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INX — Annual Report 2022
Jun 8, 2023
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Annual Report
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股票代碼: 3481
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群創光電股份有限公司 InnoLux Corporation
民國一一一年度 年 報
年報查詢網址
公開資訊觀測站︰ http ︰ //mops.twse.com.tw
本公司網站: http ︰ //www.innolux.com
中 華 民 國 一一二年 三 月 三十一 日 刊印
一、發言人、代理發言人姓名、職稱、電話及電子郵件信箱
發言人姓名︰楊柱祥 代理發言人姓名︰徐立緯
職稱:總經理暨營運長 職稱:投資人關係部資深經理
電話:+886 37 586 000 電話:+886 37 586 000
電子郵件信箱: [email protected] 電子郵件信箱: [email protected]
二、總公司、分公司、工廠之地址及電話
總公司地址:新竹科學園區苗栗縣竹南鎮科學路160號 電話:+886 37 586 000 樹谷分公司地址:台南市新市區豐華里紫楝路21號 電話:+886 6 588 9998 工廠地址:
T1 廠︰新竹科學園區苗栗縣竹南鎮科學路160號 電話:+886 37 586 000 T2 廠:新竹科學園區苗栗縣竹南鎮科學路168號 電話:+886 37 586 000 T3 廠:新竹科學園區苗栗縣竹南鎮科中路12號 電話:+886 37 586 393
A 廠:南部科學園區台南市新市區奇業路1號 電話:+886 6 505 1881
B 廠:南部科學園區台南市新市區環西路2段2號(A室、B室除外) 電話:+886 6 505 1889 C 廠:南部科學園區台南市善化區南科八路12號(不包含A室、B室) 電話:+886 6 505 1880 D 廠:南部科學園區台南市新市區環西路1段3號(不包含A室、B室、C室) 電話:+886 6 505 1888 F 廠:南部科學園區高雄市路竹區路科十路11號(不含B室、7FA室) 電話:+886 7 627 8888 T6廠:南部科學園區高雄市路竹區路科十路11號(B室) 電話:+886 7 627 8888 觸控模組廠:南部科學園區台南市善化區南科八路12號B室 電話:+886 6 505 1880 科九廠: 南部科學園區台南市善化區南科九路10號 電話:+886 6 588 9998
三、股票過戶機構之名稱、地址、網址及電話
名稱:福邦證券股份有限公司股務代理部
地址:臺北市中正區忠孝西路一段6號6樓
網址: http://www.gfortune.com.tw
電話:(02)2371-1658
四、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話
會計師姓名:徐聖忠會計師、梁華玲會計師
事務所名稱:資誠聯合會計師事務所
地址:臺北市信義區基隆路一段333號27樓
網址: http://www.pwc.tw
電話:(02)2729-6666
五、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱:無
六、公司網址: http://www.innolux.com
目 錄
壹、致股東報告書 ............................................................................................ 1 貳、公司簡介 一、設立日期 ............................................................................................. 11 二、公司沿革 ............................................................................................. 11 參、公司治理報告 一、組織系統 ............................................................................................. 18 二、董事、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資 料 ......................................................................................................... 20 三、最近年度給付董事、總經理及副總經理之酬金 ............................ 35 四、公司治理運作情形 ............................................................................. 39 五、簽證會計師公費資訊 ......................................................................... 81 六、更換會計師資訊 ................................................................................. 81 七、公司經理人,曾任職簽證會計師所屬事務所之情形 .................... 81 八、董事、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股 權質押變動情形 ................................................................................. 82 九、持股比例占前十名大股東相互間為關係人之資訊 ........................ 83 十、綜合持股比例 ..................................................................................... 84 肆、募資情形 一、資本及股份發行情形 ......................................................................... 85 二、公司債辦理情形 ................................................................................. 91 三、特別股辦理情形 ................................................................................. 91 四、海外存託憑證辦理情形 ..................................................................... 91 五、員工認股權憑證辦理情形 ................................................................. 92 六、限制員工權利新股辦理情形 ............................................................. 92 七、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 .................................... 92 八、資金運用計畫執行情形 ..................................................................... 92 伍、營運概況 一、業務內容 ............................................................................................. 93 二、市場及產銷概況 ................................................................................. 109 三、從業員工概況 ..................................................................................... 119 四、環保支出資訊 ..................................................................................... 119 五、勞資關係 ............................................................................................. 120 六、資通安全管理 ..................................................................................... 128 七、重要契約 ............................................................................................. 131
陸、財務概況 一、最近五年度簡明資產負債表、綜合損益表、會計師姓名及其 查核意見 ............................................................................................. 133 二、最近五年度財務分析 ......................................................................... 138 三、最近年度財務報告之審計委員會審查報告 .................................... 142 四、最近年度財務報告及會計師查核報告 ............................................ 143 五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告 ........................ 143 六、公司及其關係企業如有發生財務週轉困難情事,其對本公司 財務狀況之影響 ................................................................................. 143 柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項 一、財務狀況 ............................................................................................. 144 二、財務績效 ............................................................................................. 145 三、現金流量 ............................................................................................. 145 四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響 .................................... 146 五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫 及未來一年投資計畫 ......................................................................... 146 六、風險事項分析評估 ............................................................................. 147 七、其他重要事項 ..................................................................................... 151 捌、特別記載事項 一、關係企業相關資料 ............................................................................. 152 二、私募有價證券辦理情形 ..................................................................... 163 三、子公司持有或處分本公司股票情形 ................................................. 163 四、其他必要補充說明事項 ..................................................................... 163 玖、最近年度及截至年報刊印日止對股東權益或證券價格有重大影 響之事項 .................................................................................................... 163
壹、致股東報告書
一、一一一年度營業結果報告
世界正處在一個動蕩時期,經濟、地緣政治和生態等領域的變化 都會影響全球前景。通貨膨脹率飆升至數十幾年來的高位,促使各國 迅速收緊了貨幣政策,同時也導致家庭預算收縮,就在新冠疫情相關 財政支援正在逐漸減少之時,許多低收入國家面臨嚴重的財政困難。 與此同時,俄羅斯對烏克蘭發動的戰爭和其他地方的緊張局勢增大了 發生重大地緣政治動蕩的可能性。
全球經濟面臨嚴峻的挑戰,三股強大力量會產生深遠的影響,一 是俄羅斯跟烏克蘭之間的軍事衝突,能否走向平息,甚或牽動更多國 家的介入;二是通膨壓力持續存在,引發了一場生活成本危機,各國 央行不得不以升息等金融手段抑制通膨,衍生的副作用除了短期的匯 率波動外也會導致投資減緩,對於中長期的經濟走勢暗藏危機;三是 中國經濟增長減速以及美中兩大經濟體從貿易戰到科技戰的升溫趨勢 ,牽動全球高科技產業供應鏈的重新佈局。
根據 IMF (國際貨幣基金組織)一一二年一月發佈之世界經濟展望 更新,一一一年全球經濟成長率估計為 3.4% ,一一二年預計將降至 2.9% 。超過三分之一的全球經濟將在今年或明年出現萎縮,而美國、歐盟 和中國這三個最大的經濟體將繼續處於增長停滯狀態。簡言之,最糟 糕的時候還沒有到來,對很多人來說,一一二年從感受上將是衰退的 一年。
科技產業持續朝向產業跨域整合與轉型升級前進,具體落實在技 術升級、創造產品價值、新創事業、場域建構等策略,也呼應本公司 三 Vs 經營策略。本公司會持續調整經營策略、精進新技術、開拓新應 用領域、持續提高產品附加價值、進攻高端技術產品、開拓新興開發 中市場,透過技術、產品全面質量的提升,引領產業繼續前進,提供 客戶優質 具有競爭力的產品,並替公司、股東、客戶及合作夥伴創造 最大的利益。
一 ( ) 營業計劃實施成果
本公司一一一年合併營業收入為新台幣 223,715,758 仟元,與一一 ○年相較(一一○年合併營業收入淨額為新台幣 350,076,690 仟元), 減少新台幣 126,360,932 仟元,衰退 36.1% 。一一一年稅後淨損歸屬於母
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公司業主為新台幣 27,990,256 仟元,每股虧損新台幣 2.76 元。 ( 二 ) 預算執行情形
一一一 本公司 年度未公開財務預測,故無須揭露預算執行情形。 ( 三 ) 財務收支及獲利能力分析
| 項 目 | 110 年度 | 111 年度 | |
|---|---|---|---|
| 財務結構 (%) |
負債占資產比率 | 34.81 | 34.07 |
| 長期資金占不動產、廠房及設備 比率 |
209.21 | 179.28 | |
| 償債能力 | 流動比率(%) | 150.85 | 178.27 |
| 速動比率(%) | 114.28 | 137.64 | |
| 利息保障倍數(倍) | 64.88 | (27.64) | |
| 獲利能力 | 資產報酬率(%) | 13.77 | (6.39) |
| 股東權益報酬率(%) | 21.22 | (10.01) | |
| 營業利益占實收資本比率(%) | 59.39 | (33.13) | |
| 稅前純益占實收資本比率(%) | 59.10 | (27.44) | |
| 純益率(%) |
16.44 | (12.48) | |
| 每股盈餘(元) | 5.53 | (2.76) |
( 四 ) 研究發展狀況
在半導體前段 Foundry 產業持續縮小晶片尺寸的同時,擴充、整合 多種功能在單一顆晶片已成時勢所趨蔚為風潮,需要的輸入 / 輸出脚位 數( I/O Pin-Count )也相對增加,面對此需求在傳統的封裝技術已經走 到極限,因此引發大量先進的扇出型 Fan-Out 封裝的需求契機。本公司 以面板的薄膜電晶體 TFT ( Thin-Film Transistor )半導體製程技術跨入 半導體封裝領域 – 扇出型面板級封裝 FO-PLP ( Fan-Out Panel Level Package ),充分體現在大尺寸面板上(超越封裝與載板行業的尺寸規 模),以高良率製作微小線路的製程技術能力,開發高密度佈局設計 提高生產效率,具備低接觸阻抗( Contact Resistance )提高晶片電氣特 性,特有的 6-sides 封裝技術提高晶片可靠度的特性( MSL1 ),來滿足 快速擴張的市場需求;包含成長力道强勁但可靠度要求極高的車用晶 片、高壓 / 高頻 / 高電流的電源驅動與管理晶片。尤其是符合第三類半導 、 體( SiC GaN )特性需求的封裝技術,以及未來内建天線與模組化異 質整合( Heterogeneous )之創新封裝技術。本公司發展先進封裝事業 不僅力求跨足半導體製造領域,並可充分活化失去競爭力的舊世代 TFT-LCD 面板產線,以合理的投資金額建構未來可持續成長的動能,
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提供客戶更有競爭力的產品及創造本公司、股東更大的利潤價值。
本公司深耕第三代平面顯示技術 AM microLED 多年,搭配獨家自 主開發色轉換技術、 LED chip on TFT glass ( COG )巨量轉移及修復技 術、創新拼接與表面處理顯示技術,垂直整合以上多項嶄新技術,完 成 P0.6mm 色轉換 microLED 無縫自由拼接顯示模組,具備高清細膩、高 色飽、絕佳環境光對比、無縫拼接等四大特色,致力開拓次世代顯示 應用新藍海。首要應用目標鎖定大型空間高清沉浸式體驗與 NFT 數位藝 術展示全新利基市場;憑藉高黑占比、高亮度、超高環境對比、高色 飽、高清晰動態畫質及自由拼接尺寸( 55”~220” )等優勢,以嶄新的 顯示器型態打破傳統藝術框架,完美傳遞數位藝術全新樣貌。同時與 傳統 LED 顯屏相比,色轉換 microLED 技術擁有絕佳畫質、高可靠性、 廣視角、低成本、低功耗等多項優異特點,將可進一步開拓各虛實整 合的場域創新應用。本公司 microLED 技術平台也同步應用於穿戴手錶 開發與車用顯示方案。
穿戴手錶方面開發高畫素密度「 1.1 吋 338 PPI microLED 穿戴顯 示手錶」,其超高 338 PPI 畫素密度、高解析度、低功耗等優異功能, 無論於戶外豔陽下能見度或室內色彩生動畫面,均能帶給使用者煥然 一新的高清細膩視覺體驗。本公司 microLED 發展藍圖從大型拼接利基 市場切入,架構 microLED 產業全新生態鏈與量產技術,同步積極布局 智慧移動與穿戴裝置等量大、高成長性顯示主流市場,打造價值轉型 新契機。
在車用顯示應用層面,開發 229 PPI 高解析度 9.6” microLED 車用顯 示器,隨著 AI 、 5G 、物聯網科技崛起,將加速車用市場對於智慧軟硬 體整合與顯示多元應用需求攀升。未來進一步搭配本公司之子公司 CarUX ,偕同開發整合座艙顯示系統,以 microLED 顯示技術所具備高 清細膩、高亮度、高色飽、絕佳環境光對比、耐高溫等優異特性,打 造駕駛者與乘客享有身歷其境之沉浸式座艙體驗。此外顯示器表面超 低反射搭配高亮度的優異特性,提供駕駛在烈陽、雪地環境下的絕佳 可視性,大幅提升駕駛主動安全。本公司之子公司 CarUX 持續精進以提 供嶄新駕乘體驗解決方案,以創新為基石,開發出適合駕艙體驗的視 覺感受,搭配汽車內飾設計的外觀造型工藝及曲面顯示技術,從車用 顯示器之研發、設計、製造與系統整合,乃至車用內飾工藝服務等, 皆可於廠內設計開發製作完成,致力為客戶提供一條龍的客製化服務 ,與客戶共創雙贏。除了顯示面板的造型推進,車用顯示所需的高安
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全性保護玻璃也是垂直整合的重點,以達到在各種視角下達成車規的 高均齊、低反射、抗眩光等嚴苛要求。
在線上遊戲、元宇宙及人工智慧等新應用推波助瀾下,虛擬實境 市場快速成長,顯示器技術也不斷提高,本公司今年預計發表低耗能 4K VR ( 2117ppi )液晶顯示器技術,解決了高解析度面板功耗過大以 及過熱的問題。這項技術提供了 90/120Hz 高頻驅動,超過 40PPD 超高解 析度以及節能設計,將成為未來下一代 VR 顯示器的典範。本公司一直 以來都將技術創新視為關鍵發展策略,我們持續投入研發,針對市場 需求,開發出具有市場競爭力的產品。本公司早已率先推出 1411ppi TFT-LCD 領先業界之新技術,並於一一一年量產市面上最高 1200ppi 2K2K 解析度產品,維持領先地位,持續研發高品質、低耗能、節能環 保的產品,滿足市場需求並創造價值,以期為股東帶來更好的回報。
在擴增實境( AR )的發展上,與客戶共同發展具有動態調光功能 的液晶調光器,可以嵌入擴增實境( AR )頭戴式顯示裝置中。這是世 界首創,可以實現兩種調光功能,分別是全域調光和分段調光。全域 調光功能可以自動調暗環境光源,確保虛擬內容在明亮環境下保持清 晰。分段調光功能可以選擇性地調暗顯示器的特定區域,使虛擬內容 更易於查看。這種動態調光技術提升了 AR 的體驗,即使在戶外或其他 明亮的環境下也可以顯示可靠的虛擬內容,大幅擴展了 AR 裝置的應用 場景。本公司的動態調光技術是解決 optical see through 頭戴式 AR 裝置 中虛擬內容真實感問題的重要突破。這項開創性的技術有助於本公司 在 AR 市場中更加強勁的發展。
獨步全球的 N3D 技術,透過長時間使用也不會暈眩的直覺三維立 體影像為核心,開發出獨家「消費型多人用裸眼 N3D 顯示器」,此商 品將可運用於智慧零售,另為醫療場域所開發的「醫療裸眼 3D 顯示器 」榮獲一一二年台灣精品金質獎的殊榮,並積極與醫學中心合作進行 人體臨床試驗及場域實證,進軍智慧醫療場域應用,在醫療教學與手 術輔助上提供更直覺的體驗。
在領先業界的技術基礎上,本公司已經成功量產第一代液晶超表 面平板衛星天線( LC Meta-Surface Antenna )產品,且因應低軌衛星高 速移動特性,地面天線須具備更迅速追星能力以維持高速通訊,結合 平面顯示器製程工藝及面板級封裝技術,積極開發第二代相位陣列天 線( Phased Array ),此突破性技術將可在衛星通訊與其他無線通訊領
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域帶來革命性的創新。與傳統碟型衛星天線相比,液晶平板天線與相 位陣列天線不需要馬達裝置就可追蹤衛星,外型輕巧扁平,且同樣具 有寬頻、高指向、廣角掃描的性能,功耗更低,非常適合未來低軌道 衛星通訊、自駕車、衛星物聯網、救災通訊的發展。
順應數位化下的智慧商機,顯示科技將打造嶄新的智慧育樂、電 競及藝文展示等多元面貌。本公司領先業界獨創「 PolarBlack 極光純黑 技術」,突破筆電面板在色域、對比與亮度的規格極限,具備超高對 比、超廣色域、高亮度、低功耗等特色,同時亦通過德國萊因 TUV 護 眼驗證。本公司 PolarBlack 極光純黑 LCD 創新技術,有助大幅降低光害 ,不論場景昏暗或明亮,皆可提供極致純淨的白黑對比畫面,使暗態 細節層次更清晰、畫質更精湛細膩,其卓越表現可於電競、高階商用 等筆電上脫穎而出,顛覆消費者的使用體驗。
在中小尺寸市場,本公司持續朝向尺寸多元化發展,從 1.4 吋至 17 吋皆有產品佈局,廣泛應用於移動設備和消費型電子產品,包括智慧 型手機、平板電腦、智慧家電( Home appliances )、智慧音箱、智慧 手錶、虛擬實境( Virtual Reality )頭戴顯示器、擴增實境( Augmented Reality )頭戴式裝置、數位攝影機( DVC )、數位相機( DSC )、多 功能印表機( Multi function printer )、 3D 印表機( 3D Printer )、娛樂 遊戲機等。中小尺寸面板發展趨勢往高解析度、高亮度、低功耗、動 態刷新率、廣色域、輕薄窄邊框等新興規格以提升產品價值,同時致 力於將 miniLED 背光技術整合至多種應用,以提供高對比、高亮度和超 省功耗的新世代顯示器產品,從數位相機屏到 17.3” 4K2K 產品皆已量產 並帶來高含金價值,同時也思考產品策略,專注於戶外特殊應用出發 (無人機、 DVC 和 DSC 等),重新定位 LCD 搭配 miniLED 背光升級產品 高亮規格與高效特性以開創全新市場。持續專注於提升高利基產品占 比,並持續突破技術極限領先業界,包括元宇宙議題之 VR/AR ,其中 VR 使用 LTPS 製程量產 1200ppi 並布局 1411ppi 高解析度技術,升級 miniLED 背光以及 LTPO 技術開發及導入; 3D Printer 的部分已量產 12K 高解析度產品,並持續往 16K 超高解析度產品研發,更增添中小尺寸產 品動能。
在智慧零售上,本公司與日藥本舖攜手打造智慧藥妝,提供多元 跨域應用與軟硬體整合解決方案,展現智慧零售的新風貌,開發「魔 法貨架」、「 AI 藥師」等智慧零售解決方案,針對藥妝店痛點進行協 助和改善。魔法貨架將上萬種指示用藥、保健品及上千個美妝產品進
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、 行 3D 建模, 60cm 90cm 觸控長條顯示螢幕與 36 吋長條廣告螢幕,搭載 AI 影像辨識系統,設定攝影機依時段及特定時間,主動取得貨架上商 品影像,即時感知商品樣態,自動更換貨架標籤,大幅減少店員勞務 。透過 AI 的引進和運用,本公司與日藥本舖為顧客提供更優質的購物 體驗,這也是本公司以智慧零售為核心的轉型計畫的一部分,旨在開 發新型應用和商業模式,期望透過 AI 藥妝典範個案打造,對接國際市 場,形塑產業新商機。
因應智慧交通的需求,大眾運輸工具電車及電動巴士的興起帶動 廣大的乘客資訊顯示器需求,本公司提供不同空間需求的系列條型屏 機種(不同長寬比),對應不同應用場域,提供高亮、高耐候及三防 需求(防水 / 防塵 / 防爆),開發耐震、低功耗的車廂需求顯示器,供交 通路網資訊傳遞,也可即時政策宣導或廣告等資訊推播,全面迎接智 慧交通場域需求的時代。
疫情過後,大量戶外活動帶動新一波商機,本公司領先業界開發 戶外高亮耐候顯示器( Outdoor Display ),不論在陽光或陰雨下依然能 呈現清晰的影像,提供視聽娛樂、廣告與運動賽事推播,再加上帶顯 示器充電樁的普及帶來無限廣告效益,滿足更多潛在消費需求。 ( 五 ) 本公司數位轉型
全公司多年來致力於推動數位轉型,以工業 4.0 技術為基底,提升 ○ 營運效能與驅動流程變革,累積許多豐碩成果,並於一一 年獲得世界 經濟論壇( WEF )肯定,認證為智慧製造的燈塔工廠,成為台灣第一 家榮獲此殊榮的面板廠。至今,已經完成超過 340 類智能專案,培育了 3800 位以上的數位轉型相關人才,深化數位轉型的根基與底蘊。一一 一年更擴大數位轉型範疇及深度,進一步增強產品交付週期(從產品 需求、供應鏈管理、產能調度、物流到產品交付客戶)以及優化產品 設計週期(包含市場分析、新產品規劃、數位模擬、生產執行、智能 檢驗、品質強化以及產品迭代),不僅涵蓋整個價值鏈,更加值在綠 化設計、綠化生產以及綠化物流上,同步貢獻 ESG 績效。全公司持續精 進技術力、提升管理力,並善用智能化,驅動數位轉型邁向商業模式 轉型,透過業務流程優化,貢獻財務指標提升,挹注環境永續發展, 挖掘新商機拓展獲利藍湖。
本公司於一一一年舉辦「新產品技術暨數位轉型成果展」,發動 數位轉型( Transformation )、技術提升( Technology )、人才培育(
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Talent )三大引擎驅動力,引領邁入 T 型跨域、動能整合、共享共榮的 產業發展新階段。聚焦新產品技術與數位轉型成果兩大焦點展示,成 果發表逾 60 件展品專案,舉辦 10 場專題研討會,從人力資源、產品開 發、市場營運、技術加值、供應鏈、前後段製造場域、排程規劃、數 位工廠、異常偵測、設備健康、智慧安防及品質管理與永續經營等各 面向,其中,應用數位轉型成果建置的智能碳法規監控平台,更深獲 客戶的讚賞與信任。此次活動再次展現堅強的智慧製造實力及卓越的 智慧營運競爭力,不僅達成跨界人才培育,亦藉由數位轉型的推動為 前瞻研發技術挹注新動能。
在雙軌轉型的策略運作下,以既有的優勢與彈性跨界的能力,創 造新應用場域,為產業注入新活力。持續結合大數據與人工智慧,串 連前後段智能工廠、供應鏈、客戶端及建置數位大腦指揮分散式決策 系統,達到技術提升、產能加乘、即時價值服務客戶的效果。
1.智慧製造:
本公司智慧製造整合三個發展軸向- X 軸(自動化)、 Y 軸(數據 化)、 Z 軸(智能化),並緊密結合三大類人才(領域專家、資料科學 家、數據技術專家)。經過多年的努力耕耘,本公司不僅自主設計與 開發,建置全世界第一條全自動化面板組裝生產線,並具備以下先進 4.0 技術,應用於工廠的各個場域:
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(1) 精準設計:設計結合數位孿生( Digital Twin )技術,建置數位工廠 ,協助工廠模擬瓶頸產能、產品配置對生產週期影響、 LCD 對組製 程最佳化,改善中間倉水位,提供工廠最適的產線規劃與設備資本 支出決策輔助。
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(2) 智働生產:從生產前的智慧排程、智慧 DOE 、智慧派工 … 等,到生 產中 / 後的設備健康診斷、虛擬量測、智能參數監控、智能回饋控制 、智慧物流、智慧監控、智慧異常分析 … 等,並導入流程系統工程 ,以流程驅動 RPA 自動執行例行工作,大幅提升工作效率及品質, 讓 4.0 Solution 技術整合成一個具備自我感知、記憶、運算、反應、 學習的高智能化 Zero Worry 工廠。
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(3) 智慧檢測:以影像大數據開發 AI 檢測技術替代人工目視檢驗,自主 開發 AI 檢測機台,大幅度減少檢驗人力、節省設備成本支出,更提 升整體檢驗品質,不僅應用於面板檢驗,亦擴大至使用 X-Ray 於智
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慧醫療及工業用智慧檢測,有效解決可見、不易見、甚至不可見之 產品可靠度相關不良。
除以上三大面向外,更持續推進智慧節能 / 智能廠務 / 智能倉儲 / 智能 安防 / 智能人員管理 … 等。發揮整體提質、增效、降本、減存等亮麗成 果。
2.智慧營運推進:
歷經一一 ○ 至一一一年努力,轉型已見成效。一一一年下半年進入 數位轉型 3.0 階段-推進全流程跨域串聯之戰略專案,並結合創新商業 模式,直接鏈結營收獲利。本公司全方位推進智能管理,優化決策品 質與效率,有效連結各功能平台及流程,推升公司價值;提供多維度 、更即時、更準確的可視化決策輔助資訊,從輔助經營決策者管理風 險並創造機會;延伸至執行層推進,提升各階層運作效率,互動、串 聯、落實執行成果,強化夥伴關係、提升業務鏈結;不僅提升智能製 造競爭力與永續經營實力,亦強化企業競爭力。
‧ 本公司將持續堅定推動「轉型再造 價值躍進」理念,以數位轉型 完整布局新世代顯示器及顯示技術新場域應用,開創嶄新格局,穩固 顯示科技產業領先地位。從自動化、數據化到智能化,以特有轉型策 略- XYZ 軸,建構全面性智能化生態系,協助新事業的數位轉型,擴 大應用場域,更陸續收割成果加值變現,見證轉型營運成果。
二、一一二年度營業計劃概要:
( 一 ) 加值躍進、完善智慧顯示產業生態圈 :
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「 CarUX 」車用從零組件走到一階供應商,大尺寸 FIDM 模組( Full Integrated Display Module )結合使用情境,增強用戶體驗。
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「睿生光電」以 X 光感測器為核心技術,於醫療領域深耕多年,在 X 光感測器的市場保持龍頭地位,未來將持續發展智慧醫療市場,由硬 體設計製造跨入軟體 AI 及智慧平台服務,並且加速生態系的佈建, 於一一二年掛牌上市。
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、 、
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- 異形 / 大尺寸曲面、 microLED miniLED VR LCD 、高清 8K 超大尺 寸、窄邊 / 薄化 / 全屏,技術投入因應未來需求,追求效率極致化的過 程中也兼顧市場價值。
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( 二 ) 跨界創新、 Panel Everywhere :
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1.FO-PLP 面板級扇出型封裝,進軍半導體封測事業開啟新局,搶攻車 用及行動裝置晶片封裝市場。
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智慧液晶窗戶 LCW ,通過獨家完整製程技術,依客製化接單生產多 元尺寸與形狀,兼具隔熱、節能、自動採光特性,擴大技術運用與場 域推廣,響應綠色經濟。
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、
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- 多元場域運用:科技長照 2.0 「智慧復健與智慧門診」、打造 5G AIoT 藥妝科技店「智慧零售」、跨業合作數位轉型「北捷數位列車」, 協助場域精準行銷並往國際輸出。
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( 三 ) 深耕台灣、佈局全球 – 印度專案啟航:
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累積豐富 TFT-LCD 產業運營經驗,工廠從三代線到最新的八代全自 動化產線,得到世界經濟論壇( WEF )的面板產業首座燈塔工廠認證, 營運管理跨度從小尺寸手機面板、車規顯示器、中尺寸筆記型電腦、 桌上型電腦螢幕到電視以及超大尺寸公共顯示器裝置,是本公司的無 形資產也是競爭利器。
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綜觀全球市場消費動能,新興市場有人口紅利以及高速經濟成長優 勢,尤其在進入全球供應鏈解構重組的過程中,搶佔新興的市場的契 機浮現,以本公司的製造運營優勢結合在地資源佈局印度市場,將推 動新一波的市場成長動能以正向反饋循環擴大供應鏈體系的持續競 爭力。
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(四)淨零引領、落實「群創永續進行式」:
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以「群創永續進行式」( 3Gos- Go Green, Go Responsible, Go Sharing ) 永續發展策略,融入組織文化與日常維運,獲頒國家永續發展獎,為 面板業唯一獲獎廠商,並首創全球第一座自動化液晶循環再利用工 廠。
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成立碳風險管理委員會:因應 2050 淨零碳排願景目標,擬定減碳策 略計畫,包含導入 ISO 50001 能源管理、廢棄物減量、循環經濟、低 碳物流運輸、再生能源發展及建置內部碳定價,落實從低碳邁向零碳 的轉型。
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攜手供應鏈「群減排」:響應環境永續綠色生產,達成降本、減碳的 雙重效益,搶佔綠色供應鏈關鍵位置。
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9 -
挺過一一一年景氣環境多重利空衝擊,一一二年進入全新階段轉 型,同時也是本公司成立 20 周年,以「超越面板」( More than Panel )為核心理念,除持續提高產品含金量,讓面板不只有硬技術,更需 具永續力與數位科技串連,激盪出新創動;實踐從終端需求結合顯示 面板切入市場運用,從人類五感體驗創造共感連結,啟動全方位場域 應用方案,以落實 3Vs 經營策略( Create Value, Drive Value, Share Value );同時運用公司在 TFT-LCD 的研發製造人才及供應鏈管理的經驗, 透過投資及策略夥伴合作,將產能及製程優化再升級,提升營運能量 與企業轉型價值。本公司除了厚植本業實力外,必將持續實踐企業永 續價值,善盡企業公民責任,在追求永續未來,共好社會的道路上, 秉持初心,堅定前行,敬請各位股東繼續給予支持與鼓勵。最後,敬 祝各位,身體健康,萬事如意,謝謝。
董事長:洪進揚 經理人:楊柱祥 主辦會計:馬 崑
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貳、公司簡介
一、設立日期:中華民國 92 年 1 月 14 日
二、公司沿革
| 92年1月 | 公司設立登記 |
|---|---|
| 92年3月 | 轉投資子公司Innolux HoldingLtd. |
| 92年5月 | 竹南TFT及Color Filter廠破土典禮 |
| 92年8月 | 竹南TFT及Color Filter廠動工 |
| 93年3月 | 與交銀等聯貸銀行簽訂7年期新台幣200億元聯貸合約 |
| 93年6月 | 竹南TFT廠及Color Filter廠開始裝機 |
| 93年9月 | 首片TFT-LCD面板點亮 |
| 93年10月 | 轉投資大陸群康科技(深圳)有限公司 |
| 94年1月 | 金融監督管理委員會核准本公司股票公開發行 |
| 94年2月 | 轉投資美國Innolux Corporation Ltd. |
| 94年3月 | 獲得ISO 9001之認證 榮獲科學工業園區管理局頒發94年度園區廠房綠美化優選獎 |
| 94年7月 | 於櫃檯買賣中心登錄為興櫃股票 獲得ISO 14001及OHSAS 18001之認證 |
| 94年8月 | 93年度出進口實績名列全國第51名 獲頒經濟部及國際貿易局進出口績優廠商獎狀 |
| 94年11月 | 榮獲行政院環境保護署頒發為優良廢棄物處理示範觀摩廠 |
| 94年12月 | 榮獲行政院勞工委員會頒發為安全衛生自護單位 |
| 95年10月 | 10月24日正式上市掛牌買賣 |
| 95年11月 | 11月21日董事會通過與建美電子(股)公司吸收合併案 |
| 96年3月 | 完成與建美電子合併 |
| 96年6月 | 轉投資群怡投資股份有限公司 |
| 96年8月 | 轉投資群誠投資股份有限公司 |
| 96年11月 | 11月7日全球存託憑證於倫敦證券交易所掛牌交易 |
| 97年6月 | 本公司舉行六代廠上樑儀式 |
| 97年7月 | 榮獲科管局頒發「廠房綠美化優選獎」 榮獲台灣科技100 TOP 10菁英企業 榮獲勤業眾信台灣高科技FAST50獲利成長第六名 |
| 97年9月 | 與兆豐等20家聯貸銀行團簽定新台幣240億元及美金2億元5年期聯貸合約 榮獲經濟部水評核活動入選為全國產業組十二單位之一 |
| 97年10月 | 榮獲經濟部工業局中衛發展中心頒發QCC全國團結圈銅塔獎 榮獲行政院環保署頒發97年度廢棄物資源減量回收再利用優等獎 |
| 97年11月 | 榮獲行政院勞委會頒發97年全國級友善職場 |
| 97年12月 | 榮獲經濟部水利署頒發97年度節約用水績優 榮獲財團法人台灣永續能源研究基金會頒發台灣企業永續報告書銀獎 |
| 98年2月 | 群創光電T1廠區通過並取得台灣職業安全衛生管理系統TOSHMS驗證 |
| 98年4月 | 群創光電T1廠區榮獲勞委會頒發「無災害工時紀錄績優獎」 |
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| 98年5月 | 群創光電T2廠區通過ISO 9001/ISO 14001/OHSAS 18001/QC 080000 4 in 1 管理系統認證 |
|
|---|---|---|
| 98年6月 | 榮獲勞委會全國安全衛生群組97年度績優人員 | |
| 98年9月 | 發行群創光電97年永續性報告書 群創光電T0、T1、T2廠區通過TS16949品質系統認證 |
|
| 98年10月 | 群創光電宣布與統寶光電股份有限公司合併 榮獲經濟部能源局頒發「節能菁英卓越創新獎」 |
|
| 98年11月 | 群創光電宣布與奇美電子股份有限公司合併 與兆豐國際商業銀行等19家聯貸銀行團簽訂新台幣480億元聯合授信 榮獲經濟部工業局中衛發展中心頒發「全國團結圈銅塔獎」共計兩座 榮獲經濟部工業局低碳減量績效優良廠商獎 |
|
| 98年12月 | 群創光電97年永續性報告書榮獲財團法人台灣永續能源基金會頒發 「98年台灣企業永續報告書獎銅獎」 榮獲98年科學園區管理局「節約能源績優廠商選拔」優等 榮獲Asiamoney雜誌臺灣最佳管理公司 榮獲科管局頒發環保績效優良獎 |
|
| 99年1月 | 榮獲環保署頒發節能減碳行動標章 | |
| 99年2月 | 榮獲行政院勞委會職場健康推進種子人員培訓與職場健康照護自主管理 認證”優良”事業單位 |
|
| 99年3月 | 完成與奇美電子及統寶光電之合併 群創光電正式更名為奇美電子「Chimei Innolux」 榮獲行政院勞委會98年度全國職場安全健康週-卓著績效 |
|
| 99年5月 | 榮獲行政院環保署「98年企業綠色採購績優獎」 榮獲行政院勞委會推行「無災害工時優良單位之殊榮」 |
|
| 99年6月 | 18.5吋液晶面板通過「98年平面顯示器產業綠色品質評鑑」 「42吋120Hz+MEMC整合最佳化之液晶面板」獲得「99年平面顯示器元件 產品技術獎」之「第十三屆傑出光電產品獎」 |
|
| 99年9月 | 榮獲經濟部能源局「節能優良企業獎」 | |
| 99年10月 | 通過第三方獨立查證,以監視器產品應用的18.5吋液晶面板 (M185B1-L02)取得供應鏈「水足跡」查證聲明,成為第一家獲此肯定的 面板廠榮獲科管局頒發環保績效優良獎 |
|
| 99年11月 | 榮獲環保署「99年事業廢棄物與再生資源清理及資源減量回收再利用績效 優良獎」特優獎 完成與奇美能源合併 |
|
| 99年12月 | 榮獲科管局頒發99年度節能績優廠商 榮獲科管局頒發低碳企業特優獎 榮獲科管局頒發99年綠美化優選獎 |
|
| 100年1月 | 取得全球第一台桌上型顯示器與液晶電視產品供應鏈「水足跡」查證聲明 | |
| 100年2月 | Honor Light Services Limited解散清算 | |
| 100年3月 | 2.65、5.3吋Midis (Memory-In-Display,畫素記憶體技術)新節能面板榮獲日 本第十七屆IDW (International Display Workshops,顯示器國際會議)最佳論 文獎 |
|
| 100年4月 | 超薄13.3吋HD筆電顯示器模組榮獲「台灣精品金質獎」 | |
| 100年5月 | 日本神戶廠榮獲由日本神戶西勞動基準協會頒發之「最佳企業安全衛生獎」 奇美能源荷蘭公司解散清算 |
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| 100年6月 | 以21.5吋投射電容式觸控顯示器模組,榮獲第14屆(100年)光電科技工業協 進會主辦之「傑出光電產品獎」 榮獲經濟部、行政院勞委會頒發100年度第二回「創造就業貢獻獎」 |
|---|---|
| 100年8月 | 榮獲經濟部國貿局頒發99年度「出口成長率績優廠商」第三名 |
| 100年9月 | 榮獲行政院環保署「99年企業綠色採購績優獎」 |
| 100年10月 | 南科分公司榮獲行政院勞工委員會頒發「金展獎」優良事蹟獎 榮獲行政院勞工委員會頒發第五屆「國家工安獎」 |
| 101年4月 | 與銀行團簽訂「聯合協議清償合約」 |
| 101年6月 | 50吋3D直下式LED面板榮獲光電科技工業協進會第15屆「101年傑出光電 產品獎」 |
| 101年8月 | 以23.6吋USB超節能液晶螢幕榮獲「台灣精品銀質獎」 |
| 101年9月 | 超額晉用身障人士獲績優單位表揚 榮獲行政院環保署「100年度綠色採購績優單位表揚」唯一連續四年獲獎 面板廠,落實永續環保企業責任 Chi Mei Optoelectronics UK Limited解散清算 |
| 101年12月 | 更名為「群創光電股份有限公司」,英文名為「Innolux Corporation」 |
| 102年1月 | 1月23日全球存託憑證於盧森堡證券交易所掛牌交易 子公司群怡投資(股)公司及群誠投資(股)公司合併,群怡投資(股)公司為存 續公司 Eastern Vision Co.,Ltd.解散清算 |
| 102年3月 | Toptch Trading Limited解散清算 Dragon Flame Industrial Ltd.解散清算 |
| 102年4月 | 南海廠率先取得全球第一張MFCA物質流成本會計認證 本公司65吋4K2K電視模組獲第21屆「台灣精品金質獎」 本公司4.3吋主動有機發光顯示器(TRUEOLED)獲第21屆臺灣精品銀質獎 本公司50吋超高解析度(4K2K)薄型窄邊框液晶電視模組獲第21屆「臺灣精 品獎」 本公司30吋六百萬畫數醫療用顯示器獲第21屆「臺灣精品獎」 本公司5吋Full HD液晶面板模組獲第21屆「臺灣精品獎」 本公司3.4吋主動有機發光顯示器獲第21屆「臺灣精品獎」 |
| 102年6月 | 本公司65吋超高解析度薄型窄邊框液晶電視模組獲第十六屆「傑出光電產 品獎」肯定 獲環保署頒發第一屆「國家環境教育獎-民營企業組優等獎」 群康科技(嘉善)有限公司解散清算 |
| 102年9月 | 寧波奇美電子有限公司更名為寧波群志光電有限公司 寧波奇美光電有限公司更名為寧波群友光電有限公司 寧波奇信電子有限公司更名為寧波群輝光電有限公司 寧波奇美物流有限公司更名為寧波群輝物流有限公司 |
| 102年10月 | 本公司智働化團隊以觸控一條龍創新營運模式獲經濟部頒發產業創新獎 之「年度創新領航獎」 佛山吉美物流有限公司更名為佛山群輝物流有限公司 統寶光電(南京)有限公司更名為南京群志光電有限公司 |
| 102年11月 | 獲經濟部頒發102年綠建築黃金標章 獲102 Taiwan CSR Awards台灣企業永續報告獎「特優」殊榮 Full LuckyInvestment Limited解散清算 |
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| 102年12月 | 獲選經濟部水利署102年度節約用水績優單位 東莞奇信電子有限公司解散清算 統寶光電顯示系統(上海)有限公司更名為上海群志光電有限公司 本公司於倫敦掛牌GDR下市 |
|---|---|
| 103年1月 | 本公司T1廠與台南B、D、TOC、F廠獲「健康職場認證健康促進標章」 寧波群志光電有限公司、寧波群友光電有限公司、寧波群輝光電有限公司 獲安全標準化二級達標企業 Chi Mei Optoelecttonics (Singapore) Pte.Ltd解散清算 Sonic Trading Limited解散清算 群康科技(廈門)有限公司解散清算 南海奇美電子有限公司與南海奇美光電有限公司合併,南海奇美電子有限 公司為存續公司 |
| 103年2月 | 佛山群志光電有限公司獲獅山鎮-環保宣傳先進企業 寧波群志光電有限公司獲寧波市102年度安全生產工作先進集體 |
| 103年3月 | 本公司獲台南市政府「103南科生態人文馬拉松-健康企業獎」 |
| 103年4月 | 南海奇美電子有限公司更名為佛山群志光電有限公司 本公司65吋超高解析3D TV面板獲「台灣精品獎銀質獎」 獲科技部南部科學工業園區管理局”提供身心障礙員工就業機會,善盡企業 社會責任”表揚狀 28吋4K2K超高畫質面板及23.6吋觸控面板,獲「台灣精品獎」 |
| 103年9月 | Chi Mei Optoelectronics USA, Inc.更名為Innolux Optoelectronics USA, Inc. TPO Displays USA Inc.更名為Innolux TechnologyUSA Inc. |
| 103年10月 | TPO Displays Japan K.K.更名為Innolux TechnologyJapan Co.,Ltd. |
| 103年11月 | Chi Mei Optoelectronics Europe B.V.更名為Innolux Optoelectronics Europe B.V. 南京翔寶光電有限公司更名為南京群友光電有限公司 Chi Mei Optoelectronics Japan Co., Ltd.更名為Innolux Optoelectronics Japan Co.,Ltd. TPO Displays HongKongLtd更名為Innolux HongKongLtd. |
| 103年12月 | 獲國民健康署頒發「健康管理獎」、「營養健康獎」雙重肯定 獲行政院國家永續發展委員會頒發103年「國家永續發展獎」 TPO Displays Hong Kong Holding Ltd.更名為Innolux Optoelectronics Hong Kong Holding Ltd. TPO Hong Kong Holding Ltd.更名為Innolux Hong Kong Holding Ltd. TPO Displays Europe B.V.更名為Innolux TechnologyEurope B.V. |
| 104年2月 | 與臺灣銀行等共15家聯合授信銀行團簽定新台幣685億元授信合約 群康科技成都有限公司解散清算 |
| 104年3月 | 與銀行團提前終止「聯合協議清償合約」,正式解除債務協商 獲經濟部頒發第4屆「產業創新獎-卓越獎」 |
| 104年4月 | 「100%高色彩飽4K2K全系列液晶電視模組」獲「台灣精品獎金質獎」 榮獲第十一屆遠見企業社會責任獎「楷模獎」 |
| 104年7月 | 獲經濟部104年金貿獎之「最佳貿易貢獻獎」 |
| 104年8月 | 佛山群志光電有限公司獲「104年國際碳金獎之中國綠效企業(綠色責任 獎)」 |
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| 104年9月 | 入選道瓊世界永續性指數成份股 | |
|---|---|---|
| 104年10月 | B廠獲經濟部「104年度節約能源績優優等獎」 奇晶光電(股)公司合併消滅 |
|
| 104年11月 | 新設寧波群安電子科技有限公司 本公司CSR報告書獲「104台灣企業永續報告」金獎 本公司國際碳揭露專案(CDP)之揭露評比分數取得100分佳績,並第2年入 選CDLI (Carbon Disclosure Leadership Index) Gold union investments Limited解散清算 榮獲勞動部勞動力發展署TTQS評鑑銀牌獎 |
|
| 105年6月 | 大陸寧波廠獲中國浙江投資貿易洽談會組委會頒發「浙江省外商投資傑出 貢獻企業」 |
|
| 105年7月 | 連續第六年獲外貿協會頒發金貿獎,同時獲金貿獎「重點拓銷市場貢獻獎」 唯一獲得雙獎的企業 F廠獲經濟部水利署表揚「節約用水績優單位」 |
|
| 105年10月 | B廠及T2廠獲經濟部工業局的「綠色工廠標章之清潔生產評定」 | |
| 105年11月 | 本公司CSR報告書獲「105 TCSA台灣企業永續獎」電子資訊製造業金獎 本公司永續水管理獲「105 TCSA台灣企業永續獎」 |
|
| 105年12月 | 本公司S shape及曲面(curved)創新技術搭載觸控車用面板獲竹科創新產品 大獎 寧波群輝光電有限公司及寧波群友光電有限公司合併,寧波群輝光電有限 公司為存續公司 |
|
| 106年2月 | 本公司榮獲經濟部頒發106年「台灣精品成就獎」 「100吋4K2K液晶電視模組」獲「台灣精品金質獎」 Asiaward Investment Ltd.解散清算 寧波群輝物流有限公司解散清算 |
|
| 106年3月 | Main Dynasty Investment Ltd.解散清算 Sun DynastyDevelopment Ltd.解散清算 |
|
| 106年8月 | 本公司獲106年天下企業公民獎大型企業組第19名 | |
| 106年9月 | Best China Investments Limited解散清算 Magic Sun Limited解散清算 Mega Chance Investments Limited解散清算 |
|
| 106年10月 | 南京群志光電有限公司與南京坤寶光電材料有限公司合併,南京群志光電 有限公司為存續公司 |
|
| 106年12月 | Innolux Optoelectronics Japan Co.,Ltd.及Innolux Technology Japan Co.,Ltd合 併,Innolux Optoelectronics Japan Co.,Ltd為存續公司,並更名為Innolux Japan Co.,Ltd Innolux Technology Europe B.V.及Innolux Optoelectronics Europe B.V.合 併,Innolux TechnologyEurope B.V.為存續公司,並更名Innolux Europe B.V. |
|
| 107年2月 | Innolux Optoelectronics USA, Inc.與及Innolux Technology USA, Inc.及、 Innolux Corporation合併,Innolux Optoelectronics USA, Inc.為存續公司,並 更名為Innolux USA,Inc. |
|
| 107年8月 | 群創DST三維觸控手機獲Touch Taiwan傑出產品大賞 | |
| 107年9月 | 入選2018道瓊永續世界指數與新興市場指數雙殊榮 Innolux Optoelectronics GermanyGmbH解散清算 |
|
| 107年10月 | 南京台康科技有限公司解散清算 |
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| 107年11月 | B廠區獲頒綠建築(EEWH-EC)社區類認證 3維觸控DST技術 榮獲2018「台灣精品獎金質獎」 榮獲2018企業永續白金—TOP 50殊榮 |
|---|---|
| 108年1月 | Golden Achiever International Limited解散清算 |
| 108年7月 | 本公司獲2019亞洲最佳企業雇主獎- Best Companies to Work for in Asia 2019 Awards」殊榮 |
| 108年8月 | Bright Information Holding Ltd.解散清算 本公司入選2019「天下雜誌」CSR企業公民獎-大型企業組前50大企業 |
| 108年9月 | 本公司入選2019道瓊永續世界指數與新興市場指數雙殊榮 |
| 108年11月 | 本公司獲教育部體育署「2019年運動企業認證」 本公司獲頒台灣永續能源研究基金會「TOP50台灣企業永續獎」、「台灣 企業永續報告書金獎」及最佳單項績效「循環經濟領袖獎」 本公司獲2019「台灣精品獎金質獎」 資本額減資為新台幣玖佰柒拾壹億壹仟零柒拾壹萬玖仟柒佰柒拾元 |
| 108年12月 | 本公司南科B廠區生態社區入選108年度優良綠建築作品獲得優良綠建築 獎的社區型綠建築 |
| 109年1月 | 發行海外第一次無擔保轉換公司債美元參億元 |
| 109年5月 | 寧波富連網電子科技有限公司解散清算 佛山富連網電子科技有限公司解散清算 |
| 109年7月 | 本公司榮獲美國通用汽車頒發2019年度最佳供應商獎(2019 GM Supplier of the Year) |
| 109年9月 | 本公司榮獲「2020 SGS CSR Awards氣候變遷管理卓越獎」 |
| 109年10月 | 深圳群智互聯科技有限公司解散清算 |
| 109年11月 | 本公司榮獲國家職業安全衛生獎-企業標竿獎 締造優質員工職場環境 榮 獲最高殊榮獎肯定 本公司入選「道瓊永續世界指數(DJSI World Index)」及「道瓊永續新興市 場指數(DJSI Emerging Markets Index)」兩項殊榮,社會面向評分面板業第 一,名列國際標竿企業之列 本公司榮獲2020 TCSA「台灣永續企業績優獎」、「台灣企業永續報告書 銀獎」、「循環經濟領袖獎」與「永續水管理」四項殊榮 本公司榮獲第二屆國家企業環保獎-銀級獎 本公司榮獲2021台灣精品獎標章、群創光電「65吋8K4K高螢幕佔比多分區 薄型化電視」榮獲2021第29屆「台灣精品銀質獎」 |
| 109年12月 | 本公司「內嵌式全屏多指指紋感測液晶顯示器」榮獲新竹科學園區優良廠 商創新產品獎 |
| 110年5月 | Leadtek Global GroupLimited解散清算 |
| 110年8月 | 本公司節水成效卓著製程水回收率平均高達96.2%面板業之冠10座廠區榮 獲經濟部水利署節水績優單位殊榮 本公司海外第一次無擔保轉換公司債美元參億元全數轉換完畢 |
| 110年9月 | 本公司首獲2021年亞洲企業社會責任獎之人力投資獎 本公司榮獲《HR Asia》「2021亞洲最佳企業雇主獎」殊榮 本公司入選2021世界經濟論壇(WEF)燈塔工廠 |
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| 110年10月 | 本公司獲MSCI ESG風險評級為BBB 本公司獲頒勞工局「五心績優職場認證」 友善職場成效深獲肯定 本公司榮獲首屆2021 TSAA台灣永續行動金獎 |
|---|---|
| 110年11月 | 本公司入選「道瓊永續世界指數(DJSI World Index)」及「道瓊永續新興市 場指數(DJSI Emerging Markets Index)」兩項殊榮 第十四屆「TCSA台灣企業永續獎」 本公司獲台灣永續企業績優獎 本公司獲台灣企業永續報告書金獎 本公司獲循環經濟領袖獎 本公司獲水資源領袖獎 本公司獲創新成長領袖獎 本公司獲供應鏈領袖獎 本公司榮獲CHR健康企業公民金獎 健康幸福職場再升級 本公司獲連續16年蟬聯「台灣精品獎」 締造創新卓越實績 Innolux Optoelectronics Malaysia SDN. BH解散清算 |
| 110年12月 | 本公司獲CDP (Climate Change) (B-) 本公司獲CDP (Water Security) (A-) Lakers Trading Limited解散清算 深圳群豐鴻科技有限公司100%轉讓 本公司智慧隱形相機液晶顯示裝置獲頒110年「新竹科學園區優良廠商創新 產品獎」 本公司獲勞動部國家人才發展獎 |
| 111年3月 | 子公司CarUX榮獲DEKRA德凱汽車功能安全ISO 26262與ASPICE證書 子公司CarUX榮獲美國通用汽車(General Motors,GM)第30屆供應商年會 上頒發110年供應商「傑出貢獻獎」(2021 Overdrive Award) |
| 111年7月 | 本公司高效循環綠工廠榮獲亞洲企業社會責任獎AREA之循環經濟領袖獎 |
| 111年8月 | 本公司榮獲2022亞太暨台灣永續行動獎 Innolux Optoelectronics Philippines Corp關結 本公司現金減資新台幣10,031,639仟元 |
| 111年11月 | 本公司榮獲GCSA全球企業永續獎 本公司榮獲GCSA最佳案例獎(Create a circular factory) 本公司榮獲TCSA-台灣百大永續典範企業、永續報告書白金級、氣候領袖 獎、資訊安全領袖獎、水資源管理領袖獎、循環經濟領袖獎、人才發展領 袖獎、創意溝通領袖獎 本公司榮獲勞動部大型企業促進中高齡者及高齡者就業績優獎殊榮 |
| 111年12月 | 本公司連續五屆入選「道瓊永續世界指數(World Index)」及「道瓊永續新 興市場指數(Emerging Markets Index)」 本公司榮獲國家永續發展獎 本公司榮獲2022年新竹科學園區優良廠商創新產品獎殊榮 |
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參、公司治理報告
一、組織系統
一 ( ) 公司之組織結構
- 18 -
( 二 ) 各主要部門所營業務
| 部 門 | 主 要 職 掌 |
|---|---|
| 稽核室 | 負責內部控制制度及各項規範健全與否之評估,查核內部控制是否 持續有效運作,衡量各部門執行成果,並適時提供改善建議,促進 有效營運。 |
| 行動產品中心 | 負責LCD無線通訊與視聽系統之業務行銷、產品開發、面板產品製 造事宜。 |
| 車用產品中心 | 負責車用產品市場開發及客戶服務、新技術及新製程之開發測試、 產品之生產製造相關事宜。 |
| ITI產品中心 | 負責資訊暨通用產品市場開發及客戶服務、新技術及新製程之開發 測試、產品之生產製造相關事宜。 |
| TV產品中心 | 負責TV產品市場開發及客戶服務、新技術及新製程之開發測試、 產品之生產製造相關事宜。 |
| 技術開發中心 | 整合技術研發與產品研發、新技術與新產品的評估導入。 |
| 液晶面板製造中心 | 負責LCD大尺寸面板產品之生產製造事宜。 |
| 模組製造中心 | 負責LCD模組產品之生產製造事宜。 |
| 品質管理中心 | 負責公司品質管理業務,提供最佳且最有效率之品質管理(包括品 質管制、產品品質保證、品質系統與文件管制),並推動全員品管 之理念。 |
| 營運管理中心 | 統籌公司工業工程。負責產能擴建規劃、生產效率提昇及管理人力 效能、智能製造推進。 |
| 策略採購 | 負責公司整體採購策略,關鍵零組件策略規劃佈局,各項產品導入 備料及成本標準化管理。 |
| 永續發展暨人力資 源 |
負責公司整體人力資源及環安衛政策管理,推動永續發展與落實相 關事宜。 |
| 財會暨經營管理中 心 |
統籌公司經營管理、資金運作體系。負責成本會計損益、經營策略 諮詢、提供財務會計資訊,管理投資計劃及風險規避,以及綜理財 務、投資、股務、會計和稅務相關事宜。 |
| 法務 | 綜理各項合約擬訂,審核及提供與業務有關之法務諮詢服務。 |
- 19 -
| (一)董事資料 112年4月2日;單位:股 |
具配偶或二親等 以內關係之其他 主管或董事 |
關係 | - | - | - | - | - | - | - |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 姓名 | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 職稱 | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 目前兼任本公 司及其他公司 之職務 |
註3 | 註4 | 財團法人群創 基金會董事長 睿生光電(股) 公司董事 |
註5 | 註6 | 註7 | 註8 | ||
| 主要經(學)歷 | 美國哥倫比亞大學企管碩士 群創光電(股)公司董事長特助 鴻海集團協理 台泥國際總經理 巴黎證劵董事總經理 高盛證券執行董事 |
中央大學化學工程碩士 群創光電(股)公司副總經理 奇美電子(股)公司協理 中華映管(股)公司副課長 |
清華大學材料工程研究所碩士 群創光電(股)公司董事長暨執行長 奇美電子(股)公司副總經理 奇菱科技(股)公司副總經理 聯友光電(股)公司副廠長 工研院材料所副研究員 |
台灣大學電機工程研究所碩士 群創光電(股)公司執行副總經理 聯友光電(股)公司經理 |
美國聖塔卡羅大學電機博士 台揚科技(股)公司董事長 |
美國普林斯頓大學電機博士 台灣大學電子與光電系統研究所 所長 美國英特爾公司資深工程師、研發 組長 |
加州州立大學企管碩士 瑞士商瑞士信貸銀行(股)公司執行 長 英商渣打銀行(股)公司執行董事長 |
||
| 利用他人名 義持有股份 |
持股 比率 |
- | - | - | - | - | - | - | |
| 股數 | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 配偶、未成年子 女現在持有股份 |
持股 比率 |
- | - |
- | - | - | - | - | |
| 股數 | - | 7,197 | - | - | - | - | - | ||
| 現在持有股數 | 持股 比率 |
0.01 | 0.02 | - | 0.01 | - | - | - | |
| 股數 | 1,161,224 | 1,771,040 | 152,040 | 1,033,567 | - | - | - | ||
| 選任時持有股份 | 持股 比率 |
0.01 | 0.02 | - | 0.01 | - | - | - | |
| 股數 | 1,116,752 | 1,871,337 | 168,000 | 1,142,063 | - | - | - | ||
| 初次選任 日期 |
107.06.21 | 108.06.20 | 102.07.01 | 105.06.24 | 102.06.19 | 111.06.24 | 111.06.24 | ||
| 任期 | 3年 | 3年 | 3年 | 3年 | 3年 | 3年 | 3年 | ||
| 選 任 日 期 (註2) |
111.06.24 | 111.06.24 | 111.06.24 | 111.06.24 | 111.06.24 | 111.06.24 | 111.06.24 | ||
| 性別 年齡 |
男 50-59 歲 |
男 50-59 歲 |
男 60-69 歲 |
男 50-59 歲 |
男 70-79 歲 |
男 50-59 歲 |
男 60-69 歲 |
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| 姓 名(註1) | 洪進揚 | 楊柱样 | 王志超 | 丁景隆 | 謝其嘉 | 吳志毅 | 吳志偉 | ||
| 國籍 或註 冊地 |
中華 民國 |
中華 民國 |
中華 民國 |
中華 民國 |
中華 民國 |
中華 民國 |
中華 民國 |
||
| 職 稱 | 董事長 | 董事 | 董事 | 董事 | 獨立 董事 |
獨立 董事 |
獨立 董事 |
- 20 -
| 具配偶或二親等 以內關係之其他 主管或董事 |
關係 | - | - | 註1:係填列截至年報刊印日止在任董事。 註2:董事(含獨立董事)選任日期為民國111年06月24日,就任日期為民國111年07月01日。 註3︰兼任本公司執行長 兼任董事長:群怡投資(股)公司(法人代表人)、元奇投資有限公司(法人代表人) 兼任董事:CarUX Holding Limited、CarUX Technology Pte. Ltd、Innolux Holding Ltd.、Innolux Hong Kong Holding Limited、Innolux Hong Kong Limited、Innolux Optoelectronics Hong Kong Holding Ltd.、 Keyway Investment Management Ltd.、Landmark International Ltd.、Rockets Holding Ltd.、Stanford Developments Ltd.、Suns Holding Ltd.、Toppoly Optoelectronics (B.V.I.) Ltd.、Toppoly Optoelectronics (Cayman) Ltd.、Warriors Technology Investments Ltd.、群富醫療器材實業(股)公司(法人代表人)、群豐駿科技股份有限公司(法人代表人) 註4:兼任本公司總經理暨營運長 兼任董事長:睿生光電(股)公司(法人代表人) 兼任董事:CarUX Holding Limited、CarUX Technology Pte. Ltd.、Innolux Japan Co.,Ltd.、Innolux Singapore Holding Pte. Ltd.、Innocare Optopelectronics USA, Inc.、元奇投資有限公司(法人代表人)、 奇菱光電(股)公司(法人代表人)、群怡投資(股)公司(法人代表人)、群富醫療器材實業(股)公司(法人代表人)、群豐駿科技(股)限公司(法人代表人) 、寧波群豐駿電子科技有限公司、光鋐 科技(股)公司(法人代表人)、鷹士科技(股)公司(法人代表人)、啟耀光電(股)公司(法人代表人) 、KA Imaging Inc. 註5:兼任董事長:方略電子(股)公司、啟耀光電(股)公司(法人代表人)、群豐駿科技(股)公司(法人代表人) 兼任董事:CarUX Holding Limited、CarUX Technology Pte. Ltd、Double Star Inc.、Innolux Japan Co., Ltd 註6:兼任董事長:台揚科技(股)公司、高平磊晶(股)公司、Jupiter Network Corp. (法人代表人)、Welltop Technology Co., Ltd. (法人代表人)、Taicom Capital Limited (法人代表人) 兼任董事:佰鴻工業(股)公司、河南晶鴻光電科技有限公司、維揚國際(股)公司(法人代表人)、Kopin Corporation, Inc.、台灣水泥(股)公司(法人代表人)、Bright Crystal Company Limited、TMC Limited、 江揚科技(無錫)有限公司(法人代表人)、KoBrite Corp. 、MTI Laboratory Inc.、RadioComp ApS 註7:兼任台灣大學電機系暨光電所教授、工研院副總經理暨資深技術專家 註8:兼任董事長:至德投資(股)公司 兼任獨立董事:國泰建設(股)公司、麗嬰房(股)公司、信義房屋(股)公司、美國加州Preferred Bank 兼任董事:榮成紙業(股)公司、博輝生物科技(股)公司 兼任監察人:台灣農畜產工業(股)公司 註9:兼任天豐新能源(股)公司法務總監暨ESG總監、全國律師聯合會ESG委員會主任委員 註10:兼任獨立董事:鑫創科技(股)公司 兼任董事:創王科技(香港)(股)公司 兼任監察人:銳緻(股)公司 註11:董事長與總經理或相當職務者(最高經理人)為同一人、互為配偶或一親等親屬者,說明其原因、合理性、必要性及因應措施之相關資訊: 本公司執行長之職務係負責擘劃企業永續發展與長遠經營之策略,而總經理暨營運長一職係負責公司日常營運之規劃管理,明確劃分董事長暨執行長與總經理暨營運長之職權,各司其職並發揮 綜效。本公司董事長與各董事維持暢通管道充份溝通公司營運近況與計劃方針以落實公司治理,自民國111年6月24日股東常會全面改選董事後,獨立董事席次增加,達董事席次二分之一以上, 強化董事會之獨立性,並增加女性董事以更多元化及超然角度忠實履行職權,提升董事會職能及強化監督功能,落實公司治理。 |
| 姓名 | - | - | ||
| 職稱 | - | - | ||
| 目前兼任本公 司及其他公司 之職務 |
註9 | 註10 | ||
| 主要經(學)歷 | 美國南加州大學法學碩士 台灣大學管理學院財務金融所 EMBA商研碩士 交通大學科技法律學院法學碩士 台灣大學法學士 達德能源(股)公司法務暨人資總監 常在國際法律事務所顧問律師 法務部地方檢察署檢察官 |
清華大學電機研究所碩士 奕力科技(股)公司董事長 英飛凌科技(股)公司(台灣)研 發副總 |
||
| 利用他人名 義持有股份 |
持股 比率 |
- | - | |
| 股數 | - | - | ||
| 配偶、未成年子 女現在持有股份 |
持股 比率 |
- | - | |
| 股數 | - | - | ||
| 現在持有股數 | 持股 比率 |
- | - | |
| 股數 | - | - | ||
| 選任時持有股份 | 持股 比率 |
- | - | |
| 股數 | - | - | ||
| 初次選任 日期 |
111.06.24 | 111.06.24 | ||
| 任期 | 3年 | 3年 | ||
| 選 任 日 期 (註2) |
111.06.24 | 111.06.24 | ||
| 性別 年齡 |
女 40-49 歲 |
男 60-69 歲 |
||
| 姓 名(註1) | 申心蓓 | 黃啟模 | ||
| 國籍 或註 冊地 |
中華 民國 |
中華 民國 |
||
| 職 稱 | 獨立 董事 |
獨立 董事 |
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1. 法人股東之主要股東 : 無。
2. 董事專業資格及獨立董事獨立性資訊揭露: (1) 董事專業資格與經驗
| 姓名 | 專業資格與經驗 |
|---|---|
| 董事長 洪進揚 先生 |
美國哥倫比亞大學企管碩士。現任本公司董事長暨執行長, 具有五年以上之商務、財務及公司業務所須工作經驗,擁有 逾二十年豐富外資法人財務操作,具有五年以上之商務、財 務及公司業務所須工作經驗,擁有營運判斷、會計及財務分 析、經營管理、危機處理、產業知識、國際市場觀、領導及 決策能力,帶領公司走向產業領導先驅,邁向永續經營。 |
| 董事 楊柱祥 先生 |
國立中央大學化學工程碩士。現任本公司總經理,近三十年 完整面板產業資歷,具有五年以上之商務、財務及公司業務 所須工作經驗,擁有營運判斷、經營管理、危機處理、產業 知識、國際市場觀、領導及決策能力。 |
| 董事 王志超 先生 |
清華大學材料工程研究所碩士。曾任本公司董事長,逾三十 年平面顯示器產業。專精於面板產業之製造、研發和業務豐 富經驗。具有五年以上之商務、財務及公司業務所須工作經 驗,擁有營運判斷、財務分析、經營管理、危機處理、產業 知識、國際市場觀、領導及決策能力。 |
| 董事 丁景隆 先生 |
國立台灣大學電機工程研究所碩士。曾任本公司執行副總經 理,近三十年TFT-LCD 產業資歷,專精於TFT-LCD 前段製 程、生產技術,導入創新的建廠設計及製程技術。具有五年 以上之商務、財務及公司業務所須工作經驗,擁有營運判斷、 會計及財務分析、經營管理、危機處理、產業知識、國際市 場觀、領導及決策能力。 |
| 獨立董事 謝其嘉 先生 |
美國加州聖塔卡拉大學電機博士,現任台揚科技(股)公司董事 長,為本公司審計委員會及薪資報酬委員會召集人,具有五年 以上之商務、財務及公司業務所須工作經驗,專精於市場策略 及投資規劃,擁有豐富相關產業經驗、擁有營運判斷、會計及 財務分析、經營管理、危機處理、產業知識、國際市場觀、領 導及決策能力。 |
| 獨立董事 吳志毅 先生 |
美國普林斯頓大學電機博士。現任為台灣大學電機系暨光電所 教授及工業技術研院資副總經理暨資深技術專家,為本公司審 計委員會委員,任教台大電機系與光電所近二十年,在半導體 相關領域學識豐富,發表多篇期刊和會議論文,並擁有多項美 國專利。具有五年以上公司業務所須工作經驗,擁有經營管 理、危機處理、產業知識、國際市場觀、領導及決策能力。 |
| 獨立董事 吳志偉 先生 |
加州州立大學企管碩士。現為至德投資(股)公司董事長,為本 公司審計委員會及薪資報酬委員會委員,曾任瑞士商瑞士信貸 銀行(股)公司執行長,具有五年以上之商務、財務及公司業務 |
- 22 -
| 姓名 | 專業資格與經驗 |
|---|---|
| 所須工作經驗,專精於市場策略及投資規劃,擁有豐富相關產 業經驗擁有營運判斷、會計及財務分析、經營管理、危機處理、 產業知識、國際市場觀、領導及決策能力。 |
|
| 獨立董事 申心蓓 女士 |
美國南加州大學法學碩士,司法官特考及律師高考及格。現職 為全國律師聯合會ESG委員會主任委員、天豐新能源(股)公司 法務總監暨ESG 總監。為本公司審計委員會委員。曾任常在 國際法律事務所顧問律師及臺灣臺北地方法院檢察署之檢察 官逾十年。專精於綠能產業且對於推動及支持政府完成ESG 相關立法與規範工作不遺餘力,具有五年以上之法務及公司業 務所須工作經驗,擁有經營管理、危機處理、產業知識、國際 市場觀、領導及決策能力。 |
| 獨立董事 黃啟模 先生 |
清華大學電機研究所碩士。現職為鑫創科技(股)公司獨立董 事,為本公司審計委員會及薪資報酬委員會委員,曾任奕力科 技(股)公司董事長,擁有近三十年顯示面板驅動及觸控IC 產 業經驗,專精於驅動IC 設計、研發和業務豐富經驗。具有五 年以上之商務、財務及公司業務所須工作經驗,擁有營運判 斷、經營管理、危機處理、產業知識、國際市場觀、領導及決 策能力。 |
(2) 董事獨立性資訊
| 姓名 | 獨立性情形 | 兼任其他 公開發行 公司獨立 董事家數 |
|---|---|---|
| 董事長 洪進揚 先生 |
於選任前二年及任職期間,已符合下述各獨立性評估條件。 (1)非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行 股份總數1%以上或持股前十名之自然人股東。 (2)非直接持有公司已發行股份總數5%以上、持股前五名或依 公司法第27條第1項或第2項指派代表人擔任公司董事或監 察人之法人股東之董事、監察人或受僱人(但如為公司與其母 公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令 設置之獨立董事相互兼任者,不在此限)。 (3)非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人 控制之他公司董事、監察人或受僱人(但如為公司或其母公 司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設 置之獨立董事相互兼任者,不在此限)。 (4)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事(理 事)、監察人(監事)、經理人或持股5%以上股東(但特 定公司或機構如持有公司已發行股份總數20%以上,未超過 50%,且為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公 |
無 |
- 23 -
| 姓名 | 獨立性情形 | 兼任其他 公開發行 公司獨立 董事家數 |
|---|---|---|
| 司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者,不在此 限)。 (5)非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額 未逾新臺幣50萬元之商務、法務、財務、會計等相關服務之 專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董 事(理事)、監察人(監事)、經理人及其配偶。但依證券 交易法或企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬委員會、 公開收購審議委員會或併購特別委員會成員,不在此限。 (6)未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。 (7)未有公司法第30條各款情事之一。 (8)未有公司法第27條規定以政府、法人或其代表人當選。 |
||
| 董事 楊柱祥 先生 |
於選任前二年及任職期間,已符合下述各獨立性評估條件。 (1)非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行 股份總數1%以上或持股前十名之自然人股東。 (2)非直接持有公司已發行股份總數5%以上、持股前五名或依 公司法第27條第1項或第2項指派代表人擔任公司董事或監 察人之法人股東之董事、監察人或受僱人(但如為公司與其母 公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令 設置之獨立董事相互兼任者,不在此限)。 (3)非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人 控制之他公司董事、監察人或受僱人(但如為公司或其母公 司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設 置之獨立董事相互兼任者,不在此限)。 (4)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事(理 事)、監察人(監事)、經理人或持股5%以上股東(但特 定公司或機構如持有公司已發行股份總數20%以上,未超過 50%,且為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公 司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者,不在此 限)。 (5)非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額 未逾新臺幣50萬元之商務、法務、財務、會計等相關服務之 專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董 事(理事)、監察人(監事)、經理人及其配偶。但依證券 交易法或企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬委員會、 公開收購審議委員會或併購特別委員會成員,不在此限。 (6)未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。 (7)未有公司法第30條各款情事之一。 (8)未有公司法第27條規定以政府、法人或其代表人當選。 |
無 |
- 24 -
| 姓名 | 獨立性情形 | 兼任其他 公開發行 公司獨立 董事家數 |
|---|---|---|
| 董事 王志超 先生 |
於選任前二年及任職期間,已符合下述各獨立性評估條件。 (1)非為公司或其關係企業之受僱人。 (2)非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行 股份總數1%以上或持股前十名之自然人股東。 (3)非直接持有公司已發行股份總數5%以上、持股前五名或依 公司法第27條第1項或第2項指派代表人擔任公司董事或監 察人之法人股東之董事、監察人或受僱人(但如為公司與其母 公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令 設置之獨立董事相互兼任者,不在此限)。 (4)非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人 控制之他公司董事、監察人或受僱人(但如為公司或其母公 司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設 置之獨立董事相互兼任者,不在此限)。 (5)非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶 之他公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)或受僱人(但如 為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法 或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者,不在此限)。 (6)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事(理 事)、監察人(監事)、經理人或持股5%以上股東(但特 定公司或機構如持有公司已發行股份總數20%以上,未超過 50%,且為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公 司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者,不在此 限)。 (7)非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額 未逾新臺幣50萬元之商務、法務、財務、會計等相關服務之 專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董 事(理事)、監察人(監事)、經理人及其配偶。但依證券 交易法或企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬委員會、 公開收購審議委員會或併購特別委員會成員,不在此限。 (8)未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。 (9)未有公司法第30條各款情事之一。 (10)未有公司法第27條規定以政府、法人或其代表人當選。 |
無 |
| 董事 丁景隆 先生 |
於選任前二年及任職期間,已符合下述各獨立性評估條件。 (1)非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行 股份總數1%以上或持股前十名之自然人股東。 (2)非直接持有公司已發行股份總數5%以上、持股前五名或依 公司法第27條第1項或第2項指派代表人擔任公司董事或監 察人之法人股東之董事、監察人或受僱人(但如為公司與其母 公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令 設置之獨立董事相互兼任者,不在此限)。 |
無 |
- 25 -
| 姓名 | 獨立性情形 | 兼任其他 公開發行 公司獨立 董事家數 |
|---|---|---|
| (3)非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人 控制之他公司董事、監察人或受僱人(但如為公司或其母公 司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設 置之獨立董事相互兼任者,不在此限)。 (4)非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶 之他公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)或受僱人(但如 為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法 或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者,不在此限)。 (5)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事(理 事)、監察人(監事)、經理人或持股5%以上股東(但特 定公司或機構如持有公司已發行股份總數20%以上,未超過 50%,且為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公 司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者,不在此 限)。 (6)非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額 未逾新臺幣50萬元之商務、法務、財務、會計等相關服務之 專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董 事(理事)、監察人(監事)、經理人及其配偶。但依證券 交易法或企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬委員會、 公開收購審議委員會或併購特別委員會成員,不在此限。 (7)未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。 (8)未有公司法第30條各款情事之一。 (9)未有公司法第27 條規定以政府、法人或其代表人當選。 |
||
| 獨立董事 謝其嘉 先生 |
於選任前二年及任職期間,已符合下述各獨立性評估條件。 (1)非公司或其關係企業之受僱人。 (2)非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司與其母公 司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設 置之獨立董事相互兼任者,不在此限)。 (3)非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行 股份總數1%以上或持股前十名之自然人股東。 (4)非(1)所列之經理人或(2)、(3)所列人員之配偶、二親等以內親 屬或三親等以內直系血親親屬。 (5)非直接持有公司已發行股份總數5%以上、持股前五名或依 公司法第27條第1項或第2項指派代表人擔任公司董事或監 察人之法人股東之董事、監察人或受僱人(但如為公司與其母 公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令 設置之獨立董事相互兼任者,不在此限)。 (6)非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人 控制之他公司董事、監察人或受僱人(但如為公司或其母公 司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設 置之獨立董事相互兼任者,不在此限)。 |
無 |
- 26 -
| 姓名 | 獨立性情形 | 兼任其他 公開發行 公司獨立 董事家數 |
|---|---|---|
| (7)非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶 之他公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)或受僱人(但如 為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法 或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者,不在此限)。 (8)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事(理 事)、監察人(監事)、經理人或持股5%以上股東(但特 定公司或機構如持有公司已發行股份總數20%以上,未超過 50%,且為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公 司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者,不在此 限)。 (9)非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額 未逾新臺幣50萬元之商務、法務、財務、會計等相關服務之 專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董 事(理事)、監察人(監事)、經理人及其配偶。但依證券 交易法或企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬委員會、 公開收購審議委員會或併購特別委員會成員,不在此限。 (10)未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。 (11)未有公司法第30條各款情事之一。 (12)未有公司法第27條規定以政府、法人或其代表人當選。 |
||
| 獨立董事 吳志毅 先生 |
於選任前二年及任職期間,已符合下述各獨立性評估條件。 (1)非公司或其關係企業之受僱人。 (2)非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司與其母公 司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設 置之獨立董事相互兼任者,不在此限)。 (3)非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行 股份總數1%以上或持股前十名之自然人股東。 (4)非(1)所列之經理人或(2)、(3)所列人員之配偶、二親等以內親 屬或三親等以內直系血親親屬。 (5)非直接持有公司已發行股份總數5%以上、持股前五名或依 公司法第27條第1項或第2項指派代表人擔任公司董事或監 察人之法人股東之董事、監察人或受僱人(但如為公司與其母 公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令 設置之獨立董事相互兼任者,不在此限)。 (6)非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人 控制之他公司董事、監察人或受僱人(但如為公司或其母公 司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設 置之獨立董事相互兼任者,不在此限)。 (7)非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶 之他公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)或受僱人(但如 為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法 |
無 |
- 27 -
| 姓名 | 獨立性情形 | 兼任其他 公開發行 公司獨立 董事家數 |
|---|---|---|
| 或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者,不在此限)。 (8)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事(理 事)、監察人(監事)、經理人或持股5%以上股東(但特 定公司或機構如持有公司已發行股份總數20%以上,未超過 50%,且為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公 司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者,不在此 限)。 (9)非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額 未逾新臺幣50萬元之商務、法務、財務、會計等相關服務之 專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董 事(理事)、監察人(監事)、經理人及其配偶。但依證券 交易法或企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬委員會、 公開收購審議委員會或併購特別委員會成員,不在此限。 (10)未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。 (11)未有公司法第30條各款情事之一。 (12)未有公司法第27條規定以政府、法人或其代表人當選。 |
||
| 獨立董事 吳志偉 先生 |
於選任前二年及任職期間,已符合下述各獨立性評估條件。 (1)非公司或其關係企業之受僱人。 (2)非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司與其母公 司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設 置之獨立董事相互兼任者,不在此限)。 (3)非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行 股份總數1%以上或持股前十名之自然人股東。 (4)非(1)所列之經理人或(2)、(3)所列人員之配偶、二親等以內親 屬或三親等以內直系血親親屬。 (5)非直接持有公司已發行股份總數5%以上、持股前五名或依 公司法第27條第1項或第2項指派代表人擔任公司董事或監 察人之法人股東之董事、監察人或受僱人(但如為公司與其母 公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令 設置之獨立董事相互兼任者,不在此限)。 (6)非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人 控制之他公司董事、監察人或受僱人(但如為公司或其母公 司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設 置之獨立董事相互兼任者,不在此限)。 (7)非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶 之他公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)或受僱人(但如 為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法 或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者,不在此限)。 (8)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事(理 事)、監察人(監事)、經理人或持股5%以上股東(但特 |
3 |
- 28 -
| 姓名 | 獨立性情形 | 兼任其他 公開發行 公司獨立 董事家數 |
|---|---|---|
| 定公司或機構如持有公司已發行股份總數20%以上,未超過 50%,且為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公 司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者,不在此 限)。 (9)非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額 未逾新臺幣50萬元之商務、法務、財務、會計等相關服務之 專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董 事(理事)、監察人(監事)、經理人及其配偶。但依證券 交易法或企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬委員會、 公開收購審議委員會或併購特別委員會成員,不在此限。 (10)未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。 (11)未有公司法第30條各款情事之一。 (12)未有公司法第27條規定以政府、法人或其代表人當選。 |
||
| 獨立董事 申心蓓 女士 |
於選任前二年及任職期間,已符合下述各獨立性評估條件。 (1)非公司或其關係企業之受僱人。 (2)非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司與其母公 司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設 置之獨立董事相互兼任者,不在此限)。 (3)非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行 股份總數1%以上或持股前十名之自然人股東。 (4)非(1)所列之經理人或(2)、(3)所列人員之配偶、二親等以內親 屬或三親等以內直系血親親屬。 (5)非直接持有公司已發行股份總數5%以上、持股前五名或依 公司法第27條第1項或第2項指派代表人擔任公司董事或監 察人之法人股東之董事、監察人或受僱人(但如為公司與其母 公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令 設置之獨立董事相互兼任者,不在此限)。 (6)非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人 控制之他公司董事、監察人或受僱人(但如為公司或其母公 司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設 置之獨立董事相互兼任者,不在此限)。 (7)非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶 之他公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)或受僱人(但如 為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法 或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者,不在此限)。 (8)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事(理 事)、監察人(監事)、經理人或持股5%以上股東(但特 定公司或機構如持有公司已發行股份總數20%以上,未超過 50%,且為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公 司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者,不在此 |
無 |
- 29 -
| 姓名 | 獨立性情形 | 兼任其他 公開發行 公司獨立 董事家數 |
|---|---|---|
| 限)。 (9)非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額 未逾新臺幣50萬元之商務、法務、財務、會計等相關服務之 專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董 事(理事)、監察人(監事)、經理人及其配偶。但依證券 交易法或企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬委員會、 公開收購審議委員會或併購特別委員會成員,不在此限。 (10)未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。 (11)未有公司法第30條各款情事之一。 (12)未有公司法第27條規定以政府、法人或其代表人當選。 |
||
| 獨立董事 黃啟模 先生 |
於選任前二年及任職期間,已符合下述各獨立性評估條件。 (1)非公司或其關係企業之受僱人。 (2)非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司與其母公 司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設 置之獨立董事相互兼任者,不在此限)。 (3)非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行 股份總數1%以上或持股前十名之自然人股東。 (4)非(1)所列之經理人或(2)、(3)所列人員之配偶、二親等以內親 屬或三親等以內直系血親親屬。 (5)非直接持有公司已發行股份總數5%以上、持股前五名或依 公司法第27條第1項或第2項指派代表人擔任公司董事或監 察人之法人股東之董事、監察人或受僱人(但如為公司與其母 公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令 設置之獨立董事相互兼任者,不在此限)。 (6)非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人 控制之他公司董事、監察人或受僱人(但如為公司或其母公 司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設 置之獨立董事相互兼任者,不在此限)。 (7)非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶 之他公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)或受僱人(但如 為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法 或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者,不在此限)。 (8)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事(理 事)、監察人(監事)、經理人或持股5%以上股東(但特 定公司或機構如持有公司已發行股份總數20%以上,未超過 50%,且為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公 司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者,不在此 限)。 (9)非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額 未逾新臺幣50萬元之商務、法務、財務、會計等相關服務之 |
1 |
- 30 -
| 姓名 | 獨立性情形 | 兼任其他 公開發行 公司獨立 董事家數 |
|---|---|---|
| 專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董 事(理事)、監察人(監事)、經理人及其配偶。但依證券 交易法或企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬委員會、 公開收購審議委員會或併購特別委員會成員,不在此限。 (10)未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。 (11)未有公司法第30條各款情事之一。 (12)未有公司法第27條規定以政府、法人或其代表人當選。 |
3. 董事會多元化及獨立性:
本公司公司治理實務守則強化董事會職能擬訂有多元化方 針。本公司董事會成員之提名與遴選係遵照公司章程之規定,採 用候選人提名制,並由董事會決議通過後,送請股東會選任之。 依據本公司公司治理實務守則第二十條第四項,董事宜普遍具備 執行職務所必需之知識、技能及素養。為達到公司治理之理想目 標,董事會整體宜具備之能力如下:
(1) 營運判斷能力。
- (2) 會計及財務分析能力。
(3) 經營管理能力。
(4) 危機處理能力。
(5) 產業知識。
(6) 國際市場觀。
(7) 領導能力。
(8) 決策能力。
為強化公司治理並促進董事會組成與結構之健全發展,本公 司公司治理實務守則」第二十條第三項董事會成員多元化政策指 出:董事會成員組成應考量多元化,除兼任公司經理人之董事不 宜逾董事席次三分之一外,並就本身運作、營運型態及發展需求 以擬訂適當之多元化方針,宜包括但不限於以下二大面向之標 準:
-
(1) 基本條件與價值:性別、年齡、國籍及文化等。
-
(2) 專業知識與技能:專業背景(如法律、會計、產業、財務、 行銷或科技)、專業技能及產業經歷等。
-
31 -
本公司現任董事會由 9 位董事組成,包含 4 位非獨立董事、 與 5 位獨立董事,成員均具備財金、商務及產業知識及國際市場 觀且長於領導、營運判斷、經營管理、危機處理等專業能力。無 證券交易法第 26 條之 3 規定第 3 項及第 4 項規定情事。本公司 具員工身份之董事占比為 22.22% ,獨立董事占比為 55.56% 、女 性董事占比為 11.11% , 4 位獨立董事任期年資在 3 年以下, 1 位 獨立董事任期年資在 9 年以上, 1 位董事年齡在 40-49 歲, 4 位 董事年齡在 50-59 歲以下, 3 位董事年齡在 60~69 歲, 1 位董事 年齡在 70~79 歲。
本公司董事會成員落實多元化政策之情形如下 :
| 職稱 | 姓名 | 基本組成 | 基本組成 | 基本組成 | 基本組成 | 基本組成 | 基本組成 | 基本組成 | 產業經驗/專業 | 產業經驗/專業 | 產業經驗/專業 | 產業經驗/專業 | 產業經驗/專業 | 產業經驗/專業 | 產業經驗/專業 | 產業經驗/專業 | 獨立董事任期 年資 |
獨立董事任期 年資 |
獨立董事任期 年資 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 國籍 | 性 別 |
兼任 本公 司員 工 |
年齡 | 營運 判斷 |
經營 管理 |
財務 會計 |
商學 經濟 |
危機 處理 |
產業 知識 |
國際 市 場觀 |
領導 決策 |
3年 以下 |
4~9 年 |
9年 以上 |
|||||
| 40-49 歲 |
50-59 歲 |
60-69 歲 |
70-79 歲 |
||||||||||||||||
| 董事長 | 洪進揚 | 中華 民國 |
男 | V | - | V | - | - | V | V | V | V | V | V | V | V | - | - | - |
| 董事 | 楊柱祥 | 中華 民國 |
男 | V | - | V | - | - | V | V | V | V | V | V | V | V | - | - | - |
| 董事 | 王志超 | 中華 民國 |
男 | - | - | - | V | - | V | V | V | V | V | V | V | V | - | - | - |
| 董事 | 丁景隆 | 中華 民國 |
男 | - | - | V | - | - | V | V | V | V | V | V | V | V | - | - | - |
| 獨立 董事 |
謝其嘉 | 中華 民國 |
男 | - | - | - | - | V | V | V | V | V | V | V | V | V | - | - | V |
| 獨立 董事 |
吳志毅 | 中華 民國 |
男 | - | - | V | - | - | V | - | V | V | V | V | V | V | V | - | - |
| 獨立 董事 |
吳志偉 | 中華 民國 |
男 | - | - | - | V | - | V | V | V | V | V | V | V | V | V | - | - |
| 獨立 董事 |
申心蓓 | 中華 民國 |
女 | - | V | - | - | - | V | V | V | V | V | - | V | V | V | - | - |
| 獨立 董事 |
黃啟模 | 中華 民國 |
男 | - | - | - | V | - | V | V | V | V | V | V | V | V | V | - | - |
- 32 -
| 112年4月2日;單位:股 | 具配偶或二 親等以內關 係之經理人 |
關 係 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 姓 名 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 職 稱 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 目前兼任其他 公司之職務 |
註2 | 註3 | 註4 | - | 啟耀光電(股)公司董事 (法人代表人) |
鷹士科技(股)公司董事 長(法人代表人) |
- | - | 註5 | - | 鷹士科技(股)公司董事 (法人代表人) |
||
| 主要經(學)歷 | 美國哥倫比亞大學企管碩士 群創光電(股)公司董事長特助 鴻海集團協理 台泥國際總經理 巴黎證劵董事總經理 高盛證券執行董事 |
中央大學化學工程碩士 群創光電(股)公司副總經理 奇美電子(股)公司協理 中華映管(股)公司副課長 |
德州理工大學工業工程所碩士 友達光電股份有限公司製造經理 |
成功大學化學工程碩士 和鑫光電(股)公司廠長 友達光電(股)公司副廠長 聯友光電(股)公司經理 |
成功大學礦冶及材料科學研究所 協勝發鋼鐵(股)公司工程師 聯友光電(股)公司高級工程師 |
元智大學機械工程所碩士 穎台科技(股)公司協理 友達光電(股)公司經理 精碟科技(股)公司副理 |
美國佛羅里達大學化學工程碩士 聯友光電(股)公司副理 |
成功大學電機工程所碩士 聯友光電(股)公司副理 |
中央大學化學工程所碩士 中華映管(股)公司研發處長 |
台北商業技術學院學士 聯友光電(股)公司資材副理 友達光電(股)公司資材副理 |
University of Birmingham電腦工程研究所 夏普光電(股)公司LCD營業部主任 |
||
| 利用他人名 義持有股份 |
持股 比率 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 股數 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 配偶、未成年子 女持有股份 |
持股 比率 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 股數 | - | 7,197 | - | - | 781 | - | - | - | - | - | 1,390 | ||
| 持有股份 | 持股 比率 |
0.01 | 0.02 | - |
0.01 | - |
0.01 | 0.01 | 0.01 | - |
- |
- |
|
| 股數 | 1,161,224 | 1,771,040 | 438,241 |
653,200 | 169,488 | 524,143 | 705,436 | 734,751 | 314,975 |
240,368 | 122,804 |
||
| 就任 日期 |
107/6/21 | 99/3/18 | 104/12/25 | 96/6/1 | 99/3/18 | 103/12/1 | 99/3/18 | 99/3/18 | 104/12/25 | 108/7/3 | 109/12/01 | ||
| 性 別 |
男 | 男 | 男 | 男 | 男 | 男 | 男 | 男 | 男 | 女 | 男 | ||
| 姓 名 (註1) |
洪進揚 | 楊柱祥 | 余俊毅 | 楊弘文 | 陳志明 | 郭雨水 | 高克毅 | 潘泰吉 | 林清輝 | 黃靖雯 | 王志鉉 | ||
| 國籍 | 中華 民國 |
中華 民國 |
中華 民國 |
中華 民國 |
中華 民國 |
中華 民國 |
中華 民國 |
中華 民國 |
中華 民國 |
中華 民國 |
中華 民國 |
||
| 職 稱 | 董事長 暨 執行長 |
總經理 暨 營運長 |
副總 經理 |
副總 經理 |
副總 經理 |
副總 經理 |
協理 | 協理 | 協理 | 協理 | 協理 |
- 33 -
| 具配偶或二 親等以內關 係之經理人 |
關 係 |
- | - | - | 註1︰係填列截至年報刊印日止在任經理人。 註2︰請參閱本年報第21頁註3。 註3:請參閱本年報第21頁註4。 註4:兼任本公司公司治理主管 兼任董事:Innolux Europe B.V.、Innolux Hong Kong Holding Limited、Innolux Optoelectronics Hong Kong Holding Ltd.、上海群志光電有限公司、佛山群志光電有限公司、南京群志光電有限公司、 群康科技(深圳)有限公司、寧波群志光電有限公司、寧波群豐駿電子科技有限公司 註5:兼任董事長:佛山群志光電有限公司、佛山群輝物流有限公司 註6:董事長與總經理或相當職務者(最高經理人)為同一人、互為配偶或一親等親屬者,說明其原因、合理性、必要性及因應措施之相關資訊:請參閱本年報第21頁註11 |
|---|---|---|---|---|---|
| 姓 名 |
- | - | - | ||
| 職 稱 |
- | - | - | ||
| 目前兼任其他 公司之職務 |
Innolux Optoelectronics India Private Limited董事 |
- | Innolux Hong Kong Limited董事 |
||
| 主要經(學)歷 | 東海大學食品科技研究所工業管理組 興農公司(股)公司總經理幕僚 佳格食品(股)公司儲備幹部 楠梓電子(股)公司工程師 奇美電子(股)公司處長 群創光電(股)公司總處長 |
淡江大學會計系學士 香港商長龍企業有限公司財務長 信昌化工(股)公司會計主管 臺灣水泥(股)公司財務部經理 |
淡江大學會計系學士 奇美電子(股)公司會計課長 |
||
| 利用他人名 義持有股份 |
持股 比率 |
- | - | - | |
| 股數 | - | - | - | ||
| 配偶、未成年子 女持有股份 |
持股 比率 |
- | - | - | |
| 股數 | 369 | - | - | ||
| 持有股份 | 持股 比率 |
- |
- | - |
|
| 股數 | 260,042 |
- |
238 |
||
| 就任 日期 |
110/12/20 | 112/02/15 | 112/02/15 | ||
| 性 別 |
男 | 男 | 女 | ||
| 姓 名 (註1) |
廖健宏 | 邱偉城 | 鄭柔莉 | ||
| 國籍 | 中華 民國 |
中華 民國 |
中華 民國 |
||
| 職 稱 | 協理 | 財務 主管 |
會計 主管 |
- 34 -
| 單位:新台幣仟元、仟股、% | 領取來 自子公 司以外 轉投資 事業或 母公司 酬金 |
領取來 自子公 司以外 轉投資 事業或 母公司 酬金 |
領取來 自子公 司以外 轉投資 事業或 母公司 酬金 |
- |
- |
- |
- |
- |
- | - | - | - | - | - | - | 1.請敘明獨立董事酬金給付政策、制度、標準與結構,並依所擔負之職責、風險、投入時間等因素敘明與給付酬金數額之關聯性: 本公司獨立董事之酬金除參酌董事績效評估所得之評估結果外,另依據本公司章程,由薪資報酬委員會審議各董事對公司營運參與程度及貢獻價值,將績效風險之合理公平性與所得報酬連結,並參酌 公司營運績效暨同業通常水準支給情形提出建議提交董事會決議。 2.除上表揭露外,最近年度公司董事為財務報告內所有公司提供服務(如擔任非屬員工之顧問等)領取之酬金:無。 註1:係填民國111年度曾任職董事(含獨立董事)之酬金資訊。 註2:係指民國111年度支付董事之報酬。 註3:係指經董事會決議通過分派之董事酬勞。 註4:係指民國111年度董事之相關業務執行費用。 註5:係指民國111年度董事兼任員工之薪資、獎金及特支費等。獎金及特支費係為擬議數,尚未經董事會決議通過。 註6:係指民國111年度提撥至政府機關之金額。 註7:為擬議數;個別分派之員工酬勞金額尚未經董事會決議通過。 註8:稅後純益(損)係指民國111年度個體財務報告之稅後純益(損)。 註9:楊柱祥董事及丁景隆董事民國111年1~6月為鴻揚創業投資(股)公司)法人代表人,同年6月24日股東會全面改選後7月1日就任為自然人董事。 註10:吳志毅獨立董事、吳志偉獨立董事、申心蓓獨立董事及黃啟模獨立董事於民國111年6月24日股東會全面改選,同年7月1日就任。 註11:經改選後於民國111年6月30日卸任。 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A、B、C、D、 | E、F及G等七 項總額占稅後 純益(損)之比 例(註8) |
財務報 告內所 有公司 |
(0.07) |
(0.06) |
(0.06) |
(0.05) |
(0.01) |
- | - | - | - | - | - | - | |||
| 本 公 司 |
(0.07) | (0.06) | (0.05) | (0.05) | (0.01) | - | - | - | - | - | - | - | |||||
| 兼任員工領取相關酬金 | 員工酬勞(G) (註7) |
財務報告內 所有公司 |
股票 金額 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 現金 金額 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||
| 本公司 | 股票 金額 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 現金 金額 |
- | - |
- |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||
| 退職退休金 (F)(註6) |
財務報 告內所 有公司 |
- | 108 |
108 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 本 公 司 |
- |
108 |
108 |
- |
- | - | - | - | - | - | - | - | |||||
| 薪資、獎金及特 支費等(E) (註5) |
財務報 告內所 有公司 |
15,059 | 16,635 | 14,735 | 14,530 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 本 公 司 |
15,059 | 16,492 | 14,634 | 13,390 | - |
- | - | - | - | - | - | - | |||||
| A、B、C及D 等四項總額占 稅後純益(損) 之比例(註8) |
財務報 告內所 有公司 |
(0.01) |
- | (0.01) | - | (0.01) |
- | - | - | - | - | - | - | ||||
| 本 公 司 |
(0.01) | - |
- |
- |
(0.01) | - |
- |
- |
- |
- | - |
- |
|||||
| 董事酬金 | 業務執行費 用 (D)(註4) |
財務報 告內所 有公司 |
120 |
120 |
200 |
120 |
120 |
60 |
60 |
60 |
60 |
- | 60 |
40 |
|||
| 本 公 司 |
120 | 120 | 120 | 120 | 120 | 60 | 60 | 60 | 60 | - | 60 | 40 | |||||
| 董事酬勞(C) (註3) |
財務報 告內所 有公司 |
- | - | 35 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 本 公 司 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||
| 退職退休金 (B) |
財務報 告內所 有公司 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 本 公 司 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|||||
| 報酬(A) (註2) |
財務報 告內所 有公司 |
3,600 |
450 |
1,200 |
450 |
2,400 |
1,200 |
1,200 |
1,200 |
1,200 |
900 |
1,200 |
1,200 |
||||
| 本 公 司 |
3,600 | 450 | 900 | 450 | 2,400 | 1,200 | 1,200 | 1,200 | 1,200 | 900 | 1.200 | 1,200 | |||||
| 姓名 (註1) |
洪進揚 | 楊柱祥(註9) | 王志超 | 丁景隆(註9) | 謝其嘉 | 吳志毅(註10) | 吳志偉(註10) | 申心蓓(註10) | 黃啟模(註10) | 鴻揚創業投資(股)公司(註 11) |
嚴玉麟(註11) | 王震緯(註11) | |||||
| 職稱 | 董事長 | 董事 | 董事 | 董事 | 獨立董事 | 獨立董事 | 獨立董事 | 獨立董事 | 獨立董事 | 法人董事 | 獨立董事 | 獨立董事 |
- 35 -
| 單位:新台幣仟元、仟股、% | 領取來自 子公司以 外轉投資 事業酬金 |
領取來自 子公司以 外轉投資 事業酬金 |
領取來自 子公司以 外轉投資 事業酬金 |
- | - | - | - | - | - | - | 註1:係填列民國111 年度曾任職總經理及副總經理之酬金資訊。 註2:係指民國111 年度支付之報酬。 註3:係指民國111 年度提撥至政府機關之金額。 註4:係指民國111 年度員工之薪資、獎金及特支費等。 註5:為擬議數;個別分派之員工酬勞金額尚未經董事會決議通過。 註6:稅後純益(損)係指民國111 年度個體財務報告之稅後純益(損)。 註7:民國111 年03 月01 日解任。 酬金級距表 |
總經理及副總經理姓名 | 財務報告內所有公司 | 郭國祥 | 楊弘文、陳志明、郭雨水、余俊毅 | 洪進揚、楊柱祥 | 7 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A、B、C及D等四項總額 占稅後純益(損)之比例 (%)(註6) |
財務報告內所 有公司 |
(0.24) | ||||||||||||||||||||||
| 本公司 | (0.24) | |||||||||||||||||||||||
| 員工酬勞金額(D) (註5) |
財務報告內 所有公司 |
股票金額 | - | |||||||||||||||||||||
| 現金金額 | - | |||||||||||||||||||||||
| 本公司 | 郭國祥 | 楊弘文、陳志明、郭雨水、余俊毅 | 洪進揚、楊柱祥 | 7 | ||||||||||||||||||||
| 本公司 | 股票金額 | - | ||||||||||||||||||||||
| 現金金額 | - |
|||||||||||||||||||||||
| 獎金及特支費 等等(C)(註4) |
財務報 告內所 有公司 |
34,985 |
||||||||||||||||||||||
| 本公司 | 34,630 | |||||||||||||||||||||||
| 退職退休金(B) (註3) |
財務報 告內所 有公司 |
540 |
||||||||||||||||||||||
| 本公司 | 540 |
給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距 | 低於1,000,000元 | 1,000,000元(含)~2,000,000元(不含) | 2,000,000元(含)~3,500,000元(不含) | 3,500,000元(含)~5,000,000元(不含) | 5,000,000元(含)~10,000,000元(不含) | 10,000,000元(含)~15,000,000元(不含) | 15,000,000元(含)~30,000,000元(不含) | 30,000,000元(含)~50,000,000元(不含) | 50,000,000元(含)~100,000,000元(不含) | 100,000,000元以上 | 總計 | |||||||||||
| 薪資(A)(註2) | 財務報 告內所 有公司 |
31,778 | ||||||||||||||||||||||
| 本公司 | 31,778 | |||||||||||||||||||||||
| 姓名 (註1) |
洪進揚 | 楊柱祥 | 楊弘文 | 陳志明 | 郭雨水 | 余俊毅 | 郭國祥(註7) | |||||||||||||||||
| 職稱 | 董事長暨執行長 | 總經理暨營運長 | 副總經理 |
- 36 -
| 單位:新台幣仟元、仟股、% | 領取來自子公 司以外轉投資 事業酬金 |
領取來自子公 司以外轉投資 事業酬金 |
領取來自子公 司以外轉投資 事業酬金 |
- | - | - | - | - | 註1:係填列民國111年度在任前五位酬金最高經理人之酬金資訊。 註2:係指民國111年度支付之報酬。 註3:係指民國111年度提撥至政府機關之金額。 註4:係指民國111 年度各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供及其他報酬金額。獎金及特支費係為擬議數,尚未經董事會決 議通過。 註5:係指經董事會決議通過分派之員工酬勞。 註6:稅後純益(損)係指111年度個體財務報告之稅後純益(損)。 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A、B、C及D等四項總額占 稅後純益(損)之比例(%) (註6) |
財務報告內 所有公司 |
(0.05) | (0.06) | (0.03) | (0.03) | (0.03) | |||
| 本公司 | (0.05) | (0.06) | (0.03) | (0.03) | (0.03) | ||||
| 員工酬勞金額(D) (註5) |
財務報告內 所有公司 |
股票 金額 |
- | - | - | - | - | ||
| 現金 金額 |
- | - | - | - | - | ||||
| 本公司 | 股票 金額 |
- | - | - | - | - | |||
| 現金 金額 |
- |
- |
- | - | - |
||||
| 獎金及特支費 等等(C)(註4) |
財務報告內 所有公司 |
8,086 |
10,106 |
4,899 | 4,697 | 4,622 |
|||
| 本公司 | 8,086 | 9,963 |
4,867 | 4,629 | 4,622 |
||||
| 退職退休金(B) (註3) |
財務報告內 所有公司 |
- | 108 |
108 | 108 | 108 |
|||
| 本公司 | - |
108 |
108 | 108 | 108 |
||||
| 薪資(A)(註2) | 財務報告內 所有公司 |
6,974 |
6,529 |
4,675 | 4,855 | 3,979 |
|||
| 本公司 | 6,974 | 6,529 | 4,675 | 4,855 | 3,979 | ||||
| 姓名 (註1) |
洪進揚 | 楊柱祥 | 楊弘文 | 陳志明 | 潘泰吉 | ||||
| 職稱 | 董事長暨 執行長 |
總經理暨 營運長 |
副總經理 | 副總經理 | 協理 |
- 37 -
( 四 ) 分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形
本公司民國 111 年度為稅後虧損,無配發員工酬勞。
-
( 五 ) 本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、總經理 及副總經理酬金總額占個體或個別財務報告稅後純益比例之分析 並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序與經營績 效之關連性
-
本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、總經 理及副總經理酬金總額占個體財務報告稅後純益比例之分析:
| 年度 項目 |
酬金總額占稅後純益(損)比例 | 酬金總額占稅後純益(損)比例 | 酬金總額占稅後純益(損)比例 | 酬金總額占稅後純益(損)比例 |
|---|---|---|---|---|
| 110 年度 | 111 年度(註) | |||
| 本公司 | 合併報表內 所有公司 |
本公司 | 合併報表內 所有公司 |
|
| 董事 | 0.63 | 0.64 | (0.27) | (0.28) |
| 總經理及副總經理 | 0.61 | 0.61 | (0.24) | (0.24) |
註:經董事會決議通過分派金額。
-
給付本公司董事、總經理及副總經理酬金之政策、標準與組合、 訂定酬金之程度及經營績效之關聯性:
-
(1)本公司給付酬金之政策、標準與組合
依據公司薪酬政策,董事、總經理及副總經理之酬金, 由薪資報酬委員會綜合考量公司營運績效、個人績效與職 責,並納入經濟、環境及社會三個面向的貢獻與表現等永續 發展的公司治理指標,及產業發展趨勢與未來經營風險之關 連與合理性,並參考外部薪酬市場及同業同類職位之水準, 經董事會綜合考量報酬數額、支付方式等事項後決議。
- (2)本公司訂定酬金之程度、與經營績效及未來風險之關聯性
為定期評估董事及經理人之薪資報酬,分別以公司「董 事會暨功能性委員會績效評估辦法」及適用經理人與員工之 「績效管理辦法」所執行之評核結果為依據,另有關經理人 薪酬係參考「經理人獎酬辦法」及連結公司經營績效指標訂 定,包含財務性指標 ,如公司年度營收及 EPS 等,另考量非 財務性指標如 ESG 永續經營為衡量基礎,由薪委會審議後提 請董事會決議。
另依公司章程第 21 條,得依當年度未扣除分配員工酬勞 及董事酬勞之稅前利益,分派員工酬勞不低於百分之五、董 事酬勞不高於千分之一。
- 38 -
本公司係依照年度實際獲利情形與章程規定比率分派董 事酬勞與員工酬勞,經薪資報酬委員會酌參產業環境、公司 營運狀況、董事與總經理及副總經理責任承擔、貢獻度與目 標達成等綜合考量後擬議,並提報董事會決議,於報告股東 會後發放。
薪酬合理性均經薪資報酬委員會及董事會審核,並隨時 視實際經營狀況及相關法令適時檢討酬金制度,以謀公司永 續經營與風險控管之平衡。
四、公司治理運作情形
一 ( ) 董事會運作情形
最近年度 (111) 董事會開會 6 次,董事出列席情形如下:
| 職稱 | 姓名 | 實際出(列) 席次數 |
委託出席 次數 |
實際出(列)席率 (%)(註) |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 董事長 | 洪進揚 | 6 | - | 100.00% | 連任 |
| 董事 | 楊柱祥 | 3 | - | 100.00% | 新任 |
| 董事 | 王志超 | 6 | - | 100.00% | 連任 |
| 董事 | 丁景隆 | 3 | - | 100.00% | 新任 |
| 獨立董事 | 謝其嘉 | 6 | - | 100.00% | 連任 |
| 獨立董事 | 吳志毅 | 3 | - | 100.00% | 新任 |
| 獨立董事 | 吳志偉 | 3 | - | 100.00% | 新任 |
| 獨立董事 | 申心蓓 | 3 | - | 100.00% | 新任 |
| 獨立董事 | 黃啟模 | 3 | - | 100.00% | 新任 |
| 法人董事 | 鴻揚創業投資(股)公司 代表人:楊柱祥 |
3 | - | 100.00% | 卸任 |
| 法人董事 | 鴻揚創業投資(股)公司 代表人:丁景隆 |
3 | - | 100.00% | 卸任 |
| 獨立董事 | 王震緯 | 2 | 1 | 66.67% | 卸任 |
| 獨立董事 | 嚴玉麟 | 3 | - | 100.00% | 卸任 |
註:本公司於民國 111 年 6 月 24 日全面改選董事 , 並於同年 7 月 1 日就任 , 改選前董 事會召開 3 次 , 改選後董事會召開 3 次 , 實際出(列)席率( % )以其在職期間董 事會開會次數及其實際出席次數計算之。
- 39 -
其他應記載事項:
-
一、 董事會之運作如有下列情形之一者,應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨 立董事意見及公司對獨立董事意見之處理:
-
( 一 ) 證券交易法第 14 條之 3 所列事項:
-
民國 111 年度及截至年報刊印日止,共召開 7 次董事會議,決議事項內容如年報 第 79~80 頁,所有獨立董事對於證交法第 14 條之 3 所列事項均無異議照案通過。
-
( 二 ) 除前開事項外,其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會 議決事項:無此情形。
-
二、董事對利害關係議案迴避之執行情形,應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原 因以及參與表決情形:
| 董事會 日期 |
董事姓名 | 議案內容 | 應利益迴避原因 | 參與表決情形 |
|---|---|---|---|---|
| 第八屆 第十七次 111.02.11 |
洪進揚董事長 王志超董事 楊柱祥董事 丁景隆董事 |
提報經理人及董事 薪酬建議案 |
為本案利害關係人,依法 利益迴避 |
未參與表決 |
| 第八屆 第十九次 111.05.11 |
洪進揚董事長 王志超董事 楊柱祥董事 丁景隆董事 |
1.提報董事及經理 人薪酬建議案 2.提報110年董事 兼任員工及經理 人員工酬勞建議 案 |
為本案利害關係人,依法 利益迴避 |
未參與表決 |
| 第九屆 第四次 112.02.14 |
洪進揚董事長 楊柱祥董事 王志超董事 丁景隆董事 |
提報經理人薪酬建 議案 |
為本案利害關係人,依法 利益迴避 |
未參與表決 |
三、董事會評鑑執行情形:
| 類別 | 評估週期 | 評估期間 | 評估範圍 | 評估方式 | 評估內容及結果 |
|---|---|---|---|---|---|
| 自我 評鑑 |
每年執行 一次 |
111.01.01~ 111.12.31 |
董事會、功能性 委員會(包含審 計委員會及薪 資報酬委員會) 及個別董事成 員 |
董事會、功能 性委員會(包含 審計委員會及 薪資報酬委員 會)及個別董事 成員內部自評 |
評估內容: 1.董事會績效評估:包括對公 司營運之參與程度、董事會 決策品質、董事會組成與結 構、董事的選任及持續進 修、內部控制等。 2.功能性委員會績效評估:對 公司營運之參與程度、功能 性委員會職責認知、功能性 委員會決策品質、功能性委 員會組成及成員選任、內部 控制等。 |
- 40 -
| 類別 | 評估週期 | 評估期間 | 評估範圍 | 評估方式 | 評估內容及結果 |
|---|---|---|---|---|---|
| 3.個別董事成員績效評估:包 括公司目標與任務之掌 握、董事職責認知、對公司 營運之參與程度、內部關係 經營與溝通、董事之專業及 持續進修、內部控制等。 評估結果: 評估結果各分為五個等級: 極差(非常不同意)、差(不同 意)、中等(普通)、優(同意)、 極優(非常同意)。本公司「董 事會」、「董事會成員」、「審 計委員會」及「薪資報酬委 員會」之內部自評結果分別 為優、優、極優、極優,足 以顯示本公司董事會暨功能 性委員會運作成效卓越。 |
|||||
| 外部 評鑑 |
每三年執 行一次 |
111.01.01~ 111.12.31 |
董事會 | 以問卷填答、 書面審閱及實 地訪談進行評 估 |
評估內容: 依董事會專業職能(董事會 組成與結構、董事之選任及 持續進修)、董事會決策效能 (對公司營運之參與程度、 提升董事會決策品質)、董事 會對內部控制之重視程度與 監督及董事會對永續經營之 態度等四大構面,以問卷填 答、書面審閱及實地訪談進 行評估。 評估結果: 本公司董事會全面改由自然 人擔任符合現行公司治理趨 勢,獨立董事於董事會全體 席次占比已達56%,係現行上 市櫃公司中少有之董事會組 成。已優於「公司治理3.0- 永續發展藍圖」之呼籲及治 理守則之規定,殊值肯定。 |
- 41 -
| 類別 | 評估週期 | 評估期間 | 評估範圍 | 評估方式 | 評估內容及結果 |
|---|---|---|---|---|---|
| 建議事項主要有:增進董事 多元組成、鼓勵增設法定以 外之功能性委員會,例如: 風險管理委員會及提名委員 會、持續強化企業風險管理 能力及持續推進企業永續經 營之目標等四項。 本公司針對上述建議將研議 擬定因應計畫,包括未來董 事改選時,將審慎評估董事 候選人名單,將性別要素納 入評估,促使董事會成員組 成更為多元,並有助引入不 同之價值觀點,強化董事成 員多元性;未來將視法令規 定或實務需求評估風險管理 委員會及提名委員會之必要 性,進一步健全企業之監督 功能、企業管理機能,持續 強化公司治理及永續經營。 |
-
四、當年度及最近年度加強董事會職能之目標(例如設立審計委員會、提昇資訊透明度 等)與執行情形評估:
-
一
-
( ) 董事會應指導公司策略、監督管理階層、對公司及股東會負責,就公司治理制 度之各項作業與安排,以確保依照法令、公司章程之規定或股東會決議行使職 權。
-
( 二 ) 本公司於民國 105 年 7 月設置審計委員會,行使證券交易法、公司法及其他法 令規定之職權,協助董事會履行其監督公司在執行有關會計、稽核、財務報導 流程及財務控制上的品質和誠信度,審計委員會運作情形請參閱本年報第 43~46 頁。
-
( 三 ) 本公司於民國 100 年 8 月設置薪資報酬委員會,定期評估並訂定董事及經理人 之薪資報酬及定期檢討董事及經理人績效評估與薪資報酬之政策、制度、標準 與結構等,薪資報酬委員會運作情形請參閱本年報第 57~58 頁。
-
( 四 ) 本公司於民國 111 年 6 月 24 日股東常會全面改選董事,選任董事 9 人,含獨立 董事 5 人,全面改由自然人擔任非獨立董事,獨立董事席次過半以強化董事會 職能及公司治理。
-
42 -
-
( 五 ) 董事會成員每年持續在專業能力以外之範圍,選擇涵蓋公司治理主題相關之財 務、風險管理、業務、商務、法務、會計、永續發展等課程,或內部控制制度、 財務報告責任相關課程以提高董事成員對公司治理之認知與落實。董事會成員 進修情形請參閱本年報第 70~72 頁。
五、民國 111 年度各次董事會獨立董事出席情形如下:
| 期別及日期 | 獨立董事 謝其嘉 |
獨立董事 吳志毅(註) |
獨立董事 吳志偉(註) |
獨立董事 申心蓓(註) |
獨立董事 黃啟模(註) |
獨立董事 嚴玉麟(註) |
獨立董事 王震緯(註) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 第八屆第十七次 111.02.11 |
親自出席 | - | - | - | - | 親自出席 | 親自出席 |
| 第八屆第十八次 111.04.07 |
親自出席 | - | - | - | - | 親自出席 | 委託出席 |
| 第八屆第十九次 111.05.11 |
親自出席 | - | - | - | - | 親自出席 | 親自出席 |
| 第九屆第一次 111.06.24 |
親自出席 | 親自出席 | 親自出席 | 親自出席 | 親自出席 | - | - |
| 第九屆第二次 111.07.28 |
親自出席 | 親自出席 | 親自出席 | 親自出席 | 親自出席 | - | - |
| 第九屆第三次 111.10.27 |
親自出席 | 親自出席 | 親自出席 | 親自出席 | 親自出席 | - | - |
-
註 : 本公司於民國 111 年 6 月 24 日全面改選董事 , 並於同年 7 月 1 日就任 , 吳志毅獨 ,
-
立董事、吳志偉獨立董事、申心蓓獨立董事、黃啟模獨立董事新任 嚴玉麟獨立董 事、王震緯獨立董事卸任。
( 二 ) 審計委員會運作情形
最近年度 (111) 審計委員開會 5 次,獨立董事出列席情形如下:
| 職稱 | 姓名 | 實際出 (列)席次數 |
委託出席次數 | 實際出 (列)席率 (%)(註) |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 獨立董事 | 謝其嘉 | 5 | - | 100.00% | 連任 |
| 獨立董事 | 吳志毅 | 3 | - | 100.00% | 新任 |
| 獨立董事 | 吳志偉 | 3 | - | 100.00% | 新任 |
| 獨立董事 | 申心蓓 | 3 | - | 100.00% | 新任 |
| 獨立董事 | 黃啟模 | 3 | - | 100.00% | 新任 |
| 獨立董事 | 王震緯 | 2 | - | 100.00% | 卸任 |
| 獨立董事 | 嚴玉麟 | 2 | - | 100.00% | 卸任 |
-
註:本公司於民國 111 年 6 月 24 日全面改選董事 , 並於同年 7 月 1 日就任 , 改選前審 計委員會召開 2 次 , 改選後審計委員會召開 3 次 , 實際出(列)席率( % )以其在 職期間審計委員會開會次數及其實際出席次數計算之。
-
43 -
其他應記載事項:
一、審計委員會之年度工作重點及職權
-
(一)審計委員會之運作,以下列事項之監督為主要目的:
-
1.公司財務報表之允當表達。
-
簽證會計師之選(解)任及獨立性與績效。
-
公司內部控制之有效實施。
-
公司遵循相關法令及規則。
-
公司存在或潛在風險之管控。
-
-
(二)審計委員會之職權事項如下:
-
依證交法第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度。
-
2.內部控制制度有效性之考核。
-
3.依證交法第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品 交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程 序。
-
4.涉及董事自身利害關係之事項。
-
5.重大之資產或衍生性商品交易。
-
6.重大之資金貸與、背書或提供保證。
-
7.募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。
-
8.簽證會計師之委任、解任或報酬。
-
9.財務、會計或內部稽核主管之任免。
-
10.由董事長、經理人及會計主管簽名或蓋章之年度財務報告及須經會計師查 核簽證之第二季財務報告。
-
11.其他公司或主管機關規定之重大事項。
-
-
二、審計委員會之運作如有下列情形之一者,應敘明董事會日期、期別、議案內容、審 計委員會決議結果以及公司對審計委員會意見之處理。
-
(一)證券交易法第14 條之5 所列事項:
| 董事會 | 議案內容 | 審計委員會 決議結果 |
公司對審計委員 會意見之處理 |
|---|---|---|---|
| 第八屆 第十七次 111.02.11 |
1.本公司民國110年度個體財務報告及合併 財務報告 2.簽證會計師委任、報酬暨獨立性評估案 3.提報本公司民國110年度內部控制制度聲 明書 |
委員會全體 出席委員同 意通過 |
全體出席董事 同意通過 |
| 第八屆 第十九次 111.05.11 |
1.本公司民國111年度第一季合併財務報告 2.造具本公司民國110年度營業報告書 3.擬具本公司民國110年度盈餘分派案 4.擬修訂本公司取得或處分資產處理程序案 |
委員會全體 出席委員同 意通過 |
全體出席董事 同意通過 |
| 第九屆 第一次 111.06.24 |
1.推選第三屆審計委員會召集人及會議主席 | 委員會全體 出席委員同 意通過 |
全體出席董事 同意通過 |
- 44 -
| 董事會 | 議案內容 | 審計委員會 決議結果 |
公司對審計委員 會意見之處理 |
|---|---|---|---|
| 第九屆 第二次 111.07.28 |
1.本公司民國111年度第二季合併財務報告 | 委員會全體 出席委員同 意通過 |
全體出席董事 同意通過 |
| 第九屆 第三次 111.10.27 |
1.本公司民國111年度第三季合併財務報告 2.擬訂本公司民國112年度稽核計畫 3.擬修訂本公司內部重大資訊處理作業程 序、內部控制制度及內部稽核實施細則 |
委員會全體 出席委員同 意通過 |
全體出席董事 同意通過 |
-
( 二 ) 除前開事項外,其他未經審計委員會通過,而經全體董事三分之二以上同意之 議決事項:無此情形。
-
三、獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形,應敘明獨立董事姓名、議案內容、應利 益迴避原因以及參與表決情形:無此情形。
-
四、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形:
一 ( ) 獨立董事 ( 審計委員會 ) 與內部稽核主管之溝通方式:
-
本公司獨立董事與內部稽核主管至少每季一次定期會議及每月底前提交上月份 稽核報告及缺失追蹤報告,就本公司年度稽核計畫執行狀況及內控缺失追蹤改 善情形提出報告;若遇重大異常事項時得隨時召集會議。
-
( 二 ) 民國 111 年度獨立董事 ( 審計委員會 ) 與內部稽核主管溝通情形摘要
| 日期 | 溝通重點 | 處理執行結果 |
|---|---|---|
| 111.01.11 | 110 年12 月稽核報告提交獨董查閱 | 獨董未有異議 |
| 111.02.11 審計委員會 |
1.110年第四季稽核計畫執行情形報告 2.110年度「內部控制制度聲明書」 |
1.報告後無異議 2.審議通過後提 報董事會 |
| 111.02.15 | 111 年1 月稽核報告提交獨董查閱 | 獨董未有異議 |
| 111.03.09 | 111 年2 月稽核報告提交獨董查閱 | 獨董未有異議 |
| 111.04.08 | 111 年3 月稽核報告提交獨董查閱 | 獨董未有異議 |
| 111.05.11 審計委員會 |
111年第一季稽核計畫執行情形報告 | 報告後無異議 |
| 111.05.23 | 111 年4 月稽核報告提交獨董查閱 | 獨董未有異議 |
| 111.06.07 | 111 年5 月稽核報告提交獨董查閱 | 獨董未有異議 |
| 111.07.08 | 111 年6 月稽核報告提交獨董查閱 | 獨董未有異議 |
| 111.07.28 審計委員會 |
111年第二季稽核計畫執行情形報告 | 報告後無異議 |
| 111.08.05 | 111 年7 月稽核報告提交獨董查閱 | 獨董未有異議 |
| 111.09.02 | 111 年8 月稽核報告提交獨董查閱 | 獨董未有異議 |
| 111.10.03 | 111 年9 月稽核報告提交獨董查閱 | 獨董未有異議 |
| 111.10.27 審計委員會 |
111年第三季稽核計畫執行情形報告 | 報告後無異議 |
| 111.11.04 | 111 年10 月稽核報告提交獨董查閱 | 獨董未有異議 |
| 111.12.02 | 111年11月稽核報告提交獨董查閱 | 獨董未有異議 |
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( 三 ) 獨立董事 ( 審計委員會 ) 與會計師之溝通方式:
本公司獨立董事及簽證會計師至少每季一次定期會議,簽證會計師就本公司財 務報告查核 / 核閱結果,於審計委員會中或會前會進行討論,並針對法令修訂對 本公司有無重大影響,進行充分溝通。
( 四 ) 民國 111 年度獨立董事 ( 審計委員會 ) 與會計師溝通情形摘要
| 日期 | 溝通重點 | 處理執行結果 |
|---|---|---|
| 111.02.11 | 民國110 年度合併及個體財務報告查核結果報告 | 獨董未有異議 |
| 111.05.11 | 民國111 年第一季合併財務報告核閱結果報告 | 獨董未有異議 |
| 111.07.28 | 民國111 年第二季合併財務報告核閱結果報告 | 獨董未有異議 |
| 111.10.27 | 1.民國111年第三季合併財務報告核閱結果報告 2.民國111年度查核規劃及會計師查核報告關鍵查 核事項溝通 |
獨董未有異議 |
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( 三 ) 公司治理運作情形及與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原 因
| 因 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 評估項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公 司治理實務守 則差異情形及 原因 |
||
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| 一、公司是否依據上市上櫃公 司治理實務守則訂定並 揭露公司治理實務守 則? |
V | 本公司訂有公司治理實務守則,針 對保障股東權益、強化董事會職 能、尊重利害關係人權益、提升資 訊透明度等皆有相關規範;有關本 公司公司治理實務守則,請至本公 司網站查詢。 |
與治理實務守 則規定無重大 差異。 |
|
| 二、公司股權結構及股東權益 (一)公司是否訂定內部作業程 序處理股東建議、疑義、 糾紛及訴訟事宜,並依程 序實施? (二)公司是否掌握實際控制公 司之主要股東及主要股東 之最終控制者名單? (三)公司是否建立、執行與關 係企業間之風險控管及防 火牆機制? (四)公司是否訂定內部規範, 禁止公司內部人利用市場 上未公開資訊買賣有價證 券? |
V V V V |
(一)本公司訂有內部重大資訊處理 作業程序並設有發言人及代理 發言人處理股東建議或糾紛等 問題。 (二)公司可掌握公司之主要股東及 主要股東之最終控制者名單,並 依法規定揭露。 (三)本公司訂有關係人交易管理辦 法、對子公司監理作業辦法等, 並設有相關部門負責公司與關 係企業間之風險評估及監督機 制。 (四)本公司訂有內部重大資訊處理 作業程序及董事及經理人道德 行為準則,並依法令於本公司內 部控制制度中訂定防範內線交 易暨重大訊息管理作業程序禁 止內部人利用市場上未公開資 訊買賣有價證券。 |
與治理實務守 則規定無重大 差異。 |
|
| 三、董事會之組成及職責 (一)董事會是否就成員組成擬 訂多元化方針及落實執 行? |
V | (一)1.本公司公司治理實務守則強 化董事會職能擬訂有多元化 方針。本公司董事會成員之 提名與遴選係遵照公司章程 之規定,採用候選人提名 制,除評估各候選人之學經 歷資格外,並參考利害關係 人的意見,遵守董事選任辦 法及公司治理實務守則,以 |
與治理實務守 則規定無重大 差異。 |
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| 評估項目 | 運作情形 | 運作情形 | 運作情形 | 與上市上櫃公 司治理實務守 則差異情形及 原因 |
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| (二)公司除依法設置薪資報酬 委員會及審計委員會外, 是否自願設置其他各類功 能性委員會? (三)公司是否訂定董事會績效 評估辦法及其評估方式, 每年並定期進行績效評估 且將績效評估之結果提報 董事會,並運用於個別董 事薪資報酬及提名續任之 參考? (四)公司是否定期評估簽證會 計師獨立性? |
V V |
V | 確保董事成員之多元性及獨 立性。 2.本公司落實多元化政策之情 形請參閱本年報第31~32頁。 (二)本公司業已依規定設置審計委 員會及薪酬委員會,由本公司獨 立董事擔任委員會委員,審計委 員會及薪酬委員會運作情形請 參閱本年報第43~46 頁及第 57~58頁,惟尚未設置其他各類 功能性委員會。 (三)本公司董事會於民國108 年11 月08 日通過「董事會績效評估 辦法」,訂定董事會每年應至少 執行一次針對董事會、董事成 員、 薪酬委員會及審計委員會 之績效評估。內部評估應於每年 年度結束時,依本辦法進行當年 度績效評估。 本公司董事會績效評估執行情 行請參閱本年報第40~42頁。 (四)本公司董事會於民國112 年2 月14日參照會計師法第47條規 範之獨立性及職業道德規範公 報第十號之內容每年定期評估 簽證會計師之獨立性。評估會計 師獨立性之標準請參閱本年報 第55頁註1。 |
|
| 四、公司是否配置適任及適當 人數之公司治理人員,並 指定公司治理主管,負責 公司治理相關事務(包括 但不限於提供董事執行業 務所需資料、協助董事遵 循法令、依法辦理董事會 及股東會之會議相關事 宜、製作董事會及股東會 議事錄等)? |
V | 本公司董事會為保障股東權益並強 化董事會職能於民國109年8月5日 聘任副總經理余俊毅先生擔任公司 治理主管,負責公司治理之督導及 規劃,其資格符合上市上櫃公司治 理實務守則第三條之一第一項公司 治理主管之規定。公司治理主管職 權範圍包括: 一、依法辦理董事會及股東會之會 議相關事宜。 二、製作董事會及股東會議事錄。 |
與治理實務守 則規定無重大 差異。 |
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| 評估項目 | 運作情形 | 運作情形 | 運作情形 | 與上市上櫃公 司治理實務守 則差異情形及 原因 |
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| 三、協助董事、監察人就任及持續 進修。 四、提供董事執行業務所需之資料。 五、協助董事遵循法令。 六、向董事會報告其就獨立董事於 提名、選任時及任職期間內資 格是否符合相關法令規章之檢 視結果。 七、辦理董事異動相關事宜。 八、其他依公司章程或契約所訂定 之事項等。 並每年定期向董事會報告公司治理 運作情形,公司治理相關事務之執 行由股務單位辦理。 民國111年度業務執行情形如下,並 提報民國112年2月14日董事會: 1.民國111年共召開6次董事會、5次 審計委員會及3次薪資報酬委員 會。 2.民國111年召開股東常會1次。 3.協助董事會成員擬定年度進修計 畫及安排課程,民國111年董事會 成員均完成12小時之初任進修及 6小時之持續進修課程。 4.本公司為董事及重要職員投保責 任險,並於續保後向董事會報告。 5.定期與獨立董事及會計師就公司 財務、業務狀況進行溝通,溝通 情形請參閱本年報第45~46頁及 本 公 司 網 站 (http://www.innolux.com)。 6.擬訂董事會議程於七日前通知董 事,召集會議並提供會議資料, 議題如需利益迴避予以事前提 醒,並於會後二十天內完成董事 會議事錄。 7.依法辦理股東會日期事前登記、法 定期限內製作開會通知、議事手 冊、議事錄並於修訂章程或董事 |
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| 評估項目 | 運作情形 | 運作情形 | 運作情形 | 與上市上櫃公 司治理實務守 則差異情形及 原因 |
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| 改選辦理變更登記事務。 8.辦理董事會及功能性委員會之內 部績效評估,董事會、審計委員 會、薪酬委員會及其個別成員之 評估結果請參閱本年報第40~41 頁 及 本 公 司 網 站 (http://www.innolux.com)。 9.辦理董事會外部效能評估,其相關 資訊請參閱本年報第41~42頁 及 本 公 司 網 站 (http://www.innolux.com)。 10.公司治理主管進修情形請參閱本 年報第73頁。 |
||||
| 五、公司是否建立與利害關係 人(包括但不限於股東、員 工、客戶及供應商等)溝通 管道,及於公司網站設置 利害關係人專區,並妥適 回應利害關係人所關切之 重要企業社會責任議題? |
V | 本公司的利害關係人包括員工、股 東/投資人、客戶、供應商、社會 (社區、媒體、非營利組織)。 相關溝通管道包括公司官網設置「 投資人服務」、「客戶/供應商專區 」、「產品資訊」專區、亦提供媒 體聯繫、反貪腐舉報、企業社會責 任([email protected])等信箱,以充 分回應利害關係人之需求。本公司 亦將永續發展相關各利害關係人溝 通情形、執行計劃、目標與成效等 於每年董事會議程定期報告。民國 111年度各利害關係人溝通情形於 民國112年2月14日向董事會報告 。利害關係人關注議題等資訊請參 閱本年報第55~56頁註2。 |
與治理實務守 則規定無重大 差異。 |
|
| 六、公司是否委任專業股務代 辦機構辦理股東會事務? |
V | 本公司委任福邦證券股份有限公司 股務代理部為本公司股務代理機構 ,並辦理股東會相關事務。 |
與治理實務守 則規定無重大 差異。 |
|
| 七、資訊公開 (一)公司是否架設網站,揭露 財務業務及公司治理資 訊? (二)公司是否採行其他資訊揭 露之方式(如架設英文網 |
V V |
(一)本公司透過公司網站( http://www.innolux.com)隨時更 新各項財務業務及公司治理資 訊。 (二)本公司設有英文網站揭露相關 訊息,另由股務部、投資人關係 |
與治理實務守 則規定無重大 差異。 |
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| 評估項目 | 運作情形 | 運作情形 | 運作情形 | 與上市上櫃公 司治理實務守 則差異情形及 原因 |
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| 站、指定專人負責公司資 訊之蒐集及揭露、落實發 言人制度、法人說明會過 程放置公司網站等)? (三)公司是否於會計年度終了 後兩個月內公告並申報年 度財務報告,及於規定期 限前提早公告並申報第 一、二、三季財務報告與 各月份營運情形? |
V | 部及企業訊息部等部門,執掌股 東、法令、投資及市場等資訊蒐 集與揭露,同時本公司並設有發 言人及代理發言人制度並落實 遵循,法人說明會簡報亦揭露於 公司網站供股東與利害關係人 參考。 (三)本公司於會計年度終了後兩個 月內公告並申報年度財務報告 ,及於規定期限內提早公告各月 份營運情形,並於規定期限內公 告期中財務報告。 |
||
| 八、公司是否有其他有助於瞭 解公司治理運作情形之重 要資訊(包括但不限於員 工權益、僱員關懷、投資 者關係、供應商關係、利 害關係人之權利、董事進 修之情形、風險管理政策 及風險衡量標準之執行情 形、客戶政策之執行情 形、公司為董事購買責任 保險之情形等)? |
V | (一)員工權益:請參閱本年報伍、營 運概況之五、勞資關係第120 頁說明。 (二)僱員關懷 本公司深知員工是企業持續成 長的基石,積極照護同仁身心靈 的健康,舉辦休閒文康活動、推 廣員工社團活動,與食住行育樂 面向優化專案,使員工在工作之 餘亦能兼顧健康之平衡生活。公 司設計多項福利措施,同時舉辦 各項活動,包括競技活動、親子 眷屬活動、藝文活動、部門向心 力活動等,滿足員工不同的活動 需求,達到運動、舒壓及興趣的 交流,使同仁能在工作與家庭之 間取得平衡,讓員工樂在工作、 無後顧之憂。 為提升員工健康意識,每年定期 舉辦健康檢查並提供員工健康 諮詢。另為確保女性員工之福 祉,配合廠區所在地勞動法規實 施育嬰留職停薪津貼、強化安胎 休養及家庭照顧請假權益等,對 於妊娠之女性員工,落實健康風 險評估,視需要進行工作調整, |
與治理實務守 則規定無重大 差異。 |
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| 評估項目 | 運作情形 | 運作情形 | 運作情形 | 與上市上櫃公 司治理實務守 則差異情形及 原因 |
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 |
||
| 在兼顧母性保護與就業平權之 原則下,營造女性員工友善工作 環境。 (三)投資者關係、供應商及利害關係 人之權益 本公司依據利害關係人的屬 性,建立多元且流暢的溝通管 道,例如公司網站設置利害關係 人專區,以溝通反饋利害關係人 的需求與期許。 1.員工:建立溝通管道如員工關 愛專線、員工關愛信箱、APP- 員工協助方案(EAPs)、勞資會 議、職福會議、各單位座談會 及滿意度調查等。 2.股東/投資者:本公司秉持公平 公開原則對待所有股東,除每 年依公司法及相關法令之規 定召集股東會,鼓勵股東積極 參與股東會之提案及發問。 3.客戶:專職業務與客服單位即 時回應客戶需求,建立客戶聲 量(VOC)系統,即時查看事件 處理進度;客戶實地稽核與問 卷回覆;建立品質管理資訊平 台及客戶滿意度調查。 4.供應商:建立供應商採購與供 應商管理互動平台及專職採 購與供應商管理部門,與供應 商定期舉辦品質溝通雙周會 及月會及年度供應商大會,也 提供反貪腐舉報信箱。 5.社會(社區、媒體、非政府組 織/非營利組織):有專職部門 適時回應,及媒體聯繫信箱與 電話專人回覆,不定期發佈新 聞稿與聲明稿,與記者會召 開,另公司也有「群創永續 DNA」臉書及Instagram 粉絲 |
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| 評估項目 | 運作情形 | 運作情形 | 運作情形 | 與上市上櫃公 司治理實務守 則差異情形及 原因 |
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| 專頁,不定期發布公司相關消 息。 (四)董事進修之情形: 本公司董事兼具有專業背景及 實務經驗,公司每年度皆為董事 安排進修課程,最近年度及截至 年報刊印日止,董事進修情形, 請參閱本年報第70~72頁。 (五)風險管理政策及風險衡量標準 之執行情形 為強化風險管理機制,本公司於 民國109年10月決議通過「風險 管理政策與程序」,以董事會為 風險管理機制最高決策單位,負 責核定整體之風險管理政策及 重大決策,以穩健經營及永續發 展為目標,定期審視相關財務、 法規、氣候變遷、水電資源、產 業供應鏈、資訊安全及職業安全 衛生等面向風險。以提升業界競 爭能力。民國111年度風險管理 政策及風險衡量標準之執行情 形,提報民國112年2月14日董事 會並揭露於公司網站。 風險管理流程主要包括風險鑑 別、風險評估及風險因應。 風險鑑別:針對法規、產業準則 及國際發展趨勢等判別相關風 險項目。 風險評估:風險程度依嚴重度與 發生頻率綜合考量。 風險因應:依風險程度,訂立管 控措施及因應方案,評估管控方 案的準則一般包括成效、可行性 及成本。 (六)客戶政策之執行情形 本公司除了重視客戶資訊保密 及隱私權,也建置完整的情資蒐 集系統、輔以智能分析診斷來快 |
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| 評估項目 | 運作情形 | 運作情形 | 運作情形 | 與上市上櫃公 司治理實務守 則差異情形及 原因 |
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| 速推動各項改善與滿足客戶聲 音,透過品質指標進行風險預警 以及深耕客戶關係的經營來精 準預測客戶排名,以達成客戶滿 意符合公司利益,成為創造價值 的情資中心。此外,每年透過客 戶滿意度調查,深入分析客戶的 需求與期望。我們也特別針對重 大客訴異常成立Task Force team,並配合客戶執行品質改善 專案,使客戶滿意,足見公司重 視客戶回饋,持續改善與調整, 以符合客戶期待。 (七)公司為董事購買責任保險之情 形: 本公司已為董事購買責任保險。 |
||||
| 九、請就臺灣證券交易所股份有限公司公司治理中心最近年度發布之公司治理評鑑結果 說明已改善情形,及就尚未改善者提出優先加強事項與措施: 本公司已依台灣證券交易所修正發布之上市上櫃公司治理實務守則訂定本公 司之公司治理守則。本公司在經濟、環境與社會各面向不斷展現永續實力,亦將持 續秉持誠信正直的企業核心價值,肩負對各利害關係人與社會之長期永續責任。 尚未改善者提出優先加強事項與措施說明如下: 評鑑指標 優先加強事項與措施 公司是否訂定並於公司網站揭露禁止董事 或員工等內部人利用市場上未公開資訊買 賣有價證券之內部規範,內容包括(但不限 於)董事不得於年度財務報告公告前三十 日,和每季財務報告公告前十五日之封閉期 間交易其股票,與說明執行情形? 制訂「防範內線交易之管理」作業, 其規範內容「得」或「宜」包括董事 不得於年度財務報告公告前三十日, 和每季財務報告公告前十五日之封閉 期間交易其股票。 |
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註 1 :會計師獨立性評估標準:
| 註1:會計師獨立性評估標準: | 註1:會計師獨立性評估標準: | 註1:會計師獨立性評估標準: | 註1:會計師獨立性評估標準: | 註1:會計師獨立性評估標準: | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 | 結 果 | |||||
| 1 | 會計師與本公司無重大財務利害關係。 | ■是 | □否 | |||
| 2 | 會計師與本公司無任何不適當利害關係。 | ■是 | □否 | |||
| 3 | 會計師及其助理人員定期參與同業公會或其他相關組織之評鑑,確守誠 實、公正及獨立性。 |
■是 | □否 | |||
| 4 | 執業前兩年內服務機構之財務報表,不得查核簽證。 | ■是 | □否 | |||
| 5 | 會計師本人名義不得為他人使用。 | ■是 | □否 | |||
| 6 | 不得握有本公司之股份。 | ■是 | □否 | |||
| 7 | 不得與本公司有金錢借貸之情事,但與金融業之正常往來不在此限。 | ■是 | □否 | |||
| 8 | 不得與本公司有共同投資或分享利益之關係。 | ■是 | □否 | |||
| 9 | 不得兼任本公司之經常工作,支領固定薪酬。 | ■是 | □否 | |||
| 10 | 不得收取任何與業務有關之佣金。 | ■是 | □否 | |||
| 11 | 任一會計師任期未連續超過七年,或任一會計師之回任間隔未短於二年? | ■是 | □否 | |||
| 12 | 會計師是否具備相關電子產業查核經驗? | ■是 | □否 | |||
| 註2:利害關係人關注議題、溝通管道與回應方式 | ||||||
| 利害關係 人身份 |
優先關注議題 | 溝通管道、回應方式與溝通頻率 | 111年利害關係人溝通實績 | |||
| 員工 | 人才招募與留才 人權 人才發展與訓練 多元與平等 職場數位轉型 |
溝通管道: 勞資會議/每季 單位座談會/不定期 員工關愛專線及信箱/不定期 滿意度調查/不定期 APP-員工協助方案(EAPs)/不定 期 聯絡窗口: 北廠 劉小姐[email protected] 037-586000#64650 南廠 王小姐[email protected] 06-5051888#47276 |
大中華廠區辦理超過百場 勞資溝通會議 大中華場區計超過千件內 部溝通管道處理件數 |
|||
| 股東/ 投資者 |
財務績效 ESG風險管理 法規遵循 公司治理 多元與平等 |
溝通管道: 股東常會/每年 法人說明會/每半年 投資人論壇/每季 公司年報、永續報告書/每年 投資人、分析師溝通會議/不定期 投資人專線與信箱/不定期 公開資訊觀測站發佈重大訊息/ 不定期 聯絡窗口: 法人關係: 陳小姐[email protected] 06-5051888#47154 股東服務: 陳小姐[email protected] 037-586000#63588 |
40場投資人溝通會議 近百件投資人專線及信箱 回覆 發布中英文重大訊息計155 則及各項公告計125則 |
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| 利害關係 人身份 |
優先關注議題 | 溝通管道、回應方式與溝通頻率 | 111年利害關係人溝通實績 |
|---|---|---|---|
| 客戶 | 客戶關係管理 供應鏈管理 法規遵循 資訊安全 公司治理 |
溝通管道: 客戶滿意度調查分析 客戶聲量(VOC)系統 客訴處理與檢討/不定期 客戶會議/不定期 客戶稽核/不定期 聯絡窗口: 黃小姐/[email protected] 06-5051888 #44856 |
10場大型客戶合作開發暨 品質會議 100場VIP客戶品質成果評 核會議 1,000場日常運作交流會議 |
| 供應商/ 承攬商 |
職場健康與安全 人權 人才招募與留才 人才發展與訓練 客戶關係管理 |
溝通管道: 供應商定期溝通會議/雙週與每 月 供應商大會/每年 現場稽核輔導/不定期 反貪腐舉報信箱/不定期 供應商自評問卷/每年 聯絡窗口: SRM (Supplier Relationship Management)/網址 http://srm.innolux.com/採購/物控 與供應商之互動平台,進行雙向 資訊交流 |
數百場供應商CIP會議 近百場供應商溝通會議 數十件外部舉報處理件數 |
| 社會 (社區、媒 體、非政 府組織/ 非營利組 織) |
社會參與及關懷 公司治理 空氣污染防制 水資源管理 多元與平等 |
溝通管道: 志工服務/不定期 專案合作與參訪/不定期 社區鄰里溝通/不定期 活動與論壇舉辦/不定期 「群創永續DNA」臉書及 Instagram官方粉絲專頁/不定期. 媒體(記者會、新聞稿)/不定期 聯絡窗口: 永續發展管理部余小姐 [email protected] 06-5051888#47042 PR簡小姐[email protected] 06-5053760#47153 群創教育基金會 郭小姐 [email protected] 06-505-1888 #47060 |
1,531位受益人次 7場淨零碳排環境教案校園 營隊 300多次簡訊與電話的媒體 溝通 66則新聞稿發佈及14場媒 體活動 9場媒體專訪 |
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( 四 ) 薪資報酬委員會運作情形
1. 薪資報酬委員會成員資料
112 年 3 月 31 日
| 112 | 年3 月31 日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 條件 身分別 姓名 |
專業資格與經驗 | 獨立性情形 | 兼任其他公開 發行公司薪資 報酬委員會成 員家數 |
|
| 獨立董事 (召集人) |
謝其嘉 | 請參閱本年報第20~21 頁董事資料及第22~23 頁董事專業資格揭露相 關內容 |
請參閱本年報第 23~31頁獨立董事獨 立性資訊揭露相關 內容 |
- |
| 獨立董事 | 吳志偉 | 3 | ||
| 獨立董事 | 黃啟模 | 1 |
2. 薪資報酬委員會運作情形資訊
-
(1) 本公司之薪資報酬委員會委員計 3 人。
-
(2) 本屆委員任期:民國 111 年 7 月 1 日至民國 114 年 6 月 30 日,最 近年度( 111 )薪資報酬委員會開會 3 次 ( A ) ,委員資格及出席情 形如下:
| 職稱 | 姓名 | 實際出席 次數(B) |
委託出席 次數 |
實際出席率(%) (B/A)(註) |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 召集人 | 謝其嘉 | 3 | - | 100.00% | 連任 |
| 委員 | 吳志偉 | 1 | - | 100.00% | 新任 |
| 委員 | 黃啟模 | 1 | - | 100.00% | 新任 |
| 委員 | 嚴玉麟 | 2 | - | 100.00% | 卸任 |
| 委員 | 王震緯 | 2 | - | 100.00% | 卸任 |
-
註:本公司於民國 111 年 6 月 24 日全面改選董事 , 並於同年 7 月 1 日就任 , 改選前薪 資報酬委員會召開 2 次 , 改選後召開 1 次 , 實際出(列)席率( % )以其在職期間 薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之。
-
其他應記載事項:
-
一、本公司薪資報酬委員會職權
-
一
-
( ) 定期檢討薪資報酬委員會組織規程並提出修正建議。
-
( 二 ) 訂定並定期檢討本公司董事及經理人績效評估標準、年度及長期之績效目標, 與薪資報酬之政策、制度、標準與結構。
-
( 三 ) 定期評估本公司董事及經理人之績效目標達成情形,並依據績效評估標準所得 之評估結果,訂定其個別薪資報酬之內容及數額。
-
薪資報酬委員會履行職權時,依下列標準為之 :
-
一
-
( ) 薪資管理應符合本公司之薪酬理念。
-
( 二 ) 董事及經理人之績效評估及薪資報酬,應參考同業通常水準支給情形,並考量
-
57 -
個人表現與公司經營績效及未來風險之關連合理性。
( 三 ) 本委員會成員對於其個人薪資報酬之決定,不得加入討論及表決。
- 二、董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議,應敘明董事會日期、期別、議案內 容、董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理 ( 如董事會通過之薪資 報酬優於薪資報酬委員會之建議,應敘明其差異情形及原因 ) :無此情形。
三、薪資報酬委員會之議決事項及公司對於委員意見之處理:
| 董事會 日期 |
薪委會 日期 |
議案內容 | 薪資報酬委員 會決議結果 |
公司對薪資報酬 委員會意見之處理 |
|---|---|---|---|---|
| 第八屆 第十七次 111.02.11 |
第四屆 第十次 111.02.11 |
1.民國110年度員工酬勞及董 事酬勞分派案 2.經理人薪酬建議案 |
委員會全體出席 委員同意通過 |
全體出席董事 同意通過 |
| 第八屆 第十九次 111.05.11 |
第四屆 第十一次 111.05.11 |
1.董事及經理人薪酬建議案 2.民國110年董事兼任員工及 經理人員工酬勞建議案 |
委員會全體出席 委員同意通過 |
全體出席董事 同意通過 |
( 五 ) 提名委員會成員資料及運作情形資訊:不適用 。
( 六 ) 推動永續發展執行情形及與上市上櫃公司永續發展實務守則差異 情形及原因
| 情形及原因 | ||||
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| 推動項目 | 執行情形 | 與上市上櫃公 司永續發展實 務守則差異情 形及原因 |
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| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| 一、公司是否建立推動永 續發展之治理架 構,且設置推動永續 發展專(兼)職單 位,並由董事會授權 高階管理階層處 理,及董事會督導情 形? |
V | 本公司於民國100年成立「永續發展管 理委員會,為公司內部最高層級的永續 發展推動組織,負責擬訂公司永續政策 及策略推動。永續發展委員會由董事長 擔任主任委員,總經理擔任副主任委 員,人資總處長擔任永續長,委員會成 員包含台灣及中國大陸廠區各製造中心 最高主管與相關功能部門的最高主管。 本公司設置專責部門,作為永續發展專 責推展組織,董事會於民國110年12月 7日修定本公司永續發展實務守則,並授 權董事長或其指定之人負責企業永續發 展政策、制度或相關管理方針及具體推 動計畫之提出及執行,並依重大性原 則,進行與公司營運相關之環境、社會 公司治理議題之風險評估,民國112年2 月14日向董事會報告民國111 年度執行 成果與下年度工作計畫。透過董事會督 促協助經營團隊推升永續績效。 |
與上市上櫃公 司永續發展實 務守則無重大 差異。 |
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| 推動項目 | 執行情形 | 執行情形 | 執行情形 | 與上市上櫃公 司永續發展實 務守則差異情 形及原因 |
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| 二、公司是否依重大性原 則,進行與公司營運 相關之環境、社會及 公司治理議題之風 險評估,並訂定相關 風險管理政策或策 略? |
V | 為強化風險管理機制,本公司董事會於 民國109年決議通過「風險管理政策與程 序」,以董事會為風險管理機制最高決 策單位,負責核定整體之風險管理政策 及重大決策,以穩健經營及永續發展為 目標。 本公司設置「風險管理三道防線」,訂 定各道防線之組織、職責及功能,透過 及早辨識、準確衡量、有效監督及嚴格 控管之風險管理機制運作,在可承受之 風險範圍內,預防可能的損失,依據內 外環境變化,持續調整改善最佳風險管 理實務,以保護員工、股東、合作夥伴 與顧客的利益,增加公司價值,定達到 公司資源派至之最佳化原則。 風險鑑別:針對法規、產業準則及國際 發展趨勢等判別相關風險項 目。 風險評估:風險程度依嚴重度與發生頻 率綜合考量。 風險因應:依風險程度,訂立管控措施 及因應方案,評估管控方案 的準則一般包括成效、可行 性及成本。 本公司相關風險管理政策與成效於每年 發行之永續報告書及官網均有揭露。 |
與上市上櫃公 司永續發展實 務守則無重大 差異。 |
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| 三、環境議題 (一)公司是否依其產業特 性建立合適之環境管 理制度? |
V | (一)本公司積極推行安環衛管理系統、職 安衛管理系統等管理制度,以促進綠 色永續與安全文化逐步提升之良性 循環。 本公司早於民國90 年開始導入 環境管理系統並取得驗證,並於民國 111年取得公正第三方驗證機構頒發 ISO14001:2015 年新版標準驗證證 書,本公司將持續致力於環境永續經 營與系統改善努力。 本公司台灣廠區EMS 證書由第 三方驗證機構(SGS) 驗證,最新一次 |
與上市上櫃公 司永續發展實 務守則無重大 差異。 |
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| 推動項目 | 執行情形 | 與上市上櫃公 司永續發展實 務守則差異情 形及原因 |
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|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| (二)公司是否致力於提升 能源使用效率及使 用對環境負荷衝擊 低之再生物料? |
V | 驗證日期:民國111年12月11日, 證書有效期限:民國114年12月11 日。 (二)本公司長期推動綠色製造,持續增加 資源再利用比率,檢視節水、節電、 溫室氣體排放、廢棄物減量與化學品 回收等成效,以降低環境衝擊。公司 為落實責任採購,與強化低碳管理, 作為推動環境永續發展的三大使 命,並以節能、節材、無毒作為產品 設計及製造管理之要素;除了精進產 品功能,也提升產品環境友善特性, 來達到由產品合規出發,擴展對社會 影響力,達到與環境共善共好的永續 目標。 |
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| (三)公司是否評估氣候變 遷對企業現在及未來 的潛在風險與機會, 並採取相關之因應措 施? |
V | (三)本公司將氣候變遷納入企業永續經 營重大風險之一,透過「永續發展管 理委員會」運作及董事會的監督下設 定及推動氣候行動目標。同時,為朝 環境永續邁進,碳風險及能源管理為 目前重要執行方向,並依循氣候相關 財務揭露(Task Force on Climate-related Financial Disclosures, TCFD)架構鑑別氣候變遷相關風險 及機會,落實溫室氣體的減緩與調 適,降低氣候變遷對財務績效的影 響。 |
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| (四)公司是否統計過去兩 年溫室氣體排放 量、用水量及廢棄物 總重量,並制定溫室 氣體減量、減少用水 或其他廢棄物管理 之政策? |
V | (四)本公司統計溫室氣體排放量、用水量 及廢棄物總重量已實施多年。持續提 升用電效率及針對特定生產進行潔 淨製程改善以減少溫室氣體排放,依 循ISO14064-1:2018 完成溫室氣體 盤查並通過第三方外部查證,以瞭解 可改善空間;民國111 年國際碳揭露 專案(Carbon Disclosure Project, CDP) 「氣候變遷」取得B-評級;「水管 理」亦取得B 評級。 因應全球環境氣候變遷與響應國 際淨零排放願景,本公司建置碳風險 |
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| 推動項目 | 執行情形 | 執行情形 | 執行情形 | 與上市上櫃公 司永續發展實 務守則差異情 形及原因 |
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| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| 管理委員會組織,統籌規劃公司碳管 理願景、減碳策略、中長期減碳目標 設定與推動減碳行動計畫,為本公司 的環境保護承諾做出最大努力。面對 水資源挑戰,本公司聚焦節水及回收 再利用,精進水資源管理效率,有效 因應缺水危機。在廢棄物減量,則落 實推動源頭減廢與資源化。每年發行 永續報告書揭露本公司在溫室氣體 排放、用水量及廢棄物管理政策與成 效。 |
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| 四、社會議題 (一)公司是否依照相關法 規及國際人權公約, 制定相關之管理政策 與程序? |
V | (一)本公司重視人權議題,對於全球員 工、契約或臨時員工、客戶、供應商 與社會的人權保障,以聯合國全球盟 約(Global Compact)、聯合國工商業 與人權指導原則(United Nations Guiding Principles on Business and Human Rights, UNGP)、責任商業聯 盟(Responsible Business Alliance, RBA)、國際勞工組織(International Labor Organization, ILO)與當地法令 要求做為基礎,本於確保公平對待, 尊重個別差異,訂定本公司各項基本 守則,確保日常營運及一切商業活動 皆符合要求。包含「群創光電行為準 則」、「員工手冊」、「工作規則」、 「招募/任用辦法」、「性騷擾防治 措施申訴及管理作業規範」、「執行 職務遭受不法侵害防治辦法」、「大 中華區員工關愛協助作業規範」等文 件,皆明確宣示保護員工人權,涵蓋 法規要求、就業自由、人道待遇、禁 止不當歧視與騷擾、保障員工申訴 等,並透過人力資源管理流程,融入 人權宣導,具體呈現在執行方向上。 此外,亦訂定「供應商企業社會責任 行為準則作業規範」,要求合作之供 應商或服務廠遵守一致的要求。 |
與上市上櫃公 司永續發展實 務守則無重大 差異。 |
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| 推動項目 | 執行情形 | 執行情形 | 執行情形 | 與上市上櫃公 司永續發展實 務守則差異情 形及原因 |
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| (二)公司是否訂定及實施 合理員工福利措施 (包括薪酬、休假及 其他福利等),並將 經營績效或成果適當 反映於員工薪酬? |
V | (二)本公司提供多元且具競爭力的薪酬 與職涯發展機會,且致力於建構內部 合理、外部競爭的薪酬制度,綜觀公 司財務、營運狀況、業界年度調薪策 略及個人工作表現,完善規劃及執行 年度調薪作業、設計與核發激勵獎 金,以激勵並留任優秀人才。同時為 激勵員工留任及創造更好的價值,規 劃留才獎金、員工持股信託,達到雙 贏目標。 |
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| (三)公司是否提供員工安 全與健康之工作環 境,並對員工定期實 施安全與健康教育? |
V | (三)本公司設置環安單位,負責規劃、執 行、稽核與改善全公司的環安衛管理 體系運作並訂有環安政策及品質政 策,本公司已取得職業健康安全管理 系統驗證,要求各部門落實有關安全 衛生業務之執行及定期的教育與訓 練,包括消防設備(施)及水電的規劃 與執行、事業廢棄物之清理監控管 制、緊急事故處理程序等。締造優質 員工職場環境。 |
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| (四)公司是否為員工建立 有效之職涯能力發展 培訓計畫? |
V | (四)員工的創新精神、熱情與專業是公司 永續經營的驅動力,為此本公司設立 「群創大學」,著重「數位」、「跨 界」人才的發展與培育。本公司依據 「員工時空發展概念圖」,以結構性 人才發展策略,依任職時間、職務及 職涯發展需求,提供客製化、系統化 的學習課程與人才養成,推升個人職 涯與公司成長共榮雙贏,經此系統化 的培育機制,使員工發揮所長達到持 續成長。 |
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| (五)針對產品與服務之顧 客健康與安全、客戶 隱私、行銷及標示等 議題,公司是否遵循 相關法規及國際準 則,並制定相關保護 消費者權益或客戶權 益政策及申訴程序? |
V | (五)本公司在設計過程中,致力滿足合規 要求,遵守地區銷售市場安全和監管 規定。在法規鑑別方面,建立管制標 準;在物料驗證方面,建立制度確保 物料合規;在產品認證方面,落實全 球市場准入要求;在客戶需求管理方 面,致力滿足客戶合規要求,積極地 確保產品合規,並提升精進,拓展市 |
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| 推動項目 | 執行情形 | 執行情形 | 執行情形 | 與上市上櫃公 司永續發展實 務守則差異情 形及原因 |
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| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| (六)公司是否訂定供應商 管理政策,要求供應 商在環保、職業安全 衛生或勞動人權等議 題遵循相關規範,及 其實施情形? |
V | 場新領域。除常規要求外,本公司秉 持精進改善,追求卓越的精神,對筆 電產品進行低藍光Eyesafe認證,確 保產品設計符合新一代的護眼技術 與認證標準,提升消費者購買意願。 本公司建立以顧客為導向的作業 理念,透過電話、E-Mail與面對面的 會議溝通,充分了解顧客的需求,並 擬訂改善對策,迅速地回覆客戶。 (六)本公司依循責任商業聯盟行為準則 (RBA) 訂定「供應商企業社會責任管 理作業規範」,期望供應商夥伴共同 落實商業道德、勞工人權、健康安 全、環境與管理系統等面向之 ESG(Environmental,social and governance)管理,提升永續供應鏈 管理成效及做好營運風險管控,建立 共存共榮的夥伴關係。民國111年本 公司為深化永續供應鏈管理力道,以 民國109年為基準年,設定供應鏈減 碳目標,於民國119年關鍵供應商減 碳20%,表達號召供應商減碳行動 的決心,達成降本減碳雙重效益,提 升供應鏈競爭力。 本公司於新供應商導入前,要求 供應商應遵守「供應商企業社會責任 行為準則作業規範」,並且簽署「廠 商承諾書」,待公司法務部門審查合 格後,得以成為本公司合格供應商。 其中,關鍵原料供應商每年須填寫企 業社會責任風險評估表(SAQ),評估 勞工、健康安全、環境、商業道德及 管理體系等RBA 五大面向遵循情 形,本公司透過供應商回覆評估表及 其提供之相關佐證資料,進行永續風 險之判定,被判定為高風險供應商則 啟動現場稽核,並持續追蹤輔導改 善。我們希冀供應商自身除遵循本公 司相關規範外,也應該向其下一階供 |
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| 推動項目 | 執行情形 | 執行情形 | 執行情形 | 與上市上櫃公 司永續發展實 務守則差異情 形及原因 |
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| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| 應鏈展開。 | ||||
| 五、公司是否參考國際通 用之報告書編製準則 或指引,編製永續報 告書等揭露公司非財 務資訊之報告書?前 揭報告書是否取得第 三方驗證單位之確信 或保證意見? |
V | 本公司民國111 年度永續報告書係依循 全球永續性報告協會於民國110年10 月5 日公布的的GRI 永續性報導準則 (GRI Standards)並經由第三方驗證單位 台灣驗證科技股份有限公司(SGS)進行 保證,符合AA1000保證標準(2018)第二 應用類型高度保證等級之精神、GRI Standards 2021 依循選項(In accordance) 以及SASB 永續指標揭露要求。 |
與上市上櫃公 司永續發展實 務守則無重大 差異。 |
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| 六、公司如依據「上市上櫃公司永續發展實務守則」定有本身之永續發展守則者,請敘 明其運作與所訂守則之差異情形: 為落實永續發展,本公司依循上市上櫃公司永續發展實務守則及責任商業聯盟行為 準則(Responsible Business AllianceCode of Conduct,RBA行為準則)制定本公司企業行為 準則,並以其為核心擬定永續發展管理政策,內容涵蓋「公司治理」、「環境保護」、 「員工關懷」、「供應鏈社會與環境責任管理」及「社區參與」等5大面向,強調將社 會環境機會及風險列入營運管理,並致力強化與利害關係人溝通及共融,形塑公司永續 競爭力。 |
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| 七、其他有助於瞭解推動永續發展執行情形之重要資訊: 本公司深信企業要永續經營,也要能與社會共利共榮,我們偕同群創教育基金會共 同推展,在社區參與及社會關懷以公益關懷與環境教育為主軸,落實永續經營綜效,相 關績效表現除以發行報告書形式,亦將相關資訊公佈於公司網站及公開資訊觀測站。 (一)公益關懷: 民國111年延續「公益愛無限」系列活動,包括與家扶中心攜手合作「聖誕送 暖.禮物募集」,共同為苗栗與台南的弱勢孩童募集聖誕心願禮物,提供1,000 份 聖誕禮物;還有「美力台灣曲導公益講座」活動,邀請榮獲好萊塢國際3D 大獎、 金鐘獎肯定的曲全立導演進行分享,講述10 年來走遍全台,用電影帶偏鄉孩童開 拓視野,共54 位同仁參與,實現在地關懷,幫助弱勢孩童能夠快樂學習與正向成 長,希望共同為弱勢家庭孩童盡一份心力,發揮企業影響力,點亮偏鄉、讓愛延續。 (二)環境教育: 本公司近年持續耕耘ESG 議題,透過各項環境保護事務與環境參與活動的推 行,持續落實本公司的環境承諾與深耕環境保護,以行動為永續環境努力。民國111 年,我們除在於廠區所在縣市辦理環境教育活動以及淨灘淨林活動,也首度推出全 台獨創的「淨零碳排」環境教案,開發「線上」和「實體」兩套環教學習資源,希 望以扎根教育打造淨零碳排永續觀念,透過情境學習、闖關解謎、遊戲互動等設計 教案,帶領學生認識淨零碳排的概念,啟發學生思考環境問題及發想作為,共辦理 7梯營隊,受益學生531位,希望藉由相關環境活動的辦理,增加環境保護知識與 意識。 |
為落實永續發展,本公司依循上市上櫃公司永續發展實務守則及責任商業聯盟行為 準則(Responsible Business Alliance Code of Conduct, RBA行為準則)制定本公司企業行為 準則,並以其為核心擬定永續發展管理政策,內容涵蓋「公司治理」、「環境保護」、 「員工關懷」、「供應鏈社會與環境責任管理」及「社區參與」等 5 大面向,強調將社 會環境機會及風險列入營運管理,並致力強化與利害關係人溝通及共融,形塑公司永續 。 競爭力
民國 111 年延續「公益愛無限」系列活動,包括與家扶中心攜手合作「聖誕送 暖.禮物募集」,共同為苗栗與台南的弱勢孩童募集聖誕心願禮物,提供 1,000 份 聖誕禮物;還有「美力台灣曲導公益講座」活動,邀請榮獲好萊塢國際 3D 大獎、 金鐘獎肯定的曲全立導演進行分享,講述 10 年來走遍全台,用電影帶偏鄉孩童開 拓視野,共 54 位同仁參與,實現在地關懷,幫助弱勢孩童能夠快樂學習與正向成 長,希望共同為弱勢家庭孩童盡一份心力,發揮企業影響力,點亮偏鄉、讓愛延續。 ( 二 ) 環境教育:
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( 七 ) 履行誠信經營情形及與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原 因
| 因 | ||||
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| 評 估 項 目 | 運作情形 | 與上市上櫃 公司誠信經 營守則差異 情形及原因 |
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| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| 一、訂定誠信經營政策及方 案 (一)公司是否制定經董事會 通過之誠信經營政策, 並於規章及對外文件中 明示誠信經營之政策、 作法,以及董事會與高 階管理階層積極落實經 營政策之承諾? (二)公司是否建立不誠信行 為風險之評估機制,定 期分析及評估營業範 圍內具較高不誠信行 為風險之營業活動,並 據以訂定防範不誠信 行為方案,且至少涵蓋 「上市上櫃公司誠信 經營守則」第七條第二 項各款行為之防範措 施? (三)公司是否於防範不誠信 行為方案內明定作業 程序、行為指南、違規 之懲戒及申訴制度,且 |
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(一)誠信正直為本公司最重要的經營碁 石,它鞏固本公司在面板產業中的領 導角色,並獲取客戶、股東、員工、 供應商及社會的信任及尊重。本公司 之誠信經營政策,已載明於董事會所 通過之群創光電誠信經營守則、公司 治理實務守則、永續發展實務守則、 董事及經理人道德行為準則等規範 中,本公司亦一併於各項內部規章及 對外文件如員工行為準則、供應商企 業社會責任行為準則作業規範,明示 誠信經營之政策及作法,且嚴格要求 公司員工必須履行公司之誠信政 策。同時,於本公司年報及永續報告 書等文件中,亦詳細說明公司誠信經 營之政策以及董事會及管理階層承 諾積極落實之情形。 (二)本公司為防範不誠信行為,已針對具 較高不誠信行為風險之營業活動,於 規章及對外文件中加強相關防範措 施,並定期查核分析評估防範措施是 否有效運作,以檢討並修正防範措 施。此外,本公司要求全體員工均須 詳加瞭解前述規範,並將規範公告於 公司官網及內部網站,供內外部人員 得隨時查閱,公司並持續以定期之教 育訓練及多元化宣導方式,使員工明 確知悉其應遵守之規範,藉此降低不 誠信行為之發生。 (三)本公司於群創光電股份有限公司誠信 經營守則、董事及經理人道德行為準 則、員工行為準則及供應商企業社會 責任行為準則作業規範均訂有防範 |
與上市上櫃 公司誠信經 營守則無重 大差異。 |
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| 評 估 項 目 | 運作情形 | 運作情形 | 運作情形 | 與上市上櫃 公司誠信經 營守則差異 情形及原因 |
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| 落實執行,並定期檢討 修正前揭方案? |
不誠信行為之規範,供公司全體員工 及供應商共同遵循,亦於群創光電貪 腐事件調查及管理作業規範中明訂 對於不誠信行為之檢舉制度,內容包 含檢舉辦法、檢舉管道及受理處置流 程,供內、外部人員提出檢舉。 本公司對於不誠信行為一律採取毋 枉毋縱的態度,並以嚴謹之方式調查 舉報案件,倘有違反,本公司將依據 相關法令及工作規則採取適當之法 律行動。 |
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| 二、落實誠信經營 (一)公司是否評估往來對象 之誠信紀錄,並於其與 往來交易對象簽訂之 契約中明訂誠信行為 條款? (二)公司是否設置隸屬董事 會之推動企業誠信經 營專責單位,並定期 (至少一年一次)向董 事會報告其誠信經營 政策與防範不誠信行 為方案及監督執行情 形? (三)公司是否制定防止利益 衝突政策、提供適當陳 述管道,並落實執行? |
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(一)本公司要求全球供應商遵守供應商企 業社會行為責任準則作業規範並簽 署廠商承諾書以共同實踐本公司誠 信經營之企業文化。此外,本公司持 續對供應商及客戶進行政策宣導,除 藉此向供應商及客戶傳達公司之誠 信經營文化外,並得以瞭解是否有不 符合誠信正直的行為發生。 (二)本公司由貪腐事件調查小組作為專責 單位,持續依公司政策推動各項誠信 經營方案,並宣導誠信廉潔事項。誠 信經營政策與防範不誠信行為方案 及監督執行情形,民國111年度(截 至民國111年12月31日)之執行情形 於民國112年2月14日向董事會進行 一年一度之報告。倘有違反誠信廉潔 之個案情事,本公司依群創光電貪腐 事件調查及管理作業規範之規定辦 理。 (三)本公司於董事及經理人道德行為準則 及員工行為準則中明定防止利益衝 突之相關規範。並要求所有同仁均需 主動申報並迴避任何利益衝突之情 形。而為落實政策之執行,公司亦要 求員工須每年度填寫問卷調查,主動 陳報有無任何利益衝突之情事。 |
與上市上櫃 公司誠信經 營守則無重 大差異。 |
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| 評 估 項 目 | 運作情形 | 運作情形 | 運作情形 | 與上市上櫃 公司誠信經 營守則差異 情形及原因 |
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| (四)公司是否為落實誠信經 營已建立有效的會計 制度、內部控制制度, 並由內部稽核單位依 不誠信行為風險之評 估結果,擬訂相關稽核 計畫,並據以查核防範 不誠信行為方案之遵 循情形,或委託會計師 執 行 查 核 ? |
V | (四)本公司建立完整有效的會計制度及內 部控制制度,以確保制度之設計及執 行持續有效。本公司除有內部稽核單 位定期查核,就公司內部依風險評估 結果所制訂之防弊措施查核其遵循 情形外,另有資誠聯合會計師事務所 為本公司定期查核財務報表。 |
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| (五)公司是否定期舉辦誠信 經營之內、外部之教育 訓練? |
V | (五)教育訓練為本公司落實誠信政策執行 最重要的一環。本公司持續透過誠信 經營教育訓練課程來強化同仁之遵 法意識,同時利用官網、開機畫面、 螢幕保護程式持續進行誠信經營規 範之宣導。本公司定期所舉辦之反貪 腐政策內部教育訓練,民國111年度 課程主題為公司反貪腐政策及相關 案例分析,時數約一小時(含授課及測 驗),參加且完訓人數為13,588 人。 此外,為使供應商確實遵循公司誠信 經營政策,本公司除已擬訂供應商企 業社會責任行為準則作業規範供供 應商遵循外,亦將此規範公告於公司 官網,供其隨時查閱。 |
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| 三、公司檢舉制度之運作情 形 (一)公司是否訂定具體檢舉 及獎勵制度,並建立便 利檢舉管道,及針對被 檢舉對象指派適當之受 理專責人員? |
V | (一)本公司於公司官網設立舉報信箱,提 供檢舉管道、受理程序等資訊 ([email protected])供內、外部人 員隨時利用。此外,此舉報管道資訊 揭露於公司開機畫面、內部宣導海報 及供應商應簽署之廠商承諾書中,使 內、外部人士得知悉且充分利用檢舉 管道進行舉報。舉報案件依群創光電 貪腐事件調查及管理作業規範成立 調查小組展開調查。 |
與上市上櫃 公司誠信經 營守則無重 大差異。 |
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| 評 估 項 目 | 運作情形 | 運作情形 | 運作情形 | 與上市上櫃 公司誠信經 營守則差異 情形及原因 |
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| (二)公司是否訂定受理檢舉 事項之調查標準作業 程序、調查完成後應採 取之後續措施及相關 保密機制? |
V | (二)本公司於群創光電貪腐事件調查及管 理作業規範詳細制定受理檢舉事項 之調查標準作業程序及相關保密機 制。對於經舉報案件之調查,本公司 以保密與嚴謹之態度進行調查作 業,於檢舉案件調查完成後,本公司 按內部規章依情節輕重採取後續措 施,若涉及刑事責任者,移送司法機 關偵辦。 |
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| (三)公司是否採取保護檢舉 人不因檢舉而遭受不 當處置之措施? |
V | (三)本公司嚴格禁止任何形式的報復手 段,為保護舉報人,本公司於群創光 電行為準則施行規範中明定公司將 保護舉報人免於因舉報而遭受任何 報復,並於公司內規中禁止同仁採取 任何報復措施。而調查小組於調查過 程中亦確實遵守檢舉人身分保密與 匿名檢舉之相關規定,嚴守檢舉事項 之調查標準作業程序及相關保密機 制,保護檢舉人身份之機密性,使檢 舉人不因檢舉而遭受不當處置。 |
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| 四、加強資訊揭露 公司是否於其網站及 公開資訊觀測站,揭露 其所訂誠信經營守則 內容及推動成效? |
V | 本公司除將誠信經營守則揭露於公司網 站及公開資訊觀測站供隨時查詢。另於永 續報告書及年報中,亦詳盡揭露誠信經營 守則內容及推動成效。 |
與上市上櫃 公司誠信經 營守則無重 大差異。 |
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| 五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者,請敘明其 運作與所訂守則之差異情形: 本公司依據上市上櫃公司誠信經營守則訂定群創光電股份有限公司誠信經營 守則,並揭露於公司網站及公開資訊觀測站。公司所有同仁及關係企業均須遵守本 規定,與上市上櫃公司誠信經營守則無重大差異。 |
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| 六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊:(如公司檢討修正其訂定之誠 信經營守則等情形) (一)嚴格遵守商業行為法規及其他上市上櫃相關規章以作為落實誠信經營之基礎, 並持續進行法規鑑別與更新,以確保法規落實執行。 (二)公司每年持續進行商業道德法規風險評估,透過內部控制制度落實本公司之商 業道德風險管理。 |
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( 八 ) 公司如有訂定公司治理守則及相關規章者,應揭露其查詢方式:
本公司訂有公司治理守則,針對保障股東權益、強化董事會職 能、尊重利害關係人權益、提升資訊透明度等皆有相關規範,亦針 對臺灣證券交易所股份有限公司辦理之公司治理評鑑逐一檢視評 量指標之實際施行情形,期能協助公司逐步建置良好的公司治理制 度,以提昇公司治理成效。有關本公司公司治理運作情形,請參閱 本年報參、公司治理報告之公司治理運作情形 ( 第 39~76 頁 ) ,有關 本公司公司治理守則及相關規章,請至公開資訊觀測站或本公司網 站查詢。
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( 九 ) 其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊:
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本公司訂有內部重大資訊處理作業程序,明確規範公司內部重大 訊息處理及揭露機制,並定期檢討以符合現行法令與實務管理之 需要,並於公司內部公告及對全體員工進行教育訓練。
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本公司於民國 110 年底開始規畫導入台灣智慧財產管理制度 ( Taiwan Intellectual Property Management System ,簡稱 TIPS ), 並於民國 111 年 11 月 4 日通過 TIPS-A 級驗證,確認本公司制訂 與營運目標連結之智慧財產管理計畫,其智財管理制度符合產業 趨勢,且能保護本公司權益並提升市場競爭力。
-
為強化優勢競爭力,本公司持續結合營運目標與研發資源訂定智 慧財產策略,並落實智權佈局及保護措施。其中,針對智權管理 已建置戰略佈署策略(包括專利教育訓練、提案評審機制、獎勵 制度、專利核准後評估、專利活化策略等),更搭配專利管理系 統的建制,打造完善的專利管控框架,以強化對專利佈局的掌握 及運用。截至年報刊印日止,本公司於全球專利總累計約有 12,700 件。
-
另針對商標、著作權及營業秘密面向,本公司持續依相關管
-
理辦法,積極執行商標審查及佈局,截至年報刊印日止,本公司 於全球已取得註冊商標共計有 116 件。此外,透過嚴密安全措施 對營業秘密及著作權進行管制,更進一步擴張到所有智慧財產之 保護,以有效控管並整合智慧財產的優勢資源,強化公司之競爭 力,以確保競爭優勢。
-
本公司民國 111 年度智慧財產管理計畫之執行情形,已於民
-
國 112 年 2 月 14 日報告董事會。
-
-
69 -
-
本公司每年安排董事進修,民國 111 年度董事進修情形請參閱下 表:
| 表: | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 職稱 | 姓名 | 進修日期 | 主辦單位 | 課程名稱 | 進修 時數(H) |
| 董事長 | 洪進揚 | 111.04.12 | 中華民國公司經營 暨永續發展協會 |
公司重大訊息揭露與董 事責任案例解析 |
3 |
| 111.07.26 | 中華民國公司經營 暨永續發展協會 |
從全球政經情勢談台商 經營及併購策略 |
3 | ||
| 111.07.28 | 中華民國公司經營 暨永續發展協會 |
內線交易法律規範與實 務案例解析 |
3 | ||
| 111.10.25 | 中華民國公司經營 暨永續發展協會 |
數位轉型,瞻新未來, 風險管理新思維 |
3 | ||
| 111.10.27 | 中華民國公司經營 暨永續發展協會 |
ESG的趨勢及疫情環境 談全球稅制改革及企業 稅務治理 |
3 | ||
| 董事 | 楊柱祥 | 111.04.12 | 中華民國公司經營 暨永續發展協會 |
公司重大訊息揭露與董 事責任案例解析 |
3 |
| 111.07.26 | 中華民國公司經營 暨永續發展協會 |
從全球政經情勢談台商 經營及併購策略 |
3 | ||
| 111.07.28 | 中華民國公司經營 暨永續發展協會 |
內線交易法律規範與實 務案例解析 |
3 | ||
| 111.10.25 | 中華民國公司經營 暨永續發展協會 |
數位轉型,瞻新未來, 風險管理新思維 |
3 | ||
| 111.10.27 | 中華民國公司經營 暨永續發展協會 |
ESG的趨勢及疫情環境 談全球稅制改革及企業 稅務治理 |
3 | ||
| 董事 | 王志超 | 111.04.12 | 中華民國公司經營 暨永續發展協會 |
公司重大訊息揭露與董 事責任案例解析 |
3 |
| 111.07.26 | 中華民國公司經營 暨永續發展協會 |
從全球政經情勢談台商 經營及併購策略 |
3 | ||
| 111.07.28 | 中華民國公司經營 暨永續發展協會 |
內線交易法律規範與實 務案例解析 |
3 | ||
| 111.10.25 | 中華民國公司經營 暨永續發展協會 |
數位轉型,瞻新未來, 風險管理新思維 |
3 | ||
| 111.10.27 | 中華民國公司經營 暨永續發展協會 |
ESG的趨勢及疫情環境 談全球稅制改革及企業 稅務治理 |
3 | ||
| 董事 | 丁景隆 | 111.07.26 | 中華民國公司經營 暨永續發展協會 |
從全球政經情勢談台商 經營及併購策略 |
3 |
| 111.07.28 | 中華民國公司經營 暨永續發展協會 |
內線交易法律規範與實 務案例解析 |
3 | ||
| 111.10.25 | 中華民國公司經營 暨永續發展協會 |
數位轉型,瞻新未來, 風險管理新思維 |
3 | ||
| 111.10.27 | 中華民國公司經營 暨永續發展協會 |
ESG的趨勢及疫情環境 談全球稅制改革及企業 稅務治理 |
3 |
- 70 -
| 職稱 | 姓名 | 進修日期 | 主辦單位 | 課程名稱 | 進修 時數(H) |
|---|---|---|---|---|---|
| 獨立 董事 |
謝其嘉 | 111.07.26 | 中華民國公司經營 暨永續發展協會 |
從全球政經情勢談台商 經營及併購策略 |
3 |
| 111.07.28 | 中華民國公司經營 暨永續發展協會 |
內線交易法律規範與實 務案例解析 |
3 | ||
| 111.09.28 | 台灣永續能源研究 基金會 |
企業淨零永續規劃與展 望 |
3 | ||
| 111.10.25 | 中華民國公司經營 暨永續發展協會 |
數位轉型,瞻新未來, 風險管理新思維 |
3 | ||
| 111.10.27 | 中華民國公司經營 暨永續發展協會 |
ESG的趨勢及疫情環境 談全球稅制改革及企業 稅務治理 |
3 | ||
| 獨立 董事 |
吳志毅 | 111.07.26 | 中華民國公司經營 暨永續發展協會 |
從全球政經情勢談台商 經營及併購策略 |
3 |
| 111.07.28 | 中華民國公司經營 暨永續發展協會 |
內線交易法律規範與實 務案例解析 |
3 | ||
| 111.10.25 | 中華民國公司經營 暨永續發展協會 |
數位轉型,瞻新未來, 風險管理新思維 |
3 | ||
| 111.10.27 | 中華民國公司經營 暨永續發展協會 |
ESG的趨勢及疫情環境 談全球稅制改革及企業 稅務治理 |
3 | ||
| 獨立 董事 |
吳志偉 | 111.06.21 | 社團法人公司治理 協會 |
旅館經營與後疫情時代 下的創新與新契機 |
3 |
| 111.07.26 | 中華民國公司經營 暨永續發展協會 |
從全球政經情勢談台商 經營及併購策略 |
3 | ||
| 111.07.28 | 中華民國公司經營 暨永續發展協會 |
內線交易法律規範與實 務案例解析 |
3 | ||
| 111.10.25 | 中華民國公司經營 暨永續發展協會 |
數位轉型,瞻新未來, 風險管理新思維 |
3 | ||
| 111.10.27 | 中華民國公司經營 暨永續發展協會 |
ESG的趨勢及疫情環境 談全球稅制改革及企業 稅務治理 |
3 | ||
| 111.11.25 | 社團法人公司治理 協會 |
建構有利組織長期發展 之高階主管獎酬制度 |
3 | ||
| 獨立 董事 |
申心蓓 | 111.07.26 | 中華民國公司經營 暨永續發展協會 |
從全球政經情勢談台商 經營及併購策略 |
3 |
| 111.07.28 | 中華民國公司經營 暨永續發展協會 |
內線交易法律規範與實 務案例解析 |
3 | ||
| 111.10.25 | 中華民國公司經營 暨永續發展協會 |
數位轉型,瞻新未來, 風險管理新思維 |
3 | ||
| 111.10.27 | 中華民國公司經營 暨永續發展協會 |
ESG的趨勢及疫情環境 談全球稅制改革及企業 稅務治理 |
3 |
- 71 -
| 職稱 | 姓名 | 進修日期 | 主辦單位 | 課程名稱 | 進修 時數(H) |
|---|---|---|---|---|---|
| 獨立 董事 |
黃啟模 | 111.07.26 | 中華民國公司經營 暨永續發展協會 |
從全球政經情勢談台商 經營及併購策略 |
3 |
| 111.07.28 | 中華民國公司經營 暨永續發展協會 |
內線交易法律規範與實 務案例解析 |
3 | ||
| 111.10.25 | 中華民國公司經營 暨永續發展協會 |
數位轉型,瞻新未來, 風險管理新思維 |
3 | ||
| 111.10.27 | 中華民國公司經營 暨永續發展協會 |
ESG的趨勢及疫情環境 談全球稅制改革及企業 稅務治理 |
3 |
4. 本公司定期安排高階主管參加公司治理相關課程,民國 111 年度 高階主管參與公司治理相關課程情形請參閱下表:
| 職稱 | 姓名 | 進修日期 | 主辦單位 | 課程名稱 | 進修時 數(H) |
|---|---|---|---|---|---|
| 董事長 暨執行長 |
洪進揚 | 111.04.12 | 中華民國公司經 營暨永續發展協 會 |
公司重大訊息揭露與董事責任案 例解析 |
3 |
| 111.07.26 | 中華民國公司經 營暨永續發展協 會 |
從全球政經情勢談台商經營及併 購策略 |
3 | ||
| 111.07.28 | 中華民國公司經 營暨永續發展協 會 |
內線交易法律規範與實務案例解 析 |
3 | ||
| 111.10.25 | 中華民國公司經 營暨永續發展協 會 |
數位轉型,瞻新未來,風險管理 新思維 |
3 | ||
| 111.10.27 | 中華民國公司經 營暨永續發展協 會 |
ESG的趨勢及疫情環境談全球稅 制改革及企業稅務治理 |
3 | ||
| 111.03.23 | 群創光電 | 數位轉型講座:數位轉型歷程與 未來展望 |
1.5 | ||
| 111.04.06 | 數位轉型講座:藍湖策略 | 2 | |||
| 111.04.20 | 淨零碳排國內外趨勢及國內解決 方案 |
1 | |||
| 總經理 暨營運長 |
楊柱祥 | 111.04.12 | 中華民國公司經 營暨永續發展協 會 |
公司重大訊息揭露與董事責任案 例解析 |
3 |
| 111.07.26 | 中華民國公司經 營暨永續發展協 會 |
從全球政經情勢談台商經營及併 購策略 |
3 | ||
| 111.07.28 | 中華民國公司經 營暨永續發展協 會 |
內線交易法律規範與實務案例解 析 |
3 | ||
| 111.10.25 | 中華民國公司經 營暨永續發展協 |
數位轉型,瞻新未來,風險管理 新思維 |
3 |
- 72 -
| 職稱 | 姓名 | 進修日期 | 主辦單位 | 課程名稱 | 進修時 數(H) |
|---|---|---|---|---|---|
| 會 | |||||
| 111.10.27 | 中華民國公司經 營暨永續發展協 會 |
ESG的趨勢及疫情環境談全球稅 制改革及企業稅務治理 |
3 | ||
| 111.03.23 | 群創光電 | 數位轉型講座:數位轉型歷程與 未來展望 |
1.5 | ||
| 111.04.06 | 數位轉型講座:藍湖策略 | 2 | |||
| 111.04.20 | 淨零碳排國內外趨勢及國內解決 方案 |
1 | |||
| 111.09.14 | 數位轉型講座:後疫情時代的數 位轉型與韌性供應鏈管理 |
1.5 | |||
| 副總經理 公司治理 主管 |
余俊毅 | 111.04.12 | 中華民國公司經 營暨永續發展協 會 |
公司重大訊息揭露與董事責任案 例解析 |
3 |
| 111.07.26 | 中華民國公司經 營暨永續發展協 會 |
從全球政經情勢談台商經營及併 購策略 |
3 | ||
| 111.07.28 | 中華民國公司經 營暨永續發展協 會 |
內線交易法律規範與實務案例解 析 |
3 | ||
| 111.10.25 | 中華民國公司經 營暨永續發展協 會 |
數位轉型,瞻新未來,風險管理 新思維 |
3 | ||
| 111.10.27 | 中華民國公司經 營暨永續發展協 會 |
ESG的趨勢及疫情環境談全球稅 制改革及企業稅務治理 |
3 | ||
| 111.03.23 | 群創光電 | 數位轉型講座:數位轉型歷程與 未來展望 |
1.5 | ||
| 111.04.06 | 數位轉型講座:藍湖策略 | 2 | |||
| 111.04.20 | 淨零碳排國內外趨勢及國內解決 方案 |
1 | |||
| 111.04.25 | 營業秘密個資法反貪腐政策概要 暨防範內線交易 |
0.5 | |||
| 111.08.02 | 反托拉斯法規遵循 | 0.5 | |||
| 111.08.03 | 企業韌性供應鏈與營運風險管理 -全面佈局,放眼全球,用心致力 企業風險與危機管理 |
2 | |||
| 111.09.14 | 數位轉型講座:後疫情時代的數 位轉型與韌性供應鏈管理 |
1.5 | |||
| 副總經理 | 楊弘文 | 111.07.26 | 中華民國公司經 營暨永續發展協 會 |
從全球政經情勢談台商經營及併 購策略 |
3 |
| 111.07.28 | 中華民國公司經 營暨永續發展協 會 |
內線交易法律規範與實務案例解 析 |
3 |
- 73 -
| 職稱 | 姓名 | 進修日期 | 主辦單位 | 課程名稱 | 進修時 數(H) |
|---|---|---|---|---|---|
| 111.10.25 | 中華民國公司經 營暨永續發展協 會 |
數位轉型,瞻新未來,風險管理 新思維 |
3 | ||
| 111.10.27 | 中華民國公司經 營暨永續發展協 會 |
ESG的趨勢及疫情環境談全球稅 制改革及企業稅務治理 |
3 | ||
| 111.04.20 | 群創光電 | 淨零碳排國內外趨勢及國內解決 方案 |
1 | ||
| 111.04.25 | 營業秘密個資法反貪腐政策概要 暨防範內線交易 |
0.5 | |||
| 111.05.02 | 資安觀念建立與宣導 | 1 | |||
| 111.08.02 | 反托拉斯法規遵循 | 0.5 | |||
| 副總經理 | 陳志明 | 111.07.26 | 中華民國公司經 營暨永續發展協 會 |
從全球政經情勢談台商經營及併 購策略 |
3 |
| 111.07.28 | 中華民國公司經 營暨永續發展協 會 |
內線交易法律規範與實務案例解 析 |
3 | ||
| 111.10.25 | 中華民國公司經 營暨永續發展協 會 |
數位轉型,瞻新未來,風險管理 新思維 |
3 | ||
| 111.10.27 | 中華民國公司經 營暨永續發展協 會 |
ESG的趨勢及疫情環境談全球稅 制改革及企業稅務治理 |
3 | ||
| 111.03.23 | 群創光電 | 數位轉型講座:數位轉型歷程與 未來展望 |
1.5 | ||
| 111.04.06 | 數位轉型講座:藍湖策略 | 2 | |||
| 111.04.20 | 淨零碳排國內外趨勢及國內解決 方案 |
1 | |||
| 111.04.25 | 營業秘密個資法反貪腐政策概要 暨防範內線交易 |
0.5 | |||
| 111.08.02 | 反托拉斯法規遵循 | 0.5 | |||
| 111.09.14 | 數位轉型講座:後疫情時代的數 位轉型與韌性供應鏈管理 |
1.5 | |||
| 副總經理 | 郭雨水 | 111.07.26 | 中華民國公司經 營暨永續發展協 會 |
從全球政經情勢談台商經營及併 購策略 |
3 |
| 111.07.28 | 中華民國公司經 營暨永續發展協 會 |
內線交易法律規範與實務案例解 析 |
3 | ||
| 111.10.25 | 中華民國公司經 營暨永續發展協 會 |
數位轉型,瞻新未來,風險管理 新思維 |
3 | ||
| 111.10.27 | 中華民國公司經 營暨永續發展協 會 |
ESG的趨勢及疫情環境談全球稅 制改革及企業稅務治理 |
3 |
- 74 -
| 職稱 | 姓名 | 進修日期 | 主辦單位 | 課程名稱 | 進修時 數(H) |
|---|---|---|---|---|---|
| 財務主管 | 劉芝秀 | 111.10.25 | 中華民國公司經 營暨永續發展協 會 |
數位轉型,瞻新未來,風險管理 新思維 |
3 |
| 111.10.27 | 中華民國公司經 營暨永續發展協 會 |
ESG的趨勢及疫情環境談全球稅 制改革及企業稅務治理 |
3 | ||
| 111.03.23 | 群創光電 | 數位轉型講座:數位轉型歷程與 未來展望 |
1.5 | ||
| 111.04.25 | 營業秘密個資法反貪腐政策概要 暨防範內線交易 |
0.5 | |||
| 111.05.02 | 資安觀念建立與宣導 | 1 | |||
| 111.08.02 | 反托拉斯法規遵循 | 0.5 | |||
| 會計主管 | 馬 崑 | 111.10.25 | 中華民國公司經 營暨永續發展協 會 |
數位轉型,瞻新未來,風險管理 新思維 |
3 |
| 111.10.27 | 中華民國公司經 營暨永續發展協 會 |
ESG的趨勢及疫情環境談全球稅 制改革及企業稅務治理 |
3 | ||
| 111.04.25 | 群創光電 | 營業秘密個資法反貪腐政策概要 暨防範內線交易 |
0.5 | ||
| 111.05.02 | 資安觀念建立與宣導 | 1 | |||
| 111.08.02 | 反托拉斯法規遵循 | 0.5 | |||
| 111.09.14 | 數位轉型講座:後疫情時代的數 位轉型與韌性供應鏈管理 |
1.5 |
5. 本公司與財務資訊透明有關人員取得主管機關指名之相關證照 情形:
| 人數 | 人數 |
|---|---|
| 財務會計 | 稽核 |
| 1 | - |
| - | - |
| 1 | 1 |
| 1 | - |
| 4 | - |
| 1 | - |
| 9 | - |
| 7 | - |
| 2 | - |
| 1 | - |
-
75 -
-
董事會成員及重要管理階層之接班規劃與運作情形 本公司依據公司治理實務守則落實董事會成員多元化政
策,目前董事共 9 名 ( 含獨立董事 5 名 ) ,均具有產業知識及國際 市場觀且長於領導、營運判斷、經營管理、危機處理等專業能力。 其中 2 人兼任本公司高階管理階層,未來本公司董事會之組成架 構及成員經歷背景將延續目前架構。各年度「董事會績效評估結 果」將作為董事提名續任之參考。
關於董事會之接班規劃,本公司培育高階經理人進入董事 會,使其熟悉董事會運作及公司各單位業務,並透過工作輪調的 方式深化其產業經驗。目前公司有多位高階管理專才,故本公司 有充沛之人才庫可以選任為未來之董事。除考量多元化,並將注 重性別平等,具備執行職務所必須之知識、技能及素養。
本公司秉持擁抱改變、引領市場需求,以「育新創養接班」、 「佈局領導梯隊」及「深化板凳深度」為三大主要方向,接班人 除須具備卓越工作能力外,價值觀亦需與公司相符。
接班人培育計畫乃依據未來發展及潛力人才能力,規畫個人 發展方案,主要分為:培育歷練、代理觀察、正式繼任等三階段, 期間提供課程與行動學習、專案指派與管理授權、派駐與輪調等 方式,並透過績效評估與高階人評會審議等制度評估正式繼任的 可行性。除了透過內部的學習,也鼓勵高階主管及潛力人才至頂 尖學府進修,以深化企業經營管理知識與能力。
- 76 -
( 十 ) 內部控制制度執行狀況應揭露下列事項:
1. 內部控制聲明書:
群創光電股份有限公司 內部控制制度聲明書
日期: 112 年 2 月 14 日
本公司民國 111 年度之內部控制制度,依據自行評估的結果,謹聲明如下:
-
一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責 任,本公司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率 ( 含獲利、 績效及保障資產安全等)、報導具可靠性、及時性、透明性及符合相關規範 暨相關法令規章之遵循等目標的達成,提供合理的確保。
-
二、內部控制制度有其先天限制,不論設計如何完善,有效之內部控制制度亦僅 能對上述三項目標之達成提供合理的確保;而且,由於環境、情況之改變, 內部控制制度之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監 督之機制,缺失一經辨認,本公司即採取更正之行動。
-
三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」(以下簡稱「處 理準則」)規定之內部控制制度有效性之判斷項目,判斷內部控制制度之設 計及執行是否有效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目,係為 依管理控制之過程,將內部控制制度劃分為五個組成要素: 1. 控制環境, 2. 風險評估, 3. 控制作業, 4. 資訊與溝通,及 5. 監督作業。每個組成要素又包 括若干項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。
-
四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目,評估內部控制制度之設計及執 行的有效性。
-
五、本公司基於前項評估結果,認為本公司於民國 111 年 12 月 31 日的內部控制制 度﹙含對子公司之監督與管理﹚,包括瞭解營運之效果及效率目標達成之程 度、報導係屬可靠、及時、透明及符合相關規範暨相關法令規章之遵循有關 的內部控制制度等之設計及執行係屬有效,其能合理確保上述目標之達成。
-
六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容,並對外公開。上述公 開之內容如有虛偽、隱匿等不法情事,將涉及證券交易法第二十條、第三十 二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。
-
七、本聲明書業經本公司民國 112 年 2 月 14 日董事會通過,出席董事 9 人中,有 0 人 持反對意見,餘均同意本聲明書之內容,併此聲明。
群創光電股份有限公司
董事長:洪 進 揚 簽章
總經理:楊 柱 祥 簽章
-
委託會計師專案審查內部控制制度者,應揭露會計師審查報告: 無此情事。
-
77 -
-
( 十一 ) 最近年度及截至年報刊印日止,公司及其內部人員依法被處罰,或 公司對其內部人員違反內部控制制度規定之處罰,其處罰結果可能 對股東權益或證券價格有重大影響者,應列明其處罰內容、主要缺 失與改善情形:無此情事。
-
( 十二 ) 最近年度及截至年報刊印日止,股東會及董事會之重要決議
-
民國 111 年股東會重要決議事項及執行情形
-
(1) 承認本公司民國 110 年度營業報告書及財務報表案。
- 經投票表決結果,贊成權數符合法定之規定,本案照案承認。 執行情形:相關表冊已依公司法等相關法令規定向主管機關 辦理備查及公告申報。
-
(2) 承認本公司民國 110 年度盈餘分派案。 經投票表決結果,贊成權數符合法定之規定,本案照案承認。 執行情形:訂定民國 111 年 7 月 17 日為除息基準日,同年 8 月 10 日為發放日,每股配發現金 1.05 元。
-
(3) 修訂本公司章程案。
- 經投票表決結果,贊成權數符合法定之規定,本案照案通過。 執行情形:已依公司法等相關法令規定向主管機關辦理登記。
-
(4) 本公司辦理現金減資案。
- 經投票表決結果,贊成權數符合法定之規定,本案照案通過。 執行情形:業經臺灣證券交易所民國 111 年 8 月 10 日臺證上 一字第 1111803817 號函申報生效在案。現金減資 退還股款發放日期:民國 111 年 10 月 14 日,已 執行完畢。
-
(5) 修訂本公司取得或處分資產處理程序案。
- 經投票表決結果,贊成權數符合法定之規定,本案照案通過。 執行情形:於民國 111 年 7 月 8 日公告於公開資訊觀測站及 本公司網站,並依修訂後程序辦理。
-
(6) 修訂本公司股東會議事規則案。
- 經投票表決結果,贊成權數符合法定之規定,本案照案通過。 執行情形:於民國 111 年 7 月 8 日公告於公開資訊觀測站及 本公司網站,並依修訂後規則辦理。
-
(7) 全面改選本公司董事案。
-
。
-
經投票選舉結果,選任第九屆董事九人 ( 含五位獨立董事 ) 執行情形:當選名單為洪進揚、楊柱祥、王志超、丁景隆、
-
-
-
78 -
謝其嘉 ( 獨立董事 ) 、吳志毅 ( 獨立董事 ) 、吳志偉 ( 獨 立、申心蓓 ( 獨立董事 ) 、黃啟模 ( 獨立董事 ) 。任期 自民國 111 年 7 月 1 日至 114 年 6 月 30 日止。於 民國 111 年 8 月 1 日經科技部新竹科學園區管理 局准予變更登記。
(8) 解除本公司新任董事競業禁止之限制案。
經投票表決結果,贊成權數符合法定之規定,本案照案通過。 執行情形:決議通過並解除新任董事競業禁止之限制。
2. 民國 111 年度截至年報刊印日止董事會重要決議
| 2 | .民國111年度截至年報刊印日止董事會重要決議 |
|---|---|
| 會議時間 | 重要決議 |
| 第八屆 第17次 111.02.11 |
1.本公司民國111年度營運計畫 2.本公司民國111年度資本支出預算案 3.本公司民國110年度員工酬勞及董事酬勞分配案 4.本公司民國110年度個體財務報告及合併財務報告 5.本公司簽證會計師之委任、報酬暨獨立性評估案 6.擬修訂本公司章程案 7.全面改選本公司董事案 8.召集本公司民國111年股東常會案 9.提報本公司110年度內部控制制度聲明書 10.修訂本公司企業社會責任實務守則及公司治理實務守則 11.擬與金融機構簽訂銀行額度契約案 12.提報經理人及董事薪酬建議案 |
| 第八屆 第18次 111.04.07 |
1.擬變更本公司董事席次案 |
| 第八屆 第19次 111.05.11 |
1.造具本公司民國110年度營業報告書 2.擬具本公司民國110年度盈餘分派案 3.本公司辦理現金減資案 4.修訂本公司取得或處分資產處理程序案 5.修訂本公司股東會議事規則案 6.擬提名九席董事(含獨立董事五席)候選人名單 7.解除本公司新任董事競業禁止之限制案 8.本公司111年股東常會召集事由增列案 9.本公司民國111年度第一季合併財務報告 10.擬與金融機構簽訂銀行額度契約案 11.本公司擬實施第三次庫藏股買回案 12.提報董事及經理人薪酬建議案 13.提報110 年董事兼任員工及經理人員工酬勞建議案 |
| 第九屆 第1次 111.06.24 |
1.推舉董事長案 2.擬委任本公司第五屆薪資報酬委員會委員 |
| 第九屆 第2次 111.07.28 |
1.本公司民國111年度第二季合併財務報告 2.擬與金融機構簽訂銀行額度契約案 |
- 79 -
| 會議時間 | 重要決議 |
|---|---|
| 第九屆 第3次 111.10.27 |
1.本公司民國111年度第三季合併財務報告 2.擬訂本公司民國112年度稽核計畫 3.擬修訂本公司內部重大資訊處理作業程序、內部控制制度及內部稽核實施 細則部分條文 4.擬修訂本公司董事會議事規範部分條文 5.擬與金融機構簽訂銀行額度契約案 |
| 第九屆 第4次 112.02.14 |
1.本公司民國112年度營運計畫 2.本公司民國112年度資本支出預算案 3.本公司民國111年度個體財務報告及合併財務報告 4.簽證會計師委任、報酬暨獨立性及適任性評估案 5.擬預先核准簽證會計師事務所及其關係企業向本公司及子公司提供非認 證服務(non-assurance services) 6.召集本公司民國112年股東常會案 7.提報本公司民國111年度內部控制制度聲明書 8.與印度企業Vedanta Group簽訂TFT-LCD技術移轉合約案 9.本公司財務主管及會計主管異動案 10.擬修訂本公司公司治理實務守則及關係人相互間財務業務相關作業規範 部分條文 11.擬與金融機構簽訂銀行額度契約案 12.修訂經理人全獎酬制度 13.提報經理人薪酬建議案 |
-
( 十三 ) 最近年度及截至年報刊印日止,董事對董事會通過重要決議有不同 意見且有紀錄或書面聲明者,其主要內容:無此情事。
-
( 十四 ) 最近年度及截至年報刊印日止,公司董事長、總經理、會計主管、 財務主管、內部稽核主管、公司治理主管及研發主管等辭職解任情 形之彙總:
| 職稱 | 姓名 | 到任日期 | 解任日期 | 辭職或解任原因 |
|---|---|---|---|---|
| 財務主管 | 劉芝秀 | 109.08.05 | 112.02.15 | 職務調整 |
| 會計主管 | 馬 崑 | 109.05.05 | 112.02.15 | 職務調整 |
- 80 -
五、簽證會計師公費資訊
-
一
-
( ) 給付簽證會計師與其所屬事務所及關係企業之審計公費與非審計 公費之金額及非審計服務內容:
金額單位:新臺幣仟元
| 金額單位:新臺幣仟元 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 會計師事務 所名稱 |
會計師 姓 名 |
會計師查 核期間 |
審計公費 | 非審計 公費 |
合計 | 備註 |
| 資誠聯合會 計師事務所 |
徐聖忠 | 111/01/01 ∣ 111/12/31 |
9,820 | 8,190 | 18,010 |
營所稅簽證、移轉訂 價、研發投抵、國別報 告公費及財報流程自動 化之諮詢服務 |
| 梁華玲 |
-
更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年 度之審計公費減少者,應揭露更換前後審計公費金額及原因:無 此情事。
-
審計公費較前一年度減少達百分之十以上者,應揭露審計公費減 少金額、比例及原因:無此情事。
-
( 二 ) 所稱審計公費係指公司給付簽證會計師有關財務報告查核、核閱、 複核、財務預測核閱及稅務簽證之公費。
六、更換會計師資訊:無此情事。
-
七、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人,最 近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者, 應揭露其姓名、職稱及任職於簽證會計師所屬事務所或其關 係企業之期間:無此情事。
-
81 -
-
八、最近年度及截至年報刊印日止,董事、經理人及持股比例超 過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形
-
一
-
( ) 董事、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權變動及質押情形
單位:股
| 單位:股 | 單位:股 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 職稱 | 姓 名(註1) | 111 年 | 112 年度截至3 月31 日 | ||
| 持有股數 增(減)數 |
質押股數 增(減)數 |
持有股數 增(減)數 |
質押股數 增(減)數 |
||
| 董事長暨執行 長 |
洪進揚 | 44,472 | - |
- | - |
| 董事 | 楊柱祥(註2) | (100,297) | - | - | - |
| 董事 | 王志超 | (15,960) | - | - | - |
| 董事 | 丁景隆 | (108,496) | - | - | - |
| 獨立董事 | 謝其嘉 | - | - | - | - |
| 獨立董事 | 吳志毅 | - | - | - | - |
| 獨立董事 | 吳志偉 | - | - | - | - |
| 獨立董事 | 申心蓓 | - | - | - | - |
| 獨立董事 | 黃啟模 | - | - | - | - |
| 副總經理 | 余俊毅 | (22,468) | - | - | - |
| 副總經理 | 楊弘文 | (68,569) | - | - | - |
| 副總經理 | 陳志明 | 22,295 | - |
- | - |
| 副總經理 | 郭雨水 | (857) | - | - | - |
| 協理 | 高克毅 | (74,052) | - | - | - |
| 協理 | 潘泰吉 | (111,129) | - | - | - |
| 協理 | 林清輝 | (33,064) | - | - | - |
| 協理 | 黃靖雯 | (25,232) | - | - | - |
| 協理 | 王志鉉 | 19,941 | - |
- | - |
| 協理 | 廖健宏 | (27,298) | - | - | - |
| 財務主管 | 邱偉城(註3) | - | - | - | - |
| 會計主管 | 鄭柔莉(註3) | - | - | - | - |
註 1 :係填列截至年報刊印日止在任者。
- 註 2 :兼總經理暨營運長。
註 3 :民國 112 年 02 月 15 日新任,故未計算其股權變動情形。
( 二 ) 股權移轉資訊:
最近 (111) 年度及截至年報刊印日為止,本公司董事、經理人及 持股比例超過百分之十之股東並無發生股權移轉之相對人為本公 司關係人之情事。
- 82 -
( 三 ) 股權質押資訊:
最近 (111) 年度及截至年報刊印日為止,本公司董事、經理人及 持股比例超過百分之十之股東並無發生股權質押之相對人為本公 司關係人之情事。
九、持股比例占前十名之股東,其相互間為關係人或為配偶、二 等親以內之親屬關係之資訊
| 姓名 | 本人 持有股份 |
本人 持有股份 |
配偶、未成年 子女持有股份 |
配偶、未成年 子女持有股份 |
利用他人名 義合計持有 股份 |
利用他人名 義合計持有 股份 |
前十大股東相互間具有關係人或為配偶、 二親等以內之親屬關係者,其名稱或姓名 及關係。 |
前十大股東相互間具有關係人或為配偶、 二親等以內之親屬關係者,其名稱或姓名 及關係。 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 持股 比率 |
股數 | 持股 比率 |
股數 | 持股 比率 |
名稱(或姓名) | 關係 | ||
| 鴻揚創業投資股份 有限公司 |
159,561,653 | 1.67% | - | - | - | - | 鴻海精密工業(股)公司 | 該公司之子公司 | |
| 代表人:黃德才 | 192,420 | - |
- | - | - | - | 不適用 | 不適用 | |
| 花旗(台灣)商業 銀行受託保管挪威 中央銀行-外部經 理人紐伯格伯曼歐 洲有限公司投資專 戶 |
146,104,170 | 1.53% | - | - | - | - | 不適用 | 不適用 | |
| 鴻海精密工業股份 有限公司 |
133,908,653 | 1.40% | - | - | - | - | 鴻揚創業投資(股)公司 | 該公司之母公司 | |
| 代表人:劉揚偉 | - | - | - | - | - | - | 不適用 | 不適用 | |
| 台北富邦商業銀行 受託群創光電信託 財產專戶 |
126,785,513 | 1.33% | - | - | - | - | 不適用 | 不適用 | |
| 匯豐(台灣)商業 銀行股份有限公司 受託保管POINT72 聯合有限公司投資 專戶 |
117,559,000 | 1.23% | - | - | - | - | 不適用 | 不適用 | |
| 鴻準精密工業股份 有限公司 |
115,438,495 | 1.21% | - | - | - | - | 鴻海精密工業(股)公司 | 採權益法評價之 投資公司 |
|
| 代表人:呂軍甫 | - | - | - | - | - | - | 華準投資股份有限公司 | 該公司之董事長 | |
| 華準投資股份有限 公司 |
109,538,304 | 1.15% | - | - | - | - | 鴻準精密工業(股)公司 | 該公司之子公司 | |
| 代表人:呂軍甫 | - | - | - | - | - | - | 鴻準精密工業股份有限 公司 |
該公司之董事長 | |
| 美商摩根大通銀行 台北分行受託保管 梵加德集團公司經 理之梵加德新興市 場股票指數基金投 資專戶 |
83,625,536 | 0.88% | - | - | - | - | 不適用 | 不適用 | |
| 花旗(台灣)託管 新加坡政府基金專 戶 |
81,661,355 | 0.85% | - | - | - | - | 不適用 | 不適用 | |
| 渣打國際商業銀行 營業部受託保管 ISHARES核心 MSCI新興市場ETF 投資專戶 |
78,553,973 | 0.82% | - | - | - | - | 不適用 | 不適用 |
- 83 -
十、公司、公司之董事、經理人及公司直接或間接控制之事業對 同一轉投資事業之持股數,並合併計算綜合持股比例:
單位:股;日期: 111 年 12 月 31 日
| 轉投資事業 | 本公司投資 | 本公司投資 | 董事、經理人及直接或間 接控制事業之投資 |
董事、經理人及直接或間 接控制事業之投資 |
綜合投資 | 綜合投資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 持股比例 | 股數 | 持股比例 | 股數 | 持股比例 | |
| CarUX HoldingLimited | — | — | 125,231,749 | 100% | 125,231,749 | 100% |
| CarUX TechnologyPte.Ltd. | — | — | 125,131,749 | 100% | 125,131,749 | 100% |
| Double Star Inc. | — | — | 10,000,000 | 100% | 10,000,000 | 100% |
| Innocare Optoelectronics Europe B.V. | — | — | 500 | 100% | 500 | 100% |
| InnoCare Optoelectronics Japan Co.,Ltd. | — | — | 30,010 | 100% | 30,010 | 100% |
| InnoCare Optoelectronics USA,INC. | — | — | 900,000 | 100% | 900,000 | 100% |
| Innolux EuropeB.V. | — | — | 375,810 | 100% | 375,810 | 100% |
| Innolux HoldingLimited | 180,568,185 | 100% | — | — | 180,568,185 | 100% |
| Innolux HongKongHoldingLimited | 1,158,844,000 | 100% |
— | — | 1,158,844,000 | 100% |
| Innolux HongKongLimited | — | — | 35,000,000 | 100% |
35,000,000 | 100% |
| Innolux Japan Co.,Ltd. | 98 | 54.44% |
82 | 45.56% |
180 | 100% |
| Innolux Optoelectronics Hong Kong HoldingLtd. |
— | — | 162,897,802 | 100% |
162,897,802 | 100% |
| Innolux Optoelectronics India Private Limited |
— | — | 144,095,500 | 100% | 144,095,500 | 100% |
| Innolux Singapore HoldingPte. Ltd. | 25,400,000 | 100% |
— | — | 25,400,000 | 100% |
| Innolux TechnologyGermanyGmbH | — | — | 100,000 | 100% |
100,000 | 100% |
| Innolux USA Inc. | — | — | 12,842 | 100% |
12,842 | 100% |
| KeywayInvestment Management Limited | 1,656,410 | 100% | — | — | 1,656,410 | 100% |
| Landmark International Ltd. | 709,450,000 | 100% | — | — | 709,450,000 | 100% |
| Nets TradingLtd. | — | — | 900,001 | 100% |
900,001 | 100% |
| Rockets HoldingLtd. | — | — | 160,504,550 | 100% |
160,504,550 | 100% |
| Stanford Developments Ltd. | — | — | 164,000,000 | 100% |
164,000,000 | 100% |
| Suns HoldingLtd. | — | — | 18,177,052 | 100% |
18,177,052 | 100% |
| Toppoly Optoelectronics (B.V.I.)Ltd. | 146,847,000 | 100% | — | — | 146,847,000 | 100% |
| Toppoly Optoelectronics (Cayman)Ltd. | — | — | 146,817,000 | 100% | 146,817,000 | 100% |
| Warriors TechnologyInvestments Ltd. |
— | — | 18,177,052 | 100% |
18,177,052 | 100% |
| 上海群志光電有限公司 | — | — | — | 100% | — | 100% |
| 元奇投資有限公司 | — | 100% | — | — | — | 100% |
| 佛山群志光電有限公司 | — | — | — | 100% | — | 100% |
| 佛山群輝物流有限公司 | — | — | — | 100% | — | 100% |
| 南京群友光電有限公司 | — | — | — | 100% | — | 100% |
| 南京群志光電有限公司 | — | — | — | 100% | — | 100% |
| 啟耀(馬鞍山)光電有限公司 | — | — | — | 100% | — | 100% |
| 啟耀光電股份有限公司 | 41,288,528 | 76.43% |
443,872 | 0.82% |
41,732,400 | 77.25% |
| 群怡投資股份有限公司 | 167,405,392 | 100% |
— | — | 167,405,392 | 100% |
| 群康科技(深圳)有限公司 | — | — | — | 100% | — | 100% |
| 群創資本股份有限公司 | — | — | 1,500,000 | 100% | 1,500,000 | 100% |
| 群豐駿科技股份有限公司 | — | — | 140,000,000 | 100% | 140,000,000 | 100% |
| 寧波群安電子科技有限公司 | — | — | — | 100% | — | 100% |
| 寧波群志光電有限公司 | — | — | — | 100% | — | 100% |
| 寧波群輝光電有限公司 | — | — | — | 100% | — | 100% |
| 寧波群豐駿電子科技有限公司 | — | — | — | 100% | — | 100% |
| 睿生光電股份有限公司 | 20,500,000 | 57.29% | 593,012 | 1.66% |
21,093,012 | 58.95% |
| 鷹士科技股份有限公司 | 2,647,507 | 40.01% |
— | — | 2,647,507 | 40.01% |
註 : 係公司採權益法之長期投資。
- 84 -
肆、募資情形
一、公司資本及股份發行情形
一 ( ) 資本及股份
| 112 年4 月2日 單位:股 | 112 年4 月2日 單位:股 | |||
|---|---|---|---|---|
| 股份種類 | 核 定 股 本 | 備 註 |
||
| 流通在外股份 | 未發行股份 | 合 計 | ||
| 記名式普通股 | 9,556,456,146 | 2,443,543,854 | 12,000,000,000 |
( 二 ) 股本來源
單位:仟股;新台幣仟元
| 單位:仟股;新台幣仟元 | 單位:仟股;新台幣仟元 | 單位:仟股;新台幣仟元 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 年 月 | 發行 價格 (元) |
核定股本 | 實收股本 | 備註 | ||||
| 股 數 | 金 額 | 股 數 | 金 額 | 股本來源 | 以現金以外 之財產抵充 股款者 |
生效(核准) 日期、文號 |
||
| 92.01 | - | 120,000 | 1,200,000 |
35,000 |
350,000 |
發起設立 | 無 | 92.01.14園商字 第0920001669號 |
| 92.05 | 10 | 120,000 | 1,200,000 |
100,000 |
1,000,000 |
現金增資65,000仟股 | 無 | 92.05.30園商字 第0920013164號 |
| 92.10 | 10 | 1,000,000 | 10,000,000 |
300,000 |
3,000,000 |
現金增資200,000仟股 | 無 | 92.11.07園商字 第0920030835號 |
| 93.04 | 10 | 1,000,000 | 10,000,000 |
900,000 |
9,000,000 |
現金增資600,000仟股 | 無 | 93.05.24園商字 第0930013914號 |
| 93.09 | 12 | 2,500,000 | 25,000,000 |
1,500,000 | 15,000,000 | 現金增資600,000仟股 | 無 | 93.10.26園商字 第9300030355號 |
| 94.06 | 14 | 2,500,000 | 25,000,000 |
2,100,000 | 21,000,000 | 現金增資600,000仟股 | 無 | 94.07.22園商字 第0940019992號 |
| 95.01 | - | 2,500,000 | 25,000,000 |
2,106,624 | 21,066,240 | 員工執行認股權憑證發行 新股6,624仟股 |
無 | 95.02.13園商字 第0950002674號 |
| 95.04 | - | 2,500,000 | 25,000,000 |
2,111,856 | 21,118,560 | 員工執行認股權憑證發行 新股5,232仟股 |
無 | 95.05.09園商字 第0950011150號 |
| 95.09 | - | 2,500,000 | 25,000,000 |
2,112,129 | 21,121,290 | 員工執行認股權憑證發行 新股273仟股 |
無 | 95.10.16園商字 第0950026853號 |
| 95.10 | 41 | 3,300,000 | 33,000,000 |
2,312,129 | 23,121,290 | 現金增資200,000仟股 | 無 | 95.12.04園商字 第0950032417號 |
| 96.01 | - | 3,300,000 | 33,000,000 |
2,326,056 | 23,260,560 | 員工執行認股權憑證發行 新股13,927仟股 |
無 | 96.02.09園商字 第0960003715號 |
| 96.03 | - | 3,300,000 | 33,000,000 |
2,331,706 | 23,317,062 | 合併增資5,650仟股 | 無 | 96.05.30園商字 第0960014540號 |
| 96.04 | - | 3,300,000 | 33,000,000 |
2,331,761 | 23,317,612 | 員工執行認股權憑證發行 新股55仟股 |
無 | 96.05.31園商字 第0960014605號 |
| 96.08 | - | 3,300,000 | 33,000,000 |
2,340,765 | 23,407,652 | 員工執行認股權憑證發行 新股9,004仟股 |
無 | 96.08.30園商字 第0960023196號 |
| 96.09 | - | 3,300,000 | 33,000,000 |
2,442,155 | 24,421,550 | 盈餘轉增資101,390仟股 | 無 | 96.09.19園商字 第0960025459號 |
| 96.10 | - |
3,300,000 | 33,000,000 |
2,442,372 | 24,423,720 | 員工執行認股權憑證發行 新股217仟股 |
無 | 96.10.29園商字 第0960029080號 |
| 96.11 | 146 | 3,300,000 | 33,000,000 |
2,742,372 | 27,423,720 | 現金增資300,000仟股參與 海外存託憑證發行 |
無 | 96.12.10園商字 第0960033616號 |
| 97.02 | - |
3,300,000 | 33,000,000 |
2,751,026 | 27,510,260 | 員工執行認股權憑證發行 新股8,654仟股 |
無 | 97.02.12園商字 第0970003364號 |
| 97.05 | - |
3,300,000 | 33,000,000 |
2,757,583 | 27,575,830 | 員工執行認股權憑證發行 新股6,557仟股 |
無 | 97.05.14園商字 第0970012623號 |
| 97.08 | - | 3,300,000 | 33,000,000 |
2,770,270 | 27,702,700 | 員工執行認股權憑證發行 新股12,687仟股 |
無 | 97.08.21園商字 第0970023231號 |
| 97.09 | - | 4,500,000 | 45,000,000 |
3,112,297 | 31,122,970 | 盈餘轉增資342,027仟股 | 無 | 97.09.09園商字 第0970025445號 |
| 97.11 | - | 4,500,000 | 45,000,000 |
3,113,147 | 31,131,470 | 員工執行認股權憑證發行 新股850仟股 |
無 | 97.11.18園商字 第0970032346號 |
| 98.03 | - | 4,500,000 | 45,000,000 |
3,123,695 | 32,236,950 | 員工執行認股權憑證發行 新股10,548仟股 |
無 | 98.03.02園商字 第0980005613號 |
| 98.05 | - | 4,500,000 | 45,000,000 |
3,128,546 | 31,285,460 | 員工執行認股權憑證發行 新股4,851 仟股 |
無 | 98.05.18園商字 第0980013470 號 |
- 85 -
| 年 月 | 發行 價格 (元) |
核定股本 | 核定股本 | 實收股本 | 實收股本 | 備註 | 備註 | 備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 | 金 額 | 股 數 | 金 額 | 股本來源 | 以現金以外 之財產抵充 股款者 |
生效(核准) 日期、文號 |
||
| 98.07 | - | 4,500,000 | 45,000,000 |
3,138,537 | 31,385,370 | 員工執行認股權憑證發行 新股9,991仟股 |
無 | 98.07.23園商字 第0980020313號 |
| 98.09 | - | 4,500,000 | 45,000,000 |
3,243,122 | 32,431,222 | 盈餘轉增資104,585仟股 | 無 | 98.09.07園商字 第0980024824號 |
| 98.11 | - | 4,500,000 | 45,000,000 |
3,244,596 | 32,445,960 | 員工執行認股權憑證發行 新股1,474仟股 |
無 | 98.11.19園商字 第0980032198號 |
| 99.02 | - | 4,500,000 | 45,000,000 |
3,254,841 | 32,548,410 | 員工執行認股權憑證發行 新股10,245仟股 |
無 | 99.02.12園商字 第0990004357號 |
| 99.03 | - | 10,500,000 | 105,000,000 | 8,032,930 | 80,329,300 | 合併增資普通股4,778,089 仟股私募特別股731,707仟 股 |
無 | 99.03.30園商字 第0990008717號 |
| 99.04 | - | 10,500,000 | 105,000,000 | 8,040,837 | 80,408,370 | 員工執行認股權憑證發行 新股7,907仟股 |
無 | 99.04.29園商字 第0990011506號 |
| 99.08 | - | 10,500,000 | 105,000,000 | 8,043,497 | 80,434,970 | 員工執行認股權憑證發行 新股2,660仟股 |
無 | 99.08.26園商字 第0990025097號 |
| 99.11 | - | 10,500,000 | 105,000,000 | 7,311,789 | 73,117,890 | 私募特別股減資731,707仟 股 |
無 | 99.11.11園商字 第0990033742號 |
| 100. 01 | - |
10,500,000 | 105,000,000 | 7,311,809 | 73,118,090 | 員工執行認股權憑證發行 新股20仟股 |
無 | 100.01.03園商字 第1000000178號 |
| 100. 03 | - |
10,500,000 | 105,000,000 | 7,312,674 | 73,126,740 | 員工執行認股權憑證發行 新股865仟股 |
無 | 100.03.25園商字 第1000007874號 |
| 100.05 | - | 10,500,000 | 105,000,000 | 7,312,804 | 73,128,040 | 員工執行認股權憑證發行 新股130仟股 |
無 | 100.05.04園商字 第1000012352號 |
| 100.07 | - | 10,500,000 | 105,000,000 | 7,312,904 | 73,129,040 | 員工執行認股權憑證發行 新股100仟股 |
無 | 100.07.26園商字 第1000021596號 |
| 100.11 | - | 10,500,000 | 105,000,000 | 7,312,970 | 73,129,708 | 員工執行認股權憑證發行 新股66仟股 |
無 | 100.11.28園商字 第1000035175號 |
| 101.10 | 9 | 10,500,000 | 105,000,000 | 7,912,970 | 79,129,700 | 現金增資600,000仟股 | 無 | 101.10.15園商字 第1010031831號 |
| 102.02 | 12.98 | 10,500,000 | 105,000,000 | 9,037,970 | 90,379,700 | 現金增資1,125,000仟股參 與海外存託憑證發行 |
無 | 102.02.18園商字 第1020005087號 |
| 102.02 | 5/- | 10,500,000 | 105,000,000 | 9,100,272 | 91,002,720 | 限制員工權利新股有償發 行31,151仟股 限制員工權利新股無償發 行31,151仟股 |
無 | 102.02.21園商字 第1020005099號 |
| 102.04 | 5/- | 10,500,000 | 105,000,000 | 9,101,960 | 91,019,600 | 限制員工權利新股有償發 行844仟股 限制員工權利新股無償發 行844仟股 |
無 | 102.04.16園商字 第1020010954號 |
| 102.08 | - | 10,500,000 | 105,000,000 | 9,101,670 | 91,016,700 | 限制員工權利新股減資 290仟股 |
無 | 102.08.23園商字 第1020025484號 |
| 102.11 | - | 10,500,000 | 105,000,000 | 9,100,892 | 91,008,920 | 限制員工權利新股減資 778仟股 |
無 | 102.11.27園商字 第1020036156號 |
| 102.12 | 5/- | 10,500,000 | 105,000,000 | 9,109,428 | 91,094,280 | 限制員工權利新股有償發 行4,268仟股 限制員工權利新股無償發 行4,268仟股 |
無 | 102.12.27園商字 第1020040096號 |
| 103.04 | - | 10,500,000 | 105,000,000 | 9,106,457 | 91,064,570 | 限制員工權利新股減資 2,970仟股 |
無 | 103.04.10竹商字 第1030009955號 |
| 103.09 | 12.5 | 10,500,000 | 105,000,000 | 9,956,457 | 99,564,570 | 現金增資850,000仟股 | 無 | 103.09.05竹商字 第1030026932號 |
| 103.09 | - | 10,500,000 | 105,000,000 | 9,955,407 | 99,554,070 | 限制員工權利新股減資 1,049仟股 |
無 | 103.09.05竹商字 第1030026932號 |
| 103.11 | - | 10,500,000 | 105,000,000 | 9,954,536 | 99,545,360 | 限制員工權利新股減資 871仟股 |
無 | 103.11.19竹商字 第1030033761號 |
| 104.03 | - | 10,500,000 | 105,000,000 | 9,954,224 | 99,542,240 | 限制員工權利新股減資 312仟股 |
無 | 104.03.17竹商字 第1040007082號 |
| 104.05 | - | 10,500,000 | 105,000,000 | 9,953,797 | 99,537,970 | 限制員工權利新股減資 417仟股 |
無 | 104.05.20竹商字 第1040013755號 |
| 104.08 | - | 10,500,000 | 105,000,000 | 9,953,583 | 99,535,830 | 限制員工權利新股減資 214仟股 |
無 | 104.08.19竹商字 第1040023797號 |
| 104.11 | - | 10,500,000 | 105,000,000 | 9,953,237 | 99,532,370 | 限制員工權利新股減資 345仟股 |
無 | 104.11.18竹商字 第1040033254號 |
| 105.02 | - | 10,500,000 | 105,000,000 | 9,952,682 | 99,526,820 | 限制員工權利新股減資 556仟股 |
無 | 105.02.26竹商字 第1050004985號 |
| 105.05 | - | 10,500,000 | 105,000,000 | 9,952,351 | 99,523,510 | 限制員工權利新股減資 330仟股 |
無 | 105.05.23竹商字 第1050013777號 |
| 105.08 | - | 10,500,000 | 105,000,000 | 9,952,210 | 99,522,100 | 限制員工權利新股減資 141仟股 |
無 | 105.08.16竹商字 第1050022641號 |
| 105.11 | - | 10,500,000 | 105,000,000 | 9,952,149 | 99,521,490 | 限制員工權利新股減資 62 仟股 |
無 | 105.11.15竹商字 第1050031553 號 |
- 86 -
| 年 月 | 發行 價格 (元) |
核定股本 | 核定股本 | 實收股本 | 實收股本 | 備註 | 備註 | 備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 | 金 額 | 股 數 | 金 額 | 股本來源 | 以現金以外 之財產抵充 股款者 |
生效(核准) 日期、文號 |
||
| 106.03 | - | 10,500,000 | 105,000,000 | 9,952,078 | 99,520,780 | 限制員工權利新股減資 70仟股 |
無 | 106.03.03竹商字 第1060005404號 |
| 106.05 | - | 10,500,000 | 105,000,000 | 9,952,072 | 99,520,720 | 限制員工權利新股減資 6仟股 |
無 | 106.05.26竹商字 第1060014186號 |
| 108.11 | - | 10,500,000 |
105,000,000 |
9,711,072 |
97,110,720 |
庫藏股註銷241,000 仟股 |
無 | 108.11.19竹商字 第1080033144號 |
| 110.03 | - | 12,000,000 |
120,000,000 |
9,940,433 |
99,404,330 |
海外可轉換公司債轉換 229,361仟股 |
無 | 110.03.08竹商字 第1100005722號 |
| 110.05 | - | 12,000,000 |
120,000,000 |
10,248,320 |
102,483,196 |
海外可轉換公司債轉換 307,886仟股 |
無 | 110.05.27竹商字 第1100015162號 |
| 110.08 | - | 12,000,000 |
120,000,000 |
10,501,408 |
105,014,079 |
海外可轉換公司債轉換 253,088仟股 |
無 | 110.08.197竹商字 第1100023382號 |
| 110.11 | - | 12,000,000 | 120,000,000 | 10,559,620 | 105,596,200 | 海外可轉換公司債轉換 58,212仟股 |
無 | 110.11.16竹商字 第1100033414號 |
| 111.08 | - | 12,000,000 | 120,000,000 | 9,556,456 | 95,564,560 | 現金減資1,003,164仟股 | 無 | 111.08.23竹商字 第1110027160 號 |
( 三 ) 總括申報制度關資訊:無。
( 四 ) 股東結構
| (四)股東結構 | (四)股東結構 | (四)股東結構 | (四)股東結構 | (四)股東結構 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 112 年4 月2日 | ||||||
| 股東結構 數量 |
政府機構 | 金融機構 | 其他法人 | 個人 | 外國機構 及外國人 |
合計 |
| 人數(人) | 8 | 51 | 649 | 581,657 | 1,269 | 583,634 |
| 持有股數(股) | 115,797,712 | 143,364,439 | 1,044,025,169 | 5,749,063,524 | 2,504,205,302 | 9,556,456,146 |
| 持股比例(%) | 1.21% | 1.50% | 10.93% | 60.16% | 26.20% | 100.00% |
( 五 ) 股權分散情形
1. 普通股股份股權分散情形 :
每股面額 10 元; 112 年 4 月 2 日
| 每股面額1 | 0 元;112 年4 月2日 | ||
|---|---|---|---|
| 持 股 分 級 | 股 東 人 數 | 持 有 股 數 | 持 股 比 例 |
| 1至999 | 157,867 | 92,492,218 | 0.97% |
| 1,000 至5,000 | 243,189 | 648,394,525 | 6.79% |
| 5,001 至10,000 | 86,642 | 660,946,753 | 6.92% |
| 10,001 至15,000 | 27,154 | 338,522,308 | 3.54% |
| 15,001 至20,000 | 21,203 | 378,512,107 | 3.96% |
| 20,001 至30,000 | 17,094 | 426,904,877 | 4.47% |
| 30,001 至40,000 | 8,145 | 284,101,323 | 2.97% |
| 40,001 至50,000 | 5,857 | 264,288,629 | 2.77% |
| 50,001 至100,000 | 9,503 | 672,747,086 | 7.04% |
| 100,001 至200,000 | 3,947 | 558,194,488 | 5.84% |
| 200,001 至400,000 | 1,614 | 445,881,375 | 4.67% |
| 400,001 至600,000 | 512 | 248,575,743 | 2.60% |
| 600,001 至800,000 | 221 | 153,204,641 | 1.60% |
| 800,001 至1,000,000 | 118 | 106,692,602 | 1.11% |
| 1,000,001 以上 | 568 | 4,276,997,471 | 44.75% |
| 合 計 | 583,634 | 9,556,456,146 | 100.00% |
-
特別股股份股權分散情形 : 本公司無發行特別股股份。
-
87 -
-
( 六 ) 主要股東名單:持有股權比例達百分之五以上或股權比例佔前十名 之股東名稱、持股數額及比例
| (六)主要股東名單:持有股權比例達百分之五以上或股權比例佔前十名 之股東名稱、持股數額及比例 |
(六)主要股東名單:持有股權比例達百分之五以上或股權比例佔前十名 之股東名稱、持股數額及比例 |
(六)主要股東名單:持有股權比例達百分之五以上或股權比例佔前十名 之股東名稱、持股數額及比例 |
|---|---|---|
| 112 年4 月2 日 | ||
| 主要股東名稱 | 持有股數(股) | 持股比例 |
| 鴻揚創業投資股份有限公司 | 159,561,653 | 1.67% |
| 花旗(台灣)商業銀行受託保管挪威中央銀行-外 部經理人紐伯格伯曼歐洲有限公司投資專戶 |
146,104,170 | 1.53% |
| 鴻海精密工業股份有限公司 | 133,908,653 | 1.40% |
| 台北富邦商業銀行受託群創光電信託財產專戶 | 126,785,513 | 1.33% |
| 匯豐(台灣)商業銀行股份有限公司受託保管 POINT72聯合有限公司投資專戶 |
117,559,000 | 1.23% |
| 鴻準精密工業股份有限公司 | 115,438,495 | 1.21% |
| 華準投資股份有限公司 | 109,538,304 | 1.15% |
| 美商摩根大通銀行台北分行受託保管梵加德集團 公司經理之梵加德新興市場股票指數基金投資專 戶 |
83,625,536 | 0.88% |
| 花旗(台灣)託管新加坡政府基金專戶 | 81,661,355 | 0.85% |
| 渣打國際商業銀行營業部受託保管ISHARES核心 MSCI新興市場ETF投資專戶 |
78,553,973 | 0.82% |
( 七 ) 最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料
單位:新台幣元、仟股
| 年度 項目 |
年度 項目 |
年度 項目 |
110年 | 111年 | 當年度截至 112年3月31日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 每股市價 | 最 高 | 32.55 | 19.8 | 15.7 | |
| 最 低 | 12.45 | 10.15 | 11.00 | ||
| 平 均 | 19.01 | 13.81 | 13.37 | ||
| 每股淨值 | 分配前 | 28.82 | 26.55 | 25.86 | |
| 分配後 | 27.77 | (註) | - | ||
| 每股盈餘 | 加權平均股數(仟股) |
10,395,532 | 10,152,560 | 9,511,206 | |
| 每股盈餘(元) | 5.53 | (2.76) | (0.82) | ||
| 每股股利 | 現 金 股 利 | 1.05 | (註) | 不適用 | |
| 無償配股 | 盈餘配股 | - | - | - | |
| 資本公積配股 | - | - | - | ||
| 累積未付股利 | - | - | - | ||
| 投資報酬 分析 |
本益比 | 3.44 | 不適用 | 不適用 | |
| 本利比 | 18.10 | 不適用 | 不適用 | ||
| 現金股利殖利率 | 5.52% | 不適用 | 不適用 |
註 : 本公司民國 111 年度之盈虧撥補案,業經董事會通過惟尚未經股東會決議通過。
- 88 -
( 八 ) 公司股利政策及執行狀況
1. 公司章程所訂之股利政策:
本公司年度決算純益,應先彌補虧損,次提列百分之十為法 定盈餘公積 ( 但法定盈餘公積,已達資本總額時,不在此限 ) ,並 依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積後,分派特別股股息,其餘 加計以前未分派盈餘由董事會擬具盈餘分派議案交付股東會決 議。
本公司前期累積之帳列其他權益減項淨額,應自前期未分配 盈餘提列相同數額之特別盈餘公積,如有不足時,再自當期稅後 淨利加計當期稅後淨利以外項目計入當期未分配盈餘之數額提 列。
本公司視未來之長期財務規劃、投資環境、產業競爭狀況、 資本支出預算、資金需求及保障股東權益,股利發放應不低於當 年度可分配盈餘百分之二十,惟當年度可分配盈餘低於實收資本 額百分之二時,可決議全數轉入保留盈餘不予分配。盈餘之分派 以現金股利為優先,亦得以股票股利之方式分派,現金股利之分 派以不低於百分之五十為原則。 前項股利分派比率得依財務、業務及經營面等因素考量調整之。
- 本次股東會擬議股利配發之情形:
本公司民國 111 年度期初未分配盈餘為新台幣 70,564,353,084 元,扣除本期稅後淨損新台幣 27,990,255,628 元, 加計確定福利計畫之再衡量數新台幣 176,320,084 元,並依法提 撥特別盈餘公積新台幣 2,361,016,280 元,計本公司民國 111 年 度期末未分配盈餘為新台幣 40,389,401,260 元,本年度不分配現 金股利。
- 股利政策預期是否有重大變動:無此情形。
( 九 ) 本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響: 本次股東會未擬議無償配股,故不適用。
( 十 ) 員工及董事酬勞
- 公司章程所載員工及董事酬勞之成數或範圍:
公司章程第二十一條:本公司依當年度未扣除分配員工酬勞 及董事酬勞之稅前利益,分派員工酬勞不低於百分之五、董事酬 勞不高於千分之一。但公司尚有累積虧損時,應予彌補。
員工酬勞以股票或現金方式分派及董事酬勞以現金方式分 派時,應由審計委員會以董事二分之ㄧ決議通過並提董事會以董 事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之,並報
- 89 -
告股東會。
前項員工酬勞發給股票或現金之對象,包括符合一定條件之 從屬公司員工,相關辦法授權董事會制定之。
- 本期估列員工及董事酬勞金額之估列基礎、以股票分派之員工酬 勞之股數計算基礎及實際分派金額若與估列數有差異時之會計 處理:
本公司以當年度獲利 ( 即稅前利益扣除分派員工及董事酬勞 前之利益 ) 扣除累計虧損為基礎,按一定成數估列員工及董事酬 勞,並列報為營業成本或營業費用,其中員工酬勞以股票發放之 計算基礎係依據董事會決議前一日之普通股收盤價且不再考量 除權除息。民國 111 年度因稅前虧損,未估列員工及董事酬勞。 若次年度通過發布財務報告日後有變動,則依會計估計變動處 理,並將該變動之影響認列為次年度損益。
-
董事會通過分派酬勞情形:
-
(1) 以現金或股票分派之員工及董事酬勞金額。若與認列費用年 度估列金額有差異者,應揭露差異數、原因及處理情形: 本公司民國 111 年度因稅前虧損,故不分派員工及董事酬
-
勞。
若與認列費用年度估列金額有差異者,應揭露差異數、 原因及處理情形:無此情形。
- (2) 以股票分派之員工酬勞金額及占本期個體或個別財務報告稅 後純益及員工酬勞總額合計數之比例:
本公司本年度並無配發員工股票酬勞,故不適用。
-
前一年度員工及董事酬勞之實際分派情形(包括分派股數、金額 及股價)、其與認列員工及董事酬勞有差異者並應敘明差異數、 原因及處理情形:
-
(1) 實際分派情形
單位 : 新台幣元
| 單位:新台幣元 | |||
|---|---|---|---|
| 員工酬勞 | 董事酬勞 | ||
| 以股票份派 員工酬勞金額 |
以股票份派 員工酬勞股數 |
以現金份派 員工酬勞金額 |
|
| - | - | 4,246,994,277 | 65,338,373 |
-
(2) 實際分派情形與認列數有差異者,其差異數、原因及處理情 形:本公司實際分派與認列數並無差異。
-
90 -
( 十一 ) 公司買回本公司股份情形:
112 年3 月31 日
| 112 年3 月31 日 | |
|---|---|
| 買 回 期 次 |
第03次(期) |
| 董 事 會 決 議 日 期 |
111/05/11 |
| 買 回 目 的 |
轉讓股份予員工 |
| 買 回 期 間 |
111/05/12~111/07/11 |
| 買 回 區 間 價 格 |
NT$ 9.66~ NT$ 22.98 |
| 已買回股份種類及數量 | 50,000,000股(註2) |
| 已 買 回 股 份 金 額 |
NT$ 650,415,681 |
| 已買回數量占預定買回數量之 比 率 ( % ) |
100% |
| 已辦理銷除及轉讓之股份數量 | - |
| 累積持有本公司股份數量 | 50,000,000股(註2) |
| 累積持有本公司股份數量占 已發行股份總數比率(%) |
0.52%(註2) |
註 1: 已發行股份總數為年報刊印日止向經濟部登記之已發行總數。
註 2 :民國 111 年現金減資換發股數為 45,250,000 股 , 占已發行股份總數比率 0.47% 。
二、公司債辦理情形:
一 ( ) 公司債辦理情形:無此情形。
( 二 ) 轉換公司債資料:無此情形。
( 三 ) 交換公司債資料:無此情形。
( 四 ) 總括申報發行公司債資料:無此情形。
( 五 ) 附認股權公司債資料:無此情形。
三、特別股辦理情形:
一 ( ) 特別股辦理情形:無此情形。
( 二 ) 附認股權特別股資料:無此情形。
四、海外存託憑證辦理情形:無此情形。
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五、員工認股權憑證辦理情形:
-
一
-
( ) 尚未屆期之員工認股權憑證截至年報刊印日止辦理情形:無此情 形。
-
( 二 ) 取得員工認股權憑證之經理人及取得憑證可認股數前十大員工之 姓名、取得及認購情形:無此情形。
六、限制員工權利新股辦理情形:
-
一
-
( ) 尚未全數達既得條件之限制員工權利新股截至年報刊印日止辦理 情形:無此情形。
-
( 二 ) 累積至年報刊印日止取得限制員工權利新股之經理人及取得股數 前十大之員工姓名及取得情形:無此情形。
-
七、併購辦理或受讓他公司股份發行新股辦理情形:
-
一
-
( ) 最近年度及截至年報刊印日止已完成併購或受讓他公司股 份發行新股者:
-
最近一季併購或受讓他公司股份發行新股之主辦證券承銷商所 出具之評估意見:無。
-
最近一季執行情形,如執行進度或效益未達預計目標者,應具體 說明對股東權益之影響及改進計畫:不適用。
-
-
( 二 ) 最近年度及截至年報刊印日止已經董事會決議通過併購或受讓他 公司股份發行新股之情形:無。
八、資金運用計劃執行情形:
本公司並無發行尚未完成或最近三年內已完成且計畫效益尚未顯 現之情形。
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伍、營運概況
一、業務內容
一 ( ) 業務範圍
1. 所營業務之主要內容
本公司合併營收主要來源為 TFT-LCD 平面顯示器,主要商品 為大尺寸 ( 大於 9 吋 ) 與中小尺寸 (9 吋以下 ) 與延伸技術之薄膜電 晶體液晶顯示器 (“TFT-LCD”) 相關產品,大尺寸產品應用於液晶 電視、公共看板、桌上型監視器、筆記型電腦與工業控制等;中 小尺寸則為平板電腦、可攜式影音播放器、車載、航空船舶、智 能家居及手機、穿戴裝置等應用,也可選擇性搭配各類型觸控面 板;另針對特殊使用需求,也提供應用於醫療、軍用、教育與電 子紙應用之產品。業務範圍遍及全球,面板尺寸完整涵蓋,是全 方位液晶顯示器提供者。
2. 民國 111 年度各項業務之合併營業比重
| .民國111年度各項業務之合併營業比重 | .民國111年度各項業務之合併營業比重 | .民國111年度各項業務之合併營業比重 |
|---|---|---|
| 單位:新台幣仟元 | ||
| 產品 | 營業收入 | 營業比重 |
| TFT-LCD | 223,715,758 | 100% |
| 合 計 | 223,715,758 | 100% |
3. 目前之商品 ( 服務 ) 項目
本公司主要產品為 TFT-LCD 液晶面板、觸控模組及電視整 機代工,產品線橫跨各大中小尺寸面板應用,主要為液晶電視、 公共看板、桌上型監視器、筆記型電腦、平板電腦、手機、可攜 式影音播放器、穿戴裝置、車用顯示器、醫療、 X-Ray 、工業、 航空及教育用產品等顯示器面板及觸控模組。整機代工則以液晶 電視為主軸,協助電視品牌商代工整機製造,實現本公司從面板 走向整機的願景。
4. 計畫開發之新商品 ( 服務 )
本公司計畫開發之新商品從平面顯示器出發並著以高技術 延伸之相關產品,於大尺寸應用上,持續往放大尺寸、高解析、 高色飽、高對比、窄邊框、高刷新率、低藍光、與省電等方向精 進;中小尺寸則以高畫素、異形切割並整合觸控技術面板之產品 應用開發。本公司也持續投入智慧家庭運用、電子標籤、穿戴裝 置等消費電子產品開發,並跨及大型公共顯示器、新世代車用顯 示器、醫療用顯示器、 X-Ray 與液晶天線等特殊應用領域。
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( 二 ) 產業概況
1. 產業之現況與發展
、 、 由於優異的產品特性 具競爭力的成本 不斷差異化並精進 的產品, TFT-LCD 已成為各項顯示器的主流,隨著尺寸與應用 範圍的擴大,使得面板需求面積逐年上升,近年來陸廠挾著中國 政府的大量補貼而不斷擴增產能,根據 Omdia 的資料顯示,自民 國 106 年時於中國地區生產的 TFT-LCD 產能已超越韓國與台 灣,且持續爬升至民國 110 年後放緩,民國 110 年中國產能佔全 球的 61% ,民國 115 年預估將達到 74% ;若以七代線以上產能來 看,民國 110 年中國產能已佔全球 71% ,民國 113 年預估將達到 80% 。韓國廠商到將逐步退出 LCD 生產,至民國 112 年僅剩 LGD 的 GP2 廣州工廠持續生產。
若從 OLED 產能來看,主要由中國和韓國地區供應,韓國廠 , 商專注於 OLED 技術的提升,民國 110 年韓國產能佔全球 56% 中國廠能佔 41% ,但隨著中國廠商產能積極爬升,預估民國 116 。 年中國產能 (48%) 將超越韓國產能 (47%)
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資
料
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來源 : Omdia Research
隨著陸廠產能不斷增進,面板業隨即進入價格競爭的態勢, 使得面板價格自民國 109 年起不斷下跌,讓韓廠無力負荷虧損, 自民國 108 年起逐漸減產並計畫退出 LCD 市場,因此於民國 108 年末,整體產業供需已呈現趨於緊縮的態勢。民國 109 年初面對 COVID-19 的疫情考驗,一度讓整體面板業營運面臨極大考驗, 為了因應疫情讓許多國家採取居家辦公、遠端教育、緊急封城等 措施,促使顯示器需求大幅成長,供不應求的態勢也使面板價格 強力反彈,帶來超乎預期的漲幅,韓廠也順應此趨勢延後關廠計 畫; Covid-19 帶動消費者使用習慣的改變,使常態終端需求量往 上拉抬,將帶動面板業邁向健康的循環。
民國 110 年的上半年宅經濟需求持續發酵,但面板業受制於 上游物料缺貨,使得面板供給量受限,將面板價格推升到近年最 高點;民國 110 年的下半年市場快速反轉,面板採購成本及運輸 成本的上升以及終端需求減弱,致使品牌廠採購力道趨緩,供過 於求導致價格快速下跌,使第四季獲利縮水,但整體而言,民國 110 年的出貨佳績仍使得本公司有幸迎來近十年最高的獲利。民 國 111 年初整體經濟環境不佳,俄烏戰爭發生、能源價格上漲、 通膨持續升溫以及升息等因素,致使消費者實質購買力下降,也 因此引發面板廠和品牌廠的庫存堆積;民國 111 年面板廠紛紛調 降產能利用率以因應市場的急速變化,而品牌廠也積極去化庫存 中。展望民國 112 年,面板廠將持續控制產能利用率,來抑制面 板供給以加速價格觸底反彈,在面板廠和品牌廠庫存水位逐漸恢 復健康的情況下,市場氣氛將由供過於求逐漸轉為供需平衡。
在產能擴增逐漸放緩後,持續伴隨著尺寸放大與應用擴展等 趨勢,未來面板產業供需將長期呈現平衡偏緊縮的態勢。本公司
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本著永續發展的精神,持續精進技術與推動數位轉型,以保持在 產業領先的地位。
2. 產業上、中、下游之關聯性
本公司為涵蓋上游 TFT-LCD 面板生產及下游系統組裝的整 合元件廠商,茲將本公司所屬產業上、中、下游之關聯性圖示如 下:
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玻璃基板 光罩 ITO 導電玻璃
液晶
偏光膜 驅動 IC PCB 背光模組
彩色濾光片
LCD 面板
LCM 模組
LCD TV LCD 監視器 筆記型電腦 平板、手機 其他消費性產品
消費者
資料來源:整理自工研院材料所
上
游
群
創
中 光
游 電
產
品
下
游
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3. 產品之發展趨勢
TFT-LCD 具備低耗電率、體積小、重量輕、低幅射等特色, 且在陸、韓及我國廠商多年來的積極投入與研發中,生產技術產 品發展更趨於成熟與多元,目前已廣泛地應用在各種顯示裝置及 其相關衍生技術的相關產品;其中平面電視、桌上型顯示器、筆 記型電腦與平板電腦依然為 TFT-LCD 最廣泛之應用,茲將上述各 種產品的未來發展趨勢分述如下:
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(1) 行動電腦 ( 筆記型電腦 & 平板電腦 )
行動電腦在平價化且運算效能提升促使其銷售快速成長 後,近年來市場已漸趨於飽和與穩定,因此品牌與面板廠商 著手開發差異化產品,以此帶動消費意願,廠商持續針對不 同需求的使用者,設計考量對商務、移動性、文書處理、教 育市場、專業型 ( 電競、設計工作者 ) 及影音效能等需求來進行 市場區隔。搭載的 LCD 面板以尺寸、解析度、廣視角與色飽 和等規格上的差異來層別。
行動電腦中尺寸較小的為平板電腦 (Tablet) ,主要市場為 個人化行動裝置、工作配戴及影音娛樂需求較為關注的消費 者,強調體積小、續航力強、輕薄易攜帶等特點,持續朝往 高顯示畫質、輕薄、高屏佔比、低耗能並搭載廣視角的顯示 面板需求發展。
近年來高階平板電腦除了不斷提升運算能力及軟體功能 的完整性,並強調多工作業及穩定度,因此以大尺寸結合高 階析度、窄邊框、廣視角、高色飽和並搭配觸控筆以提升生 產力的產品紛紛推出,藉此拉動對高階平板電腦面板的需求。
對於許多電腦使用者而言,高穩定性、高處理效能、高 儲存容量與使用鍵盤作為輸入裝置,使傳統筆記型電腦仍具 有穩定的市場。面對平板電腦的興起,個人電腦廠商在筆記 型電腦的設計上積極導入新的使用概念,例如可隨時切換平 板及筆記本電腦兩種使用模式的可拆式筆電,與高效能、高 刷新率、反應速度快與高色飽和的電競筆記型電腦,另有針 對注重商業機密的防窺筆記型電腦,也有可展開摺疊 360 度角 的筆記型電腦,更有主螢幕與觸控盤螢幕的雙螢幕筆記型電 腦等新產品推出,以驅動不同市場的成長。
針對低階教育與商務市場,筆記型電腦的主流規格,以 輕薄、低耗能及觸控機能為主要訴求,尺寸則以 11.6 吋主打教 育市場,而商務以 13.3 吋與 14 吋為主。若為中高階商務市場與 主流的消費市場,產品則以 13.3 吋至 16 吋的產品為主流,搭配 FHD 解析度與廣視角,並以窄邊框設計縮小整機體積以方便 、 攜帶為趨勢。至於強調功能性如設計創作 電競需求等的高 端市場,則配備較大的 15 吋至 17 吋以上並搭配高刷新率、反 應速度快、高色域與 QHD 以上解析度面板以區隔市場需求。
在面板的規格上,因配合輕薄時尚的設計風潮,薄化與 窄邊框的設計已成為筆記型電腦面板之必備要點。長寬比例
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16:9 現今仍為最大量主流產品,民國 111 年有 73.5% 市佔率,另 有長寬比例 16:10 或 3:2 差異化設計的筆記型電腦面板,主要為 高階機種的規格設計, 16:10 在民國 110 年前多為 Apple 機種所 採用,而民國 111 年起因非蘋陣營的加入,市佔率提升至 23% , 而 3:2 目前也有 3.5% 市佔率;隨著 16:10 放量,將侵蝕 16:9 的市 佔率,預估民國 112 年 16:9 市佔率減少至 61% , 16:10 市佔率成 。 長至 36%
IPS 廣視角滲透率逐年攀升,民國 111 年已有 7 成產品具備 廣視角規格,預估民國 112 年滲透率可達 8 成,而窄邊框則為 成長最快速的趨勢,近年已成為筆記型電腦面板的標準規 格。此外,主攻電競市場的高刷新率筆記型電腦面板,目前 規格以 120Hz 與 144Hz 為主流,已朝向 240Hz 或 360Hz 並搭配 HDR1000 以上為高階機種發展,另有針對保護商業機密所開 發的 Privacy 面板,也是高階機種所層別之市場;筆記型電腦 一直以來對續航力的要求,持續降低面板功耗也成發展要點 之一,而未來更有以 mini LED 為背板以提高解析度與加強對 比之訴求。筆記型電腦面板為技術成分較高之應用,未來規 、 格將更趨於多元,以 Super Low Power HCR (高對比)、 Mini 、 LED LTPS 等先進產品區別市場需求,並驅動消費者之換機 意願。
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資資料來源 : Omdia Research
(2) 液晶監視器
液晶監視器主要搭配桌上型電腦使用,主要區分為辦公 文書使用及個人影音娛樂兩個主流市場。辦公文書用途的液 晶監視器一般由品牌廠商搭配主機銷售,產品規格較簡單、 成本適中,尺寸偏小與以符合企業及政府機關的預算需求。
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在個人影音娛樂型的產品上,因消費者著重於影音用途,近 期尺寸呈現趨大化,配備廣視角與無邊框技術的產品也已成 為標準規格,同時消費者對高畫質產品需求的上升,預期 QHD 和 UHD 高解析度的產品市場將持續放大,逐步成為高階市場 的主流;持續推進及開發低功耗螢幕 (ES8.0) 也是產品主要方 向。
液晶監視器未來將朝向四邊窄邊框產品搶佔窄邊框市 場,而 Curve 、超薄型、 Ultrawide Monitor 等新興產品也是未 、 來發展方向 ! 除了大尺寸化,也將致力於 IGZO Mini LED 、 Monitor IPS 對比提高技術等新技術產品為主要發展目標。在 產品開發方面,將致力發展低反射率產品,升級螢幕視覺體 驗;並將推廣 ESG 產品,增加回收材料使用比例,以達到節能 減碳,而低藍光護眼產品也是持續擴增的方向。
在尺寸方面,因生產效率及產品設計架構的效率提升, TFT-LCD 產品售價下降,促進市場需求往較大尺寸移轉。辦 公文書使用型已逐步由 18.5 吋、 19.5 吋、 21.5 吋機種轉往 23.8 吋,個人影音娛樂產品的平均尺寸亦逐步放大, 23.8 吋、 27 吋、 32 吋與 34 吋的比重明顯提升,大尺寸桌上型監視器搭配 曲面規格也逐漸成為流行之一。此外長寬比例為 21:9 與 32:9 等 超寬型螢幕,搭配曲面設計以雙視窗多工處理,在商用市場 可提高生產力,於消費性市場則提升視覺視窗享受,推動高 階市場往大型化發展。在液晶螢幕廣視角技術上,民國 111 年 IPS 市佔率已成長至近 7 成,預估民國 113 年市佔率達 8 成 ; 陸廠 近年亦增加 VA 產能的投入,民國 111 年市佔率 25% , TN 將逐漸 被取代。
除了標準的液晶監視器,整合桌上型電腦主機與監視器 整合一體化設計的 AIO 個人電腦 (All–In-One) ,由於兼具功能 性及不佔空間等優勢,獲得消費者青睞;另隨著 Windows 10 作業系統的滲透率逐步拉升,搭配觸控功能的 All-In-One 產品 和支援觸控功能的配件設計,更增添娛樂性和應用功能,為 液晶監視器市場增添新風貌。
近年來隨著數位遊戲市場崛起,電競賽事已正式成為國 際運動賽事之一,相較於成熟的桌上型螢幕產品,遊戲玩家 更換週期平均僅有 2-3 年,且電競螢幕規格與價格皆高於一般 需求產品,使各家電腦品牌積極佈局。目前電競螢幕規格為 27 吋以上,並搭配曲面與 144Hz 的刷新率為主流,已朝向 240Hz 或 360Hz 以上發展。此外針對長時間使用電腦的族群,也研發
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出低藍光護眼功能,以防止藍光對使用者眼睛的傷害,而未 、 來的新興規格也著手開發以 mini LED Megazone 等技術來曲 別市場需求。
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資料來源 : Omdia Research
(3) 液晶電視
、 近年隨著各家廠商陸續開出 G8.5 G10.5 以上的大世代產 能,搭配各項生產技術的進步,液晶電視因而快速普及,成 為消費者新購電視的首要選擇,也同時刺激替代傳統電視的 換機需求。
在產品普及化後,液晶電視的市場也逐步升溫。本公司 、 、 、 、 、 、 也提供差異化大尺寸機種 ( 尤其 50 58 65 75 85 100 120 吋 ) ,並致力於提升產品各項規格技術而大幅提升面板的附 加價值,以取得品牌客戶認同,有效的區隔市場及提高大尺 寸的市場佔有率,同時提供整機代工的服務,使面板製造到 整機組裝一氣呵成,提供一站式整體服務。
隨著各項行動顯示裝置逐漸往高解析度的趨勢,為滿足 消費者對高畫質電視的需求。民國 106 年下半年陸續推出 4K2K 超高解析度的產品,為業界最快量產及最高市占率的領 導廠商。本公司更領先業界推展超高解析度 8K4K ( 7680x 4320 )搭配高色飽和度 (NTSC >100 % ) 面板,民國 109 年已推 廣至客戶,並於民國 110 年持續搶攻市場。在技術方面,本公 司於民國 107 年在 4K2K 液晶電視模組提出 Mega-Zone 以雙面 板實現像素等級的區域調光控制,提升暗態顯示畫質,深沉 黑色表現提高畫面可視性。民國 112 年歐盟針對 8K 產品訂出能 耗規範,未符合規範者將無法於歐洲區出貨,短期雖會抑制 8K 的出貨成長,但隨著 8K 高畫質傳輸協定、 5G 訊號傳輸標
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準、高效率視訊編碼和多媒體傳輸介面規格制定,配合影音 媒體於 8K 影片的推出與節目開播,後續 8K4K 儼然已成為大尺 寸電視的必備規格,並配合 5G 的新傳輸規格,將締造 8K+5G 的未來生活圈。
在面板外觀設計上,本公司提供超窄邊框 (<5mm) 及超薄 設計 ( 厚度 <4mm) 在 40 吋以上大尺寸系列展開,結合外觀件烤 漆設計使客戶能快速導入並量產,並使終端消費者除了享受 真實的 4K 影像感受外,亦達到提供消費者真正高質感的優異 視覺及感官享受。本公司以不斷創新設計提供了客戶及消費 者全面性高競爭性 TV 面板,並持續引領市場潮流及成為業界 領導廠商。
本公司對於電視產品不斷推陳出新、精益求精,近年運 、 用 Kirameki 、裸眼 3D VRR(60Hz~240Hz) 等技術開發新機種, 也利用 AM miniLED 製作成 rollable TV 等,皆為業界領先。此 外並增加高利基產品的開發 ( 特殊產品規格 : 如 24:9、32:9 等規 格 ) ,強化客戶黏著性以及量產新技術的產品 (MiniLED B/L 、 。 Module VRR 與 Outdoor PID)
隨著市場局勢和客戶需求不斷變化,本公司本著不斷創 新與數位轉型的精神,於電視面板業界中求新求變,創造永 續發展的期許,並針對 ESG 永續發展,致力於回收材料應用, 以達到節能減碳的效果。除了推廣防水 / 防塵 / 防撞的戶外廣告 屏,因應全球充電樁的布局,與品牌合作搶佔市場份額外, 也新增長條屏系列機種,因應軌道交通應用數位化需求,強 化車輛行控 / 乘客資訊等應用,以拓展車輛數位化趨勢市場。 而薄化曲面技術也是持續努力的方向,將深耕薄化曲面技術 以對應不同曲率顯示應用需求,擴大利基型產品應用。
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資料來源 : Omdia Research
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(4) 中小尺寸面板
自從面板廠商開始以 G6 以上世代線量產手機用面板,中 小尺寸面板的產業競爭不止於價格競爭,更高解析度、更高 畫質面板和全螢幕、客製化外觀設計的市場需求,使中小尺 、 寸面板廠商必須在產品技術 規格與與其他應用整合上力求 精進。除了廣視角技術已成為手機面板的標準規格外,隨著 手機螢幕不斷趨大化,各家廠商也持續推出高解析度的產 品,並進一步推動更輕薄、極窄邊框且更省電的產品規格, 同時以內嵌式整合觸控技術,優化產品競爭力,提供客戶高 性能、極輕薄、觸控與液晶模組一體整合性服務,強化產品 設計彈性和即時進入市場 (Time-to-Market) 的優勢。
隨著手機全面屏快速滲透,本公司亦快速調整產線與規 格,大量開發與生產具有競爭力的全面屏產品搶攻市場,加 、 以異形切割並整合觸控技術,推出多點觸控 觸覺反饋與水 下觸控等先進技術,持續精進手機面板應用。除此之外也不 、 斷往遊戲機 穿戴型裝置與智慧生活家居等應用擴展,開發 出超高畫素智慧手錶面板、 VR 眼鏡、智慧鏡面等產品 。
本公司一直積極投入 Mini-LED 和可撓式面板等次世代面 板技術的研發,其中 Mini -LED 已於民國 110 年進入量產成為新 世代顯示器技術,將致力提高產品滲透率,在價格競爭外開 發出更具利基的高附加價值產品;並研發高解析度及高亮度 、 、 技術於 VR AR Dimmer 3D printer 應用市場,針對 VR 市場, 也持續致力於研發高解析度及高亮度技術於該應用市場,期 許以技術拉大與競爭對手的差距,在產業中達永續經營的目 的。
4. 市場競爭情形
隨著陸廠的整合購併與韓廠逐漸退出 TFT-LCD 的市場,我國 廠商靠著領先的技術、完善的供應鏈整合及高度生產效率,民國 111 年大尺寸出貨面積的市佔率約 19% 左右,其主要的生產廠商 為群創光電、友達光電等。日本廠商過去幾年因生產成本較高、 新廠投資計畫減少與關廠等因素下,全球市佔率逐漸降低,轉往 高階行動顯示、車用顯示面板及超大電視的利基市場。
陸廠由於政府的高科技政策、廣大內需市場的支持、中央及 地方政府高額補助等,促使大陸面板廠商大舉投入,近年京東方 (BOE) 、華星光電 (ChinaStar) 、惠科 (HKC) 、彩虹光電 (CHOT) 、 和中電集團 (CEC) 等挾帶政府資源大舉跨入 G8.5 G8.6 與 G10.5
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等大世代的生產行列,使面板產業競爭趨於白熱化,也因此於使 許多營業績效較差的面板廠逐步進行整併,而陸廠大世代產能尚 持續擴大中,民國 111 年後因整體市況不佳,擴產速度將放緩。
面對來勢洶洶的大陸面板廠不斷吞噬市場,並以後進者之姿 低價分食市場,使得面板廠的經營也已朝向策略競爭發展,韓廠 以差異化產品: OLED 電視、 QDLED 電視、曲面顯示器與電競顯 示器等,帶起市場的一波熱潮,台廠則以高規格、高品質於市場 佔有一席之地,並努力以新技術( ex. Mini/Micro LED )突圍, 面對瞬息萬變的面板產業,未來經營將更顯嚴峻,各家面板廠對 於成本與價格無不錙銖必較,以穩定獲利為必要之務。
( 三 ) 技術及研發概況
1. 技術層次及研究發展
本公司的顯示技術開發持續以協助客戶增加產品競爭力、符 合市場需求、友善環境為主要訴求。開發方向包含環保材料、省 電低功耗、大尺寸高畫素、高彩度表現、輕薄化、窄邊框、高動 態表現、觸控、廣視角、曲面饒折、全方位的系統服務整合等開 發上已獲顯著的成果。這些技術開發的成果也逐步應用在電視、 桌上型監視器、筆記型電腦、平板電腦、手機、醫療用、工業用 和車載顯示器產品上。另外,針對更進一步的觸控零件與面板整 合的開發,先進的攜帶式裝置及穿戴式的應用,亦為本公司未來 產品設計與開發之重點。
2. 研究發展情形
本公司持續努力,堅持投入相當的研發人力、資源及經費, 不斷提升產品品質、新製程材料技術及新產品應用等相關研究開 發。以下就此三方面說明本公司研究發展情形:
(1) 產品品質提升:
包括廣視角技術、高解析度技術、低能耗技術、輕薄化 技術、高彩度技術、動態影像處理技術 (Frame Rate) 、高動態 範圍 (dynamic range) 技術、窄邊框技術、曲面技術、新型觸控 技術、軟性顯示製程技術等。
(2) 新製程材料技術:
、 包括有氧化半導體 (Oxide) 技術、低溫多晶矽 (LTPS) Mini 、 LED Mirco LED 、內嵌式整合觸控技術、銅製程技術、 COA(Color Filter on Array) 、光配向技術、水平電場高穿透高 對比負型液晶、光罩數降低等、車載適用廣溫顯示材料技術、
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曲面搭載觸控顯示之材料開發和製程技術。
(3) 新產品應用:
本公司開發的新技術已陸續量產並應用於諸多產品上, 遍及一般手機及智慧型手機、相機、 MPD 、電子紙、平板電 腦、筆記型電腦、桌上型監視器、 AIO 、電視、醫療、車載、 航太船舶、工控、智能家居、 Outdoor PID 以及觸控面板等應 用領域的產品,應用尺寸涵蓋由 1.36 吋至 120 吋的 TFT-LCD 產 品。未來也會持續投入相關研發人力及經費,開發出更多尺 寸別及應用別、更輕薄、更環保節能、更高效能之 TFT-LCD 顯示器產品,以期符合未來產品應用發展趨勢,滿足各種不 同領域客戶之需求。
- 最近年度及截至年報刊印日止投入之合併研發費用
單位:新台幣仟元;%
| 單位:新台幣仟元;% | |
|---|---|
| 項目 | 111 年度 |
| 研究發展費 | 13,045,403 |
| 營業收入淨額 | 223,715,758 |
| 佔營收比例(%) | 5.83% |
4. 開發成功之技術或產品
以下分別就各產品應用方面說明本公司開發成功之技術或產品:
(1) 液晶電視:
-
A. 大宗化產品以 23.6"/40"/50"/58"/65" 最佳切割利用率的尺 寸,創造出市場差異性及並提升產品附加價值。
-
B. 推出 4K2K 超高清的高解析度電視顯示器,產品線佈局完 整,產品尺寸別則由 40 吋至 120 吋,提供更高品質的電視影 像與更佳的產品競爭力,帶動電視產業 4K 的快速發展。
-
C. 成功推出新尺寸 75"/85"/100"/120" 的電視顯示器,在大尺寸 的應用上佈局更全面,創造比競爭者更具差異化的產品。
-
D. 開發顯示色彩鮮豔生動的高彩度技術,已量產色域提升至 超過 130% sRGB 且不增加能耗機種,可提升顯示品質並顯 著增加消費者感受大尺寸電視產品的附加價值。已成功開 發高效率不含 Cd/Pb 等重金屬材料之更高彩度 BT.2020 90% 技術,可減少因調整色彩造成的影像失真問題,忠實呈現 真實世界的所有影像。
-
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-
E. 開發新動態畫質 (MEMC) 提升技術,明顯改善動態畫質並做 到 IC 整合,提升產品動態畫面品質及整合性技術運用。
-
F. 成功開發薄型電視機種 (<4mm) 並有計畫性推出一系列 40 吋 以上產品線,提供更美觀及具現代化設計的電視顯示器。
-
G. 開發 0.5mm 的薄玻璃於電視顯示器產品應用上,降低玻璃用 量及成本。已全系列電視大尺寸導入並成功量產。
-
H. 成功開發窄邊框機種 ( 小於 5mm) ,提供客戶美觀及時尚的模 組設計。
-
I. 開發 Inno Module 機種,結合窄邊框及前後外觀件,提供客戶 高度競爭性的模組,可大幅減少組裝時間及成本,並有效 節省客戶開發時間及成本。在民國 109 年持續往整機整合 可直接提供終端產品 滿足客戶一站式購足的需求。
-
J. 量產超高階產品 65"/75"8K4K (7680 x 4320) 全球最高解析電 視面板,為展現下一世代超高解析度畫質,使畫面更加自 然呈現,以使終端消費者享受大尺寸高解析度逼真畫質的 電視面板產品。
-
K. 量產 Outdoor PID 並推廣 Outdoor TV ,並開發高利基產品 ( 特 殊產品規格 : 如 24:9 和 32:9 等規格 ) ,強化客戶黏著性。
-
L. 增加長條屏系列機種,因應軌道交通應用數位化需求,強化 車輛行控 / 乘客資訊等應用,拓展車輛數位化趨勢市場。
(2) 液晶監視器:
-
A. 推出全系列廣視角 VA/AAS 搭載無邊框的桌上型監視器面 、
-
板,並推出 28" 32"4K2K 監視器面板,具備高亮度、高對 比、高色飽和度等規格,除提升產品品質與價值外,也提 供了客戶高階監視器液晶面板最佳選擇。
-
B. 開發出多款全球新型觸控 Inno-touch 監視器及 AIO 個人電 腦,透過結合觸控作為多功能的使用,可降低模組厚度以 達到輕薄的特性,增加觸控功能性,進一步貼近終端消費 者的需求。
-
、
-
C. 因應電競市場需求,發展高刷新率液晶顯示器,推出 27" 28" 及 31.5" 搭配 144Hz 以及 23.8" 搭配 240Hz 刷新率的面板, 並提高液晶反應時間,提供客戶於遊戲時有最佳視覺體驗。
-
、
-
D. 民國 111 至民國 112 年持續投入開發,推出 27"IGZO 螢幕 32"Mini LED 並將開發 34" 曲面螢幕等差異化產品,以此高
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階產品保持本公司於桌上型顯示器的領先地位,並增加獲 利以提高整體營收。
(3) 筆記型電腦:
-
A. 推出全系列輕薄型筆記型電腦面板,以 2.0mm 厚度展開於筆 記型電腦尺寸 (11.6"/12.5"/13.3"/14"/14.5"/15.6"/16.1"/17.3") 、
-
上,並以差異化搭配 FHD AAS 廣視角、窄邊框、低耗能 與高色域等規格,提供筆記型電腦全面性的解決方案。
-
B. 筆記型電腦面板的介面技術全面由 eDP 取代 LVDS ,除了可 以銜接高解析度的影像趨勢,更可以達到節省空間以幫助 系統的薄型設計,並具降低能耗的優點。
-
C. 開發 TOD 技術於筆記型電腦面板上,透過觸控整合除了可 以達到更輕薄特性外,也可降低模組製程流程,簡化客戶 新產品的複雜度。
-
、
-
D. 推出 14.5" 16" 搭配長寬比 16:10 規格,實現高屏佔比設計 趨勢,同時也持續縮小邊框設計以擴增使用者視野。
-
、 、
-
E. 開發 15.6" 16.1" 17.3" 搭配 144Hz 與 15.6" 搭配 165Hz 的高 速反應、低藍光、無色偏之電競專用面板,採用本公司專 利 LED 晶片設計,有效降低 70% 藍光能量,產品通過 TUV 德國萊茵低藍光認證,可舒緩眼睛疲勞感,讓長時間使用 的電競玩家有更舒適的享受。
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F. 開發 13.3" 與 14" Privacy 面板,在隱蔽性更好的效果下不影響 面板亮度、色度等表現,獲得品牌廠高階商用筆電採用。
-
G. 民國 111 年至民國 112 年持續投入開發,將推出更高階的 、 、
-
LTPS Oxide Polar black Mini LED 等新產品,並發展省電 以及變頻 (30~120Hz) 產品,將筆記型面板推向更高的層次 發展。
(4) 中小尺寸面板:
-
A. 開發解析度可達 400ppi 以上的高解析度智慧型手機用面 板,製程成熟穩定具備高生產良率,成功建立產品區隔。
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B. 開發邊框小於 0.45mm 的 LTPS QHD 和 a-si FHD 0.6mm 面 板,降低面板模組大小,有效提高屏佔比,符合智慧型手 機及平板使用者對於窄邊框的需求;成功開發全螢幕無邊 框 6 吋廣色域觸控手機面板,精準控制膠框、切割精度和外 觀玻璃設計,使模組面積極小化、超輕薄,以推升規格優 勢極致化,增加可攜式行動裝置顯示器外觀設計自由度。
-
106 -
-
C. 成功導入低功耗產品設計,減少面板晶片降低能耗,同時導 入高色飽和度、高穿透率彩色光阻,優化面板製程技術和 材料,大幅提升面板效率,兼顧低耗能與生產成本,提升 產品競爭力。
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D. 全面推出 TOD(Touch On Display) 並開發 TID(Touch In Display) 等整合型觸控技術系列產品,兼具模組設計輕薄化 及良好的光學表現,藉由液晶面板與觸控生產垂直整合, 跨入輕薄、高效能的利基產品,也提供客戶完整且全方位 的觸控整合服務。
-
E.DST 技術 (Deep Sensing Technology) 採用特殊電極設計,模擬 3D 多指多階按壓觸感,結合電容式觸控與電阻雙重優勢, 高效率辨識度超越 2D 觸控。
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F.UTID 技術 (Underwater Touch in Display) 解決水中觸控失效 之問題,提升使用者更多場景之應用。
-
G. Mini LED 已於民國 110 年進入量產為新世代顯示器技術,民 。
-
國 111 年目標為提高產品滲透率
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H. 民國 111 年至民國 112 年持續投入研發,並陸續推出曲面、快 速反應之高刷新率電競與整合屏下指紋辨識等面板規格, 並研發高解析度及高亮度技術於 VR 應用市場,使中小尺寸 跨及更多消費型電子產品應用。
(5) 特殊應用
推出 21.3 吋至 30 吋 (AAS ; 5/6/10/14MegaPixel) 診斷與手術 用醫療用液晶面板,具備高解析度、高亮度、高對比,採用 10bits 驅動新技術,及高效能 LED 背光模組,使畫面品質更臻 完美,讓醫療人員能更準確、判斷病情。
大尺寸公共顯示器跨及 21" 至 100" 應用,呈現自然高色 域,高亮度、高可靠度等兼顧室內外環境使用,也提供極窄 邊框設計使 PID 可無縫拼接成不同場景所的大螢幕需求, 85”UHD 同時支援直立式顯示,可因應不同使用模式擺放,並 首推橫幅式液晶螢幕 (bar type) 呈現多樣化尺寸,適合多樣化的 使用環境。民國 107 年推出 100 吋 16K 高亮度量子點公共顯示器 模組,取代傳統由四片 55 吋面板拼接方式,呈現大型電視牆 的視覺效果,廣泛運用於大尺寸廣告看板。
( 四 ) 長、短期業務發展計畫
1. 短期計畫
-
107 -
-
、 、
-
(1) 電視:提升大尺寸 (82 吋以上 ) 8K VRR 等高含金量產品的 、
-
出貨量;增加高利基產品開發 ( 特殊產品規格:如 24:9 。
-
32:9)
-
(2) 桌上型監視器:生產尺寸挪移至 23.8 吋主流規格,並持續提升 、
-
大尺寸 (27 吋以上 ) QD/UD 的出貨量,提升 IPS 、無邊框、高 、
-
刷新率 (Gaming) 出貨佔比,並量產 IPS Curve Privacy 、四邊 無邊框、 PM Mini LED 背板、 Ultrawide Monitor 等新產品規 。
-
格;推進及開發低功耗螢幕 (ES8.0)
-
、
-
(3) 行動電腦:提升 IPS HFR(Gaming) 與 TOD 面板的出貨量,持 續降低面板能耗達更省電之表現,放大 Privacy 的出貨表現、 、 、 、
-
發展 LTPS Oxide Polar black Mini LED 等高階規格產品。 此外,延續高刷新速度的電競品 (240~480Hz) 及發展省電以及 變頻 (30~120Hz) 產品也是重要的產品發展方向。
-
(4) 手機:持續提升手機面板畫素與色彩表現,並整合 Touch 模組 與縮窄邊框,並提高手機面板刷新與反應時間表現。
-
(5) 車載:加深車廠合作模式以提升車用整合模組出貨,擴大車 用產能並持續往大尺寸滲透,並以標準化生產以降低車用面 板成本。
-
、
-
(6) 特殊應用:提供全尺寸並開發更多生活場景應用,與政府 醫療院所或民間企業合作,以提供全方位的解決方案。
2. 長期發展
持續提升先進平面顯示器技術、強化製程能力與優化現有產 能,使面板朝向更大尺寸 (120 吋以上 ) 、更高解析度 (16K) 、更輕 薄、高廣色域、超高對比、極緻無邊框與低耗能等趨勢精進,對 於新型顯示技術的興起,持續投入發展 Free-form 與曲面面板應 用、 Polar Black 技術、屏下指紋辨識、裸眼 3D 技術等整合性應用, 並持續以縮小主動式 Mini LED 間距為目標,致力發展於大尺寸 AM Mini LED 、 Rollable 面板等量產,終極朝向 Micro LED 邁進。
未來將更致力於跨領域延伸,以非顯示器 (Non-Display) 領域 邁進,發展 X 光感測器、指紋辨識感測器、超表面液晶液晶天線 (Flat Panel Antenna) 與扇出型面板型封裝 (FOPLP) 等新型態事 業,朝向 Panel Semiconductor 為目標邁進,期能早一步在全新的 應用領域,進行最適化的策略佈局。也將更強調價值鏈整合與開 發高度附加價值產品,兼顧產品價格及規格競爭力,提供客戶更 多加值解決方案與服務。
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二、市場及產銷概況
一 ( ) 市場分析
1. 主要商品之銷售地區
單位:新台幣仟元; %
| 單位:新台幣仟元;% | |||
|---|---|---|---|
| 區域 | 111 年度銷售金額 | 百分比 | |
| 內銷 | 51,261,767 | 22.91% | |
| 外 銷 |
中國 | 25,219,962 | 11.27% |
| 香港 | 64,529,052 | 28.85% | |
| 美國 | 39,995,184 | 17.88% | |
| 其他 | 42,709,793 | 19.09% | |
| 小計 | 172,453,991 | 77.09% | |
| 合計 | 223,715,758 | 100.00% |
2. 市場佔有率
根據 Omdia 調研機構的統計報告,民國 111 年全年度本公司大 尺寸面板出貨面積市佔率為 9.5% ,為全球液晶面板第五大供應 商。依應用產品出貨數量區分,液晶螢幕面板全球市佔率為 9.7% ,全球排名第六名;液晶電視面板全球市佔率為 13.3% ,全 , 球排名第四名;筆記型電腦 ( 不含平板電腦 ) 全球市佔率 18.7% 全球排名第二名,中小尺寸主要市場,平板電腦面板全球市佔率 19.5% ,全球排名第二名,車載 ( 不含導航 ) 用面板全球市佔率為 7.9% ,全球排名第六名,智慧型手機面板出貨量,全球市佔率 13.2% ,全球排名第二名。民國 111 年受到通膨、中國封控與俄烏 戰爭的影響,整體銷售表現不如預期,群創為因應市場變化,以 差異化的方向進行策略布局,並調降產能利用率,不採用價格戰 與中國面板廠正面交鋒來提高出貨量,並轉向朝「智慧製造」及 「智慧營運」等兩大主軸推進數位轉型,利用「 XYZ 轉型策略」 以自動化、數據化及智能化等軸項,朝向智慧營運邁進。
3. 市場未來之供需狀況與成長性
由於優異的產品特性、具競爭力的成本及高表現畫質, TFT-LCD 近年來仍為平面顯示器的主流,且隨著應用層面及滲透 率的提升,未來的銷售量仍將持續成長。根據 Omdia 估計,民國 111 年全球大尺寸 (9 吋以上 )TFT-LCD 面板需求量預估為 8.94 億 片。
若分析幾個主要應用層面的市場規模,在液晶電視方面,隨 著大世代產能續開出,為穩定價格以維持盈利的目的下,市場由
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量的成長轉為平均尺吋的放大,民國 109 年疫情影響下,歐美國 家宅經濟發酵,使得終端需求強盛而供不應求,民國 109 年 LCD 液晶電視整機全球出貨量為 2.2 億台,平均尺寸年成長約 1.2” ,民 國 110 年隨著面板價格水漲船高,終端售價也醞釀漲價,但受 IC/T-con 缺料、電視價格高漲、歐美解封等因素,影響到終端需 求,使得品牌出貨不如預期,民國 110 年出貨量僅 2.1 億台;在液 晶監視器方面,因為居家辦公與電競需求暢旺的情況下,民國 109 年液晶監視器整機 ( 韓 AIO) 出貨為 1.48 億台,隨著使用者對大尺寸 及高解析度產品需求的提升,高價值產品的滲透率將逐步提高; 而民國 110 年上半年延續宅經濟的熱潮,消費者市場需求仍然強 勁,但下半年後受消費力轉向與原物料缺料的情況下,使消費市 場需求疲弱,需求轉向小尺寸的商務市場,大尺寸需求則略顯疲 弱,民國 110 年出貨量小幅成長至 1.55 億台;在行動電腦 ( 筆記型 電腦和平板電腦 ) 方面,民國 109 年整體行動電腦市場出貨 3.86 億 台,民國 110 年在居家辦公與遠端教學需求持續強勢下,行動電 腦呈現樂觀的態勢,終端市場熱度持續暢旺,民國 110 年出貨量 。 成長至 4.47 億台,年成長率 16%
民國 111 年俄烏戰爭拖累歐洲需求,也造成能源價格上漲, 全球大多數國家仍受高通膨之苦,而美國升息使美元升值,又削 減美國以外地區消費者購買力,加上疫情再起及中國封控影響供 應鏈,更是雪上加霜,在種種不利因素下,全球整體經濟展望與 景氣信心不斷下滑,消費者在可支配所得受限下,即便品牌廠商 為出清庫存已採較大幅度降價及促銷,但消費者換購及新機意願 仍薄弱,因此全球大尺寸各應用別面板出貨量皆出現顯著的衰退 幅度。整體而言,民國 111 年液晶電視出貨量 2.05 億台,年衰退率 4.2% ; 液晶螢幕出貨量 1.46 億台,年衰退率 6.2% ; 行動電腦 ( 筆記 型電腦和平板電腦 ) 出貨量 3.33 億台,年衰退率 25.5%
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資料來源 : Omdia Research (Unit:M)
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根據 Omdia 估計,民國 111 年全球中小尺寸面板出貨量為 25.4 億片 ( 含 OLED) ,較民國 110 年衰退 12.8% 。在手機面板方面,依 據 Omdia 估計,民國 109 年出貨數量為 17.7 億支,民國 110 年雖因 疫情衝擊導致部分零組件短缺以及價格上揚影響出貨量,但因民 國 109 年年基期已低,且隨 5G 款的市場量能持續提升,全年出貨 數量仍成長至 19.2 億支。民國 111 年受到中國市場銷售不振惡化、 俄烏戰爭與通膨拖累歐洲及新興市場需求等影響,全年出貨數量 衰退至 15.6 億支。在車用面板部分,依據 Omdia 估計,民國 109 年 出貨數量為 1.49 億片,較民國 108 年衰退 13.6% ,民國 110 年車用 市場需求回穩,出貨量顯著成長到 1.88 億片,年成長率 25% ,民 國 111 年持續成長到 1.95 億片,年成長率 4% ;民國 109 年上半年 、 時受疫情影響,原物料供應中斷 車廠關廠等因素無法生產,而 全球經濟震盪也影響終端銷售趨緩,但隨著車用市場需求回穩, 車用顯示器滲透率持續攀升,與各國環境保護政策的推進,帶動 民國 110 年至民國 111 年車用顯示器市場穩定成長。
隨著 5G 通訊網路逐步開台,預計互聯網的生活型態將帶動智 、 慧型手機 車用面板與穿戴裝置等面板的需求提升,成為中小尺 寸面板最主要的成長動能。加上疫情逐漸流感化,在 5G 換機潮以 及新興市場功能手機用戶換購低價智慧型手機的趨勢帶動下,伴 隨高通膨以及美國升息進入尾聲,市場有望回復穩健成長。
==> picture [426 x 185] intentionally omitted <==
資料來源 : Omdia Research (Unit:M)
民國 109 年至民國 110 年強勢反彈的需求,生活和工作型態的 改變為長年放緩的顯示器市場帶來一波活水,促進終端需求向上 提升,然而民國 111 年至民國 112 年全球經濟高度不確定性、產業 內與新進競爭者的擴產及競爭、新技術及產品應用的日新月異等 因素,使 TFT-LCD 產業面對供需高度起伏的快速循環。面對日益 劇烈的競爭環境,本公司以全面提升企業各項體質來因應挑戰:
-
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-
(1) 提升營運效率,精緻管理與持續增進市場行銷、產品開發、 生產製造、客戶服務、技術研發等營運項目,提升營運效率、 銷售毛利且強化成本管控,以強化營運競爭力。
-
(2) 持續研發投入,充實技術人才與研發能量,改善產品設計及 材料應用,並研發先進製程及新一代的顯示技術,藉以創造 產品技術與成本的領先優勢。
-
(3) 積極的佈局新產品與完整的產品線,除現有成熟產品外,擴 展業務範圍找尋新興的產品應用機會,並跨界至顯示器外的 朝向 Paenl Semiconductor 發展,也提供整機、觸控整合與軟體 等一體化的銷售模式,降低單一產品市場帶來的波動風險。
-
(4) 強化供應鏈整合,密切與供應商的合作,確保原物料供應穩 定與成本競爭力,並深化策略客戶的佈局,偕同開發市場利 基之產品,藉以拉抬終端需求並增進對市場變動的反應能 力,同時提升客戶滿意度以鞏固市場占有率。
-
(5) 推動彈性決策與數位轉型,以數位化整合生產資訊,即時監 控風險因子並提早因應,並結合大數據與 AI 分析,提高員工 、
-
價值 預測未來不確定性與挖掘潛在機會,達永續發展之目 標。
4. 競爭利基
- (1) 營運模式:
本公司以 TFT-LCD 為本業,藉由『技術與品質領導、垂 直與水平整合、生產效率與品質提升』的經營方針,提供產 、 、 量穩定 高品質及具競爭力價格之產品,並致力擴展新應用 跨足新領域,在此激烈競爭的產業逐漸開創新局。
- (2) 自製化與自動化技術:
本公司為強化產品整合性、提升成本競爭力、發揮供應 鏈管理的效益,除了生產 TFT-LCD 面板模組之外,亦掌握高 比例的零組件設計製造,包括液晶面板、彩色濾光片、導光 板、背光模組、 PCBA 及機構件等,皆可於廠內或海外子公司 製造。同時發展自動化組裝生產技術,以降低對基礎人力的 依賴,提高產品設計與品質的核心能力,並致力朝向關燈工 廠目標邁進。依此高度垂直整合與水平展開,使得本公司在 產品製造上具有降低成本、快速反應、確保品質的優勢。
- (3) 產品開發:
本公司主要生產 TFT-LCD 面板模組,大宗產品涵蓋液晶
- 112 -
電視、桌上型監視器及筆記型電腦等大尺寸面板,以及手機、 平板電腦、車用顯示器等中小尺寸的成熟顯示器產品,擁有 先進而完整的窄邊框、廣視角及高解析度面板的生產技術, 可滿足客戶各項產品的需求,並致力擴展新領域的應用。持 、 、 續開發新產品,以新製程 新材料 技術發展差異化之高價 值產品並加速量產,以搶得市場佔有並提高獲利。
(4) 成本優勢:
藉由經驗豐富的技術與開發團隊,不斷精進製程以降低 、 生產成本與提高良率,並整合供應商致力開發高效能 高品 質之原物料,以提高產品效能與競爭力;加上前述本公司的 營運模式以及自製化與自動化技術勢,使本公司在生產上較 同業更具成本優勢。
(5) 行銷綜效:
本公司擁有多樣化的產品、良好的行銷管道與經驗豐富 的業務團隊,可迅速與世界級客戶直接接軌,提供快速設計、 及時交貨、整機製造與全球化服務之整合性服務,讓客戶享 有一次即購足的便利好處。
(6) 客製化能力:
本公司憑藉良好的研發設計能力、模組化製造、優良的 供應鏈管理、垂直整合管理以及製造成本優勢,提供客戶客 製化產品。
本公司各應用面板尺寸之產品線更趨於完整,其設計與 規格也符合未來之趨勢走向,並能提供客戶從面板製造至整 機代工的服務,更具備新興與高階產品的開發能力。不論是 在產能規模、設計能力、品質良率、供貨運籌管理以及財務 穩定度上,皆有更進一步的提升。未來將持續展更多樣化與 跨領域之產品,並不斷提升品質,往更高階與多方市場佈局, 以保持本公司在市場上的佔有率。
- 發展遠景之有利、不利因素與因應對策
(1) 有利因素:
A. 新應用產品持續推升成長
無線通訊技術與雲端運算的快速發展,在資訊爆發的 時代,顯示器成為傳達內容與操作的核心介面,而「 5G+8K 」 的新型態生活圈發展為各廠商的策略重心,資訊的內容越 精緻,推升消費者尺寸、解析度、廣視角及輕量薄型設計
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等規格的要求,也提升 TFT-LCD 產品的單位價值,帶來新 的應用與需求成長。
隨著網路影音服務的增多與內容的多元,提供更即時 與高畫質的節目,智能電視成為了雲端應用將開始快速進 入電視領域的信號。未來將持續推出更多大尺寸的 8K4K 超 高解析度液晶電視,提供消費者更高層次的視覺享受,隨 著 5G 設備的建設與普及, 8K4K 超高解析度在中高階產品中 將是必備規格,必將掀起一波換機潮。在液晶監視器方面, 商務市場維持穩定的汰換需求,而新興的電競市場、高畫 質、曲面與無邊框等要素,促使液晶顯示器往大尺寸推移, 也帶動消費者對現有的產品進行升級。筆記型電腦方面, 商務市場依然維持穩定的汰換需求,而教育市場也將持續 成長,消費市場則保有來自於作業系統升級、效能升級、 節能、電競、窄邊框與 Privacy PC 等驅動力。
平板電腦方面則瞄準教育市場需求,以提升中尺寸面 板的出貨。在中小尺寸面板方面,隨著中低階智慧型手機 價格的降低,成為新興地區在行動裝置消費市場的優先選 擇,而隨著未來 5G 無線通訊的普及、可饒式螢幕的推廣, 使智慧型手機未來出貨量將持續看漲。
B. 紮實的客戶基礎
本公司之主要的客戶為世界級消費性電子大廠,在全 球電視、個人電腦、車載、醫療、行動通訊與特殊應用的 市場上,具有舉足輕重的地位,而未來顯示器市場仍將由 國際大廠主導,且有大者恆大之趨勢。因此本公司在目前 主要客戶的基礎上,不僅能使營收快速成長,市場佔有率 亦可望持續提高。本公司將持續提升產品線的完整度,使 客戶基礎更加牢固,由現有的客戶基礎上,將持續開發新 興市場地區之客戶,使公司保持穩定獲利及達成永續發展 的目標。
C. 全球化佈局與垂直整合
本公司為全方位最佳液晶面板供應商,持續積極地進 行全球佈局,現已在大陸深圳、寧波、佛山及南京等地建 立後段液晶面板模組與液晶顯示器生產據點,另在亞洲、 歐洲和美洲重要城市設立發貨倉庫 (Hub) ,以符合「即時供 貨」的目標,鞏固與客戶間之長久合作關係。
- 114 -
本公司長期深耕 TFT-LCD 產業,具備液晶面板、模組、 機構件及光學元件之研發、生產、銷售的專業知識及管理 能力,在成本上將較單一的 TFT-LCD 廠商更具競爭力且滿 足即時服務客戶的目標。
D. 尺寸成長、韓廠退出、陸廠擴產放緩,長期供需平衡
韓國面板製造廠商的成本相對較高,長期來說對於獲 利較差的 TFT-LCD 將採取逐步退出的態勢,而陸廠的產能 也將於民國 111 年後即不再擴增,隨著各應用別的大尺寸 化,所需求的玻璃面積依然保持成長,因此長期來說 TFT-LCD 的供給與需求將達到平衡的態勢。
(2) 不利因素及因應對策:
A. 產業競爭激烈,供需不確定性升高
隨著面板價格不斷提高,終端產品的價格也醞釀漲 價,進而影響消費者的購買意願,使原本高漲的需求微幅 修正,再者面板的價格上漲使同業獲利提升,讓原本預估 退出或放緩擴產的業者轉趨積極,且一窩蜂往高獲利的應 用發展,使各應用的供需波動增大、不確定性提高。
本公司跟隨市場趨勢並緊盯市場風險,以彈性製造的 方式因應市場變化,往主流且有獲利的機種發展,以確保 產品銷售與穩定獲利,並將產能優先配給高獲利之產品, 以達到營收最大化之目的,確保公司永續經營的目標。
B. 技術及專利佈局複雜
TFT-LCD 的設計及生產需求高度的專業技術,全球各 個投入的廠商皆積極的進行技術及專利申請的佈局。為避 免在製造過程中侵權,本公司從設立之初便積極開展自有 的專利及技術研發,招募國內、外優秀人員加入研究團隊, 同時亦評估與國外廠商洽談取得幾項關鍵技術使用權之可 行性。
智慧財產權方面,本公司除積極從事研發並申請各項 專利外,持續培養堅強的法務支援團隊,以確保本公司之 智慧財產權不受侵犯。
C. 全球經濟情勢影響消費及需求
國際貨幣基金 (IMF) 預估全球經濟仍將且具高度不確定 性,受疫情影響各國的經濟指標皆呈現衰退的現象.雖民 國 110 年呈大幅反彈的態勢,但經濟依然呈現疲弱的態勢,
- 115 -
已開發國家大幅施行補貼與貨幣寬鬆政策,在民國 109 年激 盪出強盛的需求,值得觀察的是,當未來補貼不再時是否 將影響消費者購買意願,亦或是將未來的穩定需求提前發 酵。此外原本民國 108 年的中美貿易戰延伸至民國 109 年已 成科技戰,未來中美間的關係走向加深不確定性,也將擴 大至其他國與國間的合作或抵制,促使經濟波動增大,也 將對消費需求產生相當影響。
雖然有諸多不確定性,但開發新興市場的需求依然為 消費性電子品牌的目標,本公司持續進行產品及技術的優 化,以提供具有成本及規格競爭力的產品,並協力供應鏈 上下游的合作夥伴推廣市場,以減少外部需求波動對營運 產生的不利情形。
D. 原物料供給端缺
TFT-LCD 已為相當成熟的製程,而隨著產能不斷擴增 與顯示器應用的擴大,供應鏈相關物料產能尚未跟上,使 得原物料短缺受限顯示器面板供給,也使終端價格有調漲 的可能,進而影響消費者的購買意願。
台灣有著完善的供應鏈聚落,本公司不斷加強供應鏈合 作關係,更朝著自製原物料方向發展,使物料供應相對穩 定,且保有成本上的競爭力。
( 二 ) 主要產品之重要用途及產製過程
- 主要產品之重要用途
(1)TFT-LCD
TFT-LCD 產品為數位資訊傳達之顯示裝置,其廣泛的應 用包括商業、工業用的資訊顯示設備、電腦、電信相關及消 費性電子產品的顯示設備等。隨著數位時代 3C 整合市場的發 展,目前 TFT-LCD 產品的主要應用領域可分為:
-
,
-
A. 資訊科技類 (Information Technology IT) :如桌上型液晶監 視器、筆記型電腦等。
-
。
-
B. 液晶電視類 (LCD TV) 及商業顯示器 (PID)
-
C. 行動通訊 / 消費性電子類 (Communications and Consumer Electronics) :平板電腦、智慧型手機、智慧型手錶、數位 相機、數位攝錄機、數位相框、掌上型遊戲機、智能家居 與其他具高機動性之可攜式電子產品等應用。
-
116 -
-
D. 車用顯示器 (Automotive Display) :儀錶板、中控台、數位後 照鏡、抬頭顯示器、後座影音電視與導航顯示等。
-
E.X-Ray
-
F. 特殊應用:醫療面板、航空船舶儀表板、工具機儀表板、電 子標籤及其他觸控面板等應用。
(2) 觸控面板事業
- A. 小尺寸 (7 吋以下 ) 產品主要應用於智慧型手機、多媒體播放 機、個人導航設備、數位相機等。
- B. 中尺寸 (7 吋 ~19 吋 ) 產品主要應用於平板電腦 (Tablet) 、電子書 、
- (eBook) 、筆記型電腦 (Ultrabook Notebook) 等。
- C. 大尺寸 (20 吋以上 ) 產品主要應用於 All-in-one 桌上型電腦 (AIO) 、公共顯示器 (Public Information Display) 等。
-
(3) 其他新興事業
-
A. 液晶電視整機製造
-
B. 液晶天線 (LC Meta-Surface Antenna)
-
-
主要產品之產製過程
-
(1)TFT-LCD 的生產過程有三:
-
A. 前段 TFT 陣列製程 (Array or TFT Process) :玻璃基板投入及 清洗 → 閘極金屬層濺鍍 → 閘極金屬層微影蝕刻 → 半導體層 連續成膜 → 半導體層微影蝕刻 → 源極 / 汲極成膜 → 源極 / 汲 極金屬濺鍍 → 源極/汲極微影蝕刻 → 保護膜製程 → 保護膜 微影蝕刻 → 透明導電層濺鍍透明導電層微影蝕刻 → 薄膜電 晶體電性檢測 → 薄膜電晶體陣列完成。
-
B. 中段液晶製程 (Cell or LCD Process) :以前段 Array 的玻璃為 基板,與彩色濾光片的玻璃基板結合,並在兩片玻璃基板 。
-
間注入液晶 (Liquid Crystal)
-
C. 後段模組組裝製程 (Module Assembly or LCM Process) :將 Cell 製程後的玻璃與多種零組件如背光板、電路、外框等組 、
-
裝的生產作業,隨著客戶需求不同,組裝成 Open cell module 與 system 等形式出貨。
-
(2) 觸控面板事業
-
A. 前段感應器之製程( Sensor Process ):利用半導體黃光製程 將感應器製作於玻璃上。
-
117 -
-
B. 後段貼合及 FPC 組裝製程( Lamination & FPC Bonding Process ):以前段感應器玻璃為基板,與保護外蓋做全面性 之貼合,並與 FPC 做壓合組裝。
-
C. 觸控模組及 LCD/LCM 組裝製程 (TP & LCD/LCM Direct Bonding & Advanced Direct Bonding) :
-
a.TP & LCM :以 LCM 為基板,與觸控模組作全面性的貼合。
-
b.TP & LCD :以 LCD(Open-Cell) 為基板,與觸控模組作全 面性的貼合,再與背光模組 (BLM) 做組裝。
( 三 ) 主要原料之供應狀況
| 原料名稱 | 供應商 | 供應狀況 |
|---|---|---|
| Driver IC | 供應商U、供應商O、供應商L、供應商Z | 良好 |
| 玻璃 | 供應商S、供應商P、供應商J | 良好 |
| 偏光片 | 供應商W、供應商T、供應商R、供應商V | 良好 |
- ( 四 ) 最近二年度任一年度中曾占進(銷)貨總額百分之十以上之客戶名 單
1. 最近二年度主要供應商資料
單位:新台幣仟元; %
| 1.最近二年度主要供應商資料 | 1.最近二年度主要供應商資料 | 1.最近二年度主要供應商資料 | 1.最近二年度主要供應商資料 | 單位:新台幣仟元;% | 單位:新台幣仟元;% | 單位:新台幣仟元;% | 單位:新台幣仟元;% | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
110 年度 | 111 年度 | ||||||
| 名稱 | 金額 | 占全年度進 貨淨額比率 |
與發行人 之關係 |
名稱 | 金額 | 占全年度進 貨淨額比率 |
與發行人 之關係 |
|
| 1 | 其他 | 169,326,637 | 100.00 |
無 | 其他 | 142,511,699 | 100.00 |
無 |
| 進貨淨額 | 169,326,637 | 100.00 |
- | 進貨淨額 | 142,511,699 | 100.00 |
- |
2. 最近二年度主要銷貨客戶資料
單位:新台幣仟元; %
| 單位:新台幣仟元;% | 單位:新台幣仟元;% | 單位:新台幣仟元;% | 單位:新台幣仟元;% | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 110 年度 | 111 年度 | ||||||
| 名稱 | 金額 | 占全年度銷 貨淨額比率 |
與發行人 之關係 |
名稱 | 金額 | 占全年度銷 貨淨額比率 |
與發行人 之關係 |
|
| 1 | 其他 | 350,076,690 | 100.00 |
無 | 其他 | 223,715,758 | 100.00 |
無 |
| 銷貨淨額 | 350,076,690 | 100.00 |
- | 銷貨淨額 | 223,715,758 | 100.00 |
- |
( 五 ) 最近二年度生產量值
單位:仟台,新台幣仟元
| 單位:仟台,新台幣仟元 | 單位:仟台,新台幣仟元 | 單位:仟台,新台幣仟元 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 年度 主要產品 |
110年度 | 111年度 | ||||
| 產能 | 產量 | 產值 | 產能 | 產量 | 產值 | |
| TFT-LCD產品 | 507,000 | 479,600 |
258,800,000 |
500,100 |
392,205 | 231,000,000 |
| 合 計 | 507,000 | 479,600 |
258,800,000 |
500,100 |
392,205 | 231,000,000 |
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( 六 ) 最近二年度銷售量值
單位:仟台,新台幣仟元
| 單位:仟台,新台幣仟元 | 單位:仟台,新台幣仟元 | 單位:仟台,新台幣仟元 | 單位:仟台,新台幣仟元 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 年度 主要產品 |
110年度 | 111年度 | ||||||
| 內銷 | 外銷 | 內銷 | 外銷 | |||||
| 銷售量 | 銷售值 | 銷售量 | 銷售值 | 銷售量 | 銷售值 | 銷售量 | 銷售值 | |
| TFT-LCD產品 | 71,154 | 84,022,636 | 408,801 | 266,054,054 | 101,535 |
51,261,767 | 229,632 |
172,453,991 |
| 合 計 | 71,154 | 84,022,636 | 408,801 | 266,054,054 | 101,535 |
51,261,767 | 229,632 |
172,453,991 |
三、最近二年度及截至年報刊印日止從業員工概況
| 年 | 度 | 110 年 | 111 年 | 112 年3 月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 員工 人數 |
經 理 人 員 | 2,871 | 2,895 | 2,894 |
| 間接員工 | 12,552 | 12,502 | 12,285 | |
| 直 接 員 工 | 37,430 | 29,416 | 30,466 | |
| 合 計 | 52,853 | 44,813 | 45,645 | |
| 平 均 年 歲(單位:歲) | 34.29 | 36.10 | 35.99 | |
| 平 均 服 務 年 資(單位:年) | 7.12 | 8.63 | 8.47 | |
| 學歷分 佈比率 |
博 士 | 0.16% | 0.19% | 0.19% |
| 碩 士 | 11.19% | 13.39% | 13.11% | |
| 大 專 | 43.96% | 49.31% | 47.96% | |
| 高 中 | 27.26% | 24.84% | 25.29% | |
| 高 中 以 下 | 17.44% | 12.26% | 13.46% | |
| 合計 | 100% | 100% | 100% |
四、環保支出資訊
最近年度及截至年報刊印日止,公司因污染環境所受損失 ( 包括賠 償 ) ,處分之總額,並揭露其未來因應對策 ( 包括改善措施 ) 及可能之支 出 ( 包括未採取因應對策可能發生損失、處分及賠償之估計金額,如無 法合理估計者,應說明其無法合理估計之事實 ) :
最近年度及截至年報刊印日止本公司未發生因污染環境事件所受 之損失之情事。
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五、勞資關係
-
一
-
( ) 列示公司各項員工福利措施、進修、訓練、退休制度與其實施狀況, 以及勞資間之協議與各項員工權益維護措施情形:
-
員工福利措施、進修、訓練與其實施情形 員工薪酬福利
員工自到職日起,即享有勞工保險、全民健康保險及團體 保險;除基本月薪資,並提供中秋、端午及春節獎金等年節獎 金及留任獎金,且視本公司營運獲利情形,適時提供同仁激勵 獎金及員工酬勞等獎勵;其中員工酬勞於董事會決議、股東會 報告後發放,依職位、績效與貢獻,決定每位員工分派之金額, 藉以激勵並留任優秀人才。
秉持「人才」為公司珍貴資產,透過辦理「員工持股信託」, 與員工分享公司經營成果,幫員工提早展開長期理財儲蓄規 劃,結合員工績效與股東利益,共創雙贏;同時,持續創造工 作與生活兼顧的友善職場環境,除提供同仁優於勞基法的休假 外,民國 111 年起提供彈性工作時間及居家上班的選擇。員工若 因突發性事故,有親自照顧家庭的需求,可選擇彈性提早或延 後上班時間,給予員工彈性安排空間;居家工作的方式則是提 供員工更彈性的工作型態,一年有數天在家上班的選擇。另, 台灣提供孝親假、陪產檢假、陪讀假及進修假等,讓員工依個 人需求排定假期,兼顧工作與生活平衡,並善用旅遊/學習基 金,達到同仁工作安心、家庭放心、與充實身心之群創好生活。
福利方面,各廠區皆設有員工餐廳,依規定提供同仁用餐 補助,另有便利商店、咖啡廳、銀行、保險、旅遊、電信通訊等 多元協助,並以活力、樂活、健康為理念,建構結合休閒、健身 功能,讓身、心、靈極致釋放的員工休閒中心,另與廠商合作運 動補助方案,提供同仁更多元彈性的運動休閒場地,民國 111 年 更榮獲教育部體育署的『運動企業認證』肯定,持續推行多元運 動措施與活動,致力營造健康友善職場。
此外,透過定期舉辦健康檢查,於健康檢查與癌症篩檢 後,提供異常諮詢與健康指導,協助員工早期發現疾病、早期 治療,並將個人醫學影像匯入健康管理 APP 工具中,提供員工 就醫時資訊完整及便利性。同時,安排職業醫師駐廠,提供各 項健康促進與心理諮商方案,關懷員工身心福祉,另有眷屬多 元自費健檢方案,除照顧員工也擴及家人,給予更全面化生活
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關懷與照顧。
基於與員工共享經營成果理念,依法設立職工福利委員會, 負責各項福利方案規劃與執行。包括:社團活動、運動季、電影 享宴、家庭日、部門向心力活動、異業人才講座、特約商店折扣, 以及節慶、婚喪喜慶、急難救助等補助,並透過成立多元化社團, 針對社團管理植入豐富化、積極化與生活化之三大重點,以跨領 域、同興趣的活動交流滿足員工不同的喜好需求,打造兼具活 力、創意、愛心及歡樂的職場環境。
員工培育發展
建立群創大學,設有「 3 學院 1 中心 ( 科技學院、管理學院與 開創學院,以及通識教育中心 ) 」,涵蓋 20 個學程。配合公司創 造永續價值的目標,整合全公司學習資源,規劃健全的認證發 展架構,持續整合及改善人才發展的系統、流程和發展藍圖, 以專業職位和管理職能認證為基石,包含垂直推展品質、綠色 產品、法務等相關課程,再以水平推展各部門訓練,亦配合公 司營運策略,開展各項人才發展專案,期許培養量足質精的人 才,協助同仁深耕本職學能、跨界學習、多元發展。另外,結 合內 / 外部訓練管道,如語文學習、 E 圖書學習、在職進修、海 外歷練等,藉此提升同仁之專業知識與技能,健全人才發展網 絡,同時培養管理人才,進而達成公司營運策略和組織需求之 多元性職涯發展途徑。
持續舉辦數位轉型系列課程,依據不同對象規劃學習藍 圖,並與學術單位合作導入線上及實體等多元學習課程,提升 人員智能思維,搭配「轉型再造,價值躍進」為重點營運策略 方向,體現智慧製造與智慧營運,持續增加強化人員及組織總 體競爭力,因應工業 4.0 之 AI 浪潮以及跨領域管理人才及技術領 袖整合。
另,投入產學合作及政府推動的青艦計畫,為產業打造實務 人才、降低學用落差、培育學用合一的生力軍,協助青年學子就 業與務實致用,學員完成結訓後持續於公司服務,同時為傳遞正 能量予偏鄉學校師生們,每年捐贈物資為資源不足的偏鄉原住民 學童盡一份心力,以達推動永續共榮發展的目標,持續將 ESG 目 標落實於經營策略。
民國 111 年起推動樂齡發展 _ 職涯學習,創立「樂齡發展單 位」,照顧與鼓勵資深同仁,協助能更聚焦工作、健康學習、生 活方面,有助於提升工作效能、增加公司組織產值,群創以多元
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豐富的規劃,幫助同仁安心面對人生更精彩的下半場,持續創造 。 個人與公司雙贏
2. 退休制度與其實施情形
目前存續兩種勞工退休金制度,依據勞動基準法施行之勞退 舊制及依據勞工退休金條例施行的勞退新制。
-
(1) 本公司依據勞動基準法訂定員工退休辦法,並成立勞工退休 準備金監督委員會。
-
(2) 依國際會計準則第十九號 (IAS19R) 之規定,承請精算師對於 勞工退休準備金進行評估計算,並提出精算評估報告。
-
(3) 依法於每月薪資總額百分之二至百分之十五範圍內按月提撥 勞工退休準備金。
-
(4) 自民國九十四年七月一日起依法實施勞工退休金新制,選擇 勞工退休金條立退休制度者,公司按月提撥投保薪資之百分 之六至勞工保險局設立之員工個人專戶,以充份保障員工權 益。
3. 勞資間之協議情形
本公司一向重視勞資關係、強調勞資和諧,為維持雙向溝 通管理與交流,藉由多元化措施,促使員工溝通零距離:
-
(1)每季召開勞資會議與職福會議,由高階管理階層所組成的資 方代表與由基層同仁選出的勞方代表直接面對面進行雙向溝 通,以開放的態度相互交流傳達意見。
-
(2) 定期舉辦相關溝通會,如責任有約,邀請全體主管與員工參 加,員工得以瞭解公司營運現況,掌握未來目標與發展。
-
、
-
(3) 透過電子報、開機與螢幕保護畫面、 WingHR app i 傳媒影音 頻道、 iFB 公司臉書等宣布重大訊息與議題;提供員工關愛專 線、關愛信箱、 WingHR- 我要申訴及各廠區意見箱等全天候 溝通平台,員工可選擇具名或匿名方式反應問題,使員工問 題能即時獲得有效解決,建立和諧的勞資關係。
-
工作環境與員工人身安全的保護措施
(1) 安全衛生組織與運作
本公司於總經理辨公室轄下設置推動環安衛文化、發展 環安衛管理系統與建立風險管理策略之中央統籌單位,並於 廠區設置綜理環安衛管理事務之專責單位。各廠區每季邀集 廠區最高主管、各權責單位及勞工代表召開「安全衛生環保
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委員會」,研議願景與政策、目標的規畫、風險與機會、內外 部關注與溝通事項、環安衛與損防管理計畫、職業病預防與 健康促進事項、傳染病管理事項及績效考核等議題。
民國 111 年台灣廠區勞工代表出席 637 人次,約佔應出席 委員 37% ,大陸廠區勞工代表出席 243 人次,約佔應出席委員 。 45%
所有廠區通過ISO45001 職業安全衛生管理系統與 ISO14001環境管理系統驗證,為能降低氣候變遷影響與提升 企業韌性,民國 108 年導入 ISO50001 能源管理系統,先導廠區 於民國 109 年順利通過 ISO50001 管理系統驗證,持續推展至台 灣前段製程廠區於民國 110 年 4 月通過驗證取得證書,民國111 年推展至台灣廠區後段製程廠區並已於民國112年3月通過驗 證取得證書,使環安衛管理制度更全面與完善,提供廠區工 作者更優質的工作環境,善盡社會責任、達成聯合國永續發 展目標(SDGs)與提升競爭力以落實永續經營理念。 降低職業災害
本公司建構電子化、資料庫化的環安衛管理系統,以提 升組織間的環安衛資訊溝通效率。於民國 105 年起發展行動 化、智能化之環安衛管理系統,建立廠區環安衛管理及風險 管理之管理指標,以量測環安衛管理績效水準及監督風險管 理運作狀態以掌握趨勢變化。
透過電子化系統串聯危害鑑別與風險評估系統及作業安 全觀察系統與工作安全分析,以消弭員工與承攬商作業活動 的潛在危害因子並提昇作業環境安全;此外,同時運用「平 展系統」將異常事件的矯正預防措施平行展開至各海內外廠 區,以避免相似異常事件再發。
本公司於民國 111 年因作業、非作業與廠區內交通事件所 致失能傷害件數較民國110年增加致使失能傷害頻率 (FR) 升 高至 0.40 ,而民國 111 年度展開廠區安全衛生改善專案推動以 提升員工安全衛生意識並藉由作業安全觀察、作業安全分 析、巡檢等行動強化作業環境的安全 。
、 未來將持續推動作業安全分析 作業安全觀察、管理方 案的執行,改善不安全環境與行為並提高設備的本質安全設 計,推動製程自動化以減少人員與設備界面之作業、推行人 因工程風險評估及危害預防等精進改善專案,同時鼓勵同仁 , 積極參與廠區績效評比與活動 以使降低職業災害與致力提
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供員工安全健康工作環境。
本公司為求更加精進,在民國 112 年各廠區仍然持續設定 損工事故 (Lost Workday Event ) 及限工事故 (Restrictive 、 Workday Event) 化學品使用管理與員工身心健康管理的績效 管理目標以落實照護員工安全健康承諾與 SDGs 永續發展目 標並追求零職業病願景。
承攬商管理
透過定期的雙向溝通會議及不定期召開的施工安全課 程,以強化承攬商環安衛管理意識外,亦針對高風險作業, 協同承攬商共同完成作業危害辨識、風險評估分析及緊急應 變計畫。倘若發生事故則依本公司「意外事件電子管理系統」 進行事故調查分析及執行矯正預防措施;為預防事故發生, 透過教育訓練活動推展及強化承攬商危害評估與防範能力, 並針對作業活動可能引發意外事故進行搶救與應變演練。
民國 111 年度承攬商事失能傷害頻率 (Disabling Injury Frequency Rate , FR)0.00 傷害率 (IR)0.07 與損工日數率( LDR ) 0 ,較民國 110 年度承攬商事故率、傷害率( IR )與損工日數 率( LDR )為 0 ,較民國 110 年承攬商失能傷害率( Disabling Injury Frequency Rate , FR ) 0.26 、傷害率( IR ) 0.11 損工日數 率 (LDR)3 均有呈現降低趨勢,死亡率( work-related fatalities rate )均為 0 ,民國 112 年對於承攬商施工作業將持續落實承攬 商作業安全分析採取防範措施、工具箱會議等措施以防範事 故再發。
環安衛教育訓練與應變演練
教育訓練是環安衛管理系統推動與實務運作的基礎。本 公司持續辦理同仁應具備之一般安全衛生通識及專業知識技 能訓練,如環保管理、損害防阻、營運持續管理、廠房與設 備安全、化學品危害與防護、消防管理、職業傷病防治及健 康講座等課程,民國 111 年度環安衛教育訓練共辦理 2,662 場; 參與教育訓練共 157,764 人次,年度參與每人約 3 次。
公司建置緊急應變組織與研訂火災、地震、化學品洩漏 與再生能源發電設備電氣火災等各項情境的應變計劃與準備 程序,並透過常日常教育訓練與演習演練,以使在緊急狀況 下,公司能快速與有效處理災害與減少損失。
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(2) 職安衛風險管理
損防管理工程
本公司長期致力於建置與完善損害防阻制度及規範,每 年執行損防盤查與稽核,並持續落實改善技術於風險管控規 範,以達持續改善與強化公司體質之目的。
近年來針對廠房新建或擴建、新製程、再生能源系統與 儲能系統、重大變更、火災與天災風險執行查核專案全面強 化公司體質風險管理,提升公司風險承受度與面臨衝擊後的 恢復能力。
民國 111 年度執行計畫包含階層式化學品管理制度導 入、化學品管線劣化檢查專案、供應鏈環安衛韌性評估與合 作專案、COVID-19韌性供應鏈體系BCP演練以消弭製程危害因 子 、 確保製程安全與增加環安衛管理韌性 ; 因應台灣缺水旱 情展開抗旱備援計劃以強化營運風險管理能力;未來將延續 過往經驗,並考量內、外部與業界關注重大風險趨勢議題, 如氣候變遷威脅、火災與爆炸、外部服務供應等營運中斷威 脅;由公司內部執行與優化營運持續管理系統並實施電力系 統、再生能源系統安全稽核,向外延伸到駐廠供應商之環安 衛暨營運風險查核,因應國際關注氣候變遷與ESG議題關注, 強化淨零減碳行動推動,透過產官學研討會分享本公司環安 衛管理,並精進短中期淨零減碳目標、持續提升太陽能板設 置容量、擴大ISO50001能源管理系統導入、提升能源效率, 以強化公司內外部利害關係人的互利共存,落實企業永續經 營。
人因危害風險預防及管理
近年職業性肌肉骨骼傷病在勞保職業病給付的佔比逐年 上升,人因危害的預防與防治是業界積極管理的要項之一, 為有效避免職業相關因子引起疾病的發生,本公司採取:
-
A. 針對特定製程之風險作業進行鑑別與分析,以系統化、資 源共用及持續改善模式執行。
-
B. 將職業安全衛生法的重複性作業等促發肌肉骨骼疾病之預 防概念,植入「危害評估與風險鑑別規範」內,貫徹職業 衛生管理必須要透過危害認知、評估與控制改善的作為, 才能有效預防與防治理念。
工作負荷促發疾病預防及管理
- 125 -
本公司為有效預防異常工作負荷促發疾病,確保員工之 工作安全與身心健康,採取:
-
A. 確保員工之工作時間、休息與休假狀況符合當地勞動規範。
-
B. 執行工作負荷程度評估,包含員工過負荷與工作型態評 估,並依據健康檢查結果評估員工心血管疾病發病風險程 度,並採取健康管理。
-
C. 落實健康管理制度,包括:年度定期健康檢查、風險個案 鑑別與管理、異常追蹤管理、心理健康管理、選配工作與 適性調整等。
-
D. 積極推廣心血管疾病、推動心理健康管理計畫與壓力管理 之預防教育,以多元方式向員工宣導過負荷預防規範、職 場疲勞相關疾病之預防知識及健康管理策略。
母性健康保護管理
為確保女性員工之福祉及保護健康,本公司考量性別差 異及妊娠對健康風險之影響,實施母性健康保護活動及管 理,採取:
-
A. 配合當地勞動法規實施育嬰留職停薪津貼、強化安胎休養 及家庭照顧請假權益等,並建立相關健康保護措施,制定 內部的標準作業流程,對於妊娠之女性員工,落實健康風 險評估,進行危害控制、風險溝通,視女性員工需要與健 康風險評估結果進行工作調整。
-
B. 對妊娠員工提供孕期與哺乳期相關健康指導,並提供休息 室與集乳室空間,在兼顧母性保護與就業平權之原則下, 營造女性員工友善工作環境。
(3) 員工招募任用
本公司以晉用適任人員為目標,促進整體營運之績效, 並致力於創造多元公平就業機會,打造永續的友善工作環 境,不因人種、膚色、年齡、性別、性傾向、種族、殘疾、 懷孕、信仰、政治派別、社團成員或婚姻狀況等在聘用上有 歧視之情形。日常營運中,即對人員流動狀況進行分析與改 善、對人力結構的分佈也力求平衡、並且兼顧招募時機與能 量。
同時,秉持「企業永續經營、取之於社會、用之於社會」 理念,晉用身心障礙員工,考量不同身心條件以適才適所安 排工作,提供友善工作環境並強化其工作職能,使身障同仁
- 126 -
工作實績與一般同仁並駕齊驅,善盡企業社會責任。
(4) 員工溝通零距離
暢通的溝通管道
本公司強調勞資和諧,除每季召開勞資會議與職福會 議,由高階管理階層所組成的資方代表與由基層同仁選出的 勞方代表直接面對面進行雙向溝通,以開放的態度相互交流 傳達意見;也建構全方位溝通管道,透過24小時關愛專線、 關愛信箱、我要申訴,接納與尊重同仁的聲音,雙向溝通反 應人權、勞資與性騷擾等議題,協助員工問題即時獲得有效 解決,並設立專責單位處理申訴案件,督導相關位,保障員 工權益。
建立友善工作環境杜絕職場不法侵害
為保護公司員工無職場不法侵害之威脅,持續推動全廠 區職場不法侵害預防計劃,訂立完整訓練及管理機制,並培 養主管敏感度訓練及培育進階關懷處理技巧,積極打造身心 健康的工作環境,提供同仁暖心的職場生活。
EAPs 員工協助方案
員工是企業最重要的資產。本公司了解到員工所面臨的 困難,將可能會影響個人的工作及生活。推動員工協助方案 (EAPs),整合於Wing HR APP平台中,提供員工24小時不斷電 的諮詢服務以即時協助員工,如員工關懷、心理諮商、健康 照護與法律協助等四大面向提供員工協助方案,期能降低員 工問題對生活及工作的影響,讓員工能以健康的身心投入工 作,提升工作生產力。
( 二 ) 最近年度及截至年報刊印日止,因勞資糾紛所遭受之損失(包括勞 工檢查結果違反勞動基準法事項,應列明處分日期、處分字號、違 反法規條文、違反法規內容、處分內容),並揭露目前及未來可能 發生之估計金額與因應措施,如無法合理估計者,應說明無法合理 估計之事實:
本公司及各子公司最近年度及截至年報刊印日止,因勞資糾 紛估計可能發生費用為新台幣 0 仟元,但無其他因勞工檢查違反勞 動基準法相關規範而支付罰鍰之情事。
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六、資通安全管理
-
一
-
( ) 本公司資通安全風險管理架構、資通安全政策、具體管理方案及投 入資通安全管理之資源
本公司推動數位轉型政策,維護資訊安全是必備要件,從公司 治理角度出發,訂立資訊管理系統作業程序,作為管控公司資訊安 全最高管理依據,保護公司重要資訊財產,確保營運與重要業務之 運作。符合法令法規要求,進而獲得客戶信賴、提升公司競爭優勢。
1. 資通安全管理架構
本公司資訊安全防護目標,主要落實資訊安全管理原則,針 對資訊安全設定量化管理目標,嚴格檢視執行狀況。為此,本公 司依循「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」成立資安專 責單位負責統籌資訊安全目標、政策及相關規範之擬定、督導並 執行。定期向資安長、總經理、董事長與董事會成員報告資訊安 全管理系統的運作之成效及更進一步強化的機會。
2. 資通安全政策
本公司依循 ISO27001 架構,制訂「資訊安全管理系統」規範 文件與管理系統,針對資訊服務系統之伺服器主機、資料庫、應 用軟體,以及個人電腦、個人隱私資訊、營業秘密等資訊資產, 推動資訊安全強化管理,建立安全及可信賴之電子資訊運作環 境,達到資訊的機密性、完整性與可用性三個目標,確保本公司 之資訊系統以及營運資料遭遇資訊安全事故時,可迅速通報並採 取相關緊急應變機制,於最短時間內回復正常營運。本公司提升 資通安全政策管理內容說明如下 :
| 項目 | 內容 |
|---|---|
| 取得ISO27001資訊 管理系統驗證 |
1.資安合規控管並持續進行營運應變演練,保護公司 重要系統與資料安全。 2.民國110年10月通過ISO27001驗證。 3.民國111年第四季ISO27001擴大範圍通過驗證。 |
| 公司車用面板部門導 入TISAX驗證制度 |
1.民國109年荷蘭廠區通過AL2驗證 。 2.民國110年上海廠區取得TISAX AL3臨時標。 3.民國111年荷蘭、台灣、寧波、上海廠區取得AL3認 證。 |
| 導入ISO15408驗證 制度 |
依客戶要求,導入ISO15408 Site Certificate規範。 |
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| 項目 | 內容 |
|---|---|
| 資安意識推動 | 1.推動資安月活動,定期進行資安教育訓練及演練, 以提升員工資安意識。 2.教育訓練完訓率:100% |
3. 資通安全管理措施
(1) 成立專責資訊安全組織
由資安長帶領,定期檢討公司資安管理方案與事件應變, 並於次年第一季向董事會報告資安治理情況。
(2) 加強資安意識教育訓練
每年定期對員工進行資訊安全教育訓練、社交工程演練及 資安測驗,提升員工資安風險意識,避免重大資安事件發生。
(3) 培育專責專業資安人才
比照資通安全責任等級 A 級之公務機關應辦事項,取得多 項資通安全專業證照,例如 : EC-Council CEH(Certificated 、 Ethical Hacker 駭客技術專家 ) EC-Council CSA(Certified SOC 、 Analyst 安全運營中心 (SOC) 分析師 ) EC-Council CHFI(Computer Hacking Forensic Investigator 資安鑑識調查專 、 家 ) CCSK(Certificate of Cloud Security Knowledge 雲端安全知 識認證 )… 等。
(4) 資安培訓交流與時俱進
引進外部資源「活水」,提升資安人力專業職能,進行情 資交流得以機動調整資安防禦對策,因應駭客攻擊趨勢,例 如:參加數位發展部資安菁英人才培訓課程 (CCoE) 、台南沙崙 資安基地資安課程、 SP-ISAC 情資交流與教育訓練培訓,並強 、 化與 TWCERT/CC( 台灣電腦網路危機處理暨協調中心 ) SP-ISAC (科學園區資安資訊分享與分析中心)情資交流合作。
(5) 機台與系統架構持續改善
進行關鍵機台防火牆與跨廠區防火牆建置、特權帳號管理 機制、加強備份作業管理機制,降低病毒感染影響公司營運之 風險。核心系統每三年至少演練一次,執行緊急應變措施及復 原程序演練,確保營運持續運作,降低關鍵性業務流程受重大 故障或災害之影響。
- 129 -
(6) 落實資通安全風險改善
定期執行資安稽核作業,確保資訊安全落實執行。引進外 部資安防禦解決方案,改善內部資訊維運作業程序。
(7) 積極加入國內外組織
相互交流取得最新入侵威脅指標,搭配全球資安威脅資訊 防護網進行交互偵測防禦。例如 : 國內加入
TWCERT/CC(Taiwan Computer Emergency Response Team/Coordination Center, 台灣電腦網路危機處理暨協調中 心 ) 、政府八大關鍵基礎設施 ISAC-SPISAC(Science Park Information Sharing and Analysis Center, 科學園區資安資訊分享 與分析中心 ) 、台灣資安主管聯盟,國外則申請加入國際資安 事件應變組織 FIRST(Forum of Incident Response and Security Teams) ,是國內首家高科技製造業加入 FIRST 的成員。
(8) 資訊安全的投入資源
資通安全管理強化與防禦架構逐年增加,內容說明如下 :
單位 : 新台幣仟元/人數
| 年份 | 執行預算 | 執行所需 內部人力 |
執行所需 外部人力 |
|---|---|---|---|
| 108 | 39,000 | 15 | 25 |
| 109 | 50,000 | 60 | 50 |
| 110 | 200,000 | 184 | 80 |
| 111 | 350,000 | 300 | 125 |
- ( 二 ) 最近年度及截至年報刊印日止,因重大資通安全事件所遭受之損 失、可能影響及因應措施,如無法合理估計者,應說明其無法合理 估計之事實:
本公司已建置資訊安全管理系統與資安事件處理標準程序,並 不定期執行資安事件應變演練,落實資安事件事前預警、事中防 護、事後鑑識之程序。民國111年及截至年報刊印日止,未有重大 資安事件,也未因資安事件造成財物損失與營運中斷之事實。
- 130 -
七、重要契約
| 契約性質 | 當事人 | 契約起迄日期 | 主要內容 | 限制條款 |
|---|---|---|---|---|
| 土地租約 | 園區管理局 | 92.05.28-111.12.31 | 土地租賃 | 依合約約定 |
| 土地租約 | 園區管理局 | 93.04.06-112.12.31 | 土地租賃 | 依合約約定 |
| 土地租約 | 園區管理局 | 96.12.01-115.12.31 | T2廠區土地租賃 | 依合約約定 |
| 土地租約 | 園區管理局 | 93.02-112.12 | 承租苗栗縣新竹科學園區 竹南基地土地(二廠) |
依合約約定 |
| 土地租約 | 南部科學園區管 理局 |
104.03.09-124.03.08 | 土地租賃 | 依合約約定 |
| 土地租約 | 南部科學園區管 理局 |
108.06.01~120.04.30 | 土地租賃(專35用地) | 依合約約定 |
| 土地租約 | 南部科學園區管 理局 |
109.01.01~115.11.30 | 土地租賃(專25用地) | 依合約約定 |
| 土地租約 | 南部科學園區管 理局 |
109.01.01~117.04.30 | 土地租賃(專12用地) | 依合約約定 |
| 土地租約 | 南部科學園區管 理局 |
109.01.01~118.12.31 | 土地租賃(專4用地) | 依合約約定 |
| 土地租約 | 園區管理局 | 110.01.01~117.09.30 | 承租苗栗縣新竹科學園區 竹南基地土地(T3廠) |
依合約約定 |
| 聯合授信 | 台灣銀行暨中國 信託商業銀行等 銀行團 |
105.09.06-110.12.06 | 1.供借款人償還金融機構 借款及充實中期週轉金 2.授信總額度新臺幣350億 元 |
依合約約定 |
| 聯合授信 | 中國信託商業銀 行暨台北富邦商 業銀行等銀行團 |
107.07.16~112.07.16 | 1.供借款人償還金融機構 借款暨充實中期週轉金 之用 2.授信總額度新臺幣437億 5,000萬元整 3.中期擔保放款五年期(得 依聯合授信合約書約定 展延二年) |
依合約約定 |
| 聯合授信 | 中國信託商業銀 行暨兆豐國際商 業銀行等銀行團 |
109.6.24~114.6.24 | 1.供借款人償還金融機構 借款暨充實中期週轉金 之用 2.授信總額度新臺幣375億 元整 3.中期擔保放款五年期(得 依聯合授信合約書約定 展延二年) |
依合約約定 |
| 專利授權 | 某跨國企業A | 102.06.17-110.06.30 | 3D相關專利 | 依合約約定 |
| 交互授權 | 某跨國企業B | 110.01.01-119.12.31 | IPS相關專利 | 依合約約定 |
| 交互授權 | 某跨國企業C | 101.07.02-111.07.02 | 顯示領域相關專利 | 依合約約定 |
- 131 -
| 契約性質 | 當事人 | 契約起迄日期 | 主要內容 | 限制條款 |
|---|---|---|---|---|
| 交互授權 | 某跨國企業D | 102.07.01-112.07.01 | LCD相關專利 | 依合約約定 |
| 專利授權 | 某跨國企業E | 102.09.05-110.09.05 | LCD相關專利 | 依合約約定 |
| 交互授權 | 某跨國企業F | 106.10.01-111.09.30 | LCD相關專利 | 依合約約定 |
| 專利授權 | 某跨國企業G | 108.01.01-117.12.31 | LCD相關專利 | 依合約約定 |
| 專利授權 | 某跨國企業H | 108.02.28~專利期限 | LCD相關專利 | 依合約約定 |
| 專利授權 | 某跨國企業I | 109.01.01~113.12.31 | LCD相關專利 | 依合約約定 |
| 專利授權 | 某跨國企業J | 111.05.03~專利期限 | 顯示領域相關專利 | 依合約約定 |
| 技術移轉 | 某跨國企業K | 111.12.16~完成專案 | a-Si IPS及VA LCD相 關技術 |
依合約約定 |
- 132 -
陸、財務概況
一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表
一 - ( ) 簡明資產負債表及綜合損益表 國際財務報導準則
簡明合併資產負債表
單位:新台幣仟元
| 單位:新台幣仟元 | 單位:新台幣仟元 | 單位:新台幣仟元 | 單位:新台幣仟元 | 單位:新台幣仟元 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 年度 項目 |
最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1) | |||||
| 107 年 | 108 年 | 109 年 | 110 年 | 111 年 | ||
| 流 動 資 產 |
169,734,116 | 133,118,249 | 159,162,307 | 175,821,223 | 165,301,665 | |
| 不動產、廠房 及 設 備 |
206,617,960 | 194,382,436 | 178,901,675 | 162,607,908 | 157,533,518 | |
| 無 形 資 產 |
17,681,485 | 17,577,644 |
17,506,984 |
17,520,594 |
17,511,360 |
|
| 其 他 資 產 |
17,886,043 | 24,686,017 |
23,988,871 |
111,569,865 | 43,394,953 |
|
| 資 產 總 額 |
411,919,604 | 369,764,346 | 379,559,837 | 467,519,590 | 383,741,496 | |
| 流動負債 | 分配前 | 120,274,676 | 110,818,145 | 109,170,648 | 116,553,507 | 92,723,013 |
分配後 |
120,871,800 | 111,781,252 | 113,359,009 | 127,641,108 | 註2 |
|
| 非 流 動 負 債 |
36,654,223 | 26,836,172 |
32,822,143 |
46,169,152 |
38,023,763 |
|
| 負債總額 |
分配前 | 156,928,899 | 137,654,317 | 141,992,791 | 162,722,659 | 130,746,776 |
分配後 |
157,526,023 | 138,617,424 | 146,181,152 | 173,810,260 | 註2 |
|
| 歸屬於母公司業主 之 權 益 |
254,990,705 | 231,927,704 | 237,369,660 | 304,347,400 | 252,475,224 | |
| 股 本 |
99,520,720 | 97,110,720 |
99,404,332 |
105,596,201 | 95,564,562 |
|
| 資 本 公 積 |
99,648,115 | 100,362,379 | 99,707,996 |
103,287,482 | 103,312,414 | |
| 保留盈餘 | 分配前 | 60,485,333 | 42,398,622 |
44,317,003 |
98,667,853 |
59,766,316 |
分配後 |
59,888,209 | 42,398,622 | 41,175,732 |
87,580,252 |
註2 |
|
| 其 他 權 益 |
(4,663,463) | (7,325,437) | (6,059,671) | (3,204,136) | (5,565,152) | |
| 庫 藏 股 票 |
- | (618,580) | - | - | (602,916) | |
| 非 控 制 權 益 |
- | 182,325 | 197,386 |
449,531 |
519,496 |
|
| 權益總額 | 分配前 | 254,990,705 | 232,110,029 | 237,567,046 | 304,796,931 | 252,994,720 |
分配後 |
254,393,581 | 231,146,922 | 233,378,685 | 293,709,330 | 註2 |
註 1 :最近五年度財務資料均經會計師查核簽證。
註 2 :截至年報刊印日止尚未經股東會決議。
- 133 -
簡明合併綜合損益表
單位:新台幣仟元
| 單位:新台幣仟元 | 單位:新台幣仟元 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 年度 項目 |
最 近 五 年 度 財 務 | 資 料(註1) | |||
| 107年 | 108年 | 109年 | 110年 | 111年 (註2) |
|
| 營 業 收 入 |
279,376,115 | 251,971,209 | 269,911,051 | 350,076,690 | 223,715,758 |
| 營 業 毛 利 |
26,813,558 | 3,014,080 |
23,833,098 |
91,499,680 |
(6,905,772) |
| 營 業 損 益 |
4,835,296 | (19,933,896) | 1,811,797 | 62,713,075 |
(31,664,998) |
| 營業外收入及 支出 | 1,734,134 | 3,408,468 |
745,334 |
(301,978) |
5,442,545 |
| 稅 前 淨 利 |
6,569,430 | (16,525,428) | 2,557,131 | 62,411,097 |
(26,222,453) |
| 繼續營業單位 本 期 淨 利 |
2,222,762 | (17,440,272) | 1,639,824 |
57,545,123 |
(27,914,776) |
| 停業單位損失 | - | - | - | - | - |
| 本期淨利( 損) | 2,222,762 | (17,440,272) | 1,639,824 | 57,545,123 |
(27,914,776) |
| 本期其他綜合損益 (稅後淨額) |
(3,596,644) | (2,709,329) |
1,548,600 |
2,811,713 |
(2,182,942) |
| 本期綜合損益總額 | (1,373,882) | (20,149,601) | 3,188,424 | 60,356,836 |
(30,097,718) |
| 淨 利 歸 屬 於 母 公 司 業 主 |
2,222,762 | (17,442,990) | 1,636,144 |
57,534,461 |
(27,990,256) |
| 淨 利 歸 屬 於 非 控 制 權 益 |
- | 2,718 | 3,680 |
10,662 |
75,480 |
| 綜合損益總額歸屬 於母公司業主 |
(1,373,882) | (20,151,561) | 3,184,147 |
60,347,656 |
(30,174,952) |
| 綜合損益總額歸屬 於非控制權益 |
- | 1,960 | 4,277 |
9,180 |
77,234 |
| 每 股 盈 餘 |
0.22 | (1.77) | 0.17 | 5.53 | (2.76) |
註 1 :最近五年度財務資料均經會計師查核簽證。
註 2 :截至年報刊印日止尚未經股東會決議。
- 134 -
簡明資產負債表
單位:新台幣仟元
| 年度 項目 |
年度 項目 |
最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1) | 最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1) | 最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1) | 最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1) | 最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 107年 | 108年 | 109年 | 110年 | 111年 | ||
| 流 動 資 產 |
149,336,693 | 112,321,779 | 136,264,073 | 137,628,651 | 116,363,201 | |
| 不動產、廠房及設備 | 176,216,141 | 164,083,562 | 147,618,538 | 131,464,114 | 125,578,587 | |
| 無 形 |
資 產 |
17,599,664 | 17,446,858 | 17,365,850 | 17,378,711 | 17,342,393 |
| 其 他 |
資 產 |
95,105,109 | 101,914,217 | 103,499,227 | 167,810,326 | 114,801,340 |
| 資 產 |
總 額 |
438,257,607 | 395,766,416 | 404,747,688 | 454,281,802 | 374,085,521 |
| 流動負債 | 分 配 前 |
146,751,492 | 137,327,341 | 134,766,729 | 98,736,765 | 78,905,572 |
分 配 後 |
147,348,616 | 138,290,448 | 138,955,090 | 109,824,366 | 註2 | |
| 非 流 動 負 債 |
36,515,410 | 26,511,371 | 32,611,299 | 51,197,637 | 42,704,725 | |
| 負債總額 |
分 配 前 |
183,266,902 | 163,838,712 | 167,378,028 | 149,934,402 | 121,610,297 |
分 配 後 |
183,864,026 | 164,801,819 | 171,566,389 | 161,022,003 | 註2 | |
| 歸屬於母公司業主之 權 益 |
254,990,705 | 231,927,704 | 237,369,660 | 304,347,400 | 252,475,224 | |
| 股 | 本 | 99,520,720 | 97,110,720 | 99,404,332 | 105,596,201 | 95,564,562 |
| 資本公積 | 分 配 前 |
99,648,115 | 100,362,379 | 99,707,996 | 103,287,482 | 103,312,414 |
分 配 後 |
99,648,115 | 99,399,272 | 98,660,906 | 103,287,482 | 註2 | |
| 保留盈餘 | 分 配 前 |
60,485,333 | 42,398,622 | 44,317,003 | 98,667,853 | 59,766,316 |
分 配 後 |
59,888,209 | 42,398,622 | 41,175,732 | 87,580,252 | 註2 | |
| 其 他 |
權 益 |
(4,663,463) | (7,325,437) | (6,059,671) | (3,204,136) | (5,565,152) |
| 庫 藏 |
股 票 |
- | (618,580) | - | - | (602,916) |
| 非 控 制 權 益 |
- | - | - | - | - | |
| 權益總額 | 分 配 前 |
254,990,705 | 231,927,704 | 237,369,660 | 304,347,400 | 252,475,224 |
分 配 後 |
254,393,581 | 230,964,597 | 233,181,299 | 293,259,799 | 註2 |
註 1 :最近五年度財務資料均經會計師查核簽證。 註 2 :截至年報刊印日止尚未經股東會決議。
- 135 -
簡明綜合損益表
單位:新台幣仟元
| 年度 項目 |
最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1) | 最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1) | 最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1) | 最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1) | 最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1) | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 107年 | 108年 | 109年 | 110年 | 111年(註2) | ||
| 營 業 收 入 |
278,407,555 | 249,384,126 | 265,436,103 | 334,328,350 | 199,721,875 | |
| 營 業 毛 利 |
18,005,702 | (5,413,355) |
14,983,862 | 80,521,187 |
(17,010,003) | |
| 營 業 損 益 |
356,315 | (22,891,507) | (1,628,571) | 59,312,062 | (32,727,348) | |
| 營業外收入及支出 | 3,872,395 | 5,076,526 |
3,630,908 |
1,713,979 |
4,872,491 |
|
| 稅 前 淨 利 |
4,228,710 | (17,814,981) | 2,002,337 | 61,026,041 |
(27,854,857) | |
| 繼 續 營 業 單 位 本 期 淨 利 |
2,222,762 | (17,442,990) | 1,636,144 |
57,534,461 |
(27,990,256) | |
| 停 業 單 位 損 失 |
- | - | - | - | - | |
| 本 期 淨 利 ( 損 ) |
2,222,762 | (17,442,990) | 1,636,144 | 57,534,461 |
(27,990,256) | |
| 本期其他綜合損益 ( 稅 後 淨 額 ) |
(3,596,644) | (2,708,571) |
1,548,003 |
2,813,195 |
(2,184,696) |
|
| 本期綜合損益總額 | (1,373,882) | (20,151,561) | 3,184,147 | 60,347,656 |
(30,174,952) | |
| 淨 利 歸 屬 於 母 公 司 業 主 |
2,222,762 | (17,442,990) | 1,636,144 |
57,534,461 |
(27,990,256) | |
| 淨利歸屬於非控制權益 | - | - | - | - | - | |
| 綜合損益總額歸屬於 母 公 司 業 主 |
(1,373,882) | (20,151,561) | 3,184,147 |
60,347,656 |
(30,174,952) | |
| 綜合損益總額歸屬於 非 控 制 權 益 |
- | - | - | - | - | |
| 每 股 盈 餘 |
0.22 | (1.77) | 0.17 | 5.53 | (2.76) |
註 1 :最近五年度財務資料均經會計師查核簽證。 註 2 :截至年報刊印日止尚未經股東會決議。
- 136 -
( 二 ) 最近五年度簽證會計師姓名及查核意見
| 年 度 | 簽證會計師姓名 | 查核意見 |
|---|---|---|
| 107 | 吳漢期會計師、梁華玲會計師 | 無保留意見 |
| 108 | 吳漢期會計師、梁華玲會計師 | 無保留意見 |
| 109 | 徐聖忠會計師、梁華玲會計師 | 無保留意見 |
| 110 | 徐聖忠會計師、梁華玲會計師 | 無保留意見 |
| 111 | 徐聖忠會計師、梁華玲會計師 | 無保留意見 |
( 三 ) 最近五年度如有更換會計師之情事者,應列示公司及前、後任會計 師對更換原因之說明:
| 師對更換原因之說明: | |||
|---|---|---|---|
| 年 度 | 前任簽證會計師姓名 | 後任簽證會計師姓名 | 更換原因 |
| 107 | 吳漢期會計師、徐聖忠會計師 | 吳漢期會計師、梁華玲會計師 | 事務所內部調整 |
| 108 | 無此情事 | ||
| 109 | 吳漢期會計師、梁華玲會計師 | 徐聖忠會計師、梁華玲會計師 | 事務所內部調整 |
| 110 | 無此情事 | ||
| 111 | 無此情事 |
- 137 -
二、最近五年度財務分析:
合併財務分析
| 合併財務分析 | 合併財務分析 | 合併財務分析 | 合併財務分析 | 合併財務分析 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 年度(註1) 分析項目 |
最 近 五 年 度 財 務 分 析 | |||||
| 107 年 | 108 年 | 109 年 | 110 年 | 111 年 | ||
| 財務 結構 % |
負債占資產比率 | 38.10 | 37.23 |
37.41 |
34.81 |
34.07 |
| 長期資金占不動產、廠房 及設備比率 |
141.15 | 129.16 |
146.59 |
209.21 |
179.28 |
|
| 償債 能力 % |
流動比率 | 141.12 | 120.12 |
145.79 |
150.85 |
178.27 |
| 速動比率 | 113.81 | 88.51 |
114.66 |
114.28 |
137.64 |
|
| 利息保障倍數 | 12.59 | (15.02) |
3.49 | 64.88 |
(27.64) |
|
| 經營 能力 |
應收款項週轉率(次) | 5.13 | 5.46 |
5.69 |
6.12 |
4.66 |
| 平均收現日數 | 71 | 67 |
64 |
60 |
78 |
|
| 存貨週轉率(次) | 7.69 | 7.58 |
7.50 |
7.05 |
5.86 |
|
| 應付款項週轉率(次) | 4.66 | 4.68 |
4.97 |
5.07 |
5.05 |
|
| 平均銷貨日數 | 47 | 48 |
49 |
52 |
62 |
|
| 不動產、廠房及設備週轉 率(次) |
1.31 | 1.24 |
1.40 |
1.99 |
1.36 |
|
| 總資產週轉率(次) | 0.68 | 0.64 |
0.72 |
0.83 |
0.53 |
|
| 獲利 能力 |
資產報酬率(%) | 0.64 | (4.25) |
0.66 | 13.77 |
(6.39) |
| 權益報酬率(%) | 0.86 | (7.16) |
0.70 | 21.22 |
(10.01) |
|
| 稅前純益占實收資本比 率(%) |
6.60 | (17.02) |
2.57 |
59.10 |
(27.44) |
|
| 純益率(%) | 0.80 | (6.92) |
0.61 | 16.44 |
(12.48) |
|
| 每股盈餘(元) | 0.22 | (1.77) |
0.17 | 5.53 |
(2.76) |
|
| 現金 流量 |
現金流量比率(%) | 43.72 | 12.48 |
20.52 |
87.30 |
(2.14) |
| 現金流量允當比率(%) | 187.54 | 135.92 |
110.77 |
129.26 |
89.50 |
|
| 現金再投資比率(%) | 5.22 | 1.56 |
2.41 |
9.79 |
(1.36) |
|
| 槓桿 度 |
營運槓桿度 | 10.13 | - |
24.87 | 1.78 |
- |
| 財務槓桿度 | 1.13 | - |
2.31 | 1.02 |
- |
|
| 請說明最近二年度各項財務比率變動原因。(若增減變動未達20﹪者可免分析) 1.速動比率上升:主係民國111年流動負債較民國110年大幅減少所致。 2.利息保障倍數及獲利能力之各項比率下降:主係民國111年較民國110年獲利減少所 致。 3.應收款項週轉率/平均收現日數、不動產、廠房及設備週轉率及總資產週轉率下降: 主係民國111年營業收入較民國110年大幅減少所致。 4.現金流量之各項比率下降:主係民國111年度營業活動淨現金流出較民國110年度增 加所致。 |
- 註 1 :最近五年度財務資料均經會計師查核簽證。
註 2 :財務比率之計算公式
-
財務結構
-
(1) 負債占資產比率=負債總額/資產總額。
-
138 -
(2) 長期資金占不動產、廠房及設備比率=(權益總額+非流動負債)/ 不動產、廠房及設備淨額。 2. 償債能力
-
(1) 流動比率=流動資產/流動負債。
-
(2) 速動比率=(流動資產-存貨-預付費用)/流動負債。
-
(3) 利息保障倍數=所得稅及利息費用前純益/本期利息支出。
-
經營能力 (1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率= 銷貨淨額/各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額。
-
(2) 平均收現日數= 365 /應收款項週轉率。
-
(3) 存貨週轉率=銷貨成本/平均存貨額。
(4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率= 銷貨成本/各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額。
-
(5) 平均銷貨日數= 365 /存貨週轉率。
-
(6) 不動產、廠房及設備週轉率=銷貨淨額/平均不動產、廠房及設備淨額。
-
(7) 總資產週轉率=銷貨淨額/平均資產總額。
-
獲利能力
-
(1) 資產報酬率=〔稅後損益+利息費用 × (1-稅率)〕/ 平均資產總額。
-
(2) 權益報酬率=稅後損益/平均權益總額。
-
(3) 純益率=稅後損益/銷貨淨額。 (4) 每股盈餘=(歸屬於母公司業主之損益-特別股股利)/加權平均已發行股數。
-
現金流量
-
(1) 現金流量比率=營業活動淨現金流量/流動負債。
(2) 淨現金流量允當比率=最近五年度營業活動淨現金流量/最近五年度 ( 資本支出+存貨增加額 。 +現金股利 )
-
(3) 現金再投資比率= ( 營業活動淨現金流量-現金股利 ) / ( 不動產、廠房及設備毛額+長期投資+ 。
-
其他非流動資產+營運資金 )
-
槓桿度:
-
(1) 營運槓桿度= ( 營業收入淨額-變動營業成本及費用 ) / 營業利益。
-
。
-
(2) 財務槓桿度=營業利益 / ( 營業利益-利息費用 )
-
139 -
個體財務分析
| 個體財務分析 | 個體財務分析 | 個體財務分析 | 個體財務分析 | 個體財務分析 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 年 度(註1) 分析項目 |
最 近 五 年 度 財 務 分 析 | |||||
| 107 年 | 108 年 | 109 年 | 110 年 | 111 年 | ||
| 財務 結構 % |
負債占資產比率 | 41.82 | 41.10 |
41.35 |
33.00 |
32.51 |
| 長期資金占不動產、廠 房及設備比率 |
165.43 | 152.53 |
177.10 |
261.76 |
227.74 |
|
| 償債 能力 % |
流動比率 | 101.76 | 81.79 |
101.11 |
139.39 |
147.47 |
| 速動比率 | 83.01 | 60.16 |
80.72 | 108.96 |
118.03 | |
| 利息保障倍數 | 8.47 | (16.33) | 2.95 | 62.24 | (30.21) |
|
| 經營 能力 |
應收款項週轉率(次) | 5.77 | 5.69 | 5.79 | 5.83 | 4.00 |
| 平均收現日數 | 63 | 64 | 63 |
63 | 91 | |
| 存貨週轉率(次) | 9.28 | 8.95 |
8.97 |
8.98 |
8.12 |
|
| 應付款項週轉率(次) | 3.19 | 2.90 |
3.15 |
4.25 |
5.42 |
|
| 平均銷貨日數 | 39 | 41 | 41 |
41 |
45 |
|
| 不動產、廠房及設備週 轉率(次) |
1.51 | 1.47 |
1.70 |
2.40 |
1.55 |
|
| 總資產週轉率(次) | 0.64 | 0.60 |
0.66 | 0.78 | 0.48 | |
| 獲利 能力 |
資產報酬率(%) | 0.62 | (3.99) |
0.61 | 13.58 |
(6.59) |
| 權益報酬率(%) | 0.86 | (7.16) | 0.70 | 21.24 | (10.05) |
|
| 稅前純益占實收資本 比率(%) |
4.25 | (18.35) |
2.01 |
57.79 |
(29.15) |
|
| 純益率(%) |
0.80 | (6.99) | 0.62 | 17.21 |
(14.01) |
|
| 每股盈餘(元) | 0.22 | (1.77) |
0.17 | 5.53 | (2.76) | |
| 現金 流量 |
現金流量比率(%) | 34.02 | 5.79 |
5.91 |
62.41 |
8.80 |
| 現金流量允當比率 (%) |
174.92 | 122.84 |
107.31 |
121.46 |
79.48 |
|
| 現金再投資比率(%) | 5.22 | 0.92 |
0.84 |
6.09 |
(0.46) |
|
| 槓桿 度 |
營運槓桿度 | 118.97 | - |
- | 1.74 | - |
| 財務槓桿度 | - | - | - | 1.02 | - |
|
| 請說明最近二年度各項財務比率變動原因。(若增減變動未達20﹪者可免分析) 1.利息保障倍數及獲利能力之各項比率下降:主係獲利減少所致。 2.應收款項週轉率、不動產、廠房及設備週轉率及總資產週轉率(次)下降:主係民國111 年度營業收入減少所致。 3.平均收現日數上升:主係民國111年度營業收入減少所致。 4.應付款項週轉率上升:主係民國111年應付帳款(含關係人)較民國110年減少所致。 5.現金流量之各項比率下降:主係民國111年度營業活動淨現金流入較民國110年度減 少所致。 6.營運槓桿度及財務槓桿度:主係民國111 年度虧損所致。 |
-
註 1 :最近五年度財務資料均經會計師查核簽證。
-
註 2 :財務比率之計算公式
-
財務結構
-
(1) 負債占資產比率=負債總額/資產總額。
-
(2) 長期資金占不動產、廠房及設備比率=(權益總額+非流動負債)/ 不動產、廠房及設備淨額。
-
償債能力
-
(1) 流動比率=流動資產/流動負債。
-
(2) 速動比率=(流動資產-存貨-預付費用)/流動負債。
-
(3) 利息保障倍數=所得稅及利息費用前純益/本期利息支出。
-
經營能力
-
(1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率= 銷貨淨額/各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額。
-
140 -
-
(2) 平均收現日數= 365 /應收款項週轉率。
-
(3) 存貨週轉率=銷貨成本/平均存貨額。
-
(4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率= 銷貨成本/各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額。
-
(5) 平均銷貨日數= 365 /存貨週轉率。
-
(6) 不動產、廠房及設備週轉率=銷貨淨額/平均不動產、廠房及設備淨額。
-
(7) 總資產週轉率=銷貨淨額/平均資產總額。
-
獲利能力
-
(1) 資產報酬率=〔稅後損益+利息費用 × (1-稅率)〕/ 平均資產總額。
-
(2) 權益報酬率=稅後損益/平均權益總額。
-
(3) 純益率=稅後損益/銷貨淨額。
-
(4) 每股盈餘=(歸屬於母公司業主之損益-特別股股利)/加權平均已發行股數。
-
現金流量
-
(1) 現金流量比率=營業活動淨現金流量/流動負債。
-
(2) 淨現金流量允當比率=最近五年度營業活動淨現金流量/最近五年度 ( 資本支出+存貨增加額 。
-
+現金股利 )
-
(3) 現金再投資比率= ( 營業活動淨現金流量-現金股利 ) / ( 不動產、廠房及設備毛額+長期投資+ 。
-
其他非流動資產+營運資金 )
-
槓桿度:
-
(1) 營運槓桿度= ( 營業收入淨額-變動營業成本及費用 ) / 營業利益。
-
。
-
(2) 財務槓桿度=營業利益 / ( 營業利益-利息費用 )
-
141 -
三、審計委員會查核報告:
審計委員會查核報告書
董事會造具本公司民國一一一年度營業報告書、財務報表及盈虧撥補議 案等,其中財務報表業經委託資誠聯合會計師事務所查核完竣,並出具查核報 告。
上述營業報告書、財務報表及盈虧撥補議案經本審計委員會查核,認為 尚無不合,爰依證券交易法及公司法之相關規定報告如上。敬請 鑒核。
此 致
群創光電股份有限公司一一二年股東常會
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審計委員會召集人:
中 華 民 國 一 一 二 年 四 月 十 八 日
-
142 -
-
四、最近年度財務報告及會計師查核報告:請參閱第 164 頁。
-
五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告:請參閱第 237 頁。
-
六、公司及其關係企業如有發生財務週轉困難情事,其對本公司 財務狀況之影響:無此情形。
-
143 -
柒、財務狀況及績效之檢討分析與風險事項
一、財務狀況分析:
單位:新台幣仟元
| 年度 項目 |
110年度 | 111年度 | 增減金額 | 變動比例 (%) |
增減比例變動 分析說明(註) |
|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | 175,821,223 | 165,301,665 | (10,519,558) | (5.98) |
- |
| 不動產、廠房及設備 | 162,607,908 | 157,533,518 | (5,074,390) |
(3.12) | - |
| 無形資產 | 17,520,594 | 17,511,360 |
(9,234) |
(0.05) | - |
| 其他非流動資產 | 111,569,865 | 43,394,953 |
(68,174,912) | (61.11) | 1 |
| 資產總額 | 467,519,590 | 383,741,496 | (83,778,094) | (17.92) | - |
| 流動負債 | 116,553,507 | 92,723,013 |
(23,830,494) | (20.45) | 2 |
| 其他非流動負債 | 46,169,152 | 38,023,763 |
(8,145,389) |
(17.64) | - |
| 負債總額 | 162,722,659 | 130,746,776 | (31,975,883) | (19.65) | - |
| 股本 | 105,596,201 | 95,564,562 |
(10,031,639) | (9.50) | - |
| 資本公積 | 103,287,482 | 103,312,414 | 24,932 |
0.02 |
- |
| 保留盈餘 | 98,667,853 | 59,766,316 |
(38,901,537) | (39.43) | 3 |
| 其他權益 | (3,204,136) | (5,565,152) | (2,361,016) | (73.69) | 4 |
| 庫藏股票 | - | (602,916) | (602,916) | 100.00 | 5 |
| 非控制權益 | 449,531 | 519,496 |
69,965 |
15.56 |
- |
| 股東權益總額 | 304,796,931 | 252,994,720 | (51,802,211) | (17.00) | - |
-
註:若增減比例變動達20%且金額超過新台幣3仟萬元以上者,屬重大變動,始加以分析。 增減比例變動分析:
-
主係本年度按攤銷後成本衡量之金融資產-非流動減少所致。
-
主係應付帳款及其他應付款減少所致。
-
主係本年度本期淨利減少所致。
-
主係本年度透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現利益減少所致。
-
主係本年度買回庫藏股供轉讓予員工所致。
-
144 -
二、財務績效:
單位:新台幣仟元
| 年度 項目 |
110年度 | 111年度 | 增減金額 | 變動比例 (%) |
變動分析 (註) |
|---|---|---|---|---|---|
| 營業收入 | 350,076,690 | 223,715,758 |
(126,360,932) | (36.10) |
1 |
| 營業成本 | 258,577,010 | 230,621,530 |
(27,955,480) |
(10.81) |
- |
| 營業毛利 | 91,499,680 | (6,905,772) |
(98,405,452) |
(107.55) |
1 |
| 營業費用 | 28,786,605 | 24,759,226 |
(4,027,379) |
(13.99) |
- |
| 營業淨利 | 62,713,075 | (31,664,998) |
(94,378,073) |
(150.49) |
2 |
| 營業外收入及支出 | (301,978) | 5,442,545 |
5,744,523 |
(1,902.30) |
3 |
| 稅前淨利 | 62,411,097 | (26,222,453) |
(88,633,550) |
(142.02) |
4 |
| 所得稅費用 | 4,865,974 | 1,692,323 |
(3,173,651) |
(65.22) |
5 |
| 本期淨利 | 57,545,123 | (27,914,776) |
(85,459,899) |
(148.51) |
5 |
| 本期其他綜合損益 (稅後淨額) |
2,811,713 | (2,182,942) |
(4,994,655) |
(177.64) |
6 |
| 本期綜合利益總額 | 60,356,836 | (30,097,718) |
(90,454,554) | (149.87) | 7 |
-
註:若增減比例變動達20%且金額超過新台幣3仟萬元以上者,屬重大變動,始加以分析。 增減比例變動分析:
-
1.主係產業景氣波動,市場需求及價格異動,使營業收入及營業毛利下降。
-
2.主係營業毛利減少所致。
-
3.主係其他收入增加所致。
-
4.主係營業淨利減少所致。
-
5.主係本年度稅前淨利減少所致。
-
6.主係透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益減 少所致。
-
7 . 主係本年度淨利減少所致。
三、現金流量:
一 ( ) 最近年度現金流量變動分析
單位:新台幣仟元
| 單位:新台幣仟元 | ||
|---|---|---|
| 年度 項目 |
111年度 | 分析說明 |
| 來自營業活動之淨現金流出 | (1,983,093) | 淨現金流出主係虧損及支付營運相關貨款 所致。 |
| 來自投資活動之淨現金流入 | 73,301,769 | 淨現金流入主係處分按攤銷後成本衡量之 金融資產及透過損益按公允價值衡量之金 融資產所致。 |
| 來自籌資活動之淨現金流出 | (31,863,462) | 主係發放現金股利、現金減資退還股款及償 還長期借款所致。 |
- 145 -
( 二 ) 未來一年現金流動性分析
單位:新台幣仟元
| 單位:新台幣仟元 | 單位:新台幣仟元 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 期初現金餘額 (1) |
預計全年來自營業 活動現金流量(2) |
預計全年現金 流出量(3) |
預計現金剩 餘額(不足) 數額(1)+(2)-(3) |
預計現金不足額 之補救措施 |
|
| 投資計劃 | 理財計劃 | ||||
| 58,180,000 | 20,543,000 | 32,548,000 | 46,175,000 | - | - |
| 112年度現金流量變動情形分析: 營業活動:持續優化產品組合並調整成本結構,產生營業活動淨現金流入。 投資活動:持續投入新技術,產生投資活動淨現金流出。 籌資活動:動撥與償還銀行借款,產生籌資活動淨現金流入。 現金不足額之補救措施:不適用。 |
四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響:
本公司民國 111 年度,其資本支出主要在於車用 / 異形 / 曲面製程、 廣視角產能建置、高精度 / 整機模組線、自動化與效能提升、良率品質 、 改善、新技術製程 (Micro-LED/Mini-LED/Sensor/ 液晶天線 /Epaper) TV 高精 8K 巨大尺寸產能建置、綠能環保及資安防護等,實際資金支 出約新台幣 21,048,162 仟元。將有助於民國 112 年度營收成長及獲利改 善。
五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫 及未來一年投資計畫
本公司轉投資方向集中於 TFT-LCD 上下游產業,以達成有效垂直 整合為最終目標;考量面板產業景氣波動加劇,暨產業鏈發展已趨成 熟,本公司轉投資政策採保守原則,除避免與本業無高度相關之轉投 資之外,亦將漸次處分非核心或已無策略意義之投資。未來將配合集 團整體投資規劃,將資源做最妥適之運用。
本公司民國 111 年度合併財務報告中採權益法認列之投資損失為 新台幣 9,947 仟元,主要乃受疫情、俄烏戰爭、高通膨及客戶庫存調整 等因素致產業景氣低迷,影響企業獲利。整體而言,本公司之轉投資 事業績效大致符合預期,並持續與本公司業務發展密切整合。
- 146 -
六、最近年度及截至年報刊印日止之風險事項及評估
-
一
-
( ) 利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施:
-
利率變動
為避免利率變化而產生之波動,導致利率上升或下降進而影 響收益或費用增減,資金配置以保守穩健、流動性佳為操作原 則,以保障本金安全及維持流動性。
2. 匯率變動
-
(1) 為避免進銷貨、投資及融資活動所產生之外幣部位,因受匯率 波動對本公司資產負債價值及營運成果造成不利影響,本公司 於適當時機以承作遠期外匯交易等避險交易以規避匯率變動 風險。
-
(2) 避險交易主要規避外幣部位所產生之匯率風險,以承作結構單 純且流動性佳之金融商品為原則,交易對象為各主要金融機 構。
-
(3) 本公司營收大部分來自美元及其他外幣,資本支出及製造成本 之外幣需求為美元及日圓等,匯率若有不利於本公司之大幅變 動,將對財務損益造成影響。
3. 通貨膨脹或通貨緊縮
民國 111 年中以來隨國際原油及穀物等原物料價格回跌,加 以國內食物類價格漲幅減緩,國內 CPI 年增率趨降,惟核心 CPI 年增率仍高,展望民國 112 年,全球供應鏈瓶頸紓解,預期明年 台灣 CPI 年增率將回降。由於通貨高速膨脹及緊縮將干擾市場運 作效率,並影響投資、消費及儲蓄等行為,為避免物價大幅波動 帶來之負面效應,本公司除持續降低各項成本以強化競爭優勢 外,亦密切注意市場供需變化,靈活調整產品組合以配合市場需 求。
-
( 二 ) 從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品 交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施:
-
本公司並未從事高風險、高財務槓桿之投資,且依據證期局及相 關法令規定,訂定以健全財務及營運為基礎之內部管理辦法及作 業程序,包括從事衍生性商品交易處理程序、資金貸與他人作業 程序、取得或處分資產處理程序及背書保證作業程序。
-
本公司為管控財務交易風險,所承作之衍生性商品交易採保守穩 健原則,規避因進銷貨及融資活動所產生實質部位之匯利率風險
-
147 -
為主,未來仍將依據此原則,配合匯利率走勢及公司營運狀況適 時調整財務風險管理策略,並按相關法令規定、內部管理辦法及 作業程序辦理。
( 三 ) 未來研發計畫及預計投入之研發費用:
本公司未來的技術開發仍持續在顯示器應用領域。主要是廣視 角 TFT LCD 顯示技術改善 TFT LCD 大視角的對比及顏色;高穿透率 提升顯示器光學利用率; Mega Zone 、 Mini-LED 技術改善呈現的色 彩飽和度、亮度與對比度;同時發展大尺寸顯示面板輕薄、窄 / 無 邊框的 TFT LCD 模組技術;並以高解析度、高亮度、廣溫度、低耗 、 能技術持續精進;致力研發 Privacy Mirco-LED 等高端技術,持續 帶領 TFT-LCD 新領域應用;同步建置後段高精度模組線、智能物 流、自動檢測與生產自動化建置。除此之外也加強新產品新技術 (PLP 先進封裝製程 /Sensor/ 液晶天線 /Epaper) 與太陽能發電系統以 達到淨零減碳的發展。本公司民國 111 年研發支出為新台幣 13,045,403 仟元,民國 112 年度本公司預計再投入研發費用新台幣 149 億元,惟將視全球市場狀況以及實際營運情形適當規劃調整, 持續技術發展保持領先優勢。
( 四 ) 國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施:
截至年報刊印日止,並無任何政策和法律對本公司財務業務有 重大不利影響。本公司經營團隊將會密切注意國內外重要政策及法 律變動,並設置專門法務人員協助處理此事宜,俾利及時採取適當 措施因應,以降低國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影 響。
- ( 五 ) 科技改變 ( 包括資通安全風險 ) 及產業變化對公司財務業務之影響及 因應措施:
1. 科技改變
TFT-LCD 產業面臨新技術與新產品不斷推陳出新,再加上市 場主流商品的世代替換速度日漸加快,若無法降低科技改變所帶 來之衝擊,將會影響本公司產品的銷售狀況,進而財務業務產生 負面之影響。本公司自成立以來即著重於各項 TFT-LCD 顯示技術 能力之累積以因應科技變化所帶來之衝擊,除投入研發資源至高 畫質、高解析度、廣視角、高開口率、快速反應時間、薄型、輕 量化、窄邊框、超節能和軟性顯示等技術外,亦開發低溫多晶矽 (LTPS) 、氧化物半導體 (Oxide) 、 Mini LED 以及有機發光顯示器 (OLED) 等先進顯示技術,並緊盯市場變化與趨勢,以確保公司之 競爭優勢及財務業務之有效成長。
- 148 -
2. 產業變化
TFT-LCD 產業是一個屬景氣快速循環且波動較劇烈的產 業,任何景氣下滑、競爭者的動態與終端需求的變動皆有可能對 本公司業務及營運有不確定性影響。本公司經營團隊將會隨時密 切注意任何可能對本公司業務及營運有負面影響之產業變動,並 事先積極採取相關預防措施。本公司在財務運作方面亦採取穩健 的財務操作,以因應產業變動。
3. 資通安全風險管控及因應措施
「數位轉型,資安先行」,因應數位轉型的浪潮,本公司加 速資訊科技應用服務轉型,民國109年開始執行工研院SECPAAS 資安成熟度評量,提升資安不同面向的能量與整體成熟度,防止 與降低資安事件所帶來的衝擊;資安成熟度評量分數也由民國 109年的72分持續進步到民國110年的82分,民國111年第四季已 提升至A級防護91分。
推動資通安全執行實績如下:
| 推動資通安全執行實績如下: | ||
|---|---|---|
| 項目 | 內容說明 | |
| 資通安全 防禦架構 |
1.避免駭客惡意流量攻擊,投入DDoS防禦架構建設。 2.預防勒索軟體進入,進行機房區域重要設備安裝端點防護軟 體,防範未知型檔案程式攻擊。 3.利用「郵件來源驗證機制」與增購「郵件閘道反攻擊防護系 統」,優化垃圾郵件阻斷機制,避免未知型釣魚郵件滲透。 4.郵件APT防護進階升級,提升外來釣魚、惡意信件攔截能力。 5.建構資安威脅偵查與告警機制,降低資訊未經授權使用、遭 受破壞或外洩的風險。 6.DMZ區資安防護檢測持續強化。 7.資安戰情平台SIEM建置與優化。 8.強化外部資安曝險平台偵測分數。 9.執行系統程式上線前源碼檢測機制。 10.執行容器弱點掃描機制。 11.建構全球威脅情資平台,阻斷惡意連線流量。 12.規劃建構網頁應用防火牆防禦,預防網站遭受惡意攻擊。 13.規劃建構檔案清洗系統,過濾可疑有毒檔案進入公司內部。 |
|
| 資安治理 與宣導 |
1.透過「開機宣導平台」、「螢幕保護程式」、「線上學習平 台」強化員工資訊安全意識。 2.進行資安月活動,執行員工社交工程演練,提升員工郵件警 覺性以及資安意識。 3.自民國111年2月份起,每周發佈「資安電子報」,共計發佈 40份。 |
- 149 -
| 項目 | 內容說明 |
|---|---|
| 資安資訊 與時俱進 |
1.加入國際資安情資組織FIRST,成為高科技製造業首例。 2.加入台灣電腦網路危機處理暨協調中心(TWCERT/CC)資安 聯盟會員,與聯盟成員進行資安情資交流。 3.加入科學園區資安資訊分享與分析中心SP-ISAC組織會員,與 組織成員進行資安技術交流。 4.加入台灣資安主管聯盟,與各上市櫃企業資安團隊進行交流。 5.參與經濟部工業局台南沙崙資安基地資安訓練課程。 6.派員參加數位發展部舉辦資安菁英人才培訓課程。 7.訂閱國內與國際資安組織情資,即時獲得駭客攻擊資訊。 |
| 掌握資訊 降低財損 |
民國109年起投保資安險,防範避免因資安重大事件造成財務損 失,保障客戶與投資人的權益。 |
| 得獎事項 | 1.取得民國111年台灣企業永續獎TCSA-資訊安全領袖獎,首年 參賽即得獎。 2.派員參加國家資安卓越中心規劃建置計畫-資安菁英人才培 訓課程,並結業時參加台日網路威脅防禦競賽獲得金、銀、 銅質獎(前三名) |
( 六 ) 企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施:
遵守法令、重視員工及股東權益並盡企業應有之社會責任為本 公司應盡之本分,如遇突發狀況,本公司將由高階主管擔任召集 人,並立即成立危機因應小組,以迅速解決企業危機。截至年報刊 印日止,本公司並無發生企業形象改變對企業危機管理之情事。
( 七 ) 進行併購之預期效益、可能風險及因應措施:
本公司目前並無其他企業併購活動,惟對未來可能的策略性投 資或垂直整合甚至水平整合等之成本效益及可能風險,會做適當的 評估與規避。
( 八 ) 擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施:
本公司新世代廠房之擴充與增建,皆有相關技術團隊進行專業 的可行性評估。
( 九 ) 進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施:
由於本公司產品線眾多,且主要銷貨客戶均為國際級品牌廠 商,目前並沒有銷貨集中之情形。而本公司之主要原料大多具有兩 家以上之供應商,以確保供貨來源無虞,故目前亦未有進貨集中之 情形。未來本公司仍將持續開發新產品與新客戶,並尋求品質更 佳、成本更低之進貨來源,以降低銷貨或進貨集中所面臨之風險。
-
150 -
-
( 十 ) 董事或持股超過百分之十之大股東,股權之大量移轉或更換對公司 之影響、風險及因應措施: 本公司董事或持股超過百分之十之大股東截至年報刊印日
-
止,並未發生股權大量移轉或更換之情事。
-
( 十一 ) 經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施:
-
本公司董事或持股超過百分之十之大股東截至年報刊印日
-
止,並未發生經營權改變之情事。
-
-
( 十二 ) 公司及公司董事、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之 大股東及從屬公司已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟、非訟或行 政爭訟事件,其結果可能對公司股東權益或證券價格有重大影響 者,其系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及截 至年報刊印日止之處理情形:
-
公司最近年度及截至年報刊印日止已判決確定或目前尚在繫屬 中之訴訟、非訴或行政爭訟案件
-
(1) 本公司美國子公司於民國107年9月接獲波多黎各政府提起之 民事訴訟,其主張本公司與其他台日韓面板廠被告因民國95 年TFT-LCD聯合訂價而獲有不當得利並請求金錢賠償,本公司 美國子公司已委任律師處理本訴訟。法院於民國111年10月31 日以原告未積極追訴為由駁回原告訴訟。
-
(2)BishopDisplayTechLLC( 以下統稱 "Bishop") 於民國 111 年 10 月 3 日於美國東德州聯邦地方法院提起訴訟,主張本公司侵犯其 美國專利。本公司已於民國 111 年 10 月 28 日接受訴訟送達,後 續已於民國 112 年 1 月 26 日回覆訴狀,目前該案對本公司之業 務及財務應無影響。
-
-
公司董事、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大股 東及從屬公司,最近年度及截至年報刊印日止已判決確定或目前 尚在繫屬中之訴訟、非訟或行政爭訟事件,其結果可能對公司股 東權益或證券價格有重大影響者:無此情形。
-
-
( 十三 ) 其他重要風險及因應措施:無。
七、其他重要事項:無。
- 151 -
==> picture [472 x 470] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
100.00% 100.00%
InnoCare USA, INC.
寧波群安電子 科技有限公司 Optoelectronics
100.00% 100.00% 57.29% 100.00%
群創資本 群怡投資 睿生光電 InnoCare
股份有限公司 股份有限公司 股份有限公司 Optoelectronics Japan Co., Ltd.
100.00% 100.00% 100.00%
Innocare
Europe B.V.
Innolux Singapore Holding Pte. Ltd. Optoelectronics Nets Trading Ltd.
100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
Innolux 元奇投資 有限公司 Limited Stanford Limited 有限公司
Optoelectronics India Private Limited 0.00% 100.00% Rockets Holding Developments 群康科技(深圳)
)
100.00% 0.14% 76.43% 100.00% 100.00% 100.00%
馬鞍山 ( 100.00% 啟耀光電 Limited Warriors Technology
啟耀 光電有限公司 Double Star Inc 股份有限公司 Innolux Holding Suns Holding Ltd Investments Ltd
100.00% 40.01% 54.44% 100.00% 100.00%
佛山群志光電 有限公司 鷹士科技 股份有限公司 群創光電股份有限公司 Innolux Japan Co., Ltd. Innolux USA, INC. 群豐駿科技 股份有限公司
100.00% 100.00% 45.56% 100.00% 100.00% 100.00%
有限公司 Landmark Limited
寧波群輝光電 International Ltd. Innolux Hong Kong Innolux Europe B.V. Innolux Technology Germany GmbH
捌、特別記載事項
100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
司
有限公司 Limited CARUX PTE. LTD. Innolux Limited 有限公司
寧波群豐駿電子 科技有限公司 寧波群志光電 群創光電股份有 限公司樹谷分公 Innolux Hong Kong Holding Limited CarUX Holding TECHNOLOGY Optoelectronics Hong Kong Holding 上海群志光電
100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
佛山群輝物流 有限公司 Management Limited Toppoly Optoelectronics (B.V.I.) Ltd. Toppoly Optoelectronics (Cayman) Ltd. 南京群志光電 有限公司
Keyway Investment
100.00%
有限公司
南京群友光電
----- End of picture text -----
- 152 -
( 二 ) 各關係企業基本資料
單位:元,日期: 111 年 12 月 31 日
| 單位:元,日期: | 111 年12 月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 企業名稱 | 設立日期 | 地址 | 實收資本額 | 主要營業項目 |
| CarUX Holding Limited |
108.08.23 | The Grand Pavilion Commercial Centre, Oleander Way, 802 West Bay Road, P.O. Box 32052, Grand Cayman KY1-1208, Cayman Islands |
USD 125,232 | 控股公司 |
| CarUX Technology Pte. Ltd. |
108.10.02 | 112 ROBINSON ROAD #05-01 ROBINSON 112 SINGAPORE068902 |
USD 125,131,749 | 控股及經銷公司 |
| Double Star Inc. | 98.07.15 | Level 3, Alexander House, 35 Cybercity, Ebene,Mauritius |
USD 10,000,000 | 控股公司 |
| Innocare Optoelectronics EuropeB.V. |
109.08.11 | Stationstraat 39 G, 6411NK Heerlen, The Netherlands |
EUR 50,000 | 客戶服務 |
| InnoCare Optoelectronics Japan Co., Ltd. |
108/06/17 | 210-0024神奈川県川 崎市川崎区日進町 7-1川崎日進町ビル ディング14F |
JPY 300,100,000 | X 光平板影像感 測器 |
| InnoCare Optoelectronics USA,INC. |
107/02/09 | 101 Metro Drive, Suite 365, San Jose, CA 95110, United States |
USD 900,000 |
X 光平板影像感 測器 |
| Innolux Europe B.V. |
95.03.08 | Stationstraat 39G, 6411NK, Heerlen, The Netherlands |
EUR$3,006,480 | 控股及測試研發 公司 |
| Innolux Holding Limited |
91.02.28 | Vistra Corporate Services Centre, Ground Floor NPF Building, Beach Road, Apia, Samoa |
USD$191,927,259 | 控股公司 |
| Innolux Hong Kong Holding Limited |
94.12.14 | Unit 2003, 20/F., Millennium City 3, 370 Kwun Tong Road, Kowloon,HongKong. |
HKD$1,441,092,339 | 控股公司 |
| Innolux Hong Kong Limited |
95.02.15 | Unit 2003, 20/F., Millennium City 3, 370 Kwun Tong Road, Kowloon,HongKong. |
HKD$453,342,352 | 轉單公司 |
| Innolux Japan Co., Ltd. |
80.08.20 | 日本国神奈川県川崎 市幸区堀川町66番 の2興和川崎西口ビ ル8F |
JPY$314,258,270 | 經營薄膜電晶體 液晶顯示器之開 發、製造及銷售 |
- 153 -
| 企業名稱 | 設立日期 | 地址 | 實收資本額 | 主要營業項目 |
|---|---|---|---|---|
| Innolux Optoelectronics Hong Kong HoldingLimited |
90.11.16 | Unit 2003, 20/F., Millennium City 3, 370 Kwun Tong Road, Kowloon,HongKong. |
HKD$162,897,802 | 控股公司 |
| Innolux Optoelectronics India Private Limited |
107.03.07 | HD-021, WeWork Enam Sambhav, C - 20, G Block Rd, G Block BKC, Bandra Kurla Complex, Bandra East, Mumbai, Maharashtra400051. |
INR$ 1,440,955,000 | 經銷公司 |
| Innolux Singapore Holding Pte. Ltd. |
106.06.28 |
6 TEMASEK BOULEVARD, #09-05, SUNTEC TOWER FOUR, SINGAPORE (038986) |
USD$25,400,000 | 控股公司 |
| Innolux Technology Germany GmbH |
95.02.17 | Kaiserswerther Strasse 115, D-40880 Ratingen, Germany |
EUR$100,000 | 測試維修公司 |
| Innolux USA, INC. |
91.05.09 | 101 Metro Drive Suite 510, San Jose, CA 95110, United States |
USD$11,842,010 | 經營電子零件及 電腦用顯示器之 銷售 |
| Keyway Investment Management Limited |
94.03.30 | Portcullis TrustNet Chambers, P.O Box 1225, Apia, Samoa |
USD$1,656,410 | 控股公司 |
| Landmark International Ltd. |
92.04.24 | Vistra Corporate Services Centre, Ground Floor NPF Building, Beach Road, Apia, Samoa |
USD$709,450,000 | 控股公司 |
| Nets Trading Ltd. | 97.05.02 | Vistra Corporate Services Centre, Ground Floor NPF Building, Beach Road, Apia, Samoa |
USD$900,001 | 一般投資業 |
| Rockets Holding Limited |
91.12.18 | Vistra Corporate Services Centre, Ground Floor NPF Building, Beach Road, Apia, Samoa |
USD$171,669,290 | 控股公司 |
| Stanford Developments Limited |
88.08.12 | Vistra Corporate Services Centre, Ground Floor NPF Building, Beach Road, Apia,Samoa |
USD$164,000,000 | 控股公司 |
- 154 -
| 企業名稱 | 設立日期 | 地址 | 實收資本額 | 主要營業項目 |
|---|---|---|---|---|
| Suns Holding Ltd. | 95.12.18 | Vistra Corporate Services Centre, Ground Floor NPF Building, Beach Road, Apia, Samoa |
USD$18,177,052 | 控股公司 |
| Toppoly Optoelectronics (B.V.I.) Ltd. |
90.07.17 | Wickhams Cay II, Road Town, Tortola, VG1110, British Virgin Islands |
USD$146,847,000 | 控股公司 |
| Toppoly Optoelectronics (Cayman) Ltd. |
90.07.17 | Grand Pavilion, Hibiscus Way, 802 West Bay Road, P. O. Box 31119, KY1-1205, Cayman Islands |
USD$146,817,000 | 控股公司 |
| Warriors Technology Investments Ltd. |
96.01.03 | Vistra Corporate Services Centre, Ground Floor NPF Building, Beach Road, Apia, Samoa |
USD$18,177,052 | 一般投資業 |
| 上海群志光電有 限公司 |
95.01.09 | 上海浦東新區外高橋 保稅區巴聖路272-2 號 |
USD$21,000,000 | LCD 後段模組及 其零組件之製造 與銷售 |
| 元奇投資有限公 司 |
94.07.06 | 台南市新市區豐華里 中心路8 號 |
NTD$2,100,000,000 | 一般投資業 |
| 佛山群志光電有 限公司 |
95.04.21 | 佛山市南海區南海科 技工業園興業北路 |
USD$383,000,000 | LCD 後段模組及 其零組件之製造 與銷售 |
| 佛山群輝物流有 限公司 |
97.07.17 | 佛山市南海區獅山鎮 南海經濟開發區興業 路北廠房 |
USD$1,500,000 | 倉儲服務 |
| 南京群友光電有 限公司 |
96.10.24 | 南京市江寧經濟技術 開發區佛城西路93 號 |
USD$2,100,000 | 顯示器及相關零 件之買賣 |
| 南京群志光電有 限公司 |
90.05.23 | 南京市江寧經濟技術 開發區佛城西路93號 |
USD$156,000,000 | LCD 後段模組及 其零組件之製造 與銷售 |
| 啟耀(馬鞍山)光 電有限公司 |
99.09.15 | 馬鞍山市慈湖經濟開 發區 |
USD 10,000,000 | 加工製造 |
| 啟耀光電股份有 限公司 |
93.04.21 | 台南市新市區豐華里 堤塘港路5 號 |
NTD 540,236,110 | TFT-LCD相關零 組件製造及銷售 |
| 群怡投資股份有 限公司 |
96.06.26 | 台南市新市區豐華里 中心路8 號 |
NTD$1,674,053,920 | 一般投資業 |
| 群康科技(深圳) 有限公司 |
93.06.24 | 深圳市寶安區龍華街 道東環二路二號富士 康科技園E區4棟1 層、G2區廠房2棟2 層A區、3層、4層、 5 層 |
USD$164,000,000 |
LCD 後段模組及 其零組件之製造 與銷售 |
- 155 -
| 企業名稱 | 設立日期 | 地址 | 實收資本額 | 主要營業項目 |
|---|---|---|---|---|
| 群創資本股份有 限公司 |
110.07.28 | 台南市新市區豐華里 中心路8 號 |
NTD 15,000,000 | 投資顧問業 |
| 群豐駿科技股份 有限公司 |
108.03.15 | 南部科學園區台南市 善化區南科八路12號 A 室 |
NTD 1,400,000,000 | 研發、製造及經 銷公司 |
| 寧波群安電子科 技有限公司 |
104.11.04 | 寧波保稅區曹娥江路 8號2幢2樓 |
CNY$ 15,370,000 | LCD 後段模組及 其零組件之研 發、製造與銷售 |
| 寧波群志光電有 限公司 |
93.12.14 | 寧波出口加工區揚子 江北路16號、寧波出 口加工區揚子江南路 6 號 |
USD$310,000,000 | LCD 後段模組及 其零組件之製造 與銷售 |
| 寧波群輝光電有 限公司 |
95.12.05 | 寧波保稅區曹娥江路 8號 |
USD$160,000,000 | LCD 後段模組及 其零組件之製造 與銷售 |
| 寧波群豐駿電子 科技有限公司 |
109.03.25 | 寧波保稅區曹娥江路 8號2幢3F |
CNY 280,000,000 | LCD 後段模組及 其零組件之製造 與銷售 |
| 睿生光電股份有 限公司 |
108.04.02 | 南部科學園區台南市 新市區環西路二段2 號B 室 |
NTD 357,815,500 | 控股、研發、製 造及經銷公司 |
| 鷹士科技股份有 限公司 |
110.06.07 | 臺南市安南區州北里 安和路五段258巷2 號1 樓 |
NTD 66,175,070 | 體育用品製造 |
( 三 ) 推定有控制與從屬公司關係者相關資料:無。
( 四 ) 整體關係企業經營業務所涵蓋之行業並說明往來分工情形:
本公司及其子公司經營業務涵蓋範圍以 TFT-LCD 之開發、製 造、售後服務及銷售等相關業務為主。
透過全球化佈局,結合台灣與中國大陸等生產基地之佈建,提 供下游廠商或面板模組業者高度彈性供貨能力。
另有少部分關係企業以投資業務為其經營範圍,目的為加強垂 直整合及策略投資以配合本公司未來營運而設立之。
- 156 -
( 五 ) 各關係企業董監事、總經理之姓名及其持股情形
111 年 12 月 31 日
| 111 年12 月31 日 | 111 年12 月31 日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 企業名稱 | 職稱 | 姓名或代表人 | 持有股數 | |
| 股數 | 持股比例 | |||
| CarUX Holding Limited | 董事 | 洪進揚 | — | 100% |
| 董事 | 楊柱祥 | — | 100% | |
| 董事 | 丁景隆 | — | 100% | |
| CarUX Technology Pte. Ltd. | 董事 | 丁景隆 | — | 100% |
| 董事 | 洪進揚 | — | 100% | |
| 董事 | 楊柱祥 | — | 100% | |
| 董事 | Ngoo Sin HungJustin | — | 100% | |
| Double Star Inc. | 董事 | 丁景隆 | — | 77% |
| Innocare Optoelectronics Europe B.V. |
董事 | 楊露亭 | — | 57% |
| InnoCare Optoelectronics Japan Co., Ltd. |
董事 | 李志聖 | — | 57% |
| 董事 | 孫銘賢 | — | 57% | |
| 董事 | 駱建郎 | — | 57% | |
| InnoCare Optoelectronics USA, INC. |
董事 | Ishii Junichi | — | 57% |
| 董事 | 楊柱祥 | — | 57% | |
| 董事 | 李志聖 | — | 57% | |
| Innolux Europe B.V. | 董事 | 林添仁 | — | 100% |
| 董事 | van Riel, Lucien FranciscusHenricus |
— | 100% | |
| 董事 | 余俊毅 | — | 100% | |
| Innolux HoldingLimited | 董事 | 洪進揚 | — | 100% |
| Innolux Hong Kong Holding Limited |
董事 | 洪進揚 | — | 100% |
| 董事 | 劉昭賢 | — | 100% | |
| 董事 | 余俊毅 | — | 100% | |
| Innolux Hong Kong Limited | 董事 | 洪進揚 | — | 100% |
| 董事 | 呂培瑜 | — | 100% | |
| 董事 | 鄭柔莉 | — | 100% | |
| Innolux Japan Co., Ltd. | 董事 | 金田真 | — | 100% |
| 董事 | 楊柱祥 | — | 100% | |
| 董事 | 丁景隆 | — | 100% | |
| 監察人 | 彭峻豪 | — | 100% | |
| 監察人 | 張錦源 | — | 100% | |
| Innolux Optoelectronics Hong Kong Holding Ltd. |
董事 | 洪進揚 | — | 100% |
| 董事 | 何淑美 | — | 100% | |
| 董事 | 余俊毅 | — | 100% | |
| Innolux Optoelectronics India Private Limited |
董事 | 李玟憲 | — | 100% |
| 董事 | 廖健宏 | — | 100% | |
| 董事 | Sonu | — | 100% |
- 157 -
| 企業名稱 | 職稱 | 姓名或代表人 | 持有股數 | 持有股數 |
|---|---|---|---|---|
| 股數 | 持股比例 | |||
| Innolux Singapore Holding Pte. Ltd. |
董事 | 楊柱祥 | — | 100% |
| 董事 | 劉昭賢 | — | 100% | |
| 董事 | Tan Sze Lian Celine | — | 100% | |
| Innolux Technology Germany GmbH |
董事 | 林添仁 | — | 100% |
| 董事 | van Riel, Lucien FranciscusHenricus |
— | 100% | |
| 董事 | Adrianus Gosuinus Marie Kersten |
— |
100% | |
| Innolux USA Inc. | 董事 | 吳育豪 | — | 100% |
| 董事 | 金田真 | — | 100% | |
| 董事 | 佐藤隆弘 | — | 100% | |
| Keyway Investment Management Limited |
董事 | 洪進揚 | — | 100% |
| Landmark International Ltd. |
董事 | 洪進揚 | — | 100% |
| Nets TradingLtd. | 董事 | 黎光祥 | — | 100% |
| Rockets HoldingLimited | 董事 | 洪進揚 | — | 100% |
| Stanford Developments Limited |
董事 | 洪進揚 | — | 100% |
| Suns HoldingLtd. | 董事 | 洪進揚 | — | 100% |
| Toppoly Optoelectronics (B.V.I.)Ltd. |
董事 | 洪進揚 | — | 100% |
| Toppoly Optoelectronics (Cayman)Ltd. |
董事 | 洪進揚 | — | 100% |
| Warriors Technology Investments Ltd. |
董事 | 洪進揚 | — | 100% |
| 上海群志光電有限公司 | 董事長 | 蔡誌原 | — | 100% |
| 董事 | 余俊毅 | — | 100% | |
| 董事 | 張錦源 | — | 100% | |
| 元奇投資有限公司 | 董事長 | 群創光電股份有限公司 | — | 100% |
| 代表人-洪進揚 | — | — | ||
| 董事 | 群創光電股份有限公司 | — | 100% | |
| 代表人-楊柱祥 | — | — | ||
| 董事 | 群創光電股份有限公司 | — | 100% | |
| 代表人-駱建郎 | — | — | ||
| 佛山群志光電有限公司 | 董事長 | 林清輝 | — | 100% |
| 董事 | 歐陽筱敏 | — | 100% | |
| 董事 | 余俊毅 | — | 100% | |
| 監察人 | 張錦源 | — | 100% |
- 158 -
| 企業名稱 | 職稱 | 姓名或代表人 | 持有股數 | 持有股數 |
|---|---|---|---|---|
| 股數 | 持股比例 | |||
| 佛山群輝物流有限公司 | 董事長 | 林清輝 | — | 100% |
| 董事 | 谷瓊 | — | 100% | |
| 董事 | 王愛群 | — | 100% | |
| 監察人 | 張錦源 | — | 100% | |
| 南京群友光電有限公司 | 董事長 | 徐世賢 | — | 100% |
| 董事 | 張錦源 | — | 100% | |
| 董事 | 盧志強 | — | 100% | |
| 監察人 | 馬崑 | — | 100% | |
| 南京群志光電有限公司 | 董事長 | 徐世賢 | — | 100% |
| 董事 | 余俊毅 | — | 100% | |
| 董事 | 張錦源 | — | 100% | |
| 監察人 | 馬崑 | — | 100% | |
| 啟耀(馬鞍山)光電有限公司 | 董事長 | 潘正哲 | — | 77% |
| 董事 | 范敏志 | — | 77% | |
| 董事 | 徐麒智 | — | 77% | |
| 監察人 | 黃郁元 | — | 77% | |
| 啟耀光電股份有限公司 | 董事長 | 群創光電股份有限公司 | 41,288,528 | 77% |
| 代表人-丁景隆 | 326,529 | 1% |
||
| 董事 | 群創光電股份有限公司 | 41,288,528 | 77% |
|
| 代表人-楊柱祥 | 4,879 | — |
||
| 董事 | 群創光電股份有限公司 | 41,288,528 | 77% |
|
| 代表人-陳志明 | — | — | ||
| 監察人 | 劉昭賢 | — | — | |
| 群怡投資股份有限公司 | 董事長 | 群創光電股份有限公司 | 167,405,392 | 100% |
| 代表人-洪進揚 | — | — | ||
| 董事 | 群創光電股份有限公司 | 167,405,392 | 100% |
|
| 代表人-楊柱祥 | — | — | ||
| 董事 | 群創光電股份有限公司 | 167,405,392 | 100% |
|
| 代表人-劉昭賢 | — | — | ||
| 監察人 | 群創光電股份有限公司 | 167,405,392 | 100% |
|
| 代表人-馬崑 | — | — | ||
| 群康科技(深圳)有限公司 | 董事長 | 張仁勇 | — | 100% |
| 董事 | 余俊毅 | — | 100% | |
| 董事 | 張錦源 | — | 100% | |
| 群創資本股份有限公司 | 董事長 | 群怡投資股份有限公司 | 1,500,000 | 100% |
| 代表人-徐立緯 | — | — | ||
| 監察人 | 群怡投資股份有限公司 | 1,500,000 | 100% | |
| 代表人-劉昭賢 | — | — |
- 159 -
| 企業名稱 | 職稱 | 姓名或代表人 | 持有股數 | 持有股數 |
|---|---|---|---|---|
| 股數 | 持股比例 | |||
| 群豐駿科技股份有限公司 | 董事長 | CarUX Technology Pte. Ltd. |
140,000,000 |
100% |
| 代表人-丁景隆 | — | — | ||
| 董事 | CarUX Technology Pte. Ltd |
140,000,000 |
100% |
|
| 代表人-楊柱祥 | — | — | ||
| 董事 | CarUX Technology Pte. Ltd |
140,000,000 |
100% |
|
| 代表人-洪進揚 | — | — | ||
| 監察人 | CarUX Technology Pte. Ltd |
140,000,000 |
100% |
|
| 代表人-劉昭賢 | — | — | ||
| 寧波群安電子科技有限公司 | 董事長 | 李志聖 | — | 57% |
| 監察人 | 黃仲緯 | — | 57% | |
| 寧波群志光電有限公司 | 董事長 | 何忠信 | — | 100% |
| 董事 | 余俊毅 | — | 100% | |
| 董事 | 駱建郎 | — | 100% | |
| 監察人 | 張錦源 | — | 100% | |
| 寧波群輝光電有限公司 | 董事長 | 許呈因 | — | 100% |
| 董事 | 駱建郎 | — | 100% | |
| 董事 | 馬崑 | — | 100% | |
| 監察人 | 張錦源 | — | 100% | |
| 寧波群豐駿電子科技有限公 司 |
董事長 | 郭國祥 | — | 100% |
| 董事 | 楊柱祥 | — | 100% | |
| 董事 | 余俊毅 | — | 100% | |
| 監察人 | 馬崑 | — | 100% | |
| 睿生光電股份有限公司 | 董事長 | 群創光電股份有限公司 | 20,500,000 | 57% |
| 代表人-楊柱祥 | 294,888 | 1% |
||
| 董事 | 群創光電股份有限公司 | 20,500,000 | 57% |
|
| 代表人-林添仁 | 4,000 | — |
||
| 董事 | 王志超 | 24,838 | — |
|
| 董事 | 黃大倫 | — | — | |
| 獨立董事 | 李鴻基 | — | — | |
| 獨立董事 | 黃啓宗 | — | — | |
| 獨立董事 | 周宜宏 | — | — |
- 160 -
| 企業名稱 | 職稱 | 姓名或代表人 | 持有股數 | 持有股數 |
|---|---|---|---|---|
| 股數 | 持股比例 | |||
| 鷹士科技股份有限公司 | 董事長 | 群創光電股份有限公司 | 2,647,507 | 40% |
| 代表人-郭雨水 | — | — | ||
| 董事 | 群創光電股份有限公司 | 2,647,507 | 40% |
|
| 代表人-楊柱祥 | — | — | ||
| 董事 | 群創光電股份有限公司 | 2,647,507 | 40% |
|
| 代表人-王志鉉 | — | — | ||
| 董事 | 聯宥有限公司 | 3,970,000 | 60% |
|
| 代表人-許智勇 | — | — | ||
| 董事 | 聯宥有限公司 | 3,970,000 | 60% |
|
| 代表人-林青怡 | — | — | ||
| 監察人 | 劉昭賢 | — | — | |
| 監察人 | 黃義銘 | — | — |
( 六 ) 各關係企業營運概況
單位:新台幣仟元; 111 年 12 月 31 日
| 單位 | :新台幣仟 | 元;111 年 | 12 月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 實收 資本額 |
資產總額 | 負債總額 | 淨值 | 營業收入 | 營業利益 | 本期 (損)益 (稅後) |
每股盈餘 (虧損) (稅後) |
| CarUX HoldingLimited | 3,845,867 | 1,610,134 | 646 |
1,609,488 | — |
(1,214) | (1,263,066) | (10.09) |
| CarUX Technology Pte. Ltd. |
3,842,796 | 18,359,108 | 16,751,041 | 1,608,067 | 32,722,688 | (3,232,110) | (1,261,879) | (10.08) |
| Double Star Inc. | 307,100 | 103,289 |
— |
103,289 | — |
— | 3,840 | 0.38 |
| Innocare Optoelectronics Europe B.V. |
1,636 |
3,954 |
1,236 |
2,718 |
14,000 |
755 |
640 |
1,280.01 |
| InnoCare Optoelectronics JapanCo.,Ltd. |
69,743 | 509,717 |
409,894 |
99,823 |
1,632,186 | 25,085 |
25,604 |
853.19 |
| InnoCare Optoelectronics USA,INC. |
27,639 | 115,128 |
75,940 |
39,188 |
470,367 |
6,553 |
3,783 |
4.20 |
| Innolux EuropeB.V. | 98,372 | 673,654 |
178,564 |
495,090 |
846,588 |
49,740 |
41,111 |
109.39 |
| Innolux Holding Ltd. | 5,894,086 | 18,569,845 | — |
18,569,845 | — |
— | 262,774 | 1.46 |
| Innolux Hong Kong HoldingLimited |
5,675,022 | 6,784,892 | 1,701,523 | 5,083,369 | — |
(183) | (1,158,721) | (1.00) |
| Innolux Hong Kong Limited |
1,785,262 | 1,712,946 | 826 |
1,712,120 | (4,808) |
(1,558) |
(1,866) |
(0.05) |
| Innolux Japan Co.,Ltd. | 73,034 | 4,001,458 | 137,242 |
3,864,216 | 493,046 |
16,315 |
232,217 |
1,290,093.70 |
| Innolux Optoelectronics HongKongHoldingLtd. |
641,492 | 2,247,340 | — |
2,247,340 | — |
— | 113,615 | 0.70 |
| Innolux Optoelectronics India PrivateLimited |
534,018 | 7,036 |
373 |
6,663 |
— |
(79,883) | (79,905) |
(0.55) |
| Innolux Singapore HoldingPte.Ltd. |
780,034 | 156,710 |
485 |
156,225 |
— |
(2,555) | (83,839) |
(3.30) |
| Innolux Technology GermanyGmbH |
3,272 | 52,650 |
27,360 |
25,290 |
37,568 |
5,489 |
4,225 |
42.25 |
| InnoluxUSA Inc. | 363,668 | 6,156,811 | 5,025,365 | 1,131,446 | 17,964,883 | 175,171 |
130,450 |
10,158.11 |
| Keyway Investment Management Limited |
50,868 | 108,042 |
— |
108,042 | — |
— | 7,553 | 4.56 |
| Landmark International Ltd. |
21,787,210 | 55,243,844 | — |
55,243,844 | — |
— | 4,640,996 | 6.54 |
- 161 -
| 公司名稱 | 實收 資本額 |
資產總額 | 負債總額 | 淨值 | 營業收入 | 營業利益 | 本期 (損)益 (稅後) |
每股盈餘 (虧損) (稅後) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nets TradingLtd. | 27,639 | 24,172 |
— |
24,172 | — |
— | (997) | (1.11) |
| Rockets HoldingLtd. | 5,271,964 | 12,233,230 | — |
12,233,230 | — |
— | 199,679 | 1.24 |
| Stanford Developments Ltd. |
5,036,440 | 12,208,921 | — |
12,208,921 | — |
— | 200,676 | 1.22 |
| Suns HoldingLtd. | 558,217 | 6,102,541 | — |
6,102,541 | — |
— | 63,095 | 3.47 |
| Toppoly Optoelectronics (B.V.I.)Ltd. |
4,509,671 | 6,631,666 | — |
6,631,666 | — |
— | 347,997 | 2.37 |
| Toppoly Optoelectronics (Cayman)Ltd. |
4,508,750 | 6,631,307 | — |
6,631,307 | — |
— | 347,997 | 2.37 |
| Warriors Technology InvestmentsLtd. |
558,217 | 6,102,539 | — |
6,102,539 | — |
— | 63,095 | 3.47 |
| 上海群志光電有限公司 | 644,910 | 10,003,160 | 7,755,820 | 2,247,340 | 18,749,498 | 352,034 |
113,615 |
— |
| 元奇投資有限公司 | 2,100,000 | 849,817 |
591 |
849,226 |
— |
(263) | (23,718) |
— |
| 佛山群志光電有限公司 | 11,761,930 | 41,321,480 | 18,104,588 | 23,216,892 | 49,571,615 | 637,592 |
828,043 |
— |
| 佛山群輝物流有限公司 | 46,065 | 106,621 |
3,660 |
102,961 |
29,933 |
4,499 |
7,486 |
— |
| 南京群友光電有限公司 | 64,491 | 648,108 |
1,310 |
646,798 |
(4,709) |
(2,909) |
6,570 |
— |
| 南京群志光電有限公司 | 4,790,760 | 9,851,849 | 3,867,361 | 5,984,488 | 13,336,549 | 343,744 |
341,427 |
— |
| 啟耀(馬鞍山)光電有限公 司 |
307,100 | 103,310 |
— |
103,310 | — |
(250) | 3,852 |
— |
| 啟耀光電股份有限公司 | 540,236 | 714,474 |
195,207 |
519,267 |
83,177 |
(51,136) |
(20,019) | (0.37) |
| 群怡投資股份有限公司 | 1,674,054 | 2,310,239 | 436 | 2,309,803 | — |
(244) | 62,083 | 0.37 |
| 群康科技(深圳)有限公司 | 5,036,440 | 12,803,859 | 594,990 | 12,208,869 | 341,135 | 8,320 |
200,676 |
— |
| 群創資本股份有限公司 | 15,000 | 22,478 |
5,843 |
16,635 |
— |
(8,246) | 448 | 0.30 |
| 群豐駿科技股份有限公 司 |
1,400,000 | 5,119,301 | 3,177,139 | 1,942,162 | 8,203,759 | 370,553 |
326,404 |
2.33 |
| 寧波群安電子科技有限 公司 |
67,772 | 213,418 |
103,433 |
109,985 |
322,705 |
4,994 |
4,415 |
— |
| 寧波群志光電有限公司 | 9,520,100 | 31,523,168 | 5,903,339 | 25,619,829 | 40,041,657 | 788,358 |
3,088,258 |
— |
| 寧波群輝光電有限公司 | 4,913,600 | 15,849,275 | 9,358,341 | 6,490,934 | 37,873,510 | 738,266 |
722,365 |
— |
| 寧波群豐駿電子科技有 限公司 |
1,234,632 | 3,306,333 | 2,264,093 | 1,042,240 | 1,311,065 | (22,513) |
4,767 |
— |
| 睿生光電股份有限公司 | 357,816 | 1,805,397 | 988,775 | 816,622 |
1,658,714 | 48,894 |
198,717 |
5.62 |
| 鷹士科技股份有限公司 | 66,175 | 69,434 |
420 |
69,014 |
— |
(5,246) | (5,095) | (0.77) |
- 162 -
( 七 ) 關係企業合併財務報表:
群創光電股份有限公司及子公司 關係企業合併財務報表聲明書
本公司民國 111 年度(自民國 111 年 1 月 1 日至 111 年 12 月 31 日止)依關係企業合併 營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則應納入編製關係企業合併財 務報表之公司,與依國際財務報導準則第十號應納入編製母子公司合併財務報告之公司 均相同,且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均 已揭露,爰不再另行編製關係企業合併財務報表。 特此聲明
公司名稱:群創光電股份有限公司及子公司
負 責 人:洪 進 揚
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中華民國 1 1 2 年 2 月 1 4 日
( 八 ) 關係報告書:不適用。
-
二、最近年度及截至年報刊印日止,私募有價證券辦理情形:無 此情形。
-
三、最近年度及截至年報刊印日止,子公司持有或處分本公司股 票情形:無。
-
四、其他必要補充說明事項:無。
-
玖、最近年度及截至年報刊印日止有發生證券交 易法第三十六條第三項第二款所定對股東權 益或證券價格有重大影響之事項: 無此情形。
-
163 -
會計師查核報告及財務報表
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- 175 -
群創光電股份有限公司及⼦公司 合�併�財�務�報�表�附�註 民國111年度及110年度
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
⼀、 公司沿⾰
(⼀)群創光電股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於民國92年1⽉14⽇依「科學⼯業園區 設置管理條例」之規定於中華民國設⽴,並於民國95年10⽉經台灣證券交易所核准本公 司股票上市買賣。本公司於民國99年3⽉18⽇與統寶光電股份有限公司及奇美電⼦股份 有限公司合併,合併後本公司為存續公司。
(⼆)本公司及⼦公司主要經營項⽬為TFT-LCD⾯板、LCD模組、LCD液晶監視器、彩⾊濾光⽚及 低溫多晶矽薄膜電晶體液晶顯⽰器之研究、開發、設計、製造及銷售等業務。 ⼆、通過財報之⽇期及程序
本合併財務報告已於民國112年2⽉14⽇經董事會通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適⽤
、 (⼀)已採⽤⾦融監督管理委員會(以下簡稱「⾦管會」)認可並發布⽣效之新發布 修正後 國際財務報導準則之影響
下表彙列⾦管會認可並發布⽣效之民國111年適⽤之國際財務報導準則之新發布、修正 及修訂之準則及解釋:
| 及修訂之準則及解釋: | |
|---|---|
| 國際會計準則理事會 | |
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之⽣效⽇ |
| 國際財務報導準則第3號之修正「對觀念架構之索引」 | 民國111年1⽉1⽇ |
| 國際會計準則第16號之修正「不動產、廠房及設備:達到預定 | 民國111年1⽉1⽇ |
| 使⽤狀態前之價款」 | |
| 國際會計準則第37號之修正「虧損性合約-履⾏合約之成本」 | 民國111年1⽉1⽇ |
| 2018-2020週期之年度改善 | 民國111年1⽉1⽇ |
| 本公司及⼦公司經評估上述準則及解釋對本公司及⼦公司財務狀況與財務績效並無重⼤ | |
| 影響。 |
、 (⼆)尚未採⽤⾦管會認可之新發布 修正後國際財務報導準則之影響
下表彙列⾦管會認可之民國112年適⽤之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準 則及解釋:
| 則及解釋: | |
|---|---|
| 國際會計準則理事會 | |
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之⽣效⽇ |
| 國際會計準則第1號之修正「會計政策之揭露」 | 民國112年1⽉1⽇ |
| 國際會計準則第8號之修正「會計估計之定義」 | 民國112年1⽉1⽇ |
| 國際會計準則第12號之修正「與單⼀交易產⽣之資產及負債有 | 民國112年1⽉1⽇ |
| 關之遞延所得稅」 |
本公司及⼦公司經評估上述準則及解釋對本公司及⼦公司財務狀況與財務績效並無重⼤ 影響。
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(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經⾦管會認可之國際財務報導準則之影響 下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納⼊⾦管會認可之國際財務報導準則之新發 布、修正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會 新發布/修正/修訂準則及解釋 發布之⽣效⽇ 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投 待國際會計準則理事 資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投⼊」 會決定 國際財務報導準則第16號之修正「售後租回中之租賃負債」 民國113年1⽉1⽇ 國際財務報導準則第17號「保險合約」 民國112年1⽉1⽇ 國際財務報導準則第17號「保險合約」之修正 民國112年1⽉1⽇ 國際財務報導準則第17號之修正「初次適⽤國際財務報導準則 民國112年1⽉1⽇ 第17號及國際財務報導準則第9號-⽐較資訊」 國際會計準則第1號之修正「負債之流動或⾮流動分類」 民國113年1⽉1⽇ 國際會計準則第1號之修正「具合約條款之⾮流動負債」 民國113年1⽉1⽇ 除下列所述者外,本公司及⼦公司經評估上述準則及解釋對本公司及⼦公司財務狀況與 財務績效並無重⼤影響。 國際會計準則第1號之修正「負債之流動或⾮流動分類」
此修正釐清負債之分類係以報導期間結束⽇存在之權利為基礎。企業於報導期間結束⽇ 不具有將負債之清償期限遞延⾄報導期間後⾄少12個⽉之權利,負債應被分類為流動。 此外,此修正將「清償」定義為負債係以現⾦、其他經濟資源或企業⾃⾝之權益⼯具消 滅。
四、重⼤會計政策之彙總說明
編製本合併財務報告所採⽤之主要會計政策說明如下。除另有說明外,此等政策在所有報導 期間⼀致地適⽤。
(⼀)遵循聲明
本合併財務報告係依據證券發⾏⼈財務報告編製準則與⾦管會認可並發布⽣效之國際財 務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱IFRSs)編製。
(⼆)編製基礎
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1.�除下列重要項⽬外,本合併財務報告係按歷史成本編製:
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(1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之⾦融資產及負債(包括衍⽣⼯ 具)。
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(2)按公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量之⾦融資產。
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(3)按退休基⾦資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利資產或負債。
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2.�編製符合IFRSs之財務報告需要使⽤⼀些重要會計估計,在應⽤本公司及⼦公司的會計 政策過程中亦需要管理階層運⽤其判斷,涉及⾼度判斷或複雜性之項⽬,或涉及合併 財務報告之重⼤假設及估計之項⽬,請詳附註五說明。
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(三)合併基礎
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1.�合併報告編製原則
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(1)本集團將所有⼦公司納⼊合併財務報告編製之個體。⼦公司指受本集團控制之個 體,當本集團暴露於來⾃對該個體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權
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利,且透過對該個體之權⼒有能⼒影響該等報酬時,本集團即控制該個體。⼦公 司⾃本集團取得控制之⽇起納⼊合併財務報告,於喪失控制之⽇起終⽌合併。
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(2)本公司及⼦公司合併個體間之重⼤交易、餘額及未實現損益業已銷除。⼦公司之 會計政策已作必要之調整,與本公司及⼦公司採⽤之政策⼀致。
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(3)損益及其他綜合損益各組成部分歸屬於母公司業主及⾮控制權益;綜合損益總額 亦歸屬於母公司業主及⾮控制權益,即使因⽽導致⾮控制權益發⽣虧損餘額。
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(4)對⼦公司持股之變動若未導致喪失控制(與⾮控制權益之交易),係作為權益交 易處理,亦即視為與業主間進⾏之交易。⾮控制權益之調整⾦額與所⽀付或收取 對價之公允價值間之差額係直接認列為權益。
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(5)當本公司及⼦公司喪失對⼦公司之控制,對前⼦公司之剩餘投資係按公允價值重 新衡量,公允價值與帳⾯⾦額之差額認列為當期損益。對於先前認列於其他綜合 損益與該⼦公司有關之所有⾦額,於處分時將被重分類為損益。
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2.�列⼊合併財務報告之所有⼦公司及本期增減變動情形如下:
| 投資公司名稱 | ⼦公司名稱 | 業務性質 | 所持股權百分⽐ 111年 12⽉31⽇ 110年 12⽉31⽇ 說明 |
所持股權百分⽐ 111年 12⽉31⽇ 110年 12⽉31⽇ 說明 |
|---|---|---|---|---|
| 111年 12⽉31⽇ |
||||
| 群創光電股份有限公司 InnoluxHoldingLimited KeywayInvestment ManagementLimited LandmarkInternational Ltd. ToppolyOptoelectronics (B.V.I.)Ltd. |
InnoluxHoldingLimited KeywayInvestmentManagement Limited LandmarkInternationalLtd. ToppolyOptoelectronics(B.V.I.) Ltd. InnoluxHongKongHolding Limited 元奇投資有限公司 群怡投資股份有限公司 InnoluxJapanCo.,Ltd. InnoluxSingaporeHoldingPte. Ltd. 睿⽣光電股份有限公司 啟耀光電股份有限公司 鷹⼠科技股份有限公司 RocketsHoldingLimited SunsHoldingLtd 佛⼭群輝物流有限公司 寧波群志光電有限公司 佛⼭群志光電有限公司 寧波群輝光電有限公司 ToppolyOptoelectronics(Cayman) Ltd. |
控股公司 控股公司 控股公司 控股公司 控股公司 投資公司 投資公司 控股、研發 及經銷公司 控股公司 控股、研 發、製造 及經銷公司 控股、研 發、製造 及經銷公司 研發、製造 及經銷公司 控股公司 控股公司 倉儲公司 加⼯公司 加⼯公司 加⼯公司 控股公司 |
100 100 100 100 100 100 100 54 100 57 76 40 100 100 100 100 100 100 100 |
100 — 100 — 100 — 100 — 100 — 100 — 100 — 54 — 100 — 59 (1) 及 (2) 76 (3) 40 (4) 100 — 100 — 100 — 100 — 100 — 100 — 100 — |
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| 投資公司名稱 | ⼦公司名稱 | 業務性質 | 所持股權百分⽐ 111年 12⽉31⽇ 110年 12⽉31⽇ 說明 |
所持股權百分⽐ 111年 12⽉31⽇ 110年 12⽉31⽇ 說明 |
|---|---|---|---|---|
| 111年 12⽉31⽇ |
||||
| InnoluxHongKong HoldingLimited 群怡投資股份有限公司 InnoluxJapanCo.,Ltd. InnoluxSingapore HoldingPte.Ltd. RocketsHoldingLimited SunsHoldingLtd ToppolyOptoelectronics (Cayman)Ltd. CarUXHoldingLimited CARUXTECHNOLOGY PTE.LTD. InnoluxOptoelectronics HongKongHolding Limited InnoluxEuropeB.V. StanfordDevelopments Limited 寧波群志光電有限公司 睿⽣光電股份有限公司 啟耀光電股份有限公司 |
InnoluxHongKongLimited InnoluxJapanCo.,Ltd. CarUXHoldingLimited 群創資本股份有限公司 InnoluxUSA,Inc. INNOLUXOPTOELECTRONICS INDIAPRIVATELIMITED INNOLUXOPTOELECTRONICS PHILIPPINESCORP. StanfordDevelopmentsLimited NetsTradingLtd. WarriorsTechnologyInvestments Ltd 南京群友光電有限公司 南京群志光電有限公司 CARUXTECHNOLOGYPTE.LTD. InnoluxOptoelectronicsHong KongHoldingLimited InnoluxEuropeB.V. 群豐駿科技股份有限公司 上海群志光電有限公司 InnoluxTechnologyGermany GmbH 群康科技(深圳)有限公司 寧波群豐駿電⼦科技有限公司 InnoCareOptoelectronicsJapan Co.,Ltd. InnoCareOptoelectronicsUSA, INC. 寧波群安電⼦科技有限公司 InnocareOptoelectronicsEurope B.V. DoubleStarInc. 啟耀(⾺鞍⼭)光電有限公司 |
經銷公司 控股、研發 及經銷公司 控股公司 投資公司 經銷公司 經銷公司 製造及經銷 公司 控股公司 投資公司 投資公司 經銷公司 加⼯公司 控股及經銷 公司 控股公司 控股、經銷 及測試研發 公司 研發、製造 及經銷公司 加⼯公司 測試維修 公司 加⼯公司 加⼯公司 經銷公司 經銷公司 製造及經銷 公司 售後服務 公司 控股公司 加⼯公司 |
100 46 100 100 100 100 — 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 |
100 — 46 — 100 — 100 (5) 100 — 100 — 100 (6) 100 — 100 — 100 — 100 — 100 — 100 — 100 — 100 — 100 — 100 — 100 — 100 — 100 — 100 — 100 — 100 — 100 — 100 — 100 — |
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(1)本公司於民國110年第三季經董事會決議通過辦理⼦公司睿⽣光電股份有限公司� (以下簡稱睿⽣公司)�上市(櫃)規劃作業釋出其股權�10,500�仟股,並收取股款 $240,786。
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(2)民國111年第三季睿⽣光電股份有限公司發⾏之員⼯認股權經⾏使轉換普通股, 致本公司持股⽐例由59%下降⾄57%。
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(3)本公司於民國110年第三季以$104,455買回⼦公司啟耀光電股份有限公司(以下簡 稱啟耀公司)全部流通在外之國內可轉換公司債並轉換為啟耀公司之普通股,並且 於民國110年第四季買回啟耀公司流通在外之普通股3,575仟股,並⽀付股款 $37,720。
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(4)本公司於110年第三季注資新設⽴之鷹⼠科技股份有限公司並取得其40%股權。本 公司有能⼒且已取得董事會過半之席次,顯⽰本公司有實際能⼒主導攸關活動,� 故判斷其為應列⼊合併報告之編製個體,並取得列⼊合併報告之淨現⾦流⼊ $39,700。
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(5)群創資本股份有限公司於民國110�年第三季成⽴,並⾃該公司成⽴起列⼊合併報 告之編製個體。
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(6)INNOLUX�OPTOELECTRONICS�PHILIPPINES�CORP.已於民國111年第三季解散清算完 畢。
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3.�未列⼊合併財務報告之⼦公司:無。
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4.�⼦公司會計期間不同之調整及處理⽅式:無。
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5.�⼦公司將資⾦移轉予母公司之能⼒受重⼤限制:無。
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6.�對本公司及⼦公司具重⼤性之⾮控制權益之⼦公司:無。
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(四)外幣換算
本公司及⼦公司合併個體之財務報告所列之項⽬,均係以該個體營運所處主要經濟環境 之貨幣(即功能性貨幣)衡量。本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣「新台幣」作 為表達貨幣列報。
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1.�外幣交易及餘額
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(1)外幣交易採⽤交易⽇或衡量⽇之即期匯率換算為功能性貨幣,換算此等交易產⽣ 之換算差額認列為當期損益。
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(2)外幣貨幣性資產及負債餘額,按資產負債表⽇之即期匯率評價調整,因調整⽽產 ⽣之換算差額認列為當期損益。
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(3)外幣⾮貨幣性資產及負債餘額,屬透過損益按公允價值衡量者,按資產負債表⽇ 之即期匯率評價調整,因調整⽽產⽣之兌換差額認列為當期損益;屬透過其他綜 合損益按公允價值衡量者,按資產負債表⽇之即期匯率評價調整,因調整⽽產⽣ 之兌換差額認列於其他綜合損益項⽬;屬⾮按公允價值衡量者,則按初始交易⽇ 之歷史匯率衡量。
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(4)所有兌換損益於損益表之「其他利益及損失」列報。
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2.�國外營運機構之換算
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(1)功能性貨幣與表達貨幣不同之所有合併個體及關聯企業,其經營結果和財務狀況 以下列⽅式換算為表達貨幣:
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A.�表達於每⼀資產負債表之資產及負債係以該資產負債表⽇即期匯率換算;
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B.�表達於每⼀綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算;及
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C.�所有因換算⽽產⽣之兌換差額認列為其他綜合損益。
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(2)當部分處分或出售之國外營運機構為關聯企業時,將於其他綜合損益項下之兌換 差額按⽐例重分類於當期損益作為出售利益或損失之⼀部分。惟當本公司及⼦公
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司即使仍保留對前關聯企業之部分權益,但已喪失對國外營運機構屬關聯企業之 重⼤影響,則係以處分對國外營運機構之全部權益處理。
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(3)當部分處分或出售之國外營運機構為⼦公司時,係按⽐例將認列為其他綜合損益 之累計兌換差額重新歸屬予該國外營運機構之⾮控制權益。惟當本公司及⼦公司 即使仍保留對前⼦公司之部分權益,但已喪失對國外營運機構屬⼦公司之控制, 則係以處分對國外營運機構之全部權益處理。
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(五)資產負債區分流動及⾮流動之分類標準
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1.�資產符合下列條件之⼀者,分類為流動資產:
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(1)預期將於正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗者。
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(2)主要為交易⽬的⽽持有者。
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(3)預期於資產負債表⽇後⼗⼆個⽉內實現者。
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(4)現⾦或約當現⾦,但於資產負債表⽇後⾄少⼗⼆個⽉交換或⽤以清償負債受到限 制者除外。
本公司及⼦公司將所有不符合上述條件之資產分類為⾮流動。
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2.�負債符合下列條件之⼀者,分類為流動負債:
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(1)預期將於正常營業週期中清償者。
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(2)主要為交易⽬的⽽持有者。
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(3)預期於資產負債表⽇後⼗⼆個⽉內到期清償者。
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(4)不能無條件將清償期限遞延⾄資產負債表⽇後⾄少⼗⼆個⽉者。負債之條款,可 能依交易對⽅之選擇,以發⾏權益⼯具⽽導致清償者,不影響其分類。
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本公司及⼦公司將所有不符合上述條件之負債分類為⾮流動。
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(六)約當現⾦
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約當現⾦係指短期並具⾼度流動性之投資,該投資可隨時轉換成定額現⾦且價值變動之 ⾵險甚⼩。定期存款符合前述定義且其持有⽬的係為滿⾜營運上之短期現⾦承諾者,分 類為約當現⾦。
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(七)透過損益按公允價值衡量之⾦融資產
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1.�係指⾮屬按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之⾦融資產。
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2.�本公司及⼦公司對於符合慣例交易之透過損益按公允價值衡量之⾦融資產係採⽤交易 ⽇會計。
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3.�本公司及⼦公司於原始認列時按公允價值衡量,相關交易成本認列於損益,後續按公 允價值衡量,其利益或損失認列於損益。
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4.�當收取股利之權利確⽴,與股利有關之經濟效益很有可能流⼊,及股利⾦額能可靠衡 量時,本公司及⼦公司於損益認列股利收⼊。
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(⼋)透過其他綜合損益按公允價值衡量之⾦融資產
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1.�係指原始認列時作⼀不可撤銷之選擇,將⾮持有供交易之權益⼯具投資的公允價值變 動列報於其他綜合損益。
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2.�本公司及⼦公司對於符合交易慣例之透過其他綜合損益按公允價值衡量之⾦融資產係 採⽤交易⽇會計。
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3.�本公司及⼦公司於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量,後續按公允價值衡 量:屬權益⼯具之公允價值變動認列於其他綜合損益,於除列時,先前認列於其他綜 合損益之累積利益或損失後續不得重分類⾄損益,轉列⾄保留盈餘項下。當收取股利
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之權利確⽴,與股利有關之經濟效益很有可能流⼊,及股利⾦額能可靠衡量時,本公 司及⼦公司於損益認列股利收⼊。
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(九)按攤銷後成本衡量之⾦融資產
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1.�係指同時符合下列條件者:
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(1)在以收取合約現⾦流量為⽬的之經營模式下持有該⾦融資產。
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(2)該⾦融資產之合約條款產⽣特定⽇期之現⾦流量,完全為⽀付本⾦及流通在外本 ⾦⾦額之利息。
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2.�本公司及⼦公司對於符合交易慣例之按攤銷後成本衡量之⾦融資產係採⽤交易⽇會 計。
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3.�本公司及⼦公司於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量,後續採有效利息法按 攤銷程序於流通期間內認列利息收⼊,及認列減損損失,並於除列時,將其利益或損 失認列於損益。
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4.�本公司及⼦公司持有不符合約當現⾦之定期存款,因持有期間短,折現之影響不重 ⼤,係以投資⾦額衡量。
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(⼗)應收帳款及票據
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1.�係指依合約約定,已具無條件收取因移轉商品或勞務所換得對價⾦額權利之帳款及票 據。
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2.�屬未付息之短期應收帳款及票據,因折現之影響不⼤,本公司及⼦公司係以原始發票 ⾦額衡量。
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(⼗⼀)⾦融資產減損
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本公司及⼦公司於每⼀資產負債表⽇,就按攤銷後成本衡量之⾦融資產,考量所有合 理且可佐證之資訊(包括前瞻性者)後,對⾃原始認列後信⽤⾵險並未顯著增加者, 按12個⽉預期信⽤損失⾦額衡量備抵損失;對⾃原始認列後信⽤⾵險已顯著增加者, 按存續期間預期信⽤損失⾦額衡量備抵損失;就不包含重⼤財務組成部分之應收帳 款,按存續期間預期信⽤損失⾦額衡量備抵損失。
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(⼗⼆)⾦融資產之除列
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當本公司及⼦公司對收取來⾃⾦融資產現⾦流量之合約權利失效時,�將除列⾦融資 產。
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(⼗三)營業租賃(出租⼈)
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營業租賃之租賃收益扣除給予承租⼈之任何誘因,於租賃期間內按直線法攤銷認列為 當期損益。
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(⼗四)存貨
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存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量,成本結轉按加權平均法計算。製成品及在製品 之成本包括原料、直接⼈⼯、其他直接成本及⽣產相關之製造費⽤(按正常產能分 攤),惟不包括借款成本。⽐較成本與淨變現價值孰低時,採逐項⽐較法,淨變現價 值係指在正常營業過程中之估計售價減除⾄完⼯尚需投⼊之估計成本及完成出售所需 之估計成本後之餘額。
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(⼗五)採⽤權益法之投資/關聯企業
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1.�關聯企業指所有本公司及⼦公司對其有重⼤影響⽽無控制之個體,⼀般係直接或間 接持有其20%以上表決權之股份。本公司及⼦公司對關聯企業之投資採⽤權益法處 理,取得時依成本認列。
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2.�本公司及⼦公司對關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益,對其取得後之其他 綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司及⼦公司對任⼀關聯企業之損失份 額等於或超過其在該關聯企業之權益,本公司及⼦公司不認列進⼀步之損失,除⾮ 本公司及⼦公司對該關聯企業發⽣法定義務、推定義務或已代其⽀付款項。
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3.�當關聯企業發⽣⾮損益及其他綜合損益之權益變動且不影響對關聯企業之持股⽐例 時,本公司及⼦公司將所有權益變動按持股⽐例認列為「資本公積」。
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4.�本公司及⼦公司與關聯企業間交易所產⽣之未實現損益業已依其對關聯企業之權益 ⽐例銷除;除⾮證據顯⽰該交易所轉讓之資產已減損,否則未實現損失亦予以銷 除。關聯企業之會計政策已作必要之調整,與本公司及⼦公司採⽤之政策⼀致。
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5.�關聯企業增發新股時,若本公司及⼦公司未按⽐例認購或取得,致使投資⽐例發⽣ 變動但仍對其有重⼤影響,該股權淨值變動之增減數係調整「資本公積」及「採⽤ 權益法之投資」。若致使投資⽐例下降者,除上述調整外,與該所有權權益之減少 有關⽽先前已認列於其他綜合損益之利益或損失,且該利益或損失於處分相關資產 或負債時須被重分類⾄損益者,依減少⽐例重分類⾄損益。
、 (⼗六)不動產 廠房及設備
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1.�不動產、廠房及設備係以取得成本為⼊帳基礎,並將購建期間之有關利息資本化。
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2.�後續成本只有在與該項⽬有關之未來經濟效益很有可能流⼊本公司及⼦公司,且該 項⽬之成本能可靠衡量時,才包括在資產之帳⾯⾦額或認列為⼀項單獨資產。被重 置部分之帳⾯⾦額應除列。所有其他維修費⽤於發⽣時認列為當期損益。
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3.�不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式,除⼟地不提折舊外,其他按估計耐⽤ 年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若屬重⼤,則單獨提列折 舊。
-
4.�本公司及⼦公司於每⼀財務年度結束⽇對各項資產之殘值、耐⽤年限及折舊⽅法進 ⾏檢視,若殘值及耐⽤年限之預期值與先前之估計不同時,或資產所含之未來經濟 效益之預期消耗型態已有重⼤變動,則⾃變動發⽣⽇起依國際會計準則第8號「會 計政策、會計估計變動及錯誤」之會計估計變動規定處理。各項資產之耐⽤年限如 下:
房屋及建築 2-51年 機器設備 1-11年 其他 1-6年
- (⼗七)承租⼈之租賃交易 使⽤權資產/租賃負債
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1.�租賃資產於可供本公司及⼦公司使⽤之⽇認列為使⽤權資產及租賃負債。當租賃合 約係屬短期租賃或低價值標的資產之租賃時,將租賃給付採直線法於租賃期間認列 為費⽤。
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2.�租賃負債於租賃開始⽇將尚未⽀付之租賃給付按本公司及⼦公司增額借款利率折現 後之現值認列,租賃給付包括:
(1)固定給付,減除可收取之任何租賃誘因;及
- (2)取決於某項指數或費率之變動租賃給付。
後續採利息法按攤銷後成本法衡量,於租賃期間提列利息費⽤。當⾮屬合約修改造 成租賃期間或租賃給付變動時,將重評估租賃負債,並將再衡量數調整使⽤權資 產。
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3.�使⽤權資產於租賃開始⽇按成本認列,成本包括:
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(1)租賃負債之原始衡量⾦額;
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(2)於開始⽇或之前⽀付之任何租賃給付;及
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(3)為拆卸、移除標的資產及復原其所在地點,或將標的資產復原⾄租賃之條款及 條件中所要求之狀態之估計成本。
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後續採成本模式衡量,於使⽤權資產之耐⽤年限屆滿時或租賃期間屆滿時兩者之較 早者,提列折舊費⽤。當租賃負債重評估時,使⽤權資產將調整租賃負債之任何再 衡量數。
(⼗⼋)投資性不動產
投資性不動產以取得成本認列,後續衡量採成本模式。除⼟地外,按估計耐⽤年限以 直線法提列折舊,耐⽤年限為25~50年。
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(⼗九)無形資產
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1.�商譽係因企業合併採收購法⽽產⽣。
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2.�專利權、權利⾦及其他無形資產採直線法攤銷,攤銷年限為2∼10年。
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(⼆⼗)⾮⾦融資產減損
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1.�本公司及⼦公司於資產負債表⽇針對有減損跡象之資產,估計其可回收⾦額,當可 回收⾦額低於其帳⾯價值時,則認列減損損失。可回收⾦額係指⼀項資產之公允價 值減處分成本或其使⽤價值,兩者較⾼者。除商譽外,當以前年度已認列資產減損 之情況不存在或減少時,則迴轉減損損失,惟迴轉減損損失⽽增加之資產帳⾯⾦ 額,不超過該資產若未認列減損損失情況下減除折舊或攤銷後之帳⾯⾦額。
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2.�商譽、⾮確定耐⽤年限無形資產及尚未可供使⽤無形資產,應定期估計其可回收⾦ 額。當可回收⾦額低於其帳⾯價值時,則認列減損損失。商譽減損之減損損失於以 後年度不予迴轉。
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3.�商譽為減損測試之⽬的,分攤⾄現⾦產⽣單位。此項分攤是依據營運部⾨辨認,將 商譽分攤⾄預期可從產⽣商譽之企業合併⽽受益之現⾦產⽣單位或現⾦產⽣單位群 組。
(⼆⼗⼀)借款
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1.�係指向銀⾏借⼊之⾧、短期款項。本公司及⼦公司於原始認列時按其公允價值減 除交易成本衡量,後續就減除交易成本後之價款與贖回價值之任何差額,採有效 利息法按攤銷程序於流通期間內認列利息費⽤於損益。
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2.�設⽴借款額度時⽀付之費⽤,當很有可能提取部分或全部額度,則該費⽤認列為 借款之交易成本,予以遞延⾄動⽀發⽣時認列為有效利率之調整;當不太可能提 取部分或全部額度,則認列該費⽤為預付款項,並在額度相關之期間內攤銷。
(⼆⼗⼆)應付帳款及票據
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1.�係指因賒購原物料、商品或勞務所發⽣之債務及因營業與⾮因營業⽽發⽣之應付 票據。
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2.�屬未付息之短期應付帳款及票據,因折現之影響不⼤,本公司及⼦公司係以原始 發票⾦額衡量。
(⼆⼗三)透過損益按公允價值衡量之⾦融負債
-
1.�係指發⽣之主要⽬的為近期內再買回,及除依避險會計被指定為避險⼯具外之衍 ⽣⼯具⽽持有供交易之⾦融負債。
-
184 -
-
2.�本公司及⼦公司於原始認列時按公允價值衡量,相關交易成本認列於損益,後續 按公允價值衡量,其利益或損失認列於損益。
-
(⼆⼗四)⾦融負債之除列
-
本公司及⼦公司於合約明定之義務履⾏、取消或到期時,除列⾦融負債。
-
(⼆⼗五)負債準備
負債準備(包含保固、訴訟及其他)係因過去事件⽽負有現時法定或推定義務,很 有可能需要流出具經濟效益之資源以清償該義務,且該義務之⾦額能可靠估計時認 列。負債準備之衡量係以資產負債表⽇清償該義務所需⽀出之最佳估計現值衡量, 折現率採⽤反映⽬前市場對貨幣時間價值及負債特定⾵險之評估之稅前折現率,折 現之攤銷認列為利息費⽤。未來營運損失不得認列負債準備。
-
(⼆⼗六)員⼯福利
-
1.�短期員⼯福利
-
短期員⼯福利係以預期⽀付之⾮折現⾦額衡量,並於相關服務提供時認列為費 ⽤。
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2.�退休⾦
-
(1)確定提撥計畫
- 對於確定提撥計畫,係依權責發⽣基礎將應提撥之退休基⾦數額認列為當期 之退休⾦成本。預付提撥⾦於可退還現⾦或減少未來給付之範圍內認列為資 產。
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(2)確定福利計劃
-
A.�確定福利計畫下之淨義務係以員⼯當期或過去服務所賺得之未來福利⾦額 折現計算,並以資產負債表⽇之確定福利義務現值減除計畫資產之公允價 值。確定福利淨義務每年由精算師採⽤預計單位福利法計算,折現率係使 ⽤資產負債表⽇與確定福利計畫之貨幣及期間⼀致之政府公債(於資產負 債表⽇)之市場殖利率。
-
B.�確定福利計畫產⽣之再衡量數於發⽣當期認列於其他綜合損益,並表達於 保留盈餘。
-
-
3.�員⼯酬勞及董事酬勞
-
員⼯及董事酬勞係於具法律或推定義務且⾦額可合理估計時,認列為費⽤及負 債。嗣後決議實際配發⾦額與估列⾦額有差異時,則按會計估計變動處理。
-
(⼆⼗七)員⼯股份基礎給付
-
以權益交割之股份基礎給付協議係於給與⽇以所給與權益商品之公允價值衡量所取 得之員⼯勞務,於既得期間認列為酬勞成本,並相對調整權益。權益商品之公允價 值應反映市價既得條件及⾮既得條件之影響。認列之酬勞成本係隨著預期將符合服 務條件及⾮市價既得條件之獎酬數量予以調整,直⾄最終認列⾦額係以既得⽇既得 數量認列。
(⼆⼗⼋)所得稅
-
1.�所得稅費⽤包含當期及遞延所得稅。除與列⼊其他綜合損益或直接列⼊權益之項 ⽬有關之所得稅分別列⼊其他綜合損益或直接列⼊權益外,所得稅係認列於損 益。
-
185 -
-
2.�本公司及⼦公司依據營運及產⽣應課稅所得之所在國家在資產負債表⽇已⽴法或 已實質性⽴法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適⽤所得稅相關法規定期評估 所得稅申報之狀況,並在適⽤情況下根據預期須向稅捐機關⽀付之稅款估列所得 稅負債。未分配盈餘依所得稅法加徵之所得稅,嗣盈餘產⽣年度之次年度於股東 會通過盈餘分派案後,始就實際盈餘之分派情形,認列未分配盈餘所得稅費⽤。
-
3.�遞延所得稅採⽤資產負債表法,按資產及負債之課稅基礎與其於合併資產負債表 之帳⾯⾦額所產⽣之暫時性差異認列。若投資⼦公司產⽣之暫時性差異,本公司 可以控制暫時性差異迴轉之時點,且暫時性差異很有可能於可預⾒之未來不會迴 轉者則不予認列。遞延所得稅採⽤在資產負債表⽇已⽴法或已實質性⽴法,並於 有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適⽤之稅率(及稅法) 為準。
-
4.�遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能⽤以抵減未來應課稅所得之範圍內認列, 並於每⼀資產負債表⽇重評估未認列及已認列之遞延所得稅資產。
-
5.�因研究發展⽀出⽽產⽣之未使⽤所得稅抵減遞轉後期部分,係在很有可能有未來 課稅所得以供未使⽤所得稅抵減使⽤之範圍內,認列遞延所得稅資產。
(⼆⼗九)股本
-
1.�普通股分類為權益。直接歸屬於發⾏新股或認股權之增額成本以扣除所得稅後之 淨額於權益中列為價款減項。
-
2.�本公司買回已發⾏股票時,將所⽀付之對價包括任何可直接歸屬之增額成本認列 為股東權益之減項。買回之股票後續再發⾏時,所收取之對價扣除任何可直接歸 屬之增額成本與帳⾯價值之差額認列為股東權益之調整。
(三⼗)股利分配
- 分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告認列,分派現⾦ 股利認列為負債。
(三⼗⼀)收⼊認列
-
1.�本公司及⼦公司主要經營項⽬為製造並銷售TFT-LCD⾯板相關產品等業務,當產品 被交付予客⼾,且本公司及⼦公司並無尚未履⾏之履約義務可能影響客⼾接受該 產品時,即產品之控制移轉予客⼾時認列銷貨收⼊。當產品被運送⾄指定地點, 陳舊過時及滅失之⾵險已移轉予客⼾,且客⼾依據銷售合約接受產品,或有客觀 證據證明所有接受標準皆已滿⾜時,商品交付⽅屬發⽣。
-
2.�銷售收⼊以合約價格扣除估計數量折扣及銷貨折讓之淨額認列。給予客⼾之數量 折扣及銷貨折讓通常以累積銷售量為基礎計算,本公司及⼦公司依據歷史經驗採 期望值法估計數量折扣及銷貨折讓,收⼊認列⾦額以未來⾼度很有可能不會發⽣ 重⼤迴轉之部分為限,並於每ㄧ資產負債表⽇更新估計。截⾄資產負債表⽇⽌之 銷貨相關之估計應付客⼾數量折扣及銷貨折讓認列為退款負債。銷貨交易之收款 條件與市場實務⼀致,故判斷合約中並未包含重⼤財務組成部分。
-
3.�應收帳款於商品交付予客⼾時認列,因⾃該時點起本公司及⼦公司對合約價款具 無條件權利,僅須時間經過即可⾃客⼾收取對價。
(三⼗⼆)政府補助
政府補助於可合理確信企業將遵循政府補助所附加之條件,且將可收到該項補助 時,按公允價值認列。若政府補助之性質係補償本公司及⼦公司發⽣之費⽤,則在
- 186 -
相關費⽤發⽣期間依有系統之基礎將政府補助認列為當期損益。與不動產、廠房及 設備有關之政府補助,依照流動性認列為流動負債或⾮流動負債,並按相關資產之 估計耐⽤年限以直線法認列為當期損益。
- (三⼗三)營運部⾨
本公司營運部⾨資訊與提供給主要營運決策者之內部管理報告採⼀致之⽅式報導。 主要營運決策者負責分配資源予營運部⾨並評估其績效。
-
五、重⼤會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
-
本公司及⼦公司編製本合併財務報告時,管理階層已運⽤其判斷以決定所採⽤之會計政策, 並依據資產負債表⽇當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計及假設。所作出之 重⼤會計估計與假設可能與實際結果存有差異,將考量歷史經驗及其他因⼦持續評估及調 整。請詳下列對重⼤會計判斷、估計與假設不確定性之說明: 重要會計估計及假設
本公司及⼦公司所作之會計估計係依據資產負債表⽇當時之情況對於未來事件之合理預期, 惟實際結果可能與估計存有差異,對於下個財務年度之資產及負債可能會有重⼤調整帳⾯⾦ 額之⾵險的估計及假設,請詳以下說明:
-
1.�商譽減損評估 商譽減損之評估過程依賴本公司及⼦公司之主觀判斷,包含辨認現⾦產⽣單位及分攤資產 負債和商譽⾄相關現⾦產⽣單位,及決定相關現⾦產⽣單位之可回收⾦額。有關商譽減損 評估,請參閱附註六(⼗⼀)之說明。
-
2�.有形資產及無形資產(商譽除外)減損評估
- 資產減損評估過程中,本公司及⼦公司需依賴主觀判斷並依據資產使⽤模式及產業特性, 決定特定資產群組之獨⽴現⾦流量、資產耐⽤年數及未來可能產⽣之收益與費損,任何由 於經濟狀況之變遷或集團策略所帶來的估計改變均可能在未來造成重⼤減損。相關減損評 估,請參閱附註六(⼗⼀)之說明。
-
3�.存貨之評價
-
由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價,故本公司及⼦公司必須運⽤判斷及估計決定 資產負債表⽇存貨之淨變現價值。由於科技快速變遷,本公司及⼦公司評估資產負債表⽇ 存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之⾦額,並將存貨成本沖減⾄淨變現價值。 此存貨評價主要係依未來特定期間內之產品需求為估計基礎,故可能產⽣重⼤變動。
-
六、重要會計項⽬之說明 (⼀)現⾦及約當現⾦
| 會計項⽬之說明 現⾦及約當現⾦ |
|
|---|---|
| 庫存現⾦、活期存款及⽀票存款 | 111年12⽉31⽇ 110年12⽉31⽇ |
| $ 32,480,275 $ 22,769,902 35,733,923 5,897,844 276,390 — $ 68,490,588 $ 28,667,746 |
|
| 定期存款 | |
| 三個⽉內到期之固定收益理財商品 |
-
1.�本公司及⼦公司往來之⾦融機構信⽤品質良好,且本公司及⼦公司與多家⾦融機構往 來以分散信⽤⾵險,預期發⽣違約之可能性甚低。
-
2.�上開定期存款係為三個⽉內到期且其價值變動⾵險甚⼩。
-
187 -
(⼆)透過損益按公允價值衡量之⾦融資產及負債
| 資產項⽬ 流動項⽬ 強制透過損益按公允價值衡量之⾦融資產 受益憑證 結構型商品 遠期外匯合約 匯率交換合約 ⾮流動項⽬ 強制透過損益按公允價值衡量之⾦融資產 上市公司股票 ⾮上市櫃公司股票 理財產品 可轉換公司債 負債項⽬ 流動項⽬ 持有供交易⾦融負債 遠期外匯合約 匯率交換合約 |
111年12⽉31⽇ 110年12⽉31⽇ |
|---|---|
| $ — $ 13,903,225 — 3,269,530 342,475 54,965 43,028 130,283 |
|
| $ 385,503 $ 17,358,003 |
|
| $ 3,261,581 $ 1,224,882 1,271,077 3,063,428 114,782 38,553 193,988 — $ 4,841,428 $ 4,326,863 |
|
| 111年12⽉31⽇ 110年12⽉31⽇ |
|
| $ 289,691 $ 198,896 39,490 — $ 329,181 $ 198,896 |
有關⾮避險之衍⽣⾦融資產及負債之交易說明如下:
| 衍⽣⾦融 資產及負債 流動項⽬ 遠期外匯合約 遠期外匯合約 遠期外匯合約 遠期外匯合約 遠期外匯合約 遠期外匯合約 遠期外匯合約 匯率交換合約 |
111年12⽉31⽇ | 111年12⽉31⽇ | 110年12⽉31⽇ |
|---|---|---|---|
| 合約⾦額 (名⽬本⾦)(仟元) |
契約期間 | 合約⾦額 (名⽬本⾦)(仟元) 契約期間 |
|
| USD(sell) $ 250,000 RMB(buy) 1,748,133 RMB(sell) 550,000 TWD(buy) 2,417,714 USD(sell) 30,000 JPY(buy) 4,049,825 TWD(sell) 4,850,675 JPY(buy) 22,000,000 EUR(sell) 7,700 USD(buy) 7,994 HKD(sell) 37,500 USD(buy) 4,800 USD(sell) 871,860 TWD(buy) 26,492,656 USD(sell) 457,000 TWD(buy) 14,022,914 |
111/12-112/01 111/12-112/01 111/10-112/01 111/10-112/01 111/12-112/01 111/12-112/01 111/10-112/03 111/10-112/03 111/11-112/02 111/11-112/02 111/11-112/01 111/11-112/01 111/12-112/02 111/12-112/02 111/11-112/02 111/11-112/02 |
RMB(sell) $1,020,844 110/12-111/01 USD(buy) 160,000 110/12-111/01 RMB(sell) 625,000 110/12-111/01 TWD(buy) 2,711,077 110/12-111/01 USD(sell) 40,000 110/12-111/01 JPY(buy) 4,577,300 110/12-111/01 TWD(sell) 6,171,025 110/09-111/03 JPY(buy) 25,000,000 110/09-111/03 EUR(sell) 6,000 110/12-111/01 USD(buy) 6,803 110/12-111/01 HKD(sell) 66,283 110/11-111/02 USD(buy) 8,500 110/11-111/02 USD(sell) 930,000 110/12-111/01 TWD(buy) 25,755,547 110/12-111/01 USD(sell) 805,000 110/10-111/05 TWD(buy) 22,406,595 110/10-111/05 |
- 188 -
本公司及⼦公司簽訂之遠期外匯交易係為規避進⼝及外銷價款與外幣部位之匯率⾵險, 匯率交換合約係為滿⾜資⾦調度之所需,均未適⽤避險會計。
(三)透過其他綜合損益按公允價值衡量之⾦融資產
| ⾮流動項⽬ 權益⼯具 上市公司股票 ⾮上市櫃公司股票 |
111年12⽉31⽇ 110年12⽉31⽇ |
|---|---|
| $ 5,309,890 $ 9,818,232 |
|
| 21,116 29,894 |
|
| $ 5,331,006 $ 9,848,126 |
-
1.�本公司及⼦公司選擇將屬策略性投資及為穩定收取股利之權益⼯具分類為透過其他綜 合損益按公允價值衡量之⾦融資產。
-
2.�本公司及⼦公司民國111年及110年度出售公允價值分別為$0及$358,212之股票,累積 處分利益(帳列未分配盈餘)分別為$0及$289,263。
-
3.�本公司及⼦公司於民國111年及110年度因公允價值變動認列於其他綜合損益之情形, 請參閱附註六(⼆⼗)其他權益項⽬。
-
(四)按攤銷後成本衡量之⾦融資產
| 請參閱附註六(⼆⼗)其他權益項⽬。 按攤銷後成本衡量之⾦融資產 |
|
|---|---|
| 流動項⽬ 保本固定收益⾦融資產 普通公司債 固定收益理財產品 ⾮流動項⽬ 保本固定收益⾦融資產 普通公司債 固定收益理財產品 |
111年12⽉31⽇ 110年12⽉31⽇ |
| $ 15,031,515 $ 20,637,496 5,186,488 1,995,699 |
|
| 2,020,538 — |
|
| $ 22,238,541 $ 22,633,195 $ 1,984,480 $ 63,343,505 887,093 5,697,755 — 5,183,163 $ 2,871,573 $ 74,224,423 |
-
1.本公司及⼦公司民國111年及110年度認列為按攤銷後成本衡量之⾦融資產利息收⼊分 別為$921,172及$771,602。
-
2.�本公司及⼦公司往來之⾦融機構及交易對象信⽤品質良好,且本公司及⼦公司與多家 ⾦融機構及交易對象往來以分散信⽤⾵險,�預期發⽣違約之可能性甚低。
-
(五)�應收票據及帳款
| 應收票據及帳款 | |
|---|---|
| 應收票據 應收帳款 總計 減:備抵損失 |
111年12⽉31⽇ 110年12⽉31⽇ |
| $ 161,976 $ 75,311 32,995,051 60,715,469 33,157,027 60,790,780 (279,260) (262,610) |
|
| $ 32,877,767 $ 60,528,170 |
- 189 -
1.�應收帳款及應收票據之帳齡分析如下:
| 未逾期 60天內 61-180天 181天以上 |
111年12⽉31⽇ 110年12⽉31⽇ $ 29,766,334 $ 56,887,325 2,224,780 3,418,512 820,381 245,769 345,532 239,174 $ 33,157,027 $ 60,790,780 |
|---|---|
以上係以逾期天數為基準進⾏之帳齡分析。
-
2.�民國111年及110年12⽉31⽇之應收帳款及應收票據餘額均為客⼾合約所產⽣,另於民 國110年1⽉1⽇客⼾合約之應收款餘額為$50,107,177。
-
3.�相關應收帳款信⽤⾵險資訊請詳附註⼗⼆(⼆)。
(六)�存貨
| 存貨 | |
|---|---|
| 原料 在製品 製成品 |
111年12⽉31⽇ 110年12⽉31⽇ |
| $ 5,919,722 $ 8,785,532 |
|
| 14,418,978 14,575,596 15,578,579 14,917,093 |
|
| $ 35,917,279 $ 38,278,221 |
本公司及⼦公司民國111年及110年度認列為銷貨成本之已出售存貨成本分別為 $230,097,172�及$258,315,997;因存貨報廢及沖減⾄淨變現價值⽽認列之存貨損失淨額 分別為$524,358及$261,013。
(七)採⽤權益法之投資
| 分別為$524,358及$261,013。 採⽤權益法之投資 |
|
|---|---|
| AmpowerHoldingLtd. 群富醫療器材實業股份有限公司 ⽅略電⼦股份有限公司 其他 |
111年12⽉31⽇ 110年12⽉31⽇ |
| $ 904,206 $ 801,157 |
|
| 304,356 318,640 162,329 243,661 165,926 79,226 |
|
| $ 1,536,817 $ 1,442,684 |
本公司及⼦公司個別不重⼤關聯企業經營結果之份額彙總如下:
| 繼續營業單位本期淨(損)利 其他綜合損益(稅後淨額) 本期綜合損益總額 |
111年度 110年度 $ (9,947) $ 65,134 114,568 (34,241) $ 104,621 $ 30,893 |
|---|---|
- 190 -
、 (⼋)不動產 廠房及設備
| 成本: ⼟地 房屋及建築 機器設備 其他 累計折舊及 減損: 房屋及建築 機器設備 其他 未完⼯程及 待驗設備 成本: ⼟地 房屋及建築 機器設備 其他 累計折舊及減 損: 房屋及建築 機器設備 其他 未完⼯程及 待驗設備 |
111年 | 111年 | 111年 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 1⽉1⽇ | 增加 | 處分 | 移轉及淨兌 換差額等 |
12⽉31⽇ | |
| $178,901,675 |
-
1.�不動產、廠房及設備提供擔保之資訊,請詳附註⼋之說明。
-
2.�截⾄民國111年及110年12⽉31⽇⽌,本公司及⼦公司未進廠之預付設備款分別為 $3,704,935及$8,530,392(表列「其他⾮流動資產-其他」項下)。
-
3.�相關減損評估,請參閱附註六(⼗⼀)之說明。
-
191 -
- (九)租賃交易 承租⼈
-
1�.�本公司及⼦公司租賃之標的資產包括⼟地、辦公室及公務⾞,租賃合約之期間通常介 於2到50年。租賃合約是採個別協商並包含各種不同的條款及條件,除租賃之資產不 得⽤作借貸擔保外,未有加諸其他之限制。
-
2.�本公司及⼦公司承租之部分辦公室、宿舍及設備等之租賃期間不超過12個⽉,及承租 屬低價值之標的資產為電腦設備。
-
3.�使⽤權資產之帳⾯價值與認列之折舊費⽤資訊如下:
| ⼟地 房屋(辦公室) 運輸設備(公務⾞) ⼟地 房屋(辦公室) 運輸設備(公務⾞) |
111年12⽉31⽇ 110年12⽉31⽇ |
|---|---|
| 帳⾯⾦額 帳⾯⾦額 |
|
| $ 4,693,516 $ 5,042,470 |
|
| 95,060 101,957 |
|
| 1,177 2,341 |
|
| $ 4,789,753 $ 5,146,768 |
|
| 111年度 110年度 |
|
| 折舊費⽤ 折舊費⽤ |
|
| $ 488,612 $ 477,095 |
|
| 42,445 40,298 |
|
| 1,236 1,302 |
|
| $ 532,293 $ 518,695 |
-
4.�本公司及⼦公司於民國111年及110年度使⽤權資產之增添分別為$33,236及$135,603。
-
5.�與租賃合約有關之損益項⽬資訊如下:
| 與租賃合約有關之損益項⽬資訊如下: | |
|---|---|
| 影響當期損益之項⽬ 租賃負債之利息費⽤ 變動租賃給付之費⽤ 屬短期租賃合約之費⽤ 屬低價值資產租賃之費⽤ |
111年度 110年度 |
| $ 81,331 $ 87,404 |
|
| 156,621 149,913 73,159 76,702 48,636 37,508 |
- 6.�本公司及⼦公司於民國111年及110年度租賃現⾦流出總額分別為$965,005及 $541,789。
(⼗)投資性不動產
| $541,789。 資性不動產 |
||
|---|---|---|
| 成本: ⼟地 房屋及建築 累計折舊: 房屋及建築 |
111年 | |
| 1⽉1⽇ $ 188,247 439,228 627,475 (155,820) $ 471,655 |
增加 12⽉31⽇ $ — $ 188,247 — 439,228 — 627,475 (27,789) (183,609) $ (27,789) $ 443,866 |
- 192 -
| 成本: ⼟地 房屋及建築 累計折舊: 房屋及建築 |
1⽉1⽇ $ 188,247 439,228 627,475 (128,031) $ 499,444 |
110年 |
|---|---|---|
| 增加 12⽉31⽇ $ — $ 188,247 — 439,228 — 627,475 (27,789) (155,820) $ (27,789) $ 471,655 |
本公司及⼦公司持有之投資性不動產於民國111年及110年12⽉31⽇之公允價值分別 為$1,670,276及$1,978,199,係本公司取得市場成交⾏情資訊採⽐較法進⾏評估之評 價結果,屬第三等級公允價值。
(⼗⼀)無形資產
1.�無形資產係商譽、TFT-LCD相關技術移轉費⽤、權利⾦等,明細如下:
| 成本: 專利權及權利⾦ 商譽 其他 累計攤銷及減損: 專利權及權利⾦ 其他 成本: 專利權及權利⾦ 商譽 其他 累計攤銷及減損: 專利權及權利⾦ 其他 |
111年 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1⽉1⽇ $8,232,454 17,117,339 4,862,691 30,212,484 (8,171,928) (4,519,962) (12,691,890) $17,520,594 |
增加 $ — — 6,006 6,006 (19,656) (114,183) (133,839) $ (127,833) |
處分 $ (3,000) — (313,305) (316,305) 3,000 313,305 316,305 $ — |
移轉及淨兌 換差額等 12⽉31⽇ $ 400 $8,229,854 — 17,117,339 122,604 4,677,996 123,004 30,025,189 (1) (8,188,585) (4,404) (4,325,244) (4,405) (12,513,829) $ 118,599 $17,511,360 |
|
| 110年 | ||||
| 1⽉1⽇ $8,184,436 17,117,339 5,368,254 30,670,029 (8,156,715) (5,006,330) (13,163,045) $17,506,984 |
增加 $ — — 21,937 21,937 (15,215) (162,894) (178,109) $ (156,172) |
處分 $ — — (635,658) (635,658) — 635,658 635,658 $ — |
移轉及淨兌 換差額等 12⽉31⽇ $ 48,018 $8,232,454 — 17,117,339 108,158 4,862,691 156,176 30,212,484 2 (8,171,928) 13,604 (4,519,962) 13,606 (12,691,890) $ 169,782 $17,520,594 |
- 193 -
2.�無形資產攤銷明細如下:
| 營業成本 營業費⽤ |
111年度 110年度 $ 40,165 $ 59,212 93,674 118,897 $ 133,839 $ 178,109 |
|---|---|
- 3.�本公司主係製造TFT�LCD產品,屬單⼀現⾦產⽣單位,於報導期間結束⽇對商譽及不 動產、廠房及設備之可回收⾦額進⾏減損評估,並以使⽤價值作為可回收⾦額之計 算基礎,使⽤價值之計算,係以本公司未來五年度財務預測之現⾦流量作為估計基 礎。財務預測之現⾦流量係估計未來每年收⼊、⽑利及費⽤變動作為編製基礎。本 公司於民國111年及民國110年採⽤年折現率9.38%及12.58%以反映相關現⾦產⽣單 位之特定⾵險,依前開⽅式評估結果,並無認列商譽及不動產、廠房及設備之減損 損失。
(⼗⼆)短期借款
| 借款性質 銀⾏借款 無擔保借款 利率區間 |
111年12⽉31⽇ | 擔保品 |
|---|---|---|
| $ 425,000 |
無 | |
| 1.95%~2.07% |
民國110年12⽉31⽇本公司及⼦公司未有短期借款。
���(⼗三)其他應付款
| 其他應付款 | ||
|---|---|---|
| 111年12⽉31⽇ 110年12⽉31⽇ |
||
| 應付⽤⼈費⽤ 應付設備款 |
$ 11,943,471 $ 16,607,485 |
|
| 4,759,328 4,172,348 2,636,678 2,993,417 |
||
| 應付修繕費⽤ 應付⽔電⽡斯費 其他應付款項 ⾧期借款 借款性質 銀⾏聯貸借款 無擔保借款 擔保借款 減:聯貸主辦費 減:⼀年內到期部 分(含聯貸主辦費) 利率區間 |
||
| 1,116,532 1,163,786 |
||
| 11,491,831 11,577,192 |
||
| $ 31,947,840 $ 36,514,228 |
||
| 111年12⽉31⽇ 110年12⽉31⽇ $ 35,000,000 $ 43,750,000 600,000 600,000 58,333 95,166 (45,484) (82,241) (8,774,740) (8,770,385) $ 26,838,109 $ 35,592,540 0.75%~2.26% 0.75%~1.79% |
||
| 借款期間 | ||
| 108/4/15 ~113/4/15 110/12/2 ~115/11/15 110//9/22 ~113/9/22 |
(⼗四)⾧期借款
-
194 -
-
1.�有關⾧期借款提供擔保情形,請詳附註⼋。
-
2.�本公司聯貸借款合約規範本公司應依據會計師查核簽證之年度合併報表計算並維持 特定之流動⽐率、負債⽐率、利息保障倍數及有形淨值等財務⽐率。本公司民國 111年及110年度合併財務報告各項財務⽐率符合前揭聯貸合約之規定。
-
3.�本公司為償還⾦融機構借款及充實中期週轉⾦,於民國109年5⽉5⽇經董事會決議 通過與⾦融機構簽訂新台幣375億元聯合授信案。截⾄民國111年12⽉31⽇⽌,授信 額度尚未動⽀。
-
(⼗五)退休⾦
-
1.�確定福利退休辦法
-
(1)本公司及國內⼦公司依據「勞動基準法」之規定,訂有確定福利之退休辦法, 適⽤於民國94年7⽉1⽇實施「勞⼯退休⾦條例」前所有正式員⼯之服務年資, 以及於實施「勞⼯退休⾦條例」後選擇繼續適⽤勞動基準法員⼯之後續服務年 資。員⼯符合退休條件者,退休⾦之⽀付係根據服務年資及退休前6個⽉之平 均薪資計算,15年以內(含)的服務年資每滿⼀年給予兩個基數,超過15年之 服務年資每滿⼀年給予⼀個基數,惟累積最⾼以45個基數為限。本公司按⽉就 薪資總額2%提撥退休基⾦,以勞⼯退休準備⾦監督委員會之名義專⼾儲存於臺 灣銀⾏。另本公司於每年年度終了前,估算前項勞⼯退休準備⾦專⼾餘額,若 該餘額不⾜給付次⼀年度內預估符合退休條件之勞⼯依前述計算之退休⾦數 額,本公司將於次年度三⽉底前⼀次提撥其差額。
-
(2)本公司於民國111年2⽉經科學⼯業園區管理局同意暫停提撥勞⼯退休準備⾦。 (3)本公司於民國111年上半年與部分員⼯協議結清舊制年資,共⾃計畫資產中⽀ 付退休⾦$2,166,345,並重新進⾏精算評估,認列清償利益$127,244及淨確定 福利負債再衡量利益$232,321。
-
(4)資產負債表認列之⾦額如下:
| 111年12⽉31⽇ | 111年12⽉31⽇ | 111年12⽉31⽇ | 110年12⽉31⽇ | 110年12⽉31⽇ | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | $ | 239,075 | $ | 2,568,347 | ||||||
| 計畫資產公允價值 | (516,955) | (2,501,876) | ||||||||
| 淨確定福利(資產)負債 | $ | (277,880) | $ | 66,471 | ||||||
| (5)淨確定福利負債之變動如下: | ||||||||||
| 確定福利義務 | 計畫資產公允 | 淨確定福利負債 | ||||||||
| 現值 | 價值 | (資產) | ||||||||
| 111年 | ||||||||||
| 1⽉1⽇餘額 | $ | 2,568,347 | $ | 2,501,876 | $ | 66,471 | ||||
| 當期服務成本 | 5,514 | — | 5,514 | |||||||
| 利息費⽤/收⼊ | 10,494 | 12,699 | (2,205) | |||||||
| 清償利益 | (127,244) | — | (127,244) | |||||||
| (111,236) | 12,699 | (123,935) | ||||||||
- 195 -
| 再衡量數: 計畫資產報酬(不 包括包含於利息 收⼊或費⽤之⾦ 額) ⼈⼝統計假設變 動影響數 財務假設變動影 響數 經驗調整 ⽀付退休⾦ 本期提撥 12⽉31⽇餘額 111年 110年 1⽉1⽇餘額 當期服務成本 利息費⽤/收⼊ 再衡量數: 計畫資產報酬(不 包括包含於利息 收⼊或費⽤之⾦ 額) ⼈⼝統計假設變 動影響數 財務假設變動影 響數 經驗調整 ⽀付退休⾦ 本期提撥 12⽉31⽇餘額 |
$ — 9,952 (15,912) (37,786) (2,174,290) (2,218,036) — $ 239,075 確定福利義務 現值 $ 2,127,700 5,727 8,511 14,238 — 3,891 120,141 317,855 (15,478) 426,409 — $ 2,568,347 確定福利義務 現值 |
$ 176,654 $ (176,654) — 9,952 — (15,912) — (37,786) (2,174,290) — (1,997,636) (220,400) 16 (16) $ 516,955 $ (277,880) 計畫資產公允 價值 淨確定福利負債 (資產) $ 1,970,661 $ 157,039 — 5,727 7,883 628 7,883 6,355 27,371 (27,371) — 3,891 — 120,141 — 317,855 (15,478) — 11,893 414,516 511,439 (511,439) $ 2,501,876 $ 66,471 計畫資產公允 價值 淨確定福利負債 |
|---|---|---|
(6)本公司及國內⼦公司之確定福利退休計畫基⾦資產,係由臺灣銀⾏按該基⾦年 度投資運⽤計畫所定委託經營項⽬之⽐例及⾦額範圍內,依勞⼯退休基⾦收⽀ 保管及運⽤辦法第六條之項⽬(即存放國內外之⾦融機構,投資國內外上市、 上櫃或私募之權益證券及投資國內外不動產之證券化商品等)辦理委託經營, 相關運⽤情形係由勞⼯退休基⾦監理會進⾏監督。該基⾦之運⽤,其每年決算
- 196 -
分配之最低收益,不得低於依當地銀⾏⼆年定期存款利率計算之收益,若有不 ⾜,則經主管機關核准後由國庫補⾜。因本公司及國內⼦公司無權參與該基⾦ 之運作及管理,故無法依國際會計準則第19號第142段規定揭露計劃資產公允 價值之分類。民國111年及110年12⽉31⽇構成該基⾦總資產之公允價值,請詳 政府公告之各年度之勞⼯退休基⾦運⽤報告。
(7)有關退休⾦之精算假設彙總如下:
| 折現率 未來薪資增加率 |
111年度 110年度 1.30%~2.25% 0.625%~0.70% 2.40%~3.50% 2.40%~3.00% |
|---|---|
對於未來死亡率之假設係按照台灣地區第6回經驗⽣命表估計。 因採⽤之主要精算假設變動⽽影響之確定福利義務現值分析如下:
| 111年12⽉31⽇ 對確定福利義務 現值之影響 110年12⽉31⽇ 對確定福利義務 現值之影響 |
折現率 增加0.25% 減少0.25% $ (6,603) $ 6,864 折現率 增加0.25% 減少0.25% $(89,871) $ 94,602 |
未來薪資增加率 |
|---|---|---|
| 增加0.25% 減少0.25% $ 6,173 $ (5,980) 未來薪資增加率 |
||
| 增加0.25% $(89,871) |
增加0.25% 減少0.25% $ 85,142 $(82,777) |
上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單⼀假設變動之影響。實 務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與計算資產負債表之淨退 休⾦資產或負債所採⽤的⽅法⼀致。本期編製敏感度分析所使⽤之⽅法與假設 與前期相同。
-
(8)截⾄民國111年12⽉31⽇,該退休計畫之加權平均存續期間為12~33.2年。
-
2.�確定提撥退休辦法
-
(1)⾃民國94年7⽉1⽇起,本公司及國內⼦公司依據「勞⼯退休⾦條例」,訂有確 定提撥之退休辦法,適⽤於本國籍之員⼯。本公司就員⼯選擇適⽤「勞⼯退休 ⾦條例」所定之勞⼯退休⾦制度部分,每⽉按不低於薪資之6%提繳勞⼯退休⾦ ⾄勞保局員⼯個⼈帳⼾,員⼯退休⾦之⽀付依員⼯個⼈之退休⾦專⼾及累積收 益之⾦額採⽉退休⾦或⼀次退休⾦⽅式領取。
-
(2)本公司各國外⼦公司依當地法令規定提撥退休⾦。
-
(3)民國111年及110年度,本公司及⼦公司依上開退休⾦辦法認列之退休⾦成本分 別為$1,957,289及$1,859,850。
-
197 -
- (⼗六)負債準備 流動
| 負債準備-流動 | |
|---|---|
| 111年1⽉1⽇餘額 當期新增之負債準備 當期使⽤及迴轉之負債準備 匯率變動影響數 111年12⽉31⽇餘額 |
保固 訴訟及其他 合計 $ 3,299,156 $ 4,242,026 $ 7,541,182 810,839 397,181 1,208,020 (1,429,128) (1,653,350) (3,082,478) 1,643 — 1,643 $ 2,682,510 $ 2,985,857 $ 5,668,367 |
| $ 2,682,510 |
1.�保固準備
本公司及⼦公司之保固負債準備主係與TFT-LCD⾯板產品之銷售相關,係依據該產品 之歷史保固資料估計。
2.�訴訟準備及其他
- 本公司之訴訟準備及其他主係與TFT-LCD⾯板產品之專利權及反托拉斯法案訴訟相 關,其負債準備估列情形,請參閱附註九(⼀)之說明。
(⼗七)股本
- 1.�截⾄民國111年12⽉31⽇⽌,本公司額定及實收資本額分別為$120,000,000及 $95,564,562,每股⾯額10元。本公司已發⾏股份之股款均已收訖。 本公司普通股(含債券轉換權利證書)期初與期末流通在外股數調節如下:
| 1⽉1⽇ 現⾦減資 公司債轉換之股票 收回股份 12⽉31⽇ |
111年 110年 股數(仟股) 股數(仟股) 10,559,620 9,940,433 |
|---|---|
| (1,003,164) — |
|
| — 619,187 (45,250) — 9,511,206 10,559,620 |
- 2.�本公司民國110�年度,可轉換公司債⾯額計美⾦218,800�仟元轉換為普通股股本 $6,191,869(619,187仟股),每股⾯額10�元,並產⽣資本公積-轉換公司債溢價 $4,544,732。
3.�現⾦減資
����本公司為調整資本結構,於民國111年6⽉24⽇股東會決議通過辦理現⾦減資退還股 東股款案,並奉臺灣證券交易所股份有限公司111年8⽉10⽇臺證上⼀字第 1111803817號函核准申報⽣效在案。減資⾦額計$10,031,639,共計消除1,003,164 仟股,減資⽐率為9.5%。減資基準⽇為民國111年8⽉15⽇,並於民國111年8⽉23⽇ 辦理變更登記完竣。減資換發股票基準⽇為民國111年10⽉7⽇。
-
4.�庫藏股
-
(1)股份收回原因及其數量:
| 持有股份之公司名稱 | 收回原因 | 111年 |
|---|---|---|
| 股數(仟股) 帳⾯⾦額 45,250 $ 602,916 |
||
| 本公司 | 供轉讓股份予員⼯ |
-
198 -
-
(2)本公司於民國111年第⼆季以$650,416買回庫藏股共50,000仟股,並於民國111 年第三季現⾦減資申報⽣效並辦理變更登記後,消除4,750仟股且減資⾦額 $47,500帳列庫藏股成本減項。相關現⾦減資資訊請詳上述說明。
-
(3)證券交易法規定公司對買回發⾏在外股份之數量⽐例,不得超過公司已發⾏股 份總數百分之⼗,收買股份之總⾦額,不得逾保留盈餘加計發⾏股份溢價及已 實現之資本公積⾦額。
-
(4)本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押,於未轉讓前亦不得享有股 東權利。
-
(5)依證券交易法規定,因供轉讓股份予員⼯所買回之股份,應於買回之⽇起五年 內將其轉讓,逾期未轉讓者,視為公司未發⾏股份,並應辦理變更登記銷除股 份。
(⼗⼋)資本公積
- 依公司法規定,超過票⾯⾦額發⾏股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本公積,除 得⽤於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,按股東原有股份之⽐例發給新股或現⾦。 另依證券交易法之相關規定,以上開資本公積撥充資本時,每年以其合計數不超過實 收資本額百分之⼗為限。公司⾮於盈餘公積填補資本虧損仍有不⾜時,不得以資本公 積補充之。
| 積補充之。 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1⽉1⽇ 認列對⼦公司所 有權益變動數 按持股⽐例認列 關聯企業權益 變動 其他 12⽉31⽇ |
111年 | ||||
| 發⾏溢價 | 庫藏股票交 易 |
認列對⼦公司 所有權益變動 數 |
關聯企業股權 淨值之變動數 |
實際取得或處 分⼦公司股權 價格與帳⾯價 值差額 合計 |
|
| $99,992,177$ 3,183,414$ 6,484$ 41,277$ 64,130$103,287,482 — — 10,169 — — 10,169 — —— — 247 — 247 14,516 — — — — 14,516 |
|||||
| $100,006,693$ 3,183,414 |
$ 16,653$ 41,524$ 64,130$103,312,414 |
| 1⽉1⽇ 資本公積配發現⾦ 可轉換公司債轉換 認列對⼦公司所有 權益變動數 按持股⽐例認列關 聯企業權益變動 取得⼦公司股權價 格與帳⾯價值差 額 處分⼦公司股權價 格與帳⾯價值差 額 設⽴⼦公司 其他 12⽉31⽇ |
110年 | 110年 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 發⾏溢價 | 庫藏股票交易 | 認列對⼦公司所 有權益變動數 |
關聯企業股權淨 值之變動數 |
實際取得或處分 ⼦公司股權價格 與帳⾯價值差額 合計 |
|
| $ 96,484,845$ 3,183,414$ 62$ 39,675$ —$ 99,707,996 (1,047,090) — — — — (1,047,090) 4,544,732 — — — — 4,544,732 — — 11,722 — — 11,722 — — — 1,602 — 1,602 — — — — (364) (364) — — — — 64,494 64,494 — — (5,300) — — (5,300) 9,690 — — — — 9,690 |
|||||
| $ 99,992,177$ 3,183,414 |
$ 6,484$ 41,277$ 64,130$ 103,287,482 |
- 199 -
(⼗九)保留盈餘
-
1.�依本公司章程規定,本公司年度決算純益,應先彌補虧損,次提列百分之⼗為法 定盈餘公積(但法定盈餘公積,已達資本總額時,不在此限),並依法令規定提 列或迴轉特別盈餘公積後,分派特別股股息,其餘加計以前未分派盈餘由董事會 擬具盈餘分派議案交付股東會決議。��
-
�������本公司前期累積之帳列其他權益減項淨額,應⾃前期未分配盈餘提列相同數額之 特別盈餘公積,如有不⾜時,再⾃當期稅後淨利加計當期稅後淨利以外項⽬計⼊ 當期未分配盈餘之數額提列。
-
�������本公司視未來之⾧期財務規劃、投資環境、產業競爭狀況、資本⽀出預算、資⾦ 需求及保障股東權益,�股利發放應不低於當年度可分配盈餘百分之⼆⼗,�惟當 年度可分配盈餘低於實收資本額百分之⼆時,�可決議全數轉⼊保留盈餘不予分 配。盈餘之分派以現⾦股利為優先,�亦得以股票股利之⽅式分派,�現⾦股利之 分派以不低於百分之五⼗為原則。前項股利分派⽐率得依財務、業務及經營⾯等 因素考量調整之。�����������������������������������������������������������
-
2.�法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之⽐例發給新股或現⾦外,不得 使⽤之,惟發給新股或現⾦者,以該項公積超過實收資本額百分之⼆⼗五之部分 為限。
-
3.��民國111年6⽉經股東會同意並決議通過民國110年度盈餘分派案及民國110年7⽉ 經股東會同意並決議通過民國109年盈餘分派案如下:
| 法定盈餘公積 迴轉特別盈餘公積 現⾦股利 |
110年度 ⾦額 每股股利(元) $ 5,749,212 (2,855,535) 11,087,601 $ 1.05 $13,981,278 |
109年度 |
|---|---|---|
| ⾦額 $ 5,749,212 (2,855,535) 11,087,601 $13,981,278 |
⾦額 每股股利(元) $ 191,838 (1,265,766) 3,141,271 $ 0.3 $ 2,067,343 |
本公司於民國110年7⽉經股東會同意並決議以資本公積發放現⾦股利每股0.1元, 計$1,047,090。
(⼆⼗)其他權益項⽬
| 計$1,047,090。 他權益項⽬ |
||
|---|---|---|
| 1⽉1⽇ 評價調整 外幣換算差異數 關聯企業其他綜合損益之 份額 所得稅影響數 12⽉31⽇ |
111年 透過其他綜合損 益按公允價值衡 量之⾦融資產 總計 $ 6,658,008 $ (3,204,136) (4,581,277) (4,581,277) — 1,587,253 13,499 114,568 518,440 518,440 $ 2,608,670 $ (5,565,152) |
|
| 外幣換算 $ (9,862,144) — 1,587,253 101,069 — $ (8,173,822) |
- 200 -
| (⼆⼗⼀) (⼆⼗⼆) (⼆⼗三) (⼆⼗四) |
1⽉1⽇ 評價調整 處分透過其他綜合損益按 公允價值衡量之權益⼯ 具 外幣換算差異數 關聯企業其他綜合損益之 份額 所得稅影響數 12⽉31⽇ 營業收⼊ |
110年 | ||
|---|---|---|---|---|
| 透過其他綜合損 益按公允價值衡 量之⾦融資產 總計 $ 2,819,498 $ (6,059,671) 4,834,177 4,834,177 (289,263) (289,263) — (948,734) — (34,241) (706,404) (706,404) $ 6,658,008 $ (3,204,136) 111年度 110年度 |
||||
| TFT-LCD產品 | $ | 223,715,758 $ 350,076,690 |
- 201 -
(⼆⼗五)財務成本
| (⼆⼗六) | 利息費⽤: 銀⾏借款 可轉換公司債 其他 費⽤性質之額外資訊 員⼯福利費⽤ 短期員⼯福利 股份基礎給付 退職後福利 折舊費⽤ 攤銷費⽤ |
111年度 110年度 $ 833,137 $ 841,807 — 46,586 82,531 88,642 $ 915,668 $ 977,035 111年度 110年度 $ 40,772,718 $ 48,245,710 7,226 19,280 1,833,354 1,866,205 32,323,938 36,122,542 133,839 178,109 $ 75,071,075 $ 86,431,846 |
|---|---|---|
(⼆⼗七)員⼯及董事酬勞
-
1.�依本公司章程規定,本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後,如尚有餘額,應 提撥員⼯酬勞不低於5%,董事酬勞不⾼於千分之⼀。
-
2.�本公司民國111年及110年度員⼯酬勞估列⾦額分別為$0及$4,246,994;董事酬勞 估列⾦額分別為$0及$65,338,前述⾦額以費⽤科⽬列帳。
-
因本公司民國111年度虧損,�故本公司董事會於民國112�年2�⽉14⽇決議不擬配 發員⼯及董事酬勞。
本公司於民國111年2⽉11⽇經董事會決議以現⾦配發民國110年度員⼯酬勞 $4,246,994及董事酬勞$65,338,前述決議配發⾦額與本公司民國110年度以費⽤ 列帳之⾦額未有差異。截⾄民國112年2⽉14⽇,上述民國110年度之員⼯及董事 酬勞已配發完畢。
上述有關本公司董事會通過之員⼯及董事酬勞相關資訊可⾃公開資訊觀測站查 詢。
(⼆⼗⼋)所得稅
1.�所得稅費⽤
(1)所得稅費⽤組成部分:
| 。 稅 稅費⽤ 所得稅費⽤組成部分: |
|
|---|---|
| 當期所得稅: 當期所得所產⽣之所得稅 未分配盈餘加徵 以前年度所得稅⾼估 當期所得稅總額 |
111年度 110年度 |
| $ 1,752,075 $ 1,460,150 |
|
| 205,862 — (171,439) (74,913) 1,786,498 1,385,237 |
|
- 202 -
| 111年度 | 110年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 遞延所得稅: | ||||||
| 暫時性差異之原始產⽣及迴轉 | $ | (94,175) | $ | (449,256) | ||
| 虧損扣抵 | — | 3,929,993 | ||||
| 所得稅費⽤ | $ | 1,692,323 | $ | 4,865,974 | ||
| (2)與其他綜合損益相關之所得稅(利益)費⽤⾦額: | ||||||
| 111年度 | 110年度 | |||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡 | ||||||
| 量之⾦融資產公允價值變動 | $ | (518,440) | $ | 706,404 | ||
| 確定福利義務之再衡量數 | 44,080 | (82,903) | ||||
| $ | (474,360) | $ | 623,501 | |||
| 2.所得稅費⽤與會計利潤關係: | ||||||
| 111年度 | 110年度 | |||||
| 稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 | $ | (3,811,595) | $ | 13,658,322 | ||
| 按法令規定不得認列項⽬影響數 | (774,576) | (305,180) | ||||
| 以前年度所得稅⾼估數 | (171,439) | (74,913) | ||||
| 分離課稅稅額 | 3,821 | 134 | ||||
| 未分配盈餘加徵 | 205,862 | — | ||||
| 遞延所得稅資產可實現性評估變動 | 6,240,250 | (8,412,389) | ||||
| 所得稅費⽤ | $ | 1,692,323 | $ | 4,865,974 |
3.�因暫時性差異及課稅損失⽽產⽣之各遞延所得稅資產或負債⾦額如下:
| 遞延所得稅資產: -暫時性差異: 備抵銷售退回及折 讓 應付權利⾦及保固 準備 未實現兌換損失 ⾦融商品之未實現 損失 其他 ⼩計 -遞延所得稅負債: 未實現兌換利益 ⾦融商品之未實現 利益 商譽攤銷 其他 ⼩計 合計 |
111年 認列於損益 認列於其他 綜合淨利 12⽉31⽇ $ (136,758) $ — $ 549,598 155,435 — 1,734,931 70,969 — 71,528 (2,730) — 517,342 48,306 — 673,961 $ 135,222 $ — $3,547,360 $ 15,450 $ — $ (1,770) 21,839 518,440 (273,137) (96,905) — (1,239,579) 18,569 (44,080) (55,605) $ (41,047) $ 474,360 $(1,570,091) $ 94,175 $ 474,360 $1,977,269 |
|
|---|---|---|
| 1⽉1⽇ | 認列於損益 | |
| $ 686,356 |
$ (136,758) 155,435 70,969 (2,730) 48,306 |
|
| 1,579,496 | ||
| 559 520,072 625,655 |
||
| $3,412,138 | $ 135,222 |
|
| $ 15,450 21,839 (96,905) 18,569 |
||
| $ (17,220) |
||
| (813,416) (1,142,674) |
||
| (30,094) | ||
| $(2,003,404) | $ (41,047) |
|
| $1,408,734 | $ 94,175 |
- 203 -
| 遞延所得稅資產: -暫時性差異: 備抵銷售退回及折 讓 應付權利⾦及保固 準備 未實現兌換損失 ⾦融商品之未實現 損失 其他 虧損扣抵 ⼩計 -遞延所得稅負債: 未實現兌換利益 ⾦融商品之未實現 利益 商譽攤銷 其他 ⼩計 合計 |
110年 | 110年 | |
|---|---|---|---|
| 1⽉1⽇ | $ 51,421 269,693 559 2,729 (110,362) (3,929,993) 認列於損益 |
$ — $ 686,356 — 1,579,496 — 559 (76,773) 520,072 82,902 625,655 — — 認列於其他 綜合淨利 12⽉31⽇ |
|
| $ 634,935 |
|||
| 1,309,803 — 594,116 653,115 3,929,993 |
|||
| $7,121,962 | $(3,715,953) | $ 6,129 $3,412,138 |
|
| $ (154,581) |
$ 137,361 (183,786) (96,905) 378,546 |
$ — $ (17,220) (629,630) (813,416) — (1,142,674) — (30,094) |
|
| — | |||
| (1,045,769) (408,640) |
|||
| $(1,608,990) | $ 235,216 |
$ (629,630) $(2,003,404) |
|
| $5,512,972 | $(3,480,737) | $ (623,501) $1,408,734 |
4.�本公司尚未使⽤之課稅損失之有效期限及未認列遞延所得稅資產相關⾦額如下:
| 111年12⽉31⽇ | 111年12⽉31⽇ | |||
|---|---|---|---|---|
| 發⽣年度 105年 108年 111年 |
申報數/核定數 $ 1,051,680 21,206,403 32,774,644 $ 55,032,727 |
尚未抵減⾦額 $ 1,051,680 21,206,403 32,774,644 $55,032,727 110年12⽉31⽇ |
未認列遞延 所得稅資產部分 最後扣抵年度 $ 1,051,680 115年 21,206,403 118年 32,774,644 121年 $ 55,032,727 |
|
| 發⽣年度 101年 105年 108年 未認列為遞延 |
申報數/核定數 $ 42,430,348 1,051,680 21,206,403 $ 64,688,431 所得稅資產之可減 |
尚未抵減⾦額 未認列遞延 所得稅資產部分 最後扣抵年度 $ 3,546,716 $ 3,546,716 111年 1,051,680 1,051,680 115年 21,206,403 21,206,403 118年 $25,804,799 $ 25,804,799 除暫時性差異: 111年12⽉31⽇ 110年12⽉31⽇ $ 1,483,018 $ 1,532,571 |
未認列遞延 所得稅資產部分 最後扣抵年度 $ 3,546,716 111年 1,051,680 115年 21,206,403 118年 $ 25,804,799 |
|
| 除暫時性 | ||||
| 111年12⽉31⽇ 110年12⽉31⽇ |
||||
| 可減除暫時性差異 | $ 1,483,018 $ 1,532,571 |
5.�未認列為遞延所得稅資產之可減除暫時性差異:
-
204 -
-
6.�本公司並未就若⼲⼦公司投資相關之應課稅暫時性差異認列遞延所得稅負債,民國 111年及110年12⽉31⽇未認列之遞延所得稅負債之暫時性差異⾦額分別為 $39,360,172及$34,176,731。
-
7.�本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定⾄民國109年度。
(⼆⼗九)每股(虧損)盈餘
| (三⼗) | 基本每股虧損 歸屬於母公司普通股 股東之本期淨損 基本每股盈餘 歸屬於母公司普通股 股東之本期淨利 稀釋每股盈餘 歸屬於母公司普通股 股東之本期淨利 具稀釋作⽤之潛在普 通股之影響: -可轉換公司債 -員⼯酬勞 歸屬於母公司普通股 股東之本期淨利加 潛在普通股之影響 現⾦流量補充資訊 1.僅有部分現⾦⽀付之投資活動: 購置不動產、廠房及設備 加:期初應付設備款 減:期末應付設備款 本期⽀付現⾦ |
111年度 | $ (2.76) 每股虧損(元) $ 5.53 $ 5.34 每股盈餘(元) 110年度 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| $(27,990,256) 10,152,560 稅後⾦額 加權平均流 通在外股數 (仟股) 110年度 |
|||||
| $ 21,635,142 $ |
28,561,262 | ||||
| 4,172,348 3,749,913 (4,759,328) (4,172,348) |
|||||
| $ 21,048,162 $ 28,138,827 |
(三⼗⼀)來⾃籌資活動之負債之變動
本公司及⼦公司民國111年及110年度來⾃籌資活動負債包含短期借款、應付公司 債、⾧期借款及租賃負債,其變動皆係籌資現⾦流量。應付公司債轉換、折價及其 攤銷數與匯率影響數之變動,彙總重⼤變動⾦額如下,其餘資訊請參閱合併現⾦流 量表。
- 205 -
| 1⽉1⽇ 可轉換公司債轉換 應付公司債折價攤銷 匯率變動之影響 12⽉31⽇ |
110年 |
|---|---|
| 應付公司債 | |
| $ 5,473,004 |
|
| (5,481,350) | |
| 46,586 | |
| (38,240) | |
| $ — |
七、關係⼈交易
(⼀)關係⼈之名稱及關係
關係⼈名稱 與本公司及⼦公司關係 鴻海精密⼯業股份有限公司及⼦公司 其他關係⼈ ⽅略電⼦股份有限公司及⼦公司 關聯企業 群富醫療器材實業股份有限公司 關聯企業
(⼆)與關係⼈間之重⼤交易事項
1.�營業收⼊
| 商品銷售: 其他關係⼈ 關聯企業 |
111年度 110年度 $ 2,642,879 $ 6,095,130 464,628 106,871 |
|---|---|
| $ 3,107,507 $ 6,202,001 |
本公司及⼦公司向關係⼈之銷貨收款條件主要為⽉結或出貨30~90天;本公司及⼦公 司對前述關係⼈銷貨之收款條件及銷貨價格與⼀般客⼾並無重⼤差異。 2.�進貨
| 商品購買: 其他關係⼈ 關聯企業 |
111年度 110年度 |
|---|---|
| $ 4,472,845 $ 4,803,317 |
|
| 229,233 84,409 |
|
| $ 4,702,078 $ 4,887,726 |
本公司及⼦公司向關係⼈之進貨付款條件為30~120天付款;⼀般供應商為⽉結或貨到 後30~180天;本公司及⼦公司對前述關係⼈進貨之付款條件及進貨價格與⼀般廠商並 無重⼤差異。
3.�應收關係⼈款項
| 無重⼤差異。 應收關係⼈款項 |
|
|---|---|
| 應收帳款: 其他關係⼈ 關聯企業 |
111年12⽉31⽇ 110年12⽉31⽇ |
| $ 606,765 $ 1,277,931 107,757 73,444 $ 714,522 $ 1,351,375 |
- 206 -
應收關係⼈款項主要來⾃銷售,銷售交易之款項主要於銷售⽇後30~90天到期。該應 收款項並無抵押及附息。
4.�應付關係⼈款項
| 收款項並無抵押及附息。 應付關係⼈款項 |
|
|---|---|
| 應付帳款: 其他關係⼈ 關聯企業 |
111年12⽉31⽇ 110年12⽉31⽇ |
| $ 1,072,075 $ 2,069,083 89,749 121,225 $ 1,161,824 $ 2,190,308 |
應付關係⼈款項主要來⾃進貨交易,並在購貨⽇後30~120天到期。該應付款項並無附 息。
5.�財產交易
購⼊財產交易
(1)取得不動產、廠房及設備
| 息。 .財產交易 購⼊財產交易 (1)取得不動產、廠房及設備 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 111年度 | 110年度 | ||||
| 關聯企業 | $ | 11,363 | $ | 2,016 | |
| 其他關係⼈ | 11,311 | 21,107 | |||
| $ | 22,674 | $ | 23,123 | ||
| (2)購⼊財產交易之期末餘額(表列「其他應付款」) | |||||
| 111年12⽉31⽇ | 110年12⽉31⽇ | ||||
| 其他關係⼈ | $ | 791 | $ | — | |
| 處分其他資產 |
本公司及⼦公司於民國111年以$15,453出售其他資產予以關聯企業,並認列處分利益 $15,453。
(三)主要管理階層薪酬資訊
| 短期員⼯福利 股份基礎給付 退職後福利 |
111年度 110年度 |
|---|---|
| $ 125,528 $ 425,511 895 2,876 1,430 1,371 |
|
| $ 127,853 $ 429,758 |
⼋、抵(質)押之資產
本公司及⼦公司提供抵(質)押資產之帳⾯價值明細如下:
| 不動產、廠房及設備 資產項⽬ |
$ 53,818,998 $ 63,366,908 ⾧期借款額度之擔保 帳⾯價值 111年12⽉31⽇ 110年12⽉31⽇ 擔保⽤途 |
|---|---|
| 111年12⽉31⽇ | |
| $ 53,818,998 |
- 207 -
| 帳⾯價值 | 帳⾯價值 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資產項⽬ | 111年12⽉31⽇ | 110年12⽉31⽇ | 擔保⽤途 | ||||
| 其他資產-其他 | |||||||
| -活期存款 | — | 350 | ⾧期借款額度之擔保 | ||||
| -定期存款 | 15,620 | 48,430 | 海關保證⾦及履約保證⾦ | ||||
| -存出保證⾦ | 846,036 | 762,562 | 訴訟保證⾦ | ||||
| $ | 54,680,654 | $ | 64,178,250 |
-
九、重⼤或有負債及未認列之合約承諾 -
-
(⼀)或有事項 重⼤法律事項
-
1.�本公司美國⼦公司於民國107年9⽉接獲波多黎各政府提起之民事訴訟,其主張本公司 與其他台⽇韓⾯板廠被告因民國95年TFT-LCD聯合訂價⽽獲有不當得利並請求⾦錢賠 償,本公司美國⼦公司已委任律師處理本訴訟。法院於民國111年10⽉31⽇以原告未 積極追訴為由駁回原告訴訟。
-
2.�Bishop�Display�Tech�LLC�(以下統稱"Bishop")�於民國111年10⽉3⽇於美國東德州聯邦地⽅ 法院提起訴訟,主張本公司侵犯其美國專利。本公司已於民國111年10⽉28⽇接受訴 訟送達,後續已於民國112年1⽉26⽇回覆訴狀,⽬前該案對本公司之業務及財務應無 影響。
-
3.�前揭與反托拉斯法調查以及專利訴訟有關之事項,本公司業已評估認列相關損失及負 債,表列「負債準備-流動」。
(⼆)承諾事項
- 1.�已簽約但尚未發⽣之資本⽀出
| 債,表列「負債準備-流動」。 承諾事項 1.已簽約但尚未發⽣之資本⽀出 |
|||
|---|---|---|---|
| 111年12⽉31⽇ | 110年12⽉31⽇ | ||
| 不動產、廠房及設備 | $ 27,044,460 | $ | 18,481,181 |
| 2.已開出尚未使⽤信⽤狀 | |||
| 本公司及⼦公司因購置固定資產開出之尚未使⽤信⽤狀⾦額如下: | |||
| 111年12⽉31⽇ | 110年12⽉31⽇ | ||
| 已開出尚未使⽤信⽤狀 | $ 349,512 | $ | 59,655 |
-
3.�本公司於民國110年8⽉3⽇經本公司之董事會決議通過並與超視界顯⽰技術有限公司 (以下簡稱超視界)簽署⾧期策略夥伴合作供貨協議。合約總價⾦共計⼈民幣40億元並 按期⽀付,截⾄民國111年12⽉31⽇,本公司及⼦公司尚未⽀付⾦額為⼈民幣11億 元。供貨期間⾃民國111年1⽉起⾄民國122年12⽉31⽇⽌,於此供貨期間本公司及⼦ 公司佛⼭群志光電有限公司取得超視界每年按約定數量供應特定產品之複數年承諾。 本公司及⼦公司之上述預付貨款依照流動性分別表列「預付款項」及「其他⾮流動資 產-其他」,截⾄民國111年12⽉31⽇⾦額分別為$0及$12,617,153;截⾄民國110年12 ⽉31⽇⾦額分別為$434,150及$1,736,600。
-
⼗、重⼤之災害損失
無此情形。
- ⼗⼀、重⼤之期後事項
無此情形。
- 208 -
⼗⼆、其他
(⼀)資本管理
- 本公司及⼦公司資本管理⽬標在於維持最適資本結構,積極降低負債⽐及資⾦成本以 創造股東權益之極⼤化。
(⼆)⾦融⼯具
1.�⾦融⼯具之種類
-
本公司及⼦公司之⾦融資產(透過損益按公允價值衡量之⾦融資產、透過其他綜合 損益按公允價值衡量之⾦融資產、按攤銷後成本衡量之⾦融資產、現⾦及約當現 ⾦、應收帳款(含關係⼈)、其他應收款及部分其它資產-其他(流動及⾮流動)) 及⾦融負債(短期借款、透過損益按公允價值衡量之⾦融負債、應付帳款(含關係 ⼈)、其他應付款、租賃負債及⾧期借款(包含⼀年或⼀營業週期內到期))之相 關資訊請參閱附註六及合併資產負債表。
-
2.�⾵險管理政策
-
(1)本公司及⼦公司⽇常營運受多項財務⾵險之影響,包含市場⾵險(包括匯率⾵ 險、利率⾵險、及價格⾵險)、信⽤⾵險及流動性⾵險。本公司及⼦公司整體 ⾵險管理政策著重於⾦融市場的不可預測事項,並尋求可降低對本公司及⼦公 司財務狀況及財務績效之潛在不利影響。本公司及⼦公司使⽤多項衍⽣⾦融⼯ 具以規避特定暴險,請詳附註六(⼆)。
-
(2)⾵險管理⼯作由本公司及⼦公司財務部按照董事會核准之政策執⾏。本公司及 ⼦公司財務部透過與本公司及⼦公司營運單位密切合作,負責辨認、評估與規 避財務⾵險。董事會對整體⾵險管理訂有書⾯原則,亦對特定範圍與事項提供 書⾯政策,例如匯率⾵險、利率⾵險、信⽤⾵險、衍⽣與⾮衍⽣⾦融⼯具之使 ⽤,以及剩餘流動資⾦之投資。
-
3.�重⼤財務⾵險之性質及程度
-
(1)市場⾵險
-
匯率⾵險
-
A.本公司及⼦公司係跨國營運,因此受相對與本公司及各⼦公司功能性貨幣不 同的交易所產⽣之匯率⾵險,主要為美元及⼈民幣。相關匯率⾵險來⾃未來 之商業交易、已認列之資產與負債,及對國外營運機構之淨投資。
-
B. 本公司及⼦公司管理階層已訂定政策,規定合併個體內各公司管理相對其功 能性貨幣之匯率⾵險。本公司及⼦公司內各公司應透過本公司及⼦公司財務 部就其整體匯率⾵險進⾏避險。為管理來⾃未來商業交易及已認列資產與負 債之匯率⾵險,本公司及⼦公司內各公司透過本公司及⼦公司財務部採⽤遠 期外匯及匯率交換合約進⾏。當未來商業交易、已認列資產或負債係以⾮該 個體之功能性貨幣之外幣計價時,匯率⾵險便會產⽣。
-
C. 本公司及⼦公司從事之業務涉及若⼲⾮功能性貨幣(本公司及部分⼦公司之 功能性貨幣為新台幣、部分⼦公司之功能性貨幣為⼈民幣及美⾦),故受匯 率波動之影響。依模擬之執⾏結果,匯率變動1%對民國111年及110年度稅前 淨利之影響分別為增加$518,750及$410,217。具重⼤匯率波動影響之外幣資 產及負債資訊如下:
-
209 -
| ⾦融資產 貨幣性項⽬ 美⾦ ⼈民幣 歐元 ⽇幣 港幣 ⾮貨幣性項⽬ 美⾦ ⽇幣 ⼈民幣 ⾦融負債 貨幣性項⽬ 美⾦ ⽇幣 歐元 |
111年12⽉31⽇ | 111年12⽉31⽇ | 111年12⽉31⽇ | 110年12⽉31⽇ | 110年12⽉31⽇ |
|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 (仟元) |
匯率 (註) |
帳⾯⾦額 (新台幣) |
外幣 (仟元) |
匯率 帳⾯⾦額 (註) (新台幣) |
|
| $ 3,883,581 571,131 17,966 1,447,149 53,706 $ 2,886,671 9,051,976 252,911 $ 2,107,450 25,853,886 11,449 |
30.71 4.41 32.72 0.23 3.94 30.71 0.23 4.41 30.71 0.23 32.72 |
$ 119,264,773$ 4,962,088 2,518,688 613,827 587,848 8,035 332,844 8,857,030 211,602 65,269 $ 88,649,666$ 3,102,225 2,081,954 8,192,139 1,115,338 289,659 $ 64,719,790$ 3,352,724 5,946,394 35,625,094 374,611 7,930 |
27.68 $ 137,350,596 4.34 2,664,009 31.32 251,656 0.24 2,125,687 3.55 231,705 27.68 $ 85,869,588 0.24 1,966,113 4.34 1,257,120 27.68 $ 92,803,400 0.24 8,550,023 31.32 248,368 |
||
-
註:匯率係每單位外幣兌換為新台幣之⾦額。
-
D. 本公司及⼦公司貨幣性項⽬因匯率波動具重⼤影響於民國111年及110年度認 列之全部兌換損益(含已實現及未實現)彙總⾦額分別為利益$5,794,907及 損失$50,011。
價格⾵險
-
A.由於本公司及⼦公司持有之投資於合併資產負債表中係分類為透過損益按公 允價值衡量之⾦融資產及透過其他綜合損益按公允價值衡量之⾦融資產,因 此本公司及⼦公司暴露於權益⼯具之價格⾵險。為管理權益⼯具投資之價格 ⾵險,本公司及⼦公司將其投資組合分散,其分散之⽅式係由本公司及⼦公 司就標的及階段施⾏多⾓化投資。
-
B. 本公司及⼦公司主要投資於國內外上市櫃及未上市櫃之權益⼯具、受益憑證 及理財產品,此等權益⼯具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性⽽受 影響。若該等權益⼯具價格上升或下跌20%,⽽其他所有因素維持不變之情 況下,對民國111年及110年度之稅前淨利之利益或損失將分別增加或減少 $929,488及$3,646,018;對其他綜合損益之利益或損失分別增加或減少 $1,066,201及$1,969,625。
現⾦流量及公允價值利率⾵險
-
A.本公司及⼦公司之利率⾵險主要來⾃按浮動利率發⾏之⾧期借款,使本公司 及⼦公司暴露於現⾦流量利率⾵險。於民國111年及110年度,本公司及⼦公 司按浮動利率計算之借款係以新台幣計價。
-
B. 本公司及⼦公司模擬多項⽅案並分析利率⾵險,包含考量再融資、現有部位 之續約、其他可採⽤之融資和避險等,以計算特定利率之變動對損益之影 響。就每個模擬⽅案,所有貨幣均係採⽤相同之利率變動。此等模擬⽅案僅 運⽤於計息之重⼤負債部位。
-
210 -
-
C. 當新台幣借款利率上升或下跌1碼,⽽其他所有因素維持不變之情況下,民 國111年及110年度之稅前淨利將分別減少或增加$89,146及$111,113,主要係 因浮動利率借款導致利息費⽤隨之變動所致。
-
(2)信⽤⾵險
-
A.本公司及⼦公司之信⽤⾵險係因客⼾或⾦融⼯具之交易對⼿無法履⾏合約義 務⽽導致本公司及⼦公司財務損失之⾵險,主要來⾃交易對⼿無法清償按收 款條件⽀付之應收帳款的合約現⾦流量。在不考慮所持有之擔保品或其他信 ⽤增強之情況下,最能代表本公司及⼦公司按攤銷後成本衡量之⾦融資產及 應收帳款於民國111年及110年12⽉31⽇信⽤⾵險最⼤之暴險⾦額等於帳⾯⾦ 額。
-
B. 依內部明定之授信政策,本公司及⼦公司內各營運個體於訂定付款及提出交 貨之條款與條件前,須就其每⼀新客⼾進⾏管理及信⽤⾵險分析。內部⾵險 控管係透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素,以評估客⼾之信⽤品 質。個別⾵險之限額係管理階層依內部或外部之評等⽽制訂,並定期監控信 ⽤額度之使⽤。
-
C. 本公司及⼦公司採⽤IFRS�9提供以下之前提假設,作為判斷⾃原始認列後⾦ 融⼯具之信⽤⾵險是否有顯著增加之依據: 當合約款項按約定之⽀付條款逾期超過30天,視為⾦融資產⾃原始認列後信 ⽤⾵險已顯著增加。
-
D. 本公司及⼦公司採⽤IFRS�9提供前提假設,當合約款項按約定之⽀付條款逾 期超過90天以上,視為已發⽣違約。
-
E. 本公司及⼦公司按客⼾評等、貿易信⽤⾵險及客⼾類型之特性將對客⼾之應 收帳款分組,採⽤簡化作法以準備矩陣為基礎估計預期信⽤損失。
-
F. 本公司及⼦公司⽤以判定債務⼯具投資為信⽤減損之指標如下:
-
(A)�發⾏⼈發⽣重⼤財務困難,或將進⼊破產或其他財務重整之可能性⼤ 增;
-
(B)�發⾏⼈延滯或不償付利息或本⾦;
-
(C)�導致發⾏⼈違約有關之全國性或區域性經濟情況不利之變化。
-
-
G. 本公司及⼦公司對未來前瞻性的考量調整按特定期間歷史及現時資訊所建⽴ 之損失率,以估計應收款項的備抵損失。 根據上述之考量及資訊,本公司及⼦公司不預期會受損失率⽽產⽣任何重⼤ 應收帳款的備抵損失。
-
H.本公司及⼦公司採簡化作法之應收帳款備抵損失變動表如下:
| 1⽉1⽇ 減損損失提列 匯率影響數 12⽉31⽇ |
111年 |
|---|---|
| 應收帳款 | |
| $ 262,610 16,158 492 |
|
| $ 279,260 |
- 211 -
| 1⽉1⽇ 減損損失提列 12⽉31⽇ |
110年 |
|---|---|
| 應收帳款 | |
| $ 209,419 53,191 |
|
| $ 262,610 |
-
I. 本公司及⼦公司按攤銷後成本衡量之⾦融資產為信⽤⾵險低之⾦融資產,因 此按⼗⼆個⽉預期信⽤損失⾦額衡量該期間之備抵損失,並未有提列重⼤備 抵損失之情形。
-
(3)流動性⾵險
-
A.本公司及⼦公司財務部監控本公司及⼦公司流動資⾦需求之預測,確保其有 ⾜夠資⾦得以⽀應營運需要,並在任何時候維持⾜夠之未⽀⽤的借款承諾額 度,以使本公司及⼦公司不致違反相關之借款限額或條款,此等預測考量本 公司及⼦公司之債務融資計畫、債務條款遵循、符合內部資產負債表之財務 ⽐率⽬標,及外部監管法令之要求。
-
B. 各營運個體所持有之剩餘現⾦,在超過營運資⾦之管理所需時,將轉撥回本 公司及⼦公司財務部。本公司及⼦公司財務部則將剩餘資⾦投資於附息之活 期存款、定期存款、貨幣市場存款及有價證券,其所選擇之⼯具具有適當之 到期⽇或⾜夠流動性,以因應上述預測並提供充⾜之調度⽔位,並預期可即 時產⽣現⾦流量以管理流動性⾵險。
-
C. 下列資訊係本公司及⼦公司之⾮衍⽣⾦融負債及以淨額或總額交割之衍⽣⾦ 融負債,按相關到期⽇予以分組,⾮衍⽣⾦融負債係依據資產負債表⽇⾄合 約到期⽇之剩餘期間進⾏分析;衍⽣⾦融負債係依據資產負債表⽇⾄預期到 期⽇之剩餘期間進⾏分析。下表所揭露之合約現⾦流量⾦額係未折現之⾦ 額。
| ⾮衍⽣⾦融負債: 111年12⽉31⽇ 租賃負債(註) ⾧期借款(包含⼀年或 ⼀營業週期內到期) 110年12⽉31⽇ 租賃負債(註) ⾧期借款(包含⼀年或 ⼀營業週期內到期) |
1年內 $ 736,175 8,786,111 1年內 $ 719,125 8,786,833 |
1⾄3年 $ 1,216,128 26,612,500 1⾄3年 $ 1,349,526 35,115,277 |
3⾄5年 $ 1,022,382 259,722 3⾄5年 $ 1,044,263 543,056 |
5年以上 合計 $ 1,947,699 $ 4,922,384 — 35,658,333 5年以上 合計 $ 2,361,435 $ 5,474,349 — 44,445,166 |
|---|---|---|---|---|
註:本公司於民國109年9⽉起,⼟地租⾦申請緩繳1年期間,緩繳⾦額分3年36 期(每⽉1期)平均攤還。
除上列所述外,本公司及⼦公司之⾮衍⽣及衍⽣性⾦融負債均於未來⼀年內到 期。
(三)公允價值資訊
1.�為衡量⾦融及⾮⾦融⼯具之公允價值所採⽤評價技術的各等級定義如下:
-
第⼀等級:企業於衡量⽇可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價(未經調整)。 活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負債交易發⽣,以在持續基礎
-
212 -
上提供定價資訊之市場。本公司及⼦公司投資之上市櫃股票投資及受益 憑證的公允價值皆屬之。
第⼆等級:資產或負債直接或間接之可觀察輸⼊值,但包括於第⼀等級之報價者除 外。本公司及⼦公司投資之衍⽣⼯具及理財產品的公允價值均屬之。 第三等級:資產或負債之不可觀察輸⼊值。本公司及⼦公司投資之無活絡市場之權 益⼯具投資及可轉換公司債皆屬之。
-
2.�以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊請詳附註六(⼗)說明。
-
3.�⾮以公允價值衡量之⾦融⼯具
除下表所列者外,現⾦及約當現⾦、應收帳款(含關係⼈)、其他應收款、按攤銷後 成本衡量之⾦融資產、部分其它資產-其他(流動及⾮流動)、應付帳款(含關係⼈)、其 他應付款、租賃負債、短期借款及⾧期借款(包含⼀年或⼀營業週期內到期)的帳⾯ ⾦額係公允價值之合理近似值。
| ⾦融資產: 普通公司債 ⾦融資產: 普通公司債 |
111年12⽉31⽇ | 111年12⽉31⽇ | |
|---|---|---|---|
| 帳⾯⾦額 | 公允價值 | ||
| 第⼀等級 | 第⼆等級 第三等級 |
||
| $6,073,581 | $ — $5,943,761 $ — 110年12⽉31⽇ |
||
| 帳⾯⾦額 $7,693,454 |
公允價值 | ||
| 第⼀等級 $ — |
第⼆等級 第三等級 $7,830,698 $ — |
-
4.�以公允價值衡量之⾦融及⾮⾦融⼯具,本公司及⼦公司依資產及負債之性質、特性 及⾵險及公允價值等級之基礎分類,相關資訊如下:
-
(1)本公司及⼦公司依資產及負債之性質分類,相關資訊如下:
| 資產 重複性公允價值 透過損益按公允價值 衡量之⾦融資產 -權益證券 -遠期外匯合約 -可轉換公司債 -匯率交換合約 -理財產品 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之⾦ 融資產 -權益證券 合計 111年12⽉31⽇ |
$3,261,581 — — — — 5,309,890 $8,571,471 第⼀等級 |
$ — 342,475 — 43,028 114,782 — $500,285 第⼆等級 |
$1,271,077 $4,532,658 — 342,475 193,988 193,988 — 43,028 — 114,782 21,116 5,331,006 $1,486,181 $10,557,937 第三等級 合計 |
|---|---|---|---|
- 213 -
| 負債 重複性公允價值 透過損益按公允價值 衡量之⾦融負債 -遠期外匯合約 -匯率交換合約 合計 111年12⽉31⽇ 110年12⽉31⽇ 資產 重複性公允價值 透過損益按公允價值 衡量之⾦融資產 -權益證券 -遠期外匯合約 -匯率交換合約 -受益憑證 -結構型商品 -理財產品 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之⾦ 融資產 -權益證券 合計 負債 重複性公允價值 透過損益按公允價值 衡量之⾦融負債 -遠期外匯合約 |
$ — $289,691 — 39,490 $ — $329,181 第⼀等級 第⼆等級 第⼀等級 第⼆等級 $1,224,882 $ — — 54,965 — 130,283 13,903,225 — — 3,269,530 — 38,553 9,818,232 — $24,946,339$3,493,331 $ — $198,896 |
$ — $ 289,691 — 39,490 $ — $ 329,181 第三等級 合計 第三等級 合計 $3,063,428 $4,288,310 — 54,965 — 130,283 — 13,903,225 — 3,269,530 — 38,553 29,894 9,848,126 $3,093,322 $31,532,992 $ — $ 198,896 |
|---|---|---|
-
(2)本公司及⼦公司⽤以衡量公允價值所使⽤之⽅法及假設說明如下:
-
A.�本公司及⼦公司採⽤市場報價作為公允價值輸⼊值(即第⼀等級)者,依⼯ 具之特性分列如下:
�上市(櫃)公司股票� �興櫃公司股票� �公司債� 市場報價 收盤價 最後⼀筆成交價 加權平均百元價
-
B.�除上述有活絡市場之⾦融⼯具外,其餘⾦融⼯具之公允價值係以評價技術或 參考交易對⼿報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上 條件及特性相似之⾦融⼯具之現時公允價值或以其他評價技術,包括以合併 資產負債表⽇可取得之市場資訊運⽤模型計算⽽得。
-
214 -
-
C.�當評估⾮標準化且複雜性較低之⾦融⼯具時,例如匯率交換合約及理財產 品,本公司及⼦公司採⽤廣為市場參與者使⽤之評價技術。此類⾦融⼯具之 評價模型所使⽤之參數通常為市場可觀察資訊。
-
D.�衍⽣⾦融⼯具之評價係根據廣為市場使⽤者所接受之評價模型,例如折現法 及選擇權定價模型。遠期外匯及匯率交換合約通常係根據⽬前之遠期匯率評 價。可轉換公司債衍⽣⼯具係依適當之選擇權定價模型(⼆元樹可轉債評價 模型或Black-Scholes模型)評價。
-
E.�評價模型之產出係預估之概算值,⽽評價技術可能無法反映本公司及⼦公司 持有⾦融⼯具及⾮⾦融⼯具之所有攸關因素。因此評價模型之預估值會適當 地根據額外之參數予以調整,例如模型⾵險或流動性⾵險等。根據本公司及 ⼦公司之公允價值評價模型管理政策及相關之控制程序,管理階層相信為允 當表達合併資產負債表中⾦融⼯具及⾮⾦融⼯具之公允價值,評價調整係屬 適當且必要。在評價過程中所使⽤之價格資訊及參數係經審慎評估,且適當 地根據⽬前市場狀況調整。
-
F.�本公司及⼦公司將信⽤⾵險評價調整納⼊⾦融⼯具及⾮⾦融⼯具公允價值計 算考量,以分別反映交易對⼿信⽤⾵險及本公司及⼦公司信⽤品質。
-
5.�民國111年及110年度無第⼀等級與第⼆等級間之任何移轉。
-
6.�下表列⽰於民國111年及110年度屬於第三等級⾦融⼯具之變動。
111年
| 透過損益按公允價值衡 量之⾦融資產/透過其 他綜合損益按公允價 值衡量之⾦融資產 1⽉1⽇ 認列於當期損益之利益 或損失 認列於其他綜合損益之 利益或損失 本期取得 投資成本返還 轉⼊第⼀等級 匯率影響數 12⽉31⽇ |
權益⼯具 $ 3,093,322 (1,512,572) (26,377) 29,526 (125,260) (231,827) 65,381 $ 1,292,193 |
混合⼯具 合計 $ — $ 3,093,322 9,441 (1,503,131) — (26,377) 178,320 207,846 — (125,260) — (231,827) 6,227 71,608 $ 193,988 $ 1,486,181 |
|---|---|---|
- 215 -
110年
| 透過損益按公允價值衡量之⾦融 資產/透過其他綜合損益按公允 價值衡量之⾦融資產 1⽉1⽇ 認列於當期損益之利益或損失 認列於其他綜合損益之利益或損 失 本期取得 本期出售 減資退回股款 轉⼊第⼀等級 匯率影響數 12⽉31⽇ 透過損益按公允價值衡量之⾦融 負債 1⽉1⽇ 認列於當期損益之利益或損失 本期轉換 12⽉31⽇ |
權益⼯具 $ 3,477,039 672,096 4,040,630 68,367 (115,154) (99,638) (4,937,575) (12,443) $ 3,093,322 110年 衍⽣⼯具 $ 3,208,560 2,146,546 (5,355,106) $ — |
|---|---|
- 7.�本公司及⼦公司對於公允價值歸類於第三等級之評價流程係由投資管理部⾨負責進 ⾏⾦融⼯具之獨⽴公允價值驗證,藉獨⽴來源資料使評價結果貼近市場狀態、確認 資料來源係獨⽴、可靠、與其他資源⼀致以及代表可執⾏價格,並定期校準評價模 型、進⾏回溯測試、更新評價模型所需輸⼊值及資料及其他任何必要之公允價值調 整,以確保評價結果係屬合理。可轉換債券之衍⽣⼯具負債評價則委由外部估價師 鑑價。
另投資管理部⾨訂定⾦融⼯具公允價值評價政策、評價程序及確認符合相關國際財 務報導準則之規定。
-
8.�有關屬第三等級公允價值衡量項⽬所使⽤評價模型之重⼤不可觀察輸⼊值之量化資 訊及重⼤不可觀察輸⼊值變動之敏感度分析說明如下:
-
216 -
| ⾮衍⽣權益⼯ 具: ⾮上市上櫃 公司股票 創投公司股票 私募基⾦投資 混合⼯具: |
111年12⽉31⽇ 公允價值 |
評價技術重⼤不可觀 察輸⼊值 |
評價技術重⼤不可觀 察輸⼊值 |
區間 (加權平均) 輸⼊值與 公允價值關係 |
|---|---|---|---|---|
| $ 1,209,140可類⽐上 市上櫃公 司法 15,407 以最近⼀ 次⾮活絡 市場之交 易價格 45,649 淨資產價 值法 21,997 淨資產價 值法 |
本銷⽐乘 數、本淨⽐ 乘數 缺乏市場流 通性折價 缺乏市場流 通性折價 缺乏市場流 通性折價 不適⽤ |
0.86~5.69 (1.30) 乘數愈⾼,公 允價值愈⾼ 30%~80% (32%) 缺乏市場流通 性折價愈⾼, 公允價值愈低 30% (30%) 缺乏市場流通 性折價愈⾼, 公允價值愈低 27% (27%) 缺乏市場流通 性折價愈⾼, 公允價值愈低 不適⽤ 不適⽤ |
||
| 可轉換債券 合約 |
193,988 | 現⾦流量 折現法、 選擇權定 價模型 |
折現率、波 動率 |
4.39%~28.48 % (15.78%) 波動率愈⾼, 公允價值愈 ⾼;折現率愈 ⾼,公允價值 愈低 |
| ⾮衍⽣權益⼯ 具: 上市/⾮上市 上櫃公司 股票 創投公司股票 私募基⾦投資 |
110年12⽉31⽇ 公允價值 |
評價技術 | 重⼤不可觀 察輸⼊值 |
區間 (加權平均) 輸⼊值與 公允價值關係 |
| $ 392,225可類⽐上 市上櫃公 司法 |
本銷⽐乘 數、本淨⽐ 乘數 缺乏市場流 通性折價 |
1.36~5.19 (2.09) 乘數愈⾼,公 允價值愈⾼ 30%~80% (35%) 缺乏市場流通 性折價愈⾼, 公允價值愈低 |
||
| 2,652,619以最近⼀ 次⾮活絡 市場之交 易價格 27,726淨資產價 值法 |
缺乏市場流 通性折價 缺乏市場流 通性折價 |
25%~31% (28%) 缺乏市場流通 性折價愈⾼, 公允價值愈低 12% (12%) 缺乏市場流通 性折價愈⾼, 公允價值愈低 |
||
| 20,752 淨資產價 值法 |
不適⽤ | 不適⽤ 不適⽤ |
-
�9.�本公司及⼦公司經審慎評估選擇採⽤之評價模型及評價參數,惟當使⽤不同之評價 模型或評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之⾦融資產及⾦ 融負債,若評價參數變動,則對本期損益或其他綜合損益之影響如下:
-
217 -
| ⾦融資產 權益⼯具 混合⼯具 ⾦融資產 權益⼯具 |
輸⼊值 流動性折價 折現率、波 動率 輸⼊值 流動性折價 |
變動 ±1% ±1% 變動 ±1% |
111年12⽉31⽇ 認列於損益 認列於其他綜合損益 有利變 動 不利變 動 有利變動 不利變動 $19,245 $(19,245) $ 302 $ (302) $ 4,658 $(4,506) $ — $ — 110年12⽉31⽇ 認列於損益 認列於其他綜合損益 有利變動 不利變動 有利變動 不利變動 $43,912 $(43,912) $ 427 $ (427) |
111年12⽉31⽇ 認列於損益 認列於其他綜合損益 有利變 動 不利變 動 有利變動 不利變動 $19,245 $(19,245) $ 302 $ (302) $ 4,658 $(4,506) $ — $ — 110年12⽉31⽇ 認列於損益 認列於其他綜合損益 有利變動 不利變動 有利變動 不利變動 $43,912 $(43,912) $ 427 $ (427) |
|---|---|---|---|---|
| 認列於損益 有利變 動 不利變 動 $19,245 $(19,245) |
||||
| 有利變 動 $19,245 |
||||
| $ 4,658 |
$(4,506) | |||
| 認列於損益 有利變動 不利變動 $43,912 $(43,912) |
||||
| 有利變動 $43,912 |
(四)其他事項
本公司及⼦公司業已採⾏相關防疫措施以因應新型冠狀病毒肺炎疫情流⾏以及配合政 府推動多項防疫措施,該疫情對本公司及⼦公司民國�111�年度之營運及業務未產⽣重� ⼤影響。�
⼗三、附註揭露事項
(⼀)重⼤交易事項相關資訊
-
1.�資⾦貸與他⼈:請詳附表⼀。
-
2.�為他⼈背書保證:無此情形。
-
3.�期末持有有價證券情形(不包含投資⼦公司、關聯企業及合資控制部分):請詳附 表⼆。
-
4.�累積買進或賣出同⼀有價證券之⾦額達新台幣三億元或實收資本額百分之⼆⼗以 上:請詳附表三。
-
5.�取得不動產之⾦額達新台幣三億元或實收資本額百分之⼆⼗以上:無此情形。
-
6.�處分不動產之⾦額達新台幣三億元或實收資本額百分之⼆⼗以上:無此情形。
-
7.�與關係⼈進、銷貨之⾦額達新台幣⼀億元或實收資本額百分之⼆⼗以上:請詳附表 四。
-
8.�應收關係⼈款項達新台幣⼀億元或實收資本額百分之⼆⼗以上:請詳附表五。
-
9.�從事衍⽣⼯具交易:請詳附註六(⼆)。
-
10.�母公司與⼦公司及各⼦公司間之業務關係及重要交易往來情形及⾦額:請詳附表 六。
(⼆)轉投資事業相關資訊
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含⼤陸被投資公司):請詳附表七。
-
(三)⼤陸投資資訊
-
1.�基本資料:請詳附表⼋。
-
2.�直接或間接經由第三地區事業與轉投資⼤陸之被投資公司所發⽣之重⼤交易事項: 請詳附表⼀、四、五、六。
-
(四)主要股東資訊
股權⽐例達百分之五以上之股東名稱、持股數額及⽐例:無此情形。
- 218 -
⼗四、營運部⾨資訊
(⼀)⼀般性資訊
本公司及⼦公司主要經營項⽬為TFT-LCD⾯板、LCD模組、LCD液晶監視器、彩⾊濾光⽚ 及低溫多晶矽薄膜電晶體顯⽰器之研究、開發、設計、製造及銷售等業務。本公司及 ⼦公司經營單⼀TFT�LCD產業,且營運決策者係整體評估績效及分配資源,經辨認本公 司及⼦公司為⼀應報導部⾨。
本公司及⼦公司營運部⾨資訊係依照本公司之會計政策編製,主要營運決策者主要係 根據各營運部⾨之收⼊及繼續營業部⾨稅前損益作為評估績效及分配資源之指標。 (⼆)部⾨資訊
提供予主要營運決策者之應報導部⾨資訊如下:
| 部⾨收⼊ 部⾨損益 折舊及攤銷數 資本⽀出-購置廠房、設備及不動產 部⾨資產 |
111年度 110年度 TFTLCD TFTLCD $ 223,715,758 $ 350,076,690 $ (26,222,453) $ 62,411,097 $ 32,457,777 $ 36,300,651 $ 21,048,162 $ 28,138,827 $ 383,741,496 $ 467,519,590 |
|---|---|
(三)部⾨資訊之調節資訊
本期應報導營運部⾨收⼊及稅前損益與繼續營業部⾨⼀致。 (四)產品別之資訊
外部客⼾收⼊皆來⾃銷售TFT-LCD產品,銷售⾦額與營業收⼊⼀致。
(五)地區別資訊
本公司及⼦公司民國111年及110年度地區別資訊如下:
| 台灣 ⾹港 美國 中國 其他 合計 |
111年度 | 111年度 | 110年度 |
|---|---|---|---|
| 收⼊ | ⾮流動資產 | 收⼊ ⾮流動資產 |
|
| $51,261,767 64,529,052 39,995,184 25,219,962 42,709,793 |
$154,933,938 — 4,190 41,340,918 927,450 $197,206,496 |
$84,022,636 $165,878,773 117,554,017 — 40,031,179 6,765 40,760,938 30,187,997 67,707,920 191,109 |
|
| $223,715,758 | $350,076,690 $196,264,644 |
(六)重要客⼾資訊
民國111年及110年度未有佔合併綜合損益表銷貨收⼊10%以上之客⼾。
- 219 -
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群創光電股份有限公司 個��體��財��務��報��表��附��註 民國111年度及110年度
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
⼀、 公司沿⾰
(⼀)群創光電股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於民國92年1⽉14⽇依「科學⼯業園區 設置管理條例」之規定於中華民國設⽴,並於民國95年10⽉經台灣證券交易所核准本公 司股票上市買賣。本公司於民國99年3⽉18⽇與統寶光電股份有限公司及奇美電⼦股份 有限公司合併,合併後本公司為存續公司。
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(⼆)本公司主要經營項⽬為TFT-LCD⾯板、LCD模組、LCD液晶監視器、彩⾊濾光⽚及低溫多晶 矽薄膜電晶體液晶顯⽰器之研究、開發、設計、製造及銷售等業務。
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⼆、通過財報之⽇期及程序
本個體財務報表已於民國112年2⽉14⽇經董事會通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適⽤
、 (⼀)已採⽤⾦融監督管理委員會(以下簡稱「⾦管會」)認可並發布⽣效之新發布 修正後國 際財務報導準則之影響
下表彙列⾦管會認可並發布⽣效之民國111年適⽤之國際財務報導準則之新發布、修正 及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會 新發布/修正/修訂準則及解釋 發布之⽣效⽇ 國際財務報導準則第3號之修正「對觀念架構之索引」 民國111年1⽉1⽇ 國際會計準則第16號之修正「不動產、廠房及設備:達到預定 民國111年1⽉1⽇ 使⽤狀態前之價款」 國際會計準則第37號之修正「虧損性合約-履⾏合約之成本」 民國111年1⽉1⽇ 2018-2020週期之年度改善 民國111年1⽉1⽇
本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重⼤影響。 、 (⼆)尚未採⽤⾦管會認可之新發布 修正後國際財務報導準則之影響 下表彙列⾦管會認可之民國112年適⽤之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準 則及解釋:
國際會計準則理事會 新發布/修正/修訂準則及解釋 發布之⽣效⽇ 國際會計準則第1號之修正「會計政策之揭露」 民國112年1⽉1⽇ 國際會計準則第8號之修正「會計估計之定義」 民國112年1⽉1⽇ 國際會計準則第12號之修正「與單⼀交易產⽣之資產及負債有 民國112年1⽉1⽇ 關之遞延所得稅」
本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重⼤影響。
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(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經⾦管會認可之國際財務報導準則之影響 下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納⼊⾦管會認可之國際財務報導準則之新發 布、修正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會 新發布/修正/修訂準則及解釋 發布之⽣效⽇ 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投 待國際會計準則理事 資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投⼊」 會決定 國際財務報導準則第16號之修正「售後租回中之租賃負債」 民國113年1⽉1⽇ 國際財務報導準則第17號「保險合約」 民國112年1⽉1⽇ 國際財務報導準則第17號「保險合約」之修正 民國112年1⽉1⽇ 國際財務報導準則第17號之修正「初次適⽤國際財務報導準則 民國112年1⽉1⽇ 第17號及國際財務報導準則第9號-⽐較資訊」 國際會計準則第1號之修正「負債之流動或⾮流動分類」 民國113年1⽉1⽇ 國際會計準則第1號之修正「具合約條款之⾮流動負債」 民國113年1⽉1⽇
除下列所述者外,本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重⼤ 影響。
國際會計準則第1號之修正「負債之流動或⾮流動分類」
此修正釐清負債之分類係以報導期間結束⽇存在之權利為基礎。企業於報導期間結束⽇ 不具有將負債之清償期限遞延⾄報導期間後⾄少12個⽉之權利,負債應被分類為流動。 此外,此修正將「清償」定義為負債係以現⾦、其他經濟資源或企業⾃⾝之權益⼯具消 滅。
四、重要會計政策之彙總說明
編製本個體財務報告所採⽤之主要會計政策說明如下。除另有說明外,此等政策在所有報導 期間⼀致地適⽤。
(⼀)遵循聲明
本個體財務報告係依據證券發⾏⼈財務報告編製準則編製。
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(⼆)編製基礎
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1.�除下列重要項⽬外,本個體財務報告係按歷史成本編製:
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(1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之⾦融資產及負債(包括衍⽣⼯ 具)。
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(2)按公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量之⾦融資產。
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(3)按退休基⾦資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利資產或負債。
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2.�編製符合⾦管會認可並發布⽣效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公 告(以下簡稱IFRSs)之財務報告需要使⽤⼀些重要會計估計,在應⽤本公司的會計政 策過程中亦需要管理階層運⽤其判斷,涉及⾼度判斷或複雜性之項⽬,或涉及個體財 務報告之重⼤假設及估計之項⽬,請詳附註五說明。
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(三)外幣換算
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本公司財務報告所列之項⽬,係以營運所處主要經濟環境之貨幣(即功能性貨幣)衡 量。本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣「新台幣」作為表達貨幣列報。
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1.�外幣交易及餘額�
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(1)外幣交易採⽤交易⽇或衡量⽇之即期匯率換算為功能性貨幣,換算此等交易產⽣ 之換算差額認列為當期損益。
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(2)外幣貨幣性資產及負債餘額,按資產負債表⽇之即期匯率評價調整,因調整⽽產 ⽣之換算差額認列為當期損益。
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(3)外幣⾮貨幣性資產及負債餘額,屬透過損益按公允價值衡量者,按資產負債表⽇ 之即期匯率評價調整,因調整⽽產⽣之兌換差額認列為當期損益;屬透過其他綜 合損益按公允價值衡量者,按資產負債表⽇之即期匯率評價調整,因調整⽽產⽣ 之兌換差額認列於其他綜合損益項⽬;屬⾮按公允價值衡量者,則按初始交易⽇ 之歷史匯率衡量。
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(4)所有兌換損益於損益表之「其他利益及損失」列報。
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2.�國外營運機構之換算
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(1)功能性貨幣與表達貨幣不同之所有合併個體及關聯企業,其經營結果和財務狀況 以下列⽅式換算為表達貨幣:
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A.�表達於每⼀資產負債表之資產及負債係以該資產負債表⽇即期匯率換算;
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B.�表達於每⼀綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算;及
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C.�所有因換算⽽產⽣之兌換差額認列為其他綜合損益。
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(2)當部分處分或出售之國外營運機構為關聯企業時,將於其他綜合損益項下之兌換 差額按⽐例重分類於當期損益作為出售利益或損失之⼀部分。惟當本公司即使仍 保留對前關聯企業之部分權益,但已喪失對國外營運機構屬關聯企業之重⼤影 響,則係以處分對國外營運機構之全部權益處理。
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(3)當部分處分或出售之國外營運機構為⼦公司時,係按⽐例將認列為其他綜合損益 之累計兌換差額重新歸屬予該國外營運機構之⾮控制權益。惟當本公司即使仍保 留對前⼦公司之部分權益,但已喪失對國外營運機構屬⼦公司之控制,則係以處 分對國外營運機構之全部權益處理。
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(四)資產負債區分流動及⾮流動之分類標準
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1.�資產符合下列條件之⼀者,分類為流動資產:
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(1)預期將於正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗者。
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(2)主要為交易⽬的⽽持有者。
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(3)預期於資產負債表⽇後⼗⼆個⽉內實現者。
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(4)現⾦或約當現⾦,但於資產負債表⽇後⾄少⼗⼆個⽉交換或⽤以清償負債受到限 制者除外。
本公司將所有不符合上述條件之資產分類為⾮流動。
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2.�負債符合下列條件之⼀者,分類為流動負債:
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(1)預期將於正常營業週期中清償者。
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(2)主要為交易⽬的⽽持有者。
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(3)預期於資產負債表⽇後⼗⼆個⽉內到期清償者。
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(4)不能無條件將清償期限遞延⾄資產負債表⽇後⾄少⼗⼆個⽉者。負債之條款,可 能依交易對⽅之選擇,以發⾏權益⼯具⽽導致清償者,不影響其分類。
-
本公司將所有不符合上述條件之負債分類為⾮流動。
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250 -
(五)約當現⾦
約當現⾦係指短期並具⾼度流動性之投資,該投資可隨時轉換成定額現⾦且價值變動之 ⾵險甚⼩。定期存款符合前述定義且其持有⽬的係為滿⾜營運上之短期現⾦承諾者,分 類為約當現⾦。
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(六)透過損益按公允價值衡量之⾦融資產
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1.�係指⾮屬按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之⾦融資產。
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2.�本公司對於符合慣例交易之透過損益按公允價值衡量之⾦融資產係採⽤交易⽇會計。
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3.�本公司於原始認列時按公允價值衡量,相關交易成本認列於損益,後續按公允價值衡 量,其利益或損失認列於損益。
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4.�當收取股利之權利確⽴,與股利有關之經濟效益很有可能流⼊,及股利⾦額能可靠衡 量時,本公司於損益認列股利收⼊。
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(七)透過其他綜合損益按公允價值衡量之⾦融資產
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1.�係指原始認列時作⼀不可撤銷之選擇,將⾮持有供交易之權益⼯具投資的公允價值變 動列報於其他綜合損益。
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2.�本公司對於符合交易慣例之透過其他綜合損益按公允價值衡量之⾦融資產係採⽤交易 ⽇會計。
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3.�本公司於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量,後續按公允價值衡量: 屬權益⼯具之公允價值變動認列於其他綜合損益,於除列時,先前認列於其他綜合損 益之累積利益或損失後續不得重分類⾄損益,轉列⾄保留盈餘項下。當收取股利之權 利確⽴,與股利有關之經濟效益很有可能流⼊,及股利⾦額能可靠衡量時,本公司於 損益認列股利收⼊。
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(⼋)按攤銷後成本衡量之⾦融資產
-
1.�係指同時符合下列條件者:
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(1)在以收取合約現⾦流量為⽬的之經營模式下持有該⾦融資產。
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(2)該⾦融資產之合約條款產⽣特定⽇期之現⾦流量,完全為⽀付本⾦及流通在外本 ⾦⾦額之利息。
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2.�本公司對於符合交易慣例之按攤銷後成本衡量之⾦融資產係採⽤交易⽇會計。
-
3.�本公司於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量,後續採有效利息法按攤銷程序 於流通期間內認列利息收⼊,及認列減損損失,並於除列時,將其利益或損失認列於 損益。
-
4.�本公司持有不符合約當現⾦之定期存款,因持有期間短,折現之影響不重⼤,係以投 資⾦額衡量。
-
(九)應收帳款
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1.�係指依合約約定,已具無條件收取因移轉商品或勞務所換得對價⾦額權利之帳款。
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2.�屬未付息之短期應收帳款,因折現之影響不⼤,本公司係以原始發票⾦額衡量。
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(⼗)⾦融資產減損
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本公司於每⼀資產負債表⽇,就按攤銷後成本衡量之⾦融資產,考量所有合理且可佐證 之資訊(包括前瞻性者)後,對⾃原始認列後信⽤⾵險並未顯著增加者,按12個⽉預期 信⽤損失⾦額衡量備抵損失;對⾃原始認列後信⽤⾵險已顯著增加者,按存續期間預期 信⽤損失⾦額衡量備抵損失;就不包含重⼤財務組成部分之應收帳款,按存續期間預期 信⽤損失⾦額衡量備抵損失。
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251 -
(⼗⼀)⾦融資產之除列
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當本公司對收取來⾃⾦融資產現⾦流量之合約權利失效時,�將除列⾦融資產。
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(⼗⼆)營業租賃(出租⼈)
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營業租賃之租賃收益扣除給予承租⼈之任何誘因,於租賃期間內按直線法攤銷認列為 當期損益。
(⼗三)存貨
存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量,成本結轉按加權平均法計算。製成品及在製品 之成本包括原料、直接⼈⼯、其他直接成本及⽣產相關之製造費⽤(按正常產能分 攤),惟不包括借款成本。⽐較成本與淨變現價值孰低時,採逐項⽐較法,淨變現價 值係指在正常營業過程中之估計售價減除⾄完⼯尚需投⼊之估計成本及完成出售所需 之估計成本後之餘額。
- (⼗四)採⽤權益法之投資 ⼦公司及關聯企業
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1.�⼦公司指受本公司控制之個體,當本公司暴露於來⾃對該個體之參與之變動報酬或 對該等變動報酬享有權利,且透過對該個體之權⼒有能⼒影響該等報酬時,本公司 即控制該個體。
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2.�本公司與⼦公司間交易所產⽣之未實現損益業已銷除。⼦公司之會計政策已作必要 之調整,與本公司採⽤之政策⼀致。
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3.�本公司對⼦公司取得後之損益份額認列為當期損益,對其取得後之其他綜合損益份 額則認列為其他綜合損益。如本公司對⼦公司所認列之損失份額等於或超過在該⼦ 公司之權益時,本公司繼續按持股⽐例認列損失。
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4.�關聯企業指所有本公司對其有重⼤影響⽽無控制之個體,⼀般係直接或間接持有其 20%以上表決權之股份。本公司對關聯企業之投資採⽤權益法處理,取得時依成本 認列。
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5.�本公司對關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益,對其取得後之其他綜合損益 份額則認列為其他綜合損益。如本公司對任⼀關聯企業之損失份額等於或超過其在 該關聯企業之權益,本公司不認列進⼀步之損失,除⾮本公司對該關聯企業發⽣法 定義務、推定義務或已代其⽀付款項。
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6.�當關聯企業發⽣⾮損益及其他綜合損益之權益變動且不影響對關聯企業之持股⽐例 時,本公司將所有權益變動按持股⽐例認列為「資本公積」。
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7.�本公司與關聯企業間交易所產⽣之未實現損益業已依其對關聯企業之權益⽐例銷除 ;除⾮證據顯⽰該交易所轉讓之資產已減損,否則未實現損失亦予以銷除。關聯企 業之會計政策已作必要之調整,與本公司採⽤之政策⼀致。
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8.�關聯企業增發新股時,若本公司未按⽐例認購或取得,致使投資⽐例發⽣變動但仍 對其有重⼤影響,該股權淨值變動之增減數係調整「資本公積」及「採⽤權益法之 投資」。若致使投資⽐例下降者,除上述調整外,與該所有權權益之減少有關⽽先 前已認列於其他綜合損益之利益或損失,且該利益或損失於處分相關資產或負債時 須被重分類⾄損益者,依減少⽐例重分類⾄損益。
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9.�依證券發⾏⼈財務報告編製準則規定,個體財務報告當期損益及其他綜合損益應與 合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相 同,個體財務報告業主權益應與合併基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權 益相同。
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252 -
、 (⼗五)不動產 廠房及設備
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1.�不動產、廠房及設備係以取得成本為⼊帳基礎,並將購建期間之有關利息資本化。
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2.�後續成本只有在與該項⽬有關之未來經濟效益很有可能流⼊本公司,且該項⽬之成 本能可靠衡量時,才包括在資產之帳⾯⾦額或認列為⼀項單獨資產。被重置部分之 帳⾯⾦額應除列。所有其他維修費⽤於發⽣時認列為當期損益。
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3.�不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式,除⼟地不提折舊外,其他按估計耐⽤ 年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若屬重⼤,則單獨提列折 舊。
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4.�本公司於每⼀財務年度結束⽇對各項資產之殘值、耐⽤年限及折舊⽅法進⾏檢視, 若殘值及耐⽤年限之預期值與先前之估計不同時,或資產所含之未來經濟效益之預 期消耗型態已有重⼤變動,則⾃變動發⽣⽇起依國際會計準則第8號「會計政策、 會計估計變動及錯誤」之會計估計變動規定處理。各項資產之耐⽤年限如下: 房屋及設備 3-51年 機器設備 5-9年 其他 2-6年
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(⼗六)承租⼈之租賃交易 使⽤權資產/租賃負債
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1.�租賃資產於可供本公司使⽤之⽇認列為使⽤權資產及租賃負債。當租賃合約係屬短 期租賃或低價值標的資產之租賃時,將租賃給付採直線法於租賃期間認列為費⽤。
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2.�租賃負債於租賃開始⽇將尚未⽀付之租賃給付按本公司增額借款利率折現後之現值 認列,租賃給付包括:
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(1)固定給付,減除可收取之任何租賃誘因;及
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(2)取決於某項指數或費率之變動租賃給付。
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後續採利息法按攤銷後成本法衡量,於租賃期間提列利息費⽤。當⾮屬合約修改造 成租賃期間或租賃給付變動時,將重評估租賃負債,並將再衡量數調整使⽤權資 產。
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3.�使⽤權資產於租賃開始⽇按成本認列,成本包括: (1)租賃負債之原始衡量⾦額;及
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(2)於開始⽇或之前⽀付之任何租賃給付。
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後續採成本模式衡量,於使⽤權資產之耐⽤年限屆滿時或租賃期間屆滿時兩者之較 早者,提列折舊費⽤。當租賃負債重評估時,使⽤權資產將調整租賃負債之任何再 衡量數。
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(⼗七)投資性不動產
投資性不動產以取得成本認列,後續衡量採成本模式。除⼟地外,按估計耐⽤年限以 直線法提列折舊,耐⽤年限為25~50年。
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(⼗⼋)無形資產
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1.�商譽係因企業合併採收購法⽽產⽣。
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2.�專利權、權利⾦及其他無形資產採直線法攤銷,攤銷年限為2∼10年。
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253 -
(⼗九)⾮⾦融資產減損
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1.�本公司於資產負債表⽇針對有減損跡象之資產,估計其可回收⾦額,當可回收⾦額 低於其帳⾯價值時,則認列減損損失。可回收⾦額係指⼀項資產之公允價值減處分 成本或其使⽤價值,兩者較⾼者。除商譽外,當以前年度已認列資產減損之情況不 存在或減少時,則迴轉減損損失,惟迴轉減損損失⽽增加之資產帳⾯⾦額,不超過 該資產若未認列減損損失情況下減除折舊或攤銷後之帳⾯⾦額。
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2.�商譽、⾮確定耐⽤年限無形資產及尚未可供使⽤無形資產,應定期估計其可回收⾦ 額。當可回收⾦額低於其帳⾯價值時,則認列減損損失。商譽減損之減損損失於以 後年度不予迴轉。
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3.�商譽為減損測試之⽬的,分攤⾄現⾦產⽣單位。此項分攤是依據營運部⾨辨認,將 商譽分攤⾄預期可從產⽣商譽之企業合併⽽受益之現⾦產⽣單位或現⾦產⽣單位群 組。
(⼆⼗)借款
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1.�係指向銀⾏借⼊之⾧、短期款項及其他⾧期借款。本公司於原始認列時按其公允價 值減除交易成本衡量,後續就減除交易成本後之價款與贖回價值之任何差額,採有 效利息法按攤銷程序於流通期間內認列利息費⽤於損益。
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2.�設⽴借款額度時⽀付之費⽤,當很有可能提取部分或全部額度,則該費⽤認列為借 款之交易成本,予以遞延⾄動⽀發⽣時認列為有效利率之調整;當不太可能提取部 分或全部額度,則認列該費⽤為預付款項,並在額度相關之期間內攤銷。
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(⼆⼗⼀)應付帳款及票據
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1.�係指因賒購原物料、商品或勞務所發⽣之債務及因營業與⾮因營業⽽發⽣之應付 票據。
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2.�屬未付息之短期應付帳款及票據,因折現之影響不⼤,本公司係以原始發票⾦額 衡量。
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(⼆⼗⼆)透過損益按公允價值衡量之⾦融負債
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1.�係指發⽣之主要⽬的為近期內再買回,及除依避險會計被指定為避險⼯具外之衍 ⽣⼯具⽽持有供交易之⾦融負債。
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2.�本公司於原始認列時按公允價值衡量,相關交易成本認列於損益,後續按公允價 值衡量,其利益或損失認列於損益。
(⼆⼗三)⾦融負債之除列
本公司於合約明定之義務履⾏、取消或到期時,除列⾦融負債。
(⼆⼗四)負債準備
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負債準備(包含保固、訴訟及其他)係因過去事件⽽負有現時法定或推定義務,很 有可能需要流出具經濟效益之資源以清償該義務,且該義務之⾦額能可靠估計時認 列。負債準備之衡量係以資產負債表⽇清償該義務所需⽀出之最佳估計現值衡量, 折現率採⽤反映⽬前市場對貨幣時間價值及負債特定⾵險之評估之稅前折現率,折 現之攤銷認列為利息費⽤。未來營運損失不得認列負債準備。
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(⼆⼗五)員⼯福利
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1.�短期員⼯福利
- 短期員⼯福利係以預期⽀付之⾮折現⾦額衡量,並於相關服務提供時認列為費 ⽤。
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2.�退休⾦
(1)確定提撥計畫
- **對於確定提撥計畫,係依權責發⽣基礎將應提撥之退休基⾦數額認列為當期 之退休⾦成本。預付提撥⾦於可退還現⾦或減少未來給付之範圍內認列為資 產。**
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(2)確定福利計劃
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A.�確定福利計畫下之淨義務係以員⼯當期或過去服務所賺得之未來福利⾦額 折現計算,並以資產負債表⽇之確定福利義務現值減除計畫資產之公允價 值。確定福利淨義務每年由精算師採⽤預計單位福利法計算,折現率係使 ⽤資產負債表⽇與確定福利計畫之貨幣及期間⼀致之政府公債(於資產負 債表⽇)之市場殖利率。
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B.�確定福利計畫產⽣之再衡量數於發⽣當期認列於其他綜合損益,並表達於 保留盈餘。
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3.�員⼯酬勞及董事酬勞
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員⼯及董事酬勞係於具法律或推定義務且⾦額可合理估計時,認列為費⽤及負 債。嗣後決議實際配發⾦額與估列⾦額有差異時,則按會計估計變動處理。
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(⼆⼗六)員⼯股份基礎給付
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以權益交割之股份基礎給付協議係於給與⽇以所給與權益商品之公允價值衡量所取 得之員⼯勞務,於既得期間認列為酬勞成本,並相對調整權益。權益商品之公允價 值應反映市價既得條件及⾮既得條件之影響。認列之酬勞成本係隨著預期將符合服 務條件及⾮市價既得條件之獎酬數量予以調整,直⾄最終認列⾦額係以既得⽇既得 數量認列。
(⼆⼗七)所得稅
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1.�所得稅費⽤包含當期及遞延所得稅。除與列⼊其他綜合損益或直接列⼊權益之項 ⽬有關之所得稅分別列⼊其他綜合損益或直接列⼊權益外,所得稅係認列於損 益。
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2.�本公司依據營運及產⽣應課稅所得之所在國家在資產負債表⽇已⽴法或已實質性 ⽴法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適⽤所得稅相關法規定期評估所得稅申 報之狀況,並在適⽤情況下根據預期須向稅捐機關⽀付之稅款估列所得稅負債。 未分配盈餘依所得稅法加徵之所得稅,嗣盈餘產⽣年度之次年度於股東會通過盈 餘分派案後,始就實際盈餘之分派情形,認列未分配盈餘所得稅費⽤。
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3.�遞延所得稅採⽤資產負債表法,按資產及負債之課稅基礎與其於個體資產負債表 之帳⾯⾦額所產⽣之暫時性差異認列。若投資⼦公司產⽣之暫時性差異,本公司 可以控制暫時性差異迴轉之時點,且暫時性差異很有可能於可預⾒之未來不會迴 轉者則不予認列。遞延所得稅採⽤在資產負債表⽇已⽴法或已實質性⽴法,並於 有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適⽤之稅率(及稅法) 為準。
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4.�遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能⽤以抵減未來應課稅所得之範圍內認列, 並於每⼀資產負債表⽇重評估未認列及已認列之遞延所得稅資產。
-
5.�因研究發展⽀出⽽產⽣之未使⽤所得稅抵減遞轉後期部分,係在很有可能有未來 課稅所得以供未使⽤所得稅抵減使⽤之範圍內,認列遞延所得稅資產。
-
255 -
(⼆⼗⼋)股本
- **1.�普通股分類為權益。直接歸屬於發⾏新股或認股權之增額成本以扣除所得稅後之 淨額於權益中列為價款減項。**
- **2.�本公司買回已發⾏股票時,將所⽀付之對價包括任何可直接歸屬之增額成本認列 為股東權益之減項。買回之股票後續再發⾏時,所收取之對價扣除任何可直接歸 屬之增額成本與帳⾯價值之差額認列為股東權益之調整。**
-
(⼆⼗九)股利分配
- **分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告認列,�分派現 ⾦股利認列為負債。** -
(三⼗)收⼊認列
- **1.�本公司主要經營項⽬為製造並銷售TFT-LCD⾯板相關產品等業務,當產品被交付予客 ⼾,且本公司並無尚未履⾏之履約義務可能影響客⼾接受該產品時,即產品之控制 移轉予客⼾時認列銷貨收⼊。當產品被運送⾄指定地點,陳舊過時及滅失之⾵險已 移轉予客⼾,且客⼾依據銷售合約接受產品,或有客觀證據證明所有接受標準皆已 滿⾜時,商品交付⽅屬發⽣。** - **2.�銷售收⼊以合約價格扣除估計數量折扣及銷貨折讓之淨額認列。給予客⼾之數量折 扣及銷貨折讓通常以累積銷售量為基礎計算,本公司依據歷史經驗採期望值法估計 數量折扣及銷貨折讓,收⼊認列⾦額以未來⾼度很有可能不會發⽣重⼤迴轉之部分 為限,並於每ㄧ資產負債表⽇更新估計。截⾄資產負債表⽇⽌之銷貨相關之估計應 付客⼾數量折扣及銷貨折讓認列為退款負債。銷貨交易之收款條件與市場實務⼀ 致,故判斷合約中並未包含重⼤財務組成部分。** - **3.�應收帳款於商品交付予客⼾時認列,因⾃該時點起本公司對合約價款具無條件權 利,僅須時間經過即可⾃客⼾收取對價。** -
五、重⼤會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
- 本公司編製本個體財務報告時,管理階層已運⽤其判斷以決定所採⽤之會計政策,並依據 資產負債表⽇當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計及假設。所作出之重⼤ 會計估計與假設可能與實際結果存有差異,將考量歷史經驗及其他因⼦持續評估及調整。 請詳下列對重⼤會計判斷、估計與假設不確定性之說明:
-
�重要會計估計及假設
-
本公司所作之會計估計係依據資產負債表⽇當時之情況對於未來事件之合理預期,惟實際 結果可能與估計存有差異,對於下個財務年度之資產及負債可能會有重⼤調整帳⾯⾦額之 ⾵險的估計及假設,請詳以下說明:
-
1.�商譽減損評估
- 商譽減損之評估過程依賴本公司之主觀判斷,包含辨認現⾦產⽣單位及分攤資產負債 和商譽⾄相關現⾦產⽣單位,及決定相關現⾦產⽣單位之可回收⾦額。有關商譽減損 評估,請參閱附註六(⼗⼀)之說明。
-
2.�有形資產及無形資產(商譽除外)減損評估 資產減損評估過程中,本公司需依賴主觀判斷並依據資產使⽤模式及產業特性,決定 特定資產群組之獨⽴現⾦流量、資產耐⽤年數及未來可能產⽣之收益與費損,任何由 於經濟狀況之變遷或公司策略所帶來的估計改變均可能在未來造成重⼤減損。相關減 損評估,請參閱附註六(⼗⼀)之說明。
-
-
256 -
3.�存貨之評價
-
由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價,故本公司必須運⽤判斷及估計決定資產負 債表⽇存貨之淨變現價值。由於科技快速變遷,本公司評估資產負債表⽇存貨因正常損 耗、過時陳舊或無市場銷售價值之⾦額,並將存貨成本沖減⾄淨變現價值。此存貨評價 主要係依未來特定期間內之產品需求為估計基礎,故可能產⽣重⼤變動。
-
六、重要會計項⽬之說明
(⼀)現⾦及約當現⾦
| 會計項⽬之說明 現⾦及約當現⾦ |
|
|---|---|
| 庫存現⾦、活期存款及⽀票存款 | 111年12⽉31⽇ 110年12⽉31⽇ |
| $ 24,679,045 $ 14,462,349 18,063,300 1,747,313 $ 42,742,345 $ 16,209,662 |
|
| 定期存款 | |
-
1.�本公司往來之⾦融機構信⽤品質良好,且本公司與多家⾦融機構往來以分散信⽤⾵ 險,預期發⽣違約之可能性甚低。
-
2.�上開定期存款係為三個⽉內到期且其價值變動⾵險甚⼩。
(⼆)透過損益按公允價值衡量之⾦融資產及負債
| 流動項⽬ 強制透過損益按公允價值衡量之⾦融資產 受益憑證 遠期外匯合約 匯率交換合約 ⾮流動項⽬ 強制透過損益按公允價值衡量之⾦融資產 上市公司股票 ⾮上市櫃公司股票 資產項⽬ 負債項⽬ 流動項⽬ 持有供交易⾦融負債 遠期外匯合約 匯率交換合約 |
111年12⽉31⽇ 110年12⽉31⽇ |
|---|---|
| $ — $ 13,903,225 342,475 54,965 43,028 130,283 |
|
| $ 385,503 $ 14,088,473 |
|
| $ 834,038 $ 968,335 |
|
| 1,177,783 1,325,375 |
|
| $ 2,011,821 $ 2,293,710 |
|
| 111年12⽉31⽇ 110年12⽉31⽇ |
|
| $ 289,691 $ 198,896 39,490 — |
|
| $ 329,181 $ 198,896 |
- 257 -
有關⾮避險之衍⽣⾦融資產及負債之交易說明如下:
| 遠期外匯合約 遠期外匯合約 遠期外匯合約 遠期外匯合約 遠期外匯合約 遠期外匯合約 遠期外匯合約 匯率交換合約 衍⽣⾦融 資產及負債 流動項⽬ |
111年12⽉31⽇ | 111年12⽉31⽇ | 110年12⽉31⽇ |
|---|---|---|---|
| 合約⾦額 (名⽬本⾦)(仟元) |
契約期間 | 合約⾦額 (名⽬本⾦)(仟元) 契約期間 |
|
| USD(sell) $250,000 RMB(buy) 1,748,133 RMB(sell) 550,000 |
111/12-112/01 111/12-112/01 111/10-112/01 |
RMB(sell) $1,020,844 110/12-111/01 USD(buy) 160,000 110/12-111/01 RMB(sell) 625,000 110/12-111/01 |
|
| TWD(buy) 2,417,714 |
111/10-112/01 | TWD(buy) 2,711,077 110/12-111/01 |
|
| USD(sell) 30,000 JPY(buy) 4,049,825 TWD(sell) 4,850,675 JPY(buy) 22,000,000 EUR(sell) 7,700 USD(buy) 7,994 HKD(sell) 37,500 USD(buy) 4,800 USD(sell) 871,860 TWD(buy) 26,492,656 USD(sell) 457,000 TWD(buy) 14,022,914 |
111/12-112/01 111/12-112/01 111/10-112/03 111/10-112/03 111/11-112/02 111/11-112/02 111/11-112/01 111/11-112/01 111/12-112/02 111/12-112/02 111/11-112/02 111/11-112/02 |
USD(sell) 40,000 110/12-111/01 JPY(buy) 4,577,300 110/12-111/01 TWD(sell) 6,171,025 110/09-111/03 JPY(buy) 25,000,000 110/09-111/03 EUR(sell) 6,000 110/12-111/01 USD(buy) 6,803 110/12-111/01 HKD(sell) 66,283 110/11-111/02 USD(buy) 8,500 110/11-111/02 USD(sell) 930,000 110/12-111/01 TWD(buy) 25,755,547 110/12-111/01 USD(sell) 805,000 110/10-111/05 TWD(buy) 22,406,595 110/10-111/05 |
本公司簽訂之遠期外匯交易係為規避進⼝及外銷價款與外幣部位之匯率⾵險,匯率交換 合約係為滿⾜資⾦調度之所需,均未適⽤避險會計。
(三)透過其他綜合損益按公允價值衡量之⾦融資產
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之⾦融資產 | |
|---|---|
| ⾮流動項⽬ | 111年12⽉31⽇ 110年12⽉31⽇ |
| 權益⼯具 上市公司股票 |
|
| $ 2,100,977 $ 4,706,256 |
-
1.�本公司選擇將屬策略性投資及為穩定收取股利之權益⼯具分類為透過其他綜合損益按 公允價值衡量之⾦融資產。
-
2.�本公司於民國111年及110年度因公允價值變動認列於其他綜合損益之情形,請參閱附 註六(⼗九)其他權益項⽬。
(四)按攤銷後成本衡量之⾦融資產
| 註六(⼗九)其他權益項⽬。 按攤銷後成本衡量之⾦融資產 |
|
|---|---|
| 流動項⽬ 普通公司債 保本固定收益⾦融資產 固定收益理財產品 |
111年12⽉31⽇ 110年12⽉31⽇ |
| $ 5,186,488 $ 1,995,699 |
|
| 3,685,200 9,660,800 |
|
| 2,020,538 — |
|
| $ 10,892,226 $ 11,656,499 |
|
| (續次⾴) |
- 258 -
| ⾮流動項⽬ 普通公司債 保本固定收益⾦融資產 固定收益理財產品 |
111年12⽉31⽇ 110年12⽉31⽇ |
|---|---|
| $ 887,093 $ 5,697,755 |
|
| — 39,400,000 |
|
| — 5,183,163 $ 887,093 $ 50,280,918 |
-
1.�本公司民國111年及110年度認列為按攤銷後成本衡量之⾦融資產利息收⼊分別為 $375,203及$153,830。
-
2.�本公司往來之⾦融機構及交易對象信⽤品質良好,且本公司與多家⾦融機構及交易對 象往來以分散信⽤⾵險,�預期發⽣違約之可能性甚低。
-
(五)應收帳款
| 應收帳款 | ||
|---|---|---|
| 應收帳款 減:備抵損失 1.應收帳款之帳齡分析如下: 未逾期 60天內 61-180天 181天以上 |
111年12⽉31⽇ | 110年12⽉31⽇ |
| $ 24,731,160 | $ 52,718,897 | |
| (262,564) | (262,564) | |
| $ 24,468,596 | $ 52,456,333 | |
| 111年12⽉31⽇ $ 21,919,761 1,790,590 752,577 268,232 $ 24,731,160 |
||
| 110年12⽉31⽇ | ||
| $ 49,124,198 3,126,216 230,041 238,442 $ 52,718,897 |
以上係以逾期天數為基準進⾏之帳齡分析。
-
2.�民國111年及110年12⽉31⽇之應收帳款餘額均為客⼾合約所產⽣,另於民國110年1⽉ 1⽇客⼾合約之應收款餘額為$42,586,299。
-
3.�相關應收帳款信⽤⾵險資訊請詳附註⼗⼆(⼆)。
-
(六)存貨
| 原物料 在製品 製成品 |
111年12⽉31⽇ 110年12⽉31⽇ |
|---|---|
| $ 2,921,419 $ 3,866,053 |
|
| 10,024,876 12,302,547 9,481,061 10,903,550 |
|
| $ 22,427,356 $ 27,072,150 |
本公司民國111年及110年度認列為銷貨成本之已出售存貨成本分別為$216,308,550及 $253,491,278;因存貨報廢及沖減⾄淨變現價值⽽認列之存貨損失淨額分別為$423,328 及$315,885。
- 259 -
(七)採⽤權益法之投資
| ⼦公司: LandmarkInternationalLtd. InnoluxHoldingLimited ToppolyOptoelectronics(B.V.I.)Ltd. InnoluxHongKongHoldingLimited 其他 關聯企業: AmpowerHoldingLtd. 群富醫療器材實業股份有限公司 ⽅略電⼦股份有限公司 其他 |
111年12⽉31⽇ 110年12⽉31⽇ |
|---|---|
| $ 55,243,844 $ 49,835,425 18,569,845 18,012,846 6,631,666 6,186,203 4,984,990 6,355,418 |
|
| 6,432,687 7,833,667 |
|
| 904,206 801,157 |
|
| 304,356 318,640 |
|
| 162,329 243,661 20,362 6,957 |
|
| $ 93,254,285 $ 89,593,974 |
1.�⼦公司
有關本公司之⼦公司資訊,請參⾒本公司民國111年度合併財務報表附註四(三)。 2.�關聯企業
本公司個別不重⼤關聯企業經營結果之份額彙總如下:
| 繼續營業單位本期淨利 其他綜合損益(稅後淨額) 本期綜合損益總額 不動產、廠房及設備 |
繼續營業單位本期淨利 其他綜合損益(稅後淨額) 本期綜合損益總額 不動產、廠房及設備 |
111年度 110年度 $ (6,721) $ 66,673 101,069 (34,241) $ 94,348 $ 32,432 111年 處分 移轉 12⽉31⽇ —$ —$ 3,852,792 (124,891) 966,171 181,146,039 (5,658,583) 6,227,963 488,276,521 (3,824,012) 3,408,590 43,068,716 (9,607,486) 10,602,724 716,344,068 123,865 208 (137,813,363) 5,620,246 (1,035) (428,568,266) 3,535,268 4,256 (38,528,249) 9,279,379 3,429 (604,909,878) — (5,866,114) 14,144,397 $ 125,578,587 |
111年度 110年度 $ (6,721) $ 66,673 101,069 (34,241) $ 94,348 $ 32,432 111年 處分 移轉 12⽉31⽇ —$ —$ 3,852,792 (124,891) 966,171 181,146,039 (5,658,583) 6,227,963 488,276,521 (3,824,012) 3,408,590 43,068,716 (9,607,486) 10,602,724 716,344,068 123,865 208 (137,813,363) 5,620,246 (1,035) (428,568,266) 3,535,268 4,256 (38,528,249) 9,279,379 3,429 (604,909,878) — (5,866,114) 14,144,397 $ 125,578,587 |
111年度 110年度 $ (6,721) $ 66,673 101,069 (34,241) $ 94,348 $ 32,432 111年 處分 移轉 12⽉31⽇ —$ —$ 3,852,792 (124,891) 966,171 181,146,039 (5,658,583) 6,227,963 488,276,521 (3,824,012) 3,408,590 43,068,716 (9,607,486) 10,602,724 716,344,068 123,865 208 (137,813,363) 5,620,246 (1,035) (428,568,266) 3,535,268 4,256 (38,528,249) 9,279,379 3,429 (604,909,878) — (5,866,114) 14,144,397 $ 125,578,587 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| $ | ||||||
| 成本: ⼟地 房屋及建築 機器設備 其他 累計折舊及減損: 房屋及建築 機器設備 其他 未完⼯程及待驗 設備 |
111年 | |||||
| 1⽉1⽇ | 增加 | 處分 | 移轉 | |||
| $ 3,852,792$ —$ 179,699,574 605,185 484,375,727 3,331,414 |
||||||
| 43,483,603 535 |
(3,824,012) 3,408,590 43,068,716 |
|||||
| 711,411,696 | 3,937,134 | (9,607,486) | 10,602,724 | 716,344,068 | ||
| (131,005,345) (418,170,549) (38,755,341) |
(6,932,091) (16,016,928) (3,312,432) |
123,865 5,620,246 3,535,268 |
208 (1,035) 4,256 |
(137,813,363) (428,568,266) (38,528,249) |
||
| (587,931,235) | (26,261,451) | 9,279,379 3,429 (604,909,878) |
||||
| 7,983,653 | 12,026,858 | — | (5,866,114) | 14,144,397 | ||
| $ 131,464,114 | $ 125,578,587 |
、 (⼋)不動產 廠房及設備
- 260 -
110年
| 成本: ⼟地 房屋及建築 機器設備 其他 累計折舊及減損: 房屋及建築 機器設備 其他 未完⼯程及待驗 設備 |
1⽉1⽇ | 增加 | 處分 | 移轉 | 12⽉31⽇ |
|---|---|---|---|---|---|
| $ 3,852,792$ —$ —$ —$ 3,852,792 178,742,461 437,968 (165,791) 684,936 179,699,574 475,843,175 4,180,852 (5,234,276) 9,585,976 484,375,727 42,171,116 13,530 (2,034,641) 3,333,598 43,483,603 |
|||||
| 700,609,544 4,632,350 (7,434,708) 13,604,510 711,411,696 |
|||||
| (123,829,844) (7,340,896) 165,433 (38) (131,005,345) (403,391,942) (19,486,977) 4,745,738 (37,368) (418,170,549) (37,029,114) (3,767,158) 2,003,525 37,406 (38,755,341) |
|||||
| (564,250,900) (30,595,031) 6,914,696 — (587,931,235) |
|||||
| 11,259,894 18,785,990 — |
(22,062,231) 7,983,653 |
||||
| $ 147,618,538 | $ 131,464,114 |
-
1.�不動產、廠房及設備提供擔保之資訊,請詳附註⼋之說明。
-
2.�截⾄民國111年及110年12⽉31⽇⽌,本公司未進廠之預付設備款分別為$3,688,314及 $8,520,889(表列「其他⾮流動資產-其他」項下)。
-
3.�相關減損評估,請參閱附註六(⼗⼀)之說明。
-
-
-
(九)租賃交易 承租⼈
-
1.�本公司租賃之標的資產為⼟地,租賃合約之期間通常介於9到28年。租賃合約是採個 別協商並包含各種不同的條款及條件,除租賃之資產不得⽤作借貸擔保外,未有加諸 其他之限制。
-
2.�本公司承租之部分辦公室及設備等之租賃期間不超過12個⽉,及承租屬低價值之標的 資產為電腦設備。
-
3.�使⽤權資產之帳⾯價值與認列之折舊費⽤資訊如下:
| ⼟地 ⼟地 4.與租賃合約有關之損益項⽬資訊如下: 影響當期損益之項⽬ 租賃負債之利息費⽤ 變動租賃給付之費⽤ 屬低價值資產租賃之費⽤ 屬短期租賃合約之費⽤ |
111年12⽉31⽇ 110年12⽉31⽇ 帳⾯⾦額 帳⾯⾦額 $ 4,033,355 $ 4,366,436 111年度 110年度 折舊費⽤ 折舊費⽤ $ 469,041 $ 457,846 111年度 110年度 $ 79,747 $ 85,420 45,934 45,345 28,069 36,127 30,090 20,938 |
111年12⽉31⽇ 110年12⽉31⽇ |
|---|---|---|
| 帳⾯⾦額 帳⾯⾦額 |
||
| $ 4,033,355 $ 4,366,436 |
||
| 111年度 110年度 |
||
| 折舊費⽤ 折舊費⽤ |
||
| $ 469,041 $ 457,846 |
4.�與租賃合約有關之損益項⽬資訊如下:
-
5.�本公司於民國111年及110年度租賃現⾦流出總額分別為$738,199及$287,809。
-
261 -
(⼗)投資性不動產
| 資性不動產 | ||
|---|---|---|
| 成本: ⼟地 房屋及建築 累計折舊及減損: 房屋及建築 成本: ⼟地 房屋及建築 累計折舊及減損: 房屋及建築 |
1⽉1⽇ $ 188,247 439,228 627,475 (155,820) $ 471,655 1⽉1⽇ $ 188,247 439,228 627,475 (128,031) $ 499,444 |
111年 |
| 增加 12⽉31⽇ $ — $ 188,247 — 439,228 — 627,475 (27,789) (183,609) $ (27,789) $ 443,866 |
||
| 110年 | ||
| 增加 12⽉31⽇ $ — $ 188,247 — 439,228 — 627,475 (27,789) (155,820) $ (27,789) $ 471,655 |
本公司持有之投資性不動產於民國111年及110年12⽉31⽇之公允價值分別為 $1,670,276及$1,978,199,係本公司取得市場成交⾏情資訊採⽐較法進⾏評估之評價結 果,屬第三等級公允價值。
(⼗⼀)無形資產
1.�無形資產係商譽、TFT-LCD相關技術移轉費⽤、權利⾦等,明細如下:
| 成本: 專利權及權利⾦ 商譽 其他 累計攤銷及減損: 專利權及權利⾦ 其他 |
111年 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1⽉1⽇ $ 8,232,454 17,096,628 4,446,483 29,775,565 (8,171,928) (4,224,926) (12,396,854) $17,378,711 |
增加 $ — — — — (19,657) (86,184) (105,841) $ (105,841) |
處分 $ (3,000) — (336,318) (339,318) 3,000 313,305 316,305 $ (23,013) |
移轉 12⽉31⽇ $ 400 $ 8,229,854 — 17,096,628 92,136 4,202,301 92,536 29,528,783 — (8,188,585) — (3,997,805) — (12,186,390) $ 92,536 $17,342,393 |
- 262 -
| 成本: 專利權及權利⾦ 商譽 其他 累計攤銷及減損: 專利權及權利⾦ 其他 |
110年 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1⽉1⽇ $ 8,184,435 17,096,628 4,579,812 29,860,875 (8,156,713) (4,338,312) (12,495,025) $17,365,850 |
增加 $ — — — — (15,215) (142,771) (157,986) $ (157,986) |
處分 $ — — (256,266) (256,266) — 256,157 256,157 $ (109) |
移轉 12⽉31⽇ $ 48,019 $ 8,232,454 — 17,096,628 122,937 4,446,483 170,956 29,775,565 — (8,171,928) — (4,224,926) — (12,396,854) $ 170,956 $17,378,711 |
2.�無形資產攤銷明細如下:
| 營業成本 營業費⽤ |
111年度 110年度 $ 28,720 $ 48,629 77,121 109,357 |
|---|---|
| $ 105,841 $ 157,986 |
- 3.�本公司主係製造TFT�LCD產品,屬單⼀現⾦產⽣單位,於報導期間結束⽇對商譽及不 動產、廠房及設備之可回收⾦額進⾏減損評估,並以使⽤價值作為可回收⾦額之計 算基礎,使⽤價值之計算,係以本公司未來五年度財務預測之現⾦流量作為估計基 礎。財務預測之現⾦流量係估計未來每年收⼊、⽑利及費⽤變動作為編製基礎。本 公司於民國111年及民國110年採⽤年折現率9.38%及12.58%以反映相關現⾦產⽣單 位之特定⾵險,依前開⽅式評估結果,並無認列商譽及不動產、廠房及設備之減損 損失。
(⼗⼆)其他應付款
| 損失。 其他應付款 |
|
|---|---|
| 應付⽤⼈費⽤ 應付設備款 應付修繕費⽤ 應付⽔電⽡斯費 應付加⼯費 其他應付款項 |
111年12⽉31⽇ 110年12⽉31⽇ |
| $ 9,518,891 $ 14,204,879 |
|
| 3,522,683 3,091,095 |
|
| 2,317,720 2,525,072 1,044,406 1,057,459 527,983 398,624 8,160,022 7,925,437 |
|
| $ 25,091,705 $ 29,202,566 |
- 263 -
(⼗三)⾧期借款
| 借款性質 借款期間 銀⾏聯貸借款 108/4/15 ~113/4/15 無擔保借款 110/12/2 ~115/11/15 減:聯貸主辦費 減:⼀年內到期部分(含聯貸主辦費) 利率區間 |
借款期間 | 111年12⽉31⽇ 110年12⽉31⽇ $ 35,000,000 $ 43,750,000 600,000 600,000 (45,484) (82,241) (8,741,407) (8,733,552) $ 26,813,109 $ 35,534,207 0.75%~2.26% 0.75%~1.79% |
|---|---|---|
-
1.�有關⾧期借款提供擔保情形,請詳附註⼋。
-
2.�本公司聯貸借款合約規範本公司應依據會計師查核簽證之年度合併報表計算並維持 特定之流動⽐率、負債⽐率、利息保障倍數及有形淨值等財務⽐率。本公司民國 111年及110年度合併財務報告各項財務⽐率符合前揭聯貸合約之規定。
-
3.�本公司為償還⾦融機構借款及充實中期週轉⾦,於民國109年5⽉5⽇經董事會決議 通過與⾦融機構簽訂新台幣375億元聯合授信案。截⾄民國111年12⽉31⽇⽌,授信 額度尚未動⽀。
(⼗四)退休⾦
-
1.�確定福利退休辦法
-
(1)本公司依據「勞動基準法」之規定,訂有確定福利之退休辦法,適⽤於民國94 年7⽉1⽇實施「勞⼯退休⾦條例」前所有正式員⼯之服務年資,以及於實施 「勞⼯退休⾦條例」後選擇繼續適⽤勞動基準法員⼯之後續服務年資。員⼯符 合退休條件者,退休⾦之⽀付係根據服務年資及退休前6個⽉之平均薪資計 算,15年以內(含)的服務年資每滿⼀年給予兩個基數,超過15年之服務年資 每滿⼀年給予⼀個基數,惟累積最⾼以45個基數為限。本公司按⽉就薪資總額 2%提撥退休基⾦,以勞⼯退休準備⾦監督委員會之名義專⼾儲存於臺灣銀⾏。 另本公司於每年年度終了前,估算前項勞⼯退休準備⾦專⼾餘額,若該餘額不 ⾜給付次⼀年度內預估符合退休條件之勞⼯依前述計算之退休⾦數額,本公司 將於次年度三⽉底前⼀次提撥其差額。
-
(2)本公司於民國111年2⽉經科學⼯業園區管理局同意暫停提撥勞⼯退休準備⾦。
-
(3)本公司於民國111年上半年與部分員⼯協議結清舊制年資,共⾃計畫資產中⽀ 付退休⾦$2,166,345,並重新進⾏精算評估,認列清償利益$127,244及淨確定 福利負債再衡量利益$232,321。
-
(4)資產負債表認列之⾦額如下:
| 確定福利義務現值 計畫資產公允價值 淨確定福利(資產)負債 |
111年12⽉31⽇ 110年12⽉31⽇ $ 238,892 $ 2,568,227 (516,912) (2,501,851) $ (278,020) $ 66,376 |
|---|---|
- 264 -
(5)淨確定福利負債之變動如下:
| 111年 1⽉1⽇餘額 當期服務成本 利息費⽤/收⼊ 清償利益 再衡量數: 計畫資產報酬(不包括 包含於利息收⼊或費 ⽤之⾦額) ⼈⼝統計假設變動影 響數 財務假設變動影響數 經驗調整 ⽀付退休⾦ 12⽉31⽇餘額 |
確定福利義務現值 | 計畫資產公允價值 淨確定福利負債 (資產) |
|---|---|---|
| $ 2,568,227 5,454 10,493 (127,244) |
$ 2,501,851 $ 66,376 — 5,454 12,699 (2,206) — (127,244) |
|
| (111,297) | 12,699 (123,996) |
|
| — 9,909 (15,839) (37,818) (2,174,290) (2,218,038) |
176,652 (176,652) — 9,909 — (15,839) — (37,818) (2,174,290) — (1,997,638) (220,400) $ 516,912 $ (278,020) |
|
| $ 238,892 |
||
| 110年 1⽉1⽇餘額 當期服務成本 利息費⽤/收⼊ 再衡量數: 計畫資產報酬(不包括 包含於利息收⼊或費 ⽤之⾦額) ⼈⼝統計假設變動影 響數 財務假設變動影響數 經驗調整 ⽀付退休⾦ 本期提撥 12⽉31⽇餘額 |
確定福利義務現值 $ 2,127,700 5,637 8,511 14,148 — 3,884 120,136 317,837 (15,478) 426,379 — $ 2,568,227 |
計畫資產公允價值 淨確定福利負債 $ 1,970,661 $ 157,039 — 5,637 7,883 628 7,883 6,265 27,371 (27,371) — 3,884 — 120,136 — 317,837 (15,478) — 11,893 414,486 511,414 (511,414) $ 2,501,851 $ 66,376 |
(6)本公司之確定福利退休計畫基⾦資產,係由臺灣銀⾏按該基⾦年度投資運⽤計 畫所定委託經營項⽬之⽐例及⾦額範圍內,依勞⼯退休基⾦收⽀保管及運⽤辦 法第六條之項⽬(即存放國內外之⾦融機構,投資國內外上市、上櫃或私募之 權益證券及投資國內外不動產之證券化商品等)辦理委託經營,相關運⽤情形 係由勞⼯退休基⾦監理會進⾏監督。該基⾦之運⽤,其每年決算分配之最低收 益,不得低於依當地銀⾏⼆年定期存款利率計算之收益,若有不⾜,則經主管 機關核准後由國庫補⾜。因本公司無權參與該基⾦之運作及管理,故無法依國
- 265 -
際會計準則第19號第142段規定揭露計劃資產公允價值之分類。民國111年及 110年12⽉31⽇構成該基⾦總資產之公允價值,請詳政府公告之各年度之勞⼯ 退休基⾦運⽤報告。
(7)有關退休⾦之精算假設彙總如下:
| 折現率 未來薪資增加率 |
111年度 110年度 1.30% 0.70% 2.40% 2.40% |
|---|---|
對於未來死亡率之假設係按照台灣地區第6回經驗⽣命表估計。 因採⽤之主要精算假設變動⽽影響之確定福利義務現值分析如下:
| 111年12⽉31⽇ 對確定福利義務 現值之影響 110年12⽉31⽇ 對確定福利義務 現值之影響 |
折現率 | 折現率 | 未來薪資增加率 |
|---|---|---|---|
| 增加0.25% | 減少0.25% | 增加0.25% 減少0.25% |
|
| $ (6,589) |
$ 6,848 |
$ 6,158 $ (5,966) |
|
| 折現率 增加0.25% 減少0.25% $(89,861) $ 94,591 |
未來薪資增加率 | ||
| 增加0.25% $(89,861) |
增加0.25% 減少0.25% $ 85,132 $(82,767) |
上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單⼀假設變動之影響。實 務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與計算資產負債表之淨退 休⾦資產或負債所採⽤的⽅法⼀致。本期編製敏感度分析所使⽤之⽅法與假設 與前期相同。
-
(8)截⾄民國111年12⽉31⽇,該退休計畫之加權平均存續期間為12年。
-
(9)民國111年及110年度,本公司之⼦公司認列之確定福利計畫之再衡量損益分別 為$0及損失$14。
2.�確定提撥退休辦法
-
(1)⾃民國94年7⽉1⽇起,本公司依據「勞⼯退休⾦條例」,訂有確定提撥之退休 辦法,適⽤於本國籍之員⼯。本公司就員⼯選擇適⽤「勞⼯退休⾦條例」所定 之勞⼯退休⾦制度部分,每⽉按不低於薪資之6%提繳勞⼯退休⾦⾄勞保局員⼯ 個⼈帳⼾,員⼯退休⾦之⽀付依員⼯個⼈之退休⾦專⼾及累積收益之⾦額採⽉ 退休⾦或⼀次退休⾦⽅式領取。
-
(2)民國111年及110年度,本公司依上開退休⾦辦法認列之退休⾦成本分別為 $958,788及$931,808。
- (⼗五)負債準備 流動
| $958,788及$931,808。 負債準備-流動 |
||
|---|---|---|
| 111年1⽉1⽇餘額 當期新增之負債準備 當期使⽤及迴轉之負債準備 111年12⽉31⽇餘額 |
保固 訴訟及其他 合計 $ 3,270,135 $ 4,242,026 $ 7,512,161 759,897 397,181 1,157,078 (1,380,915) (1,653,350) (3,034,265) |
|
| $ 2,649,117 |
$ 2,985,857 $ 5,634,974 |
- 266 -
1.�保固準備
- 本公司之保固負債準備主係與TFT-LCD⾯板產品之銷售相關,係依據該產品之歷史保 固資料估計。
2.�訴訟準備及其他
- 本公司之訴訟準備及其他主係與TFT-LCD⾯板產品之專利權及反托拉斯法案訴訟相 關,其負債準備估列情形,請參閱附註九(⼀)之說明。
(⼗六)股本
- 1.�截⾄民國111年12⽉31⽇⽌,本公司額定及實收資本額分別為$120,000,000及 $95,564,562,每股⾯額10元。本公司已發⾏股份之股款均已收訖。 本公司普通股(含債券轉換權利證書)期初與期末流通在外股數調節如下:
| 1⽉1⽇ 現⾦減資 公司債轉換之股票 收回股份 12⽉31⽇ |
111年 股數(仟股) 10,559,620 |
110年 |
|---|---|---|
| 股數(仟股) | ||
| 9,940,433 | ||
| (1,003,164) | — | |
| — (45,250) 9,511,206 |
619,187 | |
| — | ||
| 10,559,620 |
- 2.�本公司民國110�年度,可轉換公司債⾯額計美⾦218,800�仟元轉換為普通股股本 $6,191,869(619,187仟股),每股⾯額10�元,並產⽣資本公積-轉換公司債溢價 $4,544,732。
3.�現⾦減資
-
����本公司為調整資本結構,於民國111年6⽉24⽇股東會決議通過辦理現⾦減資退還股 東股款案,並奉臺灣證券交易所股份有限公司111年8⽉10⽇臺證上⼀字第 1111803817號函核准申報⽣效在案。減資⾦額計$10,031,639,共計消除1,003,164 仟股,減資⽐率為9.5%。減資基準⽇為民國111年8⽉15⽇,並於民國111年8⽉23⽇ 辦理變更登記完竣。減資換發股票基準⽇為民國111年10⽉7⽇。
-
4.�庫藏股
-
(1)股份收回原因及其數量:
| 持有股份之公司名稱 | 收回原因 | 111年 |
|---|---|---|
| 股數(仟股) 帳⾯⾦額 45,250 $ 602,916 |
||
| 本公司 | 供轉讓股份予員⼯ |
-
(2)本公司於民國111年第⼆季以$650,416買回庫藏股共50,000仟股,並於民國111 年第三季現⾦減資申報⽣效並辦理變更登記後,消除4,750仟股且減資⾦額 $47,500帳列庫藏股成本減項。相關現⾦減資資訊請詳上述說明。
-
(3)證券交易法規定公司對買回發⾏在外股份之數量⽐例,不得超過公司已發⾏股 份總數百分之⼗,收買股份之總⾦額,不得逾保留盈餘加計發⾏股份溢價及已 實現之資本公積⾦額。
-
(4)本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押,於未轉讓前亦不得享有股 東權利。
-
267 -
-
(5)依證券交易法規定,因供轉讓股份予員⼯所買回之股份,應於買回之⽇起五年 內將其轉讓,逾期未轉讓者,視為公司未發⾏股份,並應辦理變更登記銷除股 份。
(⼗七)資本公積
依公司法規定,超過票⾯⾦額發⾏股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本公積,除 得⽤於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,按股東原有股份之⽐例發給新股或現⾦。 另依證券交易法之相關規定,以上開資本公積撥充資本時,每年以其合計數不超過實 收資本額百分之⼗為限。公司⾮於盈餘公積填補資本虧損仍有不⾜時,不得以資本公 積補充之。
| 1⽉1⽇ 認列對⼦公司所有 權益變動數 按持股⽐例認列關 聯企業權益變動 其他 12⽉31⽇ 1⽉1⽇ 資本公積配發現⾦ 可轉換公司債轉換 認列對⼦公司所有 權益變動數 按持股⽐例認列關 聯企業權益變動 取得⼦公司股權價 格與帳⾯價值差額 處分⼦公司股權價 格與帳⾯價值差額 設⽴⼦公司 其他 12⽉31⽇ |
111年 | 111年 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 發⾏溢價 | 庫藏股票交易 | 認列對⼦公司 所有權益變動數 關聯企業股權 淨值之變動數 |
實際取得或處分 ⼦公司股權價格 與帳⾯價值差額 合計 |
|||
| $ 99,992,177$ 3,183,414$ 6,484$ 41,277$ 64,130$ 103,287,482 — — 10,169 — — 10,169 — — — 247 — 247 14,516 — — — — 14,516 |
||||||
| 14,516 — |
— | — | ||||
| $ 100,006,693$ 3,183,414$ 16,653$ 41,524$ 64,130 |
$ 103,312,414 |
|||||
| 110年 | ||||||
| 發⾏溢價 | 庫藏股票交易 | 認列對⼦公司 所有權益變動數 |
關聯企業股權 淨值之變動數 |
實際取得或處分 ⼦公司股權價格 與帳⾯價值差額 合計 |
||
| $ 96,484,845$ 3,183,414$ 62$ 39,675$ —$ 99,707,996 (1,047,090) — — — — (1,047,090) 4,544,732 — — — — 4,544,732 — — 11,722 — — 11,722 — — — 1,602 — 1,602 — — — — (364) (364) — — — — 64,494 64,494 — — (5,300) — — (5,300) 9,690 — — — — 9,690 |
||||||
| — — — — — — |
— — — — (5,300) — |
|||||
| 9,690 — |
— | — | ||||
| $ 99,992,177$ 3,183,414 |
$ 6,484$ 41,277$ 64,130$ 103,287,482 |
(⼗⼋)保留盈餘
-
1.�依本公司章程規定,本公司年度決算純益,應先彌補虧損,次提列百分之⼗為法 定盈餘公積(但法定盈餘公積,已達資本總額時,不在此限),並依法令規定提 列或迴轉特別盈餘公積後,分派特別股股息,其餘加計以前未分派盈餘由董事會 擬具盈餘分派議案交付股東會決議。�������������������������������������������������������������� 本公司前期累積之帳列其他權益減項淨額,�應⾃前期未分配盈餘提列相同數額之 特別盈餘公積,�如有不⾜時,�再⾃當期稅後淨利加計當期稅後淨利以外項⽬計 ⼊當期未分配盈餘之數額提列。��������������������������������������������������������������������� 本公司視未來之⾧期財務規劃、投資環境、產業競爭狀況、資本⽀出預算、資⾦ 需求及保障股東權益,�股利發放應不低於當年度可分配盈餘百分之⼆⼗,�惟當 年度可分配盈餘低於實收資本額百分之⼆時,�可決議全數轉⼊保留盈餘不予分 配。盈餘之分派以現⾦股利為優先,�亦得以股票股利之⽅式分派,�現⾦股利之
-
268 -
分派以不低於百分之五⼗為原則。前項股利分派⽐率得依財務、業務及經營⾯等 因素考量調整之。
-
2.�法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之⽐例發給新股或現⾦外,不得 使⽤之,惟發給新股或現⾦者,以該項公積超過實收資本額百分之⼆⼗五之部分 為限。
-
3.�民國111年6⽉經股東會同意並決議通過民國110年度盈餘分派案及民國110年7⽉ 經股東會同意並決議通過民國109年盈餘分派案如下:
| 法定盈餘公積 迴轉特別盈餘公積 現⾦股利 |
110年度 ⾦額 每股股利(元) $ 5,749,212 (2,855,535) 11,087,601 $ 1.05 $13,981,278 |
110年度 ⾦額 每股股利(元) $ 5,749,212 (2,855,535) 11,087,601 $ 1.05 $13,981,278 |
109年度 |
|---|---|---|---|
| ⾦額 $ 5,749,212 (2,855,535) 11,087,601 $13,981,278 |
⾦額 每股股利(元) |
||
| $ 1.05 |
$ 191,838 (1,265,766) 3,141,271 $ 0.3 $ 2,067,343 |
本公司於民國110年7⽉經股東會同意並決議以資本公積發放現⾦股利每股0.1元, 計$1,047,090。
(⼗九)其他權益項⽬
| (⼆⼗) | 1⽉1⽇ 評價調整 外幣換算差異數 ⼦公司及關聯企業其他綜合 損益之份額 所得稅影響數 12⽉31⽇ 1⽉1⽇ 評價調整 處分透過其他綜合損益按公 允價值衡量之權益⼯具 外幣換算差異數 ⼦公司及關聯企業其他綜合 損益之份額 所得稅影響數 12⽉31⽇ 營業收⼊ TFT-LCD產品 |
111年 透過其他綜合 損益按公允價值 衡量之⾦融資產 總計 $ 6,658,008 $ (3,204,136) (2,605,279) (2,605,279) — 1,587,253 (1,962,499) (1,861,430) 518,440 518,440 $ 2,608,670 $ (5,565,152) 110年 透過其他綜合 損益按公允價值 衡量之⾦融資產 總計 $ 2,819,498 $ (6,059,671) 3,534,296 3,534,296 (289,263) (289,263) — (948,734) 1,299,881 1,265,640 (706,404) (706,404) $ 6,658,008 $ (3,204,136) 111年度 110年度 |
||
|---|---|---|---|---|
| 外幣換算 $ (9,862,144) — 1,587,253 101,069 — $ (8,173,822) 外幣換算 $ (8,879,169) — — (948,734) (34,241) — $ (9,862,144) $ |
||||
| $ | 199,721,875 $ 334,328,350 |
本公司之收⼊源於某⼀時點移轉之商品。
- 269 -
(⼆⼗⼀)利息收⼊
| (⼆⼗⼆) (⼆⼗三) (⼆⼗四) (⼆⼗五) |
按攤銷後成本衡量之⾦融資產利息收⼊ 銀⾏存款利息 其他收⼊ 服務收⼊ 租⾦收⼊ 賠償收⼊ 股利收⼊ 其他收⼊ 其他利益及損失 透過損益按公允價值衡量之⾦融資產 及負債淨損失 淨外幣兌換利益(損失) 其他利益(損失) 財務成本 利息費⽤: 銀⾏借款 可轉換公司債 其他 費⽤性質之額外資訊 員⼯福利費⽤ 短期員⼯福利 退職後福利 股份基礎給付 折舊費⽤ 攤銷費⽤ |
111年度 110年度 $ 375,203 $ 153,830 285,229 32,723 $ 660,432 $ 186,553 111年度 110年度 |
|---|---|---|
| $ 1,242,398 $ 1,588,676 |
||
| 198,573 176,765 81,961 136,411 44,895 82,601 722,420 641,106 |
||
| $ 2,290,247 $ 2,625,559 |
||
| 111年度 110年度 |
||
| $ (7,280,022) $ (3,313,240) |
||
| 5,741,912 (42,190) 77,552 (806,786) |
||
| $ (1,460,558) $ (4,162,216) |
||
| 111年度 110年度 |
||
| $ 789,855 $ 841,110 |
||
| — 45,441 102,525 110,015 |
||
| $ 892,380 $ 996,566 |
||
| 111年度 110年度 |
||
| $ 26,355,057 $ 34,561,790 |
||
| 834,792 938,073 2,435 8,706 26,758,281 31,080,666 105,841 157,986 |
||
| $ 54,056,406 $ 66,747,221 |
- 270 -
(⼆⼗六)員⼯及董事酬勞
-
1.�依本公司章程規定,本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後,如尚有餘額,應 提撥員⼯酬勞不低於5%,董事酬勞不⾼於千分之⼀。
-
2.�本公司民國111年及110年度員⼯酬勞估列⾦額分別為$0及$4,246,994;董事酬勞 估列⾦額分別為$0及$65,338,前述⾦額以費⽤科⽬列帳。 因本公司民國111年度虧損,�故本公司董事會於民國112�年2�⽉14⽇決議不擬配 發員⼯及董事酬勞。
本公司於民國111年2⽉11⽇經董事會決議以現⾦配發民國110年度員⼯酬勞 $4,246,994及董事酬勞$65,338,前述決議配發⾦額與本公司民國110年度以費⽤ 列帳之⾦額未有差異。截⾄民國112年2⽉14⽇,上述民國110年度之員⼯及董事 酬勞已配發完畢。
上述有關本公司董事會通過之員⼯及董事酬勞相關資訊可⾃公開資訊觀測站查 詢。
(⼆⼗七)所得稅
-
1.�所得稅費⽤
-
(1)所得稅費⽤組成部分:
| 詢。 所得稅 所得稅費⽤ (1)所得稅費⽤組成部分: |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 111年度 | 110年度 | ||||
| 當期所得稅: | |||||
| 當期所得所產⽣之所得稅 | $ | 3,714 | $ | 134 | |
| 未分配盈餘加徵 | 196,544 | — | |||
| 以前年度所得稅低(⾼)估 | 17,215 | (34) | |||
| 當期所得稅總額 | 217,473 | 100 | |||
| 遞延所得稅: | |||||
| 暫時性差異之原始產⽣及迴轉 | (82,074) | (438,513) | |||
| 虧損扣抵 | — | 3,929,993 | |||
| 所得稅費⽤ | $ | 135,399 | $ | 3,491,580 | |
| (2)與其他綜合損益相關之所得稅(利益)費⽤⾦額: | |||||
| 111年度 | 110年度 | ||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡 | |||||
| 量之⾦融資產公允價值變動 | $ | (518,440) | $ | 706,404 | |
| 確定福利義務之再衡量數 | 44,080 | (82,897) | |||
| $ | (474,360) | $ | 623,507 |
- 271 -
2.�所得稅費⽤與會計利潤關係:
| 稅前淨利按法定稅率計算所得稅 按法令規定不得認列項⽬影響數 以前年度所得稅低(⾼)估數 分離課稅稅額 未分配盈餘加徵 遞延所得稅資產可實現性評估變動 所得稅費⽤ |
111年度 110年度 $ (5,570,971) $ 12,205,208 (751,353) (301,338) 17,215 (34) 3,714 134 196,544 — 6,240,250 (8,412,390) $ 135,399 $ 3,491,580 |
|---|---|
3.�因暫時性差異及課稅損失⽽產⽣之各遞延所得稅資產或負債⾦額如下:
| 遞延所得稅資產: -暫時性差異: 備抵銷售退回及折讓 應付權利⾦及保固準備 未實現兌換損失 未實現⾦融商品損失 其他 ⼩計 遞延所得稅負債: 未實現兌換利益 未實現⾦融商品利益 商譽攤銷 其他 ⼩計 合計 |
111年 | 111年 | |
|---|---|---|---|
| 1⽉1⽇ | 認列於損益 | 認列於其他 綜合淨利 12⽉31⽇ |
|
| $ 686,356 |
$ (136,758) 152,155 68,369 (2,729) 40,984 $ 122,021 $ 16,551 21,838 (96,905) 18,569 |
$ — $ 549,598 |
|
| 1,579,496 — 520,072 605,512 |
— 1,731,651 — 68,369 — 517,343 — 646,496 |
||
| $ 3,391,436 |
$ — $ 3,513,457 |
||
| $ (16,551) |
$ — $ — |
||
| (813,416) | 518,440 (273,138) |
||
| (1,142,674) (30,093) |
— (1,239,579) (44,080) (55,604) |
||
| $ (2,002,734) $ 1,388,702 |
$ (39,947) $ 82,074 |
$ 474,360 $ (1,568,321) $ 474,360 $ 1,945,136 |
- 272 -
| 遞延所得稅資產: -暫時性差異: 備抵銷售退回及折讓 應付權利⾦及保固準備 未實現⾦融商品損失 其他 虧損扣抵 ⼩計 -遞延所得稅負債: 未實現兌換利益 未實現⾦融商品利益 商譽攤銷 其他 ⼩計 合計 |
110年 | 110年 | |
|---|---|---|---|
| 1⽉1⽇ | 認列於損益 | 認列於其他 綜合淨利 12⽉31⽇ |
|
| $ 634,935 1,309,803 594,116 637,125 3,929,993 $ 7,105,972 $ (147,874) |
$ 51,421 269,693 2,729 (114,510) (3,929,993) $ (3,720,660) $ 131,323 |
$ — $ 686,356 — 1,579,496 (76,773) 520,072 82,897 605,512 — — $ 6,124 $ 3,391,436 $ — $ (16,551) |
|
| — | (183,785) | (629,631) (813,416) |
|
| (1,045,769) (408,640) $ (1,602,283) $ 5,503,689 |
(96,905) 378,547 $ 229,180 $ (3,491,480) |
— (1,142,674) — (30,093) $ (629,631) $ (2,002,734) $ (623,507) $ 1,388,702 |
- 4.�本公司尚未使⽤之課稅損失之有效期限及未認列遞延所得稅資產相關⾦額如下:
111年12⽉31⽇
| 111年12⽉31⽇ | 111年12⽉31⽇ | |||
|---|---|---|---|---|
| 發⽣年度 | 申報數/核定數 | 尚未抵減⾦額 | 未認列遞延 所得稅資產部分 最後扣抵年度 |
|
| 105年 108年 111年 |
$ 1,051,680 21,206,403 32,774,644 |
$ 1,051,680 21,206,403 32,774,644 |
$ 1,051,680 115年 21,206,403 118年 32,774,644 121年 |
|
| $ 55,032,727 |
$ 55,032,727 110年12⽉31⽇ |
$ 55,032,727 |
||
| 發⽣年度 | 申報數/核定數 | 尚未抵減⾦額 | 未認列遞延 所得稅資產部分 最後扣抵年度 |
|
| 101年 105年 108年 |
$ 42,430,348 |
$ 3,546,716 |
$ 3,546,716 111年 |
|
| 1,051,680 21,206,403 |
1,051,680 | 1,051,680 115年 |
||
| 21,206,403 | 21,206,403 118年 |
|||
| $ 64,688,431 |
$ 25,804,799 |
$ 25,804,799 |
||
| 未認列為遞延 | 所得稅資產之可減 | 除暫時性 | 差異: | |
| 111年12⽉31⽇ 110年12⽉31⽇ |
||||
| 可減除暫時性差異 | $ 1,483,018 $ 1,532,571 |
5.�未認列為遞延所得稅資產之可減除暫時性差異:
-
6.�本公司並未就若⼲⼦公司投資相關之應課稅暫時性差異認列遞延所得稅負債,民國 111年及110年12⽉31⽇之未認列之遞延所得稅負債之暫時性差異⾦額分別為 $39,360,172及$34,176,731。
-
7.�本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定⾄民國109年度。
-
273 -
(⼆⼗⼋)每股(虧損)盈餘
| (⼆⼗⼋)每股(虧損)盈餘 | 每股(虧損)盈餘 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 基本每股虧損 本期淨損 基本每股盈餘 本期淨利 稀釋每股盈餘 本期淨利 具稀釋作⽤之潛在普通 股之影響: -可轉換公司債 -員⼯酬勞 普通股股東之本期淨利 加潛在普通股之影響 (⼆⼗九)現⾦流量補充資訊 僅有部分現⾦⽀付之投資活動: 購置不動產、廠房及設備 加:期初應付設備款 減:期末應付設備款 本期⽀付現⾦ (三⼗)來⾃籌資活動之負債之變動 |
111年度 加權平均流通 在外股數(仟股) 每股虧損(元) 10,152,560 $ (2.76) |
||||
| 稅後⾦額 $(27,990,256) |
|||||
| 基本每股虧損 本期淨損 |
|||||
| 110年度 | |||||
| 基本每股盈餘 本期淨利 |
稅後⾦額 | 加權平均流通 在外股數(仟股) 每股盈餘(元) 10,395,532 $ 5.53 |
|||
| $ 57,534,461 |
|||||
| 稀釋每股盈餘 本期淨利 具稀釋作⽤之潛在普通 股之影響: -可轉換公司債 -員⼯酬勞 普通股股東之本期淨利 加潛在普通股之影響 |
57,534,461 45,441 — |
||||
| $ 57,579,902 |
|||||
本公司民國111年及110年度度來⾃籌資活動負債包含其他應付款-關係⼈、應付公司 債、⾧期借款及租賃負債,其變動皆係籌資現⾦流量。應付公司債轉換、折價及其 攤銷數與匯率影響數之變動,彙總重⼤變動⾦額如下,其餘資訊請參閱個體現⾦流 量表。
| 量表。 | |
|---|---|
| 110年度 應付公司債 $ 5,374,293 (38,240) (5,381,494) 45,441 $ — |
|
| 1⽉1⽇ 匯率變動之影響 可轉換公司債轉換 應付公司債折價攤銷 12⽉31⽇ |
- 274 -
七、關係⼈交易
(⼀)關係⼈之名稱及關係
| ⼈交易 關係⼈之名稱及關係 |
||
|---|---|---|
| 關係⼈名稱 | 與本公司關係 | |
| 鴻海精密⼯業股份有限公司及⼦公司 | 其他關係⼈ | |
| ⽅略電⼦股份有限公司 | 關聯企業 | |
| 佛⼭群志光電有限公司 | ⼦公司 | |
| InnoluxUSAInc. | ⼦公司 | |
| CARUXTECHNOLOGYPTE.LTD. | ⼦公司 | |
| 群豐駿科技股份有限公司 | ⼦公司 | |
| 寧波群志光電有限公司 | ⼦公司 | |
| 寧波群輝光電有限公司 | ⼦公司 | |
| WarriorsTechnologyInvestmentsLtd | ⼦公司 | |
| InnoluxJapanCo.,Ltd. | ⼦公司 |
有關本公司之其他⼦公司資訊,請參⾒本公司民國111年度合併財務報表附註四(三)。
(⼆)與關係⼈間之重⼤交易事項
1.�營業收⼊
| 商品銷售: —⼦公司 —其他關係⼈ —關聯企業 |
111年度 110年度 |
|---|---|
| $ 30,510,455 $ 36,251,987 |
|
| 2,543,723 5,972,039 451,833 65,407 |
|
| $ 33,506,011 $ 42,289,433 |
本公司向關係⼈之銷貨收款條件主要為⽉結或出貨30~120天;本公司對前述關係⼈銷 貨之收款條件及銷貨價格與⼀般客⼾並無重⼤差異。 2.�進貨
| 商品購買: —其他關係⼈ —⼦公司 —關聯企業 |
111年度 110年度 |
|---|---|
| $ 670,248 $ 326 |
|
| 50,773 105,508 |
|
| 434 — |
|
| $ 721,455 $ 105,834 |
本公司向關係⼈之進貨付款條件為30~120天付款;⼀般供應商為⽉結或貨到後30~180 天;本公司對前述關係⼈進貨之付款條件及進貨價格與⼀般廠商並無重⼤差異。
- 275 -
3.�委託加⼯ (1)委託加⼯
| 加⼯費⽤: -⼦公司 -佛⼭群志光電有限公司 -其他 -其他關係⼈ -關聯企業 委託加⼯之期末餘額(表列「其他應付 應付關係⼈費⽤: -⼦公司 -其他關係⼈ -關聯企業 |
111年度 110年度 |
|---|---|
| $ 26,847,900 $ 30,985,143 |
|
| 53,733,883 66,566,548 25,207 40,368 56 — |
|
| $ 80,607,046 $ 97,592,059 |
|
| 款」) 111年12⽉31⽇ 110年12⽉31⽇ $ 442,901 $ 324,850 63,554 39,919 |
|
| 58 — |
|
| $ 506,513 $ 364,769 |
(2)委託加⼯之期末餘額(表列「其他應付款」)
本公司部分產品係由上述公司委託其⼤陸公司加⼯,加⼯費主要係按成本加成計 算。
4.�服務收⼊(表列「其他收⼊」)
| 服務收⼊: -⼦公司 -CARUXTECHNOLOGYPTE.LTD. -其他 -關聯企業 服務費 (表列「製造費⽤及營業費⽤」) 服務費: -⼦公司 |
111年度 110年度 |
|---|---|
| $ 322,919 $ 914,202 |
|
| 54,757 12,935 |
|
| 128,249 84,422 |
|
| $ 505,925 $ 1,011,559 |
|
| 111年度 110年度 |
|
| $ 294,561 $ 566,722 |
5.�服務費(表列「製造費⽤及營業費⽤」)
- 276 -
6.�應收關係⼈款項
| 應收帳款: -⼦公司 -CARUXTECHNOLOGYPTE.LTD. -其他 -其他關係⼈ -關聯企業 |
111年12⽉31⽇ 110年12⽉31⽇ |
|---|---|
| $ 8,636,351 $ 4,068,272 |
|
| 2,928,070 4,739,284 572,491 1,259,528 106,188 64,692 |
|
| $ 12,243,100 $ 10,131,776 |
應收關係⼈款項主要來⾃銷售,銷售交易之款項主要於銷售⽇後30~120天到期。該應 收款項並無抵押及附息。
7.�其他應收關係⼈款項
| 收款項並無抵押及附息。 其他應收關係⼈款項 |
|
|---|---|
| 其他應收款: -⼦公司 -CARUXTECHNOLOGYPTE.LTD. -群豐駿科技股份有限公司 -InnoluxUSAInc. -其他 -關聯企業 -其他關係⼈ 應付關係⼈款項 應付帳款: -⼦公司 -寧波群志光電有限公司 -寧波群輝光電有限公司 -其他 -其他關係⼈ -關聯企業 |
111年12⽉31⽇ 110年12⽉31⽇ |
| $ 359,471 $ 1,335,185 214,551 59,433 55 332,658 92,659 46,224 21,022 7,246 963 5,780 |
|
| $ 688,721 $ 1,786,526 |
|
| 111年12⽉31⽇ 110年12⽉31⽇ |
|
| $ 6,315,270 $ 6,502,696 2,614,755 6,339,613 5,744,636 9,144,141 390,482 611,181 4,222 — |
|
| $ 15,069,365 $ 22,597,631 |
8.�應付關係⼈款項
應付關係⼈款項主要來⾃進貨及委託加⼯交易,並在購貨⽇後30~120天到期。該應付 款項並無附息。
- 277 -
9.�財產交易
購⼊財產交易
(1)取得不動產、廠房及設備:
| 111年度 | 110年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| -關聯企業 | $ | 8,258 | $ | — | ||
| -⼦公司 | 6,957 | 9,019 | ||||
| -其他關係⼈ | 4,202 | 16,218 | ||||
| $ | 19,417 | $ | 25,237 | |||
| (2)購⼊財產交易之期末餘額(表列「其他應付款」): | ||||||
| 111年12⽉31⽇ | 110年12⽉31⽇ | |||||
| -⼦公司 | $ | 1,406 | $ | 8,368 | ||
| 出售財產交易 | ||||||
| (1)處分不動產、廠房及設備價款及處分利益 |
| 111年度 110年度 處分價款 處分(損)益 處分價款 處分(損)益 -⼦公司 $ 337,898$ 1,228$ 129,335$ 1,634 (2)出售財產交易之期末餘額(表列「其他應收款-關係⼈」): 111年12⽉31⽇ 110年12⽉31⽇ -⼦公司 $ 115,288 $ 35,731 10.資⾦貸與關係⼈ 向關係⼈借款 |
111年度 處分價款 處分(損)益 |
111年度 處分價款 處分(損)益 |
110年度 |
|---|---|---|---|
| 處分價款 | 處分價款 處分(損)益 |
||
| $ 337,898$ 1,228$ 129,335$ 1,634 | |||
| 111年12⽉31⽇ 110年12⽉31⽇ |
|||
| $ 115,288 $ 35,731 |
|||
(1)期末餘額於民國111年及110年分別表列「其他⾮流動負債-其他」:
| -⼦公司 -WarriorsTechnology InvestmentsLtd -InnoluxJapanCo.,Ltd. 其他 |
111年12⽉31⽇ 110年12⽉31⽇ |
|---|---|
| $ 3,623,780 $ 3,266,240 2,311,550 2,322,410 234,046 210,954 $ 6,169,376 $ 5,799,604 |
對⼦公司之借款條件於民國111年及110年分別為款項貸與後5年內償還,各關係 ⼈期末資⾦貸與資訊請詳附表⼀。
(2)利息費⽤
| (三) | ⼦公司 主要管理階層薪酬資訊 短期員⼯福利 股份基礎給付 退職後福利 |
111年度 110年度 |
|---|---|---|
| $ 22,585 $ 24,595 |
||
| 111年度 110年度 $ 76,078 $ 393,112 354 1,349 540 723 $ 76,972 $ 395,184 |
- 278 -
⼋、抵(質)押之資產 本公司提供抵(質)押資產之帳⾯價值明細如下:
| 資產項⽬ 不動產、廠房及設備 其他資產-其他 -存出保證⾦ |
帳⾯價值 111年12⽉31⽇ 110年12⽉31⽇ 擔保⽤途 $ 53,534,257 $ 63,072,940 ⾧期借款額度之擔保 846,036 762,562 訴訟保證⾦ $ 54,380,293 $ 63,835,502 |
|---|---|
| 111年12⽉31⽇ | |
| $ 53,534,257 846,036 $ 54,380,293 |
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九、重⼤或有負債及未認列之合約承諾 -
-
(⼀)或有事項 重⼤法律事項
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1.�本公司美國⼦公司於民國107年9⽉接獲波多黎各政府提起之民事訴訟,其主張本公司 與其他台⽇韓⾯板廠被告因民國95年TFT-LCD聯合訂價⽽獲有不當得利並請求⾦錢賠 償,本公司美國⼦公司已委任律師處理本訴訟。法院於民國111年10⽉31⽇以原告未 積極追訴為由駁回原告訴訟。
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2.�Bishop�Display�Tech�LLC�(以下統稱"Bishop")�於民國111年10⽉3⽇於美國東德州聯邦地⽅ 法院提起訴訟,主張本公司侵犯其美國專利。本公司已於民國111年10⽉28⽇接受訴 訟送達,後續已於民國112年1⽉26⽇回覆訴狀,⽬前該案對本公司之業務及財務應無 影響。
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3.�前揭與反托拉斯法調查以及專利訴訟有關之事項,本公司業已評估認列相關損失及負 債,表列「負債準備-流動」。
(⼆)承諾事項
- 1.�已簽約但尚未發⽣之資本⽀出
| 債,表列「負債準備-流動」。 承諾事項 1.已簽約但尚未發⽣之資本⽀出 |
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|---|---|---|---|---|
| 111年12⽉31⽇ | 110年12⽉31⽇ | |||
| 不動產、廠房及設備 | $ 21,412,542 | $ | 18,095,013 | |
| 2.已開出尚未使⽤信⽤狀 | ||||
| 本公司因購置固定資產開出之尚未使⽤信⽤狀⾦額如下: | ||||
| 111年12⽉31⽇ | 110年12⽉31⽇ | |||
| 已開出尚未使⽤信⽤狀 | $ 349,512 | $ | 59,655 |
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3.�本公司於民國110年8⽉3⽇經本公司之董事會決議通過並與超視界顯⽰技術有限公司 (以下簡稱超視界)簽署⾧期策略夥伴合作供貨協議。合約總價⾦共計⼈民幣40億元並 按期⽀付,截⾄民國111年12⽉31⽇,本公司及⼦公司尚未⽀付⾦額為⼈民幣11億 元。供貨期間⾃民國111年1⽉起⾄民國122年12⽉31⽇⽌,於此供貨期間本公司及⼦ 公司佛⼭群志光電有限公司取得超視界每年按約定數量供應特定產品之複數年承諾。 本公司之上述預付貨款依照流動性分別表列「預付款項」及「其他⾮流動資產-其 他」,截⾄民國111年12⽉31⽇⾦額分別為$0及$2,033,258;截⾄民國110年12⽉31⽇ ⾦額分別為$434,150及$1,736,600。
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279 -
⼗、重⼤之災害損失 無此情形。
⼗⼀、重⼤之期後事項
無此情形。
⼗⼆、其他
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(⼀)資本管理
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本公司資本管理⽬標在於維持最適資本結構,積極降低負債⽐及資⾦成本以創造股東 權益之極⼤化。
(⼆)⾦融⼯具
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1.�⾦融⼯具之種類
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本公司之⾦融資產(透過損益按公允價值衡量之⾦融資產、透過其他綜合損益按公 允價值衡量之⾦融資產、按攤銷後成本衡量之⾦融資產、現⾦及約當現⾦、應收帳 款(含關係⼈)、其他應收款(含關係⼈)及部分其它資產-其他(流動及⾮流 動))及⾦融負債(透過損益按公允價值衡量之⾦融負債、應付帳款(含關係 ⼈)、其他應付款、租賃負債、⾧期借款(包含⼀年或⼀營業週期內到期)及部分 其他⾮流動負債-其他)之相關資訊請參閱附註六及個體資產負債表。
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2.�⾵險管理政策
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(1)本公司⽇常營運受多項財務⾵險之影響,包含市場⾵險(包括匯率⾵險、利率⾵ 險及價格⾵險)、信⽤⾵險及流動性⾵險。本公司整體⾵險管理政策著重於⾦融 市場的不可預測事項,並尋求可降低對本公司財務狀況及財務績效之潛在不利影 響。本公司使⽤多項衍⽣⾦融⼯具以規避特定暴險,請詳附註六(⼆)。
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(2)⾵險管理⼯作由本公司財務部按照董事會核准之政策執⾏。本公司財務部透過 與本公司營運單位密切合作,負責辨認、評估與規避財務⾵險。董事會對整體 ⾵險管理訂有書⾯原則,亦對特定範圍與事項提供書⾯政策,例如匯率⾵險、 利率⾵險、信⽤⾵險、衍⽣與⾮衍⽣⾦融⼯具之使⽤,以及剩餘流動資⾦之投 資。
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3.�重⼤財務⾵險之性質及程度
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(1)市場⾵險
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匯率⾵險
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A.本公司係跨國營運,因此受相對與本公司功能性貨幣不同的交易所產⽣之匯 率⾵險,主要為美元及⼈民幣。相關匯率⾵險來⾃未來之商業交易、已認列 之資產與負債,及對國外營運機構之淨投資。
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B. 本公司管理階層已訂定政策,規定合併個體內各公司管理相對其功能性貨幣 之匯率⾵險。本公司內各公司應透過本公司財務部就其整體匯率⾵險進⾏避 險。為管理來⾃未來商業交易及已認列資產與負債之匯率⾵險,本公司內各 公司透過本公司財務部採⽤遠期外匯及匯率交換合約進⾏。當未來商業交 易、已認列資產或負債係以⾮該個體之功能性貨幣之外幣計價時,匯率⾵險 便會產⽣。
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280 -
-
C. 本公司從事之業務涉及若⼲⾮功能性貨幣(本公司之功能性貨幣為新台 幣),故受匯率波動之影響。依模擬之執⾏結果,匯率變動1%對民國111年 及110年度稅前淨利之影響分別為增加$408,148及$433,798。具重⼤匯率波動 影響之外幣資產及負債資訊如下:
| ⾦融資產 貨幣性項⽬ 美⾦ ⼈民幣 港幣 ⽇幣 歐元 ⾮貨幣性項⽬ 美⾦ ⽇幣 ⼈民幣 ⾦融負債 貨幣性項⽬ 美⾦ ⽇幣 歐元 |
111年12⽉31⽇ | 111年12⽉31⽇ | 111年12⽉31⽇ | 110年12⽉31⽇ | 110年12⽉31⽇ |
|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 (仟元) |
匯率 (註) |
帳⾯⾦額 (新台幣) |
外幣 (仟元) |
匯率 帳⾯⾦額 (註) (新台幣) |
|
| $ 2,627,500 571,119 53,706 862,142 3,908 $ 2,885,671 9,051,976 252,911 $ 1,200,928 25,663,387 4,556 |
30.71 4.41 3.94 0.23 32.72 30.71 0.23 4.41 30.71 0.23 32.72 |
$ 80,690,525$ 3,317,956 2,518,635 613,815 211,602 65,269 198,293 8,354,507 127,870 3,107 $ 88,618,956$ 3,102,225 2,081,954 8,192,139 1,115,338 289,659 $ 36,880,499$ 1,623,051 5,902,579 35,304,252 149,072 1,918 |
27.68 $ 91,841,022 4.34 2,663,957 3.55 231,705 0.24 2,005,082 31.32 97,311 27.68 $ 85,869,588 0.24 1,966,113 4.34 1,257,120 27.68 $ 44,926,052 0.24 8,473,020 31.32 60,072 |
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註:匯率係每單位外幣兌換為新台幣之⾦額。
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D. 本公司貨幣性項⽬因匯率波動具重⼤影響於民國111年及110年度認列之全部 兌換損益(含已實現及未實現)彙總⾦額分別為利益$5,741,912及損失 $42,190。
價格⾵險
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A.由於本公司持有之投資於個體資產負債表中係分類為透過損益按公允價值衡 量之⾦融資產及透過其他綜合損益按公允價值衡量之⾦融資產,因此本公司 暴露於權益⼯具之價格⾵險。為管理權益⼯具投資之價格⾵險,本公司將其 投資組合分散,其分散之⽅式係由本公司就標的及階段施⾏多⾓化投資。
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B. 本公司主要投資於國內外上市櫃及未上市櫃之權益⼯具及受益憑證,此等權 益⼯具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性⽽受影響。若該等權益⼯ 具價格上升或下跌20%,⽽其他所有因素維持不變之情況下,對民國111年及 110年度之稅前淨利之利益或損失將分別增加或減少$402,364及$3,239,387; 對其他綜合損益之利益或損失分別增加或減少$420,195及$941,251。
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現⾦流量及公允價值利率⾵險
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A.本公司之利率⾵險主要來⾃按浮動利率發⾏之⾧期借款,使本公司暴露於現 ⾦流量利率⾵險。於民國111年及110年度,本公司按浮動利率計算之借款係 以新台幣計價。
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B. 本公司模擬多項⽅案並分析利率⾵險,包含考量再融資、現有部位之續約、 其他可採⽤之融資和避險等,以計算特定利率之變動對損益之影響。就每個
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281 -
模擬⽅案,所有貨幣均係採⽤相同之利率變動。此等模擬⽅案僅運⽤於計息 之重⼤負債部位。
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C. 當新台幣借款利率上升或下跌1碼,⽽其他所有因素維持不變之情況下,民 國111年及110年度之稅前淨利將分別減少或增加$89,000及$110,875,主要係 因浮動利率借款導致利息費⽤隨之變動所致。
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(2)信⽤⾵險
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A.本公司之信⽤⾵險係因客⼾或⾦融⼯具之交易對⼿無法履⾏合約義務⽽導致 本公司財務損失之⾵險,主要來⾃交易對⼿無法清償按收款條件⽀付之應收 帳款的合約現⾦流量。在不考慮所持有之擔保品或其他信⽤增強之情況下, 最能代表本公司按攤銷後成本衡量之⾦融資產及應收帳款於民國111年及110 年12⽉31⽇信⽤⾵險最⼤之暴險⾦額等於帳⾯⾦額。
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B. 依內部明定之授信政策,本公司內各營運個體於訂定付款及提出交貨之條款 與條件前,須就其每⼀新客⼾進⾏管理及信⽤⾵險分析。內部⾵險控管係透 過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素,以評估客⼾之信⽤品質。個別⾵ 險之限額係管理階層依內部或外部之評等⽽制訂,並定期監控信⽤額度之使 ⽤。
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C. 本公司採⽤IFRS�9提供以下之前提假設,作為判斷⾃原始認列後⾦融⼯具之 信⽤⾵險是否有顯著增加之依據: 當合約款項按約定之⽀付條款逾期超過30天,視為⾦融資產⾃原始認列後信 ⽤⾵險已顯著增加。
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D. 本公司採⽤IFRS�9提供前提假設,當合約款項按約定之⽀付條款逾期超過90 天以上,視為已發⽣違約。
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E. 本公司按客⼾評等、貿易信⽤⾵險及客⼾類型之特性將對客⼾之應收帳款分 組,採⽤簡化作法以準備矩陣為基礎估計預期信⽤損失。
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F. 本公司⽤以判定債務⼯具投資為信⽤減損之指標如下:
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(A)�發⾏⼈發⽣重⼤財務困難,或將進⼊破產或其他財務重整之可能性⼤ 增;
-
(B)�發⾏⼈延滯或不償付利息或本⾦;
-
(C)�導致發⾏⼈違約有關之全國性或區域性經濟情況不利之變化。
-
-
G. 本公司對未來前瞻性的考量調整按特定期間歷史及現時資訊所建⽴之損失 率,以估計應收款項的備抵損失。 根據上述之考量及資訊,本公司不預期會受損失率⽽產⽣任何重⼤應收帳款 的備抵損失。
-
H.本公司採簡化作法之應收帳款備抵損失變動表如下:
| 1⽉1⽇(即12⽉31⽇) | 111年 |
|---|---|
| 應收帳款 | |
| $ 262,564 |
- 282 -
| 1⽉1⽇ 減損損失提列 12⽉31⽇ |
110年 |
|---|---|
| 應收帳款 | |
| $ 209,373 53,191 |
|
| $ 262,564 |
-
I. 本公司按攤銷後成本衡量之⾦融資產為信⽤⾵險低之⾦融資產,因此按⼗⼆ 個⽉預期信⽤損失⾦額衡量該期間之備抵損失,並未有提列重⼤備抵損失之 情形。
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(3)流動性⾵險
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A.本公司財務部監控本公司流動資⾦需求之預測,確保其有⾜夠資⾦得以⽀應 營運需要,並在任何時候維持⾜夠之未⽀⽤的借款承諾額度,以使本公司不 致違反相關之借款限額或條款,此等預測考量本公司之債務融資計畫、債務 條款遵循、符合內部資產負債表之財務⽐率⽬標,及外部監管法令之要求。
-
B. 各營運個體所持有之剩餘現⾦,在超過營運資⾦之管理所需時,將轉撥回本 公司財務部。本公司財務部則將剩餘資⾦投資於附息之活期存款、定期存 款、貨幣市場存款及有價證券,其所選擇之⼯具具有適當之到期⽇或⾜夠流 動性,以因應上述預測並提供充⾜之調度⽔位,並預期可即時產⽣現⾦流量 以管理流動性⾵險。
-
C. 下列資訊係本公司之⾮衍⽣⾦融負債及以淨額或總額交割之衍⽣⾦融負債, 按相關到期⽇予以分組,⾮衍⽣⾦融負債係依據資產負債表⽇⾄合約到期⽇ 之剩餘期間進⾏分析;衍⽣⾦融負債係依據資產負債表⽇⾄預期到期⽇之剩 餘期間進⾏分析。下表所揭露之合約現⾦流量⾦額係未折現之⾦額。
⾮衍⽣⾦融負債:
| 111年12⽉31⽇ 租賃負債(註) ⾧期借款(包含⼀年或 ⼀營業週期內到期) 其他⾮流動負債-其他 110年12⽉31⽇ 租賃負債(註) ⾧期借款(包含⼀年或 ⼀營業週期內到期) 其他⾮流動負債-其他 ⾮衍⽣⾦融負債: |
1年內 $ 694,870 8,752,778 — 1年內 681,819 8,750,000 — |
1⾄3年 $ 1,162,466 26,587,500 — 1⾄3年 1,306,820 35,056,944 — |
3⾄5年 $ 1,022,382 259,722 6,169,376 3⾄5年 1,020,866 543,056 5,799,604 |
5年以上 合計 $ 1,947,699 $ 4,827,417 — 35,600,000 — 6,169,376 5年以上 合計 2,361,435 5,370,940 — 44,350,000 — 5,799,604 |
|---|---|---|---|---|
- 註:本公司於民國109年9⽉起,⼟地租⾦申請緩繳1年期間,緩繳⾦額分3年36 期(每⽉1期)平均攤還。
除上列所述外,本公司之⾮衍⽣及衍⽣性⾦融負債均於未來⼀年內到期。
- 283 -
(三)公允價值資訊
1.�為衡量⾦融及⾮⾦融⼯具之公允價值所採⽤評價技術的各等級定義如下:
-
第⼀等級:企業於衡量⽇可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價(未經調 整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負債交易發⽣,以在持 續基礎上提供定價資訊之市場。本公司投資之上市櫃股票投資及受益憑 證的公允價值皆屬之。
-
第⼆等級:資產或負債直接或間接之可觀察輸⼊值,但包括於第⼀等級之報價者除 外。本公司投資之衍⽣⼯具的公允價值均屬之。
-
第三等級:資產或負債之不可觀察輸⼊值。本公司投資之無活絡市場之權益⼯具投 資皆屬之。
2.�以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊請詳附註六(⼗)說明。
3.�⾮以公允價值衡量之⾦融⼯具
- 除下表所列者外,包括現⾦及約當現⾦、應收帳款(含關係⼈)、其他應收款(含關係 ⼈)、按攤銷後成本衡量之⾦融資產、部分其它資產-其他(流動及⾮流動)、應付帳款 (含關係⼈)、其他應付款、租賃負債、⾧期借款(包含⼀年或⼀營業週期內到期)及部 分其他⾮流動負債-其他的帳⾯⾦額係公允價值之合理近似值。
| 111年12⽉31⽇ | 111年12⽉31⽇ | 111年12⽉31⽇ | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | ||||||||||
| 帳⾯⾦額 | 第⼀等級 | 第⼆等級 | 第三等級 | |||||||
| ⾦融資產: | ||||||||||
| 普通公司債 | $6,073,581 | $ | — | $ | 5,943,761 | $ | — | |||
| 110年12⽉31⽇ | ||||||||||
| 公允價值 | ||||||||||
| 帳⾯⾦額 | 第⼀等級 | 第⼆等級 | 第三等級 | |||||||
| ⾦融資產: | ||||||||||
| 普通公司債 | $7,693,454 | $ | — | $ | 7,830,698 | $ | — | |||
| 以公允價值衡量之⾦融及 | ⾮⾦融⼯具, | 本公 | 司 | 依資產 | 及 | 負債之性 | 質、 | 特 | 性及⾵險 | |
| 公允價值等級之基礎分類 | ,相關資訊如 | 下: | ||||||||
| 1)本公司依資產及負債 | 之性質分類, | 相關 | 資 | 訊如下 | : | |||||
| 111年12⽉31⽇ | 第⼀等級 | 第⼆等級 | 第三等級 | 合計 | ||||||
| 資產 | ||||||||||
| 重複性公允價值 | ||||||||||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||||||||
| 之⾦融資產 | ||||||||||
| -權益證券 | $ 834,038 | $ | — | $1,177,783 | $ | 2,011,821 | ||||
| -遠期外匯合約 | — | 342,475 | — | 342,475 | ||||||
| -匯率交換合約 | — | 43,028 | — | 43,028 | ||||||
| 透過其他綜合損益按公允 | ||||||||||
| 價值衡量之⾦融資產 | ||||||||||
| -權益證券 | 2,100,977 | — | — | 2,100,977 | ||||||
| 合計 | $2,935,015 | $ | 385,503 | $1,177,783 | $ | 4,498,301 |
-
4.�以公允價值衡量之⾦融及⾮⾦融⼯具,本公司依資產及負債之性質、特性及⾵險及 公允價值等級之基礎分類,相關資訊如下:
-
(1)本公司依資產及負債之性質分類,相關資訊如下:
-
284 -
| 負債 重複性公允價值 透過損益按公允價值衡量 之⾦融負債 -遠期外匯合約 -匯率交換合約 合計 111年12⽉31⽇ 110年12⽉31⽇ 資產 重複性公允價值 透過損益按公允價值衡量 之⾦融資產 -權益證券 -遠期外匯合約 -匯率交換合約 -受益憑證 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之⾦融資產 -權益證券 合計 負債 重複性公允價值 透過損益按公允價值衡量 之⾦融負債 -遠期外匯合約 |
$ — — $ — 第⼀等級 第⼀等級 $ 968,335 — |
$ 289,691 39,490 $ 329,181 第⼆等級 第⼆等級 $ — 54,965 |
$ — $ 289,691 — 39,490 $ — $ 329,181 第三等級 合計 第三等級 合計 $1,325,375 $2,293,710 — 54,965 |
|---|---|---|---|
| — 13,903,225 |
130,283 — |
— 130,283 — 13,903,225 |
|
| 4,706,256 $19,577,816 $ — |
— $ 185,248 $ 198,896 |
— 4,706,256 $1,325,375 $21,088,439 $ — $ 198,896 |
-
(2)本公司⽤以衡量公允價值所使⽤之⽅法及假設說明如下:
-
A.本公司採⽤市場報價作為公允價輸⼊值(即第⼀等級)者,依⼯具之特性分 列如下:
�上市(櫃)公司股票� �興櫃公司股票� �公司債� 市場報價 收盤價 最後⼀筆成交價 加權平均百元價
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B. 除上述有活絡市場之⾦融⼯具外,其餘⾦融⼯具之公允價值係以評價技術或 參考交易對⼿報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上 條件及特性相似之⾦融⼯具之現時公允價值或以其他評價技術,包括以個體 資產負債表⽇可取得之市場資訊運⽤模型計算⽽得。
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C. 當評估⾮標準化且複雜性較低之⾦融⼯具時,例如匯率交換合約,本公司採 ⽤廣為市場參與者使⽤之評價技術。此類⾦融⼯具之評價模型所使⽤之參數 通常為市場可觀察資訊。
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D. 衍⽣⾦融⼯具之評價係根據廣為市場使⽤者所接受之評價模型,例如折現法 及選擇權定價模型。遠期外匯及匯率交換合約通常係根據⽬前之遠期匯率評 價。可轉換公司債衍⽣⼯具係依適當之選擇權定價模型(⼆元樹可轉債評價 模型)評價。
-
285 -
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E. 評價模型之產出係預估之概算值,⽽評價技術可能無法反映本公司持有⾦融 ⼯具及⾮⾦融⼯具之所有攸關因素。因此評價模型之預估值會適當地根據額 外之參數予以調整,例如模型⾵險或流動性⾵險等。根據本公司之公允價值 評價模型管理政策及相關之控制程序,管理階層相信為允當表達個體資產負 債表中⾦融⼯具及⾮⾦融⼯具之公允價值,評價調整係屬適當且必要。在評 價過程中所使⽤之價格資訊及參數係經審慎評估,且適當地根據⽬前市場狀 況調整。
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F. 本公司將信⽤⾵險評價調整納⼊⾦融⼯具及⾮⾦融⼯具公允價值計算考量, 以分別反映交易對⼿信⽤⾵險及本公司信⽤品質。
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5.�民國111年及110年度無第⼀等級與第⼆等級間之任何移轉。
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6.�下表列⽰於民國111年及110年度屬於第三等級⾦融⼯具之變動。
| 透過損益按公允價值衡量之⾦融資產/透 過其他綜合損益按公允價值衡量之⾦ 融資產 1⽉1⽇ 認列於當期損益之利益或損失 認列於其他綜合損益之利益或損失 轉⼊第⼀等級 減資退回股款 12⽉31⽇ 透過損益按公允價值衡量之⾦融負債 1⽉1⽇ 認列於當期損益之利益或損失 本期轉換 12⽉31⽇ |
111年 110年 權益⼯具 |
111年 110年 權益⼯具 |
|---|---|---|
| $ 1,325,375 (147,592) — — — $ 1,177,783 |
$ 2,484,769 | |
| (102,533) 3,980,352 (4,937,575) (99,638) |
||
| $ 1,325,375 | ||
| 110年 衍⽣⼯具 |
||
| $ 3,208,560 | ||
| 2,146,546 (5,355,106) |
||
| $ — |
-
7.�本公司對於公允價值歸類於第三等級之評價流程係由投資管理部⾨負責進⾏⾦融⼯ 具之獨⽴公允價值驗證,藉獨⽴來源資料使評價結果貼近市場狀態、確認資料來源 係獨⽴、可靠、與其他資源⼀致以及代表可執⾏價格,並定期校準評價模型、進⾏ 回溯測試、更新評價模型所需輸⼊值及資料及其他任何必要之公允價值調整,以確 保評價結果係屬合理。可轉換債券之衍⽣⼯具負債評價則委由外部估價師鑑價。 另投資管理部⾨訂定⾦融⼯具公允價值評價政策、評價程序及確認符合相關國際財 務報導準則之規定。
-
286 -
-
8.�有關屬第三等級公允價值衡量項⽬所使⽤評價模型之重⼤不可觀察輸⼊值之量化資 訊及重⼤不可觀察輸⼊值變動之敏感度分析說明如下:
| ⾮衍⽣權益⼯具: ⾮上市上櫃 公司股票 ⾮衍⽣權益⼯具: ⾮上市上櫃 公司股票 |
111年12⽉31⽇ 公允價值 |
評價技術 | 重⼤不可觀察 輸⼊值 |
區間 (加權平均) 輸⼊值與 公允價值關係 |
|---|---|---|---|---|
| $ 1,132,134可類⽐上市 上櫃公司法 45,649 淨資產價值 法 110年12⽉31⽇ 評價技術 公允價值 |
本銷⽐乘數、 本淨⽐乘數 缺乏市場流通 性折價 缺乏市場流通 性折價 重⼤不可觀察 輸⼊值 |
1.04~2.40 (1.19) 乘數愈⾼,公 允價值愈⾼ 30% (30%) 缺乏市場流通 性折價愈⾼, 公允價值愈低 27% (27%) 缺乏市場流通 性折價愈⾼, 公允價值愈低 區間 (加權平均) 輸⼊值與 公允價值關係 |
||
| $ 40,093可類⽐上市 上櫃公司法 1,257,556 以最近⼀次 ⾮活絡市場 之交易價格 27,726 淨資產價值 法 |
本銷⽐乘數、 本淨⽐乘數 缺乏市場流通 性折價 |
1.39~2.73 (2.20) 乘數愈⾼,公 允價值愈⾼ 30% (30%) 缺乏市場流通 性折價愈⾼, 公允價值愈低 |
||
| 缺乏市場流通 性折價 缺乏市場流通 性折價 |
25% (25%) 缺乏市場流通 性折價愈⾼, 公允價值愈低 12% (12%) 缺乏市場流通 性折價愈⾼, 公允價值愈低 |
- ��9.�本公司經審慎評估選擇採⽤之評價模型及評價參數,惟當使⽤不同之評價模型或 評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之⾦融資產及⾦融負 債,若評價參數變動,則對本期損益或其他綜合損益之影響如下:
111年12⽉31⽇
| 111年12⽉31⽇ | ⽉31⽇ | |||
|---|---|---|---|---|
| ⾦融資產 權益⼯具 ⾦融資產 權益⼯具 |
輸⼊值 流動性折價 輸⼊值 流動性折價 |
變動 ±1% 變動 ±1% |
認列於損益 認列於其他綜合損益 有利變動 不利變動 有利變動 不利變動 $ 16,796 $(16,796) $ — $ — 110年12⽉31⽇ |
認列於其他綜合損益 |
| 有利變動 $ 16,796 |
||||
| 認列於損益 有利變動 不利變動 $ 17,609 $(17,609) |
認列於其他綜合損益 | |||
| 有利變動 $ 17,609 |
有利變動 不利變動 $ — $ — |
(四)其他事項
本公司業已採⾏相關防疫措施以因應新型冠狀病毒肺炎疫情流⾏以及配合政府推動多 項防疫措施,該疫情對本公司民國111年度之營運及業務未產⽣重⼤之影響。
- 287 -
⼗三、附註揭露事項
(⼀)重⼤交易事項相關資訊
-
1.�資⾦貸與他⼈:請詳附表⼀。
-
2.�為他⼈背書保證:無此情形。
-
3.�期末持有有價證券情形(不包含投資⼦公司、關聯企業及合資控制部分):請詳附 表⼆。
-
4.�累積買進或賣出同⼀有價證券之⾦額達新台幣三億元或實收資本額百分之⼆⼗以 上:請詳附表三。
-
5.�取得不動產之⾦額達新台幣三億元或實收資本額百分之⼆⼗以上:無此情形。
-
6.�處分不動產之⾦額達新台幣三億元或實收資本額百分之⼆⼗以上:無此情形。
-
7.�與關係⼈進、銷貨之⾦額達新台幣⼀億元或實收資本額百分之⼆⼗以上:請詳附表 四。
-
8.�應收關係⼈款項達新台幣⼀億元或實收資本額百分之⼆⼗以上:請詳附表五。
-
9.�從事衍⽣⼯具交易:請詳附註六(⼆)。
-
10.�母公司與⼦公司及各⼦公司間之業務關係及重要交易往來情形及⾦額:請詳附表 六。
(⼆)轉投資事業相關資訊
-
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含⼤陸被投資公司):請詳附表七。
-
(三)⼤陸投資資訊
-
1.�基本資料:請詳附表⼋。
-
2.�直接或間接經由第三地區事業與轉投資⼤陸之被投資公司所發⽣之重⼤交易事項: 請詳附表⼀、四、五、六。
-
-
(四)主要股東資訊
- 股權⽐例達百分之五以上之股東名稱、持股數額及⽐例:�無此情形。
-
⼗四、營運部⾨資訊
不適⽤。
- 288 -
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- 305 -
群創光電股份有限公司
董事長:洪進揚
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