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INX Interim / Quarterly Report 2016
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Interim / Quarterly Report
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合併財務報告暨會計師核閱報告
民國 105 年及 104 年第三季
(股票代碼 3481)
公司地址:苗栗縣竹南鎮科學路 160 號
電 話:(037)586-000
群 創 光 電 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 民國 105 年及 104 年第三季合併財務報告暨會計師核閱報告
目 錄
財 務 報 告
| 項 | 目 | 頁 | 次 | 附 註 |
編 號 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 一、 | 封面 | 1 | ||||
| 二、 | 目錄 | 2 | ~ 3 | |||
| 三、 | 會計師核閱報告 | 4 | ||||
| 四、 | 合併資產負債表 | 5 | ~ 6 | |||
| 五、 | 合併綜合損益表 | 7 | ||||
| 六、 | 合併權益變動表 | 8 | ||||
| 七、 | 合併現金流量表 | 9 | ~ 10 | |||
| 八、 | 合併財務報表附註 | 11 | ~ 46 | |||
| (一) | 公司沿革 | 11 | 一 | |||
| (二) | 通過財報之日期及程序 | 11 | 二 | |||
| (三) | 新發布及修訂準則及解釋之適用 | 11 | ~ 14 | 三 | ||
| (四) | 重大會計政策之彙總說明 | 14 | ~ 16 | 四 | ||
| (五) | 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 17 | 五 | |||
| (六) | 重要會計項目之說明 | 17 | ~ 32 | 六 | ||
| (七) | 關係人交易 | 33 | ~ 35 | 七 | ||
| (八) | 抵(質)押之資產 | 35 | 八 | |||
| (九) | 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 35 | ~ 36 | 九 |
| 項 | 目 | 頁 次 |
附 註 編 號 |
|---|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 |
37 | 十 | |
| (十一)重大之期後事項 | 37 | 十一 | |
| (十二)其他 | 37 ~ 44 |
十二 | |
| (十三)附註揭露事項 | 44 ~ 45 |
十三 | |
| (十四)營運部門資訊 | 45 ~ 46 |
十四 |
財 務 報 告
| 資 | 附註 | 105 金 |
年 9 額 |
月 30 日 | 104 年 12 月 31 日 額 |
104 年 9 月 30 日 額 |
% | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | |||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | $\mathbb{S}$ | 32,585,966 | 52, 522, 790 9S |
$14 \quad$ | 45, 232, 082 | 12 | |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之 | 六(二) | |||||||
| 金融資產一流動 | 354,487 | 120,036 | 221,468 | ||||||
| 1125 | 備供出售金融資產一流動 | 六(三) | 220,000 | ||||||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(五)(六) | 39,100,561 | 11 | 48, 189, 791 | 12 | 55, 543, 748 | 14 | |
| 1180 | 應收帳款一關係人淨額 | 七 | 4,989,639 | 1 | 2,632,853 | $\mathbf{1}$ | 3,693,608 | $\mathbf{1}$ | |
| 1200 | 其他應收款 | 六(六)及七 | 3,573,806 | 1 | 2,024,204 | $\mathbf{1}$ | 2,274,095 | $\,1$ | |
| 130X | 存貨 | 六(七) | 24, 339, 134 | 7 | 30, 198, 432 | 8 | 35,007,811 | $\overline{9}$ | |
| 1410 | 預付款項 | 六(十三) | 2,002,205 | 1 | 1,107,869 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,332,224 | ||
| 1476 | 其他金融資產一流動 | 六(一)及八 | 11,423 | 1,979,467 | 1,067,972 | ||||
| 1479 | 其他流動資產一其他 | 156,398 | 91,545 | 117,475 | |||||
| 11XX | 流動資產合計 | 107, 113, 619 | 30 | 138,866,987 | 36 | 144,710,483 | 37 | ||
| 非流動資產 | |||||||||
| 1510 | 透過損益按公允價值衡量之 六(二) | ||||||||
| 金融資產一非流動 | 260,708 | 281,922 | 249,543 | ||||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動 | 六(三) | 5,598,029 | $\overline{2}$ | 7,123,034 | $\overline{2}$ | 7,741,927 | 2 | |
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(八) | 1,528,181 | 1,610,586 | 1,527,102 | ||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(九)、七 | |||||||
| 及八 | 202,438,870 | 57 | 199,482,740 | 52 | 204,010,807 | 51 | |||
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 六(十) | 576,106 | 680,503 | 683,797 | ||||
| 1780 | 無形資產 | 六(十一) | 18,642,727 | 5 | 19, 342, 856 | 5 | 19,507,985 | 5 | |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 16,245,019 | 5 | 15,888,467 | $\overline{4}$ | 15,285,893 | $\ddot{4}$ | ||
| 1980 | 其他金融資產一非流動 | $\land$ | 752 | 119,703 | 199,703 | ||||
| 1990 | 其他非流動資產一其他 | 六(九) | 2,506,532 | 1 | 4,045,538 | $\mathbf{1}$ | 2,149,271 | $\mathbf{I}$ | |
| 15XX | 非流動資產合計 | 247,796,924 | 70 | 248, 575, 349 | 64 | 251,356,028 | 63 | ||
| 1XXX | 資產總計 | \$ | 354, 910, 543 | 100 | 387, 442, 336 \$ |
100 | 396,066,511 $\mathcal{S}$ |
100 | |
| 負債及權益 | 附註 | 105 金 |
年 9 月 30 額 |
$\boxminus$ | 104 年 12 月 額 |
31 $\boxminus$ $% \mathcal{N}$ |
104 年 9 月 金 額 |
30 $\boxminus$ $\%$ |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動負債 | ||||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(十二) | \$ | 15,985,949 | $4 \quad$ | \$ | ||||
| 2120 | 透過損益按公允價值衡量之 | 六(二) | ||||||||
| 金融負債一流動 | 275,457 | 265,525 | 115,599 | |||||||
| 2170 | 應付帳款 | 48,851,691 | 14 | 57,069,951 | 15 | 60, 143, 256 | 15 | |||
| 2180 | 應付帳款一關係人 | t | 2,663,176 | $\overline{1}$ | 3,359,933 | 1 | 2,974,737 | 1 | ||
| 2200 | 其他應付款 | 七及九 | 20,798,253 | 6 | 24, 912, 360 | 6 | 23, 128, 829 | 6 | ||
| 2230 | 本期所得稅負債 | 1,513,017 | 1,819,368 | 1 | 1,479,244 | |||||
| 2250 | 負債準備一流動 | 六(十六)及 | ||||||||
| 九 | 2,652,177 | 1 | 5,551,759 | 1 | 3,549,052 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 2320 | 一年或一營業週期內到期長 六(十三) | |||||||||
| 期負債 | 16,369,190 | 5 | 16, 361, 238 | 4 | 16, 352, 150 | 4 | ||||
| 2399 | 其他流動負債一其他 | 1,865,566 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,131,329 | 2,711,812 | $\mathbf{I}$ | ||||
| 21XX | 流動負債合計 | 110,974,476 | 31 | 110, 471, 463 | $28\,$ | 110,454,679 | 28 | |||
| 非流動負債 | ||||||||||
| 2540 | 長期借款 | 六(十三) | 27, 281, 983 | $\,$ 8 $\,$ | 43,629,968 | 12 | 43,605,733 | 11 | ||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 752,247 | 514,094 | 537,053 | ||||||
| 2600 | 其他非流動負債 | 556,893 | 562,088 | $\overline{\phantom{a}}$ | 343,911 | |||||
| 25XX | 非流動負債合計 | 28, 591, 123 | $\,$ 8 $\,$ | 44,706,150 | 12 | 44, 486, 697 | $\cdot$ 11 | |||
| 2XXX | 負債總計 | 139, 565, 599 | 39 | 155, 177, 613 | $40\,$ | 154, 941, 376 | 39 | |||
| 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 六(十七) | 99,522,104 | 28 | 99, 532, 372 | 25 | 99, 535, 828 | 25 | ||
| 3200 | 資本公積 | 六(十八) | 99,647,346 | 28 | 99, 643, 564 | 26 | 99,629,609 | 25 | ||
| 保留盈餘 | 六(十九) | |||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 3,758,507 | $\mathbf{1}$ | 2,676,947 | 1 | 2,676,948 | $\mathbf{1}$ | |||
| 3350 | 未分配盈餘 | 15,591,363 | 5 | 27,661,503 | 7 | 34, 547, 325 | $\overline{9}$ | |||
| 3400 | 其他權益 | 六(二十) | 3, 174, 376) ( | 1) | 2,750,337 | 1 | 4,735,425 | $\mathbf{1}$ | ||
| 31XX | 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||||
| 合計 | 215, 344, 944 | 61 | 232, 264, 723 | 60 | 241, 125, 135 | 61 | ||||
| 3XXX | 權益總計 | 215, 344, 944 | 61 | 232, 264, 723 | 60 | 241, 125, 135 | 61 | |||
| 重大或有負債及未認列之合約 | 九 | |||||||||
| 承諾 $\sim$ |
||||||||||
| 重大之災害損失 | $^{+}$ | |||||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | \$ | 354, 910, 543 | 100 | $\frac{1}{2}$ | 387, 442, 336 | 100 | 396,066,511 \$. |
100 | |
| 102 | ுட $\mathcal{L}$ 月 $\mathbf{1}$ 月 |
Ħ 104 |
牛 $\mathcal{L}$ 月 $\cdot$ |
日 105年 |
月 日 |
104 年 月 |
$\Box$ | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 至 金 |
30 額 |
$\Box$ 至 $\%$ |
$\Omega$ 30 |
至 $\Box$ % |
30 月 至 $\mathbf{B}$ |
$\blacksquare$ 3 0 o |
$\mathbf{B}$ | |
| 4000 | 營業收入 | t | 74,484,602 | 金 100 $\mathbf{s}$ |
額 88,756,324 |
全 $\overline{\mathbf{s}}$ 100 |
額 $\frac{6}{20}$ 金 $\overline{s}$ 197,706,910 100 |
貊 | % | |
| 5000 | 營業成本 | 六(七)(二十四)及七 | 65,715,562) | 88) | 77,983,670) | 88) | 191,420,305) 97) |
282,669,377 238, 556, 083) |
100 | |
| 5900 | 營業毛利 | 8,769,040 | 12 | 10,772,654 | 12 | 6,286,605 3 |
44, 113, 294 | 84) 16 |
||
| 營業費用 | 六(二十四) | |||||||||
| 6100 | 推銷費用 | $523, 514)$ ( | $1)$ ( | 803,631) ( | $1)$ ( | $1,747,965$ ) ( $1)$ ( |
2,457,591) ( | |||
| 6200 | 管理費用 | 1,539,999) | $2)$ ( | $1,594,730$ ( | $2)$ ( | $4,626,643$ ( $2)$ ( |
$5,063,871)$ ( | $_{1}$ 2) |
||
| 6300 | 研究發展費用 | 2,847,409) | 4) | 3,668,646) | $4)$ ( | 7,494,096) $4)$ ( |
$11, 263, 155$ ) | 4) | ||
| 6000 | 營業費用合計 | 4,910,922) | 71 | 6,067,007 | $7)$ ( | 13,868,704) $7)$ ( |
18,784,617) | 7) | ||
| 6900 | 營業利益(損失) | 3,858,118 | 4,705,647 | 7,582,099) 4) |
25, 328, 677 | |||||
| 營業外收入及支出 | ||||||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(二十一) | 440,372 | 524,304 | 2,639,534 | 1,605,888 | ||||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(ニ+ニ) | $676,884$ ( | $1)$ $($ | 789, 427) ( | $1)$ ( | $2,376,213$ ( $1)$ ( |
4,487,333) ( | 2) | |
| 7050 | 財務成本 | 六(二十三) | 166, 618 | $-$ ( | 373, 577) | $-$ ( | 765, 179) $-$ ( |
1,087,147) | ||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 | 80,266 | 14,644 | 215.524 | 124,691 | |||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 322,864) | 624,056) | 1) | 286, 334) $\sim$ |
3,843,901) | ||||
| 7900 7950 |
税前淨利(淨損) 所得稅費用 |
3,535,254 | 4,081,591 | 4 | 7,868,433) 4) |
21,484,776 | ||||
| 8200 | 本期淨利(淨損) | 六(二十六) | 476,988) 3,058,266 |
1) $\ddot{\mathbf{r}}$ |
599,667 | 1,130,337) 1 1 |
3, 947, 442) | |||
| 後續可能重分類至損益之項目 | 3,481,924 | $($ \$ | 8,998,770) 5) |
17,537,334 | ||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | |||||||||
| 8362 | 備供出售金融資產未實現評價損益 | (S) | $2,483,243$ ( 96,941 |
3) $-$ ( |
1,948,008 499, 438) |
2(5 | 4,652,473) ( $2)$ (\$) |
14,760) | ||
| 8363 | 現金流量避險中屬有效避險部分之避險工具損失 | 六(四) | $-$ ( | $1,214,400$ ) ( 1) |
2,884,500 297, 675) |
|||||
| 8370 | 採用權益法認列關聯企業及合資之其他綜合損益之份額-可能重分類 | - ( | ||||||||
| 至損益之項目 | 28,844) | 46,540 | 44,984) | 9,844 | ||||||
| 8399 | 與可能重分類之項目相關之所得稅 | 六(二十六) | 14,448 | 39,098 | 30,743) | 100,816 | ||||
| 8300 | 本期其他綜合利益(損失)之稅後淨額 | 2,400,698 | 3) | .,534,208 | $\overline{2}$ $($ \$ |
5,942,600 3) |
2,682,725 | |||
| 8500 | 本期综合利益(捐失)總額 | 657,568 | 5,016,132 | 6 (S) |
14,941,370) 8) $\mathcal{F}$ |
20,220,059 | ||||
| 淨(攝)利歸屬於: | ||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | 3,058,266 | $\mathbf{s}$ | 3,481,886 | 4(5 | 8,998,770) ( $5)$ \$ |
17,538,787 | |||
| 8620 | 非控制權益 | 38 | 1,453 | |||||||
| 合計 | 3,058,266 | $\mathbf{s}$ | 3,481,924 | $($ \, \, \, \, \, \, \, \, \, \, \, \, \, | $\overline{5}$ ) 8,998,770) $\frac{8}{5}$ |
17,537,334 | ||||
| 綜合捐益總額歸屬於: | ||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | 657,568 | $\mathbb{S}$ | 5,016,324 | 6( | 14,941,370) ( $8)$ \$ |
20, 251, 254 | |||
| 8720 | 非控制權益 | 192) | 31,195) | |||||||
| 合計 | 657,568 | $\ddot{\mathbf{x}}$ | 5,016,132 | 6 (S |
8) 14,941,370) $\mathcal{R}$ |
20,220,059 | ||||
| 每股盈餘(虧損) | 六(二十七) | |||||||||
| 9750 | 基本每股盈餘(虧損) | 0.31 | $0.35$ (\$) | 0.90) | 1.77 | |||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘(虧損) | 0.31 - \$ |
0.35( | $0.901$ \$ | 1.73 |
| 群創光 民國 105 (僅經核 |
子公司 月 30日 查核) |
單位:新台幣仟元 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 歸 | 於 | 母 | 公 | 司 | 業 | 益 | |||||||
| 普通股股本 | 保 法定盈餘 公 積 |
留 特別盈餘 |
餘 厨 |
國外營運機 構財務報表 換算之兒換 |
他 融資 產未實 |
權 現金流量 避險中屬 有效避險 部分之避 險工具利 |
益 員工未賺 |
||||||
| 註 附 |
資 本公積 |
積 公 |
未分配盈餘 | 額 | 損 現 益 |
益(損失) | 得酬勞 | 計 | 非控制權益 | 計 | |||
| 104 年 度 民 國 1月1日 103年度盈餘指撥及分配: |
六(十九) | \$99,545,364 | \$99,584,369 | \$ 509,272 | \$1,144,229 | \$24,979,173 | \$3,082,948 | $(*1,259,847)$ | \$247,070 | $$142,515$ ) \$ 227,690,063 | \$1,481,373 | \$229, 171, 436 | |
| 法定盈餘公積 | 2,167,676 | 2,167,676) | |||||||||||
| 特別盈餘公積 | $1,144,229$ ) | 1,144,229 | |||||||||||
| 現金股利 | 6,947,188 | 6,947,188 | 6,947,188) | ||||||||||
| 限制員工權利新股註銷 | $9,536$ ) | 9,536 | $\sim$ | $\sim$ | |||||||||
| 限制員工權利新股變動 | 2,883) | 2,411 | 472) | 472) | |||||||||
| 股份基礎给付之酬勞成本 | 六(十五) | 11,364 | 92,891 | 104,255 | 104,255 | ||||||||
| 採權益法之認列關聯企業股權 淨值變動 非控制權益變動 |
27,185 38 |
27,185 | ν $1,450,178$ ) |
27,185 | |||||||||
| 本期淨利 | 17,538,787 | 38 17,538,787 |
$1,453$ ) | $1,450,140$ ) 17,537,334 |
|||||||||
| 本期其他綜合損益 | 六(二十) | 24,826 | 2,934,711 | 247,070 | 2,712,467 | 29,742) | 2,682,725 | ||||||
| 9月30日 | \$99,535,828 | \$99,629,609 | \$2,676,948 | \$34,547,325 | \$3,107,774 | \$1,674,864 | $($ \$47,213 | \$241,125,135 | \$241,125,135 | ||||
| 民 國 105 年 度 1月1日 |
\$99,532,372 | \$99,643,564 | \$2,676,947 | \$ ۰ |
\$27,661,503 | \$1,695,294 | \$1,074,445 | $\mathbf{r}$ $\overline{\phantom{a}}$ |
$(\$19,402)$ | \$232,264,723 | \$ | \$232,264,723 | |
| 104年度盈餘指撥及分配: 法定盈餘公積 |
六(十九) | 1,081,560 | 1,081,560 1,989,810 |
1,989,810) | |||||||||
| 現金股利 限制員工權利新股註銷 |
10,268) | 10,268 | 1,989,810) | ||||||||||
| 限制員工權利新股變動 | 3,916) | 3,977 | $\sim$ 61 |
61 | |||||||||
| 股份基礎給付之酬勞成本 | 六(十五) | 13,910 | 13,910 | 13,910 | |||||||||
| 採權益法之認列關聯企業股權 淨值變動 |
2,570) | 2,570) | 2,570) | ||||||||||
| 本期淨損 | 8,998,770) | 8,998,770) | 8,998,770) | ||||||||||
| 本期其他綜合損益 | 六(二十) | 4,697,457) | 1,245,143 | 5,942,600 | 5,942,600 | ||||||||
| 9月30日 | \$99,522,104 | 99,647,346 | \$3,758,507 | \$15,591,363 | $($3,002,163)$ (\$ | 170,698) | $\mathbf{S}$ | (1, 515) | \$215,344,944 | \$215,344,944 |
| 附註 | 105年1月1日 至 9 月 30 日 |
104年1月1日 至 9 月 30 日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | ||||||
| 本期税前(淨損)淨利 | $($ \$ | 7,868,433) | $\mathcal{S}$ | 21, 484, 776 | ||
| 調整項目 | ||||||
| 收益費損項目 | ||||||
| 折舊及攤銷費用 | 六(二十四) | 31,749,232 | 41,033,995 | |||
| 股份基礎給付酬勞成本 | 六(二十四) | 13,910 | 104,255 | |||
| 採用權益法認列之關聯企業損益之份額 | $215,524$ ) ( | 124,691) | ||||
| 處分投資損失(利益) | 六(二十二) | € | 70,990 | $\left($ | 91,879) | |
| 處分不動產、廠房及設備損失 | 六(二十二) | 80,021 | 176,565 | |||
| 減損損失 | 六(二十二) | 589,634 | ||||
| 利息費用 | 六(二十三) | 749,794 | 1,384,817 | |||
| 利息收入 | 六(二十一) | $212,458$ ) ( | 359,230) | |||
| 股利收入 | 六(二十一) | 177,880) ( | 223,677) | |||
| 未實現兌換損失(利益) | 37,319 | $\left($ | 224,625) | |||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | ||||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | ||||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產及 | ||||||
| 負債 | ( | $203,305$ ) ( | 302,820) | |||
| 應收帳款 | 9,089,230 | 15,432,257 | ||||
| 應收帳款-關係人 | $\left($ | 2,356,786) | 2,418,792 | |||
| 其他應收款 | 102,483 | 601,050 | ||||
| 存貨 | 4,926,909 | $\left($ | 898,552) | |||
| 預付款項 | $\left($ | 717,038) | 109,379 | |||
| 其他流動資產 | $\overline{(\ }$ | 64,853) | 31,594 | |||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | ||||||
| 避險之衍生性金融負債 | 299,026) | |||||
| 應付帳款 | $8,218,260$ ) ( | 14,811,183) | ||||
| 應付帳款-關係人 | $\left($ | 696,757) ( | 2,278,209) | |||
| 其他應付款 | 4,867,898) ( | 1,111,186) | ||||
| 負債準備-流動 | 2,899,582) | 415,563 | ||||
| 其他流動負債 | 734,237 | 718,541 | ||||
| 其他非流動負債 | 5,195) | 15,347) | ||||
| 營運產生之現金流入 | 19,050,156 | 63,760,793 | ||||
| 支付所得稅 | 1,585,830) | 397, 544) | ||||
| 營業活動之淨現金流入 | 17.464.326 | 63 363 249 |
| 附註 | 至 | 105年1月1日 30 9 月 日 |
至 | 104年1月1 $\Box$ 9 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 處分備供出售金融資產價款 | \$ | 222,372 | S | 228,796 | |
| 其他金融資產減少 | 2,086,995 | 1,615,157 | |||
| 購置不動產、廠房及設備 | 六(二十八) | $\left($ | 34,902,350) ( | 14, 648, 753) | |
| 處分不動產、廠房及設備之價款 | 18,982 | 1,796,822 | |||
| 購置無形資產 | € | $6,389$ ) ( | 226,086) | ||
| 處分無形資產之價款 | 560 | ||||
| 其他非流動資產減少(增加) | 10,550 | $\left($ | 6,256) | ||
| 收取利息 | 254,348 | 333,674 | |||
| 收取股利 | 404,576 | 246,848 | |||
| 獲配採用權益法之投資減資退回股款 | 23,680 | ||||
| 投資活動之淨現金流出 | 31,887,236) | - 6 | 10,659,238) | ||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 預付款項增加 | 六(十三) | 177,298) | |||
| 短期借款增加(減少) | 15,948,630 | $\left($ | 22, 449, 868) | ||
| 長期借款舉借數 | 68, 100, 131 | ||||
| 長期借款償還數 | C | $16,440,000$ ) ( | 116, 527, 861) | ||
| 買回有償之限制員工權利新股 | ( | $1,248$ ) ( | 2,382) | ||
| 非控制權益減少 | 50) | ||||
| 支付利息 | $657,044$ ) ( | $1,364,495$ ) | |||
| 發放現金股利 | 六(十九) | 1,989,810) ( | 6,947,188) | ||
| 籌資活動之淨現金流出 | 3,316,770) | 79, 191, 713) | |||
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 2, 197, 144) | 730,043 | |||
| 本期現金及約當現金減少數 | 19,936,824) | 25,757,659) | |||
| 期初現金及約當現金餘額 | 52, 522, 790 | 70,989,741 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 32, 585, 966 | $\$\,$ | 45, 232, 082 | |
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第28號之修 | 民國105年1月1日 |
| 正「投資個體:適用合併報表之例外規定」 | |
| 國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計處 | 民國105年1月1日 |
| 理 」 | |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及第38號之修正「可接受之折舊及攤銷方 | 民國105年1月1日 |
| 法之闡釋 1 | |
| 國際會計準則第16號及第41號之修正「農業;生產性植物」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 民國103年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 民國103年1月1日 |
國際會計準則理事會 發布之生效日
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之合約更替及避險會計 | 民國103年1月1日 |
| 之繼續」 | |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 民國103年1月1日 |
- 2010-2012週期之年度改善 民國103年7月1日
-
2011-2013週期之年度改善 民國103年7月1日
-
2012-2014週期之年度改善 民國105年1月1日
- 除下 列 所述 者 外,本 公司 及 子公 司 經評 估上 述 準則 及 解釋 對本 集 團財 務 狀況 與經 營 結果 並 無重 大影 響 ,相 關 影響 金額 待 評估 完 成時 予以 揭 露:
- 2010-2012 週 期之 年 度改 善
- 國際 財 務報 導 準則 第 8 號「 營 運部 門 」
新增 將 兩個 以 上營 運部 門 彙總 成 單一 營運 部 門時,管 理 階 層對 相 關彙 總 條件 所作 判 斷之 揭 露。釐 清應 報 導部 門 資產 總額 至 企業 資 產總 額之 調 節資 訊 僅在 部門 資 產之 金 額係 定期 提 供予 主 要營 運決 策 者時 方 須提 供。
除上 述 影響 外,截 至本 合 併財 務 報告 通過 發 布日 止,本 公司 及 子公 司 仍持 續 評估 其 他準 則、解 釋之 修 正對 財 務狀 況與 財 務績 效 之影 響,相 關 影響 待 評 估 完成 時 予以 揭 露。
(三)國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 經 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響
下表 彙 列國 際 會計 準則 理 事會 已 發布 但尚 未 納入 金 管會 認可 之 民 國 106 年 適用 之 國際 財 務報 導準 則 之新 發 布、 修正 及 修訂 之 準則 及解 釋 :
| 國際會計準則理事會 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -- | -- | -- | -- | -- | -- | ----------- | -- | -- |
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及衡 | 民國107年1月1日 |
| 量」 | |
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資 | 待國際會計準則 |
| 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 理事會決定 |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號之 | 民國107年1月1日 |
| 釐清」 | |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 民國108年1月1日 |
| 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 | 民國106年1月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「未實現損失遞延所得稅資產之認 | 民國106年1月1日 |
| 列」 |
除下 列 所述 者 外,本 公司 及 子公 司 經評 估上 述 準則 及 解釋 對本 公 司及 子 公司 財務 狀 況與 經 營結 果並 無 重大 影 響,相關 影 響金 額 待評 估完 成 時予 以 揭露:
1.國 際 財務 報 導準 則 第 9 號「 金 融工 具」
(1)金融 資 產 債務 工 具按 企 業 之經 營 模 式及 合 約 現金 流 量 特性 判 斷 ,可 分 類為 透 過 損益 按 公 允價 值 衡 量之 金 融 資產 、 透 過其 他 綜 合損 益 按 公允 價值 衡 量 之金 融 資 產及 按 攤 銷後 成 本 衡量 之 金 融資 產 ; 金融 資 產 權益 工具 分 類 為透 過 損 益按 公 允 價值 衡 量 之金 融 資 產, 除 非 企業 作 不 可撤 銷之 選 擇將 非 交易 目的 之 權益 工 具的 公允 價 值認 列 於其 他綜 合 損益 。
- (2)金融 資 產 債務 工 具之 減 損 評估 應 採 預期 損 失 模式 , 於 每一 資 產 負債 表 日評 估 該 工具 之 信 用風 險 是 否有 顯 著 增加 , 以 適 用 12 個月 之 預 期信 用 損 失 或 存 續 期 間 之 預 期 信 用 損 失 (於 發 生 減 損 前 之 利 息 收 入 按 資 產 帳面 總 額估 計);或 是否 業 已發 生 減損,於發 生 減損 後 之利 息收 入 按提 列備 抵 呆帳 後 之帳 面淨 額 估計 。
- (3)一般 避 險 會計 之 修正 使 會 計處 理 與 企業 之 風 險管 理 政 策更 為 一 致, 開 放 非 金 融 項 目 之 組 成 部 分 及 項 目 群 組 等 得 作 為 被 避 險 項 目 , 刪 除 80%~125%高 度 有 效 避險 之 門 檻, 並 新 增在 企 業 之風 險 管 理目 標 不 變之 情況 下 得以 重 新平 衡被 避 險項 目 及避 險工 具 之避 險 比率 。
- 2.國 際 財務 報 導準 則 第 15 號 「客 戶 合 約之 收 入」
國際 財 務報 導 準則 第 15 號「 客 戶合 約 之收 入 」取代 國 際會 計準 則 第 11 號 「建 造 合約 」、 國 際 會計 準 則第 18 號 「收 入 」以 及 其相 關解 釋 及解 釋 公 告。按 準 則規 定 收入 應於 客 戶取 得 對商 品或 勞 務之 控 制時 認列,當 客戶 已 具 有 主 導 資 產 之 使 用 並 取 得 該 資 產 之 幾 乎 所 有 剩 餘 效 益 之 能 力 時 表 示 客 戶取 得 對商 品 或勞 務之 控 制。
此準 則 之核 心 原則 為「 企 業認 列 收入 以 描述 對 客戶 所 承諾 之商 品 或勞 務 之 移轉 , 該 收入 之 金 額反 映 該 等商 品 或 勞務 換 得 之預 期 有 權取 得 之 對價 」。 企 業 按 核 心 原 則 認 列 收 入 時 需 運 用 下 列 五 步 驟 來 決 定 收 入 認 列 的 時 點 及 金額 :
- 步 驟 1:辨 認 客戶 合 約。
- 步 驟 2:辨 認 合約 中 之履 約 義務 。
- 步 驟 3:決 定 交易 價 格。
- 步 驟 4:將 交 易價 格 分攤 至 合約 中 之履 約義 務 。
步 驟 5:於 ( 或隨 ) 企業 滿 足履 約 義務 時認 列 收入 。
此外,準 則 亦包 括 一 套整 合 性之 揭 露規 定,該 等 規 定將 使 企 業對 財 務報 表 使用 者 提供 有 關客 戶合 約 所產 生 之收 入與 現 金流 量 之性 質、金 額、時 間 及 不確 定 性之 綜 合資 訊。
- 3.國 際 財務 報 導準 則 第 15 號 之修 正 「 國際 財 務報 導 準則 第 15 號 之 釐清 」 此 修 正 釐 清 如 何 辨 認 合 約 中 的 履 約 義 務 (即 承 諾 移 轉 商 品 或 勞 務 予 客 戶 ); 如 何 決 定 企 業 為 主 理 人 (提 供 商 品 或 勞 務 )或 代 理 人 (負 責 安 排 商 品 或勞 務 之提 供);以 及決 定 由授 權 取得 之收 入 應於 某 一時 點或 於 一段 期 間 內認 列。除 上 述 之 釐清 外,此 修 正 尚 包含 兩 項新 增 的簡 化規 定,以 降 低 企 業首 次 適用 新 準則 時之 成 本及 複 雜度 。
- 4.國 際 會計 準 則 第 7 號 之 修正 「 揭露 倡 議」 此 修 正 要 求 企 業 增 加 揭 露 有 關 (來 自 )籌 資 活 動 之 負 債 變 動 , 包 括 來 自 現 金及 非 現金 之 變動 。
5.國 際 財務 報 導準 則 第 16 號 「租 賃 」
國際 財 務報 導 準則 第 16 號「 租賃 」取 代國 際 會計 準 則 第 17 號「 租賃 」及 其 相 關 解 釋 及 解 釋 公 告 。 此 準 則 規 定 承 租 人 應 認 列 使 用 權 資 產 及 租 賃 負 債( 除 租賃 期 間短 於 12 個 月 或低 價 值標 的 資產 之 租賃 外);出 租 人會 計 處理 仍 相同 , 按營 業租 賃 及融 資 租賃 兩種 類 型處 理 ,僅 增加 相 關揭 露 。
除上 述 影響 外,截 至 本合 併 財務 報 告通 過發 布 日止,本公 司 及子 公 司仍 持 續 評估 其 他準 則、解 釋 之修 正 對財 務 狀況 與財 務 績效 之 影響,相關 影 響待 評 估 完成 時 予以 揭 露。
四、 重大 會 計政 策 之彙 總說 明
重大 會 計政 策 除遵 循聲 明、編製 基 礎、合併 基 礎及 新 增部 分說 明 如下,餘 與 民國 104 年 度合 併 財務 報 表附 註 四相 同。除 另有 說 明外,此 等 政策 在 所有 報 導期 間一 制地 適 用。
- (一)遵循 聲 明
- 1.本 合 併 財 務 報 告 係 依 據 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 與 金 管 會 認 可 之 國 際會 計 準則 第 34 號 「期 中 財務 報 導」 編製 。
- 2.本 合 併財 務 報告 應併 同 民 國 104 年 度合 併 財務 報 告閱 讀。
- (二)編製 基 礎
- 1.除 下 列重 要 項目 外, 本 合併 財 務報 表係 按 歷史 成 本編 製:
- (1)按 公 允 價 值 衡 量 之 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 負 債 (包 括 衍生 工 具)。
- (2)按公 允 價值 衡 量 之備 供 出售 金 融資 產。
(3)按退 休 基金 資 產 減除 確 定福 利 義務 現值 之 淨額 認 列之 確定 福 利負 債 。
- 2.編 製 符合 金 管會 認可 之 國際 財 務報 導準 則、國 際 會計 準 則、解釋 及 解 釋公 告(以下 簡 稱 IFRSs)之財 務 報表 需 要使 用一 些 重要 會 計估 計,在應 用 本公 司 及 子 公 司 的 會 計 政 策 過 程 中 亦 需 要 管 理 階 層 運 用 其 判 斷 , 涉 及 高 度 判 斷或 複 雜性 之 項目,或涉 及 合併 財 務報 告之 重 大假 設 及估 計之 項 目,請 詳 附註 五 說明 。
- (三)合併 基 礎
- 1.合 併 報表 編 製原 則
本合 併 財務 報 告之 編製 原 則 與 104 年 度合 併 財務 報 告相 同。 2.列 入 合併 財 務報 表之 所 有子 公 司及 本期 增 減變 動 情形 如下 :
| 所持股權百分比 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年9月 | 104年12 | 104年9月 | ||||
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 30日 | 月31日 | 30日 | 說明 |
| 群創光電股份有限公司 | Bright Information Holding Ltd. | 控股公司 | 100 | 100 | 100 | - |
| Gold Union Investments Ltd. | 控股公司 | - | - | 100 | (1) | |
| Golden Achiever International Ltd. |
控股公司 | 100 | 100 | 100 | - | |
| Innolux Holding Ltd. | 控股公司 | 100 | 100 | 100 | - | |
| Keyway Investment Management Limited |
控股公司 | 100 | 100 | 100 | - |
| 所持股權百分比 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 105年9月 30日 |
104年12 月31日 |
104年9月 30日 |
說明 |
| 群創光電股份有限公司 | Landmark International Ltd. | 控股公司 | 100 | 100 | 100 | - |
| Toppoly Optoelectronics (B.V.I.) | 控股公司 | 100 | 100 | 100 | - | |
| Ltd. Innolux Hong Kong Holding Limited |
控股公司 | 100 | 100 | 100 | - | |
| Leadtek Global Group Limited | 轉單公司 | 100 | 100 | 100 | - | |
| 元奇投資有限公司 | 投資公司 | 100 | 100 | 100 | - | |
| 群怡投資股份有限公司 | 投資公司 | 100 | 100 | 100 | - | |
| Innolux Optoelectronics Europe B.V. |
控股及經 銷公司 |
100 | 100 | 100 | - | |
| Innolux Optoelectronics Japan | 控股及經 | 100 | 100 | 100 | - | |
| Bright Information Holding Ltd. |
Co.,Ltd. 南京坤寶光電材料有限公司 |
銷公司 加工公司 |
- | 100 | 100 | (3) |
| Golden Achiever International Ltd. |
南京台康科技有限公司 | 加工公司 | 100 | 100 | 100 | - |
| Innolux Holding Ltd. | Rockets Holding Ltd. | 控股公司 | 100 | 100 | 100 | - |
| Suns Holding Ltd. | 控股公司 | 100 | 100 | 100 | - | |
| Lakers Trading Ltd. | 轉單公司 | 100 | 100 | 100 | - | |
| Innolux Corporation | 經銷公司 | 100 | 100 | 100 | - | |
| Keyway Investment | 寧波群輝物流有限公司 | 倉儲公司 | 100 | 100 | 100 | - |
| Management Limited | 佛山群輝物流有限公司 | 倉儲公司 | 100 | 100 | 100 | - |
| Landmark International | 寧波群志光電有限公司 | 加工公司 | 100 | 100 | 100 | - |
| Ltd. | 寧波群友光電有限公司 | 加工公司 | 100 | 100 | 100 | - |
| 佛山群志光電有限公司 | 加工公司 | 100 | 100 | 100 | - | |
| 寧波群輝光電有限公司 | 加工公司 | 100 | 100 | 100 | - | |
| Toppoly Optoelectronics (B.V.I.) Ltd. |
Toppoly Optoelectronics (Cayman) Ltd. |
控股公司 | 100 | 100 | 100 | - |
| Innolux Hong Kong Holding Limited |
Innolux Optoelectronics Hong Kong Holding Ltd. |
控股公司 | 100 | 100 | 100 | - |
| Innolux Hong Kong Ltd. | 轉單公司 | 100 | 100 | 100 | - | |
| Innolux Technology Europe B.V. | 控股及測試 研發公司 |
100 | 100 | 100 | - | |
| Innolux Technology Japan Co.,Ltd. | 研發公司 | 100 | 100 | 100 | - | |
| Innolux Optoelectronics | Innolux Technology USA Inc. Innolux Optoelectronics Germany |
經銷公司 售後服務 |
100 100 |
100 100 |
100 100 |
- - |
| Europe B.V. | GmbH | 公司 | ||||
| Innolux Optoelectronics Japan Co.,Ltd. |
Innolux Optoelectronics USA, Inc. | 經銷公司 | 100 | 100 | 100 | - |
| Rockets Holding Ltd. | Best China Investments Ltd. | 控股公司 | 100 | 100 | 100 | - |
| Mega Chance Investments Ltd. | 控股公司 | 100 | 100 | 100 | - | |
| Magic Sun Ltd. | 控股公司 | 100 | 100 | 100 | - | |
| Stanford Developments Ltd. | 控股公司 | 100 | 100 | 100 | - | |
| Nets Trading Ltd. | 投資公司 | 100 | 100 | 100 | - | |
| Suns Holding Ltd. | Warriors Technology Investments Ltd. |
投資公司 | 100 | 100 | 100 | - |
| Toppoly Optoelectronics (Cayman) Ltd. |
南京群友光電有限公司 | 經銷公司 | 100 | 100 | 100 | - |
| 南京群志光電有限公司 | 加工公司 | 100 | 100 | 100 | - |
| 所持股權百分比 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 105年9月 30日 |
104年12 月31日 |
104年9月 30日 |
說明 | |
| Toppoly Optoelectronics (Cayman) Ltd. |
南京坤寶光電材料有限公司 | 加工公司 | 100 | - | - | (3) | |
| Innolux Optoelectronics Hong Kong Holding Ltd. |
上海群志光電有限公司 | 加工公司 | 100 | 100 | 100 | - | |
| Innolux Technology Europe B.V. |
Innolux Technology Germany GmbH | 測試維修 公司 |
100 | 100 | 100 | - | |
| Best China Investments Ltd. |
Asiaward Investment Ltd. | 控股公司 | 100 | 100 | 100 | - | |
| Mega Chance Investments Ltd. |
Main Dynasty Investment Ltd. | 控股公司 | 100 | 100 | 100 | - | |
| Magic Sun Ltd. | Sun Dynasty Development Ltd. | 控股公司 | 100 | 100 | 100 | - | |
| Stanford Developments Ltd. |
群康科技(深圳)有限公司 | 加工公司 | 100 | 100 | 100 | - | |
| 寧波群輝光電有限公司 | 寧波群安電子科技有限公司 | 經銷公司 | 100 | 100 | - | (2) |
(1)Gold Union Investments Ltd.已 於 民 國 104 年 第 四季 解散 清 算完 畢。
- (2)寧波 群 安電 子 科 技有 限 公司 於 民國 104 年 11 月 成 立, 並自 該 公司 成 立起 列 入合 併 財務 報告 之 編製 個 體。
- (3)南京 坤 寶光 電 材 料有 限 公司 原 屬 Bright Information Holding Ltd. 持 股 100% 之 子 公 司 , 於 民 國 105 年 7 月 組 織 重 組 為 Toppoly Optoelectronics (Cayman) Ltd.持 股 100%之子 公 司。
- 3.未 列 入合 併 財務 報表 之 子公 司 :無 。
- 4.子 公 司會 計 期間 不同 之 調整 及 處理 方式 : 無。
- 5.子 公 司將 資 金移 轉予 母 公司 之 能力 受重 大 限制 : 無。
6.對 本 集團 具 重大 性之 非 控制 權 益之 子公 司 :無 。
(四)金融 資 產之 除 列
本公 司 及子 公 司於 符合 下 列情 況 之一 時, 將 除列 金 融資 產:
- 1.收 取 來自 金 融資 產現 金 流量 之 合約 權利 失 效。
- 2.移 轉 收 取 金 融 資 產 現 金 流 量 之 合 約 權 利 , 且 業 已 移 轉 金 融 資 產 所 有 權 之 幾乎 所 有風 險 及報 酬。
- 3.移 轉 收取 金 融資 產現 金 流量 之 合約 權利 , 惟未 保 留對 金融 資 產之 控 制。
- (五)員工 福 利
- 新增 部 分說 明 如下 ,餘 與 民 國 104 年 度合 併 財務 報 表附 註四 相 同。
期 中 期 間 之 退 休 金 成 本 係 採 用 前 一 財 務 年 度 結 束 日 依 精 算 決 定 之 退 休 金 成 本率,以 年 初 至當 期 末為 基 礎計 算。若 該 結束 日 後有 重 大市 場變 動 及重 大 縮 減、清 償或 其 他重 大一 次 性事 項,則 加以 調 整,並 配合 前述 政 策揭 露 相關 資 訊。
(六)所得 稅
新增 部 分說 明 如下 ,餘 與 民 國 104 年 度合 併 財務 報 表附 註四 相 同。
期 中 期 間 之 所 得 稅 費 用 以 估 計 之 年 度 平 均 有 效 稅 率 應 用 至 期 中 期 間 之 稅 前 損益 計 算之 , 並配 合前 述 政策 揭 露相 關資 訊 。
五、 重大 會 計判 斷 、估 計及 假 設不 確 定性 之主 要 來源 請參 閱 民 國 104 年 度合 併 財務 報 表附 註五 。
六、 重要 會 計項 目 之說 明
(一)現金 及 約當 現 金
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | \$ 1,501 |
\$ 2,255 |
\$ 2,651 |
| 支票存款及活期存款 | 24,038,245 | 28,526,258 | 25,374,551 |
| 定期存款 | 7,881,412 | 23,331,155 | 19,192,590 |
| 31,921,158 | 51,859,668 | 44,569,792 | |
| 約當現金-附買回債券 | 664,808 | 663,122 | 662,290 |
| \$ 32,585,966 |
\$ 52,522,790 |
\$ 45,232,082 |
1.本 公 司 及 子 公 司 往 來 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好 , 且 本 公 司 及 子 公 司 與 多 家金 融 機構 往 來以 分散 信 用風 險 ,預 期發 生 違約 之 可能 性甚 低 。
- 2.上 開 定 期 存 款 及 附 買 回 債 券 係 為 三 個 月 內 到 期 且 其 價 值 變 動 風 險 甚 小 , 此外 民 國105年 9月 30日、104年12月 31日及 104年9月30日 未符 合 約當 現 金 定義 之 非質 押 定期 存款 分 別為 \$5,048、\$1,973,263及\$583,894,業 已轉 列 「其 他 金融 資 產-流 動」 項 下。
- (二)透過 損 益按 公 允價 值衡 量 之金 融 資產 及負 債
| 資 | 產 | 項 | 目 | 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動項目 持有供交易之金融資產 |
||||||||||
| 遠期外匯合約 | \$ | 354,487 | \$ | 120,036 | \$ | 221,468 | ||||
| 非流動項目 持有供交易之金融資產 |
||||||||||
| 榮創科技能源股份有限公司股票 | \$ | 77,019 | \$ | 77,019 | \$ | 77,019 | ||||
| 評價調整 | 183,689 | 204,903 | 172,524 | |||||||
| \$ | 260,708 | \$ | 281,922 | \$ | 249,543 | |||||
| 負 | 債 | 項 目 |
105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |||||
| 流動項目 | ||||||||||
| 持有供交易之金融負債 | ||||||||||
| 遠期外匯合約 | \$ | 275,457 | \$ | 265,525 | \$ | 115,599 | ||||
| 1.本 月 |
公 司及 子 公司 30 日暨 105 失\$120,870 及 |
持有 上 開金 年 及 104 年 \$351,215、利 益\$1,026,300 |
融 商品 1 月 |
1 | 於民 國 日 至 9 月 |
105 30 日 |
年及 104 認列 之 及損 失\$529,752。 |
年 7 淨損 |
月 1 日 至 益 分別 計 |
9 損 |
2.有 關 非避 險 之衍 生金 融 資產 及 負債 之交 易 說明 如 下:
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 衍生金融 | 合約金額 | 契約 | 合約金額 | 契約 | ||||
| 資產及負債 | (名目本金)(仟元) | 期間 | (名目本金)(仟元) | 期間 | ||||
| 流動項目 | ||||||||
| 遠期外匯合約 | TWD(sell) | \$ 28,458,208 |
105/6-106/3 | USD(sell) | \$ 150,000 |
104/10-105/2 | ||
| USD(buy) | 905,000 | 105/6-106/3 | TWD(buy) | 4,896,705 | 104/10-105/2 | |||
| 遠期外匯合約 | USD(sell) | 390,000 | 105/7-105/12 | USD(sell) | 295,000 | 104/10-105/3 | ||
| JPY(buy) | 39,812,858 | 105/7-105/12 | JPY(buy) | 35,649,520 | 104/10-105/3 | |||
| 遠期外匯合約 | EUR(sell) | 12,000 | 105/8-105/12 | EUR(sell) | 5,000 | 104/11-105/1 | ||
| USD(buy) | 13,568 | 105/8-105/12 | TWD(buy) | 175,075 | 104/11-105/1 | |||
| 遠期外匯合約 | EUR(sell) | 66,000 | 105/6-106/1 | EUR(sell) | 80,500 | 104/10-105/3 | ||
| JPY(buy) | 7,561,997 | 105/6-106/1 | JPY(buy) | 10,668,495 | 104/10-105/3 | |||
| 遠期外匯合約 | HKD(sell) | 333,353 | 105/7-105/10 | HKD(sell) | 321,477 | 104/11-105/1 | ||
| EUR(buy) | 39,000 | 105/7-105/10 | EUR(buy) | 39,000 | 104/11-105/1 | |||
| 遠期外匯合約 | USD(sell) | 890,000 | 105/7-106/1 | USD(sell) | 240,000 | 104/10-105/2 | ||
| RMB(buy) | 5,962,493 | 105/7-106/1 | RMB(buy) | 1,541,675 | 104/10-105/2 | |||
| 遠期外匯合約 | RMB(sell) | 502,737 | 105/9-105/10 | |||||
| USD(buy) | 75,260 | 105/9-105/10 |
| 104年9月30日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 衍生金融 | 合約金額 | 契約 | |||||
| 資產及負債 | (名目本金)(仟元) | 期間 | |||||
| 流動項目 | |||||||
| 遠期外匯合約 | USD(sell) | \$ 255,000 |
104/8-104/12 | ||||
| TWD(buy) | 8,409,445 | 104/8-104/12 | |||||
| 遠期外匯合約 | USD(sell) | 334,000 | 104/6-104/12 | ||||
| JPY(buy) | 40,623,872 | 104/6-104/12 | |||||
| 遠期外匯合約 | EUR(sell) | 2,000 | 104/7-104/10 | ||||
| USD(buy) | 2,180 | 104/7-104/10 | |||||
| 遠期外匯合約 | EUR(sell) | 35,700 | 104/7-104/12 | ||||
| TWD(buy) | 1,288,201 | 104/7-104/12 | |||||
| 遠期外匯合約 | EUR(sell) | 43,000 | 104/7-104/12 | ||||
| JPY(buy) | 5,852,689 | 104/7-104/12 | |||||
| 遠期外匯合約 | JPY(sell) | 2,400,000 | 104/9-104/10 | ||||
| TWD(buy) | 654,000 | 104/9-104/10 | |||||
| 遠期外匯合約 | TWD(sell) | 654,000 | 104/9-104/10 | ||||
| JPY(buy) | 2,380,779 | 104/9-104/10 | |||||
| 遠期外匯合約 | USD(sell) | 44,214 | 104/8-104/11 | ||||
| EUR(buy) | 39,000 | 104/8-104/11 | |||||
| 遠期外匯合約 | HKD(sell) | 342,793 | 104/8-104/11 | ||||
| USD(buy) | 44,214 | 104/8-104/11 | |||||
| 遠期外匯合約 | USD(sell) | 60,000 | 104/7-104/12 | ||||
| RMB(buy) | 378,646 | 104/7-104/12 |
本 公 司 及 子 公 司 簽 訂 之 遠 期 外 匯 交 易 係 為 規 避 進 口 及 外 銷 價 款 與 外 幣 部 位 之匯 率 風險 , 惟未 適用 避 險會 計 。
(三)備供 出 售金 融 資產
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 流動項目 | |||||
| 債券投資 | \$ - |
\$ | - | \$ | 220,000 |
| 非流動項目 | |||||
| 上市公司股票及債券投資 | \$ 4,936,453 |
\$ | 6,403,449 | \$ | 6,997,931 |
| 興櫃及非上市櫃公司股票 | 661,576 | 719,585 | 743,996 | ||
| \$ 5,598,029 |
\$ | 7,123,034 | \$ | 7,741,927 |
- 1.本 公 司及 子 公司 於民 國 105 年及 104 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 暨 105 年 及 104 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 因 公允 價 值變 動 認列 於 其他 綜合 損 益及 自 權 益重 分 類至 當 期損 益之 情 形, 請 參閱 附註 六(二 十)其他 權益 項 目。
- 2.本 公 司及 子 公司 於民 國 104 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 評 估部 分 投資 標 的之 投資 價 值業 已 減損,認列 減損 損 失\$108,000,表 列「其 他 利益 及 損失 」項 下。
- 3.本 公 司及 子 公司 投資 債 務工 具 之對 象信 用 品質 良 好。
- (四)避險 之 衍生 金 融負 債
- 1.本 公 司 所 承 擔 之 浮 動 利 率 債 務 (帳 列 「 長 期 借 款 及 一 年 內 到 期 之 長 期 借 款 」 ), 可 能 因 市 場 利 率 變 動 而 使 未 來 現 金 流 量 產 生 波 動 , 並 導 致 風 險 , 本 公 司 評 估 該 風 險 可 能 重 大 , 故 本 公 司 簽 訂 利 率 交 換 合 約 以 浮 動 利 率 (TWD90/180CP(Page51328))交 換固 定 利 率,以 進 行避 險,該 項合 約 已於 民 國 104 年 2 月 到期 交割 。
- 2.現 金 流量 避 險認 列於 當 期損 益 及其 他綜 合 損益 資 訊
| 104年7月1日 | 104年1月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 項目 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 當期調整其他綜合損益之金額 | \$ | - | \$ 5 |
| 由其他綜合損益轉列當期損益之金額 | - | 297,670 |
(五)應收 帳 款
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | \$ | 39,945,649 | \$ | 48,944,637 | \$ | 56,175,372 |
| 減:備抵銷售退回及折讓 | ( | 727,444) | ( | 636,330) | ( | 513,106) |
| 減:備抵呆帳 | ( | 117,644) | ( | 118,516) | ( | 118,518) |
| \$ | 39,100,561 | \$ | 48,189,791 | \$ | 55,543,748 |
1.本 公 司 及 子 公 司 未 逾 期 且 未 減 損 之 應 收 帳 款 均 符 合 依 據 交 易 對 手 之 產 業 特性 、 營業 規 模及 獲利 狀 況所 訂 定之 授信 標 準。
2.已 逾 期但 未 減損 之應 收 票據 及 帳款 之帳 齡 分析 如 下:
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 60天內 | \$ 760,379 |
\$ | 644,656 | \$ | 1,304,314 | |
| 61-180天 | 3,082 | 42,281 | 36,821 | |||
| 181天以上 | 2,501 | 15,766 | 25,354 | |||
| \$ 765,962 |
\$ | 702,703 | \$ | 1,366,489 |
- 3.已 減 損應 收 票據 及帳 款 之變 動 分析 :
- (1)於民 國 105 年 9 月 30 日 、104 年 12 月 31 日 及 104 年 9 月 30 日 止 , 本公 司 及子 公 司已 減損 之 應收 帳 款金 額分 別 為\$117,644、\$118,516 及 \$118,518。
- (2)個別 評 估減 損 損 失之 備 抵呆 帳 變動 表如 下 :
| 105年 | 104年 | ||
|---|---|---|---|
| 1月1日 | \$ | 118,516 | \$ 139,867 |
| 備抵呆帳-本期沖銷 | ( | 850) | ( 21,447) |
| 淨兌換差額 | ( | 22) | 38 |
| 備抵呆帳-本期重分類 | - | 60 | |
| 9月30日 | \$ | 117,644 | \$ 118,518 |
(六)金融 資 產移 轉
本 公 司 與 金 融 機 構 簽 訂 應 收 帳 款 讓 售 合 約 , 依 合 約 規 定 本 公 司 無 須 承 擔 已 移轉 應 收帳 款 無法 回收 之 風險,係 屬 無 追索 權,僅 須 負擔 因 商業 糾 紛所 造 成 之損 失,本 公 司並 無 提供 擔 保品,且對 於 已移 轉 應收帳款並無任何持續參與, 因此 本 公司 除 列讓 售應 收 帳款,民 國 104 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 未 有相 關 之交 易,民國 105 年 9 月 30 日其 尚 未 到期 之 相關 資 訊如 下,其 尚 未預 支 部 分帳 列 其他 應 收款 項下 :
| 105年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 尚未到期讓售 | ||||
| 讓售對象 | 應收帳款金額 | 除列金額 | 額度 | 已預支金額 |
| 中國信託商業銀行 | \$ 2,451,201 |
\$ 2,451,201 |
\$ 20,384,000 |
\$ 2,206,081 |
| 台北富邦商業銀行 | 343,243 | 343,243 | 6,272,000 | 308,919 |
| \$ 2,794,444 |
\$ 2,794,444 |
\$ 26,656,000 |
\$ 2,515,000 |
|
| (七)存貨 | ||||
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | ||
| 原料 | \$ | 3,225,830 | \$ 3,952,699 |
\$ 4,490,269 |
| 在製品 | 13,744,949 | 13,906,846 | 18,274,505 | |
| 製成品 | 7,368,355 | 12,338,887 | 12,243,037 | |
| \$ | 24,339,134 | \$ 30,198,432 |
\$ 35,007,811 |
當期認列之存貨相關費損:
| 105年7月1日 | 104年7月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |||||
| 已出售存貨成本 | \$ | 65,748,738 | \$ | 77,553,041 | \$ | 191,665,466 | \$ | 238,497,561 |
| 存貨評價損失(回升利益) | 23 | 8 | ( | 449,941) | ( | 602,460) | ||
| 報廢損失及其他 | ( | 33,199) | 430,621 | 204,780 | 660,982 | |||
| \$ | 65,715,562 | \$ | 77,983,670 | \$ | 191,420,305 | \$ | 238,556,083 |
1.本 公 司及 子 公司 於民 國 105 年及 104 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 因去 化 部份 已提 列 跌價 之 存貨 ,故 存 貨淨 變 現價 值回 升 。
2.受 民國 105 年 2 月 6 日台 灣 高雄 地 震影 響 ,致 本 公司 部分 存 貨毀 損 ,相 關說 明 請詳 附 註十 。
(八)採用 權 益法 之 投資
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ampower Holding Ltd. |
\$ 851,080 |
\$ | 881,351 | \$ 858,301 |
| 群富醫療器材實業股份有限公司 | 331,174 | 321,683 | 227,125 | |
| 中創科技股份有限公司 | 244,208 | 310,074 | 337,109 | |
| 其他 | 101,719 | 97,478 | 104,567 | |
| \$ 1,528,181 |
\$ | 1,610,586 | \$ 1,527,102 |
1.本 公 司及 子 公司 個別 不 重大 關 聯企 業經 營 結果 之 份額 彙總 如 下:
| 105年7月1日 至9月30日 |
104年7月1日 至9月30日 |
105年1月1日 至9月30日 |
104年1月1日 至9月30日 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 繼續營業單位本期淨利 | \$ | 80,266 | \$ | 14,644 | \$ | 215,524 | \$ 124,691 |
|
| 其他綜合損益(稅後淨額) | ( | 28,844) | 46,540 | ( | 44,984) | 9,844 | ||
| 本期綜合損益總額 | \$ | 51,422 | \$ | 61,184 | \$ | 170,540 | \$ 134,535 |
(九)不動 產 、廠 房 及設 備
| 105年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 移轉及淨兌 | |||||
| 1月1日 | 增加 | 處分 | 換差額等 | 9月30日 | |
| 成本: | |||||
| 土地 | \$ 3,852,792 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ 3,852,792 |
| 房屋及建築 | 185,696,326 | 60,144 | ( 1,095,110) |
7,356,452 | 192,017,812 |
| 機器設備 | 432,460,229 | 208,797 | ( 3,211,841) |
6,952,984 | 436,410,169 |
| 其他 | 33,632,482 | 33,880 | ( 386,715) |
2,622,209 | 35,901,856 |
| 655,641,829 | 302,821 | ( 4,693,666) |
16,931,645 | 668,182,629 | |
| 累計折舊及減損: | |||||
| 房屋及建築 | ( 95,892,428) |
( 8,561,012) |
620,827 | 783,437 | ( 103,049,176) |
| 機器設備 | ( 352,326,878) |
( 19,097,286) |
3,040,275 | 1,562,473 | ( 366,821,416) |
| 其他 | ( 26,880,493) |
( 3,183,541) |
455,995 | 169,565 | ( 29,438,474) |
| ( 475,099,799) |
( 30,841,839) |
4,117,097 | 2,515,475 | ( 499,309,066) |
|
| 未完工程及待驗 | |||||
| 設備 | 18,940,710 | 35,080,088 | ( 2,260) |
( 20,453,231) |
33,565,307 |
| \$ 199,482,740 |
\$ 202,438,870 |
| 104年度 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1月1日 | 增加 | 處分 | 移轉及淨兌 換差額等 |
9月30日 | ||||||||
| 成本: | ||||||||||||
| 土地 | \$ 3,852,792 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ 3,852,792 |
|||||||
| 房屋及建築 | 185,352,098 | 63,189 | ( 283,909) |
816,738 | 185,948,116 | |||||||
| 機器設備 | 432,578,807 | 698,858 | ( 11,128,253) |
8,316,459 | 430,465,871 | |||||||
| 其他 | 30,029,063 | 289,506 | ( 2,142,217) |
5,191,396 | 33,367,748 | |||||||
| 651,812,760 | 1,051,553 | ( 13,554,379) |
14,324,593 | 653,634,527 | ||||||||
| 累計折舊及減損: | ||||||||||||
| 房屋及建築 | ( 83,503,695) |
( 9,951,648) |
215,352 | 190,773 | ( 93,049,218) |
|||||||
| 機器設備 | ( 325,264,991) |
( 27,041,922) |
10,097,002 | ( 2,749,908) |
( 344,959,819) |
|||||||
| 其他 | ( 22,124,028) |
( 3,093,675) |
2,016,335 | ( 3,303,660) |
( 26,505,028) |
|||||||
| ( 430,892,714) |
( 40,087,245) |
12,328,689 | ( 5,862,795) |
( 464,514,065) |
||||||||
| 未完工程及待驗 設備 |
12,689,797 \$ 233,609,843 |
14,976,365 | ( 758,583) |
( 12,017,234) |
14,890,345 \$ 204,010,807 |
- 不動 產 、廠 房 及設 備借 款 成本 資 本化 金額 及 利率 區 間:
105年1月1日
至9月30日
資本化金額 144,629
資本化利率區間 2.00%~2.26%
- 2.本 公 司及 子 公司 針對 有 減損 跡 象之 資產,評 估 可 回收 金 額,於民 國 104 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 分 別認 列\$512 及 \$481,634 之減 損 損 失(表列 「 其他 利 益 及損 失 」項 下)。
- 3.不 動 產、 廠 房及 設備 提 供擔 保 之資 訊, 請 詳附 註 八之 說明 。
- 4.截 至 民 國 105 年 9 月 30 日、104 年 12 月 31 日 及 104 年 9 月 30 日 止,本 公 司 及 子 公 司 未 進 廠 之 預 付 設 備 款 分 別 為 \$1,563,475、 \$3,110,696 及 \$1,186,341( 表列 「其 他 非流 動 資產 -其他 」 項下 )。
- 5.受 民國 105 年 2 月 6 日台 灣 高雄 地 震影 響 ,致 本 公司 部分 不 動產 、 廠房 及設 備 毀損 , 相關 說明 請 詳附 註 十。
- (十)投資 性 不動 產
| 105年度 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1月1日 | 增加 | 移轉 | 9月30日 | |||||
| 成本: | ||||||||
| 土地 | \$ | 188,247 | \$ | - | \$ | - | \$ | 188,247 |
| 房屋及建築 | 564,109 | - | ( | 124,881) | 439,228 | |||
| 752,356 | - | ( | 124,881) | 627,475 | ||||
| 累計折舊: | ||||||||
| 房屋及建築 | ( | 71,853) | ( | 8,451) | 28,935 | ( | 51,369) | |
| \$ | 680,503 | (\$ | 8,451) | (\$ | 95,946) | \$ | 576,106 |
| 104年度 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1月1日 | 增加 | 處分 | 9月30日 | |||||
| 成本: | ||||||||
| 土地 | \$ | 188,247 | \$ | - | \$ | - | \$ | 188,247 |
| 房屋及建築 | 568,440 | - | ( | 4,331) | 564,109 | |||
| 756,687 | - | ( | 4,331) | 752,356 | ||||
| 累計折舊: | ||||||||
| 房屋及建築 | ( | 63,010) | ( | 9,880) | 4,331 | ( | 68,559) | |
| \$ | 693,677 | (\$ | 9,880) | \$ | - | \$ | 683,797 |
本公 司 及子 公 司持 有之 投 資性 不 動產 於民 國 105 年 9 月 30 日、104 年 12 月 31 日 及 104 年 9 月 30 日之 公 允價 值分 別 為\$1,077,466、\$1,077,466 及 \$1,110,523, 係 本 公 司 取 得 市 場 成 交 行 情 資 訊 採 比 較 法 進 行 評 估 之 評 價 結 果, 屬 第三 等 級公 允價 值 。
(十 一)無形 資 產
1.無 形 資產 係 商譽、TFT-LCD 相 關 技術 移轉 費 用、權 利 金 等,明 細 如下:
| 105年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 移轉及淨兌 | |||||||
| 1月1日 | 增加 | 處分 | 換差額等 | 9月30日 | |||
| 成本: | |||||||
| 專利權及權利金 | \$ 8,152,685 |
\$ | - | \$ | - | \$ 2,000 |
\$ 8,154,685 |
| 商譽 | 17,096,628 | - | - | - | 17,096,628 | ||
| 其他 | 4,215,500 | 6,389 | ( | 49,932) | 176,110 | 4,348,067 | |
| 29,464,813 | 6,389 | ( | 49,932) | 178,110 | 29,599,380 | ||
| 累計攤銷及減損: | |||||||
| 專利權及權利金 | ( 6,668,709) |
( | 652,979) | - | - | ( 7,321,688) |
|
| 其他 | ( 3,453,248) |
( | 245,963) | 49,932 | 14,314 | ( 3,634,965) |
|
| ( 10,121,957) |
( | 898,942) | 49,932 | 14,314 | ( 10,956,653) |
||
| \$ 19,342,856 |
(\$ | 892,553) | \$ | - | \$ 192,424 |
\$ 18,642,727 |
|
| 104年度 | |||||||
| 移轉及淨兌 | |||||||
| 1月1日 | 增加 | 處分 | 換差額等 | 9月30日 | |||
| 成本: | |||||||
| 專利權及權利金 | \$ 8,137,035 |
\$ | - | \$ | - | \$ - |
\$ 8,137,035 |
| 商譽 | 17,096,628 | - | - | - | 17,096,628 | ||
| 其他 | 3,993,161 | 226,086 | ( | 95,624) | 1,321 | 4,124,944 | |
| 29,226,824 | 226,086 | ( | 95,624) | 1,321 | 29,358,607 | ||
| 累計攤銷及減損: | |||||||
| 專利權及權利金 | ( 5,735,685) |
( | 712,692) | - | - | ( 6,448,377) |
|
| 其他 | ( 3,272,002) |
( | 224,178) | 95,064 | ( 1,129) |
( 3,402,245) |
|
| ( 9,007,687) |
( | 936,870) | 95,064 | ( 1,129) |
( 9,850,622) |
2.無 形 資產 攤 銷明 細如 下 :
| 105年7月1日 至9月30日 |
104年7月1日 至9月30日 |
105年1月1日 至9月30日 |
104年1月1日 至9月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 營業成本 營業費用 |
\$ 249,536 47,488 |
\$ 250,235 40,090 |
\$ 752,512 146,430 |
\$ 751,950 184,920 |
| \$ 297,024 |
\$ 290,325 |
\$ 898,942 |
\$ 936,870 |
3.本 公 司 於 報 導 期 間 結 束 日 對 商 譽 之 可 回 收 金 額 進 行 減 損 評 估 , 並 以 使 用價 值 作為 可 回收 金額 之 計算 基 礎,使 用價 值 之計 算,係 以 本公 司 未來 五 年 度 財 務 預 測 之 現 金 流 量 作 為 估 計 基 礎 , 定 期 評 估 結 果 無 需 認 列 商 譽之 減 損損 失 。
(十 二)短期 借 款
| 借款性質 | 105年9月30日 | 擔保品 |
|---|---|---|
| 銀行借款 | ||
| 信用借款 | \$ 15,985,949 |
無 |
| 利率區間 | 0.8%~1.31% |
民國 104 年 12 月 31 日及 104 年 9 月 30 日本 公 司及 子 公司 未有 短 期借 款。 (十 三)長期 借 款
| 借款性質 | 借款期間 | 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 銀行聯貸借款 | 104/3/12~ | \$ | 43,840,000 | \$ | 60,280,000 | \$ | 60,280,000 |
| 107/3/12 | |||||||
| 減:聯貸銀行主辦費 | ( | 188,827) | ( | 288,794) | ( | 322,117) | |
| 減:一年內到期部分(含聯貸主辦費) | ( | 16,369,190) | ( | 16,361,238) | ( | 16,352,150) | |
| \$ | 27,281,983 | \$ | 43,629,968 | \$ | 43,605,733 | ||
| 利率區間 | 1.77%~2.06% | 1.90%~2.19% | 1.9571% |
- 1.有 關 長期 借 款提 供擔 保 情形 , 請詳 附註 八 。
- 2.本 公 司 聯 貸 借 款 合 約 規 範 本 公 司 應 依 據 會 計 師 查 核 簽 證 之 年 度 合 併 報 表計 算 並維 持 特定 之流 動 比率、負 債 比 率、利息 保 障倍 數 及 有形 淨 值等 財務 比 率。 本 公司 民國 104 年 度 合併 財務 報 告各 項 財務 比率 符 合前 揭 聯貸 合 約之 規 定。
- 3.本 公 司為 償 還於 民國 101 年 4 月 5 日與 銀 行團 簽 署「 聯合 協 議清 償 合 約」 中 長期 聯 合貸 款全 部 未清 償 本金 餘額 所 需, 於 民國 104 年 2 月 10 日經 董 事會 決 議通 過與 金 融機 構 簽訂 新台 幣 685 億 元聯 合授 信 案。 本 公司 於 民 國 104 年 3 月 12 日 獲「 聯合 協議 清 償合 約 」之 全體 債 權金 融 機構 同 意正 式 終止 「聯 合 協議 清 償合 約」 , 並解 除 債務 協商 。
- 4.本 公 司為 償 還金 融機 構 借款 及 充實 中期 週 轉金 , 於民 國 105 年 7 月 29 日經 董 事會 決 議通 過與 金 融機 構 簽訂 新台 幣 350 億 元聯 合授 信 案。 截 至民 國 105 年 9 月 30 日 止, 授 信額 度 尚 未動 支, 故 相 關聯 貸銀 行 主辦 費\$177,298 表 列 預 付款 項 。
(十 四)退休 金
1.確 定 福利 退 休辦 法
- (1)本 公司 及 國 內子 公司 依 據 「勞 動 基 準法 」 之 規定 , 訂 有確 定 福 利之 退休 辦 法,適用 於 民 國 94 年 7 月 1 日 實施「勞 工 退休 金 條例 」前 所 有正 式 員工 之 服務 年資 , 以及 於 實施 「勞 工 退休 金 條例 」後 選 擇 繼 續適 用 勞動 基 準法 員工 之 後續 服 務年 資。
- (2)本公 司 於民 國 102 年 6 月 經科 學 工業 園區 管 理局 同 意暫 停提 撥 勞 工 退休 準 備金 。
- 2.確 定 提撥 退 休辦 法
- (1)自民 國 94 年 7 月 1 日 起,本 公司 及 國內 子 公司 依 據「 勞 工退 休 金條 例」,訂 有 確定 提 撥 之退 休 辦法 , 適用 於本 國 籍之 員 工。
- (2)有 關大 陸 子 公司 按中 華 人 民共 和 國 政府 規 定 之養 老 保 險制 度 每 月依 當地 員 工薪 資 總額 之一 定 比率 提 撥養 老保 險 金。
- (3)民國 105 年及 104 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 105 年 及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日, 本公 司 依上 開 退休 金辦 法 認列 之 退休 金成 本 分 別 為\$499,603、\$608,073、\$1,525,726 及 \$1,742,337。
- (十 五)股份 基 礎給 付
- 1.本 公 司與 員 工協 議之 股 份基 礎 給付 獎酬 計 畫請 參 閱民 國 104 年度 合 併 財務 報 表附 註 六(十 四)。
- 2.民 國 105 年 及 104 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 認 股權 計 畫 詳細 資 訊揭 露 如 下:
| 105年 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均 | 履約價 | 加權平均 | 執行期間 | ||
| 數量 | 履約價格 | 格區間 | 剩餘合約 | 平均股價 | |
| 認 股 權 |
(仟單位) | (元) | (元) | 期 間 |
(元) |
| 1月1日期初流通在外 | 50,000 | \$ 21.87 |
|||
| 本期執行 | - | - | \$ 9.99 |
||
| ( 本期逾期失效認股權 |
50,000) | 21.87 | |||
| 9月30日期末流通在外 | - | - | -\$ | - | |
| 9月30日期末可執行 | - | ||||
| 之認股權 | - |
| 104年 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均 | 履約價 | 加權平均 | 執行期間 | |||||||
| 數量 | 履約價格 | 格區間 | 剩餘合約 | 平均股價 | ||||||
| 認 股 權 |
(仟單位) | (元) | (元) | 期 間 |
(元) | |||||
| 1月1日期初流通在外 | 70,000 | \$ 25.63 |
||||||||
| 本期執行 | - | - | \$ 14.68 |
|||||||
| ( 本期逾期失效認股權 |
20,000) | 32.59 | ||||||||
| 9月30日期末流通在外 | 50,000 | 22.85 | 22.85\$ | 0.64年 | ||||||
| 9月30日期末可執行 之認股權 |
50,000 | 22.85 |
- 3.截 至 民國 105 年 及 104 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 暨 105 年及 104 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日本 公司 因 股份 基 礎給 付交 易(權 益交 割)產生 之 費用 分 別為 \$1,950、\$35,526、 \$13,910 及\$104,255。
- (十 六)負債 準 備-流動
| 保固 | 訴訟及其他 | 合計 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年1月1日餘額 | \$ | 808,136 | \$ | 4,743,623 | \$ | 5,551,759 |
| 當期新增之負債準備 | 1,220,000 | 1,018,915 | 2,238,915 | |||
| 當期使用之負債準備 | ( | 906,959) | ( | 4,231,538) | ( | 5,138,497) |
| 105年9月30日餘額 | \$ | 1,121,177 | \$ | 1,531,000 | \$ | 2,652,177 |
1.保 固 準備
本 公司 之 保 固負 債 準 備主 係 與 TFT-LCD 面 板 產 品之 銷 售 相 關, 係 依據 該產 品 之歷 史 保固 資料 估 計。
2.訴 訟 準備 及 其他
本 公司 之 訴 訟 準備 及 其他 主 係 與 TFT-LCD 面 板 產 品之 專 利 權及 反 托 拉 斯法 案 訴訟 相 關, 其負 債 準備 估 列情 形, 請 參閱 附 註九 (一)之說 明 。
(十 七)股本
截 至 民 國 105 年 9 月 30 日 止 , 本 公 司 額 定 及 實 收 資 本 額 分 別 為 \$120,000,000( 其 中 500,000 仟 股 供 發 行 員 工 認 股 權 憑 證 使 用 ) 及 \$99,522,104,每 股 面 額 10 元。本公 司 已發 行 股份 之 股款 均已 收 訖。本 公 司普 通 股期 初 與期 末流 通 在外 股 數調 節如 下 :
| 105年度 | 104年度 | ||
|---|---|---|---|
| 股數(仟股) | 股數(仟股) | ||
| 1月1日 | 9,953,237 | 9,954,536 | |
| 註銷限制員工權利新股 | ( | 1,027) ( |
953) |
| 9月30日 | 9,952,210 | 9,953,583 |
- 1.本 公 司於 民國 102 年 1 月募 集 完成 以 現金 增 資新 股 發行 海外 存 託憑 證, 現金 增 資共 發 行新 股 1,125,000 仟 股 ,發 行 海外 存 託憑 證於 盧 森堡 證 券交 易 所掛 牌 交易,每 單位 海 外存 託 憑證 表 彰 10 股 本 公 司普 通 股,現 金增 資 共募 集 資金 \$14,519,051(已 扣 除 發行 成 本)。截 至 民 國 105 年 9 月 30 日 止,上 述海 外存 託 憑證 合 計尚 有 213 仟單 位 流通 在外,表 彰 本 公司 普 通股 股 數 計 2,134 仟 股 。
- 2.本 公 司分 別 於民 國 102 年度 決 議通 過發 行 限制 員 工權 利新 股 ,分 別 無 償配 發 及有 償 認購 各 36,263 仟股,其 中有 償 認購 每 股價 格為 \$5 元。本 次 發 行 普 通 股 之 權 利 義 務 於 員 工 達 成 既 得 條 件 前 限 制 其 股 份 之 轉 讓 權 利、股東 會 表決 權、配(認)股及 配 息權。民 國 105 年及 104 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 , 本 公司 買 回未 達 既得 條件 之 限制 員 工權 利新 股 分別 為 1,027 仟股 及 953 仟 股, 並 依法 辦 理減 資。
- 3.本 公 司原 於 民 國 95 年 度 私募 發 行之 普 通股 計 570,929 仟 股,其權 利 義
務 除 證 券 法 交 易 規 定 有 流 通 轉 讓 之 限 制 且 須 自 該 私 募 有 價 證 券 支 付 日 起 滿 三 年 並 補 辦 公 開 發 行 後 才 能 申 請 掛 牌 交 易 外 , 餘 與 其 他 已 發 行 之 普通 股 相同。本公 司於 民 國 104 年 4 月 28 日 經 董事 會 決 議通 過 辦理 前 揭私 募 股票 補 辦公 開發 行 ,於 民 國 104 年 7 月 30 日 經 金管 會 申報 生 效, 並 於民 國 104 年 8 月 7 日 起 正式 上市 買 賣。
(十 八)資本 公 積
依 公 司 法 規 定 , 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 之 資本 公 積,除 得 用 於彌 補 虧損 外,於 公司 無 累積 虧 損時,按 股 東 原有 股 份 之比 例 發給 新 股或 現金。另 依證 券 交易 法之 相 關規 定,以上 開資 本 公積 撥 充資 本 時,每 年 以其 合計 數 不超 過 實收 資本 額 百分 之 十為 限。公 司 非於 盈 餘公 積 填補 資 本虧 損仍 有 不足 時 ,不 得以 資 本公 積 補充 之。
| 105年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 關聯企業股權 | 限制員工 | ||||
| 發行溢價 | 淨值之變動數 | 員工認股權 | 權利新股 | 合計 | |
| 1月1日 | \$ 99,101,649 |
\$ 36,458 |
\$ 393,500 |
\$ 111,957 |
\$ 99,643,564 |
| 限制員工權利新股註銷 | - | - | - | 10,268 | 10,268 |
| 限制員工權利新股既得 | 117,457 | - | - | ( 117,457) |
- |
| 限制員工權利新股變動 | - | - | - | ( 3,916) |
( 3,916) |
| 員工認股權逾期失效 | 393,500 | - | ( 393,500) |
- | - |
| 採權益法評價之被投資公 | |||||
| 司股權淨值變動 | - | ( 2,570) |
- | - | ( 2,570) |
| 9月30日 | \$ 99,612,606 |
\$ 33,888 |
\$ - |
\$ 852 |
\$ 99,647,346 |
| 104年度 | |||||
| 關聯企業股權 | 限制員工 | ||||
| 發行溢價 | 淨值之變動數 | 員工認股權 | 權利新股 | 合計 | |
| 1月1日 | \$ 97,972,912 |
\$ 9,273 |
\$ 1,373,859 |
\$ 228,325 |
\$ 99,584,369 |
| 限制員工權利新股註銷 | - | - | - | 9,536 | 9,536 |
| 限制員工權利新股既得 | 123,522 | - | - | ( 123,522) |
- |
| 限制員工權利新股變動 | - | - | - | ( 2,883) |
( 2,883) |
| 股份基礎給付之酬勞成本 | - | - | 11,364 | - | 11,364 |
| 員工認股權逾期失效 | 1,003,099 | - | ( 1,003,099) |
- | - |
| 採權益法之認列關聯企業 | |||||
| 股權淨值變動 | - | 27,185 | - | - | 27,185 |
| 非控制權益變動 | 38 | - | - | - | 38 |
| 9月30日 | \$ 99,099,571 |
\$ 36,458 |
\$ 382,124 |
\$ 111,456 |
\$ 99,629,609 |
(十 九)保留 盈 餘
-
- 依 本 公 司 章 程 規 定 , 本 公 司 年 度 決 算 純 益 , 應 先 彌 補 虧 損 , 次 提 列 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積 (但 法 定 盈 餘 公 積 , 已 達 資 本 總 額 時 , 不 在 此 限),並 依 法令 規 定 提列 或 迴轉 特 別盈 餘公 積 後,分 派特 別股 股 息,其 餘 加 計 以 前 未 分 派 盈 餘 由 董 事 會 擬 具 盈 餘 分 派 議 案 交 付 股 東 會 決 議 。 本 公 司 屬 成 長 迅 速 、 資 本 密 集 之 新 興 產 業 , 正 值 穩 定 成 長 階 段 , 配 合 公 司 未 來 之 長 期 財 務 規 劃 、 投 資 環 境 及 產 業 競 爭 狀 況 , 股 利 之 分 派 應 考 慮 公 司 未 來 之 資 本 支 出 預 算 及 資 金 需 求 由 董 事 會 擬 具 分 配 方 案 , 經 股 東 會 決 議 後 分 配 。 惟 股 東 股 利 之 分 配 應 就 當 年 度 所 分 配 之 股 利 中 , 以不 超 過三 分 之二 發放 股 票股 利 。
- 2.法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金外,不 得使 用 之,惟發 給 新股 或 現金 者,以 該 項公 積 超 過實 收 資本 額 百分 之 二十 五 之部 分為 限 。
- 3.本 公 司 分 別 於 民 國 105年 及 104年 6月 經 股 東 會 同 意 並 決 議 通 過 民 國 104 年及 103年 盈餘 分 派 案如 下 :
| 104年度 | 103年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 每股股利(元) |
金額 | 每股股利(元) | |||||
| 法定盈餘公積 | \$ 1,081,560 |
\$ | 2,167,676 | ||||
| 現金股利 | 1,989,810 | \$ | 0.20 | 6,947,188 | \$ | 0.70 | |
| \$ 3,071,370 |
\$ | 9,114,864 |
4.有 關 員工 酬 勞及 董監 酬 勞資 訊 ,請 詳附 註 六(二十 五)。 (二 十)其他 權 益項 目
| 105年度 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣換算 | 備供出售投資 | 員工未 賺得酬勞 |
總計 | |||||||
| 1月1日 | \$ | 1,695,294 | \$ | 1,074,445 | (\$ | 19,402) | \$ | 2,750,337 | ||
| 備供出售投資評價調整 | - | ( | 1,285,390) | - | ( | 1,285,390) | ||||
| 備供出售投資評價調整轉出 | - | 70,990 | - | 70,990 | ||||||
| 外幣換算差異數 | ( | 4,652,473) | - | - | ( | 4,652,473) | ||||
| 限制員工權利新股變動 | - | - | 3,977 | 3,977 | ||||||
| 股份基礎給付之酬勞成本 | - | - | 13,910 | 13,910 | ||||||
| 關聯企業其他綜合損益之份額 | ( | 44,984) | - | - | ( | 44,984) | ||||
| 所得稅影響數 | - | ( | 30,743) | - | ( | 30,743) | ||||
| 9月30日 | (\$ | 3,002,163) | (\$ | 170,698) | (\$ | 1,515) | (\$ | 3,174,376) |
104年度
| 員工未 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 外幣換算 | 備供出售投資 | 避險準備 | 賺得酬勞 | 總計 | |
| 1月1日 | \$ 3,082,948 |
(\$ 1,259,847) |
\$ 247,070 |
(\$ 142,515) |
\$ 1,927,656 |
| 現金流量避險公允價值利益 | - | - | ( 5) |
- | ( 5) |
| 現金流量避險轉列當期損益 | - | - | ( 297,670) |
- | ( 297,670) |
| 備供出售投資評價調整 | - | 2,921,774 | - | - | 2,921,774 |
| 備供出售投資評價調整轉出 | - | ( 37,274) |
- | - | ( 37,274) |
| 外幣換算差異數 | 14,982 | - | - | - | 14,982 |
| 限制員工權利新股變動 | - | - | - | 2,411 | 2,411 |
| 股份基礎給付之酬勞成本 | - | - | - | 92,891 | 92,891 |
| 關聯企業其他綜合損益之份額 | 9,844 | - | - | - | 9,844 |
| 所得稅影響數 | - | 50,211 | 50,605 | - | 100,816 |
| 9月30日 | \$ 3,107,774 |
\$ 1,674,864 |
\$ - |
(\$ 47,213) |
\$ 4,735,425 |
(二 十一 )其他 收 入
| 105年7月1日 | 104年7月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | ||||
| 租金收入 | \$ | 40,613 | \$ 40,218 |
\$ 123,408 |
\$ | 126,864 | |
| 利息收入 | 40,434 | 114,613 | 212,458 | 359,230 | |||
| 股利收入 | 50,157 | 31,055 | 177,880 | 223,677 | |||
| 應付款項轉收入 | 25,014 | 4,017 | 859,983 | 36,603 | |||
| 其他收入 | 284,154 | 334,401 | 1,265,805 | 859,514 | |||
| \$ | 440,372 | \$ 524,304 |
\$ 2,639,534 |
\$ | 1,605,888 |
(二 十二 )其他 利 益及 損 失
| 105年7月1日 至9月30日 |
104年7月1日 至9月30日 |
105年1月1日 至9月30日 |
104年1月1日 至9月30日 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之 金融資產及負債淨(損失) 利益 |
(\$ | 120,870) | (\$ | 351,215) | \$ | 1,026,300 | (\$ | 529,752) | |
| 淨外幣兌換利益(損失) | 99,182 | 544,636 | ( | 1,101,980) | 725,956 | ||||
| 處分投資利益(損失) | - | 1,373 | ( | 70,990) | 91,879 | ||||
| 處分不動產、廠房及設備 損失 |
( | 44,084) | ( | 17,597) | ( | 80,021) | ( | 176,565) | |
| 減損損失 | - | ( | 108,512) | - | ( | 589,634) | |||
| 訴訟損失及其他 | ( | 611,112) | ( | 858,112) | ( | 2,149,522) | ( | 4,009,217) | |
| (\$ | 676,884) | (\$ | 789,427) | (\$ | 2,376,213) | (\$ | 4,487,333) |
(二 十三 )財務 成 本
| 105年7月1日 | 104年7月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 利息費用: | ||||
| 銀行借款 | \$ 154,944 |
\$ 373,577 |
\$ 749,794 |
\$ 1,380,878 |
| 其他 | - | - | - | 3,939 |
| 金融工具之公允價值損益: | ||||
| 現金流量避險自權益轉列 | ||||
| 之利益 | - | - | - | ( 297,670) |
| 應收帳款讓售費用 | 11,674 | - | 15,385 | - |
| \$ 166,618 |
\$ 373,577 |
\$ 765,179 |
\$ 1,087,147 |
|
| (二 十四 )費用 性 質之 額 外資 訊 |
||||
| 105年7月1日 | 104年7月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 員工福利費用 | ||||
| 短期員工福利 | \$ 9,427,225 |
\$ 11,144,752 |
\$ 28,035,492 |
\$ 34,140,876 |
| 股份基礎給付 | 1,950 | 35,526 | 13,910 | 104,255 |
| 退職後福利 | 499,603 | 608,073 | 1,525,726 | 1,742,337 |
| 折舊費用 | 9,557,994 | 12,849,475 | 30,850,290 | 40,097,125 |
| 攤銷費用 | 297,024 | 290,325 | 898,942 | 936,870 |
(二 十五 )員工 及 董監 酬 勞
1.依 本 公司 章 程規 定,本 公 司依 當 年度 獲利 狀 況扣 除 累積 虧損 後,如 尚 有餘 額 ,應 提 撥員 工酬 勞 不低 於 5%, 董監 事 酬勞 不 高於 千分 之 一。
19,783,796\$ 24,928,151\$ 61,324,360\$ 77,021,463\$
2.本 公 司民 國 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 未估 列 員工 酬 勞; 民國 104 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 及 1 月 1 日 至 9 月 30 日員 工 酬勞 估列 金 額 分別 為\$110,893 及\$1,240,570,前 述 金 額以 費 用科 目 列帳 。
本 公 司 民 國 104 年 度 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 估 計 金 額 為 \$734,524 及 \$5,000,係 依 截至 該年 度 之獲 利 情況 估列 。 民國 105 年 5 月 經董 事 會 決 議 之 民 國 104 年 度 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 分 別 為 \$734,524 及 \$4,490,與 民國 104 年度 財 務報 告 認列 金額 之 差異 為\$510,主要 係 估 列成 數 不同 所 致, 已調 整 於民 國 105 年度 之 損益 。
上 述 有 關 本 公 司 員 工 監 酬 及 董 監 酬 勞 相 關 資 訊 可 自 公 開 資 訊 觀 測 站 查詢 。
(二 十六 )所得 稅
1.所 得 稅費 用
(1)所得 稅 費用 組 成 部分 :
| 105年7月1日 | 104年7月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |||||
| 當期所得稅: | ||||||||
| 當期所得所產生之所得 稅 |
(\$ | 13,442) | (\$ | 37,082) | \$ | 698,971 | \$ | 316,955 |
| 未分配盈餘加徵 | - | - | 590,712 | 750,816 | ||||
| 以前年度所得稅高估 | ( | 14,646) | ( | 1,061) | ( | 10,205) | ( | 10,318) |
| 當期所得稅總額 | ( | 28,088) | ( | 38,143) | 1,279,478 | 1,057,453 | ||
| 遞延所得稅: | ||||||||
| 暫時性差異之原始產生 及迴轉 |
505,076 | 637,810 | ( | 149,141) | 2,889,989 | |||
| 所得稅費用 | \$ | 476,988 | \$ | 599,667 | \$ | 1,130,337 | \$ | 3,947,442 |
(2)與其 他 綜合 損 益 相關 之 所得 稅 金額 :
| 105年7月1日 | 104年7月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |||||
| 備供出售金融資產公允 價值變動 |
(\$ | 14,448) | (\$ | 39,098) | \$ | 30,743 | (\$ | 50,211) |
| 現金流量避險 | - | - | - | ( | 50,605) | |||
| (\$ | 14,448) | (\$ | 39,098) | \$ | 30,743 | (\$ | 100,816) | |
| 2.本 公 司營 利 事業 所得 |
稅 | 業經 稅 捐稽 |
徵機 關 核定 |
至 | 民 國 |
103 | 年度 。 |
3.本 公 司帳 載 未分 配盈 餘 均係 屬 於民 國 87 年 度 以後 之 盈 餘。
4.本 公 司有 關 兩稅 合一 相 關資 訊 如下 :
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| (1)股東可扣抵稅額帳戶餘額 | \$ 1,407,490 |
\$ 761,660 |
\$ 740,097 |
| 105年度(預計) | 104年度(實際) | ||
| (2)預計(實際)盈餘分配之稅 額扣抵比率 |
12.82% | 5.71% |
(二 十七 )每股 盈 餘
| 105年7月1日 | 104年7月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 基本每股盈餘(虧損) | ||||
| 歸屬於母公司普通股股東 之本期淨利(損) |
\$ 3,058,266 |
\$ 3,481,886 |
(\$ 8,998,770) |
\$ 17,538,787 |
| 加權平均流通在外股數 (仟股) 基本每股盈餘(虧損)(元) |
9,949,107 \$ 0.31 |
9,924,283 \$ 0.35 |
9,946,680 (\$ 0.90) |
9,921,724 \$ 1.77 |
| 稀釋每股盈餘 | ||||
| 歸屬於母公司普通股股東 之本期淨利 加權平均流通在外股數 (仟股) |
\$ 3,058,266 9,949,107 |
\$ 3,481,886 9,924,283 |
\$ 17,538,787 9,921,724 |
|
| 具稀釋作用之潛在普通股之 影響: |
||||
| -員工分紅 | - | 129,903 | 179,398 | |
| -限制型股票 | 2,887 | 24,439 | 26,704 | |
| 9,951,994 | 10,078,625 | 10,127,826 | ||
| 稀釋每股盈餘(元) | \$ 0.31 |
\$ 0.35 |
\$ 1.73 |
民 國 104 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 員 工 認股 選 擇權 產 生反 稀釋 作 用,故 不予 計 入。
(二 十八 )現金 流 量補 充 資訊
僅有 部 分現 金 支付 之投 資 活動 :
| 105年1月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | \$ | 35,382,909 | \$ | 16,027,918 |
| 加:期初應付設備款 | 3,974,152 | 2,688,976 | ||
| 減:期末應付設備款 | ( | 4,454,711) | ( | 4,068,141) |
| 本期支付現金 | \$ | 34,902,350 | \$ | 14,648,753 |
七、 關係 人 交易
(一)與關 係 人間 之 重大 交易 事 項
1.營 業 收入
| 105年7月1日 | 104年7月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 商品銷售: | ||||
| 其他關係人 | \$ | \$ | \$ | \$ |
| 4,102,121 | 3,062,112 | 7,852,627 | 10,965,066 | |
| 關聯企業 | 4,469 | 52,366 | 88,379 | 162,258 |
| \$ | \$ | \$ | \$ | |
| 4,106,590 | 3,114,478 | 7,941,006 | 11,127,324 |
本公 司 及 子公 司 向 關係 人 之 銷貨 收 款 條件 為 月 結或 出 貨 30~120 天;一 般 客戶 為 月 結或 出 貨 30~90 天; 本 公 司 及子 公 司 對前 述 關 係人 銷 貨 之收 款 條件 及 銷貨 價 格與 一般 客 戶並 無 重大 差異 。
2.進 貨
| 105年7月1日 | 104年7月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 商品購買: | ||||
| 其他關係人 | \$ | \$ | \$ | \$ |
| 1,681,227 | 2,104,259 | 5,041,768 | 6,449,885 | |
| 關聯企業 | 360,283 | 155,978 | 976,272 | 232,754 |
| \$ | \$ | \$ | \$ | |
| 2,041,510 | 2,260,237 | 6,018,040 | 6,682,639 |
本公 司 及子 公 司向 關係 人 之進 貨 付款 條件 為 30 天至 120 天 付款 ;一 般 供 應商 為 月結 或 貨到 後 30~180 天 ;本 公 司及 子 公司 對 前述 關係 人 進貨 之 付 款條 件 及進 貨 價格 與一 般 廠商 並 無重 大差 異 。
3.委 託 加工
(1)委託 加 工
| 105年7月1日 | 104年7月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 加工費用: | ||||
| 其他關係人 | \$ 26,410 |
\$ 27,825 |
\$ 93,137 |
\$ 64,010 |
| (2)委託 加 工之 期 末 餘額 | (表 列「 |
其 他 應付 款 |
」) | |
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | ||
| 應付關係人費用: | ||||
| 其他關係人 | \$ | - \$ |
70,229 \$ |
33,985 |
| 本公 司 及子 公 司部 |
分產 品 係由 關 |
係企 業委 託 |
其大 陸 公司 |
加工,加 工 費 主 要 |
| 係按 成 本加 成 計算 |
。 |
4.應 收 帳款
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應收關係人款項: | |||
| 其他關係人 | \$ 4,959,577 |
\$ 2,551,425 |
\$ 3,636,400 |
| 關聯企業 | 30,062 | 81,428 | 57,208 |
| \$ 4,989,639 |
\$ 2,632,853 |
\$ 3,693,608 |
應收 關 係人 款 項主 要來 自 銷售 , 銷售 交易 之 款項 於 銷售 日後 30~120 天 到 期。 該 應收 款 項並 無抵 押 及附 息 。
5.應 付 帳款
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付關係人款項: | ||||||
| 其他關係人 | \$ | 2,465,257 | \$ 3,284,529 |
\$ | 2,909,905 | |
| 關聯企業 | 197,919 | 75,404 | 64,832 | |||
| \$ | 2,663,176 | \$ 3,359,933 |
\$ | 2,974,737 | ||
應付 關 係人 款 項主 要來 自 進貨 交 易, 並在 購 貨日 後 30~120 天到 期 。 該應 付款 項 並無 附 息。
6.財 產 交易
購入 財 產交 易
(1)取得 不 動產 、 廠 房及 設 備:
| 105年7月1日 至9月30日 |
104年7月1日 至9月30日 |
105年1月1日 至9月30日 |
104年1月1日 至9月30日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他關係人 | \$ 66,352 |
\$ | 15,583 | \$ | 69,745 | \$ 31,339 |
| (2)購入 財 產交 易 之 期末 餘 額 | (表 列 |
「 其他 應 |
付款 | 」): |
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他關係人 | \$ 13,541 |
\$ | 7,365 | \$ | 2,467 |
出售 財 產交 易
(1)處分 不 動產 、 廠 房設 備 價款 及 處分 利益 :
| 104年7月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 出售價款 | 處分利益 | 出售價款 | 處分利益 | |||||
| 其他關係人 | \$ | 17 | \$ | 8 | \$ | 1,808 | \$ | 45 |
| (2)出售 財 產交 易 之 期末 餘 額 | (表 | 列 「 |
其他 應 |
收款 | 」): | |||
| 104年12月31日 | 104年9月30日 | |||||||
| 其他關係人 | \$ | 794 | \$ | 50,429 |
民 國 105 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 未 有 關係 人 間重 大 之出 售財 產 交易 。
(二)主要 管 理階 層 薪酬 資訊
| 105年7月1日 至9月30日 |
104年7月1日 至9月30日 |
105年1月1日 至9月30日 |
104年1月1日 至9月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$ 48,821 |
\$ 68,117 |
\$ 127,682 |
\$ 127,181 |
| 股份基礎給付 退職後福利 |
- 108 |
1,636 54 |
665 350 |
4,772 162 |
| \$ 48,929 |
\$ 69,807 |
\$ 128,697 |
\$ 132,115 |
八、 抵(質)押之 資 產
本公 司 及子 公 司提 供抵 (質 )押 資 產之 帳面 價 值明 細 如下 :
| 帳 面 價 值 |
|||
|---|---|---|---|
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | 擔 保 用 途 |
| \$ - |
\$ - |
\$ 17,881 |
信用狀擔保 |
| 4,696 | 6,204 | 1,149 | 海關關稅保證金 |
| 及土地租賃保證 | |||
| 1,679 | - | - | 信用卡保證金 |
| 84,786,280 | 59,669,639 | 63,735,398 | 長期借款額度之 |
| 擔保 | |||
| 長期借款額度之 | |||
| 擔保 | |||
| 其他金融資產-非流動 | |||
| 海關關稅保證金 | |||
| 、土地租賃保證 | |||
| 752 | 119,703 | 199,703 | 及契約擔保金 |
| \$ 84,811,224 |
\$ 59,795,546 |
\$ 63,954,131 |
|
| 17,817 | - | - |
九、 重大 或 有負 債 及未 認列 之 合約 承 諾
(一)或有 事 項- 重 大法 律事 項
- 1.原 奇 美電 子 公司、日 本 奇美 電 子公 司、英 國奇 美 電子 公司、荷蘭 奇 美電 子 公司 及 美國 奇 美電 子公 司 ,於 民 國 95 年 12 月 間遭 美 國司 法部 以 涉嫌 違 反反 托 拉斯 法 進行 調查。另美 國 部 分 州政 府、歐 盟、中國 政府、巴西 及 韓 國政 府 也跟 進 提起 調查 案。此外,在美 國與 加 拿大 亦 有部 分面 板 下游 客 戶 與消 費 者對 面 板業 者提 起 集體 與 個別 民事 訴 訟求 償,在部 分訴 訟 事件,原 奇 美 電 子 公 司 與 美 國 奇 美 電 子 公 司 被 列 為 被 告 。 有 關 反 托 拉 斯 法 之 重 大 調查 案 件說 明 如下 :
- (1)本公 司 於民 國 98 年 12 月 與美 國 司 法部 達 成協 議 ,同 意支 付 罰 金 2.2 億美 元 並 按 5 年分 期支 付 ,截 至 民 國 104 年 2 月 已全 數 支 付完 畢 。 本公 司 於民 國 101 年迄 今 就美 國 個別 民事 賠 償訴 訟 陸續 與原 告 達成 和 解協 議 並認 列 相關 損失 。
本公 司 自民 國 100 年 11 月迄 今 已與 14 個州 政 府 達成 和 解 共識 , 本公 司 同意 支 付 民 事法 定 賠償 金 , 以 和解 這 些州 政 府 提 起之 民 事訴 訟 。 本 公司 與 美國 州 政府 間的 訴 訟已 全 數和 解。
- (2)歐盟 執 委會 於 民 國 99 年 12 月 要求 本公 司 支付 罰 金 3 億歐 元 ,本 公 司 提起 上 訴後 歐 盟法 院於 民 國 103 年 2 月判 決 將原 裁 罰金 額降 至 2.88 億歐 元 ;本 公 司提 出部 分 上訴 , 歐盟 終審 法 院於 民 國 104 年 7 月 判 決 維持 前 審法 院 裁罰 之金 額 。
- (3)前揭 與 反托 拉 斯 法調 查 有關 之 事項,除最 終 結果 尚 無法 可靠 估 計者 外, 本公 司 業 已就 其 評 估或 實 際 結果 認 列 相關 損 失 及負 債 , 分別 表 列 「負 債準 備-流 動」 及 「 其他 應 付款 」。
- 2.Eidos Display, LLC 與 Eidos III, LLC(下 稱"Eidos")於 民 國 100 年 4 月 25 日 於 美國 東 德 州聯 邦 地方 法 院提 起訴 訟,控 告群 創 光電 以 及其 美 國 子公 司 若干 產 品侵 害其 方 法專 利 。本 訴訟 案 已由 行 政法 官於 民國 102 年 12 月對 本 訴訟 案 做 出簡 易 判決 (Summary Judgment), 認 定 Eidos 專 利 無 效,並已 由 本 案審 理法 官 於民 國 103 年 1 月 確認 該 簡易 判決。Eidos 於 民 國 103 年 2 月 向美 國聯 邦 巡迴 上 訴法 院提 出 上訴 , 美國 聯邦 巡 迴上 訴 法 院於 民 國 104 年 3 月做 出 裁定,駁 回 地方 法 院原 判,並 發回 地 院更 審。本 公司 於 民 國 104 年 4 月 具 狀聲 請 美 國 聯邦 巡 迴上 訴 法院 全院 聯 席審 理 , 美國 聯 邦巡 迴 上訴 法院 於 民 國 104 年 6 月 駁 回該 聲 請 。 是以 本 公司 於 民 國 104 年 9 月 上訴 至最 高 法院 , 並請 求移 送 令狀 (petition for writ of certiorari)。美 國 最高 法 於民 國 104 年 11 月 駁 回本 公 司 上訴,是 以目 前 該案 將 維持 美 國聯 邦巡 迴 上訴 法 院於 民 國 104 年 3 月之 裁定 。 本案 之 最 終 結 果 需 視 未 來 訴 訟 程 序 而 定 , 是 以 本 案 短 期 內 對 本 公 司 之 業 務 與 財 務 應無 影 響。
(二)承諾 事 項
1.已 簽 約但 尚 未發 生之 資 本支 出
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | \$ | \$ | \$ | ||
| 27,275,234 | 37,625,398 | 8,680,043 |
2.營 業 租賃 協 議
本公 司 及子 公 司租 用廠 房、土 地及 倉 庫 等係 不 可取 消 之營 業租 賃 協議,大 部分 租 賃協 議 可於 租期 結 束時 按 市場 價格 續 約。本 公司 及 子公 司 本期 無 重 大新 增 之 營業 租 賃 協議 , 相 關資 訊 請 參閱 民 國 104 年 度 合併 財 務 報表 附 註九 (二 )。
3.已 開 出尚 未 使用 信用 狀
本公 司 及子 公 司因 購置 固 定資 產 開出 之尚 未 使用 信 用狀 金額 如 下:
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 已開出尚未使用信用狀 | \$ 1,888,358 |
\$ 474,222 |
\$ 373,657 |
十、 重大 之 災害 損 失
本公 司 受民 國 105 年 2 月 6 日 台 灣 高 雄地 震 影響 , 致本 公司 部 分存 貨 及建 物設 備毀 損,經 初步 統 計 災害 財 產損 失 並保 守評 估 相應 保 險理 賠,已估 列 可能 之 災 害 損 失 , 惟 本 公 司 對 存 貨 及 建 物 設 備 復 工 期 間 之 營 運 成 本 均 有 足 額 之 地 震 險 與 營 運中 斷 保險 保 障,目前 本 公司 正 積極 處理 保 險理 賠 作業,依初 步 測算,於考 量保 險理 賠 後, 公 司應 無其 他 之重 大 財產 損失 。
十一 、 重大 之 期後 事 項
無此 情 形。
- 十二 、 其他
- (一)資本 管 理
本期 無 重大 變 動, 請參 閱 民 國 104 年 度合 併 財務 報 表附 註十 二 。
- (二)金融 工 具
- 1.金 融 工具 公 允價 值資 訊
本公 司 及 子公 司 非 以公 允 價 值衡 量 之 金融 工 具(包 括 現金 及約 當 現 金、 應收 帳 款、其 他 應 收款、其 他金 融 資 產、短 期 借款、應 付帳 款、其他 應 付款 及 長期 借 款)的 帳面 金 額係 公 允價 值之 合 理近 似 值,另以 公 允價 值 衡量 之 金融 工 具的 公允 價 值資 訊 請詳 附註 十 二(三)。
2.財 務 風險 管 理政 策
本期 無 重大 變 動, 請參 閱 民 國 104 年 度合 併 財務 報 表附 註十 二 。
3.重 大 財務 風 險之 性質 及 程度
除下 列 說明 者 外,本 期無 重 大變 動,請 參 閱民 國 104 年 度合 併財 務 報表 附註 十 二。
(1)市場 風 險
匯率 風 險
- A.本 公 司及 子 公司 係跨 國 營運,因 此 受多 種 不同 貨 幣所 產生 之 匯率 風險,主 要 為 美元 及 人民 幣。相 關 匯率 風 險來 自 未來 之 商業 交易、 已認 列 之資 產 與負 債, 及 對國 外 營運 機構 之 淨投 資 。
- B.本 公 司 及 子 公 司 從 事 之 業 務 涉 及 若 干 非 功 能 性 貨 幣 (本 公 司 及 部 分子 公 司之 功 能性 貨幣 為 台幣、部 分 子公 司 之功 能 性貨 幣為 人 民 幣),故 受 匯率 波 動 之影 響 。依 模 擬之 執行 結 果, 匯 率變 動 1%對 民國 105 年 及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 稅後 淨 利之 影 響分 別 為增 加\$418,641 及\$123,343。具 重 大 匯 率波 動 影響 之 外幣 資產 及 負債 資 訊如 下 :
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 (仟元) |
匯率 (註) |
帳面金額 (新台幣) |
外幣 (仟元) |
匯率 (註) |
帳面金額 (新台幣) |
|
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金 | \$ 6,424,313 |
31.36 | \$ 201,466,456 |
\$ 4,589,186 |
32.83 | \$ 150,662,976 |
| 日幣 | 8,008,600 | 0.31 | 2,482,666 | 9,363,752 | 0.27 | 2,528,213 |
| 歐元 | 80,299 | 35.08 | 2,816,889 | 75,963 | 35.88 | 2,725,552 |
| 非貨幣性項目 | ||||||
| 美金 | \$ 2,388,718 |
31.36 | \$ 74,910,196 |
\$ 2,342,530 |
32.83 | \$ 76,905,260 |
| 港幣 | 232,569 | 4.04 | 939,579 | 178,232 | 4.24 | 755,704 |
| 日幣 | 5,286,173 | 0.31 | 1,638,714 | 5,527,619 | 0.27 | 1,492,457 |
| 歐元 | 3,646 | 35.08 | 127,902 | 3,697 | 35.88 | 132,648 |
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金 | \$ 4,909,977 |
31.36 | 153,976,879 | \$ 4,009,239 |
32.83 | \$ 131,623,316 |
| 日幣 | 30,225,250 | 0.31 | 9,369,828 | 29,629,471 | 0.27 | 7,999,957 |
| 歐元 | 44,333 | 35.08 | 1,555,202 | 3,440 | 35.88 | 123,427 |
| 104年9月30日 | ||||||
| 外幣 | 匯率 | 帳面金額 | ||||
| (仟元) | (註) | (新台幣) | ||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金 | \$ 4,406,103 |
32.87 | \$ 144,828,606 |
|||
| 日幣 | 1,300,279 | 0.27 | 351,075 | |||
| 歐元 | 70,654 | 36.92 | 2,608,546 | |||
| 非貨幣性項目 | ||||||
| 美金 | \$ 2,349,674 |
32.87 | \$ 77,233,784 |
|||
| 港幣 | 200,145 | 4.24 | 848,615 | |||
| 日幣 | 5,495,501 | 0.27 | 1,483,785 | |||
| 歐元 | 3,821 | 36.92 | 141,071 | |||
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金 | \$ 3,871,457 |
32.87 | \$ 127,254,792 |
|||
| 日幣 | 29,840,243 | 0.27 | 8,056,866 | |||
| 歐元 | 3,853 | 36.92 | 142,253 | |||
| 註 : 匯 率 係 每 單 位 外 幣 兌 換 為 新 台 幣 之 金 額 。 |
C.本 公 司及 子 公司 貨幣 性 項目 因 匯率 波動 具 重大 影 響於 民國 105 年 及 104 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日暨 105 年及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 認列 之 全 部兌 換 損益 (含 已 實 現及 未 實現 )彙 總 金 額分 別 為利 益\$99,182 及\$544,636、 損失 \$1,101,980 及利 益\$725,956。
價格 風 險
本公 司 及子 公 司主 要投 資 於國 內 外上 市櫃 及 未上 市 櫃之 權益 工 具 , 此 等 權 益 工 具 之 價 格 會 因 該 投 資 標 的 未 來 價 值 之 不 確 定 性 而 受 影 響。若 該等 權 益工 具 價格 上 升或 下 跌20%,而 其 他所 有 因素 維 持不 變
之 情 況 下 , 對 民 國 105年 及 104年 1月 1日 至 9月 30日 之 稅 後 淨 利 因 來 自 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 權 益 工 具 之 利 益 或 損 失 將 分 別 增 加 或減 少\$52,142及\$49,909;對 於 股東 權 益之 影 響因 分 類為 備供 出 售 之 權 益 工 具 之 利 益 或 損 失 分 別 增 加 或 減 少 \$1,119,606 及 \$1,548,385。
- 利率 風 險
- A.本 公 司及 子 公司 之利 率 風險 來 自長 期借 款。按浮 動 利 率發 行 之借 款使 本 公司 及 子公 司承 受 現金 流 量利 率風 險,部分 風 險 被按 浮 動 利率 持 有之 現 金及 約當 現 金抵 銷。按 固定 利 率發 行 之借 款則 使 本 公司 及 子公 司 承受 公允 價 值利 率 風險 。於 民 國 105 年 及 104 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日, 本 公司 及 子公 司按 浮 動利 率 計算 之借 款 係 以新 台 幣、 美 元及 人民 幣 計價 。
- B.依 模 擬之 執 行結 果,利 率 變動 1 碼對 民 國 105 年 及 104 年 9 月 30 日 之 最 近 一 年 度 稅 後 淨 利 最 大 影 響 分 別 為 增 加 或 減 少 \$109,600 及\$150,700。此等 模擬 於 每季 進 行,以確 認 可能 之 最大 損失 係 在 管理 階 層所 訂 之限 額內 。
- (2)信用 風 險
本期 無 重大 變 動, 請參 閱 民 國 104 年 度合 併 財務 報 表附 註十 二 。 (3)流動 性 風險
A.下 表 係 本 公 司 及 子 公 司 之 非 衍 生 金 融 負 債 及 以 淨 額 或 總 額 交 割 之衍 生 金融 負 債,按相 關 到期 日 予以 分組,非衍 生 金融 負債 係 依 據資 產 負債 表 日至 合約 到 期日 之 剩餘 期間 進 行分 析;衍 生金 融 負 債係 依 據資 產 負債 表日 至 預期 到 期日 之剩 餘 期間 進 行分 析。下 表 所揭 露 之合 約 現金 流量 金 額係 未 折現 之金 額 。
| 非衍生金融負債: | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 105年9月30日 | 1年內 | 1至3年 | 3至5年 | 5年以上 | 合計 |
| 短期借款 | \$ 15,985,949 |
\$ - |
-\$ | -\$ | \$ 15,985,949 |
| 應付帳款 | 51,514,867 | - | - | - | 51,514,867 |
| 其他應付款 | 20,798,253 | - | - | - | 20,798,253 |
| 長期借款(包含 一年或一營業 |
|||||
| 週期內到期) | 16,440,000 | 27,400,000 | - | - | 43,840,000 |
| 104年12月31日 | 1年內 | 1至3年 | 3至5年 | 5年以上 | 合計 |
| 應付帳款 | \$ 60,429,884 |
\$ - |
-\$ | -\$ | \$ 60,429,884 |
| 其他應付款 | 24,912,360 | - | - | - | 24,912,360 |
| 長期借款(包含 一年或一營業 |
|||||
| 週期內到期) | 16,440,000 | 43,840,000 | - | - | 60,280,000 |
| 104年9月30日 | 1年內 | 1至3年 | 3至5年 | 5年以上 | 合計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付帳款 | \$ 63,117,993 |
\$ | - | -\$ | -\$ | \$ 63,117,993 |
|
| 其他應付款 | 23,128,829 | - | - | - | 23,128,829 | ||
| 長期借款(包含 一年或一營業 週期內到期) |
16,440,000 | 43,840,000 | - | - | 60,280,000 | ||
| 衍生金融負債: | |||||||
| 105年9月30日 | 1年內 | 1至3年 | 合計 | ||||
| 遠期外匯合約 | \$ | 275,457 | \$ | - | \$ | 275,457 | |
| 104年12月31日 | 1年內 | 1至3年 | 合計 | ||||
| 遠期外匯合約 | \$ | 265,525 | \$ | - | \$ | 265,525 | |
| 104年9月30日 | 1年內 | 1至3年 | 合計 | ||||
| 遠期外匯合約 | \$ | 115,599 | \$ | - | \$ | 115,599 |
B.本 公 司及 子 公司 提前 清 償「 聯合 協 議清 償 合約 」中 長 期聯 合 貸款 全部 本 金相 關 資訊 ,請 參 閱附 註 六(十 三)。
(三)公允 價 值資 訊
- 1.本 集 團 非 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 允 價 值 資 訊 請 詳 附 註 十 二 (二 )1.說 明 。 本 集 團 以 成 本 衡 量 之 投 資 性 不 動 產 的 公 允 價 值 資訊 請 詳附 註 六(十 )說 明。
- 2.為 衡 量 金 融 及 非 金 融 工 具 之 公 允 價 值 所 採 用 評 價 技 術 的 各 等 級 定 義 如 下:
- 第 一 等 級 : 企 業 於 衡 量 日 可 取 得 之 相 同 資 產 或 負 債 於 活 絡 市 場 之 報 價 (未 經調 整)。活 絡 市場 係 指有 充 分頻 率及 數 量之 資 產或 負 債 交易 發 生,以 在 持 續基 礎 上提 供 定價 資訊 之 市場。本 集 團投 資之 上 市櫃 股 票投 資、屬於 熱 門券 之 債券 投 資等 的 公允 價 值 皆屬 之 。
- 第二 等 級:資產 或 負 債直 接 或間 接 之可 觀察 輸 入值,但 包 括 於第 一 等級 之 報 價 者 除 外 。 本 集 團 投 資 之 衍 生 工 具 的 公 允 價 值 均 屬 之 。
- 第三 等 級:資產 或 負 債之 不 可觀 察 輸入 值。本集 團 投資 之 無 活絡 市 場之 權益 工 具投 資 皆屬 之。
3.民 國 105 年 9 月 30 日、104 年 12 月 31 日 及 104 年 9 月 30 日 以 公允 價 值衡 量 之金 融 及非 金融 工 具,本集 團 依 資產 及 負債 之 性質、特性 及 風險 及公 允 價值 等 級之 基礎 分 類, 相 關資 訊如 下 :
| 105年9月30日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 資產 重複性公允價值 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 |
||||
| -權益證券 -遠期外匯合約 備供出售金融資產 |
\$ 260,708 - |
\$ - 354,487 |
\$ - - |
\$ 260,708 354,487 |
| -權益證券 | 4,936,453 | - | 661,576 | 5,598,029 |
| 合計 負債 重複性公允價值 透過損益按公允價值 |
\$ 5,197,161 |
\$ 354,487 |
\$ 661,576 |
\$ 6,213,224 |
| 衡量之金融負債 | ||||
| -遠期外匯合約 | \$ - |
\$ 275,457 |
\$ - |
\$ 275,457 |
| 104年12月31日 資產 重複性公允價值 透過損益按公允價值 |
第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 衡量之金融資產 -權益證券 -遠期外匯合約 備供出售金融資產 |
\$ 281,922 - |
\$ - 120,036 |
\$ - - |
\$ 281,922 120,036 |
| -權益證券 | 6,403,449 | - | 719,585 | 7,123,034 |
| 合計 負債 重複性公允價值 |
\$ 6,685,371 |
\$ 120,036 |
\$ 719,585 |
\$ 7,524,992 |
| 透過損益按公允價值 衡量之金融負債 |
||||
| -遠期外匯合約 | \$ - |
\$ 265,525 |
\$ - |
\$ 265,525 |
| 104年9月30日 資產 重複性公允價值 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 |
第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| -權益證券 -遠期外匯合約 備供出售金融資產 |
\$ 249,543 - |
\$ - 221,468 |
\$ - - |
\$ 249,543 221,468 |
| -權益證券 -債務證券 |
6,997,931 220,000 |
- - |
743,996 - |
7,741,927 220,000 |
| 合計 負債 重複性公允價值 透過損益按公允價值 |
\$ 7,467,474 |
\$ 221,468 |
\$ 743,996 |
\$ 8,432,938 |
| 衡量之金融負債 -遠期外匯合約 |
\$ - |
\$ 115,599 |
\$ - |
\$ 115,599 |
- 4.本 集 團用 以 衡量 公允 價 值所 使 用之 方法 及 假設 說 明如 下:
- (1)本集 團 採用 市 場 報價 作 為公 允 價輸 入值 (即 第 一等 級)者, 依工 具 之 特性 分 列如 下 :
| 上市(櫃)公司股票 | 興櫃公司股票 | 公司債 | ||
|---|---|---|---|---|
| 市場報價 | 收盤價 | 最後一筆成交價 | 加權平均百元價 | |
| (2)除上 述 有活 |
絡 市 場之 金 融工 |
具 外, 其餘 金 融工 |
具 之公 允價 值 係以 |
評 |
| 價技 術 或參 |
考 交易 對手 報 價取 |
得。透 過評 價 |
技術 所 取得 之公 允 |
價值 |
| 可 參 照 其 |
他 實 質 上 條 件 及 特 |
性 相 似 之 金 融 工 |
具 之 現 時 公 允 價 值 |
或 |
| 以其 他 評價 |
技 術,包括 以 合併 |
資 產負 債表 日 |
可取 得 之市 場資 訊 |
運用 |
| 模型 計 算而 |
得 。 |
- (3)當 評 估 非 標 準 化 且 複 雜 性 較 低 之 金 融 工 具 時 , 例 如 利 率 交 換 合 約 , 本集 團 採用 廣 為市 場參 與 者使 用 之評 價技 術。此 類金 融 工具 之 評價 模型 所 使用 之 參數 通常 為 市場 可 觀察 資訊 。
- (4)衍生 金 融工 具 之 評價 係 根據 廣 為市 場使 用 者所 接 受之 評價 模 型, 例 如折 現 法及 選 擇權 定價 模 型。遠期 外 匯合 約 通常 係 根據 目前 之 遠期 匯率 評 價。
- (5)評價 模 型之 產 出 係預 估 之概 算 值, 而評 價 技術 可 能無 法反 映 本集 團 持有 金 融工 具 及非 金融 工 具之 所 有攸 關因 素。因 此評 價 模型 之 預估 值會 適 當地 根 據額 外之 參 數予 以 調整,例 如模 型 風險 或 流動 性 風險 等 。 根 據 本 集 團 之 公 允 價 值 評 價 模 型 管 理 政 策 及 相 關 之 控 制 程 序 , 管 理 階 層 相 信 為 允 當 表 達 合 併 資 產 負 債 表 中 金 融 工 具 及 非 金 融 工 具之 公 允價 值,評 價調 整 係屬 適 當且 必要。在 評 價過 程 中所 使 用之 價 格 資 訊 及 參 數 係 經 審 慎 評 估 , 且 適 當 地 根 據 目 前 市 場 狀 況 調 整 。
- (6)本 集 團 將 信 用 風 險 評 價 調 整 納 入 金 融 工 具 及 非 金 融 工 具 公 允 價 值 計算 考 量, 以 分別 反映 交 易對 手 信用 風險 及 本集 團 信用 品質 。
- 5.民 國 105 年 及 104 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 無 第一 等 級 與第 二 等級 間 之 任何 移 轉。
- 6.下 表 列示 於 民國 105 年 及 104 年 9 月 30 日 屬 於第 三 等級 金融 工 具之 變 動。
| 權益證券 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年 | 104年 | |||||||||
| 1月1日 | \$ | 719,585 \$ |
1,841,097 | |||||||
| 自第三等級轉出 | - ( |
903,073) | ||||||||
| 認列於其他綜合損益之利益或損失 | ( | 58,009) ( |
194,028) | |||||||
| 9月30日 | \$ | 661,576 \$ |
743,996 |
7.民 國 105 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 無 自第 三 等級 轉 入及 轉出 之 情形。因 General Interface Solution(GIS) Holding Limited 已 於 民 國 104 年 6 月 上 市,因 此 本公 司及 子 公司 於 該事 件發 生 當月 底 將所 採用 之 公允 價 值自 第 三等 級 移轉 至第 一 等級 。
8.本 集 團 對 於 公 允 價 值 歸 類 於 第 三 等 級 之 評 價 流 程 係 由 投 資 管 理 部 門 負 責 進 行 金 融 工 具 之 獨 立 公 允 價 值 驗 證 , 藉 獨 立 來 源 資 料 使 評 價 結 果 貼 近市 場 狀態、確 認 資料 來 源係 獨 立、可靠、與 其他 資 源 一致 以 及代 表 可 執行 價 格,並 定 期 校準 評 價模 型、進 行回 溯 測試、更 新 評價 模 型所 需 輸 入 值 及 資 料 及 其 他 任 何 必 要 之 公 允 價 值 調 整 , 以 確 保 評 價 結 果 係 屬 合 理。
另投 資 管理 部 門訂 定金 融 工具 公 允價 值評 價 政策、評 價 程 序及 確 認符 合 相關 國 際財 務 報導 準則 之 規定 。
9.有 關 屬 第 三 等 級 公 允 價 值 衡 量 項 目 所 使 用 評 價 模 型 之 重 大 不 可 觀 察 輸 入 值 之 量 化 資 訊 及 重 大 不 可 觀 察 輸 入 值 變 動 之 敏 感 度 分 析 說 明 如 下 : 105年9月30日 公允價值 評價技術 重大不可觀察 輸入值 區間 (加權平均) 輸入值與 公允價值關係 \$ 383,029 可類比上市 上櫃公司法 本益比乘數、 本淨比乘數、 控制權溢價 0.68~1.47 (0.59) 乘數及控制權溢 價愈高,公允價 值愈高 缺乏市場流通 性折價 30%~70% (31%) 缺乏市場流通性 折價愈高,公允 價值愈低 創投公司股票 私募基金投資 27,107 淨資產價值 法 不適用 301 (301) 不適用 私募股票 (興櫃公司) 251,440 市價法 缺乏市場流通 性折價 30% (30%) 市場流通性折價 愈高,公允價值 愈低 非衍生權益工具: 非上市上櫃 公司股票 104年12月31日 公允價值 評價技術 重大不可觀察 輸入值 區間 (加權平均) 輸入值與 公允價值關係 \$ 388,799 可類比上市 上櫃公司法 本益比乘數、 本淨比乘數、 控制權溢價 0.56~1.41 (0.70) 乘數及控制權溢 價愈高,公允價 值愈高 缺乏市場流通 性折價 20%~70% (22%) 缺乏市場流通性 折價愈高,公允 價值愈低 創投公司股票 私募基金投資 28,596 淨資產價值 法 不適用 318 (318) 不適用 私募股票 (興櫃公司) 302,190 市價法 缺乏市場流通 性折價 30% (30%) 市場流通性折價 愈高,公允價值 愈低 非衍生權益工具: 非上市上櫃 公司股票
| 104年9月30日 | 重大不可觀察 | 區間 | 輸入值與 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | 評價技術 | 輸入值 | (加權平均) | 公允價值關係 | |
| 非衍生權益工具: | |||||
| 非上市上櫃 | \$ 461,542 |
可類比上市 | 本益比乘數、 | 0.66~1.12 | 乘數及控制權溢 |
| 公司股票 | 上櫃公司法 | 本淨比乘數、 | (0.81) | 價愈高,公允價 | |
| 控制權溢價 | 值愈高 | ||||
| 缺乏市場流通 | 20%~70% | 缺乏市場流通性 | |||
| 性折價 | (22%) | 折價愈高,公允 | |||
| 價值愈低 | |||||
| 創投公司股票 | 28,634 | 淨資產價值 | 不適用 | 318 | 不適用 |
| 私募基金投資 | 法 | (318) | |||
| 私募股票 | 253,820 | 市價法 | 缺乏市場流通 | 30% | 市場流通性折價 |
| (興櫃公司) | 性折價 | (30%) | 愈高,公允價值 | ||
| 愈低 |
10.本集 團 經審 慎 評 估選 擇 採用 之 評價 模型 及 評價 參 數,因此 對 公允 價 值 衡量 係 屬合 理,惟 當使 用 不同 之 評價 模型 或 評價 參 數可 能導 致 評價 之 結果 不 同。針 對 分 類為 第 三等 級 之金 融資 產 及金 融 負債,若評 價 參數 變動 , 則對 本 期損 益或 其 他綜 合 損益 之影 響 如下 :
| 認列於其他綜合損益 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金融資產 | 期間 | 輸入值 | 變動 | 有利變動 | 不利變動 | ||
| 權益工具 權益工具 |
105年9月30日 104年12月31日 |
\$ 661,576 719,585 |
± 1% ± 1% |
\$ 6,616 7,196 |
(\$ ( |
6,616) 7,196) |
|
| 權益工具 | 104年9月30日 | 743,996 | ± 1% |
7,440 | ( | 7,440) |
十三 、 附註 揭 露事 項
- (一)重大 交 易事 項 相關 資訊
- 1.資 金 貸與 他 人: 請詳 附 表一 。
- 2.為 他 人背 書 保證 :無 此 情形 。
- 3.期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 、 關 聯 企 業 及 合 資 控 制 部 分):請 詳 附表 二 。
- 4.累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分之 二 十以 上 :無 此情 形 。
- 5.取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此情 形 。
- 6.處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此情 形 。
- 7.與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上: 請 詳附 表 三。
- 8.應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 請 詳 附表 四 。
- 9.從 事 衍生 工 具交 易: 請 詳附 註 六(二 )(四 )。
10.母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額: 請 詳附 表 五。
(二)轉投 資 事業 相 關資 訊
被投 資 公司 名 稱、 所在 地 區等 相 關資 訊( 不包 含 大陸 被 投資 公 司): 請 詳 附表 六 。
(三)大陸 投 資資 訊
1.基 本 資料 : 請詳 附表 七 。
2.直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 與 轉 投 資 大 陸 之 被 投 資 公 司 所 發 生 之 重 大交 易 事項 : 請詳 附表 一 、三 、 四、 五。
- 十四 、 營運 部 門資 訊
- (一)一般 性 資訊
本集 團 主要 經 營項 目 為 TFT LCD 產 品 之研 究、製 造及 銷 售等 業 務。營運 決 策者 按 TFT LCD 產 品尺 寸 之不 同 經營 各項 業 務, 目 前主 要區 分 大尺 寸 及 中小 尺 寸 TFT LCD 產品 部 門符 合 得彙 總之 條 件, 故 僅揭 露 TFT LCD 產品 單一 應 報導 部 門。
本 集 團 營 運 部 門 資 訊 係 依 照 本 公 司 之 會 計 政 策 編 製 , 主 要 營 運 決 策 者 主 要 係 根 據 各 營 運 部 門 之 收 入 及 繼 續 營 業 部 門 稅 前 損 益 作 為 評 估 績 效 及 分 配資 源 之指 標 。
(二)部門 資 訊
提供 予 主要 營 運決 策者 之 應報 導 部門 資訊 如 下:
| 105年7月1日 | 104年7月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| TFT LCD | TFT LCD | TFT LCD | TFT LCD | |
| 部門收入 | \$ | \$ | \$ | \$ |
| 74,484,602 | 88,756,324 | 197,706,910 | 282,669,377 | |
| 部門損益 | \$ | \$ | (\$ | \$ |
| 3,535,254 | 4,081,335 | 7,868,433) | 21,488,053 | |
| 折舊及攤銷數 | \$ | \$ | \$ | \$ |
| 9,855,018 | 13,139,800 | 31,749,232 | 41,020,067 | |
| 資本支出-購置廠房、設備及 | ||||
| 不動產 | \$ | \$ | \$ | \$ |
| 20,584,961 | 4,256,541 | 34,902,350 | 14,648,753 | |
| 105年9月30日 | 104年9月30日 | |||
| 部門資產 | \$ 354,910,543 |
\$ 396,066,511 |
(三)部門 資 訊之 調 節資 訊
本期 應 報導 營 運部 門損 益 與繼 續 營業 部門 稅 前損 益 調節 如下 :
1.本 期 部門 收 入與 營業 收 入調 節 如下 :
| 105年7月1日 | 104年7月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 部門收入 | \$ 74,484,602 |
\$ 88,756,324 |
\$ 197,706,910 |
\$ 282,669,377 |
| 其他收入 | - | - | - | - |
| 營業收入 | \$ 74,484,602 |
\$ 88,756,324 |
\$ 197,706,910 |
\$ 282,669,377 |
2.本 期 部門 損 益與 繼續 營 業部 門 稅前 損益 調 節如 下 :
| 105年7月1日 | 104年7月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 應報導營運部門調整後損 | \$ 3,535,254 |
\$ 4,081,335 |
(\$ 7,868,433) |
\$ 21,488,053 |
| 其他 | - | 256 | - | ( 3,277) |
| 繼續營業部門稅前損益 | \$ 3,535,254 |
\$ 4,081,591 |
(\$ 7,868,433) |
\$ 21,484,776 |
| 3.本 期 部門 資 產與 資產 |
總 額調 節 |
如下 : |
||
| 105年9月30日 | 104年9月30日 | |||
| 部門資產 | \$ 354,910,543 |
\$ 396,066,511 |
||
| 其他 | - | - | ||
| \$ 354,910,543 |
\$ 396,066,511 |
|||
| 4.其 他 重大 項 目調 節如 |
下 : |
|||
| 105年7月1日 | 104年7月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 折舊及攤銷數 | \$ 9,855,018 |
\$ 13,139,800 |
\$ 31,749,232 |
\$ 41,020,067 |
| 其他 | - | - | - | 13,928 |
| \$ 9,855,018 |
\$ 13,139,800 |
\$ 31,749,232 |
\$ 41,033,995 |
|
| 資本支出-購置廠房、 設備及不動產 |
\$ 20,584,961 |
\$ 4,256,541 |
\$ 34,902,350 |
\$ 14,648,753 |
| 其他 | - | - | - | - |
20,584,961\$ 4,256,541\$ 34,902,350\$ 14,648,753\$
資金貸與他人
民國105年1月1日至9月30日
附表一 單位:新台幣仟元
| 有短期融 | |||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編 | 貸出資金 | 是否為 | 本期 | 實際動支 | 資金貸 | 業務往 | 通資金必 | 提列備抵 | 擔保品 | 對個別對象 | 資金貸與 | ||||||
| 號 | 之公司 | 貸與對象 | 往來項目 | 關係人 | 最高金額 | 期末餘額 | 金額 | 利率區間 | 與性質 | 來金額 | 要之原因 | 呆帳金額 | 名稱 | 價值 | 資金貸與限額 | 總限額 | 備註 |
| 1 群康科技(深圳)有 | 佛山群志光電有限 | 其他應收 | 關係人 | \$ 5,014,480 | \$ 5,014,480 |
\$ 4,987,826 |
1.1%~1.500% 短期資 | - | 營運所需 | - | - | - | \$ 215,344,944 | \$ 215,344,944 註一 | |||
| 限公司 1 群康科技(深圳)有 |
公司 寧波群志光電有限 |
款 其他應收 |
關係人 | 1,174,050 | 1,174,050 | 1,174,050 | 1.5% | 金融通 短期資 |
- | 營運所需 | - | - | - | 215,344,944 | 215,344,944 註一 | ||
| 限公司 1 群康科技(深圳)有 |
公司 寧波群友光電有限 |
款 其他應收 |
關係人 | 657,468 | - | - | 0% | 金融通 短期資 |
- | 營運所需 | - | - | - | 215,344,944 | 215,344,944 註一 | ||
| 限公司 1 群康科技(深圳)有 |
公司 寧波群輝光電有限 |
款 其他應收 |
關係人 | 1,737,594 | 1,737,594 | 1,737,594 | 1.500% | 金融通 短期資 |
- | 營運所需 | - | - | - | 215,344,944 | 215,344,944 註一 | ||
| 限公司 1 群康科技(深圳)有 |
公司 南京群志光電有限 |
款 其他應收 |
關係人 | 3,616,074 | 2,864,682 | 2,864,682 | 1.500% | 金融通 短期資 |
- | 營運所需 | - | - | - | 215,344,944 | 215,344,944 註一 | ||
| 限公司 2 南京群友光電有限 公司 |
公司 南京群志光電有限 公司 |
款 其他應收 款 |
關係人 | 375,696 | 375,696 | 375,696 | 1.5% | 金融通 短期資 金融通 |
- | 營運所需 | - | - | - | 215,344,944 | 215,344,944 註一 | ||
| 3 Innolux Technology USA Inc. |
Innolux Hong Kong Ltd. |
其他應收 款 |
關係人 | 188,160 | 188,160 | 188,160 | 0.56%~ 0.81% |
短期資 金融通 |
- | 營運所需 | - | - | - | 215,344,944 | 215,344,944 註一 | ||
| 4 Innolux Technology Europe B.V. |
Innolux Hong Kong Ltd. |
其他應收 款 |
關係人 | 1,360,257 | 1,360,257 | 1,332,402 | 0%~ 0.269% |
短期資 金融通 |
- | 營運所需 | - | - | - | 215,344,944 | 215,344,944 註一 | ||
| 5 Innolux Technology Japan Co.,Ltd. |
Leadtek Global Group Limited |
其他應收 款 |
關係人 | 1,616,680 | 1,616,680 | 1,616,680 | 0.5% | 短期資 金融通 |
- | 營運所需 | - | - | - | 215,344,944 | 215,344,944 註一 | ||
| 6 Innolux Optoelectronics |
Leadtek Global Group Limited |
其他應收 款 |
關係人 | 777,250 | 777,250 | 777,250 | 0.5% | 短期資 金融通 |
- | 營運所需 | - | - | - | 215,344,944 | 215,344,944 註一 | ||
| Japan Co., Ltd. 7 Asiaward Investment Ltd. |
Best China Investments Ltd. |
其他應收 款 |
關係人 | 254,464 | 254,464 | 254,464 | 0% | 短期資 金融通 |
- | 營運所需 | - | - | - | 215,344,944 | 215,344,944 註一 | ||
| 8 Best China Investments Ltd. |
Lakers Trading Ltd. |
其他應收 款 |
關係人 | 254,464 | 254,464 | 254,464 | 0% | 短期資 金融通 |
- | 營運所需 | - | - | - | 215,344,944 | 215,344,944 註一 | ||
| 9 Main Dynasty Investment Ltd. |
Mega Chance Investments Ltd. |
其他應收 款 |
關係人 | 419,058 | 419,058 | 419,058 | 0% | 短期資 金融通 |
- | 營運所需 | - | - | - | 215,344,944 | 215,344,944 註一 | ||
| 10 Mega Chance Investments Ltd. |
Lakers Trading Ltd. |
其他應收 款 |
關係人 | 419,058 | 419,058 | 419,058 | 0% | 短期資 金融通 |
- | 營運所需 | - | - | - | 215,344,944 | 215,344,944 註一 | ||
| 11 Sun Dynasty Development Limited |
Magic Sun Limited |
其他應收 款 |
關係人 | 1,044,469 | 1,044,469 | 1,044,469 | 0% | 短期資 金融通 |
- | 營運所需 | - | - | - | 215,344,944 | 215,344,944 註一 |
| 有短期融 | |||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編 | 貸出資金 | 是否為 | 本期 | 實際動支 | 資金貸 | 業務往 | 通資金必 | 提列備抵 | 擔保品 | 對個別對象 | 資金貸與 | ||||||
| 號 | 之公司 | 貸與對象 | 往來項目 | 關係人 | 最高金額 | 期末餘額 | 金額 | 利率區間 | 與性質 | 來金額 | 要之原因 | 呆帳金額 | 名稱 | 價值 | 資金貸與限額 | 總限額 | 備註 |
| 12 Magic Sun | Lakers Trading | 其他應收 | 關係人 | \$ 1,044,469 | \$ 1,044,469 |
\$ 1,044,469 |
0% | 短期資 | - | 營運所需 | - | - | - | \$ 215,344,944 | \$ 215,344,944 註一 | ||
| Limited | Ltd. | 款 | 金融通 | ||||||||||||||
| 13 Warriors Technology |
Lakers Trading Ltd. |
其他應收 款 |
關係人 | 344,960 | 344,960 | 344,960 | 0% | 短期資 金融通 |
- | 營運所需 | - | - | - | 215,344,944 | 215,344,944 註一 | ||
| Investments Ltd. |
註一:本公司-群創光電股份有限公司
1.有短期融通資金必要者,本公司對個別對象資金貸與金額不得超過本公司最近期經會計師查核或核閱報告淨值百分之十。
2.本公司對外貸與資金總額不得超過本公司最近期經會計師查核或核閱報告淨值百分之四十,惟因短期融通必要者,不得超過本公司最近期經會計師查核或核閱報告所示淨值百分之三十。
3.本公司直接及間接持有表決權股份均為百分之百之國外公司間,因短期融通資金之必要從事資金貸與,其金額不受本公司淨值之百分之四十之限制,但不得超過本公司淨值百分之ㄧ百。
期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)
民國105年9月30日
附表二 單位:新台幣仟元
| 與有價證券發 | 期 | 末 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 行人之關係 | 帳列科目 | 股 數 | 帳面金額 | 持股比例 | 公允價值 | 備註 |
| 股 | 票 | |||||||
| 群創光電股份有限公司 | AvanStrate Inc. | 無 | 備供出售金融資產-非流動 | 900,000 | \$ 53,146 |
1 | \$ 53,146 |
|
| 群創光電股份有限公司 | TPV Technology Ltd. | 無 | 備供出售金融資產-非流動 | 150,500,000 | 839,898 | 6 | 839,898 | |
| 群創光電股份有限公司 | 奇菱光電股份有限公司 | 無 | 備供出售金融資產-非流動 | 48,283,725 | 322,025 | 19 | 322,025 | |
| 群創光電股份有限公司 | 晶元光電股份有限公司 | 無 | 備供出售金融資產-非流動 | 89,072 | 2,111 | - | 2,111 | |
| 群創光電股份有限公司 | 奇美材料科技股份有限公司 | 無 | 備供出售金融資產-非流動 | 44,741,305 | 610,719 | 9 | 610,719 | |
| 元奇投資有限公司 | Trillion Science Inc. | 無 | 備供出售金融資產-非流動 | 1,439,180 | 919 | 3 | 919 | |
| 元奇投資有限公司 | 中國電器股份有限公司 | 無 | 備供出售金融資產-非流動 | 9,282,000 | 74,256 | 2 | 74,256 | |
| 群怡投資股份有限公司 | 榮創能源科技股份有限公司 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 11,165,222 | 260,708 | 8 | 260,708 | |
| 群怡投資股份有限公司 | 天鈺科技股份有限公司 | 無 | 備供出售金融資產-非流動 | 10,000,000 | 251,440 | 7 | 251,440 | |
| 群怡投資股份有限公司 | 正達國際光電股份有限公司 | 無 | 備供出售金融資產-非流動 | 3,993,565 | 72,269 | 2 | 72,269 | |
| Warriors Technology Investments Ltd. |
OED Holding Ltd. | 無 | 備供出售金融資產-非流動 | 16,000,000 | 6,939 | 6 | 6,939 | |
| Warriors Technology Investments Ltd. |
General Interface Solution (GIS) Holding Limited |
無 | 備供出售金融資產-非流動 | 40,500,000 | 3,337,200 | 13 | 3,337,200 | |
| Nets trading Ltd. | 領先全球基金 | 無 | 備供出售金融資產-非流動 | 90 | 27,107 | - | 27,107 |
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國105年1月1日至9月30日
附表三 單位:新台幣仟元
| 交易情形 | 交易條件與一般交易不同之情形及原因 | 應收(付)票據、帳款 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 佔總進(銷)貨 | 佔總應收(付) 票據、帳款之比 |
||||||||||
| 進(銷)貨之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 進(銷)貨 | 金額 | 之比率 | 授信期間 | 單價 | 授信期間 | 餘額 | 率 | 備註 |
| 群創光電股份有限公司 | Lakers Trading Ltd. | 本公司間接轉投資 之子公司 |
銷貨 | \$ 4,068,072 |
2 | 月結60天 | 與一般銷貨條件相近 | 無重大差異 | \$ - |
- | |
| 群創光電股份有限公司 | 鴻海精密工業股份有限公司 | 本公司之大股東與 該公司相同 |
銷貨 | 3,245,874 | 2 | 月結45-90天 | 與一般銷貨條件相近 | 無重大差異 | 2,916,546 | 7 | |
| 群創光電股份有限公司 | Innolux Optoelectronics Japan Co.,Ltd. |
本公司之子公司 | 銷貨 | 1,461,778 | 1 | 月結45天 | 單一銷售對象無比較 基礎 |
無重大差異 | 164,313 | - | |
| 群創光電股份有限公司 | 鴻富錦精密電子(重慶)有限公 司 |
鴻海公司間接轉投 資之子公司 |
銷貨 | 1,280,552 | 1 | 月結45天 | 與一般銷貨條件相近 | 無重大差異 | 408,780 | 1 | |
| 群創光電股份有限公司 | Innolux Technology USA Inc. 本公司間接轉投資 | 之子公司 | 銷貨 | 886,302 | - | 月結60天 | 與一般銷貨條件相近 | 無重大差異 | 38,001 | - | |
| 群創光電股份有限公司 | Innolux Hong Kong Ltd. | 本公司間接轉投資 之子公司 |
銷貨 | 876,985 | - | 月結60天 | 與一般銷貨條件相近 | 無重大差異 | - | - | |
| 群創光電股份有限公司 | 鴻富錦精密電子(煙台)有限公 司 |
鴻海公司間接轉投 資之子公司 |
銷貨 | 532,243 | - | 月結45-90天 | 與一般銷貨條件相近 | 無重大差異 | 154,486 | - | |
| 群創光電股份有限公司 | Competition Team Technology (India) Private Limited |
鴻海公司間接轉投 資之子公司 |
銷貨 | 699,793 | - | 月結90天 | 與一般銷貨條件相近 | 無重大差異 | 439,708 | 1 | |
| 群創光電股份有限公司 | 鴻富錦精密電子(鄭州)有限公 司 |
鴻海公司間接轉投 資之子公司 |
銷貨 | 372,736 | - | 月結60天 | 與一般銷貨條件相近 | 無重大差異 | - | - | |
| 群創光電股份有限公司 | Innolux Optoelectronics USA, Inc. |
本公司間接轉投資 之子公司 |
銷貨 | 402,035 | - | 月結45天 | 與一般銷貨條件相近 | 無重大差異 | 70,245 | - | |
| 群創光電股份有限公司 | eCMMS Precision Singapore Pte. Ltd. |
鴻海公司間接轉投 資之子公司 |
銷貨 | 432,381 | - | 月結90天 | 與一般銷貨條件相近 | 無重大差異 | 177,250 | - | |
| 群創光電股份有限公司 | 鴻富泰精密電子(煙台)有限公 司 |
鴻海公司間接轉投 資之子公司 |
銷貨 | 360,878 | - | 月結90天 | 與一般銷貨條件相近 | 無重大差異 | 352,400 | 1 | |
| 群創光電股份有限公司 | 奇菱光電股份有限公司 | 本公司為該公司之 董事 |
銷貨 | 326,332 | - | 月結45天 | 與一般銷貨條件相近 | 無重大差異 | 102,959 | - | |
| 群創光電股份有限公司 | 寧波群輝光電有限公司 | 本公司間接轉投資 之子公司 |
銷貨 | 242,518 | - | 月結90天 | 與一般銷貨條件相近 | 無重大差異 | 3,323 | - | |
| 群創光電股份有限公司 | 鴻富錦精密工業(武漢)有限公 司 |
鴻海公司間接轉投 資之子公司 |
銷貨 | 109,576 | - | 月結90天 | 與一般銷貨條件相近 | 無重大差異 | 35,633 | - |
| 交易情形 | 交易條件與一般交易不同之情形及原因 | 應收(付)票據、帳款 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 佔總進(銷)貨 | 佔總應收(付) 票據、帳款之比 |
||||||||||
| 進(銷)貨之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 進(銷)貨 | 金額 | 之比率 | 授信期間 | 單價 | 授信期間 | 餘額 | 率 | 備註 |
| 群創光電股份有限公司 | 鴻海精密工業股份有限公司 | 本公司之大股東與 該公司相同 |
進貨 | \$ 1,724,664 |
1 | 驗收後60-90天 | 單一進貨廠商無比較 基礎 |
無重大差異 | (\$ 909,509) |
1 | |
| 群創光電股份有限公司 | 群富醫療器材實業股份有限公 司 |
本公司採權益法評 價之被投資公司 |
進貨 | 794,946 | - | 驗收後30天 | 單一進貨廠商無比較 基礎 |
無重大差異 | ( 147,831) |
- | |
| 群創光電股份有限公司 | 奇菱光電股份有限公司 | 本公司為該公司之 董事 |
進貨 | 225,801 | - | 驗收後120天 | 單一進貨廠商無比較 基礎 |
無重大差異 | ( 131,438) |
- | |
| 群創光電股份有限公司 | 啟耀光電股份有限公司 | 本公司採權益法評 價之被投資公司 |
進貨 | 165,573 | - | 驗收後60天 | 單一進貨廠商無比較 基礎 |
無重大差異 | ( 44,547) |
- | |
| 群創光電股份有限公司 | Lakers Trading Ltd. | 本公司間接轉投資 之子公司 |
加工費 | 41,366,627 | 21 | 月結60-90天 | 依成本加成計算 | 無重大差異 | ( 27,197,196) | 30 | |
| 群創光電股份有限公司 | Innolux Hong Kong Ltd. | 本公司間接轉投資 之子公司 |
加工費 | 12,492,897 | 6 | 月結60-90天 | 依成本加成計算 | 無重大差異 | ( 9,126,606) |
10 | |
| 群創光電股份有限公司 | Leadtek Global Group Limited |
本公司之子公司 | 加工費 | 14,344,612 | 7 | 月結60-90天 | 依成本加成計算 | 無重大差異 | ( 23,882,481) |
27 | |
| 佛山群志光電有限公司 | 富士康精密電子(煙台)有限公 司 |
鴻海公司間接轉投 資之子公司 |
銷貨 | 262,828 | 1 | 月結60天 | 與一般交易條件相近 | 無重大差異 | 292,777 | 1 | |
| 寧波群志光電有限公司 | 寧波群輝光電有限公司 | 本公司間接轉投資 之子公司 |
銷貨 | 3,576,824 | 10 | 月結60天 | 與一般交易條件相近 | 無重大差異 | 835,852 | 3 | |
| 上海群志光電有限公司 | 南京群志光電有限公司 | 本公司間接轉投資 之子公司 |
銷貨 | 527,646 | 4 | 月結60天 | 與一般交易條件相近 | 無重大差異 | 39,440 | 1 | |
| 寧波群輝光電有限公司 | 寧波群志光電有限公司 | 本公司間接轉投資 之子公司 |
銷貨 | 358,066 | 2 | 月結60天 | 與一般交易條件相近 | 無重大差異 | 83,579 | 2 | |
| 寧波群友光電有限公司 | 寧波群輝光電有限公司 | 本公司間接轉投資 之子公司 |
銷貨 | 134,732 | 33 | 月結60天 | 與一般交易條件相近 | 無重大差異 | 104,930 | 100 | |
| 群康科技(深圳)有限公司 | 寧波群輝光電有限公司 | 本公司間接轉投資 之子公司 |
銷貨 | 384,690 | 53 | 月結60天 | 與一般交易條件相近 | 無重大差異 | 320,081 | 25 | |
| 群康科技(深圳)有限公司 | 南京群志光電有限公司 | 本公司間接轉投資 之子公司 |
銷貨 | 105,405 | 15 | 月結60天 | 與一般交易條件相近 | 無重大差異 | 117,416 | 9 | |
| Innolux Hong Kong Ltd. | 南京群友光電有限公司 | 本公司間接轉投資 之子公司 |
銷貨 | 373,276 | 2 | 月結60天 | 與一般交易條件相近 | 無重大差異 | 324,391 | 3 | |
| 佛山群志光電有限公司 | Lakers Trading Ltd. | 本公司間接轉投資 之子公司 |
加工收入 | 20,921,360 | 82 | 月結60天 | 與一般交易條件相近 | 無重大差異 | 18,732,058 | 98 | |
| 寧波群志光電有限公司 | Leadtek Global Group Limited |
本公司之子公司 | 加工收入 | 13,205,861 | 79 | 月結60天 | 與一般交易條件相近 | 無重大差異 | 19,365,309 | 92 | |
| 寧波群輝光電有限公司 | Lakers Trading Ltd. | 本公司間接轉投資 之子公司 |
加工收入 | 12,837,853 | 97 | 月結60天 | 與一般交易條件相近 | 無重大差異 | 3,813,135 | 98 | |
| 上海群志光電有限公司 | Innolux Hong Kong Ltd. | 本公司間接轉投資 之子公司 |
加工收入 | 1,859,691 | 15 | 月結60天 | 與一般交易條件相近 | 無重大差異 | 1,777,216 | 65 | |
| 上海群志光電有限公司 | Lakers Trading Ltd. | 本公司間接轉投資 之子公司 |
加工收入 | 7,455,911 | 71 | 月結60天 | 與一般交易條件相近 | 無重大差異 | 614,275 | 20 | |
| 南京群志光電有限公司 | Innolux Hong Kong Ltd. | 本公司間接轉投資 之子公司 |
加工收入 | 9,774,616 | 94 | 月結60天 | 與一般交易條件相近 | 無重大差異 | 7,076,392 | 99 |
| 交易情形 | 交易條件與一般交易不同之情形及原因 | 應收(付)票據、帳款 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 佔總進(銷)貨 | 佔總應收(付) 票據、帳款之比 |
||||||||||||
| 進(銷)貨之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 進(銷)貨 | 金額 | 之比率 | 授信期間 | 單價 | 授信期間 | 餘額 | 率 | 備註 | ||
| 寧波群友光電有限公司 | Leadtek Global Group Limited |
本公司之子公司 | 加工收入 | \$ | 271,623 | 66 | 月結60天 | 與一般交易條件相近 | 無重大差異 | \$ | - | - | |
| Innolux Technology Japan Co.,Ltd. |
Innolux Hong Kong Ltd. | 本公司間接轉投資 之子公司 |
服務收入 | 241,895 | 91 | 月結60天 | 與一般交易條件相近 | 無重大差異 | 53,187 | 94 | |||
| 寧波群輝光電有限公司 | 鴻海精密工業股份有限公司 | 本公司之大股東與 該公司相同 |
進貨 | 678,947 | 4 | 貨到後90天 | 與一般交易條件相近 | 無重大差異 | ( | 274,573) | 5 | ||
| 佛山群志光電有限公司 | 鴻海精密工業股份有限公司 | 本公司之大股東與 該公司相同 |
進貨 | 571,590 | 1 | 貨到後90天 | 與一般交易條件相近 | 無重大差異 | ( | 272,367) | 1 | ||
| 寧波群志光電有限公司 | 寧波菱茂光電有限公司 | 奇菱公司間接轉投 資之子公司 |
進貨 | 523,517 | 2 | 貨到後120天 | 與一般交易條件相近 | 無重大差異 | ( | 280,844) | 2 | ||
| 寧波群輝光電有限公司 | 寧波菱茂光電有限公司 | 奇菱公司間接轉投 資之子公司 |
進貨 | 456,580 | 3 | 貨到後120天 | 與一般交易條件相近 | 無重大差異 | ( | 266,784) | 5 | ||
| 寧波群志光電有限公司 | 鴻海精密工業股份有限公司 | 本公司之大股東與 該公司相同 |
進貨 | 400,935 | 1 | 貨到後60天 | 與一般交易條件相近 | 無重大差異 | ( | 139,584) | 1 | ||
| 寧波群志光電有限公司 | 鴻富錦精密工業(深圳)有限公 司 |
鴻海公司間接轉投 資之子公司 |
進貨 | 327,504 | 1 | 貨到後90天 | 與一般交易條件相近 | 無重大差異 | ( | 158,837) | 1 |
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國105年9月30日
附表四
單位:新台幣仟元
| 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項期 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳列應收款項之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 應收關係人款項餘額 | 週轉率 | 金額 | 處理方式 | 後收回金額 | 提列備抵呆帳金額 |
| 群創光電股份有限公司 | 鴻海精密工業股份有限公司 | 本公司之大股東 與該公司相同 |
\$ 2,916,546 |
1.64 \$ | 88,100 | 期後收款 | \$ 193,399 |
- |
| 群創光電股份有限公司 | 鴻富錦精密電子(重慶)有限公司 | 鴻海公司間接轉 投資之子公司 |
408,780 | 3.15 | 118,646 | 期後收款 | 127,126 | - |
| 群創光電股份有限公司 | Competition Team Technology (India) Private Limited |
鴻海公司間接轉 投資之子公司 |
439,708 | 2.40 | 107,095 | 期後收款 | 110,783 | - |
| 群創光電股份有限公司 | 鴻富泰精密電子(煙台)有限公司 | 鴻海公司間接轉 投資之子公司 |
352,400 | 1.96 | 425 | 期後收款 | - - |
|
| 群創光電股份有限公司 | eCMMS Precision Singapore Pte. Ltd. |
鴻海公司間接轉 投資之子公司 |
177,250 | 4.88 | - | - | - - |
|
| 群創光電股份有限公司 | Innolux Optoelectronics Japan Co.,Ltd. |
本公司之子公司 | 164,313 | 9.64 | - | - | - - |
|
| 群創光電股份有限公司 | 鴻富錦精密電子(煙台)有限公司 | 鴻海公司間接轉 投資之子公司 |
154,486 | 5.05 | - | - | 3,960 | - |
| 群創光電股份有限公司 | 奇菱光電股份有限公司 | 鴻海公司間接轉 投資之子公司 |
102,959 | 4.55 | 114 | 期後收款 | 53,930 | - |
| 寧波群志光電有限公司 | Leadtek Global Group Limited | 本公司之子公司 | 19,365,309 | 1.04 | 11,307,358 | 期後收款 | 3,622,331 | - |
| 寧波群志光電有限公司 | 寧波群友光電有限公司 | 本公司間接轉投 資之子公司 |
838,858 | - | 838,850 | 期後收款 | - - |
|
| 寧波群志光電有限公司 | 寧波群輝光電有限公司 | 本公司間接轉投 資之子公司 |
835,852 | 9.56 | 2,666 | 期後收款 | 397,851 | - |
| 寧波群友光電有限公司 | 寧波群輝光電有限公司 | 本公司間接轉投 資之子公司 |
104,930 | 2.95 | - | - | - - |
|
| 寧波群輝光電有限公司 | Lakers Trading Ltd. | 本公司間接轉投 資之子公司 |
3,813,135 | 7.07 | - | - | 1,714,140 | - |
| 上海群志光電有限公司 | Lakers Trading Ltd. | 本公司間接轉投 資之子公司 |
614,275 | 7.19 | 614,267 | 期後收款 | 927,452 | - |
| 上海群志光電有限公司 | Innolux Hong Kong Ltd. | 本公司間接轉投 資之子公司 |
1,777,216 | 1.99 | - | - | - - |
|
| 佛山群志光電有限公司 | Lakers Trading Ltd. | 本公司間接轉投 資之子公司 |
18,732,058 | 2.09 | 7,101,406 | 期後收款 | 5,459,317 | - |
| 佛山群志光電有限公司 | 富士康精密電子(煙台)有限公司 | 鴻海公司間接轉 投資之子公司 |
292,777 | 0.10 | - | - | - - |
|
| 南京群志光電有限公司 | Innolux Hong Kong Ltd. | 本公司間接轉投 資之子公司 |
7,076,392 | 1.75 | 4,843,938 | 期後收款 | 499,386 | - |
| 群康科技(深圳)有限公司 | Lakers Trading Ltd. | 本公司間接轉投 資之子公司 |
753,737 | 0.05 | 626,493 | 期後收款 | - - |
| 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項期 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳列應收款項之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 應收關係人款項餘額 | 週轉率 | 金額 | 處理方式 | 後收回金額 | 提列備抵呆帳金額 |
| 群康科技(深圳)有限公司 | 南京群志光電有限公司 | 本公司間接轉投 資之子公司 |
\$ 117,416 |
0.72 \$ | - | - | \$ | - - |
| 群康科技(深圳)有限公司 | 寧波群輝光電有限公司 | 本公司間接轉投 資之子公司 |
320,081 | 1.60 | - | - | 185 | - |
| Innolux Hong Kong Ltd. | 南京群友光電有限公司 | 本公司間接轉投 資之子公司 |
324,391 | 1.39 | 4,199 | 期後收款 | 103,096 | - |
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
民國105年1月1日至9月30日
附表五 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
交易往來情形(註三)
| 與交易人之關係 | 交易條件 | 佔合併總營收或 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 交易人名稱 | 交易往來對象 | (註一) | 科目 | 金額 | (註二) | 總資產之比率 | |
| 0 | 群創光電股份有限公司 | Innolux Hong Kong Ltd. | 1 | 銷貨 | \$ | 876,985 | - | - |
| 0 | 群創光電股份有限公司 | Innolux Hong Kong Ltd. | 1 | 加工費 | 12,492,897 | - | 6 | |
| 0 | 群創光電股份有限公司 | Innolux Hong Kong Ltd. | 1 | 應付費用 | ( | 9,126,606) | - | 3 |
| 0 | 群創光電股份有限公司 | Innolux Optoelectronics Japan Co.,Ltd. | 1 | 銷貨 | 1,461,778 | - | 1 | |
| 0 | 群創光電股份有限公司 | Innolux Optoelectronics Japan Co.,Ltd. | 1 | 應收帳款 | 164,313 | - | - | |
| 0 | 群創光電股份有限公司 | Innolux Optoelectronics USA, Inc. | 1 | 銷貨 | 402,035 | - | - | |
| 0 | 群創光電股份有限公司 | Innolux Technology USA Inc. | 1 | 銷貨 | 886,302 | - | - | |
| 0 | 群創光電股份有限公司 | Lakers Trading Ltd. | 1 | 銷貨 | 4,068,072 | - | 2 | |
| 0 | 群創光電股份有限公司 | Lakers Trading Ltd. | 1 | 加工費 | 41,366,627 | - | 21 | |
| 0 | 群創光電股份有限公司 | Lakers Trading Ltd. | 1 | 應付費用 | ( | 27,197,196) | - | 8 |
| 0 | 群創光電股份有限公司 | Leadtek Global Group Limited | 1 | 加工費 | 14,344,612 | - | 7 | |
| 0 | 群創光電股份有限公司 | Leadtek Global Group Limited | 1 | 應付費用 | ( | 23,882,481) | - | 7 |
| 0 | 群創光電股份有限公司 | 寧波群輝光電有限公司 | 1 | 銷貨 | 242,518 | - | - | |
| 1 | 上海群志光電有限公司 | Lakers Trading Ltd. | 3 | 加工收入 | 7,455,911 | - | 4 | |
| 1 | 上海群志光電有限公司 | Lakers Trading Ltd. | 3 | 應收帳款 | 614,275 | - | - | |
| 1 | 上海群志光電有限公司 | 南京群志光電有限公司 | 3 | 銷貨 | 527,646 | - | - | |
| 1 | 上海群志光電有限公司 | Innolux Hong Kong Ltd. | 3 | 加工收入 | 1,859,691 | - | 1 | |
| 1 | 上海群志光電有限公司 | Innolux Hong Kong Ltd. | 3 | 應收帳款 | 1,777,216 | - | 1 | |
| 2 | 佛山群志光電有限公司 | Lakers Trading Ltd. | 3 | 加工收入 | 20,921,360 | - | 11 | |
| 2 | 佛山群志光電有限公司 | Lakers Trading Ltd. | 3 | 應收帳款 | 18,732,058 | - | 5 | |
| 3 | 南京群志光電有限公司 | Innolux Hong Kong Ltd. | 3 | 加工收入 | 9,774,616 | - | 5 | |
| 3 | 南京群志光電有限公司 | Innolux Hong Kong Ltd. | 3 | 應收帳款 | 7,076,392 | - | 2 | |
| 4 | 群康科技(深圳)有限公司 | Lakers Trading Ltd. | 3 | 應收帳款 | 753,737 | - | - | |
| 4 | 群康科技(深圳)有限公司 | 寧波群輝光電有限公司 | 3 | 銷貨 | 384,690 | - | - | |
| 4 | 群康科技(深圳)有限公司 | 寧波群輝光電有限公司 | 3 | 應收帳款 | 320,081 | - | - | |
| 4 | 群康科技(深圳)有限公司 | 南京群志光電有限公司 | 3 | 銷貨 | 105,405 | - | - | |
| 4 | 群康科技(深圳)有限公司 | 南京群志光電有限公司 | 3 | 應收帳款 | 117,416 | - | - |
| 交易往來情形(註三) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係 (註一) |
科目 | 金額 | 交易條件 (註二) |
佔合併總營收或 總資產之比率 |
||
| 5 | 寧波群友光電有限公司 | Leadtek Global Group Limited | 3 | 加工收入 | \$ | 271,623 | - | - | |
| 5 | 寧波群友光電有限公司 | 寧波群輝光電有限公司 | 3 | 銷貨 | 134,732 | - | - | ||
| 5 | 寧波群友光電有限公司 | 寧波群輝光電有限公司 | 3 | 應收帳款 | 104,930 | - | - | ||
| 6 | 寧波群志光電有限公司 | Leadtek Global Group Limited | 3 | 加工收入 | 13,205,861 | - | 7 | ||
| 6 | 寧波群志光電有限公司 | Leadtek Global Group Limited | 3 | 應收帳款 | 19,365,309 | - | 5 | ||
| 6 | 寧波群志光電有限公司 | 寧波群友光電有限公司 | 3 | 應收帳款 | 838,858 | - | - | ||
| 6 | 寧波群志光電有限公司 | 寧波群輝光電有限公司 | 3 | 銷貨 | 3,576,824 | - | 2 | ||
| 6 | 寧波群志光電有限公司 | 寧波群輝光電有限公司 | 3 | 應收帳款 | 835,852 | - | - | ||
| 7 | 寧波群輝光電有限公司 | Lakers Trading Ltd. | 3 | 加工收入 | 12,837,853 | - | 6 | ||
| 7 | 寧波群輝光電有限公司 | Lakers Trading Ltd. | 3 | 應收帳款 | 3,813,135 | - | 1 | ||
| 7 | 寧波群輝光電有限公司 | 寧波群志光電有限公司 | 3 | 銷貨 | 358,066 | - | - | ||
| 8 | Innolux Technology Japan Co., Ltd. | Innolux Hong Kong Ltd. | 3 | 服務收入 | 241,895 | - | - | ||
| 9 | Innolux Hong Kong Ltd. | 南京群友光電有限公司 | 3 | 銷貨 | 373,276 | - | - | ||
| 9 | Innolux Hong Kong Ltd. | 南京群友光電有限公司 | 3 | 應收帳款 | 324,391 | - | - |
註一:1係代表母公司對子公司之交易。
3係代表子公司間之交易。
註二:除無相關同類交易可循而無比較基礎者外,餘交易價格與一般客戶及供應商相近,收款期間為月結30~120天,付款期限為貨到後30~120天。 註三:上開母公司與子公司間之業務往來資訊揭露標準為進、銷貨金額及應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者。
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
民國105年1月1日至9月30日
附表六 單位:新台幣仟元
| 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司本期 | 本期認列之投資 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 損益 | 損益 | 備註 |
| 群創光電股份有限公司 | Bright Information Holding Ltd. |
香港 | 控股公司 | \$ 119,724 |
\$ 119,724 |
4,910,000 | 100 | \$ 100,612 |
(\$ 6,672) (\$ |
6,672) | |
| 群創光電股份有限公司 | Golden Achiever International Ltd. |
英屬維京 群島 |
控股公司 | 119,106 | 119,106 | 40,250 | 100 | 61,910 | 24 | 641 | |
| 群創光電股份有限公司 | Innolux Holding Ltd. | 薩摩亞 | 控股公司 | 7,858,300 | 7,858,300 | 246,768,185 | 100 | 18,279,462 | 211,226 | 231,800 | |
| 群創光電股份有限公司 | Keyway Investment Management Limited |
薩摩亞 | 控股公司 | 197,554 | 197,554 | 5,656,410 | 100 | 256,274 | 43,608 | 43,608 | |
| 群創光電股份有限公司 | Landmark International Ltd. |
薩摩亞 | 控股公司 | 33,438,542 | 33,438,542 | 709,450,000 | 100 | 45,372,582 | 2,811,338 | 2,868,279 | |
| 群創光電股份有限公司 | Toppoly Optoelectronics (B.V.I.) Ltd. |
英屬維京 群島 |
控股公司 | 3,674,115 | 3,596,307 | 146,847,000 | 100 | 6,696,507 | 339,076 | 338,778 | |
| 群創光電股份有限公司 | Innolux Hong Kong Holding Limited |
香港 | 控股公司 | 2,107,291 | 2,107,291 | 1,158,844,000 | 100 | 3,301,875 | 213,789 | 210,072 | |
| 群創光電股份有限公司 | Leadtek Global Group Limited |
英屬維京 群島 |
轉單公司 | - | - | 50,000,000 | 100 | 83,571 | 316,453 | 316,453 | |
| 群創光電股份有限公司 | 元奇投資有限公司 | 台灣 | 一般投資業 | 1,217,235 | 1,217,235 | - | 100 | 1,082,062 | ( 60,907) ( |
60,907) | |
| 群創光電股份有限公司 | 群怡投資股份有限公司 | 台灣 | 一般投資業 | 1,674,054 | 1,674,054 | 167,405,392 | 100 | 1,196,139 | ( 65,932) ( |
65,932) | |
| 群創光電股份有限公司 | Innolux Optoelectronics Europe B.V. |
荷蘭 | 經營電子零件及 液晶顯示器之進 出口買賣 |
121,941 | 121,941 | 180 | 100 | 127,901 | ( 1,838) ( |
1,838) | |
| 群創光電股份有限公司 | Innolux Optoelectronics Japan Co.,Ltd. |
日本 | 經營薄膜電晶體 液晶顯示器之開 發、製造及銷售 |
1,335,486 | 1,335,486 | 80 | 100 | 1,643,471 | ( 22,472) ( |
22,472) | |
| 群創光電股份有限公司 | Ampower Holding Ltd. | 開曼群島 | 控股公司 | 1,717,714 | 1,717,714 | 14,062,500 | 50 | 851,080 | 19,994 | 9,998 | |
| 群創光電股份有限公司 | Jetronics International Corp. |
薩摩亞 | 控股公司 | - | 86,149 | - | - | - | 8,152 | 66,624 | |
| 群創光電股份有限公司 | 群富醫療器材實業股份有限公 司 |
台灣 | 醫療用數位造影 元件產銷 |
73,500 | 73,500 | 7,350,000 | 49 | 331,174 | 405,409 | 198,650 | |
| 群創光電股份有限公司 | iZ3D, Inc. | 美國 | 3D平面顯示器之 技術研發與硬體 銷售 |
- | - | 4,333 | 35 | - | - | - | |
| 群創光電股份有限公司 | 奇力光電科技股份有限公司 | 台灣 | 主要從事電子零 組件及照明設備 之製造 |
819,312 | 819,312 | 78,195,856 | 33 | - | - | - |
| 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司本期 | 本期認列之投資 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 損益 | 損益 備註 |
| 群創光電股份有限公司 | 啟耀光電股份有限公司 | 台灣 | TFT-LCD相關零 組件製造及銷售 |
\$ 800,892 |
\$ 800,892 |
14,812,705 | 24 | \$ 100,955 |
\$ 26,772 \$ |
6,366 |
| Innolux Holding Ltd. | Rockets Holding Ltd. | 薩摩亞 | 控股公司 | 7,296,530 | 7,296,530 | 226,504,550 | 100 | 14,134,055 | 91,141 | 91,141 |
| Innolux Holding Ltd. | Suns Holding Ltd. | 薩摩亞 | 控股公司 | 555,422 | 555,422 | 18,177,052 | 100 | 3,996,312 | 121,235 | 121,235 |
| Innolux Holding Ltd. | Lakers Trading Ltd. | 薩摩亞 | 轉單公司 | - | - | 1 | 100 | 238,919 | - | - |
| Innolux Holding Ltd. | Innolux Corporation | 美國 | 經銷公司 | 6,348 | 6,348 | 2,000 | 100 | ( 89,833) |
( 1,150) ( |
1,150) |
| Toppoly Optoelectronics (B.V.I.) Ltd. |
Toppoly Optoelectronics (Cayman) Ltd. |
開曼群島 | 控股公司 | 3,650,192 | 3,572,384 | 146,817,000 | 100 | 6,696,440 | 339,076 | 339,076 |
| Innolux Hong Kong Holding Limited |
Innolux Optoelectronics Hong Kong Holding Ltd. |
香港 | 控股公司 | - | - | 162,897,802 | 100 | 1,123,378 | 149,298 | 149,298 |
| Innolux Hong Kong Holding Limited |
Innolux Hong Kong Ltd. | 香港 | 轉單公司 | - | - | 35,000,000 | 100 | ( 1,731,572) | 32,164 | 32,164 |
| Innolux Hong Kong Holding Limited |
Innolux Technology Europe B.V. |
荷蘭 | 控股及測試研發 公司 |
3,073,072 | 3,073,072 | 375,810 | 100 | 2,251,639 | 22,187 | 22,187 |
| Innolux Hong Kong Holding Limited |
Innolux Technology Japan Co.,Ltd. |
日本 | 研發公司 | 1,815,603 | 1,815,603 | 201 | 100 | 1,944,573 | ( 547) ( |
547) |
| Innolux Hong Kong Holding Limited |
Innolux Technology USA Inc. |
美國 | 經銷公司 | 263,685 | 263,685 | 1,000 | 100 | 356,651 | 9,702 | 9,702 |
| Innolux Optoelectronics Europe B.V. |
Innolux Optoelectronics Germany GmbH |
德國 | 經營電子零件及 液晶顯示器之進 出口買賣及售後 服務 |
10,324 | 10,324 | 250 | 100 | 12,135 | ( 4,648) ( |
4,648) |
| Innolux Optoelectronics Japan Co.,Ltd. |
Innolux Optoelectronics USA, Inc. |
美國 | 經營電子零件及 電腦用顯示器之 銷售 |
2,400 | 2,400 | 1,000 | 100 | 270,947 | 5,829 | 5,829 |
| Rockets Holding Ltd. | Best China Investments Ltd. |
薩摩亞 | 控股公司 | 314,740 | 314,740 | 10,000,001 | 100 | 254,464 | 239 | 239 |
| Rockets Holding Ltd. | Mega Chance Investments Ltd. |
薩摩亞 | 控股公司 | 573,940 | 573,940 | 18,000,000 | 100 | 419,059 | 393 | 393 |
| Rockets Holding Ltd. | Magic Sun Ltd. | 薩摩亞 | 控股公司 | 1,146,370 | 1,146,370 | 38,000,001 | 100 | 1,044,469 | 980 | 980 |
| Rockets Holding Ltd. | Stanford Developments Ltd. | 薩摩亞 | 控股公司 | 5,391,125 | 5,391,125 | 164,000,000 | 100 | 12,386,611 | 89,529 | 89,529 |
| Rockets Holding Ltd. | Nets Trading Ltd. | 薩摩亞 | 一般投資業 | 27,477 | 27,477 | 900,001 | 100 | 29,324 | - | - |
| Suns Holding Ltd. | Warriors Technology Investments Ltd. |
薩摩亞 | 一般投資業 | 555,422 | 555,422 | 18,177,052 | 100 | 3,996,310 | 121,235 | 121,235 |
| Innolux Technology Europe B.V. |
Innolux Technology Germany GmbH |
德國 | 測試維修公司 | 33,735 | 33,735 | 100,000 | 100 | 58,714 | 986 | 986 |
| Best China Investments Ltd. |
Asiaward Investment Ltd. | 香港 | 控股公司 | 314,740 | 314,740 | 77,830,001 | 100 | 254,464 | 239 | 239 |
| Mega Chance Investments Ltd. |
Main Dynasty Investment Ltd. |
香港 | 控股公司 | 573,940 | 573,940 | 139,623,801 | 100 | 419,058 | 393 | 393 |
| 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司本期 | 本期認列之投資 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 損益 | 損益 | 備註 |
| Magic Sun Ltd. | Sun Dynasty Development Ltd. |
香港 | 控股公司 | \$ 1,146,370 | \$ 1,146,370 | 295,969,001 | 100 | \$ 1,044,469 | \$ 980 |
\$ 980 |
|
| 元奇投資有限公司 | 奇力光電科技股份有限公司 | 台灣 | 主要從事電子零 組件製造及照明 設備之製造 |
263,812 | 263,812 | 19,673,402 | 8 | - | - | - | |
| 元奇投資有限公司 | 啟耀光電股份有限公司 | 台灣 | TFT-LCD相關零 組件製造及銷售 |
6,881 | 6,881 | 109,021 | - | 764 | 26,772 | 48 | |
| 元奇投資有限公司 | 中創科技股份有限公司 | 台灣 | 從事電器批發業 、電子材料批發 業、國際貿易業 、照明設備製造 及電子零組件製 造業 |
423,606 | 423,606 | 58,007,000 | 40 | 244,208 | ( 165,406) ( |
66,162) |
群創光電股份有限公司及子公司 大陸投資資訊-基本資料 民國105年1月1日至9月30日
附表七
單位:新台幣仟元
| 大陸被投資公司 | 實收資本額 | 投資方式 | 本期期初自台 灣匯出累積投 |
本期匯出或收回 投資金額 |
本期期末自台 灣匯出累積投 |
被投資公司本 | 本公司直接 或間接投資 |
本期認列投資 損益 |
期末投資帳面金 | 截至本期止已 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名稱 | 主要營業項目 | (註一) | (註三) | 資金額 | 匯出 | 收回 | 資金額 | 期損益 | 之持股比例 | (註二) | 額 | 匯回投資收益 | 備註 |
| 群康科技(深圳) 有限公司 |
LCD後段模組及其零組件 之製造與銷售 |
\$ 5,143,040 | 2 | \$ 3,979,952 | \$ - |
\$ | - \$ 3,979,952 | \$ 89,529 | 100 | \$ 89,529 | \$ 12,386,611 | \$ 1,163,088 | 2.1 |
| 廣州奧翼電子有 限公司 |
電子紙之製造與銷售 | 302,006 | 2 | 62,720 | - | - 62,720 |
( 97,139) |
4 | - | 12,601 | - | 2.1 | |
| 寧波群志光電有 限公司 |
LCD後段模組及其零組件 之製造與銷售 |
9,721,600 | 2 | 230,968 | - | - 230,968 |
1,188,828 | 100 | 1,188,828 | 21,860,731 | 5,413,832 | 2.2 | |
| 寧波群友光電有 限公司 |
LCD後段模組及其零組件 之製造與銷售 |
4,076,800 | 2 | 4,076,800 | - | - 4,076,800 | ( 1,863) |
100 | ( 1,863) |
3,197,187 | - | 2.2 | |
| 佛山群志光電有 限公司 |
LCD後段模組及其零組件 之製造與銷售 |
12,010,880 | 2 | 12,010,880 | - | - 12,010,880 | 1,282,180 | 100 | 1,282,180 | 19,657,825 | - | 2.2 | |
| 寧波群輝光電有 限公司 |
LCD後段模組及其零組件 之製造與銷售 |
940,800 | 2 | 940,800 | - | - 940,800 |
340,292 | 100 | 340,292 | 657,924 | - | 2.2 | |
| 南京群友光電有 限公司 |
顯示器及相關零件之買 賣 |
65,856 | 2 | 65,856 | - | - 65,856 |
7,160 | 100 | 7,160 | 570,097 | - | 2.3 | |
| 南京坤寶光電材 料有限公司 |
玻璃薄化加工服務 | 125,440 | 2 | 118,599 | - | - 118,599 |
( 6,851) |
100 | ( 6,851) |
65,834 | - | 2.3 | |
| 南京台康科技有 限公司 |
LCD後段模組及其零組件 之製造與銷售 |
316,736 | 2 | 119,168 | - | - 119,168 |
24 | 100 | 24 | 61,517 | - | 2.4 | |
| 南京群志光電有 限公司 |
LCD後段模組及其零組件 之製造與銷售 |
4,453,120 | 2 | 4,453,120 | - | - 4,453,120 | 322,438 | 100 | 322,438 | 6,060,487 | - | 2.3 | |
| 寧波群輝物流有 限公司 |
倉儲服務 | 125,440 | 2 | 125,440 | - | - 125,440 |
36,476 | 100 | 36,476 | 181,266 | - | 2.6 | |
| 上海群志光電有 限公司 |
LCD後段模組及其零組件 之製造與銷售 |
658,560 | 2 | - | - | - - |
149,298 | 100 | 149,298 | 1,123,378 | - | 2.5 | |
| 佛山群輝物流有 限公司 |
倉儲服務 | 47,040 | 2 | 47,040 | - | - 47,040 |
7,132 | 100 | 7,132 | 70,234 | - | 2.6 | |
| 國璉電子(上海) 有限公司 |
電源供應器、數據機、 ADSL等資訊之生產及銷 售 |
250,880 | 2 | 313,600 | - | - 313,600 |
23,327 | 50 | 11,664 | 208,568 | - | 2.7 | |
| 業成光電(深圳) 有限公司 |
新型平板顯示器、顯示 器及其零組件之開發、 生產經營及提供售後服 務 |
3,016,832 | 2 | 423,360 | - | - 423,360 |
15,751 | 13 | - | 3,179,250 | - | 2.1 | |
| 寧波群安電子科 技有限公司 |
LCD後段模組及其零組件 之製造與銷售 |
140,886 | 3 | - | - | - - |
70,005 | 100 | 70,005 | 207,573 | - | 3.1 |
赴大陸地區投資限額:
| 依經濟部投審會規 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 本期期末累計自台灣匯 | 經濟部投審會 | 定赴大陸地區投資 | ||
| 公司名稱 | 出赴大陸地區投資金額 | 核准投資金額 | 限額 | |
| 群創光電股份有 | ||||
| 限公司 | \$ 28,431,965 |
\$ 38,667,719 | \$ 129,206,966 |
註一:本表相關數字係以新台幣列示。涉及外幣者,則以財務報表之匯率換算為新台幣。
註二:本期認列投資損益欄中,係依該被投資公司同期間經會計師核閱之財務報表評價而得。
註三:投資方式如下列示:
1.直接赴大陸地區從事投資。
2.透過第三地區公司再投資大陸。
2.1.透過第三地區Innolux Holding Ltd.再投資大陸。
2.2.透過第三地區Landmark International Ltd.再投資大陸。
2.3.透過第三地區Toppoly Optoelectronics(B.V.I.)Ltd.再投資大陸。
2.4.透過第三地區Golden Achiever International Ltd.再投資大陸。
2.5.透過第三地區Innolux Hong Kong Holding Limited再投資大陸。
2.6.透過第三地區Keyway Investment Management Limited再投資大陸。
2.7.透過第三地區Ampower Holding Ltd.再投資大陸。
3.其他方式。
3.1.本公司經由大陸地區投資事業-寧波群輝光電有限公司之再轉投資大陸被投資公司為寧波群安電子科技有限公司,除該大陸地區投資事業為控股公司,其再轉投資應事先向經濟部投審會申請許可外, 其他轉投資無須向投審會申請。