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INX Annual Report 2017

Jul 2, 2018

52330_rns_2018-07-02_fe145bce-d9c5-409d-bde4-fbcc3fd3c7ee.pdf

Annual Report

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股票代碼: 3481

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群創光電股份有限公司 InnoLux Corporation

民國一○六年度 年 報

年報查詢網址

公開資訊觀測站︰ http ︰ //mops.twse.com.tw

本公司網站: http ︰ //www.innolux.com

一 中 華 民 國 ○ 七 年 四 月 三 十 日 刊印

一、發言人、代理發言人姓名、職稱、電話及電子郵件信箱

發言人姓名︰蕭志弘 代理發言人姓名︰駱建郎

職稱:總經理暨營運長 職稱:財務暨投管管理總處總處長

電話:+886 37 586 000 電話:+886 37 586 000

電子郵件信箱: [email protected] 電子郵件信箱: [email protected]

二、總公司、分公司、工廠之地址及電話

總公司地址:新竹科學工業園區竹南園區苗栗縣竹南鎮科學路160號

電 話:+886 37 586 000

樹谷分公司地址:台南市新市區豐華里紫楝路21號 電話:+886 6 588 9998 工廠地址:

T1 廠︰新竹科學工業園區苗栗縣竹南鎮科學路160號 電話:+886 37 586 000

T2 廠:新竹科學工業園區苗栗縣竹南鎮科學路168號 電話:+886 37 586 000 T3 廠:新竹科學工業園區苗栗縣竹南鎮科中路12號 電話:+886 37 586 393

A 廠:南部科學工業園區台南市新市區奇業路1號 電話:+886 6 505 1881

B 廠:南部科學工業園區台南市新市區環西路2段2號 電話:+886 6 505 1889 C 廠:南部科學工業園區台南市善化區南科八路12號 電話:+886 6 505 1880

D 廠:南部科學工業園區台南市新市區環西路1段3號 電話:+886 6 505 1888 F 廠:南部科學工業園區高雄市路竹區路科十路11號 電話:+886 7 627 8888 L6廠:南部科學工業園區高雄市路竹區路科十路11號 電話:+886 6 505 1880 觸控南科廠:南部科學工業園區台南市善化區南科八路12號 電話:+886 6 505 1880 觸控模組廠:南部科學工業園區台南市善化區南科八路12號 電話:+886 6 505 1880

三、股票過戶機構之名稱、地址、網址及電話

名稱:福邦證券股份有限公司股務代理部

地址:臺北市中正區忠孝西路一段6號6樓

網址: http://www.gfortune.com.tw

電話:(02)2371-1658

四、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話

會計師姓名:吳漢期會計師、徐聖忠會計師

事務所名稱:資誠聯合會計師事務所

地址:臺北市信義區基隆路一段333號27樓

網址: http://www.pwc.tw

電話:(02)2729-6666

五、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外有價證券資訊之

方式:無。

六、公司網址: http://www.innolux.com

目 錄

壹、致股東報告書 ............................................................................................ 1 貳、公司簡介 一、設立日期 ........................................................................................... 4 二、公司沿革 ........................................................................................... 4 參、公司治理報告 一、組織系統 ........................................................................................... 9 二、董事、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管 資料 .................................................................................................. 11 三、最近年度支付董事、總經理及副總經理之酬金 ........................... 17 四、公司治理運作情形 ........................................................................... 22 五、會計師公費資訊 ............................................................................... 51 六、更換會計師資訊 ............................................................................... 52 七、公司經理人曾任職簽證會計師所屬事務所之情形 ....................... 53 八、董事及經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及 股權質押變動情形 .......................................................................... 53 九、持股比例占前十大股東相互間為關係人之資訊 ........................... 54 十、綜合持股比例 ................................................................................... 55 肆、募資情形 一、資本及股份發行情形 ....................................................................... 56 二、公司債辦理情形 ............................................................................... 62 三、特別股辦理情形 ............................................................................... 62 四、海外存託憑證辦理情形 ................................................................... 62 五、員工認股權憑證辦理情形 ............................................................... 62 六、限制員工權利新股辦理情形 ........................................................... 62 七、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 ................................... 62 八、資金運用計畫執行情形 ................................................................... 63 伍、營運概況 一、業務內容 ........................................................................................... 64 二、市場及產銷概況 ............................................................................... 76 三、從業員工概況 ................................................................................... 85 四、環保支出資訊 ................................................................................... 85 五、勞資關係 ........................................................................................... 86 六、重要契約 ........................................................................................... 91

陸、財務概況 一、最近五年度簡明資產負債表、綜合損益表、會計師姓名及 其查核意見 ...................................................................................... 92 二、最近五年度財務分析 ....................................................................... 97 三、最近年度財務報告之審計委員會審查報告 ................................... 101 四、最近年度財務報告及會計師查核報告 ........................................... 102 五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告 ....................... 102 六、公司及其關係企業如有發生財務週轉困難情事,其對本公 司財務狀況之影響 .......................................................................... 102 柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項 一、財務狀況 ........................................................................................... 103 二、財務績效 ........................................................................................... 104 三、現金流量 ........................................................................................... 104 四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響 ................................... 105 五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計 畫及未來一年投資計畫 .................................................................. 105 六、風險事項分析評估 ........................................................................... 106 七、其他重要事項 ................................................................................... 110 捌、特別記載事項 一、關係企業相關資料 ........................................................................... 111 二、私募有價證券辦理情形 ................................................................... 118 三、子公司持有或處分本公司股票情形 ............................................... 119 四、其他必要補充說明事項 ................................................................... 119 玖、最近年度及截至年報刊印日止對股東權益或證券價格有重大影 響之事項 ................................................................................................... 119

壹、致股東報告書

一、一 ○六年度營業結果報告

一○六年度是面板業急劇變化的一年,上半年延續一○五年度韓 系廠商減產效應,面板供貨短缺,呈現面板供不應求、價格上漲的榮 景;而下半年,伴隨大陸新產能陸續開出信息,市場對於面板供給增 加與市場售價下跌形成預期,致使下半年售價上漲趨勢反轉,面臨客 戶價格調降的壓力。

不過,本公司一○六年的營運成果還是十分豐碩,全年度合併營 收新台幣 3,292 億元,年增 15% ,稅後淨利新台幣 370.29 億元,繳出公司 獲利新高紀錄,每股盈餘 3.72 元。

對於大陸新面板廠產能的開出,預期短期內面板市場的供需仍能 維持平衡,不致造成顯著影響,但長期對於市場景氣的衝擊仍在所難 免,因此公司積極調整經營策略,朝向新技術、新應用領域,開發高 端技術產品,開拓新市場,透過技術質量的提升,找到新藍海,替公 司及股東創造最大的利益。

展望未來,本公司經營團隊暨全體員工必將繼續盡心投入、全力 以赴,爲股東創造更大的利益。

一 ( ) 營業計劃實施成果

本公司一○六年度合併營業收入為新台幣 329,174,401 仟元,與一 ○五年度相較 ( 一○五年度合併營業收入淨額為新台幣 287,089,277 仟 元 ) ,增加新台幣 42,085,124 仟元,成長 15% 。一○六年度稅後淨利歸屬 於母公司業主為新台幣 37,028,609 仟元,每股稅後盈餘新台幣 3.72 元。 ( 二 ) 預算執行情形

本公司一○六年度未公開財務預測,故無須揭露預算執行情形。

  • 1 -

( 三 ) 財務收支及獲利能力分析

項 目 105 年度 106 年度
財務結構
(%)
負債占資產比率 39.16 36.29
長期資金占不動產、廠房及設備比率 126.79 128.12
償債能力 流動比率(%) 109.32 120.19
速動比率(%) 87.84 96.12
利息保障倍數(倍) 4.90 53.16
獲利能力 資產報酬率(%) 0.68 9.57
股東權益報酬率(%) 0.82 15.10
營業利益占實收資本比率(%) 6.44 47.25
稅前純益占實收資本比率(%) 5.02 49.18
純益率(%)
0.65 11.25
每股盈餘(元) 0.19 3.72

( 四 ) 研究發展狀況

本公司的顯示技術開發,持續以協同客戶開發消費者理想規格產 品、擴大市場,同時增加公司競爭力、友善環境為主要訴求。開發方 向包含環保材料、省電低耗能、高畫素、高彩度表現、輕薄、窄邊框、 高動態表現、觸控、廣視角、以及全方位的系統服務整合等,獲致顯 著的成果。

為更強化本公司之競爭優勢及長期展望,積極投入新技術、新產 、 、 品的研究發展,如可撓性顯示、 IGZO AMOLED( 有機發光技術 ) Mini LED, MicroLED( 微發光二極體 ) 、觸控整合技術、廣色域顯示、中大 尺寸觸控型面板等的開發,都獲致相當成果,更有助於本公司自激烈 競爭的產業環境中脫穎,鑄造佳績。

大尺寸 TFT-LCD 產品中,液晶電視持續朝向更大尺寸、節能、高 畫質 (4K8K) 、窄邊框發展,液晶螢幕主要訴求為可撓式、電競及窄邊 框,而筆記型電腦產品朝向低耗電、 IGZO 、窄邊框及輕薄化的技術方 向為主要發展趨勢,希冀能促使消費者對現有產品線進行升級。

中小尺寸則因智慧型手機應用的蓬勃發展與觸控技術的日趨成 熟,更陸續有廠商投入 AMOLED 或可撓式面板等下一世代技術的研 發,成為近年來產品最多樣化且成長最快速的產品類別,展望一○七 年, 18:9 、可撓式及異形切割將為中小尺寸面板發展趨勢。

  • 2 -

二、一○七年度營業計劃概要:

一 ( ) 向前走,做到整機

整機出貨起飛年,掌握出海口掌握致勝關鍵。 ( 二 ) 向外走,以全世界出海口為重心

  1. 群創視界-以全世界的角度來看市場。

  2. 從賣兩片玻璃的面板廠思維,延伸從終端成品設計、製造,拓展至 整機,垂直整合上游面板及下游通路。

  3. ( 三 ) 群創 4.0 + 工業互聯網

以工業核心技術及製造經驗累積為核心,堅定不移的融化貫通互 聯網的專業 DNA ,將兩者以工業為主,互聯網關鍵要素為輔助基礎, 融合共通的執行長期紮根工程。

一○七年度,本公司將持續創造高價值智能製造,達到 4.0 工業互 聯網的競爭力,提升卓越經營績效,敬請各位股東繼續給予我們支持 與鼓勵。最後,敬祝各位,身體健康,萬事如意,謝謝。

董事長:

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經理人: 主辦會計:

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  • 3 -

貳、公司簡介

一、設立日期:中華民國92年1月14日

二、公司沿革

  • 92 年 1 月 公司設立登記

  • 92 年 3 月 轉投資子公司 Innolux Holding Ltd.

  • 92 年 5 月 竹南 TFT 及 Color Filter 廠破土典禮

  • 92 年 8 月 竹南 TFT 及 Color Filter 廠動工

  • 93 年 3 月 與交銀等聯貸銀行簽訂 7 年期新台幣 200 億元聯貸合約

  • 93 年 6 月 竹南 TFT 廠及 Color Filter 廠開始裝機

  • 93 年 9 月 首片 TFT-LCD 面板點亮

  • 93 年 10 月 轉投資大陸群康科技 ( 深圳 ) 有限公司

  • 94 年 1 月 金融監督管理委員會核准本公司股票公開發行

  • 94 年 2 月 轉投資美國 Innolux Corporation Ltd.

  • 94 年 3 月 獲得 ISO 9001 之認證

  • 榮獲科學工業園區管理局頒發 94 年度園區廠房綠美化優選獎

  • 94 年 7 月 於櫃檯買賣中心登錄為興櫃股票

  • 獲得 ISO 14001 及 OHSAS 18001 之認證

  • 94 年 8 月 93 年度出進口實績名列全國第 51 名

  • 獲頒經濟部及國際貿易局進出口績優廠商獎狀

  • 94 年 11 月 榮獲行政院環境保護署頒發為優良廢棄物處理示範觀摩廠

  • 94 年 12 月 榮獲行政院勞工委員會頒發為安全衛生自護單位

  • 95 年 10 月 10 月 24 日正式上市掛牌買賣

  • 95 年 11 月 11 月 21 日董事會通過與建美電子 ( 股 ) 公司吸收合併案

  • 96 年 3 月 完成與建美電子合併

  • 96 年 6 月 轉投資群怡投資股份有限公司

  • 96 年 8 月 轉投資群誠投資股份有限公司

  • 96 年 11 月 11 月 7 日全球存託憑證於倫敦證券交易所掛牌交易

  • 97 年 6 月 本公司舉行六代廠上樑儀式

  • 97 年 7 月 榮獲科管局頒發「廠房綠美化優選獎」 榮獲台灣科技 100 TOP 10 菁英企業

  • 榮獲勤業眾信台灣高科技 FAST50 獲利成長第六名

  • 97 年 9 月 與兆豐等 20 家聯貸銀行團簽定新台幣 240 億元及美金 2 億元 5 年期聯貸合約 榮獲經濟部水評核活動入選為全國產業組十二單位之一

  • 97 年 10 月 榮獲經濟部工業局中衛發展中心頒發 QCC 全國團結圈銅塔獎 榮獲行政院環保署頒發 97 年度廢棄物資源減量回收再利用優等獎

  • 97 年 11 月 榮獲行政院勞委會頒發 97 年全國級友善職場

  • 97 年 12 月 榮獲經濟部水利署頒發 97 年度節約用水績優 榮獲財團法人台灣永續能源研究基金會頒發台灣企業永續報告書銀獎

  • 98 年 2 月 群創光電 T1 廠區通過並取得台灣職業安全衛生管理系統 TOSHMS 驗證

  • 98 年 4 月 群創光電 T1 廠區榮獲勞委會頒發「無災害工時紀錄績優獎」

  • 98 年 5 月 群創光電 T2 廠區通過 ISO 9001/ISO 14001/OHSAS 18001/QC 080000 4 in 1 管理系統認證

  • 98 年 6 月 榮獲勞委會全國安全衛生群組 97 年度績優人員

  • 98 年 9 月 發行群創光電 97 年永續性報告書 群創光電 T0 、 T1 、 T2 廠區通過 TS16949 品質系統認證

  • 98 年 10 月 群創光電宣布與統寶光電股份有限公司合併 榮獲經濟部能源局頒發「節能菁英卓越創新獎」

  • 98 年 11 月 群創光電宣布與奇美電子股份有限公司合併

  • 4 -

  • 與兆豐國際商業銀行等 19 家聯貸銀行團簽訂新台幣 480 億元聯合授信案 榮獲經濟部工業局中衛發展中心頒發「全國團結圈銅塔獎」共計兩座 榮獲經濟部工業局低碳減量績效優良廠商獎

  • 98 年 12 月 群創光電 97 年永續性報告書榮獲財團法人台灣永續能源基金會頒發 「 98 年台灣企業永續報告書獎銅獎」

  • 榮獲 98 年科學園區管理局「節約能源績優廠商選拔」優等

  • 榮獲 Asiamoney 雜誌臺灣最佳管理公司

  • 榮獲科管局頒發環保績效優良獎

  • 99 年 1 月 榮獲環保署頒發節能減碳行動標章

  • 99 年 2 月 榮獲行政院勞委會職場健康推進種子人員培訓與職場健康照護自主管理 認證 ” 優良 ” 事業單位

  • 99 年 3 月 完成與奇美電子及統寶光電之合併

  • 群創光電正式更名為奇美電子「 Chimei Innolux 」 榮獲行政院勞委會 98 年度全國職場安全健康週 - 卓著績效

  • 99 年 5 月 榮獲行政院環保署「 98 年企業綠色採購績優獎」 榮獲行政院勞委會推行「無災害工時優良單位之殊榮」

  • 99 年 6 月 18.5 吋液晶面板通過「 98 年平面顯示器產業綠色品質評鑑」

  • 「 42 吋 120Hz+MEMC 整合最佳化之液晶面板」獲得「 99 年平面顯示器元件 產品技術獎」之「第十三屆傑出光電產品獎」

  • 99 年 9 月 榮獲經濟部能源局「節能優良企業獎」

  • 99 年 10 月 通過第三方獨立查證,以監視器產品應用的 18.5 吋液晶面板

  • (M185B1-L02) 取得供應鏈「水足跡」查證聲明,成為第一家獲此肯定的面 板廠榮獲科管局頒發環保績效優良獎

  • 99 年 11 月 榮獲環保署「 99 年事業廢棄物與再生資源清理及資源減量回收再利用績效 優良獎」特優獎 完成與奇美能源合併

  • 99 年 12 月 榮獲科管局頒發 99 年度節能績優廠商 榮獲科管局頒發低碳企業特優獎

  • 榮獲科管局頒發 99 年綠美化優選獎

  • 100 年 1 月 取得全球第一台桌上型顯示器與液晶電視產品供應鏈「水足跡」查證聲明 100 年 2 月 Honor Light Services Limited 解散清算

  • 100 年 3 月 2.65 、 5.3 吋 Midis (Memory-In-Display ,畫素記憶體技術 ) 新節能面板榮獲日 本第十七屆 IDW (International Display Workshops ,顯示器國際會議 ) 最佳論 文獎

  • 100 年 4 月 超薄 13.3 吋 HD 筆電顯示器模組榮獲「台灣精品金質獎」

  • 100 年 5 月 日本神戶廠榮獲由日本神戶西勞動基準協會頒發之「最佳企業安全衛生 獎」

  • 奇美能源荷蘭公司解散清算

  • 100 年 6 月 以 21.5 吋投射電容式觸控顯示器模組,榮獲第 14 屆 (100 年 ) 光電科技工業協 進會主辦之「傑出光電產品獎」

  • 榮獲經濟部、行政院勞委會頒發 100 年度第二回「創造就業貢獻獎」

  • 100 年 8 月 榮獲經濟部國貿局頒發 99 年度「出口成長率績優廠商」第三名

  • 100 年 9 月 榮獲行政院環保署「 99 年企業綠色採購績優獎」

  • 100 年 10 月 南科分公司榮獲行政院勞工委員會頒發「金展獎」優良事蹟獎 榮獲行政院勞工委員會頒發第五屆「國家工安獎」

  • 101 年 4 月 與銀行團簽訂「聯合協議清償合約」

  • 101 年 6 月 50 吋 3D 直下式 LED 面板榮獲光電科技工業協進會第 15 屆「 101 年傑出光電 產品獎」

  • 101 年 8 月 以 23.6 吋 USB 超節能液晶螢幕榮獲「台灣精品銀質獎」

  • 101 年 9 月 超額晉用身障人士獲績優單位表揚 榮獲行政院環保署「 100 年度綠色採購績優單位表揚」唯一連續四年獲獎 面板廠,落實永續環保企業責任

  • Chi Mei Optoelectronics UK Limited 解散清算

  • 5 -

  • 101 年 12 月 更名為「群創光電股份有限公司」,英文名為「 Innolux Corporation 」 102 年 1 月 1 月 23 日全球存託憑證於盧森堡證券交易所掛牌交易

  • 子公司群怡投資 ( 股 ) 公司及群誠投資 ( 股 ) 公司合併,群怡投資 ( 股 ) 公司為存 續公司

  • Eastern Vision Co., Ltd. 解散清算

  • 102 年 3 月 Toptch Trading Limited 解散清算

  • Dragon Flame Industrial Ltd. 解散清算

  • 102 年 4 月 南海廠率先取得全球第一張 MFCA 物質流成本會計認證 本公司 65 吋 4K2K 電視模組獲第 21 屆「台灣精品金質獎」 本公司 4.3 吋主動有機發光顯示器 (TRUEOLED) 獲第 21 屆臺灣精品銀質獎 本公司 50 吋超高解析度 (4K2K) 薄型窄邊框液晶電視模組獲第 21 屆「臺灣精 品獎」

  • 本公司 30 吋六百萬畫數醫療用顯示器獲第 21 屆「臺灣精品獎」

  • 本公司 5 吋 Full HD 液晶面板模組獲第 21 屆「臺灣精品獎」

  • 本公司 3.4 吋主動有機發光顯示器獲第 21 屆「臺灣精品獎」

  • 102 年 6 月 本公司 65 吋超高解析度薄型窄邊框液晶電視模組獲第十六屆「傑出光電產 品獎」肯定 -

  • 獲環保署頒發第一屆「國家環境教育獎 民營企業組優等獎」

  • 群康科技 ( 嘉善 ) 有限公司解散清算

  • 102 年 9 月 寧波奇美電子有限公司更名為寧波群志光電有限公司 寧波奇美光電有限公司更名為寧波群友光電有限公司 寧波奇信電子有限公司更名為寧波群輝光電有限公司 寧波奇美物流有限公司更名為寧波群輝物流有限公司

  • 102 年 10 月 本公司智働化團隊以觸控一條龍創新營運模式獲經濟部頒發產業創新獎 之「年度創新領航獎」

  • 佛山吉美物流有限公司更名為佛山群輝物流有限公司

  • 統寶光電 ( 南京 ) 有限公司更名為南京群志光電有限公司

  • 102 年 11 月 獲經濟部頒發 102 年綠建築黃金標章

  • 獲 102 Taiwan CSR Awards 台灣企業永續報告獎「特優」殊榮 Full Lucky Investment Limited 解散清算

  • 102 年 12 月 獲選經濟部水利署 102 年度節約用水績優單位 東莞奇信電子有限公司解散清算

  • 統寶光電顯示系統 ( 上海 ) 有限公司更名為上海群志光電有限公司 本公司於倫敦掛牌 GDR 下市

  • 103 年 1 月 本公司 T1 廠與台南 B 、 D 、 TOC 、 F 廠獲「健康職場認證健康促進標章」 寧波群志光電有限公司、寧波群友光電有限公司、寧波群輝光電有限公司 獲安全標準化二級達標企業 Chi Mei Optoelecttonics (Singapore) Pte.Ltd 解散清算 Sonic Trading Limited 解散清算

  • 群康科技 ( 廈門 ) 有限公司解散清算 南海奇美電子有限公司與南海奇美光電有限公司合併,南海奇美電子有限 公司為存續公司

  • 103 年 2 月 佛山群志光電有限公司獲獅山鎮 - 環保宣傳先進企業 寧波群志光電有限公司獲寧波市 102 年度安全生產工作先進集體

  • 103 年 3 月 本公司獲台南市政府「 103 南科生態人文馬拉松 - 健康企業獎」

  • 103 年 4 月 南海奇美電子有限公司更名為佛山群志光電有限公司 本公司 65 吋超高解析 3D TV 面板獲「台灣精品獎銀質獎」

  • 獲科技部南部科學工業園區管理局 ” 提供身心障礙員工就業機會,善盡企 業社會責任 ” 表揚狀 28 吋 4K2K 超高畫質面板及 23.6 吋觸控面板,獲「台灣精品獎」

  • 103 年 9 月 Chi Mei Optoelectronics USA, Inc. 更名為 Innolux Optoelectronics USA, Inc. TPO Displays USA Inc. 更名為 Innolux Technology USA Inc.

  • 103 年 10 月 TPO Displays Japan K.K. 更名為 Innolux Technology Japan Co.,Ltd.

  • 6 -

  • 103 年 11 月 Chi Mei Optoelectronics Europe B.V. 更名為 Innolux Optoelectronics Europe B.V.

  • 南京翔寶光電有限公司更名為南京群友光電有限公司

  • Chi Mei Optoelectronics Japan Co., Ltd. 更名為 Innolux Optoelectronics Japan Co.,Ltd.

  • TPO Displays Hong Kong Ltd 更名為 Innolux Hong Kong Ltd.

  • 103 年 12 月 獲國民健康署頒發「健康管理獎」、「營養健康獎」雙重肯定 獲行政院國家永續發展委員會頒發 103 年「國家永續發展獎」

  • TPO Displays Hong Kong Holding Ltd. 更名為 Innolux Optoelectronics Hong Kong Holding Ltd.

  • TPO Hong Kong Holding Ltd. 更名為 Innolux Hong Kong Holding Ltd. TPO Displays Europe B.V. 更名為 Innolux Technology Europe B.V.

  • 104 年 2 月 與臺灣銀行等共 15 家聯合授信銀行團簽定新台幣 685 億元授信合約 群康科技成都有限公司解散清算

  • 104 年 3 月 與銀行團提前終止「聯合協議清償合約」,正式解除債務協商 獲經濟部頒發第 4 屆「產業創新獎 - 卓越獎」

  • 104 年 4 月 「 100 %高色彩飽 4K2K 全系列液晶電視模組」獲「台灣精品獎金質獎」 榮獲第十一屆遠見企業社會責任獎「楷模獎」

  • 104 年 7 月 獲經濟部 104 年金貿獎之「最佳貿易貢獻獎」

  • 104 年 8 月 佛山群志光電有限公司獲「 104 年國際碳金獎之中國綠效企業 ( 綠色責任 獎 ) 」

  • 104 年 9 月 入選道瓊世界永續性指數成份股

  • 104 年 10 月 B 廠獲經濟部「 104 年度節約能源績優優等獎」

  • 奇晶光電 ( 股 ) 公司合併消滅

  • 104 年 11 月 新設寧波群安電子科技有限公司

  • 本公司 CSR 報告書獲「 104 台灣企業永續報告」金獎

  • 本公司國際碳揭露專案 (CDP) 之揭露評比分數取得 100 分佳績,並第 2 年入 選 CDLI (Carbon Disclosure Leadership Index)

  • Gold union investments Limited 解散清算

  • 榮獲勞動部勞動力發展署 TTQS 評鑑銀牌獎

  • 105 年 6 月 大陸寧波廠獲中國浙江投資貿易洽談會組委會頒發「浙江省外商投資傑出 貢獻企業」

  • 105 年 7 月 連續第六年獲外貿協會頒發金貿獎,同時獲金貿獎「重點拓銷市場貢獻獎」 唯一獲得雙獎的企業

  • F 廠獲經濟部水利署表揚「節約用水績優單位」

  • 105 年 10 月 B 廠及 T2 廠獲經濟部工業局的「綠色工廠標章之清潔生產評定」

  • 105 年 11 月 本公司 CSR 報告書獲「 105 TCSA 台灣企業永續獎」電子資訊製造業金獎 本公司永續水管理獲「 105 TCSA 台灣企業永續獎」

  • 105 年 12 月 本公司 S shape 及曲面 (curved) 創新技術搭載觸控車用面板獲竹科創新產品 大獎 寧波群輝光電有限公司及寧波群友光電有限公司合併,寧波群輝光電有限 公司為存續公司

  • 106 年 2 月 本公司榮獲經濟部頒發 106 年「台灣精品成就獎」 「 100 吋 4K2K 液晶電視模組」獲「台灣精品金質獎」 Asiaward Investment Ltd. 解散清算 寧波群輝物流有限公司解散清算

  • 106 年 3 月 Main Dynasty Investment Ltd. 解散清算 Sun Dynasty Development Ltd. 解散清算

  • 106 年 8 月 本公司獲 106 年天下企業公民獎大型企業組第 19 名

  • 106 年 9 月 Best China Investments Limited 解散清算 Magic Sun Limited 解散清算 Mega Chance Investments Limited 解散清算

  • 106 年 10 月 南京群志光電有限公司與南京坤寶光電材料有限公司合併,南京群志光電

  • 7 -

有限公司為存續公司

  • 106 年 12 月 Innolux Optoelectronics Japan Co.,Ltd. 及 Innolux Technology Japan Co.,Ltd 合 併, Innolux Optoelectronics Japan Co.,Ltd 為存續公司,並更名為 Innolux Japan Co.,Ltd

  • Innolux Technology Europe B.V. 及 Innolux Optoelectronics Europe B.V. 合 併, Innolux Technology Europe B.V. 為存續公司,並更名 Innolux Europe B.V.

  • 107 年 2 月 Innolux Optoelectronics USA, Inc. 與及 Innolux Technology USA, Inc. 及、 Innolux Corporation 合併, Innolux Optoelectronics USA, Inc. 為存續公司,並 更名為 Innolux USA, Inc.

  • 8 -

參、公司治理報告

一、組織系統

一 ( ) 公司之組織結構

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股東大會
審計委員會
董事會
薪酬委員會
稽核室
董事長
總經理
人力 品質 模組 液晶面板 技術 TV AII 行動
資源 管理中心 製造中心 製造中心 開發中心 產品中心 產品中心 產品中心
財務會計 營運
中心 管理中心
策略
法務
採購
環安處
----- End of picture text -----

  • 9 -

( 二 ) 各主要部門所營業務

部 門 主 要 職 掌
總經理 秉承股東大會及董事會之決議綜理本公司一切業務。
稽核室 負責內部控制制度及各項規範健全與否之評估,查核內部控制是
否持續有效運作,衡量各部門執行成果,並適時提供改善建議,
促進有效營運。
行動產品中心 負責LCD無線通訊與視聽系統之業務行銷、產品開發、面板產品
製造事宜。
AII產品中心 負責AII產品市場開發及客戶服務、新技術及新製程之開發測試、
產品之生產製造相關事宜。
TV產品中心 負責TV產品市場開發及客戶服務、新技術及新製程之開發測試、
產品之生產製造相關事宜。
技術開發中心 整合技術研發與產品研發、新技術與新產品的評估導入。
液晶面板製造中心 負責LCD大尺寸面板產品之生產製造事宜。
模組製造中心 負責LCD模組產品之生產製造事宜。
品質管理中心 負責公司品質管理業務,提供最佳且最有效率之品質管理(包括
品質管制、產品品質保證、品質系統與文件管制),並推動全員
品管之理念。
營運管理中心 統籌公司經營管理、工業工程、資訊體系。負責成本會計損益、
經營策略諮詢、流程效率改善、產能擴建規劃、生產效率提昇、
軟硬體基礎設施及資訊系統建構。
策略採購 負責公司整體採購策略,關鍵零組件策略規劃佈局,各項產品導
入備料及成本標準化管理。
人力資源 負責公司整體人力資源政策,推展人才之選、育、用、留、員工
溝通、總務行政等事宜。
財務會計中心 統籌公司資金運作體系,提供財務會計資訊,管理投資計劃及風
險規避,以及綜理財務、投資、股務、會計和稅務相關事宜。
環安處 負責全公司環境保護、工業安全、損害防阻與廠房風險管控、員
工健康管理與環境改善、溫室氣體減量等議題,以及公司環安衛
政策落實管理。
法務 綜理各項合約擬訂,審核及提供與業務有關之法務諮詢服務。
  • 10 -

二、董事、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

一 ( ) 董事資料

(一)董事資料 (一)董事資料 (一)董事資料 (一)董事資料 (一)董事資料 (一)董事資料 (一)董事資料
107年4月22日;單位:股
職 稱 國籍
或註
冊地
姓 名(註1) 性別 選 任
日 期
(註2)
任期 初次選任
日期
選任時持有股份 現在持有股數 配偶、未成
年子女現在
持有股份
利用他人名
義持有股份
主要經(學)歷 目前兼任本公司
及其他公司之職務
具配偶或二親等
以內關係之其他
主管或董事
股數 持股
比率
股數 持股
比率
股數 持股
比率
股數 持股
比率
職稱 姓名 關係
董事長 中華
民國
嘉聯投資股份
有限公司
105.6.24 3年 101.6.29 10,672,661 0.11 10,672,661 0.11
代表人:
王志超
101.6.29 不適用 912,067 0.01 607 清華大學材料工程研究所碩士
奇菱科技(股)公司副總經理
聯友光電(股)公司副廠長
工研院材料所副研究員
註3
法人
董事
中華
民國
鴻揚創業投資
(股)公司
105.6.24 3年 91.11.21 176,311,219 1.77 176,311,219 1.77
代表人:
黃德才
91.11.21 不適用 212,619 交通大學畢
台灣飛利浦(股)公司經理
世界先進積體電路(股)公司財務長
鴻海精密工業(股)公司財務長
註4
法人
董事
中華
民國
怡誠投資有限
公司
105.6.24 3年 93.5.19 27,535,972 0.28 27,535,972 0.28
代表人:
邱創儀
105.6.24 不適用 台灣科技大學電機系
中華映管(股)公司總經理
鴻海精密工業(股)
公司E 次集團
ETVG總經理
法人
董事
中華
民國
財團法人群創
教育基金會
105.6.24 3年 105.6.24 594,310 0.01 594,310 0.01
代表人:
丁景隆
105.6.24 不適用 1,087,063 0.01 台灣大學電子研究所碩士
群創光電(股)公司執行副總經理
註5
獨立
董事
中華
民國
謝其嘉 105.6.24 3年 102.6.19 美國聖塔卡羅大學電機博士 註6
獨立
董事
中華
民國
王渤渤 105.6.24 3年 101.6.29 美國加州大學UCLA 電腦科學博
獨立
董事
香港 嚴玉麟 105.6.24 3年 102.6.19 時捷集團有限公司創辦人主席兼董
事總經理
註7

註 1 :係填列截至年報刊印日止在任董事。

註 2 :董事 ( 含獨立董事 ) 選任日期為 105 年 6 月 24 日,就任日期為 105 年 7 月 1 日。

註 3 ︰兼任本公司執行長

  - 兼任董事長: Innolux Holding Ltd., 、 Landmark International Ltd. 、 Keyway Investment Management Ltd. 、 Toppoly Optoelectronics (B.V.I.) Ltd. 、 Innolux Hong Kong Holding Limited 、 Innolux Optoelectronics Hong Kong Holding Ltd. 、 Innolux Hong Kong Limited 、 Bright Information Holding Ltd. 、 Toppoly Optoelectronics (Cayman)Ltd. 、 Leadtek Global Group Ltd. 、元奇投資有限公司 ( 法人代表人 ) 兼任董事:群怡投資 ( 股 ) 公司 ( 法人代表人 ) 、群富醫療器材實業 ( 股 ) 公司 ( 法人代表人 )
  • 註 4 : 91.11.21 選任為本公司監察人,任期屆滿後至 99.6.29 再次選任為本公司監察人, 105.6.24 選任為本公司法人董事代表人

    • 兼任董事長:鴻揚創業投資 ( 股 ) 公司 ( 法人代表人 ) 、深圳市富之富資訊技術有限公司

    • 兼任董事: Foxconn (Far East) Limited(Cayman) 、 Foxconn (Far East) Limited(HK) 、 Foxteq Holdings Inc. 、 Foxteq Integration,Inc. 、 HCM International Company 、成都飛虎樂購電子商務有限公司、武漢 飛虎樂購電子商務有限公司、河南中原融創基金管理有限公司、河南中原融資租賃有限公司、河南中原融資擔保有限公司、准時達國際供應鏈管理有限公司、深圳市金昌智科技有限公司、深圳市 富迅通貿易有限公司、深圳市富龍小額貸款有限公司、富瑞國際投資 ( 股 ) 公司、嘉銘融資租賃 ( 上海 ) 有限公司、鄭州航空港經濟綜合實驗區中原小額貸款有限公司、鴻棋國際投資 ( 股 ) 公司 ( 法人代表 人 ) 、鴻橋國際投資 ( 股 ) 公司、寶鑫國際投資 ( 股 ) 公司 ( 法人代表人 )

    • 兼任監察人:鴻景國際投資 ( 股 ) 公司 ( 法人代表人 ) 、利億國際投資 ( 股 ) 公司 ( 法人代表人 ) 、鴻元國際投資 ( 股 ) 公司 ( 法人代表人 )

  • 註 5 :兼任董事長:啟耀光電 ( 股 ) 公司、 Double Star Inc. 深圳群丰鴻科技有限公司

    • 兼任董事: Innolux Japan Co., Ltd 、 Innolux Singapore Holding Pte. Ltd.,, Innolux Optoelectronics Philippines Corp., Innolux Optoelectronics Malaysia SDN. BHD., Innolux Optoelectronics India Private Ltd.
  • 註 6 :兼任董事長:台揚科技(股)公司、高平磊晶(股)公司、 Jupiter Network Corp. ( 法人代表人 ) 、 Welltop Technology Co., Ltd. ( 法人代表人 ) 、江揚科技 ( 無錫 ) 有限公司 ( 法人代表人 ) 兼任獨立董事:康舒科技(股)公司

  • 兼任董事:亞太電信 ( 股 ) 公司 ( 法人代表人 ) 、能元科技 ( 股 ) 公司 ( 法人代表人 ) 、宏捷科技 ( 股 ) 公司、佰鴻工業 ( 股 ) 公司、高輝光電科技 ( 股 ) 公司 ( 法人代表人 ) 、河南晶鴻光電科技有限公司 ( 法人代表人 ) 、 維揚國際 ( 股 ) 公司 ( 法人代表人 ) 、 Kopin Corporation, Inc. 、台灣水泥 ( 股 ) 公司 ( 法人代表人 ) 、 Bright Crystal Company Limited、KoBrite Corp.

  • 註 7 :時捷集團有限公司創辦人主席兼董事總經理、香港特區政府太平紳士、香港電子業商榮譽會副會長、香港工業總會貿易服務業協會名譽會長、荃灣區撲滅罪行委員會主席、仁濟醫院顧問局永遠顧 問、仁濟醫院嚴徐玉珊幼稚園校董會主席、上海市政協委員會委員、雲浮市政協歷屆香港委員聯誼會、荃灣區少年警訊名譽會長會委員、仁濟醫院歷屆總理聯誼會副會長、荃灣區公民教育委員會 主席、香港紅磡工商業聯會榮譽顧問、香港半島獅子會理事會董事

1. 法人股東之主要股東

107 年 4 月 22 日

107年4月22日
法人股東名稱 法人股東之主要股東
嘉聯投資股份有限公司 薩摩亞商
Super Venture Investments Limited
(100%)
鴻揚創業投資股份有限
公司
鴻海精密工業股份有限公司(97.95%)
寶鑫國際投資股份有限公司(2.05%)
怡誠投資有限公司 薩摩亞商康寧發展有限公司(100%)
財團法人群創教育基金
不適用

2. 主要股東為法人者其主要股東

107 年 4 月 22 日

107年4月22日
法人名稱 法人之主要股東
薩摩亞商Super
Venture Investments
Limited
Diamond Luck Enterprises Ltd(100%)
鴻海精密工業股份有
限公司(註)
郭台銘(9.36%)
中國信託商業銀行受託郭台銘信託財產專戶(2.89%)
花旗託管新加坡政府投資專戶(1.75%)
花旗託管鴻海精密工業股份有限公司存託憑證專戶
(1.48%)
渣打託管梵加德新興市場股票指數基金專戶(1.41%)
富邦人壽保險股份有限公司(1.23%)
大通託管先進星光先進總合國際股票指數(1.17%)
大通託管沙烏地阿拉伯中央銀行投資專戶(1.15%)
花旗託管挪威中央銀行投資專戶(1.11%)
渣打託管富達清教信託:富達低價位股基金(1.05%)
寶鑫國際投資股份有
限公司
鴻海精密工業股份有限公司(100%)
薩摩亞商康寧發展有
限公司
Perfect Impulse Investments Limited(100%)

註:資料來源為該公司 107 年 4 月 24 日停止過戶資料。

  • 13 -

3. 董事是否具有五年以上商務、法律、財務或公司業務所需之工作 經驗,並符合下列情事:

條件
姓名
是否具有五年以上工作經驗
及下列專業資格
是否具有五年以上工作經驗
及下列專業資格
是否具有五年以上工作經驗
及下列專業資格
符合獨立性情形(註) 符合獨立性情形(註) 符合獨立性情形(註) 符合獨立性情形(註) 符合獨立性情形(註) 符合獨立性情形(註) 符合獨立性情形(註) 符合獨立性情形(註) 符合獨立性情形(註) 符合獨立性情形(註) 兼任
其他
公開
發行
公司
獨立
董事
家數
商務、法
務、財務、
會計或公司
業務所須相
關科系之公
私立大專院
校講師以上
法官、檢察官、
律師、會計師或
其他與公司業
務所需之國家
考試及格領有
證書之專門職
業及技術人員
商務、法
務、財
務、會計
或公司
業務所
須之工
作經驗
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
嘉聯投資股份有限公司
代表人:王志超
V V V V V V V V
鴻揚創業投資股份有限
公司代表人:黃德才
V V V V V V V V V V
怡誠投資有限公司
代表人:邱創儀
V V V V V V V V V V
財團法人群創教育基金
會代表人:丁景隆
V V V V V V V V
謝其嘉 V V V V V V V V V V V 1
王渤渤 V V V V V V V V V V V
嚴玉麟 V V V V V V V V V V V
  • 註:各董事於選任前二年及任職期間符合下述各條件者,請於各條件代號下方空格中打 “  ” 。

  • (1) 非為公司或其關係企業之受僱人。

  • (2) 非公司或其關係企業之董事、監察人 ( 但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股份 。

  • 超過百分之五十之子公司之獨立董事者,不在此限 )

  • (3) 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名 之自然人股東。

  • (4) 非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或五親等以內直系血親親屬。

  • (5) 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人,或持股前五名 法人股東之董事、監察人或受僱人。

  • (6) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)、經理人或持股 百分之五以上股東。

  • (7) 非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司 或機構之企業主、合夥人、董事(理事)、監察人(監事)、經理人及其配偶。但依股票上市或 於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法第七條履行職權之薪資報酬委員 會成員,不在此限。

  • (8) 未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。

  • (9) 未有公司法第 30 條各款情事之一。

  • (10) 未有公司法第 27 條規定以政府、法人或其代表人當選。

  • 14 -

( 二 ) 總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

107年4月22日;單位:股 107年4月22日;單位:股 107年4月22日;單位:股 107年4月22日;單位:股 107年4月22日;單位:股 107年4月22日;單位:股 107年4月22日;單位:股 107年4月22日;單位:股 107年4月22日;單位:股 107年4月22日;單位:股 107年4月22日;單位:股
職 稱 國籍 姓 名
(註1)
性別 就任
日期
持有股份 配偶、未成年子
女持有股份
利用他人名
義持有股份
主要經(學)歷 目前兼任其他
公司之職務
具配偶或二
親等以內關
係之經理人
股數 持股
比率
股數 持股
比率
股數 持股
比率



董事長

執行長
中華
民國
王志超 99/3/18 912,067 0.01 607 清華大學材料工程研究所碩士
奇菱科技(股)公司副總經理
聯友光電(股)公司副廠長
工研院材料所副研究員
註2
總經理

營運長
中華
民國
蕭志弘 92/1/14
(註3)
470,480 3,600,000 0.04 東海大學工業工程學士
友達光電(股)公司廠長
聯友光電(股)公司副廠長
工研院量測中心課長
註3
執行副
總經理
中華
民國
丁景隆 99/3/18 1,087,063 0.01 台灣大學電子研究所碩士
聯友光電(股)公司經理
註4
副總
經理
中華
民國
陳耀童 99/3/18 1,689,644 0.02 16,422 中山大學高階經營碩士
日立電子(股)公司經理
副總
經理
中華
民國
楊弘文 96/6/1 320,769 29,501 成功大學化學工程碩士
和鑫光電(股)公司廠長
友達光電(股)公司副廠長
聯友光電(股)公司經理
副總
經理
中華
民國
陳志明 99/3/18 62,193 863 成功大學礦冶及材料科學研究所
協勝發鋼鐵(股)公司工程師
聯友光電(股)公司高級工程師
副總
經理
中華
民國
楊柱祥 99/3/18 925,585 0.01 7,953 中央大學化學工程碩士
中華映管(股)公司副課長
註5
協理 中華
民國
高克毅 99/3/18 607,488 0.01 美國佛羅里達大學化學工程碩士
聯友光電(股)公司副理
協理 中華
民國
潘泰吉 99/3/18 886,880 0.01 58,680 成功大學電機工程所碩士
聯友光電(股)公司副理
協理 中華
民國
郭國祥 99/3/18 714,100 0.01 295,540 日本早稻田大學機械工程學士 註6
協理 中華
民國
韋忠光 99/3/18 447,395 交通大學光電研究所博士
工研院電子所
協理 中華
民國
彭家鵬 99/11/8 2,445,089 0.02 日本東京大學電子工學所博士
友達光電(股)公司TFT製造副廠長
職 稱 國籍 姓 名
(註1)
性別 就任
日期
持有股份 持有股份 配偶、未成年子
女持有股份
配偶、未成年子
女持有股份
利用他人名
義持有股份
利用他人名
義持有股份
主要經(學)歷 目前兼任其他公司
之職務
具配偶或二
親等以內關
係之經理人
具配偶或二
親等以內關
係之經理人
具配偶或二
親等以內關
係之經理人
股數 持股
比率
股數 持股
比率
股數 持股
比率



協理 中華
民國
郭雨水 103/12/1 160,000 元智大學機械工程所碩士
穎台科技(股)公司協理
友達光電(股)公司經理
精碟科技(股)公司副理
協理 中華
民國
郭正夏 102/9/23 499,802 0.01 25,000 交通大學工業工程與管理系學士
啟耀光電(股)公司BU負責人
奇美電子(股)公司經理
Ampower Holding Ltd.董事
協理 中華
民國
林添仁 102/9/23 1,169,554 0.01 218,922 台灣大學電機工程學研究所碩士
東貝光電(股)公司總經理室顧問
奇美電子(股)公司產品開發總處總處長
註7
協理 中華
民國
林清輝 104/12/25
273,039
中央大學化學工程所碩士
中華映管(股)公司研發處長
註8
協理 中華
民國
余俊毅 104/12/25
109,537
德州理工大學工業工程所碩士
友達光電股份有限公司製造經理
註9
協理 中華
民國
洪茂盛 104/12/25
156,600
台灣大學國際企業研究所碩士
技嘉科技(股)公司單位負責人
明諅電通(股)公司行銷人員
財務
主管
中華
民國
駱建郎 103/5/7 147,431 198 紐約市立大學柏魯克分校金融投資所碩士
日商三井住友銀行襄理
香港上海匯豐銀行副理
日商東京三菱銀行主任
註10
會計
主管
中華
民國
張錦源 98/1/9 219,192 政治大學企業管理研究所碩士
廈門華僑電子(股)公司財務副總
明基電通(股)公司資訊產品事業群財務長
註11

註 1 ︰係填列截至年報刊印日止在任經理人。

註 2 ︰兼任董事長: Innolux Holding Ltd.,Landmark International Ltd. 、 Keyway Investment Management Ltd. 、 Toppoly Optoelectronics (B.V.I.) Ltd. 、 Innolux Hong Kong Holding Limited 、 Innolux Optoelectronics Hong Kong Holding Ltd. 、 Innolux Hong Kong Limited 、 Bright Information Holding Ltd. 、 Toppoly Optoelectronics (Cayman)Ltd. 、 Leadtek Global Group Ltd. 、元奇投資有限公司 ( 法人代表人 ) 兼任董事:群怡投資 ( 股 ) 公司 ( 法人代表人 ) 、群富醫療器材實業 ( 股 ) 公司 ( 法人代表人 )

  • 註 3 : 106.3.16 升任總經理暨營運長

兼任董事長: Rockets Holding Ltd. 、 Stanford Developments Ltd. 、 Suns Holding Ltd. 、 Lakers Trading Ltd. 、 Warriors Technology Investments Ltd. 、群怡投資 ( 股 ) 公司 ( 法人代表人 ) 兼任董事:元奇投資有限公司 ( 法人代表人 )

註 4 :兼任董事長:啟耀光電 ( 股 ) 公司、 Double Star Inc. 深圳群丰鴻科技有限公司

兼任董事: Innolux Japan Co., Ltd 、 Innolux Singapore Holding Pte. Ltd., Innolux Optoelectronics Philippines Corp., Innolux Optoelectronics Malaysia SDN. BHD., Innolux Optoelectronics India Private Ltd. 註 5 :兼任董事: Innolux Japan Co.,Ltd. 、奇菱光電 ( 股 ) 公司 ( 法人代表人 ) 、群富醫療器材實業 ( 股 ) 公司 ( 法人代表人 )

註 6 :兼任董事長:寧波群志光電有限公司、寧波群輝光電有限公司

兼任董事:奇美食品 ( 股 ) 公司

  • 註 7 :兼任董事長: Innolux Technology Germany GmbH 、 Innolux Europe B.V.

註 8 :兼任董事長:佛山群志光電有限公司、佛山群輝物流有限公司

  • 註 9 :兼任董事: Bright Information Holding Ltd. 、 Innolux Hong Kong Holding Limited 、 Innolux Optoelectronics Hong Kong Holding Ltd. 、上海群志光電有限公司、佛山群志光電有限公司、南京群志光電有 限公司、群康科技 ( 深圳 ) 有限公司

  • 註 10 :兼任董事:寧波群志光電有限公司、寧波群輝光電有限公司、群怡投資 ( 股 ) 公司 ( 法人代表人 ) 、元奇投資有限公司 ( 法人代表人 )

  • 註 11 :兼任董事長: Innolux Optoelectronics Germany GmbH

  • 兼任董事:群康科技 ( 深圳 ) 有限公司、南京群志光電有限公司、南京群友光電有限公司、南京台康科技有限公司、上海群志光電有限公司 兼任監察人:寧波群志光電有限公司、寧波群輝光電有限公司、 Innolux Japan Co., Ltd 、佛山群志光電有限公司、佛山群輝物流有限公司、群怡投資 ( 股 ) 公司 ( 法人代表人 )

三、最近年度支付董事、總經理及副總經理之酬金

一 ( ) 董事 ( 含獨立董事 ) 之酬金:

單位:新台幣仟元、仟股、 %

職稱 姓名
(註1)
董事酬金 董事酬金 董事酬金 董事酬金 董事酬金 董事酬金 董事酬金 董事酬金 A、B、C及D等
四項總額占稅後純
益之比例(註8)
A、B、C及D等
四項總額占稅後純
益之比例(註8)
兼任員工領取相關酬金 兼任員工領取相關酬金 兼任員工領取相關酬金 兼任員工領取相關酬金 兼任員工領取相關酬金 兼任員工領取相關酬金 兼任員工領取相關酬金 兼任員工領取相關酬金 A、B、C、D、
E、F及G等
七項總額占
稅後純益之
比例(註8)
A、B、C、D、
E、F及G等
七項總額占
稅後純益之
比例(註8)
有無領
取來自
子公司
以外轉
投資事
業酬金
報酬(A)
(註2)
退職退休金
(B)
董事酬勞(C)
(註3)
業務執行費用
(D)(註4)
薪資、獎金及特
支費等(E) (註
5)
退職退休金
(F)(註6)
員工酬勞(G)
(註7)


財務報
告內所
有公司


財務報
告內所
有公司


財務報
告內所
有公司


財務報
告內所
有公司


財務報
告內所
有公司


財務報
告內所
有公司


財務報
告內所
有公司
本公司 財務報告內所
有公司


財務報
告內所
有公司
現金
金額
股票
金額
現金
金額
股票
金額
董事長 嘉聯投資(股)公司 6,300 6,300 48,261 48,261 370 370 0.15% 0.15% 49,508 49,508 26,420 26,420 0.35% 0.35%
代表人:王志超
法人董事 鴻揚創業投資(股)公
代表人:黃德才
法人董事 怡誠投資有限公司
代表人:邱創儀
法人董事 財團法人群創教育基
金會
代表人:丁景隆
獨立董事 謝其嘉
獨立董事 王渤渤
獨立董事 嚴玉麟
  • 註 1 :係填列 106 年度曾任職董事之酬金資訊。

  • 註 2 :係指民國 106 年度支付董事之報酬。

  • 註 3 :係指經董事會決議通過分派之董事酬勞。

  • 註 4 :係指民國 106 年度董事之相關業務執行費用。

  • 註 5 :係指民國 106 年度董事兼任員工之薪資、獎金及特支費等。

  • 註 6 :係指民國 106 年度提撥至政府機關之金額。

  • 註 7 :係指經董事會決議通過分派員工酬勞。

  • 註 8 :稅後純益係指 106 年度個體財務報告之稅後純益。

酬金級距表

酬金級距表 酬金級距表 酬金級距表 酬金級距表
給付本公司各個董事酬金級距 董事姓名
前四項酬金總額(A+B+C+D) 前七項酬金總額(A+B+C+D+E+F+G)
本公司 財務報告內所有公司 本公司 財務報告內所有公司
低於2,000,000元 王志超、黃德才、邱創儀、
丁景隆
王志超、黃德才、邱創儀、
丁景隆
黃德才、邱創儀 黃德才、邱創儀
2,000,000元(含)~5,000,000元(不含)
5,000,000元(含)~10,000,000元(不含) 嘉聯投資(股)公司、鴻揚創業
投資(股)公司、怡誠投資有限
公司、財團法人群創教育基
金會、王渤渤、嚴玉麟、謝
其嘉
嘉聯投資(股)公司、鴻揚創業
投資(股)公司、怡誠投資有限
公司、財團法人群創教育基
金會、王渤渤、嚴玉麟、謝
其嘉
嘉聯投資(股)公司、鴻揚創業
投資(股)公司、怡誠投資有限
公司、財團法人群創教育基
金會、王渤渤、嚴玉麟、謝
其嘉
嘉聯投資(股)公司、鴻揚創業
投資(股)公司、怡誠投資有限
公司、財團法人群創教育基
金會、王渤渤、嚴玉麟、謝
其嘉
10,000,000元(含)~15,000,000元(不含)
15,000,000元(含)~30,000,000元(不含) 丁景隆 丁景隆
30,000,000元(含)~50,000,000元(不含)
50,000,000元(含)~100,000,000元(不含) 王志超 王志超
100,000,000元以上
總計 11 11 11 11

( 二 ) 總經理及副總經理之酬金

單位:新台幣仟元、仟股、 %

職稱 姓名
(註1)
薪資(A)(註2) 薪資(A)(註2) 退職退休金(B)
(註3)
退職退休金(B)
(註3)
獎金及特支費
等等(C)(註4)
獎金及特支費
等等(C)(註4)
員工酬勞金額(D)
(註5)
員工酬勞金額(D)
(註5)
員工酬勞金額(D)
(註5)
員工酬勞金額(D)
(註5)
A、B、C及D等四項總額占
稅後純益之比例(%)(註6)
A、B、C及D等四項總額占
稅後純益之比例(%)(註6)
~~有~~無領取來自
子公司以外轉
投資事業酬金
本公司 財務報告內
所有公司
本公司 財務報告內
所有公司
本公司 財務報告內
所有公司
本公司 財務報告內
所有公司
本公司 財務報告內
所有公司
現金
金額
股票
金額
現金
金額
股票
金額
董事長暨
執行長
王志超 33,529 33,529 432 432 82,280 82,280 61,021 61,021 0.48% 0.48%
總經理暨
營運長
蕭志弘
(註7)
執行
副總經理
丁景隆
副總經理 陳耀童
副總經理 楊弘文
副總經理 陳志明
副總經理 楊柱祥
  • 註 1 :係填列民國 106 年度曾任職總經理及副總經理之酬金資訊。

  • 註 2 :係指民國 106 年度支付之報酬。

  • 註 3 :係指民國 106 年度提撥至政府機關之金額。

  • 註 4 :係指民國 106 年度總經理及副總經理各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供及其他報酬金額。另提供董事長暨執行長座車乙部,成本及油資共計 494 仟元。 註 5 :係指經董事會決議通過分派之員工酬勞金額。

  • 註 6 :稅後純益係指 106 年度個體財務報告之稅後純益。

  • 註 7 :民國 106 年 3 月 16 日升任。

酬金級距表

酬金級距表 酬金級距表
給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距 總經理及副總經理姓名
本公司 財務報告內所有公司
低於2,000,000元
2,000,000元(含)~5,000,000元(不含)
5,000,000元(含)~10,000,000元(不含) 陳耀童 陳耀童
10,000,000元(含)~15,000,000元(不含)
15,000,000元(含)~30,000,000元(不含) 丁景隆、楊弘文、楊柱祥、陳志明 丁景隆、楊弘文、楊柱祥、陳志明
30,000,000元(含)~50,000,000元(不含) 蕭志弘 蕭志弘
50,000,000元(含)~100,000,000元(不含) 王志超 王志超
100,000,000元以上
總計 7 7

( 三 ) 分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形

107 年 4 月 30 日;單位:新台幣仟元

職稱 姓名
(註1)
股票
金額
現金金額
(註2)
總計 總額占稅後純益之比
例(%)(註3)
董事長暨
執行長
王志超
119,800 119,800 0.32%
總經理暨
營運長
蕭志弘(註4)
執行副總
經理
丁景隆
副總經理 陳耀童
副總經理 楊弘文
副總經理 陳志明
副總經理 楊柱祥
協理 高克毅
協理 潘泰吉
協理 郭國祥
協理 韋忠光
協理 彭家鵬
協理 郭雨水
協理 郭正夏
協理 林添仁
協理 林清輝
協理 余俊毅
協理 洪茂盛
財務主管 駱建郎
會計主管 張錦源

註 1 :係填列截至 106 年度曾任職之經理人。

註 2 :係指經董事會決議通過分派經理人之員工酬勞金額。

  • 註 3 :稅後純益係指 106 年度個體財務報告之稅後純益。

  • 註 4 :民國 106 年 3 月 16 日升任。

  • 20 -

  • ( 四 ) 本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察 人、總經理及副總經理酬金總額占個體或個別財務報告稅後純益比 例之分析並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序與 經營績效之關連性

  • 本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察 人、總經理及副總經理酬金總額占個體財務報告稅後純益比例之 分析:

分析:
年度
項目
酬金總額占稅後純益比例
105 年度 106 年度(註1)
本公司 合併報表內
所有公司
本公司 合併報表內
所有公司
董事 3.37 3.37 0.35 0.35
監察人 0.07 0.07 - -
總經理及副總經理 5.70 5.70 0.48 0.48

註 1 :經董事會決議通過分派金額。

本公司給付酬金之政策,係依照公司年度實際獲利情形與公 司章程規定比率分派董事酬勞與員工酬勞,對於總經理及副總經 理,考量其擔任職位、承擔責任、工作成果與對公司營運貢獻度 並參酌同業水準分別給予不同程度之酬金,酬金給付政策應屬合 理。

  1. 給付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金之政策、標準 與組合、訂定酬金之程度及經營績效之關聯性:

本公司董事之酬金依公司章程規定,考量公司營運成果,依 其對本公司營運參與之程度及貢獻之價值,並參酌同業水準給 付。公司依年度獲利狀況,由薪資報酬委員會酌參產業環境及公 司營運狀況擬議董事酬勞,經董事會決議後發放。

本公司董事之酬勞皆按公司章程規定,依其對本公司營運參 與之程度及貢獻之價值,並參酌同業水準給付。公司依年度獲利 狀況,由薪資報酬委員會酌參產業環境及公司營運狀況擬議董事 酬勞,經董事會決議後發放。

董事、總經理及副總經理的酬金訂定之程序,除參考公司整 體的營運績效、產業未來經營風險及發展趨勢,亦參考外部薪酬 市場及同業對於同類職位之水準,連結職責與績效,而給予合理 報酬。薪酬合理性均經薪資報酬委員會及董事會審核,並隨時視 實際經營狀況及相關法令適時檢討酬金制度,以謀公司永續經營 與風險控管之平衡。

  • 21 -

四、公司治理運作情形

一 ( ) 董事會運作情形

最近年度 (106) 董事會開會 6 次,董事出席情形如下:

職稱 姓名 實際出
(列)席次數
委託出席
次數
實際出
(列)席率(%)
備註
董事長

嘉聯投資股份有限公司
代表人:王志超
6 100%
法人董事
鴻揚創業投資(股)公司
代表人:黃德才
5 83.33%
法人董事
怡誠投資有限公司
代表人:邱創儀
6 100%
法人董事
財團法人群創教育基金會
代表人:丁景隆
5 83.33%
獨立董事 謝其嘉 5 1 83.33%
獨立董事 王渤渤 5 83.33%
獨立董事 嚴玉麟 5 1 83.33%

其他應記載事項:

  • 一、 董事會之運作如有下列情形之一者,應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨 立董事意見及公司對獨立董事意見之處理:

  • ( 一 ) 證券交易法第 14 條之 3 所列事項:

    • 106 年度及截至年報刊印日止,共召開七次董事會議,決議事項內容如年報第 49-50 頁,所有獨立董事對於證交法第 14 條之 3 所列事項均無異議照案通過。
  • ( 二 ) 除前開事項外,其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會 議決事項:無此情形。

  • 二、董事對利害關係議案迴避之執行情形,應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原 因以及參與表決情形:

董事會
日期
董事姓名 議案內容 應利益迴避原因 參與表決
情形
第七屆
第四次
106.02.10

王志超董事長
丁景隆董事
提報105年經理人全
獎酬建議案
王志超董事長及丁景隆董
事兼任本公司經理人,依
董事會議事規則利益迴避
未參與表決
第七屆
第六次
106.05.10
獨立董事:
謝其嘉、王渤
渤及嚴玉麟

提報本公司105年度
功能性委員會委員
報酬案
謝其嘉獨立董事、王渤渤
獨立董事及嚴玉麟獨立董
事為利害關係人,依董事
會議事規則利益迴避
未參與表決

王志超董事長
提報本公司105年度
經理人員工酬勞建
議案
王志超董事長兼任本公司
經理人,依董事會議事規
則利益迴避
未參與表決
  • 22 -
董事會
日期
董事姓名 議案內容 應利益迴避原因 參與表決
情形
第七屆
第八次
106.10.27
王志超董事長 本公司經理人薪資
調整建議案
王志超董事長兼任本公司
經理人,依董事會議事規
則利益迴避
未參與表決
第七屆
第十次
107.02.09
丁景隆董事 美國子公司法人架
構重組及整併,擬對
日本子公司增資案
丁景隆董事兼任日本子公
司董事,為本案利害關係
人,依董事會議事規則利
益迴避
未參與表決
王志超董事長
丁景隆董事
提報106年度經理人
全獎酬建議案
王志超董事長及丁景隆董
事兼任本公司經理人,依
董事會議事規則利益迴避
未參與表決
  • 三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標(例如設立審計委員會、提昇資訊透明度 等)與執行情形評估:

  • ( ) 董事會應指導公司策略、監督管理階層、對公司及股東會負責,就公司治理制 度之各項作業與安排,以確保依照法令、公司章程之規定或股東會決議行使職 權。

  • ( 二 ) 本公司於 105 年 7 月 1 日設置審計委員會,行使證券交易法、公司法及其他法令規 定之職權,協助董事會履行其監督公司在執行有關會計、稽核、財務報導流程 及財務控制上的品質和誠信度,審計委員會運作情形請參閱本年報第 24-25 頁。

  • ( 三 ) 本公司於 100 年 8 月 25 日設置薪資報酬委員會,定期評估並訂定董事及經理人之 薪資報酬及定期檢討董事及經理人績效評估與薪資報酬之政策、制度、標準與 結構等,薪資報酬委員會運作情形請參閱本年報第 34-35 頁。

  • ( 四 ) 本公司於民國 105 年 6 月 24 日股東常會全面改選董事,選任董事 7 人,含獨立董事 3 人,以強化董事會職能及公司治理。

  • ( 五 ) 董事會成員每年持續在專業能力以外之範圍,選擇涵蓋公司治理主題相關之財 務、風險管理、業務、商務、法務、會計、企業社會責任等課程,或內部控制 制度、財務報告責任相關課程以提高董事成員對公司治理之認知與落實。董事 會成員進修情形請參閱本年報第 44 頁。

  • 四、 106 年度各次董事會獨立董事出席情形如下:

期別及日期 獨立董事:謝其嘉 獨立董事:王渤渤 獨立董事:嚴玉麟
第七屆第四次106.02.10 親自出席 親自出席 親自出席
第七屆第五次106.03.15 親自出席 請假 委託出席
第七屆第六次106.05.10 親自出席 親自出席 親自出席
第七屆第七次106.07.26 親自出席 親自出席 親自出席
第七屆第八次106.10.27 親自出席 親自出席 親自出席
第七屆第九次106.11.14 委託出席 親自出席 親自出席
  • 23 -

( 二 ) 審計委員會運作情形

最近年度 (106) 審計委員開會 5 次,獨立董事出席情形如下:

職稱 姓名 實際出
(列)席次數
委託出席次數 實際出
(列)席率(%)
備註
獨立董事 謝其嘉 4 1 80%
獨立董事 王渤渤 5 100%
獨立董事 嚴玉麟 5 100%

其他應記載事項:

  • 一、審計委員會之運作如有下列情形之一者,應敘明董事會日期、期別、議案內容、審 計委員會決議結果以及公司對審計委員會意見之處理。

  • (一)證券交易法第14 條之5 所列事項:

董事會 議案內容 審計委員會
決議結果
公司對審計委員
會意見之處理
第七屆
第4次
106.02.10
本公司民國105年度個體財務報告及合併財
務報告
本公司簽證會計師之委任、報酬暨獨立性評
估案
提報本公司民國105年度內部控制制度聲明
書案
審計委員會全
體出席委員同
意通過
全體出席董事
同意通過
第七屆
第6次
106.05.10
造具本公司民國105年度營業報告書
擬具本公司民國105年度盈餘分派案
修訂本公司取得及處分資產處理程序案
擬辦理國內現金增資發行普通股、現金增資
發行普通股參與海外存託憑證案
擬辦理現金增資私募普通股/特別股或私募海
外或國內轉換公司債案
審計委員會全
體出席委員同
意通過
全體出席董事
同意通過
第七屆
第7次
106.07.26
本公司106年度第二季合併財務報告 審計委員會全
體出席委員同
意通過
全體出席董事
同意通過
第七屆
第8次
106.10.27
擬訂本公司107年度稽核計畫 審計委員會全
體出席委員同
意通過
全體出席董事
同意通過
第七屆
第9次
106.11.14
擬向關係人取得供營業使用之機器設備 審計委員會全
體出席委員同
意通過
全體出席董事
同意通過

( 二 ) 除前開事項外,其他未經審計委員會通過,而經全體董事三分之二以上同意之 議決事項:無此情形。

  • 24 -

  • 二、獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形,應敘明獨立董事姓名、議案內容、應利 益迴避原因以及參與表決情形:無此情形。

  • 三、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形(應包括就公司財務、業務狀況進行 溝通之重大事項、方式及結果等):

  • ( ) 獨立董事 ( 審計委員會 ) 與內部稽核主管之溝通方式: 本公司內部稽核主管與獨立董事至少每季一次定期審計委員會會議及每月底前 提交上月份稽核報告及缺失追蹤報告,就本公司年度稽核計畫執行狀況及內控 缺失追蹤改善情形提出報告;若遇重大異常事項時得隨時召集會議。

  • ( 二 ) 106 年度獨立董事 ( 審計委員會 ) 與內部稽核主管溝通情形摘要

日期 溝通重點
106.01.18 民國105/12 月稽核報告提交獨董查閱
106.02.10 民國105年第四季稽核計畫執行情形報告
民國105 年度內部控制制度聲明書
106.02.23 民國106/1 月稽核報告提交獨董查閱
106.03.24 民國106/2 月稽核報告提交獨董查閱
106.04.21 民國106/3 月稽核報告提交獨董查閱
106.05.10 民國106 年第一季稽核計畫執行情形報告
106.05.26 民國106/4 月稽核報告提交獨董查閱
106.06.23 民國106/5 月稽核報告提交獨董查閱
106.07.14 民國106/6 月稽核報告提交獨董查閱
106.07.21 民國106 年第二季稽核計畫執行情形報告
106.08.24 民國106/7 月稽核報告提交獨董查閱
106.09.22 民國106/8 月稽核報告提交獨董查閱
106.10.20 民國106/9 月稽核報告提交獨董查閱
106.10.27 民國106 年第三季稽核計畫執行情形報告
106.11.24 民國106/10 月稽核報告提交獨董查閱
106.12.20 民國106/11月稽核報告提交獨董查閱

( 三 ) 獨立董事 ( 審計委員會 ) 與會計師之溝通方式:

本公司審計委員會及簽證會計師每年定期會議,簽證會計師就本公司財務報告 查核 / 核閱狀況及內部控制查核情形,於審計委員會中進行討論,並針對法令修 訂對本公司有無重大影響,進行充分溝通。

  • ( 四 )106 年度獨立董事 ( 審計委員會 ) 與會計師溝通情形摘要
日期 溝通重點
106.02.10 民國105 年度合併及個體財務報告查核結果報告
106.05.10 民國106 年第一季合併財務報告核閱結果報告
106.07.21 民國106 年第二季合併財務報告核閱結果報告
106.10.27 民國106年第三季合併財務報告核閱結果報告
民國106年會計師查核報告關鍵查核事項溝通
  • 25 -

( 三 ) 公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及 原因

原因
評估項目 運作情形 與上市上櫃公
司治理實務守
則差異情形及
原因
摘要說明
一、公司是否依據上市上櫃公
司治理實務守則訂定並
揭露公司治理實務守
則?
V 本公司訂有公司治理實務守則,針
對保障股東權益、強化董事會職
能、尊重利害關係人權益、提升資
訊透明度等皆有相關規範;有關本
公司公司治理實務守則,請至本公
司網站查詢。
與治理實務守
則規定無重大
差異。
二、公司股權結構及股東權益
(一)公司是否訂定內部作業程
序處理股東建議、疑義、
糾紛及訴訟事宜,並依程
序實施?
(二)公司是否掌握實際控制公
司之主要股東及主要股東
之最終控制者名單?
(三)公司是否建立、執行與關
係企業間之風險控管及防
火牆機制?
(四)公司是否訂定內部規範,
禁止公司內部人利用市場
上未公開資訊買賣有價證
券?
V
V
V
V
(一)本公司訂有內部重大資訊處理
作業程序並設有發言人及代理
發言人處理股東建議或糾紛等
問題。
(二)公司可掌握公司之主要股東及
主要股東之最終控制者名單,並
依法規定揭露。
(三)本公司訂有關係人交易管理辦
法、對子公司監理作業辦法等,
並設有相關部門負責公司與關
係企業間之風險評估及監督機
制。
(四)本公司訂有內部重大資訊處理
作業程序,並依法令於本公司內
部控制制度中訂定防範內線交
易暨重大訊息管理作業程序禁
止內部人利用市場上未公開資
訊買賣有價證券。
與治理實務守
則規定無重大
差異。
三、董事會之組成及職責
(一)董事會是否就成員組成擬
訂多元化方針及落實執
行?
V (一)本公司於105年10月28日第7屆
第3次董事會通過訂定公司治理
實務守則,在第三章強化董事會
職能即擬訂有多元化方針。本公
司董事會成員之提名與遴選係
遵照公司章程之規定,採用候選
人提名制,除評估各候選人之學
經歷資格外,並參考利害關係人
的意見,遵守董事選舉辦法及公
司治理實務守則,以確保董事成
與治理實務守
則規定無重大
差異。
  • 26 -
評估項目 運作情形 運作情形 運作情形 與上市上櫃公
司治理實務守
則差異情形及
原因
摘要說明
(二)公司除依法設置薪資報酬
委員會及審計委員會外,
是否自願設置其他各類功
能性委員會?
(三)公司是否訂定董事會績效
評估辦法及其評估方式,
每年並定期進行績效評
估?
(四)公司是否定期評估簽證會
計師獨立性?
V V
V
員之多元性及獨立性。本公司董
事會成員普遍具備執行職務所
必須之知識、技能及素養。
本公司落實多元化政策之情形
請參閱本年報第32頁註1。
(二)本公司業已依規定設置審計委
員會及薪酬委員會,由本公司獨
立董事擔任委員會委員,審計委
員會及薪酬委員會運作情形請
參閱本年報第24-25頁及第
34-35頁,惟尚未設置其他各類
功能性委員會。
(三)本公司目前尚未訂定董事會績
效評估辦法及其評估方式。
(四)本公司董事會參照會計師法第
47條規範之獨立性及職業道德
規範公報第十號之內容每年定
期評估簽證會計師之獨立性。
評估會計師獨立性之標準請參
閱本年報第32頁註2。
四、上市上櫃公司是否設置公
司治理專(兼)職單位或人
員負責公司治理相關事務
(包括但不限於提供董事
執行業務所需資料、依法
辦理董事會及股東會之會
議相關事宜、辦理公司登
記及變更登記、製作董事
會及股東會議事錄等)?
V 本公司之公司治理由董事長帶領董
事會,以提升董事會職能、揭露公
司治理資訊及強化法制作業為目
標。並指定由財務主管負責公司治
理相關事務,職掌包括提供董事、
審計委員會執行業務所需資料、依
法辦理董事會及股東會之會議相關
事宜、辦理公司登記及變更登記、
製作董事會及股東會議事錄等。
106年度業務執行情形如下,並提報
至107年度董事會:
1.106年共召開6次董事會、5次審計
委員會及3次薪資報酬委員會,平
均出席率為90.9%。
2.協助董事會成員擬定年度進修計
畫及安排課程,董事會成員均完
成6學分之進修課程
與治理實務守
則規定無重大
差異。
  • 27 -
評估項目 運作情形 運作情形 運作情形 與上市上櫃公
司治理實務守
則差異情形及
原因
摘要說明
3.本公司為董事及重要職員投保責
任險,並於續保後向董事會報告。
4.定期召集會計師、獨立董事、稽核
財會主管之溝通會議,以落實內
稽內控制度,溝通情形請參閱本
年報第25 頁及本公司網站
( http://www.innolux.com)。
5.擬訂董事會議程於七日前通知董
事,召集會議並提供會議資料,
議題如需利益迴避予以事前提
醒,並於會後二十天內完成董事
會議事錄。
6.依法辦理股東會日期事前登記、法
定期限內製作開會通知、議事手
冊、議事錄並於修訂章程或董事
改選辦理變更登記事務。
7.於106年度針對每季經營績效舉辦
法人說明會,且不定期參加投資
論壇,並設置投資服務團隊,與
投資人建立多元性溝通管道。
五、公司是否建立與利害關係
人(包括但不限於股東、員
工、客戶及供應商等)溝通
管道,及於公司網站設置
利害關係人專區,並妥適
回應利害關係人所關切之
重要企業社會責任議題?
V 本公司的利害關係人包括員工、股
東/投資人、客戶、供應商、媒體及
NGOs等。相關溝通管道有公司網站
設置投資人服務、供應商專區、業
務服務/產品諮詢、媒體聯繫、反貪
腐舉報信箱..等,亦設置企業社會責
任信箱([email protected]
),以適切
且透明地溝通反饋利害關係人的需
求。
利害關係人關注議題等資訊請參閱
本年報第33-34頁註3。
與治理實務守
則規定無重大
差異。
六、公司是否委任專業股務代
辦機構辦理股東會事務?
V 本公司委任福邦證券股份有限公司
股務代理部為本公司股務代理機
構,並辦理股東會相關事務。
與治理實務守
則規定無重大
差異。
  • 28 -
評估項目 運作情形 運作情形 運作情形 與上市上櫃公
司治理實務守
則差異情形及
原因
摘要說明
七、資訊公開
(一)公司是否架設網站,揭露
財務業務及公司治理資
訊?
(二)公司是否採行其他資訊揭
露之方式(如架設英文網
站、指定專人負責公司資
訊之蒐集及揭露、落實發
言人制度、法人說明會過
程放置公司網站等)?
V
V
(一)本公司透過公司網站
(http://www.innolux.com
)隨時
更新各項財務業務及公司治理
資訊。
(二)本公司設有英文網站揭露相關
訊息,另由企業訊息部及股務部
等部門,執掌股東、法令、投資
及市場等資訊蒐集與揭露,同時
本公司並設有發言人及代理發
言人制度並落實遵循,法人說明
會簡報亦揭露於公司網站供股
東與利害關係人參考。
與治理實務守
則規定無重大
差異。
八、公司是否有其他有助於瞭
解公司治理運作情形之重
要資訊(包括但不限於員
工權益、僱員關懷、投資
者關係、供應商關係、利
害關係人之權利、董事進
修之情形、風險管理政策
及風險衡量標準之執行情
形、客戶政策之執行情
形、公司為董事購買責任
保險之情形等)?
V (一)員工權益:請參閱本年報伍、營
運概況之五、勞資關係第86頁
說明。
(二)僱員關懷
本公司重視員工身心平衡,不僅
提供如群樂館、活力館等紓壓之
硬體設施,每年也悉心辦理各項
活動來調劑員工身心,並鼓勵同
仁參與社團,台灣地區已成立
40 個社團,透過社團補助及資
源提供,創造兼具活力及歡樂的
職場環境。
本公司對於員工的照顧,從健康
預防保健到日常生活,除配合勞
動部實施育嬰留職停薪津貼、強
化安胎休養及家庭照顧請假權
益等,並建立相關健康保護措
施,以風險評估、控制及分級管
理模式,保護懷孕中或哺乳中女
性員工身心健康,在兼顧母性保
護與就業平權之原則下,營造女
性員工友善工作環境。
另外,員工團膳也全面導入有機
蔬菜無限量供應、每週2日無紅
肉,照顧員工健康,透過降低紅
肉攝取減低碳排放量。
與治理實務守
則規定無重大
差異。
  • 29 -
評估項目 運作情形 運作情形 運作情形 與上市上櫃公
司治理實務守
則差異情形及
原因
摘要說明
(三)投資者關係、供應商及利害關係
人之權益
本公司依據利害關係人的屬
性,建立多元且流暢的溝通管
道,例如公司網站設置利害關係
人專區,以溝通反饋利害關係人
的需求與期許。
1.員工:建立溝通管道如員工關
愛專線、員工溝通信箱、動員
大會溝通會議、政令宣導線上
系統、勞資會議、職福會議。
2.股東/投資者:本公司秉持公平
公開原則對待所有股東,除每
年依公司法及相關法令之規
定召集股東會,鼓勵股東積極
參與股東會之提案及發問。
3.客戶:專職業務與客服單位即
時回應客戶需求,建立客戶抱
怨回饋系統,即時查看事件處
理進度;客戶實地稽核與問卷
回覆;建立品質管理資訊平台
及客戶滿意度調查。
4.供應商:建立供應商採購與供
應商管理互動平台及專職採
購與供應商管理部門,與供應
商定期舉辦品質月/季會,及年
度供應商大會,也提供反貪腐
舉報信箱。
5.媒體:有專職部門適時回應,
及媒體聯繫信箱與電話專人
回覆,不定期發佈新聞稿與聲
明稿,與記者會召開等。
6.NGOs:參加非政府組織舉辦
之研討會以掌握產業脈動,作
為政策規劃參考,與非政府組
織合作辦理扶持弱勢、提倡環
境意識專案強化雙向溝通。
(四)董事進修之情形:
本公司董事兼具有專業背景及
  • 30 -
評估項目 運作情形 運作情形 運作情形 與上市上櫃公
司治理實務守
則差異情形及
原因
摘要說明
實務經驗,公司每年度皆為董事
安排進修課程,最近年度及截至
年報刊印日止,董事進修情形,
請參閱本年報第44頁(八)其他
足以增進對公司治理運作情形
之瞭解的重要資訊說明。
(五)風險管理政策及風險衡量標準
之執行情形
本公司建立風險管理機制定期
審視相關財務、法規、氣候變
遷、水資源、供應鏈、資訊安全
及環境、安全與健康等面向風
險。以IS022301 營運持續管理
系統的精神並透過營運衝擊分
析(Business Impact Analysis ,BIA)
及風險評鑑(Risk Assessment,
RA)鑑別出對於公司營運持續
的弱點,當遭受重大危急事件的
衝擊時,維持公司能夠在各類供
應資源缺乏下繼續運作。
(六)客戶政策之執行情形
1.客戶滿意的服務
實踐公司品質政策,並將客戶
服務視為公司的核心價值,持
續改善以推進客戶滿意度各
項指標評等,從產品設計、生
產製造、資訊系統、至後勤合
作的品質概念,提供最具競爭
力的服務,以達成客戶最高滿
意度。
2.客戶滿意度
透過VOC (Voice of Customer)的資
料收集系統、定期品質會議
等,瞭解客戶需求,檢視、分
析並改善客戶之回饋,積極維
持與客戶良好的互動。
(七)公司為董事購買責任保險之情
形:
本公司已為董事購買責任保險。

  • 31 -
評估項目 運作情形 運作情形 運作情形 與上市上櫃公
司治理實務守
則差異情形及
原因
摘要說明
九、請就臺灣證券交易所股份有限公司公司治理中心最近年度發布之公司治理評鑑結果
說明已改善情形,及就尚未改善者提出優先加強事項與措施。(未列入受評公司者無
需填列):本公司連續三年公司治理評鑑排名級距為前6%~20%,並已依台灣證券交易
所修正發布之上市上櫃公司治理實務守則訂定本公司之公司治理守則。本公司在經
濟、環境與社會各面向不斷展現永續實力,亦將持續秉持誠信正直的企業核心價
值,肩負對各利害關係人與社會之長期永續責任。
尚未改善者提出優先加強事項與措施說明如下:
公司內部規則是否訂定並於公司網站揭露禁止公司董事或員工等內部人利用市場
上無法取得的資訊來獲利:本公司已於98年10月29日依據金融監督管理委員會97年
10月31日金管證一字第0970058719號函,建立良好之內部重大資訊處理及揭露機制
訂定內部重大資訊處理作業程序惟未於公司網站揭露,已將該作業程序上傳公司網
站。

註 1 :董事成員多元化政策:

項目
董事姓名
性別 營運
判斷
經營
管理
財務
會計
商學
經濟
危機
處理
產業
知識
國際市
場觀
領導
決策
王志超 V V V V V V V V
黃德才 V V V V V V V V
邱創儀 V V V V V V V V
丁景隆 V V V V V V V V
謝其嘉 V V V V V V V V
王渤渤 V V V V V V V V
嚴玉麟 V V V V V V V V

註 2 :會計師獨立性評估標準:

丁景隆

V
V
V
V
V
V
V
謝其嘉

V
V
V
V
V
V
V
王渤渤

V
V
V
V
V
V
V
嚴玉麟

V
V
V
V
V
V
V
註2:會計師獨立性評估標準:
丁景隆

V
V
V
V
V
V
V
謝其嘉

V
V
V
V
V
V
V
王渤渤

V
V
V
V
V
V
V
嚴玉麟

V
V
V
V
V
V
V
註2:會計師獨立性評估標準:
V
V
V
V
V
V
V
V
項 目 結 果
1 會計師與本公司無重大財務利害關係。 ■是 □否
2 會計師與本公司無任何不適當利害關係。 ■是 □否
3 會計師及其助理人員定期參與同業公會或其他相關組織之評鑑,確守誠
實、公正及獨立性。
■是 □否
4 執業前兩年內服務機構之財務報表,不得查核簽證。 ■是 □否
5 會計師本人名義不得為他人使用。 ■是 □否
6 不得握有本公司之股份。 ■是 □否
7 不得與本公司有金錢借貸之情事,但與金融業之正常往來不在此限。 ■是 □否
8 不得與本公司有共同投資或分享利益之關係。 ■是 □否
9 不得兼任本公司之經常工作,支領固定薪酬。 ■是 □否
10 不得收取任何與業務有關之佣金。 ■是 □否
11 任一會計師任期未連續超過七年,或任一會計師之回任間隔未短於二年? ■是 □否
12 會計師是否具備相關電子產業查核經驗? ■是 □否
  • 32 -

註 3 :利害關係人關注議題、溝通管道與回應方式

利害關係
人身份
關注議題 溝通管道與回應方式
員工 薪酬福利
財務績效
人才招募與留才
人才培育
溝通管道:
溝通專線67885、溝通信箱、幫幫站關愛熱線
勞資會議、動員大會與職福會議等互動會議
產線訪談、關愛座談會及新人座談會
群創誌電子報
問卷調查或滿意度調查
聯絡窗口:
北廠 劉小姐/[email protected]/037-586000#64650
南廠 鄭小姐/[email protected]/06-5051888#47285
客戶 產品品質與客戶滿意
低碳供應鏈
溫室氣體排放
綠色產品管理
溝通管道:
客戶聲音(VOC)系統掌握客戶反應
INNOLUX Intelligent Portal智慧平台及時反饋客戶
高階主管檢討會議
客戶滿意度調查之趨勢分析
客戶稽核或問卷
專職客服,即時回應客戶
聯絡窗口:
黃小姐/06-5051888 #44856/[email protected]
股東/投資
財務績效
公司治理
人才招募與留才
低碳供應鏈
溝通管道:
發行年報
舉辦股東常會
官方投資人專線與信箱
參與國內外投資機構研討會、券商舉辦之投資人論壇
分析師約訪
聯絡窗口:
法人關係:
陳小姐/06-5053760#47154/[email protected]
股東服務:
陳小姐/037-586000#63588/[email protected]/
供應商 低碳供應鏈
綠色產品管理
污染防治
溝通管道:
策略供應商固定週會
供應商每月溝通會議
供應商品質會議
年度供應商大會
供應商宣導函
聯絡窗口:
SRM (Supplier Relationship Management)/網址
http://srm.innolux.com/採購/物控與供應商之互動平
台,進行雙向資訊交流
  • 33 -
利害關係
人身份
關注議題 溝通管道與回應方式
媒體 財務績效
人才招募與留才
公司治理
水資源管理
溝通管道:
專職部門「企業訊息部」,適時回應
媒體聯繫信箱與電話專人回覆
新聞稿與聲明稿發佈
記者會召開
聯絡窗口:
鄭小姐/037-586000#62959/[email protected]
NGOs 社區參與和社會關懷
身障人員任用
污染防治
職業健康與安全
溝通管道:
與NGOs合作辦理CSR專案。
贊助NGOs相關經費。
舉辦活動或論壇,邀請NGOs參與,促雙向溝通。
聯絡窗口:
曾小姐/06-5051888#47042/[email protected]

( 四 ) 薪酬委員會運作情形

1. 薪資報酬委員會成員資料

身分別
(註1)
條件
姓名
是否具有五年以上工作經驗
及下列專業資格
是否具有五年以上工作經驗
及下列專業資格
是否具有五年以上工作經驗
及下列專業資格
符合獨立性情形(註2) 符合獨立性情形(註2) 符合獨立性情形(註2) 符合獨立性情形(註2) 符合獨立性情形(註2) 符合獨立性情形(註2) 符合獨立性情形(註2) 符合獨立性情形(註2) 兼任其
他公開
發行公
司薪資
報酬委
員會成
員家數
備註
商務、法
務、財
務、會計
或公司業
務所需相
關料系之
公私立大
專院校講
師以上
法官、檢察
官、律師、
會計師或其
他與公司業
務所需之國
家考試及格
領有證書之
專門職業及
技術人員
具有商
務、法
務、財
務、會計
或公司
業務所
需之工
作經驗
1 2 3 4 5 6 7 8
獨立董事 謝其嘉 V V V V V V V V V 1
獨立董事 王渤渤 V V V V V V V V V
獨立董事 嚴玉麟 V V V V V V V V V
  • 註 1 :身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。

  • 註 2 :各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者,請於各條件代號下方空格中打 “  ” 。

  • ( 1 )非為公司或其關係企業之受僱人。

  • ( 2 ) 非公司或其關係企業之董事、監察人。但如為公司或其母公司、子公司依本法或當地國法令設 置之獨立董事者,不在此限。

  • ( 3 ) 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十 名之自然人股東。

  • ( 4 ) 非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親。

  • ( 5 ) 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人,或持股前五 名法人股東之董事、監察人或受僱人。

  • ( 6 ) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)、經理人或持 股百分之五以上股東。

  • ( 7 ) 非為公司或其關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、 公司或機構之企業主、合夥人、董事(理事)、監察人(監事)、經理人及其配偶。

  • ( 8 ) 未有公司法第 30 條各款情事之一。

  • 34 -

2. 薪資報酬委員會運作情形資訊

  • (1) 本公司之薪資報酬委員會委員計 3 人。

  • (2) 本屆委員任期: 105 年 7 月 1 日至 108 年 6 月 30 日,最近年度( 106 ) 薪資報酬委員會開會 3 次 ( A ) ,委員資格及出席情形如下:

職稱 姓名 實際出席
次數(B)
委託出席
次數
實際出席率(%)
(B/A)(註)
備註
召集人 謝其嘉 3 100
委員 王渤渤 3 100
委員 嚴玉麟 3 100

其他應記載事項:

  • 一、 董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議,應敘明董事會日期、期別、議案 內容、董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理 ( 如董事會通過之薪 資報酬優於薪資報酬委員會之建議,應敘明其差異情形及原因 ) :無此情形。

  • 二、 薪資報酬委員會之議決事項,如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者, 應敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處 理:無此情形。

  • 35 -

( 五 ) 履行社會責任情形

評估項目 運作情形 與上市上櫃公
司企業社會責
任實務守則差
異情形及原因
摘要說明
一、落實公司治理
(一)公司是否訂定企業社
會責任政策或制度,
以及檢討實施成效?
(二)公司是否定期舉辦社
會責任教育訓練?
(三)公司是否設置推動企
業社會責任專(兼)
職單位,並由董事會
授權高階管理階層
處理,及向董事會報
告處理情形?
(四)公司是否訂定合理薪
資報酬政策,並將員
工績效考核制度與
企業社會責任政策
結合,及設立明確有
效之獎勵與懲戒制
度?
V
V
V
V
(一) 本公司已制訂企業社會責任政策與
企業社會責任行為準則暨執行規
範,依循展開推動企業社會責任相關
事務。本公司將相關制度與行為準則
暨行為規範置入官方網站,向所有利
害關係人宣告本公司履行企業社會
責任之義務。
(二)本公司於新人訓練中安排群創光電
行為準則課程,並定期於公司組線長
訓和主管訓練中亦植入加強主管之
勞工人權等企業社會責任觀念。
(三)本公司設有企業社會責任專職單
位,統籌公司企業社會責任及永續發
展方向與目標的擬定。同時建置企業
社會責任委員會,每季召開乙次,並
於每年進行管理審查乙次。並於106
年10月向董事會報告企業社會責任
處理情形,檢視企業社會責任政策與
推行方針落實情形,推升永續績效。
(四)本公司重視員工的待遇與福利,訂有
激勵獎金與員工酬勞等獎酬制度。透
過外部市場薪資調查結果比較,規劃
具競爭力薪酬。此外,公司訂有員工
行為準則、績效考核制度與獎懲制
度,引領員工行為符合企業社會責任
政策。
與上市上櫃公
司企業社會責
任實務守則無
重大差異。
二、發展永續環境
(一)公司是否致力於提升
各項資源之利用效
率,並使用對環境負
荷衝擊低之再生物
料?
(二)公司是否依其產業特
性建立合適之環境管
理制度?
(三)公司是否注意氣候變
V
V
V
(一)本公司藉由機台設計、技術提升、持
續參數最適化調整與推動原物料減
量,不僅從源頭減少污染排放,亦減
少廢水中污染物質以提升回收率。
(二)本公司積極推行安環衛管理系統
ISO14001、OHSAS18001等管理制
度,以促進綠色永續與安全文化逐步
提升之良性循環。
(三)本公司皆依循ISO14064-1 完成溫室
與上市上櫃公
司企業社會責
任實務守則無
重大差異。
  • 36 -
評估項目 運作情形 運作情形 運作情形 與上市上櫃公
司企業社會責
任實務守則差
異情形及原因
摘要說明
遷對營運活動之影
響,並執行溫室氣體
盤查、制定公司節能
減碳及溫室氣體減量
策略?
氣體盤查與第三方外部查證。並透過
溫室氣體資訊平台管理溫室氣體排
放資訊,亦積極參與國際碳揭露專案
(Carbon Disclosure Project, CDP),回
應客戶及利害關係人需求。106年揭
露評比分數(Disclosure Score)獲B。
三、維護社會公益
(一)公司是否依照相關法
規及國際人權公約,
制定相關之管理政策
與程序?
(二)公司是否建置員工申
訴機制及管道,並妥
適處理?
(三)公司是否提供員工安
全與健康之工作環
境,並對員工定期實
施安全與健康教育?
(四)公司是否建立員工定
期溝通之機制,並以
合理方式通知對員
工可能造成重大影
響之營運變動?
(五)公司是否為員工建立
有效之職涯能力發展
培訓計畫?
V
V
V
V
V
(一)本公司依照勞動基準法、就業服務法
與性別工作平等法等國家相關法
規,訂定相關員工守則,保障同仁權
益。
(二)本公司溝通申訴反應管道,包括設置
員工關愛專線、員工關愛信箱、各廠
區之意見箱,員工可選擇署名或匿名
反應各種意見。
(三)本公司設置環安單位,負責規劃、執
行、稽核與改善全公司的環安衛管理
體系運作並訂有環安政策及品質政
策,本公司已取得OHSAS 18001職業
健康安全管理系統驗證,要求各部門
落實有關安全衛生業務之執行及定
期的教育與訓練,包括消防設備(施)
及水電的規劃與執行、事業廢棄物之
清理監控管制、緊急事故處理程序
等。為預防職業災害並維護職場工作
安全,公司針對全體員工定期實施安
全與健康教育訓練。
(四)本公司架構全方位的溝通管道,並於
每季召開勞資會議,由高階管理階層
所組成的資方代表與由基層同仁選
出的勞方代表直接面對面進行雙向
溝通。
(五)本公司秉持人才為公司發展基石的
信念,設立員工發展時空概念圖,同
時建立職位認證推展制度與架構,依
職位對應出同仁必要取得之職位證
照、法規證照及其他證照,以提升人
才韌性、實力與競爭力,此外,亦同
步推展管理學程。
與上市上櫃公
司企業社會責
任實務守則無
重大差異。
  • 37 -
評估項目 運作情形 運作情形 運作情形 與上市上櫃公
司企業社會責
任實務守則差
異情形及原因
摘要說明
(六)公司是否就研發、採
購、生產、作業及服
務流程等制定相關
保護消費者權益政
策及申訴程序?
(七)對產品與服務之行銷
及標示,公司是否遵
循相關法規及國際準
則?
(八)公司與供應商來往
前,是否評估供應商
過去有無影響環境
與社會之紀錄?
(九)公司與其主要供應商
之契約是否包含供應
商如涉及違反其企業
社會責任政策,且對
環境與社會有顯著影
響時,得隨時終止或
解除契約之條款?
V
V
V
V
(六)本公司建立以顧客為導向的作業理
念,透過電話、E-Mail與面對面的會
議溝通,充分了解顧客的需求,並擬
訂改善對策,迅速地回覆客戶。
(七)本公司產品安全性在設計初期即推
動安全產品設計及一系列的安規認
證保障消費者使用安全,本公司液晶
面板自願性的申請國際標準認證,確
保消費者能快速辨認安全產品。
(八)本公司針對供應商會經由社會、經濟
、環境及供應鏈判斷準則加以風險評
估並篩選,評估為高風險之供應商則
採取稽核控管,並針對實際和潛在的
顯著負面缺失督導改善。若供應商經
要求仍無法有效降低其高風險者,則
列入禁限用廠商名單。
(九)本公司與主要供應商簽訂契約時,均
包含遵守雙方之企業社會責任政
策,如供應商違反政策而對環境與社
會有顯著影響時,得隨時終止或解除
契約之條款。
四、加強資訊揭露
公司是否於其網站
及公開資訊觀測站
等處揭露具攸關性
及可靠性之企業社
會責任相關資訊?
V 本公司於公司網站及公開資訊觀測站等
處揭露俱攸關性及可靠性之企業社會責
任相關資訊。
與上市上櫃公
司企業社會責
任實務守則無
重大差異。
五、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則
者,請敘明其運作與所訂守則之差異情形:
本公司秉持上市上櫃公司企業社會責任實務守則精神及電子公民行動聯盟行為準
則(EICC Code of Conduct),訂定企業社會責任管理手冊與企業社會責任行為準則執
行規範,強調將社會環境機會及風險列入營運管理,追求公司永續性發展。其涵蓋
公司治理、環境保護、員工關懷、供應鏈社會與環境責任管理及社區參與等五大政
策方向,與利害關係人溝通及共融,致力實現永續環境與人文社會。
  • 38 -
運作情形 與上市上櫃公
評估項目
是 否
摘要說明
司企業社會責
任實務守則差
異情形及原因
六、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊:
本公司秉持在企業經營與社會共榮的理念,結合企業社會責任與經營策略,偕同群
創教育基金會共同推展,在社區參與及社會關懷以慈善關懷與環境教育為主軸,落
實永續經營綜效。
  1. 慈善關懷:聖誕圓夢送禮活動、愛的守護.暖心早餐募捐活動、與家扶合作支援 弱勢族群。

  2. 環境教育:推動原生生態基地復育、原生探索體驗夏令營、前進校園計畫 - 原生基 地導覽。 參考 LBG (London Benchmark Group, 倫敦標竿管理集團 ) 社區投資評 估模式,量化社會公益的投入, 2017 年總計新台幣 6,619 仟元,分析 活動類型,社區投資新台幣 2,869 仟元,佔 43% 、慈善捐助新台幣 2,050 仟元,佔 31% 、商業促進則是新台幣 1,700 仟元,佔 26% 。

本公司企業社會責任方面的績效表現除以發行報告書形式,亦將相關資訊公佈於公 。

司網站及公開資訊觀測站

七、公司企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準,應加以敘明: 本公司 106 年度企業社會責任報告書經由第三方驗證單位台灣驗證科技股份有限公 司 (SGS) 進行保證,符合 AA1000AS(AccountAbility 1000 Assurance Standard) 第二應 用類型高度保證等級之精神,並依循 GRI G4 全面揭露 (Comprehensive) 等級的要求。

  • 39 -

( 六 ) 公司履行誠信經營情形及採行措施:

落實誠信經營情形

落實誠信經營情形 落實誠信經營情形 落實誠信經營情形
評 估 項 目 運作情形 與上市上櫃
公司誠信經
營守則差異
情形及原因
摘要說明
一、訂定誠信經營政策及方

(一)公司是否於規章及對外
文件中明示誠信經營之
政策、作法,以及董事
會與管理階層積極落實
經營政策之承諾?
(二)公司是否訂定防範不誠
信行為方案,並於各方
案內明定作業程序、行
為指南、違規之懲戒及
申訴制度,且落實執
行?
(三)公司是否對「上市上櫃
公司誠信經營守則」第
七條第二項各款或其他
營業範圍內具較高不誠
信行為風險之營業活
動,採行防範措施?
V
V
V
(一)誠信正直為本公司最重要的經營碁
石,它鞏固本公司在面板產業中的領
導角色,並獲取客戶、股東、員工、
供應商及社會的信任及尊重。本公司
於各項內部規章及對外文件如企業
社會責任管理手冊、董事及經理人道
德行為準則、員工行為準則及供應商
企業社會責任行為準則作業規範等
明示公司誠信經營之政策及作法,並
嚴格要求公司員工必須履行公司之
誠信政策。同時,於年報及企業社會
責任報告中詳細說明公司誠信經營
之政策以及董事會及管理階層承諾
積極落實之情形。
(二)本公司於群創光電股份有限公司誠信
經營守則、董事及經理人道德行為準
則、員工行為準則及供應商企業社會
責任行為準則作業規範均訂有防範
不誠信行為之規範,供公司全體員工
及供應商共同遵循,亦於群創光電貪
腐事件調查及管理作業規範中明訂
對於不誠信行為之檢舉制度,內容包
含檢舉辦法、檢舉管道及受理處置流
程,供內、外部人員提出檢舉。
本公司對於不誠信行為一律採取毋枉
毋縱的態度,並以嚴謹之方式調查舉
報案件,倘有違反,本公司將依據相
關法令及工作規則採取適當之法律
行動。
(三)本公司為防範不誠信行為,已針對具
較高不誠信行為風險之營業活動於
規章及對外文件中加強相關防範措
施。
此外,本公司要求全體員工均須詳加
瞭解前述規範,並將規範公告於公司
與上市上櫃
公司誠信經
營守則無重
大差異。
  • 40 -
評 估 項 目 運作情形 運作情形 運作情形 與上市上櫃
公司誠信經
營守則差異
情形及原因
摘要說明
官網及內部網站,供內外部人員得隨
時查閱,公司並持續以定期之教育訓
練及多元化宣導方式,使員工明確知
悉其應遵守之規範,藉此降低不誠信
行為之發生。
二、落實誠信經營
(一)公司是否評估往來對象
之誠信紀錄,並於其與
往來交易對象簽訂之契
約中明訂誠信行為條
款?
(二)公司是否設置隸屬董事
會之推動企業誠信經營
專(兼)職單位,並定
期向董事會報告其執行
情形?
(三)公司是否制定防止利益
衝突政策、提供適當陳
述管道,並落實執行?
(四)公司是否為落實誠信經
營已建立有效的會計制
度、內部控制制度,並
由內部稽核單位定期查
核,或委託會計師執行
查核?
(五)公司是否定期舉辦誠信
經營之內、外部之教育
訓練?
V
V
V
V
V (一)本公司要求全球供應商遵守供應商企
業社會行為責任準則作業規範並簽署
廠商承諾書以共同實踐本公司誠信經
營之企業文化。
此外,本公司持續對供應商及客戶進
行政策宣導,除藉此向供應商及客戶
傳達公司之誠信經營文化外,並得以
瞭解是否有不符合誠信正直的行為發
生。
(二)本公司尚未設有專職單位直接向董事
會報告企業誠信經營處理情形,惟本
公司持續依公司政策推動各項誠信
經營方案,並宣導誠信廉潔事項,倘
有違反誠信廉潔之個案情事,本公司
依群創光電貪腐事件調查及管理作
業規範之規定辦理。
(三)本公司於董事及經理人道德行為準則
及員工行為準則中明定防止利益衝
突之相關規範。並要求所有同仁均需
主動申報並迴避任何利益衝突之情
形。而為落實政策之執行,公司亦要
求員工須每年度填寫問卷調查,主動
陳報有無任何利益衝突之情事。
(四)本公司建立完整有效的會計制度及內
部控制制度,以確保制度之設計及執
行持續有效。本公司除有內部稽核單
位定期查核外,另有資誠聯合會計師
事務所為本公司定期查核財務報表。
(五)教育訓練為本公司落實誠信政策執行
最重要的一環。本公司持續透過誠信
經營教育訓練課程來強化同仁之遵
法意識,同時利用開機畫面、電子
與上市上櫃
公司誠信經
營守則無重
大差異。
  • 41 -
評 估 項 目 運作情形 運作情形 運作情形 與上市上櫃
公司誠信經
營守則差異
情形及原因
摘要說明
報、實體海報持續進行誠信經營規範
之宣導。106 年本公司舉辦之反貪腐
政策教育訓練,課程主題為公司反貪
腐政策及相關案例分析,時數約一小
時(含授課及測驗),參加人數為
13,589人。另本公司為使供應商確實
遵循公司誠信經營政策,除擬訂供應
商企業社會責任行為準則作業規範
供供應商遵循外,亦將此規範公告於
公司官網,供其隨時查閱。
三、公司檢舉制度之運作情

(一)公司是否訂定具體檢舉
及獎勵制度,並建立便
利檢舉管道,及針對被
檢舉對象指派適當之受
理專責人員?
(二)公司是否訂定受理檢舉
事項之調查標準作業程
序及相關保密機制?
(三)公司是否採取保護檢舉
人不因檢舉而遭受不當
處置之措施?
V
V
V
(一) 本公司於公司官網設立舉報信箱,提
供檢舉管道、受理程序等資訊
([email protected]
)供內、外部人
員隨時利用。此外,此舉報管道資訊
揭露於公司開機畫面、電子報、內部
宣導海報及供應商應簽署之廠商承
諾書中,使內、外部人士得知悉且充
分利用檢舉管道進行舉報。舉報案件
依群創光電貪腐事件調查及管理作
業規範成立調查小組展開調查。
(二) 本公司於群創光電貪腐事件調查及
管理作業規範詳細制定受理檢舉事
項之調查標準作業程序及相關保密
機制。對於經舉報案件之調查,本公
司以保密與嚴謹之態度進行調查作
業。
(三) 本公司嚴格禁止任何形式的報復手
段,為保護舉報人,本公司於群創光
電行為準則施行規範中明定公司將
保護舉報人免於因舉報而遭受任何
報復,並於公司內規中禁止同仁採取
任何報復措施。而調查小組於調查過
程中亦確實遵守檢舉人身分保密與
匿名檢舉之相關規定,嚴守檢舉事項
之調查標準作業程序及相關保密機
制,保護檢舉人身份之機密性,使檢
舉人不因檢舉而遭受不當處置。
與上市上櫃
公司誠信經
營守則無重
大差異。
  • 42 -
評 估 項 目 運作情形 運作情形 運作情形 與上市上櫃
公司誠信經
營守則差異
情形及原因
摘要說明
四、加強資訊揭露
(一)公司是否於其網站及公
開資訊觀測站,揭露其
所訂誠信經營守則內容
及推動成效?
V 本公司除將誠信經營守則揭露於公司網
站及公開資訊觀測站供隨時查詢。另於企
業社會責任報告書及年報中,亦詳盡揭露
誠信經營守則內容及推動成效。
與上市上櫃
公司誠信經
營守則無重
大差異。
五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者,請敘明其
運作與所訂守則之差異情形:
本公司依據上市上櫃公司誠信經營守則訂定群創光電股份有限公司誠信經營守
則,並揭露於公司網站及公開資訊觀測站。公司所有同仁及關係企業均須遵守本規
定,與上市上櫃公司誠信經營守則無重大差異。
六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊:(如公司檢討修正其訂定之誠
信經營守則等情形)
1. 本公司嚴格遵守商業行為法規及其他上市上櫃相關規章以作為落實誠信經營之
基礎,並持續進行法規鑑別與更新,以確保法規落實執行。
2. 本公司每年持續進行商業道德法規風險評估,透過內部控制制度落實本公司之商
業道德風險管理。

( 七 ) 公司如有訂定公司治理守則及相關規章者,應揭露其查詢方式:

本公司訂有公司治理守則,針對保障股東權益、強化董事會職能、 尊重利害關係人權益、提升資訊透明度等皆有相關規範,亦針對臺灣 證券交易所股份有限公司辦理之公司治理評鑑逐一檢視評量指標之實 際施行情形,期能協助公司逐步建置良好的公司治理制度,以提昇公 司治理成效。有關本公司公司治理運作情形,請參閱本年報參、公司 治理報告之公司治理運作情形 ( 第 22-50 頁 ) ,有關本公司「公司治理守 則」,請至公開資訊觀測站或本公司網站查詢。

  • 43 -

  • ( 八 ) 其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊:

  • 本公司訂有內部重大資訊處理作業程序,明確規範公司內部重大 訊息處理及揭露機制,並定期檢討以符合現行法令與實務管理之 需要,並於公司內部公告及對全體員工進行教育訓練。

  • 本公司每年安排董事進修, 106 年度董事進修情形請參閱下表:

職稱 姓名 進修日期 主辦單位 課程名稱 進修時數
董事長 嘉聯投資(股)公司
代表人:王志超
106.11.14 社團法人中華
公司治理協會
企業併購實務與案
例分析
3
智慧財產管理新思
3
法人
董事
鴻揚創業投資(股)
公司
代表人:黃德才
106.11.14 社團法人中華
公司治理協會
企業併購實務與案
例分析
3
智慧財產管理新思
3
法人
董事
怡誠投資有限公司
代表人:邱創儀
106.11.14 社團法人中華
公司治理協會
企業併購實務與案
例分析
3
智慧財產管理新思
3
法人
董事
財團法人群創教育
基金會
代表人:丁景隆
106.11.14 社團法人中華
公司治理協會
企業併購實務與案
例分析
3
智慧財產管理新思
3
獨立
董事
謝其嘉 106.11.14 社團法人中華
公司治理協會
企業併購實務與案
例分析
3
智慧財產管理新思
3
獨立
董事
王渤渤 106.11.14 社團法人中華
公司治理協會
企業併購實務與案
例分析
3
智慧財產管理新思
3
獨立
董事
嚴玉麟 106.11.14 社團法人中華
公司治理協會
企業併購實務與案
例分析
3
智慧財產管理新思
3
  • 44 -

3. 本公司定期安排高階主管參加公司治理相關課程, 106 年度高階 主管參與公司治理相關課程情形請參閱下表:

職稱 姓名 進修日期 主辦單位 課程名稱 進修時數(H)
董事長
暨執行長
王志超 106.11.14 社團法人中華公
司治理協會
企業併購實務與案例分析 3
智慧財產管理新思維 3
總經理
暨營運長
蕭志弘 106.11.14 社團法人中華公
司治理協會
企業併購實務與案例分析 3
智慧財產管理新思維 3
執行
副總經理
丁景隆 106.05.23 群創光電 營業秘密法、個資法暨反貪
腐政策宣導
0.5
106.08.15 群創光電 反托拉斯法遵循課程 0.5
106.11.14 社團法人中華公
司治理協會
企業併購實務與案例分析 3
智慧財產管理新思維 3
副總經理 陳耀童 106.05.23 群創光電 營業秘密法、個資法暨反貪
腐政策宣導
0.5
106.08.15 群創光電 反托拉斯法遵循課程 0.5
106.11.14 社團法人中華公
司治理協會
企業併購實務與案例分析 3
智慧財產管理新思維 3
副總經理 楊弘文 106.05.23 群創光電 營業秘密法、個資法暨反貪
腐政策宣導
0.5
106.08.15 群創光電 反托拉斯法遵循課程 0.5
106.11.14 社團法人中華公
司治理協會
企業併購實務與案例分析 3
智慧財產管理新思維 3
副總經理 陳志明 106.05.23 群創光電 營業秘密法、個資法暨反貪
腐政策宣導
0.5
106.08.15 群創光電 反托拉斯法遵循課程 0.5
106.11.14 社團法人中華公
司治理協會
企業併購實務與案例分析 3
智慧財產管理新思維 3
副總經理 楊柱祥 106.05.23 群創光電 營業秘密法、個資法暨反貪
腐政策宣導
0.5
106.08.15 群創光電 反托拉斯法遵循課程 0.5
106.11.14 社團法人中華公
司治理協會
企業併購實務與案例分析 3
智慧財產管理新思維 3
財務主管 駱建郎 106.05.23 群創光電 營業秘密法、個資法暨反貪
腐政策宣導
0.5
106.08.15 群創光電 反托拉斯法遵循課程 0.5
106.11.14 社團法人中華公
司治理協會
企業併購實務與案例分析 3
智慧財產管理新思維 3
會計主管 張錦源 106.05.23 群創光電 營業秘密法、個資法暨反貪
腐政策宣導
0.5
106.08.15 群創光電 反托拉斯法遵循課程 0.5
106.11.14 社團法人中華公
司治理協會
企業併購實務與案例分析 3
智慧財產管理新思維 3
  • 45 -

  • 本公司與財務資訊透明有關人員取得主管機關指名之相關證照 情形:

情形:
證照 人數
財務會計 稽核
中華民國會計師CPA 1
國際內部稽核師CIA 2
財務分析師CFA 1
財務風險管理分析師FRM 1
證券商高級業務員 6
證券商業務員 6
證基會舉辦之企業內部控制
基本能力測驗
1
  • 46 -

( 九 ) 內部控制制度執行狀況應揭露下列事項:

1. 內部控制聲明書:

群創光電股份有限公司 內部控制制度聲明書

日期: 107 年 2 月 9 日

本公司民國 106 年度之內部控制制度,依據自行評估的結果,謹聲明如下:

  • 一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責 任,本公司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率 ( 含獲利、 績效及保障資產安全等)、報導具可靠性、及時性、透明性及符合相關規範 暨相關法令規章之遵循等目標的達成,提供合理的確保。

  • 二、內部控制制度有其先天限制,不論設計如何完善,有效之內部控制制度亦僅 能對上述三項目標之達成提供合理的確保;而且,由於環境、情況之改變, 內部控制制度之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監 督之機制,缺失一經辨認,本公司即採取更正之行動。

  • 三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」(以下簡稱「處 理準則」)規定之內部控制制度有效性之判斷項目,判斷內部控制制度之設 計及執行是否有效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目,係為 依管理控制之過程,將內部控制制度劃分為五個組成要素: 1. 控制環境, 2. 風險評估, 3. 控制作業, 4. 資訊與溝通,及 5. 監督作業。每個組成要素又包 括若干項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。

  • 四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目,評估內部控制制度之設計及執 行的有效性。

  • 五、本公司基於前項評估結果,認為本公司於民國 106 年 12 月 31 日的內部控制制 度﹙含對子公司之監督與管理﹚,包括瞭解營運之效果及效率目標達成之程 度、報導係屬可靠、及時、透明及符合相關規範暨相關法令規章之遵循有關 的內部控制制度等之設計及執行係屬有效,其能合理確保上述目標之達成。

  • 六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容,並對外公開。上述公 開之內容如有虛偽、隱匿等不法情事,將涉及證券交易法第二十條、第三十 二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。

  • 七、本聲明書業經本公司民國 107 年 2 月 9 日董事會通過,出席董事 7 人中,有 0 人 持反對意見,餘均同意本聲明書之內容,併此聲明。

群創光電股份有限公司

董事長暨執行長:王 志 超 簽章

總經理暨營運長:蕭 志 弘 簽章

  1. 委託會計師專案審查內部控制制度者,應揭露會計師審查報告: 無此情事。

  2. 47 -

  3. ( 十 ) 最近年度及截至年報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰、公司對 其內部人員違反內部控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形: 無此情事。

  4. ( 十一 ) 最近年度及截至年報刊印日止,股東會及董事會之重要決議

  5. 民國 106 年股東會重要決議事項及執行情形

    • (1) 承認本公司民國 105 年度營業報告書及財務報表。 經投票表決結果,贊成權數符合法定之規定,本案照案承認。 執行情形:相關表冊已依公司法等相關法令規定向主管機關 辦理備查及公告申報。

    • (2) 承認本公司民國 105 年度盈餘分派案。 經投票表決結果,贊成權數符合法定之規定,本案照案承認。 執行情形:訂定106 年7 月17 日為除息基準日,分配股東現 金股利總額新台幣 995,204,078 元,並已於 106 年 8 月 15 日發放完畢。

    • (3) 修訂本公司章程案。

      • 經投票表決結果,贊成權數符合法定之規定,本案照案通過。 執行情形:於106 年7 月7 日獲科技部新竹科學工業園區管 理局准予登記並公告於公司網站。
    • (4) 修訂本公司取得或處分資產處理程序案。

      • 經投票表決結果,贊成權數符合法定之規定,本案照案通過。 執行情形:已於106 年6 月20 日公告於本公司網站並依修訂 後程序辦理。
    • (5) 辦理國內現金增資發行普通股、現金增資發行普通股參與發 行海外存託憑證案。

      • 經投票表決結果,贊成權數符合法定之規定,本案照案通過。 執行情形:股東會決議授權董事會視市場狀況及公司資金需 求狀況,於適當時機辦理籌資案,惟截至年報刊 印日止尚未發行。
    • (6) 辦理現金增資私募普通股 / 特別股或私募海外或國內轉換公司 債案。

      • 經投票表決結果,贊成權數符合法定之規定,本案照案通過。 執行情形:股東會決議授權董事會視市場狀況及公司資金需 求狀況,於適當時機辦理籌資案,惟截至年報刊 印日止尚未發行。
  6. 48 -

2. 民國 106 年度截至年報刊印日止董事會重要決議

2 .民國106年度截至年報刊印日止董事會重要決議
會議時間 重要決議
第七屆
第4次
106.02.10
本公司民國106年度營運計畫
本公司民國106年度資本支出預算案
本公司民國105年度個體財務報告及合併財務報告
本公司簽證會計師之委任、報酬暨獨立性評估案
擬修訂本公司章程案
擬召集本公司民國106年股東常會案
本公司民國105年度內部控制制度聲明書案
擬修訂本公司申請暫停及恢復交易作業程序案
擬註銷本公司民國105年第四季收買/收回已發行之限制員工權利新股案
擬與金融機構簽訂銀行額度契約案
提報105 年度經理人全獎酬建議案
第七屆
第5次
106.03.15
本公司總經理及樹谷分公司經理人異動案
第七屆
第6次
106.05.10
本公司民國105年度員工酬勞及董事酬勞分配案
造具本公司民國105年度營業報告書
擬具本公司民國105年度盈餘分派案
本公司不繼續辦理105年度股東常會通過之私募有價證券案
修訂本公司取得及處分資產處理程序案
擬辦理國內現金增資發行普通股、現金增資發行普通股參與海外存託憑證案
擬辦理現金增資私募普通股/特別股或私募海外或國內轉換公司債案
本公司106年度股東常會召集事由新增案
擬註銷本公司民國106年第一季收買/收回已發行之限制員工權利新股案
擬與金融機構簽定銀行額度契約案
提報本公司105年度功能性委員會報酬案
本公司經理人薪資調整建議案
提報本公司105 年度經理人員工酬勞建議案
第七屆
第7次
106.07.26
本公司106年度第二季合併財務報告
擬終止辦理海外存託憑證(GDRs)
擬與金融機構簽定銀行額度契約案
第七屆
第8次
106.10.27
擬訂本公司107年度稽核計畫
修訂本公司董事會議事規範及審計委員會組織規程案
擬訂定本公司企業社會責任實務守則案
擬與金融機構簽訂銀行額度契約案
本公司經理人薪資調整建議案
第七屆
第9次
107.11.14
擬向關係人取得供營業使用之機器設備
  • 49 -
會議時間 重要決議
第七屆
第10次
107.02.09
本公司民國106年度員工酬勞及董事酬勞分配案
本公司擬認列備供出售衡量之金融資產減損,將原列於其他綜合損益之金融
資產未實現損失重分類至其他利益及損失項下
本公司民國106年度個體財務報告及合併財務報告
本公司簽證會計師之委任、報酬暨獨立性評估案
本公司民國107年度營運計畫
本公司民國107年度資本支出預算案
擬修訂本公司章程案
擬召集本公司民國107年股東常會案
本公司民國106年度內部控制制度聲明書案
擬與金融機構簽訂銀行額度契約案
美國子公司法人架構重組及整併,擬對日本子公司增資案
提報106年度經理人全獎酬建議案
  • ( 十二 ) 最近年度及截至年報刊印日止董事對董事會通過重要決議有不同 意見且有紀錄或書面聲明者,其主要內容:無此情事。

  • ( 十三 ) 最近年度及截至年報刊印日止,公司董事長、總經理、會計主管、 財務主管、內部稽核主管及研發主管等辭職解任情形之彙總:

職稱 姓名 到任日期 解任日期 辭職或解任原因
總經理 王志超 99.3.18 106.3.15 辭職
  • 50 -

五、會計師公費資訊

一 ( ) 會計師公費資訊

(一)會計師公費資訊 (一)會計師公費資訊
事務所名稱
會計師姓名
查核期間
備 註
資誠聯合會計師事務所
吳漢期
徐聖忠
106/01/01-106/12/31

金額單位:新臺幣仟元
會計師姓名 查核期間 備 註
吳漢期 徐聖忠 106/01/01-106/12/31
金額單位:新臺幣仟元
公費項目
金額級距
審計公費 非審計公費 合 計
1 低於2,000千元
2 2,000千元(含)~4,000千元
3 4,000千元(含)~6,000千元
4 6,000千元(含)~8,000千元
5 8,000 千元(含)~10,000 千元
6 10,000千元(含)以上 V V V
  1. 給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計 公費占審計公費之比例達四分之一以上者,應揭露審計與非審計 公費金額及非審計服務內容:

金額單位:新臺幣仟元

會計師事
務所名稱
會計師
姓 名
審計
公費
非審計公費 非審計公費 非審計公費 非審計公費 非審計公費 會計師
查核期間
備註
制度
設計
工商
登記
人力
資源
其他 小 計
資誠聯合
會計師事
務所
吳漢期 14,108 80 17,897 17,977 106/01/01

106/12/31
研發投抵、國
別報告及海外
子公司設立稅
務諮詢
徐聖忠
  1. 更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年 度之審計公費減少者,應揭露更換前後審計公費金額及原因:無 此情事。

  2. 審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者,應揭露審計公費 減少金額、比例及原因:

審計公費較 105 年度減少 8,575 仟元,減少比例 37.8% ,減少原 因主係 105 年度因高雄 0206 地震,致使審計公費增加。

  • ( 二 ) 所稱審計公費係指公司給付簽證會計師有關財務報告查核、核閱、 複核、財務預測核閱及稅務簽證之公費。

  • 51 -

六、更換會計師資訊:

一 ( ) 關於前任會計師

更 換 日 期 107年2月9日 107年2月9日 107年2月9日 107年2月9日
更換原因及說明 原簽證會計師為資誠聯合會計師事務所吳漢期會計師及徐聖忠
會計師,因資誠聯合會計師事務所內部之調整,自民國107年
第一季起,簽證會計師調整變更為吳漢期會計師及梁華玲會計師
說明係委任人或會計
師終止或不接受委任
當事人
情 況
會計師 委任人
主動終止委任
不再接受(繼續)委任
最新兩年內簽發無保
留意見以外之查核報
告書意見及原因
無此情事
與發行人有無不同意

會計原則或實務
財務報告之揭露
查核範圍或步驟
其 他
V
說明
其他揭露事項(本準則
第十條六款第一目之
四至第一目之七應加
以揭露者)

( 二 ) 關於繼任會計師

以揭露者)
(二)關於繼任會計師
事務所名稱 資誠聯合會計師事務所
會計師姓名 吳漢期、梁華玲
委任之日期 107年2月9日
委任前就特定交易之會計處理方法或會計原則及對
財務報告可能簽發之意見諮詢事項及結果
無此情事
繼任會計師對前任會計師不同意見事項之書面意見 無此情事

( 三 ) 前任會計師對本準則第 10 條第 6 款第 1 目及第 2 目之 3 事項之復 函:不適用。

  • 52 -

  • 七、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人,最 近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者, 應揭露其姓名、職稱及任職於簽證會計師所屬事務所或其關 係企業之期間:無此情事。

  • 八、最近年度及截至年報刊印日止,董事、經理人及持股比例超 過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形

  • ( ) 董事、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權變動及質押情形

單位:股

單位:股 單位:股
職稱 姓 名(註1) 106 年 107 年度截至4 月30 日
持有股數
增(減)數
質押股數
增(減)數
持有股數
增(減)數
質押股數
增(減)數
董事長 嘉聯投資股份有限公司
代表人:王志超
法人董事 鴻揚創業投資股份有限公司
代表人:黃德才
法人董事 怡誠投資有限公司
代表人:邱創儀
法人董事 財團法人群創教育基金會
代表人:丁景隆
獨立董事 謝其嘉
獨立董事 王渤渤
獨立董事 嚴玉麟
總經理暨營運長 蕭志弘
副總經理 陳耀童
副總經理 楊弘文
副總經理 陳志明 (212,000) (38,000)
副總經理 楊柱祥
協理 高克毅
協理 潘泰吉
協理 郭國祥
協理 韋忠光 (270,000) (54,000)
協理 彭家鵬
協理 郭雨水
協理 郭正夏 (50,000)
協理 林添仁
協理 林清輝 (9,000) (18,000)
協理 余俊毅
協理 洪茂盛 (297,000)
財務主管 駱建郎
會計主管 張錦源 (81,000)

註 1: 係填列截至年報刊印日止在任者。

( 二 ) 股權移轉資訊:

最近 (106) 年度及截至年報刊印日為止,本公司董事、經理人及持股比例超

過百分之十之股東並無發生股權移轉之相對人為本公司關係人之情事。

( 三 ) 股權質押之相對人為關係人之情形:

最近 (106) 年度及截至年報刊印日為止,本公司董事、經理人及持股比例超 過百分之十之股東並無發生股權質押之相對人為本公司關係人之情事。

  • 53 -

九、持股比例占前十大之股東,其相互間為關係人或為配偶、二 等親以內之親屬關係之資訊

姓名 本人
持有股份
本人
持有股份
配偶、未成年
子女持有股份
配偶、未成年
子女持有股份
利用他人名
義合計持有
股份


利用他人名
義合計持有
股份


前十大股東相互間具有關係人或為配偶、二
親等以內之親屬關係者,其名稱或姓名及關
係。
前十大股東相互間具有關係人或為配偶、二
親等以內之親屬關係者,其名稱或姓名及關
係。
備註
股數 持股
比率
股數 持股
比率
股數 持股
比率
名稱(或姓名) 關係
奇美實業股份有限
公司
570,929,561
5.74%

不適用 不適用
代表人:許春華 不適用
不適用
郭台銘 243,964,977
2.45%
鴻海精密工業(股)公司
該公司之董事長
鴻揚創業投資股份
有限公司
176,311,219
1.77%

鴻海精密工業(股)公司 該公司之子公司
鴻準精密工業(股)公司 該公司之董事
代表人:黃德才 212,619
不適用 不適用
鴻海精密工業股份
有限公司
147,965,363
1.49%

郭台銘 該公司之董事長
鴻揚創業投資(股)公司 該公司之子公司
鴻準精密工業(股)公司
該公司之大股東
代表人:郭台銘 243,964,977
2.45%
鴻海精密工業(股)公司 該公司之董事長
大通託管梵加德集
團新興市場基金投
資專戶
138,390,952
1.39%

不適用 不適用
仁寶電腦工業股份
有限公司
134,877,335
1.36%

不適用 不適用
代表人:許勝雄 3,107,754
0.03%
不適用 不適用
鴻準精密工業股份
有限公司
127,556,349
1.28%

鴻揚創業投資(股)公司 該公司之董事
鴻海精密工業(股)公司 採權益法評價之
投資公司
華準投資(股)公司 該公司之母公司
代表人:洪誌謙 62,372
不適用 不適用
華準投資股份有限
公司
121,036,800 1.22% 鴻準精密工業(股)公司 該公司之子公司
代表人:呂旭東 不適用 不適用
大通託管先進星光
先進總合國際股票
指數
117,428,024 1.18% 不適用 不適用
美商摩根大通銀行
台北分行受託保管
Stichting存託APG
新興市場股票共同
基金投資專戶
101,363,169
1.02%

不適用 不適用
  • 54 -

十、公司、公司之董事、經理人及公司直接或間接控制之事業對 同一轉投資事業之持股數,並合併計算綜合持股比例:

單位:股;日期: 106 年 12 月 31 日

轉投資事業 本公司投資 本公司投資 董事、經理人及直接或間
接控制事業之投資
董事、經理人及直接或間
接控制事業之投資
綜合投資 綜合投資
股數 持股比例 股數 持股比例 股數 持股比例
Bright Information HoldingLtd. 4,910,000 100% - - 4,910,000 100%
Golden Achiever International Limited 40,250 100% - - 40,250 100%
InnoLux Corporation 32,000 100% - - 32,000
100%
Innolux HoldingLtd. 180,568,185 100% - - 180,568,185
100%
Innolux HongKongHoldingLimited 1,158,844,000 100% - - 1,158,844,000
100%
Innolux HongKongLimited - - 35,000,000 100% 35,000,000
100%
InnoluxOptoelectronics Germany GmbH - - 250 100% 250 100%
Innolux Optoelectronics Hong Kong
HoldingLtd.
- - 162,897,802 100% 162,897,802
100%
InnoluxJapanCo.,Ltd. 80 49% 82 51%- 162
100%
InnoluxOptoelectronics USA,Inc. - - 1,000 100% 1,000 100%
Innolux Europe B.V. - - 375,810 100% 375,810
100%
Innolux Singapore HoldingPte. Ltd. 1 100% - - 1
100%
Innolux TechnologyGermanyGmbH - - 100,000 100% 100,000
100%
Innolux TechnologyUSA Inc. 1,000 100% - - 1,000
100%
KeywayInvestment Management Limited 1,656,410 100% - - 1,656,410 100%
LakersTradingLtd. - - 1 100% 1
100%
Landmark International Ltd. 709,450,000 100% - - 709,450,000
100%
Leadtek Global GroupLimited 50,000,000 100% - - 50,000,000
100%
Nets TradingLtd. - - 900,001 100% 900,001
100%
Rockets HoldingLtd. - - 160,504,550 100% 160,504,550
100%
StanfordDevelopmentsLtd. - - 164,000,000 100% 164,000,000 100%
SunsHoldingLtd. - - 18,177,052 100% 18,177,052
100%
ToppolyOptoelectronics(B.V.I.)Ltd. 146,847,000 100% - - 146,847,000
100%
ToppolyOptoelectronics(Cayman)Ltd. - - 146,817,000 100% 146,817,000
100%
Warriors TechnologyInvestments Ltd.
- - 18,177,052 100% 18,177,052
100%
上海群志光電有限公司 - - - 100% - 100%
元奇投資有限公司 - 100% - - - 100%
佛山富連網電子科技有限公司 - - - 100% - 100%
佛山群志光電有限公司 - - - 100% - 100%
佛山群輝物流有限公司 - - - 100% - 100%
南京台康科技有限公司 - - - 100% - 100%
南京群友光電有限公司 - - - 100% - 100%
南京群志光電有限公司 - - - 100% - 100%
群怡投資股份有限公司 167,405,392 100% - - 167,405,392
100%
群康科技(深圳)有限公司 - - - 100% - 100%
寧波富連網電子科技有限公司 - - - 100% - 100%
寧波群安電子科技有限公司 - - - 100% - 100%
寧波群志光電有限公司 - - - 100% - 100%
寧波群輝光電有限公司 - - - 100% - 100%

註 : 係公司採權益法之長期投資。

  • 55 -

肆、募資情形

一、公司資本及股份發行情形

一 ( ) 股本來源

1. 股份種類

107 年 4 月 22 日 單位:股

股份種類 核定股本 核定股本 核定股本 核定股本 核定股本
流通在外股份 未發行股份 合 計
已上市 未上市 合計
記名式普通股 9,952,071,977
-
9,952,071,977 547,928,023 10,500,000,000

2. 股本形成經過

單位:仟股;新台幣仟元

單位:仟股;新台幣仟元 單位:仟股;新台幣仟元 單位:仟股;新台幣仟元
年 月 發行
價格
(元)
核定股本 實收股本 備註
股 數 金 額 股 數 金 額 股本來源 以現金以外
之財產抵充
股款者
生效(核准)
日期、文號
92.01 - 120,000
1,200,000

35,000
350,000 發起設立 92.01.14園商字
第0920001669號
92.05 10 120,000
1,200,000

100,000
1,000,000 現金增資65,000仟股 92.05.30園商字
第0920013164 號
92.10 10 1,000,000
10,000,000

300,000
3,000,000 現金增資200,000仟股 92.11.07園商字
第0920030835 號
93.04 10 1,000,000
10,000,000

900,000
9,000,000 現金增資600,000仟股 93.05.24園商字
第0930013914號
93.09 12 2,500,000
25,000,000
1,500,000 15,000,000 現金增資600,000仟股 93.10.26園商字
第9300030355 號
94.06 14 2,500,000
25,000,000
2,100,000 21,000,000 現金增資600,000仟股 94.07.22園商字
第0940019992 號
95.01 - 2,500,000
25,000,000
2,106,624 21,066,240 員工執行認股權憑證發行
新股6,624仟股
95.02.13園商字
第0950002674號
95.04 - 2,500,000
25,000,000
2,111,856 21,118,560 員工執行認股權憑證發行
新股5,232 仟股
95.05.09園商字
第0950011150 號
95.09 - 2,500,000
25,000,000
2,112,129 21,121,290 員工執行認股權憑證發行
新股273 仟股
95.10.16園商字
第0950026853 號
95.10 41 3,300,000
33,000,000
2,312,129 23,121,290 現金增資200,000仟股 95.12.04園商字
第0950032417號
96.01 - 3,300,000
33,000,000
2,326,056 23,260,560 員工執行認股權憑證發行
新股13,927 仟股
96.02.09園商字
第0960003715 號
96.03 - 3,300,000
33,000,000
2,331,706 23,317,062 合併增資5,650仟股 96.05.30園商字
第0960014540 號
96.04 - 3,300,000
33,000,000
2,331,761 23,317,612 員工執行認股權憑證發行
新股55仟股
96.05.31園商字
第0960014605號
96.08 - 3,300,000
33,000,000
2,340,765 23,407,652 員工執行認股權憑證發行
新股9,004 仟股
96.08.30園商字
第0960023196 號
96.09 - 3,300,000
33,000,000
2,442,155 24,421,550 盈餘轉增資101,390仟股 96.09.19園商字
第0960025459 號
96.10
-
3,300,000
33,000,000
2,442,372 24,423,720 員工執行認股權憑證發行
新股217仟股
96.10.29園商字
第0960029080號
96.11 146 3,300,000
33,000,000
2,742,372 27,423,720 現金增資300,000仟股參與
海外存託憑證發行
96.12.10園商字
第0960033616 號
97.02
-
3,300,000
33,000,000
2,751,026 27,510,260 員工執行認股權憑證發行
新股8,654 仟股
97.02.12園商字
第0970003364 號
97.05
-
3,300,000
33,000,000
2,757,583 27,575,830 員工執行認股權憑證發行
新股6,557仟股
97.05.14園商字
第0970012623號
97.08 - 3,300,000
33,000,000
2,770,270 27,702,700 員工執行認股權憑證發行
新股12,687 仟股
97.08.21園商字
第0970023231 號
97.09 - 4,500,000
45,000,000
3,112,297 31,122,970 盈餘轉增資342,027仟股 97.09.09園商字
第0970025445 號
  • 56 -
年 月 發行
價格
(元)
核定股本 核定股本 實收股本 實收股本 備註 備註 備註
股 數 金 額 股 數 金 額 股本來源 以現金以外
之財產抵充
股款者
生效(核准)
日期、文號
97.11 - 4,500,000
45,000,000
3,113,147 31,131,470 員工執行認股權憑證發行
新股850仟股
97.11.18園商字
第0970032346號
98.03 - 4,500,000
45,000,000
3,123,695 32,236,950 員工執行認股權憑證發行
新股10,548 仟股
98.03.02園商字
第0980005613 號
98.05 - 4,500,000
45,000,000
3,128,546 31,285,460 員工執行認股權憑證發行
新股4,851 仟股
98.05.18園商字
第0980013470 號
98.07 - 4,500,000
45,000,000
3,138,537 31,385,370 員工執行認股權憑證發行
新股9,991仟股
98.07.23園商字
第0980020313號
98.09 - 4,500,000
45,000,000
3,243,122 32,431,222 盈餘轉增資104,585仟股 98.09.07園商字
第0980024824 號
98.11 - 4,500,000
45,000,000
3,244,596 32,445,960 員工執行認股權憑證發行
新股1,474 仟股
98.11.19園商字
第0980032198 號
99.02 - 4,500,000
45,000,000
3,254,841 32,548,410 員工執行認股權憑證發行
新股10,245仟股
99.02.12園商字
第0990004357號
99.03 - 10,500,000 105,000,000 8,032,930 80,329,300 合併增資普通股4,778,089
仟股私募特別股731,707仟
99.03.30園商字
第0990008717號
99.04 - 10,500,000 105,000,000 8,040,837 80,408,370 員工執行認股權憑證發行
新股7,907仟股
99.04.29園商字
第0990011506號
99.08 - 10,500,000 105,000,000 8,043,497 80,434,970 員工執行認股權憑證發行
新股2,660 仟股
99.08.26園商字
第0990025097 號
99.11 - 10,500,000 105,000,000 7,311,789 73,117,890 私募特別股減資731,707仟
99.11.11園商字
第0990033742 號
100. 01
-
10,500,000 105,000,000 7,311,809 73,118,090 員工執行認股權憑證發行
新股20仟股
100.01.03園商字
第1000000178號
100. 03
-
10,500,000 105,000,000 7,312,674 73,126,740 員工執行認股權憑證發行
新股865 仟股
100.03.25園商字
第1000007874 號
100.05 - 10,500,000 105,000,000 7,312,804 73,128,040 員工執行認股權憑證發行
新股130 仟股
100.05.04園商字
第1000012352 號
100.07 - 10,500,000 105,000,000 7,312,904 73,129,040 員工執行認股權憑證發行
新股100仟股
100.07.26園商字
第1000021596號
100.11 - 10,500,000 105,000,000 7,312,970 73,129,708 員工執行認股權憑證發行
新股66 仟股
100.11.28園商字
第1000035175 號
101.10 9 10,500,000 105,000,000 7,912,970 79,129,700 現金增資600,000仟股 101.10.15園商字
第1010031831 號
102.02 12.98 10,500,000 105,000,000 9,037,970 90,379,700 現金增資1,125,000仟股參
與海外存託憑證發行
102.02.18園商字
第1020005087號
102.02 5/- 10,500,000 105,000,000 9,100,272 91,002,720 限制員工權利新股有償發
行31,151仟股
限制員工權利新股無償發
行31,151仟股
102.02.21園商字
第1020005099號
102.04 5/- 10,500,000 105,000,000 9,101,960 91,019,600 限制員工權利新股有償發
行844仟股
限制員工權利新股無償發
行844仟股
102.04.16園商字
第1020010954號
102.08 - 10,500,000 105,000,000 9,101,670 91,016,700 限制員工權利新股減資
290 仟股
102.08.23園商字
第1020025484 號
102.11 - 10,500,000 105,000,000 9,100,892 91,008,920 限制員工權利新股減資
778 仟股
102.11.27園商字
第1020036156 號
102.12 5/- 10,500,000 105,000,000 9,109,428 91,094,280 限制員工權利新股有償發
行4,268仟股
限制員工權利新股無償發
行4,268 仟股
102.12.27園商字
第1020040096號
103.04 - 10,500,000 105,000,000 9,106,457 91,064,570 限制員工權利新股減資
2,970仟股
103.04.10竹商字
第1030009955號
103.09 12.5 10,500,000 105,000,000 9,956,457 99,564,570 現金增資850,000仟股 103.09.05竹商字
第1030026932 號
103.09 - 10,500,000 105,000,000 9,955,407 99,554,070 限制員工權利新股減資
1,049 仟股
103.09.05竹商字
第1030026932 號
103.11 - 10,500,000 105,000,000 9,954,536 99,545,360 限制員工權利新股減資
871仟股
103.11.19竹商字
第1030033761號
104.03 - 10,500,000 105,000,000 9,954,224 99,542,240 限制員工權利新股減資
312 仟股
104.03.17竹商字
第1040007082 號
  • 57 -
年 月 發行
價格
(元)
核定股本 核定股本 實收股本 實收股本 備註 備註 備註
股 數 金 額 股 數 金 額 股本來源 以現金以外
之財產抵充
股款者
生效(核准)
日期、文號
104.05 - 10,500,000 105,000,000 9,953,797 99,537,970 限制員工權利新股減資
417仟股
104.05.20竹商字
第1040013755號
104.08 - 10,500,000 105,000,000 9,953,583 99,535,830 限制員工權利新股減資
214 仟股
104.08.19竹商字
第1040023797 號
104.11 - 10,500,000 105,000,000 9,953,237 99,532,370 限制員工權利新股減資
345 仟股
104.11.18竹商字
第1040033254 號
105.02 - 10,500,000 105,000,000 9,952,682 99,526,820 限制員工權利新股減資
556仟股
105.02.26竹商字
第1050004985號
105.05 - 10,500,000 105,000,000 9,952,351 99,523,510 限制員工權利新股減資
330 仟股
105.05.23竹商字
第1050013777 號
105.08 - 10,500,000 105,000,000 9,952,210 99,522,100 限制員工權利新股減資
141 仟股
105.08.16竹商字
第1050022641 號
105.11 - 10,500,000 105,000,000 9,952,149 99,521,490 限制員工權利新股減資
62仟股
105.11.15竹商字
第1050031553號
106.03 - 10,500,000 105,000,000 9,952,078 99,520,780 限制員工權利新股減資
70 仟股
106.03.03竹商字
第1060005404 號
106.05 - 10,500,000 105,000,000 9,952,072 99,520,720 限制員工權利新股減資
6 仟股
106.05.26竹商字
第1060014186 號

3. 總括申報制度關資訊:無。

( 二 ) 股東結構

107 年 4 月 22 日

10 7 年4 月22日
股東結構
數量
政府機構 金融機構 其他法人 個人 外國機構
及外國人
合計
人數(人) 9 42 571 355,770 1,209 357,601
持有股數(股) 96,353,171 72,578,327 2,046,606,675 4,735,019,675 3,001,514,129 9,952,071,977
持股比例(%) 0.97% 0.72% 20.57% 47.58% 30.16% 100%

( 三 ) 股權分散情形

每股面額 10 元; 107 年 4 月 22 日

每股面額10 元;107 年4 月22日
持 股 分 級 股 東 人 數 持 有 股 數 持 股 比 例
1至999 83,690 26,068,396 0.26%
1,000 至5,000 159,447 383,820,050 3.86%
5,001 至10,000 48,259 384,721,390 3.87%
10,001 至15,000 16,765 210,423,084 2.11%
15,001 至20,000 13,143 245,943,957 2.47%
20,001 至30,000 11,404 294,877,286 2.96%
30,001 至50,000 10,043 409,728,397 4.12%
50,001 至100,000 7,893 579,956,205 5.83%
100,001 至200,000 3,651 524,898,775 5.27%
200,001 至400,000 1,675 476,936,409 4.79%
400,001 至600,000 539 265,608,514 2.67%
600,001 至800,000 243 170,270,281 1.71%
800,001 至1,000,000 163 148,756,875 1.50%
1,000,001以上 686 5,830,062,358 58.58%
合 計 357,601 9,952,071,977 100.00%
  • 58 -

( 四 ) 主要股東名單:持有股權比例達百分之五以上或股權比例佔前十名 之股東名稱、持股數額及比例

(四)主要股東名單:持有股權比例達百分之五以上或股權比例佔前十名
之股東名稱、持股數額及比例
(四)主要股東名單:持有股權比例達百分之五以上或股權比例佔前十名
之股東名稱、持股數額及比例
(四)主要股東名單:持有股權比例達百分之五以上或股權比例佔前十名
之股東名稱、持股數額及比例
107 年4 月22 日
主要股東名稱 持有股數 持股比例
奇美實業股份有限公司 570,929,561 5.74%
郭台銘 243,964,977 2.45%
鴻揚創業投資股份有限公司 176,311,219 1.77%
鴻海精密工業股份有限公司 147,965,363 1.49%
大通託管梵加德集團新興市場基金投資專戶 138,390,952 1.39%
仁寶電腦工業股份有限公司 134,877,335 1.36%
鴻準精密工業股份有限公司 127,556,349 1.28%
華準投資股份有限公司 121,036,800 1.22%
大通託管先進星光先進總合國際股票指數 117,428,024 1.18%
美商摩根大通銀行台北分行受託保管Stichting
存託APG新興市場股票共同基金投資專戶
101,363,169 1.02%

( 五 ) 最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料

單位:新台幣元、仟股

年度
項目
年度
項目
年度
項目
105年 106年 當年度截至
107年3月31日
每股市價 最 高 12.35 16.65 14.75
最 低 8.80 11.65 12.35
平 均 10.58 13.65 12.30
每股淨值 分配前 22.71 26.56 26.91
分配後 22.61
每股盈餘 加權平均股數(仟股)
9,947,293 9,952,051 9,952,072
每股盈餘(元) 0.19 3.72 0.30
每股股利 現 金 股利 0.1 0.8(註) 不適用
無償配股 盈餘配股
資本公積配股
累積未付股利
投資報酬
分析
本益比 55.68 3.67 不適用
本利比 105.80 17.06 不適用
現金股利殖利率 0.95% 5.86% 不適用
  • 註 : 本公司 106 年度之盈餘分派案,業經董事會通過惟尚未經股東會決議通過。

  • 59 -

( 六 ) 公司股利政策及執行狀況

  1. 公司章程第二十一條之一所訂之股利政策:

本公司年度決算純益,應先彌補虧損,次提列百分之十為法 定盈餘公積 ( 但法定盈餘公積,已達資本總額時,不在此限 ) ,並 依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積後,分派特別股股息,其餘 加計以前未分派盈餘由董事會擬具盈餘分派議案交付股東會決 議。

本公司屬成長迅速、資本密集之新興產業,正值穩定成長階 段,配合公司未來之長期財務規劃、投資環境、及產業競爭狀況, 股利之分派應考慮公司未來之資本支出預算及資金需求由董事 會擬具分配方案,經股東會決議後分配。惟股東股利之分配應就 當年度所分配之股利中,以不超過三分之二發放股票股利。

  1. 本次股東會擬議股利配發之情形:

本公司於民國一○七年五月七日董事會通過擬議配發股東 現金股利新台幣 7,961,657,582 元(每股新台幣 0.8 元),惟尚待 一○七年股東常會決議通過。

  1. 股利政策預期是否有重大變動:無此情形。

( 七 ) 本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響:

本公司並未公開民國一○七年度財務預測資訊,故不適用。

( 八 ) 員工及董事酬勞

  1. 公司章程所載員工及董事酬勞之成數或範圍:

本公司依當年度未扣除分配員工酬勞及董事酬勞之稅前利 益,分派員工酬勞不低於百分之五、董事酬勞不高於千分之一。 但公司尚有累積虧損時,應予彌補。

員工酬勞以股票或現金方式分派及董事酬勞以現金方式分 派時,應由審計委員會以董事二分之ㄧ決議通過並提董事會以董 事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之,並報 告股東會。

前項員工酬勞發給股票或現金之對象,得包括符合一定條件 之從屬公司員工,相關辦法授權董事會制定之。

  • 60 -

  • 本期估列員工及董事酬勞金額之估列基礎、以股票分派之員工酬 勞之股數計算基礎及實際分派金額若與估列數有差異時之會計 處理:

本公司以當年度獲利 ( 即稅前利益扣除分派員工及董事酬勞 前之利益 ) 扣除累計虧損為基礎,按一定成數估列員工及董事酬 勞,並列報為營業成本或營業費用,其中員工酬勞以股票發放 者,係依據董事會決議前一日之普通股收盤價計算配發股數。若 次年度通過發布財務報告日後有變動,則依會計估計變動處理, 並將該變動之影響認列為次年度損益。

  1. 董事會通過分派酬勞情形:

  2. (1) 以現金或股票分派之員工及董事酬勞金額。若與認列費用年 度估列金額有差異者,應揭露差異數、原因及處理情形:

本公司於民國一○七年二月九日董事會決議通過以現金 分派員工酬勞新台幣 3,136,952,398 元及董事酬勞新台幣 48,260,806 元。

上述員工酬勞及董事酬勞金額與一○六年度估列費用金 額無差異。

  • (2) 以股票分派之員工酬勞金額及占本期個體或個別財務報告稅 後純益及員工酬勞總額合計數之比例:

本公司本年度並無配發員工股票酬勞,故不適用。

  1. 前一年度員工及董事酬勞之實際分派情形(包括分派股數、金額 及股價)、其與認列員工及董事酬勞有差異者並應敘明差異數、 原因及處理情形:

  2. (1) 實際分派情形

(1)實際分派情形 (1)實際分派情形
單位:新台幣仟元
項目 金額
董事現金酬勞 3,856
員工現金酬勞 231,338
  • (2) 實際分派與認列數之差異數、原因及處理情形

前一年度員工及董事酬勞實際分派與認列數金額之差異 為$40,478仟元,主要係估列成數不同所致,調整於民國106 年度之損益。

( 九 ) 公司買回本公司股份情形:無此情形。

  • 61 -

二、公司債辦理情形:

一 ( ) 公司債辦理情形:無此情形。

( 二 ) 轉換公司債資料:無此情形。

( 三 ) 交換公司債資料:無此情形。

( 四 ) 總括申報發行公司債資料:無此情形。

( 五 ) 附認股權公司債資料:無此情形。

( 六 ) 私募公司債資料:無此情形。

三、特別股辦理情形:

一 ( ) 特別股辦理情形:無此情形。

( 二 ) 附認股權特別股資料:無此情形。

四、海外存託憑證辦理情形:無此情形。

五、員工認股權憑證辦理情形:

  • ( ) 截至年報刊印日止,本公司尚未屆期之員工認股權憑證辦理情形及 對股東權益之影響:無此情形。

  • ( 二 ) 累積至年報刊印日止,本公司取得員工認股權憑證之經理人及取得 憑證可認股數前十大員工之姓名、取得及認購情形:不適用。

六、限制員工權利新股辦理情形:

  • ( ) 截至年報刊印日止,凡尚未全數達既得條件之限制員工權利新股辦 理情形及對股東權益之影響:無此情形。

  • ( 二 ) 累積至年報刊印日止,本公司取得限制員工權利新股之經理人及取 得股數前十大之員工姓名及取得情形:不適用。

七、併購辦理或受讓他公司股份發行新股辦理情形:

  • ( ) 最近年度及截至年報刊印日止,本公司已完成併購或受讓他公司股 份發行新股情形:無此情形。

  • ( 二 ) 最近年度及截至年報刊印日止,本公司已經董事會決議通過併購或 受讓他公司股份發行新股情形:無此情形。

  • 62 -

八、資金運用計劃執行情形:

  • ( ) 截至年報刊印日之前一季止,前各次發行或私募有價證券尚未完 成或最近三年內已完成且計畫效益尚未顯現者之計畫內容 : 無此情 形。

  • ( 二 ) 截至年報刊印日之前一季止,前各次發行或私募有價證券尚未完 成或最近三年內已完成且計畫效益尚未顯現者之計畫執行情形 : 無 此情形。

  • 63 -

伍、營運概況

一、業務內容

一 ( ) 業務範圍

1. 所營業務之主要內容

本公司合併營收主要來源為 TFT-LCD 平面顯示器,主要商品 為大、中、小尺寸之薄膜電晶體液晶顯示器 (“TFT-LCD”) 相關產 品,大尺寸產品應用於液晶電視、公共看板、桌上型監視器、筆 記型電腦;中小尺寸應用於平板電腦、可攜式影音播放器、車載 用、航空船舶、智能家居及手機等需求,也可選擇性搭配各類型 觸控面板;另針對特殊使用需求,也提供應用於醫療、工業用及 教育用的產品。業務範圍遍及全球,面板尺寸完整,是全方位液 晶顯示器提供者。

  • 2.106 年度各項業務之合併營業比重
.106年度各項業務之合併營業比重 .106年度各項業務之合併營業比重 .106年度各項業務之合併營業比重
單位:新台幣仟元
產品 營業收入 營業比重
TFT-LCD 329,174,401 100%
合 計 329,174,401 100%

3. 目前之商品 ( 服務 ) 項目

本公司主要產品為 TFT-LCD 液晶面板及觸控模組,產品線 橫跨各大中小尺寸面板應用,主要應用於液晶電視、桌上型監視 器、筆記型電腦、手機、可攜式影音播放器、車用產品、醫療、 工業、航空及教育用產品等顯示器面板及觸控模組。

4. 計畫開發之新商品 ( 服務 )

本公司計畫開發之新商品仍以平面顯示器相關產品為主,持 續深耕手機面板、車用顯示器面板、筆記型電腦面板、桌上型監 視器面板、大尺寸液晶電視面板為重點產品,且持續擴大內嵌式 整合觸控技術面板之產品規模及產品應用開發。本公司也持續投 入非消費型應用的領域,針對工業規格面板、醫療及公共顯示面 板推出新的產品。

  • 64 -

( 二 ) 產業概況

1. 產業之現況與發展

由於優異的產品特性及持續進步的成本與畫質, TFT-LCD 近年來已成為各項平面顯示器的主流,其應用範圍廣泛,其中, 大尺寸產品應用於液晶電視、桌上型監視器、筆記型電腦;中小 尺寸應用於平板電腦、可攜式影音播放器、車載用及手機等需 求。大尺寸 TFT-LCD 產品訴求將朝向節能、高畫質、窄邊框等, 促使消費者對現有產品升級。中小尺寸則因智慧型手機應用的蓬 勃發展與觸控技術的日趨成熟,成為近年來產品最多樣化且成長 最快速的產品類別。

本公司因應 TFT-LCD 產業發展,走向前後段整合之生產模 式,完整佈局各世代前段玻璃與全尺寸後段模組、整合元件生產 線;包含 3.5 代、 4.5 代、 5 代、 5.5 代、 6 代、 7.5 代、 8.5 代及 8.6 代 TFT-LCD 廠房, 2.5 代、 4.5 代及 5 代觸控感測器廠房與後 段貼合生產線,導光板 / 背光模組、印刷電路板製造、組裝及機 構沖壓成型塗裝等整合元件生產線、後段模組與升級自動線廠 、 、 、 房;各生產線產能規模完整且具彈性,搭配 a-Si p-Si LTPS 、 、 、 Oxide OLED 等製程技術與 VA AAS TN 等廣視角技術,領 先推動自動化組裝,有效率生產全尺寸產品。

  • 65 -

2. 產業上、中、下游之關聯性

本公司為涵蓋上游 TFT-LCD 面板生產及下游系統組裝的整 合元件廠商,茲將本公司所屬產業上、中、下游之關聯性圖示如 下:

==> picture [404 x 371] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

玻璃基板 光罩 ITO 導電玻璃
液晶
偏光膜 驅動 IC PCB 背光模組
彩色濾光片
LCD 面板
LCM 模組
LCD 監視器 LCD TV 筆記型電腦 手機、 PDA 其他消費性產品
消費者




中 光
游 電




----- End of picture text -----

資料來源:整理自工研院材料所

3. 產品之發展趨勢

TFT-LCD 由於具備低耗電率、體積小、重量輕、低幅射等特 色,且在日、韓及我國廠商多年來的積極投入下,生產技術已日 臻成熟,目前廣泛地應用在各種平面顯示器上;其中筆記型電腦 及桌上型顯示器上所搭載的幾乎全為 TFT-LCD ,在家電市場中, 則已是平面電視領域的主流,茲將上述各種產品的未來發展趨勢 分述如下:

  • 66 -

(1) 行動電腦 ( 筆記型電腦 & 平板電腦 )

近年來由於平價化且運算效能大幅提升,行動電腦的銷 售快速成長,已成為個人電腦銷售規模最大的產品類別。隨 著市場擴大,廠商持續針對不同需求的使用者推出差異化產 品線,設計方向考量各類型消費者對移動性、文書處理需求 的程度及對影音效能的注重來進行市場區隔。搭載的 LCD 面 板也同樣有尺寸、解析度等規格上的差異。其中尺寸最小的 為平板電腦 (Tablet) ,主要市場為對行動裝置的個人化及娛樂 需求較為關注的消費者,強調體積小、輕薄易攜帶等特點, 持續朝往高顯示畫質、輕薄、低耗能並搭載廣視角的顯示面 板需求發展。

近年來高階平板電腦除了不斷提升運算能力及軟體功能 的完整性,更著重高解析度畫面以提升消費者的視覺感受, 此外具有更大尺寸結合窄邊框以及搭配觸控筆以提升生產力 的產品亦及更高解析度的產品紛紛推出,均提升對高階平板 電腦面板的需求。

對於許多電腦的使用者而言,鍵盤還是主要的內容輸入 裝置,搭載實體鍵盤的筆記型電腦仍具有相當大的市場。面 對平板電腦的興起,個人電腦廠商在筆記型電腦的設計上積 極導入新的使用概念,例如可隨時切換平板電腦及筆記本電 腦兩種不同使用模式的變形筆電;更甚者,以可單獨攜帶使 用的平板電腦,直接連結鍵盤和主機成為筆記型電腦。多工 式變形筆電逐步成為 10 吋至 13 吋間筆記型電腦的主流設計, 超薄、廣視角、高色彩、低耗能及觸控機能也成為重要的要 素。至於針對文書需求高,移動要求較低的消費者,產品則 以較大的螢幕並搭配 FHD 的解析度規格,以提供較佳的網頁 瀏覽及視覺娛樂感受。 13 吋至 16 吋的產品為目前的主流應 用;至於強調視覺及影音享受,或用以取代桌上型電腦的產 品,則配備較大的 15 吋以上並搭配低能耗高色域面板以呈現 更佳色彩表現。

在面板的規格上,由於近年來各面板廠次世代產線的開 出以及作業系統對寬螢幕顯示的普遍支援,除了目前主流 16:9 的產品, 3:2 在多工式變形筆電中也成為另一項設計差異的議 題。另外,配合輕薄時尚的設計風潮,運用薄化玻璃、薄型 和窄邊框機構設計的面板已為產品必備要點。

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(2) 液晶監視器

液晶監視器主要搭配桌上型電腦使用,主要區分為辦公 文書使用及個人影音娛樂兩個主流市場。辦公文書用途的液 晶監視器一般由品牌廠商搭配主機銷售,產品架構較簡單、 成本適中,以符合企業及政府機關的預算需求。在個人影音 娛樂型的產品上,因消費者著重於影音用途,近期配備廣視 角技術的產品比重逐步提升, 106 年比重持續增加到 50% 以 上。同時因消費者對高畫質產品需求的上升,預期 QHD 和 UHD 高解析度的產品陸續上市,搭配廣視角及窄邊框,將逐步成 為高階市場的主流。

另因消費者對觸控操作的使用需求上升,在新版 Windows 架構的軟體平台逐漸廣泛且成熟後,預期具備觸控功能的產 品比重預期也將逐步增加。

在尺寸方面,因生產效率及產品設計架構的效率提升, TFT-LCD 產品售價下降,促進市場需求往較大尺寸移轉。辦 公文書使用型已逐步由 18.5 吋、 19 吋、 20 吋、 21.5 吋機種轉往 23 吋、 23.8 吋等中尺寸,而個人影音娛樂產品的平均尺寸較 大,近期 23.6 吋、 23.8 吋、 24 吋、 27 吋的比重逐步增加。 106 年超寬螢幕長寬比 21:9 以雙螢幕多工處理在商用市場提高生 產力,擴大影像視野在消費性市場提升視覺享受,推動高階 市場往大型化發展。

除了標準的液晶監視器,整合桌上型電腦主機與監視器 整合一體化設計的 AIO 個人電腦 (All–In-One) ,由於兼具功能 性及不佔空間等優勢,獲得消費者青睞;另隨著 Windows 10 作業系統的滲透率逐步拉升,搭配觸控功能的 All-In-One 產品 和支援觸控功能的配件設計,更增添娛樂性和應用功能,為 液晶監視器市場增添新風貌。

近年來隨著數位遊戲市場崛起和民眾觀念轉變,電子競 技運動搭配電競賽事、社群和媒體宣傳塑造出專業、正式運 動比賽項目。相較於成熟的電腦產品, 6 年的更新汰換頻率, 遊戲玩家更換週期平均僅有 2-3 年;且電競規格價格高於一般 使用需求,各家電腦品牌積極佈局,成立子品牌或系列產品, 推出電競專屬桌機和電競筆電,以電競玩家獨特需求開發專 用產品規格和配備。電競級零組件包括高性能和高穩定性的 主機板、記憶體、獨立顯示卡和高速更新畫面的顯示螢幕對 遊戲消費族群產生強大的號召力。

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(3) 液晶電視

自 94 年起,台、日、韓三國廠商的六代線開始量產, 32 吋以上的 TFT-LCD 面板產出大幅增加,使液晶電視快速的攻 、 佔客廳。近年隨著各廠商陸續開出 G7 G8 以上的產能,搭配 各項生產技術的進步,液晶電視因而快速普及,除了成為消 費者新購電視的首要選擇,也同時刺激替代傳統電視的換機 需求。

在產品普及化的同產品的市場也逐步升溫。群創更首創 、 、 、 、 、 , 提供差異化大尺寸機種 ( 尤其 50 58 65 75 85 100 吋 ) 並致力於提升產品各項規格技術而大幅提升面板的附加價 值,更取得品牌客戶認同,有效的區隔市場及提高大尺寸的 市場佔有率。

隨著各項行動顯示裝置逐漸往高解析度的趨勢,為滿足 消費者對高畫質電視的需求。 101 年下半年起接連推出 4K2K 超高解析度的產品,為業界最快量產及最高市占率的領導廠 商。本公司領先業界推展超高解析度 4K2K ( 3840x 2160 )搭 、 、 、 、 、 配高色飽和度 (NTSC 100 % ) ,包括 100 85 75 65 58 50 吋面板, 106 年在 4K2K 液晶電視模組提出 Mega-Zone 以雙面板 實現像素等級的區域調光控制,提升暗態顯示畫質,深沉黑 色表現提高畫面可視性。隨著 4K 高畫質傳輸協定、訊號傳輸 標準、高效率視訊編碼和多媒體傳輸介面規格制定,數位電 視普及, 4K2K 影像規格在 106 年及未來的滲透率持續升高。 各廠商陸續推出 4K2K 等級攝影裝備,並配合 4K2K 影片的推出 與節目開播,後續 4K2K 儼然已成為大尺寸電視的必備規格。

在面板外觀設計上,本公司提供超窄邊框 (<5mm) 及超薄 設計 ( 厚度 <4mm) 在 40 吋以上大尺寸系列展開,結合外觀件烤 漆設計使客戶能快速導入並量產,並使終端消費者除了享受 真實的 4K 影像感受外,亦達到提供消費者真正高質感的優異 視覺及感官享受。本公司以不斷創新設計提供了客戶及消費 者全面性高競爭性 TV 面板,並持續引領市場潮流及成為業界 領導廠商。

(4) 中小尺寸面板

97 年以前,無論技術能力或出貨量,日本的面板廠商一 直是中小尺寸面板產業的龍頭; 98 年以後,台灣廠商的出貨 量開始超越日本和韓國,取而代之成為中小尺寸面板產業的 領導者。隨著產業競爭越趨劇烈,中小尺寸面板廠商紛紛開

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始使用更高世代的工廠生產, 100 年起,甚至有面板廠商開始 以 G6 以上世代線量產手機用面板。然而中小尺寸面板的產業 競爭不止於價格競爭,更高解析度、更高畫質面板和全螢幕、 客製化外觀設計的市場需求,使中小尺寸面板廠商必須在技 術面力求精進。 102 年起,除了廣視角技術是廠商們必須擁有 的競爭利器之外,各家廠商也持續推出高解析度的產品,在 5 吋以上以 a-Si 實現了高性價比 FHD 解析度的螢幕並在 5.5 吋以 上的螢幕中以 LTPS 提供 WQHD 解析度。而 106 年除了在 4~6 吋 螢幕中持續提升解析度之外,進一步推動更輕、更薄、極窄 邊框且更省電的產品規格,同時以內嵌式整合觸控技術,優 化產品競爭力,提供客戶高性能、極輕薄、觸控與液晶模組 一體整合性服務,強化產品設計彈性和即時進入市場 (Time-to-Market) 的優勢。後續廠商相繼投入異形切割、穿戴 式裝置、有機發光顯示器 (OLED) 和可撓式面板等下一世代之 面板技術的研發,在價格競爭外開發出更具利基的高附加價 值產品,以期用技術拉大與競爭對手的差距,在產業中永續 經營。

4. 市場競爭情形

在產業的競爭上,目前投入 TFT-LCD 的國家中,依產出面積 依次為南韓、我國、中國大陸及日本。韓國在兩大企業集團三星 (Samsung) 及樂金 (LG) 的大規模投資,加上自有品牌的支持下, 近年來在產量及產值上明顯領先。我國廠商靠著完善的供應鏈整 合及高度生產效率,市佔率緊追於韓廠之後,主要的生產廠商為 群創光電、友達光電等。日本廠商過去幾年因生產成本、新廠投 資計畫減少等因素下,全球市佔率逐漸降低,轉往高階行動顯示 及超大電視的利基市場。反觀中國大陸由於廣大內需市場的支 持,吸引政府支持及廠商大舉投入,近年京東方 (BOE) 、華星光 電 (ChinaStar) 和中電集團挾帶政府資源大舉跨入八代線以上的生 產行列,全面進入各應用別競爭市場。

( 三 ) 技術及研發概況

1. 技術層次及研究發展

本公司的顯示技術開發持續以協助客戶增加產品競爭力、符 合市場需求、友善環境為主要訴求。開發方向包含環保材料、省 電低功耗、高畫素、高彩度表現、輕薄、窄邊框、高動態表現、 觸控、廣視角、曲面饒折、全方位的系統服務整合等開發上已獲 顯著的成果。這些技術開發的成果也逐步應用在電視、桌上型監 視器、筆記型電腦、平板電腦、手機、醫療用、工業用和車載顯

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示器產品上。另外,針對更進一步的觸控零件與面板整合的開 發,先進的攜帶式裝置及穿戴式的應用,亦為本公司未來產品設 計與開發之重點。

2. 研究發展情形

本公司持續努力,堅持投入相當的研發人力、資源及經費, 不斷提升產品品質、新製程材料技術及新產品應用等相關研究開 發。以下就此三方面說明本公司研究發展情形:

(1) 產品品質提升:

包括廣視角技術、高解析度技術、低能耗技術、輕薄化 技術、高彩度技術、動態影像處理技術、高動態範圍 (dynamic range) 技術、窄邊框技術、新型觸控技術、軟性顯示製程技術 等。

(2) 新製程材料技術:

包括有氧化半導體 (Oxide) 技術、內嵌式整合觸控技術、 銅製程技術、 COA(Color Filter on Array) 、光配向技術、水平 電場高穿透高對比負型液晶、光罩數降低等、車載適用廣溫 顯示材料技術、曲面搭載觸控顯示之材料開發和製程技術。

(3) 新產品應用:

本公司開發的新技術已陸續量產並應用於諸多產品上, 包含一般手機及智慧型手機、相機、 MPD 、電子紙、平板電 腦、筆記型電腦、桌上型監視器、 AIO 、電視、醫療、車載、 航太船舶、智能家居以及觸控面板等應用領域的產品,應用 尺寸涵蓋由 1.36 吋至 100 吋的 TFT-LCD 產品。未來預計持續投 入相關研發人力及經費,開發出更多尺寸別及應用別、更輕 薄、更環保節能、更高效能之 TFT-LCD 顯示器產品,以期符 合未來產品應用發展趨勢,滿足各種不同領域客戶之需求。

  1. 最近年度及截至年報刊印日止投入之合併研發費用

單位:新台幣仟元;%

單位:新台幣仟元;%
項目 106年度 當年度截至
107 年3 月31日
研究發展費 12,916,721 2,934,683
營業收入淨額 329,174,401 66,763,486
佔營收比例(%) 3.92% 4.40%
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4. 開發成功之技術或產品

以下分別就各產品應用方面說明本公司開發成功之技術或產品: (1) 液晶電視:

  • A. 全球第一家在 G5.5/G6/G7.5/G8.5 世代廠開發出 23.6"/40"/50"/58"/65" 最佳切割利用率尺寸,創造出市場差異 性及並提升產品附加價值。

  • B. 推出 4K2K 超高清的高解析度電視顯示器,產品線佈局完 整,產品尺寸別則由 40 吋至 100 吋,提供更高品質的電視影 像與更佳的產品競爭力,帶動電視產業 4K 的快速發展及風 潮。

  • C. 成功推出新尺寸 40"/50"/58"/65"/75"/85"/100" 的電視顯示 器,在大尺寸的應用上佈局更全面,創造比競爭者更具差 異化的產品。

  • D. 開發顯示色彩鮮豔生動的高彩度技術,已量產色域提升至 超過 130% sRGB 且不增加能耗機種,可提升顯示品質並顯 著增加消費者感受大尺寸電視產品的附加價值。已成功開 發高效率不含 Cd/Pb 等重金屬材料之更高彩度 BT.2020 90% 技術,可減少因調整色彩造成的影像失真問題,忠實呈現 真實世界的所有影像。

  • E. 開發新動態畫質 (MEMC) 提升技術,明顯改善動態畫質並做 到 IC 整合,提升產品動態畫面品質及整合性技術運用。

  • F. 成功開發薄型電視機種 (<4mm) 並有計畫性推出一系列 50 吋 以上產品線,提供更美觀及具現代化設計的電視顯示器。

  • G. 開發 0.5mm 的薄玻璃於電視顯示器產品應用上,降低玻璃用 量及成本。已全系列電視大尺寸導入並成功量產。

  • H. 成功開發窄邊框機種 ( 小於 5mm) ,提供客戶美觀及時尚的模 組設計。

  • I. 開發 Inno Module 機種,結合窄邊框及前後外觀件,提供客 戶高度競爭性的模組,可大幅減少組裝時間及成本,並有 效節省客戶開發時間及成本。在 106 年持續往整機整合 可 直接提供終端產品 滿足客戶一站式購足的需求。

  • J. 量產超高階產品 65"/75"8K4K (7680 x 4320) 全球最高解析 電視面板,為展現下一世代超高解析度畫質,突破現有 4K2K 解析度,使畫面更加自然呈現,以使終端消費者享

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受大尺寸高解析度逼真畫質的電視面板產品。

(2) 液晶監視器:

  • A. 推出全系列廣視角 VA/AAS 桌上型監視器面板,並具備高亮 度、高對比、高色飽和度等規格,除提升產品品質與價值 外,也提供了客戶高階監視器液晶面板最佳選擇。

  • B. 開發出多款全球新型觸控 Inno-touch 監視器及 AIO 個人電 腦,透過結合觸控作為多功能的使用,可降低模組厚度以 達到輕薄的特性,增加觸控功能性,進一步貼近終端消費 者的需求。

  • C. 推出 28" 32"4K2K 監視器面板,達到更高解析度的面板監 視器視覺享受,因應電競市場需求,提高液晶反應時間, 提供客戶高階監視器液晶面板最佳選擇。

  • D. 推出 21.5 吋可調式防窺顯示器面板,設計一鍵切換變更可視 角度,迅速轉換一般模式和防窺模式,適合商務人士、政 府單位等高保密需求,提高資訊安全的保障。

(3) 筆記型電腦:

  • A. 推出全系列輕薄型筆記型電腦面板,全系列展開於筆記型 電腦 (11.6"/12.5"/13.3"/14"/15.6") 上,達到 2.0mm 厚度,展現 輕薄的特性,成功提供筆記型電腦攜帶移動性的解決方案。

  • B. 筆記型電腦面板的介面技術全面由 eDP 取代 LVDS ,除了可 以銜接高解析度的影像趨勢,更可以達到節省空間以幫助 系統的薄型設計,並具降低能耗的優點。

  • C. 推出全系列 FHD AAS 廣視角技術筆記型電腦面板並搭配低 能耗高色域 (Low Power-consumption & Wide Color Gamut) 提高色域同時不增加能耗以提升視覺表現。

  • D. 開發 TOD 技術於筆記型電腦面板上,透過觸控整合除了可 以達到更輕薄特性外,也可降低模組製程流程,簡化客戶 新產品的複雜度。

  • E. 推出全系列窄邊框筆記型電腦面板,實現高屏佔比整機設計 趨勢,在標準產品規格符合 VESA 窄邊規格,同時也持續推 向產品設計的極致,微邊框設計擴增視野。

  • F. 開發 15.6 吋高速反應低藍光無色偏電競專用面板,採用群創 專利 LED 晶片設計,有效降低 70% 藍光能量,產品通過 TUV 德國萊茵低藍光認證,可舒緩眼睛疲勞感,讓長時間使用

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的電競玩家有更舒適的享受。

(4) 中小尺寸面板:

  • A. 開發 a-si 高解析度智慧型手機用面板,解析度可達 400ppi 以 上,製程成熟穩定具備高生產良率,成功建立產品區隔。

  • B. 開發邊框小於 0.45mm 的 LTPS QHD 和 a-si FHD 0.6mm 面 板,降低面板模組大小,有效提高屏佔比,符合智慧型手 機及平板使用者對於窄邊框的需求,增加可攜式行動裝置 顯示器外觀設計自由度。

  • C. 成功導入低功耗產品設計,減少面板晶片降低能耗,同時導 入高色飽和度、高穿透率彩色光阻,優化面板製程技術和 材料,大幅提升面板效率,兼顧低耗能與生產成本,提升 產品競爭力。

  • D. 率先同業全面推出 TOD(Touch On Display) 整合型觸控技術 系列產品,兼具模組設計輕薄化及良好的光學表現,藉由 液晶面板與觸控生產垂直整合,提供客戶完整且全方位的 觸控整合服務。

  • E. 成功開發 TID(Touch In Display) 整合型觸控技術,應用於 a-Si 、

  • HD LTPS FHD 的手機面板,並領先同業導入 a-Si WXGA 以及 WUXGA 的平板產品。採用 TDDI(Touch & Display Driver Integration) 架構,整合觸控驅動和顯示晶片,跨入 輕薄、高效能的利基產品。

  • F. DST 技術 (Deep Sensing Technology) 採用特殊電極設計,模擬 3D 多指多階按壓觸感,結合電容式觸控與電阻雙重優勢, 高效率辨識度超越 2D 觸控。

  • G. 成功開發全螢幕無邊框 6 吋廣色域觸控手機面板,透過極小 化驅動線路,精準控制膠框與切割精度和設計型外觀玻璃 達成視效無邊框,模組面積極小化、超輕薄,推升規格優 勢極致化。

(5) 觸控面板:

、 本公司已開發數種觸控技術解決方案 ( 包 InnoTouch TOD 、 TID 、 Hybrid 、 Total Solution) :

  • A. 新型觸控 Inno-touch 技術,是一種整合觸控面板及感應玻璃 的技術,優點為能夠簡化製造流程並提供經濟的觸控模組 選擇。此種技術可搭配於多種尺寸的面板,迎合平價電子 產品開發朝向觸控的新趨勢。

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  • B. 整合型觸控技術 (TOD , Touch On Display) :透過 TOD 技術 能更有效達到行動裝置的輕薄表現,兼具良好的光學表 現,提升可攜式電子產品的競爭力。除已量產於中小尺寸 的智慧型手機面板及平板電腦外,已提升至較大尺寸的筆 記型電腦產品上。

  • C. 整合型觸控技術 (TID Touch In Display & Hybrid) :除擁有 TOD 技術優點外,本公司更進一步發展出 TID Hybrid 技術能 達到更輕薄表現,高觸控感度技術在攜帶式產品上,提升 可攜式電子產品的使用體驗。

  • D. 提供更完整觸控面板解決方案 (Touch Total Solution) :透過 觸控生產一條龍的垂直整合搭配全尺寸的液晶面板,提供 客戶完整且全方位的觸控整合服務。不但縮減製造運送等 繁複的流程及時間,更能及時協助客戶進入市場,充分有 效運用面板及觸控產能資源作更佳的規劃及配置。搭配整 ,

  • 合型 InnoTouch 及內嵌整合型觸控技術 (TOD TID Hybrid) 產品及貼合製程技術服務客戶。

(6) 特殊應用

推出 21.3 吋至 30 吋 (AAS ; 5/6/10/14MegaPixel) 醫療用液晶 面板,具備高解析度、高亮度、高對比,採用 10bits 驅動新技 術,及高效能 LED 背光模組,使畫面品質更臻完美,讓醫療 人員能更準確、判斷病情。大尺寸公共顯示器應用 75"/85" 呈 現自然高色域,高亮度兼顧室內外環境使用, 85”UHD 同時支 援直立式顯示,可因應不同使用模式擺放,並首推橫幅式液 晶螢幕 (bar type) 呈現多樣化尺寸,適合多樣化的使用環境。 106 年推出 100 吋 UHD 高亮度量子點公共顯示器模組,取代傳統由 四片 55 吋面板拼接方式,呈現大型電視牆的視覺效果,廣泛 運用於大尺寸廣告看板。

( 四 ) 長、短期業務發展計畫

1. 短期計畫

致力於深耕電視、桌上型監視器、筆記型電腦、平板電腦、 手機、車載用、醫療用、工業用的顯示器產品上,持續以專精的 顯示技術開發持續協助客戶增加產品競爭力、符合市場需求、友 善環境為主要訴求。開發方向包含環保材料、省電低功耗、高畫 素、高彩度表現、輕薄、窄邊框、高動態表現、觸控、廣視角、 全方位的系統服務整合等開發上已獲顯著的成果。同時,持續深 耕與客戶的策略結盟,除鞏固群創於面板供應鏈舉足輕重的地

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位,也創造合作雙贏局面。

2. 長期發展

除持續研發先進平面顯示器技術、強化製程能力與優化現有 產能外,對於新型顯示技術的興起,也投入適當的研發資源,培 植自主開發的技術能力如內嵌式整合觸控技術、超窄邊框、超薄 設計、超高解析度面板、曲面面板、軟性顯示器及利基型應用產 品,期能早一步在全新的顯示器應用領域,進行最適化的策略佈 局。也將更強調價值鏈整合與開發高度附加價值產品,兼顧產品 價格及規格競爭力,提供客戶更多加值解決方案與服務,提供終 端消費者高品視覺享受。

二、市場及產銷概況

一 ( ) 市場分析

1. 主要商品之銷售地區

單位:新台幣仟元;% 單位:新台幣仟元;% 單位:新台幣仟元;%
區域 106 年度銷售金額 百分比
內銷 115,922,366 35.22%

中國 68,728,719 20.88%
香港 75,037,923 22.80%
歐洲 11,408,208 3.47%
美國 8,022,386 2.44%
其他 50,054,799 15.19%
小計 213,252,035 64.78%
合計 329,174,401 100.00%

2. 市場佔有率

根據 IHS 調查報告的統計, 106 年全年度本公司大尺寸面板出 貨面積市佔率為 15% ,因 G8.6 產能貢獻,相較於前一年度出貨面 積成長 4% ,為全球液晶面板第三大供應商。依應用產品區分, 液晶螢幕面板全球市佔率為 16% ,全球排名第四名;液晶電視面 板全球市佔率為 14.3% ,全球排名第三名;筆記型電腦 ( 不含平板 電腦 ) 全球市佔率 23.0% ,全球排名維持在第二名,中小尺寸主 要市場,平板電腦面板全球市佔率 12% ,全球排名第四名,車載 用面板全球市佔率 12% ,全球排名第二名,智慧型手機面板出貨 量,市佔率達 6.4% 。綜觀來看, 106 年面對嚴苛的經濟環境以及 強烈的市場競爭,本公司在大尺寸各應用產品面的市佔率仍有不

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錯的表現。

3. 市場未來之供需狀況與成長性

由於優異的產品特性及持續進步的成本及畫質, TFT-LCD 近 年來已成為平面顯示器的主流,且隨著應用層面及滲透率的提 升,未來幾年的銷售仍將持續成長。根據 IHS 估計, 107 年全球大 尺寸 (9 吋以上 )TFT-LCD 面板需求量將為 6.87 億片。

若分析幾個主要應用層面的市場規模,在液晶電視方面,隨 著新尺寸的開發以及新技術的導入,加上新增產能的貢獻,市場 規模持續穩定地成長, 106 年液晶電視全球出貨量維持 2.15 億 台,平均尺寸維持每年成長一吋的趨勢,到 107 年甚至可達到 2.24 億台的規模;在液晶監視器方面, 106 年液晶監視器出貨為 1.33 億台, 107 年將有微幅,但隨著使用者對大尺寸及高解析度產品 需求的提升,高價值產品的滲透率將逐步提高;在行動電腦 ( 含 筆記型電腦和平板電腦 ) 方面, 104 年平板電腦風潮不再,出貨呈 現大幅衰退, 106 年整體行動電腦市場出貨 3.42 億台, 107 年衰退 幅度持續收斂,整體出貨預估為 3.33 億台。

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資料來源 : iHS

根據 IHS 估計, 106 年全球中小尺寸面板出貨量預估為 28.4 億 片,較 105 年成長 2.5% ,預估 107 年出貨量將達 29.8 億片,維持成 長 4.9% 。而智慧型手機部份,依據 Gartner 估計, 106 年出貨 15.6 億隻,預估 107 年市場成長至 16.6 億隻,年成長率達 6% 。隨著在 互聯網環境漸趨成熟,智慧型手機在新興國家市場的快速成長, 將持續帶動手機面板的需求提升,整體手機面板出貨和新興聯網 裝置將持續成長,為中小尺寸面板最主要的成長動能。

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資料來源 : Gartner

在全球經濟逐漸復甦、產業內與新進競爭者的擴產及競爭、 新技術及產品應用的日新月異等因素,使 TFT-LCD 產業面對供需 高度起伏循環的不確定因素。面對日益劇烈的競爭環境,本公司 以全面提升企業各項體質來因應挑戰:

  • 提升營運效率,精緻管理與持續增進市場行銷、產品開發、生 產製造、客戶服務、技術研發等營運項目,提升營運效率、銷 售毛利且強化成本管控,以強化營運競爭力。

  • 持續研發投入,充實技術人才與研發能量,改善產品設計及材 料應用,並研發先進製程及新一代的顯示技術,藉以創造產品 技術與成本的領先優勢。

  • 積極的佈局新產品與完整的產品線,本公司的產品涵蓋各尺寸 電視、電腦、移動裝置、車載用、醫療與工業用等不同的類別, 並提供面板、整機、觸控整合等不同的銷售模式,降低單一產 品市場帶來的波動風險。

  • 強化供應鏈整合,密切與供應商的合作,深化策略客戶的佈局, 增進對供需波動的反應能力,同時提升客戶滿意度。

  • 競爭利基

  • (1) 營運模式:

本公司三合一合併至今,整合綜效陸續發揮,藉由『技 術與品質領導、垂直與水平整合、生產效率與品質提升』的 經營方針,營運效率大幅提升,在此激烈競爭的產業逐漸開 創新局。

(2) 垂直與水平整合:

本公司為強化產品整合性、提升成本競爭力、發揮供應 鏈管理的效益,除了生產 TFT-LCD 面板模組之外,亦掌握相

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當高比例的零組件設計製造,包括液晶面板、彩色濾光片、 導光板、背光模組、 PCBA 及機構件等,皆可於廠內或海外子 公司製造。同時發展自動化組裝生產技術,以降低對基礎人 力的依賴,提高產品設計的核心能力。此種高度垂直整合, 使得本公司在產品製造上具有降低成本、快速反應、確保品 質的優勢。

(3) 產品組合:

本公司之主要產品為 TFT-LCD 面板模組,主要涵蓋液晶 電視、桌上型監視器及筆記型電腦等大尺寸面板,以及手機、 平板電腦、汽車用顯示器等中小尺寸顯示器產品,產品組合 相當完整,且擁有先進而完整的廣視角及高解析度面板的生 產技術,可滿足客戶各項產品的需求。

(4) 成本優勢:

藉由國內外 TFT-LCD 廠商的量產經驗,本公司可節省許 多摸索學習時間,而在機器設備的採購上,供應商的裝機經 驗也可節省部分時間成本;加上前述本公司的獨特營運模式 以及垂直整合優勢,本公司在生產上較同業更具成本優勢。

(5) 行銷綜效:

本公司擁有良好的行銷管道與世界級客戶直接接軌,對 這些世界級大廠而言,本公司可以提供快速設計、全球化服 務之整合性產品,讓客戶享有一次即購足的便利好處。

(6) 客製化能力:

本公司可以憑藉良好的垂直整合以及成本優勢,提供客 戶客製化產品。

回顧 106 年,本公司各尺寸面板之產品線已趨於完整,更 能提供客戶 one stop shopping 的服務。不論是在產能規模、產 品設計能力、品質良率、供貨運籌管理以及財務穩定度上, 都有更進一步的提升。且本公司持續強化與客戶在產品設計 及供應鏈管理上的深度合作,持續提升客戶滿意度,進而提 升本公司面板產品之市佔。 106 年本公司的出貨穩健,顯見成 效已逐步發揮,期待能夠產品更加優化,品質更加提升,帶 給客戶更高的滿意度。

  • 79 -

5. 發展遠景之有利、不利因素與因應對策

(1) 有利因素:

A. 新應用產品持續推升成長

無線通訊技術與雲端運算的快速發展,使電視、個人 電腦、平板電腦及行動電話等領域逐漸進行內容的互通與 整合, ” 多屏一雲 ” 的發展為各廠商的策略重心。各項雲端資 訊服務環繞人們生活週遭,作為資訊介面的平面顯示器更 顯重要。資訊的內容越精緻,推升消費者尺寸、解析度、 視角及輕量薄型設計等規格的要求,也提升 TFT-LCD 產品 的單位價值,帶來新的應用與需求成長。全球主要電視品 牌廠的主流產品為 ” 智能電視 ” ,就展現了雲端應用將開始快 速進入電視領域的信號。 101 年下半年推出的 4K2K 超高解析 度液晶電視,提供消費者更高層次的視覺享受,已出現大 幅的成長, 106 年 4K2K 超高解析度在中高階產品儼然是必要 規格。

在液晶監視器方面,由於市場規模較為成熟,近年主 要的產品訴求為節能與高畫質,促使消費者對現有的產品 線進行升級。筆記型電腦方面,新的市場驅動力來自於新 作業系統及運算平台的推廣, Ultra Mobile 產品推陳出新, 有助於中尺寸面板的出貨。在中小尺寸面板方面,智慧型 手機的普及與觸控技術的日趨成熟,使智慧手機由高階商 務產品區隔滲透入一般消費性產品,也成為新興地區在行 動裝置消費市場的優先選擇,出貨量持續的增長, 106 年達 到 15.6 億支,預估 107 年有機會達到 16.6 億支;由於智慧手 機面板的尺寸較功能手機大幅成長,且對於廣視角、高解 析度、色彩表現的要求相對提高,面板的單價因此較高, 持續推升手機面板出貨的營收。

B. 紮實的客戶基礎

本公司之主要的客戶為世界級消費性電子大廠,在全 球電視、個人電腦及行動通訊的市場上,具有舉足輕重的 地位,而由於消費性電子及個人電腦市場整合的趨勢明 顯,顯示未來市場的方向仍將由國際大廠主導,且朝向大 者恆大方向發展。因此對本公司而言,在目前主要客戶的 基礎上,不僅能使營收快速成長,市場佔有率亦可望持續 提高。

  • 80 -

本公司在三合一整合綜效下,產品線的完整度提升, 客戶基礎更加牢固,在現有的客戶基礎上,亦將持續開發 新興市場地區之客戶,估計公司營收將能長期穩定且快速 成長,全球市佔率亦可逐步提升。

C. 全球化佈局

本公司定位為全方位最佳液晶面板供應商,創立時便 積極地進行全球佈局,現已在大陸深圳、寧波、佛山及南 京等地建立後段液晶面板模組與液晶顯示器生產據點,另 在亞洲、歐洲和美洲重要城市設立發貨倉庫 (Hub) ,以符合 「即時供貨」的目標,鞏固與客戶間之長久合作關係。

D. 深度垂直整合:

本公司長期深耕 TFT-LCD 產業,具備液晶面板、模組、 機構件及光學元件之研發、生產、銷售的專業知識及管理 能力,在成本上將較單一的 TFT-LCD 廠商更具競爭力且滿 足即時服務客戶的目標。

(2) 不利因素及因應對策:

A. 產業競爭激烈,供需失衡難免:

液晶面板產業受資本密集度較高及建置期較長等因素 影響,致景氣循環較其他產業明顯,供需平衡狀態不易維 持,且在供給方面,台、日、韓等同業仍陸續規劃次世代 面板廠的興建,且中國同業的產能自 101 年起陸續提升亦將 為產業帶來壓力。本公司擁有 3.5 代、 4 代、 4.5 代、 5 代、 6 代、 7.5 代、 8.5 代到 8.6 代最完整的各世代生產線,提供完整 的大中小尺寸 LCD 面板及觸控面板的產能,產能方面已是 全球第三大面板廠,本公司力求在有限的產能下提供最佳 的產品組合,並依據市場供需狀況隨時調節產能配置,力 求產能運用最佳化。

B. 技術及專利佈局複雜:

TFT-LCD 的設計及生產需求高度的專業技術,全球各 個投入的廠商皆積極的進行技術及專利申請的佈局。為避 免在製造過程中侵權,本公司從設立之初便積極開展自有 的專利及技術研發,招募國內、外優秀人員加入研究團隊, 同時亦評估與國外廠商洽談取得幾項關鍵技術使用權之可 行性。智慧財產權方面,本公司除積極從事研發並申請各 項專利外,持續培養堅強的法務支援團隊,以確保本公司

  • 81 -

之智慧財產權不受侵犯。

C. 全球經濟情勢影響消費及需求:

國際貨幣基金預估全球經濟逐漸復甦,已開發經濟體 近期成長增強,但在世界經濟發展占比漸增的新興市場和 開發中經濟體區域差異明顯,地緣政治局勢緊張的氛圍並 未改善。美金匯率波動將影響以美金計價的消費性電子產 品,對市場需求造成風險。區域或全球的經濟波動,都可 能對消費產生重大影響,進而影響液晶顯示器產品的需 求。本公司持續進行產品及技術的優化,以提供具有成本 及規格競爭力的產品,並協力供應鏈上下游的合作夥伴推 廣市場,以減少外部需求波動對營運產生的不利情形。

( 二 ) 主要產品之重要用途及產製過程

  1. 主要產品之重要用途

(1)TFT-LCD

TFT-LCD 產品為數位資訊傳達之顯示裝置,其廣泛的應 用包括商業、工業用的資訊顯示設備、電腦、電信相關及消 費性電子產品的顯示設備等。隨著數位時代 3C 整合市場的發 展,目前 TFT-LCD 產品的主要應用領域可分為:

  • 資訊科技類 (Information Technology , IT) :如桌上型液晶監視 器、筆記型電腦等。

● 液晶電視類 (LCD TV)

  • 行動通訊 / 消費性電子類 (Communications and Consumer Electronics) :手機、數位相機、數位攝錄機、數位相框、車 用顯示器、可攜型 DVD 播放器、掌上型遊戲機、平板電腦、 智能家居與其他具高機動性之可攜式電子產品等應用。

  • 特殊應用:醫療面板、航空船舶儀表板、車載用及其他觸控 面板等應用。

(2) 觸控面板事業

  • 小尺寸 (7 吋以下 ) 產品主要應用於智慧型手機、多媒體播放 機、個人導航設備、數位相機等。

  • 中尺寸 (7 吋 ~19 吋 ) 產品主要應用於平板電腦 (Tablet) 、電子書 、

  • (eBook) 、筆記型電腦 (Ultrabook Notebook) 等。

  • 大尺寸 (20 吋以上 ) 產品主要應用於 All-in-one 桌上型電腦 (AIO) 、公共顯示器 (Public Information Display) 等。

  • 82 -

2. 主要產品之產製過程

  • (1)TFT-LCD 的生產過程有三:

  • 前段 TFT 陣列製程 (Array or TFT Process) :玻璃基板投入及清 洗 → 閘極金屬層濺鍍 → 閘極金屬層微影蝕刻 → 半導體層連 續成膜 → 半導體層微影蝕刻 → 源極 / 汲極成膜 → 源極 / 汲極金 屬濺鍍 → 源極/汲極微影蝕刻 → 保護膜製程 → 保護膜微影 蝕刻 → 透明導電層濺鍍透明導電層微影蝕刻 → 薄膜電晶體 電性檢測 → 薄膜電晶體陣列完成。

  • 中段液晶製程 (Cell or LCD Process) :以前段 Array 的玻璃為基 板,與彩色濾光片的玻璃基板結合,並在兩片玻璃基板間注 。

  • 入液晶 (Liquid Crystal)

  • 後段模組組裝製程 (Module Assembly or LCM Process) :將 Cell 製程後的玻璃與多種零組件如背光板、電路、外框等組裝的 、

  • 生產作業,隨著客戶需求不同,組裝成 Open cell module 與 system 等形式出貨。

(2) 觸控面板事業

  • 前段感應器之製程( Sensor Process ):利用半導體黃光製程 將感應器製作於玻璃上。

  • 後段貼合及 FPC 組裝製程( Lamination & FPC Bonding Process ):以前段感應器玻璃為基板,與保護外蓋做全面性 之貼合,並與 FPC 做壓合組裝。

  • 觸控模組及 LCD/LCM 組裝製程 (TP & LCD/LCM Direct Bonding & Advanced Direct Bonding) :

  • A.TP & LCM :以 LCM 為基板,與觸控模組作全面性的貼合。

  • B.TP & LCD :以 LCD(Open-Cell) 為基板,與觸控模組作全 面性的貼合,再與背光模組 (BLM) 做組裝。

( 三 ) 主要原料之供應狀況

原料名稱 供應商 供應狀況
Driver IC 供應商U、供應商Z、供應商O 良好
玻璃 供應商P、供應商S、供應商X、供應商Q 良好
偏光片 供應商W、供應商T、供應商R、供應商V 良好
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( 四 ) 主要進銷貨客戶名單

  1. 最近二年度任一年度曾占銷貨總額百分之十以上之銷貨客戶資 料

單位:新台幣仟元; %

單位:新台幣仟元;% 單位:新台幣仟元;% 單位:新台幣仟元;% 單位:新台幣仟元;%
項目 105 年度 106 年度
名稱 金額 占全年度銷
貨淨額比率
與發行人
之關係
名稱 金額 占全年度銷
貨淨額比率
與發行人
之關係
1 A客戶 41,448,102
14.44
A客戶 50,574,810 15.36
2 其他 245,641,175
85.56
其他 278,599,591 84.64
銷貨淨額 287,089,277
100.00
銷貨淨額 329,174,401 100.00

2. 最近二年度任一年度曾占進貨總額百分之十以上之供應商資料

單位:新台幣仟元; %

單位:新台幣仟元;% 單位:新台幣仟元;% 單位:新台幣仟元;% 單位:新台幣仟元;%
項目 105 年度 106 年度
名稱 金額 占全年度進
貨淨額比率
與發行人
之關係
名稱 金額 占全年度進
貨淨額比率
與發行人
之關係
1 其他 168,042,304
100.00
其他 177,515,840 100.00
進貨淨額 168,042,304
100.00
進貨淨額 177,515,840 100.00

( 五 ) 最近二年度生產量值

(五)最近二年度生產量值 (五)最近二年度生產量值 (五)最近二年度生產量值 (五)最近二年度生產量值 (五)最近二年度生產量值 (五)最近二年度生產量值 (五)最近二年度生產量值
單位:仟台,新台幣仟元
年度
主要產品
105年度 106年度
產能 生產量 生產值 產能 生產量 生產值
TFT-LCD產品 318,000
288,819
259,000,000 370,000 344,026 256,000,000
合 計 31,8000
288,819
259,000,000 370,000 344,026 256,000,000

( 六 ) 最近二年度銷售量值

單位:仟台,新台幣仟元

單位:仟台,新台幣仟元 單位:仟台,新台幣仟元 單位:仟台,新台幣仟元 單位:仟台,新台幣仟元
年度
主要產品
105年度 106年度
內銷 外銷 內銷 外銷
銷售量 銷售值 銷售量 銷售值 銷售量 銷售值 銷售量 銷售值
TFT-LCD產品 81,543 95,497,599 254,020 191,591,678 108,791 115,922,366 278,172 213,252,035
合 計 81,543 95,497,599 254,020 191,591,678 108,791 115,922,366 278,172 213,252,035
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三、最近二年度及截至年報刊印日止從業員工概況

105 年 106 年 107 年4 月30日
員工
人數
經 理 人 員 2,682 2,662 2,665
間接員工 13,582 12,690 12,520
直 接 員 工 49,267 45,047 43,008
合 計 65,531 60,399 58,193
平 均 年 歲(單位:歲) 30.29 31.34 31.66
平 均 服 務 年 資(單位:年) 4.35 5.04 5.24
學歷分
佈比率
博 士 0.12% 0.13% 0.14%
碩 士 8.39% 9.12% 9.37%
大 專 71.43% 70.75% 70.32%
高 中 15.76% 15.40% 15.35%
高 中 以 下 4.30% 4.60% 4.82%
合計 100% 100% 100%

四、環保支出資訊

  • ( ) 最近年度及截至年報刊印日止,公司因污染環境所受損失 ( 包括賠 償 ) ,處分之總額,並揭露其未來因應對策 ( 包括改善措施 ) 及可能之 支出 ( 包括未採取因應對策可能發生損失、處分及賠償之估計金 額,如無法合理估計者,應說明其無法合理估計之事實 ) :

  • 因污染環境所受損失:

    • T2 廠廢溶劑移置其他桶槽暫存,未依規定申報暫存數量、記錄廢 液清除日期等處置證明,違反廢清法第 31 條、第 36 條暨事業廢棄 物暫存清除處理設施標準第 7 條及第 15 條規定;與 T2 廠 104 年 3 月 委由安全環保清潔工程有限公司執行廢水處理設施清理保養工 程,查有污泥由該廠商清除,該廠商未具清除機構身分,違反廢 清法第 28 條規定,由苗栗縣政府開立罰單裁處新台幣 150 仟元罰 鍰,並要求限期改善。
  • 未來因應對策及改善措施:

已確認廠區所有廢液儲槽現況、儲槽的標示與廢清法及廢清書規 定要求相符,廢棄物清運處理應委託合格清除處理廠商執行,已 同步宣導各單位遵守與執行。

  • 85 -

五、勞資關係

  • ( ) 列示公司各項員工福利措施、進修、訓練、退休制度與其實施狀況, 以及勞資間之協議與各項員工權益維護措施情形:

  • 員工福利措施、進修、訓練與其實施情形

    • (1) 除基本月薪資,尚提供中秋、端午及春節獎金等年節獎金並 視本公司營運獲利情形,適時提供同仁激勵獎金及員工酬勞 等獎勵。

    • (2) 員工自到職日起,即享有勞工保險、全民健康保險及團體保 險。

    • (3) 各廠區皆設有員工餐廳,並依本公司規定提供同仁用餐補助。

    • (4) 以活力、樂活、幸福為理念,建構結合休閒、健身功能,讓 身、心、靈極致釋放的員工休閒中心,並搭配場館免費點數 予部門舉辦體育活動,活絡激勵部門向心力。

    • (5) 設立職工福利委員會,負責各項福利方案規劃與執行。包括: 社團活動、運動季、環保地球日、家庭日、部門向心力活動、 公益講座、特約商店折扣,以及節慶、婚喪喜慶、急難救助 等補助。

    • (6) 提供各項健康促進與心理諮商方案,關懷員工身心福祉。

    • (7) 深植企業永續經營的理念:晉用身心障礙員工、堅持保護環 境和善盡社會責任 ... 等。

    • (8) 整合人才發展的系統、流程和發展藍圖並持續改善。

    • (9) 提供內 / 外部訓練管道,如在職進修、總部研訓、海外歷練等 人才發展網絡,藉此提升同仁之專業知識與技能。

    • (10) 健全的認證發展架構,以專業職位和管理職能認證為基石, 垂直推展品質、綠色產品、法務等相關課程,再以水平推展 各部門訓練,進而達到公司目標和組織需求之多元性教育訓 練途徑。

2. 退休制度與其實施情形

  • (1) 本公司依據勞動基準法訂定員工退休辦法,並成立勞工退休 準備金監督委員會。

  • (2) 依國際會計準則第十九號 (IAS19R) 之規定,承請精算師對於 勞工退休準備金進行評估計算,並提出精算評估報告。

  • 86 -

  • (3) 依法於每月薪資總額百分之二至百分之十五範圍內按月提撥 勞工退休準備金。

  • (4) 自民國九十四年七月一日起依法實施勞工退休金新制。

3. 勞資間之協議情形

本公司一向重視勞資關係,除遵照勞基法及相關法令規定 外,為維持雙向溝通管理與交流,定期舉辦責任有約、勞資會 議、職福會議等溝通會;透過開機與螢幕保護畫面進行政令宣 導;設立員工關愛信箱及專線,全天候溝通平台來收集了解並 解決員工的疑難,建立和諧的勞資關係。

在此勞資雙方共同參與及充分溝通機制下,預期未來應無 勞資糾紛之困擾。

  1. 工作環境與員工人身安全的保護措施

  2. (1) 安全衛生組織與運作

本公司於總經理辨公室轄下設置發展環安衛管理系統與 建立風險管理策略之中央統籌單位,並於廠區設置綜理環安 衛管理事務之專責單位。各廠區每季邀集廠區最高主管、各 權責單位及勞工代表召開「安全衛生環保委員會」,討論目標 進度、內外部溝通事項及績效量測與評估結果等議題。 106 年 台灣廠區勞工代表出席 701 人次,約佔應出席委員 32% ,大陸 。 廠區勞工代表出席 246 人次,約佔應出席委員 35%

降低職業災害

本公司透過電子化系統將環安衛管理系統化、資料庫 化,以提升組織間的環安衛資訊溝通效率。透過電子化系統 串聯危害鑑別與風險評估系統及作業安全觀察系統與工作安 全分析,以消弭員工與承攬商作業活動的潛在危害因子並強 化作業環境安全;此外,同時運用「平展系統」將異常事件 的矯正預防措施平行展開至各海內外廠區,以避免異常事件 再發。於 105 年起發展行動化、智能化之環安衛管理系統,建 立廠區環安衛管理及風險管理之管理指標,以提升環安衛管 理及風險管理運作狀態的管理能力與變化趨勢掌握。本公司 於 102 年後,其失能傷害頻率 (FR) 與失能傷害嚴重率 (SR) 皆趨 於平緩, 106 年相較 105 年失能傷害頻率 (FR) 與失能傷害嚴重 率 (SR) 各下降 11% 與 12% ;各廠區透過管理方案的執行,提高 設備的安全防護,推動製程自動化以減少人員與設備界面之 作業危害與減少人因性危害,以及推行人因工程風險評估及

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危害預防等精進改善專案,同時將主動提案改善及平展項目 提高其在廠區績效評比項目比重來鼓勵同仁參與。本公司為 求更加精進,在 107 年各廠區仍然持續設定損工事故 (Lost Workday Case) 及限工事故 (Restrictive Workday Case) 的年度 目標挑戰。

承攬商管理

本公司對承攬商環安衛管理,除透過定期的雙向溝通會 議及不定期召開的施工安全課程,以強化承攬商環安衛管理 意識外,亦針對高風險作業,協同承攬商共同完成作業危害 辨識、風險評估分析及緊急應變計畫。倘若發生事故則依本 公司「意外事故電子管理系統」進行事故調查分析及執行矯 正預防措施;為預防事故發生,透過專案與教育訓練活動推 展,強化承攬商危害評估與防範能力,並針對作業活動可能 引發意外事故進行搶救與應變演練。 106 年承攬商事故率 0.29 與傷害率 (IR)0.06 較 105 年承攬商事故率 0.23 與傷害率( IR ) 0.05 略為上升,但死亡率( work-related fatalities rate )為 0 、損 工日數率( LDR )為 2 ,低於 105 年死亡率( work-related fatalities 。 rate ) 0.02 與損工日數率( LDR ) 139

環安衛教育訓練

教育訓練是環安衛管理系統推動與實務運作的基礎。本 公司持續辦理同仁應具備之一般安全衛生通識及專業知識技 能訓練,如化學品洩漏、火災事故等各情境之緊急應變訓練 、 與演練 環保管理、損害防阻、營運持續管理、廠房與設備 安全、化學品危害與防護、消防管理、職業傷病防治及健康 講座等課程, 106 年環安衛教育訓練共辦理 3,319 場;參訓共 318,573 人次,年度參與每人約 5 次。

(2) 職安衛風險管理

損防管理工程

103 年完成各廠區整體性風險盤查,依盤查結果分類持續 列入年度 KPI 執行改善;為強化重要生產設施安全防護系統可 靠度,分別於 104~105 年展開大中華廠區 ( 涵蓋台灣與大陸廠 區 ) 損防風險主題式性能稽核 (Subject Matter Audit, SMA) ; 106 年執行大陸廠區損防風險暨安全管理稽核與各項減災強化專 案,落實風險管理制度與強化公司風險體質。

人因危害風險預防及管理

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近年職業性肌肉骨骼傷病在勞保職業病給付的佔比逐年 上升,人因危害的預防與防治是目前業界積極管理的要項之 一,為有效避免職業相關疾病的發生,本公司採取:

  • A. 針對特定製程之風險作業進行鑑別與分析,以系統化、資 源共用及持續改善模式執行。

  • B. 將職業安全衛生法的重複性作業等促發肌肉骨骼疾病之預 防概念,植入「危害評估與風險鑑別規範」內,貫徹職業 衛生管理必須要透過危害認知、評估與控制改善的作為, 才能有效預防與防治理念。

工作負荷促發疾病預防及管理

本公司為有效預防異常工作負荷促發疾病,確保員工之 工作安全與身心健康,採取:

  • A. 確保員工之工作時間、休息與休假狀況符合當地勞動規範。

  • B. 落實健康管理制度,包括:年度定期健康檢查、風險個案 鑑別與管理、異常追蹤管理、心理健康管理、選配工作與 適性調整等。

  • C. 積極推廣心血管疾病與壓力管理之預防教育,以多元方式 向員工宣導工時規範、職場疲勞相關疾病之預防知識及健 康管理策略。

母性健康保護管理

為確保女性員工之福祉及保護健康,本公司考量性別差 異及妊娠對健康風險之影響,實施母性健康保護活動及管 理,採取:

  • A. 配合當地勞動法規實施育嬰留職停薪津貼、強化安胎休養 及家庭照顧請假權益等,並建立相關健康保護措施,制定 內部的標準作業流程,對於妊娠之女性員工,落實健康風 險評估,進行危害控制、風險溝通,視需要進行工作調整。

  • B. 對妊娠員工提供孕期與哺乳期相關健康指導,並提供休息 室與集乳室空間,在兼顧母性保護與就業平權之原則下, 營造女性員工友善工作環境。

(3) 員工招募任用

本公司以晉用適任人員為目標,促進整體營運之績效。 並致力於創造多元公平就業機會,打造永續的友善工作環 境,不因人種、膚色、年齡、性別、性傾向、種族、殘疾、

  • 89 -

懷孕、信仰、政治派別、社團成員或婚姻狀況等在聘用上有 歧視之情形。日常營運中,即對人員流動狀況進行分析與改 善、對人力結構的分佈也力求平衡、並且兼顧招募時機與能 量。

(4) 員工溝通零距離

暢通的溝通管道

本公司強調勞資和諧,除每季召開勞資會議與職福會 議,由高階管理階層所組成的資方代表與由基層同仁選出的 勞方代表直接面對面進行雙向溝通,以開放的態度相互交流 傳達意見;也建構全方位溝通管道,員工可選擇具名或匿名 方式,透過員工關愛專線、員工關愛信箱及各廠區意見箱反 應問題,使員工問題能即時獲得有效解決。

建立友善工作環境杜絕性騷擾

本公司為保護公司員工不受性騷擾之威脅,制定台灣廠 區性騷擾防治措施、申訴及管理作業規範,以有效預防與處 理性騷擾事件。性騷擾事件之調查,以不公開之方式為之, 以保護當事人之隱私,平日亦透過內部開機畫面進行職場防 護宣導,以建立友善的工作環境。

EAPs 員工協助方案

員工是企業最重要的資產。本公司了解到員工所面臨的 困難,將可能會影響個人的工作及生活。故公司透過系統化 及制度化的服務方式,提供適當的專業資源,如員工溝通、 心理諮商、醫療保健等服務,期能降低員工問題對生活及工 作的影響,讓員工能以健康的身心投入工作,提升工作生產 力。

  • ( 二 ) 最近年度及截至年報刊印日止,因勞資糾紛所遭受之損失,並揭露 目前及未來可能發生之估計金額與因應措施,如無法合理估計 者,應說明無法合理估計之事實:

本公司及各子公司最近年度及截至年報刊印日止,因勞資糾 紛估計可能發生費用為新台幣 21 仟元(給付薪資之訴、確認僱傭 關係之訴、給付職業災害補償金之訴等),由於訴訟案係個案判 決,實際費用將依法院判定結果處理,惟其所涉爭議金額非屬重 大,對公司財務及業務並無重大影響。

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六、重要契約

契約性質 契約對象 契約起迄日期 主要內容 限制條款
土地租約 園區管理局 90.02-109.12 承租苗栗縣新竹科學園區
竹南基地土地(一廠)
依合約約定
土地租約 園區管理局 92.05.28-111.12.31 土地租賃 依合約約定
土地租約 園區管理局 93.02-112.12 承租苗栗縣新竹科學園區
竹南基地土地(二廠)
依合約約定
土地租約 園區管理局 93.04.06-112.12.31 土地租賃 依合約約定
土地租約 園區管理局 96.12.01-115.12.31 T2廠區土地租賃 依合約約定
土地租約 南部科學工業園
區管理局
104.03.09-124.03.08 土地租賃 依合約約定
工程合約 中麟營造股份有
限公司
90.02至保固期屆滿
為止
FAB I土木建築工程 依合約約定
工程合約 互助營造股份有
限公司
94.07至保固期屆滿
為止
FAB II新建工程 依合約約定
工程合約 正德防火工業股
份有限公司
94.09至保固期屆滿
為止
二廠新建工程,消防工程
發包執行
依合約約定
設備買賣 鴻海精密工業股
份有限公司
106.11.29至保固期
屆滿為止
購買機台 依合約約定
聯合授信 台灣銀行等銀行
104.3.12-109.03.12 1.供借款人支應償還聯合
協議清償合約中所述中
長期聯合貸款之全部未
清償本金餘額所需資金
2.授信總額度新台幣685億
依合約約定
聯合授信 台灣銀行暨中國
信託商業銀行等
銀行團
105.9.6-110.12.6 1.供借款人償還金融機構
借款及充實中期週轉金
2.授信總額度新臺幣350億
依合約約定
專利授權 某跨國企業甲 102.06.17-107.06.30 3D相關專利 依合約約定
專利授權 某跨國企業乙 104.01.01-109.12.31 IPS相關專利 依合約約定
交互授權 某跨國企業丙 99.06.28-108.12.31 IPS相關專利 依合約約定
交互授權 某跨國企業丁 101.07.02-111.07.02 顯示領域相關專利 依合約約定
交互授權 某跨國企業戊 102.07.01-112.07.01 LCD相關專利 依合約約定
專利授權 某跨國企業己 102.01.01-108.12.31 LCD相關專利 依合約約定
專利授權 某跨國企業庚 102.09.05-107.09.05 LCD相關專利 依合約約定
交互授權 某跨國企業辛 106.10.01-111.09.30 LCD相關專利 依合約約定
  • 91 -

陸、財務概況

一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表

一 ( ) 國際財務報導準則

簡明合併資產負債表

單位:新台幣仟元 單位:新台幣仟元 單位:新台幣仟元 單位:新台幣仟元 單位:新台幣仟元 單位:新台幣仟元 單位:新台幣仟元 單位:新台幣仟元
年度
項目
最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1) 當年度截至
107年3月31日
102年 103年 104年 105年 106年
流動資產 171,701,969 189,380,812 138,866,987 126,998,131 158,529,955 150,158,193
不動產、廠房


273,505,759 233,609,843 199,482,740 201,360,858 220,864,627
217,632,686
無形資產 21,214,994 20,219,137 19,342,856 18,446,321 17,910,908 17,809,318
其他資產 41,778,163 39,306,763 29,749,753 24,674,238 17,553,268 17,387,694
資產總額 508,200,885 482,516,555 387,442,336 371,479,548 414,858,758 402,987,891



分配前 300,586,751 199,135,498 110,471,463 116,165,904 131,894,172
121,846,656
分配後 301,944,190 206,082,686 112,461,273 117,161,108 註2
非流動負債 13,036,280 54,209,621 44,706,150 29,307,281 18,639,538
13,332,475




分配前 313,623,031 253,345,119 155,177,613 145,473,185 150,533,710 135,179,131
分配後
314,980,470 260,292,307 157,167,423 146,468,389 註2
歸屬於母公司
業主之權益
193,043,229 227,690,063 232,264,723 226,006,363 264,325,048
267,808,760

91,094,288 99,545,364 99,532,372 99,521,488 99,520,720 99,520,720
資本公積 96,058,741 99,584,369 99,643,564 99,647,810 99,646,919 99,646,928



分配前 7,421,697 26,632,674 30,338,450 30,255,869 66,248,130 69,187,902
分配後 7,331,202 19,685,486 28,348,640 29,260,665 註2
其他權益 (1,531,497) 1,927,656 2,750,337 (3,418,804) (1,090,721) (546,790)
庫藏股票
非控制權益 1,534,625 1,481,373



分配前 194,577,854 229,171,436 232,264,723 226,006,363 264,325,048
267,808,760
分配後 193,220,415 222,224,248 230,274,913 225,011,159 註2

註 1 :最近五年度財務資料均經會計師查核簽證。

註 2 :截至年報刊印日止尚未經股東會決議。

  • 92 -

簡明合併綜合損益表

單位:新台幣仟元

年度
項目
最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1) 最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1) 最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1) 最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1) 最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1) 當年度截至
107年3月31日
102年 103年 104年 105年 106年
(註2)
營業收入 422,730,500 428,661,898 364,132,984 287,089,277 329,174,401
66,763,486
營業毛利 37,759,115 50,385,001 46,640,105 26,088,491 68,738,677
9,050,726
營業損益 15,349,268 28,173,396 22,430,709
6,413,249
47,022,209
3,828,895
營業外收入及

(9,705,915) (5,639,056) (7,571,522) (1,421,129) 1,918,980

90,801
稅前淨利 5,643,353 22,534,340 14,859,187
4,992,120
48,941,189
3,919,696
繼續營業單位
本期淨利
5,095,019 21,676,908 10,814,141
1,870,687
37,028,609

2,939,772
停業單位損失
本期淨利(損) 5,095,019 21,676,908 10,814,141
1,870,687
37,028,609
2,939,772
本期其他綜合


(稅後淨額)
2,859,517
3,159,493

507,196
(6,152,001) 2,286,939

543,931
本期綜合損益

7,954,536 24,836,401 11,321,337 (4,281,314) 39,315,548

3,483,703
淨利歸屬於
母公司業主
5,102,568 21,676,759 10,815,594
1,870,687
37,028,609

2,939,772
淨利歸屬於非
控制權益
(7,549)
149

(1,453)
綜合損益總額
歸屬於母公司

7,953,076 24,844,853 11,352,532 (4,281,314) 39,315,548

3,483,703
綜合損益總額
歸屬於非控制

1,460
(8,452)
(31,195)
每股盈餘 0.57 2.31 1.09 0.19 3.72 0.30

註 1 :最近五年度財務資料均經會計師查核簽證。

註 2 :截至年報刊印日止尚未經股東會決議。

  • 93 -

簡明資產負債表

單位:新台幣仟元

年度
項目
年度
項目
最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1) 最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1) 最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1) 最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1) 最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1)
102年 103年 104年 105年 106年



138,274,531 162,875,147 111,926,408 103,003,830 129,298,905
不動產、廠房及設備 233,557,614 192,599,182 163,921,697 170,150,592 191,778,224



21,114,443 20,127,184 19,264,025 18,375,538 17,681,078



100,611,858 106,252,898 102,927,491 97,564,329 91,173,093



493,558,446 481,854,411 398,039,621 389,094,289 429,931,300
流動負債

287,413,773 205,189,126 121,257,442 133,926,912 147,100,829



288,771,212 212,136,314 123,247,252 134,922,116 註2




13,101,444 48,975,222 44,517,456 29,161,014 18,505,423
負債總額

300,515,217 254,164,348 165,774,898 163,087,926 165,606,252



301,872,656 261,111,536 167,764,708 164,083,130 註2
歸屬於母公司業主之

193,043,229 227,690,063 232,264,723 226,006,363 264,325,048

91,094,288 99,545,364 99,532,372 99,521,488 99,520,720



96,058,741 99,584,369 99,643,564 99,647,810 99,646,919





7,421,697 26,632,674 30,338,450 30,255,869 66,248,130


7,331,202 19,685,486 28,348,640 29,260,665 註2



(1,531,497) 1,927,656 2,750,337 (3,418,804) (1,090,721)












193,043,229 227,690,063 232,264,723 226,006,363 264,325,048


191,685,790 220,742,875 230,274,913 225,011,159 註2

註 1 :最近五年度財務資料均經會計師查核簽證。 註 2 :截至年報刊印日止尚未經股東會決議。

  • 94 -

簡明綜合損益表

單位:新台幣仟元

年度
項目
最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1) 最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1) 最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1) 最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1) 最 近 五 年 度 財 務 資 料(註1)
102年 103年 104年 105年 106年(註2)



419,738,269 426,005,033 360,638,133 285,695,113 323,687,952



27,531,818 36,395,248 33,712,246 14,853,964
57,451,834



11,300,119 20,439,440 15,826,909 513,079
40,633,793
營業外收入及支出 (6,864,968) 1,238,394 (2,017,968) 3,147,845
4,441,800



4,435,151 21,677,834 13,808,941 3,660,924
45,075,593









5,102,568 21,676,759 10,815,594 1,870,687
37,028,609









(

)
5,102,568 21,676,759 10,815,594 1,870,687
37,028,609
本期其他綜合損益





2,850,508 3,168,094 536,938 (6,152,001)
2,286,939
本期綜合損益總額 7,953,076 24,844,853 11,352,532 (4,281,314)
39,315,548









5,102,568 21,676,759 10,815,594 1,870,687
37,028,609
淨利歸屬於非控制權益
綜合損益總額歸屬於




7,953,076 24,844,853 11,352,532 (4,281,314)
39,315,548
綜合損益總額歸屬於







0.57 2.31 1.09 0.19 3.72

註 1 :最近五年度財務資料均經會計師查核簽證。

註 2 :截至年報刊印日止尚未經股東會決議。

  • 95 -

( 二 ) 最近五年度簽證會計師姓名及查核意見

年 度 簽證會計師姓名 查核意見
102 蕭春鴛會計師、吳漢期會計師 修正式無保留意見
103 吳漢期會計師、徐聖忠會計師 修正式無保留意見
104 吳漢期會計師、徐聖忠會計師 無保留意見
105 吳漢期會計師、徐聖忠會計師 無保留意見
106 吳漢期會計師、徐聖忠會計師 無保留意見

( 三 ) 最近五年度如有更換會計師之情事者,應列示公司及前、後任會計 師對更換原因之說明:

年 度 前任簽證會計師姓名 後任簽證會計師姓名 更換原因
102 蕭春鴛會計師、徐永堅會計師 蕭春鴛會計師、吳漢期會計師 事務所內部調整
103 蕭春鴛會計師、吳漢期會計師 吳漢期會計師、徐聖忠會計師 事務所內部調整
104 無此情事
105 無此情事
106 無此情事
  • 96 -

二、最近五年度財務分析:

合併財務分析

合併財務分析 合併財務分析 合併財務分析 合併財務分析 合併財務分析
年度(註1)
分析項目
最 近 五 年 度 財 務 分 析 當年度截至
107年3月31日
102 年 103 年 104 年 105 年 106 年
財務
結構
負債占資產比率 61.71 52.50 40.05 39.16 36.29
33.54
長期資金占不動產、廠房
及設備比率
75.91 121.31 138.84 126.79 128.12
129.18
償債
能力
流動比率 57.12 95.10 125.70 109.32 120.19
123.24
速動比率 39.92 77.41 97.37 87.84 96.12
94.09
利息保障倍數 2.12 7.28 9.68 4.90 53.16
27.45
經營
能力
應收款項週轉率(次) 5.56 5.88 5.68 4.97 5.32
5.02
平均收現日數 66 62 64 73 69
73
存貨週轉率(次) 7.67 8.41 9.29 9.02 8.91
6.75
應付款項週轉率(次) 4.54 4.90 4.52 4.45 4.72
4.52
平均銷貨日數 48 43 39 40 41
54
不動產、廠房及設備週轉
率(次)
1.40 1.69 1.68 1.43 1.56
1.22
總資產週轉率(次) 0.78 0.87 0.84 0.76 0.84
0.65
獲利
能力
資產報酬率(%) 1.72 4.98 2.81 0.68 9.57
0.75
權益報酬率(%) 2.79 10.23 4.69 0.82 15.10
1.10
稅前純益占實收資本比
率(%)
6.20 22.64 14.93 5.02 49.18
3.94
純益率(%) 1.21 5.06 2.97 0.65 11.25
4.4
每股盈餘(元) 0.57 2.31 1.09 0.19 3.72
0.30
現金
流量
現金流量比率(%) 25.25 52.33 73.38 28.75 62.66
13.44
現金流量允當比率(%) 84.75 129.39 226.97 235.82 236.36
206.19
現金再投資比率(%) 12.91 14.58 9.86 4.12 10.02
1.02
槓桿
營運槓桿度 4.77 3.02 3.35 7.78 1.97
3.71
財務槓桿度 1.49 1.15 1.08 1.16 1.02
1.04
請說明最近二年度各項財務比率變動原因。(若增減變動未達20﹪者可免分析)
1. 利息保障倍數比率上升:主係106年度獲利較105年度大幅增加所致。
2. 獲利能力之各項比率上升:主係106年度獲利較105年度大幅增加所致。
3. 現金流量比率及現金再投資比率上升:主係本期營業活動淨現金流入增加所致。
4. 營運槓桿度下降:主係營業利益增加所致。
  • 註 1 :最近五年度財務資料均經會計師查核簽證。

  • 註 2 :財務比率之計算公式

  • 財務結構

  • (1) 負債占資產比率=負債總額/資產總額。

  • (2) 長期資金占不動產、廠房及設備比率=(權益總額+非流動負債)/ 不動產、廠房及設備淨額。

  • 償債能力

  • (1) 流動比率=流動資產/流動負債。

  • (2) 速動比率=(流動資產-存貨-預付費用)/流動負債。

  • 97 -

(3) 利息保障倍數=所得稅及利息費用前純益/本期利息支出。

  1. 經營能力 (1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率= 銷貨淨額/各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額。

  2. (2) 平均收現日數= 365 /應收款項週轉率。

  3. (3) 存貨週轉率=銷貨成本/平均存貨額。

  4. (4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率= 銷貨成本/各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額。

  5. (5) 平均銷貨日數= 365 /存貨週轉率。

  6. (6) 不動產、廠房及設備週轉率=銷貨淨額/平均不動產、廠房及設備淨額。

  7. (7) 總資產週轉率=銷貨淨額/平均資產總額。

  8. 獲利能力

  9. (1) 資產報酬率=[稅後損益+利息費用 × (1-稅率)]/ 平均資產總額。

  10. (2) 權益報酬率=稅後損益/平均權益總額。

  11. (3) 純益率=稅後損益/銷貨淨額。 (4) 每股盈餘=(歸屬於母公司業主之損益-特別股股利)/加權平均已發行股數。

  12. 現金流量

  13. (1) 現金流量比率=營業活動淨現金流量/流動負債。

  14. (2) 淨現金流量允當比率=最近五年度營業活動淨現金流量/最近五年度 ( 資本支出+存貨增加額 。

  15. +現金股利 )

  16. (3) 現金再投資比率= ( 營業活動淨現金流量-現金股利 ) / ( 不動產、廠房及設備毛額+長期投資+ 。

  17. 其他非流動資產+營運資金 )

  18. 槓桿度:

  19. (1) 營運槓桿度= ( 營業收入淨額-變動營業成本及費用 ) / 營業利益。

  20. (2) 財務槓桿度=營業利益 / ( 營業利益-利息費用 )

  21. 98 -

個體財務分析

個體財務分析 個體財務分析 個體財務分析 個體財務分析 個體財務分析
年 度(註1)
分析項目
最 近 五 年 度 財 務 分 析
102 年 103 年 104 年 105 年 106 年
財務
結構
負債占資產比率 60.89 52.75 41.65 41.91
38.52
長期資金占不動產、廠
房及設備比率
88.26 143.65 168.85 149.97
147.48
償債
能力
流動比率 48.11 79.38 92.30 76.91
87.90
速動比率 34.07 65.50 71.48 62.14
69.93
利息保障倍數 2.03 8.23 9.59 3.89 49.02
經營
能力
應收款項週轉率(次) 5.66 6.03 5.82 5.20 5.90
平均收現日數 64 61 63 70 62
存貨週轉率(次) 9.62 10.78 11.61 11.47
11.00
應付款項週轉率(次) 3.11 3.39 3.40 3.55
3.47
平均銷貨日數 38 34 31 32
33
不動產、廠房及設備週
轉率(次)
1.61 2.00 2.02 1.71
1.79
總資產週轉率(次) 0.80 0.87 0.82 0.73 0.79
獲利
能力
資產報酬率(%) 1.65 4.95 2.76 0.65 9.19
權益報酬率(%) 2.81 10.30 4.70 0.82
15.10
稅前純益占實收資本
比率(%)
4.87 21.78 13.87 3.68
45.29
純益率(%)
1.22 5.09 3.00 0.65 11.44
每股盈餘(元) 0.57 2.31 1.09 0.19 3.72
現金
流量
現金流量比率(%) 17.30 44.53 39.11 24.06
55.59
現金流量允當比率
(%)
96.55 153.66 214.96 203.85
215.66
現金再投資比率(%) 9.34 14.02 5.79 4.25
10.55
槓桿
營運槓桿度 5.81 3.63 4.12 79.9
2.04
財務槓桿度 1.62 1.17 1.11 1.02
請說明最近二年度各項財務比率變動原因。(若增減變動未達20﹪者可免分析)
1. 利息保障倍數比率上升:主係106年度獲利較105年度大幅增加所致。
2. 獲利能力之各項比率上升:主係106年度獲利較105年度大幅增加所致。
3. 現金流量比率及現金再投資比率上升:主係本期營業活動淨現金流入增加所致。
4. 營運槓桿度下降:主係營業利益增加所致。
5. 財務槓桿度上升:主係營業利益增加所致。

註 1 :最近五年度財務資料均經會計師查核簽證。

  • 註 2 :財務比率之計算公式

  • 財務結構

  • (1) 負債占資產比率=負債總額/資產總額。

  • (2) 長期資金占不動產、廠房及設備比率=(權益總額+非流動負債)/ 不動產、廠房及設備淨額。

    1. 償債能力
  • (1) 流動比率=流動資產/流動負債。

  • (2) 速動比率=(流動資產-存貨-預付費用)/流動負債。

  • (3) 利息保障倍數=所得稅及利息費用前純益/本期利息支出。

  • 經營能力

  • (1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率= 銷貨淨額/各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額。

  • (2) 平均收現日數= 365 /應收款項週轉率。

  • (3) 存貨週轉率=銷貨成本/平均存貨額。

  • (4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率= 銷貨成本/各期平均應付款項

  • 99 -

( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額。

  • (5) 平均銷貨日數= 365 /存貨週轉率。

  • (6) 不動產、廠房及設備週轉率=銷貨淨額/平均不動產、廠房及設備淨額。

  • (7) 總資產週轉率=銷貨淨額/平均資產總額。

  • 獲利能力

  • (1) 資產報酬率=[稅後損益+利息費用 × (1-稅率)]/ 平均資產總額。

  • (2) 權益報酬率=稅後損益/平均權益總額。

  • (3) 純益率=稅後損益/銷貨淨額。

  • (4) 每股盈餘=(歸屬於母公司業主之損益-特別股股利)/加權平均已發行股數。

  • 現金流量

  • (1) 現金流量比率=營業活動淨現金流量/流動負債。

  • (2) 淨現金流量允當比率=最近五年度營業活動淨現金流量/最近五年度 ( 資本支出+存貨增加額 。

  • +現金股利 )

  • (3) 現金再投資比率= ( 營業活動淨現金流量-現金股利 ) / ( 不動產、廠房及設備毛額+長期投資+ 。

  • 其他非流動資產+營運資金 )

  • 槓桿度:

  • (1) 營運槓桿度= ( 營業收入淨額-變動營業成本及費用 ) / 營業利益。

  • (2) 財務槓桿度=營業利益 / ( 營業利益-利息費用 )

  • 100 -

三、審計委員會查核報告:

審計委員會查核報告書

董事會造具本公司民國一○六年度營業報告書、財務報表及盈餘分派議 案等,其中財務報表業經委託資誠聯合會計師事務所查核完竣,並出具查核報 告。

上述營業報告書、財務報表及盈餘分派議案經本審計委員會查核,認為 尚無不合,爰依證券交易法及公司法之相關規定報告如上。敬請 鑒核。

此 致

群創光電股份有限公司一○七年股東常會

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審計委員會召集人:

一 中 華 民 國 O 七 年 五 月 七 日

  • 101 -

  • 四、最近年度財務報告及會計師查核報告:請參閱第120頁。

  • 五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告:請參閱第 191頁。

  • 六、公司及其關係企業如有發生財務週轉困難情事,其對本公司 財務狀況之影響:無此情形。

  • 102 -

柒、財務狀況及績效之檢討分析與風險事項

一、財務狀況分析:

單位:新台幣仟元

年度
項目
105年度 106年度 增減金額 變動比例
(%)
增減比例變動
分析說明(註)
流動資產 126,998,131 158,529,955 31,531,824 24.83
1
不動產、廠房及設備 201,360,858 220,864,627 19,503,769 9.69
無形資產 18,446,321
17,910,908
(535,413) (2.9)
其他非流動資產 24,674,238
17,553,268
(7,120,970) (28.86) 2
資產總額 371,479,548 414,858,758 43,379,210 11.68
流動負債 116,165,904 131,894,172 15,728,268 13.54
其他非流動負債 29,307,281
18,639,538
(10,667,743) (36.40) 3
負債總額 145,473,185 150,533,710 5,060,525 3.48
股本 99,521,488
99,520,720
(768) (0.00)
資本公積 99,647,810
99,646,919
(891) (0.00)
保留盈餘 30,255,869
66,248,130
35,992,261 118.96
4
其他權益 (3,418,804) (1,090,721) 2,328,083 (68.10) 5
非控制權益
股東權益總額 226,006,363 264,325,048 38,318,685 16.95
  • 註:若增減比例變動達 20% 且金額超過新台幣 3 仟萬元以上者,屬重大變動,始加以分析。 增減比例變動分析:

  • 主係本年度現金及約當現金及存貨增加,應收帳款減少所致。

  • 主係本年度遞延所得稅資產減少所致。

  • 主係本年度長期借款減少所致。

  • 主係本年度特別盈餘公積及未分配盈餘增加所致。

  • 主係本年度國外營運機構財務報表換算之兌換差額減少及備供出售金融資產未實現損益增加所致。

  • 103 -

二、財務績效:

單位:新台幣仟元

年度
項目
105年度 106年度 增減金額 變動比例
(%)
變動分析
(註)
營業收入 287,089,277 329,174,401 42,085,124 14.66
營業成本 261,000,786 260,435,724 (565,062) (0.22)
營業毛利 26,088,491 68,738,677 42,650,186 163.48
1
營業費用 19,675,242 21,716,468 2,041,226 10.37
營業淨利 6,413,249 47,022,209 40,608,960 633.20
2
營業外收入及支出 (1,421,129) 1,918,980 3,340,109 (235.03) 3
稅前淨利 4,992,120 48,941,189 43,949,069 880.37
4
所得稅費用 3,121,433 11,912,580 8,791,147 281.64
5
本期淨利 1,870,687 37,028,609 35,157,922 1,879.41
6
本期其他綜合損益
(稅後淨額)
(6,152,001) 2,286,939 8,438,940 (137.17)
7
本期綜合利益總額 (4,281,314) 39,315,548 43,596,862 (1,018.31) 8
  • 註:若增減比例變動達 20% 且金額超過新台幣 3 仟萬元以上者,屬重大變動,始加以分析。 增減比例變動分析:

  • 主係產業景氣波動,市場需求及價格回穩,加以成本控制得宜,使營業毛利上升。

  • 主係營業毛利增加所致。

  • 主係本年度處分投資利益增加所致。

  • 主係營業淨利增加所致。

  • 主係本年度面板市場回溫,致本年度依獲利狀況估列之所得稅費用較上年度增加。

  • 主係稅前淨利增加所致。

  • 主係本年度國外營運機構財務報表換算之兌換差額及備供出售資產未實現損益增加所致。

  • 主係本期淨利及本期其他綜合損益增加所致。

三、現金流量:

一 ( ) 最近年度現金流量變動分析

單位:新台幣仟元

單位:新台幣仟元
年度
項目
106年度 分析說明
來自營業活動之淨現金
流入
82,642,659 淨現金流入主要係提列折舊效益,
及營運週轉合理控制所致。
來自投資活動之淨現金
流出
(21,332,109) 主要係購置固定資產所致。
來自籌資活動之淨現金
流出
(29,602,740) 主要係償還銀行借款及發放現金股
利所致。
  • 104 -

( 二 ) 未來一年現金流動性分析

單位:新台幣仟元

單位:新台幣仟元 單位:新台幣仟元
期初現金餘額
(1)
預計全年來自營業
活動現金流量(2)
預計全年現金
流出量(3)
預計現金剩
餘額(不足)
數額(1)+(2)-(3)
預計現金不足額
之補救措施
投資計劃 理財計劃
66,051,000 28,796,000 55,207,000 39,640,000
107年度現金流量變動情形分析:
營業活動:預期未來面板價格依照供需進行調整,惟公司仍持續優化成本結構,產生
營業活動淨現金流入。
投資活動:持續進行去瓶頸化和新技術之資本支出,產生投資活動淨現金流出。
籌資活動:搭配動撥銀行借款產生籌資活動淨現金流入。
現金不足額之補救措施:無。

四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響:

本公司 106 年度,其資本支出主要在於高精度、窄邊框、自動化 提升、良率品質提升、 G8.6 產能建置、 LTPS 設備購入、新產品新技術 及綠能環保等,實際資金支出約新台幣 25,016,706 仟元。將有助於 107 年度公司營收成長及獲利改善。

五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫 及未來一年投資計畫

本公司轉投資方向集中於 TFT-LCD 上下游產業,以達成有效垂直 整合為最終目標;考量面板產業景氣波動加劇,暨產業鏈發展已趨成 熟,本公司轉投資政策採保守原則,除避免與本業無高度相關之轉投 資之外,亦將漸次處分非核心或已無策略意義之投資。未來一年,為 配合政府新南向政策推動計畫,將規劃於東南亞地區轉投資設立製造 據點。

本公司 106 年度合併財務報告中採權益法認列之投資收益為新台 幣 274,854 仟元,主要受惠於整體產業景氣仍佳,相關轉投資事業營運 狀況良好所致,於面板特殊應用的領域亦頗有斬獲。雖有部分轉投資 事業仍呈現虧損,但是整體而言,本公司之轉投資事業績效大致符合 預期,並持續與本公司業務發展密切整合。

  • 105 -

六、最近年度及截至年報刊印日止之風險事項及評估

  • ( ) 利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施:

  • 利率變動

全球經濟同步成長,明年展望亦將持穩;其中,美國經濟溫 和擴張,歐元區及日本則景氣略緩,中國大陸及東協成長趨緩。 近期美、英等先進經濟體貨幣政策逐步正常化,日本及多數新興 市場經濟體則續持寬鬆貨幣政策。由於主要國家貨幣政策動向不 一、美國經貿政策後續影響、貿易保護主義升溫,以及地緣政治 風險等因素,增添國際經濟金融前景之不確定性,主計總處預測 107 年經濟成長率 (yoy) 為 2.29% ,較 106 年全年經濟成長率 2.58% 下 降 0.29 個百分點。考量全球經濟前景仍存不確定性,國內景氣復 甦步調溫和,產出缺口尚為負值,當前通膨壓力及未來通膨預期 均溫和;且金融情勢趨緊,實質利率水準在主要經濟體中尚稱允 當等前提下,央行將維持現行政策利率及 M2 貨幣成長目標區不 變,持續貨幣適度寬鬆。

2. 匯率變動

  • (1) 為避免進銷貨、投資及融資活動所產生之外幣部位,因受匯率 波動對本公司資產負債價值及營運成果造成不利影響,本公司 於適當時機以承作遠期外匯交易等避險交易以規避匯率變動 風險。

  • (2) 本公司規避匯率風險主要採自然避險 (Natural Hedge) 為原則, 將外幣銷貨收入支應外幣應付款項,故僅需針對外幣淨資產或 負債部位承作避險交易。

  • (3) 本公司超過 90% 之營收來自美元及其他外幣,資本支出及製造 成本之外幣需求為美元及日圓等,匯率若有不利於本公司之大 幅變動,將對財務損益造成影響。以本公司 106 年之產銷及成 本結構計算,若台幣對美元匯率每變動 1% ,可能影響本公司毛 。

  • 利 0.4%~0.55%

3. 通貨膨脹或通貨緊縮

  • 近來國際油價續漲,推升國內進口物價,惟新台幣對美元升

  • 值,減輕輸入性通膨壓力,當前物價仍相對穩定。展望明年,基 本工資及軍公教薪資調升,可能帶動民間調薪,推升物價;惟預 期國際油價漲幅溫和,且國內需求和緩,產出缺口仍然為負,預 測明年 CPI 及核心 CPI 年增率同為 1.12% ,通膨展望溫和。由於通 貨高速膨脹及緊縮將干擾市場運作效率,並影響投資、消費及儲

  • 106 -

蓄等行為,為避免物價大幅波動帶來之負面效應,本公司除持續 降低各項成本以強化競爭優勢外,亦密切注意市場供需變化,靈 活調整產品組合以配合市場需求。

  • ( 二 ) 從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品 交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施:

  • 本公司並未從事高風險、高財務槓桿之投資,且依據證期局及相 關法令規定,訂定以健全財務及營運為基礎之內部管理辦法及作 業程序,包括從事衍生性商品交易處理程序、資金貸與他人作業 程序、取得或處分資產處理程序及背書保證作業程序。

  • 本公司為管控財務交易風險,所承作之衍生性商品交易採保守穩 健原則,規避因進銷貨及融資活動所產生實質部位之匯利率風險 為主,未來仍將依據此原則,配合匯利率走勢及公司營運狀況適 時調整財務風險管理策略,並按相關法令規定、內部管理辦法及 作業程序辦理。

( 三 ) 未來研發計畫及預計投入之研發費用:

本公司未來的技術開發仍持續在顯示器應用領域。主要是廣視 角 TFT LCD 顯示技術改善 TFT LCD 大視角的對比及顏色;高穿透率 TFT LCD 技術提升顯示器光學利用率;超大尺寸 TFT LCD 顯示技 術;超薄、窄邊框 TFT LCD 模組技術;高解析度、高亮度、廣溫度、 低耗能技術; TFT LCD 裸眼立體顯示技術提升立體顯示效果、亮度 之顯示器技術;內嵌整合型觸控技術 (TOD 、 TID 、 Hybrid) 、貼合製 程技術和自動化組裝技術。本公司 106 年研發支出為新台幣 12,916,721 仟元, 107 年度本公司預計再投入研發費用新台幣 126 億 元,惟將視全球市場狀況以及實際營運情形適當規劃調整,持續技 術發展保持領先優勢。

( 四 ) 國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施:

截至年報刊印日止,並無任何政策和法律對本公司財務業務有 重大不利影響。本公司經營團隊將會密切注意國內外重要政策及法 律變動,並設置專門法務人員協助處理此事宜,俾利及時採取適當 措施因應,以降低國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影 響。

( 五 ) 科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施:

  1. 科技改變

TFT-LCD 產業面臨新技術與新產品不斷推陳出新,再加上市 場主流商品的世代替換速度日漸加快,若無法降低科技改變所帶

  • 107 -

來之衝擊,將對本公司財務業務產生負面之影響。本公司自成立 以來即著重於各項 TFT-LCD 顯示技術能力之累積以因應科技變 化所帶來之衝擊,除投入研發資源至高畫質、高解析度、廣視角、 高開口率、快速反應時間、薄型、輕量化、窄邊框、超節能和軟 性顯示等技術外,亦開發低溫多晶矽 (LTPS) 、氧化物半導體 (Oxide) 以及有機發光顯示器 (OLED) 等先進顯示技術,以確保公司之競爭 優勢及財務業務之有效成長。

2. 產業變化

TFT-LCD 產業是一個屬景氣高度循環且波動較劇烈的產 業,任何景氣下滑將有可能對本公司業務及營運有負面影響。本 公司經營團隊將會隨時密切注意任何可能對本公司業務及營運 有負面影響之產業變動,並事先積極採取相關預防措施。本公司 在財務運作方面亦採取穩健的財務操作,以因應產業變動。

( 六 ) 企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施:

遵守法令、重視員工及股東權益並盡企業應有之社會責任為本 公司應盡之本分,如遇突發狀況,本公司將由高階主管擔任召集 人,並立即成立危機因應小組,以迅速解決企業危機。截至年報刊 印日止,本公司並無發生企業形象改變對企業危機管理之情事。

( 七 ) 進行併購之預期效益、可能風險及因應措施:

本公司目前並無其他企業併購活動,惟對未來可能的策略性投 資或垂直整合甚至水平整合等之成本效益及可能風險,會做適當的 評估與規避。

( 八 ) 擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施:

本公司為擴大 LTPS 技術佈局,向鴻海精密工業 ( 份 ) 公司購入路 竹 G6 LTPS 廠設備,總金額約新台幣 314 億元,預期效益:

  1. 增加中小尺寸營收,讓各尺寸產品線更具均衡性,平衡電視產 品的比重。

  2. 路竹 G6 LTPS 產線加入後,全球面積佔有率可望從 2% 增加到 8% 。

  3. LTPS 是 OLED 、 miniLED 、 uLED 技術的重要基礎,提高 LTPS 產 能將有助於在高階手機產品技術發展。

新世代廠房之擴充與增建,皆有相關技術團隊進行專業的可行 性評估。

  • 108 -

( 九 ) 進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施:

由於本公司產品線眾多,且主要銷貨客戶均為國際級品牌廠 商,目前並沒有銷貨集中之情形。而本公司之主要原料大多具有兩 家以上之供應商,以確保供貨來源無虞,故目前亦未有進貨集中之 情形。未來本公司仍將持續開發新產品與新客戶,並尋求品質更 佳、成本更低之進貨來源,以降低銷貨或進貨集中所面臨之風險。

  • ( 十 ) 董事或持股超過百分之十之大股東,股權之大量移轉或更換對公司 之影響、風險及因應措施:

本公司董事或持股超過百分之十之大股東截至年報刊印日 止,並未發生股權大量移轉或更換之情事。

( 十一 ) 經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施:

本公司董事或持股超過百分之十之大股東截至年報刊印日 止,並未發生經營權改變之情事。

  • ( 十二 ) 公司及公司董事、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之 大股東及從屬公司已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟、非訟或行 政爭訟事件,其結果可能對公司股東權益或證券價格有重大影響 者,其系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及截 至年報刊印日止之處理情形:

  • 公司最近年度及截至年報刊印日止已判決確定或目前尚在繫屬 中之訴訟、非訴或行政爭訟案件

    • (1) 原奇美電子公司、日本奇美電子公司、英國奇美電子公司、 荷蘭奇美電子公司及美國奇美電子公司,於民國95年12月間 遭美國司法部以涉嫌違反反托拉斯法進行調查。就本調查 案,本公司於民國98年12月與美國司法部達成認罪協議,並 支付罰金完畢。其後巴西政府跟進提起調查,針對巴西案, 本公司目前仍持續配合調查中。此外,美國亦有部分州政府、 面板下游客戶與消費者對面板業者提起民事訴訟求償。本公 司已全數和解。

    • (2) Eidos Display, LLC 與 Eidos III, LLC( 下稱 "Eidos") 於民國 100 年 4 月 25 日於美國東德州聯邦地方法院提起訴訟,控告本公司以 及其美國子公司若干產品侵害其方法專利。本訴訟案已由行 政法官於民國 102 年 12 月對本訴訟案做出簡易判決 (Summary Judgment) ,認定 Eidos 專利無效,並已由本案審理法官於民國 103 年 1 月確認該簡易判決。 Eidos 於民國 103 年 2 月向美國聯邦 巡迴上訴法院提出上訴,美國聯邦巡迴上訴法院於民國 104 年

  • 109 -

  • 3 月做出裁定,駁回地方法院原判,並發回地院更審。本訴訟 案發回地院更審後已於 106 年 6 月進行庭審,陪審團認定本公 司以及美國子公司若干產品專利直接侵權,應對 Eidos 進行賠 償。本公司已於民國 106 年 7 月具狀聲請審判後程序 (post-trial motion) ,繼續積極辯護此訴訟,但本案件之最終結果尚無法 確定,且須視未來訴訟程序而定,是以本案短期對本公司之 業務與財務應無影響。

  • 公司董事、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大股 東及從屬公司,最近年度及截至年報刊印日止已判決確定或目前 尚在繫屬中之訴訟、非訟或行政爭訟事件,其結果可能對公司股 東權益或證券價格有重大影響者:無此情形。

( 十三 ) 其他重要風險及因應措施:無

七、其他重要事項:無。

  • 110 -

捌、特別記載事項

一、關係企業相關資料 一 ( ) 關係企業組織圖

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寧波群安電子 寧波富連網電子 佛山富連網電子
關係企業組織圖 科技有限公司 科技有限公司 科技有限公司
100% 100% 100%
佛山群輝物流 寧波群輝光電 寧波群志光電 佛山群志光電
有限公司 有限公司 有限公司 有限公司
100% 100% 100% 100%
Leadtek Global Keyway Investment Landmark 群怡投資 元奇投資
Management
Group Limited Limited International Ltd. 股份有限公司 有限公司
100% 100% 100% 100% 100%
樹谷分公司 群創光電股份有限公司
100% 100% 100% 100% 49.38% 100% 100% 100% 100%
Toppoly Bright Innolux Hong Innolux
Innolux Japan Golden Achiever Innolux Holding Innolux Innolux Singapore
Optoelectronics Information Kong Holding Technology USA Co., Ltd. International Ltd. Ltd. Corporation Holding Pte. Ltd.
(B.V.I.) Ltd. Holding Ltd. Limited Inc.
50.62%
100% 100% 100 100% 100% 100% 100% 100% 100%
Innolux
Toppoly Innolux
Innolux Hong Optoelectronics Innolux Europe 南京台康科技有 Rockets Holding Lakers Trading
Optoelectronics Optoelectronics Suns Holding Ltd.
Kong Limited Hong Kong B.V. 限公司 Ltd. Ltd.
(Cayman) Ltd. USA, INC.
Holding Ltd.
100% 100 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%
Innolux Innolux Stanford Warriors
南京群志光電 南京群友光電 上海群志光電 群康科技 ( 深圳 )
Technology Optoelectronics Developments Nets Trading Ltd. Technology
有限公司 有限公司 有限公司 Germany GmbH Germany GmbH 有限公司 Ltd. Investments Ltd.
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( 二 ) 各關係企業基本資料

單位:元,日期: 106 年 12 月 31 日

單位:元,日期 :106 年12 月31日
企業名稱 設立日期 地址 實收資本額 主要營業項目
Bright Information
Holding Ltd.
97.11.26 Unit 2602-03, 26/F., BEA
Tower, Millennium City 5, 418
Kwun Tong Road, Kowloon,
HongKong.
USD$4,910,000 控股公司
Golden Achiever
International Limited
94.9.30 Palm Grove House, PO Box 438,
Road Town, Tortola, British
Virgin Islands

USD$40,250
控股公司
InnoLux Corporation 93.11.22 2525 Brockton Drive Suite 300
Austin Tx 78758
USD$3,200,000 經銷公司
Innolux Holding Ltd. 91.02.28 Offshore Chambers, P.O. Box
217,Apia,Samoa
USD$191,927,259 控股公司
Innolux Hong Kong
Holding Limited
94.12.14 Unit 2003, 20/F., Millennium
City 3, 370 Kwun Tong Road,
Kowloon,HongKong.
HKD$1,101,478,739 控股公司
Innolux Hong Kong
Limited
95.02.15 Unit 2003, 20/F., Millennium
City 3, 370 Kwun Tong Road,
Kowloon,HongKong.
HKD$113,729,000 轉單公司
Innolux Optoelectronics
Germany GmbH
95.03.02 Hanns-Martin Schleyer Strasse
9b-9c,47877
Willich-Munchheide, Germany
EUR$25,000
經營電子零件及
液晶顯示器之進
出口買賣及售後
服務
Innolux Optoelectronics
Hong Kong Holding Ltd.
90.11.16 Unit 2003, 20/F., Millennium
City 3, 370 Kwun Tong Road,
Kowloon,HongKong.
HKD$162,897,802 控股公司
Innolux Japan Co., Ltd. 80.08.20 日本国神奈川県川崎市幸区堀
川町66番の2興和川崎西口
ビル8F
JPY$314,258,270
經營薄膜電晶體
液晶顯示器之開
發、製造及銷售
Innolux Optoelectronics
USA, INC.
91.05.09 101 Metro Drive Suite 510, San
Jose, CA 95110, United States
USD$6,000,000
經營電子零件及
電腦用顯示器之
銷售
Innolux Europe B.V. 95.03.08 Stationstraat 39G, 6411NK,
Heerlen,The Netherlands
EUR$37,581,000 控股及測試研發
公司
Innolux Singapore
Holding Pte. Ltd.
106.06.28 6 Temasek Boulevard,#09-05,
Suntec Tower Four,
Singapore(038986)
USD 0 控股公司
Innolux Technology
GermanyGmbH
95.02.17 Kaiserswerther Strasse 115,
D-40880 Ratingen,Germany
EUR$100,000 測試維修公司
Innolux Technology
USA Inc.
95.04.12 2300 North Barrington Road,
Suite 400, Hoffman Estates, IL
60195 USA
USD$1,000 經銷公司
Keyway Investment
Management Limited
94.03.30 Portcullis TrustNet Chambers,
P.O Box 1225,Apia,Samoa
USD$1,656,410 控股公司
Lakers Trading Ltd. 93.06.04 Offshore Chambers, P.O. Box
217,Apia,Samoa
USD$1 轉單公司
Landmark International
Ltd.
92.04.24 Vistra Corporate Services
Centre, Ground Floor NPF
Building, Beach Road, Apia,
Samoa
USD$709,450,000 控股公司
Leadtek Global Group
Limited
94.03.30 Portcullis Chambers, 4th Floor,
Ellen Skelton Building, 3076
Sir Francis Drake's Highway,
P.O. Box 3444, Road Town,
VG1110, Tortola, British Virgin
Islands
USD$50,000,000 轉單公司
  • 112 -
企業名稱 設立日期 地址 實收資本額 主要營業項目
Nets Trading Ltd. 97.05.02 Offshore Chambers, P.O. Box
217,Apia,Samoa
USD$900,001 一般投資業
Rockets Holding Ltd. 91.12.18 Offshore Chambers, P.O.
Box,217,Apia,Samoa
USD$171,669,290 控股公司
Stanford Developments
Ltd.
88.08.12 Offshore Chambers, P.O.
Box,217,Apia,Samoa
USD$164,000,000 控股公司
Suns Holding Ltd. 95.12.18 Offshore Chambers, P.O.
Box,217,Apia,Samoa
USD$18,177,052 控股公司
Toppoly Optoelectronics
(B.V.I.) Ltd.
90.07.17 P.O. Box 957, Offshore
Incorporations Centre, Road
Town, Tortola , British Virgin
Islands
USD$146,847,000 控股公司
Toppoly Optoelectronics
(Cayman) Ltd.
90.07.17 Grand Pavilion, Hibiscus Way,
802 West Bay Road, P. O. Box
31119, KY1-1205, Cayman
Islands
USD$146,817,000 控股公司
Warriors Technology
Investments Ltd.
96.01.03 Offshore Chambers, P.O.
Box,217,Apia,Samoa
USD$18,177,052 一般投資業
上海群志光電有限公司 95.01.09 上海浦東新區外高橋保稅區巴
聖路272-2號
USD$21,000,000
LCD 後段模組及
其零組件之製造
與銷售
元奇投資有限公司 94.07.06 台南市新市區豐華里中心路8

NTD$2,100,000,000 一般投資業
佛山富連網電子科技有
限公司
105.10.24 佛山市南海區獅山鎮官窯紅沙
開發區南海科技工業園區興業
北路(宿舍B)首層18 號
CNY$1,000,000 商品經銷
佛山群志光電有限公司 95.04.21 佛山市南海區南海科技工業園
興業北路
USD$383,000,000
LCD 後段模組及
其零組件之製造
與銷售
佛山群輝物流有限公司 97.07.17 佛山市南海區獅山鎮南海經濟
開發區興業路北廠房
USD$1,500,000 倉儲服務
南京台康科技有限公司 96.03.29 江蘇省南京市秣陵街道九竹路
8號1幢
USD$10,100,000
LCD 後段模組及
其零組件之製造
與銷售
南京群友光電有限公司 96.10.24 江蘇省南京市江寧經濟技術開
發區佛城西路93 號
USD$2,100,000 顯示器及相關零
件之買賣
南京群志光電有限公司 90.05.23 江蘇省南京市江寧經濟技術開
發區佛城西路93號
USD$146,000,000
LCD 後段模組及
其零組件之製造
與銷售
群怡投資股份有限公司 96.06.26 台南市新市區豐華里中心路8
NTD$1,674,053,920 一般投資業
群康科技(深圳)有限公
93.06.24 深圳市寶安區龍華街道東環二
路二號富士康科技園E區4棟1
層、G2區廠房2棟2層A區、
3 層、4 層、5 層

USD$164,000,000

LCD 後段模組及
其零組件之製造
與銷售
寧波富連網電子科技有
限公司
105.10.17 寧波保稅區曹娥江路8號2幢1
CNY$1,000,000 商品經銷
寧波群安電子科技有限
公司
104.11.04 寧波保稅區曹娥江路8號2幢2
CNY$30,000,000 LCD 後段模組及
其零組件之銷售
寧波群志光電有限公司 93.12.14 寧波出口加工區揚子江北路16
號、寧波出口加工區揚子江南
路6 號
USD$310,000,000
LCD 後段模組及
其零組件之製造
與銷售
寧波群輝光電有限公司 95.12.05 寧波保稅區曹娥江路8號 USD$160,000,000
LCD 後段模組及
其零組件之製造
與銷售

( 三 ) 推定有控制與從屬公司關係者相關資料:無。

  • 113 -

( 四 ) 整體關係企業經營業務所涵蓋之行業並說明往來分工情形:

本公司及其子公司經營業務涵蓋範圍以 TFT-LCD 之開發、製造、售 後服務及銷售等相關業務為主。

透過全球化佈局,結合台灣與中國大陸等生產基地之佈建,提供下 游廠商或面板模組業者高度彈性供貨能力。

另有少部分關係企業以投資業務為其經營範圍,目的為加強垂直整 合及策略投資以配合本公司未來營運而設立之。

( 五 ) 各關係企業董監事、總經理之姓名及其持股情形

106 年 12 月 31 日

106 年12 月31日 106 年12 月31日
企業名稱 職稱 姓名或代表人 持有股數(註)
股數 持股比例
Bright Information Holding Ltd. 董事長 王志超 - -
董事 劉昭賢 - -
董事 余俊毅 - -
Golden Achiever International Limited 董事長 劉昭賢 - -
InnoLux Corporation 董事長 鄭柔莉 - -
Innolux HoldingLtd. 董事長 王志超 - -
Innolux Hong Kong Holding Limited 董事長 王志超 - -
董事 劉昭賢 - -
董事 余俊毅 - -
Innolux Hong Kong Limited 董事長 王志超 - -
董事 呂培瑜 - -
董事 鄭柔莉 - -
Innolux Optoelectronics GermanyGmbH 董事長 張錦源 - -
Innolux Optoelectronics Hong Kong
Holding Ltd.
董事長 王志超 - -
董事 何淑美 - -
董事 余俊毅 - -
Innolux Japan Co., Ltd. 董事長 金田真 - -
董事 楊柱祥 - -
董事 丁景隆 - -
監察人 貴田益吉 - -
監察人 彭峻豪 - -
監察人 張錦源 - -
Innolux Optoelectronics USA, INC. 董事長 Junichi Ishi - -
董事 金田真 - -
董事 佐藤隆弘 - -
Innolux Europe B.V. 董事長 林添仁 - -
董事 van Riel, Lucien
Franciscus Henricus
- -
Innolux Singapore Holding Pte. Ltd. 董事 丁景隆 - -
董事 江正中 - -
董事 Lim Wan Hoon - -
Innolux Technology Germany GmbH 董事長 林添仁 - -
董事 van Riel, Lucien
Franciscus Henricus
- -
董事 Adrianus Gosuinus Marie
Kersten
- -
Innolux Technology USA Inc. 董事長 林添仁 - -
董事 Brant White - -
  • 114 -
企業名稱 職稱 姓名或代表人 持有股數(註) 持有股數(註)
股數 持股比例
KeywayInvestment Management Limited 董事長 王志超 - -
Lakers TradingLtd. 董事長 蕭志弘 - -
Landmark International Ltd. 董事長 王志超 - -
Leadtek Global GroupLimited 董事長 王志超 - -
Nets TradingLtd. 董事長 許錫祥 - -
Rockets HoldingLtd. 董事長 蕭志弘 - -
Stanford Developments Ltd. 董事長 蕭志弘 - -
Suns HoldingLtd. 董事長 蕭志弘 - -
ToppolyOptoelectronics(B.V.I.)Ltd. 董事長 王志超 - -
ToppolyOptoelectronics(Cayman)Ltd. 董事長 王志超 - -
Warriors TechnologyInvestments Ltd. 董事長 蕭志弘 - -
上海群志光電有限公司 董事長 蔡誌原 - -
董事 張錦源 - -
董事 余俊毅 - -
元奇投資有限公司 董事長 群創光電股份有限公司
代表人-王志超
- 100%
董事 群創光電股份有限公司
代表人-駱建郎
- 100%
董事 群創光電股份有限公司
代表人-蕭志弘
- 100%
佛山富連網電子科技有限公司 董事長 李海軍 - -
監察人 林華瑞 - -
佛山群志光電有限公司 董事長 林清輝 - -
董事 歐陽筱敏 - -
董事 余俊毅 - -
監察人 張錦源 - -
佛山群輝物流有限公司 董事長 林清輝 - -
董事 谷瓊 - -
董事 王魁 - -
監察人 張錦源 - -
南京台康科技有限公司 董事長 徐世賢 - -
董事 張錦源 - -
董事 康再鑫 - -
監察人 馬崑 - -
南京群友光電有限公司 董事長 徐世賢 - -
董事 張錦源 - -
董事 盧志強 - -
監察人 馬崑 - -
南京群志光電有限公司 董事長 徐世賢 - -
董事 張錦源 - -
董事 余俊毅 - -
監察人 馬崑 - -
群怡投資股份有限公司 董事長 群創光電股份有限公司
代表人-蕭志弘
167,405,392
100%
董事 群創光電股份有限公司
代表人-王志超
167,405,392
100%
董事 群創光電股份有限公司
代表人-駱建郎
167,405,392
100%
監察人 群創光電股份有限公司
代表人-張錦源
167,405,392
100%
  • 115 -
企業名稱 職稱 姓名或代表人 持有股數(註) 持有股數(註)
股數 持股比例
群康科技(深圳)有限公司 董事長 邱鎮達 - -
董事 余俊毅 - -
董事 張錦源 - -
寧波富連網電子科技有限公司 董事長 陳佳麟 - -
監察人 馬崑 - -
寧波群安電子科技有限公司 董事長 江正中 - -
監察人 劉昭賢 - -
寧波群志光電有限公司 董事長 郭國祥 - -
董事 駱建郎 - -
董事 江正中 - -
監察人 張錦源 - -
寧波群輝光電有限公司 董事長 郭國祥 - -
董事 駱建郎 - -
董事 江正中 - -
監察人 張錦源 - -

註:皆為本公司直間接持股或出資 100% 。

( 六 ) 各關係企業營運概況

(六)各關係企業營運概況 (六)各關係企業營運概況 (六)各關係企業營運概況 (六)各關係企業營運概況 (六)各關係企業營運概況 (六)各關係企業營運概況 (六)各關係企業營運概況 (六)各關係企業營運概況 (六)各關係企業營運概況
單位:新台幣仟元;106 年12 月31日
公司名稱 實收
資本額
資產總額 負債總額 淨值 營業收入 營業利益 本期
(損)益
(稅後)
每股盈餘
(虧損)
(稅後)
Bright Information
HoldingLtd.
146,122
95,810
107 95,703 - 53
1,084

0.22
Golden Achiever
International Limited
1,198
18,669
- 18,669 - - (41,026) (1,019.27)
InnoLux Corporation 95,232
55,962
53,462 2,500 - (1,333) (1,333) (41.72)
Innolux HoldingLtd. 5,711,755 20,423,738 - 20,423,738 - - 2,635,650
14.60
Innolux Hong Kong
HoldingLimited
4,193,330 3,802,977 - 3,802,977 - - 596,156
0.51
Innolux Hong Kong
Limited
432,966 11,816,643 12,905,900 (1,089,257) 36,818,376 217,220
374,757

10.71
Innolux Europe B.V. 1,336,756 2,646,149 162,246 2,483,903 909,841 49,833
52,775

140.43
Innolux Optoelectronics
Germany GmbH
889
14,079
2 14,077 - - 634
2,534.71
Innolux Optoelectronics
HongKongHoldingLtd.
620,152 1,394,290 - 1,394,290 - - 165,169
1.01
InnoluxJapanCo.,Ltd. 83,027 3,535,793 381,962 3,153,831 2,511,062 28,185
23,652
146,000.06
Innolux Optoelectronics
USA,Inc.
178,560
335,340
63,529 271,811 528,860 16,049
9,214

9,214.08
Innolux Technology
GermanyGmbH
3,557
93,372
31,291 62,081 33,888 3,859
2,864

28.64
Innolux Technology
USA Inc.
30
467,468
117,538 349,930 377,583 12,142
8,543

8542.63
Keyway Investment
Management Limited
49,295
78,709
- 78,709 - (1) 13,100
7.91
Lakers TradingLtd. - 10,978,336 10,751,607 226,729 33,712,071 (164,760) - -
Landmark International
Ltd.
21,113,232 44,227,194 - 44,227,194 - - (741,423)
(1.05)
Leadtek Global Group
Limited
1,488,000 19,985,152 18,985,986 999,166 18,503,392 143,365 1,326,504
26.53
Nets TradingLtd. 26,784
28,889
- 28,889 - - 1
-
  • 116 -
公司名稱 實收
資本額
資產總額 負債總額 淨值 營業收入 營業利益 本期
(損)益
(稅後)
每股盈餘
(虧損)
(稅後)
Rockets HoldingLtd. 5,108,878 11,932,235 - 11,932,235 - - (31,714) (0.20)
Stanford Developments
Ltd.
4,880,640 11,903,213 - 11,903,213 - - (33,332)
(0.20)
Suns HoldingLtd. 540,949 8,264,697 - 8,264,697 - - 2,668,427
146.80
Toppoly Optoelectronics
(B.V.I.)Ltd.
4,370,167 6,476,914 - 6,476,914 - - (99,582)
(0.68)
Toppoly Optoelectronics
(Cayman)Ltd.
4,369,274 6,476,566 - 6,476,566 - - (99,582)
(0.68)
Warriors Technology
InvestmentsLtd.
540,949 8,264,696 - 8,264,696 - - 2,668,427
146.80
上海群志光電有限公司 624,960 4,591,789 3,197,499 1,394,290 10,775,836 228,838
165,169
-
元奇投資有限公司 2,100,000
843,512
201 843,311 - (309) (108,668) -
佛山富連網電子科技有
限公司
4,555
9,223
3,383 5,840 48,535 1,063
1,274

-
佛山群志光電有限公司 11,398,080 55,883,251 35,067,855 20,815,396 83,676,546 2,518,943
934,684

-
佛山群輝物流有限公司 44,640
80,139
6,101 74,038 50,119 4,837
4,737

-
南京台康科技有限公司 300,576
33,963
15,668 18,295 - (122) (41,027) -
南京群友光電有限公司 62,496
912,492
355,176 557,316 1,762,396 1,446
19,625

-
南京群志光電有限公司 4,344,960 14,542,671 8,623,442 5,919,229 16,884,396 236,710
(116,971)
-
群怡投資股份有限公司 1,674,054 1,382,297 917 1,381,380 - (226) 65,209 0.39
群康科技(深圳)有限公
4,880,640 12,357,952 454,789 11,903,163 258,405 7,717
(33,371)

-
寧波富連網電子科技有
限公司
4,555
22,694
15,137 7,556 78,850 4,031
3,261

-
寧波群安電子科技有限
公司
136,635
419,831
48,120 371,711 338,130 152,051
130,536

-
寧波群志光電有限公司 9,225,600 33,678,224 14,352,909 19,325,315 43,836,922 1,476,197 (1,993,452) -
寧波群輝光電有限公司 4,761,600 12,641,579 8,476,662 4,164,917 23,722,312 821,524
314,967

-
  • 117 -

( 七 ) 關係企業合併財務報表:

群創光電股份有限公司及子公司 關係企業合併財務報表聲明書

本公司民國 106 年度(自民國 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止)依「關係企業合併營業 報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報 表之公司,與依國際財務報導準則第十號應納入編製母子公司合併財務報告之公司均相 同,且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報告中均已揭 露,爰不再另行編製關係企業合併財務報表。

特此聲明

==> picture [229 x 72] intentionally omitted <==

==> picture [109 x 12] intentionally omitted <==

==> picture [43 x 43] intentionally omitted <==

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( 八 ) 關係報告書:不適用。

二、最近年度及截至年報刊印日止,私募有價證券辦理情形:

本公司於一○六年六月二十日股東常會通過授權董事會視市場狀 況及公司資金需求狀況,於適當時機依公司章程、相關法令規定擇一 或二者以上搭配,一次或分次辦理國內現金增資發行普通股、現金增 資發行普通股參與發行海外存託憑證方式或採現金增資私募普通股/ 特別股或私募海外或國內轉換公司債(依期初轉換價格折算後之股數) 方式合計於不超過9.5億股額度內籌募資金。考量資本市場狀況,此案 於民國一○七年五月七日董事會決議不繼續辦理前述私募案。

  • 118 -

  • 三、最近年度及截至年報刊印日止,子公司持有或處分本公司股 票情形:無。

  • 四、其他必要補充說明事項:無。

玖、最近年度及截至年報刊印日止有發生證券交 易法第三十六條第三項第二款所定對股東權 益或證券價格有重大影響之事項:無此情形。

  • 119 -

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  • 130 -

單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)

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一、 公司沿革

  • (一)群創光電股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於民國92 年1 月14 日依「科 學工業園區設置管理條例」之規定於中華民國設立,並於民國95 年10 月 經台灣證券交易所核准本公司股票上市買賣。本公司於民國99 年3 月18 日與統寶光電股份有限公司及奇美電子股份有限公司合併,合併後本公司 為存續公司。

  • (二)本公司及子公司主要經營項目為TFT-LCD 面板、LCD 模組、LCD 液晶監視器、 彩色濾光片及低溫多晶矽薄膜電晶體顯示器之研究、開發、設計、製造及 銷售等業務。

二、 通過財報之日期及程序

本合併財務報告已於民國107 年2 月9 日經董事會通過發布。

三、 新發布及修訂準則及解釋之適用

  • 「 、

  • (一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱 金管會」)認可之新發布 修正後 國際財務報導準則之影響

下表彙列金管會認可之民國106 年適用之國際財務報導準則之新發布、修 正及修訂之準則及解釋:

國際會計準則理事會 新發布/修正/修訂準則及解釋 發布之生效日 國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第28號之修 民國105年1月1日 正「投資個體:適用合併報表之例外規定」

國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計處 民國105年1月1日 理」

國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 民國105年1月1日 國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」 民國105年1月1日 國際會計準則第16號及第38號之修正「可接受之折舊及攤銷方 民國105年1月1日 法之闡釋」

國際會計準則第16號及第41號之修正「農業:生產性植物」 民國105年1月1日 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥金」 民國103年7月1日 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 民國105年1月1日 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 民國103年1月1日 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計 民國103年1月1日 之持續適用」

  • 131 -
新發布/修正/修訂準則及解釋 國際會計準則理事會
發布之生效日
國際財務報導解釋第21號「公課」
2010-2012週期之年度改善
2011-2013週期之年度改善
2012-2014週期之年度改善
民國103年1月1日
民國103年7月1日
民國103年7月1日
民國105年1月1日

除下列所述者外,本公司及子公司經評估上述準則及解釋對本公司及子公 司財務狀況與財務績效並無重大影響:

─ 2010-2012 週期之年度改善 國際財務報導準則第8 號「營運部門」

新增將兩個以上營運部門彙總成單一營運部門時,管理階層對相關彙總條 件所作判斷之揭露。釐清應報導部門資產總額至企業資產總額之調節資訊 僅在部門資產之金額係定期提供予主要營運決策者時方須提供。

、 (二)尚未採用金管會認可之新發布 修正後國際財務報導準則之影響

下表彙列金管會認可之民國107 年適用之國際財務報導準則之新發布、修 正及修訂之準則及解釋:

正及修訂之準則及解釋:
新發布/修正/修訂準則及解釋 國際會計準則理事會
發布之生效日
國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及衡
量」
國際財務報導準則第4號之修正「於國際財務報導準則第4號
『保險合約』下國際財務報導準則第9號『金融工具』之適用」
國際財務報導準則第9號「金融工具」
國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」
國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號
『客戶合約之收入』之闡釋」
國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」
國際會計準則第12號之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之
認列」
國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉列」
國際財務報導解釋第22號「外幣交易與預收(付)對價」
2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第1號「首次採用
國際財務報導準則」
2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第12號「對其他
個體之權益之揭露」
2014-2016週期之年度改善-國際會計準則第28號「投資關聯企
業及合資」
民國107年1月1日
民國107年1月1日
民國107年1月1日
民國107年1月1日
民國107年1月1日
民國106年1月1日
民國106年1月1日
民國107年1月1日
民國107年1月1日
民國107年1月1日
民國106年1月1日
民國107年1月1日
  • 132 -

除下列所述者外,本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務 績效並無重大影響:

  • 1.國際財務報導準則第9 號「金融工具」

  • (1)金融資產債務工具按企業之經營模式及合約現金流量特性判斷,可分 類為透過損益按公允價值衡量之金融資產、透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產及按攤銷後成本衡量之金融資產;金融資產權益 工具分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產,除非企業作不可撤 銷之選擇將非交易目的之權益工具的公允價值認列於其他綜合損益。

  • (2)金融資產債務工具之減損評估應採預期信用損失模式,於每一資產負 債表日評估該工具之信用風險是否有顯著增加,以適用12 個月之預期 信用損失或存續期間之預期信用損失(於發生減損前之利息收入按資 產帳面總額估計);或是否業已發生減損,於發生減損後之利息收入按 提列備抵呆帳後之帳面淨額估計。應收帳款(不包含重大財務組成部分) 應按存續期間之預期信用損失衡量備抵損失。

  • (3)一般避險會計之修正使會計處理與企業之風險管理政策更為一致,開 放非金融項目之組成部分及項目群組等得作為被避險項目,刪除 80%~125%高度有效避險之門檻,並新增在企業之風險管理目標不變之 情況下得以重新平衡被避險項目及避險工具之避險比率。

  • 2.國際財務報導準則第15 號「客戶合約之收入」

國際財務報導準則第15 號「客戶合約之收入」取代國際會計準則第11 號「建造合約」、國際會計準則第18 號「收入」以及其相關解釋及解釋公 告。按準則規定收入應於客戶取得對商品或勞務之控制時認列,當客戶已 具有主導資產之使用並取得該資產之幾乎所有剩餘效益之能力時表示客 戶取得對商品或勞務之控制。

此準則之核心原則為「企業認列收入以描述對客戶所承諾之商品或勞務之 移轉,該收入之金額反映該等商品或勞務換得之預期有權取得之對價」。 企業按核心原則認列收入時需運用下列五步驟來決定收入認列的時點及 金額:

步驟1:辨認客戶合約。

步驟2:辨認合約中之履約義務。

步驟3:決定交易價格。

步驟4:將交易價格分攤至合約中之履約義務。

步驟5:於(或隨)企業滿足履約義務時認列收入。

此外,準則亦包括一套整合性之揭露規定,該等規定將使企業對財務報表 使用者提供有關客戶合約所產生之收入與現金流量之性質、金額、時間及 不確定性之綜合資訊。

  • 3.國際財務報導準則第15 號之修正「國際財務報導準則第15 號『客戶合 約之收入』之闡釋」

此修正釐清如何辨認合約中的履約義務( 即承諾移轉商品或勞務予客 戶);如何決定企業為主理人(提供商品或勞務)或代理人(負責安排商品 或勞務之提供);以及決定由授權取得之收入應於某一時點或於一段期間

  • 133 -

內認列。除上述之釐清外,此修正尚包含兩項新增的簡化規定,以降低 企業首次適用新準則時之成本及複雜度。

  • 4.國際會計準則第7 號之修正「揭露倡議」

  • 此修正要求企業增加揭露有關(來自)籌資活動之負債變動,包括來自現 金及非現金之變動。

  • 經評估該修正將使本公司及子公司增加有關(來自)籌資活動之負債變動 之揭露。

於適用金管會認可之民國107 年IFRSs 版本時,本公司及子公司對於國際 財務報導準則第9 號(以下簡稱「IFRS 9」)及國際財務報導準則第15 號(以 下簡稱「IFRS 15」)係採用簡易追溯調整,對民國107 年1 月1 日之重大 影響彙總如下:

  • 1.本公司及子公司將備供出售金融資產$5,086,506,按IFRS 9 分類規定, 將非屬交易目的之權益工具作一個不可撤銷的選擇,調增透過其他綜合 損益按公允價值衡量之金融資產$5,086,506,而保留盈餘及其他權益未 有影響數。

  • 2.本公司及子公司將備供出售金融資產$1,468,683,按IFRS 9 分類規定, 調增透過損益按公允價值衡量之金融資產$1,468,683,而保留盈餘及其 他權益未有影響數。

  • 3.合約資產及合約負債之表達

  • 因適用IFRS 15 之相關規定,本公司及子公司修改部分會計項目於資產 負債表之表達如下:

估計銷貨折讓依IFRS 15 規定認列之退款負債,於過去報導期間表達為 應收帳款-備抵銷售退回及折讓,於民國107 年1 月1 日餘額為$2,327,123。

  • (三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響

下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報 導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:

國際會計準則理事會 新發布/修正/修訂準則及解釋 發布之生效日 國際財務報導準則第9號之修正「具負補償之提前還款特性」 民國108年1月1日 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資 待國際會計準則 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 理事會決定 國際財務報導準則第16號「租賃」 民國108年1月1日 國際財務報導準則第17號「保險合約」 民國110年1月1日 國際會計準則第19號之修正「計畫之修正、縮減或清償」 民國108年1月1日 國際會計準則第28號之修正「關聯企業與合資之長期權益」 民國108年1月1日 國際財務報導解釋第23號「不確定性之所得稅處理」 民國108年1月1日 2015-2017週期之年度改善 民國108年1月1日

除下列所述者外,本公司及子公司經評估上述準則及解釋對本公司及子公 司財務狀況與財務績效並無重大影響,相關影響金額待評估完成時予以揭 露。

  • 134 -

國際財務報導準則第16 號「租賃」

國際財務報導準則第16 號「租賃」取代國際會計準則第17 號「租賃」及 其相關解釋及解釋公告。此準則規定承租人應認列使用權資產及租賃負債 (除租賃期間短於12 個月或低價值標的資產之租賃外);出租人會計處理 仍相同,按營業租賃及融資租賃兩種類型處理,僅增加相關揭露。

四、 重大會計政策之彙總說明

編製本合併財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外,此等政 策在所有報導期間一致地適用。

(一)遵循聲明

本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國際 財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱IFRSs)編製。 (二)編製基礎

  • 1.除下列重要項目外,本合併財務報告係按歷史成本編製:

  • (1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括 衍生工具)。

  • (2)按公允價值衡量之備供出售金融資產。

  • (3)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。

  • 2.編製符合IFRSs 之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本公司 及子公司的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷 或複雜性之項目,或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目,請詳 附註五說明。

(三)合併基礎

  • 1.合併報告編製原則

  • (1)本集團將所有子公司納入合併財務報告編製之個體。子公司指受本集 團控制之個體(包括結構型個體),當本集團暴露於來自對該個體之參 與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利,且透過對該個體之權力有 能力影響該等報酬時, 本集團即控制該個體。子公司自本集團取得 控制之日起納入合併財務報告,於喪失控制之日起終止合併。

  • (2)本公司及子公司合併個體間之重大交易、餘額及未實現損益業已銷除。 子公司之會計政策已作必要之調整,與本公司及子公司採用之政策一 致。

  • (3)損益及其他綜合損益各組成部分歸屬於母公司業主及非控制權益;綜 合損益總額亦歸屬於母公司業主及非控制權益,即使因而導致非控制 權益發生虧損餘額。

  • (4)對子公司持股之變動若未導致喪失控制(與非控制權益之交易),係作 為權益交易處理,亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整 金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列為權益。

  • (5)當本公司及子公司喪失對子公司之控制,對前子公司之剩餘投資係按 公允價值重新衡量,公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。對 於先前認列於其他綜合損益與該子公司有關之所有金額,於處分時將 被重分類為損益。

  • 135 -

2.列入合併財務報告之所有子公司及本期增減變動情形如下:

所持股權百分比

投資公司名稱 子公司名稱 業務性質 106年
12月31日
105年
12月31日
說明
群創光電股份有限公司
Golden Achiever
International Limited
Innolux Holding Limited
Keyway Investment
Management Limited
Landmark International
Ltd.
Toppoly Optoelectronics
(B.V.I.) Ltd.
Innolux Hong Kong
Holding Limited
Innolux Optoelectronics
Europe B.V.
Bright Information Holding Ltd.
Golden Achiever International
Limited
Innolux Holding Limited
Keyway Investment Management
Limited
Landmark International Ltd.
Toppoly Optoelectronics (B.V.I.)
Ltd.
Innolux Hong Kong Holding Limited
Leadtek Global Group Limited
元奇投資有限公司
群怡投資股份有限公司
Innolux Optoelectronics Europe B.V.
Innolux Japan Co., Ltd.
(原名:Innolux Optoelectronics Japan
Co., Ltd.)
Innolux Corporation
Innolux Technology USA Inc.
Innolux Singapore Holding Pte. Ltd.
南京台康科技有限公司
Rockets Holding Ltd.
Suns Holding Ltd.
Lakers Trading Ltd.
Innolux Corporation
寧波群輝物流有限公司
佛山群輝物流有限公司
寧波群志光電有限公司
佛山群志光電有限公司
寧波群輝光電有限公司
Toppoly Optoelectronics (Cayman)
Ltd.
Innolux Optoelectronics Hong Kong
Holding Limited
Innolux Hong Kong Limited
Innolux Europe B.V.
(原名:Innolux Technology Europe
B.V.)
Innolux Technology Japan Co., Ltd.
Innolux Technology USA Inc.
Innolux Japan Co., Ltd.
(原名:Innolux Optoelectronics Japan
Co., Ltd.)
Innolux Optoelectronics Germany
GmbH
控股公司
控股公司
控股公司
控股公司
控股公司
控股公司
控股公司
經銷公司
投資公司
投資公司
控股及經
銷公司
控股、研
發、製造
及經銷公司
經銷公司
經銷公司
控股公司
加工公司
控股公司
控股公司
經銷公司
經銷公司
倉儲公司
倉儲公司
加工公司
加工公司
加工公司
控股公司
控股公司
經銷公司
控股、經銷
及測試研發
公司
研發公司
經銷公司
控股、研
發、製造
及經銷公司
售後服務
公司
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
-
49
100
100
100
100
100
100
100
-
-
100
100
100
100
100
100
100
100
-
-
51
-
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
-
-
-
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(5)
(4)
(6)
(6)
(7)
-
-
-
-
(6)
(1)
-
-
-
-
-
-
-
(5)
(4)
(6)
(4)
(5)
  • 136 -
投資公司名稱 子公司名稱 業務性質 所持股權百分比 所持股權百分比 說明
106年
12月31日
105年
12月31日
Innolux Japan Co., Ltd.
(原名:Innolux
Optoelectronics Japan
Co., Ltd.)
Rockets Holding Ltd.
Suns Holding Ltd.
Toppoly Optoelectronics
(Cayman) Ltd.
Innolux Optoelectronics
Hong Kong Holding
Limited
Innolux Europe B.V.
(原名:Innolux
Technology Europe B.V.)
Best China Investments
Ltd.
Mega Chance Investments
Ltd.
Magic Sun Ltd.
Stanford Developments
Ltd.
寧波群輝光電有限公司
寧波群志光電有限公司
佛山群志光電有限公司
Innolux Optoelectronics USA, Inc.
Best China Investments Ltd.
Mega Chance Investments Ltd.
Magic Sun Ltd.
Stanford Developments Ltd.
Nets Trading Ltd.
Warriors Technology Investments
Ltd.
南京群友光電有限公司
南京群志光電有限公司
南京坤寶光電材料有限公司
上海群志光電有限公司
Innolux Technology Germany GmbH
Innolux Optoelectronics Germany
GmbH
Asiaward Investment Ltd.
Main Dynasty Investment Ltd.
Sun Dynasty Development Ltd.
群康科技(深圳)有限公司
寧波群安電子科技有限公司
寧波富連網有限公司
佛山富連網有限公司
經銷公司
控股公司
控股公司
控股公司
控股公司
投資公司
投資公司
經銷公司
加工公司
加工公司
加工公司
測試維修
公司
售後服務
公司
控股公司
控股公司
控股公司
加工公司
經銷公司
經銷公司
經銷公司
100
-
-
-
100
100
100
100
100
-
100
100
100
-
-
-
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
-
100
100
100
100
100
100
100
-
(2)
(2)
(2)
-
-
-
-
(3)
(3)
-
-
(5)
(1)
(1)
(1)
-
-
-
-
  • (1)已於民國106 年第一季解散清算完畢。

  • (2)已於民國106 年第三季解散清算完畢。

  • (3)本公司於民國106 年第四季將持股100%之子公司南京群志光電有限公 司與南京坤寶光電材料有限公司進行合併並以南京群志光電有限公司 為存續公司,合併基準日為民國106 年10 月23 日,並依組織重組進 行會計處理。

  • (4)本公司直接持股100%之子公司Innolux Optoelectronics Japan Co., Ltd.發行新股予以本公司直接持股100%之子公司Innolux Hong Kong Holding Limited,取得本公司間接轉投資持股100%之子公司Innolux Technology Japan Co., Ltd. 之股份並進行合併,並以 Innolux Optoelectronics Japan Co., Ltd.為存續公司,合併基準日為民國 106 年12 月18 日,並依組織重組進行會計處理。

  • 另Innolux Optoelectronics Japan Co., Ltd.於民國106 年12 月更 名為Innolux Japan Co., Ltd.。

  • 137 -

  • (5)本公司間接轉投資持股100%之子公司Innolux Technology Europe B.V.與直接持股100%之子公司Innolux Optoelectronics Europe B.V. 進行合併並以Innolux Technology Europe B.V.為存續公司,且由 Innolux Technology Europe B.V. 直接持有本公司間接轉投資持股 100%之子公司Innolux Optoelectronics Germany GmbH,合併基準日 為民國106 年12 月18 日,並依組織重組進行會計處理。 另Innolux Technology Europe B.V.於民國106 年12 月更名為Innolux Europe B.V.。

  • (6) 因組織重組,本公司間接轉投資持股 100% 之子公司 Innolux Technology USA Inc.及Innolux Corporation 於民國106 年第四季變 更為本公司直接持股100%之子公司,並依組織重組進行會計處理。

  • (7)Innolux Singapore Holding Pte. Ltd.於民國106 年度成立,截至民 國106 年12 月31 日尚未注資。

  • 3.未列入合併財務報告之子公司:無。

  • 4.子公司會計期間不同之調整及處理方式:無。

  • 5.子公司將資金移轉予母公司之能力受重大限制:無。

  • 6.對本集團具重大性之非控制權益之子公司:無。

(四)外幣換算

本公司及子公司合併個體之財務報告所列之項目,均係以該個體營運所處 主要經濟環境之貨幣(即功能性貨幣)衡量。本合併財務報告係以本公司 之功能性貨幣「新台幣」作為表達貨幣列報。

  • 1.外幣交易及餘額

  • (1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣,除了符 合現金流量避險而遞延於其他綜合損益表者外,換算此等交易產生之 換算差額認列為當期損益。

  • (2)外幣貨幣性資產及負債餘額,按資產負債表日之即期匯率評價調整, 因調整而產生之換算差額認列為當期損益。

  • (3)外幣非貨幣性資產及負債餘額,屬透過損益按公允價值衡量者,按資 產負債表日之即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列為當 期損益;屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者,按資產負債表日之 即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項 目;屬非按公允價值衡量者,則按初始交易日之歷史匯率衡量。

  • (4)所有兌換損益於損益表之「其他利益及損失」列報。

  • 2.國外營運機構之換算

  • (1)功能性貨幣與表達貨幣不同之所有合併個體及關聯企業,其經營結果 和財務狀況以下列方式換算為表達貨幣:

    • A.表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日即期匯率 換算;
  • 138 -

     - B.表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算;及 C.所有因換算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益。
    
    • (2)當部分處分或出售之國外營運機構為關聯企業時,將於其他綜合損益 項下之兌換差額按比例重分類於當期損益作為出售利益或損失之一部 分。惟當本公司及子公司即使仍保留對前關聯企業之部分權益,但已 喪失對國外營運機構屬關聯企業之重大影響,則係以處分對國外營運 機構之全部權益處理。

    • (3)當部分處分或出售之國外營運機構為子公司時,係按比例將認列為其 他綜合損益之累計兌換差額重新歸屬予該國外營運機構之非控制權 益。惟當本公司及子公司即使仍保留對前子公司之部分權益,但已喪 失對國外營運機構屬子公司之控制,則係以處分對國外營運機構之全 部權益處理。

  • (五)資產負債區分流動及非流動之分類標準

  • 1.資產符合下列條件之一者,分類為流動資產:

    • (1)預期將於正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗者。

    • (2)主要為交易目的而持有者。

    • (3)預期於資產負債表日後十二個月內實現者。

    • (4)現金或約當現金,但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償 負債受到限制者除外。

    • 本公司及子公司將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。

  • 2.負債符合下列條件之一者,分類為流動負債:

    • (1)預期將於正常營業週期中清償者。

    • (2)主要為交易目的而持有者。

    • (3)預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。

    • (4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。負債 之條款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致清償者,不 影響其分類。

本公司及子公司將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。

(六)約當現金

約當現金係指短期並具高度流動性之投資,該投資可隨時轉換成定額現金 且價值變動之風險甚小。定期存款及附買回債券符合前述定義且其持有目 的係為滿足營運上之短期現金承諾者,分類為約當現金。

(七)透過損益按公允價值衡量之金融資產

  • 1.透過損益按公允價值衡量之金融資產係指持有供交易之金融資產或原始 認列時被指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。金融資產若在取 得時主要係為短期內出售,則分類為持有供交易之金融資產。衍生工具 除依避險會計被指定為避險項目外,均分類為持有供交易之金融資產。

  • 139 -

本公司及子公司於金融資產符合下列條件之一時,於原始認列時將其指 定為透過損益按公允價值衡量:

  - (1)係混合(結合)合約;或

  - (2)可消除或重大減少衡量或認列不一致;或

  - (3)係依書面之風險管理或投資策略,以公允價值基礎管理並評估其績效 之投資。
  • 2.本公司及子公司對於符合交易慣例之透過損益按公允價值衡量之金融資 產係採用交易日會計。

  • 3.透過損益按公允價值衡量之金融資產,於原始認列時按公允價值衡量, 相關交易成本則認列為當期損益。續後按公允價值衡量,其公允價值之 變動認列於當期損益。

  • (八)備供出售金融資產

  • 1.備供出售金融資產係指定為備供出售之非衍生金融資產。

  • 2.本公司及子公司對於符合交易慣例之備供出售金融資產係採用交易日會 計。

  • 3.備供出售金融資產於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量,續後 按公允價值衡量,其公允價值之變動認列於其他綜合損益。

  • (九)放款及應收款

  • 係屬原始產生之放款及應收款,係在正常營業過程中就商品銷售或服務提 供所產生之應收客戶款項。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利 息法按攤銷後成本扣除減損後之金額衡量。惟屬未付息之短期應收帳款, 因折現影響不重大,後續以原始發票金額衡量。

(十)金融資產減損

  • 1.本公司及子公司於每一資產負債表日,評估是否已經存在減損之任何客 觀證據,顯示某一或一組金融資產於原始認列後發生一項或多項事項(即 「損失事項」),且該損失事項對某一或一組金融資產之估計未來現金流 量具有能可靠估計之影響。

  • 2.本公司及子公司用以決定是否存在減損損失之客觀證據如下:

  • (1)發行人或債務人之重大財務困難;

  • (2)違約,諸如利息或本金支付之延滯或不償付;

  • (3)發行人所處營運之技術、市場、經濟或法令環境中所發生具不利影響 之重大改變的資訊,且該證據顯示可能無法收回該權益投資之投資成 本;或

  • (4)權益工具投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於成本。

  • 3.本公司及子公司經評估當已存在減損之客觀證據,且已發生減損損失時, 按以下各類別處理:

  • (1)以攤銷後成本衡量之金融資產

係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率 折現之現值間之差額,認列減損損失於當期損益。當後續期間減損損

  • 140 -

失金額減少,且該減少能客觀地與認列減損後發生之事項相連結,則 先前認列之減損損失在未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本 之限額內於當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係藉由備抵帳 戶調整資產之帳面金額。

(2)備供出售金融資產

係以該資產之取得成本(減除任何已償付之本金及攤銷數)與現時公允 價值間之差額,再減除該金融資產先前列入損益之減損損失,自其他 綜合損益重分類至當期損益。屬債務工具投資者,當其公允價值於後 續期間增加,且該增加能客觀地連結至減損損失認列後發生之事項, 則該減損損失於當期損益迴轉。屬權益工具投資者,其已認列於損益 之減損損失不得透過當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係藉 由備抵帳戶調整資產之帳面金額。

(十一)金融資產之除列

本公司及子公司於符合下列情況之一時,將除列金融資產:

  • 1.收取來自金融資產現金流量之合約權利失效。

  • 2.移轉收取金融資產現金流量之合約權利,且業已移轉金融資產所有權 之幾乎所有風險及報酬。

  • 3.移轉收取金融資產現金流量之合約權利,惟未保留對金融資產之控 制。

(十二)營業租賃(出租人)

營業租賃之租賃收益扣除給予承租人之任何誘因,於租賃期間內按直線 法攤銷認列為當期損益。

(十三)存貨

存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量,成本結轉按加權平均法計算。製 成品及在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之 製造費用(按正常產能分攤),惟不包括借款成本。比較成本與淨變現價 值孰低時,採逐項比較法,淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售 價減除至完工尚須投入之估計成本及相關變動銷售費用後之餘額。

(十四)採用權益法之投資/關聯企業

  1. 關聯企業指所有本公司及子公司對其有重大影響而無控制之個體,一 般係直接或間接持有其20%以上表決權之股份。本公司及子公司對關 聯企業之投資採用權益法處理,取得時依成本認列。

  2. 2.本公司及子公司對關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益,對其 取得後之其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司及子公 司對任一關聯企業之損失份額等於或超過其在該關聯企業之權益,本 公司及子公司不認列進一步之損失,除非本公司及子公司對該關聯企 業發生法定義務、推定義務或已代其支付款項。

  3. 3.當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響對關聯企 業之持股比例時,本公司及子公司將所有權益變動按持股比例認列為 「資本公積」。

  4. 141 -

  5. 4.本公司及子公司與關聯企業間交易所產生之未實現損益業已依其對關 聯企業之權益比例銷除;除非證據顯示該交易所轉讓之資產已減損, 否則未實現損失亦予以銷除。關聯企業之會計政策已作必要之調整, 與本公司及子公司採用之政策一致。

  6. (十五)不動產 廠房及設備

  7. 1.不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎,並將購建期間之有關 利息資本化。

  8. 2.後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本公司及 子公司,且該項目之成本能可靠衡量時,才包括在資產之帳面金額或 認列為一項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修 費用於發生時認列為當期損益。

  9. 3.不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式,除土地不提折舊外,其 他按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成 若屬重大,則單獨提列折舊。

  10. 4.本公司及子公司於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限 及折舊方法進行檢視,若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同 時,或資產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動,則自 變動發生日起依國際會計準則第8 號「會計政策、會計估計變動及錯 誤」之會計估計變動規定處理。各項資產之耐用年限如下:

==> picture [246 x 44] intentionally omitted <==

  • (十六)投資性不動產

投資性不動產以取得成本認列,後續衡量採成本模式。除土地外,按估 計耐用年限以直線法提列折舊,耐用年限為25~50 年。

  • (十七)無形資產

  • 1.商譽係因企業合併採收購法而產生。

  • 2.專利權、權利金及其他無形資產採直線法攤銷,攤銷年限為2~10 年。

  • (十八)非金融資產減損

  • 1.本公司及子公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產,估計其可回 收金額,當可回收金額低於其帳面價值時,則認列減損損失。可回收 金額係指一項資產之公允價值減處分成本或其使用價值,兩者較高者。 除商譽外,當以前年度已認列資產減損之情況不存在或減少時,則迴 轉減損損失,惟迴轉減損損失而增加之資產帳面金額,不超過該資產 若未認列減損損失情況下減除折舊或攤銷後之帳面金額。

  • 2.商譽、非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用無形資產,應定期估 計其可回收金額。當可回收金額低於其帳面價值時,則認列減損損失。 商譽減損之減損損失於以後年度不予迴轉。

  • 3.商譽為減損測試之目的,分攤至現金產生單位。此項分攤是依據營運 部門辨認,將商譽分攤至預期可從產生商譽之企業合併而受益之現金 產生單位或現金產生單位群組。

  • 142 -

(十九)借款

  • 1.借款於原始認列時按公允價值扣除交易成本後之金額衡量,後續就扣 除交易成本後之價款與贖回價值之任何差額採有效利息法按攤銷後成 本於借款期間內衡量。

  • 2.設立借款額度時支付之費用,當很有可能提取部分或全部額度,則該 費用認列為借款之交易成本,予以遞延至動支發生時認列為有效利率 之調整;當不太可能提取部分或全部額度,則認列該費用為預付款項, 並在額度相關之期間內攤銷。

(二十)應付帳款及票據

應付帳款及票據係在正常營業過程中自供應商取得商品或勞務而應支付 之義務。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利息法按攤銷後成 本衡量。惟屬未付息之短期應付帳款,因折現影響不重大,後續以原始 發票金額衡量。

(二十一)透過損益按公允價值衡量之金融負債

  • 1.透過損益按公允價值衡量之金融負債係指持有供交易之金融負債。分 類為持有供交易之金融負債係於取得時之主要目的為短期內再買回, 及除依避險會計被指定為避險工具外之衍生工具。

  • 2.透過損益按公允價值衡量之金融負債,於原始認列時按公允價值衡量, 相關交易成本則認列為當期損益。續後按公允價值衡量,其公允價值 之變動認列於當期損益。

(二十二)負債準備

負債準備(包含保固、訴訟及其他)係因過去事件而負有現時法定或推定 義務,很有可能需要流出具經濟效益之資源以清償該義務,且該義務之 金額能可靠估計時認列。負債準備之衡量係以資產負債表日清償該義務 所需支出之最佳估計現值衡量,折現率採用反映目前市場對貨幣時間價 值及負債特定風險之評估之稅前折現率,折現之攤銷認列為利息費用。 未來營運損失不得認列負債準備。

(二十三)員工福利

  • 1.短期員工福利

短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量,並於相關服務提供 時認列為費用。

  • 2.退休金

(1)確定提撥計畫

對於確定提撥計畫,係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額 認列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來 給付之範圍內認列為資產。

  • (2)確定福利計劃

  • A.確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之 未來福利金額折現計算,並以資產負債表日之確定福利義務現 值減除計畫資產之公允價值。確定福利淨義務每年由精算師採

  • 143 -

用預計單位福利法計算,折現率係使用資產負債表日與確定福 利計畫之貨幣及期間一致之政府公債(於資產負債表日)之市 場殖利率。

  • B.確定福利計畫產生之再衡量數於發生當期認列於其他綜合損 益,並表達於保留盈餘。

  • 3.員工酬勞及董事酬勞

員工及董事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時,認列 為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時,則按 會計估計變動處理。

(二十四)員工股份基礎給付

  • 1.以權益交割之股份基礎給付協議係於給與日以所給與權益商品之公 允價值衡量所取得之員工勞務,於既得期間認列為酬勞成本,並相 對調整權益。權益商品之公允價值應反映市價既得條件及非既得條 件之影響。認列之酬勞成本係隨著預期將符合服務條件及非市價既 得條件之獎酬數量予以調整,直至最終認列金額係以既得日既得數 量認列。

  • 2.限制員工權利新股:

  • (1)於給與日以所給與之權益商品公允價值基礎於既得期間認列酬 勞成本。

  • (2)如員工須支付價款取得限制員工權利新股,員工若於既得期間離 職,員工應返還股票,本公司亦須退回價款,於給與日就預計將 於既得期間內離職員工所支付之價款部分認列為負債,並對屬於 預計最終既得員工所支付價款部分認列為「資本公積-其他」。

(二十五)所得稅

  • 1.所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接 列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權 益外,所得稅係認列於損益。

  • 2.本公司及子公司依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債 表日已立法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適 用所得稅相關法規定期評估所得稅申報之狀況,並在適用情況下根 據預期須向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所 得稅法加徵10%之所得稅,嗣盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈 餘分派案後,始就實際盈餘之分派情形,認列10%之未分配盈餘所得 稅費用。

  • 3.遞延所得稅採用資產負債表法,按資產及負債之課稅基礎與其於合 併資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。遞延所得稅採 用在資產負債表日已立法或已實質性立法,並於有關之遞延所得稅 資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率(及稅法)為準。

  • 4.遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之 範圍內認列,並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延 所得稅資產。

  • 144 -

  • 5.因研究發展支出而產生之未使用所得稅抵減遞轉後期部分,係在很 有可能有未來課稅所得以供未使用所得稅抵減使用之範圍內,認列 遞延所得稅資產。

(二十六)收入認列

本公司及子公司製造並銷售TFT-LCD 面板相關產品。收入係正常營業 活動中對合併個體以外之顧客銷售商品已收或應收對價之公允價值, 以扣除增值稅、銷貨退回、數量折扣及折讓之淨額表達。

(二十七)企業合併

  • 1.本公司及子公司採用收購法進行企業合併。本公司及子公司以個別 收購交易為基準,非控制權益之組成部分屬現時所有權權益且其持 有者有權於清算發生時按比例份額享有企業淨資產者,選擇按收購 日公允價值或按非控制權益占被收購者可辨認淨資產之比例衡量; 非控制權益之所有其他組成部分則按收購日公允價值衡量。

  • 2.移轉對價、被收購者之任何非控制權益,及先前已持有被收購者之 任何權益於收購日之公允價值總額,超過本公司及子公司應占所取 得可辨認淨資產公允價值之份額,認列為商譽;若低於本公司及子 公司應占所取得可辨認淨資產公允價值之份額,該差額直接認列為 當期損益。

(二十八)營運部門

本公司營運部門資訊與提供給主要營運決策者之內部管理報告採一致 之方式報導。主要營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績 效。

五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源

本公司及子公司編製本合併財務報告時,管理階層已運用其判斷以決定所採用 之會計政策,並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出 會計估計及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異,將 考量歷史經驗及其他因子持續評估及調整。請詳下列對重大會計判斷、估計與 假設不確定性之說明:

(一)會計政策採用之重要判斷

金融資產-權益投資之減損

本公司及子公司依據國際會計準則第39 號決定個別金融資產-權益投資是 否發生減損,於作此項決定時需重大判斷。本公司及子公司評估個別權益 投資之公允價值低於其成本的時間及金額,以及被投資者之財務健全情況 和短期業務前景,包括產業及營運績效、技術變遷以及營運及融資現金流 量等因素。

當個別權益投資公允價值低於其成本之情況係屬大幅度或持久性時,對於 分類為「備供出售金融資產」者,將自其認列累計公允價值於其他綜合損 益之金額轉列於當期損益。

  • 145 -

(二)重要會計估計及假設

本公司及子公司所作之會計估計係依據資產負債表日當時之情況對於未來 事件之合理預期,惟實際結果可能與估計存有差異,對於下個財務年度之 資產及負債可能會有重大調整帳面金額之風險的估計及假設,請詳以下說 明:

1.商譽減損評估

商譽減損之評估過程依賴本公司及子公司之主觀判斷,包含辨認現金產生 單位及分攤資產負債和商譽至相關現金產生單位,及決定相關現金產生單 位之可回收金額。有關商譽減損評估,請參閱附註六(十)之說明。

  • 2.有形資產及無形資產(商譽除外)減損評估

  • 資產減損評估過程中,本集團需依賴主觀判斷並依據資產使用模式及產業 特性,決定特定資產群組之獨立現金流量、資產耐用年數及未來可能產生 之收益與費損,任何由於經濟狀況之變遷或集團策略所帶來的估計改變均 可能在未來造成重大減損。

  • 3.存貨之評價

由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價,故本公司及子公司必須運用 判斷及估計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。由於科技快速變遷,本 公司及子公司評估資產負債表日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售 價值之金額,並將存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要係依未來 特定期間內之產品需求為估計基礎,故可能產生重大變動。

六、 重要會計項目之說明

(一)現金及約當現金

現金及約當現金
庫存現金、活期存款及支票存款
定期存款
約當現金-附買回債券
106年12月31日
37,758,696
$ 27,562,983
65,321,679
667,276
65,988,955
$
105年12月31日
8,392,955
$ 26,326,649
34,719,604
665,235
35,384,839
$
  • 1.本公司及子公司往來之金融機構信用品質良好,且本公司及子公司與多 家金融機構往來以分散信用風險,預期發生違約之可能性甚低。

  • 2.上開定期存款及附買回債券係為三個月內到期且其價值變動風險甚小, 此外民國106 年及105 年12 月31 日未符合約當現金定義之非質押定期 存款分別為$50,541 及$4,998,業已轉列「其他流動資產-其他」項下。

  • 146 -

(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債





流動項目
持有供交易之金融資產
遠期外匯合約
匯率交換合約
非流動項目
持有供交易之金融資產
榮創科技能源股份有限公司股票
評價調整




流動項目
持有供交易之金融負債
遠期外匯合約
106年12月31日
328,170
$ 76,890
405,060
$ 48,040
$ 209,636
257,676
$ 106年12月31日
52,500
$
105年12月31日
64,241
$ -
64,241
$
77,019
$ 173,082
250,101
$
105年12月31日
1,190,148
$
  • 1.本公司及子公司持有上開金融商品於民國106 年及105 年度認列之淨損 益分別計利益$1,987,818 及損失$1,244,206。

  • 2.有關非避險之衍生金融資產及負債之交易說明如下:

106年12月31日 106年12月31日 105年12月31日 105年12月31日
衍生金融 合約金額 契約 合約金額 契約
資產及負債 (名目本金)(仟元) 期間 (名目本金)(仟元) 期間
流動項目
遠期外匯合約USD(sell) $ 400,000
106/10-107/3 USD(sell) $ 360,000
105/10-106/3
JPY(buy) 44,934,619 106/10-107/3 JPY(buy) 39,597,920 105/10-106/3
遠期外匯合約EUR(sell) 15,800 106/10-107/2 TWD(sell) 621,240 105/9-106/2
USD(buy) 18,841 106/10-107/2 USD(buy) 20,000 105/9-106/2
遠期外匯合約EUR(sell) 34,200 106/10-107/3 EUR(sell) 19,000 105/10-106/1
JPY(buy) 4,554,765 106/10-107/3 USD(buy) 20,706 105/10-106/1
遠期外匯合約HKD(sell) 371,732 106/12-107/2 EUR(sell) 55,000 105/9-106/4
EUR(buy) 40,000 106/12-107/2 JPY(buy) 6,516,335 105/9-106/4
遠期外匯合約USD(sell) 430,000 106/7-107/2 EUR(sell) 8,960 105/12-106/1
RMB(buy) 2,870,455 106/7-107/2 TWD(buy) 302,364 105/12-106/1
匯率交換合約USD(sell) 410,000 106/12-107/1 USD(sell) 715,000 105/9-106/2
TWD(buy) 12,289,569 106/12-107/1 RMB(buy) 4,948,754 105/9-106/2
HKD(sell) 330,712 105/10-106/1
EUR(buy) 39,000 105/10-106/1

本公司及子公司簽訂之遠期外匯交易係為規避進口及外銷價款與外幣部位 之匯率風險,匯率交換合約係為滿足資金調度之所需,均未適用避險會計。

  • 147 -

(三)備供出售金融資產

備供出售金融資產
非流動項目
上市公司股票
興櫃及非上市櫃公司股票
106年12月31日
5,969,565
$ 585,624
6,555,189
$
105年12月31日
5,295,578
$ 545,351
5,840,929
$
  • 1.本公司及子公司於民國106 年及105 年度因公允價值變動認列於其他綜 合損益及自權益重分類至當期損益之情形,請參閱附註六(二十)其他權 益項目。

  • 2.本公司及子公司於民國106 年及105 年度評估部分投資標的之投資價值 業已減損,分別認列減損損失$3,120,824 及$500,000,表列「其他利益 及損失」項下。

(四)應收票據及帳款

及損失」項下。
應收票據及帳款
106年12月31日 105年12月31日
應收票據 $ 27,641
$ -
應收帳款 43,731,467 53,798,678
總計 43,759,108 53,798,678
減:備抵銷售退回及折讓 ( 2,326,907)
( 833,545)
減:備抵呆帳 ( 109,496)
( 109,501)
$ 41,322,705
$ 52,855,632
  • 1.本公司及子公司未逾期且未減損之應收帳款均符合依據交易對手之產業 特性、營業規模及獲利狀況所訂定之授信標準。

  • 2.已逾期但未減損之應收帳款之帳齡分析如下:

60天內
61-180天
181天以上
106年12月31日
3,321,622
$ 193,350
1,258
3,516,230
$
105年12月31日
391,369
$ 8,364
-
399,733
$

3.已減損應收帳款之變動分析:

  • (1)截至民國106 年及105 年12 月31 日止,本公司及子公司已減損之應 收帳款金額分別為$109,496 及$109,501。

  • (2)個別評估減損損失之備抵呆帳變動表如下:

1月1日
備抵呆帳-本期沖銷
淨兌換差額

12月31日
106年
105年
109,501
$ 118,516
$ -
9,001)
(
5)
(
14)
(
109,496
$ 109,501
$
  • 148 -

(五)金融資產移轉

本公司與金融機構簽訂應收帳款讓售合約,依合約規定本公司無須承擔已移 轉應收帳款無法回收之風險,係屬無追索權,僅須負擔因商業糾紛所造成之 損失,本公司並無提供擔保品,且對於已移轉應收帳款並無任何持續參與, 因此本公司除列讓售應收帳款,截至民國106 年12 月31 日止,本公司讓售 之應收款項均已收回,其讓售對象分別為中國信託商業銀行、台北富邦商業 銀行及臺灣銀行,截至民國106 年及105 年12 月31 日止,額度分別為 $18,451,200、$5,952,000 及$1,190,400 以及$19,995,000、$6,450,000 及 $0。

(六)存貨

存貨
原料
在製品
製成品
106年12月31日
3,921,134
$ 13,754,503
12,583,384
30,259,021
$
105年12月31日
3,352,916
$ 12,345,964
7,702,848
23,401,728
$
  • 1.本公司及子公司民國106 年及105 年度認列為銷貨成本之已出售存貨成 本分別為$260,371,976 及$260,067,090;因存貨報廢及沖減至淨變現價 值而認列之存貨損失淨額分別為$63,748 及$933,696。

  • 2.受民國105 年2 月6 日台灣高雄地震影響,致本公司部分存貨毀損,相 關說明請詳附註十。

(七)採用權益法之投資

採用權益法之投資
Ampower Holding Ltd.
群富醫療器材實業股份有限公司
其他
106年12月31日
853,016
$ 525,926
112,197
1,491,139
$
105年12月31日
870,941
$ 451,943
194,534
1,517,418
$

本公司及子公司個別不重大關聯企業經營結果之份額彙總如下:

繼續營業單位本期淨利
其他綜合損益(稅後淨額)
(
本期綜合損益總額
106年度
274,854
$ 33,551)

(
241,303
$
105年度
187,454
$ 27,676)

159,778
$
  • 149 -

、 (八)不動產 廠房及設備

106年
移轉及淨兌
1月1日 增加 處分 換差額等 12月31日
成本:
土地 $ 3,852,792
$ -
$ -
$ -
$ 3,852,792
房屋及建築 193,290,765 561,168 ( 340,514)
2,906,444 196,417,863
機器設備 438,234,703 29,244,575 ( 7,438,732)
36,753,956 496,794,502
其他 36,511,450 473,132 ( 1,199,395)
3,976,274 39,761,461
671,889,710 30,278,875 ( 8,978,641)
43,636,674 736,826,618
累計折舊及減損:
房屋及建築 ( 105,693,860)
( 9,118,112)
286,562 168,636 ( 114,356,774)
機器設備 ( 371,358,748)
( 19,086,064)
6,777,534 ( 611,738)
( 384,279,016)
其他 ( 29,890,362)
( 4,162,139) 1,151,295 ( 303,797) ( 33,205,003)
( 506,942,970) ( 32,366,315) 8,215,391 ( 746,899) ( 531,840,793)
未完工程及待驗
設備 36,414,118 23,779,405 ( 105,943)
( 44,208,778)
15,878,802
$ 201,360,858 $ 220,864,627
105年
移轉及淨兌
1月1日 增加 處分 換差額等 12月31日
成本:
土地 $ 3,852,792
$ -
$ -
$ -
$ 3,852,792
房屋及建築 185,696,326 67,493 ( 1,096,456)
8,623,402 193,290,765
機器設備 432,460,229 212,508 ( 4,382,487)
9,944,453 438,234,703
其他 33,632,482 43,195 ( 1,216,192)
4,051,965 36,511,450
655,641,829 323,196 ( 6,695,135)
22,619,820 671,889,710
累計折舊及減損:
房屋及建築 ( 95,892,428)
( 11,362,947)
623,809 937,706 ( 105,693,860)
機器設備 ( 352,326,878)
( 24,600,403)
4,341,598 1,226,935 ( 371,358,748)
其他 ( 26,880,493)
( 4,253,632) 1,267,015 ( 23,252)
( 29,890,362)
( 475,099,799) ( 40,216,982) 6,232,422 2,141,389 ( 506,942,970)
未完工程及待驗
設備 18,940,710 43,195,259 ( 219,936)
( 25,501,915)
36,414,118
$ 199,482,740 $ 201,360,858
  • 1.不動產、廠房及設備借款成本資本化金額及利率區間:
資本化金額
資本化利率區間
106年度
203,902
$ 2.15%~2.41%
105年度
323,503
$ 2.00%~2.26%
  • 2.本公司及子公司針對有減損跡象之資產,評估可回收金額,於民國106 年及105 年度分別認列$0 及$2,857 之減損損失(表列「其他利益及損失」 項下)。

  • 3.不動產、廠房及設備提供擔保之資訊,請詳附註八之說明。

  • 4.截至民國106 年及105 年12 月31 日止,本公司及子公司未進廠之預付 設備款分別為$1,423,391 及$896,996(表列「其他非流動資產-其他」項 下)。

  • 5.受民國105 年2 月6 日台灣高雄地震影響,致本公司部分不動產、廠房 及設備毀損,相關說明請詳附註十。

  • 150 -

(九)投資性不動產

投資性不動產
106年
1月1日 增加 移轉 12月31日
成本:
土地 188,247
$
$ -
$ -
$ 188,247
房屋及建築 439,228 - - 439,228
627,475 - - 627,475
累計折舊:
房屋及建築 54,050)
(
( 10,728)
- ( 64,778)
573,425
$
($ 10,728)
$ -
$ 562,697
105年
1月1日 增加 移轉 12月31日
成本:
土地 188,247
$
$ -
$ -
$ 188,247
房屋及建築 564,109 - ( 124,881) 439,228
752,356 - ( 124,881) 627,475
累計折舊:
房屋及建築 71,853)
(
( 11,132)
28,935 ( 54,050)
680,503
$
($ 11,132)
($ 95,946)
$ 573,425
本公司及子公司持有之投資性不動產於民國106 年及105 年12 月31 日之
公允價值分別為$1,423,964 及$1,109,891,係本公司取得市場成交行情資
訊採比較法進行評估之評價結果,屬第三等級公允價值。
無形資產
1.無形資產係商譽、TFT-LCD 相關技術移轉費用、權利金等,明細如下:
106年
移轉及淨兌
1月1日 增加 處分 換差額等 12月31日
成本:
專利權及權利金 $ 8,154,685

$
-
$ -
$ -
$ 8,154,685
商譽 17,096,628 - - - 17,096,628
其他 4,417,732 327,760 ( 55,492)
315,156 5,005,156
29,669,045 327,760 ( 55,492)
315,156 30,256,469
累計攤銷及減損:
專利權及權利金 ( 7,528,072)

(
615,010)
- - ( 8,143,082)
其他 ( 3,694,652)
(
571,995)
55,492 8,676 ( 4,202,479)
( 11,222,724)
1,187,005)
(
55,492 8,676 ( 12,345,561)
$ 18,446,321
($
859,245)
$ -
$ 323,832 $ 17,910,908

(十)無形資產

  • 151 -

105年

1月1日
增加
成本:
專利權及權利金
8,152,685
$ -
$ 商譽
17,096,628
-
其他
4,215,500
22,251
(
29,464,813
22,251
(
累計攤銷及減損:
專利權及權利金
6,668,709)
(
859,363)
(
其他
3,453,248)
(
331,057)
(
10,121,957)
(
1,190,420)
(
19,342,856
$ 1,168,169)
($
處分
-
$ -
70,918)

70,918)

-
70,918
70,918
-
$
移轉及淨兌
換差額等
12月31日
2,000
$ 8,154,685
$ -
17,096,628
250,899
4,417,732
252,899
29,669,045
-
7,528,072)
(
18,735
3,694,652)
(
18,735
11,222,724)
(
271,634
$ 18,446,321
$
  • 2.無形資產攤銷明細如下:
無形資產攤銷明細如下:
營業成本
營業費用
106年度
1,051,664
$ 135,341
1,187,005
$
105年度
1,004,043
$ 186,377
1,190,420
$
  • 3.本公司於報導期間結束日對商譽之可回收金額進行減損評估,並以使用 價值作為可回收金額之計算基礎,使用價值之計算,係以本公司未來五 年度財務預測之現金流量作為估計基礎。財務預測之現金流量係估計未 來每年收入、毛利及費用變動作為編製基礎。本公司於民國106 年及105 年度分別採用年折現率6.32%及5.86%以反映相關現金產生單位之特定風 險

  • ,依前開方式評估結果,並無認列商譽之減損損失。

(十一)短期借款

短期借款
民國106 年12 月31 日本公司及子公司未有短期借款。
借款性質
105年12月31日
銀行借款
信用借款
11,583,750
$ 利率區間
0.83%~1.59%
擔保品

(十二)其他應付款

其他應付款
應付設備款
應付薪資及獎金
應付修繕費用
應付水電瓦斯費
其他應付款項
106年12月31日
32,381,338
$ 13,116,498
2,568,063
1,070,308
9,761,597
58,897,804
$
105年12月31日
3,339,764
$ 6,566,523
1,974,059
1,064,275
9,971,476
22,916,097
$
  • 152 -

(十三)長期借款

長期借款
借款性質 借款期間 106年12月31日 105年12月31日
銀行聯貸借款 104/3/12 $ 28,400,000
$ 44,840,000
~110/12/6
減:聯貸銀行主辦費 ( 161,098)
( 329,847)
減:一年內到期部分(含聯貸主辦費) ( 10,951,114) ( 16,381,686)
$ 17,287,788
$ 28,128,467
利率區間 1.75%~2.06% 1.77%~2.06%

利率區間

  1. 有關長期借款提供擔保情形,請詳附註八。

  2. 本公司於民國106 年第三季依與銀行團簽訂之新臺幣685 億元聯合授 信合約,向各聯合授信銀行申請展延本案授信期限2 年,並於民國106 年8 月2 日接獲全體授信銀行同意。

  3. 本公司聯貸借款合約規範本公司應依據會計師查核簽證之年度合併報 表計算並維持特定之流動比率、負債比率、利息保障倍數及有形淨值 等財務比率。本公司民國106 年及105 年度合併財務報告各項財務比 率符合前揭聯貸合約之規定。

(十四)退休金

  • 1.確定福利退休辦法

  • (1)本公司及國內子公司依據「勞動基準法」之規定,訂有確定福利之 退休辦法,適用於民國94 年7 月1 日實施「勞工退休金條例」前所 有正式員工之服務年資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼 續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者,退 休金之支付係根據服務年資及退休前6 個月之平均薪資計算,15 年 以內(含)的服務年資每滿一年給予兩個基數,超過15 年之服務年資 每滿一年給予一個基數,惟累積最高以45 個基數為限。本公司按月 就薪資總額2%提撥退休基金,以勞工退休準備金監督委員會之名義 專戶儲存於臺灣銀行。另本公司於每年年度終了前,估算前項勞工 退休準備金專戶餘額,若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休 條件之勞工依前述計算之退休金數額,本公司將於次年度三月底前 一次提撥其差額。

  • (2)資產負債表認列之金額如下:

確定福利義務現值
計畫資產公允價值
(
淨確定福利負債
106年12月31日
1,902,852
$ 1,548,769)

(
354,083
$
105年12月31日
1,827,687
$ 1,534,864)

292,823
$
  • 153 -

(3)淨確定福利負債之變動如下:

確定福利 計畫資產 淨確定
義務現值 公允價值 福利負債
106年
1月1日餘額 $ 1,827,687
$ 1,534,864
$ 292,823
當期服務成本 6,711 - 6,711
利息費用/收入 31,071 26,093 4,978
37,782 26,093 11,689
再衡量數:
經驗調整 49,488 ( 83)
49,571
福利支付數 ( 12,105)
( 12,105)
-
37,383 ( 12,188)
49,571
12月31日餘額 $ 1,902,852
$ 1,548,769
$ 354,083
確定福利 計畫資產 淨確定
義務現值 公允價值 福利負債
105年
1月1日餘額 $ 1,852,905
$ 1,529,124
$ 323,781
當期服務成本 7,565 - 7,565
利息費用/收入 31,499 25,995 5,504
39,064 25,995 13,069
再衡量數:
經驗調整 ( 55,619)
( 11,592)
( 44,027)
福利支付數 ( 8,663)
( 8,663)
-
( 64,282)
( 20,255)
( 44,027)
12月31日餘額 $ 1,827,687
$ 1,534,864
$ 292,823

(4)本公司及國內子公司之確定福利退休計畫基金資產,係由臺灣銀行 按該基金年度投資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍 內,依勞工退休基金收支保管及運用辦法第六條之項目(即存放國 內外之金融機構,投資國內外上市、上櫃或私募之權益證券及投資 國內外不動產之證券化商品等)辦理委託經營,相關運用情形係由 勞工退休基金監理會進行監督。該基金之運用,其每年決算分配之 最低收益,不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益,若 有不足,則經主管機關核准後由國庫補足。因本公司無權參與該基 金之運作及管理,故無法依國際會計準則第19 號第142 段規定揭露 計劃資產公允價值之分類。民國106 年及105 年12 月31 日構成該 基金總資產之公允價值,請詳政府公告之各年度之勞工退休基金運 用報告。

  • 154 -

(5)有關退休金之精算假設彙總如下:

有關退休金之精算假設彙總如下:
折現率
未來薪資增加率
106年度
1.50%
1.50%
105年度
1.70%
3.00%

對於未來死亡率之假設係按照台灣地區第5 回經驗生命表估計。 因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析如下:

折現率 未來薪資增加率 增加0.25% 減少0.25% 增加0.25% 減少0.25% 106年12月31日 對確定福利義務現值之影響 ($ 74,882) $ 78,699 $ 78,501 ($ 75,063) 折現率 未來薪資增加率 增加0.25% 減少0.25% 增加0.25% 減少0.25% 105年12月31日 對確定福利義務現值之影響 ($ 75,371) $ 79,187 $ 73,355 ($ 70,354)

上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動 之影響。實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與 計算資產負債表之淨退休金負債所採用的方法一致。本期編製敏感 度分析所使用之方法與假設與前期相同。

  • (6)本公司於民國106 年2 月經科學工業園區管理局同意暫停提撥勞工 退休準備金。

  • (7)截至民國106 年12 月31 日,該退休計畫之加權平均存續期間為16 年。

  • 2.確定提撥退休辦法

  • (1)自民國94 年7 月1 日起,本公司及國內子公司依據「勞工退休金條 例」,訂有確定提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司就員 工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分,每月 按不低於薪資之6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶,員工退 休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金 或一次退休金方式領取。

  • (2)有關大陸子公司按中華人民共和國政府規定之養老保險制度每月依 當地員工薪資總額之一定比率提撥養老保險金。

  • (3)民國106 年及105 年度,本公司及子公司依上開退休金辦法認列之 退休金成本分別為$1,921,461 及$2,021,115。

  • 155 -

(十五)股份基礎給付

  • 1.截至民國106 年12 月31 日,本公司與員工協議之股份基礎給付獎酬 計畫如下:
計畫如下:
協議之類型 給與日 給與單位
(仟單位)
合約期間(年)
既得條件
5
說明(1)(2)
3
說明(3)說明(4)
3
說明(3)說明(4)
3
說明(3)說明(4)
3
說明(3)說明(4)
3
說明(3)說明(4)
3
說明(3)說明(4)
員工認股權計畫
限制員工權利新股計畫
-無償配發
-有償認購
-無償配發
-有償認購
-無償配發
-有償認購
100.05.19
102.01.30
102.01.30
102.03.29
102.03.29
102.12.12
102.12.12
50,000
31,151
31,151
844
844
4,268
4,268
  • (1)依員工繼續服務期間(一至四年不等)之不同,可按30%、30%及40% 之比率分批執行員工認股權憑證。

  • (2)該員工認股權計劃已到期。

  • (3)依員工繼續服務期間(一至三年不等)之不同,可按20%、40%及40% 之比率分批達成既得條件。

  • (4)本公司發行之限制員工權利新股之權利義務於員工達成既得條件前 限制其股份之轉讓權利、股東會表決權、配(認)股及配息權。

  • (5)本公司給與日於民國100 年至102 年度給與之股份基礎給付交易使 用Black-Scholes 選擇權評價模式估計認股選擇權之公允價值,相 關資訊如下:

協議
之類型
給與日 股價
(元)
履約
價格
(元)
預期
波動
率(%)
預期存
續期間
(月)
預期
股利
率(%)
無風
險利
率(%)
每單
位公
平價值
限制員工權利新股
-無償配發
-有償認購
-無償配發
-有償認購
-無償配發
-有償認購
員工認股權
102.12.12
102.12.12
102.03.29
102.03.29
102.01.30
102.01.30
100.05.19
10.65
10.65
18.40
18.40
15.35
15.35
26.70
-
5.00
-
5.00
-
5.00
26.70
-
-
-
-
-
-
35.67
-
-
-
-
-
-
48.60
-
-
-
-
-
-
0.00
-
-
-
-
-
-
1.00
10.65
5.65
18.40
13.40
15.35
10.35
7.31
~8.32

2. 民國105 年度認股權計畫詳細資訊揭露如下:

認 股 權
1月1日流通在外
本期執行
本期逾期失效認股權
(
12月31日期末流通在外
12月31日期末可執行之認股權
105年
數量
(仟單位)
50,000
-
50,000)

-
-
加權平均
履約價格
(元)
22.85
$ -
21.87
-
-
履約價
格區間
(元)
-
$
加權平均
剩餘合約
期 間
-
執行期間
平均股價
(元)
9.99
$

本公司民國106 年度無認股權計劃。

  • 156 -

  • 3.民國106 年及105 年度本公司因股份基礎給付交易(權益交割)產生之 費用分別為$0 及$15,260。

- (十六)負債準備 流動

106年1月1日餘額
當期新增之負債準備
當期使用之負債準備
(
106年12月31日餘額
保固
1,634,234
$ 2,320,000
1,263,072)

2,691,162
$
訴訟及其他
2,131,000
$ 638,700
-
(
2,769,700
$
合計
3,765,234
$ 2,958,700
1,263,072)

5,460,862
$
  • 1.保固準備

  • 本公司之保固負債準備主係與TFT-LCD 面板產品之銷售相關,係依據該 產品之歷史保固資料估計。

  • 2.訴訟準備及其他

本公司之訴訟準備及其他主係與TFT-LCD 面板產品之專利權及反托拉 斯法案訴訟相關,其負債準備估列情形,請參閱附註九(一)之說明。

(十七)股本

截至民國 106 年 12 月 31 日止,本公司額定及實收資本額分別為 $105,000,000 及$99,520,720,每股面額10 元。本公司已發行股份之股 款均已收訖。

本公司普通股期初與期末流通在外股數調節如下:

1月1日
註銷限制員工權利新股
(
12月31日
106年
股數(仟股)
9,952,149
77)

(
9,952,072
105年
股數(仟股)
9,953,237
1,088)

9,952,149
  • 1.本公司於民國102 年1 月募集完成以現金增資新股發行海外存託憑 證,現金增資共發行新股1,125,000 仟股,發行海外存託憑證於盧森 堡證券交易所掛牌交易,每單位海外存託憑證表彰10 股本公司普通 股,現金增資共募集資金$14,519,051(已扣除發行成本)。本公司於民 國106 年7 月26 日經董事會決議,為降低相關管理成本,已終止海外 存託憑證及其存託合約,截至民國106 年12 月31 日止,已無流通在 外之海外存託憑證。

  • 2.本公司分別於民國102 年度決議通過發行限制員工權利新股,分別無 償配發及有償認購各36,263 仟股,其中有償認購每股價格為$5 元。本 次發行普通股之權利義務於員工達成既得條件前限制其股份之轉讓權 利、股東會表決權、配(認)股及配息權。民國106 年及105 年度,本 公司註銷未達既得條件之限制員工權利新股分別為77 仟股及1,088 仟 股,並依法辦理減資。

  • 157 -

(十八)資本公積

依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之 資本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,按股東原有股 份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本公 積撥充資本時,每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司 非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時,不得以資本公積補充之。

1月1日
限制員工權利新股註銷
限制員工權利新股既得
按持股比例認列關聯企
業權益變動
12月31日
1月1日
限制員工權利新股註銷
限制員工權利新股既得
限制員工權利新股變動
員工認股權逾期失效
按持股比例認列關聯企
業權益變動
12月31日
106年 106年
發行溢價
99,614,516
$ -
174
-
(
99,614,690
$
關聯企業股權
限制員工
淨值之變動數
權利新股
33,888
$ 594)
($ -
768
-
174)
(
1,659)

-
(
32,229
$ -
$ 105年
$
$
限制員工
權利新股

(十九)保留盈餘

  • 1.依本公司章程規定,本公司年度決算純益,應先彌補虧損,次提列百 分之十為法定盈餘公積(但法定盈餘公積,已達資本總額時,不在此限), 並依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積後,分派特別股股息,其餘加 計以前未分派盈餘由董事會擬具盈餘分派議案交付股東會決議。本公 司屬成長迅速、資本密集之新興產業,正值穩定成長階段,配合公司 未來之長期財務規劃、投資環境及產業競爭狀況,股利之分派應考慮 公司未來之資本支出預算及資金需求由董事會擬具分配方案,經股東 會決議後分配。惟股東股利之分配應就當年度所分配之股利中,以不 超過三分之二發放股票股利。

  • 2.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本 額百分之二十五之部分為限。

  • 158 -

  • 3.本公司分別於民國106 年及105 年6 月經股東會同意並決議通過民國 105 年及104 年盈餘分派案如下:

法定盈餘公積
特別盈餘公積
現金股利
金額
每股股利(元)
187,069
$ 3,418,804
995,204
0.10
$ 4,601,077
$ 105年度
104年度 104年度
金額
187,069
$ 3,418,804
995,204
4,601,077
$
金額
1,081,560
$ -
1,989,810

3,071,370
$
每股股利(元)
0.20
$

本公司民國106 年度盈餘分配案,待董事會通過後,提民國107 年度召 開之股東常會決議。

  • 4.有關員工酬勞及董事酬勞資訊,請詳附註六(二十五)。

(二十)其他權益項目

(二十)其他權益項目
106年
外幣換算 備供出售投資 總計
1月1日 ($ 4,040,408)
$ 621,604
($ 3,418,804)
備供出售投資評價調整 - 3,675,370 3,675,370
備供出售投資評價調整轉出 - 646,638 646,638
外幣換算差異數 ( 1,643,264)
- ( 1,643,264)
關聯企業其他綜合損益之份額 ( 33,551)
- ( 33,551)
所得稅影響數 - ( 317,110)
( 317,110)
12月31日 ($ 5,717,223)
$ 4,626,502
($ 1,090,721)
105年
員工未
外幣換算 備供出售投資 賺得酬勞 總計
1月1日 $ 1,695,294
$ 1,074,445
19,402)
($
$ 2,750,337
備供出售投資評價調整 - ( 839,384)
- ( 839,384)
備供出售投資評價調整轉出 - 500,000 - 500,000
外幣換算差異數 ( 5,708,026)
- - ( 5,708,026)
限制員工權利新股變動 - - 4,142 4,142
股份基礎給付之酬勞成本 - - 15,260 15,260
關聯企業其他綜合損益之份額 ( 27,676)
- - ( 27,676)
所得稅影響數 - ( 113,457) - ( 113,457)
12月31日 ($ 4,040,408)
$ 621,604
$ -
($ 3,418,804)
(二十一)其他收入
106年度 105年度
租金收入 $ 137,037
$ 162,665
利息收入 472,331 291,240
股利收入 151,677 177,880
其他收入 1,767,769 1,757,110
$ 2,528,814
$ 2,388,895
  • 159 -

(二十二)其他利益及損失

其他利益及損失
106年度 105年度
透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 1,987,818
($ 1,244,206)
及負債淨利益(損失)
淨外幣兌換(損失)利益 ( 2,134,155)
1,360,559
處分投資利益(損失) 2,483,645 ( 23,258)
處分不動產、廠房及設備損失 ( 597,261)
( 163,659)
減損損失 ( 3,120,824)
( 502,857)
災害淨利益(損失) 2,051,579 ( 1,296,166)
其他損失 ( 824,990)
( 1,234,365)
($ 154,188)
($ 3,103,952)

(二十三)財務成本

財務成本
利息費用:
銀行借款
其他
應收帳款讓售費用
106年度
730,468
$ 32
-
730,500
$
105年度
874,873
$ 6
18,647
893,526
$

(二十四)費用性質之額外資訊

費用性質之額外資訊
員工福利費用
短期員工福利
股份基礎給付
退職後福利
折舊費用
攤銷費用
106年度
45,506,559
$ -
1,933,150
32,377,043
1,187,005
81,003,757
$
105年度
38,738,413
$ 15,260
2,034,184
40,228,114
1,190,420
82,206,391
$

(二十五)員工及董事酬勞

1.依本公司章程規定,本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後,如 尚有餘額,應提撥員工酬勞不低於5%,董事酬勞不高於千分之一。 2.本公司民國106 年及105 年度員工酬勞估列金額分別為$3,136,952 及$192,788;董事酬勞估列金額分別為$48,261 及$1,928,前述金額 以費用科目列帳。

民國106 年係以截至當期(以本年度)之獲利情況估列,本公司董事 會於民國107 年2 月9 日決議實際以現金配發民國106 年度員工酬 勞$3,136,952 及董事酬勞$48,261,前述擬配發金額與本公司106 年 度以費用列帳之金額未有差異。

本公司民國105 年度員工及董事酬勞估計金額分別為$192,788 及 $1,928,係依截至該年度之獲利情況估列,其中員工酬勞將採現金 之方式發放。民國106 年5 月經董事會決議之民國105 年度員工 及董事酬勞金額分別為$231,338 及$3,856, 與民國105 年度財務 報告認列之金額差異為$40,478,主要係估列成數不同所致,調整於 民國106 年度之損益。

上述有關本公司董事會通過之員工及董事酬勞相關資訊可自公開資 訊觀測站查詢。

  • 160 -

(二十六)所得稅

  • 1.所得稅費用

  • (1)所得稅費用組成部分:

(1)所得稅費用組成部分:
106年度 105年度
當期所得稅:
當期所得所產生之所得稅 $ 3,886,976
$ 1,313,262
未分配盈餘加徵 - 590,712
以前年度所得稅高估 ( 76,547)
( 10,800)
當期所得稅總額 3,810,429 1,893,174
遞延所得稅:
暫時性差異之原始產生及迴轉 8,102,151 1,228,259
所得稅費用 $ 11,912,580
$ 3,121,433
(2)與其他綜合損益相關之所得稅金額:
106年度 105年度
備供出售金融資產公允價值變動 $ 317,110
$ 113,457
確定福利義務之再衡量數 ( 8,427) 7,485
$ 308,683
$ 120,942
2.所得稅費用與會計利潤關係:
106年度 105年度
稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 $ 11,532,189
$ 1,503,372
按法令規定不得認列項目影響數 ( 477,430)
( 372,858)
以前年度所得稅高低估數 ( 76,547)
( 10,800)
未分配盈餘加徵10% - 590,712
遞延所得稅資產可實現性評估變動 934,368 1,411,007
所得稅費用 $ 11,912,580
$ 3,121,433
  • 3.因暫時性差異及課稅損失而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如 下:
下:
106年
認列於其他
1月1日 認列於損益 綜合淨利 12月31日
暫時性差異:
-遞延所得稅資產:
備抵銷售退回及折讓 $ 270,483
$ 158,857
$ -
$ 429,340
應付權利金及保固準備 731,844 363,165 - 1,095,009
金融商品之未實現損益 470,394 277,255 ( 317,110)
430,539
以前年度費用遞轉 3,772 ( 292)
- 3,480
課稅損失 12,619,814 ( 8,867,059)
- 3,752,755
其他 601,836 27,375 8,427 637,638
小計 $ 14,698,143
($ 8,040,699)
($ 308,683)
$ 6,348,761
-遞延所得稅負債:
未實現兌換利益 ($ 113,545)
$ 71,832
$ -
($ 41,713)
商譽攤銷 ( 559,426)
( 82,369)
- ( 641,795)
其他 - ( 50,915)
- ( 50,915)
小計 ($ 672,971)
($ 61,452)
$ -
($ 734,423)
合計 $ 14,025,172
($ 8,102,151)
($ 308,683)
$ 5,614,338
  • 161 -

105年

認列於其他
1月1日 認列於損益 綜合淨利 12月31日
暫時性差異:
-遞延所得稅資產:
備抵銷售退回及折讓 $ 243,526
$ 26,957
$ -
$ 270,483
應付權利金及保固準備 654,557 77,287 - 731,844
金融商品之未實現損益 926,234 ( 342,383)
( 113,457)
470,394
以前年度費用遞轉 10,870 ( 7,098)
- 3,772
未實現兌換損失 119,217 ( 119,217)
- -
課稅損失 13,618,091 ( 998,277)
- 12,619,814
其他 315,972 293,349 ( 7,485)
601,836
小計 $ 15,888,467
($ 1,069,382)
($ 120,942)
$ 14,698,143
-遞延所得稅負債:
未實現兌換利益 $ -
($ 113,545)
$ -
($ 113,545)
商譽攤銷 ( 477,056)
( 82,370)
- ( 559,426)
其他 ( 37,038)
37,038 - -
小計 ($ 514,094)
($ 158,877)
$ -
($ 672,971)
合計 $ 15,374,373
($ 1,228,259)
($ 120,942)
$ 14,025,172
  • 4.本公司尚未使用之課稅損失之有效期限及未認列遞延所得稅資產相 關金額如下:
106年12月31日 106年12月31日
發生年度 申報數/核定數
核定數
核定數
申報數
未認列遞延
尚未抵減金額
所得稅資產部分
26,496,656
$ 18,260,810
$ 42,898,003
29,564,194
1,282,669
883,982
70,677,328
$ 48,708,986
$ 105年12月31日
最後扣抵年度
100年
101年
105年
110年
111年
115年
發生年度 申報數/核定數
核定數
核定數
核定數
申報數
尚未抵減金額
9,392,452
$ 63,808,943
42,563,912
3,047,240
118,812,547
$
未認列遞延
所得稅資產部分
3,575,589
$ 24,291,267
16,203,549
1,160,045
45,230,450
$
最後扣抵年度
99年
100年
101年
105年
109年
110年
111年
115年
  • 5.未認列為遞延所得稅資產之可減除暫時性差異:

可減除暫時性差異

暫時性差異:
106年12月31日
51,673,594
$
105年12月31日
48,198,766
$
  • 6.本公司並未就若干子公司投資相關之應課稅暫時性差異認列遞延所 得稅負債,民國106 年及105 年12 月31 日未認列之遞延所得稅負 債之暫時性差異金額分別為$31,293,045 及$28,052,581。

  • 162 -

  • 7.本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國103 年度。

  • 8.本公司帳載未分配盈餘均係屬於民國87 年度以後之盈餘。

  • 9.本公司有關兩稅合一相關資訊如下:

每股盈餘
(1)股東可扣抵稅額帳戶餘額
(2)預計(實際)盈餘分配之稅額扣抵
比率
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之本期淨利
加權平均流通在外股數(仟股)
基本每股盈餘(元)
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之本期淨利
加權平均流通在外股數(仟股)
具稀釋作用之潛在普通股之影響:
-員工酬勞
-限制型股票
稀釋每股盈餘(元)
106年12月31日
2,043,097
$ 106年度(預計)
3.47%
106年度
37,028,609
$ 9,952,051
3.72
$ 37,028,609
$ 9,952,051
259,625
22
10,211,698
3.63
$
105年12月31日
1,420,948
$
105年度(實際)
7.47%
105年度
1,870,687
$
9,947,293
0.19
$
1,870,687
$
9,947,293
54,316
4,052
10,005,661
0.19
$

(二十七)每股盈餘

(二十八)現金流量補充資訊

僅有部分現金支付之投資活動:

購置不動產、廠房及設備
加:期初應付設備款
減:期末應付設備款
(
本期支付現金
106年度
54,058,280
$ 3,339,764
32,381,338)

(
25,016,706
$
105年度
43,518,455
$ 3,974,152
3,339,764)

44,152,843
$

七、 關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關係人名稱

與本集團關係

鴻海精密工業股份有限公司及子公司 本公司之大股東與該公司相同 奇菱光電股份有限公司及子公司 本公司為該公司之董事 群富醫療器材實業股份有限公司 關聯企業 啟耀光電股份有限公司 關聯企業

  • 163 -

(二)與關係人間之重大交易事項

1.營業收入

營業收入
商品銷售:
其他關係人
關聯企業
106年度
48,858,191
$ 37,115
48,895,306
$
105年度
16,537,094
$ 113,916
16,651,010
$

本公司及子公司向關係人之銷貨收款條件為月結或出貨30~120 天;一般 客戶為月結或出貨30~90 天;本公司及子公司對前述關係人銷貨之收款條 件及銷貨價格與一般客戶並無重大差異。

2.進貨

進貨
商品購買:
其他關係人
關聯企業
106年度
12,518,080
$ 1,341,203
13,859,283
$
105年度
8,825,302
$ 1,383,704
10,209,006
$

本公司及子公司向關係人之進貨付款條件為30 天至120 天付款;一般供應 商為月結或貨到後30~180 天;本公司及子公司對前述關係人進貨之付款 條件及進貨價格與一般廠商並無重大差異。

3.應收關係人款項

應收關係人款項
應收帳款:
其他關係人
-南京鴻富夏精密電子有限公司
-鴻海精密工業股份有限公司
-其他
關聯企業
106年12月31日
7,617,857
$ 3,764,389
6,319,373
25,463
17,727,082
$
105年12月31日
-
$ 7,605,574
3,946,042
47,743
11,599,359
$

應收關係人款項主要來自銷售,銷售交易之款項於銷售日後30~120 天到 期。該應收款項並無抵押及附息。

4.應付關係人款項

應付關係人款項
應付帳款:
其他關係人
-鴻海精密工業股份有限公司
-其他
關聯企業
106年12月31日
2,079,913
$ 291,120
193,977
2,565,010
$
105年12月31日
4,152,828
$ 737,598
229,809
5,120,235
$

應付關係人款項主要來自進貨交易,並在購貨日後30~120 天到期。該應 付款項並無附息。

  • 164 -

5.財產交易

購入財產交易

  • (1)取得不動產、廠房及設備
取得不動產、廠房及設備
其他關係人
-鴻海精密工業股份有限公司
-其他
106年度
31,456,795
$ 42,459
31,499,254
$
105年度
-
$ 93,923
93,923
$
  • (2)購入財產交易之期末餘額(表列「其他應付款」)
其他關係人
-鴻海精密工業股份有限公司
-其他
106年12月31日
26,609,511
$
1,974
26,611,485
$
105年12月31日
$ -
27,031
27,031
$

出售財產交易

  • (1)處分不動產、廠房及設備價款及處分利益
出售財產交易之
其他關係人
其他關係人
期末餘額(表列「其他應收款」)
出售價款
處分利益
出售價款
處分利益
716
$ 34
$ 1,365
$ 940
$ 106年度
105年度
106年12月31日
105年12月31日
-
$ 1,570
$
期末餘額(表列「其他應收款」)
出售價款
處分利益
出售價款
處分利益
716
$ 34
$ 1,365
$ 940
$ 106年度
105年度
106年12月31日
105年12月31日
-
$ 1,570
$
期末餘額(表列「其他應收款」)
出售價款
處分利益
出售價款
處分利益
716
$ 34
$ 1,365
$ 940
$ 106年度
105年度
106年12月31日
105年12月31日
-
$ 1,570
$
期末餘額(表
出售價款
716
$
$
列「其
1,570
$
  • (2)出售財產交易之期末餘額(表列「其他應收款」)

  • (三)主要管理階層薪酬資訊

主要管理階層薪酬資訊
短期員工福利
股份基礎給付
退職後福利
106年度
130,223
$ -
432
130,655
$
105年度
138,669
$ 665
458
139,792
$
  • 八、 抵(質)押之資產

本公司及子公司提供抵(質)押資產之帳面價值明細如下:

資 產 項 目
其他流動資產-其他
-定期存款
不動產、廠房及設備
無形資產
其他非流動資產-其他
-定期存款
106年12月31日
105年12月31日
擔 保 用 途
1,594
$ 1,726
$ 信用卡保證金
70,966,784
80,828,544
長期借款額度之擔保
7,446
15,551
長期借款額度之擔保
722
752
契約擔保金及履約保證金
70,976,546
$ 80,846,573
$ 帳 面 價 值
106年12月31日
1,594
$ 70,966,784
7,446
722
70,976,546
$
  • 165 -

九、 負債及未認列之合約承諾

- (一)或有事項 重大法律事項

  • 1.原奇美電子公司、日本奇美電子公司、英國奇美電子公司、荷蘭奇美電 子公司及美國奇美電子公司,於民國95 年12 月間遭美國司法部以涉嫌 違反反托拉斯法進行調查,就本調查案,本公司於民國98 年12 月與美 國司法部達成認罪協議,並支付罰金完畢。其後巴西政府跟進提起調查, 針對巴西案,本公司目前仍持續配合調查中。此外,美國亦有部分州政 府、面板下游客戶與消費者對面板業者提起民事訴訟求償,本公司已全 數和解。

  • 2.Eidos Display, LLC 與Eidos III, LLC(下稱"Eidos")於民國100 年4 月25 日於美國東德州聯邦地方法院提起訴訟,控告本公司以及美國子公 司若干產品侵害其方法專利。本訴訟案已由行政法官於民國102 年12 月 對本訴訟案做出簡易判決(Summary Judgment),認定Eidos 專利無效, 並已由本案審理法官於民國103 年1 月確認該簡易判決。Eidos 於民國 103 年2 月向美國聯邦巡迴上訴法院提出上訴,美國聯邦巡迴上訴法院於 民國104 年3 月做出裁定,駁回地方法院原判,並發回地院更審。本訴 訟案發回地院更審後已於106 年6 月進行庭審,陪審團認定本公司以及 美國子公司若干產品專利直接侵權,應對Eidos 進行賠償。本公司已於 民國106 年7 月具狀聲請審判後程序(post-trial motion),繼續積極辯 護此訴訟,但本案件之最終結果尚無法確定,且須視未來訴訟程序而定, 是以本案短期對本公司之業務與財務應無影響。

  • 3.前揭與反托拉斯法調查以及專利訴訟有關之事項,本公司業已評估認列 相關損失及負債,表列「負債準備-流動」。

(二)承諾事項

  • 1.已簽約但尚未發生之資本支出
已簽約但尚未發生之資本支出
不動產、廠房及設備 106年12月31日
18,794,836
$
105年12月31日
17,531,784
$
  • 2.營業租賃協議

本公司及子公司租用廠房、土地及倉庫等係不可取消之營業租賃協議,大 部分租賃協議可於租期結束時按市場價格續約。另因不可取消營業租賃之 未來最低租賃給付總額如下:

未來最低租賃給付總額如下:
不超過1年
超過1年但不超過5年
超過5年
106年12月31日
579,498
$ 1,943,547
541,101
3,064,146
$
105年12月31日
547,803
$ 1,962,352
888,807
3,398,962
$

3.已開出尚未使用信用狀

本公司及子公司因購置固定資產開出之尚未使用信用狀金額如下:

  • 166 -

已開出尚未使用信用狀

106年12月31日 105年12月31日 $ 45,687 $ 245,565

十、 重大之災害損失

本公司受民國105 年2 月6 日台灣高雄地震影響,致本公司部分存貨及建物設備 毀損,經統計災害財產損失並保守評估相應保險理賠,於民國105 年度已估列可 能之相關災害損失。相關保險理賠業於民國106 年第三季結案,累計扣除保險理 賠後之相關地震影響損益金額為淨利益$755,413。

十一、 重大之期後事項

無此情形。

十二、 其他

  • (一)資本管理

本公司及子公司資本管理目標在於維持最適資本結構,積極降低負債比 及資金成本以創造股東權益之極大化。

(二)金融工具

  • 1.金融工具公允價值資訊

本公司及子公司非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金、 應收帳款、其他應收款、其他金融資產、短期借款、應付帳款、其他應 付款及長期借款)的帳面金額係公允價值之合理近似值,另以公允價值 衡量之金融工具的公允價值資訊請詳附註十二(三)。

  • 2.財務風險管理政策

  • (1)本公司及子公司日常營運受多項財務風險之影響,包含市場風險 (包括匯率風險、利率風險、及價格風險)、信用風險及流動性風險。 本公司及子公司整體風險管理政策著重於金融市場的不可預測事 項,並尋求可降低對本公司及子公司財務狀況及財務績效之潛在不 利影響。本公司及子公司使用多項衍生金融工具以規避特定暴險, 請詳附註六(二)。

  • (2)風險管理工作由本公司及子公司財務部按照董事會核准之政策執 行。本公司及子公司財務部透過與本公司及子公司營運單位密切合 作,負責辨認、評估與規避財務風險。董事會對整體風險管理訂有 書面原則,亦對特定範圍與事項提供書面政策,例如匯率風險、利 率風險、信用風險、衍生與非衍生金融工具之使用,以及剩餘流動 資金之投資。

  • 3.重大財務風險之性質及程度

  • (1)市場風險

匯率風險

  • A.本公司及子公司係跨國營運,因此受多種不同貨幣所產生之匯率 風險,主要為美元及人民幣。相關匯率風險來自未來之商業交易、 已認列之資產與負債,及對國外營運機構之淨投資。

  • B.本公司及子公司管理階層已訂定政策,規定合併個體內各公司管

  • 167 -

理相對其功能性貨幣之匯率風險。本公司及子公司內各公司應透 過本公司及子公司財務部就其整體匯率風險進行避險。為管理來 自未來商業交易及已認列資產與負債之匯率風險,本公司及子公 司內各公司透過本公司及子公司財務部採用遠期外匯合約進行。 當未來商業交易、已認列資產或負債係以非該個體之功能性貨幣 之外幣計價時,匯率風險便會產生。

  • C.本公司及子公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司及部 分子公司之功能性貨幣為台幣、部分子公司之功能性貨幣為人民 幣),故受匯率波動之影響。依模擬之執行結果,匯率變動1%對 民國106 年及105 年度稅後淨利之影響分別為增加$278,159 及 $672,856。具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下:
金融資產
貨幣性項目
美金
日幣
歐元
非貨幣性項目
美金
港幣
日幣
歐元
金融負債
貨幣性項目
美金
日幣
歐元
外幣
匯率
帳面金額
(仟元)
(註)
(新台幣)
5,323,715
$ 29.76
158,433,758
$ 8,017,851
0.26
2,084,641
53,720
35.57
1,910,820
2,595,104
$ 29.76
77,230,295
$ 184,669
3.81
703,589
5,662,973
0.26
1,472,373
-
35.57
-
4,108,667
$ 29.76
122,273,930
41,168,652
0.26
10,703,850
45,980
35.57
1,635,509
106年12月31日
外幣
匯率
帳面金額
(仟元)
(註)
(新台幣)
5,323,715
$ 29.76
158,433,758
$ 8,017,851
0.26
2,084,641
53,720
35.57
1,910,820
2,595,104
$ 29.76
77,230,295
$ 184,669
3.81
703,589
5,662,973
0.26
1,472,373
-
35.57
-
4,108,667
$ 29.76
122,273,930
41,168,652
0.26
10,703,850
45,980
35.57
1,635,509
106年12月31日
105年12月31日 105年12月31日 105年12月31日
外幣
(仟元)
5,323,715
$ 8,017,851
53,720
2,595,104
$ 184,669
5,662,973
-
4,108,667
$ 41,168,652
45,980
匯率
(註)
29.76
0.26
35.57
29.76
3.81
0.26
35.57
29.76
0.26
35.57
外幣
(仟元)
7,224,538
$ 8,114,141
85,344
2,337,217
$ 223,521
5,619,277
3,703
4,947,745
$ 35,248,180
42,379
匯率
(註)
32.25
0.28
33.90
32.25
4.16
0.28
33.90
32.25
0.28
33.90
帳面金額
(新台幣)
232,991,351
$ 2,271,959
2,893,162
75,375,248
$ 929,847
1,573,398
125,532
159,564,776
$ 9,869,490
1,436,648



註:匯率係每單位外幣兌換為新台幣之金額。

  • D.本公司及子公司貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國106 年 及105 年度認列之全部兌換損益(含已實現及未實現)彙總金額分 別為損失$2,134,155 及利益$1,360,559。

價格風險

  • A.由於本公司及子公司持有之投資於合併資產負債表中係分類為 備供出售金融資產,或透過損益按公允價值衡量之金融資產,因 此本公司及子公司暴露於權益工具之價格風險。為管理權益工具 投資之價格風險,本公司及子公司將其投資組合分散,其分散之 方式係根據本公司及子公司設定之限額進行。

  • B.本公司及子公司主要投資於國內外上市櫃及未上市櫃之權益工 具,此等權益工具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而 受影響。若該等權益工具價格上升或下跌20%,而其他所有因素 維持不變之情況下,對民國106 年及105 年度之稅後淨利因來自 透過損益按公允價值衡量之權益工具之利益或損失將分別增加

  • 168 -

或減少$51,535 及$50,020;對於股東權益之影響因分類為備供出 售之權益工具之利益或損失分別增加或減少$1,311,038 及 $1,168,186。

利率風險

  • A.本公司及子公司之利率風險來自長期借款。按浮動利率發行之借 款使本公司及子公司承受現金流量利率風險,部分風險被按浮動 利率持有之現金及約當現金抵銷。按固定利率發行之借款則使本 公司及子公司承受公允價值利率風險。於民國106 年及105 年度, 本公司及子公司按浮動利率計算之借款係以新台幣計價。

  • B.本公司及子公司模擬多項方案並分析利率風險,包含考量再融 資、現有部位之續約、其他可採用之融資和避險等,以計算特定 利率之變動對損益之影響。就每個模擬方案,所有貨幣均係採用 相同之利率變動。此等模擬方案僅運用於計息之重大負債部位。

  • C.依模擬之執行結果,利率變動1 碼對民國106 年及105 年度稅後 淨利之最大影響分別為增加或減少$71,000 及$112,100。此等模 擬於每季進行,以確認可能之最大損失係在管理階層所訂之限額 內。

  • (2)信用風險

  • A.信用風險係本公司及子公司因客戶或金融工具之交易對手無法 履行合約義務而產生財務損失之風險。本公司及子公司依內部明 定之授信政策,本公司及子公司內各營運個體於訂定付款及提出 交貨之條款與條件前,須就其每一新客戶進行管理及信用風險分 析。內部風險控管係透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素, 以評估客戶之信用品質。個別風險之限額係董事會依內部或外部 之評等而制訂,並定期監控信用額度之使用。主要信用風險來自 現金及約當現金、衍生金融工具,及存放於銀行與金融機構之存 款,亦有來自於客戶之信用風險,並包括尚未收現之應收帳款。 由於本公司及子公司之交易對象及履約他方均係信用良好之銀 行及具投資等級及以上之金融機構及政府機關,無重大之履約疑 慮,故無重大之信用風險。

  • B.於民國106 年及105 年度,並無超出信用限額之情事,且管理階 層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失。

  • C.本公司及子公司業已發生減損之金融資產的各別分析請詳附註 六各金融資產之說明。

  • (3)流動性風險

  • A.本公司及子公司財務部監控本公司及子公司流動資金需求之預 測,確保其有足夠資金得以支應營運需要,並在任何時候維持足 夠之未支用的借款承諾額度,以使本公司及子公司不致違反相關 之借款限額或條款,此等預測考量本公司及子公司之債務融資計 畫、債務條款遵循、符合內部資產負債表之財務比率目標,及外

  • 169 -

部監管法令之要求。

  • B.各營運個體所持有之剩餘現金,在超過營運資金之管理所需時, 將轉撥回本公司及子公司財務部。本公司及子公司財務部則將剩 餘資金投資於附息之活期存款、定期存款、貨幣市場存款及有價 證券,其所選擇之工具具有適當之到期日或足夠流動性,以因應 上述預測並提供充足之調度水位,並預期可即時產生現金流量以 管理流動性風險。

  • C.下表係本公司及子公司之非衍生金融負債及以淨額或總額交割 之衍生金融負債,按相關到期日予以分組,非衍生金融負債係依 據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析;衍生金融負 債係依據資產負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析。下表 所揭露之合約現金流量金額係未折現之金額。

非衍生金融負債:

非衍生金融負債:
106年12月31日
應付帳款
其他應付款
長期借款(包含一年或
一營業週期內到期)
105年12月31日
短期借款
應付帳款
其他應付款
長期借款(包含一年或
一營業週期內到期)
衍生金融負債:
106年12月31日
遠期外匯合約
105年12月31日
遠期外匯合約
1年內
53,441,510
$ 58,897,804
10,960,000
1年內
11,583,750
$ 56,995,540
22,916,097
16,440,000
1至3年
-
$ -
16,890,000
1至3年
-
$ -
-
27,550,000
3至5年
-
$ -
550,000
3至5年
-
$ -
-
850,000
1年內
52,500
$ 1年內
1,190,148
$
合計
53,441,510
$ 58,897,804
28,400,000
合計
11,583,750
$ 56,995,540
22,916,097
44,840,000
合計
52,500
$ 合計
1,190,148
$
  • D.本公司及子公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯 著提早,或實際金額會有顯著不同。

(三)公允價值資訊

  • 1.本公司及子公司非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值 資訊請詳附註十二(二)1.說明。本公司及子公司以成本衡量之投資性 不動產的公允價值資訊請詳附註六(九)說明。

  • 2.為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如 下:

  • 第一等級:企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負債 交易發生,以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本公司及

  • 170 -

子公司投資之上市櫃股票投資、屬於熱門券之債券投資等的 公允價值皆屬之。

  • 第二等級:資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於第一等級 之報價者除外。本公司及子公司投資之衍生工具的公允價值 均屬之。

  • 第三等級:資產或負債之不可觀察輸入值。本公司及子公司投資之無活 絡市場之權益工具投資皆屬之。

  • 3.民國106 年及105 年12 月31 日以公允價值衡量之金融及非金融工具, 本公司及子公司依資產及負債之性質、特性及風險及公允價值等級之 基礎分類,相關資訊如下:

106年12月31日
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融資產
-權益證券
-遠期外匯合約
-匯率交換合約
備供出售金融資產
-權益證券
合計
負債
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融負債
-遠期外匯合約
105年12月31日
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融資產
-權益證券
-遠期外匯合約
備供出售金融資產
-權益證券
合計
負債
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融負債
-遠期外匯合約
第一等級
257,676
$ -
-
6,241,465
6,499,141
$ -
$ -
$ 第一等級
250,101
$ -
5,598,578
5,848,679
$ -
$
第二等級
-
$ 328,170
76,890
-
405,060
$ 52,500
$ 52,500
$ 第二等級
-
$ 64,241
-
64,241
$ 1,190,148
$
第三等級
-
$ -
-
313,724
313,724
$ -
$ -
$ 第三等級
-
$ -
242,351
242,351
$ -
$
合計
257,676
$ 328,170
76,890
6,555,189
7,217,925
$
52,500
$
52,500
$
合計
250,101
$ 64,241
5,840,929
6,155,271
$
1,190,148
$
  • 4.本公司及子公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下:

  • (1)本公司及子公司採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)者, 依工具之特性分列如下:

  • 171 -

上市(櫃)公司股票 興櫃公司股票 公司債 市場報價 收盤價 最後一筆成交價 加權平均百元價

  • (2)除上述有活絡市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以評 價技術或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值 可參照其他實質上條件及特性相似之金融工具之現時公允價值或 以其他評價技術,包括以合併資產負債表日可取得之市場資訊運用 模型計算而得。

  • (3)當評估非標準化且複雜性較低之金融工具時,例如匯率交換合約, 本公司及子公司採用廣為市場參與者使用之評價技術。此類金融工 具之評價模型所使用之參數通常為市場可觀察資訊。

  • (4)衍生金融工具之評價係根據廣為市場使用者所接受之評價模型,例 如折現法及選擇權定價模型。遠期外匯及匯率交換合約通常係根據 目前之遠期匯率評價。

  • (5)評價模型之產出係預估之概算值,而評價技術可能無法反映本公司 及子公司持有金融工具及非金融工具之所有攸關因素。因此評價模 型之預估值會適當地根據額外之參數予以調整,例如模型風險或流 動性風險等。根據本公司及子公司之公允價值評價模型管理政策及 相關之控制程序,管理階層相信為允當表達合併資產負債表中金融 工具及非金融工具之公允價值,評價調整係屬適當且必要。在評價 過程中所使用之價格資訊及參數係經審慎評估,且適當地根據目前 市場狀況調整。

  • (6)本公司及子公司將信用風險評價調整納入金融工具及非金融工具 公允價值計算考量,以分別反映交易對手信用風險及本公司及子公 司信用品質。

  • 5.民國106 年及105 年度無第一等級與第二等級間之任何移轉。

  • 6.下表列示於民國106 年及105 年度屬於第三等級金融工具之變動。

權益證券 權益證券
106年 105年
1月1日 $ 242,351
$ 719,585
自第三等級轉出 - ( 349,400)
認列於當期損益之利益或損失 ( 490,901)
-
認列於其他綜合損益之利益或損失 585,094 31,501
本期購買 122,755 -
減資退回股款 ( 145,575)
( 159,335)
12月31日 $ 313,724
$ 242,351
  • 7.本公司及子公司持有天鈺科技股份有限公司所發行之私募股票於民國 105 年10 月補辦公開發行暨登錄興櫃買賣,因此本公司及子公司於該 事件發生當月底將所採用之公允價值自第三等級移轉至第一等級。

  • 172 -

  • 8.本公司及子公司對於公允價值歸類於第三等級之評價流程係由投資管 理部門負責進行金融工具之獨立公允價值驗證,藉獨立來源資料使評 價結果貼近市場狀態、確認資料來源係獨立、可靠、與其他資源一致 以及代表可執行價格,並定期校準評價模型、進行回溯測試、更新評 價模型所需輸入值及資料及其他任何必要之公允價值調整,以確保評 價結果係屬合理。

  • 另投資管理部門訂定金融工具公允價值評價政策、評價程序及確認符合 相關國際財務報導準則之規定。

  • 9.有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸 入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如下:

106年12月31日
公允價值
$ 286,940
創投公司股票
私募基金投資
26,784
非衍生權益工具:
非上市上櫃
公司股票
105年12月31日
公允價值
$ 214,665
創投公司股票
私募基金投資
27,686
非衍生權益工具:
非上市上櫃
公司股票
106年12月31日
公允價值
評價技術 評價技術 重大不可觀察
輸入值
重大不可觀察
輸入值
區間
(加權平均)
輸入值與
公允價值關係
可類比上市
上櫃公司法
淨資產價值

評價技術
可類比上市
上櫃公司法
淨資產價值
本益比乘數、
本銷比乘數、
本淨比乘數
缺乏市場流通
性折價
不適用
重大不可觀察
輸入值
本益比乘數、
本淨比乘數、
控制權溢價
缺乏市場流通
性折價
不適用
可類比上市
上櫃公司法
淨資產價值
本益比乘數、
本淨比乘數、
控制權溢價
缺乏市場流通
性折價
不適用
0.68~1.55
(0.88)
30%~70%
(31%)
308
(308)
  • 10.本公司及子公司經審慎評估選擇採用之評價模型及評價參數,惟當使 用不同之評價模型或評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為 第三等級之金融資產及金融負債,若評價參數變動,則對本期損益或 其他綜合損益之影響如下:

  • 173 -

金融資產
期間
權益工具106年12月31日
權益工具105年12月31日
輸入值
變動
313,724
$ ± 1%
242,351
± 1%
有利變動
不利變動
3,137
$ 3,137)
($ 2,424
2,424)
(
認列於其他綜合損益

十三、 附註揭露事項

  • (一)重大交易事項相關資訊

  • 1.資金貸與他人:請詳附表一。

  • 2.為他人背書保證:無此情形。

  • 3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部 分):請詳附表二。

  • 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百 分之二十以上:請詳附表三。

  • 5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無 此情形。

  • 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無 此情形。

  • 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上:請詳附表四。

  • 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:請詳 附表五。

  • 9.從事衍生工具交易:請詳附註六(二)。

  • 10.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金 額:請詳附表六。

  • (二)轉投資事業相關資訊

  • 被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司):請詳 附表七。

  • (三)大陸投資資訊

  • 1.基本資料:請詳附表八。

  • 2.直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重 大交易事項:請詳附表一、四、五、六。

十四、 營運部門資訊

  • (一)一 般性資訊

本公司及子公司主要經營項目為TFT LCD 產品之研究、製造及銷售等業 務。營運決策者按TFT LCD 產品尺寸之不同經營各項業務,目前主要區 分大尺寸及中小尺寸TFT LCD 產品部門符合得彙總之條件,故僅揭露TFT

  • 174 -

LCD 產品單一應報導部門。

本公司及子公司營運部門資訊係依照本公司之會計政策編製,主要營運 決策者主要係根據各營運部門之收入及繼續營業部門稅前損益作為評估 績效及分配資源之指標。

  • (二)部門資訊

提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下:

部門收入
部門損益
折舊及攤銷數
資本支出-購置廠房、設備及不動產
部門資產
106年度
TFT LCD
329,174,401
$ 48,941,189
$ 33,564,048
$ 25,016,706
$ 414,858,758
$
105年度
TFT LCD
287,089,277
$
4,992,120
$
41,418,534
$
44,152,843
$
371,479,548
$

(三)部門資訊之調節資訊

本期應報導營運部門收入及稅前損益與繼續營業部門一致。

(四)產品別之資訊

外部客戶收入皆來自銷售TFT-LCD 產品,銷售金額與營業收入一致。

(五)地區別資訊

本公司及子公司民國106 年及105 年度地區別資訊如下:

台灣
香港
中國
歐洲
美國
其他
合計
收入
非流動資產
115,922,366
$ 211,482,604
$ 75,037,923
108
68,728,719
29,891,298
11,408,208
24,951
8,022,386
612
50,054,799
275,743
329,174,401
$ 241,675,316
$ 106年度
105年度 105年度
收入
115,922,366
$ 75,037,923
68,728,719
11,408,208
8,022,386
50,054,799
329,174,401
$
收入
95,497,599
$ 66,990,932
59,778,250
12,996,893
11,582,252
40,243,351
287,089,277
$
非流動資產
190,035,166
$ 118
31,982,735
23,838
713
131,504
222,174,074
$

(六)重要客戶資訊

民國106 年及105 年度佔合併綜合損益表銷貨收入10%以上之客戶明細如 下:

下:
甲公司 銷貨金額
所佔比例
50,574,810
$ 15%
106年度
105年度
銷貨金額
50,574,810
$
銷貨金額
41,448,102
$
所佔比例
14%
  • 175 -
名稱
價值
擔保品
對個別對象
資金貸與限額
資金貸與
總限額
備註
利率區間
資金貸
與性質
業務往
來金額
有短期融
通資金必
要之原因
提列備抵
呆帳金額
本期
最高金額
期末餘額
實際動支
金額


貸出資金
之公司
貸與對象
往來項目
是否為
關係人
1
群康科技(深圳)
有限公司
佛山群志光電有
限公司
其他應收款關係人
7,318,350
$ $ 2,976,000
$ 2,976,000
2.00%
短期資
金融通
$ -
營運所需
$ -
-
$ -
264,325,048
$ 264,325,048
$ 註一
1
群康科技(深圳)
有限公司
寧波群志光電有
限公司
其他應收款關係人
3,415,875
2,504,975
2,504,975
2.00%
短期資
金融通
-
營運所需
-
-
-
264,325,048
264,325,048
註一
1
群康科技(深圳)
有限公司
寧波群輝光電有
限公司
其他應收款關係人
1,912,890
1,776,255
1,776,255
2.00%
短期資
金融通
-
營運所需
-
-
-
264,325,048
264,325,048
註一
1
群康科技(深圳)
有限公司
上海群志光電有
限公司
其他應收款關係人
1,047,535
1,047,535
1,047,535
2.00%
短期資
金融通
-
營運所需
-
-
-
264,325,048
264,325,048
註一
1
群康科技(深圳)
有限公司
南京群志光電有
限公司
其他應收款關係人
3,598,055
2,823,790
2,823,790
2.00%
短期資
金融通
-
營運所需
-
-
-
264,325,048
264,325,048
註一
2
南京群友光電有
限公司
南京群志光電有
限公司
其他應收款關係人
364,360
227,725
227,725
2.00%
短期資
金融通
-
營運所需
-
-
-
264,325,048
264,325,048
註一
3
Innolux
Technology USA
Inc.
Innolux Hong
Kong Limited
其他應收款關係人
178,560
-
-
0%
短期資
金融通
-
營運所需
-
-
-
264,325,048
264,325,048
註一
3
Innolux
Technology USA
Inc.
Lakers Trading
Ltd.
其他應收款關係人
178,560
178,560
178,560
1.01%~1.52%
短期資
金融通
-
營運所需
-
-
-
264,325,048
264,325,048
註一
4
Innolux Europe
B.V.
Innolux Hong
Kong Limited
其他應收款關係人
1,379,257
1,351,013
1,351,013
0.626%~0.633%
短期資
金融通
-
營運所需
-
-
-
264,325,048
264,325,048
註一
5
Innolux Europe
B.V.
Lakers Trading
Ltd.
其他應收款關係人
46,241
46,241
46,241
1.60%
短期資
金融通
-
營運所需
-
-
-
264,325,048
264,325,048
註一
6
Innolux Japan
Co., Ltd.
Leadtek Global
Group Limited
其他應收款關係人
2,034,340
2,034,340
2,034,340
1.00%
短期資
金融通
-
營運所需
-
-
-
264,325,048
264,325,048
註一
7
Asiaward
Investment Ltd.
Best China
Investments
Ltd.
其他應收款關係人
241,481
-
-
0%
短期資
金融通
-
營運所需
-
-
-
264,325,048
264,325,048
註一
8
Best China
Investments
Ltd
Lakers Trading
Ltd.
其他應收款關係人
241,481
-
-
0%
短期資
金融通
-
營運所需
-
-
-
264,325,048
264,325,048
註一
9
Main Dynasty
Investment Ltd.
Mega Chance
Investments
Ltd.
其他應收款關係人
397,677
-
-
0%
短期資
金融通
-
營運所需
-
-
-
264,325,048
264,325,048
註一
10 Mega Chance
Investments
Lakers Trading
Ltd.
其他應收款關係人
397,677
-
-
0%
短期資
金融通
-
營運所需
-
-
-
264,325,048
264,325,048
註一
11 Sun Dynasty
Development
Limited
Magic Sun
Limited
其他應收款關係人
991,180
-
-
0%
短期資
金融通
-
營運所需
-
-
-
264,325,048
264,325,048
註一
12 Magic Sun
Limited
Lakers Trading
Ltd.
其他應收款關係人
991,180
-
-
0%
短期資
金融通
-
營運所需
-
-
-
264,325,048
264,325,048
註一
- 176 -
名稱
價值
擔保品
對個別對象
資金貸與限額
資金貸與
總限額
備註
利率區間
資金貸
與性質
業務往
來金額
有短期融
通資金必
要之原因
提列備抵
呆帳金額
本期
最高金額
期末餘額
實際動支
金額


貸出資金
之公司
貸與對象
往來項目
是否為
關係人
13 Warriors
Technology
Investments
Lakers Trading
Ltd.
其他應收款關係人
3,205,169
$ $ 3,205,169
$ 3,205,169
0%
短期資
金融通
$ -
營運所需
$ -
-
$ -
264,325,048
$ 264,325,048
$ 註一
14 Innolux
Optoelectronics
USA, Inc.
Lakers Trading
Ltd.
其他應收款關係人
119,040
119,040
119,040
1.04%
短期資
金融通
-
營運所需
-
-
-
264,325,048
264,325,048
註一
15 Bright
Information
Holding Ltd.
Lakers Trading
Ltd.
其他應收款關係人
95,809
95,809
95,809
0%
短期資
金融通
-
營運所需
-
-
-
264,325,048
264,325,048
註一
註一:本公司-群創光電股份有限公司
1.有短期融通資金必要者,本公司對個別對象資金貸與金額不得超過本公司最近期經會計師查核或核閱報告淨值百分之十。
2.本公司對外貸與資金總額不得超過本公司最近期經會計師查核或核閱報告淨值百分之四十,惟因短期融通必要者,不得超過本公司最近期經會計師查核或核閱報告所示淨值百分之三十。
3.本公司直接及間接持有表決權股份均為百分之百之國外公司間,因短期融通資金之必要從事資金貸與,其金額不受本公司淨值之百分之四十之限制,但不得超過本公司淨值百分之ㄧ百。
  • 177 -
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單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)

一、 公司沿革

  • (一)群創光電股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於民國92 年1 月14 日依「科 學工業園區設置管理條例」之規定於中華民國設立,並於民國95 年10 月 經台灣證券交易所核准本公司股票上市買賣。本公司於民國99 年3 月18 日與統寶光電股份有限公司及奇美電子股份有限公司合併,合併後本公司 為存續公司。

  • (二)本公司主要經營項目為TFT-LCD 面板、LCD 模組、LCD 液晶監視器、彩色濾 光片及低溫多晶矽薄膜電晶體顯示器之研究、開發、設計、製造及銷售等 業務。

  • 二、 通過財報之日期及程序

本個體財務報表已於民國107 年2 月9 日經董事會通過發布。

  • 三、 新發布及修訂準則及解釋之適用

  • 「 、

  • (一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱 金管會」)認可之新發布 修正後 國際財務報導準則之影響

下表彙列金管會認可之民國106 年適用之國際財務報導準則之新發布、修 正及修訂之準則及解釋:

國際會計準則理事會 新發布/修正/修訂準則及解釋 發布之生效日 國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第28號之修 民國105年1月1日 正「投資個體:適用合併報表之例外規定」

國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計處 民國105年1月1日 理」

國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 民國105年1月1日 國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」 民國105年1月1日 國際會計準則第16號及第38號之修正「可接受之折舊及攤銷方 民國105年1月1日 法之闡釋」 國際會計準則第16號及第41號之修正「農業:生產性植物」 民國105年1月1日 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥金」 民國103年7月1日 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 民國105年1月1日 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 民國103年1月1日 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計 民國103年1月1日 之持續適用」 國際財務報導解釋第21號「公課」 民國103年1月1日

  • 202 -

國際會計準則理事會 新發布/修正/修訂準則及解釋 發布之生效日 2010-2012週期之年度改善 民國103年7月1日 2011-2013週期之年度改善 民國103年7月1日 2012-2014週期之年度改善 民國105年1月1日

除下列所述者外,本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務 績效並無重大影響:

─ 2010-2012 週期之年度改善 國際財務報導準則第8 號「營運部門」

新增將兩個以上營運部門彙總成單一營運部門時,管理階層對相關彙總條 件所作判斷之揭露。釐清應報導部門資產總額至企業資產總額之調節資訊 僅在部門資產之金額係定期提供予主要營運決策者時方須提供。

、 (二)尚未採用金管會認可之新發布 修正後國際財務報導準則之影響

下表彙列金管會認可之民國107 年適用之國際財務報導準則之新發布、修 正及修訂之準則及解釋:

國際會計準則理事會 新發布/修正/修訂準則及解釋 發布之生效日 國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及衡 民國107年1月1日 量」 國際財務報導準則第4號之修正「於國際財務報導準則第4號 民國107年1月1日 『保險合約』下國際財務報導準則第9號『金融工具』之適用」 國際財務報導準則第9號「金融工具」 民國107年1月1日 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 民國107年1月1日 國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號 民國107年1月1日 『客戶合約之收入』之闡釋」 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 民國106年1月1日 國際會計準則第12號之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之 民國106年1月1日 認列」 國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉列」 民國107年1月1日 國際財務報導解釋第22號「外幣交易與預收(付)對價」 民國107年1月1日 2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第1號「首次採用 民國107年1月1日 國際財務報導準則」 2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第12號「對其他 民國106年1月1日 個體之權益之揭露」 2014-2016週期之年度改善-國際會計準則第28號「投資關聯企 民國107年1月1日 業及合資」

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除下列所述者外,本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務 績效並無重大影響:

  • 1.國際財務報導準則第9 號「金融工具」

  • (1)金融資產債務工具按企業之經營模式及合約現金流量特性判斷,可分 類為透過損益按公允價值衡量之金融資產、透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產及按攤銷後成本衡量之金融資產;金融資產權益 工具分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產,除非企業作不可撤 銷之選擇將非交易目的之權益工具的公允價值認列於其他綜合損益。

  • (2)金融資產債務工具之減損評估應採預期信用損失模式,於每一資產負 債表日評估該工具之信用風險是否有顯著增加,以適用12 個月之預期 信用損失或存續期間之預期信用損失(於發生減損前之利息收入按資 產帳面總額估計);或是否業已發生減損,於發生減損後之利息收入按 提列備抵呆帳後之帳面淨額估計。應收帳款(不包含重大財務組成部分) 應按存續期間之預期信用損失衡量備抵損失。

  • (3)一般避險會計之修正使會計處理與企業之風險管理政策更為一致,開 放非金融項目之組成部分及項目群組等得作為被避險項目,刪除 80%~125%高度有效避險之門檻,並新增在企業之風險管理目標不變之 情況下得以重新平衡被避險項目及避險工具之避險比率。

  • 2.國際財務報導準則第15 號「客戶合約之收入」

  • 國際財務報導準則第15 號「客戶合約之收入」取代國際會計準則第11 號「建造合約」、國際會計準則第18 號「收入」以及其相關解釋及解釋公 告。按準則規定收入應於客戶取得對商品或勞務之控制時認列,當客戶已 具有主導資產之使用並取得該資產之幾乎所有剩餘效益之能力時表示客 戶取得對商品或勞務之控制。

  • 此準則之核心原則為「企業認列收入以描述對客戶所承諾之商品或勞務之 移轉,該收入之金額反映該等商品或勞務換得之預期有權取得之對價」。 企業按核心原則認列收入時需運用下列五步驟來決定收入認列的時點及 金額:

步驟1:辨認客戶合約。

步驟2:辨認合約中之履約義務。

步驟3:決定交易價格。

步驟4:將交易價格分攤至合約中之履約義務。

步驟5:於(或隨)企業滿足履約義務時認列收入。

此外,準則亦包括一套整合性之揭露規定,該等規定將使企業對財務報表 使用者提供有關客戶合約所產生之收入與現金流量之性質、金額、時間及 不確定性之綜合資訊。

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  • 3.國際財務報導準則第15 號之修正「國際財務報導準則第15 號『客戶合 約之收入』之闡釋」

  • 此修正釐清如何辨認合約中的履約義務(即承諾移轉商品或勞務予客戶); 如何決定企業為主理人(提供商品或勞務)或代理人(負責安排商品或勞務 之提供);以及決定由授權取得之收入應於某一時點或於一段期間內認列。 除上述之釐清外,此修正尚包含兩項新增的簡化規定,以降低企業首次適 用新準則時之成本及複雜度。

  • 4.國際會計準則第7 號之修正「揭露倡議」

  • 此修正要求企業增加揭露有關(來自)籌資活動之負債變動,包括來自現 金及非現金之變動。

  • 經評估該修正將使本公司增加有關(來自)籌資活動之負債變動之揭露。

  • 於適用金管會認可之民國107 年IFRSs 版本時,本公司對於國際財務報導 準則第9 號(以下簡稱「IFRS 9」)及國際財務報導準則第15 號(以下簡稱 「IFRS 15」)係採用簡易追溯調整,對民國107 年1 月1 日之重大影響彙 總如下:

  • 1.本公司將備供出售金融資產$1,308,207,按IFRS 9 分類規定,調增透過 損益按公允價值衡量之金融資產$1,308,207,而保留盈餘及其他權益未 有影響數。

  • 2.合約資產及合約負債之表達

  • 因適用IFRS 15 之相關規定,本公司修改部分會計項目於資產負債表之表 達如下:

估計銷貨折讓依IFRS 15 規定認列之退款負債,於過去報導期間表達為應 收帳款-備抵銷售退回及折讓,於民國107 年1 月1 日餘額為$2,330,484。

  • (三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之 影響

下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報 導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:

國際會計準則理事會 新發布/修正/修訂準則及解釋 發布之生效日 國際財務報導準則第9號之修正「具負補償之提前還款特性」 民國108年1月1日 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資 待國際會計準則 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 理事會決定 國際財務報導準則第16號「租賃」 民國108年1月1日 國際財務報導準則第17號「保險合約」 民國110年1月1日 國際會計準則第19號之修正「計畫之修正、縮減或清償」 民國108年1月1日 國際會計準則第28號之修正「關聯企業與合資之長期權益」 民國108年1月1日 國際財務報導解釋第23號「不確定性之所得稅處理」 民國108年1月1日 2015-2017週期之年度改善 民國108年1月1日

除下列所述者外,本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務 績效並無重大影響,相關影響金額待評估完成時予以揭露。

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國際財務報導準則第16 號「租賃」

國際財務報導準則第16 號「租賃」取代國際會計準則第17 號「租賃」及 其相關解釋及解釋公告。此準則規定承租人應認列使用權資產及租賃負債 (除租賃期間短於12 個月或低價值標的資產之租賃外);出租人會計處理 仍相同,按營業租賃及融資租賃兩種類型處理,僅增加相關揭露。

四、 重要會計政策之彙總說明

編製本個體財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外,此等政 策在所有報導期間一致地適用。

  • (一)遵循聲明

本個體財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則編製。

  • (二)編製基礎

  • 1.除下列重要項目外,本個體財務報告係按歷史成本編製:

    • (1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括 衍生工具)。

    • (2)按公允價值衡量之備供出售金融資產。

    • (3)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。

  • 2.編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋 公告(以下簡稱IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本 公司的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複 雜性之項目,或涉及個體財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註 五說明。

  • (三)外幣換算

本公司財務報告所列之項目,係以營運所處主要經濟環境之貨幣(即功能 性貨幣)衡量。本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣「新台幣」作為 表達貨幣列報。

  • 1.外幣交易及餘額

  • (1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣,除了符 合現金流量避險而遞延於其他綜合損益表者外,換算此等交易產生之 換算差額認列為當期損益。

  • (2)外幣貨幣性資產及負債餘額,按資產負債表日之即期匯率評價調整, 因調整而產生之換算差額認列為當期損益。

  • (3)外幣非貨幣性資產及負債餘額,屬透過損益按公允價值衡量者,按資 產負債表日之即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列為當 期損益;屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者,按資產負債表日之 即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項 目;屬非按公允價值衡量者,則按初始交易日之歷史匯率衡量。

  • (4)所有兌換損益於損益表之「其他利益及損失」列報。

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  • 2.國外營運機構之換算

  • (1)功能性貨幣與表達貨幣不同之所有合併個體及關聯企業,其經營結果 和財務狀況以下列方式換算為表達貨幣: A.表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日即期匯率 換算;

    • B.表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算;及

    • C.所有因換算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益。

  • (2)當部分處分或出售之國外營運機構為關聯企業時,將於其他綜合損益 項下之兌換差額按比例重分類於當期損益作為出售利益或損失之一部 分。惟當本公司即使仍保留對前關聯企業之部分權益,但已喪失對國 外營運機構屬關聯企業之重大影響,則係以處分對國外營運機構之全 部權益處理。

  • (3)當部分處分或出售之國外營運機構為子公司時,係按比例將認列為其 他綜合損益之累計兌換差額重新歸屬予該國外營運機構之非控制權 益。惟當本公司即使仍保留對前子公司之部分權益,但已喪失對國外 營運機構屬子公司之控制,則係以處分對國外營運機構之全部權益處 理。

(四)資產負債區分流動及非流動之分類標準

  • 1.資產符合下列條件之一者,分類為流動資產:

  • (1)預期將於正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗者。

  • (2)主要為交易目的而持有者。

  • (3)預期於資產負債表日後十二個月內實現者。

  • (4)現金或約當現金,但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償 負債受到限制者除外。

  • 本公司將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。

  • 2.負債符合下列條件之一者,分類為流動負債:

  • (1)預期將於正常營業週期中清償者。

  • (2)主要為交易目的而持有者。

  • (3)預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。

  • (4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。負債 之條款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致清償者,不 影響其分類。

本公司將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。

(五)約當現金

約當現金係指短期並具高度流動性之投資,該投資可隨時轉換成定額現金 且價值變動之風險甚小。定期存款符合前述定義且其持有目的係為滿足營 運上之短期現金承諾者,分類為約當現金。

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  • (六)透過損益按公允價值衡量之金融資產

  • 1.透過損益按公允價值衡量之金融資產係指持有供交易之金融資產或原始 認列時被指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。金融資產若在取 得時主要係為短期內出售,則分類為持有供交易之金融資產。衍生工具 除依避險會計被指定為避險項目外,均分類為持有供交易之金融資產。 本公司於金融資產符合下列條件之一時,於原始認列時將其指定為透過 損益按公允價值衡量:

    • (1)係混合(結合)合約;或

    • (2)可消除或重大減少衡量或認列不一致;或

    • (3)係依書面之風險管理或投資策略,以公允價值基礎管理並評估其績效 之投資。

  • 2.本公司對於符合交易慣例之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用 交易日會計。

  • 3.透過損益按公允價值衡量之金融資產,於原始認列時按公允價值衡量, 相關交易成本則認列為當期損益。續後按公允價值衡量,其公允價值之 變動認列於當期損益。

(七)備供出售金融資產

  • 1.備供出售金融資產係指定為備供出售之非衍生金融資產。

  • 2.本公司對於符合交易慣例之備供出售金融資產係採用交易日會計。

  • 3.備供出售金融資產於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量,續後 按公允價值衡量,其公允價值之變動認列於其他綜合損益。

  • (八)放款及應收款

  • 係屬原始產生之放款及應收款,係在正常營業過程中就商品銷售或服務提 供所產生之應收客戶款項。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利 息法按攤銷後成本扣除減損後之金額衡量。惟屬未付息之短期應收帳款, 因折現影響不重大,後續以原始發票金額衡量。

(九)金融資產減損

  • 1.本公司於每一資產負債表日,評估是否已經存在減損之任何客觀證據, 顯示某一或一組金融資產於原始認列後發生一項或多項事項(即「損失 事項」),且該損失事項對某一或一組金融資產之估計未來現金流量具有 能可靠估計之影響。

  • 2.本公司用以決定是否存在減損損失之客觀證據如下: (1)發行人或債務人之重大財務困難;

  • (2)違約,諸如利息或本金支付之延滯或不償付;

  • (3)發行人所處營運之技術、市場、經濟或法令環境中所發生具不利影響 之重大改變的資訊,且該證據顯示可能無法收回該權益投資之投資成 本;或

  • (4)權益工具投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於成本。

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  • 3.本公司經評估當已存在減損之客觀證據,且已發生減損損失時,按以下 各類別處理:

    • (1)以攤銷後成本衡量之金融資產 係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率 折現之現值間之差額,認列減損損失於當期損益。當後續期間減損損 失金額減少,且該減少能客觀地與認列減損後發生之事項相連結,則 先前認列之減損損失在未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本 之限額內於當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係藉由備抵帳 戶調整資產之帳面金額。

    • (2)備供出售金融資產

      • 係以該資產之取得成本(減除任何已償付之本金及攤銷數)與現時公允 價值間之差額,再減除該金融資產先前列入損益之減損損失,自其他 綜合損益重分類至當期損益。屬債務工具投資者,當其公允價值於後 續期間增加,且該增加能客觀地連結至減損損失認列後發生之事項, 則該減損損失於當期損益迴轉。屬權益工具投資者,其已認列於損益 之減損損失不得透過當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係藉 由備抵帳戶調整資產之帳面金額。
  • (十)金融資產之除列

本公司於符合下列情況之一時,將除列金融資產:

  • 1.收取來自金融資產現金流量之合約權利失效。

  • 2.移轉收取金融資產現金流量之合約權利,且業已移轉金融資產所有權之 幾乎所有風險及報酬。

  • 3.移轉收取金融資產現金流量之合約權利,惟未保留對金融資產之控制。

  • (十一)營業租賃(出租人)

    • 營業租賃之租賃收益扣除給予承租人之任何誘因,於租賃期間內按直線 法攤銷認列為當期損益。
  • (十二)存貨

存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量,成本結轉按加權平均法計算。製 成品及在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之 製造費用(按正常產能分攤),惟不包括借款成本。比較成本與淨變現價 值孰低時,採逐項比較法,淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售 價減除至完工尚須投入之估計成本及相關變動銷售費用後之餘額。

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(十三)採用權益法之投資/子公司及關聯企業

  • 1.子公司指受本公司控制之個體(包括結構型個體),當本公司暴露於來 自對該個體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利,且透過對 該個體之權力有能力影響該等報酬時,本公司即控制該個體。

  • 2.本公司與子公司間交易所產生之未實現損益業已銷除。子公司之會計 政策已作必要之調整,與本公司採用之政策一致。

  • 3.本公司對子公司取得後之損益份額認列為當期損益,對其取得後之其 他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對子公司所認列之 損失份額等於或超過在該子公司之權益時,本公司繼續按持股比例認 列損失。

  • 4.關聯企業指所有本公司對其有重大影響而無控制之個體,一般係直接 或間接持有其20%以上表決權之股份。本公司對關聯企業之投資採用權 益法處理,取得時依成本認列。

  • 5.本公司對關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益,對其取得後之 其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對任一關聯企業 之損失份額等於或超過其在該關聯企業之權益,本公司不認列進一步 之損失,除非本公司對該關聯企業發生法定義務、推定義務或已代其 支付款項。

  • 6.當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響對關聯企 業之持股比例時,本公司將所有權益變動按持股比例認列為「資本公 積」。

  • 7.本公司與關聯企業間交易所產生之未實現損益業已依其對關聯企業之 權益比例銷除;除非證據顯示該交易所轉讓之資產已減損,否則未實 現損失亦予以銷除。關聯企業之會計政策已作必要之調整,與本公司 採用之政策一致。

  • 8.依「證券發行人財務報告編製準則」規定,個體財務報告當期損益及 其他綜合損益應與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損 益歸屬於母公司業主之分攤數相同,個體財務報告業主權益應與合併 基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。

、 (十四)不動產 廠房及設備

  • 1.不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎,並將購建期間之有關 利息資本化。

  • 2.後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本公司, 且該項目之成本能可靠衡量時,才包括在資產之帳面金額或認列為一 項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發 生時認列為當期損益。

  • 3.不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式,除土地不提折舊外,其 他按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成 若屬重大,則單獨提列折舊。

  • 210 -

  • 4.本公司於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方 法進行檢視,若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時,或資 產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動,則自變動發生 日起依國際會計準則第8 號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會 計估計變動規定處理。各項資產之耐用年限如下:

房屋及建築 3~51年 機器設備 5~9年 其他 2~6年

(十五)投資性不動產

投資性不動產以取得成本認列,後續衡量採成本模式。除土地外,按估 計耐用年限以直線法提列折舊,耐用年限為25~50 年。

  • (十六)無形資產

  • 1.商譽係因企業合併採收購法而產生。

  • 2.專利權、權利金及其他無形資產採直線法攤銷,攤銷年限為2~10 年。

(十七)非金融資產減損

  • 1.本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產,估計其可回收金額, 當可回收金額低於其帳面價值時,則認列減損損失。可回收金額係指 一項資產之公允價值減處分成本或其使用價值,兩者較高者。除商譽 外,當以前年度已認列資產減損之情況不存在或減少時,則迴轉減損 損失,惟迴轉減損損失而增加之資產帳面金額,不超過該資產若未認 列減損損失情況下減除折舊或攤銷後之帳面金額。

  • 2.商譽、非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用無形資產,應定期估 計其可回收金額。當可回收金額低於其帳面價值時,則認列減損損失。 商譽減損之減損損失於以後年度不予迴轉。

  • 3.商譽為減損測試之目的,分攤至現金產生單位。此項分攤是依據營運 部門辨認,將商譽分攤至預期可從產生商譽之企業合併而受益之現金 產生單位或現金產生單位群組。

(十八)借款

  • 1.借款於原始認列時按公允價值扣除交易成本後之金額衡量,後續就扣 除交易成本後之價款與贖回價值之任何差額採有效利息法按攤銷後成 本於借款期間內衡量。

  • 2.設立借款額度時支付之費用,當很有可能提取部分或全部額度,則該 費用認列為借款之交易成本,予以遞延至動支發生時認列為有效利率 之調整;當不太可能提取部分或全部額度,則認列該費用為預付款項, 並在額度相關之期間內攤銷。

(十九)應付帳款及票據

應付帳款及票據係在正常營業過程中自供應商取得商品或勞務而應支付 之義務。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利息法按攤銷後成 本衡量。惟屬未付息之短期應付帳款,因折現影響不重大,後續以原始 發票金額衡量。

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(二十)透過損益按公允價值衡量之金融負債

  • 1.透過損益按公允價值衡量之金融負債係指持有供交易之金融負債。 分類為持有供交易之金融負債係於取得時之主要目的為短期內再買 回,及除依避險會計被指定為避險工具外之衍生工具。

  • 2.透過損益按公允價值衡量之金融負債,於原始認列時按公允價值衡 量,相關交易成本則認列為當期損益。續後按公允價值衡量,其公 允價值之變動認列於當期損益。

(二十一)負債準備

負債準備(包含保固、訴訟及其他)係因過去事件而負有現時法定或推 定義務,很有可能需要流出具經濟效益之資源以清償該義務,且該義 務之金額能可靠估計時認列。負債準備之衡量係以資產負債表日清償 該義務所需支出之最佳估計現值衡量,折現率採用反映目前市場對貨 幣時間價值及負債特定風險之評估之稅前折現率,折現之攤銷認列為 利息費用。未來營運損失不得認列負債準備。

(二十二)員工福利

  • 1.短期員工福利

短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量,並於相關服務提供 時認列為費用。

2.退休金

  • (1)確定提撥計畫

對於確定提撥計畫,係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額 認列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來 給付之範圍內認列為資產。

  • (2)確定福利計劃

  • A.確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之 未來福利金額折現計算,並以資產負債表日之確定福利義務現 值減除計畫資產之公允價值。確定福利淨義務每年由精算師採 用預計單位福利法計算,折現率係使用資產負債表日與確定福 利計畫之貨幣及期間一致之政府公債(於資產負債表日)之市 場殖利率。

  • B.確定福利計畫產生之再衡量數於發生當期認列於其他綜合損 益,並表達於保留盈餘。

3.員工酬勞及董事酬勞

員工及董事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時,認列 為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時,則按 會計估計變動處理。

(二十三)員工股份基礎給付

  • 1.以權益交割之股份基礎給付協議係於給與日以所給與權益商品之公 允價值衡量所取得之員工勞務,於既得期間認列為酬勞成本,並相 對調整權益。權益商品之公允價值應反映市價既得條件及非既得條

  • 212 -

件之影響。認列之酬勞成本係隨著預期將符合服務條件及非市價既 得條件之獎酬數量予以調整,直至最終認列金額係以既得日既得數 量認列。

  • 2.限制員工權利新股:

    • (1)於給與日以所給與之權益商品公允價值基礎於既得期間認列酬勞 成本。

    • (2)如員工須支付價款取得限制員工權利新股,員工若於既得期間離 職,員工應返還股票,本公司亦須退回價款,於給與日就預計將 於既得期間內離職員工所支付之價款部分認列為負債,並對屬於 預計最終既得員工所支付價款部分認列為「資本公積-其他」。

  • (二十四)所得稅

  • 1.所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接 列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權 益外,所得稅係認列於損益。

  • 2.本公司依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立 法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅 相關法規定期評估所得稅申報之狀況,並在適用情況下根據預期須 向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加 徵10%之所得稅,嗣盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案 後,始就實際盈餘之分派情形,認列10%之未分配盈餘所得稅費用。

  • 3.遞延所得稅採用資產負債表法,按資產及負債之課稅基礎與其於個 體資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。遞延所得稅採 用在資產負債表日已立法或已實質性立法,並於有關之遞延所得稅 資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率(及稅法)為準。

  • 4.遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之 範圍內認列,並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延 所得稅資產。

  • 5.因研究發展支出而產生之未使用所得稅抵減遞轉後期部分,係在很 有可能有未來課稅所得以供未使用所得稅抵減使用之範圍內,認列 遞延所得稅資產。

(二十五)收入認列

本公司製造並銷售TFT-LCD 面板相關產品。收入係正常營業活動中對 顧客銷售商品已收或應收對價之公允價值,以扣除增值稅、銷貨退回、 數量折扣及折讓之淨額表達。

(二十六)企業合併

  • 1.本公司採用收購法進行企業合併。本公司以個別收購交易為基準, 非控制權益之組成部分屬現時所有權權益且其持有者有權於清算發 生時按比例份額享有企業淨資產者,選擇按收購日公允價值或按非 控制權益占被收購者可辨認淨資產之比例衡量;非控制權益之所有 其他組成部分則按收購日公允價值衡量。

  • 213 -

  • 2.移轉對價、被收購者之任何非控制權益,及先前已持有被收購者之 任何權益於收購日之公允價值總額,超過本公司應占所取得可辨認 淨資產公允價值之份額,認列為商譽;若低於本公司應占所取得可 辨認淨資產公允價值之份額,該差額直接認列為當期損益。

五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源

本公司編製本個體財務報告時,管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政 策,並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計 及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異,將考量歷史 經驗及其他因子持續評估及調整。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不確 定性之說明:

(一)會計政策採用之重要判斷

金融資產-權益投資之減損

本公司依據國際會計準則第39 號決定個別金融資產-權益投資是否發生減 損,於作此項決定時需重大判斷。本公司評估個別權益投資之公允價值低 於其成本的時間及金額,以及被投資者之財務健全情況和短期業務前景, 包括產業及營運績效、技術變遷以及營運及融資現金流量等因素。

當個別權益投資公允價值低於其成本之情況係屬大幅度或持久性時,對於 分類為「備供出售金融資產」者,將自其認列累計公允價值於其他綜合損 益之金額轉列於當期損益。

(二)重要會計估計及假設

本公司所作之會計估計係依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合 理預期,惟實際結果可能與估計存有差異,對於下個財務年度之資產及負 債可能會有重大調整帳面金額之風險的估計及假設,請詳以下說明: 1.商譽減損評估

商譽減損之評估過程依賴本公司之主觀判斷,包含辨認現金產生單位及分 攤資產負債和商譽至相關現金產生單位,及決定相關現金產生單位之可回 收金額。有關商譽減損評估,請參閱附註六(十)之說明。

  • 2.有形資產及無形資產(商譽除外)減損評估

資產減損評估過程中,本公司需依賴主觀判斷並依據資產使用模式及產業 特性,決定特定資產群組之獨立現金流量、資產耐用年數及未來可能產生 之收益與費損,任何由於經濟狀況之變遷或公司策略所帶來的估計改變均 可能在未來造成重大減損。

3.存貨之評價

由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價,故本公司必須運用判斷及估 計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。由於科技快速變遷,本公司評估 資產負債表日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額,並將 存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要係依未來特定期間內之產品 需求為估計基礎,故可能產生重大變動。

  • 214 -

六、 重要會計項目之說明

  • (一)現金及約當現金
現金及約當現金
庫存現金、活期存款及支票存款
定期存款
106年12月31日
35,676,826
$ 17,856,000
53,532,826
$
105年12月31日
6,245,543
$ 14,682,066
20,927,609
$
  • 1.本公司往來之金融機構信用品質良好,且本公司與多家金融機構往來以 分散信用風險,預期發生違約之可能性甚低。

  • 2.上開定期存款係為三個月內到期且其價值變動風險甚小。

(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債





流動項目
持有供交易之金融資產
遠期外匯合約
匯率交換合約




流動項目
持有供交易之金融負債
遠期外匯合約
106年12月31日
29,744
$ 76,890
106,634
$ 106年12月31日
52,500
$
105年12月31日
64,241
$ -
64,241
$
105年12月31日
734,915
$
  • 1.本公司持有上開金融商品於民國106 年及105 年度認列之淨利益分別計 $86,192 及$87,140。

  • 2.有關非避險之衍生金融資產及負債之交易說明如下:

衍生金融
資產及負債
106年12月31日 105年12月31日 105年12月31日
合約金額
(名目本金)(仟元)
契約
期間
USD(sell)
360,000
$ JPY(buy)
39,597,920
TWD(sell)
621,240
USD(buy)
20,000
EUR(sell)
19,000
USD(buy)
20,706
EUR(sell)
55,000
JPY(buy)
6,516,335
EUR(sell)
8,960
TWD(buy)
302,364
105/10~106/3
105/10~106/3
105/9~106/2
105/9~106/2
105/10~106/1
105/10~106/1
105/9~106/4
105/9~106/4
105/12~106/1
105/12~106/1

本公司簽訂之遠期外匯交易係為規避進口及外銷價款與外幣部位之匯率 風險,匯率交換合約係為滿足資金調度之所需,均未適用避險會計。

  • 215 -

(三)備供出售金融資產

備供出售金融資產
興櫃及非上市櫃公司股票


非流動項目
上市公司股票
106年12月31日
1,154,959
$ 153,248
1,308,207
$
105年12月31日
1,438,809
$ 209,174
1,647,983
$
  • 1.本公司於民國106 年及105 年度因公允價值變動認列於其他綜合損益及 自權益重分類至當期損益之情形,請參閱附註六(二十)其他權益項目。

  • 2.本公司於民國106 年及105 年度評估部分投資標的之投資價值業已減損, 分別認列減損損失$3,049,547 及$500,000,自權益重分類至當期損益, 表列「其他利益及損失」項下。

(四)應收帳款

應收帳款
106年12月31日 105年12月31日
應收帳款 $ 41,514,602 $ 51,636,429
減:備抵銷售退回及折讓 ( 2,326,907) ( 833,545)
減:備抵呆帳 ( 109,373) ( 109,373)
$ 39,078,322 $ 50,693,511
  • 1.本公司未逾期且未減損之應收帳款均符合依據交易對手之產業特性、營 業規模及獲利狀況所訂定之授信標準。

  • 2.已逾期但未減損之應收帳款之帳齡分析如下:

60天內
61-180天
181天以上
106年12月31日
3,279,209
$ 178,662
1,248
3,459,119
$
105年12月31日
237,149
$ 8,553
-
245,702
$

以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。

  • 3.已減損應收帳款之變動分析:

  • (1)於民國106 年及105 年12 月31 日止,本公司已減損之應收帳款金額 分別為$109,373 及$109,373。

  • (2)個別評估減損損失之備抵呆帳變動表如下:

1月1日
備抵呆帳-本期沖銷
12月31日
106年度
109,373
$ -

109,373
$
105年度
117,499
$ 8,126)
(
109,373
$
  • 216 -

(五)金融資產移轉

本公司與金融機構簽訂應收帳款讓售合約,依合約規定本公司無須承擔已 移轉應收帳款無法回收之風險,係屬無追索權,僅須負擔因商業糾紛所造 成之損失,本公司並無提供擔保品,且對於已移轉應收帳款並無任何持續參 與,因此本公司除列讓售應收帳款,截至民國106 年12 月31 日止,本公司 讓售之應收款項均已收回,其讓售對象分別為中國信託商業銀行、台北富邦 商業銀行及台灣銀行,截至民國106 年及105 年12 月31 日止,額度分別為 $18,451,200、$5,952,000 及$1,190,400 以及$19,995,000、$6,450,000 及 $0。

(六)存貨

存貨
原物料
在製品
製成品
106年12月31日
2,538,870
$ 11,006,624
11,835,760
25,381,254
$
105年12月31日
2,164,341
$ 9,608,843
7,124,732
18,897,916
$
  • 1.本公司民國106 年及105 年度認列為銷貨成本之已出售存貨成本分別為 $266,366,821 及$269,927,841;因存貨報廢及沖減(回升)至淨變現價值 而認列之存貨(利益)損失淨額分別為利益$130,703 及損失$913,308。

  • 2.受民國105 年2 月6 日台灣高雄地震影響,致本公司部分存貨毀損,相 關說明請詳附註十。

(七)採用權益法之投資

子公司:
Landmark International Ltd.
Innolux Holding Limited
Toppoly Optoelectronics (B.V.I.) Ltd.
Innolux Hong Kong Holding Limited
Innolux Japan Co., Ltd.
群怡投資股份有限公司
Leadtek Global Group Limited
元奇投資有限公司
其他
關聯企業:
Ampower Holding Ltd.
群富醫療器材實業股份有限公司
其他
106年12月31日
105年12月31日
44,160,820
$ 45,894,168
$ 20,423,738
18,523,142
6,476,884
6,717,191
3,797,279
3,341,269
1,496,157
1,548,673
1,381,380
1,246,809
999,166
322,973)
(
843,311
922,529
545,511
547,717
853,016
870,941
525,926
451,943
111,354
104,378
81,614,542
$ 79,845,787
$

1.子公司

有關本公司之子公司資訊,請參見本公司民國106 年度合併財務報告附註 四(三)。

  • 217 -

2.關聯企業

本公司個別不重大關聯企業經營結果之份額彙總如下:

繼續營業單位本期淨利
其他綜合損益(稅後淨額)
(
本期綜合損益總額
106年度
361,688
$ 31,085)

(
330,603
$
105年度
408,382
$ 27,958)

380,424
$

、 (八)不動產 廠房及設備

不動產、廠房及設備 及設備
1月1日
增加
處分
成本:
土地
3,852,792
$ -
$ -
$ 房屋及建築
167,383,261
558,932
268,401)
(
機器設備
389,370,558
29,241,530
3,496,686)
(
其他
30,215,454
454,839
745,518)
(
590,822,065
30,255,301
4,510,605)
(
累計折舊及減損:
房屋及建築
94,176,798)
(
7,966,324)
(
246,887
機器設備
337,036,893)
(
17,269,387)
(
3,183,935
其他
25,243,481)
(
3,497,636)
(
745,251
456,457,172)
(
28,733,347)
(
4,176,073
未完工程及待驗
設備
35,785,699
21,043,881
-
170,150,592
$ 106年
1月1日
增加
處分
成本:
土地
3,852,792
$ -
$ -
$ 房屋及建築
157,662,050
25,463
1,048,411)
(
機器設備
380,337,787
17,229
3,302,869)
(
其他
26,624,640
-
880,686)
(
568,477,269
42,692
5,231,966)
(
累計折舊及減損:
房屋及建築
84,570,136)
(
10,122,036)
(
576,527
機器設備
315,914,090)
(
22,724,600)
(
3,255,968
其他
22,131,167)
(
3,582,386)
(
879,748
422,615,393)
(
36,429,022)
(
4,712,243
未完工程及待驗
設備
18,059,821
41,102,393
-
163,921,697
$ 105年
106年

1.不動產、廠房及設備借款成本資本化金額及利率區間:

資本化金額
資本化利率區間
106年度
203,902
$ 2.15%~2.41%
105年度
323,503
$ 2.00%~2.26%
  • 218 -

  • 2.不動產、廠房及設備提供擔保之資訊,請詳附註八之說明。

  • 3.截至民國106 年及105 年12 月31 日止,本公司未進廠之預付設備款分 別為$1,376,587 及$896,996(表列「其他非流動資產-其他」)。

  • 4.受民國105 年2 月6 日台灣高雄地震影響,致本公司部分不動產、廠房 及設備毀損,相關說明請詳附註十。

(九)投資性不動產

投資性不動產
成本:
土地
房屋及建築
累計折舊及減損:
房屋及建築
(
成本:
土地
房屋及建築
累計折舊及減損:
房屋及建築
(
106年 12月31日
188,247
$ 439,228
627,475
64,778)

562,697
$ 12月31日
188,247
$ 439,228
627,475
54,050)

573,425
$
1月1日
188,247
$ 439,228
627,475
54,050)

(
573,425
$
增加
移轉
-
$ -
$ -
-
-
-
10,728)

-
(
105年
1月1日
188,247
$ 564,109
752,356
71,853)

(
680,503
$
增加
-
$ -
(
-
(
11,132)
移轉
-
$ 124,881)

124,881)

28,935
(

本公司持有之投資性不動產於民國106 年及105 年12 月31 日之公允價值 分別為$1,423,964 及$1,109,891,係本公司取得市場成交行情資訊採比較 法進行評估之評價結果,屬第三等級公允價值。

(十)無形資產

  • 1.無形資產係商譽、TFT-LCD 相關技術移轉費用、權利金等,明細如下:
1月1日
增加
成本:
專利權及權利金
8,154,685
$ -
$ 商譽
17,096,628
-
其他
4,104,226
106,781
(
29,355,539
106,781
(
累計攤銷及減損:
專利權及權利金
7,528,070)
(
615,010)
(
其他
3,451,931)
(
310,311)
(
10,980,001)
(
925,321)
(
18,375,538
$
106年
處分
-
$ -
55,337)

55,337)

-
55,337
55,337
  • 219 -
1月1日
增加
成本:
專利權及權利金
8,152,685
$ -
$ 商譽
17,096,628
-
其他
3,900,053
-
(
29,149,366
-
(
累計攤銷及減損:
專利權及權利金
6,668,707)
(
859,363)
(
其他
3,216,634)
(
306,215)
(
9,885,341)
(
1,165,578)
(
19,264,025
$
105年
處分
-
$ -
70,918)

70,918)

-
70,918
70,918
  • 2.無形資產攤銷明細如下:
無形資產攤銷明細如下:
營業成本
營業費用
106年度
807,530
$ 117,791
925,321
$
105年度
997,181
$ 168,397
1,165,578
$
  • 3.本公司於報導期間結束日對商譽之可回收金額進行減損評估,並以使 用價值作為可回收金額之計算基礎,使用價值之計算,係以本公司未 來五年度財務預測之現金流量作為估計基礎。財務預測之現金流量係 估計未來每年收入、毛利及費用變動作為編製基礎。本公司於民國106 年及105 年度分別採用年折現率6.32%及5.86%以反映相關現金產生單 位之特定風險,依前開方式評估結果,並無認列商譽之減損損失。

(十一)短期借款

借款性質
銀行借款
信用借款
利率區間
105年12月31日
擔保品
11,583,750
$ 無
0.83%~1.59%

民國106 年12 月31 日本公司未有短期借款。

(十二)其他應付款

其他應付款
應付設備款
應付薪資及獎金
應付修繕費用
應付加工費
應付水電瓦斯
其他應付款項
106年12月31日
32,086,845
$ 11,217,517
2,274,668
1,498,772
1,018,773
7,700,557
55,797,132
$
105年12月31日
3,108,898
$ 5,034,291
1,761,707
1,202,227
1,009,126
8,072,407
20,188,656
$
  • 220 -

(十三)長期借款

借款性質
銀行聯貸借款
減:聯貸主辦費
減:一年內到期部分
利率區間
借款期間
106年12月31日
105年12月31日
104/3/12
~110/12/6
28,400,000
$ 44,840,000
$ 161,098)
(
329,847)
(
10,951,114)
(
16,381,686)
(
17,287,788
$ 28,128,467
$ 1.75%~2.06%
1.77%~2.06%
  • 1.有關長期借款提供擔保情形,請詳附註八。

  • 2.本公司於民國106 年第三季依與銀行團簽訂之新臺幣685 億元聯合授 信合約,向各聯合授信銀行申請展延本案授信期限2 年,並於民國106 年8 月2 日接獲全體授信銀行同意。

  • 3.本公司聯貸借款合約規範本公司應依據會計師查核簽證之年度合併報 表計算並維持特定之流動比率、負債比率、利息保障倍數及有形淨值 等財務比率。本公司民國106 年及105 年度合併財務報告各項財務比 率符合前揭聯貸合約之規定。

(十四)退休金

1.確定福利退休辦法

  • (1)本公司依據「勞動基準法」之規定,訂有確定福利之退休辦法,適 用於民國94 年7 月1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之 服務年資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基 準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者,退休金之支付係 根據服務年資及退休前6 個月之平均薪資計算,15 年以內(含)的服 務年資每滿一年給予兩個基數,超過15 年之服務年資每滿一年給予 一個基數,惟累積最高以45 個基數為限。本公司按月就薪資總額 2%提撥退休基金,以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於 臺灣銀行。另本公司於每年年度終了前,估算前項勞工退休準備金 專戶餘額,若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休條件之勞工 依前述計算之退休金數額,本公司將於次年度三月底前一次提撥其 差額。

  • (2)資產負債表認列之金額如下:

確定福利義務現值
計畫資產公允價值
(
淨確定福利負債
106年12月31日
1,902,852
$ 1,548,769)

(
354,083
$
105年12月31日
1,827,687
$ 1,534,864)

292,823
$
  • 221 -

(3)淨確定福利負債之變動如下:

確定福利義務現值 確定福利義務現值 計畫資產公允價值 計畫資產公允價值 淨確定福利負債 淨確定福利負債
106年
1月1日餘額 $ 1,827,687
$ 1,534,864
$ 292,823
當期服務成本 6,711 - 6,711
利息費用/收入 31,071 26,093 4,978
37,782 26,093 11,689
再衡量數:
經驗調整 49,488 ( 83)
49,571
福利支付數 ( 12,105)
( 12,105)
-
37,383 ( 12,188)
49,571
12月31日餘額 $ 1,902,852
$ 1,548,769
$ 354,083
確定福利義務現值 計畫資產公允價值 淨確定福利負債
105年
1月1日餘額 $ 1,852,905
$ 1,529,124
$ 323,781
當期服務成本 7,565 - 7,565
利息費用/收入 31,499 25,995 5,504
39,064 25,995 13,069
再衡量數:
經驗調整 ( 55,619)
( 11,592)
( 44,027)
福利支付數 ( 8,663)
( 8,663)
-
( 64,282)
( 20,255)
( 44,027)
12月31日餘額 $ 1,827,687
$ 1,534,864
$ 292,823
  • (4)本公司之確定福利退休計畫基金資產,係由臺灣銀行按該基金年度 投資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內,依勞工退休 基金收支保管及運用辦法第六條之項目(即存放國內外之金融機 構,投資國內外上市、上櫃或私募之權益證券及投資國內外不動產 之證券化商品等)辦理委託經營,相關運用情形係由勞工退休基金 監理會進行監督。該基金之運用,其每年決算分配之最低收益,不 得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益,若有不足,則經 主管機關核准後由國庫補足。因本公司無權參與該基金之運作及管 理,故無法依國際會計準則第19 號第142 段規定揭露計劃資產公允 價值之分類。民國106 年及105 年12 月31 日構成該基金總資產之 公允價值,請詳政府公告之各年度之勞工退休基金運用報告。

  • (5)有關退休金之精算假設彙總如下:

折現率
未來薪資增加率
106年度
1.50%
1.50%
105年度
1.70%
3.00%

對於未來死亡率之假設係按照台灣地區第5 回經驗生命表估計。

  • 222 -

因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析如下:

折現率 未來薪資增加率 增加0.25% 減少0.25% 增加0.25% 減少0.25% 106年12月31日 對確定福利義務現值之影響 ($ 74,882) $ 78,699 $ 78,501 ($ 75,063) 折現率 未來薪資增加率 增加0.25% 減少0.25% 增加0.25% 減少0.25% 105年12月31日 對確定福利義務現值之影響 ($ 75,371) $ 79,187 $ 73,355 ($ 70,354) 上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動 之影響。實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與 計算資產負債表之淨退休金負債所採用的方法一致。本期編製敏感 度分析所使用之方法與假設與前期相同。

  • (6)本公司於民國106 年2 月經科學工業園區管理局同意暫停提撥勞工 退休準備金。

  • (7)截至民國106 年12 月31 日,該退休計畫之加權平均存續期間為16 年。

  • 2.確定提撥退休辦法

  • (1)自民國94 年7 月1 日起,本公司依據「勞工退休金條例」,訂有確 定提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用 「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分,每月按不低於薪 資之6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶,員工退休金之支付 依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退 休金方式領取。

  • (2)民國106 年及105 年度,本公司依上開退休金辦法認列之退休金成 本分別為$979,319 及$978,325。

(十五)股份基礎給付

  • 1.截至民國106 年12 月31 日,本公司與員工協議之股份基礎給付獎酬 計畫如下:
計畫如下:
協議之類型 給與日 給與單位
(仟單位)
合約期間
(年)
既得條件
員工認股權計畫
限制員工權利新股計畫
-無償配發
-有償認購
-無償配發
-有償認購
-無償配發
-有償認購
100.05.19
102.01.30
102.01.30
102.03.29
102.03.29
102.12.12
102.12.12
50,000
31,151
31,151
844
844
4,268
4,268
5
3
3
3
3
3
3
說明(1)(2)
說明(3)說明(4)
說明(3)說明(4)
說明(3)說明(4)
說明(3)說明(4)
說明(3)說明(4)
說明(3)說明(4)
  • (1)依員工繼續服務期間(一至四年不等)之不同,可按30%、30%及40% 之比率分批執行員工認股權憑證。

  • 223 -

  • (2)該員工認股權計劃已到期。

  • (3)依員工繼續服務期間(一至三年不等)之不同,可按20%、40%及40% 之比率分批達成既得條件。

  • (4)本公司發行之限制員工權利新股之權利義務於員工達成既得條件前 限制其股份之轉讓權利、股東會表決權、配(認)股及配息權。

  • (5)本公司給與日於民國100 年至102 年度給與之股份基礎給付交易使 用Black-Scholes 選擇權評價模式估計認股選擇權之公允價值,相 關資訊如下:

協議之類型 給與日
102.12.12
102.12.12
102.03.29
102.03.29
102.01.30
102.01.30
100.05.19
股價
(元)
履約
價格
(元)
預期
波動
率(%)
預期存
續期間
(月)
預期
股利
率(%)
無風
險利
率(%)
每單位
公平
價值
限制員工權利新股
-無償配發
-有償認購
-無償配發
-有償認購
-無償配發
-有償認購
員工認股權
10.65
10.65
18.40
18.40
15.35
15.35
26.70
-
5.00
-
5.00
-
5.00
26.70
-
-
-
-
-
-
35.67
-
-
-
-
-
-
48.60
-
-
-
-
-
-
0.00
-
-
-
-
-
-
1.00
10.65
5.65
18.40
13.40
15.35
10.35
7.31
~8.32
  • 2.民國105 年度認股權計畫詳細資訊揭露如下:
認 股 權
1月1日流通在外
本期執行
本期逾期失效認股權
(
12月31日期末流通在外
12月31日期末可執行之認股權
105年
數量
(仟單位)
50,000
-
50,000)

-
-
加權平均
履約價格
(元)
22.85
$ -
21.87
-
-
履約價
格區間
(元)
-
$
加權平均
剩餘合約
期 間
-
執行期間
平均股價
(元)
9.99
$

本公司民國106 年度無認股權計畫。

  • 3.民國106 年及105 年度本公司因股份基礎給付交易(權益交割)產生之 費用分別為$0 及$15,260。

- (十六)負債準備 流動

106年1月1日餘額
當期新增之負債準備
當期使用之負債準備
(
106年12月31日餘額
保固
1,634,234
$ 2,320,000
1,263,072)

2,691,162
$
訴訟及其他
2,131,000
$ 638,700
-
(
2,769,700
$
合計
3,765,234
$ 2,958,700
1,263,072)

5,460,862
$

1.保固準備

本公司之保固負債準備主係與TFT-LCD 面板產品之銷售相關,係依據該 產品之歷史保固資料估計。

  • 224 -

2.訴訟準備及其他

  • 本公司之訴訟準備及其他主係與TFT-LCD 面板產品之專利權及反托拉 斯法案訴訟相關,其負債準備估列情形,請參閱附註九(一)之說明。

(十七)股本

截至民國 106 年 12 月 31 日止,本公司額定及實收資本額分別為 $105,000,000 及$99,520,720,每股面額10 元。

本公司已發行股份之股款均已收訖。本公司普通股期初與期末流通在外 股數調節如下:

1月1日
註銷限制員工權利新股
(
12月31日
106年
股數(仟股)
9,952,149
77)

(
9,952,072
105年
股數(仟股)
9,953,237
1,088)

9,952,149
  • 1.本公司於民國102 年1 月募集完成以現金增資新股發行海外存託憑證, 現金增資共發行新股1,125,000 仟股,發行海外存託憑證於盧森堡證 券交易所掛牌交易,每單位海外存託憑證表彰10 股本公司普通股,現 金增資共募集資金$14,519,051(已扣除發行成本)。本公司於民國106 年7 月26 日經董事會決議,為降低相關管理成本,已終止海外存託憑 證及其存託合約,截至民國106 年12 月31 日止,已無流通在外之海 外存託憑證。

  • 2.本公司分別於民國102 年度決議通過發行限制員工權利新股,分別無 償配發及有償認購各36,263 仟股,其中有償認購每股價格為$5 元。本 次發行普通股之權利義務於員工達成既得條件前限制其股份之轉讓權 利、股東會表決權、配(認)股及配息權。民國106 年及105 年度,本 公司買回未達既得條件之限制員工權利新股分別為77 仟股及1,088 仟 股

,並依法辦理減資。

(十八)資本公積

依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之 資本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,按股東原有股 份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本公 積撥充資本時,每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司 非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時,不得以資本公積補充之。

  • 225 -

106年

106年
1月1日
限制員工權利新股註銷
限制員工權利新股既得
按持股比例認列關聯企業
權益變動
12月31日
1月1日
限制員工權利新股註銷
限制員工權利新股既得
限制員工權利新股變動
員工認股權逾期失效
按持股比例認列關聯企業
權益變動
12月31日
發行溢價
99,614,516
$ -
174
-
(
99,614,690
$
關聯企業股權
限制員工
淨值之變動數
權利新股
33,888
$ 594)
($ -
768
-
174)
(
1,659)

-
(
32,229
$ -
$ 105年
$
$

(十九)保留盈餘

  • 1.依本公司章程規定,本公司年度決算純益,應先彌補虧損,次提列百 分之十為法定盈餘公積(但法定盈餘公積,已達資本總額時,不在此限), 並依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積後,分派特別股股息,其餘加 計以前未分派盈餘由董事會擬具盈餘分派議案交付股東會決議。本公 司屬成長迅速、資本密集之新興產業,正值穩定成長階段,配合公司 未來之長期財務規劃、投資環境及產業競爭狀況,股利之分派應考慮 公司未來之資本支出預算及資金需求由董事會擬具分配方案,經股東 會決議後分配。惟股東股利之分配應就當年度所分配之股利中,以不 超過三分之二發放股票股利。

  • 2.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本 額百分之二十五之部分為限。

  • 3.本公司分別於民國106 年及105 年6 月經股東會同意並決議通過民國 105 年及104 年盈餘分派案如下:

法定盈餘公積
特別盈餘公積
現金股利
金額
每股股利(元)
187,069
$ 3,418,804
995,204
0.10
$ 4,601,077
$ 105年度
金額
每股股利(元)
1,081,560
$ -
1,989,810
0.20
$ 3,071,370
$ 104年度
  • 226 -

本公司民國106 年度盈餘分配案,待董事會通過後,提民國107 年度召 開之股東常會決議。

  • 4.有關員工酬勞及董事酬勞資訊,請詳附註六(二十五)。

(二十)其他權益項目

106年 106年
備供出售
外幣換算 投資 總計
1月1日 ($ 4,040,408)
$ 621,604
($ 3,418,804)
備供出售投資評價調整 - ( 194,200)
( 194,200)
備供出售投資評價調整轉出 - 3,049,547 3,049,547
外幣換算差異數 ( 1,643,264)
- ( 1,643,264)
子公司及關聯企業其他綜合
損益之份額 ( 33,551)
1,466,661 1,433,110
所得稅影響數 - ( 317,110)
( 317,110)
12月31日 ($ 5,717,223)
$ 4,626,502 ($ 1,090,721)
105年
備供出售 員工未
外幣換算 投資 賺得酬勞 總計
1月1日 $ 1,695,294
$ 1,074,445
($ 19,402)
$ 2,750,337
備供出售投資評價調整 - ( 144,381)
- ( 144,381)
備供出售投資評價調整轉出 - 500,000 - 500,000
外幣換算差異數 ( 5,708,026)
- - ( 5,708,026)
限制員工權利新股變動 - - 4,142 4,142
股份基礎給付之酬勞成本 - - 15,260 15,260
子公司及關聯企業其他綜合
損益之份額 ( 27,676)
( 695,003)
- ( 722,679)
所得稅影響數 - ( 113,457)
- ( 113,457)
12月31日 ($ 4,040,408)
$ 621,604
$ -
($ 3,418,804)

(二十一)其他收入

租金收入
利息收入
股利收入
服務收入
其他收入
106年度
124,405
$ 301,764
22,678
635,100
1,326,571
2,410,518
$
105年度
139,315
$ 131,151
28,593
250,240
1,356,035
1,905,334
$
  • 227 -

(二十二)其他利益及損失

其他利益及損失
106年度 105年度
透過損益按公允價值衡量之金融資產
及負債淨利益 $ 86,192
$ 87,140
淨外幣兌換損失 ( 1,019,872)
( 306,238)
處分不動產、廠房及設備損失 ( 32,859)
( 35,222)
減損損失 ( 3,049,547)
( 500,000)
災害淨利益(損失) 2,051,579 ( 1,296,166)
其他利益(損失) 728,480 ( 1,028,414)
($ 1,236,027)
($ 3,078,900)
財務成本
106年度 105年度
利息費用:
銀行借款 $ 730,468
$ 831,360
其他 29 -
應收帳款讓售費用 - 18,647
$ 730,497
$ 850,007
費用性質之額外資訊
106年度 105年度
員工福利費用
短期員工福利 $ 33,307,647
$ 26,461,969
股份基礎給付 - 15,260
退職後福利 991,008 991,394
折舊費用 28,744,075 36,440,154
攤銷費用 925,321 1,165,578
$ 63,968,051
$ 65,074,355

(二十三)財務成本

(二十四)費用性質之額外資訊

(二十五)員工及董事酬勞

  • 1.依本公司章程規定,本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後,如 尚有餘額,應提撥員工酬勞不低於5%,董事酬勞不高於千分之一。

  • 2.本公司民國106 年及105 年度員工酬勞估列金額分別為$3,136,952 及$192,788;董事酬勞估列金額分別為$48,261 及$1,928,前述金額 以費用科目列帳。

民國106 年係以截至當期(以本年度)之獲利情況估列,本公司董事 會於民國107 年2 月9 日決議實際以現金配發民國106 年度員工酬 勞$3,136,952 及董事酬勞$48,261,前述擬配發金額與本公司106 年 度以費用列帳之金額未有差異。

本公司民國105 年度員工及董事酬勞估計金額分別為$192,788 及 $1,928,係依截至該年度之獲利情況估列,其中員工酬勞將採現金 之方式發放。民國106 年5 月經董事會決議之民國105 年度員工及 董事酬勞金額分別為$231,338 及$3,856,與民國105 年度財務報告 認列之金額差異為$40,478,主要係估列成數不同所致,調整於民國 106 年度之損益。

上述有關本公司董事會通過之員工及董事酬勞相關資訊可自公開資 訊觀測站查詢。

  • 228 -

(二十六)所得稅

1.所得稅費用

  • (1)所得稅費用組成部分:
(1)所得稅費用組成部分:
(2)與其他綜合損益相關之所得稅金額:
2.所得稅費用與會計利潤關係:
106年度
105年度
當期所得稅:
當期所得所產生之所得稅
-
$ -
$ 未分配盈餘加徵
-
590,712
以前年度所得稅(高)低估
40,266)
(
299
當期所得稅總額
40,266)
(
591,011
遞延所得稅:
暫時性差異之原始產生及迴轉
8,087,250
1,199,226
所得稅費用
8,046,984
$ 1,790,237
$ 106年度
105年度
備供出售金融資產公允價值變動
317,110
$ 113,457
$ 確定福利義務之再衡量數
8,427)
(
7,485
308,683
$ 120,942
$ 106年度
105年度
稅前淨利按法令稅率計算所得稅
7,662,851
$ 622,357
$ 按法令規定不得認列項目影響數
500,004)
(
816,199)
(
以前年度所得稅(高)低估數
40,266)
(
299
未分配盈餘加徵10%
-
590,712
遞延所得稅資產可實現性評估變動
924,403
1,393,068
所得稅費用
8,046,984
$ 1,790,237
$
105年度
$ -

590,712
299
591,011
1,199,226
$ 1,790,237
105年度
113,457
$ 7,485
120,942
$
  • 3.因暫時性差異及課稅損失而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如 下:
下:
106年
認列於其他
1月1日 認列於損益 綜合淨利 12月31日
暫時性差異:
-遞延所得稅資產:
備抵銷售退回及折讓 $ 270,483
$ 158,857
$ -
$ 429,340
應付權利金及保固準備 731,844 363,165 - 1,095,009
金融商品之未實現損(益) 470,394 277,255 ( 317,110)
430,539
課稅損失 12,486,251 ( 8,851,439)
- 3,634,812
其他 602,551 26,364 8,427 637,342
小計 $ 14,561,523
($ 8,025,798)
($ 308,683)
$ 6,227,042
-遞延所得稅負債:
未實現兌換利益 ($ 113,545)
$ 71,832
$ -
($ 41,713)
商譽攤銷 ( 559,426)
( 82,369)
- ( 641,795)
其他 - ( 50,915)
- ( 50,915)
小計 ($ 672,971)
($ 61,452)
$ -
($ 734,423)
合計 $ 13,888,552
($ 8,087,250)
($ 308,683)
$ 5,492,619
  • 229 -

105年

1月1日
認列於損益
暫時性差異:
-遞延所得稅資產:
備抵銷售退回及折讓
243,526
$ 26,957
$ 應付權利金及保固準備
654,557
77,287
未實現兌換損失
119,217
119,217)
(
金融商品之未實現損(益)
926,234
342,383)
(
課稅損失
13,463,164
976,913)
(
其他
316,116
293,920
小計
15,722,814
$ 1,040,349)
($ -遞延所得稅負債:
未實現兌換利益
-
$ 113,545)
($ 商譽攤銷
477,056)
(
82,370)
(
其他
37,038)
(
37,038
小計
514,094)
($ 158,877)
($ 合計
15,208,720
$ 1,199,226)
($
認列於其他
綜合淨利
12月31日
-
$ 270,483
$ -
731,844
-
-
113,457)
(
470,394
-
12,486,251
7,485)
(
602,551
120,942)
($ 14,561,523
$ -
$ 113,545)
($ -
559,426)
(
-
-
-
$ 672,971)
($ 120,942)
($ 13,888,552
$
  • 4.本公司尚未使用之課稅損失之有效期限及未認列遞延所得稅資產相 關金額如下:
關金額如下: 關金額如下:
未認列為遞延所得稅資
發生
年度
申報數/核定數
100年
核定數
101年
核定數
105年
申報數
發生
年度
申報數/核定數
99年
核定數
100年
核定數
101年
核定數
105年
申報數
可減除暫時性差異
106年12月31日
發生
年度
申報數/核定數
100年
核定數
101年
核定數
105年
申報數
未認列遞延
尚未抵減金額
所得稅資產部分
最後扣抵年度
26,496,656
$ 18,427,518
$ 110年
42,430,348
29,508,856
111年
1,282,669
892,052
115年
70,209,673
$ 48,828,426
$ 105年12月31日
產之可減除暫時性差異:
未認列遞延
尚未抵減金額
所得稅資產部分
最後扣抵年度
9,392,452
$ 3,579,613
$ 109年
63,808,943
24,318,605
110年
42,430,348
16,170,882
111年
3,047,240
1,161,351
115年
118,678,983
$ 45,230,451
$ 106年12月31日
105年12月31日
51,793,034
$ 48,198,766
$
產之可
48,198,766
$
  • 5.未認列為遞延所得稅資產之可減除暫時性差異:

  • 6.本公司並未就若干子公司投資相關之應課稅暫時性差異認列遞延所 得稅負債,民國106 年及105 年12 月31 日之未認列之遞延所得稅 負債之暫時性差異金額分別為$31,293,045 及$28,052,581。

  • 7.本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國103 年度。

  • 8.本公司帳載未分配盈餘均係屬於民國87 年度以後之盈餘。

  • 230 -

9.本公司有關兩稅合一相關資訊如下:

每股盈餘
(1)股東可扣抵稅額帳戶餘額
$ (2)預計(實際)盈餘分配之稅
額扣抵比率
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之本期淨利
加權平均流通在外股數(仟股)
基本每股盈餘(元)
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之本期淨利
加權平均流通在外股數(仟股)
具稀釋作用之潛在普通股之影響:
-員工酬勞
-限制型股票
稀釋每股盈餘(元)
106年12月31日
2,043,097

$ 106年度(預計)
3.47%
106年度
37,028,609
$ 9,952,051
3.72
$ 37,028,609
$ 9,952,051
259,625
22
10,211,698
3.63
$
105年12月31日
1,420,948

105年度(實際)
7.47%
105年度
$
1,870,687
$
9,947,293
0.19
$
1,870,687
$
9,947,293
54,316
4,052
10,005,661
0.19
$

(二十七)每股盈餘

(二十八)現金流量補充資訊

僅有部分現金支付之投資活動:

購置不動產、廠房及設備
加:期初應付設備款
減:期末應付設備款
(
本期支付現金
106年度
51,299,182
$ 3,108,898
32,086,845)

(
22,321,235
$
105年度
41,145,085
$ 4,119,425
3,108,898)

42,155,612
$

七、 關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關係人名稱

與本公司關係

鴻海精密工業股份有限公司及子公司 本公司之大股東與該公司相同 奇菱光電股份有限公司及子公司 本公司為該公司之董事 群富醫療器材實業股份有限公司 關聯企業 啟耀光電股份有限公司 關聯企業 Leadtek Global Group Limited 本公司之子公司 Lakers Trading Ltd. 本公司間接轉投資之子公司 Innolux Hong Kong Limited 本公司間接轉投資之子公司 佛山群志光電有限公司 本公司間接轉投資之子公司

有關本公司之其他子公司資訊,請參見本公司民國106年度合併財務報告附註四(三)。

  • 231 -

(二)與關係人間之重大交易事項

1.營業收入

商品銷售:
-其他關係人
-子公司
-關聯企業
106年度
105年度
34,304,366
$ 14,619,410
$ 19,877,722
11,788,496
37,115
113,916
54,219,203
$ 26,521,822
$

本公司向關係人之銷貨收款條件為月結或出貨30~120 天;一般客戶為月 結或出貨30~90 天;本公司對前述關係人銷貨之收款條件及銷貨價格與一 般客戶並無重大差異。

2.進貨

商品購買﹕
-其他關係人
-關聯企業
-子公司
106年度
6,465,106
$ 1,337,016
101,332
7,903,454
$
105年度
3,014,178
$ 1,363,067
223,037
4,600,282
$

本公司向關係人之進貨付款條件為30 天至120 天付款;一般供應商為月結 或貨到後30~180 天;本公司對前述關係人進貨之付款條件及進貨價格與 一般廠商並無重大差異。

3.委託加工

  • (1)委託加工
委託加工
委託加工之期末餘額(表列「其
加工費用﹕
-子公司
-Lakers Trading Ltd.
-其他
-其他關係人
應付關係人費用:
-子公司
-其他關係人
他應付款」)
106年度
33,657,805
$ 40,954,669
-
74,612,474
$ 106年12月31日
1,476,966
$ 8
1,476,974
$
105年度
53,116,567
$ 36,723,606
40,737
89,880,910
$
105年12月31日
1,188,143
$ -
1,188,143
$

(2)委託加工之期末餘額(表列「其他應付款」)

本公司部分產品係由上述公司委託其大陸公司加工,加工費主要係按 成本加成計算。

  • 232 -

106年度

105年度

4.服務收入 (表列「其他收入」)

服務收入
(表列「其他收入」)
106年度 105年度
服務收入:
-子公司
-佛山群志光電有限公司 $ 585,639
$ 207,244
-關聯企業 49,461 42,996
$ 635,100
$ 250,240
應收關係人款項
106年12月31日 105年12月31日
應收帳款:
-其他關係人
-鴻海精密工業股份有限公司 $ 3,764,389
$ 7,605,574
-其他 4,363,885 2,012,832
-子公司 1,343,412 655,047
-關聯企業 25,552 47,743
9,497,238 10,321,196
減:轉其他應收款 ( 10,528)
( 105,539)
備抵銷貨退回及折讓 ( 3,577)
( 16,643)
$ 9,483,133
$ 10,199,014

5.應收關係人款項

  • (1)應收關係人款項主要來自銷售,銷售交易之款項於銷售日後30~120 天到期。該應收款項並無抵押及附息。

  • (2)上開對關係人應收帳款超過正常授信期間者,業已轉列「其他應收款關係人」項下。

6.其他應收關係人款項

關係人」項下。
其他應收關係人款項
應付關係人款項
其他應收款:
應收帳款轉列之其他應收款
其他應收款
應付帳款:
-子公司
-Leadtek Global Group Limited
-Lakers Trading Ltd.
-Innolux Hong Kong Limited
-其他
-其他關係人
-關聯企業
106年12月31日
10,528
$ 18,263
28,791
$ 106年12月31日
21,080,569
$ 13,089,589
9,158,742
3,439
1,334,266
193,195
44,859,800
$
105年12月31日
105,539
$ 17,552
123,091
$
105年12月31日
19,136,288
$ 21,652,362
7,545,137
35,737
1,727,306
223,584
50,320,414
$

7.應付關係人款項

應付關係人款項主要來自進貨及委託加工交易,並在購貨日後30~120 天 到期。該應付款項並無附息。

  • 233 -

8.財產交易 購入財產交易

  • (1)取得不動產、廠房及設備:
取得不動產、廠房及設備:
-子公司
-其他關係人
-鴻海精密工業股份有限公司
-其他
106年度
38,536
$ 31,456,795
20,360
31,515,691
$
105年度
83,144
$ -
17,324
100,468
$
  • (2)購入財產交易之期末餘額(表列「其他應付款」):
-子公司
-其他關係人
-鴻海精密工業股份有限公司
-其他
106年12月31日
28,246
$ 26,609,511
113
26,637,870
$
105年12月31日
6,528
$ -
16,917
23,445
$

(三)主要管理階層薪酬資訊

短期員工福利
股份基礎給付
退職後福利
106年度
130,223
$ -
432
130,655
$
105年度
138,669
$ 665
458
139,792
$

八、 抵(質)押之資產

本公司提供抵(質)押資產之帳面價值明細如下:

資 產 項 目
不動產、廠房及設備
無形資產
其他非流動資產-其他
-定期存款
106年12月31日
105年12月31日
擔 保 用 途
70,966,784
$ 80,828,544
$ 長期借款額度之擔保
7,446
15,551
長期借款額度之擔保
722
752
契約擔保金及履約保證金
70,974,952
$ 80,844,847
$ 帳 面 價 值
106年12月31日
70,966,784
$ 7,446
722
70,974,952
$

九、 重大或有負債及未認列之合約承諾

- (一)或有事項 重大法律事項

  • 1.原奇美電子公司、日本奇美電子公司、英國奇美電子公司、荷蘭奇美電 子公司及美國奇美電子公司,於民國95 年12 月間遭美國司法部以涉嫌

  • 234 -

違反反托拉斯法進行調查,就本調查案,本公司於民國98 年12 月與美 國司法部達成認罪協議,並支付罰金完畢。其後巴西政府跟進提起調查, 針對巴西案,本公司目前仍持續配合調查中。此外,美國亦有部分州政 府、面板下游客戶與消費者對面板業者提起民事訴訟求償,本公司已全 數和解。

  • 2.Eidos Display, LLC 與Eidos III, LLC(下稱"Eidos")於民國100 年4 月25 日於美國東德州聯邦地方法院提起訴訟,控告本公司以及美國子公 司若干產品侵害其方法專利。本訴訟案已由行政法官於民國102 年12 月 對本訴訟案做出簡易判決(Summary Judgment),認定Eidos 專利無效, 並已由本案審理法官於民國103 年1 月確認該簡易判決。Eidos 於民國 103 年2 月向美國聯邦巡迴上訴法院提出上訴,美國聯邦巡迴上訴法院於 民國104 年3 月做出裁定,駁回地方法院原判,並發回地院更審。本訴 訟案發回地院更審後已於106 年6 月進行庭審,陪審團認定本公司以及 美國子公司若干產品專利直接侵權,應對Eidos 進行賠償。本公司已於 民國106 年7 月具狀聲請審判後程序(post-trial motion),繼續積極辯 護此訴訟,但本案件之最終結果尚無法確定,且須視未來訴訟程序而定, 是以本案短期對本公司之業務與財務應無影響。

  • 3.前揭與反托拉斯法調查以及專利訴訟有關之事項,本公司業已評估認列 相關損失及負債,表列「負債準備-流動」。

  • (二)承諾事項

  • 1.已簽約但尚未發生之資本支出

已簽約但尚未發生之資本支出
不動產、廠房及設備 106年12月31日
18,878,215
$
105年12月31日
17,663,033
$
  • 2.營業租賃協議

本公司租用廠房、土地及倉庫等係不可取消之營業租賃協議,大部分租賃 協議可於租期結束時按市場價格續約。另因不可取消營業租賃之未來最低 租賃給付總額如下:

租賃給付總額如下:
不超過1年
超過1年但不超過5年
超過5年
106年12月31日
549,625
$ 1,854,909
529,173
2,933,707
$
105年12月31日
527,419
$ 1,861,776
880,359
3,269,554
$
  • 3.已開出尚未使用信用狀

本公司因購置固定資產開出之尚未使用信用狀金額如下:

已開出尚未使用信用狀 106年12月31日
45,687
$
105年12月31日
245,565
$
  • 235 -

十、 重大之災害損失

本公司受民國105 年2 月6 日台灣高雄地震影響,致本公司部分存貨及建物設備 毀損,經統計災害財產損失並保守評估相應保險理賠,於民國105 年度已估列可 能之相關災害損失。相關保險理賠業於民國106 年第三季結案,累計扣除保險理 賠後之相關地震影響損益金額為淨利益$755,413。

  • 十一、 重大之期後事項

無此情形。

十二、 其他

  • (一)資本管理

  • 本公司資本管理目標在於維持最適資本結構,積極降低負債比及資金成 本以創造股東權益之極大化。

  • (二)金融工具

  • 1.金融工具公允價值資訊

    • 本公司非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金、應收帳 款、其他應收款、其他金融資產、短期借款、應付帳款、其他應付款 及長期借款)的帳面金額係公允價值之合理近似值,另以公允價值衡量 之金融工具的公允價值資訊請詳附註十二(三)。
  • 2.財務風險管理政策

    • (1)本公司日常營運受多項財務風險之影響,包含市場風險(包括匯率 風險、利率風險及價格風險)、信用風險及流動性風險。本公司整 體風險管理政策著重於金融市場的不可預測事項,並尋求可降低對 本公司財務狀況及財務績效之潛在不利影響。本公司使用多項衍生 金融工具以規避特定暴險,請詳附註六(二)。

    • (2)風險管理工作由本公司財務部按照董事會核准之政策執行。本公司 財務部透過與本公司營運單位密切合作,負責辨認、評估與規避財 務風險。董事會對整體風險管理訂有書面原則,亦對特定範圍與事 項提供書面政策,例如匯率風險、利率風險、信用風險、衍生與非 衍生金融工具之使用,以及剩餘流動資金之投資。

  • 3.重大財務風險之性質及程度

    • (1)市場風險

匯率風險

  • A.本公司係跨國營運,因此受多種不同貨幣所產生之匯率風險,主 要為美元及人民幣。相關匯率風險來自未來之商業交易、已認列 之資產與負債,及對國外營運機構之淨投資。

  • B.本公司管理階層已訂定政策,規定合併個體內各公司管理相對其 功能性貨幣之匯率風險。本公司內各公司應透過本公司財務部就

  • 236 -

其整體匯率風險進行避險。為管理來自未來商業交易及已認列資 產與負債之匯率風險,本公司內各公司透過本公司財務部採用遠 期外匯合約進行。當未來商業交易、已認列資產或負債係以非該 個體之功能性貨幣之外幣計價時,匯率風險便會產生。

  • C.本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司之功能性貨幣 為台幣),故受匯率波動之影響。依模擬之執行結果,匯率變動 1%對民國106 年及105 年度稅後淨利之影響分別為增加$130,606 及$35,439。具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下:
金融資產
貨幣性項目
美金
日幣
歐元
非貨幣性項目
美金
港幣
日幣
歐元
金融負債
貨幣性項目
美金
日幣
歐元
外幣
匯率
帳面金額
(仟元)
(註)
(新台幣)
2,652,560
$ 29.76
78,940,186
$ 291,999
0.26
75,920
52,375
35.57
1,862,979
2,595,104
$ 29.76
77,230,295
$ 184,669
3.81
703,589
5,662,973
0.26
1,472,373
-
35.57
-
1,978,955
$ 29.76
58,893,701
$ 33,272,514
0.26
8,650,854
4,889
35.57
173,902
106年12月31日
外幣
匯率
帳面金額
(仟元)
(註)
(新台幣)
2,652,560
$ 29.76
78,940,186
$ 291,999
0.26
75,920
52,375
35.57
1,862,979
2,595,104
$ 29.76
77,230,295
$ 184,669
3.81
703,589
5,662,973
0.26
1,472,373
-
35.57
-
1,978,955
$ 29.76
58,893,701
$ 33,272,514
0.26
8,650,854
4,889
35.57
173,902
106年12月31日
105年12月31日 105年12月31日 105年12月31日
外幣
(仟元)
2,652,560
$ 291,999
52,375
2,595,104
$ 184,669
5,662,973
-
1,978,955
$ 33,272,514
4,889
匯率
(註)
29.76
0.26
35.57
29.76
3.81
0.26
35.57
29.76
0.26
35.57
外幣
(仟元)
2,348,586
$ 388,289
80,977
2,337,217
$ 223,521
5,619,277
3,703
2,088,145
$ 27,233,384
2,471
匯率
(註)
32.25
0.28
33.90
32.25
4.16
0.28
33.90
32.25
0.28
33.90
帳面金額
(新台幣)
75,741,899
$ 108,721
2,745,120
75,375,248
$ 929,847
1,573,398
125,532
67,342,676
$ 7,625,348
83,767



  • 註:匯率係每單位外幣兌換為新台幣之金額。

  • D.本公司貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國106 年及105 年 度認列之全部兌換損益(含已實現及未實現)彙總金額分別為損 失$1,019,872 及$306,238。

價格風險

  • A.由於本公司持有之投資於個體資產負債表中係分類為備供出售 金融資產,或透過損益按公允價值衡量之金融資產,因此本公司 暴露於權益工具之價格風險。為管理權益工具投資之價格風險, 本公司將其投資組合分散,其分散之方式係根據本公司設定之限 額進行。

  • B.本公司主要投資於國內外上市櫃及未上市櫃之權益工具,此等權 益工具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若 該等權益工具價格上升或下跌20%,而其他所有因素維持不變之 情況下,對民國106 年及105 年度股東權益之影響因分類為備供 出售之權益工具之利益或損失分別增加或減少$261,641 及 $329,597。

  • 237 -

利率風險

  • A.本公司之利率風險來自長期借款。按浮動利率發行之借款使本公 司承受現金流量利率風險,部分風險被按浮動利率持有之現金及 約當現金抵銷。按固定利率發行之借款則使本公司承受公允價值 利率風險。於民國106 年及105 年度,本公司按浮動利率計算之 借款係以新台幣計價。

  • B.本公司模擬多項方案並分析利率風險,包含考量再融資、現有部 位之續約、其他可採用之融資和避險等,以計算特定利率之變動 對損益之影響。就每個模擬方案,所有貨幣均係採用相同之利率 變動。此等模擬方案僅運用於計息之重大負債部位。

  • C.依模擬之執行結果,利率變動1 碼對民國106 年及105 年度稅後 淨利之最大影響分別為增加或減少$71,000 及$112,100。此等模 擬於每季進行,以確認可能之最大損失係在管理階層所訂之限額 內。

  • (2)信用風險

  • A.信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約 義務而產生財務損失之風險。本公司依內部明定之授信政策,本 公司內各營運個體於訂定付款及提出交貨之條款與條件前,須就 其每一新客戶進行管理及信用風險分析。內部風險控管係透過考 慮其財務狀況、過往經驗及其他因素,以評估客戶之信用品質。 個別風險之限額係董事會依內部或外部之評等而制訂,並定期監 控信用額度之使用。主要信用風險來自現金及約當現金、衍生金 融工具,及存放於銀行與金融機構之存款,亦有來自於客戶之信 用風險,並包括尚未收現之應收帳款。由於本公司之交易對象及 履約他方均係信用良好之銀行及具投資等級及以上之金融機構 及政府機關,無重大之履約疑慮,故無重大之信用風險。

  • B.於民國106 年及105 年度,並無超出信用限額之情事,且管理階 層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失。

  • C.本公司業已發生減損之金融資產的各別分析請詳附註六各金融 資產之說明。

(3)流動性風險

  • A.本公司財務部監控本公司流動資金需求之預測,確保其有足夠資 金得以支應營運需要,並在任何時候維持足夠之未支用的借款承 諾額度,以使本公司不致違反相關之借款限額或條款,此等預測 考量本公司之債務融資計畫、債務條款遵循、符合內部資產負債 表之財務比率目標,及外部監管法令之要求。

  • B.各營運個體所持有之剩餘現金,在超過營運資金之管理所需時, 將轉撥回本公司財務部。本公司財務部則將剩餘資金投資於附息 之活期存款、定期存款、貨幣市場存款及有價證券,其所選擇之 工具具有適當之到期日或足夠流動性,以因應上述預測並提供充

  • 238 -

足之調度水位,並預期可即時產生現金流量以管理流動性風險。

  • C.下表係本公司之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金 融負債,按相關到期日予以分組,非衍生金融負債係依據資產負 債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析;衍生金融負債係依據 資產負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析。下表所揭露之 合約現金流量金額係未折現之金額。
106年12月31日
應付帳款
其他應付款
長期借款(包含一年
或一營業週期內到期)
非衍生金融負債:
105年12月31日
短期借款
應付帳款
其他應付款
長期借款(包含一年
或一營業週期內到期)
衍生金融負債:
106年12月31日
遠期外匯合約
105年12月31日
遠期外匯合約
1年內
73,883,573
$ 55,797,132
10,960,000
1年內
11,583,750
$ 79,570,439
20,188,656
16,440,000
1至3年
3至5年
-
$ -
$ -
-
16,890,000
550,000
1至3年
3至5年
-
$ -
$ -
-
-
-
27,550,000
850,000
1年內
52,500
$ $ 1年內
734,915
$ $
1至3年
3至5年
-
$ -
$ -
-
16,890,000
550,000
1至3年
3至5年
-
$ -
$ -
-
-
-
27,550,000
850,000
1年內
52,500
$ $ 1年內
734,915
$ $
合計
73,883,573
$ 55,797,132
28,400,000
合計
11,583,750
$ 79,570,439
20,188,656
44,840,000
合計
$ 52,500

合計
$ 734,915
  • D.本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或 實際金額會有顯著不同。

(三)公允價值資訊

  • 1.本公司非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳 附註十二(二)1.說明。本公司以成本衡量之投資性不動產的公允價值 資訊請詳附註六(九)說明。

  • 2.為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如 下:

  • 第一等級:企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負 債交易發生,以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本公 司投資之上市櫃股票投資、屬於熱門券之債券投資等的公 允價值皆屬之。

  • 第二等級:資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於第一等 級之報價者除外。本公司投資之衍生工具的公允價值均屬 之。

  • 第三等級:資產或負債之不可觀察輸入值。本公司投資之無活絡市場

  • 239 -

之權益工具投資皆屬之。

  • 3.民國106 年及105 年12 月31 日以公允價值衡量之金融及非金融工具, 本公司依資產及負債之性質、特性及風險及公允價值等級之基礎分類, 相關資訊如下:
相關資訊如下:
106年12月31日
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融資產
-遠期外匯合約
-匯率交換合約
備供出售金融資產
-權益證券
合計
負債
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融負債
-遠期外匯合約
105年12月31日
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融資產
-遠期外匯合約
備供出售金融資產
-權益證券
合計
負債
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融負債
-遠期外匯合約
第一等級
-
$ 1,154,959
1,154,959
$ -
$ 第一等級
-
$ 1,438,809
1,438,809
$ -
$
第二等級
29,744
$ 76,890
-
106,634
$ 52,500
$ 第二等級
64,241
$ -
64,241
$ 734,915
$
第三等級
-
$ 153,248
153,248
$ -
$ 第三等級
-
$ 209,174
209,174
$ -
$
合計
29,744
$ 76,890
1,308,207
1,414,841
$
52,500
$
合計
64,241
$ 1,647,983
1,712,224
$
734,915
$
  • 4.本公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下:

  • (1)本公司採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)者,依工具之 特性分列如下:

上市(櫃)公司股票 興櫃公司股票 公司債 市場報價 收盤價 最後一筆成交價 加權平均百元價

  • (2)除上述有活絡市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以評 價技術或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值 可參照其他實質上條件及特性相似之金融工具之現時公允價值或 以其他評價技術,包括以個體資產負債表日可取得之市場資訊運用

  • 240 -

模型計算而得。

  • (3)當評估非標準化且複雜性較低之金融工具時,例如匯率交換合約, 本公司採用廣為市場參與者使用之評價技術。此類金融工具之評價 模型所使用之參數通常為市場可觀察資訊。

  • (4)衍生金融工具之評價係根據廣為市場使用者所接受之評價模型,例 如折現法及選擇權定價模型。遠期外匯合約通常係根據目前之遠期 匯率評價。

  • (5)評價模型之產出係預估之概算值,而評價技術可能無法反映本公司 持有金融工具及非金融工具之所有攸關因素。因此評價模型之預估 值會適當地根據額外之參數予以調整,例如模型風險或流動性風險 等。根據本公司之公允價值評價模型管理政策及相關之控制程序, 管理階層相信為允當表達個體資產負債表中金融工具及非金融工 具之公允價值,評價調整係屬適當且必要。在評價過程中所使用之 價格資訊及參數係經審慎評估,且適當地根據目前市場狀況調整。

  • (6)本公司將信用風險評價調整納入金融工具及非金融工具公允價值 計算考量,以分別反映交易對手信用風險及本公司信用品質。

  • 5.民國106 年及105 年度無第一等級與第二等級間之任何移轉。

  • 6.下表列示於民國106 年及105 年12 月31 日屬於第三等級金融工具之 變動。

變動。
權益證券
106年 105年
1月1日 $ 209,174
$ 382,046
認列於當期損益之利益或損失 ( 420,832)
-
認列於其他綜合損益之利益或損失 510,481 ( 13,537)
減資退回股款 ( 145,575) ( 159,335)
12月31日 $ 153,248
$ 209,174
  • 7.民國106 年及105 年度無自第三等級轉入及轉出之情形。

  • 8.本公司對於公允價值歸類於第三等級之評價流程係由投資管理部門負 責進行金融工具之獨立公允價值驗證,藉獨立來源資料使評價結果貼 近市場狀態、確認資料來源係獨立、可靠、與其他資源一致以及代表 可執行價格,並定期校準評價模型、進行回溯測試、更新評價模型所 需輸入值及資料及其他任何必要之公允價值調整,以確保評價結果係 屬合理。

另投資管理部門訂定金融工具公允價值評價政策、評價程序及確認符 合相關國際財務報導準則之規定。

  • 241 -

  • 9.有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸 入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如下:

106年12月31日 重大不可觀察 區間 輸入值與 公允價值 評價技術 輸入值 (加權平均) 公允價值關係 非衍生權益工具: 非上市上櫃 $ 153,248 可類比上市上 本益比乘數、本 1.26~1.64 乘數愈高,公允 公司股票 櫃公司法 銷比乘數、本淨 (0.78) 價值愈高 比乘數 缺乏市場流通性 30%~50% 缺乏市場流通性 折價 (24%) 折價愈高,公允 價值愈低 105年12月31日 重大不可觀察 區間 輸入值與 公允價值 評價技術 輸入值 (加權平均) 公允價值關係 非衍生權益工具: 非上市上櫃 $ 209,174 可類比上市上 本益比乘數、 0.68~1.55 乘數及控制權溢 公司股票 櫃公司法 本淨比乘數、 (0.88) 價愈高,公允價 控制權溢價 值愈高 缺乏市場流通性 30% 缺乏市場流通性 折價 (29%) 折價愈高,公允 價值愈低

  • 10.本公司經審慎評估選擇採用之評價模型及評價參數,因此對公允價值 衡量係屬合理,惟當使用不同之評價模型或評價參數可能導致評價之 結果不同。針對分類為第三等級之金融資產及金融負債,若評價參數 變動,則對本期損益或其他綜合損益之影響如下:
金融資產
權益工具
權益工具
期間
106年12月31日
105年12月31日
輸入值
153,248
$ 209,174
變動
± 1%
± 1%
有利變動
不利變動
1,532
$ 1,532)
($ 2,092
2,092)
(
認列於其他綜合損益

十三、 附註揭露事項

  • (一)重大交易事項相關資訊

  • 1.資金貸與他人:請詳附表一。

  • 2.為他人背書保證:無此情形。

  • 3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部 分):請詳附表二。

  • 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百 分之二十以上:請詳附表三。

  • 5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無 此情形。

  • 242 -

  • 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無 此情形。

  • 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上:請詳附表四。

  • 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:請詳 附表五。

  • 9.從事衍生工具交易:請詳附註六(二)。

  • 10.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金 額:請詳附表六。

  • (二)轉投資事業相關資訊

  • 被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司):請詳 附表七。

  • (三)大陸投資資訊

  • 1.基本資料:請詳附表八。

  • 2.直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重 大交易事項:請詳附表一、四、五、六。

十四、 營運部門資訊

不適用。

  • 243 -
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  • 258 -

群創光電股份有限公司

董事長:王志超

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