INX - Annual Report 2016 | FinancialReports.eu

股票代碼： 3481

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群創光電股份有限公司 InnoLux Corporation

民國一○五年度年報

年報查詢網址

公開資訊觀測站︰ http ︰ //mops.twse.com.tw

本公司網站： http ︰ //www.innolux.com

中華民國一 ○ 六年四月三十日刊印

一、發言人、代理發言人姓名、職稱、電話及電子郵件信箱

發言人姓名︰蕭志弘代理發言人姓名︰駱建郎

職稱：總經理暨營運長職稱：財務暨投管管理總處總處長

電話：+886 37 586 000 電話：+886 37 586 000

電子郵件信箱： [email protected] 電子郵件信箱： [email protected]

二、總公司、分公司、工廠之地址及電話

總公司地址：新竹科學工業園區竹南園區苗栗縣竹南鎮科學路160號

電話：+886 37 586 000

樹谷分公司地址：台南市新市區豐華里紫楝路21號電話:+886 6 588 9998 工廠地址：

T1 廠︰新竹科學工業園區苗栗縣竹南鎮科學路160號電話:+886 37 586 000

T2 廠：新竹科學工業園區苗栗縣竹南鎮科學路168號電話:+886 37 586 000 T3 廠：新竹科學工業園區苗栗縣竹南鎮科中路12號電話:+886 37 586 393

A 廠：南部科學工業園區台南市新市區奇業路1號電話:+886 6 505 1881

B 廠：南部科學工業園區台南市新市區環西路2段2號電話:+886 6 505 1889 C 廠：南部科學工業園區台南市善化區南科八路12號電話:+886 6 505 1880

D 廠：南部科學工業園區台南市新市區環西路1段3號電話:+886 6 505 1888 F 廠：南部科學工業園區高雄市路竹區路科十路11號電話:+886 7 627 8888 L6廠：南部科學工業園區高雄市路竹區路科十路11號電話:+886 7 627 8888 觸控南科廠：南部科學工業園區台南市善化區南科八路12號電話:+886 6 505 1880 觸控模組廠：南部科學工業園區台南市善化區南科八路12號電話:+886 6 505 1880

三、股票過戶機構之名稱、地址、網址及電話

名稱：福邦證券股份有限公司股務代理部

地址：臺北市中正區忠孝西路一段6號6樓

網址： http://www.gfortune.com.tw

電話：(02)2371-1658

四、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話：

會計師姓名：吳漢期會計師、徐聖忠會計師

事務所名稱：資誠聯合會計師事務所

地址：臺北市信義區基隆路一段333號27樓

網址： http://www.pwc.tw

電話：(02)2729-6666

五、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱：

盧森堡證券交易所

查詢該海外有價證券資訊之方式︰ http://www.bourse.lu

六、公司網址： http://www.innolux.com

壹、致股東報告書 ............................................................................................ 1 貳、公司簡介一、設立日期 ............................................................................................. 4 二、公司沿革 ............................................................................................. 4 參、公司治理報告一、組織系統 ............................................................................................. 8 二、董事、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料 ......................................................................................................... 10 三、最近年度支付董事、監察人、總經理及副總經理之酬金 ............ 17 四、公司治理運作情形 ............................................................................. 24 五、會計師公費資訊 ................................................................................. 51 六、更換會計師資訊 ................................................................................. 51 七、公司經理人，曾任職簽證會計師所屬事務所之情形 .................... 52 八、董事及經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形 ................................................................................. 52 九、持股比例占前十大股東相互間為關係人之資訊 ............................ 53 十、綜合持股比例 ..................................................................................... 54 肆、募資情形一、資本及股份發行情形 ......................................................................... 55 二、公司債辦理情形 ................................................................................. 61 三、特別股辦理情形 ................................................................................. 61 四、海外存託憑證辦理情形 ..................................................................... 62 五、員工認股權憑證辦理情形 ................................................................. 63 六、限制員工權利新股辦理情形 ............................................................. 65 七、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 .................................... 67 八、資金運用計畫執行情形 ..................................................................... 67 伍、營運概況一、業務內容 ............................................................................................. 68 二、市場及產銷概況 ................................................................................. 80 三、從業員工概況 ..................................................................................... 88 四、環保支出資訊 ..................................................................................... 89 五、勞資關係 ............................................................................................. 90 六、重要契約 ............................................................................................. 95

陸、財務概況一、最近五年度簡明資產負債表、綜合損益表、會計師姓名及其查核意見 ............................................................................................. 96 二、最近五年度財務分析 ......................................................................... 101 三、最近年度財務報告之審計委員會審查報告 .................................... 105 四、最近年度財務報告及會計師查核報告 ............................................ 106 五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告 ........................ 106 六、公司及其關係企業如有發生財務週轉困難情事，其對本公司財務狀況之影響 ................................................................................. 106 柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項一、財務狀況 ............................................................................................. 107 二、財務績效 ............................................................................................. 108 三、現金流量 ............................................................................................. 108 四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響 .................................... 109 五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫 ......................................................................... 109 六、風險事項分析評估 ............................................................................. 110 七、其他重要事項 ..................................................................................... 114 捌、特別記載事項一、關係企業相關資料 ............................................................................. 115 二、私募有價證券辦理情形 ..................................................................... 123 三、子公司持有或處分本公司股票情形 ................................................. 123 四、其他必要補充說明事項 ..................................................................... 123 玖、最近年度及截至年報刊印日止對股東權益或證券價格有重大影響之事項 .................................................................................................... 123

壹、致股東報告書

一、一 ○五年度營業結果報告

一○五年度全球政經環境劇烈變化，中東危機引發難民潮，影響中東地區然後擴及歐洲大陸甚至全球，六月份英國公投脫離歐盟，十一月份川普贏得美國總統大選，對全球經貿協定 TPP（跨太平洋戰略經濟夥伴關係協定）、TTIP（跨大西洋貿易與投資夥伴協定）投下變數。而終端消費市場經歷一○五年景氣低迷不振，預計一○六年和一 ○七年的經濟活動將會加快，特別是新興市場和發展中經濟體，假若美國或中國的政策刺激力度能大於預計，那麼全球經濟活動的加速發展將能更為強勁。只是，全球經濟還須面臨多項可能的負面風險因素，包括：可能轉趨封閉的經濟政策和保護主義、全球金融環境的緊縮幅度大於預期、可能源自某些歐元區和新興市場經濟體薄弱資產負債表的相互作用、地緣政治緊張局勢加劇、中國經濟增長的大幅減緩。

至於產品應用市場方面，液晶電視應仍穩居電視市場的主流規格，規格技術將持續精進，驅動產品尺寸放大、高解析度（4K2K）滲透率提升等趨勢，帶動銷售動能；而資訊產品，包括筆記型電腦及電腦顯示螢幕，規格繼續提升，朝向薄型、高解析度、廣視角、窄邊框等，結合客戶的整機創新，強調可攜式電腦輕薄規格兼具高性能優點，帶動資訊產品更換需求；至於智慧型手機產品方面，雖然面臨AMOLED （有機發光顯示）技術興起，但是液晶技術不僅良率穩定，產品規格亦持續精進，是以LTPS（低溫多晶矽）以及a-Si（非晶矽）兩液晶技術仍將佔有高階及中階規格市場的主要份額。

整體面板產業，新面板廠產能持續開出，致使在規模∕技術∕市場等各方面激烈競爭，營運面臨嚴峻挑戰。本公司除了精實作業、快速反應外，更充分運用資源，創造高度附加價值。一○五年度公司受南台灣地震影響運營，造成上半年虧損；但是公司經營團隊戮力經營、克服艱難，以最快速度完成地震後復產，下半年度轉虧為盈，全年度繳出獲利成績單，一○五年度合併營收2,871億元，營業毛利261億元，營業利益64億元，稅後淨利18.7億元，每股盈餘0.19元。

展望未來，本公司經營團隊暨全體員工必將繼續盡心投入、全力以赴，爲股東創造更大的利益。

一 ( ) 營業計劃實施成果

本公司一○五年度合併營業收入為新台幣287,089,277仟元，與一 ○四年度相較(一○四年度合併營業收入淨額為新台幣364,132,984仟元)，減少新台幣77,043,707仟元，衰退21%。一○五年度稅後淨利歸屬於母公司業主為新台幣1,870,687仟元，每股稅後盈餘新台幣0.19 元。

( 二 ) 預算執行情形

本公司一○五年度未公開財務預測，故無須揭露預算執行情形。 ( 三 ) 財務收支及獲利能力分析

	項目	104 年度	105 年度
財務結構 (%)	負債占資產比率	40.05	39.16
	長期資金占不動產、廠房及設備比率	138.84	126.79
償債能力	流動比率(%)	125.70	109.32
	速動比率(%)	97.37	87.84
	利息保障倍數(倍)	9.68	6.71
獲利能力	資產報酬率(%)	2.81	0.68
	股東權益報酬率(%)	4.69	0.82
	營業利益占實收資本比率(%)	22.54	6.44
	稅前純益占實收資本比率(%)	14.93	5.02
	純益率(%)	2.97	0.65
	每股盈餘(元)	1.09	0.19

( 四 ) 研究發展狀況

本公司的顯示技術開發，持續以協同客戶開發消費者理想規格產品、擴大市場，同時增加公司競爭力、友善環境為主要訴求。開發方向包含環保材料、省電低耗能、高畫素、高彩度表現、輕薄、窄邊框、高動態表現、觸控、廣視角、以及全方位的系統服務整合等，獲致顯著的成果。

為更強化本公司之競爭優勢及長期展望，積極投入新技術、新產品的研究發展，如可撓性顯示、IGZO、AMOLED(有機發光技術)、 MicroLED(微發光二極體) 、觸控整合技術、廣色域顯示、中大尺寸觸控型面板等的開發，都獲致相當成果，更有助於本公司在激烈競爭的產業環境中，脫穎而出，繼續領先。

二、一○六年度營業計劃概要：

一 ( ) 三大事業群提升獲利

垂直整合，提升產品附加價值。

( 二 ) 效率精進、品質完美、技術突破：
量產前良率確保，量產後持續改善。
自動化到智動化。
持續推動工業4.0，透過統計數據推測生產異常發生原因，改善品質。
( 三 ) 台灣 8.6 代 /LTPS( 低溫多晶矽 ) 擴廠 ( 產 ) 成果發酵擬定年度生產及銷售計畫，並如期達標。
( 四 ) 人力精進、人才精實
人力資源有效配置，提升競爭力。

( 五 ) 開源節流、費用控管

一○六年度，本公司將持續以智慧製造的思維深耕製造升級的經
營，提升競爭優勢，追求卓越經營成效，敬請各位股東繼續給予我們支持與鼓勵。最後，敬祝各位，身體健康，萬事如意，謝謝。

董事長：經理人：主辦會計：

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貳、公司簡介

一、設立日期：中華民國 92 年 1 月 14 日

二、公司沿革

92 年 1 月公司設立登記
92 年 3 月轉投資子公司 Innolux Holding Ltd.
92 年 5 月竹南 TFT 及 Color Filter 廠破土典禮
92 年 8 月竹南 TFT 及 Color Filter 廠動工
93 年 3 月與交銀等聯貸銀行簽訂 7 年期新台幣 200 億元聯貸合約
93 年 6 月竹南 TFT 廠及 Color Filter 廠開始裝機
93 年 9 月首片 TFT-LCD 面板點亮
93 年 10 月轉投資大陸群康科技 ( 深圳 ) 有限公司
94 年 1 月金融監督管理委員會核准本公司股票公開發行
94 年 2 月轉投資美國 Innolux Corporation Ltd.
94 年 3 月獲得 ISO 9001 之認證
榮獲科學工業園區管理局頒發 94 年度園區廠房綠美化優選獎
94 年 7 月於櫃檯買賣中心登錄為興櫃股票獲得 ISO 14001 及 OHSAS 18001 之認證
94 年 8 月 93 年度出進口實績名列全國第 51 名
獲頒經濟部及國際貿易局進出口績優廠商獎狀
94 年 11 月榮獲行政院環境保護署頒發為優良廢棄物處理示範觀摩廠
94 年 12 月榮獲行政院勞工委員會頒發為安全衛生自護單位
95 年 10 月 10 月 24 日正式上市掛牌買賣
95 年 11 月 11 月 21 日董事會通過與建美電子 ( 股 ) 公司吸收合併案
96 年 3 月完成與建美電子合併
96 年 6 月轉投資群怡投資股份有限公司
96 年 8 月轉投資群誠投資股份有限公司
96 年 11 月 11 月 7 日全球存託憑證於倫敦證券交易所掛牌交易
97 年 6 月本公司舉行六代廠上樑儀式
97 年 7 月榮獲科管局頒發「廠房綠美化優選獎」榮獲台灣科技 100 TOP 10 菁英企業
榮獲勤業眾信台灣高科技 FAST50 獲利成長第六名
97 年 9 月與兆豐等 20 家聯貸銀行團簽定新台幣 240 億元及美金 2 億元 5 年期聯貸合約榮獲經濟部水評核活動入選為全國產業組十二單位之一
97 年 10 月榮獲經濟部工業局中衛發展中心頒發 QCC 全國團結圈銅塔獎榮獲行政院環保署頒發 97 年度廢棄物資源減量回收再利用優等獎
97 年 11 月榮獲行政院勞委會頒發 97 年全國級友善職場
97 年 12 月榮獲經濟部水利署頒發 97 年度節約用水績優榮獲財團法人台灣永續能源研究基金會頒發台灣企業永續報告書銀獎
98 年 2 月群創光電 T1 廠區通過並取得台灣職業安全衛生管理系統 TOSHMS 驗證
98 年 4 月群創光電 T1 廠區榮獲勞委會頒發「無災害工時紀錄績優獎」
98 年 5 月群創光電 T2 廠區通過 ISO 9001/ISO 14001/OHSAS 18001/QC 080000 4 in 1 管理系統認證
98 年 6 月榮獲勞委會全國安全衛生群組 97 年度績優人員
98 年 9 月發行群創光電 97 年永續性報告書
群創光電 T0 、 T1 、 T2 廠區通過 TS16949 品質系統認證
98 年 10 月群創光電宣布與統寶光電股份有限公司合併榮獲經濟部能源局頒發「節能菁英卓越創新獎」
98 年 11 月群創光電宣布與奇美電子股份有限公司合併
4 -
與兆豐國際商業銀行等 19 家聯貸銀行團簽訂新台幣 480 億元聯合授信案榮獲經濟部工業局中衛發展中心頒發「全國團結圈銅塔獎」共計兩座榮獲經濟部工業局低碳減量績效優良廠商獎
98 年 12 月群創光電 97 年永續性報告書榮獲財團法人台灣永續能源基金會頒發「 98 年台灣企業永續報告書獎銅獎」
榮獲 98 年科學園區管理局「節約能源績優廠商選拔」優等
榮獲 Asiamoney 雜誌臺灣最佳管理公司
榮獲科管局頒發環保績效優良獎
99 年 1 月榮獲環保署頒發節能減碳行動標章
99 年 2 月榮獲行政院勞委會職場健康推進種子人員培訓與職場健康照護自主管理認證 ” 優良 ” 事業單位
99 年 3 月完成與奇美電子及統寶光電之合併
群創光電正式更名為奇美電子「 Chimei Innolux 」榮獲行政院勞委會 98 年度全國職場安全健康週 - 卓著績效
99 年 5 月榮獲行政院環保署「 98 年企業綠色採購績優獎」榮獲行政院勞委會推行「無災害工時優良單位之殊榮」
99 年 6 月 18.5 吋液晶面板通過「 98 年平面顯示器產業綠色品質評鑑」
「 42 吋 120Hz+MEMC 整合最佳化之液晶面板」獲得「 99 年平面顯示器元件產品技術獎」之「第十三屆傑出光電產品獎」
99 年 9 月榮獲經濟部能源局「節能優良企業獎」
99 年 10 月通過第三方獨立查證，以監視器產品應用的 18.5 吋液晶面板
(M185B1-L02) 取得供應鏈「水足跡」查證聲明，成為第一家獲此肯定的面板廠榮獲科管局頒發環保績效優良獎
99 年 11 月榮獲環保署「 99 年事業廢棄物與再生資源清理及資源減量回收再利用績效優良獎」特優獎完成與奇美能源合併
99 年 12 月榮獲科管局頒發 99 年度節能績優廠商榮獲科管局頒發低碳企業特優獎
榮獲科管局頒發 99 年綠美化優選獎
100 年 1 月取得全球第一台桌上型顯示器與液晶電視產品供應鏈「水足跡」查證聲明 100 年 2 月 Honor Light Services Limited 解散清算
100 年 3 月 2.65 、 5.3 吋 Midis (Memory-In-Display ，畫素記憶體技術 ) 新節能面板榮獲日本第十七屆 IDW (International Display Workshops ，顯示器國際會議 ) 最佳論文獎
100 年 4 月超薄 13.3 吋 HD 筆電顯示器模組榮獲「台灣精品金質獎」
100 年 5 月日本神戶廠榮獲由日本神戶西勞動基準協會頒發之「最佳企業安全衛生獎」
奇美能源荷蘭公司解散清算
100 年 6 月以 21.5 吋投射電容式觸控顯示器模組，榮獲第 14 屆 (100 年 ) 光電科技工業協進會主辦之「傑出光電產品獎」
榮獲經濟部、行政院勞委會頒發 100 年度第二回「創造就業貢獻獎」
100 年 8 月榮獲經濟部國貿局頒發 99 年度「出口成長率績優廠商」第三名
100 年 9 月榮獲行政院環保署「 99 年企業綠色採購績優獎」
100 年 10 月南科分公司榮獲行政院勞工委員會頒發「金展獎」優良事蹟獎榮獲行政院勞工委員會頒發第五屆「國家工安獎」
101 年 4 月與銀行團簽訂「聯合協議清償合約」
101 年 6 月 50 吋 3D 直下式 LED 面板榮獲光電科技工業協進會第 15 屆「 101 年傑出光電產品獎」
101 年 8 月以 23.6 吋 USB 超節能液晶螢幕榮獲「台灣精品銀質獎」
101 年 9 月超額晉用身障人士獲績優單位表揚榮獲行政院環保署「 100 年度綠色採購績優單位表揚」唯一連續四年獲獎面板廠，落實永續環保企業責任
Chi Mei Optoelectronics UK Limited 解散清算
5 -
101 年 12 月更名為「群創光電股份有限公司」，英文名為「 Innolux Corporation 」 102 年 1 月 1 月 23 日全球存託憑證於盧森堡證券交易所掛牌交易
子公司群怡投資 ( 股 ) 公司及群誠投資 ( 股 ) 公司合併，群怡投資 ( 股 ) 公司為存續公司
Eastern Vision Co., Ltd. 解散清算
102 年 3 月 Toptch Trading Limited 解散清算
Dragon Flame Industrial Ltd. 解散清算
102 年 4 月南海廠率先取得全球第一張 MFCA 物質流成本會計認證本公司 65 吋 4K2K 電視模組獲第 21 屆「台灣精品金質獎」本公司 4.3 吋主動有機發光顯示器 (TRUEOLED) 獲第 21 屆臺灣精品銀質獎本公司 50 吋超高解析度 (4K2K) 薄型窄邊框液晶電視模組獲第 21 屆「臺灣精品獎」
本公司 30 吋六百萬畫數醫療用顯示器獲第 21 屆「臺灣精品獎」
本公司 5 吋 Full HD 液晶面板模組獲第 21 屆「臺灣精品獎」
本公司 3.4 吋主動有機發光顯示器獲第 21 屆「臺灣精品獎」
102 年 6 月本公司 65 吋超高解析度薄型窄邊框液晶電視模組獲第十六屆「傑出光電產品獎」肯定 -
獲環保署頒發第一屆「國家環境教育獎民營企業組優等獎」
群康科技 ( 嘉善 ) 有限公司解散清算
102 年 9 月寧波奇美電子有限公司更名為寧波群志光電有限公司寧波奇美光電有限公司更名為寧波群友光電有限公司寧波奇信電子有限公司更名為寧波群輝光電有限公司寧波奇美物流有限公司更名為寧波群輝物流有限公司
102 年 10 月本公司智働化團隊以觸控一條龍創新營運模式獲經濟部頒發產業創新獎之「年度創新領航獎」
佛山吉美物流有限公司更名為佛山群輝物流有限公司
統寶光電 ( 南京 ) 有限公司更名為南京群志光電有限公司
102 年 11 月獲經濟部頒發 102 年綠建築黃金標章
獲 102 Taiwan CSR Awards 台灣企業永續報告獎「特優」殊榮 Full Lucky Investment Limited 解散清算
102 年 12 月獲選經濟部水利署 102 年度節約用水績優單位東莞奇信電子有限公司解散清算
統寶光電顯示系統 ( 上海 ) 有限公司更名為上海群志光電有限公司本公司於倫敦掛牌 GDR 下市
103 年 1 月本公司 T1 廠與台南 B 、 D 、 TOC 、 F 廠獲「健康職場認證健康促進標章」寧波群志光電有限公司、寧波群友光電有限公司、寧波群輝光電有限公司獲安全標準化二級達標企業 Chi Mei Optoelecttonics (Singapore) Pte.Ltd 解散清算 Sonic Trading Limited 解散清算
群康科技 ( 廈門 ) 有限公司解散清算南海奇美電子有限公司與南海奇美光電有限公司合併，南海奇美電子有限公司為存續公司
103 年 2 月佛山群志光電有限公司獲獅山鎮 - 環保宣傳先進企業寧波群志光電有限公司獲寧波市 102 年度安全生產工作先進集體
103 年 3 月本公司獲台南市政府「 103 南科生態人文馬拉松 - 健康企業獎」
103 年 4 月南海奇美電子有限公司更名為佛山群志光電有限公司本公司 65 吋超高解析 3D TV 面板獲「台灣精品獎銀質獎」
獲科技部南部科學工業園區管理局 ” 提供身心障礙員工就業機會，善盡企業社會責任 ” 表揚狀 28 吋 4K2K 超高畫質面板及 23.6 吋觸控面板，獲「台灣精品獎」
103 年 9 月 Chi Mei Optoelectronics USA, Inc. 更名為 Innolux Optoelectronics USA, Inc. TPO Displays USA Inc. 更名為 Innolux Technology USA Inc.
103 年 10 月 TPO Displays Japan K.K. 更名為 Innolux Technology Japan Co.,Ltd.
6 -
103 年 11 月 Chi Mei Optoelectronics Europe B.V. 更名為 Innolux Optoelectronics Europe B.V.
南京翔寶光電有限公司更名為南京群友光電有限公司
Chi Mei Optoelectronics Japan Co., Ltd. 更名為 Innolux Optoelectronics Japan Co.,Ltd.
TPO Displays Hong Kong Ltd 更名為 Innolux Hong Kong Ltd.
103 年 12 月獲國民健康署頒發「健康管理獎」、「營養健康獎」雙重肯定獲行政院國家永續發展委員會頒發 103 年「國家永續發展獎」
TPO Displays Hong Kong Holding Ltd. 更名為 Innolux Optoelectronics Hong Kong Holding Ltd.
TPO Hong Kong Holding Ltd. 更名為 Innolux Hong Kong Holding Ltd.
TPO Displays Europe B.V. 更名為 Innolux Technology Europe B.V.
104 年 2 月與臺灣銀行等共 15 家聯合授信銀行團簽定新台幣 685 億元授信合約群康科技成都有限公司解散清算
104 年 3 月與銀行團提前終止「聯合協議清償合約」，正式解除債務協商獲經濟部頒發第 4 屆「產業創新獎 - 卓越獎」
104 年 4 月「 100 ％高色彩飽 4K2K 全系列液晶電視模組」獲「台灣精品獎金質獎」榮獲第十一屆遠見企業社會責任獎「楷模獎」
104 年 7 月獲經濟部 104 年金貿獎之「最佳貿易貢獻獎」
104 年 8 月佛山群志光電有限公司獲「 104 年國際碳金獎之中國綠效企業 ( 綠色責任獎 ) 」
104 年 9 月入選道瓊世界永續性指數成份股
104 年 10 月 B 廠獲經濟部「 104 年度節約能源績優優等獎」
奇晶光電 ( 股 ) 公司合併消滅
104 年 11 月新設寧波群安電子科技有限公司
本公司 CSR 報告書獲「 104 台灣企業永續報告」金獎
本公司國際碳揭露專案 (CDP) 之揭露評比分數取得 100 分佳績，並第 2 年入選 CDLI (Carbon Disclosure Leadership Index)
Gold union investments Limited 解散清算
榮獲勞動部勞動力發展署 TTQS 評鑑銀牌獎
105 年 6 月大陸寧波廠獲中國浙江投資貿易洽談會組委會頒發「浙江省外商投資傑出貢獻企業」
105 年 7 月連續第六年獲外貿協會頒發金貿獎，同時獲金貿獎「重點拓銷市場貢獻獎」唯一獲得雙獎的企業
F 廠獲經濟部水利署表揚「節約用水績優單位」
105 年 10 月 B 廠及 T2 廠獲經濟部工業局的「綠色工廠標章之清潔生產評定」
105 年 11 月本公司 CSR 報告書獲「 105 TCSA 台灣企業永續獎」電子資訊製造業金獎本公司永續水管理獲「 105 TCSA 台灣企業永續獎」
105 年 12 月本公司 S shape 及曲面 (curved) 創新技術搭載觸控車用面板獲竹科創新產品大獎
寧波群輝光電有限公司及寧波群友光電有限公司合併，寧波群輝光電有限公司為存續公司
106 年 2 月本公司榮獲經濟部頒發 106 年「台灣精品成就獎」
「 100 吋 4K2K 液晶電視模組」獲「台灣精品金質獎」 Asiaward Investment Ltd. 解散清算寧波群輝物流有限公司解散清算
106 年 3 月 Main Dynasty Investment Ltd. 解散清算 Sun Dynasty Development Ltd. 解散清算
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參、公司治理報告

一、組織系統

一 ( ) 公司之組織結構

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( 二 ) 各主要部門所營業務

部門	主要職掌
總經理	秉承股東大會及董事會之決議綜理本公司一切業務。
稽核室	負責內部控制制度及各項規範健全與否之評估，查核內部控制是否持續有效運作，衡量各部門執行成果，並適時提供改善建議，促進有效營運。
行動產品中心	負責LCD無線通訊與視聽系統之業務行銷、產品開發、面板產品製造事宜。
AII產品中心	負責AII產品市場開發及客戶服務、新技術及新製程之開發測試、產品之生產製造相關事宜。
TV產品中心	負責TV產品市場開發及客戶服務、新技術及新製程之開發測試、產品之生產製造相關事宜。
技術開發中心	整合技術研發與產品研發、新技術與新產品的評估導入。
液晶面板製造中心	負責LCD大尺寸面板產品之生產製造事宜。
模組製造中心	負責LCD模組產品之生產製造事宜。
品質管理中心	負責公司品質管理業務，提供最佳且最有效率之品質管理（包括品質管制、產品品質保證、品質系統與文件管制），並推動全員品管之理念。
營運管理中心	統籌公司經營管理、工業工程、資訊體系。負責成本會計損益、經營策略諮詢、流程效率改善、產能擴建規劃、生產效率提昇、軟硬體基礎設施及資訊系統建構。
策略採購中心	負責公司整體採購策略，關鍵零組件策略規劃佈局，各項產品導入備料及成本標準化管理。
人資管理中心	負責公司整體人力資源政策，推展人才之選、育、用、留、員工溝通、總務行政以及企業社會責任等事宜。
財務會計中心	統籌公司資金運作體系，提供財務會計資訊，管理投資計劃及風險規避，以及綜理財務、投資、股務、會計和稅務相關事宜。
環安總處	負責全公司環境保護、工業安全、損害防阻與廠房風險管控、員工健康管理與環境改善、溫室氣體減量等議題，以及公司環安衛政策落實管理。
法務處	綜理各項合約擬訂，審核及提供與業務有關之法務諮詢服務。統籌本公司國內外智慧財產權相關業務。

具配偶或二親等以內關係之其他主管或董事	關係	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－
	姓名	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－
	職稱	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－
目前兼任本公司及其他公司之職務		－	註3	－	註4	－	鴻海精密工業(股)公司E次集團ETVG總經理	－	註5	註6	Aetas Technology Incorporated董事長兼 CEO	註8
主要經（學）歷		－	清華大學材料工程研究所碩士奇菱科技(股)公司副總經理聯友光電(股)公司副廠長工研院材料所副研究員	－	交通大學畢台灣飛利浦(股)公司經理世界先進積體電路(股)公司財務長鴻海精密工業(股)公司財務長	－	台灣科技大學電機系中華映管(股)公司總經理	－	台灣大學電子研究所碩士奇菱科技(股)公司資深顧問群創光電(股)公司執行副總經理	美國聖塔卡羅大學電機博士	美國加州大學UCLA 電腦科學博士	高中畢業
利用他人名義持有股份	持股比率	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－
	股數	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－
配偶、未成年子女現在持有股份	持股比率	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－
	股數	－	607	－	－	－	－	－	－	－	－	－
現在持有股數	持股比率	0.11	0.01	1.77	－	0.28	－	0.01	0.01	－	－	－
	股數	10,672,661	912,067	176,311,219	212,619	27,535,972	－	594,310	1,087,063	－	－	－
選任時持有股份	持股比率	0.11	－	1.77	－	0.28	－	0.01	－	－	－	－
	股數	10,672,661	不適用	176,311,219	不適用	27,535,972	不適用	594,310	不適用	－	－	－
初次選任日期		101.6.29	101.6.29	91.11.21	91.11.21 (註4)	93.5.19	105.6.24	105.6.24	105.6.24	102.6.19	101.6.29 (註7)	102.6.19
任期			3年		3年		3年		3年	3年	3年	3年
選任日期 (註2)			105.6.24		105.6.24		105.6.24		105.6.24	105.6.24	105.6.24	105.6.24
性別		－	男	－	男	－	男	－	男	男	男	男
姓名(註1)		嘉聯投資股份有限公司	代表人: 王志超	鴻揚創業投資 (股)公司	代表人: 黃德才	怡誠投資有限公司	代表人: 邱創儀	財團法人群創教育基金會	代表人: 丁景隆	謝其嘉	王渤渤	嚴玉麟
國籍或註冊地			中華民國		中華民國	中華民國		中華民國		中華民國	中華民國	香港
職稱			董事長		法人董事	法人董事		法人董事		獨立董事	獨立董事	獨立董事

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1. 法人股東之主要股東

106 年 4 月 22 日

	106年4月22日
法人股東名稱	法人股東之主要股東
嘉聯投資股份有限公司	薩摩亞商 Super Venture Investments Limited （100%）
鴻揚創業投資股份有限公司	鴻海精密工業股份有限公司(97.95%)、寶鑫國際投資股份有限公司(2.05%)
怡誠投資有限公司	薩摩亞商康寧發展有限公司（100%）
財團法人群創教育基金會	不適用

2. 主要股東為法人者其主要股東

106 年 4 月 22 日

	106年4月22日
法人名稱	法人之主要股東
薩摩亞商Super Venture Investments Limited	Diamond Luck Enterprises Ltd（100%）
鴻海精密工業股份有限公司（註）	郭台銘(9.36%)、中國信託商業銀行受託郭台銘信託財產專戶(2.89%)、花旗託管新加坡政府投資專戶(1.91%)、摩根大通託管沙烏地阿拉伯中央銀行投資專戶(1.83%)、花旗託管鴻海精密工業(股)公司海外存託憑證(1.59%)、渣打託管梵加德新興市場股票指數基金專戶(1.39%)、花旗託管挪威中央銀行投資專戶(1.33%)、摩根大通託管STICHTING 存託APG投資專戶(1.07%)、摩根大通託管先進星光先進總合國際股票指數(1.06%)、渣打託管富達清教信託:富達低價位股基金(1.05%)
寶鑫國際投資股份有限公司	鴻海精密工業股份有限公司（100%）
薩摩亞商康寧發展有限公司	Perfect Impulse Investments Limited（100%）

註：資料來源為該公司 106 年 4 月 24 日停止過戶資料。

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3. 董事是否具有五年以上商務、法律、財務或公司業務所需之工作經驗，並符合下列情事：

條件姓名	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	兼任其他公開發行公司獨立董事家數
	商務、法務、財務、會計或公司業務所須相關科系之公私立大專院校講師以上	法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員	商務、法務、財務、會計或公司業務所須之工作經驗	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
嘉聯投資股份有限公司代表人：王志超	－	－	V	－	－	V	V	V	V	V	V	V	－	－
鴻揚創業投資股份有限公司代表人：黃德才	－	－	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	－	－
怡誠投資有限公司代表人：邱創儀	－	－	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	－	－
財團法人群創教育基金會代表人:丁景隆	－	－	V	－	－	V	V	V	V	V	V	V	－	－
謝其嘉	－	－	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	1
王渤渤	－	－	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	－
嚴玉麟	－	－	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	－

註：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打 “  ” 。
(1) 非為公司或其關係企業之受僱人。
(2) 非公司或其關係企業之董事、監察人 ( 但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股份。
超過百分之五十之子公司之獨立董事者，不在此限 )
(3) 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
(4) 非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或五親等以內直系血親親屬。
(5) 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。
(6) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。
(7) 非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法第七條履行職權之薪資報酬委員會成員，不在此限。
(8) 未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。
(9) 未有公司法第 30 條各款情事之一。
(10) 未有公司法第 27 條規定以政府、法人或其代表人當選。
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具配偶或二親等以內關係之經理人	關係	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－
	姓名	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－
	職稱	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－
目前兼任其他公司之職務		註2	註3	註4	－	－	－	註6	－	－	註7	－	－
主要經（學）歷		清華大學材料工程研究所碩士奇菱科技(股)公司副總經理聯友光電(股)公司副廠長工研院材料所副研究員	東海大學工業工程學士友達光電(股)公司廠長聯友光電(股)公司副廠長工研院量測中心課長	台灣大學電子研究所碩士聯友光電(股)公司經理	中山大學高階經營碩士日立電子(股)公司經理	成功大學化學工程碩士和鑫光電(股)公司廠長友達光電(股)公司副廠長聯友光電(股)公司經理	成功大學礦冶及材料科學研究所協勝發鋼鐵(股)公司工程師聯友光電(股)公司高級工程師	中央大學化學工程碩士中華映管(股)公司副課長	美國佛羅里達大學化學工程碩士聯友光電(股)公司副理	成功大學電機工程所碩士聯友光電(股)公司副理	日本早稻田大學機械工程學士	交通大學光電研究所博士工研院電子所	日本東京大學電子工學所博士友達光電(股)公司TFT製造副廠長
利用他人名義持有股份	持股比率	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－
	股數	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－
配偶、未成年子女持有股份	持股比率	－	0.04	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－
	股數	607	3,600,000	－	16,422	59,002	863	7,953	－	58,680	295,540	－	－
持有股份	持股比率	0.01	－	0.01	0.02	－	－	0.01	0.01	0.01	0.01	0.01	0.02
	股數	912,067	470,480	1,087,063	1,689,644	320,769	312,193	925,585	607,488	886,880	714,100	654,395	2,445,089
就任日期		99/3/18 (註2)	92/1/14 (註3)	99/3/18 (註4)	99/3/18	96/6/1 (註5)	99/3/18 (註5)	99/3/18 (註6)	99/3/18	99/3/18	99/3/18	99/3/18	99/11/8
性別		男	男	男	男	男	男	男	男	男	男	男	男
姓名 (註1)		王志超	蕭志弘	丁景隆	陳耀童	楊弘文	陳志明	楊柱祥	高克毅	潘泰吉	郭國祥	韋忠光	彭家鵬
國籍		中華民國	中華民國	中華民國	中華民國	中華民國	中華民國	中華民國	中華民國	中華民國	中華民國	中華民國	中華民國
職稱		董事長暨執行長	總經理暨營運長	執行副總經理	副總經理	副總經理	副總經理	副總經理	協理	協理	協理	協理	協理

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具配偶或二親等以內關係之經理人	關係	－	－	－	－	－	－	－	－
	姓名	－	－	－	－	－	－	－	－
	職稱	－	－	－	－	－	－	－	－
目前兼任其他公司之職務		－	Ampower Holding Ltd.董事	Innolux Technology Europe B.V.董事長、Innolux Technology USA Inc.董事長	註8	註9	－	註10	註11
主要經（學）歷		元智大學機械工程所碩士穎台科技(股)公司協理友達光電(股)公司經理精碟科技(股)公司副理	交通大學工業工程與管理系學士啟耀光電(股)公司BU負責人奇美電子(股)公司經理	台灣大學電機工程學研究所碩士東貝光電(股)公司總經理室顧問奇美電子(股)公司產品開發總處總處長	中央大學化學工程所碩士中華映管(股)公司研發處長	德州理工大學工業工程所碩士友達光電股份有限公司製造經理	台灣大學國際企業研究所碩士技嘉科技(股)公司單位負責人明諅電通(股)公司行銷人員	紐約市立大學柏魯克分校金融投資所碩士日商三井住友銀行襄理香港上海匯豐銀行副理日商東京三菱銀行主任	政治大學企業管理研究所碩士廈門華僑電子(股)公司財務副總明基電通(股)公司資訊產品事業群財務長
利用他人名義持有股份	持股比率	－	－	－	－	－	－	－	－
	股數	－	－	－	－	－	－	－	－
配偶、未成年子女持有股份	持股比率	－	－	－	－	－	－	－	－
	股數	－	30,000	218,922	－	－	－	198	－
持有股份	持股比率	－	0.01	0.01	－	－	－	－	－
	股數	160,000	549,802	1,169,554	300,039	109,537	453,600	147,431	300,192
就任日期		103/12/1	102/9/23	102/9/23	104/12/25	104/12/25	104/12/25	103/5/7	98/1/9
性別		男	男	男	男	男	男	男	男
姓名 (註1)		郭雨水	郭正夏	林添仁	林清輝	余俊毅	洪茂盛	駱建郎	張錦源
國籍		中華民國	中華民國	中華民國	中華民國	中華民國	中華民國	中華民國	中華民國
職稱		協理	協理	協理	協理	協理	協理	財務主管	會計主管

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有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－
A、B、C、D、 E、F及G等七項總額占稅後純益之比例(註8)		財務報告內所有公司		3.37%
		本公司		3.37%
兼任員工領取相關酬金	員工酬勞(G) (註7)	財務報告內所有公司	股票金額	－
			現金金額	2,064
		本公司	股票金額	－
			現金金額	2,064
	退職退休金 (F)(註6)	財務報告內所有公司		－
		本公司		－
	薪資、獎金及特支費等(E) (註 5)	財務報告內所有公司		50,202
		本公司		50,202
	A、B、C及D等四項總額占稅後純益之比例(註8)	財務報告內所有公司		0.57%
		本公司		0.57%
董事酬金	業務執行費用 (D)(註4)	財務報告內所有公司		300
		本公司		300
	董事酬勞(C) (註3)	財務報告內所有公司		3,856
		本公司		3,856
	退職退休金 (B)	財務報告內所有公司		－
		本公司		－
	報酬(A) (註2)	財務報告內所有公司		6,600
		本公司		6,600
	姓名 (註1)			段行建(註9)	嘉聯投資(股)公司	代表人: 王志超(註10)	鴻揚創業投資(股)公司	代表人: 戴正吳(註11)	代表人黃德才	怡誠投資有限公司	代表人: 邱創儀(註12)	財團法人群創教育基金會	代表人: 丁景隆(註12)	謝其嘉	王渤渤(註12)	嚴玉麟
	職稱			董事長暨執行長	董事長		法人董事			法人董事		法人董事		獨立董事	獨立董事	獨立董事

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前七項酬金總額(A+B+C+D+E+F+G)	財務報告內所有公司	嘉聯投資(股)公司、鴻揚創業投資(股)公司、戴正吳、黃德才、怡誠投資有限公司、邱創儀、財團法人群創教育基金會、謝其嘉、王渤渤、嚴玉麟			丁景隆	王志超、段行建				13
	本公司	嘉聯投資(股)公司、鴻揚創業投資(股)公司、戴正吳、黃德才、怡誠投資有限公司、邱創儀、財團法人群創教育基金會、謝其嘉、王渤渤、嚴玉麟			丁景隆	王志超、段行建				13
前四項酬金總額(A+B+C+D)	財務報告內所有公司	段行建、嘉聯投資(股)公司、王志超、鴻揚創業投資(股) 公司、戴正吳、黃德才、怡誠投資有限公司、邱創儀、財團法人群創教育基金會、丁景隆、謝其嘉、王渤渤、嚴玉麟								13
	本公司	段行建、嘉聯投資(股)公司、王志超、鴻揚創業投資(股) 公司、戴正吳、黃德才、怡誠投資有限公司、邱創儀、財團法人群創教育基金會、丁景隆、謝其嘉、王渤渤、嚴玉麟								13
給付本公司各個董事酬金級距		低於2,000,000元	2,000,000元（含）～5,000,000元（不含）	5,000,000元（含）～10,000,000元（不含）	10,000,000元（含）～15,000,000元（不含）	15,000,000元（含）～30,000,000元（不含）	30,000,000元（含）～50,000,000元（不含）	50,000,000元（含）～100,000,000元（不含）	100,000,000元以上	總計

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有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金	－	－	－	－	監察人姓名	財務報告內所有公司D	怡誠投資有限公司、黃德才、林仁光、陳一芳								4
A、B及C等三項總額占稅後純益之比例 (註5)		財務報告內所有公司	0.07%
		本公司	0.07%
監察人酬金	業務執行費用(C) (註4)	財務報告內所有公司	50
								本公司	怡誠投資有限公司、黃德才、林仁光、陳一芳								4
		本公司	50
	酬勞(B)(註3)	財務報告內所有公司	-
		本公司	-
	報酬(A)(註2)	財務報告內所有公司	1,350
							給付本公司各個監察人酬金級距		低於2,000,000元	2,000,000元（含）～5,000,000元（不含）	5,000,000元（含）～10,000,000元（不含）	10,000,000元（含）～15,000,000元（不含）	15,000,000元（含）～30,000,000元（不含）	30,000,000元（含）～50,000,000元（不含）	50,000,000元（含）～100,000,000元（不含）	100,000,000元以上	總計
		本公司	1,350
	姓名 (註1)		林仁光	陳一芳	怡誠投資有限公司	代表人:黃德才
	職稱		監察人	監察人	法人監察人

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	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金	－	－	－	－	－	－	－	－	－
A、B、C及D等四項總額占稅後純益之比例（％）(註6)	財務報告內所有公司		5.70%
	本公司		5.70%
員工酬勞金額(D) （註5）	財務報告內所有公司	股票金額	－
		現金金額	4,368
	本公司	股票金額	－
		現金金額	4,368
獎金及特支費等等(C)（註4）	財務報告內所有公司		69,447
	本公司		69,447
退職退休金(B) （註3）	財務報告內所有公司		458
	本公司		458
薪資(A)（註2）	財務報告內所有公司		32,293
	本公司		32,293
	姓名 (註1)		段行建 (註7)	王志超 (註8)	蕭志弘 (註9)	丁景隆 (註10)	薩文志 (註11)	陳耀童	楊弘文	陳志明	楊柱祥 (註12)
	職稱		董事長暨執行長	董事長暨執行長	總經理暨營運長	執行副總經理	副總經理	副總經理	副總經理	副總經理	副總經理

20 -

酬金級距表	總經理及副總經理姓名	財務報告內所有公司			薩文志、陳耀童、楊弘文、楊柱祥、陳志明	蕭志弘、丁景隆	段行建、王志超				9
		本公司			薩文志、陳耀童、楊弘文、楊柱祥、陳志明	蕭志弘、丁景隆	段行建、王志超				9
	給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距		低於2,000,000元	2,000,000元（含）～5,000,000元（不含）	5,000,000元（含）～10,000,000元（不含）	10,000,000元（含）～15,000,000元（不含）	15,000,000元（含）～30,000,000元（不含）	30,000,000元（含）～50,000,000元（不含）	50,000,000元（含）～100,000,000元（不含）	100,000,000元以上	總計

21 -

( 四 ) 分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形

106 年 4 月 30 日；單位：新台幣仟元

	職稱	姓名（註1）	股票金額	現金金額（註2）	總計	總額占稅後純益之比例（％）（註3）
經理人	董事長暨執行長	段行建(註4)	－	8,792	8,792	0.47%
	董事長暨執行長	王志超(註5)
	總經理暨營運長	蕭志弘(註6)
	執行副總經理	丁景隆(註7)
	副總經理	薩文志(註8)
	副總經理	陳耀童
	副總經理	楊弘文
	副總經理	陳志明
	副總經理	楊柱祥(註9)
	協理	高克毅
	協理	潘泰吉
	協理	郭國祥
	協理	韋忠光
	協理	彭家鵬
	協理	郭雨水
	協理	郭正夏
	協理	林添仁
	協理	林清輝
	協理	余俊毅
	協理	洪茂盛
	財務主管	駱建郎
	會計主管	張錦源

註 1 ：係填列截至 105 年度曾任職之經理人。

註 2 ：係指經董事會決議通過分派經理人之員工酬勞金額。

註 3 ：稅後純益係指 105 年度個體財務報告之稅後純益。
註 4 ：民國 105 年 5 月 12 日退休。
註 5 ：民國 105 年 5 月 13 日升任。
註 6 ：民國 106 年 3 月 16 日升任。
註 7 ：民國 105 年 6 月 24 日升任。
註 8 ：民國 105 年 6 月 7 日職務調整。

註 9 ：民國 105 年 3 月 19 日升任。

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( 五 ) 本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占個體或個別財務報告稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序與經營績效之關連性
本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占個體財務報告稅後純益比例之分析：

分析：
年度項目	酬金總額占稅後純益比例
	104 年度		105 年度（註1）
	本公司	合併報表內所有公司	本公司	合併報表內所有公司
董事	0.58	0.58	3.37	3.37
監察人	0.04	0.04	0.07	0.07
總經理及副總經理	1.00	1.00	5.70	5.70

註 1 ：經董事會決議通過分派金額。

本公司給付酬金之政策，係依照公司年度實際獲利情形與公
司章程規定比率分派董監酬勞與員工酬勞，對於總經理及副總經理，考量其擔任職位、承擔責任、工作成果與對公司營運貢獻度並參酌同業水準分別給予不同程度之酬金，酬金給付政策應屬合理。
給付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程度及經營績效之關聯性：

本公司董事、監察人之酬勞皆按公司章程規定，依其對本公司營運參與之程度及貢獻之價值，並參酌同業水準給付。公司依年度獲利狀況，由薪資報酬委員會酌參產業環境及公司營運狀況擬議董事、監察人酬勞，經董事會決議後發放。

總經理及副總經理的酬金包括薪資、獎金、特支費、員工酬勞、員工認股權憑證及限制員工權利新股等，參酌其所擔任工作性質、責任及其所擔任之職位、所承擔的責任，參考外部薪酬市場及同業對於同類職位之水準訂定。員工酬勞金額依公司章程規定比率提案，由薪資報酬委員會酌參產業環境及公司營運狀況審議後，將所提建議提交董事會決議後辦理。

23 -

四、公司治理運作情形

一 ( ) 董事會運作情形

最近年度 (105) 董事會開會 5 次，董事出席情形如下：

職稱	姓名	實際出 (列)席次數	實際出 (列)席率(%)	備註
董事長	段行建	2	100%	105/5/12退休
董事長	嘉聯投資股份有限公司代表人：王志超	5	100%	105/7/1續任
法人董事	鴻揚創業投資(股)公司代表人：戴正吳	1	100%	105/5/5辭任
法人董事	鴻揚創業投資(股)公司代表人：黃德才	3	100%	105/7/1續任
法人董事	怡誠投資有限公司代表人：邱創儀	3	100%	105/7/1新任
法人董事	財團法人群創教育基金會代表人：丁景隆	3	100%	105/7/1新任
獨立董事	謝其嘉	5	100%	105/7/1續任
獨立董事	王渤渤	3	100%	105/7/1新任
獨立董事	嚴玉麟	5	100%	105/7/1續任

其他應記載事項：

證券交易法第 14 條之 3 所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項：無此情形。
董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：

董事會日期	董事姓名	議案內容	應利益迴避原因	參與表決情形
105/2/2	段行建董事王志超董事	修訂本公司經理人全獎酬制度及附表暨提報104 年經理人全獎酬建議案	段行建董事及王志超董事兼任本公司經理人，故依董事會議事規則利益迴避	未參與表決
105/5/12	段行建董事王志超董事	提報本公司104年度經理人員工酬勞現金核配金額建議案	段行建董事及王志超董事兼任本公司經理人，故依董事會議事規則利益迴避	未參與表決
105/7/29	王志超董事	本公司委任經理人月固定薪資結構調整建議案	王志超董事兼任本公司經理人，故依董事會議事規則利益迴避	未參與表決
106/2/10	王志超董事丁景隆董事	提報105年經理人全獎酬建議案	王志超董事及丁景隆董事兼任本公司經理人，故依董事會議事規則利益迴避	未參與表決

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當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等）與執行情形評估：
(1) 董事會應指導公司策略、監督管理階層、對公司及股東會負責，就公司治理制度之各項作業與安排，以確保依照法令、公司章程之規定或股東會決議行使職權。
(2) 本公司於 105 年 6 月 24 日設置審計委員會，行使證券交易法、公司法及其他法令規定之職權，協助董事會履行其監督公司在執行有關會計、稽核、財務報導流程及財務控制上的品質和誠信度，審計委員會運作情形請參閱本年報第 26 頁。
(3) 本公司於 100 年 8 月 25 日設置薪資報酬委員會，定期評估並訂定董事及經理人之薪資報酬及定期檢討董事及經理人績效評估與薪資報酬之政策、制度、標準與結構等，薪資報酬委員會運作情形請參閱本年報第 33-34 頁。
(4) 本公司於民國 105 年 6 月 24 日股東常會全面改選董事，選任董事 7 人，含獨立董事 3 人，以強化董事會職能及公司治理。
(5) 董事會成員每年持續在專業能力以外之範圍，選擇涵蓋公司治理主題相關之財務、風險管理、業務、商務、法務、會計、企業社會責任等課程，或內部控制制度、財務報告責任相關課程以提高董事成員對公司治理之認知與落實。董事會成員進修情形請參閱本年報第 43 頁。
25 -

( 二 ) 審計委員會運作情形

最近年度 (105) 審計委員開會 3 次，獨立董事出席情形如下：

職稱	姓名	實際出 (列)席次數	實際出 (列)席率(%)	備註
獨立董事	謝其嘉	3	100%	105/7/1新任
獨立董事	王渤渤	3	100%	105/7/1新任
獨立董事	嚴玉麟	3	100%	105/7/1新任

其他應記載事項：

證券交易法第 14 條之 5 所列事項：請參閱本年報參、公司治理報告之董事會重要決議 ( 第 49 頁 ) ，均經審計委員會全體成員二分之一以上同意後，送交董事會決議通過，無未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二以上同意之情形。
獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明獨立董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：無此情形。
獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形（應包括就公司財務、業務狀況進行溝通之重大事項、方式及結果等）：
(1) 本公司定期召開審計委員會並邀請會計師、稽核主管及相關主管列席。
(2) 本公司內部稽核主管每月定期向審計委員會委員呈報稽核計畫執行情形，並於每季的審計委員會會議中進行相關議案報告，若有特殊狀況時，亦會即時向審計委員會委員報告。民國一○五年度並無上述特殊狀況。
(3) 本公司審計委員會及簽證會計師每年定期會議，簽證會計師就本公司財務報告查核 / 核閱狀況及內部控制查核情形，於審計委員會中進行討論，並針對法令修訂對本公司有無重大影響，進行充分溝通。
26 -

( 三 ) 監察人參與董事會運作情形

最近年度 (105) 董事會開會 2 次，監察人列席情形如下：

職稱	姓名	實際列席次數	實際列席率(%)	備註
監察人	林仁光	2	100%	105/6/30任期屆滿
監察人	陳一芳	2	100%
監察人	怡誠創業投資有限公司代表人：黃德才	1	50%

其他應記載事項：

一、監察人之組成及職責：

監察人與公司員工及股東之溝通情形：本公司監察人認為必要時得隨時與員工及股東直接連絡對談。
監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形：
(1) 本公司內部稽核主管每月提交稽核報告予監察人，監察人並無反對意見。
(2) 本公司內部稽核主管列席公司定期性董事會並做稽核業務報告，監察人並無反對意見。
(3) 監察人定期與會計師以書面或面對面方式進行財務狀況溝通。
二、監察人列席董事會如有陳述意見，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對監察人陳述意見之處理：無此情事。
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( 四 ) 公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
一、公司是否依據上市上櫃公司治理實務守則訂定並揭露公司治理實務守則？	V		本公司訂有「公司治理實務守則」，針對保障股東權益、強化董事會職能、尊重利害關係人權益、提升資訊透明度等皆有相關規範；有關本公司公司治理實務守則，請至本公司網站查詢。	與治理實務守則規定無重大差異。
二、公司股權結構及股東權益 (一)公司是否訂定內部作業程序處理股東建議、疑義、糾紛及訴訟事宜，並依程序實施？ (二)公司是否掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單？ (三)公司是否建立、執行與關係企業間之風險控管及防火牆機制？ (四)公司是否訂定內部規範，禁止公司內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券？	V V V V		(一)本公司訂有「內部重大資訊處理作業程序」並設有發言人及代理發言人處理股東建議或糾紛等問題。 (二)公司可掌握公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單，並依法規定揭露。 (三)本公司訂有「關係人交易管理辦法」、「對子公司監理作業辦法」等，並設有相關部門負責公司與關係企業間之風險評估及監督機制。 (四)本公司訂有「內部重大資訊處理作業程序」，並依法令於本公司內部控制制度中訂定「防範內線交易暨重大訊息管理作業程序」禁止內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券。	與治理實務守則規定無重大差異。
三、董事會之組成及職責 (一)董事會是否就成員組成擬訂多元化方針及落實執行？	V		(一)依本公司治理實務守則，董事會成員組成應考量多元化，除兼任公司經理人之董事不宜逾董事席次三分之一外，並就本身運作、營運型態及發展需求以擬訂適當之多元化方針，宜包括但不限於以下二大面向之標準： 1.基本條件與價值：性別、年齡、國籍及文化等。 2.專業知識與技能：專業背景、專業技能及產業經歷等。本公司董事會成員應普遍具備	與治理實務守則規定無重大差異。

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評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
(二)公司除依法設置薪資報酬委員會及審計委員會外，是否自願設置其他各類功能性委員會？ (三)公司是否訂定董事會績效評估辦法及其評估方式，每年並定期進行績效評估？ (四)公司是否定期評估簽證會計師獨立性？	V	V V	執行職務所必須之知識、技能及素養。 (二)本公司業已依規定設置審計委員會及薪酬委員會，由本公司獨立董事擔任委員會委員，審計委員會及薪酬委員會運作情形請參閱本年報第26頁及第33-34 頁，惟尚未設置其他各類功能性委員會。 (三)本公司目前尚未訂定董事會績效評估辦法及其評估方式。 (四)本公司董事會參照會計師法第 47條規範之獨立性及職業道德規範公報第十號之內容每年定期評估簽證會計師之獨立性。
四、上市上櫃公司是否設置公司治理專(兼)職單位或人員負責公司治理相關事務 (包括但不限於提供董事、監察人執行業務所需資料、依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜、辦理公司登記及變更登記、製作董事會及股東會議事錄等)？	V		本公司由股務單位負責執行各項公司治理相關事務，包括依法辦理董事會及股東常會之會議相關事宜、製作董事會及股東會議事錄、辦理公司變更登記、定期檢視及修訂本公司之公司治理守則及相關辦法、提供董事執行業務所需資料、定期安排董事進修課程等事宜。	與治理實務守則規定無重大差異。
五、公司是否建立與利害關係人(包括但不限於股東、員工、客戶及供應商等)溝通管道，及於公司網站設置利害關係人專區，並妥適回應利害關係人所關切之重要企業社會責任議題？	V		本公司於公司網站設置利害關係人專區、投資人服務、供應商專區、業務服務、產品諮詢、媒體聯繫、舉報信箱等，以溝通反饋利害關係人的需求與期許，致力強化與利害關係人的溝通，回應利害關係人所關切之重要企業社會責任議題。	與治理實務守則規定無重大差異。
六、公司是否委任專業股務代辦機構辦理股東會事務？	V		本公司委任福邦證券股份有限公司股務代理部為本公司股務代理機構，並辦理股東會相關事務。	與治理實務守則規定無重大差異。

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評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
七、資訊公開 (一)公司是否架設網站，揭露財務業務及公司治理資訊？ (二)公司是否採行其他資訊揭露之方式（如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人說明會過程放置公司網站等）？	V V		(一)本公司透過公司網站 (http://www.innolux.com )隨時更新各項財務業務及公司治理資訊。 (二)本公司設有英文網站揭露相關訊息，另由企業訊息部及股務部等部門，執掌股東、法令、投資及市場等資訊蒐集與揭露，同時本公司並設有發言人及代理發言人制度並落實遵循，法人說明會簡報亦揭露於公司網站供股東與利害關係人參考。	與治理實務守則規定無重大差異。
八、公司是否有其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（包括但不限於員工權益、僱員關懷、投資者關係、供應商關係、利害關係人之權利、董事及監察人進修之情形、風險管理政策及風險衡量標準之執行情形、客戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形等）？	V		(一)員工權益：請參閱本年報「伍、營運概況之五、勞資關係」第 90頁說明。 (二)僱員關懷本公司重視員工身心平衡，不僅提供如群樂館、活力館等紓壓之硬體設施，每年也悉心辦理各項活動來調劑員工身心，並鼓勵同仁參與社團，台灣地區已成立40個社團，透過社團補助及資源提供，創造兼具活力及歡樂的職場環境。本公司對於員工的照顧，從健康預防保健到日常生活，除配合勞動部實施育嬰留職停薪津貼、強化安胎休養及家庭照顧請假權益等，並建立相關健康保護措施，以風險評估、控制及分級管理模式，保護懷孕中或哺乳中女性員工身心健康，在兼顧母性保護與就業平權之原則下，營造女性員工友善工作環境。 (三)投資者關係、供應商及利害關係人之權益本公司依據利害關係人的屬性，建立多元且流暢的溝通管	與治理實務守則規定無重大差異。

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評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
			道，例如公司網站設置利害關係人專區，以溝通反饋利害關係人的需求與期許。 1.投資者：本公司秉持公平公開原則對待所有股東，除每年依公司法及相關法令之規定召集股東會，鼓勵股東積極參與股東會之提案及發問。 2.客戶：專職業務與客服單位即時回應客戶需求，建立客戶抱怨回饋系統，即時查看事件處理進度；客戶實地稽核與問卷回覆；建立「品質管理資訊平台」及客戶滿意度調查。 3.員工：建立溝通管道，如：員工關愛專線、員工溝通信箱、動員大會溝通會議、政令宣導線上系統、勞資會議、職福會議。 4.供應商：建立供應商採購與供應商管理互動平台及專職採購與供應商管理部門，與供應商定期舉辦品質月/季會，及年度供應商大會。 5.社區：專職單位與人員負責社區居民之溝通，不定期拜訪附近里鄰長與居民，關懷社區居民並敦親睦鄰。 6.政府機關：積極參與主管機關舉辦之法規公聽會與研商座談會，與主管機關維持良好互動，主管機關相關行動之倡議配合。 7.非政府組織：參加非政府組織舉辦之研討會以掌握產業脈動，作為政策規劃參考，與非政府組織合作辦理扶持弱勢、提倡環境意識專案強化雙向溝通。

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評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
			(四)董事進修之情形：本公司董事兼具有專業背景及實務經驗，公司每年度皆為董事安排進修課程，最近年度及截至年報刊印日止，董事進修情形，請參閱本年報第43頁(九)其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊說明。 (五)風險管理政策及風險衡量標準之執行情形本公司建立風險管理機制定期審視相關財務、法規、氣候變遷、水資源、供應鏈、資訊安全及環境、安全與健康等面向風險。 105年經歷2月6日美濃地震事件後，公司除依據之前所完成針對地震之營運繼續計畫 (BCP)成立危機小組及運作流程復原營運生產外，也根據當下內外部市場及訂單狀況，重新檢視群創BCP Guideline流程，並改版BCP通則，以強化BCP之可行性及涵蓋性，同時作為各廠區制定BCP與執行之參考。 (六)客戶政策之執行情形 1.客戶滿意的服務實踐公司品質政策，並將客戶服務視為公司的核心價值，持續改善以推進客戶滿意度各項指標評等，從產品設計、生產製造、資訊系統、至後勤合作的品質概念，提供最具競爭力的服務，以達成客戶最高滿意度。 2.客戶滿意度透過VOC (Voice of Customer) 的資料收集系統、定期品質會議等，瞭解客戶需求，檢視、

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評估項目	運作情形	運作情形	運作情形
	是	否	摘要說明
			分析並改善客戶之回饋，積極維持與客戶良好的互動。 (七)公司為董事購買責任保險之情形：本公司已為董事購買責任保險。
九、請就臺灣證券交易所股份有限公司公司治理中心最近年度發布之公司治理評鑑結果說明已改善情形，及就尚未改善者提出優先加強事項與措施。(未列入受評公司者無需填列):本公司連續兩年公司治理評鑑排名級距為前6%~20%，並已依105年9月30 日台灣證券交易所修正發布之上市上櫃公司治理實務守則訂定本公司之「公司治理守則」。本公司在經濟、環境與社會各面向不斷展現永續實力，亦將持續秉持誠信正直的企業核心價值，肩負對各利害關係人與社會之長期永續責任。

( 五 ) 薪酬委員會運作情形

1. 薪資報酬委員會成員資料

身分別（註1）	條件姓名	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	兼任其他公開發行公司薪資報酬委員會成員家數	備註
		商務、法務、財務、會計或公司業務所需相關料系之公私立大專院校講師以上	法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員	具有商務、法務、財務、會計或公司業務所需之工作經驗	1	2	3	4	5	6	7	8
獨立董事	謝其嘉	－	－	v	v	v	v	v	v	v	v	v	1	－
獨立董事	王渤渤	－	－	v	v	v	v	v	v	v	v	v	－	－
獨立董事	嚴玉麟	－	－	v	v	v	v	v	v	v	v	v	－	－

註 1 ：身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。

註 2 ：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打 “  ” 。
（ 1 ）非為公司或其關係企業之受僱人。
（ 2 ）非公司或其關係企業之董事、監察人。但如為公司或其母公司、子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事者，不在此限。
（ 3 ）非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
（ 4 ）非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親。
（ 5 ）非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。
（ 6 ）非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。
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（ 7 ）非為公司或其關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。
（ 8 ）未有公司法第 30 條各款情事之一。
薪資報酬委員會運作情形資訊
- (1) 本公司之薪資報酬委員會委員計 3 人。
- (2) 本屆委員任期： 105 年 7 月 1 日至 108 年 6 月 30 日，最近年度（ 105 ）薪資報酬委員會開會 4 次 ( Ａ ) ，委員資格及出席情形如下：

職稱	姓名	實際出席次數(Ｂ)	委託出席次數	實際出席率(%) (Ｂ/Ａ)(註)	備註
召集人	謝其嘉	4	－	100	-
委員	王渤渤	2	－	100	-
委員	嚴玉麟	2	－	100	-
外部專家	魏啟林	2	－	100	105/6/30任期屆滿
外部專家	王冠軍	2	－	100	105/6/30任期屆滿

其他應記載事項：

一、董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理 ( 如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議，應敘明其差異情形及原因 ) ：無此情形。
二、薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理：無此情形。
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( 六 ) 履行社會責任情形

評估項目			運作情形	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
一、落實公司治理 (一)公司是否訂定企業社會責任政策或制度，以及檢討實施成效？ (二)公司是否定期舉辦社會責任教育訓練？ (三)公司是否設置推動企業社會責任專（兼）職單位，並由董事會授權高階管理階層處理，及向董事會報告處理情形？ (四)公司是否訂定合理薪資報酬政策，並將員工績效考核制度與企業社會責任政策結合，及設立明確有效之獎勵與懲戒制度？	V V	V V	(一)本公司董事會尚未制訂「企業社會責任政策」與「企業社會責任行為準則暨執行規範」，惟公司均依循前述政策展開推動企業社會責任相關事務。本公司將相關制度與行為準則暨行為規範置入官方網站，向所有利害關係人宣告本公司履行企業社會責任之義務。 (二)本公司於新人訓練中安排「群創光電行為準則」課程，並定期於公司組線長訓和主管訓練中亦植入加強主管之勞工人權等企業社會責任觀念。 (三)本公司設有企業社會責任專職單位，統籌公司企業社會責任及永續發展方向與目標的擬定。同時建置企業社會責任委員會，督導各項企業社會責任的事務推動，由台灣與中國廠區各中心最高主管擔任委員，襄助推行各項事宜。目前雖未直接向董事會報告企業社會責任處理情形，每季均召開企業社會責任委員會與年度管理審查，檢視企業社會責任政策與推行方針落實情形，推升永續績效。 (四)本公司重視員工的待遇與福利，訂有績效獎金與員工酬勞等獎酬制度。透過外部市場薪資調查結果比較，規劃具競爭力薪酬。此外，公司訂有員工行為準則、績效考核制度與獎懲制度，引領員工行為符合企業社會責任政策。	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則無重大差異。
二、發展永續環境 (一)公司是否致力於提升各項資源之利用效率，並使用對環境負荷衝擊低之再生物料？ (二)公司是否依其產業特	V V		(一)本公司藉由機台設計、技術提升、持續參數最適化調整與推動原物料減量，不僅從源頭減少污染排放，亦減少廢水中污染物質以提升回收率。 (二)本公司積極推行安環衛管理系統	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則無重大差異。

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評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
性建立合適之環境管理制度？ (三)公司是否注意氣候變遷對營運活動之影響，並執行溫室氣體盤查、制定公司節能減碳及溫室氣體減量策略？	V		ISO14001、OHSAS18001等管理制度，以促進綠色永續與安全文化逐步提升之良性循環。 (三)本公司皆依循ISO14064-1 完成溫室氣體盤查與第三方外部查證。並透過溫室氣體資訊平台管理溫室氣體排放資訊，亦積極參與國際碳揭露專案 (Carbon Disclosure Project, CDP)，回應客戶及利害關係人需求。105年揭露評比分數(Disclosure Score)獲A-佳績，評分為Leadership 等級。
三、維護社會公益 (一)公司是否依照相關法規及國際人權公約，制定相關之管理政策與程序？ (二)公司是否建置員工申訴機制及管道，並妥適處理？ (三)公司是否提供員工安全與健康之工作環境，並對員工定期實施安全與健康教育？ (四)公司是否建立員工定期溝通之機制，並以合理方式通知對員工可能造成重大影響之營運變動？ (五)公司是否為員工建立有效之職涯能力發展	V V V V V		(一)本公司依照勞動基準法、就業服務法與性別工作平等法等國家相關法規，訂定相關員工守則，保障同仁權益。 (二)本公司溝通申訴反應管道，包括設置「溝通專線」、「員工溝通信箱」、各廠區之「意見箱」，員工可選擇署名或匿名反應各種意見。 (三)本公司設置環安總處，負責規劃、執行、稽核與改善全公司的環安衛管理體系運作並訂有環安政策及品質政策，本公司已取得OHSAS 18001職業健康安全管理系統驗證，要求各部門落實有關安全衛生業務之執行及定期的教育與訓練，包括消防設備(施) 及水電的規劃與執行、事業廢棄物之清理監控管制、緊急事故處理程序等。為預防職業災害並維護職場工作安全，公司針對全體員工定期實施安全與健康教育訓練。 (四)本公司架構全方位的溝通管道，並於每季召開勞資會議，由高階管理階層所組成的資方代表與由基層同仁選出的勞方代表直接面對面進行雙向溝通。 (五)本公司秉持「人才為公司發展基石」的信念，設立「員工發展時空概念圖	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則無重大差異。

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評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
培訓計畫？ (六)公司是否就研發、採購、生產、作業及服務流程等制定相關保護消費者權益政策及申訴程序？ (七)對產品與服務之行銷及標示，公司是否遵循相關法規及國際準則？ (八)公司與供應商來往前，是否評估供應商過去有無影響環境與社會之紀錄？ (九)公司與其主要供應商之契約是否包含供應商如涉及違反其企業社會責任政策，且對環境與社會有顯著影響時，得隨時終止或解除契約之條款？	V V V V		」，同時建立職位認證推展制度與架構，依「職位」對應出同仁必要取得之職位證照、法規證照及其他證照，以提升人才韌性、實力與競爭力。 (六)本公司建立以顧客為導向的作業理念，透過電話、E-Mail與面對面的會議溝通，充分了解顧客的需求，並擬訂改善對策，迅速地回覆客戶。 (七)本公司產品安全性在設計初期即推動安全產品設計及一系列的安規認證保障消費者使用安全，本公司液晶面板自願性的申請國際標準認證，確保消費者能快速辨認安全產品。 (八)本公司針對供應商會經由社會、經濟、環境及供應鏈判斷準則加以風險評估並篩選，評估為高風險之供應商則採取稽核控管，並針對實際和潛在的顯著負面缺失督導改善。若供應商經要求仍無法有效降低其高風險者，則列入禁限用廠商名單。 (九)本公司與主要供應商簽訂契約時，均包含遵守雙方之企業社會責任政策，如供應商違反政策而對環境與社會有顯著影響時，得隨時終止或解除契約之條款。
四、加強資訊揭露公司是否於其網站及公開資訊觀測站等處揭露具攸關性及可靠性之企業社會責任相關資訊？	V		本公司於公司網站及公開資訊觀測站等處揭露俱攸關性及可靠性之企業社會責任相關資訊。	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則無重大差異。
五、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：本公司秉持「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」精神及「電子公民行動聯盟行為準則」(EICC Code of Conduct)，訂定「企業社會責任管理手冊」與「企業社會責任行為準則執行規範」，強調將社會環境機會及風險列入營運管理，追求公司永續

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評估項目	運作情形	運作情形	運作情形
	是	否	摘要說明
性發展。其涵蓋公司治理、環境保護、員工關懷、供應鏈社會與環境責任管理及社區參與等五大政策方向，與利害關係人溝通及共融，致力實現「永續環境」與「人文社會」。企業社會責任及員工行為準則的宣導皆會不定期透過廠內電腦開機畫面、海報與相關宣傳平台向員工宣導，並植入新人訓課程。目前公司雖無定期向董事會報告企業社會責任推動情形，惟每季均召開企業社會責任委員會與年度管理審查，檢視企業社會責任政策與推行方針落實情形，推升永續績效。
六、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊：本公司每年定期發行企業社會責任報告書，於報告書中的利害關係人議合、公司經營與發展、綠色願景LOVE地球樂、人文願景SMILE和諧樂等章節，完整揭露利害關係人關切議題的對應相關策略、方針、措施與各項績效指標。企業社會責任方面的績效表現除以發行報告書形式，亦將相關資訊公佈於公司網站及公開資訊觀測站。
七、公司企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準，應加以敘明：本公司105年度企業社會責任報告書經由第三方驗證單位「台灣驗證科技股份有限公司」(SGS)進行保證，符合AA1000AS(AccountAbility 1000 Assurance Standard)第二應用類型高度保證等級之精神，並依循GRI G4全面揭露(Comprehensive)等級的要求。

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( 七 ) 公司履行誠信經營情形及採行措施：

落實誠信經營情形

	落實誠信經營情形	落實誠信經營情形	落實誠信經營情形
評估項目	運作情形			與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
一、訂定誠信經營政策及方案 (一)公司是否於規章及對外文件中明示誠信經營之政策、作法，以及董事會與管理階層積極落實經營政策之承諾？ (二)公司是否訂定防範不誠信行為方案，並於各方案內明定作業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴制度，且落實執行？ (三)公司是否對「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款或其他營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動，採行防範措施？	V V	V	(一)本公司依「上市上櫃公司誠信經營守則」制定「群創光電股份有限公司誠信經營守則」，嚴格要求公司員工必須履行誠信政策，同時於各項規章及對外文件，如「企業社會責任管理手冊」、「董事及經理人道德行為準則」、「員工行為準則」及「供應商企業社會責任行為準則作業規範」等制定誠信廉潔條款，並於年報及企業社會責任報告書中揭露公司誠信經營政策及董事會與管理階層積極落實情形。 (二)本公司尚未訂立誠信經營作業程序及行為指南，惟公司各規範中均訂有防範不誠信行為之詳細行為規範，如: 「群創光電股份有限公司誠信經營守則」、「董事及經理人道德行為準則」、「員工行為準則」及「供應商企業社會責任行為準則作業規範」等，供公司全體員工及供應商共同遵循。而為強化同仁之遵法意識，公司亦透過多樣化的管道，如:張貼海報、開機畫面及年度教育訓練進行宣導。本公司對於不誠信行為採取零容忍政策，倘有違反，本公司將依據相關法令及工作規則採取適當之法律行動。 (三)本公司為防範不誠信行為，於規章及對外文件中定有詳細規範供全體員工及供應商共同遵循，並將前述規範公告於公司官網及內部網站，供內外部人員隨時查閱。本公司內部以定期之教育訓練及多元化宣導方式，使員工明確知悉其應遵守之規範，藉此降低不誠信行為之發生。外部對供應商部分，本公司要求	與上市上櫃公司誠信經營守則無重大差異。

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評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
			供應商簽署「廠商承諾書」並填寫廉潔調查表，以利公司評估不誠信行為風險，倘內容有異常，本公司將予以關注及處理。
二、落實誠信經營 (一)公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於其與往來交易對象簽訂之契約中明訂誠信行為條款？ (二)公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專（兼）職單位，並定期向董事會報告其執行情形？ (三)公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述管道，並落實執行？ (四)公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度、內部控制制度，並由內部稽核單位定期查核，或委託會計師執行查核？ (五)公司是否定期舉辦誠信	V V V V	V	(一)本公司要求全球供應商遵守「供應商企業社會行為責任準則作業規範」、簽署「廠商承諾書」以共同實踐本公司誠信經營之企業文化，並以此作為合作夥伴之前提。關於誠信行為條款，本公司要求供應商保證不得向本公司人員要求、期約、進行任何賄賂或給付其它不正當利益，或有直接或間接圖利之行爲；亦不得向政黨或候選人提供賄賂利益。 (二)本公司尚未設有專職單位直接向董事會報告企業誠信經營處理情形，惟本公司持續依公司政策推動各項誠信經營方案，並宣導誠信廉潔事項，倘有違反誠信廉潔之個案情事，本公司依「群創光電貪腐事件調查及管理作業規範」之規定，由董事長指定之廉潔委員會作出查處決議。 (三)本公司於「董事及經理人道德行為準則」及「員工行為準則」中明定防止利益衝突之相關規範。同時，本公司亦對員工展開反貪腐問卷調查，提供本公司同仁內部申報管道以揭露利益衝突。此外，倘有任何違反誠信經營之情事，公司亦提供舉報管道(舉報信箱[email protected])供內外部人員提出檢舉。 (四)本公司建立完整有效的會計制度及內部控制制度並隨時檢討，確保制度之設計及執行持續有效。本公司除有內部稽核單位定期查核外，另有資誠聯合會計師事務所為本公司定期查核財務報表。 (五)本公司每年定期對員工進行誠信經營	與上市上櫃公司誠信經營守則無重大差異。

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評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
經營之內、外部之教育訓練？			教育訓練課程，以強化同仁之遵法意識，同時利用開機畫面、電子報、實體海報持續進行誠信經營規範之宣導。而本公司為使供應商確實遵循公司誠信經營政策，除擬訂「供應商企業社會責任行為準則作業規範」供供應商遵循外，亦將此規範公告於公司官網，供其隨時查閱。
三、公司檢舉制度之運作情形 (一)公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利檢舉管道，及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員？ (二)公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序及相關保密機制？ (三)公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施？	V V V		(一) 本公司於公司官網設立舉報信箱，提供檢舉管道、受理程序等資訊 ([email protected] )。此舉報管道資訊揭露於公司官網、開機畫面、電子報、內部宣導海報及供應商應簽署之廠商承諾書中，使內、外部人士得知悉且充分利用檢舉管道進行舉報。提出檢舉後，由管理單位依「群創光電貪腐事件調查及管理作業規範」成立調查小組展開調查。 (二) 本公司於「群創光電貪腐事件調查及管理作業規範」詳細制定受理檢舉事項之調查標準作業程序及相關保密機制。調查小組依相關規定以保密程序進行調查作業。 (三) 本公司於「群創光電行為準則施行規範」中明定公司將保護舉報人免於因舉報而遭受任何報復，並於公司內規中禁止同仁採取任何報復措施。而調查小組於調查過程中亦確實遵守檢舉人身分保密與匿名檢舉之相關規定，嚴守檢舉事項之調查標準作業程序及相關保密機制，保護檢舉人身份之機密性，使檢舉人不因檢舉而遭受不當處置。	與上市上櫃公司誠信經營守則無重大差異。

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評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
四、加強資訊揭露 (一)公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所訂誠信經營守則內容及推動成效？	V		本公司除將誠信經營守則揭露於公司網站及公開資訊觀測站外，亦將誠信經營守則內容及推動成效揭露於企業社會責任報告書及年報中，並刊登於公司官網及公開資訊觀測站上。	與上市上櫃公司誠信經營守則無重大差異。
五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：本公司依據上市上櫃公司誠信經營守則訂定「群創光電股份有限公司誠信經營守則」，揭露於公司網站及公開資訊觀測站。公司所有同仁及關係企業均須遵守本規定，與上市上櫃公司誠信經營守則無重大差異。
六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊：（如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形） 1. 本公司嚴格遵守商業行為法規及其他上市上櫃相關規章以作為落實誠信經營之基礎，並持續進行法規鑑別與更新，以確保法規落實執行。 2. 本公司全面要求新進員工簽署「誠信廉潔暨智慧財產權約定書」並要求與本公司有往來合作關係之全球供應商簽署「廠商承諾書」，期待本公司所有員工及與本公司有合作關係者了解並尊重本公司之誠信經營道德標準。 3. 本公司每年持續進行商業道德法規風險評估，透過內部控制制度落實本公司之商業道德風險管理。

( 八 ) 公司如有訂定公司治理守則及相關規章者，應揭露其查詢方式：

本公司訂有「公司治理守則」，針對保障股東權益、強化董事會職能、尊重利害關係人權益、提升資訊透明度等皆有相關規範，亦針對臺灣證券交易所股份有限公司辦理之公司治理評鑑逐一檢視評量指標之實際施行情形，期能協助公司逐步建置良好的公司治理制度，以提昇公司治理成效。有關本公司公司治理運作情形，請參閱本年報參、公司治理報告之公司治理運作情形 ( 第 24-50 頁 ) ，有關本公司「公司治理守則」，請至公開資訊觀測站或本公司網站查詢。

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( 九 ) 其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊：

本公司訂有「內部重大資訊處理作業程序」，明確規範公司內部重大訊息處理及揭露機制，並定期檢討以符合現行法令與實務管理之需要，並於公司內部公告及對全體員工進行教育訓練。
本公司每年安排董事進修， 105 年董事進修情形請參閱下表：

106 年 4 月 30 日

職稱	姓名	進修日期	主辦單位	課程名稱	進修時數
董事長	嘉聯投資(股)公司代表人：王志超	105.11.22	社團法人中華公司治理協會	舞弊偵防實務	3
				營業秘密保護與競業禁止	3
法人董事	鴻揚創業投資(股) 公司代表人：黃德才	105.11.22	社團法人中華公司治理協會	舞弊偵防實務	3
				營業秘密保護與競業禁止	3
法人董事	怡誠投資有限公司代表人：邱創儀	105.11.22	社團法人中華公司治理協會	舞弊偵防實務	3
				營業秘密保護與競業禁止	3
法人董事	財團法人群創教育基金會代表人：丁景隆	105.11.22	社團法人中華公司治理協會	舞弊偵防實務	3
				營業秘密保護與競業禁止	3
獨立董事	謝其嘉	105.08.11	社團法人中華公司治理協會	企業如何防範貪腐-案例分析	3
		105.11.10		全球趨勢分析-風險與機會	3
		105.11.22		舞弊偵防實務	3
				營業秘密保護與競業禁止	3
獨立董事	王渤渤	105.11.22	社團法人中華公司治理協會	舞弊偵防實務	3
				營業秘密保護與競業禁止	3
獨立董事	嚴玉麟	105.11.22	社團法人中華公司治理協會	舞弊偵防實務	3
				營業秘密保護與競業禁止	3

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本公司定期安排高階主管參加公司治理相關課程， 105 年高階主管參與公司治理相關課程情形請參閱下表：

106 年 4 月 30 日

職稱	姓名	進修日期	主辦單位	課程名稱	進修時數 (H)
董事長暨執行長	王志超	105.11.22	社團法人中華公司治理協會	舞弊偵防實務	3
				營業秘密保護與競業禁止	3
總經理暨營運長	蕭志弘	105.08.22	群創光電	保密責任暨反貪腐政策概要	0.5
		105.11.22	社團法人中華公司治理協會	舞弊偵防實務	3
				營業秘密保護與競業禁止	3
執行副總經理	丁景隆	105.09.01	群創光電	營業秘密法、個資法暨反貪腐政策宣導	0.5
		105.11.22	社團法人中華公司治理協會	舞弊偵防實務	3
				營業秘密保護與競業禁止	3
副總經理	陳耀童	105.09.01	群創光電	營業秘密法、個資法暨反貪腐政策宣導	0.5
		105.11.22	社團法人中華公司治理協會	舞弊偵防實務	3
				營業秘密保護與競業禁止	3
副總經理	楊弘文	105.09.01	群創光電	營業秘密法、個資法暨反貪腐政策宣導	0.5
		105.11.22	社團法人中華公司治理協會	舞弊偵防實務	3
				營業秘密保護與競業禁止	3
副總經理	陳志明	105.09.01	群創光電	營業秘密法、個資法暨反貪腐政策宣導	0.5
		105.11.22	社團法人中華公司治理協會	舞弊偵防實務	3
				營業秘密保護與競業禁止	3
副總經理	楊柱祥	105.09.01	群創光電	營業秘密法、個資法暨反貪腐政策宣導	0.5
		105.11.22	社團法人中華公司治理協會	舞弊偵防實務	3
				營業秘密保護與競業禁止	3
財務主管	駱建郎	105.09.01	群創光電	營業秘密法、個資法暨反貪腐政策宣導	0.5
		105.11.22	社團法人中華公司治理協會	舞弊偵防實務	3
				營業秘密保護與競業禁止	3
會計主管	張錦源	105.09.01	群創光電	營業秘密法、個資法暨反貪腐政策宣導	0.5
		105.11.22	社團法人中華公司治理協會	舞弊偵防實務	3
				營業秘密保護與競業禁止	3

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本公司與財務資訊透明有關人員取得主管機關指名之相關證照情形：

情形：
證照	人數
	財務會計	稽核
國際內部稽核師CIA	－	2
財務分析師CFA	1	－
財務風險管理分析師FRM	1	－
證券商高級業務員	5	－
證券商業務員	4	－
證基會舉辦之企業內部控制基本能力測驗	1	－

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( 十 ) 內部控制制度執行狀況應揭露下列事項：

1. 內部控制聲明書：

群創光電股份有限公司內部控制制度聲明書

日期： 106 年 2 月 10 日

本公司民國 105 年度之內部控制制度，依據自行評估的結果，謹聲明如下：

一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任，本公司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率 ( 含獲利、績效及保障資產安全等）、報導具可靠性、及時性、透明性及符合相關規範暨相關法令規章之遵循等目標的達成，提供合理的確保。
二、內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對上述三項目標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、情況之改變，內部控制制度之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制，缺失一經辨認，本公司即採取更正之行動。
三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處理準則」）規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計及執行是否有效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目，係為依管理控制之過程，將內部控制制度劃分為五個組成要素： 1. 控制環境， 2. 風險評估， 3. 控制作業， 4. 資訊與溝通，及 5. 監督作業。每個組成要素又包括若干項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。
四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，評估內部控制制度之設計及執行的有效性。
五、本公司基於前項評估結果，認為本公司於民國 105 年 12 月 31 日的內部控制制度﹙含對子公司之監督與管理﹚，包括瞭解營運之效果及效率目標達成之程度、報導係屬可靠、及時、透明及符合相關規範暨相關法令規章之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效，其能合理確保上述目標之達成。
六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公開之內容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。
七、本聲明書業經本公司民國 106 年 2 月 10 日董事會通過，出席董事 7 人中，有 0 人持反對意見，餘均同意本聲明書之內容，併此聲明。

群創光電股份有限公司

董事長：王志超簽章

總經理：王志超簽章

委託會計師專案審查內部控制制度者，應揭露會計師審查報告：無此情事。
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( 十一 ) 最近年度及截至年報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰、公司對其內部人員違反內部控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形：無此情事。
( 十二 ) 最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議
民國 105 年股東會重要決議事項及執行情形
- (1) 修訂本公司章程案。
  - 經投票表決結果，贊成權數符合法定之規定，本案照案通過。執行情形：已依公司法等相關法令規定向主管機關辦理登記。
- (2) 承認本公司一Ｏ四年度營業報告書及財務報表。
  - 經投票表決結果，贊成權數符合法定之規定，本案照案承認。執行情形：相關表冊已依公司法等相關法令規定向主管機關辦理備查及公告申報。
- (3) 承認本公司一Ｏ四年度盈餘分派案。
  - 經投票表決結果，贊成權數符合法定之規定，本案照案承認。執行情形：分配股東現金股利新台幣 1,989,809,915 元，並已於 105 年 8 月 16 日發放完畢。
- (4) 辦理國內現金增資發行普通股、現金增資發行新股參與發行海外存託憑證案。
  - 經投票表決結果，贊成權數符合法定之規定，本案照案通過。執行情形：股東會決議授權董事會視市場狀況及公司資金需求狀況，於適當時機辦理籌資案，惟截至年報刊印日止尚未發行。
- (5) 辦理現金增資私募普通股 / 特別股或私募海外或國內轉換公司債案。
  - 經投票表決結果，贊成權數符合法定之規定，本案照案通過。執行情形：股東會決議授權董事會視市場狀況及公司資金需求狀況，於適當時機辦理籌資案，惟截至年報刊印日止尚未發行。
- (6) 修訂本公司股東會議事規則案。
  - 經投票表決結果，贊成權數符合法定之規定，本案照案通過。執行情形：決議通過並已依修訂後程序執行。
- (7) 修訂本公司董事及監察人選任辦法案。
  - 經投票表決結果，贊成權數符合法定之規定，本案照案通過。執行情形：決議通過並已依修訂後程序執行。
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(8) 修訂本公司取得或處分資產處理程序案。
經投票表決結果，贊成權數符合法定之規定，本案照案通過。執行情形：決議通過並已依修訂後程序執行。
(9) 修訂本公司從事衍生性商品交易處理程序案。經投票表決結果，贊成權數符合法定之規定，本案照案通過。執行情形：決議通過並已依修訂後程序執行。
(10) 修訂本公司資金貸與他人作業程序案。
經投票表決結果，贊成權數符合法定之規定，本案照案通過。執行情形：決議通過並已依修訂後程序執行。
(11) 修訂本公司背書保證作業程序案。
經投票表決結果，贊成權數符合法定之規定，本案照案通過。執行情形：決議通過並已依修訂後程序執行。
(12) 全面改選本公司董事案。
。
經投票選舉結果，選任第七屆董事七人 ( 含三位獨立董事 ) 執行情形：當選名單為嘉聯投資 ( 股 ) 公司代表人王志超、鴻揚創業投資 ( 股 ) 公司代表人黃德才、怡誠投資有限公司代表人邱創儀、財團法人群創教育基金會代表人丁景隆、謝其嘉 ( 獨立董事 ) 、王渤渤 ( 獨立董事 ) 、嚴玉麟 ( 獨立董事 ) 。任期自 105 年 7 月 1 日至 108 年 6 月 30 日止。於 105 年 7 月 12 日經科技部新竹科學工業園區管理局准予變更登記。
(13) 解除本公司新任董事及其代表人競業禁止之限制案。
經投票表決結果，贊成權數符合法定之規定，本案照案通過。執行情形：決議通過並解除新任董事及其代表人競業禁止之限制。
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2. 民國 105 年度截至年報刊印日止董事會重要決議

2.民	國105年度截至年報刊印日止董事會重要決議
會議時間	重要決議
105年2月2日	擬修訂本公司章程案本公司民國104年度個體財務報告及合併財務報告案本公司簽證會計師之委任、報酬暨獨立性評估案本公司民國105年度營運計畫本公司民國105年度資本支出預算案擬修訂股東會議事規則、董事及監察人選任辦法案擬修訂本公司取得或處分資產處理程序、從事衍生性商品交易處理程序、資金貸與他人作業程序、背書保證作業程序案全面改選本公司董事案擬召集本公司民國105年股東常會案擬修訂經理人全獎酬制度及附表暨提報104年度經理人全獎酬建議案擬註銷本公司民國104年第四季收買/收回已發行之限制員工權利新股案本公司民國104年度內部控制制度聲明書案擬與金融機構簽訂銀行額度契約案
105年5月12日	本公司民國104年度員工酬勞及董監事酬勞分配案造具本公司民國104年度營業報告書擬具本公司民國104年度盈餘分派案擬辦理國內現金增資發行普通股、現金增資發行普通股參與發行海外存託憑證案擬辦理現金增資私募普通股/特別股或私募海外或國內轉換公司債案審查本公司105年股東常會受理持有百分之一以上股份之股東提名七席董事（含獨立董事三席）候選人名單解除本公司新任董事及其代表人競業禁止之限制案本公司民國105年股東常會召集事由新增案擬訂本公司『審計委員會組織規程』案修訂本公司董事會議事規範及廢除董事會秘書室暨廢止董事會秘書室組織規程案修訂本公司內部控制制度及內部稽核實施細則修訂本公司申請暫停及恢復交易作業程序、內部重大資訊處理作業程序、董事及經理人道德行為準則、誠信經營守則、薪資報酬委員會組織規程案擬註銷本公司民國105年第1季收買/收回已發行之限制員工權利新股案擬與金融機構簽訂銀行額度契約案提報本公司104年度經理人員工酬勞現金核配金額建議案本公司董事長、董事暨執行長退休案推舉董事長案委任總經理案推舉榮譽董事長案
105年6月24日	推舉董事長案擬委任本公司第三屆薪資報酬委員會委員

49 -

會議時間	重要決議
105年7月29日	本公司民國105年度第二季衍生性金融商品交易情形(註) 本公司民國105年度第二季稽核計畫執行情形(註) 本公司民國105年度第二季合併財務報告(註) 擬依本公司「取得或處分資產處理程序」，授權董事長得就本公司與子公司間取得或處分供營業使用之設備先行決行(註) 註銷本公司民國105年第二季收買/收回已發行之限制員工權利新股案擬與臺灣銀行暨中國信託商業銀行等金融機構簽訂金額不逾新台幣350 億元整之聯合授信案擬與金融機構簽訂銀行額度契約案本公司董事會暨功能性委員會酬金調整建議案本公司委任經理人月固定薪資結構調整建議案
105年10月28日	本公司民國105年度第三季合併財務報告(註) 本公司民國105年度第三季衍生性金融商品交易情形(註) 本公司民國105年度第三季稽核計畫執行情形(註) 擬訂本公司民國106年度稽核計畫(註) 擬訂定本公司「公司治理實務守則」案擬註銷本公司民國105年第三季收買/收回已發行之限制員工權利新股案擬與金融機構簽訂銀行額度契約案
106年2月10日	本公司民國105年度第四季衍生性金融商品交易情形(註) 本公司民國105年度第四季稽核計畫執行情形(註) 本公司民國106年度營運計畫本公司民國106年度資本支出預算案本公司民國105年度個體財務報告及合併財務報告(註) 本公司簽證會計師之委任、報酬暨獨立性評估案(註) 擬修訂本公司章程案擬召集本公司民國106年股東常會案本公司民國105年度內部控制制度聲明書案(註) 擬修訂本公司「申請暫停及恢復交易作業程序」案擬註銷本公司民國105年第四季收買/收回已發行之限制員工權利新股案擬與金融機構簽訂銀行額度契約案提報105 年度經理人全獎酬建議案
106年3月15日	本公司總經理及樹谷分公司經理人異動案

註：證券交易法第 14 條之 5 所列事項。
( 十三 ) 最近年度及截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者，其主要內容：無此情事。

( 十四 ) 最近年度及截至年報刊印日止，公司董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核主管及研發主管等辭職解任情形之彙總：

姓名	到任日期	解任日期	辭職或解任原因
段行建	92.1.14	105.5.12	屆齡退休
薩文志	99.3.18	105.6.7	職務調整
王志超	99.3.18	106.3.15	辭職

50 -

五、會計師公費資訊

一 ( ) 會計師公費資訊

事務所名稱	事務所名稱	會計師姓名	會計師姓名	會計師姓名	查核期間	查核期間	查核期間	備註
資誠聯合會計師事務所		吳漢期	徐聖忠		105/01/01-105/12/31			－
金額單位：新臺幣仟元
公費項目金額級距				審計公費		非審計公費	合計
1	低於2,000千元
2	2,000千元（含）～4,000千元
3	4,000千元（含）～6,000千元
4	6,000千元（含）～8,000千元
5	8,000 千元（含）～10,000 千元
6	10,000千元（含）以上			V		V	V

給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費占審計公費之比例達四分之一以上者，應揭露審計與非審計公費金額及非審計服務內容：

金額單位：新臺幣仟元

會計師事務所名稱	會計師姓名	審計公費	非審計公費	非審計公費	非審計公費	非審計公費	非審計公費	會計師查核期間	備註
			制度設計	工商登記	人力資源	其他	小計
資誠聯合會計師事務所	吳漢期	22,683	－	160	－	16,917	17,077	105/01/01 ∣ 105/12/31	－
	徐聖忠

更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者，應揭露更換前後審計公費金額及原因：無此情事。
審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者，應揭露審計公費減少金額、比例及原因：無此情事。
( 二 ) 所稱審計公費係指公司給付簽證會計師有關財務報告查核、核閱、複核、財務預測核閱及稅務簽證之公費。

六、更換會計師資訊：無此情事。

51 -
七、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者，應揭露其姓名、職稱及任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業之期間：無此情事。
八、最近年度及截至年報刊印日止，董事、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形
一
( ) 董事、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權變動及質押情形

單位：股

				單位：股	單位：股
職稱	姓名（註1）	105 年		106 年度截至4 月30 日
		持有股數增(減)數	質押股數增(減)數	持有股數增(減)數	質押股數增(減)數
董事長	嘉聯投資股份有限公司	－	－	－	－
	代表人:王志超	320,000	－	－	－
法人董事	鴻揚創業投資股份有限公司	－	－	－	－
	代表人:黃德才	－	－	－	－
法人董事	怡誠投資有限公司	－	－	－	－
	代表人:邱創儀(註2)	－	－	－	－
法人董事	財團法人群創教育基金會(註2)	－	－	－	－
	代表人:丁景隆	160,000	－	－	－
獨立董事	謝其嘉	－	－	－	－
獨立董事	王渤渤(註2)	－	－	－	－
獨立董事	嚴玉麟	－	－	－	－
總經理暨營運長	蕭志弘	200,000	－	－	－
副總經理	陳耀童	80,000	－	－	－
副總經理	楊弘文	160,000	－	－	－
副總經理	陳志明	151,000	－	－	－
副總經理	楊柱祥	140,000	－	－	－
協理	高克毅	120,000	－	－	－
協理	潘泰吉	120,000	－	－	－
協理	郭國祥	120,000	－	－	－
協理	韋忠光	120,000	－	(81,000)	－
協理	彭家鵬	120,000	－	－	－
協理	郭雨水	80,000	－	－	－
協理	郭正夏	160,000	－	－	－
協理	林添仁	84,000	－	－	－
協理	林清輝	300,000	－	－	－
協理	余俊毅	96,000	－	－	－
協理	洪茂盛	444,800	－	－	－
財務主管	駱建郎	24,000	－	－	－
會計主管	張錦源	42,000	－	－	－

註 1: 係填列截至年報刊印日止在任者。
註 2:105 年 7 月 1 日新任，故未計算其 105 年股權變動情形。
註 3: 持有股數增（減）數包含因辦理持股信託之轉入或轉出。
52 -

( 二 ) 股權移轉資訊：

最近 (105) 年度及截至年報刊印日為止，本公司董事、經理人及持股比例超過百分之十之股東並無發生股權移轉之相對人為本公司關係人之情事。

( 三 ) 股權質押之相對人為關係人之情形：

最近 (105) 年度及截至年報刊印日為止，本公司董事、經理人及持股比例超過百分之十之股東並無發生股權質押之相對人為本公司關係人之情事。

九、持股比例占前十大之股東，其相互間為關係人或為配偶、二等親以內之親屬關係之資訊

姓名	本人持有股份	本人持有股份	配偶、未成年子女持有股份	配偶、未成年子女持有股份	利用他人名義合計持有股份	利用他人名義合計持有股份	前十大股東相互間具有關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係。	前十大股東相互間具有關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係。
	股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率	名稱(或姓名)	關係
奇美實業股份有限公司	570,929,561	5.74%	－	－	－	－	不適用	不適用
代表人：許春華	－	－	－	－	－	－	不適用	不適用
郭台銘	243,964,977	2.45%	－	－	－	－	鴻海精密工業(股)公司	該公司之董事長
鴻揚創業投資股份有限公司	176,311,219	1.77%	－	－	－	－	鴻海精密工業(股)公司	該公司之子公司
代表人：黃德才	212,619	－	－	－	－	－	不適用	不適用
匯豐託管英國匯豐銀行－ＩＢ亞洲ＳＢＬ	148,981,524	1.50%	－	－	－	－	不適用	不適用
渣打託管梵加德新興市場股票指數基金專戶	148,059,054	1.49%	－	－	－	－	不適用	不適用
鴻海精密工業股份有限公司	147,965,363	1.49%	－	－	－	－	郭台銘	該公司之董事長
							鴻揚創業投資(股)公司	該公司之子公司
代表人：郭台銘	243,964,977	2.45%	－	－	－	－	鴻海精密工業(股)公司	該公司之董事長
美商摩根大通銀行台北分行受託保管 Stichting存託APG 新興市場股票共同基金投資專戶	139,139,169	1.40%	－	－	－	－	不適用	不適用
花旗台灣銀行託管次元新興市場評估基金專戶	137,622,544	1.38%	－	－	－	－	不適用	不適用
仁寶電腦工業股份有限公司	134,877,335	1.36%	－	－	－	－	不適用	不適用
代表人：許勝雄	2,267,754	0.02%	－	－	－	－	不適用	不適用
國泰人壽保險股份有限公司	130,775,218	1.31%	－	－	－	－	不適用	不適用
代表人：蔡宏圖	－	－	－	－	－	－	不適用	不適用

53 -

十、公司、公司之董事、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例：

單位：股；日期： 105 年 12 月 31 日

轉投資事業	本公司投資	本公司投資	董事、經理人及直接或間接控制事業之投資	董事、經理人及直接或間接控制事業之投資	綜合投資	綜合投資
	股數	持股比例	股數	持股比例	股數	持股比例
AsiawardInvestment Ltd.	-	-	77,830,001	100%	77,830,001	100%
BestChina InvestmentsLtd.	-	-	10,000,001	100%	10,000,001	100%
Bright Information HoldingLtd.	4,910,000	100%	-	-	4,910,000	100%
Golden Achiever International Limited	40,250	100%	-	-	40,250	100%
InnoLux Corporation	-	-	2,000	100%	2,000	100%
Innolux HoldingLtd.	246,768,185	100%	-	-	246,768,185	100%
Innolux HongKongHoldingLimited	1,158,844,000	100%	-	-	1,158,844,000	100%
Innolux HongKongLimited	-	-	35,000,000	100%	35,000,000	100%
Innolux Optoelectronics Europe B.V.	180	100%	-	-	180	100%
Innolux Optoelectronics GermanyGmbH	-	-	250	100%	250	100%
Innolux Optoelectronics Hong Kong HoldingLtd.	-	-	162,897,802	100%	162,897,802	100%
Innolux Optoelectronics Japan Co.,Ltd.	80	100%	-	-	80	100%
Innolux Optoelectronics USA,Inc.	-	-	1,000	100%	1,000	100%
Innolux TechnologyEurope B.V.	-	-	375,810	100%	375,810	100%
Innolux Technology Germany GmbH	-	-	100,000	100%	100,000	100%
Innolux Technology JapanCo.,Ltd.	-	-	201	100%	201	100%
Innolux TechnologyUSA Inc.	-	-	1,000	100%	1,000	100%
KeywayInvestment Management Limited	5,656,410	100%	-	-	5,656,410	100%
Lakers TradingLtd.	-	-	1	100%	1	100%
Landmark International Ltd.	709,450,000	100%	-	-	709,450,000	100%
LeadtekGlobalGroupLimited	50,000,000	100%	-	-	50,000,000	100%
Magic Sun Ltd.	-	-	38,000,001	100%	38,000,001	100%
Main DynastyInvestment Ltd.	-	-	139,623,801	100%	139,623,801	100%
Mega Chance Investments Ltd.	-	-	18,000,000	100%	18,000,000	100%
Nets TradingLtd.	-	-	900,001	100%	900,001	100%
Rockets HoldingLtd.	-	-	226,504,550	100%	226,504,550	100%
StanfordDevelopmentsLtd.	-	-	164,000,000	100%	164,000,000	100%
Sun DynastyDevelopment Ltd.	-	-	295,969,001	100%	295,969,001	100%
Suns HoldingLtd.	-	-	18,177,052	100%	18,177,052	100%
ToppolyOptoelectronics(B.V.I.)Ltd.	146,847,000	100%	-	-	146,847,000	100%
ToppolyOptoelectronics(Cayman)Ltd.	-	-	146,817,000	100%	146,817,000	100%
Warriors TechnologyInvestments Ltd.	-	-	18,177,052	100%	18,177,052	100%
上海群志光電有限公司	-	-	-	100%	-	100%
元奇投資有限公司	-	100%	-	-	-	100%
佛山富連網電子科技有限公司	-	-	-	100%	-	100%
佛山群志光電有限公司	-	-	-	100%	-	100%
佛山群輝物流有限公司	-	-	-	100%	-	100%
南京台康科技有限公司	-	-	-	100%	-	100%
南京坤寶光電材料有限公司	-	-	-	100%	-	100%
南京群友光電有限公司	-	-	-	100%	-	100%
南京群志光電有限公司	-	-	-	100%	-	100%
群怡投資股份有限公司	167,405,392	100%	-	-	167,405,392	100%
群康科技(深圳)有限公司	-	-	-	100%	-	100%
寧波富連網電子科技有限公司	-	-	-	100%	-	100%
寧波群安電子科技有限公司	-	-	-	100%	-	100%
寧波群志光電有限公司	-	-	-	100%	-	100%
寧波群輝光電有限公司	-	-	-	100%	-	100%
寧波群輝物流有限公司	-	-	-	100%	-	100%

註 : 係公司採權益法之長期投資。

54 -

肆、募資情形

一、公司資本及股份發行情形

一 ( ) 股本來源

1. 股份種類

	106 年4 月22日單位：股	106 年4 月22日單位：股	106 年4 月22日單位：股	106 年4 月22日單位：股	106 年4 月22日單位：股	106 年4 月22日單位：股
股份種類	核定股本					備註
	流通在外股份			未發行股份	合計
	已上市	未上市	合計
記名式普通股	9,952,078,377	-	9,952,078,377	547,921,623	10,500,000,000

2. 股本形成經過

單位：仟股；新台幣仟元

						單位：仟股；新台幣仟元	單位：仟股；新台幣仟元	單位：仟股；新台幣仟元
年月	發行價格 (元)	核定股本		實收股本		備註
		股數	金額	股數	金額	股本來源	以現金以外之財產抵充股款者	生效(核准) 日期、文號
92.01	-	120,000	1,200,000	35,000	350,000	發起設立	無	92.01.14園商字第0920001669號
92.05	10	120,000	1,200,000	100,000	1,000,000	現金增資65,000仟股	無	92.05.30園商字第0920013164 號
92.10	10	1,000,000	10,000,000	300,000	3,000,000	現金增資200,000仟股	無	92.11.07園商字第0920030835 號
93.04	10	1,000,000	10,000,000	900,000	9,000,000	現金增資600,000仟股	無	93.05.24園商字第0930013914號
93.09	12	2,500,000	25,000,000	1,500,000	15,000,000	現金增資600,000仟股	無	93.10.26園商字第9300030355 號
94.06	14	2,500,000	25,000,000	2,100,000	21,000,000	現金增資600,000仟股	無	94.07.22園商字第0940019992 號
95.01	-	2,500,000	25,000,000	2,106,624	21,066,240	員工執行認股權憑證發行新股6,624仟股	無	95.02.13園商字第0950002674號
95.04	-	2,500,000	25,000,000	2,111,856	21,118,560	員工執行認股權憑證發行新股5,232 仟股	無	95.05.09園商字第0950011150 號
95.09	-	2,500,000	25,000,000	2,112,129	21,121,290	員工執行認股權憑證發行新股273 仟股	無	95.10.16園商字第0950026853 號
95.10	41	3,300,000	33,000,000	2,312,129	23,121,290	現金增資200,000仟股	無	95.12.04園商字第0950032417號
96.01	-	3,300,000	33,000,000	2,326,056	23,260,560	員工執行認股權憑證發行新股13,927 仟股	無	96.02.09園商字第0960003715 號
96.03	-	3,300,000	33,000,000	2,331,706	23,317,062	合併增資5,650仟股	無	96.05.30園商字第0960014540 號
96.04	-	3,300,000	33,000,000	2,331,761	23,317,612	員工執行認股權憑證發行新股55仟股	無	96.05.31園商字第0960014605號
96.08	-	3,300,000	33,000,000	2,340,765	23,407,652	員工執行認股權憑證發行新股9,004 仟股	無	96.08.30園商字第0960023196 號
96.09	-	3,300,000	33,000,000	2,442,155	24,421,550	盈餘轉增資101,390仟股	無	96.09.19園商字第0960025459 號
96.10	-	3,300,000	33,000,000	2,442,372	24,423,720	員工執行認股權憑證發行新股217仟股	無	96.10.29園商字第0960029080號
96.11	146	3,300,000	33,000,000	2,742,372	27,423,720	現金增資300,000仟股參與海外存託憑證發行	無	96.12.10園商字第0960033616 號
97.02	-	3,300,000	33,000,000	2,751,026	27,510,260	員工執行認股權憑證發行新股8,654 仟股	無	97.02.12園商字第0970003364 號
97.05	-	3,300,000	33,000,000	2,757,583	27,575,830	員工執行認股權憑證發行新股6,557仟股	無	97.05.14園商字第0970012623號
97.08	-	3,300,000	33,000,000	2,770,270	27,702,700	員工執行認股權憑證發行新股12,687 仟股	無	97.08.21園商字第0970023231 號
97.09	-	4,500,000	45,000,000	3,112,297	31,122,970	盈餘轉增資342,027仟股	無	97.09.09園商字第0970025445 號

55 -

年月	發行價格 (元)	核定股本	核定股本	實收股本	實收股本	備註	備註	備註
		股數	金額	股數	金額	股本來源	以現金以外之財產抵充股款者	生效(核准) 日期、文號
97.11	-	4,500,000	45,000,000	3,113,147	31,131,470	員工執行認股權憑證發行新股850仟股	無	97.11.18園商字第0970032346號
98.03	-	4,500,000	45,000,000	3,123,695	32,236,950	員工執行認股權憑證發行新股10,548 仟股	無	98.03.02園商字第0980005613 號
98.05	-	4,500,000	45,000,000	3,128,546	31,285,460	員工執行認股權憑證發行新股4,851 仟股	無	98.05.18園商字第0980013470 號
98.07	-	4,500,000	45,000,000	3,138,537	31,385,370	員工執行認股權憑證發行新股9,991仟股	無	98.07.23園商字第0980020313號
98.09	-	4,500,000	45,000,000	3,243,122	32,431,222	盈餘轉增資104,585仟股	無	98.09.07園商字第0980024824 號
98.11	-	4,500,000	45,000,000	3,244,596	32,445,960	員工執行認股權憑證發行新股1,474 仟股	無	98.11.19園商字第0980032198 號
99.02	-	4,500,000	45,000,000	3,254,841	32,548,410	員工執行認股權憑證發行新股10,245仟股	無	99.02.12園商字第0990004357號
99.03	-	10,500,000	105,000,000	8,032,930	80,329,300	合併增資普通股4,778,089 仟股私募特別股731,707仟股	無	99.03.30園商字第0990008717號
99.04	-	10,500,000	105,000,000	8,040,837	80,408,370	員工執行認股權憑證發行新股7,907仟股	無	99.04.29園商字第0990011506號
99.08	-	10,500,000	105,000,000	8,043,497	80,434,970	員工執行認股權憑證發行新股2,660 仟股	無	99.08.26園商字第0990025097 號
99.11	-	10,500,000	105,000,000	7,311,789	73,117,890	私募特別股減資731,707仟股	無	99.11.11園商字第0990033742 號
100. 01	-	10,500,000	105,000,000	7,311,809	73,118,090	員工執行認股權憑證發行新股20仟股	無	100.01.03園商字第1000000178號
100. 03	-	10,500,000	105,000,000	7,312,674	73,126,740	員工執行認股權憑證發行新股865 仟股	無	100.03.25園商字第1000007874 號
100.05	-	10,500,000	105,000,000	7,312,804	73,128,040	員工執行認股權憑證發行新股130 仟股	無	100.05.04園商字第1000012352 號
100.07	-	10,500,000	105,000,000	7,312,904	73,129,040	員工執行認股權憑證發行新股100仟股	無	100.07.26園商字第1000021596號
100.11	-	10,500,000	105,000,000	7,312,970	73,129,708	員工執行認股權憑證發行新股66 仟股	無	100.11.28園商字第1000035175 號
101.10	9	10,500,000	105,000,000	7,912,970	79,129,700	現金增資600,000仟股	無	101.10.15園商字第1010031831 號
102.02	12.98	10,500,000	105,000,000	9,037,970	90,379,700	現金增資1,125,000仟股參與海外存託憑證發行	無	102.02.18園商字第1020005087號
102.02	5/-	10,500,000	105,000,000	9,100,272	91,002,720	限制員工權利新股有償發行31,151仟股限制員工權利新股無償發行31,151仟股	無	102.02.21園商字第1020005099號
102.04	5/-	10,500,000	105,000,000	9,101,960	91,019,600	限制員工權利新股有償發行844仟股限制員工權利新股無償發行844仟股	無	102.04.16園商字第1020010954號
102.08	-	10,500,000	105,000,000	9,101,670	91,016,700	限制員工權利新股減資 290 仟股	無	102.08.23園商字第1020025484 號
102.11	-	10,500,000	105,000,000	9,100,892	91,008,920	限制員工權利新股減資 778 仟股	無	102.11.27園商字第1020036156 號
102.12	5/-	10,500,000	105,000,000	9,109,428	91,094,280	限制員工權利新股有償發行4,268仟股限制員工權利新股無償發行4,268 仟股	無	102.12.27園商字第1020040096號
103.04	-	10,500,000	105,000,000	9,106,457	91,064,570	限制員工權利新股減資 2,970仟股	無	103.04.10竹商字第1030009955號
103.09	12.5	10,500,000	105,000,000	9,956,457	99,564,570	現金增資850,000仟股	無	103.09.05竹商字第1030026932 號
103.09	-	10,500,000	105,000,000	9,955,407	99,554,070	限制員工權利新股減資 1,049 仟股	無	103.09.05竹商字第1030026932 號
103.11	-	10,500,000	105,000,000	9,954,536	99,545,360	限制員工權利新股減資 871仟股	無	103.11.19竹商字第1030033761號
104.03	-	10,500,000	105,000,000	9,954,224	99,542,240	限制員工權利新股減資 312 仟股	無	104.03.17竹商字第1040007082 號

56 -

年月	發行價格 (元)	核定股本	核定股本	實收股本	實收股本	備註	備註	備註
		股數	金額	股數	金額	股本來源	以現金以外之財產抵充股款者	生效(核准) 日期、文號
104.05	-	10,500,000	105,000,000	9,953,797	99,537,970	限制員工權利新股減資 417仟股	無	104.05.20竹商字第1040013755號
104.08	-	10,500,000	105,000,000	9,953,583	99,535,830	限制員工權利新股減資 214 仟股	無	104.08.19竹商字第1040023797 號
104.11	-	10,500,000	105,000,000	9,953,237	99,532,370	限制員工權利新股減資 345 仟股	無	104.11.18竹商字第1040033254 號
105.02	-	10,500,000	105,000,000	9,952,682	99,526,820	限制員工權利新股減資 556仟股	無	105.02.26竹商字第1050004985號
105.05	-	10,500,000	105,000,000	9,952,351	99,523,510	限制員工權利新股減資 330 仟股	無	105.05.23竹商字第1050013777 號
105.08	-	10,500,000	105,000,000	9,952,210	99,522,100	限制員工權利新股減資 141 仟股	無	105.08.16竹商字第1050022641 號
105.11	-	10,500,000	105,000,000	9,952,149	99,521,490	限制員工權利新股減資 62仟股	無	105.11.15竹商字第1050031553號
106.03	-	10,500,000	105,000,000	9,952,078	99,520,780	限制員工權利新股減資 70 仟股	無	106.03.03竹商字第1060005404 號

總括申報制度關資訊：無。

( 二 ) 股東結構

106 年 4 月 22 日

					10	6 年4 月22日
股東結構數量	政府機構	金融機構	其他法人	個人	外國機構及外國人	合計
人數(人)	10	89	525	312,539	1,189	314,352
持有股數(股)	103,749,518	362,428,800	2,135,994,458	3,381,753,735	3,968,151,866	9,952,078,377
持股比例(%)	1.04%	3.64%	21.46%	33.98%	39.87%	100%

( 三 ) 股權分散情形

每股面額 10 元； 106 年 4 月 22 日

		每股面額10	元；106 年4 月22日
持股分級	股東人數	持有股數	持股比例
1至999	91,333	28,480,329	0.29%
1,000 至5,000	139,728	323,104,499	3.25%
5,001 至10,000	36,868	282,057,487	2.83%
10,001 至15,000	13,399	164,014,269	1.65%
15,001 至20,000	8,585	157,504,055	1.58%
20,001 至30,000	7,931	199,786,645	2.01%
30,001 至50,000	6,603	264,271,475	2.66%
50,001 至100,000	5,138	371,565,655	3.73%
100,001 至200,000	2,314	328,405,174	3.30%
200,001 至400,000	1,069	302,122,101	3.04%
400,001 至600,000	394	194,268,648	1.95%
600,001 至800,000	186	130,959,282	1.32%
800,001 至1,000,000	130	119,093,335	1.19%
1,000,001以上	674	7,086,445,423	71.20%
合計	314,352	9,952,078,377	100.00%

57 -

( 四 ) 主要股東名單：持有股權比例達百分之五以上或股權比例佔前十名之股東名稱、持股數額及比例

(四)主要股東名單：持有股權比例達百分之五以上或股權比例佔前十名之股東名稱、持股數額及比例	(四)主要股東名單：持有股權比例達百分之五以上或股權比例佔前十名之股東名稱、持股數額及比例	(四)主要股東名單：持有股權比例達百分之五以上或股權比例佔前十名之股東名稱、持股數額及比例
106 年4 月22 日
主要股東名稱	持有股數	持股比例
奇美實業股份有限公司	570,929,561	5.74%
郭台銘	243,964,977	2.45%
鴻揚創業投資股份有限公司	176,311,219	1.77%
匯豐託管英國匯豐銀行－ＩＢ亞洲ＳＢＬ	148,981,524	1.50%
渣打託管梵加德新興市場股票指數基金專戶	148,059,054	1.49%
鴻海精密工業股份有限公司	147,965,363	1.49%
美商摩根大通銀行台北分行受託保管Stichting 存託APG新興市場股票共同基金投資專戶	139,139,169	1.40%
花旗台灣銀行託管次元新興市場評估基金專戶	137,622,544	1.38%
仁寶電腦工業股份有限公司	134,877,335	1.36%
國泰人壽保險股份有限公司	130,775,218	1.31%

( 五 ) 最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料

單位：新台幣元、仟股

年度項目	年度項目	年度項目	104年	105年	當年度截至 106年3月31日
每股市價	最高		19.35	12.35	14.20
	最低		9.10	8.80	11.65
	平均		13.48	10.58	12.72
每股淨值	分配前		23.34	22.71	23.67

	分配後		23.14	註1	－
每股盈餘	加權平均股數（仟股）		9,922,525	9,947,293	9,952,019
	每股盈餘（元）		1.09	0.19	1.19
每股股利	現金股利		0.2	0.1	不適用
	無償配股	盈餘配股	－	－	－
		資本公積配股	－	－	－
	累積未付股利		無	無	無
投資報酬分析	本益比		12.37	55.68	不適用
	本利比		67.40	105.80	不適用
	現金股利殖利率		1.48%	0.95%	不適用

註 1: 本公司 105 年度之盈餘分派案，業經董事會通過惟尚未經股東會決議通過。

58 -

( 六 ) 公司股利政策及執行狀況

公司章程第二十一條之一所訂之股利政策：

本公司年度決算純益，應先彌補虧損，次提列百分之十為法定盈餘公積 ( 但法定盈餘公積，已達資本總額時，不在此限 ) ，並依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積後，分派特別股股息，其餘加計以前未分派盈餘由董事會擬具盈餘分派議案交付股東會決議。

本公司屬成長迅速、資本密集之新興產業，正值穩定成長階段，配合公司未來之長期財務規劃、投資環境、及產業競爭狀況，股利之分派應考慮公司未來之資本支出預算及資金需求由董事會擬具分配方案，經股東會決議後分配。惟股東股利之分配應就當年度所分配之股利中，以不超過三分之二發放股票股利。

本次股東會擬議股利配發之情形：

本公司於民國一○六年五月十日董事會通過擬議配發股東現金股利新台幣 995,204,078 元（每股新台幣 0.1 元），惟尚待一 ○六年股東常會決議通過。

股利政策預期是否有重大變動：無此情形。

( 七 ) 本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響：

本公司並未公開民國一○六年度財務預測資訊，故不適用。

( 八 ) 員工及董事酬勞

公司章程所載員工及董事酬勞之成數或範圍：

本公司依當年度未扣除分配員工酬勞及董事酬勞之稅前利益，分派員工酬勞不低於百分之五、董事酬勞不高於千分之一。但公司尚有累積虧損時，應予彌補。

員工酬勞以股票或現金方式分派及董事酬勞以現金方式分派時，應由審計委員會以董事二分之ㄧ決議通過並提董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之，並報告股東會。

前項員工酬勞發給股票或現金之對象，得包括符合一定條件之從屬公司員工，相關辦法授權董事會制定之。

59 -
本期估列員工及董事酬勞金額之估列基礎、以股票分派之員工酬勞之股數計算基礎及實際分派金額若與估列數有差異時之會計處理：

本公司以當年度獲利 ( 即稅前利益扣除分派員工及董事酬勞前之利益 ) 扣除累計虧損為基礎，按一定成數估列員工及董事酬勞，並列報為營業成本或營業費用，其中員工酬勞以股票發放者，係依據董事會決議前一日之普通股收盤價計算配發股數。若次年度通過發布財務報告日後有變動，則依會計估計變動處理，並將該變動之影響認列為次年度損益。

董事會通過分派酬勞情形：
(1) 以現金或股票分派之員工及董事酬勞金額。若與認列費用年度估列金額有差異者，應揭露差異數、原因及處理情形：

本公司於民國一○六年五月十日董事會決議通過以現金分派員工酬勞新台幣 231,338,386 元及董事酬勞新台幣 3,855,639 元。

上述員工酬勞及董事酬勞金額與一○五年度估列費用金額差異 40,477,977 元，將於股東常會通過後，以會計估計變動處理，列為一○六年度公司損益調整數。

(2) 以股票分派之員工酬勞金額及占本期個體或個別財務報告稅後純益及員工酬勞總額合計數之比例：

本公司本年度並無配發員工股票酬勞，故不適用。

前一年度員工及董事酬勞之實際分派情形（包括分派股數、金額及股價）、其與認列員工及董事酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理情形：

前一年度員工及董事酬勞之實際分派情形（包括分派股數、金額及股價）、其與認列員工及董事酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理情形：	前一年度員工及董事酬勞之實際分派情形（包括分派股數、金額及股價）、其與認列員工及董事酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理情形：
單位:新台幣仟元
項目	金額
董事現金酬勞	4,490
員工現金酬勞	734,524

註：民國 104 年度員工及董監酬勞估計金額為 $734,524 仟元及 $5,000 仟元。民國 105 年 6 月經股東常會決議之民國 104 年度員工及董監酬勞分別為 $734,524 仟元及 $4,490 仟元，與民國 104 年度財務報告認列金額之差異為 $510 仟元，主要係估列成數不同所致，已調整於民國 105 年度之損益。

( 九 ) 公司買回本公司股份情形：無此情形。

60 -

二、公司債辦理情形：

一 ( ) 公司債辦理情形：無此情形。 ( 二 ) 轉換公司債資料：無此情形。 ( 三 ) 交換公司債資料：無此情形。 ( 四 ) 總括申報發行公司債資料：無此情形。 ( 五 ) 附認股權公司債資料：無此情形。

( 六 ) 私募公司債資料：無此情形。

三、特別股辦理情形：

一 ( ) 特別股辦理情形：無此情形。

( 二 ) 附認股權特別股資料：無此情形。

61 -

四、海外存託憑證辦理情形：

發行（辦理）日期項目	發行（辦理）日期項目	發行（辦理）日期項目	102年1月23日
發行日期			102 年1 月23日
發行及交易地點			盧森堡證券交易所
發行總金額			453,701,250美元
單位發行價格			4.481美元
發行單位總數			101,250,000
表彰有價證券之來源			普通股
表彰有價證券之數額			1,012,500,000股
存託憑證持有人之權利與義務			1.表決權 2.股利分配、新股認購及其他權益
受託人			不適用
存託機構			花旗銀行
保管機構			花旗銀行
未兌回餘額			截至106 年4 月30 日未兌回餘額為213,377 單位，約當普通股2,133,770股
發行及存續期間相關費用之分攤方式			發行費用：由發行公司分攤存續期間相關費用：由發行公司分攤
存託契約及保管契約之重要約定事項			存託機構代理存託憑證持有人行使權利義務，保管機構代為保管存託憑證表彰之普通股。
每單位市價	105年度	最高	3.86
		最低	2.71
		平均	3.28
	106年度截至 4月30日	最高	4.87
		最低	3.74
		平均	4.20

62 -

五、員工認股權憑證辦理情形：

一
( ) 公司尚未屆期之員工認股權憑證截至年報刊印日止辦理情形及對股東權益之影響

(一)公司尚未屆期之員工認股權憑證截至年報刊印日止辦理情形及對股東權益之影響	(一)公司尚未屆期之員工認股權憑證截至年報刊印日止辦理情形及對股東權益之影響
106年4月30日單位：新台幣元、股
員工認股權憑證種類	99 年發行
主管機關核准日期	99.06.09
發行（辦理）日期	100.05.19
發行單位數	50,000,000
發行得認購股數占已發行股份總數比率%（註）	0.50
認股存續期間	5 年
履約方式	發行新股
限制認股期間及比率（%）	屆滿二年30%；屆滿三年60%：屆滿四年100%
已執行取得股數	－
已執行認股金額	－
未執行認股數量	50,000,000
未執行認股者其每股認購價格	21.87
未執行認股數量占已發行股份總數比率（%）	0.50
對股東權益影響	稀釋比例低，故影響不大。

註 : 已發行股份總數係以年報刊印日止向經濟部登記之已發行總數。

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( 二 ) 累積至年報刊印日止取得員工認股權憑證之經理人及取得認股權憑證可認股數前十大員工之姓名、取得及認購情形

106 年 4 月 30 日；單位：元、仟單位

職稱	姓名	取得認股數量	取得認股數量占已發行股份總數比例	已執行	已執行	已執行	已執行	未執行	未執行	未執行	未執行
				認股數量	認股價格	認股金額 (仟元)	認股數量占已發行股份總數比率(註2)	認股數量	認股價格	認股金額 (仟元)	認股數量占已發行股份總數比率(註2)
董事長暨執行長	段行建 (註3)	3,755	0.04%	－	－	－	－	3,755	21.87	82,122	0.04%
董事長暨執行長	王志超 (註4)
總經理暨營運長	蕭志弘 (註5)
執行副總經理	丁景隆 (註6)
副總經理	薩文志 (註7)
副總經理	陳耀童
副總經理	楊弘文
副總經理	陳志明
副總經理	楊柱祥 (註8)
協理	高克毅
協理	潘泰吉
協理	郭國祥
協理	韋忠光
協理	彭家鵬
協理	郭雨水
協理	郭正夏
協理	林添仁
協理	林清輝
協理	余俊毅
協理	洪茂盛
財務主管	駱建郎
會計主管	張錦源
員工	賴建廷	1,100	0.01%	－	－	－	－	1,100	21.87	24,057	0.01%
員工	楊秋蓮
員工	周政旭
員工	黃崑峰
員工	郭宗仁
員工	劉浩錕
員工	許書復
員工	林陽豐
員工	吳福壽
員工	王敏政

註 1: 係填列 105 年度曾任職經理人及員工。

註 2: 已發行股份總數為年報刊印日止向經濟部登記之已發行股數。

註 3: 民國 105 年 5 月 12 日退休。

註 4: 民國 105 年 5 月 13 日升任。

註 5: 民國 106 年 3 月 16 日升任。

註 6: 民國 105 年 6 月 24 日升任。

註 7: 民國 105 年 6 月 7 日職務調整。

註 8: 民國 105 年 3 月 19 日升任。

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六、限制員工權利新股辦理情形：

一 ( ) 辦理情形

106 年 4 月 30 日；單位：新台幣元、股

限制員工權利新股種類	第1次限制員工權利新股	第2次限制員工權利新股	第3次限制員工權利新股
申報生效日期	101.12.13
發行日期	102.01.30	102.03.29	102.12.12
已發行限制員工權利新股股數	62,302,000（註1）	1,688,000（註2）	8,536,000（註3）
發行價格	0.00/5.00
已發行限制員工權利新股股數占已發行股份總數比率（註 4 ）	0.63%	0.02%	0.09%
員工限制權利新股之既得條件	自增資基準日起，於下列各既得期限屆滿仍在職，同時歷年皆須符合年度個人績效評核結果為B 或G 等第以上，且善盡服務守則、未曾有違反公司服務約定書及誠信廉潔暨智慧財產權約定書、工作規則、與本公司間合約約定或本公司規定等情事，可分別達成既得條件之股份比例如下。屆滿一年：認購股數之20% 屆滿二年：認購股數之40% 屆滿三年：認購股數之40%
員工限制權利新股之受限制權利	(一)不得出售、質押、轉讓、贈與他人、設定，或作其他方式之處分。 (二)無股東會表決權。 (三)無參加原股東配(認)股、配息之權利。 (四)自無償配股停止過戶日、現金股息停止過戶日、現金增資認股停止過戶日、公司法第165條第3項所定股東會停止過戶期間、或其它依事實發生之法定停止過戶期間至權利分派基準日止，此期間達成既得條件之員工，其解除限制之股票仍未享有表決權、盈餘分配權、配(認)股與配息權。
限制員工權利新股之保管情形	以股票信託保管之方式辦理
員工獲配或認購新股後未達既得條件之處理方式	獲配新股：由本公司全數無償收回，予以註銷。認購新股：由本公司依各別期限屆滿日當日收盤價與原認購價格取其低者全數收買，並均予以註銷。
已收回或收買限制員工權利新股股數	7,153,600	407,600	863,600
已解除限制權利之股數	55,147,600	1,280,400	7,644,400
未解除限制權利之股數	800	0	28,000
未解除限制權利之股數占已發行股份總數比率（%）	－	－	－
對股東權益影響	稀釋比例低，故影響不大

註 1: 無償配發 31,151,000 股；有償認購 31,151,000 股。
註 2: 無償配發 844,000 股；有償認購 844,000 股。
註 3: 無償配發 4,268,000 股；有償認購 4,268,000 股。
註 4: 已發行股份總數為年報刊印日止向經濟部登記之已發行股數。
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( 二 ) 累積至年報刊印日止取得限制員工權利新股之經理人及取得前十大員工之姓名及取得情形

(二)累積至年報刊印日止取得限制員工權利新股之經理人及取得前十大員工之姓名及取得情形	(二)累積至年報刊印日止取得限制員工權利新股之經理人及取得前十大員工之姓名及取得情形	(二)累積至年報刊印日止取得限制員工權利新股之經理人及取得前十大員工之姓名及取得情形	(二)累積至年報刊印日止取得限制員工權利新股之經理人及取得前十大員工之姓名及取得情形	(二)累積至年報刊印日止取得限制員工權利新股之經理人及取得前十大員工之姓名及取得情形	(二)累積至年報刊印日止取得限制員工權利新股之經理人及取得前十大員工之姓名及取得情形	(二)累積至年報刊印日止取得限制員工權利新股之經理人及取得前十大員工之姓名及取得情形	(二)累積至年報刊印日止取得限制員工權利新股之經理人及取得前十大員工之姓名及取得情形	(二)累積至年報刊印日止取得限制員工權利新股之經理人及取得前十大員工之姓名及取得情形	(二)累積至年報刊印日止取得限制員工權利新股之經理人及取得前十大員工之姓名及取得情形	(二)累積至年報刊印日止取得限制員工權利新股之經理人及取得前十大員工之姓名及取得情形	(二)累積至年報刊印日止取得限制員工權利新股之經理人及取得前十大員工之姓名及取得情形
106 年4 月30日；單位：仟元、仟股
職稱	姓名（註1）	取得限制員工權利新股數量	取得限制員工權利新股之股數占已發行股份總數比例（註2）	已解除限制權利				未解除限制權利
				已解除限制之股數	發行價格	發行金額 (仟元)	已解除限制之股數占已發行股份總數比例	未解除限制之股數	發行價格	發行金額 (仟元)	未解除限制之股數占已發行股份總數比例
董事長暨執行長	段行建 (註3)	8,022	0.08%	8,022	0/5	20,055	0.08%	-	-	-	-
董事長暨執行長	王志超 (註4)
總經理暨營運長	蕭志弘 (註5)
執行副總經理	丁景隆 (註6)
副總經理	薩文志 (註7)
副總經理	陳耀童
副總經理	楊弘文
副總經理	陳志明
副總經理	楊柱祥 (註8)
協理	高克毅
協理	潘泰吉
協理	郭國祥
協理	韋忠光
協理	彭家鵬
協理	郭雨水
協理	郭正夏
協理	林添仁
協理	林清輝
協理	余俊毅
協理	洪茂盛
財務主管	駱建郎
會計主管	張錦源
員工	蔡永裕	2,590	0.03%	2,590	0/5	6,475	0.03%	-	-	-	-
員工	鍾朝鈞
員工	鄭乃監 (註9)
員工	許耿榮
員工	周政旭
員工	王東榮
員工	王敏政
員工	黃崑峰
員工	王志鉉
員工	魏聖能 (註10)
員工	許書復
員工	林陽豐

註 1: 係填列 105 年度曾任職經理人及員工。
註 2: 已發行股份總數為年報刊印日止向經濟部登記之已發行股數。
註 3: 民國 105 年 5 月 12 日退休。
註 4: 民國 105 年 5 月 13 日升任。
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註 5: 民國 106 年 3 月 16 日升任。

註 6: 民國 105 年 6 月 24 日升任。

註 7: 民國 105 年 6 月 7 日職務調整。

註 8: 民國 105 年 3 月 19 日升任

註 9: 民國 106 年 1 月 1 日離職。

註 10: 民國 105 年 7 月 11 日離職。

七、併購辦理或受讓他公司股份發行新股辦理情形：無此情事。

八、資金運用計劃執行情形：

一
( ) 截至年報刊印日之前一季止，前各次發行或私募有價證券尚未完成或最近三年內已完成且計畫效益尚未顯現者之計畫內容 : 無此情事。
( 二 ) 截至年報刊印日之前一季止，前各次發行或私募有價證券尚未完成或最近三年內已完成且計畫效益尚未顯現者之計畫執行情形 : 無此情事。
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伍、營運概況

一、業務內容

一 ( ) 業務範圍

1. 所營業務之主要內容

本公司合併營收主要來源為 TFT-LCD 平面顯示器，主要商品為大、中、小尺寸之薄膜電晶體液晶顯示器 (“TFT-LCD”) 相關產品，大尺寸產品應用於液晶電視、公共看板、桌上型監視器、筆記型電腦；中小尺寸應用於平板電腦、可攜式影音播放器、車載用、航空船舶及手機等需求，也可選擇性搭配各類型觸控面板；另針對特殊使用需求，也提供應用於醫療、工業用及教育用的產品。業務範圍遍及全球，面板尺寸完整，是全方位液晶顯示器提供者。

2.105 年度各項業務之合併營業比重

.105年度各項業務之合併營業比重	.105年度各項業務之合併營業比重	.105年度各項業務之合併營業比重
單位：新台幣仟元
產品	營業收入	營業比重
TFT-LCD	287,089,277	100%
合計	287,089,277	100%

3. 目前之商品 ( 服務 ) 項目

本公司主要產品為 TFT-LCD 液晶面板及觸控模組，產品線橫跨各大中小尺寸面板應用，主要應用於液晶電視、桌上型監視器、筆記型電腦、手機、可攜式影音播放器、車用產品、醫療、工業、航空及教育用產品等顯示器面板及觸控模組。

4. 計畫開發之新商品 ( 服務 )

本公司計畫開發之新商品仍以平面顯示器相關產品為主，持續深耕手機面板、車用顯示器面板、筆記型電腦面板、桌上型監視器面板、大尺寸液晶電視面板為重點產品，且持續擴大內嵌式整合觸控技術面板之產品規模及產品應用開發。本公司也持續投入非消費型應用的領域，針對工業規格面板、醫療及公共顯示面板推出新的產品。

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( 二 ) 產業概況

1. 產業之現況與發展

由於優異的產品特性及持續進步的成本與畫質， TFT-LCD 近年來已成為各項平面顯示器的主流，其應用範圍廣泛，其中，大尺寸產品應用於液晶電視、桌上型監視器、筆記型電腦；中小尺寸應用於平板電腦、可攜式影音播放器、車載用及手機等需求。大尺寸 TFT-LCD 產品訴求將朝向節能、高畫質、窄邊框等，促使消費者對現有產品升級。中小尺寸則因智慧型手機應用的蓬勃發展與觸控技術的日趨成熟，成為近年來產品最多樣化且成長最快速的產品類別。

本公司因應 TFT-LCD 產業發展，走向前後段整合之生產模式，完整佈局各世代前段玻璃與全尺寸後段模組、整合元件生產線；包含 3.5 代、 4.5 代、 5 代、 5.5 代、 6 代、 7.5 代、 8.5 代及 8.6 代 TFT-LCD 廠房， 2.5 代、 4.5 代及 5 代觸控感測器廠房與後段貼合生產線，導光板 / 背光模組、印刷電路板製造、組裝及機構沖壓成型塗裝等整合元件生產線、後段模組與升級自動線廠、、、房；各生產線產能規模完整且具彈性，搭配 a-Si p-Si LTPS 、、、 Oxide OLED 等製程技術與 VA AAS TN 等廣視角技術，領先推動自動化組裝，有效率生產全尺寸產品。

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2. 產業上、中、下游之關聯性

本公司為涵蓋上游 TFT-LCD 面板生產及下游系統組裝的整合元件廠商，茲將本公司所屬產業上、中、下游之關聯性圖示如下：

==> picture [404 x 371] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

玻璃基板光罩 ITO 導電玻璃
液晶
偏光膜驅動 IC PCB 背光模組
彩色濾光片
LCD 面板
LCM 模組
LCD 監視器 LCD TV 筆記型電腦手機、 PDA 其他消費性產品
消費者
上
游
群
創
中光
游電
產
品
下
游
----- End of picture text -----

資料來源：整理自工研院材料所

3. 產品之發展趨勢

TFT-LCD 由於具備低耗電率、體積小、重量輕、低幅射等特色，且在日、韓及我國廠商多年來的積極投入下，生產技術已日臻成熟，目前廣泛地應用在各種平面顯示器上；其中筆記型電腦及桌上型顯示器上所搭載的幾乎全為 TFT-LCD ，在家電市場中，則以示平面電視領域的主流，茲將上述各種產品的未來發展趨勢分述如下：

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(1) 行動電腦 ( 筆記型電腦 & 平板電腦 )

近年來由於平價化且運算效能大幅提升，行動電腦的銷售快速成長，已成為個人電腦銷售規模最大的產品類別。隨著市場擴大，廠商持續針對不同需求的使用者推出差異化產品線，設計方向考量各類型消費者對移動性、文書處理需求的程度及對影音效能的注重來進行市場區隔。搭載的 LCD 面板也同樣有尺寸、解析度等規格上的差異。其中尺寸最小的為平板電腦 (Tablet) ，主要市場為對行動裝置的個人化及娛樂需求較為關注的消費者，強調體積小、輕薄易攜帶等特點，持續朝往高顯示畫質、輕薄、低耗能並搭載廣視角的顯示面板需求發展。

近年來高階平板電腦除了不斷提升運算能力及軟體功能的完整性，同時也更著重高解析度畫面對消費者的視覺感受，具有更大尺寸及更高解析度的產品紛紛推出，提升對高階平板電腦面板的需求。

對於許多電腦的使用者而言，鍵盤還是主要的內容輸入裝置，搭載實體鍵盤的筆記型電腦仍具有相當大的市場。面對平板電腦的興起，個人電腦廠商在筆記型電腦的設計上積極導入新的使用概念，例如可隨時切換平板電腦及筆記本電腦兩種不同使用模式的變形筆電；更甚者，以可單獨攜帶使用的平板電腦，直接連結鍵盤和主機成為筆記型電腦。多工式變形筆電逐步成為 10 吋至 13 吋間筆記型電腦的主流設計，超薄、廣視角、高色彩、低耗能及觸控機能也成為重要的要素。至於針對文書需求高，移動要求較低的消費者，產品則以較大的螢幕並搭配 FHD 的解析度規格，以提供較佳的網頁瀏覽及視覺娛樂感受。 13 吋至 16 吋的產品為目前的主流應用；至於強調視覺及影音享受，或用以取代桌上型電腦的產品，則配備較大的 15 吋以上並搭配低能耗高色域面板以呈現更佳色彩表現。

在面板的規格上，由於近年來各面板廠次世代產線的開出以及作業系統對寬螢幕顯示的普遍支援，除了目前主流 16:9 的產品， 3:2 在多工式變形筆電中也成為另一項設計差異的議題。另外，配合輕薄時尚的設計風潮，運用薄化玻璃、薄型和窄邊框機構設計的面板已為產品必備要點。

(2) 液晶監視器

液晶監視器主要搭配桌上型電腦使用，主要區分為辦公

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文書使用及個人影音娛樂兩個主流市場。辦公文書用途的液晶監視器一般由品牌廠商搭配主機銷售，產品架構較簡單、成本適中，以符合企業及政府機關的預算需求。在個人影音娛樂型的產品上，因消費者著重於影音用途，近期配備廣視角技術的產品比重逐步提升，預計 105 年比重持續增加。同時因消費者對高畫質產品需求的上升，預期 QHD 和 UHD 高解析度的產品陸續上市，搭配廣視角及窄邊框，將逐步成為高階市場的主流。

另因消費者對觸控操作的使用需求上升，在新版 Windows 架構的軟體平台逐漸廣泛且成熟後，預期具備觸控功能的產品比重預期也將逐步增加。

在尺寸方面，因生產效率及產品設計架構的效率提升， TFT-LCD 產品售價下降，促進市場需求往較大尺寸移轉。辦公文書使用型已逐步由 18.5 吋、 19 吋機種轉往 20 吋、 21.5 吋等各大尺寸，而個人影音娛樂產品的平均尺寸較大，近期 23.6 吋、 23.8 吋、 24 吋、 27 吋的比重逐步增加。

除了標準的液晶監視器，整合桌上型電腦主機與監視器整合一體化設計的 AIO 個人電腦 (All–In-One) ，由於兼具功能性及不佔空間等優勢，獲得消費者青睞；另隨著 Windows 10 作業系統的滲透率逐步拉升，搭配觸控功能的 All-In-One 產品和支援觸控功能的配件設計，更增添娛樂性和應用功能，為液晶監視器市場增添新風貌。

近年來隨著數位遊戲市場崛起和民眾觀念轉變，電子競技運動搭配電競賽事、社群和媒體宣傳塑造出專業、正式運動比賽項目。相較於成熟的電腦產品， 6 年的更新汰換頻率，遊戲玩家更換週期平均僅有 2-3 年；且電競規格價格高於一般使用需求，各家電腦品牌積極佈局，成立子品牌或系列產品，推出電競專屬桌機和電競筆電，以電競玩家獨特需求開發專用產品規格和配備。電競級零組件包括高性能和高穩定性的主機板、記憶體、獨立顯示卡和高速更新畫面的顯示螢幕對遊戲消費族群產生強大的號召力。

(3) 液晶電視

自 94 年起，台、日、韓三國廠商的六代線開始量產， 32 吋以上的 TFT-LCD 面板產出大幅增加，使液晶電視快速的攻、佔客廳。近年隨著各廠商陸續開出 G7 G8 以上的產能，搭配各項生產技術的進步，液晶電視因而快速普及，除了成為消

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費者新購電視的首要選擇，也同時刺激替代傳統電視的換機需求。

在產品普及化的同產品的市場也逐步升溫。群創更首創、、、提供差異化大尺寸機種 ( 尤其 40 50 58 65 吋 ) ，並致力於提升產品各項規格技術而大幅提升面板的附加價值，更取得品牌客戶認同，有效的區隔市場及提高大尺寸的市場佔有率。

隨著各項行動顯示裝置逐漸往高解析度的趨勢，為滿足消費者對高畫質電視的需求。 101 年下半年起接連推出 4K2K 超高解析度的產品，為業界最快量產及最高市占率的領導廠商。本公司領先業界推展超高解析度 4K2K(3840x 2160) 搭配、、、、高色飽和度 (NTSC 100 ％ ) ，包括 85 75 65 58 50 吋面板，全系列液晶電視模組榮獲「台灣精品獎金質獎」肯定； 105 年以 100 吋 100% 高色彩飽和 4K2K 液晶電視模組，搭載高動態對比和局部調光等特色獲得 105 年台灣第十四屆平面顯示器元件產品技術獎。隨著 4K 高畫質傳輸協定、訊號傳輸標準、高效率視訊編碼和多媒體傳輸介面規格制定，數位電視普及，預期 4K2K 影像規格在 105 年及未來的持續發展。各廠商陸續推出 4K2K 等級攝影裝備，並配合 4K2K 影片的推出與節目開播，後續 4K2K 儼然已成為大尺寸電視的必備規格。 105 年本公司持續率先業界開發 65 吋 8K4K(7680x 4320) 全球電視最高解析度設計產品，畫質精緻更具立體感與臨場感，持續追求影像視覺的最佳饗宴。

在面板外觀設計上，本公司提供超窄邊框 (<5mm) 及超薄設計 ( 厚度 <9mm) 在 50 吋以上大尺寸系列展開，結合外觀件烤漆設計使客戶能快速導入並量產，並使終端消費者除了享受真實的 4K 影像感受外，亦達到提供消費者真正高質感的優異視覺及感官享受。本公司以不斷創新設計提供了客戶及消費者全面性高競爭性 TV 面板，並持續引領市場潮流及成為業界領導廠商。

(4) 中小尺寸面板

97 年以前，無論技術能力或出貨量，日本的面板廠商一直是中小尺寸面板產業的龍頭； 98 年以後，台灣廠商的出貨量開始超越日本和韓國，取而代之成為中小尺寸面板產業的領導者。隨著產業競爭越趨劇烈，中小尺寸面板廠商紛紛開始使用更高世代的工廠生產， 100 年起，甚至有面板廠商開始以 G6 以上世代線量產手機用面板。然而中小尺寸面板的產業競爭不止於價格競爭，更高解析度和更高畫質面板的市場需

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求，使中小尺寸面板廠商必須在技術面力求精進。 102 年起，除了廣視角技術是廠商們必須擁有的競爭利器之外，各家廠商也持續推出高解析度的產品，在 5 吋以上以 a-Si 實現了高性價比 FHD 解析度的螢幕並在 5.5 吋以上的螢幕中以 LTPS 提供 WQHD 解析度。而 105 年除了在 4~6 吋螢幕中持續提升解析度之外，進一步推動更輕、更薄、極窄邊框且更省電的產品規格，同時以內嵌式整合觸控技術，優化產品競爭力，提供客戶高性能、極輕薄、觸控與液晶模組一體整合性服務，強化產品設計彈性和即時進入市場 (Time-to-Market) 的優勢。後續廠商相繼投入異形切割、穿戴式裝置、有機發光顯示器 (OLED) 和可撓式面板等下一世代之面板技術的研發，在價格競爭外開發出更具利基的高附加價值產品，以期用技術拉大與競爭對手的差距，在產業中永續經營。

4. 市場競爭情形

在產業的競爭上，目前投入 TFT-LCD 的國家中，依產出面積依次為南韓、我國、中國大陸及日本。韓國在兩大企業集團三星 (Samsung) 及樂金 (LG) 的大規模投資，加上自有品牌的支持下，近年來在產量及產值上明顯領先。我國廠商靠著完善的供應鏈整合及高度生產效率，市佔率緊追於韓廠之後，主要的生產廠商為群創光電、友達光電等。日本廠商過去幾年因生產成本、新廠投資計畫減少等因素下，全球市佔率逐漸降低，轉往高階行動顯示及超大電視的利基市場。反觀中國大陸由於廣大內需市場的支持，吸引政府支持及廠商大舉投入，近年京東方 (BOE) 、華星光電 (ChinaStar) 和中電集團挾帶政府資源大舉跨入八代線以上的生產行列，全面進入各應用別競爭市場。

( 三 ) 技術及研發概況

1. 技術層次及研究發展

本公司的顯示技術開發持續以協助客戶增加產品競爭力、符合市場需求、友善環境為主要訴求。開發方向包含環保材料、省電低功耗、高畫素、高彩度表現、輕薄、窄邊框、高動態表現、觸控、廣視角、曲面饒折、全方位的系統服務整合等開發上已獲顯著的成果。這些技術開發的成果也逐步應用在電視、桌上型監視器、筆記型電腦、平板電腦、手機、醫療用、工業用和車載顯示器產品上。另外，針對更進一步的觸控零件與面板整合的開發，先進的攜帶式裝置及穿戴式的應用，亦為本公司未來產品設計與開發之重點。

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2. 研究發展情形

本公司持續努力，堅持投入相當的研發人力、資源及經費，不斷提升產品品質、新製程材料技術及新產品應用等相關研究開發。以下就此三方面說明本公司研究發展情形：

(1) 產品品質提升：

包括廣視角技術、高解析度技術、低能耗技術、輕薄化技術、高彩度技術、動態影像處理技術、高動態範圍 (dynamic range) 技術、窄邊框技術、新型觸控技術、軟性顯示製程技術等。

(2) 新製程材料技術：

包括有氧化半導體 (Oxide) 技術、內嵌式整合觸控技術、銅製程技術、 COA(Color Filter on Array) 、光配向技術、水平電場高穿透高對比負型液晶、光罩數降低等、車載適用廣溫顯示材料技術、曲面搭載觸控顯示之材料開發和製程技術。

(3) 新產品應用：

本公司開發的新技術已陸續量產並應用於諸多產品上，包含一般手機及智慧型手機、相機、 MPD 、電子紙、平板電腦、筆記型電腦、桌上型監視器、 AIO 、電視、醫療、車載、航太船舶以及觸控面板等應用領域的產品，應用尺寸涵蓋由 1.36 吋至 100 吋的 TFT-LCD 產品。未來預計持續投入相關研發人力及經費，開發出更多尺寸別及應用別、更輕薄、更環保節能、更高效能之 TFT-LCD 顯示器產品，以期符合未來產品應用發展趨勢，滿足各種不同領域客戶之需求。

3. 最近年度及截至年報刊印日止投入之合併研發費用

單位：新台幣仟元；％

		單位：新台幣仟元；％
項目	105年度	當年度截至
		106 年3 月31日
研究發展費	11,132,079	3,647,720
營業收入淨額	287,089,277	86,025,771
佔營收比例(%)	3.88%	4.24%

4. 開發成功之技術或產品

以下分別就各產品應用方面說明本公司開發成功之技術或產品： (1) 液晶電視：

75 -
A. 全球第一家在 G5.5/G6/G7.5/G8.5 世代廠開發出 23.6"/40"/50"/58"/65" 最佳切割利用率尺寸，創造出市場差異性及並提升產品附加價值。
B. 推出 4K2K 超高清的高解析度電視顯示器，產品線佈局完整，產品尺寸別則由 40 吋至 100 吋，提供更高品質的電視影像與更佳的產品競爭力，帶動電視產業 4K 的快速發展及風潮。
C. 成功推出新尺寸 40"/50"/75"/85"/100" 的電視顯示器，在大尺寸的應用上佈局更全面，創造比競爭者更具差異化的產品。
D. 開發顯示色彩鮮豔生動的高彩度技術，提升至超過 130% sRGB 色域且不增加能耗，除了顯示品質表現的提升外，更有助於增加消費者明顯感受的大尺寸電視產品的附加價值。
E. 開發新動態畫質 (MEMC) 提升技術，明顯改善動態畫質並做到 IC 整合，提升產品動態畫面品質及整合性技術運用。
F. 成功開發薄型電視機種 (<9mm) 並有計畫性推出一系列 50 吋以上產品線，提供更美觀及具現代化設計的電視顯示器。
G. 開發 0.5mm 的薄玻璃於電視顯示器產品應用上，降低玻璃用量及成本。已全系列電視大尺寸導入並成功量產。
H. 成功開發窄邊框機種 ( 小於 5mm) ，提供客戶美觀及時尚的模組設計。
I. 開發 Inno Module 機種，結合窄邊框及前後外觀件，提供客戶高度競爭性的模組，可大幅減少組裝時間及成本，並有效節省客戶開發時間及成本。
J. 與品牌廠商合作開發大尺寸 (65&75 吋 ) 曲面 (Curve) 機種，快速成功量產並協助客戶順利推出市場提供消費者觀賞。
K. 獨家量產超高階產品 65 吋 8K4K (7680 x 4320) 全球最高解析電視面板，為展現下一世代超高解析度畫質，突破現有 4K2K 解析度，使畫面更加自然呈現，以使終端消費者享受大尺寸高解析度逼真畫質的電視面板產品。
(2) 液晶監視器：
A. 推出全系列廣視角 VA 桌上型監視器面板，並具備高亮度、高對比、高色飽和度等規格，除提升產品品質與價值外，也提供了客戶高階監視器液晶面板最佳選擇。
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B. 開發出多款全球新型觸控 Inno-touch 監視器及 AIO 個人電腦，透過結合觸控作為多功能的使用，可降低模組厚度以達到輕薄的特性，增加觸控功能性，進一步貼近終端消費者的需求。
、
C. 推出 28" 32"4K2K 監視器面板，達到更高解析度的面板監視器視覺享受，除了提升產品價值外，也提供了客戶高階監視器液晶面板最佳選擇。
D. 開發 23.8 吋 QHD (2560x 1440) 廣色域、超薄無邊框廣視角監、
視器面板，採用獨家研發之高穿透光阻、高色飽 LED AAS 顯示技術，產品具備廣視角，色彩更鮮豔等特性；除了影像。
視覺提升，以 4.8mm 極窄無邊的薄型設計結合生活設計美學
(3) 筆記型電腦：
A. 推出全系列輕薄型筆記型電腦面板，全系列展開於筆記型電腦 (11.6"/12.5"/13.3"/14"/15.6") 上，達到 2.0mm 厚度，展現輕薄的特性，成功提供筆記型電腦攜帶移動性的解決方案。
B. 筆記型電腦面板的介面技術全面由 eDP 取代 LVDS ，除了可以銜接高解析度的影像趨勢，更可以達到節省空間以幫助系統的薄型設計，並具降低能耗的優點。
C. 推出全系列 FHD AAS 廣視角技術筆記型電腦面板並搭配低能耗高色域 (Low Power-consumption & Wide Color Gamut) 提高色域同時不增加能耗以提升視覺表現。
D. 開發 TOD 技術於筆記型電腦面板上，透過觸控整合除了可以達到更輕薄特性外，也可降低模組製程流程，簡化客戶新產品的複雜度。
E. 開發 17.3 吋世界首款快速高頻 (120Hz 刷新速度 ) 電競筆記型電腦面板，以快速液晶新穎材料，讓色彩更鮮豔，遊戲畫面更加順暢寫實，同時具備廣視角、低色偏、不殘影等優良光學特性。

(4) 中小尺寸面板：

A. 開發 a-si 高解析度智慧型手機用面板，解析度可達 400ppi 以上，製程成熟穩定具備高生產良率，成功建立產品區隔。
B. 開發邊框小於 0.45mm 的 LTPS QHD 和 a-si FHD 0.6mm 面板，降低面板模組大小，有效提高屏佔比，符合智慧型手機及平板使用者對於窄邊框的需求，增加可攜式行動裝置顯示器外觀設計自由度。
77 -
C. 成功導入低功耗產品設計，減少面板趨動晶片降低能耗，同時導入高色飽和度、高穿透率彩色光阻，優化面板製程技術和材料，大幅提升面板效率，兼顧低耗能與生產成本，提升產品競爭力。
D. 率先同業全面推出 TOD(Touch On Display) 整合型觸控技術系列產品，兼具模組設計輕薄化及良好的光學表現，藉由液晶面板與觸控生產垂直整合，提供客戶完整且全方位的觸控整合服務。
E. 成功開發 TID(Touch In Display) 整合型觸控技術，應用於 a-Si 、
HD LTPS FHD 的手機面板，以及 a-Si WXGA 以及 WUXGA 的平板產品。採用 TDDI(Touch & Display Driver Integration) 架構，整合觸控驅動和顯示晶片，跨入輕薄、高效能的利基產品。

(5) 觸控面板：

、本公司已開發數種觸控技術解決方案 ( 包 InnoTouch TOD 、 TID 、 Hybrid 、 Total Solution) ：

A. 新型觸控 Inno-touch 技術，是一種整合觸控面板及感應玻璃的技術，優點為能夠簡化製造流程並提供經濟的觸控模組選擇。此種技術可搭配於多種尺寸的面板，迎合平價電子產品開發朝向觸控的新趨勢。
B. 整合型觸控技術 (TOD ， Touch On Display) ：透過 TOD 技術能更有效達到行動裝置的輕薄表現，兼具良好的光學表現，提升可攜式電子產品的競爭力。除已量產於中小尺寸的智慧型手機面板及平板電腦外，已提升至較大尺寸的筆記型電腦產品上。
，
C. 整合型觸控技術 (TID Touch In Display & Hybrid) ：除擁有 TOD 技術優點外，本公司更進一步發展出 TID Hybrid 技術能達到更輕薄表現，高觸控感度技術在攜帶式產品上，提升可攜式電子產品的使用體驗。
D. 提供更完整觸控面板解決方案 (Touch Total Solution) ：透過觸控生產一條龍的垂直整合搭配全尺寸的液晶面板，提供客戶完整且全方位的觸控整合服務。不但縮減製造運送等繁複的流程及時間，更能及時協助客戶進入市場，充分有效運用面板及觸控產能資源作更佳的規劃及配置。搭配整，
合型 InnoTouch 及內嵌整合型觸控技術 (TOD TID Hybrid) 產品及貼合製程技術服務客戶。
78 -

(6) 特殊應用

推出 21.3 吋至 30 吋 (AAS ； 5/6/10/14MegaPixel) 醫療用液晶面板，具備高解析度、高亮度、高對比，採用 10bits 驅動新技術，及高效能 LED 背光模組，使畫面品質更臻完美，讓醫療人員能更準確、判斷病情。大尺寸公共顯視器應用 75"/85" 呈現自然高色域，高亮度兼顧室內外環境使用， 85”UHD 同時支援直立式顯示，可因應不同使用模式擺放，並首推橫幅式液晶螢幕 (bar type) 呈現多樣化尺寸，適合多樣化的使用環境。

( 四 ) 長、短期業務發展計畫

1. 短期計畫

致力於深耕電視、桌上型監視器、筆記型電腦、平板電腦、手機、車載用、醫療用、工業用的顯示器產品上，持續以專精的顯示技術開發持續協助客戶增加產品競爭力、符合市場需求、友善環境為主要訴求。開發方向包含環保材料、省電低功耗、高畫素、高彩度表現、輕薄、窄邊框、高動態表現、觸控、廣視角、全方位的系統服務整合等開發上已獲顯著的成果。同時，持續深耕與客戶的策略結盟，除鞏固群創於面板供應鏈舉足輕重的地位，創造合作雙贏局面。

2. 長期發展

除持續研發先進平面顯示器技術、強化製程能力與優化現有產能外，對於新型顯示技術的興起，也投入適當的研發資源，培植自主開發的技術能力如內嵌式整合觸控技術、超窄邊框、超薄設計、超高解析度面板、曲面面板、軟性顯示器及利基型應用產品，期能早一步在全新的顯示器應用領域，進行最適化的策略佈局。也將更強調價值鏈整合與開發高度附加價值產品，兼顧產品價格及規格競爭力，提供客戶更多加值解決方案與服務，提供終端消費者高品視覺享受。

79 -

二、市場及產銷概況

一 ( ) 市場分析

1. 主要商品之銷售地區

單位：新台幣仟元； %

			單位：新台幣仟元；%
	區域	105 年度銷售金額	百分比
	內銷	95,497,599	33.26%
外銷	中國	59,778,250	20.82%
	香港	66,990,932	23.33%
	歐洲	12,996,893	4.53%
	美國	11,582,252	4.04%
	其他	40,243,351	14.02%
	小計	191,591,678	66.74%
	合計	287,089,277	100.00%

2. 市場佔有率

根據 IHS 調查報告的統計， 105 年全年度本公司大尺寸面板出貨面積市佔率為 15% ，受到第一季地震影響，相較於前一年度市佔率減少 2 個百分點，為全球液晶面板第三大供應商。依應用產品區分，液晶螢幕面板全球市佔率為 16% ，全球排名第四名；液晶電視面板全球市佔率為 14.7% ，全球排名第三名；筆記型電腦 ( 不含平板電腦 ) 全球市佔率 22.6% ，全球排名維持在第二名，中小尺寸主要市場，智慧型手機面板出貨量，市佔率達 6% 。綜觀來看， 105 年面對嚴苛的經濟環境以及強烈的市場競爭，撇除地震影響，本公司在大尺寸各應用產品面的市佔率仍有不錯的表現。

3. 市場未來之供需狀況與成長性

由於優異的產品特性及持續進步的成本及畫質， TFT-LCD 近年來已成為平面顯示器的主流，且隨著應用層面及滲透率的提升，未來幾年的銷售仍將持續成長。根據 IHS 估計， 106 年全球大尺寸 (9 吋以上 )TFT-LCD 面板需求量將為 7.04 億片。

若分析幾個主要應用層面的市場規模，在液晶電視方面，隨著新尺寸的開發以及新技術的導入，加上新增產能的貢獻，市場規模持續穩定地成長， 105 年液晶電視全球出貨量維持 2.23 億台，平均尺寸維持每年成長一吋的趨勢，到 106 年甚至可達到 2.26 億台的規模；在液晶監視器方面， 105 年液晶監視器出貨為 1.36

80 -

億台， 106 年將小幅衰退至 1.33 億台，但隨著使用者對大尺寸及高解析度產品需求的提升，高價值產品的滲透率將逐步提高；在行動電腦 ( 含筆記型電腦和平板電腦 ) 方面， 104 年平板電腦風潮不再，出貨呈現大幅衰退， 105 年整體行動電腦市場出貨 3.52 億台， 106 年衰退幅度收斂，整體出貨減少為 3.42 億台。

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資料來源 : DisplaySearch

根據 IHS 估計， 105 年全球中小尺寸面板出貨量預估為 27.6 億片，較 104 年衰退 1.9% ，預估 106 年出貨量將達 27.7 億片，持平發展。而智慧型手機部份，依據 Gartner 估計， 105 年出貨 14.9 億隻，預估 106 年市場成長至 15.5 億隻，年成長率達 5% 。隨著智慧型手機在新興國家市場的快速成長，將持續帶動手機面板的需求提升，預估整體手機面板出貨將持續成長至 111 年，為中小尺寸面板最主要的成長動能。

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資料來源 : Gartner

由於總體經濟難以預測的起伏、產業內與新進競爭者的擴產及競爭、新技術及產品應用的日新月異等因素，使 TFT-LCD 產業面對供需高度起伏循環的不確定因素。面對日益劇烈的競爭環境，本公司以全面提升企業各項體質來因應挑戰：

● 提升營運效率，精緻管理與持續增進市場行銷、產品開發、生

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產製造、客戶服務、技術研發等營運項目，提升營運效率、銷售毛利且強化成本管控，以強化營運競爭力。

持續研發投入，充實技術人才與研發能量，改善產品設計及材料應用，並研發先進製程及新一代的顯示技術，藉以創造產品技術與成本的領先優勢。
積極的佈局新產品與完整的產品線，本公司的產品涵蓋各尺寸電視、電腦、移動裝置、車載用、醫療與工業用等不同的類別，並提供面板、整機、觸控整合等不同的銷售模式，降低單一產品市場帶來的波動風險。
強化供應鏈整合，密切與供應商的合作，深化策略客戶的佈局，增進對供需波動的反應能力，同時提升客戶滿意度。
競爭利基

(1) 營運模式：

本公司三合一合併至今，整合綜效陸續發揮，藉由『技術與品質領導、垂直與水平整合、生產效率與品質提升』的經營方針，營運效率大幅提升，在此激烈競爭的產業逐漸開創新局。

(2) 垂直與水平整合：

本公司為強化產品整合性、提升成本競爭力、發揮供應鏈管理的效益，除了生產 TFT-LCD 面板模組之外，亦掌握相當高比例的零組件設計製造，包括液晶面板、彩色濾光片、導光板、背光模組、 PCBA 及機構件等，皆可於廠內或海外子公司製造。同時發展自動化組裝生產技術，以降低對基礎人力的依賴，提高產品設計的核心能力。此種高度垂直整合，使得本公司在產品製造上具有降低成本、快速反應、確保品質的優勢。

(3) 產品組合：

本公司之主要產品為 TFT-LCD 面板模組，主要涵蓋液晶電視、桌上型監視器及筆記型電腦等大尺寸面板，以及手機、平板電腦、汽車用顯示器等中小尺寸顯示器產品，產品組合相當完整，且擁有先進而完整的廣視角及高解析度面板的生產技術，可滿足客戶各項產品的需求。

(4) 成本優勢：

藉由國內外 TFT-LCD 廠商的量產經驗，本公司可節省許

82 -

多摸索學習時間，而在機器設備的採購上，供應商的裝機經驗也可節省部分時間成本；加上前述本公司的獨特營運模式以及垂直整合優勢，本公司在生產上較同業更具成本優勢。

(5) 行銷綜效：

本公司擁有良好的行銷管道與世界級客戶直接接軌，對這些世界級大廠而言，本公司可以提供快速設計、全球化服務之整合性產品，讓客戶享有一次即購足的便利好處。

(6) 客製化能力：

本公司可以憑藉良好的垂直整合以及成本優勢，提供客戶客製化產品。

回顧 105 年，本公司各尺寸面板之產品線已趨於完整，更能提供客戶 one stop shopping 的服務。不論是在產能規模、產品設計能力、品質良率、供貨運籌管理以及財務穩定度上，都有更進一步的提升。且本公司持續強化與客戶在產品設計及供應鏈管理上的深度合作，持續提升客戶滿意度，進而提升本公司面板產品之市佔。排除地震影響因素， 105 年本公司的出貨穩健，顯見成效已逐步發揮，期待能夠產品更加優化，品質更加提升，帶給客戶更高的滿意度。

發展遠景之有利、不利因素與因應對策

(1) 有利因素：

A. 新應用產品持續推升成長

無線通訊技術與雲端運算的快速發展，使電視、個人電腦、平板電腦及行動電話等領域逐漸進行內容的互通與整合， ” 多屏一雲 ” 的發展為各廠商的策略重心。各項雲端資訊服務環繞人們生活週遭，作為資訊介面的平面顯示器更顯重要。資訊的內容越精緻，推升消費者尺寸、解析度、視角及輕量薄型設計等規格的要求，也提升 TFT-LCD 產品的單位價值，帶來新的應用與需求成長。全球主要電視品牌廠的主流產品為 ” 智能電視 ” ，就展現了雲端應用將開始快速進入電視領域的信號。 101 年下半年推出的 4K2K 超高解析度液晶電視，提供消費者更高層次的視覺享受，已出現大幅的成長， 105 年起全面成為中高階產品的主流規格。

在液晶監視器方面，由於市場規模較為成熟，近年主要的產品訴求為節能與高畫質，促使消費者對現有的產品線進行升級。筆記型電腦方面，新的市場驅動力來自於新

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作業系統及運算平台的推廣， Ultra Mobile 產品推陳出新，有助於中尺寸面板的出貨。在中小尺寸面板方面，智慧型手機的普及與觸控技術的日趨成熟，使智慧手機由高階商務產品區隔滲透入一般消費性產品，也成為新興地區在行動裝置消費市場的優先選擇，出貨量持續的增長， 105 年達到 15 億支，預估 106 年有機會達到 15.5 億支；由於智慧手機面板的尺寸較功能手機大幅成長，且對於廣視角、高解析度、色彩表現的要求相對提高，面板的單價因此較高，持續推升手機面板出貨的營收。

B. 紮實的客戶基礎

本公司之主要的客戶為世界級消費性電子大廠，在全球電視、個人電腦及行動通訊的市場上，具有舉足輕重的地位，而由於消費性電子及個人電腦市場整合的趨勢明顯，顯示未來市場的方向仍將由國際大廠主導，且朝向大者恆大方向發展。因此對本公司而言，在目前主要客戶的基礎上，不僅能使營收快速成長，市場佔有率亦可望持續提高。

本公司在三合一整合綜效下，產品線的完整度提升，客戶基礎更加牢固，在現有的客戶基礎上，亦將持續開發新興市場地區之客戶，估計公司營收將能長期穩定且快速成長，全球市佔率亦可逐步提升。

C. 全球化佈局

本公司定位為全方位最佳液晶面板供應商，創立時便積極地進行全球佈局，現已在大陸深圳、寧波、佛山及南京等地建立後段液晶面板模組與液晶顯示器生產據點，另在亞洲、歐洲和美洲重要城市設立發貨倉庫 (Hub) ，以符合「即時供貨」的目標，鞏固與客戶間之長久合作關係。

D. 深度垂直整合：

本公司長期深耕 TFT-LCD 產業，具備液晶面板、模組、機構件及光學元件之研發、生產、銷售的專業知識及管理能力，在成本上將較單一的 TFT-LCD 廠商更具競爭力且滿足即時服務客戶的目標。

(2) 不利因素及因應對策：

A. 產業競爭激烈，供需失衡難免：

液晶面板產業受資本密集度較高及建置期較長等因素

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影響，致景氣循環較其他產業明顯，供需平衡狀態不易維持，且在供給方面，台、日、韓等同業仍陸續規劃次世代面板廠的興建，且中國同業的產能自 101 年起陸續提升亦將為產業帶來壓力。本公司擁有 3.5 代、 4 代、 4.5 代、 5 代、 6 代、 7.5 代、 8.5 代到 8.6 代最完整的各世代生產線，提供完整的大中小尺寸 LCD 面板及觸控面板的產能，產能方面已是全球第三大面板廠，本公司力求在有限的產能下提供最佳的產品組合，並依據市場供需狀況隨時調節產能配置，力求產能運用最佳化。

B. 技術及專利佈局複雜：

TFT-LCD 的設計及生產需求高度的專業技術，全球各個投入的廠商皆積極的進行技術及專利申請的佈局。為避免在製造過程中侵權，本公司從設立之初便積極開展自有的專利及技術研發，招募國內、外優秀人員加入研究團隊，同時亦評估與國外廠商洽談取得幾項關鍵技術使用權之可行性。智慧財產權方面，本公司除積極從事研發並申請各項專利外，持續培養堅強的法務支援團隊，以確保本公司之智慧財產權不受侵犯。

C. 全球經濟情勢影響消費及需求：

國際貨幣基金預估全球經濟成長率趨緩，雖然已開發經濟體近期成長增強，但在世界經濟發展占比漸增的新興市場和開發中經濟體成長減緩，今、明兩年全球景氣復甦也將受影響，經濟復甦緩慢且不確定因素造成風險增加。區域或全球的經濟波動，都可能對消費產生重大影響，進而影響液晶顯示器產品的需求。本公司持續進行產品及技術的優化，以提供具有成本及規格競爭力的產品，並協力供應鏈上下游的合作夥伴推廣市場，以減少外部需求波動對營運產生的不利情形。

( 二 ) 主要產品之重要用途及產製過程

1. 主要產品之重要用途

(1)TFT-LCD

TFT-LCD 產品為數位資訊傳達之顯示裝置，其廣泛的應用包括商業、工業用的資訊顯示設備、電腦、電信相關及消費性電子產品的顯示設備等。隨著數位時代 3C 整合市場的發展，目前 TFT-LCD 產品的主要應用領域可分為：

85 -
資訊科技類 (Information Technology ， IT) ：如桌上型液晶監視器、筆記型電腦等。
液晶電視類 (LCD TV)
行動通訊 / 消費性電子類 (Communications and Consumer Electronics) ：手機、數位相機、數位攝錄機、數位相框、車用顯示器、可攜型 DVD 播放器、掌上型遊戲機、平板電腦與其他具高機動性之可攜式電子產品等應用。
特殊應用：醫療面板、航空船舶儀表板、車載用及其他觸控面板等應用。

(2) 觸控面板事業

小尺寸 (7 吋以下 ) 產品主要應用於智慧型手機、多媒體播放機、個人導航設備、數位相機等。
中尺寸 (7 吋 ~19 吋 ) 產品主要應用於平板電腦 (Tablet) 、電子書、
(eBook) 、筆記型電腦 (Ultrabook Notebook) 等。
大尺寸 (20 吋以上 ) 產品主要應用於 All-in-one 桌上型電腦 (AIO) 、公共顯示器 (Public Information Display) 等。
主要產品之產製過程

(1)TFT-LCD 的生產過程有三：

前段 TFT 陣列製程 (Array or TFT Process) ：玻璃基板投入及清洗 → 閘極金屬層濺鍍 → 閘極金屬層微影蝕刻 → 半導體層連續成膜 → 半導體層微影蝕刻 → 源極 / 汲極成膜 → 源極 / 汲極金屬濺鍍 → 源極／汲極微影蝕刻 → 保護膜製程 → 保護膜微影蝕刻 → 透明導電層濺鍍透明導電層微影蝕刻 → 薄膜電晶體電性檢測 → 薄膜電晶體陣列完成。
中段液晶製程 (Cell or LCD Process) ：以前段 Array 的玻璃為基板，與彩色濾光片的玻璃基板結合，並在兩片玻璃基板間注。
入液晶 (Liquid Crystal)
後段模組組裝製程 (Module Assembly or LCM Process) ：將 Cell 製程後的玻璃與多種零組件如背光板、電路、外框等組裝的、
生產作業，隨著客戶需求不同，組裝成 Open cell module 與 system 等形式出貨。

(2) 觸控面板事業

前段感應器之製程（ Sensor Process ）：利用半導體黃光製程將感應器製作於玻璃上。
86 -
後段貼合及 FPC 組裝製程（ Lamination & FPC Bonding Process ）：以前段感應器玻璃為基板，與保護外蓋做全面性之貼合，並與 FPC 做壓合組裝。
觸控模組及 LCD/LCM 組裝製程 (TP & LCD/LCM Direct Bonding & Advanced Direct Bonding) ：
A.TP & LCM ：以 LCM 為基板，與觸控模組作全面性的貼合。
B.TP & LCD ：以 LCD(Open-Cell) 為基板，與觸控模組作全面性的貼合，再與背光模組 (BLM) 做組裝。

( 三 ) 主要原料之供應狀況

原料名稱	供應商	供應狀況
Driver IC	供應商U	良好
玻璃	供應商P、供應商Q、供應商S	良好
偏光片	供應商R、供應商T、供應商V、供應商W	良好

( 四 ) 主要進銷貨客戶名單

最近二年度任一年度曾占銷貨總額百分之十以上之銷貨客戶資料

單位：新台幣仟元； %

					單位：新台幣仟元；%	單位：新台幣仟元；%	單位：新台幣仟元；%	單位：新台幣仟元；%
項目	104 年度				105 年度
	名稱	金額	占全年度銷貨淨額比率	與發行人之關係	名稱	金額	占全年度銷貨淨額比率	與發行人之關係
1	A客戶	39,802,830	10.93	無	A客戶	41,448,102	14.44	無
2	其他	324,330,154	89.07	無	其他	245,641,175	85.56	無
	銷貨淨額	364,132,984	100.00	－	銷貨淨額	287,089,277	100.00	－

2. 最近二年度任一年度曾占進貨總額百分之十以上之供應商資料

單位：新台幣仟元； %

					單位：新台幣仟元；%	單位：新台幣仟元；%	單位：新台幣仟元；%	單位：新台幣仟元；%
項目	104 年度				105 年度
	名稱	金額	占全年度進貨淨額比率	與發行人之關係	名稱	金額	占全年度進貨淨額比率	與發行人之關係
1	其他	205,711,096	100.00	無	其他	168,042,304	100.00	無
	進貨淨額	205,711,096	100.00	－	進貨淨額	168,042,304	100.00	－

87 -

( 五 ) 最近二年度生產量值

單位：仟台，新台幣仟元

				單位：仟台，新台幣仟元	單位：仟台，新台幣仟元	單位：仟台，新台幣仟元
年度主要產品	104年度			105年度
	產能	生產量	生產值	產能	生產量	生產值
TFT-LCD產品	368,000	349,515	317,400,000	318,000	288,819	259,000,000
合計	36,8000	349,515	317,400,000	318,000	288,819	259,000,000

( 六 ) 最近二年度銷售量值

單位：仟台，新台幣仟元

					單位：仟台，新台幣仟元	單位：仟台，新台幣仟元	單位：仟台，新台幣仟元	單位：仟台，新台幣仟元
年度主要產品	104年度				105年度
	內銷		外銷		內銷		外銷
	銷售量	銷售值	銷售量	銷售值	銷售量	銷售值	銷售量	銷售值
TFT-LCD產品	76,165	103,617,666	298,805	260,515,318	81,543	95,497,599	254,020	191,591,678
合計	76,165	103,617,666	298,805	260,515,318	81,543	95,497,599	254,020	191,591,678

三、最近二年度及截至年報刊印日止從業員工概況

年	度	104年	105年	106年4月30日
員工人數	經理人員	2,873	2,682	2,658
	間接員工	15,810	13,582	13,050
	直接員工	61,962	49,267	50,399
	合計	80,645	65,531	66,107
平均年歲(單位：歲)		28.75	30.29	30.39
平均服務年資(單位：年)		3.37	4.35	4.35
學歷分佈比率	博士	0.12%	0.12%	0.11%
	碩士	7.28%	8.39%	8.12%
	大專	75.74%	71.43%	71.82%
	高中	14.42%	15.76%	14.89%
	高中以下	2.45%	4.30%	5.06%
	合計	100%	100%	100%

88 -

四、環保支出資訊

一
( ) 最近年度及截至年報刊印日止，公司因污染環境所受損失 ( 包括賠償 ) ，處分之總額，並揭露其未來因應對策 ( 包括改善措施 ) 及可能之支出 ( 包括未採取因應對策可能發生損失、處分及賠償之估計金額，如無法合理估計者，應說明其無法合理估計之事實 ) ：
1.L6 廠新建工程，承攬商永青進行混擬土澆置作業時，車行路徑未有效進行灑水抑制揚塵，高雄市環保局依空氣污染防制法第 23 條規定開立罰單裁處新台幣 100 仟元罰鍰，並要求現場限期改善。改善措施：
- 承攬商永青須每日需提供足夠抑制揚塵設備，進行車行路徑的維護，並再次教育人員強化對營建空氣污染防制辦法認知。
2.L6 廠新建工程，本工程營建空地逕流廢水削減計畫未經高雄市環保局核備已進行施工，高雄市環保局依水污染防治法第 18 條規定開立罰單裁處新台幣 42.5 仟元罰鍰，並要求限期改善。改善措施：
- L6 廠營建空地逕流廢水削減計畫已完成高雄市環保局核准報備，並依逕流廢水削減計畫進行工區維護。
3.T2 廠廢溶劑移置其他桶槽暫存，未依規定申報暫存數量、記錄廢液清除日期等處置證明，違反廢清法第 31 條、第 36 條暨事業廢棄物暫存清除處理設施標準第 7 條及第 15 條規定；與 T2 廠 104 年 3 月委由安全環保清潔工程有限公司執行廢水處理設施清理保養工程，查有污泥由該廠商清除，該廠商未具清除機構身分，違反廢清法第 28 條規定，由苗栗縣政府開立罰單裁處新台幣 150 仟元罰鍰，並要求限期改善。

改善措施：

已確認廠區所有廢液儲槽現況、儲槽的標示與廢清法及廢清書規定要求相符，廢棄物清運處理應委託合格清除處理廠商執行，已同步宣導各單位遵守與執行。

89 -

五、勞資關係

一
( ) 列示公司各項員工福利措施、進修、訓練、退休制度與其實施狀況，以及勞資間之協議與各項員工權益維護措施情形：
員工福利措施、進修、訓練與其實施情形
- (1) 除基本月薪資，尚提供中秋、端午及春節獎金等年節獎金並視本公司營運獲利情形，適時提供同仁激勵獎金及員工酬勞等獎勵。
- (2) 員工自到職日起，即享有勞工保險、全民健康保險及團體保險。
- (3) 各廠區皆設有員工餐廳，並依本公司規定提供同仁用餐補助。
- (4) 以活力、樂活、幸福為理念，建構結合休閒、健身功能，讓身、心、靈極致釋放的員工休閒中心，並搭配場館免費點數予部門舉辦體育活動，活絡激勵部門向心力。
- (5) 設立職工福利委員會，負責各項福利方案規劃與執行。包括：社團活動、運動季、環保地球日、家庭日、部門向心力活動、公益講座、特約商店折扣，以及節慶、婚喪喜慶、急難救助等補助。
- (6) 提供各項健康促進與心理諮商方案，關懷員工身心福祉。
- (7) 深植企業永續經營的理念：晉用身心障礙員工、堅持保護環境和善盡社會責任 ... 等。
- (8) 整合人才發展的系統、流程和發展藍圖並持續改善。
- (9) 提供內 / 外部訓練管道，如在職進修、總部研訓、海外歷練等人才發展網絡，藉此提升同仁之專業知識與技能。
- (10) 健全的認證發展架構，以專業職位和管理職能認證為基石，垂直推展品質、綠色產品、法務等相關課程，再以水平推展各部門訓練，進而達到公司目標和組織需求之多元性教育訓練途徑。

2. 退休制度與其實施情形

(1) 本公司依據勞動基準法訂定員工退休辦法，並成立勞工退休準備金監督委員會。
(2) 依國際會計準則第十九號 (IAS19R) 之規定，承請精算師對於勞工退休準備金進行評估計算，並提出精算評估報告。
(3) 依法於每月薪資總額百分之二至百分之十五範圍內按月提撥
90 -

勞工退休準備金。

(4) 自民國九十四年七月一日起依法實施勞工退休金新制。
勞資間之協議情形

勞資雙方權利義務依據本公司工作規則各項規定辦理，本公司勞資關係和諧，並無勞資協議之情事發生。

為維持雙向溝通管理與交流，定期舉辦主管有約、勞資會議、職福會議等溝通會；發行 INX 電子報、開機與螢幕保護畫面進行政令宣導；設立員工關愛信箱及專線，傾聽及解決員工的各類意見及想法。

工作環境與員工人身安全的保護措施
(1) 安全衛生組織與運作

本公司設置環安總處，負責環安衛管理體系運作，並以損害防阻及營運持續的角度研擬預防措施，供管理階層決策參考，提升企業風險管理體質。各廠區每季邀集廠區最高主管、各權責單位及勞工代表召開「安全衛生環保委員會」，討論目標進度、內外部溝通事項及績效量測與評估結果等議題。 105 年台灣廠區勞工代表出席 777 人次，約佔應出席委員。 38% ，大陸廠區勞工代表出席 252 人次，約佔應出席委員 37% 降低職業災害

本公司透過 e 化系統進行事故管理及平展改善，針對員工與承攬商執行職業災害統計與原因分析，將風險回歸危害源頭管理，強化本質安全；並透過「平展系統」平行展開至各廠區，避免事故再發。本公司於 102 年後，其失能傷害頻率 (F.R) 與失能傷害嚴重率 (S.R) 皆趨於平緩，雖然於 105 年相較 104 年失能傷害頻率 (F.R) 與失能傷害嚴重率 (S.R) 皆上升，但相較 104 年的損限工的件數， 105 年皆有下降趨勢，經分析後，除了因應公司自動化政策，員工數大幅降低外，廠區也致力推動如人因工程風險評估及危害預防、廠區環境改善等精進改善專案。本公司為求更加精進，在 106 年各廠區仍然持續設定損工事故 (Lost Workday Case) 及限工事故 (Restrictive Workday Case) 的年度目標挑戰。

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承攬商管理

本公司對承攬商安環衛管理，除透過定期的雙向溝通會議及不定期召開的施工安全課程，以強化承攬商環安衛管理意識。此外，針對高風險作業，本公司協同承攬商共同完成作業危害辨識、風險評估分析及緊急應變計畫。倘若發生事故則依本公司「意外事故電子管理系統」進行事故調查分析及執行矯正預防措施；此外環安單位也會參考同業間所發生的事故進行事故的解析並提出改善，如：貨物上下卸料之安全操作與安全範圍。

環安衛教育訓練

教育訓練是環安衛管理系統推動與實務運作的基礎。本公司不定期辦理同仁應具備之一般安全衛生通識及專業知識技能訓練，如環保管理、損害防阻、營運持續管理、廠房與設備安全、化學品危害與防護、消防管理、職業傷病防治及健康講座等課程， 105 年環安衛教育訓練共辦理 3,063 場；參訓共 337,181 人次，年度參與每人約 5 次。

(2) 職安衛風險管理

即時、主動式的預警系統

預警系統即是將各廠建廠時設備與設施之安全規格、廠區現況管控指標與其改善情形、內外趨勢、不可抗拒之天災與人禍所造成的衝擊 .. 等資訊，透過定期盤查及串聯 e 化相關系統，將資料分析轉換成 5 個級距，即時提供高階主管作為預防、改善策略重要依據。

人因危害風險預防及管理

近年職業性肌肉骨骼傷病在勞保職業病給付的佔比逐年上升，人因危害的預防與防治是目前業界積極管理的要項之一，為有效避免職業相關疾病的發生，本公司採取：

A. 針對特定製程之風險作業進行鑑別與分析，以系統化、資源共用及持續改善模式執行。
B. 將職業安全衛生法的重複性作業等促發肌肉骨骼疾病之預防概念，植入「危害評估與風險鑑別規範」內，貫徹職業衛生管理必須要透過危害認知、評估與控制改善的作為，才能有效預防與防治理念。
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(3) 員工招募任用

本公司以晉用適任人員為目標，促進整體營運之績效。公司兼顧多元化與機會之平等，不因人種、膚色、年齡、性別、性傾向、種族、殘疾、懷孕、信仰、政治派別、社團成員或婚姻狀況等在聘用上有歧視之狀況。日常營運中，即對人力編制進行管控、對人員流動狀況進行分析與改善、對人力結構的分佈也力求平衡、並且兼顧招募時機與能量。

(4) 員工溝通零距離

本公司強調勞資和諧，除每季召開勞資會議與職福會議，由高階管理階層所組成的資方代表與由基層同仁選出的勞方代表直接面對面進行雙向溝通，以開放的態度相互交流傳達意見；也建構全方位溝通管道，員工可選擇具名或匿名方式，透過「員工關愛專線」、「員工關愛信箱」及各廠區「意見箱」反應問題，使員工問題能即時獲得有效解決。

建立友善工作環境杜絕性騷擾

本公司為保護公司員工不受性騷擾之威脅，制定「台灣廠區性騷擾防治措施、申訴及管理作業規範」，以有效預防與處理性騷擾事件。性騷擾事件之調查，以不公開之方式為之，以保護當事人之隱私，平日亦透過內部開機畫面進行職場防護宣導，以建立友善的工作環境。

EAPs 員工協助方案

員工是企業最重要的資產。本公司了解到員工所面臨的困難，將可能會影響個人的工作及生活。故公司透過系統化及制度化的服務方式，提供適當的專業資源，如「員工溝通」、「心理諮商」、「醫療保健」等服務，期能降低員工問題對生活及工作的影響，讓員工能以健康的身心投入工作，提升工作生產力。

員工關愛管道整合

本公司關心與重視員工反應之問題，除建立多元員工的問題反應管道，以有效預防與解決員工問題，更積極推動各廠區員工關愛管道整合，統一員工關愛專線與信箱，並利用內部公告、開機畫面等方式廣為宣傳，期各廠區員工反應問題能更有效獲得處理。

( 二 ) 最近年度及截至年報刊印日止，因勞資糾紛所遭受之損失，並揭露目前及未來可能發生之估計金額與因應措施，如無法合理估計

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者，應說明無法合理估計之事實：

本公司及各子公司最近年度及截至年報刊印日止，因勞資糾紛估計可能發生費用為新台幣 690 仟元（給付薪資之訴、確認僱傭關係之訴、給付職業災害補償金之訴等），由於訴訟案係個案判決，實際費用將依法院判定結果處理，惟其所涉爭議金額非屬重大，對公司財務及業務並無重大影響。

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六、重要契約

契約性質	契約對象	契約起迄日期	主要內容	限制條款
土地租約	園區管理局	90.02-109.12	承租苗栗縣新竹科學園區竹南基地土地（一廠）	依合約約定
土地租約	園區管理局	92.05.28-111.12.31	土地租賃	依合約約定
土地租約	園區管理局	93.02-112.12	承租苗栗縣新竹科學園區竹南基地土地（二廠）	依合約約定
土地租約	園區管理局	93.04.06-112.12.31	土地租賃	依合約約定
土地租約	園區管理局	96.12.01-115.12.31	T2廠區土地租賃	依合約約定
土地租約	南部科學工業園區管理局	104.03.09-124.03.08	土地租賃	依合約約定
工程合約	中麟營造股份有限公司	90.02至保固期屆滿為止	FAB I土木建築工程	依合約約定
工程合約	互助營造股份有限公司	94.07至保固期屆滿為止	FAB II新建工程	依合約約定
工程合約	正德防火工業股份有限公司	94.09至保固期屆滿為止	二廠新建工程，消防工程發包執行	依合約約定
聯合授信	台灣銀行等銀行團	104.3.12-107.03.12	1.供借款人支應償還聯合協議清償合約中所述中長期聯合貸款之全部未清償本金餘額所需資金 2.授信總額度新台幣685億元	依合約約定
聯合授信	台灣銀行暨中國信託商業銀行等銀行團	105.9.6-110.12.6	1.供借款人償還金融機構借款及充實中期週轉金 2.授信總額度新臺幣350億元	依合約約定
專利授權	某跨國企業甲	102.06.17-106.06.30	3D相關技術	依合約約定
專利授權	某跨國企業乙	104.01.01-109.12.31	IPS相關專利	依合約約定
交互授權	某跨國企業丙	99.06.28-108.12.31	IPS相關技術	依合約約定
交互授權	某跨國企業丁	101.07.02-111.07.02	顯示領域相關專利交互授權	依合約約定
交互授權	某跨國企業戊	102.07.01-112.07.01	LCD相關技術	依合約約定
專利授權	某跨國企業己	102.01.01-108.12.31	LCD相關技術	依合約約定
專利授權	某跨國企業庚	102.09.05-107.09.05	LCD相關技術	依合約約定
專利授權	某跨國企業辛	102.10.31-106.10.31	LCD相關技術	依合約約定

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陸、財務概況

一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表

一 ( ) 國際財務報導準則

簡明合併資產負債表

單位：新台幣仟元

年度項目	年度項目	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	當年度截至 106年3月31日
		101年	102年	103年	104年	105年
流動資產		173,139,399	171,701,969	189,380,812	138,866,987	126,998,131	122,740,178
不動產、廠房及設備		332,525,859	273,505,759	233,609,843	199,482,740	201,360,858	196,075,992
無形資產		22,909,059	21,214,994	20,219,137	19,342,856	18,446,321	18,326,577
其他資產		42,888,840	41,778,163	39,306,763	29,749,753	24,674,238	22,422,858
資產總額		571,463,157	508,200,885	482,516,555	387,442,336	371,479,548	359,565,605
流動負債	分配前	237,566,939	300,586,751	199,135,498	110,471,463	116,165,904	121,768,253
	分配後	237,566,939	301,944,190	206,082,686	112,461,273	註2	－
非流動負債		162,539,193	13,036,280	54,209,621	44,706,150	29,307,281	2,250,386
負債總額	分配前	400,106,132	313,623,031	253,345,119	155,177,613	145,473,185	124,018,639
	分配後	400,106,132	314,980,470	260,292,307	157,167,423	註2	－
歸屬於母公司業主之權益		169,823,860	193,043,229	227,690,063	232,264,723	226,006,363	235,546,966
股本		79,129,708	91,094,288	99,545,364	99,532,372	99,521,488	99,520,784
資本公積		119,677,980	96,058,741	99,584,369	99,643,564	99,647,810	99,648,514
保留盈餘	分配前	(24,979,239)	7,421,697	26,632,674	30,338,450	30,255,869	42,113,988
	分配後	(24,979,239)	7,331,202	19,685,486	28,348,640	註2	－
其他權益		(4,004,589)	(1,531,497)	1,927,656	2,750,337	(3,418,804)	(5,736,320)
庫藏股票		－	－	－	－	－	－
非控制權益		1,533,165	1,534,625	1,481,373	－	－	－
權益總額	分配前	171,357,025	194,577,854	229,171,436	232,264,723	226,006,363	235,546,966
	分配後	171,357,025	193,220,415	222,224,248	230,274,913	註2	－

註 1 ：我國自 102 年起正式採用國際財務報導準則，最近五年度 ( 含 101 年比較期 ) 財務資料均經會計師查核簽證。註 2 ：截至年報刊印日止尚未經股東會決議。

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簡明合併綜合損益表

單位：新台幣仟元

年度項目	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	當年度截至 106年3月31日
	101年	102年	103年	104年	105年 (註2)
營業收入	483,609,931	422,730,500	428,661,898	364,132,984	287,089,277	86,025,771
營業毛利	4,499,935	37,759,115	50,385,001	46,640,105	26,088,491	20,345,021
營業損益	(19,749,654)	15,349,268	28,173,396	22,430,709	6,413,249	14,632,036
營業外收入及支出	(11,064,521)	(9,705,915)	(5,639,056)	(7,571,522)	(1,421,129)
						722,153

稅前淨利	(30,814,175)	5,643,353	22,534,340	14,859,187	4,992,120	15,354,189
繼續營業單位本期淨利	(30,167,283)	5,095,019	21,676,908	10,814,141	1,870,687
						11,858,119

停業單位損失	－	－	－	－	－	－
本期淨利( 損)	(30,167,283)	5,095,019	21,676,908	10,814,141	1,870,687	11,858,119
本期其他綜合損益（稅後淨額）	(1,975,663)	2,859,517	3,159,493	507,196	(6,152,001)
						(2,317,516)

本期綜合損益總額	(32,142,946)	7,954,536	24,836,401	11,321,337	(4,281,314)
						9,540,603

淨利歸屬於母公司業主	(29,899,236)	5,102,568	21,676,759	10,815,594	1,870,687
						11,858,119

淨利歸屬於非控制權益	(268,047)	(7,549)	149	(1,453)	－
						－

綜合損益總額歸屬於母公司業主	(31,688,130)	7,953,076	24,844,853	11,352,532	(4,281,314)
						9,540,603

綜合損益總額歸屬於非控制權益	(454,816)	1,460	(8,452)	(31,195)	－
						－

每股盈餘	(4.00)	0.57	2.31	1.09	0.19	1.19

註 1 ：我國自 102 年起正式採用國際財務報導準則，最近五年度 ( 含 101 年比較期 ) 財務資料均經會計師查核簽證。
註 2 ：截至年報刊印日止尚未經股東會決議。
97 -

簡明資產負債表

單位：新台幣仟元

年度項目	年度項目	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)
		101年	102年	103年	104年	105年
流動資產		147,154,273	138,274,531	162,875,147	111,926,408	103,003,830
不動產、廠房及設備		287,051,335	233,557,614	192,599,182	163,921,697	170,150,592
無形資產		22,796,701	21,114,443	20,127,184	19,264,025	18,375,538
其他資產		100,240,714	100,611,858	106,252,898	102,927,491	97,564,329
資產總額		557,243,023	493,558,446	481,854,411	398,039,621	389,094,289
流動負債	分配前	238,165,426	287,413,773	205,189,126	121,257,442	133,926,912
	分配後	238,165,426	288,771,212	212,136,314	123,247,252	註2
非流動負債		149,253,737	13,101,444	48,975,222	44,517,456	29,161,014
負債總額	分配前	387,419,163	300,515,217	254,164,348	165,774,898	163,087,926
	分配後	387,419,163	301,872,656	261,111,536	167,764,708	註2
歸屬於母公司業主之權益		169,823,860	193,043,229	227,690,063	232,264,723	226,006,363
股本		79,129,708	91,094,288	99,545,364	99,532,372	99,521,488
資本公積		119,677,980	96,058,741	99,584,369	99,643,564	99,647,810
保留盈餘	分配前	(24,979,239)	7,421,697	26,632,674	30,338,450	30,255,869
	分配後	(24,979,239)	7,331,202	19,685,486	28,348,640	註2
其他權益		(4,004,589)	(1,531,497)	1,927,656	2,750,337	(3,418,804)
庫藏股票		－	－	－	－	－
非控制權益		－	－	－	－	－
權益總額	分配前	169,823,860	193,043,229	227,690,063	232,264,723	226,006,363
	分配後	169,823,860	191,685,790	220,742,875	230,274,913	註2

註 1 ：我國自 102 年起正式採用國際財務報導準則，最近五年度 ( 含 101 年比較期 ) 財務資料均經會計師查核簽證。

註 2 ：截至年報刊印日止尚未經股東會決議。

98 -

簡明綜合損益表

單位：新台幣仟元

年度項目	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)
	101年	102年	103年	104年	105年（註2）
營業收入	471,524,374	419,738,269	426,005,033	360,638,133	285,695,113
營業毛利	(7,116,158)	27,531,818	36,395,248	33,712,246	14,853,964
營業損益	(24,249,282)	11,300,119	20,439,440	15,826,909	513,079
營業外收入及支出	(7,431,680)	(6,864,968)	1,238,394	(2,017,968)	3,147,845
稅前淨利	(31,680,962)	4,435,151	21,677,834	13,808,941	3,660,924
繼續營業單位本期淨利	(29,899,236)	5,102,568	21,676,759	10,815,594	1,870,687
停業單位損失	－	－	－	－	－
本期淨利 ( 損 )	(29,899,236)	5,102,568	21,676,759	10,815,594	1,870,687
本期其他綜合損益（稅後淨額）	(1,788,894)	2,850,508	3,168,094	536,938	(6,152,001)
本期綜合損益總額	(31,688,130)	7,953,076	24,844,853	11,352,532	(4,281,314)
淨利歸屬於母公司業主	(29,899,236)	5,102,568	21,676,759	10,815,594	1,870,687
淨利歸屬於非控制權益	－	－	－	－	－
綜合損益總額歸屬於母公司業主	(31,688,130)	7,953,076	24,844,853	11,352,532	(4,281,314)
綜合損益總額歸屬於非控制權益	－	－	－	－	－
每股盈餘	(4.00)	0.57	2.31	1.09	0.19

註 1 ：我國自 102 年起正式採用國際財務報導準則，最近五年度 ( 含 101 年比較期 ) 財務資料均經會計師查核簽證。

註 2 ：截至年報刊印日止尚未經股東會決議。

99 -

( 二 ) 最近五年度簽證會計師姓名及查核意見

年度	簽證會計師姓名	查核意見
101	蕭春鴛會計師、徐永堅會計師	修正式無保留意見
102	蕭春鴛會計師、吳漢期會計師	修正式無保留意見
103	吳漢期會計師、徐聖忠會計師	修正式無保留意見
104	吳漢期會計師、徐聖忠會計師	無保留意見
105	吳漢期會計師、徐聖忠會計師	無保留意見

( 三 ) 最近五年度如有更換會計師之情事者，應列示公司及前、後任會計師對更換原因之說明：

年度	前任簽證會計師姓名	後任簽證會計師姓名	更換原因
101	無此情事
102	蕭春鴛會計師、徐永堅會計師	蕭春鴛會計師、吳漢期會計師	事務所內部調整
103	蕭春鴛會計師、吳漢期會計師	吳漢期會計師、徐聖忠會計師	事務所內部調整
104	無此情事
105	無此情事

100 -

二、最近五年度財務分析：

合併財務分析

		合併財務分析	合併財務分析	合併財務分析	合併財務分析	合併財務分析
年度（註1）分析項目		最近五年度財務分析					當年度截至 106年3月31日
		101 年	102 年	103 年	104 年	105 年
財務結構％	負債占資產比率	70.01	61.71	52.50	40.05	39.16	34.49
	長期資金占不動產、廠房及設備比率	100.41	75.91	121.31	138.84	126.79	121.28
償債能力％	流動比率	72.88	57.12	95.10	125.70	109.32	100.80
	速動比率	54.77	39.92	77.41	97.37	87.84	79.31
	利息保障倍數	－	2.12	7.28	9.68	6.71	135.59
經營能力	應收款項週轉率（次）	6.11	5.56	5.88	5.68	4.97	5.58
	平均收現日數	60	66	62	64	73	65
	存貨週轉率（次）	8.51	7.67	8.41	9.29	9.02	9.90
	應付款項週轉率（次）	4.47	4.54	4.90	4.52	4.45	4.75
	平均銷貨日數	43	48	43	39	40	37
	不動產、廠房及設備週轉率（次）	1.31	1.40	1.69	1.68	1.43	1.73
	總資產週轉率（次）	0.77	0.78	0.87	0.84	0.76	0.94
獲利能力	資產報酬率（％）	(3.77)	1.72	4.98	2.81	0.68	3.27
	權益報酬率（％）	(16.18)	2.79	10.23	4.69	0.82	5.14
	稅前純益占實收資本比率（％）	(38.94)	6.20	22.64	14.93	5.02	15.43
	純益率（％）	(6.18)	1.21	5.06	2.97	0.65	13.78
	每股盈餘（元）	(4.00)	0.57	2.31	1.09	0.19	1.19
現金流量	現金流量比率（％）	21.16	25.25	52.33	73.38	28.75	22.31
	現金流量允當比率（％）	64.93	84.75	129.39	226.97	235.82	240.51
	現金再投資比率（％）	7.83	12.91	14.58	9.86	4.12	3.63
槓桿度	營運槓桿度	－	4.77	3.02	3.35	7.78	1.81
	財務槓桿度	－	1.49	1.15	1.08	1.16	1.01
請說明最近二年度各項財務比率變動原因。（若增減變動未達20﹪者可免分析） 1. 利息保障倍數比率下降：主係105年02月06日高雄美濃地震影響以及景氣循環，導致105年度獲利較104年度減少所致。 2. 獲利能力之各項比率下降：主係105年02月06日高雄美濃地震影響以及景氣循環，導致105年度獲利較104年度減少所致。 3. 現金流量比率下降：主係105年02月06日高雄美濃地震影響以及景氣循環，導致105 年度獲利較104年度減少，致營業活動淨現金流入減少，致使現金流量比率下降。 4. 現金流量允當比率下降：主係105年02月06日高雄美濃地震影響以及景氣循環，導致105年度獲利較104年度減少，致營業活動淨現金流入減少，致使現金再投資比率下降。 5. 營運槓桿度：主係105年02月06日高雄美濃地震影響以及景氣循環，致使105年度營業利益較104 年度大幅減少，導致105 年度營運槓桿度增加。

101 -
註 1 ：我國自 102 年起正式採用國際財務報導準則，最近五年度 ( 含 101 年比較期 ) 財務資料均經會計師查核簽證。
註 2 ：財務比率之計算公式
財務結構
(1) 負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
(2) 長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／不動產、廠房及設備淨額。
1. 償債能力
(1) 流動比率＝流動資產／流動負債。
(2) 速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。
(3) 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。
經營能力 (1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額。
(2) 平均收現日數＝ 365 ／應收款項週轉率。
(3) 存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
(4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額。
(5) 平均銷貨日數＝ 365 ／存貨週轉率。
(6) 不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。
(7) 總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。
獲利能力 (1) 資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用 × （１－稅率）〕／平均資產總額。
(2) 權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。
(3) 純益率＝稅後損益／銷貨淨額。 (4) 每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。
現金流量
(1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度 ( 資本支出＋存貨增加額。
＋現金股利 )
(3) 現金再投資比率＝ ( 營業活動淨現金流量－現金股利 ) ／ ( 不動產、廠房及設備毛額＋長期投資＋。
其他非流動資產＋營運資金 )
槓桿度：
(1) 營運槓桿度＝ ( 營業收入淨額－變動營業成本及費用 ) ／營業利益。
。
(2) 財務槓桿度＝營業利益／ ( 營業利益－利息費用 )
102 -

個體財務分析

		個體財務分析	個體財務分析	個體財務分析	個體財務分析	個體財務分析
年度（註1）分析項目		最近五年度財務分析
		101 年	102 年	103 年	104 年	105 年
財務結構％	負債占資產比率	69.52	60.89	52.75	41.65	41.91
	長期資金占不動產、廠房及設備比率	111.16	88.26	143.65	168.85	149.97
償債能力％	流動比率	61.79	48.11	79.38	92.30	76.91
	速動比率	46.82	34.07	65.50	71.48	62.14
	利息保障倍數	(5.27)	2.03	8.23	9.59	5.40
經營能力	應收款項週轉率（次）	6.16	5.66	6.03	5.82	5.20
	平均收現日數	59	64	61	63	70
	存貨週轉率（次）	9.99	9.62	10.78	11.61	11.47
	應付款項週轉率（次）	3.13	3.11	3.39	3.40	3.55
	平均銷貨日數	37	38	34	31	32
	不動產、廠房及設備週轉率（次）	1.49	1.61	2.00	2.02	1.71
	總資產週轉率（次）	0.80	0.80	0.87	0.82	0.73
獲利能力	資產報酬率（％）	(4.36)	1.65	4.95	2.76	0.65
	權益報酬率（％）	(16.35)	2.81	10.30	4.70	0.82
	稅前純益占實收資本比率（％）	(40.04)	4.87	21.78	13.87	3.68
	純益率（％）	(6.34)	1.22	5.09	3.00	0.65
	每股盈餘（元）	(4.00)	0.57	2.31	1.09	0.19
現金流量	現金流量比率（％）	17.11	17.30	44.53	39.11	24.06
	現金流量允當比率（％）	81.66	96.55	153.66	214.96	203.85
	現金再投資比率（％）	7.06	9.34	14.02	5.79	4.25
槓桿度	營運槓桿度	－	5.81	3.63	4.12	79.9
	財務槓桿度	－	1.62	1.17	1.11	－
請說明最近二年度各項財務比率變動原因。（若增減變動未達20﹪者可免分析） 1. 利息保障倍數比率下降：主係105 年02 月06 日高雄美濃地震以及景氣循環，導致 105年度獲利較104年度減少所致。 2. 獲利能力之各項比率下降：主係105年02月06日高雄美濃地震以及景氣循環，導致 105年度獲利較104年度減少所致。 3. 現金流量比率下降：主係105年02月06日高雄美濃地震以及景氣循環，導致105年度獲利較104年度減少，致營業活動淨現金流入減少，致使現金流量比率下降。 4. 現金再投資比率下降：主係105年02月06日高雄美濃地震以及景氣循環，導致105 年度獲利較104年度減少，致營業活動淨現金流入減少，致使現金再投資比率下降。 5. 營運槓桿度：主係105年02月06日高雄美濃地震以及景氣循環，致使105年度營業利益較104年度大幅減少，導致105年度營運槓桿度增加。 6. 財務槓桿度：主係105年02月06日高雄美濃地震以及景氣循環，致使105年度營業利益金額較105 年度利息費用低，導致105 年度財務槓桿度減少。

請說明最近二年度各項財務比率變動原因。（若增減變動未達 20 ﹪者可免分析）

利息保障倍數比率下降：主係 105 年 02 月 06 日高雄美濃地震以及景氣循環，導致 105 年度獲利較 104 年度減少所致。
獲利能力之各項比率下降：主係 105 年 02 月 06 日高雄美濃地震以及景氣循環，導致 105 年度獲利較 104 年度減少所致。
現金流量比率下降：主係 105 年 02 月 06 日高雄美濃地震以及景氣循環，導致 105 年度獲利較 104 年度減少，致營業活動淨現金流入減少，致使現金流量比率下降。
現金再投資比率下降：主係 105 年 02 月 06 日高雄美濃地震以及景氣循環，導致 105
年度獲利較 104 年度減少，致營業活動淨現金流入減少，致使現金再投資比率下降。
1. 營運槓桿度：主係 105 年 02 月 06 日高雄美濃地震以及景氣循環，致使 105 年度營業利益較 104 年度大幅減少，導致 105 年度營運槓桿度增加。
財務槓桿度：主係 105 年 02 月 06 日高雄美濃地震以及景氣循環，致使 105 年度營業利益金額較 105 年度利息費用低，導致 105 年度財務槓桿度減少。
註 1 ：我國自 102 年起正式採用國際財務報導準則，最近五年度 ( 含 101 年比較期 ) 財務資料均經會計師查核簽證。
註 2 ：財務比率之計算公式
財務結構
(1) 負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
(2) 長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／不動產、廠房及設備淨額。
1. 償債能力
103 -
(1) 流動比率＝流動資產／流動負債。
(2) 速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。
(3) 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。
經營能力
(1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額。
(2) 平均收現日數＝ 365 ／應收款項週轉率。
(3) 存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
(4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額。
(5) 平均銷貨日數＝ 365 ／存貨週轉率。
(6) 不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。
(7) 總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。
獲利能力
(1) 資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用 × （１－稅率）〕／平均資產總額。
(2) 權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。
(3) 純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
(4) 每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。
現金流量
(1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度 ( 資本支出＋存貨增加額。
＋現金股利 )
(3) 現金再投資比率＝ ( 營業活動淨現金流量－現金股利 ) ／ ( 不動產、廠房及設備毛額＋長期投資＋。
其他非流動資產＋營運資金 )
槓桿度：
(1) 營運槓桿度＝ ( 營業收入淨額－變動營業成本及費用 ) ／營業利益。
。
(2) 財務槓桿度＝營業利益／ ( 營業利益－利息費用 )
104 -

三、審計委員會查核報告：

審計委員會查核報告書

董事會造具本公司民國一○五年度營業報告書、財務報表及盈餘分派議案等，其中財務報表業經委託資誠聯合會計師事務所查核完竣，並出具查核報告。

上述營業報告書、財務報表及盈餘分派議案經本審計委員會查核，認為尚無不合，爰依證券交易法及公司法之相關規定報告如上。敬請鑒核。

此致

群創光電股份有限公司一○六年股東常會

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審計委員會召集人：

==> picture [455 x 14] intentionally omitted <==

105 -
四、最近年度財務報告及會計師查核報告：請參閱第 124 頁。
五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告：請參閱第 198 頁。
六、公司及其關係企業如有發生財務週轉困難情事，其對本公司財務狀況之影響：無此情形。
106 -

柒、財務狀況及績效之檢討分析與風險事項

一、財務狀況分析：

單位：新台幣仟元

年度項目	104年度	105年度	增減金額	變動比例 (%)	增減比例變動分析說明(註)
流動資產	138,866,987	126,998,131	(11,868,856)	(8.55)	－
不動產、廠房及設備	199,482,740	201,360,858	1,878,118	0.94	－
無形資產	19,342,856	18,446,321	(896,535)	(4.63)	－
其他非流動資產	29,749,753	24,674,238	(5,075,515)	(17.06)	－
資產總額	387,442,336	371,479,548	(15,962,788)	(4.12)	－
流動負債	110,471,463	116,165,904	5,694,441	5.15	－
其他非流動負債	44,706,150	29,307,281	(15,398,869)	(34.44)	1
負債總額	155,177,613	145,473,185	(9,704,428)	(6.25)	－
股本	99,532,372	99,521,488	(10,884)	(0.01)	－
資本公積	99,643,564	99,647,810	4,246	－	－
保留盈餘	30,338,450	30,255,869	(82,581)	(0.27)	－
其他權益	2,750,337	(3,418,804)	(6,169,141)	(224.3)	2
非控制權益	－	－	－	－	－
股東權益總額	232,264,723	226,006,363	(6,258,360)	(2.69)	－

註：若增減比例變動達 20% 且金額超過新台幣 3 仟萬元以上者，屬重大變動，始加以分析。增減比例變動分析：
主係償還銀行借款所致。
主係本年度國外營運機構財務報表換算之兌換差額減少及備供出售金融資產未實現損益減少所致。
107 -

二、財務績效：

單位：新台幣仟元

年度項目	104年度	105年度	增減金額	變動比例 (%)	變動分析 (註)
營業收入	364,132,984	287,089,277	(77,043,707)	(21.16)	1
營業成本	317,492,879	261,000,786	(56,492,093)	(17.79)	－
營業毛利	46,640,105	26,088,491	(20,551,614)	(44.06)	1
營業費用	24,209,396	19,675,242	(4,534,154)	(18.73)	－
營業淨利	22,430,709	6,413,249	(16,017,460)	(71.41)	2
營業外收入及支出	(7,571,522)	(1,421,129)	6,150,393	(81.23)	3
稅前淨利	14,859,187	4,992,120	(9,867,067)	(66.40)	4
所得稅費用	4,045,046	3,121,433	(923,613)	(22.83)	5
本期淨利	10,814,141	1,870,687	(8,943,454)	(82.70)	6
本期其他綜合損益 (稅後淨額)	507,196	(6,152,001)	(6,659,197)	(1312.94)	7
本期綜合利益總額	11,321,337	(4,281,314)	(15,602,651)	(137.82)	8

註：若增減比例變動達 20% 且金額超過新台幣 3 仟萬元以上者，屬重大變動，始加以分析。增減比例變動分析：
主係 TFT-LCD 產業受總體經濟波動，市場需求及價格下滑，且受到 105 年 02 月 06 日高雄美濃地震影響，導致出貨面積減少。
主係營業毛利減少所致。
主係本年度訴訟準備減少所致。
主係營業淨利減少所致。
主係本年度未分配盈餘稅減少所致。
主係稅前淨利減少所致。
主係本年度國外營運機構財務報表換算之兌換差額減少及備供出售資產未實現評價損益減少所致。
主係本期淨利減少及本期其他綜合損益減少所致。

三、現金流量：

一 ( ) 最近年度現金流量變動分析

單位：新台幣仟元

		單位：新台幣仟元
年度項目	105年度	分析說明
來自營業活動之淨現金流入	33,399,247	淨現金流入主要係提列折舊效益，及營運週轉合理控制所致。
來自投資活動之淨現金流出	(40,866,329)	主要係購置固定資產所致。
來自籌資活動之淨現金流出	(6,776,598)	主要係償還銀行借款及發放現金股利所致。

108 -

( 二 ) 未來一年現金流動性分析

單位：新台幣仟元

				單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
期初現金餘額 (1)	預計全年來自營業活動現金流量(2)	預計全年現金流出量(3)	預計現金剩餘額(不足) 數額(1)+(2)-(3)	預計現金不足額之補救措施
				投資計劃	理財計劃
36,053,000	83,633,000	53,107,000	66,579,000	－	－
106年度現金流量變動情形分析：營業活動：預期未來面板平均售價高檔持穩，且不斷降低成本，產生營業活動淨現金流入。投資活動：持續去瓶頸化和新技術之資本支出，產生投資活動淨現金流出。籌資活動：償還銀行借款產生籌資活動淨現金流出。現金不足額之補救措施：無。

四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響：

本公司 105 年度，其資本支出主要在於高精度、自動化提升、良率品質提升、 G8.6 產能建置、新產品新技術及綠能環保與災損復原等，實際資金支出約新台幣 44,152,843 仟元。將有助於 106 年度公司營收成長及獲利改善。

五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫

本公司轉投資方向集中於 TFT-LCD 上下游產業，以達成有效垂直整合為最終目標；考量面板產業景氣波動加劇，暨產業鏈發展已趨成熟，本公司轉投資政策採保守原則，除避免與本業無高度相關之轉投資之外，亦將漸次處分非核心或已無策略意義之投資。

本公司 105 年度合併財務報告中採權益法認列之投資收益為新台幣 187,454 仟元，主要受惠於整體產業景氣仍佳，相關轉投資事業營運狀況良好所致，於面板特殊應用的領域亦頗有斬獲。雖有部分轉投資事業仍呈現虧損，但是整體而言，本公司之轉投資事業績效大致符合預期，並持續與本公司業務發展密切整合。

109 -

六、最近年度及截至年報刊印日止之風險事項及評估

一
( ) 利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施：

1. 利率變動

近期國內外經濟持續溫和復甦，惟國際政經情勢變化頗大。美國川普新政府未來政策走向、反全球化浪潮、中國大陸經濟再平衡等議題，均將影響全球經濟前景，展望 106 年，雖表現預料將優於今年，但國內經濟復甦力道仍有限，主計總處預測 106 年經濟成長率 (yoy) 為 1.87% ，較 105 年全年經濟成長率 1.35% 高出 0.52 個百分點。考量經濟成長及物價情勢等因素， 106 年央行將維持適度寬鬆之利率政策。為避免因貨幣政策調整或市場利率上升造成本公司借款成本增加，針對目前之浮動利率借款，將視金融市場狀況於適當時機承作利率交換等避險交易，以規避利率波動造成現金流量變動之風險。

2. 匯率變動

(1) 為避免進銷貨、投資及融資活動所產生之外幣部位，因受匯率波動對本公司資產負債價值及營運成果造成不利影響，本公司於適當時機以承作遠期外匯交易等避險交易以規避匯率變動風險。
(2) 本公司規避匯率風險主要採自然避險 (Natural Hedge) 為原則，將外幣銷貨收入支應外幣應付款項，故僅需針對外幣淨資產或負債部位承作避險交易。
(3) 本公司超過 90% 之營收來自美元及其他外幣，資本支出及製造成本之外幣需求為美元及日圓等，匯率若有不利於本公司之大幅變動，將對財務損益造成影響。以本公司 105 年之產銷及成本結構計算，若台幣對美元匯率每變動 1% ，可能影響本公司毛。
利 0.4%~0.55%

3. 通貨膨脹或通貨緊縮

今年以來受天候不穩及颱風影響，食物類價格漲幅居高，加以國際油價回升，油料費轉呈上揚，預測 105 年上漲 1.31 ％， 106 年溫和上漲 0.75 ％。由於通貨高速膨脹及緊縮將干擾市場運作效率，並影響投資、消費及儲蓄等行為，為避免物價大幅波動帶來之負面效應，本公司除持續降低各項成本以強化競爭優勢外，亦密切注意市場供需變化，靈活調整產品組合以配合市場需求。

110 -
( 二 ) 從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施：
本公司並未從事高風險、高財務槓桿之投資，且依據證期局及相關法令規定，訂定以健全財務及營運為基礎之內部管理辦法及作業程序，包括「從事衍生性商品交易處理程序」、「資金貸與他人作業程序」、「取得或處分資產處理程序」及「背書保證作業程序」。
本公司為管控財務交易風險，所承作之衍生性商品交易採保守穩健原則，規避因進銷貨及融資活動所產生實質部位之匯利率風險為主，未來仍將依據此原則，配合匯利率走勢及公司營運狀況適時調整財務風險管理策略，並按相關法令規定、內部管理辦法及作業程序辦理。

( 三 ) 未來研發計畫及預計投入之研發費用：

本公司未來的技術開發仍持續在顯示器應用領域。主要是廣視角 TFT LCD 顯示技術改善 TFT LCD 大視角的對比及顏色；高穿透率 TFT LCD 技術提升顯示器光學利用率；超大尺寸 TFT LCD 顯示技術；超薄、窄邊框 TFT LCD 模組技術；高解析度、高亮度、廣溫度、低耗能技術； TFT LCD 裸眼立體顯示技術提升立體顯示效果、亮度之顯示器技術；內嵌整合型觸控技術 (TOD 、 TID 、 Hybrid) 、貼合製程技術和自動化組裝技術。本公司 105 年研發支出為新台幣 11,132,079 仟元， 106 年度本公司預計再投入研發費用新台幣 140 億元，惟將視全球市場狀況以及實際營運情形適當規劃調整，持續技術發展保持領先優勢。

( 四 ) 國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施：

截至年報刊印日止，並無任何政策和法律對本公司財務業務有重大不利影響。本公司經營團隊將會密切注意國內外重要政策及法律變動，並設置專門法務人員協助處理此事宜，俾利及時採取適當措施因應，以降低國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響。

( 五 ) 科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施：

科技改變

TFT-LCD 產業面臨新技術與新產品不斷推陳出新，再加上市場主流商品的世代替換速度日漸加快，若無法降低科技改變所帶來之衝擊，將對本公司財務業務產生負面之影響。本公司自成立以來即著重於各項 TFT-LCD 顯示技術能力之累積以因應科技變化所帶來之衝擊，除投入研發資源至高畫質、高解析度、廣視角、

111 -

高開口率、快速反應時間、薄型、輕量化、窄邊框、超節能和軟性顯示等技術外，亦開發低溫多晶矽 (LTPS) 、氧化物半導體 (Oxide) 以及有機發光顯示器 (OLED) 等先進顯示技術，以確保公司之競爭優勢及財務業務之有效成長。

2. 產業變化

TFT-LCD 產業是一個屬景氣高度循環且波動較劇烈的產業，任何景氣下滑將有可能對本公司業務及營運有負面影響。本公司經營團隊將會隨時密切注意任何可能對本公司業務及營運有負面影響之產業變動，並事先積極採取相關預防措施。本公司在財務運作方面亦採取穩健的財務操作，以因應產業變動。

( 六 ) 企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施：

遵守法令、重視員工及股東權益並盡企業應有之社會責任為本公司應盡之本分，如遇突發狀況，本公司將由高階主管擔任召集人，並立即成立危機因應小組，以迅速解決企業危機。截至年報刊印日止，本公司並無發生企業形象改變對企業危機管理之情事。

( 七 ) 進行併購之預期效益、可能風險及因應措施：

本公司目前並無其他企業併購活動，惟對未來可能的策略性投資或垂直整合甚至水平整合等之成本效益及可能風險，會做適當的評估與規避。

( 八 ) 擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施：

本公司新世代廠房之擴充與增建，皆有相關技術團隊進行專業的可行性評估。

( 九 ) 進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施：

由於本公司產品線眾多，且主要銷貨客戶均為國際級品牌廠商，目前並沒有銷貨集中之情形。而本公司之主要原料大多具有兩家以上之供應商，以確保供貨來源無虞，故目前亦未有進貨集中之情形。未來本公司仍將持續開發新產品與新客戶，並尋求品質更佳、成本更低之進貨來源，以降低銷貨或進貨集中所面臨之風險。

( 十 ) 董事或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響、風險及因應措施：

本公司董事或持股超過百分之十之大股東截至年報刊印日止，並未發生股權大量移轉或更換之情事。

112 -

( 十一 ) 經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施：

本公司董事或持股超過百分之十之大股東截至年報刊印日
止，並未發生經營權改變之情事。
( 十二 ) 公司及公司董事、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對公司股東權益或證券價格有重大影響者，其系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及截至年報刊印日止之處理情形：
公司最近年度及截至年報刊印日止已判決確定或目前尚在繫屬中之訴訟、非訴或行政爭訟案件
- (1) 原奇美電子公司、日本奇美電子公司、英國奇美電子公司、荷蘭奇美電子公司及美國奇美電子公司，於民國 95 年 12 月間遭美國司法部以涉嫌違反反托拉斯法進行調查，就本調查案，本公司於民國 98 年 12 月與美國司法部達成認罪協議，並支付罰金完畢。其後巴西政府跟進提起調查，針對巴西案，本公司目前仍持續配合調查中。此外，美國亦有部分州政府、面板下游客戶與消費者對面板業者提起民事訴訟求償，本公司已全數和解。
- (2) Eidos Display, LLC 與 Eidos III, LLC( 下稱 "Eidos") 於民國 100 年 4 月 25 日於美國東德州聯邦地方法院提起訴訟，控告本公司以及其美國子公司若干產品侵害其方法專利。本訴訟案已由行政法官於民國 102 年 12 月對本訴訟案做出簡易判決 (Summary Judgment) ，認定 Eidos 專利無效，並已由本案審理法官於民國 103 年 1 月確認該簡易判決。 Eidos 於民國 103 年 2 月向美國聯邦巡迴上訴法院提出上訴，美國聯邦巡迴上訴法院於民國 104 年 3 月做出裁定，駁回地方法院原判，並發回地院更審。本公司於民國 104 年 4 月具狀聲請美國聯邦巡迴上訴法院全院聯席審理，美國聯邦巡迴上訴法院於民國 104 年 6 月駁回該聲請。是以本公司於民國 104 年 9 月上訴至最高法院，並請求移送令狀 (petition for writ of certiorari) 。美國最高法院於民國 104 年 11 月駁回本公司上訴，是以目前該案將維持美國聯邦巡迴上訴法院於民國 104 年 3 月之裁定。本案之最終結果需視未來訴訟程序而定，是以本案短期內對本公司之業務與財務應無影響。
113 -
公司董事、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司，最近年度及截至年報刊印日止已判決確定或目前尚在繫屬中之訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對公司股東權益或證券價格有重大影響者：無此情形。

( 十三 ) 其他重要風險及因應措施：無

七、其他重要事項：無。

114 -

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115 -

( 二 ) 各關係企業基本資料

單位：元，日期： 105 年 12 月 31 日

			單位：元，日期	：105 年12 月31日
企業名稱	設立日期	地址	實收資本額	主要營業項目
Asiaward Investment Ltd.	97.01.09	Room 1701, 111 Leighton Road, CausewayBay,HongKong	USD$10,000,000	控股公司
Best China Investments Ltd.	96.01.03	Offshore Chambers, P.O. Box,217,Apia,Samoa	USD$10,000,000	控股公司
Bright Information Holding Ltd.	97.11.26	Unit 2602-03, 26/F., BEA Tower, Millennium City 5, 418 Kwun Tong Road, Kowloon, HongKong.	USD$4,910,000	控股公司
Golden Achiever International Limited	94.9.30	Palm Grove House, PO Box 438, Road Town, Tortola, British Virgin Islands	USD$40,250	控股公司
InnoLux Corporation	93.11.22	2525 Brockton Drive, Suite 300, Austin,Tx 78758	USD$200,000	經銷公司
Innolux Holding Ltd.	91.02.28	Offshore Chambers, P.O. Box,217,Apia,Samoa.	USD$246,768,185	控股公司
Innolux Hong Kong Holding Limited	94.12.14	Unit 2602-03, 26/F., BEA Tower, Millennium City 5, 418 Kwun Tong Road, Kowloon, HongKong	HKD$1,158,844,000	控股公司
Innolux Hong Kong Limited	95.02.15	Unit 2602-03, 26/F., BEA Tower, Millennium City 5, 418 Kwun Tong Road, Kowloon, HongKong.	HKD$113,729,000	轉單公司
Innolux Optoelectronics Europe B.V.	93.11.29	Jupiterstraat 106, 2132 HE Hoofddorp,The Netherlands	EUR$18,000	經營電子零件及液晶顯示器之進出口買賣
Innolux Optoelectronics Germany GmbH	95.03.02	Hanns-Martin Schleyer Strasse 9b-9c,47877 Willich-Munchheide, Germany	EUR$25,000	經營電子零件及液晶顯示器之進出口買賣及售後服務
Innolux Optoelectronics Hong Kong Holding Ltd.	90.11.16	Unit 2602-03, 26/F., BEA Tower, Millennium City 5, 418 Kwun Tong Road, Kowloon, HongKong.	HKD$162,897,802	控股公司
Innolux Optoelectronics Japan Co., Ltd.	80.08.20	日本神奈川県川崎市幸区堀川町６６番の２興和川崎西口ビル８F	JPY$314,258,270	經營薄膜電晶體液晶顯示器之開發、製造及銷售
Innolux Optoelectronics USA, INC.	91.05.09	101 Metro Drive Suite 510,San Jose,CA95110, U.S.A	USD$6,000,000	經營電子零件及電腦用顯示器之銷售
Innolux Technology Europe B.V.	95.03.08	Stationstraat 39G, 6411NK, Heerlen,The Netherlands	EUR$37,581,000	控股及測試研發公司
Innolux Technology GermanyGmbH	95.02.17	Kaiserswerther Strate 115,D-40880 Ratingen,Germany	EUR$100,000	測試維修公司
Innolux Technology Japan Co.,Ltd.	94.03.01	1-1-1, Ibukidaihigashimachi, Nishi-ku, Kobe-city, 651-2242, Japan	JPY$146,570,164	研發公司
Innolux Technology USA Inc.	95.04.12	2300 North Barrington Road, Suite 400, Hoffman Estates, IL 60169, USA	USD$1,000	經銷公司
Keyway Investment Management Limited	94.03.30	Portcullis TrustNet Chambers, P.O Box 1225,Apia,Samoa	USD$5,656,410	控股公司
Lakers Trading Ltd.	93.06.04	Offshore Chambers, P.O. Box,217,Apia,Samoa	USD$1	轉單公司

116 -

企業名稱	設立日期	地址	實收資本額	主要營業項目
Landmark International Ltd.	92.04.24	Offshore Chambers, P.O.Box 217,Apia,Samoa	USD$709,450,000	控股公司
Leadtek Global Group Limited	94.03.30	Portcullis TrustNet Chambers, P.O Box 3444, Road Town, Tortola,BritishVirgin Islands	USD$50,000,000	轉單公司
Magic Sun Ltd.	98.11.10	Offshore Chambers, P.O. Box,217,Apia,Samoa	USD$38,000,000	控股公司
Main Dynasty Investment Ltd.	96.12.06	Room 1701, 111 Leighton Road, CausewayBay,HongKong	USD$18,000,000	控股公司
Mega Chance Investments Ltd.	96.01.03	Offshore Chambers, P.O. Box 217,Apia,Samoa	USD$18,000,000	控股公司
Nets Trading Ltd.	97.05.02	Offshore Chambers, P.O. Box 217,Apia,Samoa	USD$900,001	一般投資業
Rockets Holding Ltd.	91.12.18	Offshore Chambers, P.O. Box,217,Apia,Samoa	USD$226,504,550	控股公司
Stanford Developments Ltd.	88.08.12	Offshore Chambers, P.O. Box,217,Apia,Samoa	USD$164,000,000	控股公司
Sun Dynasty Development Ltd.	98.11.06	Room 1701, 111 Leighton Road, CausewayBay,HongKong	USD$38,000,000	控股公司
Suns Holding Ltd.	95.12.18	Offshore Chambers, P.O. Box,217,Apia,Samoa	USD$18,177,052	控股公司
Toppoly Optoelectronics (B.V.I.) Ltd.	90.07.17	CITCO Building, P.O. Box 662, Road Town, Tortola , British Virgin Islands.	USD$146,847,000	控股公司
Toppoly Optoelectronics (Cayman) Ltd.	90.07.17	89 Nexus Way, Camana Bay, P. O. Box 31106, Georgetown Grand Cayman KY1-1205, Cayman Islands	USD$146,817,000	控股公司
Warriors Technology Investments Ltd.	96.01.03	Offshore Chambers, P.O. Box,217,Apia,Samoa	USD$18,177,052	一般投資業
上海群志光電有限公司	95.01.09	上海浦東新區外高橋保稅區巴聖路272-2號	USD$21,000,000	LCD 後段模組及其零組件之製造與銷售
元奇投資有限公司	94.07.06	台南市新市區豐華里中心路8 號	NTD$2,100,000,000	一般投資業
佛山富連網電子科技有限公司	105.10.24	佛山市南海區獅山鎮官窯紅沙開發區南海科技工業園區興業北路(宿舍B)首層18 號	CNY$1,000,000	商品經銷
佛山群志光電有限公司	95.04.21	佛山市南海區南海科技工業園興業北路	USD$383,000,000	LCD 後段模組及其零組件之製造與銷售
佛山群輝物流有限公司	97.07.17	佛山市南海區獅山鎮南海經濟開發區興業路北廠房	USD$1,500,000	倉儲服務
南京台康科技有限公司	96.03.29	江蘇省南京市秣陵街道九竹路 8號1幢	USD$10,100,000	LCD 後段模組及其零組件之製造與銷售
南京坤寶光電材料有限公司	98.01.09	江蘇省南京市江寧經濟技術開發區佛城西路93 號	USD$4,000,000	玻璃薄化加工服務
南京群友光電有限公司	96.10.24	江蘇省南京市江寧經濟技術開發區佛城西路93 號	USD$2,100,000	顯示器及相關零件之買賣
南京群志光電有限公司	90.05.23	江蘇省南京市江寧經濟技術開發區佛城西路93號	USD$142,000,000	LCD 後段模組及其零組件之製造與銷售
群怡投資股份有限公司	96.06.26	台南市新市區豐華里中心路8 號	NTD$1,674,053,920	一般投資業
群康科技(深圳)有限公司	93.06.24	深圳市寶安區龍華街道東環二路二號富士康科技園E區4 棟1	USD$164,000,000	LCD 後段模組及其零組件之製造

117 -

企業名稱	設立日期	地址	實收資本額	主要營業項目
		層、G2區廠房2棟2層A區、 3 層、4 層、5 層		與銷售
寧波富連網電子科技有限公司	105.10.17	寧波保稅區曹娥江路8號2幢1 樓	CNY$1,000,000	商品經銷
寧波群安電子科技有限公司	104.11.04	寧波保稅區曹娥江路8號2幢2 樓	CNY$30,000,000	LCD 後段模組及其零組件之銷售
寧波群志光電有限公司	93.12.14	寧波出口加工區揚子江北路16 號、寧波出口加工區揚子江南路6 號	USD$310,000,000	LCD 後段模組及其零組件之製造與銷售
寧波群輝光電有限公司	95.12.05	寧波保稅區曹娥江路8號	USD$160,000,000	LCD 後段模組及其零組件之製造與銷售
寧波群輝物流有限公司	95.12.05	寧波出口加工區阿里山路8號	USD$4,000,000	倉儲服務

( 三 ) 推定有控制與從屬公司關係者相關資料：無。

( 四 ) 整體關係企業經營業務所涵蓋之行業並說明往來分工情形：

本公司及其子公司經營業務涵蓋範 TFT-LCD 之開發、製造、售後服務及銷售等相關業務為主。

透過全球化佈局，結合台灣與中國大陸等生產基地之佈建，提供下游廠商或面板模組業者高度彈性供貨能力。

另有少部分關係企業以「投資業務」為其經營範圍，目的為加強垂直整合及策略投資以配合本公司未來營運而設立之。

( 五 ) 各關係企業董監事、總經理之姓名及其持股情形

	105	年12 月31日	年12 月31日
	持有股數(註) 股數持股比例
	-		-
	-		-
	-		-
	-		-
	-		-
	-		-
	-		-
	-		-
	-		-
	-		-
	-		-
	-		-
	-		-
	-		-
	-		-
	-		-
	-		-

			105 年12 月31日	105 年12 月31日
企業名稱	職稱	姓名或代表人	持有股數(註)
			股數	持股比例
Asiaward Investment Ltd.	董事長	駱建郎	-	-
Best China Investments Ltd.	董事長	駱建郎	-	-
Bright Information Holding Ltd.	董事長	王志超	-	-
	董事	劉昭賢	-	-
	董事	余俊毅	-	-
Golden Achiever International Limited	董事長	劉昭賢	-	-
InnoLux Corporation	董事長	郭乃勳	-	-
Innolux HoldingLtd.	董事長	王志超	-	-
Innolux Hong Kong Holding Limited	董事長	王志超	-	-
	董事	劉昭賢	-	-
	董事	余俊毅	-	-
Innolux Hong Kong Limited	董事長	王志超	-	-
	董事	呂培瑜	-	-
	董事	郭乃勳	-	-
Innolux Optoelectronics Europe B.V.	董事長	張錦源	-	-
Innolux Optoelectronics GermanyGmbH	董事長	張錦源	-	-
Innolux Optoelectronics Hong Kong Holding Ltd.	董事長	王志超	-	-
	董事	何淑美	-	-
	董事	余俊毅	-	-

118 -

企業名稱	職稱	姓名或代表人	持有股數(註)	持有股數(註)
			股數	持股比例
Innolux Optoelectronics Japan Co., Ltd.	董事長	金田真	-	-
	董事	楊柱祥	-	-
	董事	丁景隆	-	-
	監察人	貴田益吉	-	-
	監察人	彭峻豪	-	-
	監察人	張錦源	-	-
Innolux Optoelectronics USA, INC.	董事長	Junichi Ishi	-	-
	董事	金田真	-	-
	董事	佐藤隆弘	-	-
Innolux Technology Europe B.V.	董事長	林添仁	-	-
	董事	van Riel, Lucien Franciscus Henricus	-	-
Innolux Technology Germany GmbH	董事長	王志超	-	-
	董事	van Riel, Lucien Franciscus Henricus	-	-
	董事	Adrianus Gosuinus Marie Kersten	-	-
Innolux Technology Japan Co.,Ltd.	董事長	樽田清	-	-
	董事	彭峻豪	-	-
	董事	楊柱祥	-	-
	監察人	張錦源	-	-
Innolux Technology USA Inc.	董事長	林添仁	-	-
	董事	Brant White	-	-
KeywayInvestment Management Limited	董事長	王志超	-	-
Lakers TradingLtd.	董事長	蕭志弘	-	-
Landmark International Ltd.	董事長	王志超	-	-
Leadtek Global GroupLimited	董事長	王志超	-	-
Magic Sun Ltd.	董事長	駱建郎	-	-
Main DynastyInvestment Ltd.	董事長	駱建郎	-	-
Mega Chance Investments Ltd.	董事長	駱建郎	-	-
Nets TradingLtd.	董事長	許錫祥	-	-
Rockets HoldingLtd.	董事長	蕭志弘	-	-
Stanford Developments Ltd.	董事長	蕭志弘	-	-
Sun DynastyDevelopment Ltd.	董事長	駱建郎	-	-
Suns HoldingLtd.	董事長	蕭志弘	-	-
ToppolyOptoelectronics(B.V.I.)Ltd.	董事長	王志超	-	-
ToppolyOptoelectronics(Cayman)Ltd.	董事長	王志超	-	-
Warriors TechnologyInvestments Ltd.	董事長	蕭志弘	-	-
上海群志光電有限公司	董事長	蔡誌原	-	-
	董事	張錦源	-	-
	董事	余俊毅	-	-
元奇投資有限公司	董事長	群創光電股份有限公司代表人-王志超	-	100%
	董事	群創光電股份有限公司代表人-駱建郎	-	100%
	董事	群創光電股份有限公司代表人-蕭志弘	-	100%
佛山富連網電子科技有限公司	董事長	李海軍	-	-
	監察人	林華瑞	-	-

119 -

企業名稱	職稱	姓名或代表人	持有股數(註)	持有股數(註)
			股數	持股比例
佛山群志光電有限公司	董事長	林清輝	-	-
	董事	歐陽筱敏	-	-
	董事	余俊毅	-	-
	監察人	張錦源	-	-
佛山群輝物流有限公司	董事長	林清輝	-	-
	董事	谷瓊	-	-
	董事	王魁	-	-
	監察人	張錦源	-	-
南京台康科技有限公司	董事長	徐世賢	-	-
	董事	張錦源	-	-
	董事	郭乃勳	-	-
	監察人	馬崑	-	-
南京坤寶光電材料有限公司	董事長	徐世賢	-	-
	董事	余俊毅	-	-
	董事	張錦源	-	-
	監察人	馬崑	-	-
南京群友光電有限公司	董事長	徐世賢	-	-
	董事	張錦源	-	-
	董事	盧志強	-	-
	監察人	馬崑	-	-
南京群志光電有限公司	董事長	徐世賢	-	-
	董事	張錦源	-	-
	董事	余俊毅	-	-
	監察人	馬崑	-	-
群怡投資股份有限公司	董事長	群創光電股份有限公司代表人-蕭志弘	167,405,392	100%
	董事	群創光電股份有限公司代表人-王志超	167,405,392	100%
	董事	群創光電股份有限公司代表人-駱建郎	167,405,392	100%
	監察人	群創光電股份有限公司代表人-張錦源	167,405,392	100%
群康科技(深圳)有限公司	董事長	邱鎮達	-	-
	董事	余俊毅	-	-
	董事	張錦源	-	-
寧波富連網電子科技有限公司	董事長	陳佳麟	-	-
	監察人	馬崑	-	-
寧波群安電子科技有限公司	董事長	江正中	-	-
	監察人	劉昭賢	-	-
寧波群志光電有限公司	董事長	郭國祥	-	-
	董事	駱建郎	-	-
	董事	江正中	-	-
	監察人	張錦源	-	-
寧波群輝光電有限公司	董事長	郭國祥	-	-
	董事	駱建郎	-	-
	董事	江正中	-	-
	監察人	張錦源	-	-
寧波群輝物流有限公司	董事長	郭國祥	-	-
	董事	駱建郎	-	-
	董事	江正中	-	-
	監察人	張錦源	-	-

註：皆為本公司直間接持股或出資 100% 。

120 -

( 六 ) 各關係企業營運概況

單位：新台幣仟元； 105 年 12 月 31 日

					單位：新台	幣仟元；	105 年12	月31日
公司名稱	實收資本額	資產總額	負債總額	淨值	營業收入	營業利益	本期 (損)益 (稅後)	每股盈餘 (虧損) (稅後)
Asiaward Investment Ltd.	323,617	261,686	-	261,686	-	-	238	-
Best China Investments Ltd.	322,500	523,372	261,686	261,686	-	-	238	0.02
Bright Information HoldingLtd.	158,348	103,788	416	103,372	-	(444)	(6,715)	(1.37)
Golden Achiever International Limited	1,298	61,422	-	61,422	-	-	149	3.70
InnoLux Corporation	6,450	61,986	154,612	(92,626)	-	(1,389)	(1,388)	(694.08)
Innolux HoldingLtd.	7,958,274	18,523,142	-	18,523,142	-	-	136,022	0.55
Innolux Hong Kong Holding Limited	4,818,473	3,341,269	-	3,341,269	-	-	581,552	0.50
Innolux HongKongLimited	472,885	10,413,552	11,991,089	(1,577,537)	24,691,325	251,616	235,251	6.72
Innolux Optoelectronics Europe B.V.	610	144,762	19,231	125,531	131,726	2,782	221	1,226.56
Innolux Optoelectronics Germany GmbH	848	13,593	802	12,791	-	-	(3,467)	(13,869.22)
Innolux Optoelectronics Hong Kong HoldingLtd.	677,329	1,253,619	-	1,253,619	-	-	295,151	1.81
Innolux Optoelectronics Japan Co., Ltd.	86,610	1,899,841	351,168	1,548,673	2,387,770	24,601	34,739	434,238.49
Innolux Optoelectronics USA,Inc.	193,500	370,551	85,762	284,789	643,134	19,011	11,954	11,953.90
Innolux TechnologyEurope B.V.	1,273,996	2,305,930	116,117	2,189,753	649,885	39,021	36,358	96.75
Innolux Technology Germany GmbH	3,390	83,457	27,113	56,344	32,742	1,398	554	5.54
Innolux TechnologyJapan Co.,Ltd.	40,395	1,781,848	63,269	1,718,579	347,121	22,066	1,203	5,982.88
Innolux TechnologyUSA Inc.	32	480,830	107,585	373,245	964,865	29,088	16,126	16,126.00
Keyway Investment Management Limited	182,419	257,392	-	257,392	-	-	46,660	8.25
Lakers TradingLtd.	-	53,776,139	53,530,440	245,699	53,205,979	(165)	-	-
Landmark International Ltd.	22,879,763	45,930,198	-	45,930,198	-	-	3,833,333	5.40
Leadtek Global GroupLimited	1,612,500	27,732,157	28,055,130	(322,973)	20,762,472	1,152,258	(94,225)	(1.88)
Magic Sun Ltd.	1,225,500	2,148,222	1,074,111	1,074,111	-	-	975	0.03
Main DynastyInvestment Ltd.	580,556	430,951	-	430,951	-	-	391	-
Mega Chance Investments Ltd.	580,500	861,902	430,950	430,952	-	-	391	0.02
Nets TradingLtd.	29,025	29,966	-	29,966	-	-	-	-
Rockets HoldingLtd.	7,304,772	13,988,464	-	13,988,464	-	-	16,326	0.07
Stanford Developments Ltd.	5,289,000	12,191,671	41	12,191,630	-	-	14,721	0.09
Sun DynastyDevelopment Ltd.	1,230,639	1,074,111	-	1,074,111	-	-	975	-
Suns HoldingLtd.	586,210	4,381,595	-	4,381,595	-	-	121,085	6.66
Toppoly Optoelectronics (B.V.I.) Ltd.	4,735,816	6,717,910	-	6,717,910	-	-	426,811	2.91
Toppoly Optoelectronics (Cayman) Ltd.	4,734,848	6,717,534	-	6,717,534	-	-	426,811	2.91
Warriors Technology Investments Ltd.	586,210	4,381,593	-	4,381,593	-	-	121,085	6.66
上海群志光電有限公司	677,250	4,436,036	3,182,417	1,253,619	16,242,486	342,846	295,151	-
元奇投資有限公司	2,100,000	922,722	193	922,529	-	(305)	(167,476)	-
佛山富連網電子科技有限公司	4,649	5,317	669	4,648	-	(2)	(1)	-
佛山群志光電有限公司	12,351,750	52,929,761	32,738,936	20,190,825	73,014,604	2,082,854	2,031,410	-
佛山群輝物流有限公司	48,375	77,255	6,524	70,731	63,953	8,819	8,289	-
南京台康科技有限公司	325,725	69,954	8,936	61,018	-	(131)	149	-
南京坤寶光電材料有限公司	129,000	68,464	4,335	64,129	-	(4,648)	(1,546)	-
南京群友光電有限公司	67,725	889,167	340,207	548,960	886,628	2,350	(9,041)	-

121 -

公司名稱	實收資本額	資產總額	負債總額	淨值	營業收入	營業利益	本期 (損)益 (稅後)	每股盈餘 (虧損) (稅後)
南京群志光電有限公司	4,579,500	12,549,759	6,445,338	6,104,421	14,276,033	347,490	437,398	-
群怡投資股份有限公司	1,674,054	1,246,923	114	1,246,809	-	(227)	(76,420)	(0.46)
群康科技(深圳)有限公司	5,289,000	12,636,049	444,432	12,191,617	824,298	(382,230)	14,721	-
寧波富連網電子科技有限公司	4,649	4,692	341	4,351	77	(312)	(311)	-
寧波群安電子科技有限公司	139,470	313,126	68,249	244,877	280,535	144,303	110,209	-
寧波群志光電有限公司	9,997,500	36,323,851	14,514,499	21,809,352	45,389,195	960,861	1,348,182	-
寧波群輝光電有限公司	5,160,000	12,720,206	8,791,398	3,928,808	23,558,491	484,857	451,215	-
寧波群輝物流有限公司	129,000	186,558	4,807	181,751	-	(24,603)	38,371	-

( 七 ) 關係企業合併財務報表：

群創光電股份有限公司及子公司關係企業合併財務報表聲明書

本公司民國 105 年度（自民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止）依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司，與依國際財務報導準則第十號應納入編製母子公司合併財務報告之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報告中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。

特此聲明

公司名稱：群創光電股份有限公司及子公司

負責人：王志超

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中華民國 1 0 6 年 2 月 1 0 日

( 八 ) 關係報告書：不適用。

122 -
二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形：

本公司於一○五年六月二十四日股東常會通過授權董事會視市場狀況及公司資金需求狀況，於適當時機依公司章程、相關法令規定擇一或二者以上搭配，一次或分次辦理國內現金增資發行普通股、現金增資發行普通股參與發行海外存託憑證方式或採現金增資私募普通股 /特別股或私募海外或國內轉換公司債(依期初轉換價格折算後之股數) 方式合計於不超過9.5億股額度內籌募資金。考量資本市場狀況，此案於民國一○六年五月十日董事會決議不繼續辦理前述私募案。

三、最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形：無。
四、其他必要補充說明事項：無。

玖、最近年度及截至年報刊印日止有發生證券交易法第三十六條第三項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項：無此情形。

123 -

會計師查核報告及財務報表

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單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)

`一、公司沿革`

(一)群創光電股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於民國92 年1 月14 日依「科學工業園區設置管理條例」之規定於中華民國設立，並於民國95 年10 月經台灣證券交易所核准本公司股票上市買賣。本公司於民國99 年3 月18 日與統寶光電股份有限公司及奇美電子股份有限公司合併，合併後本公司為存續公司。
(二)本公司及子公司主要經營項目為TFT-LCD 面板、LCD 模組、LCD 液晶監視器、彩色濾光片及低溫多晶矽薄膜電晶體顯示器之研究、開發、設計、製造及銷售等業務。
二、通過財報之日期及程序

本合併財務報告已於民國106年2月10日經董事會通過發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用
「、
(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱金管會」)認可之新發布修正後國際財務報導準則之影響

無。

、
(二)尚未採用金管會認可之新發布修正後國際財務報導準則之影響

下表彙列金管會認可之民國106年適用之國際財務報導準則之新發布、修
正及修訂之準則及解釋：

國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第28號之修民國105年1月1日
正「投資個體：適用合併報表之例外規定」
國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計處民國105年1月1日
理」

國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」民國105年1月1日
國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」民國105年1月1日
國際會計準則第16號及第38號之修正「可接受之折舊及攤銷方民國105年1月1日
法之闡釋」
國際會計準則第16號及第41號之修正「農業：生產性植物」民國105年1月1日
國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫：員工提撥」民國103年7月1日
國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」民國105年1月1日
國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」民國103年1月1日

136 -

國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日

國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計民國103年1月1日
之持續適用」

國際財務報導解釋第21號「公課」民國103年1月1日
2010-2012週期之年度改善民國103年7月1日
2011-2013週期之年度改善民國103年7月1日
2012-2014週期之年度改善民國105年1月1日

除下列所述者外，本公司及子公司經評估上述準則及解釋對本公司及子公
司財務狀況與經營結果並無重大影響：

─ 2010-2012 週期之年度改善國際財務報導準則第8 號「營運部門」

新增將兩個以上營運部門彙總成單一營運部門時，管理階層對相關彙總條
件所作判斷之揭露。釐清應報導部門資產總額至企業資產總額之調節資訊
僅在部門資產之金額係定期提供予主要營運決策者時方須提供。

(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響

下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之民國106年
適用之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:

國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及衡民國107年1月1日
量」
國際財務報導準則第4號之修正「屬國際財務報導準則第4號之民國107年1月1日
保險合約適用國際財務報導準則第9號『金融工具』之方法」
國際財務報導準則第9號「金融工具」民國107年1月1日

國際財務報導準則第9號「金融工具」民國107年1月1日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資待國際會計準則
者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」理事會決定
國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」民國107年1月1日
國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號民國107年1月1日
『客戶合約之收入』之闡釋」
國際財務報導準則第16號「租賃」民國108年1月1日
國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」民國106年1月1日
國際會計準則第12號之修正「未實現損失遞延所得稅資產之認民國106年1月1日
列」
國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉換」民國107年1月1日
國際財務報導解釋第22號「外幣交易及預收付對價」民國107年1月1日
2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第1號「首次採用民國107年1月1日
國際財務報導準則」
2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第12號「對其他民國106年1月1日
個體之權益之揭露」
2014-2016週期之年度改善-國際會計準則第28號「投資關聯企民國107年1月1日
業及合資」

137 -

除下列所述者外，本公司及子公司經評估上述準則及解釋對本公司及子公
司財務狀況與經營結果並無重大影響：

1.國際財務報導準則第9 號「金融工具」
(1)金融資產債務工具按企業之經營模式及合約現金流量特性判斷，可分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產及按攤銷後成本衡量之金融資產；金融資產權益工具分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產，除非企業作不可撤銷之選擇將非交易目的之權益工具的公允價值認列於其他綜合損益。
(2)金融資產債務工具之減損評估應採預期信用損失模式，於每一資產負債表日評估該工具之信用風險是否有顯著增加，以適用12 個月之預期信用損失或存續期間之預期信用損失(於發生減損前之利息收入按資產帳面總額估計)；或是否業已發生減損，於發生減損後之利息收入按提列備抵呆帳後之帳面淨額估計。應收帳款(不包含重大財務組成不分)應按存續期間之預期信用損失衡量備抵損失。
(3)一般避險會計之修正使會計處理與企業之風險管理政策更為一致，開放非金融項目之組成部分及項目群組等得作為被避險項目，刪除 80%~125%高度有效避險之門檻，並新增在企業之風險管理目標不變之情況下得以重新平衡被避險項目及避險工具之避險比率。
2.國際財務報導準則第15 號「客戶合約之收入」
國際財務報導準則第15 號「客戶合約之收入」取代國際會計準則第11 號「建造合約」、國際會計準則第18 號「收入」以及其相關解釋及解釋公告。按準則規定收入應於客戶取得對商品或勞務之控制時認列，當客戶已具有主導資產之使用並取得該資產之幾乎所有剩餘效益之能力時表示客戶取得對商品或勞務之控制。

此準則之核心原則為「企業認列收入以描述對客戶所承諾之商品或勞務之
移轉，該收入之金額反映該等商品或勞務換得之預期有權取得之對價」。
企業按核心原則認列收入時需運用下列五步驟來決定收入認列的時點及
金額：

步驟1：辨認客戶合約。

步驟2：辨認合約中之履約義務。

步驟3：決定交易價格。

步驟4：將交易價格分攤至合約中之履約義務。

步驟5：於（或隨）企業滿足履約義務時認列收入。

此外，準則亦包括一套整合性之揭露規定，該等規定將使企業對財務報表
使用者提供有關客戶合約所產生之收入與現金流量之性質、金額、時間及
不確定性之綜合資訊。

138 -
3.國際財務報導準則第15 號之修正「國際財務報導準則第15 號『客戶合約之收入』之闡釋」
此修正釐清如何辨認合約中的履約義務(即承諾移轉商品或勞務予客戶)；如何決定企業為主理人(提供商品或勞務)或代理人(負責安排商品或勞務之提供)；以及決定由授權取得之收入應於某一時點或於一段期間內認列。除上述之釐清外，此修正尚包含兩項新增的簡化規定，以降低企業首次適用新準則時之成本及複雜度。
4.國際會計準則第7 號之修正「揭露倡議」此修正要求企業增加揭露有關(來自)籌資活動之負債變動，包括來自現金及非現金之變動。
5.國際財務報導準則第16 號「租賃」

國際財務報導準則第16號「租賃」取代國際會計準則第17號「租賃」及
其相關解釋及解釋公告。此準則規定承租人應認列使用權資產及租賃負債
（除租賃期間短於12個月或低價值標的資產之租賃外）；出租人會計處
理仍相同，按營業租賃及融資租賃兩種類型處理，僅增加相關揭露。

`四、重大會計政策之彙總說明`

編製本合併財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外，此等政策
在所有報導期間一致地適用。

(一)遵循聲明

本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國際
財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱IFRSs)編製。

`(二)編製基礎`

1.除下列重要項目外，本合併財務報告係按歷史成本編製:
(1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括衍生工具)。
(2)按公允價值衡量之備供出售金融資產。
(3)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
2.編製符合IFRSs 之財務報告需要使用一些重要會計估計，在應用本公司及子公司的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷，涉及高度判斷或複雜性之項目，或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目，請詳附註五說明。
139 -

`(三)合併基礎`

1.合併報告編製原則

(1)本集團將所有子公司納入合併財務報告編製之個體。子公司指受本集團控制之個體（包括結構型個體），當本集團暴露於來自對該個體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利，且透過對該個體之權力有能力影響該等報酬時，本集團即控制該個體。子公司自本集團取得控制之日起納入合併財務報告，於喪失控制之日起終止合併。
(2)本公司及子公司合併個體間之重大交易、餘額及未實現損益業已銷除。子公司之會計政策已作必要之調整，與本公司及子公司採用之政策一致。
(3)損益及其他綜合損益各組成部分歸屬於母公司業主及非控制權益；綜合損益總額亦歸屬於母公司業主及非控制權益，即使因而導致非控制權益發生虧損餘額。
(4)對子公司持股之變動若未導致喪失控制（與非控制權益之交易），係作為權益交易處理，亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列為權益。
(5)當本公司及子公司喪失對子公司之控制，對前子公司之剩餘投資係按公允價值重新衡量，公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。對於先前認列於其他綜合損益與該子公司有關之所有金額，於處分時將被重分類為損益。
2.列入合併財務報告之所有子公司及本期增減變動情形如下：

`投資公司名稱`	`子公司名稱`	`業務性質`	`所持股權百分比`	`所持股權百分比`	`說明`
			`105年12月31日`	`104年12月31日`
`群創光電股份有限公司` `Bright Information` `Holding Ltd.` `Golden Achiever` `International Ltd.`	`Bright Information Holding Ltd.` `Gold Union Investment Ltd.` `Golden Achiever International Ltd.` `Innolux Holding Ltd.` `Keyway Investment Management` `Limited` `Landmark International Ltd.` `Toppoly Optoelectronics (B.V.I.)` `Ltd.` `Innolux Hong Kong Holding Limited` `Leadtek Global Group Limited` `元奇投資有限公司` `群怡投資股份有限公司` `Innolux Optoelectronics Europe B.V.` `Innolux Optoelectronics Japan Co.,` `Ltd.` `奇晶光電股份有限公司` `南京坤寶光電材料有限公司` `南京台康科技有限公司`	`控股公司` `控股公司` `控股公司` `控股公司` `控股公司` `控股公司` `控股公司` `控股公司` `經銷公司` `投資公司` `投資公司` `控股及經` `銷公司` `控股及經` `銷公司` `製造及經` `銷公司` `加工公司` `加工公司`	`100` `-` `100` `100` `100` `100` `100` `100` `100` `100` `100` `100` `100` `-` `-` `100`	`100` `-` `100` `100` `100` `100` `100` `100` `100` `100` `100` `100` `100` `-` `100` `100`	`-` `(3)` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `(1)` `(4)` `-`

140 -

`投資公司名稱`	`子公司名稱`	`業務性質`	`所持股權百分比`	`所持股權百分比`	`說明`
			`105年12月31日`	`104年12月31日`
`Innolux Holding Ltd.` `Keyway Investment` `Management Limited` `Keyway Investment` `Management Limited` `Landmark International` `Ltd.` `Toppoly Optoelectronics` `(B.V.I.) Ltd.` `Innolux Hong Kong Holding` `Limited` `Innolux Optoelectronics` `Europe B.V.` `Innolux Optoelectronics` `Japan Co.,Ltd.` `Rockets Holding Ltd.` `Suns Holding Ltd.` `Toppoly Optoelectronics` `(Cayman) Ltd.` `Innolux Optoelectronics` `Hong Kong Holding Ltd.` `Innolux Technology Europe` `B.V.` `Best China Investments` `Ltd.` `Mega Chance Investments` `Ltd.` `Magic Sun Ltd.` `Stanford Developments` `Ltd.` `寧波群輝光電有限公司` `寧波群志光電有限公司` `佛山群志光電有限公司`	`Rockets Holding Ltd.` `Suns Holding Ltd.` `Lakers Trading Ltd.` `Innolux Corporation` `寧波群輝物流有限公司` `佛山群輝物流有限公司` `寧波群志光電有限公司` `寧波群友光電有限公司` `佛山群志光電有限公司` `寧波群輝光電有限公司` `Toppoly Optoelectronics (Cayman)` `Ltd.` `Innolux Optoelectronics Hong Kong` `Holding Ltd.` `Innolux Hong Kong Ltd.` `Innolux Technology Europe B.V.` `Innolux Technology Japan Co., Ltd.` `Innolux Technology USA Inc.` `Innolux Optoelectronics Germany` `GmbH` `Innolux Optoelectronics USA, Inc.` `Best China Investments Ltd.` `Mega Chance Investments Ltd.` `Magic Sun Ltd.` `Stanford Developments Ltd.` `Nets Trading Ltd.` `Warriors Technology Investments` `Ltd.` `南京群友光電有限公司` `南京群志光電有限公司` `南京坤寶光電材料有限公司` `上海群志光電有限公司` `Innolux Technology Germany GmbH` `Asiaward Investment Ltd.` `Main Dynasty Investment Ltd.` `Sun Dynasty Development Ltd.` `群康科技(深圳)有限公司` `寧波群安電子科技有限公司` `寧波富連網有限公司` `佛山富連網有限公司`	`控股公司` `控股公司` `經銷公司` `經銷公司` `倉儲公司` `倉儲公司` `加工公司` `加工公司` `加工公司` `加工公司` `控股公司` `控股公司` `經銷公司` `控股及測試` `研發公司` `研發公司` `經銷公司` `售後服務` `公司` `經銷公司` `控股公司` `控股公司` `控股公司` `控股公司` `投資公司` `投資公司` `經銷公司` `加工公司` `加工公司` `加工公司` `測試維修` `公司` `控股公司` `控股公司` `控股公司` `加工公司` `經銷公司` `經銷公司` `經銷公司`	`100` `100` `100` `100` `100` `100` `100` `-` `100` `100` `100` `100` `100` `100` `100` `100` `100` `100` `100` `100` `100` `100` `100` `100` `100` `100` `100` `100` `100` `100` `100` `100` `100` `100` `100` `100`	`100` `100` `100` `100` `100` `100` `100` `100` `100` `100` `100` `100` `100` `100` `100` `100` `100` `100` `100` `100` `100` `100` `100` `100` `100` `100` `-` `100` `100` `100` `100` `100` `100` `100` `-` `-`	`-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `(7)` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `(4)` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `(2)` `(5)` `(6)`

141 -
(1)本公司董事會於民國104 年7 月決議通過與持股97%之子公司奇晶光電股份有限公司(奇晶光電)進行簡易合併，合併基準日為民國104 年 9 月1 日，合併後以本公司為存續公司，奇晶光電為消滅公司，並以權益交易進行會計處理。
(2)寧波群安電子科技有限公司於民國104 年11 月成立，並自該公司成立起列入合併財務報告之編製個體。
(3)Gold Union Investment Ltd.已於民國104 年第四季解散清算完畢。
(4)南京坤寶光電材料有限公司原屬Bright Information Holding Ltd. 持股 100% 之子公司，於民國 105 年 7 月組織重組為 Toppoly Optoelectronics (Cayman) Ltd.持股100%之子公司。
(5)寧波富連網有限公司於民國105 年10 月成立，並自該公司成立起列入合併財務報告之編製個體。
(6)佛山富連網有限公司於民國105 年10 月成立，並自該公司成立起列入合併財務報告之編製個體。
(7)本公司於民國105 年10 月經董事會決議將持股100%之子公司寧波群友光電有限公司與寧波群輝光電有限公司進行合併並以寧波群輝光電有限公司為存續公司，合併基準日為民國105 年12 月1 日，並依組織重組進行會計處理。
3.未列入合併財務報告之子公司：無。
4.子公司會計期間不同之調整及處理方式：無。
5.子公司將資金移轉予母公司之能力受重大限制：無。
6.對本集團具重大性之非控制權益之子公司：無。

`(四)外幣換算`

本公司及子公司合併個體之財務報告所列之項目，均係以該個體營運所處
主要經濟環境之貨幣（即功能性貨幣）衡量。本合併財務報告係以本公司之
功能性貨幣「新台幣」作為表達貨幣列報。

1.外幣交易及餘額
(1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣，除了符合現金流量避險而遞延於其他綜合損益表者外，換算此等交易產生之換算差額認列為當期損益。
(2)外幣貨幣性資產及負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之換算差額認列為當期損益。
(3)外幣非貨幣性資產及負債餘額，屬透過損益按公允價值衡量者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額認列為當期損益；屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項目；屬非按公允價值衡量者，則按初始交易日之歷史匯率衡量。
(4)所有兌換損益於損益表之「其他利益及損失」列報。
142 -
2.國外營運機構之換算
- (1)功能性貨幣與表達貨幣不同之所有合併個體及關聯企業，其經營結果和財務狀況以下列方式換算為表達貨幣：
  - A.表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日即期匯率換算。
  - B.表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算。
  - C.所有因換算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益。
- (2)當部分處分或出售之國外營運機構為關聯企業時，將於其他綜合損益項下之兌換差額按比例重分類於當期損益作為出售利益或損失之一部分。惟當本公司及子公司即使仍保留對前關聯企業之部分權益，但已喪失對國外營運機構屬關聯企業之重大影響，則係以處分對國外營運機構之全部權益處理。
- (3)當部分處分或出售之國外營運機構為子公司時，係按比例將認列為其他綜合損益之累計兌換差額重新歸屬予該國外營運機構之非控制權益。惟當本公司及子公司即使仍保留對前子公司之部分權益，但已喪失對國外營運機構屬子公司之控制，則係以處分對國外營運機構之全部權益處理。
(五)資產負債區分流動及非流動之分類標準
1.資產符合下列條件之一者，分類為流動資產:
- (1)預期將於正常營業週期中實現該資產，或意圖將其出售或消耗者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內實現者。
- (4)現金或約當現金，但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償負債受到限制者除外。
- 本公司及子公司將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
2.負債符合下列條件之一者，分類為流動負債：
- (1)預期將於正常營業週期中清償者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
- (4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。負債之條款，可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致清償者，不影響其分類。

本公司及子公司將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。

(六)約當現金

約當現金係指短期並具高度流動性之投資，該投資可隨時轉換成定額現金
且價值變動之風險甚小。定期存款及附買回債券符合前述定義且其持有目
的係為滿足營運上之短期現金承諾者，分類為約當現金。

143 -

`(七)透過損益按公允價值衡量之金融資產`

1.透過損益按公允價值衡量之金融資產係指持有供交易之金融資產或原始認列時被指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。金融資產若在取得時主要係為短期內出售，則分類為持有供交易之金融資產。衍生工具除依避險會計被指定為避險項目外，均分類為持有供交易之金融資產。本公司及子公司於金融資產符合下列條件之一時，於原始認列時將其指定為透過損益按公允價值衡量：
(1)係混合(結合)合約。
(2)可消除或重大減少衡量或認列不一致。
(3)係依書面之風險管理或投資策略，以公允價值基礎管理並評估其績效之投資。
2.本公司及子公司對於符合交易慣例之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用交易日會計。
3.透過損益按公允價值衡量之金融資產，於原始認列時按公允價值衡量，相關交易成本則認列為當期損益。續後按公允價值衡量，其公允價值之變動認列於當期損益。

`(八)備供出售金融資產`

1.備供出售金融資產係指定為備供出售之非衍生金融資產。本公司及子公司對於符合交易慣例之備供出售金融資產係採用交易日會計。
2.備供出售金融資產於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量，續後按公允價值衡量，其公允價值之變動認列於其他綜合損益。

`(九)放款及應收款`

係屬原始產生之放款及應收款，係在正常營業過程中就商品銷售或服務提
供所產生之應收客戶款項。於原始認列時按公允價值衡量，後續採有效利息
法按攤銷後成本扣除減損後之金額衡量。惟屬未付息之短期應收帳款，因折
現影響不重大，後續以原始發票金額衡量。

`(十)金融資產減損`

1.本公司及子公司於每一資產負債表日，評估是否已經存在減損之任何客觀證據，顯示某一或一組金融資產於原始認列後發生一項或多項事項，且該損失事項對某一或一組金融資產之估計未來現金流量具有能可靠估計之影響。
2.本公司及子公司用以決定是否存在減損損失之客觀證據如下： (1)發行人或債務人之重大財務困難。
(2)違約，諸如利息或本金支付之延滯或不償付。
(3)發行人所處營運之技術、市場、經濟或法令環境中所發生具不利影響之重大改變的資訊，且該證據顯示可能無法收回該權益投資之投資成本。
(4)權益工具投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於成本。
144 -
3.本公司及子公司經評估當已存在減損之客觀證據，且已發生減損損失時，按以下各類別處理:
(1)以攤銷後成本衡量之金融資產
- 係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額，認列減損損失於當期損益。當後續期間減損損失金額減少，且該減少能客觀地與認列減損後發生之事項相連結，則先前認列之減損損失在未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本之限額內於當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係藉由備抵帳戶調整資產之帳面金額。

`(2)備供出售金融資產`

係以該資產之取得成本(減除任何已償付之本金及攤銷數)與現時公允
價值間之差額，再減除該金融資產先前列入損益之減損損失，自其他
綜合損益重分類至當期損益。屬債務工具投資者，當其公允價值於後
續期間增加，且該增加能客觀地連結至減損損失認列後發生之事項，
則該減損損失於當期損益迴轉。屬權益工具投資者，其已認列於損益
之減損損失不得透過當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係藉
由備抵帳戶調整資產之帳面金額。

`(十一)金融資產之除列`

本公司及子公司於符合下列情況之一時，將除列金融資產：

1.收取來自金融資產現金流量之合約權利失效。
2.移轉收取金融資產現金流量之合約權利，且業已移轉金融資產所有權之幾乎所有風險及報酬。
3.移轉收取金融資產現金流量之合約權利，惟未保留對金融資產之控制。

`(十二)營業租賃(出租人)`

營業租賃之租賃收益扣除給予承租人之任何誘因，於租賃期間內按直線
法攤銷認列為當期損益。

`(十三)存貨`

存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量，成本結轉按加權平均法計算。製成
品及在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之製造
費用（按正常產能分攤），惟不包括借款成本。比較成本與淨變現價值孰
低時，採逐項比較法，淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減除
至完工尚須投入之估計成本及相關變動銷售費用後之餘額。

`(十四)採用權益法之投資/關聯企業`

1. 關聯企業指所有本公司及子公司對其有重大影響而無控制之個體，一般係直接或間接持有其20%以上表決權之股份。本公司及子公司對關聯企業之投資採用權益法處理，取得時依成本認列。

145 -
2.本公司及子公司對關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益，對其取得後之其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司及子公司對任一關聯企業之損失份額等於或超過其在該關聯企業之權益，本公司及子公司不認列進一步之損失，除非本公司及子公司對該關聯企業發生法定義務、推定義務或已代其支付款項。
3.當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響對關聯企業之持股比例時，本公司及子公司將所有權益變動按持股比例認列為「資本公積」。
4.本公司及子公司與關聯企業間交易所產生之未實現損益業已依其對關聯企業之權益比例銷除；除非證據顯示該交易所轉讓之資產已減損，否則未實現損失亦予以銷除。關聯企業之會計政策已作必要之調整，與本公司及子公司採用之政策一致。
5.關聯企業增發新股時，若本公司及子公司未按比例認購或取得，致使投資比例發生變動但仍對其有重大影響，該股權淨值變動之增減數係調整「資本公積」及「採用權益法之投資」。若致使投資比例下降者，除上述調整外，與該所有權權益之減少有關而先前已認列於其他綜合損益之利益或損失，且該利益或損失於處分相關資產或負債時需被重分類至損益者，依減少比例重分類至損益。
6.當本公司及子公司喪失對關聯企業之重大影響，對原關聯企業之剩餘投資係按公允價值重新衡量，公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。
7.當本公司及子公司處分關聯企業時，如喪失對該關聯企業之重大影響，對於先前認列於其他綜合損益與該關聯企業有關之所有金額，其會計處理與本集團若直接處分相關資產或負債之基礎相同。
8.當本公司及子公司處分關聯企業時，如喪失對該關聯企業之重大影響，將與該關聯企業有關之資本公積轉列損益；如仍對該關聯企業有重大影響，則按處分比例轉列損益。
、
(十五)不動產廠房及設備
1.不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關利息資本化。
2.後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本公司及子公司，且該項目之成本能可靠衡量時，才包括在資產之帳面金額或認列為一項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生時認列為當期損益。
3.不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式，除土地不提折舊外，其他按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若屬重大，則單獨提列折舊。
4.本公司及子公司於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方法進行檢視，若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時，或資產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動，則自變
146 -

動發生日起依國際會計準則第8號「會計政策、會計估計變動及錯誤」
之會計估計變動規定處理。各項資產之耐用年限如下:

房屋及建築2~51年
機器設備5~11年
其他2~6年

`(十六)投資性不動產`

投資性不動產以取得成本認列，後續衡量採成本模式。除土地外，按估計
耐用年限以直線法提列折舊，耐用年限為25~50年。

`(十七)無形資產`

1.商譽係因企業合併採收購法而產生。
2.專利權、權利金及其他無形資產採直線法攤銷，攤銷年限為2～10 年。

`(十八)非金融資產減損`

1.本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項資產之公允價值減處分成本或其使用價值，兩者較高者。除商譽外，當以前年度已認列資產減損之情況不存在或減少時，則迴轉減損損失，惟迴轉減損損失而增加之資產帳面金額，不超過該資產若未認列減損損失情況下減除折舊或攤銷後之帳面金額。
2.商譽、非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用無形資產，應定期估計其可回收金額。當可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。商譽減損之減損損失於以後年度不予迴轉。
3.商譽為減損測試之目的，分攤至現金產生單位。此項分攤是依據營運部門辨認，將商譽分攤至預期可從產生商譽之企業合併而受益之現金產生單位或現金產生單位群組。

`(十九)透過損益按公允價值衡量之金融負債`

1.透過損益按公允價值衡量之金融負債係指持有供交易之金融負債。分類為持有供交易之金融負債係於取得時之主要目的為短期內再買回，及除依避險會計被指定為避險工具外之衍生工具。
2.透過損益按公允價值衡量之金融負債，於原始認列時按公允價值衡量，相關交易成本則認列為當期損益。續後按公允價值衡量，其公允價值之變動認列於當期損益。

`(二十)衍生金融工具及避險會計`

1.衍生工具於原始認列時按簽訂合約當日之公允價值衡量，續後按公允價值衡量，其公允價值之變動認列於當期損益。
2.本公司及子公司指定若干衍生工具作為現金流量避險，係對已認列資產或負債或高度很有可能發生預期交易有關特定風險之避險。
147 -
3.本公司及子公司於避險交易開始時，即將避險工具及被避險項目之關係、本公司及子公司之風險管理目標及執行各種避險交易之策略予以書面化。本公司及子公司亦於避險開始時即按持續之基礎，記錄該等採用避險交易之衍生工具，是否高度有效抵銷被避險項目之公允價值或現金流量變動之評估。
4.當被避險項目之剩餘期限超過12 個月，該避險衍生工具之總公允價值將分類為非流動資產或負債，當被避險項目之剩餘期限在12 個月以內，該避險衍生工具之總公允價值將分類為流動資產或負債。屬持有供交易之衍生工具則分類為流動資產或負債。
5.現金流量避險
(1)被指定且符合現金流量避險之衍生工具之公允價值變動，屬有效部分之變動認列於其他綜合損益；屬無效部分之相關利益或損失，立即於當期損益列報為「其他利益及損失」。
(2)累積於其他綜合損益項下之金額於被避險項目影響損益之期間，重分類至當期損益。以利率交換規避浮動借款利率屬有效避險部分之相關利益或損失，於當期損益列報為「財務成本」。
(3)當避險工具已到期、出售、解約、執行或不再符合避險會計之條件時，先前於避險有效之期間已認列於其他綜合損益之避險工具累積利益或損失，於預期交易發生前，仍列為其他綜合損益；於預期交易發生或不再預期會發生時，於被避險之預期現金流量影響損益之同一期間內，自其他綜合損益重分類至當期損益。

`(二十一)員工福利`

1.短期員工福利

短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量，並於相關服務提供時
認列為費用。

2.退休金
(1)確定提撥計畫

對於確定提撥計畫，係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認
列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來給付
之範圍內認列為資產。

(2)確定福利計劃
A.確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未來福利金額折現計算，並以資產負債表日之確定福利義務現值減除計畫資產之公允價值。確定福利淨義務每年由精算師採用預計單位福利法計算，折現率係使用資產負債表日與確定福利計畫之貨幣及期間一致之政府公債（於資產負債表日)之市場殖利率。
B.確定福利計畫產生之再衡量數於發生當期認列於其他綜合損益，並表達於保留盈餘。
148 -
3.員工酬勞及董監酬勞
員工酬勞及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時，認列為費用及負債。

`(二十二)員工股份基礎給付`

1.以權益交割之股份基礎給付協議係於給與日以所給與權益商品之公允價值衡量所取得之員工勞務，於既得期間認列為酬勞成本，並相對調整權益。權益商品之公允價值應反映市價既得條件及非既得條件之影響。認列之酬勞成本係隨著預期將符合服務條件及非市價既得條件之獎酬數量予以調整，直至最終認列金額係以既得日既得數量認列。
2.限制員工權利新股：
(1)於給與日以所給與之權益商品公允價值基礎於既得期間認列酬勞成本。
(2)如員工須支付價款取得限制員工權利新股，員工若於既得期間離職，員工應返還股票，本公司亦須退回價款，於給與日就預計將於既得期間內離職員工所支付之價款部分認列為負債，並對屬於預計最終既得員工所支付價款部分認列為「資本公積-其他」。

`(二十三)所得稅`

1.所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益外，所得稅係認列於損益。
2.本公司及子公司依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅相關法規定期評估所得稅申報之狀況，並在適用情況下根據預期須向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加徵10%之所得稅，俟盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後，始就實際盈餘之分派情形，認列10%之未分配盈餘所得稅費用。
3.遞延所得稅採用資產負債表法，按資產及負債之課稅基礎與其於合併資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。遞延所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法，並於有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率（及稅法）為準。
4.遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之範圍內認列，並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延所得稅資產。
5.因研究發展支出而產生之未使用所得稅抵減遞轉後期部分，係在很有可能有未來課稅所得以供未使用所得稅抵減使用之範圍內，認列遞延所得稅資產。
149 -
(二十四)收入認列
- 本公司及子公司製造並銷售TFT-LCD 面板相關產品。收入係正常營業活動中對合併個體以外之顧客銷售商品已收或應收對價之公允價值，以扣除增值稅、銷貨退回、數量折扣及折讓之淨額表達。
(二十五)企業合併
- 1.本公司及子公司採用收購法進行企業合併。本公司及子公司以個別收購交易為基準，非控制權益之組成部分屬現時所有權權益且其持有者有權於清算發生時按比例份額享有企業淨資產者，選擇按收購日公允價值或按非控制權益占被收購者可辨認淨資產之比例衡量；非控制權益之所有其他組成部分則按收購日公允價值衡量。
- 2.移轉對價、被收購者之任何非控制權益，及先前已持有被收購者之任何權益於收購日之公允價值總額，超過本公司及子公司應占所取得可辨認淨資產公允價值之份額，認列為商譽；若低於本公司及子公司應占所取得可辨認淨資產公允價值之份額，該差額直接認列為當期損益。
(二十六)營運部門
- 本公司營運部門資訊與提供給主要營運決策者之內部管理報告採一致之方式報導。主要營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

本公司及子公司編製本合併財務報告時，管理階層已運用其判斷以決定所採用
之會計政策，並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出
會計估計及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異，將考
量歷史經驗及其他因子持續評估及調整。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設
不確定性之說明：

(一)會計政策採用之重要判斷
金融資產－權益投資之減損

本公司及子公司依據國際會計準則第39號決定個別金融資產－權益投資是
否發生減損，於作此項決定時需重大判斷。本公司及子公司評估個別權益投
資之公允價值低於其成本的時間及金額，以及被投資者之財務健全情況和
短期業務前景，包括產業及營運績效、技術變遷以及營運及融資現金流量等
因素。

當個別權益投資公允價值低於其成本之情況係屬大幅度或持久性時，對於
分類為「備供出售金融資產」者，將自其認列累計公允價值於其他綜合損益
之金額轉列於當期損益。

150 -

`(二)重要會計估計及假設`

本公司及子公司所作之會計估計係依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期，惟實際結果可能與估計存有差異，對於下個財務年度之資產及負債可能會有重大調整帳面金額之風險的估計及假設，請詳以下說明： 1.商譽減損評估
商譽減損之評估過程依賴本公司及子公司之主觀判斷，包含辨認現金產生單位及分攤資產負債和商譽至相關現金產生單位，及決定相關現金產生單位之可回收金額。有關商譽減損評估，請參閱附註六(十一)之說明。
2.有形資產及無形資產(商譽除外)減損評估
資產減損評估過程中，本集團需依賴主觀判斷並依據資產使用模式及產業特性，決定特定資產群組之獨立現金流量、資產耐用年數及未來可能產生之收益與費損，任何由於經濟狀況之變遷或集團策略所帶來的估計改變均可能在未來造成重大減損。
3.重大災害損失之保險理賠估計
本公司及子公司保險理賠收入係於幾乎確定將來很可能收到保險公司之賠償款時認列理賠收入，由於保險公司認可之理賠金額係以重置成本衡量，因此管理階層必須運用判斷及估計決定遭受毀損財產之重置成本。

`六、重要會計項目之說明`

`(一)現金及約當現金`

`現金及約當現金`
`庫存現金、活期存款及支票存款` `定期存款` `約當現金－附買回債券`	`105年12月31日` `8,392,955` `$` `26,326,649` `34,719,604` `665,235` `35,384,839` `$`	`104年12月31日`
		`28,528,513` `$` `23,331,155`
		`51,859,668` `663,122`
		`52,522,790` `$`

1.本公司及子公司往來之金融機構信用品質良好，且本公司及子公司與多家金融機構往來以分散信用風險，預期發生違約之可能性甚低。
2.上開定期存款及附買回債券係為三個月內到期且其價值變動風險甚小，此外民國105 年及104 年12 月31 日未符合約當現金定義之非質押定期存款分別為$4,998 及$1,973,263，業已轉列「其他金融資產-流動」項下。

`(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債`

`資` `產` `項` `目` `流動項目` `持有供交易之金融資產` `遠期外匯合約` `非流動項目` `持有供交易之金融資產` `榮創科技能源股份有限公司股票` `評價調整`	`105年12月31日` `64,241` `$` `77,019` `$` `173,082` `250,101` `$`	`104年12月31日`
		`120,036` `$`
		`77,019` `$` `204,903`
		`281,922` `$`

151 -

負債項目105年12月31日104年12月31日

`流動項目`

持有供交易之金融負債遠期外匯合約 $ 1,190,148 $ 265,525
1.本公司及子公司持有上開金融商品於民國105 年及104 年度認列之淨損失分別計$1,244,206 及$663,075。
2.有關非避險之衍生金融資產及負債之交易說明如下:

			`105年12月31日`	`105年12月31日`		`104年12月31日`	`104年12月31日`
`衍生金融`	`合約金額`			`契約`	`合約金額`		`契約`
`資產及負債`	`(名目本金)(仟元)`			`期間`	`(名目本金)(仟元)`		`期間`
`流動項目`
`遠期外匯合約`	`USD(sell)`	`$`	`360,000`	`105/10-106/3`	`USD(sell)`	`150,000` `$`	`104/10-105/2`
	`JPY(buy)`	`39,597,920`		`105/10-106/3`	`TWD(buy)`	`4,896,705`	`104/10-105/2`
`遠期外匯合約`	`TWD(sell)`		`621,240`	`105/9-106/2`	`USD(sell)`	`295,000`	`104/10-105/3`
	`USD(buy)`		`20,000`	`105/9-106/2`	`JPY(buy)`	`35,649,520`	`104/10-105/3`
`遠期外匯合約`	`EUR(sell)`		`19,000`	`105/10-106/1`	`EUR(sell)`	`5,000`	`104/11-105/1`
	`USD(buy)`		`20,706`	`105/10-106/1`	`TWD(buy)`	`175,075`	`104/11-105/1`
`遠期外匯合約`	`EUR(sell)`		`55,000`	`105/9-106/4`	`EUR(sell)`	`80,500`	`104/10-105/3`
	`JPY(buy)`		`6,516,335`	`105/9-106/4`	`JPY(buy)`	`10,668,495`	`104/10-105/3`
`遠期外匯合約`	`EUR(sell)`		`8,960`	`105/12~106/1`	`HKD(sell)`	`321,477`	`104/11-105/1`
	`TWD(buy)`		`302,364`	`105/12~106/1`	`EUR(buy)`	`39,000`	`104/11-105/1`
`遠期外匯合約`	`USD(sell)`		`715,000`	`105/9~106/2`	`USD(sell)`	`240,000`	`104/10-105/2`
	`RMB(buy)`		`4,948,754`	`105/9~106/2`	`RMB(buy)`	`1,541,675`	`104/10-105/2`
`遠期外匯合約`	`HKD(sell)`		`330,712`	`105/10-106/1`
	`EUR(buy)`		`39,000`	`105/10-106/1`

本公司及子公司簽訂之遠期外匯交易係為規避進口及外銷價款與外幣部位
之匯率風險，惟未適用避險會計。

`(三)備供出售金融資產`

`非流動項目` `上市公司股票及債券投資` `興櫃及非上市櫃公司股票`	`105年12月31日` `5,295,578` `$` `545,351` `5,840,929` `$`	`104年12月31日`
		`6,403,449` `$` `719,585`
		`7,123,034` `$`

1.本公司及子公司於民國105 年及104 年度因公允價值變動認列於其他綜合損益及自權益重分類至當期損益之情形，請參閱附註六(二十)其他權益項目。
2.本公司及子公司於民國105 年及104 年度評估部分投資標的之投資價值業已減損，分別認列減損損失$500,000 及$108,000，表列「其他利益及損失」項下。
152 -

`(四)避險之衍生金融負債`

1.本公司所承擔之浮動利率債務(帳列「長期借款及一年內到期之長期借款」)，可能因市場利率變動而使未來現金流量產生波動，並導致風險，本公司評估該風險可能重大，故本公司簽訂利率交換合約以浮動利率 (TWD90/180CP(Page51328))交換固定利率，以進行避險，該項合約已於民國104 年2 月到期交割。
2.現金流量避險認列於當期損益及其他綜合損益資訊

`項目`			`105年度`			`104年度`
`當期調整其他綜合損益之金額`	`$`		`-`	`$`		`5`
`由其他綜合損益轉列當期損益之金額`			`-`			`297,670`
`應收帳款`
		`105年12月31日`			`104年12月31日`
`應收帳款`		`$`	`53,798,678`	`$`		`48,944,637`
`減：備抵銷售退回及折讓`	`(`		`833,545)`	`(`		`636,330)`
`減：備抵呆帳`	`(`		`109,501)`	`(`		`118,516)`
		`$`	`52,855,632`	`$`		`48,189,791`

(五)應收帳款
1.本公司及子公司未逾期且未減損之應收帳款均符合依據交易對手之產業特性、營業規模及獲利狀況所訂定之授信標準。
2.已逾期但未減損之應收帳款之帳齡分析如下：

`60天內` `61-180天` `181天以上`	`105年12月31日` `391,369` `$` `8,364` `-` `399,733` `$`	`104年12月31日` `644,656` `$` `42,281` `15,766` `702,703` `$`

`3.已減損應收帳款之變動分析:`

(1)於民國105 年及104 年12 月31 日止，本公司及子公司已減損之應收帳款金額分別為$109,501 及$118,516。
(2)個別評估減損損失之備抵呆帳變動表如下：

			`105年度`		`104年度`
`1月1日`		`$`	`118,516`	`$`	`139,867`
`備抵呆帳-本期沖銷`	`(`		`9,001)`	`(`	`21,447)`
`淨兌換差額`	`(`		`14)`		`36`
`備抵呆帳-本期重分類`			`-`		`60`
`12月31日`		`$`	`109,501`	`$`	`118,516`

153 -

`(六)金融資產移轉`

本公司與金融機構簽訂應收帳款讓售合約，依合約規定本公司無須承擔已
移轉應收帳款無法回收之風險，係屬無追索權，僅須負擔因商業糾紛所造成
之損失，本公司並無提供擔保品，且對於已移轉應收帳款並無任何持續參與，
因此本公司除列讓售應收帳款，民國104年度未有相關之交易，截至民國
105年12月31日止，本公司讓售之應收款項均已收回，其讓售對象分別為
中國信託商業銀行及台北富邦商業銀行，截至民國105年12月31日止額
度分別為$19,995,000以及$6,450,000。

`(七)存貨`

`原料` `在製品` `製成品`	`105年12月31日` `3,352,916` `$` `12,345,964` `7,702,848` `23,401,728` `$`	`104年12月31日`
		`3,952,699` `$` `13,906,846` `12,338,887`
		`30,198,432` `$`

當期認列之存貨相關費損：

`已出售存貨成本` `跌價損失(回升利益)` `報廢損失及其他`	`105年度` `104年度` `260,260,782` `$` `317,186,303` `$` `546,886` `602,609)` `(` `193,118` `909,185` `261,000,786` `$` `317,492,879` `$`

1.本公司及子公司於民國104 年度因去化部份已提列跌價之存貨，故存貨淨變現價值回升。
2.受民國105 年2 月6 日台灣高雄地震影響，致本公司部分存貨毀損，相關說明請詳附註十。

`(八)採用權益法之投資`

`本公司及子公司個別不重大關聯企業經營結` `Ampower Holding Ltd.` `群富醫療器材實業股份有限公司` `中創科技股份有限公司` `其他` `繼續營業單位本期淨利` `其他綜合損益(稅後淨額）` `(` `本期綜合損益總額`	`果之份額彙總如` `105年12月31日` `870,941` `$` `451,943` `89,366` `105,168` `1,517,418` `$` `105年度` `187,454` `$` `27,676)` `159,778` `$`	`104年12月31日`
		`881,351` `$` `321,683` `310,074` `97,478`
		`1,610,586` `$`
		`下：` `104年度`
		`213,587` `$` `4,432`
		`218,019` `$`

本公司及子公司個別不重大關聯企業經營結果之份額彙總如下：

154 -

`、 (九)不動產廠房及設備`

`105年度`

							`105年度`
								`移轉及淨兌`
			`1月1日`		`增加`		`處分`		`換差額等`		`12月31日`
`成本:`
`土地`		`$`	`3,852,792`	`$`	`-`	`$`	`-`	`$`	`-`	`$`	`3,852,792`
`房屋及建築`			`185,696,326`		`67,493`	`(`	`1,096,456)`		`8,623,402`		`193,290,765`
`機器設備`			`432,460,229`		`212,508`	`(`	`4,382,487)`		`9,944,453`		`438,234,703`
`其他`			`33,632,482`		`43,195`	`(`	`1,216,192)`		`4,051,965`		`36,511,450`
			`655,641,829`		`323,196`	`(`	`6,695,135)`		`22,619,820`		`671,889,710`
`累計折舊及減損:`
`房屋及建築`	`(`		`95,892,428)`	`(`	`11,362,947)`		`623,809`		`937,706`	`(`	`105,693,860)`
`機器設備`	`(`		`352,326,878)`	`(`	`24,600,403)`		`4,341,598`		`1,226,935`	`(`	`371,358,748)`
`其他`	`(`		`26,880,493)`	`(`	`4,253,632)`		`1,267,015`	`(`	`23,252)`	`(`	`29,890,362)`
	`(`		`475,099,799)`	`(`	`40,216,982)`		`6,232,422`		`2,141,389`	`(`	`506,942,970)`
`未完工程及待驗`
`設備`			`18,940,710`		`43,195,259`	`(`	`219,936)`	`(`	`25,501,915)`		`36,414,118`
		`$`	`199,482,740`							`$`	`201,360,858`
							`104年度`
								`移轉及淨兌`
			`1月1日`		`增加`		`處分`		`換差額等`		`12月31日`
`成本:`
`土地`		`$`	`3,852,792`	`$`	`-`	`$`	`-`	`$`	`-`	`$`	`3,852,792`
`房屋及建築`			`185,352,098`		`77,904`	`(`	`285,434)`		`551,758`		`185,696,326`
`機器設備`			`432,578,807`		`745,188`	`(`	`11,488,751)`		`10,624,985`		`432,460,229`
`其他`			`30,029,064`		`311,893`	`(`	`3,317,504)`		`6,609,029`		`33,632,482`
			`651,812,761`		`1,134,985`	`(`	`15,091,689)`		`17,785,772`		`655,641,829`
`累計折舊及減損:`
`房屋及建築`	`(`		`83,503,695)`	`(`	`13,130,422)`		`216,190`		`525,499`	`(`	`95,892,428)`
`機器設備`	`(`		`325,264,992)`	`(`	`35,070,724)`		`10,473,424`	`(`	`2,464,586)`	`(`	`352,326,878)`
`其他`	`(`		`22,124,028)`	`(`	`4,123,746)`		`3,167,673`	`(`	`3,800,392)`	`(`	`26,880,493)`
	`(`		`430,892,715)`	`(`	`52,324,892)`		`13,857,287`	`(`	`5,739,479)`	`(`	`475,099,799)`
`未完工程及待驗`
`設備`			`12,689,797`		`24,661,681`	`(`	`796,613)`	`(`	`17,614,155)`		`18,940,710`
		`$`	`233,609,843`							`$`	`199,482,740`

1.不動產、廠房及設備借款成本資本化金額及利率區間：

105年度
資本化金額$323,503
資本化利率區間2.00%~2.26%

2.本公司及子公司針對有減損跡象之資產，評估可回收金額，於民國105 年及104 年度分別認列$2,857 及$481,911 之減損損失(表列「其他利益及損失」項下)。
3.不動產、廠房及設備提供擔保之資訊，請詳附註八之說明。
4.截至民國105 年及104 年12 月31 日止，本公司及子公司未進廠之預付設備款分別為$896,996 及$3,110,696（表列「其他非流動資產-其他」項下)。
5.受民國105 年2 月6 日台灣高雄地震影響，致本公司部分不動產、廠房及設備毀損，相關說明請詳附註十。
155 -

`(十)投資性不動產`

`105年度`

		`105年度`	`105年度`
`成本:` `土地` `房屋及建築` `累計折舊:` `房屋及建築` `(` `成本:` `土地` `房屋及建築` `累計折舊:` `房屋及建築` `(`	`1月1日` `188,247` `$` `564,109` `752,356` `71,853)` `(` `680,503` `$` `(`	`增加` `移轉` `-` `$` `-` `$` `-` `124,881)` `(` `-` `124,881)` `(` `11,132)` `28,935` `(` `11,132)` `$` `95,946)` `($` `104年度`		`12月31日` `188,247` `$` `439,228` `627,475` `54,050)` `573,425` `$` `12月31日` `188,247` `$` `564,109` `752,356` `71,853)` `680,503` `$`
	`1月1日` `188,247` `$` `568,440` `756,687` `63,010)` `(` `693,677` `$` `(`	`增加` `-` `$` `-` `(` `-` `(` `13,174)` `13,174)` `$`	`處分` `-` `$` `4,331)` `4,331)` `4,331` `(` `-` `$`

本公司及子公司持有之投資性不動產於民國105年及104年12月31日之
公允價值分別為$1,109,891及$1,077,466，係本公司取得市場成交行情資
訊採比較法進行評估之評價結果，屬第三等級公允價值。

`(十一)無形資產`

1.無形資產係商譽、TFT-LCD相關技術移轉費用、權利金等，明細如下：

`1月1日` `增加` `成本:` `專利權及權利金` `8,152,685` `$` `-` `$` `商譽` `17,096,628` `-` `其他` `4,215,500` `22,251` `(` `29,464,813` `22,251` `(` `累計攤銷及減損:` `專利權及權利金` `6,668,709)` `(` `859,363)` `(` `其他` `3,453,248)` `(` `331,057)` `(` `10,121,957)` `(` `1,190,420)` `(` `19,342,856` `$` `1,168,169)` `($`			`105年度`
			`處分` `-` `$` `-` `70,918)` `70,918)` `-` `70,918` `70,918` `-` `$`

156 -

104年度

	`104年度`
`1月1日` `增加` `成本:` `專利權及權利金` `8,137,035` `$` `-` `$` `商譽` `17,096,628` `-` `其他` `3,993,161` `16,392` `(` `29,226,824` `16,392` `(` `累計攤銷及減損:` `專利權及權利金` `5,735,685)` `(` `933,024)` `(` `其他` `3,272,002)` `(` `300,082)` `(` `9,007,687)` `(` `1,233,106)` `(` `20,219,137` `$` `1,216,714)` `($` `(`	`處分` `-` `$` `-` `116,305)` `116,305)` `-` `115,449` `115,449` `856)` `$`	`移轉及淨兌` `換差額等` `12月31日` `15,650` `$` `8,152,685` `$` `-` `17,096,628` `322,252` `4,215,500` `337,902` `29,464,813` `-` `6,668,709)` `(` `3,387` `3,453,248)` `(` `3,387` `10,121,957)` `(` `341,289` `$` `19,342,856` `$`	`12月31日`
			`8,152,685` `$` `17,096,628` `4,215,500`
			`29,464,813`
			`10,121,957)`
			`19,342,856` `$`

2.無形資產攤銷明細如下：

`無形資產攤銷明細如下：`
`營業成本` `營業費用`	`105年度` `1,004,043` `$` `186,377` `1,190,420` `$`	`104年度`
		`1,005,129` `$` `227,977`
		`1,233,106` `$`

3.本公司於報導期間結束日對商譽之可回收金額進行減損評估，並以使用價值作為可回收金額之計算基礎，使用價值之計算，係以本公司未來五年度財務預測之現金流量作為估計基礎。財務預測之現金流量係估計未來每年收入、毛利及費用變動作為編製基礎。本公司於民國105 年及104 年度分別採用年折現率5.86%及5.72%以反映相關現金產生單位之特定風險，依前開方式評估結果，並無認列商譽之減損損失。

`(十二)短期借款`

`借款性質` `銀行借款` `信用借款` `利率區間`	`105年12月31日` `11,583,750` `$` `0.83%~1.59%`	`擔保品`
		`無`

民國104年12月31日本公司及子公司未有短期借款。

`(十三)長期借款`

`借款性質`	`借款期間`		`105年12月31日`		`104年12月31日`
`銀行聯貸借款`	`104/3/12~`	`$`	`44,840,000`	`$`	`60,280,000`
	`110/12/6`
`減:聯貸銀行主辦費`		`(`	`329,847)`	`(`	`288,794)`
`減:一年內到期部分(含聯貸主辦費)`		`(`	`16,381,686)`	`(`	`16,361,238)`
		`$`	`28,128,467`	`$`	`43,629,968`
`利率區間`			`1.77%~2.06%`		`1.90%~2.19%`

利率區間

157 -
1.有關長期借款提供擔保情形，請詳附註八。
2.本公司聯貸借款合約規範本公司應依據會計師查核簽證之年度合併報表計算並維持特定之流動比率、負債比率、利息保障倍數及有形淨值等財務比率。本公司民國105 年及104 年度合併財務報告各項財務比率符合前揭聯貸合約之規定。
3.本公司為償還於民國101 年4 月5 日與銀行團簽署「聯合協議清償合約」中長期聯合貸款全部未清償本金餘額所需，於民國104 年2 月10 日經董事會決議通過與金融機構簽訂新台幣685 億元聯合授信案。本公司於民國104 年3 月12 日獲「聯合協議清償合約」之全體債權金融機構同意正式終止「聯合協議清償合約」，並解除債務協商。
4.本公司為償還金融機構借款及充實中期週轉金，於民國105 年7 月29 日經董事會決議通過與金融機構簽訂新台幣350 億元聯合授信案。
(十四)退休金
1.確定福利退休辦法
- (1)本公司及國內子公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定福利之退休辦法，適用於民國94 年7 月1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務年資及退休前6 個月之平均薪資計算，15 年以內(含)的服務年資每滿一年給予兩個基數，超過15 年之服務年資每滿一年給予一個基數，惟累積最高以45 個基數為限。本公司按月就薪資總額2%提撥退休基金，以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於臺灣銀行。另本公司於每年年度終了前，估算前項勞工退休準備金專戶餘額，若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休條件之勞工依前述計算之退休金數額，本公司將於次年度三月底前一次提撥其差額。
- (2)資產負債表認列之金額如下：

				`105年12月31日`	`105年12月31日`	`104年12月31日`	`104年12月31日`
`確定福利義務現值`			`$`		`1,827,687`	`$`	`1,852,905`
`計畫資產公允價值`			`(`		`1,534,864)`	`(`	`1,529,124)`
`淨確定福利負債`			`$`		`292,823`	`$`	`323,781`
`(3)淨確定福利負債之變動如下：`
		`確定福利`			`計畫資產`		`淨確定`
		`義務現值`			`公允價值`		`福利負債`
`105年度`
`1月1日餘額`	`$`	`1,852,905`		`$`	`1,529,124`	`$`	`323,781`
`當期服務成本`		`7,565`			`-`		`7,565`
`利息費用/收入`		`31,499`			`25,995`		`5,504`
		`39,064`			`25,995`		`13,069`
`再衡量數：`
`經驗調整`	`(`	`55,619)`	`(`		`11,592)`	`(`	`44,027)`
`福利支付數`	`(`	`8,663)`	`(`		`8,663)`		`-`
	`(`	`64,282)`	`(`		`20,255)`	`(`	`44,027)`
`12月31日餘額`	`$`	`1,827,687`		`$`	`1,534,864`	`$`	`292,823`

158 -

`104年度` `1月1日餘額` `當期服務成本` `利息費用/收入` `再衡量數：` `財務假設變動影響` `經驗調整` `12月31日餘額`	`確定福利` `義務現值` `1,605,920` `$` `8,228` `36,133` `44,361` `172,133` `30,491` `202,624` `1,852,905` `$`	`計畫資產` `公允價值` `1,488,938` `$` `-` `33,501` `33,501` `-` `6,685` `6,685` `1,529,124` `$`	`淨確定` `福利負債`
			`116,982` `$`
			`8,228` `2,632`
			`10,860`
			`172,133` `23,806`
			`195,939`
			`323,781` `$`

(4)本公司及國內子公司之確定福利退休計畫基金資產，係由臺灣銀行按該基金年度投資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內，依勞工退休基金收支保管及運用辦法第六條之項目（即存放國內外之金融機構，投資國內外上市、上櫃或私募之權益證券及投資國內外不動產之證券化商品等）辦理委託經營，相關運用情形係由勞工退休基金監理會進行監督。該基金之運用，其每年決算分配之最低收益，不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益，若有不足，則經主管機關核准後由國庫補足。因本公司無權參與該基金之運作及管理，故無法依國際會計準則第19 號第142 段規定揭露計劃資產公允價值之分類。民國105 年及104 年12 月31 日構成該基金總資產之公允價值，請詳政府公告之各年度之勞工退休基金運用報告。
(5)有關退休金之精算假設彙總如下：

`有關退休金之精算假設彙總如下：`
`折現率` `未來薪資增加率`	`105年度` `1.70%` `3.00%`	`104年度`
		`1.70%`
		`3.00%`

對於未來死亡率之假設係按照台灣地區第5回經驗生命表估計。
因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析如下：

	`折現率`		`未來薪資增加率`
	`增加0.25%` `減少0.25%`	`增加0.25%` `減少0.25%`
`105年12月31日`
`對確定福利義務現值之影響`	`75,371)` `($` `79,187` `$`	`$`	`73,355` `70,354)` `($`
	`折現率`		`未來薪資增加率`
	`增加1%` `減少1%`		`增加1%` `減少1%`
`104年12月31日`
`對確定福利義務現值之影響`	`299,276)` `($` `367,992` `$`	`$`	`337,723` `283,242)` `($`
`上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動`
`之影響。實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與`
`計算資產負債表之淨退休金負債所採用的方法一致。本期編製敏感`
`度分析所使用之方法與假設與前期相同。`

159 -
(6)本公司於民國102 年6 月經科學工業園區管理局同意暫停提撥勞工退休準備金。
(7)截至105 年12 月31 日，該退休計畫之加權平均存續期間為18 年。
2.確定提撥退休辦法
(1)自民國94 年7 月1 日起，本公司及國內子公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按不低於薪資之6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。
(2)有關大陸子公司按中華人民共和國政府規定之養老保險制度每月依當地員工薪資總額之一定比率提撥養老保險金。
(3)民國105 年及104 年度，本公司及子公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為$2,021,115 及$2,283,605。

`(十五)股份基礎給付`

1.截至民國105 年12 月31 日，本公司與員工協議之股份基礎給付獎酬計畫如下：

`計畫如下：`
`協議之類型`	`給與日`	`給與單位` `(仟單位)`	`合約期間(年)`	`既得條件`
`員工認股權計畫` `員工認股權計畫` `限制員工權利新股計畫` `-無償配發` `-有償認購` `-無償配發` `-有償認購` `-無償配發` `-有償認購`	`99.05.13` `100.05.19` `102.01.30` `102.01.30` `102.03.29` `102.03.29` `102.12.12` `102.12.12`	`20,000` `50,000` `31,151` `31,151` `844` `844` `4,268` `4,268`	`5` `5` `3` `3` `3` `3` `3` `3`	`說明(1)(2)` `說明(1)(2)` `說明(3)說明(4)` `說明(3)說明(4)` `說明(3)說明(4)` `說明(3)說明(4)` `說明(3)說明(4)` `說明(3)說明(4)`

(1)依員工繼續服務期間(一至四年不等)之不同，可按30%、30%及40% 之比率分批執行員工認股權憑證。
(2)該員工認股權計劃已到期。
(3)依員工繼續服務期間（一至三年不等）之不同，可按20%、40%及40% 之比率分批達成既得條件。
(4)本公司發行之限制員工權利新股之權利義務於員工達成既得條件前限制其股份之轉讓權利、股東會表決權、配(認)股及配息權。
160 -
(5)本公司給與日於民國99 年至102 年度給與之股份基礎給付交易使用Black-Scholes 選擇權評價模式估計認股選擇權之公允價值，相關資訊如下：

`協議` `之類型`	`給與日`	`股價` `(元)`	`履約` `價格` `(元)`	`預期` `波動` `率(%)`	`預期存` `續期間` `(月)`	`預期` `股利` `率(%)`	`無風` `險利` `率(%)`	`每單` `位公` `平價值`
`限制員工權利新股` `-無償配發` `-有償認購` `-無償配發` `-有償認購` `-無償配發` `-有償認購` `員工認股權` `員工認股權`	`102.12.12` `102.12.12` `102.03.29` `102.03.29` `102.01.30` `102.01.30` `100.05.19` `99.05.13`	`10.65` `10.65` `18.40` `18.40` `15.35` `15.35` `26.70` `39.85`	`-` `5.00` `-` `5.00` `-` `5.00` `26.70` `39.85`	`-` `-` `-` `-` `-` `-` `35.67` `51.57`	`-` `-` `-` `-` `-` `-` `48.60` `48.60`	`-` `-` `-` `-` `-` `-` `0.00` `0.00`	`-` `-` `-` `-` `-` `-` `1.00` `0.80`	`10.65` `5.65` `18.40` `13.40` `15.35` `10.35` `7.31` `~8.32` `15.12` `~16.98`

2.民國105 年及104 年度認股權計畫詳細資訊揭露如下：

		`105年度`
`數量` `(仟單位)` `50,000` `-` `50,000)` `-` `-`	`加權平均` `履約價格` `(元)` `22.85` `$` `-` `21.87` `-` `-`	`履約價` `格區間` `(元)` `-` `$` `104年度`	`加權平均` `剩餘合約` `期間` `-`
`數量` `(仟單位)` `70,000` `-` `20,000)` `50,000` `50,000`	`加權平均` `履約價格` `(元)` `25.63` `$` `-` `32.59` `22.85` `22.85`	`履約價格` `區間` `(元)` `22.85` `$`	`加權平均` `剩餘合約` `期間` `0.39年`

3.民國105 年及104 年度本公司因股份基礎給付交易(權益交割)產生之費用分別為$15,260 及$143,442。
161 -

`- (十六)負債準備流動`

`105年1月1日餘額` `當期新增之負債準備` `當期使用之負債準備` `(` `105年12月31日餘額`	`保固` `808,136` `$` `2,160,000` `1,333,902)` `(` `1,634,234` `$`	`訴訟及其他` `4,743,623` `$` `1,618,915` `4,231,538)` `(` `2,131,000` `$`	`合計` `5,551,759` `$` `3,778,915` `5,565,440)` `3,765,234` `$`

`1.保固準備`

本公司之保固負債準備主係與TFT-LCD面板產品之銷售相關，係依據
該產品之歷史保固資料估計。

2.訴訟準備及其他

本公司之訴訟準備及其他主係與TFT-LCD面板產品之專利權及反托拉
斯法案訴訟相關，其負債準備估列情形，請參閱附註九(一)之說明。

`(十七)股本`

截至民國105年12月31日止，本公司額定及實收資本額分別為
$105,000,000及$99,521,488，每股面額10元。本公司已發行股份之股
款均已收訖。本公司普通股期初與期末流通在外股數調節如下：

`1月1日` `註銷限制員工權利新股` `(` `12月31日`	`105年度` `股數(仟股)` `9,953,237` `1,088)` `(` `9,952,149`	`104年度` `股數(仟股)` `9,954,536` `1,299)` `9,953,237`

1.本公司董事會於民國103 年9 月26 日決議擬以現金增資發行新股參與發行海外存託憑證，發行總額暫定為$9,360,000(約折合美金312,625 仟元)。因本公司已取得銀行團同意展延辦理現金增資，且基於維護股東權益之立場，於民國104 年1 月30 日經金管會同意廢止本次現金增資發行普通股參與海外存託憑證案。
2.本公司於民國102 年1 月募集完成以現金增資新股發行海外存託憑證，現金增資共發行新股1,125,000 仟股，發行海外存託憑證於盧森堡證券交易所掛牌交易，每單位海外存託憑證表彰10 股本公司普通股，現金增資共募集資金$14,519,051(已扣除發行成本)。截至民國105 年12 月31 日止，上述海外存託憑證合計尚有213 仟單位流通在外，表彰本公司普通股股數計2,134 仟股。
3.本公司分別於民國102 年度決議通過發行限制員工權利新股，分別無償配發及有償認購各36,263 仟股，其中有償認購每股價格為$5 元。本次發行普通股之權利義務於員工達成既得條件前限制其股份之轉讓權利、股東會表決權、配(認)股及配息權。民國105 年及104 年度，本公司買回未達既得條件之限制員工權利新股分別為1,088 仟股及1,299 仟股，並依法辦理減資。
162 -
4.本公司原於民國95 年度私募發行之普通股計570,929 仟股，其權利義務除證券法交易規定有流通轉讓之限制且須自該私募有價證券支付日起滿三年並補辦公開發行後才能申請掛牌交易外，餘與其他已發行之普通股相同。本公司於民國104 年4 月28 日經董事會決議通過辦理前揭私募股票補辦公開發行，於民國104 年7 月30 日經金管會申報生效，並於民國104 年8 月7 日起正式上市買賣。
(十八)資本公積

依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之
資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股份
之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公積撥
充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈
餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。

105年度

1月1日
限制員工權利新股註銷
限制員工權利新股既得
限制員工權利新股變動
員工認股權逾期失效
採權益法之認列關聯企業
股權淨值變動
12月31日
1月1日
限制員工權利新股註銷
限制員工權利新股既得
限制員工權利新股變動
股份基礎給付之酬勞成本
員工認股權逾期失效
採權益法之認列關聯企業
股權淨值變動
非控制權益變動
12月31日 關聯企業股權
限制員工
發行溢價
淨值之變動數
員工認股權
權利新股
合計
99,101,649
$
36,458
$
393,500
$
111,957
$
99,643,564
$
-
-
-
10,884
10,884
119,367
-
-
119,367)
(
-
-
-
-
4,068)
(
4,068)
(
393,500
-
393,500)
(
-
-
-
2,570)
(
-
-
2,570)
(
99,614,516
$
33,888
$
-
$
594)
($
99,647,810
$
關聯企業股權
限制員工
發行溢價
淨值之變動數
員工認股權
權利新股
合計
97,972,912
$
9,273
$
1,373,859
$
228,325
$
99,584,369
$
-
-
-
12,992
12,992
125,600
-
-
125,600)
(
-
-
-
-
3,760)
(
3,760)
(
-
-
22,740
-
22,740
1,003,099
-
1,003,099)
(
-
-
-
27,185
-
-
27,185
38
-
-
-
38
99,101,649
$
36,458
$
393,500
$
111,957
$
99,643,564
$
104年度

`(十九)保留盈餘`

1.依本公司章程規定，本公司年度決算純益，應先彌補虧損，次提列百分之十為法定盈餘公積(但法定盈餘公積，已達資本總額時，不在此限)，並依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積後，分派特別股股息，其餘加計以前未分派盈餘由董事會擬具盈餘分派議案交付股東會決議。本公司屬成長迅速、資本密集之新興產業，正值穩定成長階段，配合公司未來之長期財務規劃、投資環境及產業競爭狀況，股利之分派應考慮公司未來之資本支出預算及資金需求由董事會擬具分配方案，經股東會決議後分配。惟股東股利之分配應就當年度所分配之股利中，以不超過三分之二發放股票股利。
163 -
2.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
3.本公司分別於民國105 年及104 年6 月經股東會同意並決議通過民國 104 年及103 年盈餘分派案如下：

`法定盈餘公積` `現金股利`	`金額` `每股股利(元)` `1,081,560` `$` `1,989,810` `0.20` `$` `3,071,370` `$` `104年度`	`103年度`	`103年度`
	`金額` `1,081,560` `$` `1,989,810` `3,071,370` `$`	`金額` `2,167,675` `$` `6,947,188` `9,114,863` `$`	`每股股利(元)`
			`0.70` `$`

本公司民國105年度盈餘分配案，待董事會通過後，提民國106年度召
開之股東常會決議。

4.有關員工酬勞及董監酬勞資訊，請詳附註六(二十五)。

`(二十)其他權益項目`

`其他權益項目`
							`105年度`
											`員工未`
			`外幣換算`			`備供出售投資`					`賺得酬勞`					`總計`
`1月1日`		`$`	`1,695,294`		`$`	`1,074,445`			`($`			`19,402)`		`$`		`2,750,337`
`備供出售投資評價調整`				`-`	`(`	`839,384)`							`-`	`(`		`839,384)`
`備供出售投資評價調整轉出`				`-`		`500,000`							`-`			`500,000`
`外幣換算差異數`	`(`		`5,708,026)`					`-`					`-`	`(`		`5,708,026)`
`限制員工權利新股變動`				`-`				`-`				`4,142`				`4,142`
`股份基礎給付之酬勞成本`				`-`				`-`				`15,260`				`15,260`
`關聯企業其他綜合損益之份額`	`(`		`27,676)`										`-`	`(`		`27,676)`
`所得稅影響數`				`-`	`(`	`113,457)`							`-`	`(`		`113,457)`
`12月31日`	`($`		`4,040,408)`		`$`	`621,604`				`$`			`-`	`($`		`3,418,804)`
							`104年度`
												`員工未`
			`外幣換算`	`備供出售投資`			`避險準備`				`賺得酬勞`					`總計`
`1月1日`	`$`		`3,082,948`	`($`	`1,259,847)`		`$`	`247,070`			`($`	`142,515)`			`1,927,656` `$`
`現金流量避險公允價值利益`			`-`			`-`	`(`			`5)`			`-`	`(`		`5)`
`現金流量避險轉列當期損益`			`-`			`-`	`(`	`297,670)`					`-`	`(`		`297,670)`
`備供出售投資評價調整`			`-`		`2,304,633`					`-`			`-`			`2,304,633`
`備供出售投資評價調整轉出`			`-`	`(`		`38,287)`				`-`			`-`	`(`		`38,287)`
`外幣換算差異數`	`(`		`1,392,086)`			`-`				`-`			`-`	`(`		`1,392,086)`
`限制員工權利新股變動`			`-`			`-`				`-`		`2,411`				`2,411`
`股份基礎給付之酬勞成本`			`-`			`-`				`-`		`120,702`				`120,702`
`關聯企業其他綜合損益之份額`			`4,432`			`-`				`-`			`-`			`4,432`
`所得稅影響數`			`-`			`67,946`		`50,605`					`-`			`118,551`
`12月31日`	`$`		`1,695,294`	`$`	`1,074,445`		`$`			`-`	`($`	`19,402)`			`2,750,337` `$`

164 -

`(二十一)其他收入`

`租金收入` `利息收入` `股利收入` `其他收入`	`105年度` `162,665` `$` `291,240` `177,880` `1,757,110` `2,388,895` `$`	`104年度`
		`182,349` `$` `484,873` `224,441` `1,421,519`
		`2,313,182` `$`

`(二十二)其他利益及損失`

			`105年度`			`104年度`
`透過損益按公允價值衡量之金融資產`	`($`		`1,244,206)`	`($`		`663,075)`
`及負債淨損失`
`淨外幣兌換利益`			`1,360,559`			`814,978`
`處分投資損失`	`(`		`23,258)`	`(`		`47,583)`
`處分不動產、廠房及設備損失`	`(`		`163,659)`	`(`		`180,829)`
`減損損失`	`(`		`502,857)`	`(`		`589,911)`
`災害損失`	`(`		`1,296,166)`			`-`
`訴訟損失及其他`	`(`		`1,234,365)`	`(`		`8,016,783)`
	`($`		`3,103,952)`	`($`		`8,683,203)`
`財務成本`
			`105年度`			`104年度`
`利息費用：`
`銀行借款`		`$`	`874,873`		`$`	`1,707,993`
`其他`			`6`			`4,765`
`金融工具之公允價值損益:`
`現金流量避險自權益轉列之利益`			`-`	`(`		`297,670)`
`應收帳款讓售費用`			`18,647`			`-`
		`$`	`893,526`		`$`	`1,415,088`
`費用性質之額外資訊`
			`105年度`			`104年度`
`員工福利費用`
`短期員工福利`		`$`	`38,738,413`		`$`	`43,675,968`
`股份基礎給付`			`15,260`			`143,442`
`退職後福利`			`2,034,184`			`2,294,465`
`折舊費用`			`40,228,114`			`52,338,066`
`攤銷費用`			`1,190,420`			`1,233,106`
		`$`	`82,206,391`		`$`	`99,685,047`

`(二十三)財務成本`

`(二十四)費用性質之額外資訊`

165 -

`(二十五)員工及董監酬勞`

1.依本公司章程規定，本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後，如尚有餘額，應提撥員工酬勞不低於5%，董監事酬勞不高於千分之一。
2.本公司民國105 年及104 年度員工酬勞估列金額分別為$192,788 及 $734,524；董監酬勞估列金額分別為$1,928 及$5,000，前述金額以費用科目列帳。
民國105 年係以截至當期(以本年度)之獲利情況估列，待董事會決議通過，並報告股東會。

民國105年5月經董事會決議之民國104年度員工及董監酬勞分別
為$734,524及$4,490，與民國104年度財務報告認列金額之差異為
$510，主要係估列成數不同所致，已調整於民國105年度之損益。

上述有關本公司員工酬勞及董監酬勞相關資訊可自公開資訊觀測站
查詢。

`(二十六)所得稅`

`1.所得稅費用`

(1)所得稅費用組成部分：

`(1)所得稅費用組成部分：`
			`105年度`			`104年度`
`當期所得稅：`
`當期所得所產生之所得稅`	`$`		`1,313,262`	`$`		`1,010,940`
`未分配盈餘加徵`			`590,712`			`915,947`
`以前年度所得稅(高)低估`	`(`		`10,800)`			`39,736`
`當期所得稅總額`			`1,893,174`			`1,966,623`
`遞延所得稅：` `暫時性差異之原始產生及迴轉`			`1,228,259`			`2,078,423`
`所得稅費用`	`$`		`3,121,433`	`$`		`4,045,046`
`(2)與其他綜合損益相關之所得稅金額：`
			`105年度`			`104年度`
`備供出售金融資產公允價值變動`	`$`		`113,457`	`($`		`67,946)`
`現金流量避險`			`-`	`(`		`50,605)`
`確定福利義務之再衡量數`			`7,485`	`(`		`33,309)`
	`$`		`120,942`	`($`		`151,860)`
`所得稅費用與會計利潤關係：`
			`105年度`			`104年度`
`稅前淨利按法令稅率計算所得稅`		`$`	`1,503,372`		`$`	`3,623,079`
`按法令規定不得認列項目影響數`	`(`		`372,858)`	`(`		`929,272)`
`以前年度所得稅高低估數`	`(`		`10,800)`			`39,736`
`未分配盈餘加徵10%`			`590,712`			915,947
`最低稅負制之所得稅影響數`			`-`			`42`
`遞延所得稅資產可實現性評估變動`			`1,411,007`			`395,514`
`所得稅費用`		`$`	`3,121,433`		`$`	`4,045,046`

2.所得稅費用與會計利潤關係：
166 -
3.因暫時性差異及課稅損失而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下：

`下：`
					`105年度`
							`認列於其他`
		`1月1日`		`認列於損益`			`綜合淨利`		`12月31日`
`暫時性差異：`
`-遞延所得稅資產:`
`備抵銷售退回及折讓`	`$`	`243,526`	`$`		`26,957`	`$`	`-`	`$`	`270,483`
`應付權利金及保固準備`		`654,557`			`77,287`		`-`		`731,844`
`金融商品之未實現損益`		`926,234`	`(`		`342,383)`	`(`	`113,457)`		`470,394`
`以前年度費用遞轉`		`10,870`	`(`		`7,098)`		`-`		`3,772`
`未實現兌換損失`		`119,217`	`(`		`119,217)`		`-`		`-`
`課稅損失`		`13,618,091`	`(`		`998,277)`		`-`		`12,619,814`
`其他`		`315,972`			`293,349`	`(`	`7,485)`		`601,836`
`小計`	`$`	`15,888,467`	`($`		`1,069,382)`	`($`	`120,942)`	`$`	`14,698,143`
`-遞延所得稅負債:`
`未實現兌換利益`	`$`	`-`	`($`		`113,545)`	`$`	`-`	`($`	`113,545)`
`商譽攤銷`	`(`	`477,056)`	`(`		`82,370)`		`-`	`(`	`559,426)`
`其他`	`(`	`37,038)`			`37,038`		`-`		`-`
`小計`	`($`	`514,094)`	`($`		`158,877)`	`$`	`-`	`($`	`672,971)`
`合計`	`$`	`15,374,373`	`($`		`1,228,259)`	`($`	`120,942)`	`$`	`14,025,172`
					`104年度`
							`認列於其他`
		`1月1日`		`認列於損益`			`綜合淨利`		`12月31日`
`暫時性差異：`
`-遞延所得稅資產:`
`備抵銷售退回及折讓`	`$`	`166,373`	`$`		`77,153`	`$`	`-`	`$`	`243,526`
`應付權利金及保固準備`		`327,918`			`326,639`		`-`		`654,557`
`金融商品之未實現損益`		`699,962`			`158,326`		`67,946`		`926,234`
`以前年度費用遞轉`		`40,794`	`(`		`29,924)`		`-`		`10,870`
`未實現兌換損失`		`200,697`	`(`		`81,480)`		`-`		`119,217`
`課稅損失`		`15,993,574`	`(`		`2,375,483)`		`-`		`13,618,091`
`其他`		`349,198`	`(`		`66,535)`		`33,309`		`315,972`
`小計`	`$`	`17,778,516`	`($`		`1,991,304)`	`$`	`101,255`	`$`	`15,888,467`
`-遞延所得稅負債:`
`現金流量避險未實現損益`	`($`	`50,605)`	`$`		`-`	`$`	`50,605`	`$`	`-`
`商譽攤銷`	`(`	`394,687)`	`(`		`82,369)`		`-`	`(`	`477,056)`
`其他`	`(`	`32,288)`	`(`		`4,750)`		`-`	`(`	`37,038)`
`小計`	`($`	`477,580)`	`($`		`87,119)`	`$`	`50,605`	`($`	`514,094)`
`合計`	`$`	`17,300,936`	`($`		`2,078,423)`	`$`	`151,860`	`$`	`15,374,373`

4.本公司尚未使用之課稅損失之有效期限及未認列遞延所得稅資產相關金額如下：

		`105年12月31日`	`105年12月31日`
`發生年度`	`申報數/核定數` `核定數` `核定數` `核定數` `申報數`	`尚未抵減金額` `9,392,452` `$` `63,808,943` `42,563,912` `3,047,240` `118,812,547` `$`	`未認列遞延` `所得稅資產部分` `3,575,589` `$` `24,291,267` `16,203,549` `1,160,045` `45,230,450` `$`	`最後扣抵年度`
`99年` `100年` `101年` `105年`				`109年` `110年` `111年` `115年`

167 -

104年12月31日

`發生年度`	`申報數/核定數` `核定數` `申報數`	`尚未抵減金額` `66,433,000` `$` `43,278,299` `109,711,299` `$`	`未認列遞延` `所得稅資產部分` `18,410,536` `$` `11,950,753` `30,361,289` `$`	`最後扣抵年度`
`100年` `101年`				`110年` `111年`

5.未認列為遞延所得稅資產之可減除暫時性差異：

105年12月31日104年12月31日
可減除暫時性差異$48,198,766$33,185,717

6.本公司並未就若干子公司投資相關之應課稅暫時性差異認列遞延所得稅負債，民國105 年及104 年12 月31 日未認列之遞延所得稅負債之暫時性差異金額分別為$28,052,581 及$29,289,598。
7.本公司對設計、研究、開發、製造及銷售薄膜電晶體液晶顯示器(TFTLCD)及彩色濾光片等產品之部分所得，可於民國97 年度至民國104 年度內享受免徵營利事業所得稅。
8.本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國103 年度。
9.本公司帳載未分配盈餘均係屬於民國87 年度以後之盈餘。
10.本公司有關兩稅合一相關資訊如下：

`(二十七)`	`每股盈餘` `(1)股東可扣抵稅額帳戶餘額` `(2)預計(實際)盈餘分配之稅額扣抵` `比率` `基本每股盈餘` `歸屬於母公司普通股股東之本期淨利` `加權平均流通在外股數(仟股)` `基本每股盈餘(元)` `稀釋每股盈餘` `歸屬於母公司普通股股東之本期淨利` `加權平均流通在外股數(仟股)` `具稀釋作用之潛在普通股之影響:` `-員工酬勞` `-限制型股票` `稀釋每股盈餘(元)`	`105年12月31日` `1,420,948` `$` `105年度(預計)` `7.59%` `105年度` `1,870,687` `$` `9,947,293` `0.19` `$` `1,870,687` `$` `9,947,293` `54,316` `4,052` `10,005,661` `0.19` `$`	`104年12月31日`
			`678,189` `$`
			`104年度(實際)`
			`5.71%`
			`104年度`
			`10,815,594` `$`
			`9,922,525`
			`1.09` `$`
			`10,815,594` `$`
			`9,922,525` `116,513` `27,519`
			`10,066,557`
			`1.07` `$`

民國104年度員工認股選擇權產生反稀釋作用，故不予計入。

168 -

`(二十八)現金流量補充資訊`

僅有部分現金支付之投資活動：

`購置不動產、廠房及設備` `加：期初應付設備款` `減：期末應付設備款` `本期支付現金`	`105年度` `43,518,455` `$` `3,974,152` `3,339,764)` `(` `44,152,843` `$`	`104年度` `25,796,666` `$` `2,688,976` `3,974,152)` `(` `24,511,490` `$`

`七、關係人交易`

`(一)與關係人間之重大交易事項`

`1.營業收入`

`營業收入`
`商品銷售：` `其他關係人` `關聯企業`	`105年度` `16,537,094` `$` `113,916` `16,651,010` `$`	`104年度`
		`13,068,072` `$` `233,299`
		`13,301,371` `$`

本公司及子公司向關係人之銷貨收款條件為月結或出貨30~120天；一般
客戶為月結或出貨30~90天；本公司及子公司對前述關係人銷貨之收款
條件及銷貨價格與一般客戶並無重大差異。

`2.進貨`

`進貨`
`商品購買：` `其他關係人` `關聯企業`	`105年度` `8,825,302` `$` `1,383,704` `10,209,006` `$`	`104年度`
		`8,949,014` `$` `360,626`
		`9,309,640` `$`

本公司及子公司向關係人之進貨付款條件為30天至120天付款;一般供
應商為月結或貨到後30~180天；本公司及子公司對前述關係人進貨之付
款條件及進貨價格與一般廠商並無重大差異。

`3.委託加工`

(1)委託加工

`(1)委託加工`
`(2)委託加工之期末餘額(表列「其他應付款」)` `105年度` `加工費用：` `其他關係人` `112,307` `$` `105年12月31日` `應付關係人費用：` `其他關係人` `46,171` `$`	`104年度`
	`99,587` `$`
	`104年12月31日`
	`70,229` `$`

本公司及子公司部分產品係由關係企業委託其大陸公司加工，加工費
主要係按成本加成計算。

169 -

`4.應收關係人款項`

`應收關係人款項`
`應收帳款：` `其他關係人` `關聯企業`	`105年12月31日` `11,551,616` `$` `47,743` `11,599,359` `$`	`104年12月31日`
		`2,551,425` `$` `81,428`
		`2,632,853` `$`

應收關係人款項主要來自銷售，銷售交易之款項於銷售日後30~120天到
期。該應收款項並無抵押及附息。

`5.應付關係人款項`

`應付關係人款項`
`應付帳款：` `其他關係人` `關聯企業`	`105年12月31日` `4,890,426` `$` `229,809` `5,120,235` `$`	`104年12月31日`
		`3,284,529` `$` `75,404`
		`3,359,933` `$`

應付關係人款項主要來自進貨交易，並在購貨日後30~120天到期。該應
付款項並無附息。

`6.財產交易`

`購入財產交易`

(1)取得不動產、廠房及設備

`取得不動產、廠房及設備`
`其他關係人` `關聯企業`	`105年度` `93,923` `$` `-` `93,923` `$`	`104年度`
		`41,366` `$` `220`
		`41,586` `$`

(2)購入財產交易之期末餘額(表列「其他應付款」)

105年12月31日104年12月31日
其他關係人$27,031$7,365
出售財產交易

(1)處分不動產、廠房及設備價款及處分利益

`其他關係人`	`出售價款` `處分利益` `1,365` `$` `940` `$` `105年度`	`104年度`	`104年度`
	`出售價款` `1,365` `$`	`出售價款` `1,812` `$`	`處分利益`
			`45` `$`

(2)出售財產交易之期末餘額(表列「其他應收款」)

105年12月31日104年12月31日
其他關係人$1,570$794

170 -

`(二)主要管理階層薪酬資訊`

`主要管理階層薪酬資訊`
`短期員工福利` `股份基礎給付` `退職後福利`	`105年度` `138,669` `$` `665` `458` `139,792` `$`	`104年度`
		`136,698` `$` `6,286` `220`
		`143,204` `$`

`八、抵(質)押之資產`

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`九、重大或有負債及未認列之合約承諾`

`－ (一)或有事項重大法律事項`

1.原奇美電子公司、日本奇美電子公司、英國奇美電子公司、荷蘭奇美電子公司及美國奇美電子公司，於民國95 年12 月間遭美國司法部以涉嫌違反反托拉斯法進行調查。另美國部分州政府、歐盟、中國政府、巴西及韓國政府也跟進提起調查案。針對巴西案，本公司目前仍持續配合調查中。此外，在美國與加拿大亦有部分面板下游客戶與消費者對面板業者提起集體與個別民事訴訟求償，在部分訴訟事件，原奇美電子公司與美國奇美電子公司被列為被告。有關反托拉斯法之重大調查案件說明如下：
(1)本公司於民國98 年12 月與美國司法部達成協議，同意支付罰金2.2 億美元並按5 年分期支付，截至民國104 年2 月已全數支付完畢。本公司於民國101 年迄今就美國個別民事賠償訴訟陸續與原告達成和解協議並認列相關損失。
- 本公司自民國100 年11 月迄今已與14 個州政府達成和解共識，本公司同意支付民事法定賠償金，以和解這些州政府提起之民事訴訟。本公司與美國州政府間的訴訟已全數和解。
(2)歐盟執委會於民國99 年12 月要求本公司支付罰金3 億歐元，本公司提起上訴後歐盟法院於民國103 年2 月判決將原裁罰金額降至2.88 億歐元；本公司提出部分上訴，歐盟終審法院於民國104 年7 月判決維持前審法院裁罰之金額。
(3)前揭與反托拉斯法調查有關之事項，本公司業已就其評估認列相關損失及負債，表列「負債準備-流動」。
171 -
2.Eidos Display, LLC 與Eidos III, LLC(下稱"Eidos")於民國100 年4 月25 日於美國東德州聯邦地方法院提起訴訟，控告群創光電以及其美國子公司若干產品侵害其方法專利。本訴訟案已由行政法官於民國102 年 12 月對本訴訟案做出簡易判決(Summary Judgment)，認定Eidos 專利無效，並已由本案審理法官於民國103 年1 月確認該簡易判決。Eidos 於民國103 年2 月向美國聯邦巡迴上訴法院提出上訴，美國聯邦巡迴上訴法院於民國104 年3 月做出裁定，駁回地方法院原判，並發回地院更審。本公司於民國104 年4 月具狀聲請美國聯邦巡迴上訴法院全院聯席審理，美國聯邦巡迴上訴法院於民國104 年6 月駁回該聲請。是以本公司於民國104 年9 月上訴至美國最高法院，並請求移送令狀(petition for writ of certiorari)。美國最高法院於民國104 年11 月駁回本公司上訴，是以目前該案將維持美國聯邦巡迴上訴法院於民國104 年3 月之裁定。本案之最終結果需視未來訴訟程序而定，是以本案短期內對本公司之業務與財務應無影響。

`(二)承諾事項`

1.已簽約但尚未發生之資本支出

105年12月31日104年12月31日
不動產、廠房及設備$17,531,784$37,625,398

2.營業租賃協議

本公司及子公司租用廠房、土地及倉庫等係不可取消之營業租賃協議，大
部分租賃協議可於租期結束時按市場價格續約。另因不可取消營業租賃之
未來最低租賃給付總額如下：

`未來最低租賃給付總額如下：`
`不超過1年` `超過1年但不超過5年` `超過5年`	`105年12月31日` `547,803` `$` `1,962,352` `888,807` `3,398,962` `$`	`104年12月31日`
		`581,145` `$` `2,150,162` `1,219,709`
		`3,951,016` `$`

3.已開出尚未使用信用狀

本公司及子公司因購置固定資產開出之尚未使用信用狀金額如下：

105年12月31日104年12月31日
已開出尚未使用信用狀$245,565$474,222

`十、重大之災害損失`

本公司受民國105年2月6日台灣高雄地震影響，致本公司部分存貨及建物設
備毀損，經統計災害財產損失並保守評估相應保險理賠，已估列可能之災害損失
，惟本公司對存貨及建物設備復工期間之營運成本均有足額之地震險與營運中
斷保險保障，目前本公司正積極處理保險理賠作業，依測算及考量保險理賠後之
可能損失，民國105年度本公司認列淨災害損失$1,296,166，表列「其他利益及
損失」項下。

172 -

`十一、重大之期後事項`

無此情形。

十二、其他

`(一)資本管理`

本公司及子公司資本管理目標在於維持最適資本結構，積極降低負債比
及資金成本以創造股東權益之極大化。

(二)金融工具
1.金融工具公允價值資訊
- 本公司及子公司非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金、應收帳款、其他應收款、其他金融資產、短期借款、應付帳款、其他應付款及長期借款)的帳面金額係公允價值之合理近似值，另以公允價值衡量之金融工具的公允價值資訊請詳附註十二(三)。
2.財務風險管理政策
- (1)本公司及子公司日常營運受多項財務風險之影響，包含市場風險 (包括匯率風險、利率風險、及價格風險)、信用風險及流動性風險。本公司及子公司整體風險管理政策著重於金融市場的不可預測事項，並尋求可降低對本公司及子公司財務狀況及財務績效之潛在不利影響。本公司及子公司使用多項衍生金融工具以規避特定暴險，請詳附註六(二)、(四）。
- (2)風險管理工作由本公司及子公司財務部按照董事會核准之政策執行。本公司及子公司財務部透過與本公司及子公司營運單位密切合作，負責辨認、評估與規避財務風險。董事會對整體風險管理訂有書面原則，亦對特定範圍與事項提供書面政策，例如匯率風險、利率風險、信用風險、衍生與非衍生金融工具之使用，以及剩餘流動資金之投資。
3.重大財務風險之性質及程度
- (1)市場風險

`匯率風險`

A.本公司及子公司係跨國營運，因此受多種不同貨幣所產生之匯率風險，主要為美元及人民幣。相關匯率風險來自未來之商業交易、已認列之資產與負債，及對國外營運機構之淨投資。
B.本公司及子公司管理階層已訂定政策，規定合併個體內各公司管理相對其功能性貨幣之匯率風險。本公司及子公司內各公司應透過本公司及子公司財務部就其整體匯率風險進行避險。為管理來自未來商業交易及已認列資產與負債之匯率風險，本公司及子公司內各公司透過本公司及子公司財務部採用遠期外匯合約進行。當未來商業交易、已認列資產或負債係以非該個體之功能性貨幣之外幣計價時，匯率風險便會產生。
173 -
C.本公司及子公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司及部分子公司之功能性貨幣為台幣、部分子公司之功能性貨幣為人民幣)，故受匯率波動之影響。依模擬之執行結果，匯率變動1%對民國105 年及104 年度稅後淨利之影響分別為增加$671,050 及 $161,700。具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下：

`外幣` `匯率` `帳面金額` `(仟元)` `(註)` `(新台幣)` `6,907,778` `$` `32.25` `222,775,841` `$` `8,114,141` `0.28` `2,271,959` `85,344` `33.90` `2,893,162` `2,337,217` `$` `32.25` `75,375,248` `$` `223,521` `4.16` `929,847` `5,619,277` `0.28` `1,573,398` `3,703` `33.90` `125,532` `4,636,585` `$` `32.25` `149,529,866` `35,248,180` `0.28` `9,869,490` `42,379` `33.90` `1,436,648` `105年12月31日`	`外幣` `匯率` `帳面金額` `(仟元)` `(註)` `(新台幣)` `6,907,778` `$` `32.25` `222,775,841` `$` `8,114,141` `0.28` `2,271,959` `85,344` `33.90` `2,893,162` `2,337,217` `$` `32.25` `75,375,248` `$` `223,521` `4.16` `929,847` `5,619,277` `0.28` `1,573,398` `3,703` `33.90` `125,532` `4,636,585` `$` `32.25` `149,529,866` `35,248,180` `0.28` `9,869,490` `42,379` `33.90` `1,436,648` `105年12月31日`	`104年12月31日`	`104年12月31日`	`104年12月31日`
`外幣` `(仟元)` `6,907,778` `$` `8,114,141` `85,344` `2,337,217` `$` `223,521` `5,619,277` `3,703` `4,636,585` `$` `35,248,180` `42,379`	`匯率` `(註)` `32.25` `0.28` `33.90` `32.25` `4.16` `0.28` `33.90` `32.25` `0.28` `33.90`	`外幣` `(仟元)` `4,589,186` `$` `9,363,752` `75,963` `2,342,530` `$` `178,232` `5,527,619` `3,697` `4,009,239` `$` `29,629,471` `3,440`	`匯率` `(註)` `32.83` `0.27` `35.88` `32.83` `4.24` `0.27` `35.88` `32.83` `0.27` `35.88`	`帳面金額` `(新台幣)`
				`150,662,976` `$` `2,528,213` `2,725,552` `76,905,260` `$` `755,704` `1,492,457` `132,648` `131,623,316` `$` `7,999,957` `123,427`

註：匯率係每單位外幣兌換為新台幣之金額。
D.本公司及子公司貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國105 年及104 年度認列之全部兌換損益(含已實現及未實現)彙總金額分別為利益$1,360,559 及$814,978。

`價格風險`

A.由於本公司及子公司持有之投資於合併資產負債表中係分類為備供出售金融資產，或透過損益按公允價值衡量之金融資產，因此本公司及子公司暴露於權益工具之價格風險。為管理權益工具投資之價格風險，本公司及子公司將其投資組合分散，其分散之方式係根據本公司及子公司設定之限額進行。
B.本公司及子公司主要投資於國內外上市櫃及未上市櫃之權益工具，此等權益工具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該等權益工具價格上升或下跌20%，而其他所有因素維持不變之情況下，對民國105 年及104 年度之稅後淨利因來自透過損益按公允價值衡量之權益工具之利益或損失將分別增加或減少$50,020 及$56,384；對於股東權益之影響因分類為備供出售之權益工具之利益或損失分別增加或減少$1,168,186 及 $1,424,607。
174 -

`利率風險`

A.本公司及子公司之利率風險來自長期借款。按浮動利率發行之借款使本公司及子公司承受現金流量利率風險，部分風險被按浮動利率持有之現金及約當現金抵銷。按固定利率發行之借款則使本公司及子公司承受公允價值利率風險。於民國105 年及104 年度，本公司及子公司按浮動利率計算之借款係以新台幣計價。
B.本公司及子公司模擬多項方案並分析利率風險，包含考量再融資、現有部位之續約、其他可採用之融資和避險等，以計算特定利率之變動對損益之影響。就每個模擬方案，所有貨幣均係採用相同之利率變動。此等模擬方案僅運用於計息之重大負債部位。
C.依模擬之執行結果，利率變動1 碼對民國105 年及104 年度稅後淨利之最大影響分別為增加或減少$112,100 及$150,700。此等模擬於每季進行，以確認可能之最大損失係在管理階層所訂之限額內。
D.依多項模擬方案之結果，本公司及子公司使用以浮動利率換固定利率之利率交換合約來管理其現金流量利率風險。此等利率交換有將借款由浮動利息轉換為固定利息之經濟效果。一般來說，本公司及子公司按浮動利率籌措長期借款，再透過利率交換之方式轉換為固定利率，將會低於本公司及子公司直接按固定利率借款所能取得之市場利率。本公司及子公司與其他交易對手協議按特定期間進行利率交換，而固定合約利率與浮動利率兩者間所產生之差額，係參考協議之名目本金計算。

`(2)信用風險`

A.信用風險係本公司及子公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財務損失之風險。本公司及子公司依內部明定之授信政策，本公司及子公司內各營運個體於訂定付款及提出交貨之條款與條件前，須就其每一新客戶進行管理及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素，以評估客戶之信用品質。個別風險之限額係董事會依內部或外部之評等而制訂，並定期監控信用額度之使用。主要信用風險來自現金及約當現金、衍生金融工具，及存放於銀行與金融機構之存款，亦有來自於客戶之信用風險，並包括尚未收現之應收帳款。由於本公司及子公司之交易對象及履約他方均係信用良好之銀行及具投資等級及以上之金融機構及政府機關，無重大之履約疑慮，故無重大之信用風險。
B.於民國105 年及104 年度，並無超出信用限額之情事，且管理階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失。
C.本公司及子公司業已發生減損之金融資產的各別分析請詳附註六各金融資產之說明。
175 -

`(3)流動性風險`

A.本公司及子公司財務部監控本公司及子公司流動資金需求之預測，確保其有足夠資金得以支應營運需要，並在任何時候維持足夠之未支用的借款承諾額度，請詳附註六(十三)，以使本公司及子公司不致違反相關之借款限額或條款，此等預測考量本公司及子公司之債務融資計畫、債務條款遵循、符合內部資產負債表之財務比率目標，及外部監管法令之要求。
B.各營運個體所持有之剩餘現金，在超過營運資金之管理所需時，將轉撥回本公司及子公司財務部。本公司及子公司財務部則將剩餘資金投資於附息之活期存款、定期存款、貨幣市場存款及有價證券，其所選擇之工具具有適當之到期日或足夠流動性，以因應上述預測並提供充足之調度水位，並預期可即時產生現金流量以管理流動性風險。
C.下表係本公司及子公司之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金融負債，按相關到期日予以分組，非衍生金融負債係依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析；衍生金融負債係依據資產負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析。下表所揭露之合約現金流量金額係未折現之金額。

`非衍生金融負債:`

`非衍生金融負債:`
`105年12月31日` `短期借款` `應付帳款` `其他應付款` `長期借款(包含一年或` `一營業週期內到期)` `104年12月31日` `應付帳款` `其他應付款` `長期借款(包含一年或` `一營業週期內到期)` `衍生金融負債:` `105年12月31日` `遠期外匯合約` `104年12月31日` `遠期外匯合約`	`1年內` `11,583,750` `$` `56,995,540` `22,916,097` `16,440,000` `1年內` `60,429,884` `$` `24,912,360` `16,440,000`	`1至3年` `-` `$` `-` `-` `27,850,000` `1至3年` `-` `$` `-` `43,840,000`	`3至5年` `-` `$` `-` `-` `550,000` `3至5年` `-` `$` `-` `-` `1年內` `1,190,148` `$` `1年內` `265,525` `$`	`合計`
				`11,583,750` `$` `56,995,540` `22,916,097` `44,840,000` `合計`
				`60,429,884` `$` `24,912,360` `60,280,000` `合計`
				`1,190,148` `$` `合計`
				`265,525` `$`

D.本公司及子公司提前清償「聯合協議清償合約」中長期聯合貸款全部本金相關資訊，請參閱附註六(十三)。

`(三)公允價值資訊`

1.本公司及子公司非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳附註十二(二)1.說明。本公司及子公司以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊請詳附註六(十)說明。
176 -
2.為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如下：
第一等級：企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負債交易發生，以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本公司及子公司投資之上市櫃股票投資、屬於熱門券之債券投資等的公允價值皆屬之。
第二等級：資產或負債直接或間接之可觀察輸入值，但包括於第一等級之報價者除外。本公司及子公司投資之衍生工具的公允價值均屬之。
第三等級：資產或負債之不可觀察輸入值。本公司及子公司投資之無活絡市場之權益工具投資皆屬之。
3.民國105 年及104 年12 月31 日以公允價值衡量之金融及非金融工具，本公司及子公司依資產及負債之性質、特性及風險及公允價值等級之基礎分類，相關資訊如下：

`105年12月31日` `資產` `重複性公允價值` `透過損益按公允價值` `衡量之金融資產` `-權益證券` `-遠期外匯合約` `備供出售金融資產` `-權益證券` `合計` `負債` `重複性公允價值` `透過損益按公允價值` `衡量之金融負債` `-遠期外匯合約` `104年12月31日` `資產` `重複性公允價值` `透過損益按公允價值` `衡量之金融資產` `-權益證券` `-遠期外匯合約` `備供出售金融資產` `-權益證券` `合計` `負債` `重複性公允價值` `透過損益按公允價值` `衡量之金融負債` `-遠期外匯合約`	`第一等級` `250,101` `$` `-` `5,598,578` `5,848,679` `$` `-` `$` `第一等級` `281,922` `$` `-` `6,403,449` `6,685,371` `$` `-` `$`	`第二等級` `-` `$` `64,241` `-` `64,241` `$` `1,190,148` `$` `第二等級` `-` `$` `120,036` `-` `120,036` `$` `265,525` `$`	`第三等級` `-` `$` `-` `242,351` `242,351` `$` `-` `$` `第三等級` `-` `$` `-` `719,585` `719,585` `$` `-` `$`	`合計`
				`250,101` `$` `64,241` `5,840,929`
				`6,155,271` `$`
				`1,190,148` `$`
				`合計`
				`281,922` `$` `120,036` `7,123,034`
				`7,524,992` `$`
				`265,525` `$`

177 -
4.本公司及子公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下：
(1)本公司及子公司採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)者，依工具之特性分列如下：
- 上市(櫃)公司股票興櫃公司股票公司債
- 市場報價收盤價最後一筆成交價加權平均百元價
(2)除上述有活絡市場之金融工具外，其餘金融工具之公允價值係以評價技術或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上條件及特性相似之金融工具之現時公允價值或以其他評價技術，包括以合併資產負債表日可取得之市場資訊運用模型計算而得。
(3)當評估非標準化且複雜性較低之金融工具時，例如利率交換合約，本公司及子公司採用廣為市場參與者使用之評價技術。此類金融工具之評價模型所使用之參數通常為市場可觀察資訊。
(4)衍生金融工具之評價係根據廣為市場使用者所接受之評價模型，例如折現法及選擇權定價模型。遠期外匯合約通常係根據目前之遠期匯率評價。
(5)評價模型之產出係預估之概算值，而評價技術可能無法反映本公司及子公司持有金融工具及非金融工具之所有攸關因素。因此評價模型之預估值會適當地根據額外之參數予以調整，例如模型風險或流動性風險等。根據本公司及子公司之公允價值評價模型管理政策及相關之控制程序，管理階層相信為允當表達合併資產負債表中金融工具及非金融工具之公允價值，評價調整係屬適當且必要。在評價過程中所使用之價格資訊及參數係經審慎評估，且適當地根據目前市場狀況調整。
(6)本公司及子公司將信用風險評價調整納入金融工具及非金融工具公允價值計算考量，以分別反映交易對手信用風險及本公司及子公司信用品質。
5.民國105 年及104 年度無第一等級與第二等級間之任何移轉。
6.下表列示於民國105 年及104 年12 月31 日屬於第三等級金融工具之變動。

`變動。`
			`權益證券`
			`105年`		`104年`
`1月1日`		`$`	`719,585`	`$`	`1,841,097`
`自第三等級轉出`	`(`		`349,400)`	`(`	`903,073)`
`認列於其他綜合損益之利益或損失`			`31,501`	`(`	`218,439)`
`減資退回股款`	`(`		`159,335)`		`-`
`12月31日`		`$`	`242,351`	`$`	`719,585`

178 -
7.本公司及子公司持有天鈺科技股份有限公司所發行之私募股票於民國 105 年10 月補辦公開發行暨登錄興櫃買賣，因此本公司及子公司於該事件發生當月底將所採用之公允價值自第三等級移轉至第一等級。
8.因General Interface Solution(GIS) Holding Limited 已於民國104 年6 月上市，因此本公司及子公司於該事件發生當月底將所採用之公允價值自第三等級移轉至第一等級。
9.本公司及子公司對於公允價值歸類於第三等級之評價流程係由投資管理部門負責進行金融工具之獨立公允價值驗證，藉獨立來源資料使評價結果貼近市場狀態、確認資料來源係獨立、可靠、與其他資源一致以及代表可執行價格，並定期校準評價模型、進行回溯測試、更新評價模型所需輸入值及資料及其他任何必要之公允價值調整，以確保評價結果係屬合理。
另投資管理部門訂定金融工具公允價值評價政策、評價程序及確認符合相關國際財務報導準則之規定。
10.有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如下：

`創投公司股票` `私募基金投資` `非衍生權益工具：` `非上市上櫃` `公司股票` `創投公司股票` `私募基金投資` `私募股票` `(興櫃公司)` `非衍生權益工具：` `非上市上櫃` `公司股票`	`105年12月31日` `公允價值`	`評價技術`	`重大不可觀察` `輸入值`	`區間` `(加權平均)`	`輸入值與` `公允價值關係`
	`$ 214,665` `27,686` `104年12月31日` `公允價值`	`可類比上市` `上櫃公司法` `淨資產價值` `法` `評價技術`	`本益比乘數、` `本淨比乘數、` `控制權溢價` `缺乏市場流通` `性折價` `不適用` `重大不可觀察` `輸入值`	`0.68~1.55` `(0.88)` `30%~70%` `(31%)` `308` `(308)` `區間` `(加權平均)`	`乘數及控制權溢` `價愈高，公允價` `值愈高` `缺乏市場流通性` `折價愈高，公允` `價值愈低` `不適用` `輸入值與` `公允價值關係`
	`$ 388,799` `28,596` `302,190`	`可類比上市` `上櫃公司法` `淨資產價值` `法` `市價法`	`本益比乘數、` `本淨比乘數、` `控制權溢價` `缺乏市場流通` `性折價` `不適用` `缺乏市場流通` `性折價`	`0.56~1.41` `(0.70)` `20%~70%` `(22%)` `318` `(318)` `30%` `(30%)`	`乘數及控制權溢` `價愈高，公允價` `值愈高` `缺乏市場流通性` `折價愈高，公允` `價值愈低` `不適用` `市場流通性折價` `愈高，公允價值` `愈低`

179 -
11.本公司及子公司經審慎評估選擇採用之評價模型及評價參數，因此對公允價值衡量係屬合理，惟當使用不同之評價模型或評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融資產及金融負債，若評價參數變動，則對本期損益或其他綜合損益之影響如下：

`金融資產` `期間` `權益工具105年12月31日` `權益工具104年12月31日`	`輸入值` `變動` `242,351` `$` `± 1%` `719,585` `± 1%`	`有利變動` `不利變動` `2,424` `$` `2,424)` `($` `7,196` `7,196)` `(` `認列於其他綜合損益`

`十三、附註揭露事項`

`(一)重大交易事項相關資訊`

1.資金貸與他人：請詳附表一。
2.為他人背書保證：無此情形。
3.期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分）：請詳附表二。
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：請詳附表三。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：請詳附表四。
9.從事衍生工具交易：請詳附註六(二)(四)。
10.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額：請詳附表五。

`(二)轉投資事業相關資訊`

被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）：請詳
附表六。

`(三)大陸投資資訊`

1.基本資料：請詳附表七。
2.直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項：請詳附表一、三、四、五。
180 -

`十四、營運部門資訊`

`(一)一般性資訊`

本公司及子公司主要經營項目為TFT LCD產品之研究、製造及銷售等業
務。營運決策者按TFT LCD產品尺寸之不同經營各項業務，目前主要區分
大尺寸及中小尺寸TFT LCD產品部門符合得彙總之條件，故僅揭露TFT
LCD產品單一應報導部門。

本公司及子公司營運部門資訊係依照本公司之會計政策編製，主要營運
決策者主要係根據各營運部門之收入及繼續營業部門稅前損益作為評估
績效及分配資源之指標。

`(二)部門資訊`

提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下：

`部門收入` `部門損益` `折舊及攤銷數` `資本支出-購置廠房、設備及不動產` `部門資產`	`105年度` `TFT LCD` `287,089,277` `$` `4,992,120` `$` `41,418,534` `$` `44,152,843` `$` `371,479,548` `$`	`104年度`
		`TFT LCD`
		`364,132,984` `$`
		`14,862,088` `$`
		`53,557,244` `$`
		`24,511,490` `$`
		`387,442,336` `$`

`(三)部門資訊之調節資訊`

本期應報導營運部門損益與繼續營業部門稅前損益調節如下：

1.部門收入與營業收入調節如下：

2.部門損益與繼續營業部門稅前損益調節如下：
3.部門資產與資產總額調節如下：
105年度
部門收入
287,089,277
$
其他收入
-
營業收入
287,089,277
$
105年度
應報導營運部門調整後損益
4,992,120
$
其他
-
(
繼續營業部門稅前損益
4,992,120
$
105年12月31日
部門資產
371,479,548
$
其他
-
371,479,548
$ 104年度
364,132,984
$
-
364,132,984
$
104年度
14,862,088
$
2,901)

14,859,187
$
105年12月31日
387,442,336
$
-
387,442,336
$

181 -

`4.其他重大項目調節如下：`

`其他重大項目調節如下：`
`折舊及攤銷數` `其他` `資本支出-購置廠房、設備及不動產` `其他`	`105年度` `41,418,534` `$` `-` `41,418,534` `$` `44,152,843` `$` `-` `44,152,843` `$`	`104年度`
		`53,557,244` `$` `13,928`
		`53,571,172` `$`
		`24,511,490` `$` `-`
		`24,511,490` `$`

(四)產品別之資訊

外部客戶收入主要來自TFT-LCD產品收入，收入餘額明細組成如下：

`銷售TFT LCD產品` `其他收入` `合計`	`105年度` `287,089,277` `$` `-` `287,089,277` `$`	`104年度`
		`364,132,984` `$` `-`
		`364,132,984` `$`

`(五)地區別資訊`

本公司及子公司民國105年及104年度地區別資訊如下：

`台灣` `中國` `香港` `歐洲` `美國` `其他` `合計`	`收入` `非流動資產` `95,497,599` `$` `190,035,166` `$` `59,778,250` `31,982,735` `66,990,932` `118` `12,996,893` `23,838` `11,582,252` `713` `40,243,351` `131,504` `287,089,277` `$` `222,174,074` `$` `105年度`	`104年度`	`104年度`
		`收入` `103,617,666` `$` `92,893,492` `73,942,347` `24,000,586` `16,352,055` `53,326,838` `364,132,984` `$`	`非流動資產`
			`187,010,460` `$` `36,492,781` `181` `25,094` `450` `22,671`
			`223,551,637` `$`

(六)重要客戶資訊

民國105年及民國104年度佔合併綜合損益表銷貨收入10%以上之客戶明
細如下：

`細如下：`
`甲公司`	`銷貨金額` `所佔比例` `41,448,102` `$` `14%` `105年度`	`104年度`
	`銷貨金額` `41,448,102` `$`	`銷貨金額` `39,802,830` `$`	`所佔比例`
			`11%`

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208 -

群創光電股份有限公司
個 體 財 務 報 表 附 註
民國105年度及104年度

單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)

`一、公司沿革`

(一)群創光電股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於民國92 年1 月14 日依「科學工業園區設置管理條例」之規定於中華民國設立，並於民國95 年10 月經台灣證券交易所核准本公司股票上市買賣。本公司於民國99 年3 月18 日與統寶光電股份有限公司及奇美電子股份有限公司合併，合併後本公司為存續公司。
(二)本公司主要經營項目為TFT-LCD 面板、LCD 模組、LCD 液晶監視器、彩色濾光片及低溫多晶矽薄膜電晶體顯示器之研究、開發、設計、製造及銷售等業務。

`二、通過財報之日期及程序`

本個體財務報表已於民國106年2月10日經董事會通過發布。

`三、新發布及修訂準則及解釋之適用`

「、
(一) 已採用金融監督管理委員會(以下簡稱金管會」)認可之新發布修正後國際財務報導準則之影響無。
、
(二) 尚未採用金管會認可之新發布修正後國際財務報導準則之影響
下表彙列金管會認可之民國106 年適用之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：

國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第28號之修民國105年1月1日
正「投資個體：適用合併報表之例外規定」
國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計處民國105年1月1日
理」
國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」民國105年1月1日
國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」民國105年1月1日
國際會計準則第16號及第38號之修正「可接受之折舊及攤銷方民國105年1月1日
法之闡釋」
國際會計準則第16號及第41號之修正「農業：生產性植物」民國105年1月1日
國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫：員工提撥」民國103年7月1日
國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」民國105年1月1日
國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」民國103年1月1日
國際會計準則第39號之修正「衍生工具之合約更替及避險會計民國103年1月1日
之持續適用」

209 -

國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際財務報導解釋第21號「公課」民國103年1月1日
2010-2012週期之年度改善民國103年7月1日
2011-2013週期之年度改善民國103年7月1日
2012-2014週期之年度改善民國105年1月1日

除下列所述者外，本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營
結果並無重大影響：

─ 2010-2012 週期之年度改善國際財務報導準則第8 號「營運部門」

新增將兩個以上營運部門彙總成單一營運部門時，管理階層對相關彙總條
件所作判斷之揭露。釐清應報導部門資產總額至企業資產總額之調節資訊
僅在部門資產之金額係定期提供予主要營運決策者時方須提供。

(三) 國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響

下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之民國106年
適用之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：

國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及衡民國107年1月1日
量」
國際財務報導準則第4號之修正「於國際財務報導準則第4號之民國107年1月1日
「保險合約」下國際財務報導準則第9號『金融工具』之適用」
國際財務報導準則第9號「金融工具」民國107年1月1日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資待國際會計準則
者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」理事會決定
國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」民國107年1月1日
國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號民國107年1月1日
『客戶合約之收入』之闡釋」
國際財務報導準則第16號「租賃」民國108年1月1日
國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」民國106年1月1日
國際會計準則第12號之修正「未實現損失遞延所得稅資產之認民國106年1月1日
列」
國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉換」民國107年1月1日
國際財務報導解釋第22號「外幣交易及預收付對價」民國107年1月1日
2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第1號「首次採用民國107年1月1日
國際財務報導準則」
2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第12號「對其他民國106年1月1日
個體之權益之揭露」
2014-2016週期之年度改善-國際會計準則第28號「投資關聯企民國107年1月1日
業及合資」

210 -

除下列所述者外，本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營
結果並無重大影響：

1.國際財務報導準則第9 號「金融工具」
(1)金融資產債務工具按企業之經營模式及合約現金流量特性判斷，可分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產及按攤銷後成本衡量之金融資產；金融資產權益工具分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產，除非企業作不可撤銷之選擇將非交易目的之權益工具的公允價值認列於其他綜合損益。
(2)金融資產債務工具之減損評估應採預期信用損失模式，於每一資產負債表日評估該工具之信用風險是否有顯著增加，以適用12 個月之預期信用損失或存續期間之預期信用損失(於發生減損前之利息收入按資產帳面總額估計)；或是否業已發生減損，於發生減損後之利息收入按提列備抵呆帳後之帳面淨額估計。應收帳款(不包含重大財務組成不分)應按存續期間之預期信用損失衡量備抵損失。
(3)一般避險會計之修正使會計處理與企業之風險管理政策更為一致，開放非金融項目之組成部分及項目群組等得作為被避險項目，刪除 80%~125%高度有效避險之門檻，並新增在企業之風險管理目標不變之情況下得以重新平衡被避險項目及避險工具之避險比率。
2.國際財務報導準則第15 號「客戶合約之收入」

國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」取代國際會計準則第11號
「建造合約」、國際會計準則第18號「收入」以及其相關解釋及解釋公告。
按準則規定收入應於客戶取得對商品或勞務之控制時認列，當客戶已具有
主導資產之使用並取得該資產之幾乎所有剩餘效益之能力時表示客戶取
得對商品或勞務之控制。

此準則之核心原則為「企業認列收入以描述對客戶所承諾之商品或勞務之
移轉，該收入之金額反映該等商品或勞務換得之預期有權取得之對價」。
企業按核心原則認列收入時需運用下列五步驟來決定收入認列的時點及
金額：

步驟1：辨認客戶合約。

步驟2：辨認合約中之履約義務。

步驟3：決定交易價格。

步驟4：將交易價格分攤至合約中之履約義務。

步驟5：於（或隨）企業滿足履約義務時認列收入。

此外，準則亦包括一套整合性之揭露規定，該等規定將使企業對財務報表
使用者提供有關客戶合約所產生之收入與現金流量之性質、金額、時間及
不確定性之綜合資訊。

3.國際財務報導準則第15 號之修正「國際財務報導準則第15 號『客戶合約之收入』之闡釋」

此修正釐清如何辨認合約中的履約義務( 即承諾移轉商品或勞務予客
戶)；如何決定企業為主理人(提供商品或勞務)或代理人(負責安排商品

211 -

或勞務之提供)；以及決定由授權取得之收入應於某一時點或於一段期間
內認列。除上述之釐清外，此修正尚包含兩項新增的簡化規定，以降低企
業首次適用新準則時之成本及複雜度。

4.國際會計準則第7 號之修正「揭露倡議」

此修正要求企業增加揭露有關(來自)籌資活動之負債變動，包括來自現
金及非現金之變動。

5.國際財務報導準則第16 號「租賃」

國際財務報導準則第16號「租賃」取代國際會計準則第17號「租賃」及
其相關解釋及解釋公告。此準則規定承租人應認列使用權資產及租賃負
債（除租賃期間短於12個月或低價值標的資產之租賃外）；出租人會計
處理仍相同，按營業租賃及融資租賃兩種類型處理，僅增加相關揭露。

`四、重要會計政策之彙總說明`

編製本個體財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外，此等政策
在所有報導期間一致地適用。

`(一) 遵循聲明`

本個體財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則編製。

`(二) 編製基礎`

1.除下列重要項目外，本個體財務報告係按歷史成本編製：
(1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括衍生工具)。
(2)按公允價值衡量之備供出售金融資產。
(3)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
2.編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計，在應用本公司的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷，涉及高度判斷或複雜性之項目，或涉及個體財務報告之重大假設及估計之項目，請詳附註五說明。

`(三) 外幣換算`

本公司財務報告所列之項目，係以營運所處主要經濟環境之貨幣（即功能性
貨幣）衡量。本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣「新台幣」作為表達
貨幣列報。

1.外幣交易及餘額
(1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣，除了符合現金流量避險而遞延於其他綜合損益表者外，換算此等交易產生之換算差額認列為當期損益。
(2)外幣貨幣性資產及負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之換算差額認列為當期損益。
212 -
- (3)外幣非貨幣性資產及負債餘額，屬透過損益按公允價值衡量者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額認列為當期損益；屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項目；屬非按公允價值衡量者，則按初始交易日之歷史匯率衡量。
- (4)所有兌換損益於損益表之「其他利益及損失」列報。
2.國外營運機構之換算
- (1)功能性貨幣與表達貨幣不同之所有合併個體及關聯企業，其經營結果和財務狀況以下列方式換算為表達貨幣：
  - A.表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日即期匯率換算。
  - B.表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算。
  - C.所有因換算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益。
- (2)當部分處分或出售之國外營運機構為關聯企業時，將於其他綜合損益項下之兌換差額按比例重分類於當期損益作為出售利益或損失之一部分。惟當本公司即使仍保留對前關聯企業之部分權益，但已喪失對國外營運機構屬關聯企業之重大影響，則係以處分對國外營運機構之全部權益處理。
- (3)當部分處分或出售之國外營運機構為子公司時，係按比例將認列為其他綜合損益之累計兌換差額重新歸屬予該國外營運機構之非控制權益。惟當本公司即使仍保留對前子公司之部分權益，但已喪失對國外營運機構屬子公司之控制，則係以處分對國外營運機構之全部權益處理。
(四) 資產負債區分流動及非流動之分類標準
1.資產符合下列條件之一者，分類為流動資產：
- (1)預期將於正常營業週期中實現該資產，或意圖將其出售或消耗者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內實現者。
- (4)現金或約當現金，但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償負債受到限制者除外。
- 本公司將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
2.負債符合下列條件之一者，分類為流動負債：
- (1)預期將於正常營業週期中清償者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
- (4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。負債之條款，可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致清償者，不影響其分類。

本公司將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。

213 -
(五) 約當現金
約當現金係指短期並具高度流動性之投資，該投資可隨時轉換成定額現金且價值變動之風險甚小。定期存款及附買回債券符合前述定義且其持有目的係為滿足營運上之短期現金承諾者，分類為約當現金。

`(六) 透過損益按公允價值衡量之金融資產`

1.透過損益按公允價值衡量之金融資產係指持有供交易之金融資產或原始認列時被指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。金融資產若在取得時主要係為短期內出售，則分類為持有供交易之金融資產。衍生工具除依避險會計被指定為避險項目外，均分類為持有供交易之金融資產。本公司於金融資產符合下列條件之一時，於原始認列時將其指定為透過損益按公允價值衡量：
(1)係混合(結合)合約。
(2)可消除或重大減少衡量或認列不一致。
(3)係依書面之風險管理或投資策略，以公允價值基礎管理並評估其績效之投資。
2.本公司對於符合交易慣例之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用交易日會計。
3.透過損益按公允價值衡量之金融資產，於原始認列時按公允價值衡量，相關交易成本則認列為當期損益。續後按公允價值衡量，其公允價值之變動認列於當期損益。

`(七) 備供出售金融資產`

1.備供出售金融資產係指定為備供出售之非衍生金融資產。本公司對於符合交易慣例之備供出售金融資產係採用交易日會計。
2.備供出售金融資產於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量，續後按公允價值衡量，其公允價值之變動認列於其他綜合損益。

`(八) 放款及應收款`

係屬原始產生之放款及應收款，係在正常營業過程中就商品銷售或服務提供所產生之應收客戶款項。於原始認列時按公允價值衡量，後續採有效利息法按攤銷後成本扣除減損後之金額衡量。惟屬未付息之短期應收帳款，因折現影響不重大，後續以原始發票金額衡量。

`(九) 金融資產減損`

1.本公司於每一資產負債表日，評估是否已經存在減損之任何客觀證據，顯示某一或一組金融資產於原始認列後發生一項或多項事項，且該損失事項對某一或一組金融資產之估計未來現金流量具有能可靠估計之影響。
2.本公司用以決定是否存在減損損失之客觀證據如下： (1)發行人或債務人之重大財務困難。
(2)違約，諸如利息或本金支付之延滯或不償付。
(3)發行人所處營運之技術、市場、經濟或法令環境中所發生具不利影響之重大改變的資訊，且該證據顯示可能無法收回該權益投資之投資成本。
214 -
- (4)權益工具投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於成本。
3.本公司經評估當已存在減損之客觀證據，且已發生減損損失時，按以下各類別處理：
- (1)以攤銷後成本衡量之金融資產係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額，認列減損損失於當期損益。當後續期間減損損失金額減少，且該減少能客觀地與認列減損後發生之事項相連結，則先前認列之減損損失在未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本之限額內於當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係藉由備抵帳戶調整資產之帳面金額。
- (2)備供出售金融資產
  - 係以該資產之取得成本(減除任何已償付之本金及攤銷數)與現時公允價值間之差額，再減除該金融資產先前列入損益之減損損失，自其他綜合損益重分類至當期損益。屬債務工具投資者，當其公允價值於後續期間增加，且該增加能客觀地連結至減損損失認列後發生之事項，則該減損損失於當期損益迴轉。屬權益工具投資者，其已認列於損益之減損損失不得透過當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係藉由備抵帳戶調整資產之帳面金額。
(十) 金融資產之除列
本公司於符合下列情況之一時，將除列金融資產：
1.收取來自金融資產現金流量之合約權利失效。
2.移轉收取金融資產現金流量之合約權利，且業已移轉金融資產所有權之幾乎所有風險及報酬。
3.移轉收取金融資產現金流量之合約權利，惟未保留對金融資產之控制。
(十一)營業租賃(出租人)
- 營業租賃之租賃收益扣除給予承租人之任何誘因，於租賃期間內按直線法攤銷認列為當期損益。
(十二)存貨
- 存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量，成本結轉按加權平均法計算。製成品及在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之製造費用（按正常產能分攤），惟不包括借款成本。比較成本與淨變現價值孰低時，採逐項比較法，淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減除至完工尚須投入之估計成本及相關變動銷售費用後之餘額。
(十三)採用權益法之投資/子公司及關聯企業
- 1.子公司指受本公司控制之個體（包括結構型個體），當本公司暴露於來自對該個體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利，且透過對該個體之權力有能力影響該等報酬時，本公司即控制該個體。
- 2.本公司與子公司間交易所產生之未實現損益業已銷除。子公司之會計政策已作必要之調整，與本公司採用之政策一致。
- 3.本公司對子公司取得後之損益份額認列為當期損益，對其取得後之其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對子公司所認列之
215 -

損失份額等於或超過在該子公司之權益時，本公司繼續按持股比例認
列損失。

4.對子公司持股之變動若未導致喪失控制（與非控制權益之交易），係作為權益交易處理，亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列為權益。
5.當本公司喪失對子公司之控制，對前子公司之剩餘投資係按公允價值重新衡量，並作為原始認列金融資產之公允價值或原始認列投資關聯企業或合資之成本，公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。對於先前認列於其他綜合損益與該子公司有關之所有金額將重分類為損益。
6.關聯企業指所有本公司對其有重大影響而無控制之個體，一般係直接或間接持有其20%以上表決權之股份。本公司對關聯企業之投資採用權益法處理，取得時依成本認列。
7.本公司對關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益，對其取得後之其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對任一關聯企業之損失份額等於或超過其在該關聯企業之權益，本公司不認列進一步之損失，除非本公司對該關聯企業發生法定義務、推定義務或已代其支付款項。
8.當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響對關聯企業之持股比例時，本公司將所有權益變動按持股比例認列為「資本公積」。
9.本公司與關聯企業間交易所產生之未實現損益業已依其對關聯企業之權益比例銷除；除非證據顯示該交易所轉讓之資產已減損，否則未實現損失亦予以銷除。關聯企業之會計政策已作必要之調整，與本公司採用之政策一致。
10.關聯企業增發新股時，若本公司未按比例認購或取得，致使投資比例發生變動但仍對其有重大影響，該股權淨值變動之增減數係調整「資本公積」及「採用權益法之投資」。若致使投資比例下降者，除上述調整外，與該所有權權益之減少有關而先前已認列於其他綜合損益之利益或損失，且該利益或損失於處分相關資產或負債時須被重分類至損益者，依減少比例重分類至損益。
11.當本公司喪失對關聯企業之重大影響，對原關聯企業之剩餘投資係按公允價值重新衡量，公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。
12.當本公司處分關聯企業時，如喪失對該關聯企業之重大影響，對於先前認列於其他綜合損益與該關聯企業有關之所有金額，其會計處理與本公司若直接處分相關資產或負債之基礎相同。
13.當本公司處分關聯企業時，如喪失對該關聯企業之重大影響，將與該關聯企業有關之資本公積轉列損益；如仍對該關聯企業有重大影響，則按處分比例轉列損益。
14.依「證券發行人財務報告編製準則」規定，個體財務報告當期損益及其他綜合損益應與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合
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- 損益歸屬於母公司業主之分攤數相同，個體財務報告業主權益應與合併基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。
、
(十四)不動產廠房及設備
1.不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關利息資本化。
2.後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本公司，且該項目之成本能可靠衡量時，才包括在資產之帳面金額或認列為一項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生時認列為當期損益。
3.不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式，除土地不提折舊外，其他按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若屬重大，則單獨提列折舊。
4.本公司於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方法進行檢視，若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時，或資產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動，則自變動發生日起依國際會計準則第8 號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會計估計變動規定處理。各項資產之耐用年限如下：

==> picture [230 x 42] intentionally omitted <==

(十五)投資性不動產

投資性不動產以取得成本認列，後續衡量採成本模式。除土地外，按估計
耐用年限以直線法提列折舊，耐用年限為25~50年。

(十六)無形資產
1.商譽係因企業合併採收購法而產生。
2.專利權、權利金及其他無形資產採直線法攤銷，攤銷年限為2～10 年。
(十七)非金融資產減損
1.本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項資產之公允價值減處分成本或其使用價值，兩者較高者。除商譽外，當以前年度已認列資產減損之情況不存在或減少時，則迴轉減損損失，惟迴轉減損損失而增加之資產帳面金額，不超過該資產若未認列減損損失情況下減除折舊或攤銷後之帳面金額。
2.商譽、非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用無形資產，應定期估計其可回收金額。當可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。商譽減損之減損損失於以後年度不予迴轉。
3.商譽為減損測試之目的，分攤至現金產生單位。此項分攤是依據營運部門辨認，將商譽分攤至預期可從產生商譽之企業合併而受益之現金產生單位或現金產生單位群組。
217 -

`(十八)透過損益按公允價值衡量之金融負債`

1.透過損益按公允價值衡量之金融負債係指持有供交易之金融負債。分類為持有供交易之金融負債係於取得時之主要目的為短期內再買回，及除依避險會計被指定為避險工具外之衍生工具。
2.透過損益按公允價值衡量之金融負債，於原始認列時按公允價值衡量，相關交易成本則認列為當期損益。續後按公允價值衡量，其公允價值之變動認列於當期損益。

`(十九)衍生金融工具及避險會計`

1.衍生工具於原始認列時按簽訂合約當日之公允價值衡量，續後按公允價值衡量，其公允價值之變動認列於當期損益。
2.本公司指定若干衍生工具作為現金流量避險，係對已認列資產或負債或高度很有可能發生預期交易有關特定風險之避險。
3.本公司於避險交易開始時，即將避險工具及被避險項目之關係、本公司之風險管理目標及執行各種避險交易之策略予以書面化。本公司亦於避險開始時即按持續之基礎，記錄該等採用避險交易之衍生工具，是否高度有效抵銷被避險項目之公允價值或現金流量變動之評估。
4.當被避險項目之剩餘期限超過12 個月，該避險衍生工具之總公允價值將分類為非流動資產或負債，當被避險項目之剩餘期限在12 個月以內，該避險衍生工具之總公允價值將分類為流動資產或負債。屬持有供交易之衍生工具則分類為流動資產或負債。
5.現金流量避險
- (1)被指定且符合現金流量避險之衍生工具之公允價值變動，屬有效部分之變動認列於其他綜合損益；屬無效部分之相關利益或損失，立即於當期損益列報為「其他利益及損失」。
- (2)累積於其他綜合損益項下之金額於被避險項目影響損益之期間，重分類至當期損益。以利率交換規避浮動借款利率屬有效避險部分之相關利益或損失，於當期損益列報為「財務成本」。
- (3)當避險工具已到期、出售、解約、執行或不再符合避險會計之條件時，先前於避險有效之期間已認列於其他綜合損益之避險工具累積利益或損失，於預期交易發生前，仍列為其他綜合損益；於預期交易發生或不再預期會發生時，於被避險之預期現金流量影響損益之同一期間內，自其他綜合損益重分類至當期損益。
(二十)員工福利
1.短期員工福利

短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量，並於相關服務提供時認
列為費用。

2.退休金
(1)確定提撥計畫

對於確定提撥計畫，係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認
列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來給付
之範圍內認列為資產。

218 -

`(2)確定福利計劃`

     - `A.確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未 來福利金額折現計算，並以資產負債表日之確定福利義務現值減 除計畫資產之公允價值。確定福利淨義務每年由精算師採用預計 單位福利法計算，折現率係使用資產負債表日與確定福利計畫之 貨幣及期間一致之政府公債(於資產負債表日)之市場殖利率。`

     - `B.確定福利計畫產生之再衡量數於發生當期認列於其他綜合損益， 並表達於保留盈餘。`

3.員工酬勞及董監酬勞
- 員工及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時，認列為費用及負債。
(二十一)員工股份基礎給付
- 1.以權益交割之股份基礎給付協議係於給與日以所給與權益商品之公允價值衡量所取得之員工勞務，於既得期間認列為酬勞成本，並相對調整權益。權益商品之公允價值應反映市價既得條件及非既得條件之影響。認列之酬勞成本係隨著預期將符合服務條件及非市價既得條件之獎酬數量予以調整，直至最終認列金額係以既得日既得數量認列。
- 2.限制員工權利新股：
  - (1)於給與日以所給與之權益商品公允價值基礎於既得期間認列酬勞成本。
  - (2)如員工須支付價款取得限制員工權利新股，員工若於既得期間離職，員工應返還股票，本公司亦須退回價款，於給與日就預計將於既得期間內離職員工所支付之價款部分認列為負債，並對屬於預計最終既得員工所支付價款部分認列為「資本公積-其他」。
(二十二)所得稅
- 1.所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益外，所得稅係認列於損益。
- 2.本公司依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅相關法規定期評估所得稅申報之狀況，並在適用情況下根據預期須向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加徵10%之所得稅，俟盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後，始就實際盈餘之分派情形，認列10%之未分配盈餘所得稅費用。
- 3.遞延所得稅採用資產負債表法，按資產及負債之課稅基礎與其於個體資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。遞延所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法，並於有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率（及稅法）為準。
- 4.遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之範圍內認列，並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延所得稅資產。
219 -
5.因研究發展支出而產生之未使用所得稅抵減遞轉後期部分，係在很有可能有未來課稅所得以供未使用所得稅抵減使用之範圍內，認列遞延所得稅資產。
(二十三)收入認列本公司製造並銷售TFT-LCD 面板相關產品。收入係正常營業活動中對顧客銷售商品已收或應收對價之公允價值，以扣除增值稅、銷貨退回、數量折扣及折讓之淨額表達。
(二十四)企業合併
1.本公司採用收購法進行企業合併。本公司以個別收購交易為基準，非控制權益之組成部分屬現時所有權權益且其持有者有權於清算發生時按比例份額享有企業淨資產者，選擇按收購日公允價值或按非控制權益占被收購者可辨認淨資產之比例衡量；非控制權益之所有其他組成部分則按收購日公允價值衡量。
2.移轉對價、被收購者之任何非控制權益，及先前已持有被收購者之任何權益於收購日之公允價值總額，超過本公司應占所取得可辨認淨資產公允價值之份額，認列為商譽；若低於本公司應占所取得可辨認淨資產公允價值之份額，該差額直接認列為當期損益。

`五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源`

本公司編製本個體財務報告時，管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政
策，並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計
及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異，將考量歷史經
驗及其他因子持續評估及調整。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不確定性
之說明：

(一) 會計政策採用之重要判斷金融資產－權益投資之減損

本公司依據國際會計準則第39號決定個別金融資產－權益投資是否發生減
損，於作此項決定時需重大判斷。本公司評估個別權益投資之公允價值低於
其成本的時間及金額，以及被投資者之財務健全情況和短期業務前景，包括
產業及營運績效、技術變遷以及營運及融資現金流量等因素。
當個別權益投資公允價值低於其成本之情況係屬大幅度或持久性時，對於
分類為「備供出售金融資產」者，將自其認列累計公允價值於其他綜合損益
之金額轉列於當期損益。

(二) 重要會計估計及假設

本公司所作之會計估計係依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合
理預期，惟實際結果可能與估計存有差異，對於下個財務年度之資產及負債
可能會有重大調整帳面金額之風險的估計及假設，請詳以下說明：

1.商譽減損評估

商譽減損之評估過程依賴本公司之主觀判斷，包含辨認現金產生單位及分
攤資產負債和商譽至相關現金產生單位，及決定相關現金產生單位之可回
收金額。有關商譽減損評估，請參閱附註六(十一)之說明。

220 -
2.有形資產及無形資產(商譽除外)減損評估
資產減損評估過程中，本公司需依賴主觀判斷並依據資產使用模式及產業特性，決定特定資產群組之獨立現金流量、資產耐用年數及未來可能產生之收益與費損，任何由於經濟狀況之變遷或公司策略所帶來的估計改變均可能在未來造成重大減損。
3.重大災害損失之保險理賠估計

本公司保險理賠收入係於幾乎確定將來很可能收到保險公司之賠償款時
認列理賠收入，由於保險公司認可之理賠金額係以重置成本衡量，因此管
理階層必須運用判斷及估計決定遭受毀損財產之重置成本。

`六、重要會計項目之說明`

(一) 現金及約當現金

`現金及約當現金`
`庫存現金、活期存款及支票存款` `定期存款`	`105年12月31日` `6,245,543` `$` `14,682,066` `20,927,609` `$`	`104年12月31日`
		`22,427,663` `$` `12,851,947`
		`35,279,610` `$`

1.本公司往來之金融機構信用品質良好，且本公司與多家金融機構往來以分散信用風險，預期發生違約之可能性甚低。
2.上開定期存款係為三個月內到期且其價值變動風險甚小，此外民國104 年 12 月31 日未符合約當現金定義之定期存款為$1,400,000，業已轉列「其他金融資產-流動」項下。

`(二) 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債`

`資` `產` `項` `目` `流動項目` `持有供交易之金融資產` `遠期外匯合約` `負` `債` `項` `目` `流動項目` `持有供交易之金融負債` `遠期外匯合約`	`105年12月31日` `64,241` `$` `105年12月31日` `734,915` `$`	`104年12月31日`
		`81,858` `$`
		`104年12月31日`
		`53,921` `$`

1. 本公司持有上開金融商品於民國105 年及104 年度認列之淨利益及淨損失分別計$87,140 及$133,873。

221 -

`2.有關非避險之衍生金融資產及負債之交易說明如下：`

105年12月31日104年12月31日
衍生金融合約金額契約合約金額契約
資產及負債(名目本金)(仟元)期間(名目本金)(仟元)期間
流動項目
遠期外匯合約USD(sell)$   360,000105/10~106/3USD(sell)$   295,000104/10~105/3
JPY(buy)39,597,920105/10~106/3JPY(buy)35,649,520104/10~105/3
遠期外匯合約TWD(sell)621,240105/9~106/2USD(sell)150,000104/10~105/2
USD(buy)20,000105/9~106/2TWD(buy)4,896,705104/10~105/2
遠期外匯合約EUR(sell)19,000105/10~106/1EUR(sell)5,000104/11~105/1
USD(buy)20,706105/10~106/1TWD(buy)175,075104/11~105/1
遠期外匯合約EUR(sell)55,000105/9~106/4EUR(sell)80,500104/10~105/3
JPY(buy)6,516,335105/9~106/4JPY(buy)10,668,495104/10~105/3
遠期外匯合約EUR(sell)8,960105/12~106/1
TWD(buy)302,364105/12~106/1

本公司簽訂之遠期外匯交易係為規避進口及外銷價款與外幣部位之匯率
風險，惟未適用避險會計。

`(三) 備供出售金融資產`

`備供出售金融資產`
`興櫃及非上市櫃公司股票` `項` `目` `非流動項目` `上市公司股票及債券投資`	`105年12月31日` `1,438,809` `$` `209,174` `1,647,983` `$`	`104年12月31日`
		`1,562,871` `$` `382,046`
		`1,944,917` `$`

1.本公司於民國105 年及104 年度因公允價值變動認列於其他綜合損益及自權益重分類至當期損益之情形，請參閱附註六(二十)其他權益項目。
2.本公司於民國105 年度評估部分投資標的之投資價值業已減損，認列減損損失$500,000，自權益重分類至當期損益，表列「其他利益及損失」項下。

`(四) 避險之衍生金融負債`

1. 本公司所承擔之浮動利率債務(帳列「長期借款及一年內到期之長期借款」)，可能因市場利率變動而使未來現金流量產生波動，並導致風險，本公司評估該風險可能重大，故本公司簽訂利率交換合約以浮動利率 (TWD90/180CP (Page51328))交換固定利率，以進行避險，該項合約已於民國104 年2 月到期交割。

2.現金流量避險認列於當期損益以及其他綜合損益資訊

`項目` `當期調整其他綜合損益之金額` `由其他綜合損益轉列當期損益之金額`	`105年度` `-` `$` `-`	`104年度`
		`5` `$` `297,670`

222 -

`(五) 應收帳款`

`應收帳款`
			`105年12月31日`		`104年12月31日`
`應收帳款`		`$`	`51,636,429`	`$`	`46,508,958`
`減：備抵銷售退回及折讓`	`(`		`833,545)`	`(`	`636,330)`
`減：備抵呆帳`	`(`		`109,373)`	`(`	`117,499)`
		`$`	`50,693,511`	`$`	`45,755,129`

1.本公司未逾期且未減損之應收帳款均符合依據交易對手之產業特性、營業規模及獲利狀況所訂定之授信標準。
2.已逾期但未減損之應收帳款之帳齡分析如下：

`60天內` `61-180天` `181天以上`	`105年12月31日` `237,149` `$` `8,553` `-` `245,702` `$`	`104年12月31日` `482,335` `$` `14,480` `14,481` `511,296` `$`

以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。

3.已減損應收帳款之變動分析：
(1)於民國105 年及104 年12 月31 日止，本公司已減損之應收帳款金額分別為$109,373 及$117,499。
(2)個別評估減損損失之備抵呆帳變動表如下：

`1月1日` `備抵呆帳-本期重分類` `備抵呆帳-本期沖銷` `(` `12月31日`	`105年度` `117,499` `$` `-` `8,126)` `109,373` `$`	`104年度` `138,272` `$` `674` `21,447)` `(` `117,499` `$`

`(六) 金融資產移轉`

本公司與金融機構簽訂應收帳款讓售合約，依合約規定本公司無須承擔已
移轉應收帳款無法回收之風險，係屬無追索權，僅須負擔因商業糾紛所造成
之損失，本公司並無提供擔保品，且對於已移轉應收帳款並無任何持續參與，
因此本公司除列讓售應收帳款，民國104年度未有相關之交易，截至民國
105年12月31日止，本公司讓售之應收款項均已收回，其讓售對象分別為
中國信託商業銀行及台北富邦商業銀行，截至民國105年12月31日止額
度分別為$19,995,000及$6,450,000。

`(七) 存貨`

`存貨`
`原物料` `在製品` `製成品`	`105年12月31日` `2,164,341` `$` `9,608,843` `7,124,732` `18,897,916` `$`	`104年12月31日`
		`1,954,960` `$` `11,769,129` `10,822,037`
		`24,546,126` `$`

223 -

當期認列之存貨相關費損:

`已出售存貨成本` `跌價損失(回升利益)` `報廢損失及其他`	`105年度` `104年度` `270,033,125` `$` `326,638,579` `$` `550,000` `602,500)` `(` `258,024` `889,808` `270,841,149` `$` `326,925,887` `$`

1.本公司民國104 年度因清理過期及呆滯存貨，存貨跌價損失風險下降，故存貨淨變現價值回升。
2.受民國105 年2 月6 日台灣高雄地震影響，致本公司部分存貨毀損，相關說明請詳附註十。

`(八) 採用權益法之投資`

`採用權益法之投資`
`子公司：` `Landmark International Ltd.` `Innolux Holding Ltd.` `Toppoly Optoelectronics (B.V.I.) Ltd.` `Innolux Hong Kong Holding Ltd.` `Innolux Optoelectronics Japan Co., Ltd.` `群怡投資股份有限公司` `元奇投資有限公司` `其他` `關聯企業：` `Ampower Holding Ltd.` `群富醫療器材實業股份有限公司` `其他`	`105年12月31日` `45,894,168` `$` `18,523,142` `6,717,191` `3,341,269` `1,548,673` `1,246,809` `922,529` `224,744` `870,941` `451,943` `104,378` `79,845,787` `$`	`104年12月31日`
		`45,888,559` `$` `20,242,553` `6,787,268` `2,907,677` `1,507,382` `1,242,760` `1,137,982` `301,375` `881,351` `321,683` `96,730`
		`81,315,320` `$`

`1.子公司`

(1)有關本公司之子公司資訊，請參見本公司民國105 年度合併財務報告附註四（三）。
(2)本公司董事會於民國104 年7 月決議通過與持股97%之子公司奇晶光電股份有限公司(奇晶光電)進行簡易合併，合併基準日為民國104 年 9 月1 日，合併後以本公司為存續公司，奇晶光電為消滅公司，並以權益交易進行會計處理。

`2.關聯企業`

本公司個別不重大關聯企業經營結果之份額彙總如下：

`繼續營業單位本期淨利` `其他綜合損益(稅後淨額)` `本期綜合損益總額`	`105年度` `408,382` `$` `27,958)` `(` `380,424` `$`	`104年度` `268,381` `$` `4,437` `272,818` `$`

224 -

`、 (九) 不動產廠房及設備`

`不動產、廠房及設備`	`及設備`
`1月1日` `增加` `處分` `成本:` `土地` `3,852,792` `$` `-` `$` `-` `$` `房屋及建築` `157,662,050` `25,463` `1,048,411)` `(` `機器設備` `380,337,787` `17,229` `3,302,869)` `(` `其他` `26,624,640` `-` `880,686)` `(` `568,477,269` `42,692` `5,231,966)` `(` `累計折舊及減損:` `房屋及建築` `84,570,136)` `(` `10,122,036)` `(` `576,527` `機器設備` `315,914,090)` `(` `22,724,600)` `(` `3,255,968` `其他` `22,131,167)` `(` `3,582,386)` `(` `879,748` `422,615,393)` `(` `36,429,022)` `(` `4,712,243` `未完工程及待驗` `設備` `18,059,821` `41,102,393` `-` `163,921,697` `$` `105年度` `1月1日` `增加` `處分` `成本:` `土地` `3,852,792` `$` `-` `$` `-` `$` `房屋及建築` `156,858,729` `40,626` `19,452)` `(` `機器設備` `375,070,309` `62,167` `6,453,017)` `(` `其他` `22,584,306` `-` `2,164,598)` `(` `558,366,136` `102,793` `8,637,067)` `(` `累計折舊及減損:` `房屋及建築` `72,766,956)` `(` `11,798,206)` `(` `19,172` `機器設備` `284,203,012)` `(` `32,843,077)` `(` `6,259,044` `其他` `17,590,360)` `(` `3,522,586)` `(` `2,163,943` `374,560,328)` `(` `48,163,869)` `(` `8,442,159` `未完工程及待驗` `設備` `8,793,374` `22,380,334` `-` `192,599,182` `$` `104年度`			`105年度`

1.不動產、廠房及設備借款成本資本化金額及利率區間：

105年度
資本化金額$323,503
資本化利率區間2.00%~2.26%

2.不動產、廠房及設備提供擔保之資訊，請詳附註八之說明。
3.截至民國105 年及104 年12 月31 日止，本公司未進廠之預付設備款分別為$896,996 及$3,110,696（表列「其他非流動資產-其他」)。
4.受民國105 年2 月6 日台灣高雄地震影響，致本公司部分不動產、廠房及設備毀損，相關說明請詳附註十。
225 -

`(十) 投資性不動產`

`成本:` `土地` `房屋及建築` `累計折舊及減損:` `房屋及建築` `(` `成本:` `土地` `房屋及建築` `累計折舊及減損:` `房屋及建築` `(`		`105年度`	`105年度`	`12月31日` `188,247` `$` `439,228` `627,475` `54,050)` `573,425` `$` `12月31日` `188,247` `$` `564,109` `752,356` `71,853)` `680,503` `$`
	`1月1日` `188,247` `$` `564,109` `752,356` `71,853)` `(` `680,503` `$`	`增加` `移轉` `-` `$` `-` `$` `-` `124,881)` `(` `-` `124,881)` `(` `11,132)` `28,935` `(` `104年度`
	`1月1日` `188,247` `$` `568,440` `756,687` `63,010)` `(` `693,677` `$`	`增加` `-` `$` `-` `(` `-` `(` `13,174)`	`處分` `-` `$` `4,331)` `4,331)` `4,331` `(`

本公司持有之投資性不動產於民國105年及104年12月31日之公允價值
分別為$1,109,891及$1,077,466，係本公司取得市場成交行情資訊採比較
法進行評估之評價結果，屬第三等級公允價值。

`(十一)無形資產`

1.無形資產係商譽、TFT-LCD相關技術移轉費用、權利金等，明細如下：

`1月1日` `增加` `成本:` `專利權及權利金` `8,152,685` `$` `-` `$` `商譽` `17,096,628` `-` `其他` `3,900,053` `-` `(` `29,149,366` `-` `(` `累計攤銷及減損:` `專利權及權利金` `6,668,707)` `(` `859,363)` `(` `其他` `3,216,634)` `(` `306,215)` `(` `9,885,341)` `(` `1,165,578)` `(` `19,264,025` `$`			`105年度`
			`處分` `-` `$` `-` `70,918)` `70,918)` `-` `70,918` `70,918`

226 -

`104年度`
`處分` `-` `$` `-` `113,730)` `113,730)` `-` `113,730` `113,730`	`移轉` `12月31日` `15,650` `$` `8,152,685` `$` `-` `17,096,628` `327,238` `3,900,053` `342,888` `29,149,366` `-` `6,668,707` `(` `-` `3,216,634` `(` `-` `9,885,341` `(` `19,264,025` `$`	`12月31日`
		`8,152,685` `$` `17,096,628` `3,900,053`
		`29,149,366`
		`9,885,341`
		`19,264,025` `$`

2.無形資產攤銷明細如下：

`營業成本` `營業費用`	`105年度` `997,181` `$` `168,397` `1,165,578` `$`	`104年度` `998,974` `$` `207,073` `1,206,047` `$`

3.本公司於報導期間結束日對商譽之可回收金額進行減損評估，並以使用價值作為可回收金額之計算基礎，使用價值之計算，係以本公司未來五年度財務預測之現金流量作為估計基礎。財務預測之現金流量係估計未來每年收入、毛利及費用變動作為編製基礎。本公司於民國105 年及104 年度分別採用年折現率5.86%及5.72%以反映相關現金產生單位之特定風險，依前開方式評估結果，並無認列商譽之減損損失。

`(十二)短期借款`

`短期借款`
	`借款性質`		`105年12月31日`	`擔保品`
`銀行借款`
`信用借款`		`$`	`11,583,750`	`無`
`利率區間`			`0.83%~1.59%`

民國104年12月31日本公司未有短期借款。

(十三)長期借款

`借款性質` `銀行聯貸借款` `減:聯貸主辦費` `減:一年內到期部分` `利率區間`	`借款期間` `105年12月31日` `104年12月31日` `104/3/12-` `110/12/6` `44,840,000` `$` `60,280,000` `$` `329,847)` `(` `288,794)` `(` `16,381,686)` `(` `16,361,238)` `(` `28,128,467` `$` `43,629,968` `$` `1.77%~2.06%` `1.90%~2.19%`

`利率區間`

1.有關長期借款提供擔保情形，請詳附註八。
2.本公司聯貸借款合約規範本公司應依據會計師查核簽證之年度合併報表計算並維持特定之流動比率、負債比率、利息保障倍數及有形淨值等
227 -
- 財務比率。本公司民國105 年及104 年度合併財務報告各項財務比率符合前揭聯貸合約之規定。
3.本公司為償還於民國101 年4 月5 日與銀行團簽署「聯合協議清償合約」中長期聯合貸款全部未清償本金餘額所需，於民國104 年2 月10 日經董事會決議通過與金融機構簽訂新台幣685 億元聯合授信案。本公司於民國104 年3 月12 日獲「聯合協議清償合約」之全體債權金融機構同意正式終止「聯合協議清償合約」，並解除債務協商。
4.本公司為償還金融機構借款及充實中期週轉金，於民國105 年7 月29 日經董事會決議通過與金融機構簽訂新台幣350 億元聯合授信案。
(十四)退休金
1.確定福利退休辦法
- (1)本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定福利之退休辦法，適用於民國94 年7 月1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務年資及退休前6 個月之平均薪資計算，15 年以內(含)的服務年資每滿一年給予兩個基數，超過15 年之服務年資每滿一年給予一個基數，惟累積最高以45 個基數為限。本公司按月就薪資總額2%提撥退休基金，以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於臺灣銀行。另本公司於每年年度終了前，估算前項勞工退休準備金專戶餘額，若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休條件之勞工依前述計算之退休金數額，本公司將於次年度三月底前一次提撥其差額。
- (2)資產負債表認列之金額如下：

`確定福利義務現值` `計畫資產公允價值` `(` `淨確定福利負債`	`105年12月31日` `1,827,687` `$` `1,534,864)` `(` `292,823` `$`	`104年12月31日` `1,852,905` `$` `1,529,124)` `323,781` `$`

(3)淨確定福利負債之變動如下：

		`確定福利義務現值`		`計畫資產公允價值`	`淨確定福利負債`	`淨確定福利負債`	`淨確定福利負債`
`105年度`
`1月1日餘額`	`$`	`1,852,905`	`$`	`1,529,124`		`$`	`323,781`
`當期服務成本`		`7,565`		`-`			`7,565`
`利息費用/收入`		`31,499`		`25,995`			`5,504`
		`39,064`		`25,995`			`13,069`
`再衡量數：`
`經驗調整`	`(`	`55,619)`	`(`	`11,592)`	`(`		`44,027)`
`福利支付數`	`(`	`8,663)`	`(`	`8,663)`			`-`
	`(`	`64,282)`	`(`	`20,255)`	`(`		`44,027)`
`12月31日餘額`	`$`	`1,827,687`	`$`	`1,534,864`	`$`		`292,823`

228 -

確定福利義務現值計畫資產公允價值淨確定福利負債

	`確定福利義務現值`	`計畫資產公允價值`	`淨確定福利負債`
`104年度` `1月1日餘額` `當期服務成本` `利息費用/收入` `再衡量數：` `財務假設變動` `影響數` `經驗調整` `12月31日餘額`	`1,605,920` `$` `8,228` `36,133` `44,361` `172,133` `30,491` `202,624` `1,852,905` `$`	`1,488,938` `$` `-` `33,501` `33,501` `-` `6,685` `6,685` `1,529,124` `$`	`116,982` `$`
			`8,228` `2,632`
			`10,860`
			`172,133` `23,806`
			`195,939`
			`323,781` `$`

(4)本公司之確定福利退休計畫基金資產，係由臺灣銀行按該基金年度投資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內，依勞工退休基金收支保管及運用辦法第六條之項目（即存放國內外之金融機構，投資國內外上市、上櫃或私募之權益證券及投資國內外不動產之證券化商品等）辦理委託經營，相關運用情形係由勞工退休基金監理會進行監督。該基金之運用，其每年決算分配之最低收益，不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益，若有不足，則經主管機關核准後由國庫補足。因本公司無權參與該基金之運作及管理，故無法依國際會計準則第19 號第142 段規定揭露計劃資產公允價值之分類。民國105 年及104 年12 月31 日構成該基金總資產之公允價值，請詳政府公告之各年度之勞工退休基金運用報告。
(5)有關退休金之精算假設彙總如下：

`折現率` `未來薪資增加率`	`105年度` `1.70%` `3.00%`	`104年度`
		`1.70%`
		`3.00%`

對於未來死亡率之假設係按照台灣地區第5回經驗生命表估計。
因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析如下：

`折現率`	`折現率`	`折現率`	`折現率`	`未來薪資增加率`	`未來薪資增加率`	`未來薪資增加率`	`未來薪資增加率`
`增加0.25%`		`減少0.25%`		`增加0.25%`		`減少0.25%`
`(`
	`增加1%`		`減少1%`		`增加1%`		`減少1%`
`(`	`299,276)` `$`		`367,992` `$`		`337,723` `$`	`(`	`283,242)` `$`

上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動
之影響。實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與
計算資產負債表之淨退休金負債所採用的方法一致。本期編製敏感

229 -

度分析所使用之方法與假設與前期相同。

(6)本公司於民國102 年6 月經科學工業園區管理局同意暫停提撥勞工退休準備金。
(7)截至105 年12 月31 日，該退休計畫之加權平均存續期間為18 年。
2.確定提撥退休辦法
(1)自民國94 年7 月1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按不低於薪資之6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。
(2)民國105 年及104 年度，本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為$978,325 及$1,003,836。

`(十五)股份基礎給付`

1.截至民國105 年12 月31 日，本公司與員工協議之股份基礎給付獎酬計畫如下：

`計畫如下：`
`協議之類型`	`給與日`	`給與單位` `(仟單位)`	`合約期間` `(年)`	`既得條件`
`員工認股權計畫` `員工認股權計畫` `限制員工權利新股計畫` `-無償配發` `-有償認購` `-無償配發` `-有償認購` `-無償配發` `-有償認購`	`99.05.13` `100.05.19` `102.01.30` `102.01.30` `102.03.29` `102.03.29` `102.12.12` `102.12.12`	`20,000` `50,000` `31,151` `31,151` `844` `844` `4,268` `4,268`	`5` `5` `3` `3` `3` `3` `3` `3`	`說明(1)(2)` `說明(1)(2)` `說明(3)說明(4)` `說明(3)說明(4)` `說明(3)說明(4)` `說明(3)說明(4)` `說明(3)說明(4)` `說明(3)說明(4)`

(1)依員工繼續服務期間(一至四年不等)之不同，可按30%、30%及40% 之比率分批執行員工認股權憑證。
(2)該員工認股權計劃已到期。
(3)依員工繼續服務期間（一至三年不等）之不同，可按20%、40%及40% 之比率分批達成既得條件。
(4)本公司發行之限制員工權利新股之權利義務於員工達成既得條件前限制其股份之轉讓權利、股東會表決權、配(認)股及配息權。
(5)本公司給與日於民國99 年至102 年度給與之股份基礎給付交易使用Black-Scholes 選擇權評價模式估計認股選擇權之公允價值，相關資訊如下：
230 -

`協議之類型`	`給與日`	`股價` `(元)`	`履約` `價格` `(元)`	`預期` `波動` `率(%)`	`預期存` `續期間` `(月)`	`預期` `股利` `率(%)`	`無風` `險利` `率(%)`	`每單位` `公平` `價值`
		`10.65` `10.65` `18.40` `18.40` `15.35` `15.35` `26.70` `39.85`	`-` `5.00` `-` `5.00` `-` `5.00` `26.70` `39.85`	`-` `-` `-` `-` `-` `-` `35.67` `51.57`	`-` `-` `-` `-` `-` `-` `48.60` `48.60`	`-` `-` `-` `-` `-` `-` `0.00` `0.00`	`-` `-` `-` `-` `-` `-` `1.00` `0.80`	`10.65` `5.65` `18.40` `13.40` `15.35` `10.35` `7.31` `~8.32` `15.12` `~16.98`

2.民國105 年及104 年度認股權計畫詳細資訊揭露如下：

`民國105 年及104 年度`	`認股權計`	`畫詳細資訊`	`揭露如`	`下：`
`認股權` `1月1日流通在外` `本期執行` `本期逾期失效認股權` `(` `12月31日流通在外` `12月31日可執行之認股權` `認股權` `1月1日流通在外` `本期執行` `本期逾期失效認股權` `(` `12月31日流通在外` `12月31日可執行之認股權`			`105年度`	`加權平均` `執行期間` `剩餘合約` `平均股價` `期間` `(元)` `9.99` `$` `-` `加權平均` `執行期間` `剩餘合約` `平均股價` `期間` `(元)` `13.61` `$` `0.39年`
	`數量` `(仟單位)` `50,000` `-` `50,000)` `-` `-`	`加權平均` `履約價格` `(元)` `22.85` `$` `-` `21.87` `-` `-`	`履約價` `格區間` `(元)` `-` `$` `104年度`
	`數量` `(仟單位)` `70,000` `-` `20,000)` `50,000` `50,000`	`加權平均` `履約價格` `(元)` `25.63` `$` `-` `32.59` `22.85` `22.85`	`履約價` `格區間` `(元)` `22.85` `$`

3.民國105 年及104 年度本公司因股份基礎給付交易(權益交割)產生之費用分別為$15,260 及$143,442。
(十六)負債準備流動

`105年1月1日餘額` `當期新增之負債準備` `當期使用之負債準備` `105年12月31日餘額`	`保固` `808,136` `$` `2,160,000` `1,333,902)` `(` `(` `1,634,234` `$`	`訴訟及其他` `4,743,623` `$` `1,618,915` `4,231,538)` `(` `2,131,000` `$`	`合計` `5,551,759` `$` `3,778,915` `5,565,440)` `3,765,234` `$`

231 -

1.保固準備

本公司之保固負債準備主係與TFT-LCD面板產品之銷售相關，係依據
該產品之歷史保固資料估計。

2.訴訟準備及其他

本公司之訴訟準備及其他主係與TFT-LCD面板產品之專利權及反托拉
斯法案訴訟相關，其負債準備估列情形，請參閱附註九(一)之說明。

(十七)股本

截至民國105年12月31日止，本公司額定及實收資本額分別為
$105,000,000及$99,521,488，每股面額10元。本公司已發行股份之股
款均已收訖。本公司普通股期初與期末流通在外股數調節如下：

`1月1日` `註銷限制員工權利新股` `(` `12月31日`	`105年度` `股數(仟股)` `9,953,237` `1,088)` `(` `9,952,149`	`104年度` `股數(仟股)` `9,954,536` `1,299)` `9,953,237`

1.本公司董事會於民國103 年9 月26 日決議擬以現金增資發行新股參與發行海外存託憑證，發行總額暫定為$9,360,000(約折合美金312,625 仟元)。因本公司已取得銀行團同意展延辦理現金增資，且基於維護股東權益之立場，於民國104 年1 月30 日經金管會同意廢止本次現金增資發行普通股參與海外存託憑證案。
2.本公司於民國102 年1 月募集完成以現金增資新股發行海外存託憑證，現金增資共發行新股1,125,000 仟股，發行海外存託憑證於盧森堡證券交易所掛牌交易，每單位海外存託憑證表彰10 股本公司普通股，現金增資共募集資金$14,519,051(已扣除發行成本)。截至民國105 年12 月31 日止，上述海外存託憑證合計尚有213 仟單位流通在外，表彰本公司普通股股數計2,134 仟股。
3.本公司分別於民國102 年度決議通過發行限制員工權利新股，分別無償配發及有償認購各36,263 仟股，其中有償認購每股價格為$5 元。本次發行普通股之權利義務於員工達成既得條件前限制其股份之轉讓權利、股東會表決權、配(認)股及配息權。民國105 年及104 年度，本公司買回未達既得條件之限制員工權利新股分別為1,088 仟股及1,299 仟股，並依法辦理減資。
4.本公司原於民國95 年度私募發行之普通股計570,929 仟股，其權利義務除證券法交易規定有流通轉讓之限制且須自該私募有價證券支付日起滿三年並補辦公開發行後才能申請掛牌交易外，餘與其他已發行之普通股相同。本公司於民國104 年4 月28 日經董事會決議通過辦理前揭私募股票補辦公開發行，於民國104 年7 月30 日經金管會申報生效，並於民國104 年8 月7 日起正式上市買賣。
232 -

`(十八)資本公積`

依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之
資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股份
之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公積撥
充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈
餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。

`1月1日` `限制員工權利新股註銷` `限制員工權利新股既得` `限制員工權利新股變動` `員工認股權逾期失效` `採權益法之認列關聯企業` `股權淨值變動` `12月31日` `1月1日` `限制員工權利新股註銷` `限制員工權利新股既得` `限制員工權利新股變動` `股份基礎給付之酬勞成本` `員工認股權逾期失效` `採權益法之認列關聯企業` `股權淨值變動` `非控制權益變動` `12月31日`		`105年度`

`(十九)保留盈餘`

1.依本公司章程規定，本公司年度決算純益，應先彌補虧損，次提列百分之十為法定盈餘公積(但法定盈餘公積，已達資本總額時，不在此限)，並依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積後，分派特別股股息，其餘加計以前未分派盈餘由董事會擬具盈餘分派議案交付股東會決議。本公司屬成長迅速、資本密集之新興產業，正值穩定成長階段，配合公司未來之長期財務規劃、投資環境及產業競爭狀況，股利之分派應考慮公司未來之資本支出預算及資金需求由董事會擬具分配方案，經股東會決議後分配。惟股東股利之分配應就當年度所分配之股利中，以不超過三分之二發放股票股利。
2.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
233 -
3.本公司分別於民國105 年及104 年6 月經股東會同意並決議通過民國 104 年及103 年盈餘分派案如下：

`法定盈餘公積` `現金股利`	`金額` `每股股利(元)` `1,081,560` `$` `1,989,810` `0.20` `$` `3,071,370` `$` `104年度`	`金額` `每股股利(元)` `2,167,675` `$` `6,947,188` `0.70` `$` `9,114,863` `$` `103年度`

本公司民國105年度盈餘分配案，待董事會通過後，提民國106年度
召開之股東常會決議。

4.有關員工酬勞及董監酬勞資訊，請詳附註六(二十五)。

`(二十)其他權益項目`

`其他權益項目`
										`105年度`
								`備供出售`					`員工未`
				`外幣換算`				`投資`				`賺得酬勞`							`總計`
`1月1日`		`$`		`1,695,294`		`$`		`1,074,445`				`($`	`19,402)`			`$`			`2,750,337`
`備供出售投資評價調整`					`-`	`(`		`144,381)`						`-`	`(`				`144,381)`
`備供出售投資評價調整轉入`					`-`			`500,000`						`-`					`500,000`
`外幣換算差異數`	`(`			`5,708,026)`							`-`			`-`	`(`				`5,708,026)`
`限制員工權利新股變動`					`-`						`-`			`4,142`					`4,142`
`股份基礎給付之酬勞成本`					`-`						`-`		`15,260`						`15,260`
`子公司及關聯企業其他綜合`
`損益之份額`	`(`			`27,676)`		`(`		`695,003)`						`-`	`(`				`722,679)`
`所得稅影響數`					`-`	`(`		`113,457)`						`-`	`(`				`113,457)`
`12月31日`	`($`			`4,040,408)`		`$`		`621,604`				`$`		`-`	`($`				`3,418,804)`
										`104年度`
					`備供出售`									`員工未`
			`外幣換算`				`投資`			`避險準備`			`賺得酬勞`						`總計`
`1月1日`	`$`		`3,082,948`		`($`	`1,259,847)`			`$`		`247,070`		`($`	`142,515)`				`$`	`1,927,656`
`現金流量避險公允價值利益`				`-`				`-`	`(`			`5)`			`-`		`(`		`5)`
`現金流量避險轉列當期損益`				`-`				`-`	`(`		`297,670)`				`-`		`(`		`297,670)`
`備供出售投資評價調整`				`-`	`(`	`1,145,267)`						`-`			`-`		`(`		`1,145,267)`
`備供出售投資評價調整轉出`				`-`	`(`			`3,993)`				`-`			`-`		`(`		`3,993)`
`外幣換算差異數`	`(`		`1,392,086)`					`-`				`-`			`-`		`(`		`1,392,086)`
`限制員工權利新股變動`				`-`				`-`				`-`		`2,411`					`2,411`
`股份基礎給付之酬勞成本`				`-`				`-`				`-`		`120,702`					`120,702`
`子公司及關聯企業其他綜合`
`損益之份額`				`4,432`		`3,415,606`						`-`			`-`				`3,420,038`
`所得稅影響數`				`-`				`67,946`				`50,605`			`-`				`118,551`
`12月31日`	`$`		`1,695,294`		`$`	`1,074,445`			`$`			`-`	`($`	`19,402)`				`$`	`2,750,337`

234 -

`(二十一)其他收入`

`其他收入`
`租金收入` `利息收入` `股利收入` `服務收入` `其他收入`	`105年度` `139,315` `$` `131,151` `28,593` `250,240` `1,356,035` `1,905,334` `$`	`104年度`
		`165,372` `$` `144,282` `117,882` `25,597` `848,732`
		`1,301,865` `$`

`(二十二)其他利益及損失`

`其他利益及損失`
		`105年度`		`104年度`
`透過損益按公允價值衡量之金融資產`
`及負債淨利益(損失)`	`$`	`87,140`	`($`	`133,873)`
`淨外幣兌換損失`	`(`	`306,238)`	`(`	`66,797)`
`處分投資損失`		`-`	`(`	`112,058)`
`處分不動產、廠房及設備損失`	`(`	`35,222)`	`(`	`100,841)`
`減損損失`	`(`	`500,000)`		`-`
`災害損失`	`(`	`1,296,166)`		`-`
`訴訟損失及其他`	`(`	`1,028,414)`	`(`	`7,429,350)`
	`($`	`3,078,900)`	`($`	`7,842,919)`

`(二十三)財務成本`

`費用性質之額外資訊` `利息費用：` `銀行借款` `其他` `金融工具之公允價值損益：` `現金流量避險自權益轉列之利益` `應收帳款讓售費用` `員工福利費用` `短期員工福利` `股份基礎給付` `退職後福利` `折舊費用` `攤銷費用`	`105年度` `104年度` `831,360` `$` `1,601,674` `$` `-` `6,108` `-` `297,670)` `(` `18,647` `-` `850,007` `$` `1,310,112` `$` `105年度` `104年度` `26,461,969` `$` `26,436,720` `$` `15,260` `143,442` `991,394` `1,014,696` `36,440,154` `48,177,043` `1,165,578` `1,206,047` `65,074,355` `$` `76,977,948` `$`

`(二十四)費用性質之額外資訊`

`(二十五)員工及董監酬勞`

1. 依本公司章程規定，本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後，如尚有餘額，應提撥員工酬勞不低於5%，董監事酬勞不高於千分之一。

235 -
2.本公司民國105 年及104 年度員工酬勞估列金額分別為$192,788 及 $734,524；董監酬勞估列金額分別為$1,928 及$5,000，前述金額以費用科目列帳。
民國105 年係以截至當期(以本年度)之獲利情況估列，待董事會決議通過，並報告股東會。

民國105年5月經董事會決議之民國104年度員工及董監酬勞分別
為$734,524及$4,490，與民國104年度財務報告認列金額之差異為
$510，主要係估列成數不同所致，已調整於民國105年度之損益。

上述有關本公司員工酬勞及董監酬勞相關資訊可自公開資訊觀測站
查詢。

`(二十六)所得稅`

1.所得稅費用
(1)所得稅費用組成部分：

`(1)所得稅費用組成部分：`
		`105年度`			`104年度`
`當期所得稅：`
`當期所得所產生之所得稅`	`$`	`-`	`$`		`42`
`未分配盈餘加徵`		`590,712`			`915,947`
`以前年度所得稅低估`		`299`			`36,371`
`當期所得稅總額`		`591,011`			`952,360`
`遞延所得稅：`
`暫時性差異之原始產生及迴轉`		`1,199,226`			`2,040,987`
`所得稅費用`	`$`	`1,790,237`	`$`		`2,993,347`
`(2)與其他綜合損益相關之所得稅金額：`
		`105年度`			`104年度`
`備供出售金融資產公允價值變動`	`$`	`113,457`	`($`		`67,946)`
`現金流量避險`		`-`	`(`		`50,605)`
`確定福利義務之再衡量數`		`7,485`	`(`		`33,309)`
	`$`	`120,942`	`($`		`151,860)`
`所得稅費用與會計利潤關係：`
		`105年度`			`104年度`
`稅前淨利按法令稅率計算所得稅`	`$`	`622,357`		`$`	`2,347,520`
`按法令規定不得認列項目影響數`	`(`	`816,199)`	`(`		`975,322)`
`以前年度所得稅低估數`		`299`			`36,371`
`未分配盈餘加徵10%`		`590,712`			`915,947`
`最低稅負制之所得稅影響數`		`-`			`42`
`遞延所得稅資產可實現性評估變動`		`1,393,068`			`668,789`
`所得稅費用`	`$`	`1,790,237`		`$`	`2,993,347`

2.所得稅費用與會計利潤關係：
236 -
3.因暫時性差異及課稅損失而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下：

`下：`
					`105年度`
							`認列於其他`
		`1月1日`		`認列於損益`				`綜合淨利`			`12月31日`
`暫時性差異：`
`-遞延所得稅資產:`
`備抵銷售退回及折讓`	`$`	`243,526`	`$`		`26,957`		`$`	`-`		`$`	`270,483`
`應付權利金及保固準備`		`654,557`			`77,287`			`-`			`731,844`
`未實現兌換損失`		`119,217`	`(`		`119,217)`			`-`			`-`
`金融商品之未實現損(益)`		`926,234`	`(`		`342,383)`	`(`		`113,457)`			`470,394`
`課稅損失`		`13,463,164`	`(`		`976,913)`			`-`			`12,486,251`
`其他`		`316,116`			`293,920`	`(`		`7,485)`			`602,551`
`小計`	`$`	`15,722,814`	`($`		`1,040,349)`	`($`		`120,942)`		`$`	`14,561,523`
`-遞延所得稅負債:`
`未實現兌換利益`	`$`	`-`	`($`		`113,545)`		`$`	`-`	`($`		`113,545)`
`商譽攤銷`	`(`	`477,056)`	`(`		`82,370)`			`-`	`(`		`559,426)`
`其他`	`(`	`37,038)`			`37,038`			`-`			`-`
`小計`	`($`	`514,094)`	`($`		`158,877)`		`$`	`-`	`($`		`672,971)`
`合計`	`$`	`15,208,720`	`($`		`1,199,226)`	`($`		`120,942)`		`$`	`13,888,552`
					`104年度`
							`認列於其他`
		`1月1日`		`認列於損益`				`綜合淨利`			`12月31日`
`暫時性差異：`
`-遞延所得稅資產:`
`備抵銷售退回及折讓`	`$`	`166,373`	`$`		`77,153`		`$`	`-`		`$`	`243,526`
`應付權利金及保固準備`		`327,918`			`326,639`			`-`			`654,557`
`未實現兌換損失`		`200,697`	`(`		`81,480)`			`-`			`119,217`
`金融商品之未實現損失`		`699,962`			`158,326`			`67,946`			`926,234`
`課稅損失`		`15,848,188`	`(`		`2,385,024)`			`-`			`13,463,164`
`其他`		`332,288`	`(`		`49,481)`			`33,309`			`316,116`
`小計`	`$`	`17,575,426`	`($`		`1,953,867)`		`$`	`101,255`		`$`	`15,722,814`
`-遞延所得稅負債:`
`現金流量避險未實現損(益)`	`($`	`50,605)`	`$`		`-`		`$`	`50,605`		`$`	`-`
`商譽攤銷`	`(`	`394,687)`	`(`		`82,369)`			`-`	`(`		`477,056)`
`其他`	`(`	`32,287)`	`(`		`4,751)`			`-`	`(`		`37,038)`
`小計`	`($`	`477,579)`	`($`		`87,120)`		`$`	`50,605`	`($`		`514,094)`
`合計`	`$`	`17,097,847`	`($`		`2,040,987)`		`$`	`151,860`		`$`	`15,208,720`

4.本公司尚未使用之課稅損失之有效期限及未認列遞延所得稅資產相關金額如下：

		`105年12月31日`	`105年12月31日`
`發生` `年度` `99年` `100年` `101年` `105年`	`申報數/核定數` `核定數` `核定數` `核定數` `申報數`	`尚未抵減金額` `9,392,452` `$` `63,808,943` `42,430,348` `3,047,240` `118,678,983` `$`	`未認列遞延` `所得稅資產部分` `3,579,613` `$` `24,318,605` `16,170,882` `1,161,351` `45,230,451` `$`	`最後扣抵年度`
				`109年` `110年` `111年` `115年`

237 -

		`104年12月31日`	`104年12月31日`
`發生` `年度` `100年` `101年`	`申報數/核定數` `核定數` `申報數`	`尚未抵減金額` `66,433,000` `$` `43,123,372` `109,556,372` `$`	`未認列遞延` `所得稅資產部分` `18,410,536` `$` `11,950,753` `30,361,289` `$`	`最後扣抵年度`
				`110年` `111年`

5.未認列為遞延所得稅資產之可減除暫時性差異：

105年12月31日104年12月31日
可減除暫時性差異$48,198,766$33,185,717

6.本公司並未就若干子公司投資相關之應課稅暫時性差異認列遞延所得稅負債，民國105 年及104 年12 月31 日之未認列之遞延所得稅負債之暫時性差異金額分別為$28,052,581 及$29,289,598。
7.本公司對設計、研究、開發、製造及銷售薄膜電晶體液晶顯示器(TFTLCD)及彩色濾光片等產品之部分所得，可於民國97 年度至民國104 年度內享受免徵營利事業所得稅。
8.本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國103 年度。
9.本公司帳載未分配盈餘均係屬於民國87 年度以後之盈餘。
10.本公司有關兩稅合一相關資訊如下：

		`105年12月31日`		`104年12月31日`
`(1)股東可扣抵稅額帳戶餘額`	`$`	`1,420,948`	`$`	`678,189`
		`105年度(預計)`		`104年度(實際)`
`(2)預計(實際)盈餘分配之稅`
`額扣抵比率`		`7.59%`		`5.71%`
`每股盈餘`
		`105年度`		`104年度`
`基本每股盈餘`
`歸屬於母公司普通股股東之本期淨利`	`$`	`1,870,687`	`$`	`10,815,594`
`加權平均流通在外股數(仟股)` `基本每股盈餘(元)` `稀釋每股盈餘`	`$`	`9,947,293` `0.19`	`$`	`9,922,525` `1.09`
`歸屬於母公司普通股股東之本期淨利`	`$`	`1,870,687`	`$`	`10,815,594`
`加權平均流通在外股數(仟股)`		`9,947,293`		`9,922,525`
`具稀釋作用之潛在普通股之影響：`
`-員工酬勞`		`54,316`		`116,513`
`-限制型股票`		`4,052`		`27,519`
		`10,005,661`		`10,066,557`
`稀釋每股盈餘(元)`	`$`	`0.19`	`$`	`1.07`

(二十七)每股盈餘

本公司104年度員工認股選擇權產生反稀釋作用，故不予計入。

238 -

`(二十八)現金流量補充資訊`

`僅有部分現金支付之投資活動：`

`購置不動產、廠房及設備` `加：期初應付設備款` `減：期末應付設備款` `(` `本期支付現金`	`105年度` `41,145,085` `$` `4,119,425` `3,108,898)` `(` `42,155,612` `$`	`104年度` `22,483,127` `$` `2,732,538` `4,119,425)` `21,096,240` `$`

`七、關係人交易`

`(一) 與關係人間之重大交易事項`

`1.營業收入`

`商品銷售：` `－其他關係人` `－子公司` `－關聯企業`	`105年度` `14,619,410` `$` `11,788,496` `113,916` `26,521,822` `$`	`104年度` `13,019,281` `$` `13,048,043` `233,299` `26,300,623` `$`

本公司向關係人之銷貨收款條件為月結或出貨30~120天;一般客戶為月
結或出貨30~90天；本公司對前述關係人銷貨之收款條件及銷貨價格與
一般客戶並無重大差異。

`2.進貨`

`商品購買﹕` `－其他關係人` `－關聯企業` `－子公司`	`105年度` `3,014,178` `$` `1,363,067` `223,037` `4,600,282` `$`	`104年度` `2,960,453` `$` `311,987` `123,169` `3,395,609` `$`

本公司向關係人之進貨付款條件為30天至120天付款;一般供應商為月
結或貨到後30~180天；本公司對前述關係人進貨之付款條件及進貨價格
與一般廠商並無重大差異。

`3.委託加工`

(1)委託加工

`委託加工`
`加工費用﹕` `－子公司` `－其他關係人`	`105年度` `89,840,173` `$` `40,737` `89,880,910` `$`	`104年度`
		`122,717,171` `$` `31,116`
		`122,748,287` `$`

239 -

(2)委託加工之期末餘額(表列「其他應付款」)

	`105年12月31日`	`104年12月31日`
`應付關係人費用：`
`－子公司`	`1,188,143` `$`	`3,765,006` `$`
`本公司部分產品係由上述公司委託其大陸公司加工，加工費主要係按`
`成本加成計算。`

`4.服務收入(表列「其他收入」)`

`服務收入(表列「其他收入」)`
		`105年12月31日`		`104年12月31日`
`服務收入：`
`－子公司`	`$`	`207,244`	`$`	`-`
`－關聯企業`		`42,996`		`25,597`
	`$`	`250,240`	`$`	`25,597`
`應收關係人款項`
		`105年12月31日`		`104年12月31日`
`應收帳款﹕`
`－其他關係人`	`$`	`9,618,406`	`$`	`2,659,151`
`－子公司`		`655,047`		`519,539`
`－關聯企業`		`47,743`		`81,427`
		`10,321,196`		`3,260,117`
`減：轉其他應收款`	`(`	`105,539)`	`(`	`355,364)`
`備抵銷貨退回及折讓`	`(`	`16,643)`		`-`
	`$`	`10,199,014`	`$`	`2,904,753`

`5.應收關係人款項`

(1)應收關係人款項主要來自銷售，銷售交易之款項於銷售日後30~120 天到期。該應收款項並無抵押及附息。
(2)上開對關係人應收帳款超過正常授信期間者，業已轉列「其他應收款 -關係人」項下。

`6.其他應收關係人款項`

`其他應收關係人款項`
`應付關係人款項` `其他應收款:` `應收帳款轉列之其他應收款` `其他應收款` `應付帳款﹕` `－子公司` `－其他關係人` `－關聯企業`	`105年12月31日` `105,539` `$` `17,552` `123,091` `$` `105年12月31日` `48,369,524` `$` `1,727,306` `223,584` `50,320,414` `$`	`104年12月31日`
		`355,364` `$` `22,000`
		`377,364` `$`
		`104年12月31日`
		`44,235,860` `$` `1,130,282` `67,720`
		`45,433,862` `$`

`7.應付關係人款項`

應付關係人款項主要來自進貨及委託加工交易，並在購貨日後30~120
天到期。該應付款項並無附息。

240 -

`8.財產交易`

`購入財產交易`

(1)取得不動產、廠房及設備:

`取得不動產、廠房及設備:`
`購入財產交易之期末餘額(表列「其` `－子公司` `－其他關係人` `－關聯企業` `－子公司` `－其他關係人`	`他應付款」):` `105年度` `83,144` `$` `17,324` `-` `100,468` `$` `105年12月31日` `6,528` `$` `16,917` `23,445` `$`	`104年度`
		`148,450` `$` `7,820` `220`
		`156,490` `$`
		`104年12月31日`
		`542,694` `$` `6,273`
		`548,967` `$`

(2)購入財產交易之期末餘額(表列「其他應付款」):

`(二) 主要管理階層薪酬資訊`

`短期員工福利` `股份基礎給付` `退職後福利`	`105年度` `138,669` `$` `665` `458` `139,792` `$`	`104年度`
		`136,698` `$` `6,286` `220`
		`143,204` `$`

`八、抵(質)押之資產`

本公司提供抵(質)押資產之帳面價值明細如下：

`資產項目` `其他金融資產-流動` `-定期存款` `不動產、廠房及設備` `無形資產` `其他非流動資產-其他` `-定期存款`	`105年12月31日` `104年12月31日` `-` `$` `856` `$` `80,828,544` `59,669,639` `15,551` `-` `752` `119,703` `80,844,847` `$` `59,790,198` `$` `帳面價值`	`擔保用途`
	`105年12月31日` `-` `$` `80,828,544` `15,551` `752` `80,844,847` `$`
		`土地租賃保證` `長期借款額度之擔保` `長期借款額度之擔保` `海關關稅保證金、` `土地租賃保證及契約` `擔保金`

241 -

`九、重大或有負債及未認列之合約承諾`

`－ (一) 或有事項重大法律事項`

1.原奇美電子公司、日本奇美電子公司、英國奇美電子公司、荷蘭奇美電子公司及美國奇美電子公司，於民國95 年12 月間遭美國司法部以涉嫌違反反托拉斯法進行調查。另美國部分州政府、歐盟、中國政府、巴西及韓國政府也跟進提起調查案。針對巴西案，本公司目前仍持續配合調查中。此外，在美國與加拿大亦有部分面板下游客戶與消費者對面板業者提起集體與個別民事訴訟求償，在部分訴訟事件，原奇美電子公司與美國奇美電子公司被列為被告。有關反托拉斯法之重大調查案件說明如下：
(1)本公司於民國98 年12 月與美國司法部達成協議，同意支付罰金2.2 億美元並按5 年分期支付，截至民國104 年2 月已全數支付完畢。本公司於民國101 年迄今就美國個別民事賠償訴訟陸續與原告達成和解協議並認列相關損失。
- 本公司自民國100 年11 月迄今已與14 個州政府達成和解共識，本公司同意支付民事法定賠償金，以和解這些州政府提起之民事訴訟。本公司與美國州政府間的訴訟已全數和解。
(2)歐盟執委會於民國99 年12 月要求本公司支付罰金3 億歐元，本公司提起上訴後歐盟法院於民國103 年2 月判決將原裁罰金額降至2.88 億歐元；本公司提出部分上訴，歐盟終審法院於民國104 年7 月判決維持前審法院裁罰之金額。
(3)前揭與反托拉斯法調查有關之事項，本公司業已就其評估認列相關損失及負債，表列「負債準備-流動」。
2.Eidos Display, LLC 與Eidos III, LLC(下稱"Eidos")於民國100 年4 月25 日於美國東德州聯邦地方法院提起訴訟，控告群創光電以及其美國子公司若干產品侵害其方法專利。本訴訟案已由行政法官於民國102 年 12 月對本訴訟案做出簡易判決(Summary Judgment)，認定Eidos 專利無效，並已由本案審理法官於民國103 年1 月確認該簡易判決。Eidos 於民國103 年2 月向美國聯邦巡迴上訴法院提出上訴，美國聯邦巡迴上訴法院於民國104 年3 月做出裁定，駁回地方法院原判，並發回地院更審。本公司於民國104 年4 月具狀聲請美國聯邦巡迴上訴法院全院聯席審理，美國聯邦巡迴上訴法院於民國104 年6 月駁回該聲請。是以本公司於民國104 年9 月上訴至美國最高法院，並請求移送令狀(petition for writ of certiorari)。美國最高法院於民國104 年11 月駁回本公司上訴，是以目前該案將維持美國聯邦巡迴上訴法院於民國104 年3 月之裁定。本案之最終結果需視未來訴訟程序而定，是以本案短期內對本公司之業務與財務應無影響。

`(二) 承諾事項`

1.已簽約但尚未發生之資本支出

105年12月31日104年12月31日
不動產、廠房及設備$17,663,033$38,262,634

242 -

`2.營業租賃協議`

本公司租用廠房、土地及倉庫等係不可取消之營業租賃協議，大部分租賃
協議可於租期結束時按市場價格續約。另因不可取消營業租賃之未來最低
租賃給付總額如下：

`租賃給付總額如下：`
`不超過1年` `超過1年但不超過5年` `超過5年`	`105年12月31日` `527,419` `$` `1,861,776` `880,359` `3,269,554` `$`	`104年12月31日`
		`508,974` `$` `1,873,940` `1,207,891`
		`3,590,805` `$`

3.已開出尚未使用信用狀

本公司因購置固定資產開出之尚未使用信用狀金額如下：

已開出尚未使用信用狀

`用狀金額如下：`
`105年12月31日` `245,565` `$`	`104年12月31日`
	`474,222` `$`

`十、重大之災害損失`

本公司受民國105年2月6日台灣高雄地震影響，致本公司部分存貨及建物設
備毀損，經統計災害財產損失並保守評估相應保險理賠，已估列可能之災害損失
，惟本公司對存貨及建物設備復工期間之營運成本均有足額之地震險與營運中
斷保險保障，目前本公司正積極處理保險理賠作業，依測算及考量保險理賠後之
可能損失，民國105年度本公司認列淨災害損失$1,296,166，表列「其他利益及
損失」項下。

十一、重大之期後事項

無此情形。

十二、其他

(一)資本管理
本公司資本管理目標在於維持最適資本結構，積極降低負債比及資金成本以創造股東權益之極大化。
(二)金融工具
1.金融工具公允價值資訊
- 本公司非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金、應收帳款、其他應收款、其他金融資產、短期借款、應付帳款、其他應付款及長期借款)的帳面金額係公允價值之合理近似值，另以公允價值衡量之金融工具的公允價值資訊請詳附註十二(三)。
2.財務風險管理政策
- (1)本公司日常營運受多項財務風險之影響，包含市場風險(包括匯率風險、利率風險及價格風險)、信用風險及流動性風險。本公司整體風險管理政策著重於金融市場的不可預測事項，並尋求可降低對本公司財務狀況及財務績效之潛在不利影響。本公司使用多項衍生金融工具以規避特定暴險，請詳附註六(二)、(四）。
243 -
(2)風險管理工作由本公司財務部按照董事會核准之政策執行。本公司財務部透過與本公司營運單位密切合作，負責辨認、評估與規避財務風險。董事會對整體風險管理訂有書面原則，亦對特定範圍與事項提供書面政策，例如匯率風險、利率風險、信用風險、衍生與非衍生金融工具之使用，以及剩餘流動資金之投資。
3.重大財務風險之性質及程度
(1)市場風險

`匯率風險`

A.本公司係跨國營運，因此受多種不同貨幣所產生之匯率風險，主要為美元及人民幣。相關匯率風險來自未來之商業交易、已認列之資產與負債，及對國外營運機構之淨投資。
B.本公司管理階層已訂定政策，規定合併個體內各公司管理相對其功能性貨幣之匯率風險。本公司內各公司應透過本公司財務部就其整體匯率風險進行避險。為管理來自未來商業交易及已認列資產與負債之匯率風險，本公司內各公司透過本公司財務部採用遠期外匯合約進行。當未來商業交易、已認列資產或負債係以非該個體之功能性貨幣之外幣計價時，匯率風險便會產生。
C.本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司之功能性貨幣為台幣)，故受匯率波動之影響。依模擬之執行結果，匯率變動1% 對民國105 年及104 年度稅後淨利之影響分別為增加$35,439 及
$29,120。具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下：

`外幣` `匯率` `帳面金額` `(仟元)` `(註)` `(新台幣)` `2,348,586` `$` `32.25` `75,741,899` `$` `388,289` `0.28` `108,721` `80,977` `33.90` `2,745,120` `2,337,217` `$` `32.25` `75,375,248` `$` `223,521` `4.16` `929,847` `5,619,277` `0.28` `1,573,398` `3,703` `33.90` `125,532` `2,088,145` `$` `32.25` `67,342,676` `$` `27,233,384` `0.28` `7,625,348` `2,471` `33.90` `83,767` `105年12月31日`	`外幣` `匯率` `帳面金額` `(仟元)` `(註)` `(新台幣)` `2,348,586` `$` `32.25` `75,741,899` `$` `388,289` `0.28` `108,721` `80,977` `33.90` `2,745,120` `2,337,217` `$` `32.25` `75,375,248` `$` `223,521` `4.16` `929,847` `5,619,277` `0.28` `1,573,398` `3,703` `33.90` `125,532` `2,088,145` `$` `32.25` `67,342,676` `$` `27,233,384` `0.28` `7,625,348` `2,471` `33.90` `83,767` `105年12月31日`	`104年12月31日`	`104年12月31日`	`104年12月31日`
`外幣` `(仟元)` `2,348,586` `$` `388,289` `80,977` `2,337,217` `$` `223,521` `5,619,277` `3,703` `2,088,145` `$` `27,233,384` `2,471`	`匯率` `(註)` `32.25` `0.28` `33.90` `32.25` `4.16` `0.28` `33.90` `32.25` `0.28` `33.90`	`外幣` `(仟元)` `2,229,374` `$` `1,607,428` `75,928` `2,342,530` `$` `178,232` `5,527,619` `3,697` `1,990,752` `$` `29,475,552` `3,397`	`匯率` `(註)` `32.83` `0.27` `35.88` `32.83` `4.24` `0.27` `35.88` `32.83` `0.27` `35.88`	`帳面金額` `(新台幣)`
				`73,190,348` `$` `434,006` `2,724,297` `76,905,260` `$` `755,704` `1,492,457` `132,648` `65,356,388` `$` `7,958,399` `121,884`

註：匯率係每單位外幣兌換為新台幣之金額。
D.本公司貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國105 年及104 年度認列之全部兌換損益(含已實現及未實現)彙總金額分別為損失$306,238 及$66,797。
244 -

`價格風險`

A.由於本公司持有之投資於個體資產負債表中係分類為備供出售金融資產，或透過損益按公允價值衡量之金融資產，因此本公司暴露於權益工具之價格風險。為管理權益工具投資之價格風險，本公司將其投資組合分散，其分散之方式係根據本公司設定之限額進行。
B.本公司主要投資於國內外上市櫃及未上市櫃之權益工具，此等權益工具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該等權益工具價格上升或下跌20%，而其他所有因素維持不變之情況下，對民國105 年及104 年度股東權益之影響因分類為備供出售之權益工具之利益或損失分別增加或減少$329,597 及 $388,983。

`利率風險`

A.本公司之利率風險來自長期借款。按浮動利率發行之借款使本公司承受現金流量利率風險，部分風險被按浮動利率持有之現金及約當現金抵銷。按固定利率發行之借款則使本公司承受公允價值利率風險。於民國105 年及104 年度，本公司按浮動利率計算之借款係以新台幣計價。
B.本公司模擬多項方案並分析利率風險，包含考量再融資、現有部位之續約、其他可採用之融資和避險等，以計算特定利率之變動對損益之影響。就每個模擬方案，所有貨幣均係採用相同之利率變動。此等模擬方案僅運用於計息之重大負債部位。
C.依模擬之執行結果，利率變動1 碼對民國105 年及104 年度稅後淨利之最大影響分別為增加或減少$112,100 及$150,700。此等模擬於每季進行，以確認可能之最大損失係在管理階層所訂之限額內。
D.依多項模擬方案之結果，本公司使用以浮動利率換固定利率之利率交換合約來管理其現金流量利率風險。此等利率交換有將借款由浮動利息轉換為固定利息之經濟效果。一般來說，本公司按浮動利率籌措長期借款，再透過利率交換之方式轉換為固定利率，將會低於本公司直接按固定利率借款所能取得之市場利率。本公司與其他交易對手協議按特定期間進行利率交換，而固定合約利率與浮動利率兩者間所產生之差額，係參考協議之名目本金計算。

`(2)信用風險`

A.信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財務損失之風險。本公司依內部明定之授信政策，本公司內各營運個體於訂定付款及提出交貨之條款與條件前，須就其每一新客戶進行管理及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素，以評估客戶之信用品質。個別風險之限額係董事會依內部或外部之評等而制訂，並定期監控信用額度之使用。主要信用風險來自現金及約當現金、衍生金
245 -

融工具，及存放於銀行與金融機構之存款，亦有來自於客戶之信
用風險，並包括尚未收現之應收帳款。由於本公司之交易對象及
履約他方均係信用良好之銀行及具投資等級及以上之金融機構
及政府機關，無重大之履約疑慮，故無重大之信用風險。

B.於民國105 年及104 年度，並無超出信用限額之情事，且管理階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失。
C.本公司業已發生減損之金融資產的各別分析請詳附註六各金融資產之說明。

`(3)流動性風險`

A.本公司財務部監控本公司流動資金需求之預測，確保其有足夠資金得以支應營運需要，並在任何時候維持足夠之未支用的借款承諾額度，請詳附註六(十三)，以使本公司不致違反相關之借款限額或條款，此等預測考量本公司之債務融資計畫、債務條款遵循、符合內部資產負債表之財務比率目標，及外部監管法令之要求。
B.各營運個體所持有之剩餘現金，在超過營運資金之管理所需時，將轉撥回本公司財務部。本公司財務部則將剩餘資金投資於附息之活期存款、定期存款、貨幣市場存款及有價證券，其所選擇之工具具有適當之到期日或足夠流動性，以因應上述預測並提供充足之調度水位，並預期可即時產生現金流量以管理流動性風險。
C.下表係本公司之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金融負債，按相關到期日予以分組，非衍生金融負債係依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析；衍生金融負債係依據資產負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析。下表所揭露之合約現金流量金額係未折現之金額。

`非衍生金融負債:`

`非衍生金融負債:`
`105年12月31日` `短期借款` `應付帳款` `其他應付款` `長期借款(包含` `一年或一營業` `週期內到期)` `104年12月31日` `應付帳款` `其他應付款` `長期借款(包含` `一年或一營業` `週期內到期)` `衍生金融負債:` `105年12月31日` `遠期外匯合約` `104年12月31日` `遠期外匯合約`	`1年內` `11,583,750` `$` `79,570,439` `20,188,656` `16,440,000` `1年內` `73,164,897` `$` `24,387,687` `16,440,000`	`1至3年` `-` `$` `-` `-` `27,850,000` `1至3年` `-` `$` `-` `43,840,000`	`3至5年` `-` `$` `-` `-` `550,000` `3至5年` `-` `$` `-` `-` `1年內` `734,915` `$` `1年內` `53,921` `$`	`合計`
				`11,583,750` `$` `79,570,439` `20,188,656` `44,840,000` `合計`
				`73,164,897` `$` `24,387,687` `60,280,000` `合計`
				`734,915` `$` `合計`
				`53,921` `$`

246 -

 - `D.本公司提前清償「聯合協議清償合約」中長期聯合貸款全部本金 相關資訊，請參閱附註六(十三)。`

(三)公允價值資訊

1. 本公司非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳附註十二(二)1.說明。本公司以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊請詳附註六(十)說明。

2.為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如下：
- 第一等級：企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負債交易發生，以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本公司投資之上市櫃股票投資、屬於熱門券之債券投資等的公允價值皆屬之。
- 第二等級：資產或負債直接或間接之可觀察輸入值，但包括於第一等級之報價者除外。本公司投資之衍生工具的公允價值均屬之。
- 第三等級：資產或負債之不可觀察輸入值。本公司投資之無活絡市場之權益工具投資皆屬之。
3.民國105 年及104 年12 月31 日以公允價值衡量之金融及非金融工具，本公司依資產及負債之性質、特性及風險及公允價值等級之基礎分類，相關資訊如下：

`相關資訊如下：`
`105年12月31日` `資產` `重複性公允價值` `透過損益按公允價值` `衡量之金融資產` `-遠期外匯合約` `備供出售金融資產` `-權益證券` `合計` `負債` `重複性公允價值` `透過損益按公允價值` `衡量之金融負債` `-遠期外匯合約` `104年12月31日` `資產` `重複性公允價值` `透過損益按公允價值` `衡量之金融資產` `-遠期外匯合約` `備供出售金融資產` `-權益證券` `合計` `負債` `重複性公允價值` `透過損益按公允價值` `衡量之金融負債` `-遠期外匯合約`	`第一等級` `-` `$` `1,438,809` `1,438,809` `$` `-` `$` `第一等級` `-` `$` `1,562,871` `1,562,871` `$` `-` `$`	`第二等級` `64,241` `$` `-` `64,241` `$` `734,915` `$` `第二等級` `81,858` `$` `-` `81,858` `$` `53,921` `$`	`第三等級` `-` `$` `209,174` `209,174` `$` `-` `$` `第三等級` `-` `$` `382,046` `382,046` `$` `-` `$`	`合計`
				`64,241` `$` `1,647,983`
				`1,712,224` `$`
				`734,915` `$`
				`合計`
				`81,858` `$` `1,944,917`
				`2,026,775` `$`
				`53,921` `$`

247 -
4.本公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下：
(1)本公司採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)者，依工具之特性分列如下：
- 上市(櫃)公司股票興櫃公司股票公司債
- 市場報價收盤價最後一筆成交價加權平均百元價
(2)除上述有活絡市場之金融工具外，其餘金融工具之公允價值係以評價技術或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上條件及特性相似之金融工具之現時公允價值或以其他評價技術，包括以個體資產負債表日可取得之市場資訊運用模型計算而得。
(3)當評估非標準化且複雜性較低之金融工具時，例如利率交換合約，本公司採用廣為市場參與者使用之評價技術。此類金融工具之評價模型所使用之參數通常為市場可觀察資訊。
(4)衍生金融工具之評價係根據廣為市場使用者所接受之評價模型，例如折現法及選擇權定價模型。遠期外匯合約通常係根據目前之遠期匯率評價。
(5)評價模型之產出係預估之概算值，而評價技術可能無法反映本公司持有金融工具及非金融工具之所有攸關因素。因此評價模型之預估值會適當地根據額外之參數予以調整，例如模型風險或流動性風險等。根據本公司之公允價值評價模型管理政策及相關之控制程序，管理階層相信為允當表達個體資產負債表中金融工具及非金融工具之公允價值，評價調整係屬適當且必要。在評價過程中所使用之價格資訊及參數係經審慎評估，且適當地根據目前市場狀況調整。
(6)本公司將信用風險評價調整納入金融工具及非金融工具公允價值計算考量，以分別反映交易對手信用風險及本公司信用品質。
5.民國105 年及104 年度無第一等級與第二等級間之任何移轉。
6.下表列示於民國105 年及104 年12 月31 日屬於第三等級金融工具之變動。

`變動。`
			`權益證券`
			`105年度`			`104年度`
`1月1日`		`$`	`382,046`		`$`	`563,496`
`減資退回股款`	`(`		`159,335)`			`-`
`認列於其他綜合損益之損失`	`(`		`13,537)`	`(`		`181,450)`
`12月31日`		`$`	`209,174`		`$`	`382,046`

7.民國105 年及104 年度無自第三等級轉入及轉出之情形。
8.本公司對於公允價值歸類於第三等級之評價流程係由投資管理部門負責進行金融工具之獨立公允價值驗證，藉獨立來源資料使評價結果貼近市場狀態、確認資料來源係獨立、可靠、與其他資源一致以及代表可執行價格，並定期校準評價模型、進行回溯測試、更新評價模型所需輸入值及資料及其他任何必要之公允價值調整，以確保評價結果係屬合理。

另投資管理部門訂定金融工具公允價值評價政策、評價程序及確認符
合相關國際財務報導準則之規定。

248 -

9.有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸
入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如下：
105年12月31日重大不可觀察區間輸入值與
公允價值評價技術輸入值(加權平均)公允價值關係
非衍生權益工具：
 非上市上櫃$   209,174可類比上市本益比乘數、0.68~1.55乘數及控制權溢
公司股票上櫃公司法本淨比乘數、(0.88)價愈高，公允價
控制權溢價值愈高
缺乏市場流通30%缺乏市場流通性
性折價(29%)折價愈高，公允
價值愈低

104年12月31日重大不可觀察區間輸入值與
公允價值評價技術輸入值(加權平均)公允價值關係
非衍生權益工具：
 非上市上櫃$   382,046可類比上市本益比乘數、0.56~1.41乘數及控制權溢
公司股票上櫃公司法本淨比乘數、(0.70)價愈高，公允價
控制權溢價值愈高
缺乏市場流通20%~30%缺乏市場流通性
性折價(22%)折價愈高，公允
價值愈低

10.本公司經審慎評估選擇採用之評價模型及評價參數，因此對公允價值衡量係屬合理，惟當使用不同之評價模型或評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融資產及金融負債，若評價參數變動，則對本期損益或其他綜合損益之影響如下：

`金融資產` `權益工具` `權益工具`	`期間` `105年12月31日` `104年12月31日`	`輸入值` `209,174` `$` `382,046`	`變動` `± 1%` `± 1%`	`有利變動` `不利變動` `2,092` `$` `2,092)` `($` `3,820` `3,820)` `(` `認列於其他綜合損益`

`十三、附註揭露事項`

`(一)重大交易事項相關資訊`

1.資金貸與他人：請詳附表一。
2.為他人背書保證：無此情形。
3.期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分）：請詳附表二。
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：請詳附表三。
249 -
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：請詳附表四。
9.從事衍生工具交易：請詳附註六(二)(四)。
10.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額：請詳附表五。
(二)轉投資事業相關資訊
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）：請詳附表六。
(三)大陸投資資訊
1.基本資料：請詳附表七。
2.直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項：請詳附表一、三、四、五。

十四、營運部門資訊

不適用。

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群創光電股份有限公司

董事長：王志超

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董事會日期	董事姓名	議案內容	應利益迴避原因	參與表決情形
105/2/2	段行建董事王志超董事	修訂本公司經理人全獎酬制度及附表暨提報104 年經理人全獎酬建議案	段行建董事及王志超董事兼任本公司經理人，故依董事會議事規則利益迴避	未參與表決
105/5/12	段行建董事王志超董事	提報本公司104年度經理人員工酬勞現金核配金額建議案	段行建董事及王志超董事兼任本公司經理人，故依董事會議事規則利益迴避	未參與表決
105/7/29	王志超董事	本公司委任經理人月固定薪資結構調整建議案	王志超董事兼任本公司經理人，故依董事會議事規則利益迴避	未參與表決
106/2/10	王志超董事丁景隆董事	提報105年經理人全獎酬建議案	王志超董事及丁景隆董事兼任本公司經理人，故依董事會議事規則利益迴避	未參與表決

評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
一、公司是否依據上市上櫃公司治理實務守則訂定並揭露公司治理實務守則？	V		本公司訂有「公司治理實務守則」，針對保障股東權益、強化董事會職能、尊重利害關係人權益、提升資訊透明度等皆有相關規範；有關本公司公司治理實務守則，請至本公司網站查詢。	與治理實務守則規定無重大差異。
二、公司股權結構及股東權益 (一)公司是否訂定內部作業程序處理股東建議、疑義、糾紛及訴訟事宜，並依程序實施？ (二)公司是否掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單？ (三)公司是否建立、執行與關係企業間之風險控管及防火牆機制？ (四)公司是否訂定內部規範，禁止公司內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券？	V V V V		(一)本公司訂有「內部重大資訊處理作業程序」並設有發言人及代理發言人處理股東建議或糾紛等問題。 (二)公司可掌握公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單，並依法規定揭露。 (三)本公司訂有「關係人交易管理辦法」、「對子公司監理作業辦法」等，並設有相關部門負責公司與關係企業間之風險評估及監督機制。 (四)本公司訂有「內部重大資訊處理作業程序」，並依法令於本公司內部控制制度中訂定「防範內線交易暨重大訊息管理作業程序」禁止內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券。	與治理實務守則規定無重大差異。
三、董事會之組成及職責 (一)董事會是否就成員組成擬訂多元化方針及落實執行？	V		(一)依本公司治理實務守則，董事會成員組成應考量多元化，除兼任公司經理人之董事不宜逾董事席次三分之一外，並就本身運作、營運型態及發展需求以擬訂適當之多元化方針，宜包括但不限於以下二大面向之標準： 1.基本條件與價值：性別、年齡、國籍及文化等。 2.專業知識與技能：專業背景、專業技能及產業經歷等。本公司董事會成員應普遍具備	與治理實務守則規定無重大差異。

評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
(二)公司除依法設置薪資報酬委員會及審計委員會外，是否自願設置其他各類功能性委員會？ (三)公司是否訂定董事會績效評估辦法及其評估方式，每年並定期進行績效評估？ (四)公司是否定期評估簽證會計師獨立性？	V	V V	執行職務所必須之知識、技能及素養。 (二)本公司業已依規定設置審計委員會及薪酬委員會，由本公司獨立董事擔任委員會委員，審計委員會及薪酬委員會運作情形請參閱本年報第26頁及第33-34 頁，惟尚未設置其他各類功能性委員會。 (三)本公司目前尚未訂定董事會績效評估辦法及其評估方式。 (四)本公司董事會參照會計師法第 47條規範之獨立性及職業道德規範公報第十號之內容每年定期評估簽證會計師之獨立性。
四、上市上櫃公司是否設置公司治理專(兼)職單位或人員負責公司治理相關事務 (包括但不限於提供董事、監察人執行業務所需資料、依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜、辦理公司登記及變更登記、製作董事會及股東會議事錄等)？	V		本公司由股務單位負責執行各項公司治理相關事務，包括依法辦理董事會及股東常會之會議相關事宜、製作董事會及股東會議事錄、辦理公司變更登記、定期檢視及修訂本公司之公司治理守則及相關辦法、提供董事執行業務所需資料、定期安排董事進修課程等事宜。	與治理實務守則規定無重大差異。
五、公司是否建立與利害關係人(包括但不限於股東、員工、客戶及供應商等)溝通管道，及於公司網站設置利害關係人專區，並妥適回應利害關係人所關切之重要企業社會責任議題？	V		本公司於公司網站設置利害關係人專區、投資人服務、供應商專區、業務服務、產品諮詢、媒體聯繫、舉報信箱等，以溝通反饋利害關係人的需求與期許，致力強化與利害關係人的溝通，回應利害關係人所關切之重要企業社會責任議題。	與治理實務守則規定無重大差異。
六、公司是否委任專業股務代辦機構辦理股東會事務？	V		本公司委任福邦證券股份有限公司股務代理部為本公司股務代理機構，並辦理股東會相關事務。	與治理實務守則規定無重大差異。

AI assistant

INX — Annual Report 2016

52330_rns_2017-07-05_c3f93349-72d9-44ba-b0da-fd4bfc62f40c.pdf

群創光電股份有限公司 InnoLux Corporation

民國一○五年度 年 報

一、發言人、代理發言人姓名、職稱、電話及電子郵件信箱

二、總公司、分公司、工廠之地址及電話

三、股票過戶機構之名稱、地址、網址及電話

四、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話：

五、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱：

目 錄

壹、致股東報告書

一、一 ○五年度營業結果報告

一 ( ) 營業計劃實施成果

( 二 ) 預算執行情形

( 四 ) 研究發展狀況

二、一○六年度營業計劃概要：

一 ( ) 三大事業群提升獲利

( 五 ) 開源節流、費用控管

董事長： 經理人： 主辦會計：

貳、公司簡介

一、設立日期：中華民國 92 年 1 月 14 日

二、公司沿革

參、公司治理報告

一、組織系統

( 二 ) 各主要部門所營業務

1. 法人股東之主要股東

2. 主要股東為法人者其主要股東

3. 董事是否具有五年以上商務、法律、財務或公司業務所需之工作 經驗，並符合下列情事：

( 四 ) 分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形

四、公司治理運作情形

一 ( ) 董事會運作情形

( 二 ) 審計委員會運作情形

( 三 ) 監察人參與董事會運作情形

( 五 ) 薪酬委員會運作情形

1. 薪資報酬委員會成員資料

( 六 ) 履行社會責任情形

( 七 ) 公司履行誠信經營情形及採行措施：

1. 內部控制聲明書：

群創光電股份有限公司 內部控制制度聲明書

2. 民國 105 年度截至年報刊印日止董事會重要決議

五、會計師公費資訊

一 ( ) 會計師公費資訊

( 二 ) 股權移轉資訊：

( 三 ) 股權質押之相對人為關係人之情形：

九、持股比例占前十大之股東，其相互間為關係人或為配偶、二 等親以內之親屬關係之資訊

十、公司、公司之董事、經理人及公司直接或間接控制之事業對 同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例：

肆、募資情形

一、公司資本及股份發行情形

一 ( ) 股本來源

1. 股份種類

2. 股本形成經過

( 二 ) 股東結構

( 三 ) 股權分散情形

( 四 ) 主要股東名單：持有股權比例達百分之五以上或股權比例佔前十名 之股東名稱、持股數額及比例

( 五 ) 最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料

( 六 ) 公司股利政策及執行狀況

( 九 ) 公司買回本公司股份情形：無此情形。

四、海外存託憑證辦理情形：

五、員工認股權憑證辦理情形：

( 二 ) 累積至年報刊印日止取得員工認股權憑證之經理人及取得認股權 憑證可認股數前十大員工之姓名、取得及認購情形

六、限制員工權利新股辦理情形：

一 ( ) 辦理情形

( 二 ) 累積至年報刊印日止取得限制員工權利新股之經理人及取得前十 大員工之姓名及取得情形

八、資金運用計劃執行情形：

伍、營運概況

一、業務內容

一 ( ) 業務範圍

1. 所營業務之主要內容

3. 目前之商品 ( 服務 ) 項目

4. 計畫開發之新商品 ( 服務 )

( 二 ) 產業概況

1. 產業之現況與發展

2. 產業上、中、下游之關聯性

3. 產品之發展趨勢

(1) 行動電腦 ( 筆記型電腦 & 平板電腦 )

(3) 液晶電視

(4) 中小尺寸面板

4. 市場競爭情形

( 三 ) 技術及研發概況

INX Annual Report 2016

民國一○五年度年報

目錄

董事長：經理人：主辦會計：

3. 董事是否具有五年以上商務、法律、財務或公司業務所需之工作經驗，並符合下列情事：

群創光電股份有限公司內部控制制度聲明書

九、持股比例占前十大之股東，其相互間為關係人或為配偶、二等親以內之親屬關係之資訊

十、公司、公司之董事、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例：

( 四 ) 主要股東名單：持有股權比例達百分之五以上或股權比例佔前十名之股東名稱、持股數額及比例

( 二 ) 累積至年報刊印日止取得員工認股權憑證之經理人及取得認股權憑證可認股數前十大員工之姓名、取得及認購情形

( 二 ) 累積至年報刊印日止取得限制員工權利新股之經理人及取得前十大員工之姓名及取得情形