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INX — Interim / Quarterly Report 2012
Apr 1, 2013
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Interim / Quarterly Report
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奇美電子股份有限公司及子公司 合併財務報表暨會計師核閱報告 民國101 及100 年度第一季
(股票代碼3481)
公司地址：苗栗縣竹南鎮科學路160 號 電 話：(037)586-000
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奇美電子股份有限公司及子公司 一 民國101 及100 年度第 季合併財務報表暨會計師核閱報告
目 錄
| 項 目 一、 封面 二、 目錄 三、 會計師核閱報告 四、 合併資產負債表 五、 合併損益表 六、 合併股東權益變動表 七、 合併現金流量表 八、 合併財務報表附註 (一) 公司沿革 (二) 重要會計政策之彙總說明 (三) 會計變動之理由及其影響 (四) 重要會計科目之說明 (五) 關係人交易 (六) 抵(質)押之資產 (七) 重大承諾事項及或有事項 (八) 重大之災害損失 (九) 重大之期後事項 |
頁 次 |
|---|---|
| 1 2 ~ 3 4 ~ 5 6 ~ 7 8 不適用 9 ~ 10 11 ~ 55 11 11 ~ 17 17 18 ~ 36 36 ~ 38 38 38 ~ 41 41 41 |
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| 項 目 (十) 其他 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊、轉投資事業相關資訊及大陸投資資訊 2.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額 (十二)營運部門資訊 (十三)採用IFRSs 相關事項 |
頁 次 |
|---|---|
| 41 ~ 47 48 ~ 51 48 48 ~ 51 52 ~ 53 53 ~ 55 |
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會計師核閱報告
(101)財審報字第12000479 號
奇美電子股份有限公司 公鑒：
奇美電子股份有限公司及子公司民國101 年及100 年3 月31 日之合併資產負債表，暨民國 101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日之合併損益表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。 上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工 作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照中華民國一般公認審計準則查核，故無 法對上開合併財務報表整體表示查核意見。
依本會計師核閱結果，並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反「證券發 行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則、行政院金融監督管理委員會民國96 年 11 月15 日金管證六字第0960064020 號令而須作修正之情事。
奇美電子股份有限公司民國101 年度第一季發生合併淨損12,766,361 仟元，民國101 年3 月31 日其合併流動負債超過合併流動資產37,245,460 仟元，管理階層已於財務報表附註十(六) 說明欲採行之對策。
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奇美電子股份有限公司預計自民國102 年1 月1 日起採用行政院金融監督管理委員會認可 之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(IFRSs)及將於民國102 年適用之「證券 發行人財務報告編製準則」編製奇美電子股份有限公司及其子公司之合併財務報表。奇美電子 股份有限公司依行政院金融監督管理委員會民國99 年2 月2 日金管證審字第0990004943 號令 函規定，於附註十三所揭露採用IFRSs 之相關資訊，其所依據之IFRSs 規定可能有所改變，因 此採用IFRSs 之影響於實際採用時方能確定。
資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所
蕭春鴛
會計師
徐永堅
行政院金融監督管理委員會證券期貨局 核准簽證文號：金管證六字第0960042326 號 前財政部證券管理委員會 核准簽證文號：(84)台財證(六)第13377 號
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奇美電子股份有限公司及子公司
合 併 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年3 月31 日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
| 奇美電子股份有限公司及子公司 合 併 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年3 月31 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) |
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|---|---|---|
| 1100 1310 1320 1140 1150 1178 1190 120X 1260 1275 1286 1298 11XX 1430 1450 1480 1421 1440 14XX 1501 1521 1531 1545 1551 1561 1611 1631 1681 15XY 15X9 1670 15XX 1760 1780 17XX 1800 1810 1830 1860 1888 18XX 1XXX |
資 產 |
單位：新台幣仟元 101 年 3 月 31 日 100 年 3 月 31 日 附註 金 額 % 金 額 % 四(一) $ 39,556,003 6 $ 52,761,871 7 四(二) 108,969 - 28,400 - 四(三)(六) 35,090 - 4,349,825 - 四(三) 56,350,815 9 57,127,688 8 五 11,960,520 2 12,858,705 2 四(三) 8,579,653 1 5,377,154 1 六 25,221,643 4 235 - 四(四) 59,385,926 9 69,954,214 10 662,289 - 1,036,087 - 四(九) 655,314 - - - 294,204 - 1,307,913 - 480,252 - 510,128 - 203,290,678 31 205,312,220 28 四(二) 197,096 - 192,890 - 四(六) 4,991,397 1 4,331,082 1 四(八) 1,280,854 - 4,279,901 - 四(五) 4,792,346 - 4,618,501 1 六 12,374,348 2 12,515,845 2 23,636,041 3 25,938,219 4 四(九)、五及六 5,118,612 1 5,109,244 1 168,908,687 26 164,572,261 23 370,327,972 57 348,254,480 48 6,122,858 1 5,784,902 1 957,732 - 958,670 - 2,075,979 - 1,897,828 - 2,037,115 - 1,865,950 - 212,128 - 190,117 - 7,102,254 1 6,491,087 1 562,863,337 86 535,124,539 74 ( 244,531,097 )( 37 )( 155,374,846 )( 22 ) 66,752,531 10 69,275,193 10 385,084,771 59 449,024,886 62 四(十) 17,096,628 3 17,096,628 3 1,298,232 - 1,409,790 - 18,394,860 3 18,506,418 3 四(九) 865,995 - 1,256,719 - 四(九) 188,247 - 959,210 - 六 8,479,676 2 12,021,845 2 15,045,390 2 8,564,120 1 1,083,131 - 1,281,834 - 25,662,439 4 24,083,728 3 $ 656,068,789 100 $ 722,865,471 100 |
| 流動資產 現金及約當現金 公平價值變動列入損益之金融 資產–流動 備供出售金融資產–流動 應收帳款淨額 應收帳款–關係人淨額 其他應收款 其他金融資產–流動 存貨 預付款項 待出售非流動資產 遞延所得稅資產–流動 其他流動資產–其他 流動資產合計 基金及投資 公平價值變動列入損益之金融 資產–非流動 備供出售金融資產–非流動 以成本衡量之金融資產–非流 動 採權益法之長期股權投資 其他金融資產–非流動 基金及投資合計 固定資產 固定資產原始成本 土地 房屋及建築 機器設備 試驗設備 運輸設備 辦公設備 租賃資產 租賃改良 其他設備 成本及重估增值 減：累計折舊 未完工程及預付設備款 固定資產淨額 無形資產 商譽 其他無形資產 無形資產合計 其他資產 出租資產 閒置資產 遞延費用 遞延所得稅資產–非流動 其他資產–其他 其他資產合計 資產總計 |
(續次頁)
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奇美電子股份有限公司及子公司 合 併 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年3 月31 日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
| 奇美電子股份有限公司及子公司 合 併 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年3 月31 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) |
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|---|---|---|
| 2100 2110 2180 2140 2150 2160 2170 2224 2228 2260 2270 2288 2298 21XX 2430 2410 2420 2446 24XX 2810 2888 28XX 2XXX 3110 3140 3211 3260 3271 3310 3350 3420 3450 3480 361X 3610 3XXX |
負債及股東權益 | 單位：新台幣仟元 101 年 3 月 31 日 100 年 3 月 31 日 附註 金 額 % 金 額 % 四(十一)(十三)、 五及六 $ 91,661,978 14 $ 24,697,188 4 四(十二) 799,526 - 13,257,858 2 四(二) 1,064,006 - 442,552 - 83,125,849 13 99,480,346 14 五 17,928,987 3 15,498,054 2 190,699 - 420,645 - 五 10,511,443 2 13,708,991 2 五 3,029,055 1 7,413,605 1 四(三)及七 5,911,445 1 1,462,307 - 1,052,971 - 1,903,448 - 四(十三)(十四)、 五、六及九 21,403,378 3 67,040,919 9 四(九) 1,980,000 - 1,980,000 - 1,876,801 - 2,700,659 1 240,536,138 37 250,006,572 35 四(七) 744,997 - 1,224,328 - 四(十四) - - 4,000,000 1 四(十三)、五及六 219,061,253 34 203,549,837 28 四(九) 980,000 - 2,960,000 - 220,786,250 34 211,734,165 29 61,730 - 72,393 - 七 8,869,503 1 10,339,385 1 8,931,233 1 10,411,778 1 470,253,621 72 472,152,515 65 四(十五)(十八) 73,129,708 11 73,126,748 10 - - 1,300 - 四(十七) 190,599,266 29 190,599,266 27 285,798 - 34,190 - 四(十六) 1,030,533 - 648,426 - 四(十八) 2,328,981 1 2,328,981 - ( 84,750,181 )( 13 )( 21,348,034 )( 3 ) 1,404,727 - ( 432,119 ) - 四(六) ( 549,190 ) - 1,359,632 - 四(十九) - - ( 11,658 ) - 183,479,642 28 246,306,732 34 2,335,526 - 4,406,224 1 185,815,168 28 250,712,956 35 五及七 四(十三)及九 $ 656,068,789 100 $ 722,865,471 100 |
| 流動負債 短期借款 應付短期票券 公平價值變動列入損益之金融 負債–流動 應付帳款 應付帳款–關係人 應付所得稅 應付費用 應付設備款 其他應付款–其他 預收款項 一年或一營業週期內到期長期 負債 應付租賃款–流動 其他流動負債–其他 流動負債合計 長期負債 避險之衍生性金融負債–非流 動 應付公司債 長期借款 應付租賃款–非流動 長期負債合計 其他負債 應計退休金負債 其他負債–其他 其他負債合計 負債總計 股東權益 母公司股東權益 股本 普通股股本 預收股本 資本公積 普通股溢價 長期投資 員工認股權 保留盈餘 法定盈餘公積 待彌補虧損 股東權益其他調整項目 累積換算調整數 金融商品之未實現損益 庫藏股票 母公司股東權益合計 少數股權 股東權益總計 重大承諾事項及或有事項 重大之期後事項 負債及股東權益總計 |
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 蕭春鴛、徐永堅會計師民國101 年5 月11 日核閱報告。
董事長：段行建
會計主管：張錦源
經理人：段行建
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奇美電子股份有限公司及子公司 合 併 損 益 表 民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
| 奇美電子股份有限公司及子公司 合 併 損 益 表 民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) |
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|---|---|
| 項目 | 單位：新台幣仟元 (除每股虧損為新台幣元外) 101 年1 月1 日至3 月31 日 100 年1 月1 日至3 月31 日 附註 金 額 % 金 額 % 五 $ 113,582,346 100 $ 127,686,780 101 ( 258,697 ) - ( 202,949 ) - ( 177,415) - ( 1,062,327)( 1) 113,146,234 100 126,421,504 100 四(四)及五 ( 119,908,686)( 106) ( 132,454,088)( 104) ( 6,762,452)( 6) ( 6,032,584)( 4) ( 974,759 )( 1 ) ( 2,271,149 )( 2 ) ( 2,216,353 )( 2 ) ( 2,261,739 )( 2 ) ( 2,232,198)( 2) ( 2,761,457)( 2) ( 5,423,310)( 5) ( 7,294,345)( 6) ( 12,185,762)( 11) ( 13,326,929)( 10) 203,723 - 103,791 - 2,699,724 3 406,698 - 四(二)(七) 141,528 - 544,054 1 644,852 1 223,589 - 3,689,827 4 1,278,132 1 ( 1,971,146 )( 2 ) ( 1,269,071 )( 1 ) 四(二)(七) ( 2,204,536 )( 2 ) ( 523,789 )( 1 ) 四(三) ( 329,986) - ( 370,195) - ( 4,505,668)( 4) ( 2,163,055)( 2) ( 13,001,603 )( 11 ) ( 14,211,852 )( 11 ) 98,350 - 548,806 - ($ 12,903,253)( 11) ($ 13,663,046)( 11) ($ 12,766,361 )( 11 ) ($ 13,803,992 )( 11 ) ( 136,892) - 140,946 - ($ 12,903,253)( 11) ($ 13,663,046)( 11) 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 四(二十) ($ 1.78 )($ 1.77 ) ($ 1.95 )($ 1.87 ) 0.02 0.02 ( 0.05)( 0.02) ($ 1.76)($ 1.75) ($ 2.00)($ 1.89) |
| 營業收入 4110 銷貨收入 4170 銷貨退回 4190 銷貨折讓 4000 營業收入合計 營業成本 5110 銷貨成本 5910 營業毛損 營業費用 6100 推銷費用 6200 管理及總務費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6900 營業淨損 營業外收入及利益 7110 利息收入 7160 兌換利益 7310 金融資產評價利益 7480 什項收入 7100 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 7510 利息費用 7650 金融負債評價損失 7880 什項支出 7500 營業外費用及損失合計 7900 繼續營業單位稅前淨損 8110 所得稅利益 9600XX合併總損益 歸屬於： 9601 合併淨損益 9602 少數股權損益 合併每股虧損 基本每股虧損 9710 繼續營業單位淨損 9740AA 少數股權 9750 本期淨損 |
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 蕭春鴛、徐永堅會計師民國101 年5 月11 日核閱報告。
董事長：段行建
會計主管：張錦源
經理人：段行建
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奇美電子股份有限公司及子公司 合 併 現 金 流 量 表 民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
| 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 101 | 年 | 1 | 月 | 1 日 |
100 | 年 | 1 | 月 | 1 日 |
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| 至 | 3 | 月 | 31 日 |
至 | 3 | 月 | 3 1 日 |
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| 營業活動之現金流量 | |||||||||||||
| 合併總損益 | ($ | 12,903,253 | ) | ($ | 13,663,046 ) | ||||||||
| 調整項目 | |||||||||||||
| 折舊費用及各項攤提(含出租及閒置資產折舊) | 22,370,622 | 25,643,299 | |||||||||||
| 員工認股權之酬勞成本 | 80,206 | 85,760 | |||||||||||
| 備抵呆帳本期(轉列收入)提列數 | ( | 12,454 | ) | 27,614 | |||||||||
| 存貨評價(回升利益)損失 | ( | 38,746 | ) | 836,481 | |||||||||
| 存貨報廢損失 | 644,463 | 73,717 | |||||||||||
| 金融資產及負債評價淨損失 | 955,037 | 414,152 | |||||||||||
| 處分投資利益 | - | ( | 66,676 ) | ||||||||||
| 處分固定資產損失 | 22,250 | 48,372 | |||||||||||
| 聯貸主辦費攤銷 | 36,786 | - | |||||||||||
| 資產及負債科目之變動 | |||||||||||||
| 應收帳款淨額 | 11,296,001 | ( | 766,829 ) | ||||||||||
| 應收帳款-關係人淨額 | ( | 4,966,068 | ) | ( | 4,144,448 ) | ||||||||
| 其他應收款 | ( | 1,485,566 | ) | ( | 228,679 ) | ||||||||
| 存貨 | ( | 690,587 | ) | ( | 6,624,811 ) | ||||||||
| 預付款項 | 690,825 | ( | 189,632 ) | ||||||||||
| 遞延所得稅資產 | ( | 86,225 | ) | ( | 863,904 ) | ||||||||
| 其他流動資產-其他 | 161,904 | ( | 233,197 ) | ||||||||||
| 應付帳款 | ( | 16,821,150 | ) | 1,869,869 | |||||||||
| 應付帳款-關係人 | ( | 1,478,778 | ) | 3,154,756 | |||||||||
| 應付所得稅 | ( | 105,667 | ) | ( | 69,528 ) | ||||||||
| 應付費用 | ( | 2,576,320 | ) | ( | 3,369,044 ) | ||||||||
| 其他應付款項 | 194,407 | ( | 1,446,472 ) | ||||||||||
| 預收款項 | 375,470 | ( | 6,957 ) | ||||||||||
| 其他流動負債 | 904,779 | 563,102 | |||||||||||
| 應計退休金負債 | ( | 2,487 | ) | ( | 19,786 ) | ||||||||
| 其他負債-其他 | ( | 1,173,212 | ) | ( | 1,073,909) | ||||||||
| 營業活動之淨現金流出 | ( | 4,607,763 | ) | ( | 49,796) | ||||||||
| 投資活動之現金流量 | |||||||||||||
| 公平價值變動列入損益之金融資產負債-流動變動 | 568,785 | 427,358 | |||||||||||
| 避險之衍生性金融負債變動 | 96,610 | ( | 34,163 ) | ||||||||||
| 處分備供出售金融資產價款 | - | 74,372 | |||||||||||
| 以成本衡量之金融資產增加 | - | ( | 24,757 ) | ||||||||||
| 處分以成本衡量之金融資價款 | - | 37,505 | |||||||||||
| 採權益法之長期股權投資增加 | - | ( | 3,069 ) | ||||||||||
| 其他金融資產增加 | ( | 11,371,507 | ) | ( | 12,513,191 ) | ||||||||
| 購置固定資產 | ( | 3,398,742 | ) | ( | 15,973,339 ) | ||||||||
| 處分固定資產價款 | 105,856 | 87,474 | |||||||||||
| 存出保證金增加 | ( | 19,407 | ) | ( | 3,487 ) | ||||||||
| 遞延費用增加 | ( | 82,252 | ) | ( | 3,279,790) | ||||||||
| 投資活動之淨現金流出 | ( | 14,100,657 | ) | ( | 31,205,087) |
(續次頁)
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奇美電子股份有限公司及子公司 合 併 現 金 流 量 表 民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
| 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 101 | 年 | 1 | 月 1 日 |
100 | 年 | 1 | 月 1 日 |
||||
| 至 | 3 | 月 31 日 |
至 | 3 | 月 3 1 日 |
||||||
| 融資活動之現金流量 | |||||||||||
| 短期借款增加(減少) | $ | 14,789,702 | $ | 5,117,619 | |||||||
| 應付短期票券(減少)增加 | ( | 1,499,001 | ) | 1,662,098 | |||||||
| 長期借款舉借數 | 807,960 | 36,045,438 | |||||||||
| 長期借款償還數 | ( | 9,047,438 | ) | ( | 18,699,524 ) | ||||||
| 存入保證金(減少)增加 | ( | 15,159 | ) | 9,578 | |||||||
| 員工行使認股權發行新股 | - | 1,300 | |||||||||
| 融資活動之淨現金流入 | 5,036,064 | 24,136,509 | |||||||||
| 匯率影響數 | ( | 489,860 | ) | 717,232 | |||||||
| 本期現金及約當現金減少 | ( | 14,162,216 | ) | ( | 6,401,142 ) | ||||||
| 期初現金及約當現金餘額 | 53,718,219 | 59,163,013 | |||||||||
| 期末現金及約當現金餘額 | $ | 39,556,003 | $ | 52,761,871 | |||||||
| 現金流量資訊補充揭露 | |||||||||||
| 本期支付利息 | $ | 1,950,496 | $ | 1,711,273 | |||||||
| 本期支付所得稅 | $ | 93,542 | $ | 371,226 | |||||||
| 支付現金購入固定資產 | |||||||||||
| 固定資產增加數 | $ | 3,251,624 | $ | 15,465,126 | |||||||
| 期初應付設備款 | 3,176,173 | 7,921,818 | |||||||||
| 期末應付設備款 | ( | 3,029,055 | ) | ( | 7,413,605 ) | ||||||
| 支付現金數 | $ | 3,398,742 | $ | 15,973,339 |
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 蕭春鴛、徐永堅會計師民國101 年5 月11 日核閱報告。
董事長：段行建
會計主管：張錦源
經理人：段行建
~10~
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單位：新台幣仟元 (除特別註明者外)
一、 公司沿革
奇美電子股份有限公司
-
1.本公司於民國92 年1 月14 日依「科學工業園區設置管理條例」之規定設立， 本公司股票並於民國95 年10 月經台灣證券交易所核准上市買賣。本公司於 民國99 年3 月18 日與統寶光電股份有限公司及奇美電子股份有限公司合併， 合併後本公司為存續公司，並更名為奇美電子股份有限公司。
-
2.本公司主要經營項目為TFT-LCD 面板、LCD 模組、LCD 液晶監視器、彩色濾光 片及低溫多晶矽薄膜電晶體顯示器之研究、開發、設計、製造及銷售等業務， 截至民國 101 年 3 月 31 日止，本公司及子公司員工人數約為 113,698 人。
-
二、 重要會計政策之彙總說明
-
本合併財務報表係依據民國96 年11 月15 日行政院金融監督管理委員會金管證 六字第0960064020 號令簡化財務報表附註內容外，餘係依照「證券發行人財務 報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則編製。
-
重要會計政策除變更部分說明如下，會計變動請另詳附註三外，餘與民國100 年度經會計師查核之合併財務報告附註二相同。
-
(一)合併財務報表編製基礎
-
1.合併財務報表編製原則
- 本公司對於直接或間接持有表決權之股份超過50%以上之被投資公司及 符合有控制能力之條件者將全數納入合併財務報表編製個體。對於期中 取得(喪失)子公司之控制能力者，自取得(喪失)控制力之日起，開始(終 止)將子公司之收益及費損編入合併損益表。本公司與合併子公司及合併 子公司相互間重大交易事項及資產負債表科目餘額，於編製合併財務報 表時，皆已沖銷。
-
2.列入合併財務報表之所有子公司及本期增減變動情形如下
-
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 所持股權百分比 | 所持股權百分比 | 說明 |
|---|---|---|---|---|---|
| 101年3月31日 | 100年3月31日 | ||||
| 奇美電子股份有 限公司 奇美電子股份有 限公司 奇美電子股份有 限公司 奇美電子股份有 限公司 |
100 100 100 100 |
100 100 100 100 |
- - - - |
~11~
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 所持股權百分比 | 所持股權百分比 | 說明 |
|---|---|---|---|---|---|
| 101年3月31日 | 100年3月31日 | ||||
| 奇美電子股份有 限公司 奇美電子股份有 限公司 奇美電子股份有 限公司 奇美電子股份有 限公司 奇美電子股份有 限公司 奇美電子股份有 限公司 奇美電子股份有 限公司 奇美電子股份有 限公司 奇美電子股份有 限公司 奇美電子股份有 限公司 奇美電子股份有 限公司 奇美電子股份有 限公司 奇美電子股份有 限公司 奇美電子股份有 限公司 奇美電子股份有 限公司 |
100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 - 90 34 32 13 |
100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 90 35 32 13 |
- - - - - - - - - - (4) - (2) (2) (3) |
~12~
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 所持股權百分比 | 所持股權百分比 | 說明 |
|---|---|---|---|---|---|
| 101年3月31日 | 100年3月31日 | ||||
| Innolux Holding Ltd. Innolux Holding Ltd. Innolux Holding Ltd. Innolux Holding Ltd. Rockets Holding Ltd. Rockets Holding Ltd. Rockets Holding Ltd. Rockets Holding Ltd. Rockets Holding Ltd. Rockets Holding Ltd. Rockets Holding Ltd. Suns Holding Ltd. Best China Investments Ltd. Excel Victory Ltd. Mega Chance Investments Ltd. Mega Chance Investments Ltd. |
Lakers Trading Ltd. Rockets Holding Ltd. Innolux Corporation Ltd. Suns Holding Ltd. Stanford Developments Ltd. Mega Chance Investments Ltd. Best China Investments Ltd. Excel Victory Ltd. Magic Sun Trading Ltd. Sonics Trading Ltd. Nets Trading Ltd. Warriors Technology Investment Ltd. Aisaward Investment Ltd. Glory Ace Investment Ltd. Sun Dynasty Development Ltd. Main Dynasty Investment Ltd. |
轉單及貿 易公司 投資公司 貿易公司 投資公司 投資公司 投資公司 投資公司 投資公司 投資公司 轉單及貿 易公司 投資公司 投資公司 投資公司 投資公司 投資公司 投資公司 |
100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 |
100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 |
- - - - - - - - - - - - - - - - |
~13~
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 所持股權百分比 | 所持股權百分比 | 說明 |
|---|---|---|---|---|---|
| 101年3月31日 | 100年3月31日 | ||||
| Asiaward Investment Ltd. Stanford Developments Ltd. Stanford Developments Ltd. Main Dynasty Investment Ltd. Glory Ace Investments Ltd. Sun Dynasty Development Ltd. Chi Mei Optoelectronics Japan Co.,Ltd. Landmark International Ltd. Landmark International Ltd. Landmark International Ltd. Landmark International Ltd. 元奇投資有限公 司 元奇投資有限公 司 Chi Mei Optoelectronics Europe B.V. |
100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 - 9 100 |
100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 53 9 100 |
- - - - - - - - - - - (5) (2) - |
~14~
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 所持股權百分比 | 所持股權百分比 | 說明 |
|---|---|---|---|---|---|
| 101年3月31日 | 100年3月31日 | ||||
| Chi Mei Optoelectronics Europe B.V. Keyway Investment Management Limited Keyway Investment Management Limited Jetronics International Corp. Jetronics International Corp. Gold Union Investments Ltd. Gold Union Investments Ltd. 奇力光電科技股 份有限公司 Smart Light Global Limited Toppoly Optoelectronics (B.V.I.) Ltd. Toppoly Optoelectronics (Cayman) Ltd. Toppoly Optoelectronics (Cayman) Ltd. Toppoly Optoelectronics (Cayman) Ltd. |
100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 |
100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 |
- - - - - - - - - - - - - |
~15~
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 所持股權百分比 | 所持股權百分比 | 說明 |
|---|---|---|---|---|---|
| 101年3月31日 | 100年3月31日 | ||||
| TPO Hong Kong Holding Ltd. TPO Hong Kong Holding Ltd. TPO Hong Kong Holding Ltd. TPO Hong Kong Holding Ltd. TPO Hong Kong Holding Ltd. TPO Displays Hong Kong Holding Ltd. TPO Displays Europe B.V. TPO Displays Europe B.V. Bright Information Holding Ltd. Golden Achiever International Ltd. Golden Achiever International Ltd. Golden Achiever International Ltd. |
100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 |
100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 |
- - - - - - - - - - - - |
-
(1)上開列入民國101 年及100 年度第一季合併財務報表之子公司均經會 計師核閱。
-
(2)本公司擔任奇力光電股份有限公司及Jetronics International Corp. 之法人董事並指派自然人代表達董事席位半數以上，本公司因此對其 具實質控制力故編入合併財務報表。
-
(3)民國100 年6 月東捷科技股份有限公司股東會改選，本公司因該公司 之總經理已非由本公司指派代表擔任，不再具有控制力，故不納入合 併財務報表。
-
(4)ChiMei Energy Eurgy Europe B.V.已於民國100 年度解散清算。
-
(5)本公司之子公司元奇投資有限公司於民國100 年5 月出售被投資公司 富臨科技工程股份有限公司全數股權，故自喪失控制力之日起，終止 將該公司之收益及費損編入合併財務報表。
~16~
-
3.未列入合併財務報表之子公司：無。
-
4.子公司會計期間不同之調整及處理方式：無。
-
5.國外子公司營業之特殊風險：無。
-
6.子公司將資金移轉予母公司之能力受重大限制者，該限制之本質與程度： 無。
-
7.子公司持有母公司發行證券之內容：子公司東捷科技股份有限公司持有 本公司之股票並視同庫藏股票處理，有關庫藏股票資訊請參閱附註四(十 九)之說明。
-
8.子公司發行轉換公司債及新股之有關資料：子公司並無發行可轉換公司 債及重大增資發行新股對本公司之股東權益影響重大者。
-
(二)採權益法之長期股權投資
-
1.持有被投資公司有表決權股份比例達20%以上或具有重大影響力者，採權 益法評價。投資成本與股權淨值之差額，如屬投資成本超過所取得可辨 認淨資產公平價值，將超過部分列為商譽，並於每年定期執行減損測試， 以前年度攤銷者，不再追溯調整。
-
2.海外轉投資公司按權益法評價時，被投資公司財務報表轉換所產生之「累 積換算調整數」，本公司依持股比例認列之，並作為本公司股東權益之調 整項目。
-
3.本公司依財務會計準則公報第二十三號「期中財務報表之表達及揭露」 規定，於編製第一季及第三季期中財務報表時，對持有被投資公司有表 決權股份達20％以上至50%者(即具有重大影響力者)，選擇未依權益法 處理；對持有被投資公司有表決權股份超過50%或具有控制能力者，則按 權益法處理。
三、 會計變動之理由及其影響
-
、
-
(一)應收票據及帳款 其他應收款
本公司及子公司自民國100 年1 月1 日起，採用新修訂之財務會計準則公 報第三十四號「金融商品之會計處理準則」，就應收票據及帳款、其他應收 款等各項債權，於有減損之客觀證據時認列減損(呆帳)損失，此項會計原 則變動對民國100 年度第一季合併總損益及每股虧損並無重大影響。
(二)營運部門
本公司自民國100 年1 月1 日起，採用新發布之財務會計準則公報第四十 一號「營運部門資訊之揭露」，以取代原財務會計準則公報第二十號「部門 別財務資訊之揭露」，本公司於首次適用時，並依公報規定重編前一年度之 部門資訊。此項會計原則變動並不影響民國100 年度第一季之合併總損益 及每股虧損。
~17~
四、 重要會計科目之說明
(一)現金及約當現金
| 會計科目之說明 現金及約當現金 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 101年3月31日 | 100年3月31日 | |||||||
| 零用金 | $ | 30,101 | $ | 390,200 | ||||
| 支票存款 | 234,439 | 260,930 | ||||||
| 活期存款 | 1,153,675 | 6,293,501 | ||||||
| 外幣存款 | 23,070,392 | 24,061,684 | ||||||
| 定期存款 | 14,527,985 | 21,302,745 | ||||||
| 39,016,592 | 52,309,060 | |||||||
| 約當現金－附買回債券 | 539,411 | 452,811 | ||||||
| $ | 39,556,003 | $ | 52,761,871 | |||||
| 公平價值列入損益之金融 | 資產及負債 | |||||||
| 101年3月31日 | 100年3月31日 | |||||||
| 流動項目 | ||||||||
| 交易目的金融資產 | ||||||||
| 衍生性金融商品 | $ | 108,969 | $ | 28,400 | ||||
| 交易目的金融負債 | ||||||||
| 衍生性金融商品 | $ | 1,064,006 | $ | 442,552 | ||||
| 非流動項目 | ||||||||
| 指定公平價值變動列入損益之金融資產 | ||||||||
| 誠創科技股份有限公司-可轉換公司債 | $ | 220,000 | $ | 220,000 | ||||
| 指定公平價值變動列入損益之金融資產 | ||||||||
| 評價調整 | ( | 22,904) | ( | 27,110) | ||||
| 合計 | $ | 197,096 | $ | 192,890 | ||||
| 1.有關衍生性金融商品之交易性質及合約資訊說明如下： | ||||||||
| 101 | 年 | 3 月 |
31 | 日 | ||||
| 帳面價值 | ||||||||
| （即公平價值） | 名目本金(仟元) | |||||||
| 交易目的金融資產 | ||||||||
| 遠期外匯合約 | $ | 60,245 | USD(sell) | 195,000 | ||||
| JPY(buy) | 16,179,085 | |||||||
| 遠期外匯合約 | 1,922 | EUR(sell) | 20,000 | |||||
| USD(buy) | 26,791 | |||||||
| 遠期外匯合約 | 46,802 | TWD(sell) | 26,060,310 | |||||
| USD(buy) | 885,000 | |||||||
| $ | 108,969 |
(二)公平價值列入損益之金融資產及負債
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| 交易目的金融負債 遠期外匯合約 遠期外匯合約 遠期外匯合約 遠期外匯合約 遠期外匯合約 交易目的金融資產 遠期外匯合約 遠期外匯合約 遠期外匯合約 交易目的金融負債 遠期外匯合約 遠期外匯合約 遠期外匯合約 遠期外匯合約 遠期外匯合約 |
101 年 3 月 31 日 |
101 年 3 月 31 日 |
|---|---|---|
| 帳面價值 （即公平價值） 名目本金(仟元) 451,485 $ USD(sell) 393,000 JPY(buy) 31,017,930 521,829 TWD(sell) 34,017,043 USD(buy) 1,135,000 1,276 JPY(sell) 825,000 USD(buy) 10,000 81,904 EUR(sell) 105,000 USD(buy) 137,515 7,512 HKD(sell) 46,500 JPY(buy) 474,061 1,064,006 $ 帳面價值 （即公平價值） 27,095 $ USD(sell) 170,000 JPY(buy) 14,159,980 993 EUR(sell) 20,000 USD(buy) 28,358 312 HKD(sell) 11,000 USD(buy) 5,663 28,400 $ 156,515 $ USD(sell) 525,000 JPY(buy) 43,039,526 19,648 TWD(sell) 5,320,430 USD(buy) 180,000 49,938 EUR(sell) 35,000 JPY(buy) 3,964,788 215,921 EUR(sell) 220,000 USD(buy) 304,697 530 HKD(sell) 39,000 JPY(buy) 413,679 442,552 $ 100 年 3 月 31 日 名目本金(仟元) |
||
| 帳面價值 （即公平價值） 27,095 $ USD(sell) 170,000 JPY(buy) 14,159,980 993 EUR(sell) 20,000 USD(buy) 28,358 312 HKD(sell) 11,000 USD(buy) 5,663 28,400 $ 156,515 $ USD(sell) 525,000 JPY(buy) 43,039,526 19,648 TWD(sell) 5,320,430 USD(buy) 180,000 49,938 EUR(sell) 35,000 JPY(buy) 3,964,788 215,921 EUR(sell) 220,000 USD(buy) 304,697 530 HKD(sell) 39,000 JPY(buy) 413,679 442,552 $ 名目本金(仟元) |
- 2.本公司及子公司民國101 年及100 年度第一季因從事上開交易分別認列 淨損失$1,969,586 及$29,194，其中包含民國101 年及100 年3 月31 日
~19~
對前述未結清之金融資產及負債所產生之評價損失分別為$955,037 及 $414,152。
(三)應收帳款
| $414,152。 應收帳款 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 101年3月31日 | 100年3月31日 | |||||
| 應收票據 | $ | 543,266 | $ | 179,600 | ||
| 應收帳款 | 56,562,095 | 58,401,956 | ||||
| 57,105,361 | 58,581,556 | |||||
| 減：備抵呆帳 | ( | 161,755) | ( | 323,882) | ||
| 備抵銷退及折讓 | ( | 592,791) | ( | 1,129,986) | ||
| $ | 56,350,815 | $ | 57,127,688 |
應收帳款證券化
-
1.本公司於民國95 年9 月與中國信託商業銀行(受託機構)簽訂五年期循環 之應收帳款證券化合約，額度為新台幣100 億元。依信託契約規定，每 月將應收帳款信託予受託機構三次，每月由受託機構發行受益證券一次， 並將應收帳款收款作業，委由本公司擔任服務機構，本公司無須承擔應 收款項無法收回之風險，且無其他重要移轉條款及需提供任何擔保品之 規定。本公司前揭與銀行簽訂之應收帳款證券化合約已於民國100 年5 月屆滿。
-
2.民國 100 年 3 月 31 日本公司已移轉予受託機構之應收帳款餘額為 $11,866,491，而本公司為信用增強而發行之次順位受益證券及賣方受益 證券公平價值資訊請參閱附註四(六)之說明。民國100 年度第一季證券 化認列處分損失分別為$76,264 (表列「什項支出」)。另擔任服務機構 之代收帳款餘額於民國100 年3 月31 日為$358,885 (表列「其他應付款 -其他」)。
-
(1)衡量保留權利公平價值所使用之主要假設如下： A.次順位受益證券
| 預計稀釋率 預計信用損失率 預計資金成本率 預計費用率 B.賣方受益證券 超出發行上限金額 不合格金額 超出集中度金額 應付帳款準備金額 |
100年3月31日 2.01% 0.00% 3.28% 0.08% 100年3月31日 - $ 1,479,784 1,932,962 7,273 |
|---|---|
- (2)敏感度分析
於民國100 年3 月31 日，主要之假設及該等假設如果發生不利變動 10％，剩餘現金流量公平價值之敏感度分析如下:
~20~
A.對次順位受益證券公平價值之影響
| A.對次順位受益證券公平價值之影響 | |||
|---|---|---|---|
| 100年3月31日 | |||
| (a)預計稀釋率 | $ | 2,133 | |
| (b)預計信用損失率 | - | ||
| (c)預計資金成本率 | 22,301 | ||
| (d)預計費用率 | 577 | ||
| B.對賣方受益證券公平價值之影響 | |||
| 100年3月31日 | |||
| (a)不合格金額 | $ | 112,356 | |
| (b)超出集中度金額 | 146,765 | ||
| (c)應付帳款準備金額 | 552 | ||
| (3)現金流量 | |||
| 自證劵化信託收到支付予證劵化信託之現金流量彙總如下: | |||
| 100年度第一季 | |||
| 來自證券化款項 | $ | 13,841,212 | |
| 收到服務利益 | 150 | ||
| 收到保留權利之其他現金流量 | 25 | ||
| 支付相關費用 | - |
應收帳款讓售
- 3.本公司與金融機構簽訂無追索權之應收帳款債權出售合約，本公司依合 約規定不需承擔應收帳款無法收回之風險，須負擔因商業糾紛所造成之 損失，本公司無提供擔保品，符合除列金融資產之條件，本公司業已扣 除商業糾紛估計金額後除列讓售之應收帳款。
截至民國101 年及100 年3 月31 日止，尚未到期之讓售應收帳款之相關 資訊如下：
| 資訊如下： | ||||
|---|---|---|---|---|
| 101 | 年 3 月 31 日 |
|||
| 讓售對象 中信銀行 富邦銀行 |
尚未到期出售 應收帳款金額 /除列金額 6,116,346 $ 2,201,204 8,317,550 $ 100 |
保留款及 已預支金額 未預支價金 4,875,582 $ 1,240,764 $ 1,855,549 345,655 6,731,131 $ 1,586,419 $ 年 3 月 31 日 |
銀行約 定額度 |
|
| 14,459,900 $ 4,337,970 |
||||
| 18,797,870 $ |
||||
| 讓售對象 兆豐銀行 富邦銀行 |
尚未到期出 售應收帳款金 額/除列金額 2,195,425 $ 8,527,431 10,722,856 $ |
已預支金額 2,195,425 $ 8,099,703 10,295,128 $ |
保留款及 未預支價金 - $ 427,728 427,728 $ |
銀行約 定額度 |
| 5,880,000 $ 35,897,400 |
||||
| 41,777,400 $ |
-
(1)上開保留款及未預支價金，表列「其他應收款」。
-
(2)截至民國101 年及100 年3 月31 日止，本公司已預支金額之利率區間
~21~
分別為1.65%~2.48%及0.63%~0.75%。
- (3)本公司民國101 年及100 年度第一季讓售應收帳款之財務費用分別為 $47,325 及$28,154(表列「什項支出」)。
-
4.部分應收帳款讓售額度提供擔保情形，請詳附註六。
-
(四)存貨
| 存貨 | |
|---|---|
| 採權益法之長期股權投資 原物料 在製品 製成品 減:備抵存貨評價損失 當期認列之存貨相關費損： 已出售存貨成本 存貨評價(回升利益)損失 出售下腳及廢料收入 報廢損失 其他 被 投 資 公 司 Ampower Holding Ltd. 奇美材料科技股份有限公司 啟耀科技股份有限公司 東亞光電股份有限公司 東捷科技股份有限公司 其他 |
101年3月31日 100年3月31日 13,347,018 $ 16,402,807 $ 31,761,153 36,940,464 20,877,076 26,136,135 65,985,247 79,479,406 6,599,321) ( 9,525,192) ( 59,385,926 $ 69,954,214 $ 101年度第一季 100年度第一季 119,401,551 $ 131,679,788 $ 38,746) ( 836,481 98,308) ( 124,468) ( 644,463 73,717 274) ( 11,430) ( 119,908,686 $ 132,454,088 $ 帳列金額 持股(%) 帳列金額 持股(%) 1,566,322 $ 46 1,570,086 $ 45 1,412,101 17 1,265,114 18 608,011 24 1,178,787 31 385,469 40 378,033 40 465,036 13 - - 355,407 - 226,481 - 4,792,346 $ 4,618,501 $ 101 年3 月31 日 100 年3 月31 日 |
| 帳列金額 1,566,322 $ 1,412,101 608,011 385,469 465,036 355,407 4,792,346 $ |
(五)採權益法之長期股權投資
依本公司會計政策於編製第一季及第三季期中財務報表時，因對上開採權 益法之長期股權投資持股比率未達50%，故選擇未依權益法認列投資損益。
~22~
(六)備供出售金融資產
| 備供出售金融資產 | ||
|---|---|---|
| 流動項目 上市股票 次順位受益證券 賣方受益證券 非流動項目 次順位受益證券 賣方受益證券 上市公司股票及債券投資 英屬開曼群島Himax Technologies, Inc. TPV Technology Ltd. 奕力光電股份有限公司 正達國際光電股份有限公司 穎台科技股份有限公司 介面光電股份有限公司 Mstar Semiconductor , Inc. (Cayman) 中國電器股份有限公司 其他 |
101年3月31日 35,090 $ - - 35,090 $ - $ - 1,508,976 1,058,571 444,784 656,420 367,810 162,807 301,252 261,950 228,827 4,991,397 $ |
100年3月31日 |
| 54,860 $ 1,694,909 2,600,056 |
||
| 4,349,825 $ |
||
| - $ - 1,729,584 - - - 785,219 628,700 365,364 345,150 477,065 |
||
| 4,331,082 $ |
-
1.本公司因從事金融資產證劵化而取得之次順位受益證劵與賣方受益證劵 相關說明，請參閱附註四(三)之說明。
-
2.民國101 年及100 年度第一季，本公司及子公司備供出售金融資產評價 調整列為股東權益其他調整項目中「金融商品未實現損益」之金額分別 為利益$1,483,391 及損失$253,886。
-
3.本公司與銀行簽訂之應收帳款證券化合約於民國100 年5 月屆滿，故將 次順位受益證券及賣方收益證券轉列流動項目。
(七)避險之衍生性金融負債
| 避險之衍生性金融負債 | ||
|---|---|---|
| 非流動 利率交換合約 換匯換利合約 |
101年3月31日 216,263 $ 528,734 744,997 $ |
100年3月31日 |
| 360,977 $ 863,351 |
||
| 1,224,328 $ |
本公司民國101 年及100 年度第一季因從事公平價值避險產生之淨利益分 別為損失$93,422 及利益$49,459。其他資訊請參閱附註十(五)之說明。
~23~
(八)以成本衡量之金融資產
| 以成本衡量之金融資產 | ||
|---|---|---|
| 以成本衡量之金融資產-非流動 上市公司股票： TPV Technology Ltd. 興櫃公司股票： 正達國際光電股份有限公司 未上市(櫃)公司股票： AvanStrate Inc. 啟鼎創業投資有限公司 奇菱光電股份有限公司 奇菱科技股份有限公司 其他 |
101年3月31日 - $ - 286,740 198,490 163,943 113,150 518,531 1,280,854 $ |
100年3月31日 |
| 2,958,216 $ 127,461 286,740 198,490 277,093 - 431,901 |
||
| 4,279,901 $ |
-
1.本公司投資TPV Technology Ltd.股票係參與私募發行取得，於民國100 年6 月因私募普通股受轉讓限制已解除，故轉列「備供出售金融資產-非 流動」項下。其餘持有之投資標的，因無活絡市場公開報價，故皆帳列 以成本衡量之金融資產。
-
2.奇菱科技於民國100 年5 月9 日經股東會決議，將部分營業分割讓與新 設之「奇菱科技股份有限公司」。原奇菱科技為存續公司，並更名為「奇 菱光電股份有限公司」。
(九)固定資產
| 固定資產 | ||
|---|---|---|
| 土地 房屋及建築 機器設備 試驗設備 運輸設備 辦公設備 租賃資產 租賃改良 其他設備 未完工程及預付設備款 |
101 年 3 月 31 |
日 |
| 原始成本 累計折舊 5,118,612 $ - $ 168,908,687 38,352,132) ( 370,327,972 194,600,478) ( 6,122,858 3,699,709) ( 957,732 562,720) ( 2,075,979 1,417,902) ( 2,037,115 1,840,419) ( 212,128 115,805) ( 7,102,254 3,941,932) ( 66,752,531 - 629,615,868 $ 244,531,097) ($ |
帳面價值 5,118,612 $ 130,556,555 175,727,494 2,423,149 395,012 658,077 196,696 96,323 3,160,322 66,752,531 385,084,771 $ |
~24~
| 土地 房屋及建築 機器設備 試驗設備 運輸設備 辦公設備 租賃資產 租賃改良 其他設備 未完工程及預付設備款 |
100 年 3 月 31 |
日 |
|---|---|---|
| 原始成本 累計折舊 5,109,244 $ - $ 164,572,261 23,249,201) ( 348,254,480 122,825,580) ( 5,784,902 3,187,564) ( 958,670 433,462) ( 1,897,828 1,085,369) ( 1,865,950 1,282,706) ( 190,117 122,541) ( 6,491,087 3,188,423) ( 69,275,193 - 604,399,732 $ 155,374,846) ($ |
帳面價值 | |
| 5,109,244 $ 141,323,060 225,428,900 2,597,338 525,208 812,459 583,244 67,576 3,302,664 69,275,193 |
||
| 449,024,886 $ |
-
1.固定資產提供擔保情形，請詳附註六說明。
-
2.租賃資產有關內容摘要彙總說明如下: (1)租約內容
每期租金 租約所訂限制 租賃設備 租賃期間 及支付方式 及重要條款 機器設備及97.05.19~ 起租日先支付$4,000,000 1.租賃期間屆滿時，租賃 廠務設備102.05.19 ，於起租日屆滿一年後每 所有權無條件移轉。 半年為一期支付租金，每 2.需投足保險並以出租人 期$990,000共九期，年利 為共同被保險人，公司 率浮動為2.2389%。 需負責維護及修繕。
-
(2)租賃資產及應付租賃款依租賃開始日之公平市價入帳，折舊按固定資 產剩餘耐用年數，以直線法計算提列。
-
(3)截至民國101 年3 月31 日止，租賃資產未來每年應付租賃款如下:
| 年 度 民國101年度後三季 民國102年度 減:一年以內到期之應付租賃款 ( 應付租賃款-非流動 |
金額 1,980,000 $ 980,000 2,960,000 1,980,000) 980,000 $ |
|---|---|
~25~
- 3.本公司及子公司因部份固定資產以營業租賃方式出租其他公司而轉列出 租資產，明細如下：
| 租資產，明細如下： | ||||
|---|---|---|---|---|
| 房屋及建築 土地 房屋及建築 |
101 | 年 3 月 31 |
帳面價值 日 |
|
| 原始成本 1,035,374 $ ( 100 |
累計折舊 169,379) $ 年 3 月 31 |
|||
| 865,995 $ 帳面價值 日 |
||||
| 原始成本 196,307 $ 1,185,970 ( 1,382,277 $ ( |
累計折舊 - $ 125,558) 125,558) $ |
|||
| 196,307 $ 1,060,412 1,256,719 $ |
待出售非流動資產
- 4.本公司及子公司於民國100 年5 月經董事會決議出售閒置資產因而將其 轉列待出售非流動資產，明細如下：
機器設備
| 101 年 3 |
月 31 日 |
帳面價值 | ||
|---|---|---|---|---|
| 原始成本 1,145,744 $ ( |
累計折舊 138,839) $ ( |
累計減損 351,591) $ |
||
| 655,314 $ |
本公司及子公司依據財務會計準則公報第35 號「資產減損之會計處理」， 評估本公司待售非流動資產可回收金額低於帳面價值，故於民國100 年度 認列減損損失計$351,591，本公司係採用淨公平價值作為前述待出售非流 動資產之可回收金額。
閒置資產
- 5.本公司及子公司因部份固定資產閒置而轉列閒置資產，明細如下：
| 土地 機器設備 |
101 | 年 3 月 31 |
帳面價值 日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 原始成本 188,247 $ 100 |
累計折舊 - $ 年 3 月 31 |
|||
| 188,247 $ 帳面價值 日 |
||||
| 原始成本 1,100,816 $ ( |
累計折舊 141,606) $ |
|||
| 959,210 $ |
本公司及子公司依據財務會計準則第35 號「資產減損之會計處理」，評估 本公司及子公司閒置資產可回收金額未低於帳面價值。本公司及子公司係 採用淨公平價值作為前述閒置資產之可回收金額。
- (十)事業合併及無形資產
事業合併
-
1.本公司原名「群創光電股份有限公司」，於民國99 年3 月18 日以合併換 股方式與統寶光電股份有限公司及奇美電子股份有限公司進行合併，合 併後以群創光電股份有限公司為存續公司並更名為奇美電子股份有限公 司。本次合併產生之商譽為＄17,096,628。
-
2.本公司於報導期間結束日對商譽之可回收金額進行減損評估，並以使用 價值作為可回收金額之計算基礎，使用價值之計算，係以本公司未來五 年度財務預測之現金流量作為估計基礎。財務預測之現金流量係估計未 來每年收入、毛利及其他營業成本之變動作為編製基礎。本公司於民國
~26~
101 年及100 年第一季分別採用年折現率1.8％及1.9％以反映相關現金 產生單位之特定風險，並依前開方式評估結果，並無認列商譽之減損損 失。
其他無形資產
- 3.其他無形資產係TFT-LCD 相關技術移轉費用、權利金、已發展技術及顧 客關係，明細如下：
| 客關係，明細如下： | ||
|---|---|---|
| 短期借款 專利權 權利金 已發展技術 客戶關係 信用借款 擔保借款 年利率區間 |
101年3月31日 1,006,813 $ 169,997 86,019 35,403 1,298,232 $ 101年3月31日 56,363,157 $ 35,298,821 91,661,978 $ 1.22%~7.057% |
100年3月31日 |
| 1,221,865 $ 2,852 134,693 50,380 |
||
| 1,409,790 $ |
||
| 100年3月31日 | ||
| 24,638,384 $ 58,804 |
||
| 24,697,188 $ |
||
| 0.542%~6.351% |
- (十一)短期借款
年利率區間
-
1.短期借款提供擔保情形，請詳附註六。
-
2.本公司短期借款本期依與銀行團簽署之聯合協議清償合約之償還時程， 予以重分類至長期借款，請詳附註四(十三)。
-
(十二)應付短期票券
| 應付商業本票 減：應付商業本票折價 發行利率 |
101年3月31日 800,000 $ 474) ( 799,526 $ 1.28%~1.862% |
100年3月31日 13,265,000 $ 7,142) ( 13,257,858 $ 0.542%~0.88% |
|---|---|---|
~27~
(十三)長期借款
| 聯貸借款 兆豐銀行等10家銀行抵押聯貸借款 兆豐銀行等21家銀行抵押聯貸借款 兆豐銀行等20家銀行抵押聯貸借款 兆豐銀行等12家銀行抵押聯貸借款 中國信託等10家銀行抵押聯貸借款 中國信託等37家銀行及票券公司抵 押聯貸借款 中國信託等37家銀行及票券公司抵 押聯貸借款 臺灣銀行等19家銀行抵押聯貸借款 臺灣銀行等33家銀行抵押聯貸借款 臺灣銀行等23家銀行抵押聯貸借款 臺灣銀行等18家銀行抵押聯貸借款 第一銀行等12家銀行擔保聯貸借款 兆豐銀行等16家銀行擔保聯貸借款 臺灣銀行等13家銀行擔保聯貸借款 免保證商業本票 信用借款 減:聯貸銀行主辦費 減:一年內到期部分 年利率區間 |
101 年 3 |
|---|---|
~28~
| 聯貸借款 兆豐銀行等21家銀行抵押聯貸借款 兆豐銀行等20家銀行抵押聯貸借款 兆豐銀行等12家銀行抵押聯貸借款 中國信託等10家銀行抵押聯貸借款 臺灣銀行等35家銀行抵押聯貸借款 臺灣銀行等35家銀行抵押聯貸借款 中國信託等32家銀行及票券公司抵 押聯貸借款 中國信託等32家銀行及票券公司抵 押聯貸借款 臺灣銀行等33家銀行抵押聯貸借款 臺灣銀行等33家銀行抵押聯貸借款 臺灣銀行等23家銀行抵押聯貸借款 臺灣銀行等18家銀行抵押聯貸借款 美國銀行等12家銀行擔保聯貸借款 美國銀行等16家銀行擔保聯貸借款 美國銀行等15家銀行擔保聯貸借款 臺灣銀行等22家銀行擔保聯貸借款 免保證商業本票 保證商業本票 擔保借款 信用借款 減:聯貸銀行主辦費 減:一年內到期部分 年利率區間 |
100 年 3 |
|---|---|
年利率區間
-
1.有關長期借款提供擔保情形，請詳附註六。
-
2.本公司聯貸借款合約規範本公司應依據會計師查核簽證之年度合併報 表計算並維持特定之流動比率、負債比率、利息保障倍數及有形淨值 等財務比率。本公司民國100 年度合併報表因未能符合前揭流動比率 及負債比率，依聯貸合約規定，聯貸銀行得採行之措施包括(但不限於) 宣告授信額度下已動用而尚未清償之本金、利息、費用及其他依合約 應付之款項全部提前即日到期，故本公司曾於民國100 年度之財務報 表中將截至民國100 年12 月31 日聯貸借款餘額$174,306,299(含聯貸 主辦費)轉列「一年或一營業週期內到期長期負債」項下，惟如下列附 註3(4)所述，截至民國101 年3 月31 日止，本公司已獲債權金融機構 同意免予檢視本公司民國100 年度及101 年度之財務比率，且豁免因
~29~
-
不符財務承諾而生之利率罰則及違約金，故已無將聯貸借款全數轉列 「一年或一營業週期內到期長期負債」項下之情形。
-
3.本公司於民國100 年12 月依「經濟部協助企業辦理銀行債權債務協商 作業要點」，向經濟部申請協助與聯貸銀行團進行債權債務協商。經濟 部囑由最大債權金融機構台灣銀行召開債權債務協商會議辦理債權債 務協商事宜。依據台灣銀行於民國101 年2 月17 日召開之全體債權金 融機構債權債務協商會議結論，其會議決議經佔金融機構債權總額三 分之二以上同意後，全體債權金融機構應一致遵循。本案已於民國101 年3 月30 日獲佔金融機構債權總額三分之二之銀行團同意，本公司並 於同年4 月5 日與全體債權金融機構依前揭債權債務協商會議結論之 架構簽署「聯合協議清償合約」。其主要內容如下：
-
(1)中長期聯合貸款
- 將原陸續於民國101 年至103 年到期之中長期聯貸借款，展延二至 三年還款，每年按一定比率償還本金，利率條件按原利率或加碼計 算。
-
(2)短中期非聯合貸款
- 本公司按原餘欠原條件與各銀行辦理續約，授信期間統一展延至民 國102 年12 月31 日止。前開授信額度到期前，本公司得向各銀行 申請展延授信額度二次，每次得再展延一年。利率條件按原利率加 碼計算，並支付一定比率之展延費。
-
(3)衍生性金融商品信用額度 本公司按原額度之至少三分之二及原條件與各銀行辦理續約，信用 額度期限統一展延至民國102 年12 月31 日。前開衍生性額度到期 前，本公司得向各銀行申請展延信用額度二次，每次得再展延一年， 並支付一定比率之展延費。
-
(4)其他事項
- I.各債權金融機構同意免予檢視本公司民國100 年度及101 年度之 財務比率，且豁免因不符財務承諾而生之利率罰則及違約金。 II.各債權金融機構同意豁免本公司因債權債務協商展延期間前之 原合約所訂各項將導致本公司需提前清償全部或部分債務之約定及 承諾。
-
(5)本公司重大承諾事項
- 本公司承諾未來三年內辦妥一定金額之現金增資，且將本諸誠信原 則專注本業營運，除設備改善及本業擴充設備外，不得從事本業以 外之投資。另於「聯合協議清償合約」期間內，本公司不得申請破 產、重整等法律行為。
~30~
(十四)應付公司債
| 應付公司債 | ||
|---|---|---|
| 國內有擔保公司債 減:一年內到期部分 ( |
101年3月31日 4,000,000 $ 4,000,000) - $ |
100年3月31日 |
| 4,000,000 $ - |
||
| 4,000,000 $ |
本公司因合併而繼受之應付公司債，原係民國97 年12 月26 日所發行票 面利率2.72%及發行期為四年四十四天（到期日為民國102 年2 月8 日） 之有擔保公司債。自發行日起依票面利率計息，每年付息一次，於發行 日起屆滿第四年及到期日分別還本二分之一。民國101 及100 年度第一 季認列相關利息費用分別為$27,125 及$26,827。
-
(十五)股本
-
1.截至民國 101 年 3 月 31 日止，本公司額定及實收資本額分別為 $105,000,000( 其中 200,000 仟股供發行員工認股權憑證使用) 及 $73,129,708，每股面額10 元。
-
2.本公司於民國99 年1 月6 日經股東會決議以合併換股方式與他公司進 行合併，本公司為存續公司，並依合併契約之換股比率發行新股 4,046,382 仟股，有關合併資訊請參閱附註四(十)之說明。
-
3.上述因合併而發行之新股，包含對被合併公司原於民國95 年5 月及12 月私募發行之普通股，亦依合併契約之換股比率而發行之新股計 570,929 仟股。前述私募普通股之權利義務除證券法交易規定有流通轉 讓之限制且須自該私募有價證券支付日起滿三年並補辦公開發行後才 能申請掛牌交易外，餘與其他已發行之普通股相同。截至民國100 年 12 月31 日止，前揭私募普通股仍未補辦公開發行。
-
4.民國101 年及100 年度第一季，本公司因員工依認股選擇權辦法行使 認股權利發行普通股分別計0 仟股及130 仟股，表列「預收股本」，金 額分別為$0 及$1,300。
-
5.本公司於民國96 年8 月經董事會決議，通過本公司以現金增資發行普 通股股份 300,000 仟股，以其中 299,935 仟股發行海外存託憑證 149,967.5 仟單位，於倫敦交易所掛牌交易，每單位海外存託憑證表彰 兩股本公司普通股，每單位按美金9.02 元溢價發行。截至民國101 年 3 月31 日止，該海外存託憑證合計尚245 仟單位流通在外，其表彰本 公司普通股數計489 仟股。
-
6.本公司董事會於民國101 年3 月27 日提議於普通股不超過二十億股額 度內擬辦理國內現金增資、現金增資發行新股參與發行海外存託憑證 或私募方式籌募資金。
~31~
- (十六)股份基礎給付 員工獎酬
- 1.截至民國101 年3 月31 日，本公司與員工協議之股份基礎給付獎酬計 畫如下(不包括2.所述因合併所繼受之部份)：
| 協議之類型 員工認股權計畫 員工認股權計畫 員工認股權計畫 員工認股權計畫 員工認股權計畫 員工認股權計畫 員工認股權計畫 員工認股權計畫 |
給與日 93.01.09 93.03.31 93.05.07 93.12.03 94.09.21 96.12.20 99.05.13 100.05.19 |
給與單位 (仟單位) 47,000 20,000 15,000 28,000 12,000 25,000 20,000 50,000 |
合約期間 6年 6年 6年 6年 6年 6年 5年 6年 |
既得期間 |
|---|---|---|---|---|
| 說明(1)(3) 說明(1)(3) 說明(1)(3) 說明(1)(3) 說明(1)(3) 說明(2) 說明(1) 說明(1) |
-
(1)依員工繼續服務期間(一至四年不等)之不同，可按30%、30%及40% 之比率分批執行員工認股權憑證。
-
(2)依員工繼續服務期間(三至五年不等)之不同，可按40%、30%及30% 之比率分批執行員工認股權憑證。
-
(3)該員工認股權計畫已到期。
-
(4)民國100 年5 月19 日給與之認股權計劃，本公司使用Black -Scholes 選擇權評價模式估計認股選擇權之公平價值，相資訊如 下：
| 下： | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 協議 之類型 |
給與日 100.05.19 |
股價 (元) 26.7 |
履約 價格 (元) $26.70 |
預期 波動率 (%) 35.67 |
預期存 預期 無風 續期間股利率險利率 (月) (%) (%) 48.6 0 1 |
每單 位公 平價值 7.31 ~8.32 |
| 員工認 股權 計畫 |
- 2.本公司因合併所繼受之員工認股權憑證 (1)明細如下︰
| 協議之類型 員工認股權計畫 員工認股權計畫 員工認股權計畫 員工認股權計畫 員工認股權計畫 員工認股權計畫 |
給與日 95.04.01 96.12.27 98.09.30 95.07.19 96.07.02 96.12.27 |
合約期間 既得期間 17 5年 說明B、D 120 5年 說明B 24,819 5年 說明B 11 (說明A) 6年 說明C 21 (說明A) 6年 說明C 2 (說明A) 6年 說明C 給與單位 (仟單位) |
|---|---|---|
-
A.每一單位認股權憑證可認購普通股1,000 股。
-
B.依員工繼續服務期間(二至三年不等)之不同，可按50%、50%之比 率分批執行員工認股權憑證。
-
C.依員工繼續服務期間(二至五年不等)之不同，可按25%、25%、25%
~32~
- 及25%之比率分批執行員工認股權憑證。
-
D.該員工認股權計畫已到期。
-
E.上述認股權憑證之給與單位數已依合併換股比例調整。
-
(2)本公司因合併而繼受之員工認股權憑證，經衡量計算應歸屬予合併 收購成本(同額帳列股東權益項下之資本公積-員工認股權)及合併 後剩餘既得期間之酬勞成本分別為$310,999 及$453,371。
-
(3)本公司使用Hull & White (2002) Enhanced FASB 123 的二項式模 型估計前揭認股選擇權之公平價值，相關資訊如下：
| 協議 之類型 |
給與日 | 股價 | 履約 價格 |
預期 波動 率(%) |
預期 存續 期間 (月) |
預期 股利 率(%) |
無 風險 利率 |
每單 位公 平價值 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 員工認股 權計畫 員工認股 權計畫 員工認股 權計畫 員工認股 權計畫 員工認股 權計畫 員工認股 權計畫 |
95.04.01 96.12.27 98.09.30 95.07.19 96.07.02 96.12.27 |
51.6 51.6 51.6 51.6 51.6 51.6 |
91.2 $ 64 39.2 55.21 67.53 80.63 |
45.10 45.10 45.10 45.10 45.10 45.10 |
24.34 36.30 36.78 12.04 24.78 48.54 |
0.61 0.61 0.61 0.61 0.61 0.61 |
0.82 0.82 0.82 0.82 0.82 0.82 |
0.62 2.66~2.8 3.57~4.14 4.64~4.77 4.23~4.41 3.65~3.82 |
3.民國101 年及100 年度第一季認股權計畫詳細資訊揭露如下：
一 101 年度第 季
| 認 股 權 期初流通在外 本期執行 本期逾期失效認股權 期末流通在外 期末可執行之認股權 |
數量 (仟單位) 119,973 - - 119,973 30,058 |
加權平 均履約 價格(元) 56.48 $ - - 45.29 59.27 |
履約價 格區間 ( 元) 66.80 $ 26.70 39.2~80.63 |
加權平 均剩餘 合約期間 1.75年 4.14年 3.13年 |
執行期 間平均 股價(元) |
|---|---|---|---|---|---|
| 14.51 $ |
~33~
| 數量 認 股 權 (單位) 期初流通在外 72,814 本期執行 130) ( 本期逾期失效認股權 17) ( 期末流通在外 72,667 期末可執行之認股權 12,834 |
100 | 年度第一季 | 年度第一季 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 加權平 均履約 價格(元) 56.48 $ 0.12 10.00 39.35 59.79 |
履約價 格區間 ( 元) $ 10 66.8 39.85 39.2~80.63 |
加權平 均剩餘 合約期間 0.5年 2.75年 4.13年 2.61年 |
執行期 間平均 股價(元) |
||
| 32.04 $ |
-
4.截至民國101 年及100 年第一季本公司因股份基礎給付交易(權益交割) 產生之費用分別為$80,206 及$85,760。
-
5.前揭說明1 之獎酬計畫(不包括給與日為民國99 年5 月13 日之計畫) 係本公司於財務會計準則公報第39 號「股份基礎給付之會計處理準則」 適用日前與員工協議之計劃，並未依該公報規定認列所取得之勞務， 故列示如採用公平價值法認列酬勞成本之擬制性淨損及每股虧損資訊 如下：
| 本期淨損 報表認列之淨損 ( 擬制淨損 ( 基本每股盈餘報表認列之每股虧損 ( 擬制每股虧損 ( |
101年度第一季 12,766,361) $ ( 12,784,811) $ ( 1.75) $ ( 1.75) $ ( |
100年度第一季 13,803,992) $ 13,845,505) $ 1.89) $ 1.89) $ |
|---|---|---|
(十七)資本公積
-
1.依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得 之資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原 有股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開 資本公積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為 限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時， 不得以資本公積補 充之。
-
2.有關資本公積-認股權，請參閱附註四(十八)之說明。
-
(十八)保留盈餘
-
1.依本公司章程規定，年度盈餘於完納一切稅捐並彌補以往年度虧損後， 提列10%為法定盈餘公積並依法令規定提列特別盈餘公積及特別股股 息，再提不低於5%為員工紅利，其餘由董事會擬具盈餘分派案，提請 股東會決議，其中董監事酬勞為千分之一；餘為股東股利。股利之分 派應就當年度所分配之股利中，以不超過三分之二發放股票股利。
-
2.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本 額百分之二十五之部分為限。
-
3.本公司民國100 年及99 年度虧損撥補表分別於民國101 年3 月及100
~34~
年6 月經董事會提議及股東會同意並決議不發放股利，且均未估列員 工紅利及董監酬勞。民國100 年度虧損撥補擬以資本公積-普通股溢價 $71,983,820 彌補虧損。
-
4.截至民國101 年3 月31 日止，本公司係為累積虧損，故未有未分配盈 餘加徵10%之情形。
-
5.本公司民國101 年及100 年度第一季有關兩稅合一相關資訊如下：
股東可扣抵稅額帳戶餘額
==> picture [217 x 29] intentionally omitted <==
因民國100 年股東會決議不發放股利,故無99 年度盈餘分配之股東稅額 扣抵比率。本公司民國100 年度為累積虧損，無可供分配之盈餘，故無 預計股東可扣抵比率。
(十九)庫藏股票
- 1.民國100 年第一季庫藏股票數量(仟股)變動情形如下：
==> picture [417 x 81] intentionally omitted <==
-
2.子公司持有本公司股票視同庫藏股票處理，除持股超過百分之五十之 子公司不得參與本公司之現金增資及無表決權外，其餘與一般股東權 利相同。
-
3.本公司之子公司東捷科技股份有限公司於民國100 年3 月31 日持有本 公司股票為3,004 仟股，每股平均帳面價值為30.15 元，本公司依持 股比例將其持有本公司之股票轉為庫藏股票計$11,658。民國100 年6 月東捷科技股份有限公司股東會改選董事，本公司因該公司之總經理 已非由本公司指派代表擔任，故喪失對其控制力，故其持有本公司股 票部份不再視同庫藏股票處理。
(二十)普通股每股盈餘
| 101 年 度 |
101 年 度 |
第 | 一 | 季 | 季 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 | 股 | 數 | 每股虧損(元) | ||||||
| 稅 前 |
稅 後 |
(仟 | 股) | 稅前 | 稅後 | |||||
| 基本每股盈餘： | ||||||||||
| 合併總損益 | ($ | 13,001,603) | ($ | 12,903,253) | 7,312,971 | ($ | 1.78) | ($ | 1.77) | |
| 少數股權損益 | 136,890 | 136,892 | 0.02 | 0.02 | ||||||
| 合併淨損益 | ($ | 12,864,713) | ($ | 12,766,361) | ($ | 1.76) | ($ | 1.75) |
~35~
一 100 年 度 第 季 金 額 股 數 每股虧損(元) 稅 前 稅 後 (仟 股) 稅 前 稅 後 基本每股虧損 合併總損益 ($ 14,211,852) ($ 13,663,046) 7,312,397 ($ 1.95) ($ 1.87) 少數股權損益 ( 391,257) ( 140,946) ( 0.05) ( 0.02) 合併淨損益 ($ 14,603,109) ($ 13,803,992) ($ 2.00) ($ 1.89)
基本每股虧損
民國101 年及100 年度員工認股選擇權產生反稀釋作用，故不予計入。 五、 關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 鴻海精密工業股份有限公司及其所屬子公司本公司之大股東與該公司大股東為同一人 榮創能源科技股份有限公司 本公司之子公司為該公司之董事 Leadtek Global Group Limited 本公司之子公司 寧波奇美電子有限公司 本公司間接轉投資之子公司 南海奇美電子有限公司 本公司間接轉投資之子公司 統寶光電顯示系統(上海)有限公司 本公司間接轉投資之子公司 奇美實業股份有限公司及其所屬子公司 對本公司採權益法評價之公司及其所屬子 公司
其他關係人與本公司於民國101 年及100 年度第一季無重大交易。 (二)與關係人間之重大交易事項
1.銷貨
| 銷貨 | |||
|---|---|---|---|
| 鴻海公司及子公司 奇美實業及子公司 其他 |
佔銷貨淨額 金額 百分比 6,233,858 $ 6 5,313,692 5 46 - 11,547,596 $ 11 101年度第一季 |
100年度第一季 | |
| 金額 6,233,858 $ 5,313,692 46 11,547,596 $ |
金額 4,113,784 $ 7,922,723 689,694 12,726,201 $ |
佔銷貨淨額 百分比 |
|
| 3 6 1 |
|||
| 10 |
本公司向關係人銷貨之價格與一般客戶相近；對關係人之收款條件為出貨 或月結30~120 天，一般客戶為月結或出貨30~90 天。
2.進貨
| 進貨 | ||
|---|---|---|
| 奇美實業及子公司 鴻海公司及子公司 榮創能源 其他 |
佔進貨淨額 金額 百分比 7,960,682 $ 7 4,390,156 4 548,009 - 803,030 1 13,701,877 $ 12 101年度第一季 |
佔進貨淨額 金額 百分比 7,898,800 $ 6 3,094,838 2 389,997 - 1,089,542 1 12,473,177 $ 9 100年度第一季 |
| 金額 7,960,682 $ 4,390,156 548,009 803,030 13,701,877 $ |
~36~
本公司及子公司向關係人進貨之項目除無相關同類交易可循，其交易條件 係由雙方協商決定外，其餘本公司及子公司係依時價向上開關係人進貨； 對關係人之付款條件為貨到後30~120 天，一般供應商為月結或貨到後 30~180 天。
3.加工費用
| 加工費用 | |||
|---|---|---|---|
| 鴻海公司及子公司 | 加工費用 應付費用 813,646 $ 2,353,393 $ 101年度第一季 |
100年度第一季 | |
| 加工費用 813,646 $ |
加工費用 285,617 $ |
應付費用 | |
| 1,576,688 $ |
本公司及子公司部分產品係由鴻海公司及子公司委託其大陸轉投資公司 加工，加工費主要係按成本加成計算。 4.應收帳款
| 應收帳款 | ||
|---|---|---|
| 鴻海公司及子公司 奇美實業及子公司 其他 應付帳款 奇美實業及子公司 鴻海公司及子公司 其他 財產交易 鴻海公司及子公司 其他 鴻海公司及子公司 其他 |
佔應收帳款 佔應收帳款 金額 百分比 金額 百分比 6,583,349 $ 10 4,103,952 $ 6 5,148,919 8 7,910,311 11 228,252 - 844,442 1 11,960,520 $ 18 12,858,705 $ 18 101年3月31日 100年3月31日 佔應付帳款 佔應付帳款 金額 百分比 金額 百分比 11,723,058 $ 12 8,773,066 $ 8 4,114,264 4 5,077,327 4 2,091,665 2 1,647,661 1 17,928,987 $ 18 15,498,054 $ 13 101年3月31日 100年3月31日 固定資產 應付金額(表列 購入價款 「應付設備款」) 4,296 $ - $ 63,732 194,708 68,028 $ 194,708 $ 固定資產 應付金額(表列 購入價款 「應付設備款」) 742,430 $ - $ 83,381 101,597 825,811 $ 101,597 $ 101年度第一季 100年度第一季 |
|
| 金額 11,723,058 $ 4,114,264 2,091,665 17,928,987 $ |
||
| 固定資產 購入價款 742,430 $ 83,381 825,811 $ |
5.應付帳款
6.財產交易
~37~
7.背書保證
截至民國101年及100年3月31日，本公司及子公司提供其他子公司背書保證做為銀 行借款擔保之金額如下
| 行借款擔保之金額如下 | ||
|---|---|---|
| Leadtek 寧波奇美電子 南海奇美電子 統寶上海 |
101年3月31日 15,758,340 $ - - 295,100 16,053,440 $ |
100年3月31日 |
| 25,578,000 $ 10,584,000 7,350,000 457,385 |
||
| 43,969,385 $ |
六、 抵(質)押之資產
截至民國101 年及100 年3 月31 日止，本公司及子公司提供抵(質)押資產之帳 面價值明細如下：
| 面價值明細如下： | |||
|---|---|---|---|
| 資 產 項 目 其他金融資產-流動 -質押定期存款 -質押定期存款 -質押定期存款 存出保證金 固定資產 遞延費用 其他金融資產-非流動 -存出保證金 -存出保證金 -質押定期存款 |
擔 保 性 質 提存美國聯邦地方法院保證金 短期借款額度之擔保及 海關關稅保證 土地租賃保證 土地租賃保證 長期借款額度之擔保及應付租 賃款履約保證 長期借款額度之擔保 提存歐盟執委會之上訴保證金 提存美國聯邦地方法院保證金 海關關稅保證 |
101年3月31日 帳面價值 3,254,166 $ 21,950,099 17,378 527 188,990,441 102,904 11,823,000 551,048 300 226,689,863 $ |
100年3月31日 |
| 帳面價值 | |||
| - $ 235 - - 249,527,243 328,427 12,513,000 - 2,845 |
|||
| 262,371,750 $ |
七、 重大承諾事項及或有事項
除附註五對關係人背書保證之情形外，本公司及子公司尚有下列重大承諾及或 有事項：
重大承諾事項
- (一)本公司截至民國101 年3 月31 日止，已簽約之廠房及竹南科學工業園區暨 南部科學工業園區土地租賃合約，依合約規定於未來應支付租金情形如 下：
| 下： | |
|---|---|
| 101.04.01~102.03.31 102.04.01~106.03.31 106.04.01以後 |
418,815 $ 1,675,260 2,316,428 |
| 4,410,503 $ |
~38~
-
(二)截至民國101 年3 月31 日止，本公司之子公司已簽約之土地、辦公室及倉 庫等租賃合約，其未來應支付租金情形如下： 101.04.01~102.03.31 $ 55,846 102.04.01~106.03.31 206,036 106.04.01以後 47,889 $ 309,771
-
(三)截至民國101 年3 月31 日止，本公司及子公司簽訂廠房興建及機器設備合 約總價款計$34,576,975，尚未支付金額計$8,007,112。
-
(四)截至民國101 年3 月31 日止，本公司及子公司因購置固定資產開出之尚未 使用信用狀金額計$1,302,969。
-
重大法律事項
-
(五)Anvik 公司於民國96 年2 月2 日對本公司提出訴訟，主張本公司依購自 Nikon 公司之機器生產製造之產品，侵害Anvik 之五項美國專利。本案目前 已於101 年4 月4 日，法官下達簡易判決表示Anvik 之專利無效，目前正由 Anvik 上訴中。另本案並不會對本公司使用Nikon 公司機器製造生產產品造 成妨礙。
-
(六)Mondis 公司於民國96 年12 月31 日及98 年1 月15 日在美國東德州聯邦地 院控告本公司製造之液晶顯示器侵害其專利，並請求損害賠償Mondis，本 公司已委請外部律師代理應訴。本案於民國100 年6 月17 日開庭，同年6 月27 日陪審團判定本公司侵害部分涉訟專利需賠償Mondis 公司美金1,500 萬元，一審法官已於民國100 年8 月30 日判決本公司應賠償Mondis 公司， 惟本公司已就本案提起上訴。
-
(七)美商Plasma Physic 與Solar Physics 於民國97 年4 月18 日在美國紐約 東區聯邦地方法院提出訴訟，表示本公司及其子公司之若干產品侵害其方法 專利權。本案於民國99 年12 月10 日陪審團判斷本公司侵害兩項製程專利， 需賠償原告美金1,075 萬元。然本案一審承審法官仍需審酌陪審團之判決 數額。目前賠償責任額尚未確定。本公司出貨並不會因此受有影響。
-
(八)原奇美電子公司、日本奇美電子公司、英國奇美電子公司、荷蘭奇美電子 公司及美國奇美電子公司，於民國95 年12 月間遭美國司法部以涉嫌違反 反托拉斯法進行調查，另美國部分州政府、歐盟、巴西、韓國政府也跟進 提起調查案。此外，在美國與加拿大亦有部分面板下游客戶與消費者對面 板業者提起集體與個別民事訴訟求償，要求賠償其因聯合壟斷市場並操縱 產品價格而溢收(over charge)之價款，在部分訴訟事件，原奇美電子公司 與美國奇美電子公司被列為被告。
-
本公司於民國98 年12 月與美國司法部達成協議，同意支付罰金2.2 億美 元並按5 年分期支付，截至民國101 年3 月31 日止尚未支付金額為 $3,216,590，分別表列「其他應付款-其他」及「其他負債-其他」。 本公司於民國99 年12 月接獲歐盟執委會通知，要求本公司應於接獲通知 之日起三個月內支付罰金3 億歐元至其指定帳戶。對此本公司已於民國100 年2 月向歐盟法院提起上訴，並於同年3 月14 日提存3 億歐元至歐盟執委 會之指定專戶儲存，該專戶之本金及孳息將視本案最終結果返還予本公司。 另本公司已與原告律師就美國直接購買者集體訴訟達成和解共識，同意支
~39~
付美金7,800 萬元予原告以和解本案。此項和解協議案於民國100 年12 月 經法院批准。
本公司已於民國100 年11 月與原告律師及8 個州政府就美國間接購買者集 體訴訟達成和解共識，本公司同意分別支付美金110,273 仟元及5,738 仟 元予間接購買者原告及8 個州政府以和解本案。本公司與原告之和解協議 已於同年12 月提報至美國北加州聯邦地方法院，法院將於民國101 年5 月 召開聽證會決定是否批准此項和解協議。
本公司於民國100 年12 月接獲韓國公平交易委員會之裁定，要求本公司支 付相當於新台幣4,150 萬之罰金至其指定帳戶。對此本公司已於民國101 年2 月支付罰金並認列相關損失。
前述其他訴訟或調查案截至民國101 年3 月31 日止，本公司尚無法估計其 最終結果。
-
(九)L.G. Display Co., Ltd (原名為L.G. Philips LCD Co., Ltd)(LGD)於民 國95 年12 月在美國德拉瓦州聯邦地方法院提出訴訟(“ 原案” )，表示本公 司及其他同業公司若干產品侵犯其專利權。本公司嗣於民國96 年5 月4 日 在美國德州東區聯邦地方法院對LGD 及所屬子公司L.G . Display Amer ica, Inc.(原名為L.G. Philips LCD America, Inc.)(LGDA)提出專利權侵害訴 訟(“ 新案” )。本公司主張LGD 及LGDA 故意侵害本公司之部份薄膜電晶體 液晶顯示器(TFT-LCD)相關專利權。法院開庭審理前各項程序皆已完成，惟 目前尚未能確定庭期。雙方當事人將於近期決定開庭各自所選定之專利，並 將與法院確定本案屆開庭前之時程。本案於短期內對本公司之業務與財務應 無重大影響。
-
(十)美商Apeldyn Corporation 於民國97 年9 月8 日在美國德拉瓦州聯邦地方 法院提出訴訟，表示本公司之若干產品侵犯其專利權。法院於100 年11 月 15 日作出判決，判定本公司產品未侵害原告Apeldyn 之專利。
-
(十一)Mondis 於民國98 年5 月8 日在德國杜塞道夫地方法院對本公司提起訴訟， 控告本公司製造之液晶顯示器侵害其專利，並請求損害賠償Mondis，本 公司已委請外部律師代理應訴，並已成功無效Mondis 所主張之專利， Mondis 現正上訴中，是以本案於短期內對本公司之業務與財務應無影 響。
-
(十二)Thomson Licensing SAS.於民國99 年7 月23 日於美國德拉瓦州聯邦地 方法院提出訴訟，控告本公司之產品侵犯其專利權。因原告同時在美國國 際貿易委員會提出侵權調查要求，故本案承審法官裁定暫停訴訟程序，等 待美國國際貿易委員會之裁定結果。
-
(十三)Thomson Licensing SAS.於民國99 年8 月27 日於美國國際貿易委員會 (“ 委員會” )提出對本公司產品侵權調查之請求，本案已於民國100 年9 月開庭審理。民國101 年1 月法院下達初判結果，本公司某產品疑似侵害 其專利，惟其非終判結果，故現階段對公司出貨不會有任何影響。
-
(十四)Eidos Display, LLC 與Eidos III, LLC 於民國100 年4 月25 日於美國 東德州聯邦地方法院提起訴訟，控告奇美電子以及其美國子公司若干產品 侵害其方法專利。本案已進入實質訴訟程序當中，開庭時間預定於民國 103 年1 月。短期內對本公司之業務與財務應無影響。
-
(十五)日商Semiconductor Energy Laboratory Co., Ltd.於民國101 年1 月，
~40~
向美國加州中區地方法院對本公司及其他公司提起專利訴訟，聲稱該等公 司侵害其6 件美國專利.本公司已委託外部律師分析該案，本案尚未進入 實質訴訟程序當中，短期內對本公司之業務與財務應無影響。
八、 重大之災害損失
無此情形。
- 九、 重大之期後事項
本公司向經濟部申請協助與聯貸銀行團進行債權債務協商事宜，請參閱附註四 (十三)。
十、 其他
- (一)金融商品之公平價值
| 金融商品之公平價值 | |||
|---|---|---|---|
| 金 融 商 品 非衍生性金融商品 資產 公平價值與帳面價值 相等之金融資產 備供出售金融資產 以成本衡量之金融資產 -非流動 其他金融資產-非流動 存出保證金 負債 公平價值與帳面價值 相等之金融負債 長期借款 應付租賃款 存入保證金 衍生性金融商品 資產 遠期外匯合約 負債 遠期外匯合約 換匯換利合約 利率交換合約 資產負債表外金融商品 背書保證 |
101 | 年 3 月 31 日 |
|
| 帳面價值 141,668,634 $ 5,026,487 1,280,854 12,374,348 88,423 236,439,161 219,061,253 2,960,000 73,592 108,969 1,064,006 216,263 528,734 16,053,440 |
公開報價 評價方法 決定之金額 估計之金額 - $ 141,668,634 $ 5,026,487 - - - - 12,311,559 - 87,974 - 236,439,161 - 219,061,253 - 2,960,000 - 73,219 - 108,969 - 1,064,006 - 216,263 - 528,734 - 16,053,440 公平價值 |
說明 | |
| 公開報價 決定之金額 - $ 5,026,487 - - - - - - - - - - - - |
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| 1 5 7 2 2 1 3 9 2 4 4 4 4 10 |
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| 金 融 商 品 |
100 年 3 月 31 日 |
100 年 3 月 31 日 |
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|---|---|---|---|---|
| 帳面價值 | 公開報價 評價方法 決定之金額 估計之金額 - $ 128,125,653 $ 4,385,942 4,294,965 - - - 12,412,819 - 110,598 - 245,680,572 - 4,056,933 - 203,549,837 - 4,940,000 - 57,426 - 28,400 - 442,552 - 360,977 - 863,351 - 43,969,385 公平價值 |
說明 | ||
| 公開報價 決定之金額 |
||||
| 非衍生性金融商品 資產 公平價值與帳面價值 相等之金融資產 備供出售金融資產 以成本衡量之金融資產 -非流動 其他金融資產-非流動 存出保證金 負債 公平價值與帳面價值 相等之金融負債 應付公司債 長期借款 應付租賃款 存入保證金 衍生性金融商品 資產 遠期外匯合約 負債 遠期外匯合約 換匯換利合約 利率交換合約 資產負債表外金融商品 背書保證 |
128,125,653 $ 8,680,907 4,279,901 12,515,845 111,074 245,680,572 4,000,000 203,549,837 4,940,000 57,673 28,400 442,552 360,977 863,351 43,969,385 |
- $ 4,385,942 - - - - - - - - - - - - - |
1 5 7 2 2 1 8 3 9 2 4 4 4 4 10 |
本公司及子公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
1.短期金融商品因折現值影響不大，故以帳面價值估計其公平價值，非屬 以公開報價決定或評價方法估計之金額。此方法應用於現金及約當現金、 應收帳款(含關係人)、其他應收款(含關係人)、其他金融資產-流動、短 期借款、應付短期票券、應付帳款(含關係人)、應付所得稅、應付費用、 應付設備款、其他應付款-其他、一年或一營業週期內到期長期負債與其 他流動負債。
- 2.其他金融資產-非流動、存出保證金及存入保證金係以其預期現金流量之 折現值估計公平價值，折現率則以郵政儲金匯業局之一年期定期存款利 率固定利率為準。
~42~
-
3.長期借款多採浮動利率，以其帳面價值估計公平價值。
-
4.衍生性金融商品之公平價值，係假設本公司若依約定在報表日終止合約， 預計所能取得或必須支付之金額。一般均包括當期未結清合約之未實現 損益。
-
5.備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價。 若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。
-
6.公平價值變動列入損益之金融資產有活絡市場公開報價時，則以此市場 價格為公平價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。
-
7.該類金融資產因無活絡市場公開報價且公平價值無法可靠衡量，故以成 本衡量。
-
8.應付公司債以預期現金流量之折現值估計其公平價值，折現率為與本公 司發行條件類似之應付公司債之當期市場有效利率。
-
9.應付租賃款(含一年內到期部分)以其預期現金流量之折現值估計公平價 值。折現率則以本公司所能獲得類似條件(相近之到期日)之借款利率為 準。本公司應付租賃款利率屬浮動利率，其帳面價值即為公平價值。
-
10.背書保證係以合約金額為公平價值。
-
(二)利率風險部位資訊
本公司及子公司民國101 年及100 年3 月31 日具利率變動之公平價值風險 之金融資產分別為$37,364,143 及$34,681,446 ；金融負債分別為 $96,461,504 及$41,976,473；具利率變動之現金流量風險之金融資產分別 為$0 及$4,294,965，金融負債分別為$239,829,719 及$276,112,962。
(三)財務風險控制及避險策略
-
1.本公司及子公司採用全面風險管理與控制系統，以辨認本公司及子公司 所有風險(包含市場風險、信用風險、流動性風險及現金流量風險)，使 本公司及子公司之管理階層能夠明確衡量市場風險、信用風險、流動性 風險及現金流量風險並加以有效控制。
-
2.本公司及子公司風險管理目標，係適當考慮經濟環境、競爭狀況、營運 需求及市場價值風險之變動下，進行風險部位之調整、以維持適度之流 動性及有效管理大部份之市場風險。.
-
3.本公司之避險活動集中於二個主要控制變數：利息及市場價值風險。本 公司及子公司運用現金流量避險用以規避利率風險，公平價值避險則用 以減少市場價值風險。現金流量避險係將與貨幣市場連結之交易轉換為 固定利率交易，以減少利率風險，本公司及子公司目前以利率交換合約 及換匯換利合約作現金流量避險之金融商品。公平價值避險為規避外幣 資產或負債之匯率變動風險，本公司及子公司目前以換匯換利合約作為 公平價值避險之主要金融商品。
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(四)重大財務風險資訊
1.市場風險
本公司及子公司主要之進銷貨係以美金及日幣為主要計價單位，外幣部位 之公平價值將隨市場匯率波動而改變，惟本公司及子公司透過經常評估所 持有之外幣資產及負債部位，以檢視外幣淨部位，並據以作為從事外幣借 款、遠期外匯合約及其他衍生性金融商品交易之風險管理依據，因此預期 可將大部份市場風險相互抵銷或進行規避，故預期不致產生重大之市場風 險。
本公司及子公司從事衍生性金融商品交易即在規避外幣資產或負債因匯 率或利率波動所產生之風險，因此匯率變動產生之損益大致會與被避險項 目之損益相抵銷；而利率風險亦因預期之資金成本已固定，故市場價格風 險並不重大。
本公司及子公司截至民國101 年3 月31 日止尚未到期之各項衍生性金融 商品交易所產生之預期現金流量如下：
| (外幣:功能性貨幣) 金融資產 貨幣性項目 美金:新台幣 日幣:新台幣 港幣:新台幣 歐元:新台幣 美金:人民幣 美金:日幣 美金:港幣 歐元:美金 非貨幣性項目 美金:新台幣 港幣:新台幣 (外幣:功能性貨幣) 金融負債 貨幣性項目 美金:新台幣 日幣:新台幣 美金:人民幣 日幣:人民幣 |
匯率 1,983,964 仟元 29.51 1,720,948 仟元 0.36 93,594 仟元 3.80 327,651 仟元 39.41 709,135 仟元 6.29 1,736 仟元 82.15 4,588 仟元 7.76 14,094 仟元 1.34 72,156 仟元 29.51 278,425 仟元 3.80 匯率 1,930,435 仟元 29.51 46,371,453 仟元 0.36 3,576,749 仟元 6.29 296,988 仟元 0.08 外幣 101 年 3 月 31 日 外幣 101 年 3 月 31 日 |
100 年 3 月 31 日 |
100 年 3 月 31 日 |
|---|---|---|---|
| 匯率 2,090,126 仟元 29.40 2,757,869 仟元 0.36 26,141 仟元 3.78 337,191 仟元 41.71 169,208 仟元 6.56 30,615 仟元 82.82 34,726 仟元 7.78 - 仟元 1.42 147,608 仟元 29.40 - 仟元 3.78 外幣 100 年 3 月 31 日 |
匯率 | ||
| 1,930,435 仟元 46,371,453 仟元 3,576,749 仟元 296,988 仟元 外幣 |
2,523,714 仟元 55,528,241 仟元 1,593,810 仟元 2,194,513 仟元 外幣 |
匯率 | |
| 29.40 0.36 6.56 0.08 |
|||
2.信用風險
本公司及子公司應收款項之債務人大部分為信用良好之國際知名電腦大 廠及消費電子大廠，最近三年來未有實際發生重大呆帳之情形，且定期評 估備抵呆帳之適足性以為調整，預期應無重大之信用風險。
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本公司及子公司從事衍生性金融商品交易之對象，皆係信用卓越之國內外 金融機構。
本公司及子公司提供借款保證承諾均依「背書保證作業程序」辦理，且僅 對本公司直接控股達50%以上之子公司，及直接或間接控股比例達50%， 且本公司有決策能力之企業為之。由於該等公司之信用狀況均能完全掌握， 故未要求提供擔保品。若其均未能履約，所可能發生之信用風險為保證金 額，預期不致產生重大信用風險。
-
3.流動性風險
-
本公司及子公司應收款項之主要債務人為信用良好之國際知名公司，且應 收款項均屬一年內到期，收款情形尚無異常，經評估並無重大之流動性風 險。
本公司及子公司從事之遠期外匯及換匯換利交易即在規避外幣資產或負 債之匯率變動風險，因到期時有相對之現金流入及流出，故本公司及子公 司營運資金足以支應；而利率交換及換匯換利合約之利率亦已考量未來資 金成本所訂定，故無籌資風險。因遠期外匯、換匯換利及利率交換合約之 匯率或利率已確定，不致有重大之現金流量風險。
本公司及子公司截至民國101 年3 月31 日止尚未到期之各項衍生性金融 商品交易所產生之預期現金流量如下：
| 單位︰仟元 | 單位︰仟元 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 融 |
商 | 品 | 日 期 |
現金流出 | 現金流入 | ||
| 民國101年3月31日 | |||||||
| 遠期外匯合約 | 101/4~101/6 | EUR | 125,000 | USD | 164,306 | ||
| 101/4~101/7 | TWD | 60,077,353 | USD | 2,020,000 | |||
| 101/4~101/6 | USD | 588,000 | JPY | 47,197,015 | |||
| 101/4 | JPY | 825,000 | USD | 10,000 | |||
| 101/4 | HKD | 46,500 | JPY | 474,061 | |||
| 換匯換利合約(註) | 101/11~102/11 | TWD | 4,141,581 | USD | 123,140 | ||
| 利率交換合約(註) | 101/11~104/2 | TWD | 589,161 | TWD | 301,446 | ||
| 單位︰仟元 | |||||||
| 金 融 |
商 | 品 | 日 期 |
現金流出 | 現金流入 | ||
| 民國100年3月31日 | |||||||
| 遠期外匯合約 | 100/4 | EUR | 240,000 | USD | 333,055 | ||
| 100/4~100/5 | TWD | 5,320,430 | USD | 180,000 | |||
| 100/4~100/6 | USD | 695,000 | JPY | 57,199,506 | |||
| 100/5~100/6 | EUR | 35,000 | JPY | 3,964,788 | |||
| 100/4~100/5 | HKD | 44,000 | USD | 5,663 | |||
| 100/4~100/5 | HKD | 39,000 | JPY | 413,679 | |||
| 換匯換利合約(註) | 100/5~102/11 | TWD | 6,221,205 | USD | 185,204 | ||
| 利率交換合約(註) | 100/5~104/2 | TWD | 1,101,819 | TWD | 396,726 |
註：利率交換部分係依合約約定之最近期淨動利率估算。
本公司之營運資金，足以支應持有本公司所發行債券持有人要求履約之資 金需求，預期不致發生重大之流動性風險。
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- 4.利率變動之現金流量風險
本公司及子公司借款本為浮動利率之負債，故市場利率變動將使借款之有 效利率隨之變動，惟本公司及子公司營運所產生的資金也足以規避利率變 動之現金流量風險。
本公司從事利率交換交易，每屆結算日，係就名目本金乘以利率之差額收 取或給付利息，金額並非重大且到期並無本金之流入或流出，故無重大之 現金流量風險。
(五)公平價值避險及現金流量避險
- 1.公平價值避險
本公司所承擔之外幣長期借款，該借款之利息可能因匯率變動而受公平價 值波動之風險，本公司評估該風險可能重大，故先行簽訂換匯換利合約進 行避險。
| 行避險。 | |||
|---|---|---|---|
| 被避險項目 外幣長期借款 |
指定為避險工具 | 100年3月31日 公平價值 804,762) $ |
|
| 指定為避險工具 之金融商品 換匯換利合約 ( |
101年3月31日 公平價值 523,075) $ ( |
2.現金流量避險
本公司所承擔之浮動利率債務(帳列「長期借款及一年內到期之長期借 款」)，可能因市場利率變動而使未來現金流量產生波動，並導致風險， 本公司評估該風險可能重大，故另簽訂利率交換合約及換匯換利合約，以 進行避險。
相關利益 指定為避險工具 現金流量 損失預期 指定為避險工101年3月31日100年3月31日 預期產生 於損益表 被避險項目 具之金融商品 公平價值 公平價值 期間 認列期間 長期借款 利率交換合約 ($ 216,263) ($ 360,977) 97年至104年 97年至104年 換匯換利合約 ( 5,659) ( 58,589) 94年至102年 94年至104年 ($ 221,922) ($ 419,566) 項 目 101年3月31日 100年3月31日 股東權益當期調整之金額 ($ 221,922) ($ 419,566)
股東權益當期調整之金額
(六)健全財務計劃
本公司及子公司民國101 年度第一季發生合併淨損$12,766,361，民國101 年3 月31 日之合併流動負債超過合併流動資產$37,245,460，惟本公司管 理階層已陸續採取下列措施，以確保公司之營運並逐步改善財務狀況。 1.與債權銀行進行債權債務協商
- 本公司已於民國101 年4 月5 日與債權銀行簽署「聯合協議清償合約」， 同意本公司各項短中長期貸款還款期限之展延及銀行額度之續展計畫， 以期維護各債權人之權益及本公司之繼續營運。請參閱附註四(十三)3. 之說明。
2.辦理現金增資
依附註四(十三)3.之「聯合協議清償合約」，本公司應配合於未來三年內
~46~
辦妥一定金額之現金增資。
-
3.積極改善營運狀況
-
本公司持續依市場需求動態調整產品組合，以提高營業收入並改善毛利， 並嚴格管控各項費用及支出，以期有效提高營運績效並創造營運活動之 現金流入。
-
4.資本支出管控計畫
-
未來資本支出將著重於新技術、新製程之導入與廠房、設備生產效率之提 昇，而非追求產能之擴充。資本支出預算及金額之執行將嚴加管控，使資 本支出之效益達到最大化。
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十一、 附註揭露事項
(一) 重大交易事項相關資訊 、 轉投資事業相關資訊及大陸投資資訊
依據行政院金融監督管理委員會民國96 年11 月15 日金管證字第0960064020 號令，季合併財務報表得簡化免予揭露此段。 (二) 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
民國101年度第一季
| 編號 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 |
交 易 人 名 稱 奇美電子股份有限公司 奇美電子股份有限公司 奇美電子股份有限公司 奇美電子股份有限公司 奇美電子股份有限公司 奇美電子股份有限公司 奇美電子股份有限公司 奇美電子股份有限公司 奇美電子股份有限公司 奇美電子股份有限公司 奇美電子股份有限公司 奇美電子股份有限公司 奇美電子股份有限公司 奇美電子股份有限公司 奇美電子股份有限公司 奇美電子股份有限公司 奇美電子股份有限公司 奇美電子股份有限公司 奇美電子股份有限公司 奇美電子股份有限公司 奇美電子股份有限公司 Dragon Flame Industrial Ltd. Lakers Trading Ltd. -Samoa Lakers Trading Ltd. -Samoa Lakers Trading Ltd. -Samoa Lakers Trading Ltd. -Samoa Sonics Trading Ltd. -Samoa TPO Displays Europe B.V. TPO Displays Hong Kong Ltd TPO Displays Hong Kong Ltd TPO Displays Hong Kong Ltd |
交易往來對象 CMO Japan co., Ltd. CMO Japan co., Ltd. INNOLUX CORPORATION INNOLUX CORPORATION Lakers Trading Ltd. -Samoa Lakers Trading Ltd. -Samoa LEADTEK GLOBAL GROUP LIMITED LEADTEK GLOBAL GROUP LIMITED LEADTEK GLOBAL GROUP LIMITED TPO DISPLAYS HONG KONG LTD. TPO DISPLAYS JAPAN K.K. TPO DISPLAYS JAPAN K.K. 南海奇美電子有限公司 南海奇美電子有限公司 統寶光電顯示系統(上海)有限公司 統寶光電顯示系統(上海)有限公司 群康科技(重慶)有限公司 群康科技(重慶)有限公司 群康科技(深圳)有限公司 群康科技(深圳)有限公司 寧波奇美電子有限公司 南京台康科技有限公司 群康科技(重慶)有限公司 群康科技(重慶)有限公司 群康科技(深圳)有限公司 群康科技(深圳)有限公司 Lakers Trading Ltd. -Samoa TPO Displays Hong Kong Ltd 南京翔寶光電有限公司 南京翔寶光電有限公司 統寶光電顯示系統(上海)有限公司 |
與交易人 之關係(註一) 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 |
交 易 |
往 來 情 |
交易條件(註二) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 形 (註三) |
佔合併總營收或 總資產之比率 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 交易科目 金 額 銷貨 1,321,682 $ 應收帳款 1,408,046 銷貨 3,368,975 應收帳款 2,660,362 加工費 10,000,044 應付帳款 11,411,718) ( 加工費 26,139,621 應付帳款 81,678,936) ( 應收帳款 243,286 銷貨 449,571 進貨 139,168 應付帳款 1,430,843) ( 銷貨 123,728 應收帳款 151,738 進貨 1,150,459 應付帳款 613,172) ( 銷貨 414,638 應收帳款 356,544 銷貨 1,483,164 應收帳款 386,972 應收帳款 281,179 應收帳款 124,533 加工費用 105,665 應付帳款 686,904 加工費用 3,592,225 應付帳款 4,105,157) ( 應收帳款 166,405 應收帳款 1,496,864 銷貨 1,027,692 應收帳款 4,462,783 應收帳款 275,331 |
|||||||
| 1 - 3 - 9 -2 23 -12 - - - - - - 1 - - - 1 - - - - - 3 -1 - - 1 1 - |
~48~
民國101年度第一季
| 編號 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 |
交 易 人 名 稱 佛山市奇明光電有限公司 佛山市奇明光電有限公司 佛山市奇明光電有限公司 佛山市奇明光電有限公司 奇力光電科技股份有限公司 南京台康科技有限公司 南京翔寶光電有限公司 南京翔寶光電有限公司 南海奇美電子有限公司 南海奇美電子有限公司 南海奇美電子有限公司 南海奇美電子有限公司 南海奇美光電有限公司 南海奇美光電有限公司 南海奇美光電有限公司 南海奇美光電有限公司 統寶光電顯示系統(上海)有限公司 統寶光電顯示系統(上海)有限公司 統寶光電(南京)有限公司 統寶光電(南京)有限公司 群康科技(成都)有限公司 群康科技(重慶)有限公司 群康科技(深圳)有限公司 群康科技(深圳)有限公司 群康科技(深圳)有限公司 寧波奇信電子有限公司 寧波奇信電子有限公司 寧波奇美電子有限公司 寧波奇美電子有限公司 寧波奇美電子有限公司 寧波奇美光電有限公司 寧波奇美光電有限公司 寧波奇美光電有限公司 寧波奇美光電有限公司 |
交易往來對象 奇力光電科技股份有限公司 奇力光電科技股份有限公司 奇力光電科技股份有限公司 奇力光電科技股份有限公司 佛山市奇明光電有限公司 統寶光電(南京)有限公司 統寶光電(南京)有限公司 統寶光電(南京)有限公司 LEADTEK GLOBAL GROUP LIMITED LEADTEK GLOBAL GROUP LIMITED 南海奇美光電有限公司 南海奇美光電有限公司 Lakers Trading Ltd. -Samoa Lakers Trading Ltd. -Samoa 群康科技(深圳)有限公司 群康科技(深圳)有限公司 統寶光電(南京)有限公司 統寶光電(南京)有限公司 TPO Displays Hong Kong Ltd TPO Displays Hong Kong Ltd 群康科技(深圳)有限公司 Lakers Trading Ltd. -Samoa Lakers Trading Ltd. -Samoa Lakers Trading Ltd. -Samoa 南海奇美光電有限公司 LEADTEK GLOBAL GROUP LIMITED LEADTEK GLOBAL GROUP LIMITED LEADTEK GLOBAL GROUP LIMITED LEADTEK GLOBAL GROUP LIMITED 寧波奇美光電有限公司 LEADTEK GLOBAL GROUP LIMITED LEADTEK GLOBAL GROUP LIMITED 寧波奇美電子有限公司 寧波奇美電子有限公司 |
與交易人 之關係(註一) 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 |
交 易 |
往 來 情 |
交易條件(註二) 形 (註三) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - |
佔合併總營收或 總資產之比率 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 交易科目 金 額 銷貨 324,227 進貨 306,659 應收帳款 105,587 應付帳款 399,800) ( 應收帳款 345,018 應收帳款 235,830 銷貨 1,026,983 應收帳款 4,815,800 加工收入 8,526,431 應收帳款 18,419,832 銷貨 290,672 應收帳款 655,994 加工收入 3,119,063 應收帳款 9,065,070 進貨 233,258 應付帳款 2,103,030) ( 銷貨 108,711 應收帳款 83,673 加工收入 362,746 應收帳款 4,324,172 應收帳款 128,556 應收帳款 652,630 加工收入 3,589,580 應收帳款 4,575,581 應收帳款 705,864 加工收入 975,587 應收帳款 531,801 加工收入 12,249,446 應收帳款 38,005,609 應收帳款 407,280 加工收入 4,478,256 應收帳款 6,920,952 進貨 285,469 應付帳款 399,073) ( |
|||||||
| - - - - - - 1 1 8 3 - - 3 1 - - - - - 1 - - 3 1 - 1 - 11 6 - 4 1 - - |
~49~
民國100年度第一季
| 編號 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 |
交 易 人 名 稱 奇美電子股份有限公司 奇美電子股份有限公司 奇美電子股份有限公司 奇美電子股份有限公司 奇美電子股份有限公司 奇美電子股份有限公司 奇美電子股份有限公司 奇美電子股份有限公司 奇美電子股份有限公司 奇美電子股份有限公司 奇美電子股份有限公司 奇美電子股份有限公司 奇美電子股份有限公司 奇美電子股份有限公司 奇美電子股份有限公司 奇美電子股份有限公司 奇美電子股份有限公司 奇美電子股份有限公司 奇美電子股份有限公司 奇美電子股份有限公司 奇美電子股份有限公司 Lakers Trading Ltd. -Samoa Lakers Trading Ltd. -Samoa TPO Displays Hong Kong Ltd. TPO Displays Hong Kong Ltd. 南京台康科技有限公司 南京台康科技有限公司 南京翔寶有限公司 南京翔寶有限公司 南海奇美光電有限公司 南海奇美電子有限公司 南海奇美電子有限公司 統寶光電(南京)有限公司 統寶光電(南京)有限公司 統寶光電(南京)有限公司 |
交易往來對象 CMO Japan co., Ltd. CMO Japan co., Ltd. Innolux Corporation Innolux Corporation Lakers Trading Ltd. Leadtek Global Group Limited Leadtek Global Group Limited Toptech Trading Limited Toptech Trading Limited TPO Displays Japan K.K. TPO Displays Japan K.K. 統寶光電顯示系統(上海)有限公司 統寶光電顯示系統(上海)有限公司 南京台康科技有限公司 南京台康科技有限公司 南海奇美光電有限公司 南海奇美電子有限公司 群康科技(重慶)有限公司 群康科技(重慶)有限公司 群康科技(深圳)有限公司 群康科技(深圳)有限公司 群康科技(深圳)有限公司 群康科技(深圳)有限公司 TPO Displays (Sinepal) Ltd. TPO Displays (Sinepal) Ltd. 統寶光電(南京)有限公司 統寶光電(南京)有限公司 統寶光電(南京)有限公司 統寶光電(南京)有限公司 Lakers Trading Ltd. -Samoa Leadtek Global Group Limited Leadtek Global Group Limited TPO Displays Hong Kong Ltd TPO Hong Kong Hollding Ltd TPO Hong Kong Hollding Ltd |
與交易人 之關係(註一) 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 |
交 易 |
往 來 情 |
交易條件(註二) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 形 (註三) |
佔合併總營收或 總資產之比率 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 交易科目 金 額 銷貨 1,109,140 $ 應收帳款 1,454,046 銷貨 4,325,520 應收帳款 2,291,394 加工費 5,538,036 加工費 28,622,536 應付加工費 48,875,845) ( 銷貨 291,855 應收帳款 541,826 進貨 229,376 應付帳款 1,077,637) ( 進貨 1,100,858 應付帳款 422,712) ( 進貨 459,771 應付帳款 353,263) ( 進貨 565,637 銷貨 249,628 銷貨 179,408 應收帳款 479,818 銷貨 2,403,097 應收帳款 1,470,321 進貨 5,101,944 應付帳款 556,622) ( 銷貨 869,738 應收帳款 871,682 銷貨 181,833 應收帳款 181,915 銷貨 1,302,116 應收帳款 1,534,770 加工收入 601,886 加工收入 9,957,828 應收帳款 7,338,481 加工收入 145,055 進貨 7,027,836 應付帳款 6,944,979) ( |
|||||||
| 1 - 3 - 4 23 7 - - - - 1 - - - - - - - 2 - 4 - 1 1 - - - - - 8 1 - 1 5 |
~50~
民國100年度第一季
| 民國100年度第一季 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 註一：1 係代表母公司對子公司之交易。 3 係代表子公司間之交易。 編號 交 易 人 名 稱 交易往來對象 1 群康科技(深圳)有限公司 Lakers Trading Ltd. -Samoa 1 群康科技(深圳)有限公司 Lakers Trading Ltd. -Samoa 1 群康科技(深圳)有限公司 群康科技(重慶)有限公司 1 群康科技(深圳)有限公司 群康科技(重慶)有限公司 1 寧波奇信電子有限公司 Leadtek Global Group Limited 1 寧波奇信電子有限公司 Leadtek Global Group Limited 1 寧波奇美光電有限公司 Leadtek Global Group Limited 1 寧波奇美光電有限公司 Leadtek Global Group Limited 1 寧波奇美電子有限公司 Leadtek Global Group Limited 1 寧波奇美電子有限公司 Leadtek Global Group Limited |
與交易人 之關係(註一) 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 |
交 易 |
往 來 情 |
交易條件(註二) - - - - - - - - - - 形 (註三) |
佔合併總營收或 總資產之比率 |
| 交易科目 加工收入 應收帳款 銷貨 應收帳款 加工收入 應收帳款 加工收入 應收帳款 加工收入 應收帳款 |
金 額 5,101,944 $ 4,252,011 339,181 470,975 1,346,675 583,648 2,859,946 603,088 14,946,932 23,517,543 |
||||
| 4 1 - - - - 2 - 2 3 |
註二：除無相關同類交易可循而無比較基礎者外，餘交易價格與一般客戶及供應商相近，收款期間為月結30~120 天，付款期限為貨到後30~120 天。 註三：上開母公司與子公司間之業務往來資訊揭露標準為進、銷貨金額及應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者。
~51~
十二、 營運部門資訊
本公司及子公司主要經營項目為TFT LCD 產品之研究、製造及銷售等業務。 營運決策者按TFT LCD 產品尺寸之不同經營各項業務，目前主要區分大尺寸 及中小尺寸TFT LCD 產品。由於應用於大尺寸及中小尺寸TFT LCD 產品部門 符合得彙總之條件，故僅揭露TFT LCD 產品單一應報導部門。 本公司及子公司營運部門資訊係依照本公司之會計政策編製，主要營運決策 者主要係根據各營運部門之收入及繼續營業部門稅前損益作為評估績效及分 配資源之指標。
(一)應報導部門資訊
提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下：
| 101年度第一季 | 100年度第一季 | |||
|---|---|---|---|---|
| TFT LCD | TFT LCD | |||
| 部門收入 | $ | 109,236,136 | $ | 124,326,721 |
| 部門損益 | ($ | 12,867,599) | ($ | 14,362,406) |
| 折舊及攤銷數 | $ | 22,083,410 | $ | 25,086,438 |
| 資本支出-購置固定資產 | $ | 3,398,742 | $ | 15,060,550 |
| 部門資產 | $ | 643,986,248 | $ | 707,735,760 |
| 應報導部門之調節資訊 | ||||
| 1.本期部門收入與營業收入調節如下： | ||||
| 101年度第一季 | 100年度第一季 | |||
| 部門收入 | $ | 109,236,136 | $ | 124,326,721 |
| 其他收入 | 3,910,098 | 2,094,783 | ||
| 營業收入 | $ | 113,146,234 | $ | 126,421,504 |
| 2.本期部門損益與繼續營業部門稅前損益調節如下： | ||||
| 101年度第一季 | 100年度第一季 | |||
| 應報導營運部門調整後損益 | ($ | 12,867,599) | ($ | 14,362,406) |
| 其他 | ( | 134,004) | 150,554 | |
| 繼續營業部門稅前損益 | ($ | 13,001,603) | ($ | 14,211,852) |
| 3.本期部門資產與資產總額調節如下： | ||||
| 101年度第一季 | 100年度第一季 | |||
| 部門資產 | $ | 643,986,248 | $ | 707,735,760 |
| 其他 | 12,082,541 | 15,129,711 | ||
| $ | 656,068,789 | $ | 722,865,471 |
(二)應報導部門之調節資訊
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4.其他重大項目調節如下：
| 其他重大項目調節如下： | ||
|---|---|---|
| 折舊及攤銷數 其他 資本支出-購置固定資產 其他 |
101年度第一季 22,083,410 $ 287,212 22,370,622 $ 3,126,942 $ 271,800 3,398,742 $ |
100年度第一季 |
| 25,086,438 $ 556,861 |
||
| 25,643,299 $ |
||
| 15,060,550 $ 912,789 |
||
| 15,973,339 $ |
十三、 採用IFRSs 相關事項
-
依行政院金融監督管理委員會（以下簡稱金管會）規定，股票於證券交易所 上市或於證券商營業處所買賣之公開發行股票公司，應自民國102 年會計年 度開始日起，依金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解 釋公告（IFRSs）及預計於民國102 年適用之「證券發行人財務報告編製準則」 編製財務報告。
-
本公司依金管會民國99 年2 月2 日金管證審字第0990004943 號令規定，採 用IFRSs 前應事先揭露資訊如下：
-
(一)採用IFRSs 計畫之重要內容及執行情形
-
本公司業已成立專案小組，並訂定採用IFRSs 之轉換計畫，該計畫係由 本公司會計主管統籌負責，該計畫之重要內容及目前執行情形說明如 下 ：
| 下： | |
|---|---|
| 轉換計畫之工作項目 | 轉換計畫之執行情形 |
| 1.成立專案小組 | 已完成 |
| 2.訂定採用IFRSs轉換計畫 | 已完成 |
| 3.完成現行會計政策與IFRSs差異之辨認 | 已完成 |
| 4.完成IFRSs合併個體之辨認 | 已完成 |
| 5.完成國際財務報導準則第1號「首次採用國 際財務報導準則」各項豁免及選擇對公司影 響之評估 |
已完成 |
| 6.完成資訊系統應做調整之評估 | 已完成 |
| 7.完成內部控制應做調整之評估 | 刻正辦理中 |
| 8.決定IFRSs會計政策 | 註 |
| 9.決定所選用國際財務報導準則第1號「首次 採用國際財務報導準則」之各項豁免及選擇 |
註 |
| 10.完成編製IFRSs開帳日財務狀況表 | 刻正辦理中 |
| 11.完成編製IFRSs民國101年比較財務資訊 之編製 |
刻正辦理中 |
| 12.完成相關內部控制(含財務報導流程及 相關資訊系統)之調整 |
刻正辦理中 |
- 註：本公司已依既定之IFRSs 轉換計畫進度於董事會報告，並將持續配 合實際導入情形或依相關法令及規定之新發布或修訂，評估對本公 司首份IFRSs 財務報告的影響。
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-
(二)目前會計政策與未來依IFRSs 及「證券發行人財務報告編製準則」編製 財務報告所使用之會計政策二者間可能產生之重大差異及影響說明 本公司係以金管會目前已認可之IFRSs 及預計於民國102 年適用之「證 券發行人財務報告編製準則」作為會計政策重大差異評估之依據，惟本 公司目前之評估結果，可能受未來金管會認可之IFRSs 之新發布或修訂 及「證券發行人財務報告編製準則」之修訂影響，而與未來採用IFRSs 所產生之會計政策實際差異及影響有所不同。 本公司評估現行會計政策與未來依IFRSs 與「證券發行人財務報告編製 準則」編製財務報表所採用之會計政策二者間可能產生之重大差異，並 考量本公司依國際財務報導準則第1 號「首次採用國際財務報導準則」 所選擇之豁免項目（請詳附註十三（三））之影響如下： 1.金融資產：權益工具
- 本公司所持有之未上市櫃及興櫃股票依民國100 年7 月7 日修正前「證 券發行人財務報告編製準則」規定，係以成本衡量並帳列「以成本衡 量之金融資產」。惟依國際會計準則第39 號「金融工具：認列與衡量」 規定，權益工具無活絡市場但其公允價值能可靠衡量時（意即該權益 工具之合理公允價值估計數區間之變異性並非重大，或於區間內各種 估計數之機率能合理評估，並用以估計公允價值），應以公允價值衡 量。
-
2.投資關聯企業/採權益法之長期股權投資 被投資公司增發新股時，若各股東非按比例認購或取得，致使投資比 例發生變動但未喪失重大影響，依我國現行會計準則規定，投資公司 所投資之股權淨值之增減數應調整資本公積及長期股權投資。依國際 會計準則第28 號「投資關聯企業」規定，股權增加應依取得投資處理， 股權減少則依處分投資處理並認列處分損益。
-
3.投資性不動產
- 本公司供出租使用及閒置之不動產，依我國現行會計準則係表達於「其 他資產」；依國際會計準則第40 號「投資性不動產」規定，符合定義 之投資性不動產應表達於「投資性不動產」。
-
4.退休金
-
(1)退休金精算採用之折現率，係依我國財務會計準則公報第18 號第 23 段規定應參酌之因素訂定。惟依國際會計準則第19 號「員工福 利」規定，折現率之採用係參考報導期間結束日幣別及期間與退休 金計畫一致之高品質公司債之市場殖利率決定；在此類債券無深度 市場之國家，應使用政府公債（於報導期間結束日)之市場殖利率。
-
(2)本公司退休金精算損益，依我國現行會計準則規定，採緩衝區法認 列為當期淨退休金成本。惟依國際會計準則第19 號「員工福利」 規定，本公司選擇立即認列於其他綜合淨利中。
-
-
5.員工福利
- 我國現行會計準則對於累積未休假獎金之認列並無明文規定，本公司 係於實際支付時認列相關費用。惟依國際會計準則第19 號「員工福利」 規定，應於報導期間結束日估列已累積未使用之累積未休假獎金費 用。
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-
6.所得稅
-
(1)依我國現行會計準則規定，遞延所得稅資產或負債係依其相關負債 或資產之分類，而劃分為流動或非流動項目，對於遞延所得稅負債 或資產未能歸屬至財務報表所列之資產或負債者，則按預期該遞延 所得稅負債或資產清償或實現之期間長短劃分為流動或非流動項 目。惟依國際會計準則第1 號「財務報表之表達」規定，企業不得 將遞延所得稅資產或負債分類為流動資產或負債。
-
(2)依我國現行會計準則規定，如有證據顯示遞延所得稅資產之一部分 或全部有百分之五十以上之機率不會實現時，使用備抵評價科目以 減少遞延所得稅資產。依國際會計準則第12 號「所得稅」規定， 遞延所得稅資產僅就很有可能實現之範圍認列。
-
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民國101 年1 月1 日及101 年3 月31 日資產負債表重大差異項目調節表 及民國101 年度第一季損益重大差異項目調節表，本公司依既定之IFRSs 轉換計畫進度表刻正辦理中。
-
(三)本公司依國際財務報導準則第1 號「首次採用國際財務報導準則」及預 計於民國102 年適用之「證券發行人財務報告編製準則」規定所選擇之豁 免項目
-
1.企業合併
- 本公司對發生於轉換至國際財務報導準則日（以下簡稱轉換日）前之 企業合併，選擇不追溯適用國際財務報導準則第3 號「企業合併」規 定。
-
2.股份基礎給付交易
- 本公司對於轉換日前因股份基礎給付交易所產生已既得之權益工具及 已交割之之負債選擇不追溯適用國際財務報導準則第2 號「股份基礎 給付交易」。
-
3.累積換算差異數
- 本公司選擇於轉換日將國外營運機構所產生之累積換算差異數認定為 零，俟後產生之兌換差額則依國際會計準則第21 號「匯率變動之影響」 之規定處理。
-
4.先前已認列金融工具之指定
- 本公司於轉換日選擇將部分「以成本衡量之金融資產」指定為備供出 售金融資產與持有供交易之金融資產。
-
5.借款成本
- 本公司選擇適用民國96 年修訂之國際會計準則第23 號「借款成本」 第27 及28 段之過渡規定，自轉換日起適用該準則。
-
6.員工福利
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本公司選擇於轉換日將與員工福利計畫有關之全部累計精算損益一次 認列於保留盈餘。並選擇以轉換日起各個會計期間推延決定之金額， 揭露國際會計準則第19 號「員工福利」第120A 段(P)要求之確定福利 義務現值、計畫資產公允價值及計畫盈虧、以及經驗調整之資訊。
-
上述之各項豁免選擇，可能因主管機關相關法令之發布、經濟環境之變 動，或本公司對各項豁免選擇之影響評估改變，而與轉換時實際選擇之 各項豁免有所不同。
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