | 373,698 | - |
(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 차입처 | 최종만기일 | 내 역 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 임직원 | 2021.06.30 | 일반차입 | 0.00 | 373,698 | - |
| 합 계 | 373,698 | - |
&cr
15. 자본&cr&cr (1) 회사의 수권주식수는 100,000,000주(1주의 금액:500원)이며, 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 보통주식수와 납입자본금은 각각 3,283,714주와 1,641,857천원입니다.
&cr(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있습니다.
&cr
16. 이익잉여금&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | 51,000 | 51,000 |
| 미처분이익잉여금 | 24,933,122 | 24,350,520 |
| 합 계 | 24,984,122 | 24,401,520 |
&cr (2) 법정적립금&cr상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr
(3) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서
| 제 19(당) 기 | 2018년 01월 01일 | 부터 | 제 18(전) 기 | 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 | 2017년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2019년 03월 29 일 | 처분확정일 | 2018년 03월 30 일 |
| (단위: 원) |
| 과 목 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 24,933,122,399 | 24,350,519,952 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 24,350,519,952 | 23,393,934,422 | ||
| 2. 회계정책변경누적효과 | (139,471,391) | - | ||
| 3. 당기순이익 | 722,073,838 | 956,585,530 | ||
| Ⅱ. 임의적립금등의이입액 | - | - | ||
| 합 계 | 24,933,122,399 | 24,350,519,952 | ||
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 | 24,933,122,399 | 24,350,519,952 |
&cr
17. 기타자본구성요소&cr
(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (5,244,767) | (4,748,710) |
| 자기주식처분손실 | (1,749) | (1,749) |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | 104,558 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (10,776) | - |
| 합 계 | (5,257,293) | (4,645,901) |
(2) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (4,645,901) | (4,795,174) |
| 매도가능금융자산평가 | ||
| - 평가손익 | - | 191,376 |
| - 법인세효과 | - | (42,103) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가 | ||
| - 평가손익 | (91,634) | - |
| - 법인세효과 | 20,159 | - |
| - 회계정책변경누적효과 | (43,860) | - |
| 자기주식의 취득 | (496,058) | - |
| 기말금액 | (5,257,293) | (4,645,901) |
18. 퇴직급여&cr &cr회사는 확정기여형 퇴직 연금제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당기 및 전기 중 각각 274,574 천원 및 344,531 천원입니다.
&cr
19. 판매비와관리비&cr
당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 578,052 | 578,891 |
| 퇴직급여 | 63,028 | 75,077 |
| 복리후생비 | 94,602 | 81,237 |
| 감가상각비 | 15,136 | 16,875 |
| 여비교통비 | 1,663 | 1,777 |
| 접대비 | 41,643 | 22,786 |
| 통신비 | 4,764 | 4,498 |
| 세금과공과 | 43,103 | 20,942 |
| 임차료 | 25,525 | 23,875 |
| 보험료 | 5,790 | 7,561 |
| 차량유지비 | 14,253 | 11,857 |
| 운반비 | 10 | 84 |
| 교육훈련비 | 9,220 | 1,095 |
| 회의비 | 30,362 | 24,664 |
| 도서인쇄비 | 1,274 | 1,404 |
| 지급수수료 | 103,072 | 196,779 |
| 소모품비 | 5,424 | 9,208 |
| 대손상각비 | - | 21,120 |
| 품질보증비 | 23,825 | - |
| 경상연구개발비 | 1,147,516 | 1,649,373 |
| 합 계 | 2,208,262 | 2,749,102 |
&cr
20. 기타수익 및 기타비용&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 잡이익 | 24,097 | 47,299 |
| 합 계 | 24,097 | 47,299 |
(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | 16 | 109 |
| 무형자산처분손실 | 42 | - |
| 기부금 | - | 2,000 |
| 잡손실 | 96 | 166 |
| 합 계 | 154 | 2,275 |
&cr
21. 비용의 성격별분류
&cr당기와 전기 중 매출원가, 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 3,134,014 | 3,757,915 |
| 퇴직급여 | 274,574 | 344,531 |
| 복리후생비 | 427,316 | 459,805 |
| 임차료 | 333,436 | 325,717 |
| 세금과공과 | 43,103 | 20,942 |
| 감가상각비 | 48,309 | 50,666 |
| 무형자산상각비 | 59,503 | 20,657 |
| 외주비 | 947,879 | 259,810 |
| 기타비용 | 389,769 | 451,170 |
| 합 계 | 5,657,902 | 5,691,214 |
&cr
22. 순금융원가&cr&cr당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 431,268 | 519,061 |
| 배당금수익 | 293,718 | 14,104 |
| 외환차익 | 447 | 255 |
| 외화환산이익 | 19,402 | - |
| 단기매매금융자산평가이익 | - | 5,408 |
| 파생결합증권평가이익 | - | 26,519 |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | 1,138 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 18,931 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | 981 | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분이익 | 95,789 | - |
| 소계 | 860,536 | 566,484 |
| 금융비용: | ||
| 외환차손 | - | 49,129 |
| 외화환산손실 | 83,014 | 156,997 |
| 매도가능금융자산처분손실 | - | 29,581 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 82,899 | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분손실 | 3,800 | - |
| 소계 | 169,713 | 235,708 |
| 순금융수익 | 690,824 | 330,776 |
&cr
23. 법인세&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액 | 12,020 | 19,331 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 | (125,319) | 19,653 |
| 기타비용 | - | 2,573 |
| 총법인세비용 | (113,299) | 41,556 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) | 20,159 | (42,103) |
| 법인세비용(수익) | (93,140) | (547) |
(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 628,934 | 956,039 |
| 적용세율에 따른 법인세 (주1) | 116,365 | 188,329 |
| 조정사항: | ||
| 영구적차이 | - | 3,321 |
| 세액공제 | (209,505) | (194,769) |
| 기타(세율차이 등) | - | 2,573 |
| 법인세비용(수익) | (93,140) | (547) |
(주1) 적용세율은 법인세율(2억 이하 10%, 2억 초과 20%)과 지방소득세율(2억 이하 1%, 2억 초과 2%)를 고려하였습니다.&cr
(3) 당기 및 전기의 주요 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 감소 | 증가 | 기말금액 | 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 당기손익 | 자본 | 기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 일시적차이 | ||||||||
| 대손충당금 | 505,811 | 505,811 | 505,811 | 505,811 | 111,278 | - | - | 111,278 |
| 미사용연차 | 170,421 | 170,421 | 187,748 | 187,748 | 37,493 | 3,812 | - | 41,304 |
| 정부보조금 | 7,410 | 2 | - | 7,408 | 1,630 | - | - | 1,630 |
| 미수수익 | (133,434) | (133,434) | (169,224) | (169,224) | (29,355) | (7,874) | - | (37,229) |
| 무형자산상각비 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 당기손익인식금융자산 | 121,676 | (63,968) | - | 185,643 | 26,769 | 14,073 | - | 40,842 |
| 퇴직급여 | 254,163 | 254,163 | 251,740 | 251,740 | 55,916 | (533) | - | 55,383 |
| 감가상각누계액 | 8,002 | - | 2,452 | 10,454 | 1,760 | 540 | - | 2,300 |
| 매도가능금융자산 | (134,049) | (91,634) | (42,415) | (29,491) | - | 20,159 | (9,331) | |
| 파생상품자산 | (26,519) | (26,519) | - | - | (5,834) | 5,834 | - | - |
| 기부금 | 2,000 | - | - | 2,000 | 440 | - | - | 440 |
| 종속기업투자(주1) | 424,618 | - | - | 424,618 | - | - | - | - |
| 소 계 | 1,200,099 | 614,843 | 778,527 | 1,363,782 | 170,606 | 15,851 | 20,159 | 206,616 |
| Ⅱ. 이월세액공제 | 41,661 | 120,197 | 209,505 | 130,970 | 41,661 | 89,309 | - | 130,970 |
| 합 계 | 1,241,760 | 735,040 | 988,032 | 1,494,752 | 212,267 | 105,160 | 20,159 | 337,586 |
(주1) 종속기업투자와 관련된 차감할 일시적 차이는 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세 자산을 인식하지 않았습니다.&cr
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 감소 | 증가 | 기말금액 | 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 당기손익 | 자본 | 기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 일시적차이 | ||||||||
| 대손충당금 | 495,580 | 495,580 | 505,811 | 505,811 | 109,028 | 2,251 | - | 111,278 |
| 미사용연차 | 158,885 | 158,885 | 170,421 | 170,421 | 34,955 | 2,538 | - | 37,493 |
| 정부보조금 | 10,646 | 3,236 | - | 7,410 | 2,342 | (712) | - | 1,630 |
| 미수수익 | (226,050) | (226,050) | (133,434) | (133,434) | (49,731) | 20,375 | - | (29,355) |
| 무형자산상각비 | 7,936 | 7,936 | - | - | 1,746 | (1,746) | - | - |
| 당기손익인식금융자산 | 127,083 | 5,408 | - | 121,676 | 27,958 | (1,190) | - | 26,769 |
| 퇴직급여 | 234,392 | 234,392 | 254,163 | 254,163 | 51,566 | 4,350 | - | 55,916 |
| 감가상각누계액 | 5,659 | - | 2,342 | 8,002 | 1,245 | 515 | - | 1,760 |
| 매도가능금융자산 | 57,327 | 191,376 | - | (134,049) | 12,612 | - | (42,103) | (29,491) |
| 파생상품자산 | - | - | (26,519) | (26,519) | - | (5,834) | - | (5,834) |
| 기부금 | - | - | 2,000 | 2,000 | - | 440 | - | 440 |
| 종속기업투자(주1) | 424,618 | - | - | 424,618 | - | - | - | - |
| 소 계 | 1,296,077 | 870,763 | 774,785 | 1,200,099 | 191,721 | 20,987 | (42,103) | 170,606 |
| Ⅱ. 이월세액공제 | 40,198 | 193,306 | 194,769 | 41,661 | 40,198 | 1,463 | - | 41,661 |
| 합 계 | 1,336,276 | 1,064,070 | 969,554 | 1,241,760 | 231,919 | 22,450 | (42,103) | 212,267 |
&cr(4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과목 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이연법인세: | ||||||
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | 191,376 | (42,103) | 149,273 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (91,634) | 20,159 | (71,474) | - | - | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | (91,634) | 20,159 | (71,474) | 191,376 | (42,103) | 149,273 |
&cr
24. 주당이익&cr&cr(1) 당기 및 전기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 한편, 회사는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
(단위: 주, 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익 | 722,073,838 원 | 956,585,530 원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 2,787,673 주 | 2,797,992 주 |
| 기본주당순이익 | 259 원 | 342 원 |
25. 특수관계자 공시&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 내역 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | |||||
| (주)인지소프트 | 매출 | 2,593,798 | - | 3,676,767 | |
| 매입 | - | 421,500 | - | - | |
| 이자수익 | 1,038 | - | - | - | |
| (주)이그램 | 매출 | - | - | 21,979 | - |
| 이자수익 | - | - | 11,330 | - | |
| 합 계 | 2,594,835 | 421,500 | 3,710,077 | - |
(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 내역 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 채권 등 | 채무 등 | 채권 등 | 채무 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | |||||
| (주)인지소프트 | 매출채권 | 681,249 | - | 1,187,649 | - |
| 대여금 | - | - | 250,000 | - | |
| 선수금 | - | 105,302 | - | - | |
| 미지급금 | - | 115,470 | - | 220,897 | |
| 기타특수관계자 | |||||
| 종업원 | 장기대여금 | 171,979 | - | - | - |
| 장기차입금 | - | 373,698 | - | - | |
| 합 계 | 853,228 | 594,469 | 1,437,649 | 220,897 |
(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 대여 | 회수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ||||
| (주)인지소프트 | 1,403,000 | (1,653,000) | - | - |
| (주)이그램 | - | - | 176,763 | 94,763 |
| 기타특수관계자 | ||||
| 종업원 | 184,972 | (12,993) | - | - |
| 합 계 | 1,587,972 | (1,665,993) | 176,763 | 94,763 |
(단위: 천원)
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 차입 | 상환 | 차입 | 상환 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | ||||
| 종업원 | 390,487 | (16,790) | - | - |
| 합 계 | 390,487 | (16,790) | - | - |
&cr(4) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 195,203 | 196,606 |
| 퇴직급여 | 35,687 | 35,710 |
| 합 계 | 230,890 | 232,316 |
&cr
26. 현금흐름표&cr&cr(1) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 628,934 | 956,039 |
| 현금유출 없는 비용 등의 가산: | ||
| 외화환산손실 | 83,014 | 156,997 |
| 대손상각비 | - | 21,120 |
| 감가상각비 | 48,309 | 50,666 |
| 무형자산상각비 | 59,503 | 20,657 |
| 유형자산처분손실 | 16 | 109 |
| 무형자산처분손실 | 42 | - |
| 매도가능금융자산처분손실 | - | 29,581 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 82,899 | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실 | 3,800 | - |
| 현금유입 없는 수익 등의 차감: | ||
| 이자수익 | (431,268) | (519,061) |
| 배당금수익 | (293,717) | (14,103) |
| 외화환산이익 | (19,402) | - |
| 단기매매금융자산평가이익 | - | (5,408) |
| 파생결합증권평가이익 | - | (26,519) |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | (1,138) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (18,931) | - |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | (981) | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산처분이익 | (95,789) | - |
| 영업활동으로인한 자산ㆍ부채의 변동: | ||
| 매출채권및기타채권의감소(증가) | 256,116 | (611,404) |
| 기타유동자산의감소(증가) | (106,892) | (442) |
| 매입채무및기타채무증가(감소) | 145,280 | (200,200) |
| 기타유동부채의증가(감소) | (231,647) | 311,110 |
| 합 계 | 109,286 | 168,004 |
(2) 당기 및 전기 중 현금유출입이 없는 주요거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매도가능금융자산의 유동성대체 | - | 2,283,028 |
| 당기손익금융자산의 분류 변경 | 283,910 | - |
| 유동매도가능금융자산의 분류 변경 | 5,802,455 | - |
| 비유동매도가능금융자산의 분류 변경 | 13,351,712 | - |
| 매도가능증권평가손익의 이익잉여금 대체 | 43,860 | - |
| 수익인식 변경효과로 인한 이익잉여금 변동 | 183,331 | - |
&cr27. 우발채무와 약정사항&cr&cr ( 1) 당 기말 현 재 회 사는 서울보증보험(주)로부터 용역계약에 대한 하자이행보증 등과 관련하여 240,789천 원 의 지급보증 을 제공받고 있습니다. &cr
(2) 당기말 현재 금융기관과 체결한 중요한 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 금융기관 | 대출종류 | 한도액 | 사용액 | 미사용액 |
|---|---|---|---|---|
| KEB하나은행 | 일반자금대출 | 100,000 | - | 100,000 |
&cr 상기 차입약정에 대해서 대표이사로부터 120,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr&cr &cr28. 위험관리&cr
(1) 위험관리의 개요
회사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.&cr가. 신용위험
나. 유동성위험
다. 환위험
라. 이자율위험&cr마. 자본위험
본 주석은 상기 위험에 대한 회사의 노출정도 및 이와 관련하여 회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적공시사항을 포함하고 있습니다.
(2) 위험관리 개념체계&cr회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 또한, 회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. &cr
(3) 금융위험관리&cr가. 신용위험관리&cr회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. &cr
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 845,986 | 1,690,709 |
| 매출채권및기타채권 | 2,427,523 | 2,289,104 |
| 당기손익인식금융자산 | - | 1,310,429 |
| 매도가능금융자산 | - | 19,154,167 |
| 만기보유금융자산 | - | 9,275 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 10,022,697 | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 10,717,582 | - |
| 합 계 | 24,013,788 | 24,453,683 |
&cr나. 유동성위험관리&cr회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)KEB하나은행과 일반자금대출약정을 체결하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 &cr현금흐름 | 잔존계약만기 | |
|---|---|---|---|---|
| 1년미만 | 1-5년 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <당기말> | ||||
| 매입채무및기타채무 | 660,725 | 660,725 | 660,725 | - |
| 장기차입금 | 373,698 | 373,698 | - | 373,698 |
| 합 계 | 1,034,423 | 1,034,423 | 660,725 | 373,698 |
| <전기말> | ||||
| 매입채무및기타채무 | 515,444 | 515,444 | 515,444 | - |
다. 환위험
회사는 외화로 발생하는 거래금액이 중요하지 않으므로 환율 변동이 회사의 손익에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.&cr&cr 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 기능통화로 환산한 장부금액은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 환산금액 | 외화금액 | 환산금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | USD 4,602.78 | 4,931 |
| 매도가능금융자산 | - | - | USD 474,166.30 | 513,258 |
| - | - | BRL 2,723,559.33 | 846,714 | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | USD 461,969.84 | 516,528 | - | - |
| BRL 2,769,790.78 | 797,921 | - | - | |
| 합 계 | USD 461,969.84 | 1,314,449 | USD 478,769.08 | 1,364,903 |
| BRL 2,769,790.78 | BRL 2,723,559.33 |
보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동 가정시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 131,445 | (131,445) | 136,490 | (136,490) |
라. 이자율위험관리
회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.&cr&cr한편, 회사는 당기 및 전기말 현재 변동금리 차입금이 존재하지 않으므로 당기 및 전기말 현재 이자율위험을 공시하지 않습니다.&cr
마. 자본위험관리&cr회사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본관리하고 있습니다. 회사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 1,363,717 | 1,022,158 |
| 자본총계 | 31,569,292 | 31,598,082 |
| 부채비율 | 4.32% | 3.23% |
(4) 금융상품의 공정가치&cr가. 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 공정가치로 인식된 금융자산 | ||||
| - 당기손익인식금융자산 | - | - | 1,310,429 | 1,310,429 |
| - 매도가능금융자산 | - | - | 11,154,167 | 11,154,167 |
| - 당기손익-공정가치금융자산 | 10,022,697 | 10,022,697 | - | - |
| - 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 10,717,582 | 10,717,582 | - | - |
| 공정가치로 인식된 금융자산 소계 | 20,740,279 | 20,740,279 | 12,464,595 | 12,464,595 |
나. 공정가치 서열체계&cr회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3(주1) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| - 당기손익-공정가치금융자산 | 249,300 | 1,523,397 | 8,250,000 | 10,022,697 |
| - 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 10,717,582 | - | 10,717,582 |
| 합 계 | 249,300 | 12,240,979 | 8,250,000 | 20,740,279 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3(주1) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| - 당기손익인식금융자산 | 283,910 | 1,026,519 | - | 1,310,429 |
| - 매도가능금융자산 | - | 11,154,167 | 8,000,000 | 19,154,167 |
| 합 계 | 283,910 | 12,180,686 | 8,000,000 | 20,464,596 |
(주1) 보고기간종료일 현재 해당 금융자산은 공정가치 중 원가법으로 평가하였습니다. 해당 원가법으로 표시하는 금융자산은 비상장주식 및 출자금으로 설립 이후 충분한 기간이 경과하지 않은 등의 사유로 인하여 신뢰성있는 공정가치의 산출이 어려워 취득원가로 평가하고 있습니다.&cr&cr
29. 재무제표의 승인&cr &cr 회사의 재무제표는 201 9년 3월 14일 이사회에 서 최종 승인되었습니다.
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도검토의견.dsl 50_내부회계관리제도검토의견 내부회계관리제도 검토의견
&cr&cr첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 모바일리더의 2018년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr 첨부 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 내부회계관리자의 운영실태평가보고서&cr &cr&cr&cr &cr &cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
&cr &cr주식회사 모바일리더&cr대표이사 귀하 &cr &cr
우리는 첨부된 주식회사 모바일리더의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 모바일리더의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 "2018년 12월 31일 현재 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다."라고 기술하고 있습니다.&cr &cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제 5 장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토 기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라검토를 실시하였습니다.
회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. &cr&cr경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다.&cr &cr우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr
&cr&cr &cr
| 서 우 회 계 법 인 |
| 대표이사 공인회계사 허정, 이용찬 |
| 2019년 3월 21일 |
2018_대표이사및내부회계관리자의운영실태보고서.jpg 2018_대표이사및내부회계관리자의운영실태보고서
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 모바일리더2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
111133------55883216144150------1841741688832360254------464294241612048504404------648468
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018.07.19~07.202감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2018.11.26~11.30541중간감사 및 통제의 설계 및운영의 효과성 평가2019.02.22~02.28541기말 별도, 연결재무제표 &cr감사 및 내부회계관리제도 검토-------------OO--32018.08.03, 2018.11.30, 2019.02.28---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 08월 03일회사측: 감사 &cr감사인측: 업무수행이사서면보고 및 회의2018년 전반 감사업무 계획22018년 11월 30일회사측: 감사 &cr감사인측: 업무수행이사서면보고 및 회의2018년 중간감사 결과보고 및 기말 감사업무 계획32019년 02월 28일회사측: 감사 &cr감사인측: 업무수행이사서면보고2018년 감사업무 진행현황 및 결과보고4----
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl