INX - Annual Report 2015 | FinancialReports.eu

股票代碼： 3481

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群創光電股份有限公司 InnoLux Corporation

民國一○四年度年報

年報查詢網址

公開資訊觀測站︰ http ︰ //mops.twse.com.tw

本公司網站： http ︰ //www.innolux.com

中華民國一 ○ 五年四月三十日刊印

一、發言人、代理發言人姓名、職稱、電話及電子郵件信箱

發言人姓名︰王志超代理發言人姓名︰駱建郎

職稱：總經理職稱：財務暨投管管理總處總處長

電話：+886 37 586 000 電話：+886 37 586 000

電子郵件信箱： [email protected] 電子郵件信箱： [email protected]

二、總公司、分公司、工廠之地址及電話

總公司地址：新竹科學工業園區竹南園區苗栗縣竹南鎮科學路160號電話：+886 37 586 000

樹谷分公司地址：台南市新市區豐華里紫楝路21號電話:+886 6 588 9998 工廠地址：

T1 廠︰新竹科學工業園區苗栗縣竹南鎮科學路160號電話:+886 37 586 000 T2 廠：新竹科學工業園區苗栗縣竹南鎮科學路168號電話:+886 37 586 000 T3 廠：新竹科學工業園區苗栗縣竹南鎮科中路12號電話:+886 37 586 393 觸控南科廠：南部科學工業園區台南市善化區南科八路12號電話:+886 6 505 1880 觸控南科二廠：南部科學工業園區台南市新市區環西路一段3號電話:+886 6 505 1888 A 廠：南部科學工業園區台南市新市區奇業路1號電話:+886 6 505 1881

B 廠：南部科學工業園區台南市新市區環西路2段2號電話:+886 6 505 1889 C 廠：南部科學工業園區台南市善化區南科八路12號電話:+886 6 505 1880 D 廠：南部科學工業園區台南市新市區環西路1段3號電話:+886 6 505 1888 F 廠：南部科學工業園區高雄市路竹區路科十路11號電話:+886 7 627 8888 觸控模組廠：南部科學工業園區台南市善化區南科八路12號電話:+886 6 505 1880

三、股票過戶機構之名稱、地址、網址及電話

名稱：福邦證券股份有限公司股務代理部

地址：臺北市中正區忠孝西路一段6號6樓

網址： http://www.gfortune.com.tw

電話：(02)2371-1658

四、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話：

會計師姓名：吳漢期會計師、徐聖忠會計師

事務所名稱：資誠聯合會計師事務所

地址：臺北市信義區基隆路一段333號27樓

網址： www.pwcglobal.com.tw

電話：(02)2729-6666

五、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱：

盧森堡證券交易所

查詢該海外有價證券資訊之方式︰ https://www.bourse.lu

六、公司網址： http://www.innolux.com

壹、致股東報告書 ............................................................................................ 1 貳、公司簡介 .................................................................................................... 4 一、設立日期 ............................................................................................. 4 二、公司沿革 ............................................................................................. 4 參、公司治理報告一、組織系統 ............................................................................................. 8 二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料 ......................................................................................... 10 三、最近年度支付董事、監察人、總經理及副總經理之酬金 ............ 16 四、公司治理運作情形 ............................................................................. 22 五、會計師公費資訊 ................................................................................. 47 六、更換會計師資訊 ................................................................................. 47 七、公司經理人，曾任職簽證會計師所屬事務所之情形 .................... 48 八、董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形 ................................................................. 48 九、持股比例占前十大股東相互間為關係人之資訊 ............................ 49 十、綜合持股比例 ..................................................................................... 50 肆、募資情形一、資本及股份發行情形 ......................................................................... 51 二、公司債辦理情形 ................................................................................. 57 三、特別股辦理情形 ................................................................................. 57 四、海外存託憑證辦理情形 ..................................................................... 58 五、員工認股權憑證辦理情形 ................................................................. 59 六、限制員工權利新股辦理情形 ............................................................. 61 七、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 .................................... 63 八、資金運用計畫執行情形 ..................................................................... 63 伍、營運概況一、業務內容 ............................................................................................. 64 二、市場及產銷概況 ................................................................................. 75 三、從業員工概況 ..................................................................................... 83 四、環保支出資訊 ..................................................................................... 83 五、勞資關係 ............................................................................................. 84 六、重要契約 ............................................................................................. 88

陸、財務概況一、最近五年度簡明資產負債表、綜合損益表、會計師姓名及其查核意見 ............................................................................................. 90 二、最近五年度財務分析 ......................................................................... 98 三、最近年度財務報告之監察人審查報告 ............................................ 106 四、最近年度財務報告及會計師查核報告 ............................................ 109 五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告 ........................ 109 六、公司及其關係企業如有發生財務週轉困難情事，其對本公司財務狀況之影響 ................................................................................. 109 柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項一、財務狀況 ............................................................................................. 110 二、財務績效 ............................................................................................. 111 三、現金流量 ............................................................................................. 111 四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響 .................................... 112 五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫 ......................................................................... 112 六、風險事項分析評估 ............................................................................. 113 七、其他重要事項 ..................................................................................... 117 捌、特別記載事項一、關係企業相關資料 ............................................................................. 118 二、私募有價證券辦理情形 ..................................................................... 126 三、子公司持有或處分本公司股票情形 ................................................. 126 四、其他必要補充說明事項 ..................................................................... 126 玖、最近年度及截至年報刊印日止對股東權益或證券價格有重大影響之事項 .................................................................................................... 126

壹、致股東報告書

一、一０四年度營業結果報告

104 年度是總體經濟環境變化較大的一年，受景氣衰退影響，全球 IT 面板需求疲軟，市場消費性需求低於預期，尤其是平板電腦，衰退最為嚴重；而手機方面，也因大陸市場衰退，整體成長不如預期。加上生產過剩、匯率波動、通貨緊縮、需求不明朗等不利因素，對全球經濟造成相當程度影響；至於面板產業，更有大陸地區新面板廠產能開出，造成產能過剩，平均市場售價下跌，使得面板廠商的營運成長遭受嚴峻挑戰。

面對如此的艱困總體經濟及市場不確定性，本公司除了精實作業、快速反應外，更充分運用資源，創造高度附加價值。所以， 104 年度公司表現雖不及去年，但在公司經營團隊的戮力經營下，仍繳出還算不錯的成績單，全年合併營收為 3,641 億元，營業毛利為 466 億元，營業利益 224 億元，稅後淨利 108 億元，每股盈餘 1.09 元。

至於研究開發及市場區隔方面，技術的持續精進發展一直是本公司營運成長的關鍵，對於電視應用面板主要係側重在大尺寸及高解析度發展的差異化策略，監視器應用面板是朝廣視角、高解析度面向發展，至於筆記型電腦應用面板則是致力解析度提升，積極拉提 FHD 和大 QHD 高解析度產品比重。而且，本公司除了開發高技術應用產品，同時更持續強化成本競爭力，提供客戶「加質不加價」的高性價比產品，營造公司與客戶雙贏契機。

展望未來，本公司經營團隊暨全體員工必將繼續盡心投入、全力以赴，爲股東創造更大的利益。

一 ( ) 營業計劃實施成果

本公司一０四年度合併營業收入為新台幣 364,132,984 仟元，與一０三年度相較 ( 一０三年度合併營業收入淨額為新台幣 428,661,898 仟元 ) ，減少新台幣 64,528,914 仟元，衰退為 15% 。一０四年度稅後淨利歸屬於母公司業主為新台幣 10,815,594 仟元，每股稅後盈餘新台幣 1.09 元。

( 二 ) 預算執行情形

本公司一０四年度未公開財務預測，故無須揭露預算執行情形。

( 三 ) 財務收支及獲利能力分析

	項目	103 年度	104 年度
財務結構 (%)	負債占資產比率	52.50	40.05
	長期資金占不動產、廠房及設備比率	121.31	138.84
償債能力	流動比率(%)	95.10	125.70
	速動比率(%)	77.41	97.37
	利息保障倍數(倍)	7.28	9.68
獲利能力	資產報酬率(%)	4.98	2.81
	股東權益報酬率(%)	10.23	4.69
	營業利益占實收資本比率(%)	28.30	22.54
	稅前純益占實收資本比率(%)	22.64	14.93
	純益率(%)	5.06	2.97
	每股盈餘(元)	2.31	1.09

( 四 ) 研究發展狀況

本公司的顯示技術開發，持續以協助客戶增加產品競爭力、符合市場需求、友善環境為主要訴求。開發方向包含環保材料、省電低功耗、高畫素、高彩度表現、輕薄、窄邊框、高動態表現、觸控、廣視角、以及全方位的系統服務整合等，在開發上均能獲致顯著的成果。

為更強化本公司之競爭優勢，本公司積極投入新技術、新產品的研究發展，如高可撓性 IGZO AMOLED 面板、觸控整合技術、廣色域顯示器、中大尺寸觸控型面板等的開發，也都獲致不錯的成果，更有助於本公司在激烈競爭的產業環境中，脫穎而出，繼續領先。

二、一０五年度營業計劃概要：

一 ( ) 技術提升

OLED 技術深化：成立權責單位持續推動。

( 二 ) 持續推動工業 4.0

工業 4.0 目前比較具體推動部分是工廠自動化，並將以自動化機器設備取代沒有附加價值的工作。

( 三 ) 中小尺寸產品持續成長

加快新產品開發至量產的速度。
2.TOD 技術要能展開並推動至 Tablet 上。

( 四 ) 精進管理能力

展望未來， 105 年將會是一更充滿挑戰的年度，本公司會步步為營、面對挑戰、卓越經營、超越期待，在嚴峻的競爭環境中持續進步，敬請各位股東繼續給予我們支持與鼓勵。最後，敬祝各位，身體健康，萬事如意，謝謝。

董事長：經理人：主辦會計：

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貳、公司簡介

一、設立日期：中華民國 92 年 1 月 14 日

二、公司沿革

92 年 1 月公司設立登記
92 年 3 月轉投資子公司 Innolux Holding Ltd.
92 年 5 月竹南 TFT 及 Color Filter 廠破土典禮
92 年 8 月竹南 TFT 及 Color Filter 廠動工
93 年 3 月與交銀等聯貸銀行簽訂 7 年期新台幣 200 億元聯貸合約
93 年 6 月竹南 TFT 廠及 Color Filter 廠開始裝機
93 年 9 月首片 TFT-LCD 面板點亮
93 年 10 月轉投資大陸群康科技 ( 深圳 ) 有限公司
94 年 1 月金融監督管理委員會核准本公司股票公開發行
94 年 2 月轉投資美國 Innolux Corporation Ltd.
94 年 3 月獲得 ISO 9001 之認證
榮獲科學工業園區管理局頒發 94 年度園區廠房綠美化優選獎
94 年 7 月於櫃檯買賣中心登錄為興櫃股票獲得 ISO 14001 及 OHSAS 18001 之認證
94 年 8 月 93 年度出進口實績名列全國第 51 名
獲頒經濟部及國際貿易局出進口績優廠商獎狀
94 年 11 月榮獲行政院環境保護署頒發為優良廢棄物處理示範觀摩廠
94 年 12 月榮獲行政院勞工委員會頒發為安全衛生自護單位
95 年 10 月 10 月 24 日正式上市掛牌買賣
95 年 11 月 11 月 21 日董事會通過與建美電子 ( 股 ) 公司吸收合併案
96 年 3 月完成與建美電子合併
96 年 6 月轉投資群怡投資股份有限公司
96 年 8 月轉投資群誠投資股份有限公司
96 年 11 月 11 月 7 日全球存託憑證於倫敦證券交易所掛牌交易
97 年 6 月本公司舉行六代廠上樑儀式
97 年 7 月榮獲科管局頒發「廠房綠美化優選獎」
榮獲台灣科技 100 TOP 10 菁英企業
榮獲勤業眾信台灣高科技 FAST50 獲利成長第六名
97 年 9 月與兆豐等 20 家聯貸銀行團簽定新台幣 240 億元及美金 2 億元 5 年期聯貸合約榮獲經濟部水評核活動入選為全國產業組十二單位之一
97 年 10 月榮獲經濟部工業局中衛發展中心頒發 QCC 全國團結圈銅塔獎榮獲行政院環保署頒發 97 年度廢棄物資源減量回收再利用優等獎
97 年 11 月榮獲行政院勞委會頒發 97 年全國級友善職場
97 年 12 月榮獲經濟部水利署頒發 97 年度節約用水績優榮獲財團法人台灣永續能源研究基金會頒發台灣企業永續報告書銀獎
98 年 2 月群創光電 T1 廠區通過並取得台灣職業安全衛生管理系統 TOSHMS 驗證
98 年 4 月群創光電 T1 廠區榮獲勞委會頒發「無災害工時紀錄績優獎」
98 年 5 月群創光電 T2 廠區通過 ISO 9001/ISO 14001/OHSAS 18001/QC 080000 4 in 1 管理系統認證
98 年 6 月榮獲勞委會全國安全衛生群組 97 年度績優人員
98 年 9 月發行群創光電 97 年永續性報告書

群創光電 T0 、 T1 、 T2 廠區通過 TS16949 品質系統認證

4 -
98 年 10 月群創光電宣布與統寶光電股份有限公司合併榮獲經濟部能源局頒發「節能菁英卓越創新獎」
98 年 11 月群創光電宣布與奇美電子股份有限公司合併與兆豐國際商業銀行等 19 家聯貸銀行團簽訂新台幣 480 億元聯合授信案榮獲經濟部工業局中衛發展中心頒發「全國團結圈銅塔獎」共計兩座榮獲經濟部工業局低碳減量績效優良廠商獎
98 年 12 月群創光電 97 年永續性報告書榮獲財團法人台灣永續能源基金會頒發「 98 年台灣企業永續報告書獎銅獎」
榮獲 98 年科學園區管理局「節約能源績優廠商選拔」優等榮獲 Asiamoney 雜誌臺灣最佳管理公司
榮獲科管局頒發環保績效優良獎
99 年 1 月榮獲環保署頒發節能減碳行動標章
99 年 2 月榮獲行政院勞委會職場健康推進種子人員培訓與職場健康照護自主管理認證 ” 優良 ” 事業單位
99 年 3 月完成與奇美電子及統寶光電之合併群創光電正式更名為奇美電子「 Chimei Innolux 」
榮獲行政院勞委會 98 年度全國職場安全健康週 - 卓著績效
99 年 5 月榮獲行政院環保署「 98 年企業綠色採購績優獎」榮獲行政院勞委會推行「無災害工時優良單位之殊榮」
99 年 6 月 18.5 吋液晶面板通過「 98 年平面顯示器產業綠色品質評鑑」
「 42 吋 120Hz+MEMC 整合最佳化之液晶面板」獲得「 99 年平面顯示器元件產品技術獎」之「第十三屆傑出光電產品獎」
99 年 9 月榮獲經濟部能源局「節能優良企業獎」
99 年 10 月通過第三方獨立查證，以監視器產品應用的 18.5 吋液晶面板
(M185B1-L02) 取得供應鏈「水足跡」查證聲明，成為第一家獲此肯定的面板廠榮獲科管局頒發環保績效優良獎
99 年 11 月榮獲環保署「 99 年事業廢棄物與再生資源清理及資源減量回收再利用績效優良獎」特優獎完成與奇美能源合併
99 年 12 月榮獲科管局頒發 99 年度節能績優廠商榮獲科管局頒發低碳企業特優獎榮獲科管局頒發 99 年綠美化優選獎
100 年 1 月取得全球第一台桌上型顯示器與液晶電視產品供應鏈「水足跡」查證聲明
100 年 3 月 2.65 、 5.3 吋 Midis (Memory-In-Display ，畫素記憶體技術 ) 新節能面板榮獲日本第十七屆 IDW (International Display Workshops ，顯示器國際會議 ) 最佳論文獎
100 年 4 月超薄 13.3 吋 HD 筆電顯示器模組榮獲「台灣精品金質獎」
100 年 5 月日本神戶廠榮獲由日本神戶西勞動基準協會頒發之「最佳企業安全衛生獎」
100 年 6 月以 21.5 吋投射電容式觸控顯示器模組，榮獲第 14 屆 (100 年 ) 光電科技工業協進會主辦之「傑出光電產品獎」
榮獲經濟部、行政院勞委會頒發 100 年度第二回「創造就業貢獻獎」
100 年 8 月榮獲經濟部國貿局頒發 99 年度「出口成長率績優廠商」第三名
100 年 9 月榮獲行政院環保署「 99 年企業綠色採購績優獎」
100 年 10 月南科分公司榮獲行政院勞工委員會頒發「金展獎」優良事蹟獎榮獲行政院勞工委員會頒發第五屆「國家工安獎」
101 年 4 月與銀行團簽訂「聯合協議清償合約」
101 年 6 月 50 吋 3D 直下式 LED 面板榮獲光電科技工業協進會第 15 屆「 101 年傑出光電產品獎」
101 年 8 月以 23.6 吋 USB 超節能液晶螢幕榮獲「台灣精品銀質獎」
5 -
101 年 9 月超額晉用身障人士獲績優單位表揚
榮獲行政院環保署「 100 年度綠色採購績優單位表揚」唯一連續四年獲獎面板廠，落實永續環保企業責任
Chi Mei Optoelectronics UK Limited 解散清算
101 年 12 月更名為「群創光電股份有限公司」，英文名為「 Innolux Corporation 」
102 年 1 月 1 月 23 日全球存託憑證於盧森堡證券交易所掛牌交易
子公司群怡投資 ( 股 ) 公司及群誠投資 ( 股 ) 公司合併，群怡投資 ( 股 ) 公司為存續公司
Eastern Vision Co., Ltd. 解散清算
102 年 3 月 Trading Limited 解散清算
Dragon Flame Industrial Ltd. 解散清算
102 年 4 月南海廠率先取得全球第一張 MFCA 物質流成本會計認證本公司 65 吋 4K2K 電視模組獲第 21 屆「台灣精品金質獎」
本公司 4.3 吋主動有機發光顯示器 (TRUEOLED) 獲第 21 屆臺灣精品銀質獎本公司 50 吋超高解析度 (4K2K) 薄型窄邊框液晶電視模組獲第 21 屆「臺灣精品獎」
本公司 30 吋六百萬畫數醫療用顯示器獲第 21 屆「臺灣精品獎」
本公司 5 吋 Full HD 液晶面板模組獲第 21 屆「臺灣精品獎」
本公司 3.4 吋主動有機發光顯示器獲第 21 屆「臺灣精品獎」
102 年 6 月本公司 65 吋超高解析度薄型窄邊框液晶電視模組獲第十六屆「傑出光電產品獎」肯定 -
獲環保署頒發第一屆「國家環境教育獎民營企業組優等獎」
群康科技 ( 嘉善 ) 有限公司解散清算
102 年 9 月寧波奇美電子有限公司更名為寧波群志光電有限公司寧波奇美光電有限公司更名為寧波群友光電有限公司寧波奇信電子有限公司更名為寧波群輝光電有限公司寧波奇美物流有限公司更名為寧波群輝物流有限公司
102 年 10 月本公司智働化團隊以觸控一條龍創新營運模式獲經濟部頒發產業創新獎之「年度創新領航獎」
佛山吉美物流有限公司更名為佛山群輝物流有限公司
統寶光電 ( 南京 ) 有限公司更名為南京群志光電有限公司
102 年 11 月獲經濟部頒發 102 年綠建築黃金標章
獲 2013 Taiwan CSR Awards 台灣企業永續報告獎「特優」殊榮
Full Lucky Investment Limited 解散清算
102 年 12 月獲選經濟部水利署 102 年度節約用水績優單位
東莞奇信電子有限公司解散清算統寶光電顯示系統 ( 上海 ) 有限公司更名為上海群志光電有限公司本公司於倫敦掛牌 GDR 下市
103 年 1 月本公司 T1 廠與台南 B 、 D 、 TOC 、 F 廠獲「健康職場認證健康促進標章」寧波群志光電有限公司、寧波群友光電有限公司、寧波群輝光電有限公司獲安全標準化二級達標企業
Chi Mei Optoelecttonics (Singapore) Pte.Ltd 解散清算
群康科技 ( 廈門 ) 有限公司解散清算南海奇美電子有限公司與南海奇美光電有限公司合併，南海奇美電子有限公司為存續公司
103 年 2 月佛山群志光電有限公司獲獅山鎮 - 環保宣傳先進企業寧波群志光電有限公司獲寧波市 102 年度安全生產工作先進集體
103 年 3 月本公司獲台南市政府「 103 南科生態人文馬拉松 - 健康企業獎」
103 年 4 月南海奇美電子有限公司更名為佛山群志光電有限公司本公司 65 吋超高解析 3D TV 面板獲「台灣精品獎銀質獎」
6 -
獲科技部南部科學工業園區管理局 ” 提供身心障礙員工就業機會，善盡企業社會責任 ” 表揚狀

28 吋 4K2K 超高畫質面板及 23.6 吋觸控面板，獲「台灣精品獎」

103 年 9 月 Chi Mei Optoelectronics USA, Inc. 更名為 Innolux Optoelectronics USA, Inc. TPO Displays USA Inc. 更名為 Innolux Technology USA Inc.
103 年 10 月 TPO Displays Japan K.K. 更名為 Innolux Technology Japan Co.,Ltd.
103 年 11 月 Chi Mei Optoelectronics Europe B.V. 更名為 Innolux Optoelectronics Europe B.V.
南京翔寶光電有限公司更名為南京群友光電有限公司
Chi Mei Optoelectronics Japan Co., Ltd. 更名為 Innolux Optoelectronics Japan Co.,Ltd.
TPO Displays Hong Kong Ltd 更名為 Innolux Hong Kong Ltd.
103 年 12 月獲國民健康署頒發「健康管理獎」、「營養健康獎」雙重肯定獲行政院國家永續發展委員會頒發 103 年「國家永續發展獎」
TPO Displays Hong Kong Holding Ltd. 更名為 Innolux Optoelectronics Hong Kong Holding Ltd.
TPO Hong Kong Holding Ltd. 更名為 Innolux Hong Kong Holding Ltd. TPO Displays Europe B.V. 更名為 Innolux Technology Europe B.V.
104 年 2 月與臺灣銀行等共 15 家聯合授信銀行團簽定新台幣 685 億元授信合約群康科技成都有限公司解散清算
104 年 3 月與銀行團提前終止「聯合協議清償合約」，正式解除債務協商
104 年 4 月「 100 ％高色彩飽 4K2K 全系列液晶電視模組」獲「台灣精品獎金質獎」榮獲第十一屆遠見企業社會責任獎「楷模獎」
104 年 6 月獲經濟部頒發第 4 屆「產業創新獎 - 卓越獎」
104 年 7 月獲經濟部 104 年金貿獎之「最佳貿易貢獻獎」
104 年 8 月佛山群志光電有限公司獲「 104 年國際碳金獎之中國綠效企業 ( 綠色責任獎 ) 」
104 年 9 月入選道瓊世界永續性指數成份股
104 年 10 月台南 B 廠獲經濟部「 104 年度節約能源績優優等獎」完成與奇晶光電合併
104 年 11 月新設寧波群安電子科技有限公司
7 -

參、公司治理報告

一、組織系統

一 ( ) 公司之組織結構

股東大會監察人董事會稽核室薪資報酬委員會董事長總經理

環安總處全球業務產品技術生產技術液晶面板模組觸控面板行動產品營運中心中心中心製造中心製造中心事業單位事業單位品質管理中心業務行銷業務行銷財務會計中心技術發展產品開發法務智權中心生產製造生產製造策略採購中心營運管理中心人資管理中心

( 二 ) 各主要部門所營業務

部門	主要職掌
總經理	秉承股東大會及董事會之決議與董事會之命令綜理本公司一切業務。
稽核室	負責內部控制制度及各項規範健全與否之評估，查核內部控制是否持續有效運作，衡量各部門執行成果，並適時提供改善建議，促進有效營運。
全球業務營運中心	依客戶類別成立相關業務暨支援單位，單一窗口充分滿足客戶需求。
產品技術中心	整合技術研發與產品研發、新技術與新產品的評估導入。
生產技術中心	負責製程技術、自動化技術、前段設備資材採購等。
液晶面板製造中心	負責LCD大尺寸面板產品之生產製造事宜。
模組製造中心	負責LCD模組產品之生產製造事宜。
觸控面板事業單位	負責觸控面板產品之業務行銷、技術發展、生產製造事宜。
行動產品事業單位	負責LCD無線通訊與視聽系統之業務行銷、產品開發、面板產品製造事宜。
業務行銷	負責市場之開發與推展以及客戶的服務。
技術發展	新技術及新製程之開發、改良、驗證與測試。
產品開發	新產品之開發與改良，產品的設計、發展、驗證與測試。
生產製造	產品的生產製造、包裝及維修等相關事宜。
環安總處	負責全公司環境保護、工業安全、損害防阻與廠房風險管控、員工健康管理與環境改善、溫室氣體減量等議題，以及公司環安衛政策落實管理。
品質管理中心	負責公司品質管理業務，提供最佳且最有效率之品質管理（包括品質管制、產品品質保證、品質系統與文件管制），並推動全員品管之理念。
財務會計中心	統籌公司資金運作體系，提供財務會計資訊，管理投資計劃及風險規避，以及綜理財務、投資、股務、會計和稅務相關事宜。
法務智權中心	綜理各項合約擬訂，審核及提供與業務有關之法務諮詢服務。統籌本公司國內外智慧財產權相關業務。
策略採購中心	負責公司整體採購策略，關鍵零組件策略規劃佈局，各項產品導入備料及成本標準化管理。
營運管理中心	統籌公司經營管理、工業工程、資訊體系。負責成本會計損益、經營策略諮詢、流程效率改善、產能擴建規劃、生產效率提昇、軟硬體基礎設施及資訊系統建構。
人資管理中心	負責公司整體人力資源政策，推展人才之選、育、用、留、員工溝通、總務行政以及企業社會責任等事宜。

具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人	關係	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－
	姓名	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－
	職稱	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－
目前兼任本公司及其他公司之職務		Innolux Holding Ltd. 董事長 Nets Trading Ltd. 董事長	－	註2	－	註3	註4	註5	臺灣大學法律學院教授、財團法人證券投資人及期貨交易人保護中心調處委員	註6	－
主要經（學）歷		群創光電(股)公司董事長暨執行長美國史丹福大學電機博士友達光電(股)公司總經理聯友光電(股)公司總經理	－	大同工學院	－	清華大學材料工程研究所碩士奇菱科技(股)公司副總經理聯友光電(股)公司副廠長工研院材料所副研究員	高中畢業	美國聖塔卡羅大學電機博士	東吳大學法學士美國波士頓大學國際銀行法法學碩士美國杜克大學法學碩士美國杜克大學法學博士	東吳大學會計學碩士東吳大學會計學講師資誠聯合會計師事務所前副所長	－
利用他人名義持有股份	持股比率	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－
	股數	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－
配偶、未成年子女現在持有股份	持股比率	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－
	股數	－	－	605	－	607	－	－	－	－	－
現在持有股數	持股比率	0.18	1.77	－	0.11	0.01	－	－	－	－	0.28
	股數	17,471,561	176,311,219	300,060	10,672,661	912,067	－	－	－	－	27,535,972
選任時持有股份	持股比率	0.17	1.65	－	0.10	－	－	－	－	－	0.26
	股數	17,166,567	163,989,223	不適用	9,926,773	不適用	－	－	－	－	25,611,545
初次選任日期		91.11.21	91.11.21	104.9.11	101.6.29	101.6.29	102.6.19	102.6.19	101.6.29	101.6.29	93.5.19
任期		3年	3年	3年	3年	3年	3年	3年	3年	3年	3年
選任日期		102.6.19	102.6.19	102.6.19	102.6.19	102.6.19	102.6.19	102.6.19	102.6.19	102.6.19	102.6.19
姓名(註1)		段行建	鴻揚創業投資 (股)公司	戴正吳(註2)	嘉聯投資(股) 公司	王志超	嚴玉麟	謝其嘉	林仁光	陳一芳	怡誠投資有限公司
國籍或註冊地		台灣	台灣	台灣	台灣	台灣	香港	台灣	台灣	台灣	台灣
職稱		董事長兼執行長	法人董事	代表人	法人董事	代表人	獨立董事	獨立董事	監察人	監察人	監察人

10 -

職稱國籍或註冊地姓名(註1) 選任日期任期初次選任日期選任時持有股份現在持有股數配偶、未成年子女現在持有股份利用他人名義持有股份主要經（學）歷目前兼任本公司及其他公司之職務具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人股數持股比率股數持股比率股數持股比率股數持股比率職稱姓名關係	交通大學畢	代表人台灣黃德才 102.6.19 3年 99.7.1 不適用－ 212,619 －－－－－台灣飛利浦(股)公司經理世界先進積體電路(股)公司財務長註7 －－－	鴻海精密工業(股)公司財務長	註1：係填列截至年報刊印日止在任董事及監察人。	註2︰民國104年9月11日改派	鴻海精密工業(股)公司副總裁、鴻橋國際投資(股)公司(法人董事代表人)、鑫禧科技(股)公司(法人董事代表人)、富士康精密組件(深圳)有限公司董事長、深圳市富訊通貿易有限公司董事長、富貴康	精密電子(貴州)有限公司董事長、貴超光電(貴陽)有限公司董事長、天鈺科技(股)公司(法人董事代表人)、乙盛精密工業(股)公司董事	註3︰兼任董事長：Landmark International Ltd.、Keyway Investment Management Ltd.、Toppoly Optoelectronics (B.V.I.) Ltd.、Innolux Hong Kong Holding Limited、Innolux Optoelectronics Hong Kong Holding	Ltd.、Innolux Hong Kong Limited、Bright Information Holding Ltd.、Toppoly Optoelectronics (Cayman) Ltd.、Leadtek Global Group Ltd.、Innolux Technology Germany GmbH、Innolux Technology Europe	B.V.、Innolux Technology USA Inc.、元奇投資有限公司(法人代表人)	兼任董事：Innolux Optoelectronics Japan Co., Ltd.、Innolux Technology Japan Co.,Ltd.、群怡投資(股)公司(法人代表人)、群富醫療器材實業(股)公司(法人代表人)	註4：時捷集團有限公司創辦人主席兼董事總理、香港特區政府太平紳士、香港電子業商會副會長、香港貿易服務業協會永遠名譽會長、香港專業及資深行政人員協會會員、荃灣區撲滅罪行委員會主席、	仁濟醫院顧問局永遠顧問、上海市政協委員會委員、雲浮市政協委員會委員、荃灣區少年警訊委員會名譽會長	註5：兼任董事長：台揚科技（股）公司、高平磊晶（股）公司、Jupiter Network Corp.、Welltop Technology Co., Ltd.、江揚科技(無錫)有限公司	兼任獨立董事：康舒科技（股）公司	兼任董事：亞太電信(股)公司(法人代表人)、中國合成橡膠(股)公司(法人代表人)、能元科技(股)公司(法人代表人)、宏捷科技(股)公司、佰鴻工業(股)公司、高輝光電科技(股)公司(法人代表人)、河	南晶鴻光電科技有限公司(法人代表人)、維揚國際(股)公司(法人代表人)、Kopin Corporation, Inc.	台灣科學工業園區科學工業同業公會第十一屆監事會召集人	註6：一方會計師事務所主持會計師、台灣華可貴（股）公司監察人、彥臣生技藥品（股）公司監察人	註7：兼任董事長：鴻揚創業投資(股)公司(法人代表人)	兼任董事：鴻棋國際投資(股)公司(法人代表人)、寶鑫國際投資(股)公司(法人代表人)、鴻橋國際投資(股)公司、富瑞國際投資(股)公司、深圳市富迅通貿易有限公司	兼任監察人：鴻景國際投資(股)公司(法人代表人)、利億國際投資(股)公司(法人代表人)、鴻元國際投資(股)公司(法人代表人)、廣宇科技(股)公司

11 -

1. 法人股東之主要股東

105 年 4 月 26 日

	105年4月26日
法人股東名稱	法人股東之主要股東
鴻揚創業投資股份有限公司	鴻海精密工業股份有限公司(97.95%)、寶鑫國際投資股份有限公司(1.64%)、黃秋蓮(0.205%)、游象富 (0.205%)
嘉聯投資股份有限公司	薩摩亞商Super Venture Investments Limited （100%）
怡誠投資有限公司	薩摩亞商康寧發展有限公司（100%）

2. 主要股東為法人者其主要股東

105 年 4 月 26 日

	105年4月26日
法人名稱	法人之主要股東
鴻海精密工業股份有限公司（註）	郭台銘(12.62%)、花旗託管新加坡政府投資專戶 (2.25%)、摩根大通託管沙烏地阿拉伯中央銀行投資專戶(2.11%)、花旗託管鴻海精密工業(股)公司存託憑證專戶(1.77%)、渣打託管梵加德新興市場股票指數基金專戶(1.37%)、花旗託管挪威中央銀行投資專戶(1.23%)、摩根大通託管STICHTING 存託APG投資專戶(1.20%)、摩根大通銀行託管阿布達比投資局投資專戶(1.17%)、渣打託管富達清教信託富達低價位股基金(1.06%)、摩根大通託管先進星光先進總合國際股票指數(0.91%)
寶鑫國際投資股份有限公司	鴻海精密工業股份有限公司（100%）
薩摩亞商Super Venture Investments Limited	Diamond Luck Enterprises Ltd（100%）
薩摩亞商康寧發展有限公司	Perfect Impulse Investments Limited（100%）

註：資料來源為該公司 105 年 4 月 24 日停止過戶資料。

12 -

3. 董事或監察人是否具有五年以上商務、法律、財務或公司業務所需之工作經驗，並符合下列情事：

條件姓名	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	兼任其他公開發行公司獨立董事家數
	商務、法務、財務、會計或公司業務所須相關科系之公私立大專院校講師以上	法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員	商務、法務、財務、會計或公司業務所須之工作經驗	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
段行建	－	－	V	－	－	V	V	V	V	V	V	V	V	－
鴻揚創業投資股份有限公司代表人：戴正吳	－	－	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	－	－
嘉聯投資股份有限公司代表人：王志超	－	－	V	－	－	V	V	V	V	V	V	V	－	－
嚴玉麟	－	－	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	－
謝其嘉	－	－	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	1
林仁光	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	－
陳一芳	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	－
怡誠投資有限公司代表人：黃德才	－	－	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	－	－

註：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打 “  ” 。
(1) 非為公司或其關係企業之受僱人。
(2) 非公司或其關係企業之董事、監察人 ( 但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股份。
超過百分之五十之子公司之獨立董事者，不在此限 )
(3) 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
(4) 非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或五親等以內直系血親親屬。
(5) 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。
(6) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。
(7) 非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法第七條履行職權之薪資報酬委員會成員，不在此限。
(8) 未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。
(9) 未有公司法第 30 條各款情事之一。
(10) 未有公司法第 27 條規定以政府、法人或其代表人當選。
13 -

具配偶或二親等以內關係之經理人	關係	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－
	姓名	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－
	職稱	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－
目前兼任其他公司之職務		Innolux Holding Ltd.董事長 Nets Trading Ltd.董事長	註2	－	註3	－	註4	－	－	註6	註7	－	－
主要經（學）歷		群創光電(股)公司董事長暨執行長美國史丹福大學電機博士友達光電(股)公司總經理聯友光電(股)公司總經理	清華大學材料工程研究所碩士奇菱科技(股)公司副總經理聯友光電(股)公司副廠長工研院材料所副研究員	台灣大學電機工程博士奇菱科技(股)公司資深顧問	台灣大學電子研究所碩士聯友光電(股)公司經理	中山大學高階經營碩士日立電子(股)公司經理	東海大學工業工程學士友達光電(股)公司廠長聯友光電(股)公司副廠長工研院量測中心課長	成功大學化學工程碩士和鑫光電(股)公司廠長友達光電(股)公司副廠長聯友光電(股)公司經理	成功大學礦冶及材料科學研究所畢協勝發鋼鐵(股)公司工程師聯友光電(股)公司高級工程師	中央大學化學工程碩士中華映管(股)公司副課長	日本早稻田大學機械工程學士	美國佛羅里達大學化學工程碩士聯友光電(股)公司副理	交通大學光電研究所博士工研院電子所
利用他人名義持有股份	持股比率	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－
	股數	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－
配偶、未成年子女持有股份	持股比率	－	－	－	－	－	0.04	－	－	－	－	－	－
	股數	－	607	9,543	－	16,422	3,600,000	59,002	863	7,953	295,540	－	－
持有股份	持股比率	0.18	0.01	0.01	0.01	0.02	－	－	－	0.01	0.01	0.01	0.01
	股數	17,471,561	912,067	1,459,963	1,087,063	1,689,644	470,480	320,769	312,193	925,585	714,100	607,488	717,395
就任日期		92/1/14	99/3/18	99/3/18	99/3/18	99/3/18	92/1/14	96/6/1	99/3/18	99/3/18	99/3/18	99/3/18	99/3/18
姓名 (註1)		段行建	王志超	薩文志	丁景隆	陳耀童	蕭志弘	楊弘文 (註5)	陳志明 (註5)	楊柱祥 (註6)	郭國祥	高克毅	韋忠光
國籍		台灣	台灣	台灣	台灣	台灣	台灣	台灣	台灣	台灣	台灣	台灣	台灣
職稱		董事長兼執行長	總經理	副總經理	副總經理	副總經理	副總經理	副總經理	副總經理	副總經理	協理	協理	協理

14 -

具配偶或二親等以內關係之經理人	關係	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－
	姓名	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－
	職稱	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－
目前兼任其他公司之職務		－	－	Ampower Holding Ltd.董事	－	－	－	註9	註10	註11	註12
主要經（學）歷		成功大學電機工程所畢聯友光電(股)公司副理	日本東京大學電子工學所博士友達光電(股)公司TFT製造副廠長	交通大學工業工程與管理系學士啟耀光電(股)公司BU負責人奇美電子(股)公司經理中華映管(股)公司工程師英群(股)公司工程師	台灣大學電機工程學研究所碩士東貝光電(股)公司總經理室顧問奇美電子(股)公司產品開發總處總處長	元智大學機械工程所碩士穎台科技(股)公司協理友達光電(股)公司經理精碟科技(股)公司副理錸德科技(股)公司專員	台灣大學國際企業研究所碩士技嘉科技(股)公司單位負責人明諅電通(股)公司行銷人員	德州理工大學工業工程所碩士友達光電股份有限公司製造經理	中央大學化學工程所碩士中華映管(股)公司研發處長	紐約市立大學柏魯克分校金融投資所碩士日商三井住友銀行襄理香港上海匯豐銀行副理日商東京三菱銀行主任	政治大學企業管理研究所碩士廈門華僑電子(股)公司財務副總明基電通(股)公司資訊產品事業群財務長
利用他人名義持有股份	持股比率	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－
	股數	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－
配偶、未成年子女持有股份	持股比率	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－
	股數	58,680	－	26,000	302,081	－	－	－	－	198	－
持有股份	持股比率	0.01	0.02	0.01	0.01	－	－	－	－	－	－
	股數	886,880	2,445,089	549,802	1,149,554	160,000	144,800	109,537	56,039	147,431	300,192
就任日期		99/3/18	99/11/8	102/9/23	102/9/23	103/12/1	104/12/25	104/12/25	104/12/25	103/5/7	98/1/9
姓名 (註1)		潘泰吉	彭家鵬	郭正夏	林添仁	郭雨水	洪茂盛 (註8)	余俊毅 (註8)	林清輝 (註8)	駱建郎	張錦源
國籍		台灣	台灣	台灣	台灣	台灣	台灣	台灣	台灣	台灣	台灣
職稱		協理	協理	協理	協理	協理	協理	協理	協理	財務主管	會計主管

15 -

有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金	－	－	－	－	－	－	－
A、B、C、D、 E、F及G等七項總額占稅後純益之比例(註10)		財務報告內所有公司		0.58
		本公司		0.58
兼任員工領取相關酬金	取得限制員工權利新股數額(註9)	財務報告內所有公司		－
		本公司		－
	員工認股權憑證得認購股數(H) (註8)	財務報告內所有公司		900
		本公司		900
	員工酬勞(G) (註7)	財務報告內所有公司	股票金額	－
			現金金額	20,389
		本公司	股票金額	－
			現金金額	20,389
	退職退休金 (F)(註6)	財務報告內所有公司		－
		本公司		－
	薪資、獎金及特支費等(E) (註5)	財務報告內所有公司		31,817
		本公司		31,817
A、B、C及 D等四項總額占稅後純益之比例 (註10)		財務報告內所有公司		0.10
		本公司		0.10
董事酬金	業務執行費用 (D)(註4)	財務報告內所有公司		190
		本公司		190
	董事酬勞(C) (註3)	財務報告內所有公司		2,993
		本公司		2,993
	退職退休金 (B)	財務報告內所有公司		－
		本公司		－
	報酬(A) (註2)	財務報告內所有公司		7,200
		本公司		7,200
	姓名 (註1)			段行建	鴻揚創業投資 (股)公司	戴正吳(註11)	嘉聯投資(股) 公司	王志超	嚴玉麟	謝其嘉
	職稱			董事長兼執行長	法人董事	代表人	法人董事	代表人	獨立董事	獨立董事

16 -

前七項酬金總額(A+B+C+D+E+F+G)	財務報告內所有公司	鴻揚創業投資(股)公司、戴正吳、嘉聯投資(股)公司、嚴玉麟、謝其嘉				王志超	段行建			7
	本公司	鴻揚創業投資(股)公司、戴正吳、嘉聯投資(股)公司、嚴玉麟、謝其嘉				王志超	段行建			7
前四項酬金總額(A+B+C+D)	財務報告內所有公司	鴻揚創業投資(股)公司、戴正吳、嘉聯投資(股)公司、王志超、嚴玉麟、謝其嘉	段行建							7
	本公司	鴻揚創業投資(股)公司、戴正吳、嘉聯投資(股)公司、王志超、嚴玉麟、謝其嘉	段行建							7
給付本公司各個董事酬金級距		低於2,000,000元	2,000,000元（含）～5,000,000元（不含）	5,000,000元（含）～10,000,000元（不含）	10,000,000元（含）～15,000,000元（不含）	15,000,000元（含）～30,000,000元（不含）	30,000,000元（含）～50,000,000元（不含）	50,000,000元（含）～100,000,000元（不含）	100,000,000元以上	總計

17 -

有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金	－	－	－	－	監察人姓名	財務報告內所有公司D	怡誠投資有限公司、黃德才、林仁光、陳一芳								4
A、B及C等三項總額占稅後純益之比例 (註5)		財務報告內所有公司	0.04%
		本公司	0.04%
監察人酬金	業務執行費用(C) (註4)	財務報告內所有公司	140
								本公司	怡誠投資有限公司、黃德才、林仁光、陳一芳								4
		本公司	140
	酬勞(B)(註3)	財務報告內所有公司	1,497
		本公司	1,497
	報酬(A)(註2)	財務報告內所有公司	2,700
							給付本公司各個監察人酬金級距		低於2,000,000元	2,000,000元（含）～5,000,000元（不含）	5,000,000元（含）～10,000,000元（不含）	10,000,000元（含）～15,000,000元（不含）	15,000,000元（含）～30,000,000元（不含）	30,000,000元（含）～50,000,000元（不含）	50,000,000元（含）～100,000,000元（不含）	100,000,000元以上	總計
		本公司	2,700
	姓名 (註1)		林仁光	陳一芳	怡誠投資有限公司	黃德才
	職稱		監察人	監察人	法人監察人	代表人

18 -

有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金	－	－	－	－	－	－	－	－	－	總經理及副總經理姓名	財務報告內所有公司	楊弘文、陳志明、楊柱祥		陳耀童	薩文志、丁景隆、蕭志弘	段行建、王志超				9
取得限制員工權利新股數額 (註8)	財務報告內所有公司		24
	本公司		24
取得員工認股權憑證數額（註7）	財務報告內所有公司		2,345
	本公司		2,345
A、B、C及D等四項總額占稅後純益之比例（％） (註6)	財務報告內所有公司		1.00
	本公司		1.00										本公司	楊弘文、陳志明、楊柱祥		陳耀童	薩文志、丁景隆、蕭志弘	段行建、王志超				9
員工酬勞金額(D) （註5）	財務報告內所有公司	股票金額	－
		現金金額	34,285
	本公司	股票金額	－
		現金金額	34,285
獎金及特支費等等(C)（註4）	財務報告內所有公司		48,854
	本公司		48,854
												給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距		低於2,000,000元	2,000,000元（含）～5,000,000元（不含）	5,000,000元（含）～10,000,000元（不含）	10,000,000元（含）～15,000,000元（不含）	15,000,000元（含）～30,000,000元（不含）	30,000,000元（含）～50,000,000元（不含）	50,000,000元（含）～100,000,000元（不含）	100,000,000元以上	總計
退職退休金(B) （註3）	財務報告內所有公司		220
	本公司		220
薪資(A) （註2）	財務報告內所有公司		24,913
	本公司		24,913
姓名 (註1)			段行建	王志超	薩文志	丁景隆	陳耀童	蕭志弘	楊弘文 (註9)	陳志明 (註9)	楊柱祥 (註10)
職稱			執行長	總經理	副總經理	副總經理	副總經理	副總經理	副總經理	副總經理	副總經理

19 -

( 四 ) 分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形

105 年 4 月 30 日；單位：新台幣仟元

	職稱	姓名（註1）	股票金額	現金金額（註2）	總計	總額占稅後純益之比例（％）（註3）
經理人	執行長	段行建	－	53,035	53,035	0.49%
	總經理	王志超
	副總經理	薩文志
	副總經理	丁景隆
	副總經理	陳耀童
	副總經理	蕭志弘
	副總經理	楊弘文
	副總經理	陳志明
	副總經理	楊柱祥
	協理	郭國祥
	協理	高克毅
	協理	韋忠光
	協理	潘泰吉
	協理	彭家鵬
	協理	郭正夏
	協理	林添仁
	協理	郭雨水
	協理	洪茂盛
	協理	余俊毅
	協理	林清輝
	財務主管	駱建郎
	會計主管	張錦源

註 1 ：係填列截至年報刊印日止在任經理人。
註 2 ：係指經董事會決議通過分派經理人之員工酬勞金額。
註 3 ：稅後純益係指 104 年度個體財務報告之稅後純益。
20 -
( 五 ) 本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占個體或個別財務報告稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序與經營績效之關連性
本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占個體財務報告稅後純益比例之分析：

分析：
年度項目	酬金總額占稅後純益比例
	103 年度		104 年度（註1）
	本公司	合併報表內所有公司	本公司	合併報表內所有公司
董事	0.31	0.31	0.58	0.58
監察人	0.03	0.03	0.04	0.04
總經理及副總經理	0.46	0.46	1.00	1.00

註 1 ：經董事會決議通過分派金額。

本公司給付酬金之政策，係依照公司年度實際獲利情形與公司章程規定比率分派董監酬勞與員工酬勞，對於總經理及副總經理，考量其擔任職位、承擔責任、工作成果與對公司營運貢獻度並參酌同業水準分別給予不同程度之酬金，酬金給付政策應屬合理。

給付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程度及經營績效之關聯性：
本公司董事、監察人之酬勞皆按公司章程規定，依其對本公
司營運參與之程度及貢獻之價值，並參酌同業水準給付。公司依年度獲利狀況，由薪資報酬委員會酌參產業環境及公司營運狀況擬議董事、監察人酬勞，經董事會決議後發放。

總經理及副總經理的酬金包括薪資、獎金、特支費、員工酬勞、員工認股權憑證及限制員工權利新股等，參酌其所擔任工作性質、責任及其所擔任之職位、所承擔的責任，參考外部薪酬市場及同業對於同類職位之水準訂定。員工酬勞金額依公司章程規定比率提案，由薪資報酬委員會酌參產業環境及公司營運狀況審議後，將所提建議提交董事會決議後辦理。

21 -

四、公司治理運作情形

一 ( ) 董事會運作情形

最近年度 (104) 董事會開會 5 次，董事出席情形如下：

職稱	姓名	實際出 (列)席次數	委託出席次數	實際出 (列)席率(%)	備註
董事長	段行建	5	0	100%	-
董事	鴻揚創業投資(股)公司代表人：莊宏仁	4	0	100%	104/9/11代表人改派解任
董事	鴻揚創業投資(股)公司代表人：戴正吳	0	1	-	104/9/11代表人改派新任
董事	嘉聯投資股份有限公司代表人：王志超	5	0	100%	-
獨立董事	嚴玉麟	4	1	80%	-
獨立董事	謝其嘉	5	0	100%	-

其他應記載事項：

證交法第 14 條之 3 所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理：無。
董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：

董事會日期	董事姓名	議案內容	應利益迴避原因	參與表決情形
104/2/10	段行建董事王志超董事	修訂本公司經理人全獎酬制度及附表暨提報 103年經理人全獎酬建議案	段行建董事及王志超董事兼任本公司經理人，故依公司法第178 條自行迴避	未參與表決
104/7/30	段行建董事王志超董事	本公司經理人民國103 年度員工分紅金額建議案	段行建董事及王志超董事兼任本公司經理人，故依公司法第178 條自行迴避	未參與表決
105/2/2	段行建董事王志超董事	修訂本公司經理人全獎酬制度及附表暨提報 104年經理人全獎酬建議案	段行建董事及王志超董事兼任本公司經理人，故依公司法第178 條自行迴避	未參與表決

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當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等）與執行情形評估：
(1) 本公司於民國 100 年 8 月 25 日設置薪資報酬委員會，負責協助董事會定期評估並訂定董事及經理人之薪資報酬，及定期檢討董事及經理人績效評估與薪資報酬之政策、制度、標準與結構，薪資報酬委員會運作情形請參閱本年報第 29 頁。
(2) 本公司於民國 102 年 6 月 19 日股東常會全面改選董事，選任董事 5 人，含獨立董事 2 人及監察人 3 人，以強化董事會職能及公司治理。
(3) 董事會成員每年持續在專業能力以外之範圍，選擇涵蓋公司治理主題相關之財務、風險管理、業務、商務、法務、會計、企業社會責任等課程，或內部控制制度、財務報告責任相關課程以提高董事成員對公司治理之認知與落實。董事會成員進修情形請參閱本年報第 39 頁。

( 二 ) 審計委員會運作情形資訊

本公司目前尚未設立審計委員會

( 三 ) 監察人參與董事會運作情形

最近年度 (104) 董事會開會 5 次，監察人列席情形如下：

職稱	姓名	實際列席次數	實際列席率(%)	備註
監察人	林仁光	5	100%	-
監察人	陳一芳	5	100%	-
監察人	怡誠創業投資有限公司代表人：黃德才	4	80%	-

其他應記載事項：

一、監察人之組成及職責：

監察人與公司員工及股東之溝通情形：本公司監察人認為必要時得隨時與員工及股東直接連絡對談。
監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形：
(1) 本公司內部稽核主管每月提交稽核報告予監察人，監察人並無反對意見。
(2) 本公司內部稽核主管列席公司定期性董事會並做稽核業務報告，監察人並無反對意見。
(3) 監察人定期與會計師以書面或面對面方式進行財務狀況溝通。
二、監察人列席董事會如有陳述意見，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對監察人陳述意見之處理：無此情事。
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( 四 ) 公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

原因
評估項目	運作情形			與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
一、公司是否依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂定並揭露公司治理實務守則？		V	本公司暫無制定「公司治理實務守則」，惟秉持「上市上櫃公司治理實務守則」之精神，陸續修訂(訂定) 「股東會議事規則」、「集團企業、特定公司及關係人交易作業辦法」、「董事會議事規則」、「內部重大資訊處理作業程序」、「員工行為準則」、「企業社會責任政策」、「董監事及經理人道德行為準則」及「誠信經營守則」等相關規章，實務運作均融入公司治理之精神，有關本公司公司治理運作情形請參閱本年報「参、公司治理運作情形」第8-50頁說明。	與治理實務守則規定無重大差異。
二、公司股權結構及股東權益 (一)公司是否訂定內部作業程序處理股東建議、疑義、糾紛及訴訟事宜，並依程序實施？ (二)公司是否掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單？ (三)公司是否建立、執行與關係企業間之風險控管及防火牆機制？ (四)公司是否訂定內部規範，禁止公司內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券？	V V V V		(一)本公司訂有「內部重大資訊處理作業程序」並設有發言人及代理發言人處理股東建議或糾紛等問題。 (二)公司可掌握公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單，並依法規定揭露。 (三)本公司訂有「關係人交易管理辦法」、「對子公司監理作業辦法」等，並設有相關部門負責公司與關係企業間之風險評估及監督機制。 (四)本公司訂有「內部重大資訊處理作業程序」，並依法令於本公司內部控制制度中訂定「防範內線交易暨重大訊息管理作業程序」禁止內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券。	與治理實務守則規定無重大差異。
三、董事會之組成及職責 (一)董事會是否就成員組成擬訂多元化方針及落實執	V		(一)本公司董事會由8位具專業背景與技術經驗的成員所組成，其中	與治理實務守則規定無重大差異。

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評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
行？ (二)公司除依法設置薪資報酬委員會及審計委員會外，是否自願設置其他各類功能性委員會？ (三)公司是否訂定董事會績效評估辦法及其評估方式，每年並定期進行績效評估？ (四)公司是否定期評估簽證會計師獨立性？	V	V V	包含2席獨立董事，3位監察人( 含一位女性)組成並取得良好平衡，亦具備多方面之相關專長，有助提升股東利益，健全本公司之董事會結構。 (二)本公司業已依規定於100年8月 25日董事會通過設置薪酬委員會，由本公司獨立董事及兩位外部專家擔任委員會委員，薪酬委員會運作情形請參閱本年報第 29頁，惟尚未設置其他各類功能性委員會。 (三)本公司目前尚未訂定董事會績效評估辦法及其評估方式。 (四)本公司董事會參照會計師法第 47條規範之獨立性及職業道德規範公報第十號之內容每年定期評估簽證會計師之獨立性。
四、公司是否建立與利害關係人溝通管道，及於公司網站設置利害關係人專區，並妥適回應利害關係人所關切之重要企業社會責任議題？	V		本公司於公司網站設置利害關係人專區、投資人服務、供應商專區、業務服務、產品諮詢、媒體聯繫、反貪腐舉報信箱等，以溝通反饋利害關係人的需求與期許，致力強化與利害關係人的溝通，回應利害關係人所關切之重要企業社會責任議題。	與治理實務守則規定無重大差異。
五、公司是否委任專業股務代辦機構辦理股東會事務？	V		本公司委任福邦證券股份有限公司股務代理部為本公司股務代理機構，並辦理股東會相關事務。	與治理實務守則規定無重大差異。
六、資訊公開 (一)公司是否架設網站，揭露財務業務及公司治理資訊？ (二)公司是否採行其他資訊揭露之方式（如架設英文網站、指定專人負責公司資	V V		(一)本公司透過公司網站 ( http://www.innolux.com)隨時更新各項財務業務及公司治理資訊。 (二)本公司設有英文網站揭露相關訊息，另由公共關係課、投資人關係課及股務部，執掌股東、法	與治理實務守則規定無重大差異。

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評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
訊之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人說明會過程放置公司網站等）？			令、投資及市場等資訊蒐集與揭露，同時本公司並設有發言人及代理發言人制度並落實遵循，法人說明會簡報亦揭露於公司網站供股東與利害關係人參考。
七、公司是否有其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（包括但不限於員工權益、僱員關懷、投資者關係、供應商關係、利害關係人之權利、董事及監察人進修之情形、風險管理政策及風險衡量標準之執行情形、客戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形等）	V		(一)員工權益：請參閱本年報「伍、營運概況之五、勞資關係」第 84頁說明。 (二)僱員關懷本公司重視員工身心平衡，不僅提供如群樂館、活力館等紓壓之硬體設施，每年也悉心辦理各項活動來調劑員工身心，鼓勵同仁參與社團，台灣地區已成立40個社團，透過社團補助及資源提供，創造兼具活力及歡樂的職場環境。本公司對於員工的照顧，從健康預防保健到日常生活，除員工團膳全面導入「有機蔬菜無限量供應」、「每週2日無紅肉」及「員工減重」等，104年獲國民健康署頒發「全國職場減重績優奬」的殊榮肯定。配合勞動部實施育嬰留職停薪津貼、強化安胎休養及家庭照顧請假權益等，並建立相關健康保護措施，以風險評估、控制及分級管理模式，保護懷孕中或哺乳中女性員工身心健康，在兼顧母性保護與就業平權之原則下，營造女性員工友善工作環境。 (三)投資者關係、供應商及利害關係人之權益本公司依據利害關係人的屬性，建立多元且流暢的溝通管道，例如公司網站設置利害關係人專區，以溝通反饋利害關係人的需求與期許。	與治理實務守則規定無重大差異。

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評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
			1.投資者：本公司秉持公平公開原則對待所有股東，除每年依公司法及相關法令之規定召集股東會，鼓勵股東積極參與股東會之提案及發問。 2.客戶：專職業務與客服單位即時回應客戶需求，建立客戶抱怨回饋系統，即時查看事件處理進度；客戶實地稽核與問卷回覆；建立「品質管理資訊平台」及客戶滿意度調查。 3.員工：建立溝通管道，如：員工關愛專線、員工溝通信箱、動員大會溝通會議、政令宣導線上系統、勞資會議、職福會議。 4.供應商：建立供應商採購與供應商管理互動平台及專職採購與供應商管理部門，與供應商定期舉辦品質月/季會，及年度供應商大會。 5.社區：專職單位與人員負責社區居民之溝通，不定期拜訪附近里鄰長與居民，關懷社區居民並敦親睦鄰。 6.政府機關：積極參與主管機關舉辦之法規公聽會與研商座談會，與主管機關維持良好互動，主管機關相關行動之倡議配合。 7.非政府組織：參加非政府組織舉辦之研討會以掌握產業脈動，作為政策規劃參考，與非政府組織合作辦理扶持弱勢、提倡環境意識專案強化雙向溝通。

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評估項目			運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
			(四)董事及監察人進修之情形：本公司董事及監察人兼具有專業背景及實務經驗，公司每年度皆為董監事安排進修課程，最近年度及截至年報刊印日止，董事及監察人進修情形，請參閱本年報第39頁(九)其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊說明。 (五)風險管理政策及風險衡量標準之執行情形本公司建立風險管理機制定期審視相關財務、法規、氣候變遷、水資源、供應鏈、資訊安全及環境、安全與健康等面向風險。 104年相關廠區透過實際演練營運繼續計畫（Business Continuity Plan, BCP）主題含地震、傳染病…等引發火災、水損、缺料、等複合型災害，接續內部損防盤查專案及結合各廠營運衝擊分析與風險評鑑鑑別出對於公司持續營運的弱點進而推展”BCP進階專案”，擴大情境模擬規模。 (六)客戶政策之執行情形 1.客戶滿意的服務實踐公司品質政策，並將客戶服務視為公司的核心價值，持續改善以推進客戶滿意度各項指標評等，從產品設計、生產製造、資訊系統、至後勤合作的品質概念，提供最具競爭力的服務，以達成客戶最高滿意度。 2.客戶滿意度透過VOC (Voice of Customer) 的資料收集系統、定期品質會

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評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
			議等，瞭解客戶需求，檢視、分析並改善客戶之回饋，積極維持與客戶良好的互動。 (七)公司為董事及監察人購買責任保險之情形：本公司已為董事及監察人購買責任保險。
八、公司是否有公司治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告者？（若有，請續明其董事會意見、自評或委外評鑑結果、主要缺失或建議事項及改善情形）	V		本公司已依照臺灣證券交易所股份有限公司第二屆公司治理評鑑之時程完成自評，評鑑結果已於105年4 月11日公布。	與治理實務守則規定無重大差異。

( 五 ) 薪酬委員會運作情形

1. 薪資報酬委員會成員資料

身份別（註1）	條件姓名	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	兼任其他公開發行公司薪資報酬委員會成員家數	備註 (註3)
		商務、法務、財務、會計或公司業務所需相關料系之公私立大專院校講師以上	法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員	具有商務、法務、財務、會計或公司業務所需之工作經驗	1	2	3	4	5	6	7	8
獨立董事	謝其嘉	－	－	v	v	v	v	v	v	v	v	v	1	－
外部專家	魏啟林	－	－	v	v	v	v	v	v	v	v	v	5	－
外部專家	王冠軍	v	－	－	v	v	v	v	v	v	v	v	1	－

註 1 ：身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。
註 2 ：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打 “  ” 。
（ 1 ）非為公司或其關係企業之受僱人。
（ 2 ）非公司或其關係企業之董事、監察人。但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者，不在此限。
（ 3 ）非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
（ 4 ）非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親。
（ 5 ）非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。
29 -
（ 6 ）非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。
（ 7 ）非為公司或其關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。
（ 8 ）未有公司法第 30 條各款情事之一。
註 3 ︰若成員身分別係為董事，請說明是否符合「股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資委員會設置及行使職權辦法」第 6 條第 5 項之規定。

2. 薪資報酬委員會運作情形資訊

(1) 本公司之薪資報酬委員會委員計 3 人。
(2) 本屆委員任期： 102 年 7 月 1 日至 105 年 6 月 30 日，最近年度（ 104 ）薪資報酬委員會開會 3 次 ( Ａ ) ，委員資格及出席情形如下：

職稱	姓名	實際出席次數(Ｂ)	委託出席次數	實際出席率(%) (Ｂ/Ａ)(註)	備註
召集人	謝其嘉	3	－	100	-
委員	魏啟林	3	－	100	-
委員	王冠軍	3	－	100	-

其他應記載事項：

一、董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理 ( 如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議，應敘明其差異情形及原因 ) ：無此情形。
二、薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理：無此情形。
30 -

( 六 ) 履行社會責任情形

評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
一、落實公司治理 (一)公司是否訂定企業社會責任政策或制度，以及檢討實施成效？ (二)公司是否定期舉辦社會責任教育訓練？ (三)公司是否設置推動企業社會責任專（兼）職單位，並由董事會授權高階管理階層處理，及向董事會報告處理情形？ (四)公司是否訂定合理薪資報酬政策，並將員工績效考核制度與企業社會責任政策結合，及設立明確有效之獎勵與懲戒制度？	V V	V V	(一)本公司已制訂企業社會責任政策並依循展開推動企業社會責任相關事務，惟該企業社會責任政策未經董事會核准。本公司將相關制度與行為準則置入官方網站，向所有利害關係人宣告本公司履行企業社會責任之義務。 (二)本公司於新人訓練中安排「群創光電行為準則」課程，並定期於公司組線長訓和主管訓練中亦植入加強主管之勞工人權等企業社會責任觀念。 (三)公司設有企業社會責任專職單位，統籌公司企業社會責任及永續發展方向與目標的擬定。公司同時建置企業社會責任委員會，該委員會乃由段行建董事長委任王志超總經理擔任企業社會責任管理代表，督導各項企業社會責任的事務推動，台灣與大陸之各中心最高主管則擔任委員，襄助推行各項事宜。公司目前雖未直接向董事會報告企業社會責任處理情形，然每季由同時為董事會成員的王志超總經理主持企業社會責任委員會與年度管理審查，檢視企業社會責任政策與推行方針落實情形，推升永續績效。 (四)本公司重視員工的待遇與福利，訂有績效獎金與員工酬勞等獎酬制度。透過外部市場薪資調查結果比較，規劃具競爭力薪酬。此外，公司訂有誠信經營守則及作業程序及行為指南、員工行為準則、績效考核制度與獎懲制度，引領員工行為符合企業社會責任政策。	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則無重大差異。
二、發展永續環境 (一)公司是否致力於提升	V		(一)本公司不僅從源頭減少污染排放，亦	與上市上櫃公司企業社會責

31 -

評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
各項資源之利用效率，並使用對環境負荷衝擊低之再生物料？ (二)公司是否依其產業特性建立合適之環境管理制度？ (三)公司是否注意氣候變遷對營運活動之影響，並執行溫室氣體盤查、制定公司節能減碳及溫室氣體減量策略？	V V		減少廢水中污染物質以提升回收率。 (二)本公司積極推行安環衛管理系統 ISO14001、OHSAS18001等管理制度，以促進綠色永續與安全文化逐步提升之良性循環。 (三)本公司皆依循ISO 14064-1完成溫室氣體盤查與第三方外部查證。並透過溫室氣體資訊平台管理溫室氣體排放資訊，亦積極參與國際碳揭露專案 (Carbon Disclosure Project, CDP)， 104 年揭露評比分數(Disclosure Score)獲100分佳績，屬面板業之冠，且第2年入選CDLI (Carbon Disclosure LeadershipIndex)。	任實務守則無重大差異。
三、維護社會公益 (一)公司是否依照相關法規及國際人權公約，制定相關之管理政策與程序？ (二)公司是否建置員工申訴機制及管道，並妥適處理？ (三)公司是否提供員工安全與健康之工作環境，並對員工定期實施安全與健康教育？ (四)公司是否建立員工定	V V V V		(一)本公司依照勞動基準法、就業服務法與性別工作平等法等國家相關法規，訂定相關員工守則，保障同仁權益。 (二)本公司溝通申訴反應管道，包括設置「溝通專線」、「員工溝通信箱」、各廠區之「意見箱」，員工可選擇署名或匿名反應各種意見。 (三)本公司設置環安總處，負責規劃、執行、稽核與改善全公司的環安衛管理體系運作並訂有環安政策及品質政策，同時自94年開始取得OHSAS 18001環境安全管理系統驗證，要求各部門落實有關安全衛生業務之執行及定期的教育與訓練，包括消防設備(施)及水電的規劃與執行、事業廢棄物之清理監控管制、緊急事故處理程序等。為預防職業災害並維護職場工作安全，公司針對全體員工定期實施安全與健康教育訓練。 (四)本公司架構全方位的溝通管道，並於	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則無重大差異。

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評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
期溝通之機制，並以合理方式通知對員工可能造成重大影響之營運變動？ (五)公司是否為員工建立有效之職涯能力發展培訓計畫？ (六)公司是否就研發、採購、生產、作業及服務流程等制定相關保護消費者權益政策及申訴程序？ (七)對產品與服務之行銷及標示，公司是否遵循相關法規及國際準則？ (八)公司與供應商來往前，是否評估供應商過去有無影響環境與社會之紀錄？ (九)公司與其主要供應商之契約是否包含供應商如涉及違反其企業社會責任政策，且對環境與社會有顯著影響時，得隨時終止或解除契約之條款？	V V V V V		每季召開勞資會議與職福會，由高階管理階層所組成的資方代表與由基層同仁選出的勞方代表直接面對面進行雙向溝通。 (五)本公司秉持「人才為公司發展基石」的信念，設立「員工發展時空概念圖」，同時依「職位」對應出同仁必要取得之職位證照、法規證照及其他證照，以提升人才韌性、實力與競爭力。104年職位認證推展制度與架構完成建置，各階層管理學程全面推展。 (六)本公司建立以顧客為導向的作業理念，透過電話、E-Mail與面對面的會議溝通，充分了解顧客的需求，並擬訂改善對策，迅速地回覆客戶。 (七)本公司產品安全性在設計初期即推動安全產品設計及一系列的安規認證保障消費者使用安全，本公司液晶面板自願性的申請國際標準認證，確保消費者能快速辨認安全產品。 (八)本公司針對供應商會經由社會、經濟、環境及供應鏈判斷準則加以風險評估並篩選，評估為高風險之供應商則採取稽核控管，並針對實際和潛在的顯著負面缺失督導改善。若供應商經要求仍無法有效降低其高風險者，則列入禁限用廠商名單。 (九)本公司與主要供應商簽訂契約時，均包含遵守雙方之企業社會責任政策，如供應商違反政策而對環境與社會有顯著影響時，得隨時終止或解除契約之條款。
四、加強資訊揭露公司是否於其網站及公開資訊觀測站等處揭露具攸關性	V		本公司於公司網站及公開資訊觀測站等處揭露俱攸關性及可靠性之企業社會責任相關資訊。	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則無重大差異。

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評估項目	運作情形	運作情形	運作情形
	是	否	摘要說明
及可靠性之企業社會責任相關資訊？
五、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：本公司秉持《上市上櫃公司企業社會責任實務守則》精神及《電子行業行為準則》 (EICC)，訂定《企業社會責任管理手冊》，強調將社會環境機會及風險列入營運管理，追求公司永續性發展。其涵蓋公司治理、環境保護、員工關懷、供應鏈社會與環境責任管理及社區參與等五大政策方向，與利害關係人溝通及共融，致力實現「永續環境」與「人文社會」。企業社會責任及員工行為準則的宣導皆會不定期透過廠內電腦開機畫面、海報與相關宣傳平台向員工宣導，並植入新人訓課程。惟本公司尚未依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」進行訂定本身之企業社會實務守則。
六、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊：本公司每年定期公開發行企業社會責任報告書，於報告書中的利害關係人議合、公司經營與發展、綠色願景LOVE地球樂、人文願景SMILE和諧樂等章節，完整揭露利害關係人關切議題的對應相關策略、方針、措施與各項績效指標。企業社會責任方面的績效表現除以發行報告書形式，亦將相關資訊公佈於公司網站及公開資訊觀測站。
七、公司企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準，應加以敘明：本公司104年度企業社會責任報告書經由第三方驗證單位「台灣驗證科技股份有限公司」(SGS)進行保證，符合AA1000AS(AccountAbility 1000 Assurance Standard)第二應用類型高度保證等級之精神，並依循GRI G4全面揭露(Comprehensive)等級的要求。

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( 七 ) 公司履行誠信經營情形及採行措施：

落實誠信經營情形

	落實誠信經營情形	落實誠信經營情形	落實誠信經營情形
評估項目	運作情形			與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
一、訂定誠信經營政策及方案 (一)公司是否於規章及對外文件中明示誠信經營之政策、作法，以及董事會與管理階層積極落實經營政策之承諾？ (二)公司是否訂定防範不誠信行為方案，並於各方案內明定作業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴制度，且落實執行？ (三)公司是否對「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款或其他營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動，採行防範措施？	V V V		(一)本公司依據「上市上櫃公司誠信經營守則」制定「群創光電股份有限公司誠信經營守則」，嚴格要求公司每位員工必須履行誠信政策，同時亦於「企業社會責任管理手冊」、「董監事及經理人道德行為準則」及「員工行為準則」中揭示公司誠信經營之理念，並於年報及企業社會責任報告書中揭露公司誠信經營政策及董事會與管理階層積極落實情形。 (二)本公司於「群創光電股份有限公司誠信經營守則」、「董監事及經理人道德行為準則」及「員工行為準則」中訂有詳細之行為規範，且為提升同仁之遵法意識，公司將前述規範分別公佈於官網及內部網站，供同仁隨時查閱，亦透過多樣化的管道，如張貼海報、開機畫面及年度教育訓練進行宣導。公司亦明定倘有違反誠信之行為時，將依據相關法令及工作規則訂定之懲戒措施訴追處理，並制定相關申訴制度，提供受懲處人救濟途徑。 (三)本公司為防範不誠信行為，於「企業社會責任管理手冊」、「董監事及經理人道德行為準則」及「員工行為準則」等規定，針對反貪腐、反賄賂、反托拉斯、保護智慧財產權、個人資料保護等面向制定詳細規範。倘確實發生假職務營私舞弊，收受賄賂或佣金、偷竊、挪用或侵占公款公物之情事，致使公司財物損失或名譽受損之情節重大之情形，公司將予以解雇處分。如供應商違反誠信廉潔之承諾(包含行賄、收賄、提供非法政治獻金等情事)，本公司亦將取消其供應商資格	與上市上櫃公司誠信經營守則無重大差異。

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評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
			並停止與該供應商合作。
二、落實誠信經營 (一)公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於其與往來交易對象簽訂之契約中明訂誠信行為條款？ (二)公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專（兼）職單位，並定期向董事會報告其執行情形？ (三)公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述管道，並落實執行？ (四)公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度、內部控制制度，並由內部稽核單位定期查核，或委託會計師執行查核？ (五)公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練？	V V V V	V	(一)本公司要求全球供應商遵守「供應商企業社會行為責任準則作業規範」並簽署「廠商承諾書」以共同實踐本公司誠信經營之企業文化。關於誠信行為條款，本公司要求供應商保證不得向本公司人員要求、期約、進行任何賄賂或給付其它不正當利益，或有直接或間接圖利之行爲；亦不得向政黨或候選人提供賄賂利益。 (二)本公司現雖未設有專職單位直接向董事會報告企業誠信經營處理情形，惟本公司持續推動各項誠信經營方案，並宣導誠信廉潔事項，每年針對違反誠信廉潔事項之個案情事，由董事長指定之廉潔委員會作出查處決議，以落實誠信廉潔事項之執行。本公司目前依「群創光電上市上櫃公司誠信經營守則」規定，研擬隸屬於董事會負責推動誠信經營之專責單位中。 (三)本公司於「董監事及經理人道德行為準則」及「員工行為準則」中明定防止利益衝突之相關規範，並將前述規範公告於官網、公司內部網站，供隨時查閱。倘有違反誠信經營之情事，公司亦提供適當之舉報管道(反貪腐舉報信箱[email protected])。 (四)本公司建立完整有效的會計制度及內部控制制度並隨時檢討，確保制度之設計及執行持續有效。本公司除有內部稽核單位定期查核外，另有資誠聯合會計師事務所為本公司定期查核財務報表。 (五)本公司為提升員工之遵法意識，除將誠信原則相關規範公佈在於公司內部網站、官網供同仁隨時查詢外，亦持續對同仁進行相關之教育訓練，並	與上市上櫃公司誠信經營守則無重大差異。

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評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
			利用開機畫面、電子報、實體海報內進行宣導。同時本公司供應商應遵循之「供應商企業社會行為責任準則作業規範」亦公佈於官網，供其隨時查閱。
三、公司檢舉制度之運作情形 (一)公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利檢舉管道，及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員？ (二)公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序及相關保密機制？ (三)公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施？	V V V		(一)內、外部人士如發現有違反誠信經營之情事，皆可透過之本公司之反貪腐舉報信箱([email protected] )提出檢舉，此舉報管道資訊揭露於官網、公司內部之開機畫面、電子報、海報及供應商應簽署之廠商承諾書中，使內、外部人士得隨時利用檢舉管道進行舉報。提出檢舉後，由專責單位依「群創光電貪腐事件調查及管理作業規範」成立調查小組展開調查。 (二)本公司之「群創光電貪腐事件調查及管理作業規範」詳細制定受理檢舉事項之調查標準作業程序及相關保密機制。調查小組依規定以保密方式進行事實調查，調查完盡後，提交調查報告由廉潔委員會做出決議，並進行內部懲處或外部追訴。 (三)本公司嚴禁同仁之報復行為，並設有保密機制保護檢舉人，使檢舉人不因檢舉而遭受任何不利益。	與上市上櫃公司誠信經營守則無重大差異。
四、加強資訊揭露公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所訂誠信經營守則內容及推動成效？	V		本公司網站及公開資訊觀測站上之企業社會責任報告書及年報均載明誠信經營守則內容及推動成效。本公司之誠信經營守則亦揭露於公司網站及公開資訊觀測站。	與上市上櫃公司誠信經營守則無重大差異。
五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：本公司之「誠信經營守則」，經董事會通過並揭露於公司網站及公開資訊觀測站，公司所有同仁及關係企業均須遵守本規定，與上市上櫃公司誠信經營守則無重大差異。

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評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊：（如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形）本公司為落實誠信經營政策，全面要求新進員工簽署「誠信廉潔暨智慧財產權約定書」並要求與本公司有往來合作關係之全球供應商簽署「廠商承諾書」，期待本公司所有員工及與本公司有合作關係者了解並尊重本公司的道德標準。本公司並持續進行開機宣導、定期發表法務智權電子報宣導相關法律議題，讓「誠信」成為本公司最基本的核心文化。此外，本公司每年從事一次商業道德法規風險評估，透過內部控制制度檢視本公司之商業道德管理且為商業道德法規鑑別與更新。

( 八 ) 公司如有訂定公司治理守則及相關規章者，應揭露其查詢方式：

本公司已訂定公司治理守則及相關規章如下 :
(1) 公司章程
(2) 董事及監察人選舉辦法。
(3) 董事會議事規範。
(4) 取得或處分資產處理程序。
(5) 資金貸與他人作業程序。
(6) 背書保證作業程序。
(7) 從事衍生性商品交易處理程序。
(8) 董監事及經理人道德行為準則。

(9) 股東會議事規則。

(10) 薪資報酬委員會組織規程。
(11) 誠信經營守則
查詢方式 : 本公司網站 (http://www.innolux.com) 「公司治理」項下查詢或於公開資訊觀測站 (http://mops.twse.com.tw) 「公司治理」項下之「訂定公司治理之相關規則」可供查詢。
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( 九 ) 其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊：
公司內部重大資訊處理作業程序 : 本公司訂有「內部重大資訊處理作業程序」，明確規範公司內部重大訊息處理及揭露機制，作為董事、監察人、經理人及員工應遵循準繩，相關辦法已提報董事會通過，並於公司內部公告及對全體員工進行教育訓練。
最近年度截至年報刊印日止董事及監察人進修情形彙總如下：

105 年 4 月 30 日

職稱	姓名	進修日期	主辦單位	課程名稱	進修時數 (H)
董事長	段行建	104.03.20	社團法人中華公司治理協會	審計委員會實務探討	3
		104.09.01	證券暨期貨市場發展基金會	公開發行公司內部人操縱市場行為之規範與實務案例解說	3
董事	鴻揚創業投資 (股)公司代表人：戴正吳	104.05.28	社團法人中華公司治理協會	公司治理與證券法規	3
		104.06.15	證券暨期貨市場發展基金會	公司內部人不合營業常規行為之認定與商業判決法則之運用	3
		104.06.30	證券暨期貨市場發展基金會	如何運用財務資訊作好企業經營決策	3
董事	嘉聯投資股份有限公司代表人：王志超	104.03.20	社團法人中華公司治理協會	審計委員會實務探討	3
		104.09.01	證券暨期貨市場發展基金會	公開發行公司內部人操縱市場行為之規範與實務案例解說	3
獨立董事	謝其嘉	104.03.20	社團法人中華公司治理協會	審計委員會實務探討	3
		104.09.01	證券暨期貨市場發展基金會	公開發行公司內部人操縱市場行為之規範與實務案例解說	3
獨立董事	嚴玉麟	104.03.20	社團法人中華公司治理協會	審計委員會實務探討	3
		104.09.01	證券暨期貨市場發展基金會	公開發行公司內部人操縱市場行為之規範與實務案例解說	3
監察人	林仁光	104.03.20	社團法人中華公司治理協會	審計委員會實務探討	3
		104.09.01	證券暨期貨市場發展基金會	公開發行公司內部人操縱市場行為之規範與實務案例解說	3

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職稱	姓名	進修日期	主辦單位	課程名稱	進修時數 (H)
監察人	陳一芳	104.02.05	證券暨期貨市場發展基金會	企業營運必備的風險管理機制	3
		104.03.20	社團法人中華公司治理協會	審計委員會實務探討	3
		104.04.08	證券暨期貨市場發展基金會	員工獎酬策略與工具運用探討	3
		104.09.01	證券暨期貨市場發展基金會	公開發行公司內部人操縱市場行為之規範與實務案例解說	3
監察人	怡誠投資有限公司代表人：黃德才	104.03.20	社團法人中華公司治理協會	審計委員會實務探討	3
		104.09.01	證券暨期貨市場發展基金會	公開發行公司內部人操縱市場行為之規範與實務案例解說	3

最近年度截至年報刊印日止經理人參與公司治理有關課程進修語訓練情形彙總如下：

105 年 4 月 30 日

職稱	姓名	進修日期	主辦單位	課程名稱	進修時數 (H)
執行長	段行建	104.03.20	社團法人中華公司治理協會	審計委員會實務探討	3
		104.04.27	群創光電	反托拉斯法	1
		104.09.01	證券暨期貨市場發展基金會	公開發行公司內部人操縱市場行為之規範與實務案例解說	3
總經理	王志超	104.03.20	社團法人中華公司治理協會	審計委員會實務探討	3
		104.04.27	群創光電	反托拉斯法	1
		104.08.03	群創光電	營業秘密法暨反貪腐政策概要	0.5
		104.09.01	證券暨期貨市場發展基金會	公開發行公司內部人操縱市場行為之規範與實務案例解說	3
副總經理	薩文志	104.04.27	群創光電	反托拉斯法	1
		104.08.03	群創光電	反托拉斯法	0.5
		104.08.03	群創光電	營業秘密法暨反貪腐政策概要	0.5

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職稱	姓名	進修日期	主辦單位	課程名稱	進修時數 (H)
副總經理	丁景隆	104.03.20	社團法人中華公司治理協會	審計委員會實務探討	3
		104.04.27	群創光電	反托拉斯法	1
		104.08.03	群創光電	反托拉斯法	0.5
		104.08.03	群創光電	營業秘密法暨反貪腐政策概要	0.5
副總經理	陳耀童	104.03.20	社團法人中華公司治理協會	審計委員會實務探討	3
		104.04.27	群創光電	反托拉斯法	1
		104.08.03	群創光電	反托拉斯法	0.5
		104.08.03	群創光電	營業秘密法暨反貪腐政策概要	0.5
		104.09.01	證券暨期貨市場發展基金會	公開發行公司內部人操縱市場行為之規範與實務案例解說	3
副總經理	蕭志弘	104.03.20	社團法人中華公司治理協會	審計委員會實務探討	3
		104.04.27	群創光電	反托拉斯法	1
		104.08.03	群創光電	反托拉斯法	0.5
		104.08.03	群創光電	營業秘密法暨反貪腐政策概要	0.5
		104.09.01	證券暨期貨市場發展基金會	公開發行公司內部人操縱市場行為之規範與實務案例解說	3
副總經理	楊弘文	104.04.27	群創光電	反托拉斯法	1
		104.08.03	群創光電	反托拉斯法	0.5
		104.08.03	群創光電	營業秘密法暨反貪腐政策概要	0.5
		104.09.01	證券暨期貨市場發展基金會	公開發行公司內部人操縱市場行為之規範與實務案例解說	3
副總經理	陳志明	104.04.27	群創光電	反托拉斯法	1
		104.08.03	群創光電	反托拉斯法	0.5
		104.08.03	群創光電	營業秘密法暨反貪腐政策概要	0.5
		104.09.01	證券暨期貨市場發展基金會	公開發行公司內部人操縱市場行為之規範與實務案例解說	3
副總經理	楊柱祥	104.04.27	群創光電	反托拉斯法	1
		104.08.03	群創光電	反托拉斯法	0.5

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職稱	姓名	進修日期	主辦單位	主辦單位	課程名稱	課程名稱	進修時數 (H)
		104.08.03	群創光電		營業秘密法暨反貪腐政策概要		0.5
		104.09.01	證券暨期貨市場發展基金會		公開發行公司內部人操縱市場行為之規範與實務案例解說		3
財務主管	駱建郎	104.03.20	社團法人中華公司治理協會		審計委員會實務探討		3
		104.08.03	群創光電		反托拉斯法		0.5
		104.08.03	群創光電		營業秘密法暨反貪腐政策概要		0.5
		104.09.01	證券暨期貨市場發展基金會		公開發行公司內部人操縱市場行為之規範與實務案例解說		3
會計主管	張錦源	104.03.20	社團法人中華公司治理協會		審計委員會實務探討		3
		104.08.03	群創光電		反托拉斯法		0.5
		104.08.03	群創光電		營業秘密法暨反貪腐政策概要		0.5
		104.09.01	證券暨期貨市場發展基金會		公開發行公司內部人操縱市場行為之規範與實務案例解說		3
4.本公司與財務資訊透明有關人員取得主管機關指名之相關證照情形：證照人數財務會計稽核國際內部稽核師CIA － 2 財務分析師CFA 1 －財務風險管理分析師FRM 1 －證券商高級業務員 6 －證券商業務員 5 －證基會舉辦之企業內部控制基本能力測驗 1 －
				人數
				財務會計		稽核
				－		2
				1		－
				1		－
				6		－
				5		－
				1		－

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( 十 ) 內部控制制度應揭露事項：

1. 內部控制聲明書：

群創光電股份有限公司內部控制制度聲明書

日期： 105 年 2 月 2 日

本公司民國 104 年度之內部控制制度，依據自行評估的結果，謹聲明如下：

一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任，本公司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率 ( 含獲利、績效及保障資產安全等）、報導具可靠性、及時性、透明性及符合相關規範暨相關法令規章之遵循等目標的達成，提供合理的確保。
二、內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對上述三項目標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、情況之改變，內部控制制度之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制，缺失一經辨認，本公司即採取更正之行動。
三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處理準則」）規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計及執行是否有效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目，係為依管理控制之過程，將內部控制制度劃分為五個組成要素： 1. 控制環境， 2. 風險評估， 3. 控制作業， 4. 資訊與溝通，及 5. 監督作業。每個組成要素又包括若干項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。
四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，評估內部控制制度之設計及執行的有效性。
五、本公司基於前項評估結果，認為本公司於民國 104 年 12 月 31 日的內部控制制度﹙含對子公司之監督與管理﹚，包括瞭解營運之效果及效率目標達成之程度、報導係屬可靠、及時、透明及符合相關規範暨相關法令規章之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效，其能合理確保上述目標之達成。
六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公開之內容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。
七、本聲明書業經本公司民國 105 年 2 月 2 日董事會通過，出席董事 5 人中，有 0 人持反對意見，餘均同意本聲明書之內容，併此聲明。

群創光電股份有限公司

董事長：段行建簽章

總經理：段行建簽章

委託會計師專案審查內部控制制度者，應揭露會計師審查報告：無此情事。
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( 十一 ) 最近年度及截至年報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰、公司對其內部人員違反內部控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形：無此情事。
( 十二 ) 最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議
民國 104 年股東會重要決議事項及執行情形
- (1) 承認本公司一Ｏ三年度營業報告書及財務報表案。經投票表決結果，贊成權數符合法定之規定，本案照案承認。執行情形：相關表冊已依公司法等相關法令規定向主管機關辦理備查及公告申報。
- (2) 承認本公司一Ｏ三年度盈餘分派案。經投票表決結果，贊成權數符合法定之規定，本案照案承認。執行情形：分配股東現金股利 6,947,188,064 元，訂定基準日為 104 年 7 月 15 日，並已於 104 年 8 月 12 日發放完畢。
- (3) 辦理國內現金增資發行普通股、現金增資發行新股參與發行海外存託憑證案。
  - 經投票表決結果，贊成權數符合法定之規定，本案照案通過。執行情形：股東會決議授權董事會視市場狀況及公司資金需求狀況，於適當時機辦理籌資案，惟截至年報刊印日止尚未發行。
- (4) 修訂本公司章程案。
  - 經投票表決結果，贊成權數符合法定之規定，本案照案通過。執行情形：已依公司法等相關法令規定向主管機關辦理登記。
- (5) 修訂本公司股東會議事規則案。
  - 經投票表決結果，贊成權數符合法定之規定，本案照案通過。執行情形：決議通過並已依修訂後程序執行。
- (6) 修訂本公司董事及監察人選任辦法案。
  - 經投票表決結果，贊成權數符合法定之規定，本案照案通過。執行情形：決議通過並已依修訂後程序執行。
44 -

2. 民國 104 年度截至年報刊印日止董事會重要決議

2.民國	104年度截至年報刊印日止董事會重要決議
會議時間	重要決議
104年2月10日	本公司民國103年度個體財務報告及合併財務報告案與臺灣銀行暨其他金融機構簽訂新台幣685億元整聯合授信案本公司以現金增資發行普通股參與發行海外存託憑證案廢止案本公司104年度資本支出預算案基於本公司在台投資布局及對台南廠區土地、廠房之長線需求，擬經法院拍賣程序取得供營業使用資產案擬註銷本公司民國103年度第四季收買/收回已發行之限制員工權利新股案本公司簽證會計師之報酬暨獨立性評估案擬與金融機構簽訂短期授信額度契約案本公司103年度內部控制制度聲明書案修訂本公司經理人全獎酬制度及附表暨提報103年經理人全獎酬建議案
104年3月20日	本公司民國104年度營運計畫修訂本公司股東會議事規則案修訂本公司董事及監察人選任辦法案擬召集本公司民國104年股東常會案擬與金融機構簽訂短期授信額度契約案
104年4月28日	造具本公司民國103年度營業報告書擬具本公司民國103年度盈餘分派案擬辦理國內現金增資發行普通股、現金增資發行普通股參與發行海外存託憑證案修訂本公司公司章程案本公司民國104年股東常會新增召集事由案擬辦理私募股票補辦公開發行案擬註銷本公司民國104年第一季收買/收回已發行之限制員工權利新股案
104年7月30日	本公司與奇晶光電股份有限公司簡易合併案擬註銷本公司民國104年第二季收買/收回已發行之限制員工權利新股案擬與金融機構簽訂銀行額度契約及存匯往來約據案本公司董監事酬勞分派原則及民國103年度董監事酬勞個別分派金額本公司經理人民國103 年度員工分紅金額建議案
104年10月29日	本公司財務報告編制能力自行評估案擬訂定本公司申請暫停及恢復交易作業程序案擬訂定本公司誠信經營守則案擬訂定本公司台灣地區員工退職管理辦法案擬註銷本公司民國104年第三季收買/收回已發行之限制員工權利新股案擬訂本公司105年度稽核計畫擬與金融機構簽訂銀行額度契約案

45 -

會議時間	重要決議
105年2月2日	擬修訂本公司章程案本公司民國104年度個體財務報告及合併財務報告案本公司簽證會計師之委任、報酬暨獨立性評估案本公司民國105年度營運計畫本公司民國105年度資本支出預算案擬修訂股東會議事規則、董事及監察人選任辦法案擬修訂本公司取得或處分資產處理程序、從事衍生性商品交易處理程序、資金貸與他人作業程序、背書保證作業程序案全面改選本公司董事案擬召集本公司民國105年股東常會案擬修訂經理人全獎酬制度及附表暨提報104年度經理人全獎酬建議案擬註銷本公司民國104年第四季收買/收回已發行之限制員工權利新股案本公司民國104年度內部控制制度聲明書案擬與金融機構簽訂銀行額度契約案

會議時間

重要決議

105年2月2日

擬修訂本公司章程案
本公司民國104年度個體財務報告及合併財務報告案
本公司簽證會計師之委任、報酬暨獨立性評估案
本公司民國105年度營運計畫
本公司民國105年度資本支出預算案
擬修訂股東會議事規則、董事及監察人選任辦法案
擬修訂本公司取得或處分資產處理程序、從事衍生性商品交易處理
程序、資金貸與他人作業程序、背書保證作業程序案
全面改選本公司董事案
擬召集本公司民國105年股東常會案
擬修訂經理人全獎酬制度及附表暨提報104年度經理人全獎酬建議
案
擬註銷本公司民國104年第四季收買/收回已發行之限制員工權利新
股案
本公司民國104年度內部控制制度聲明書案
擬與金融機構簽訂銀行額度契約案

( 十三 ) 最近年度及截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者，其主要內容：無此情事。
( 十四 ) 最近年度及截至年報刊印日止，公司董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核主管及研發主管等辭職解任情形之彙總：無此情事。
46 -

五、會計師公費資訊

一 ( ) 會計師公費資訊

事務所名稱	事務所名稱	會計師姓名	會計師姓名	會計師姓名	查核期間	查核期間	查核期間	備註
資誠聯合會計師事務所		吳漢期	徐聖忠		104/01/01-104/12/31			－
金額單位：新臺幣仟元
公費項目金額級距				審計公費		非審計公費	合計
1	低於2,000千元
2	2,000千元（含）～4,000千元
3	4,000千元（含）～6,000千元
4	6,000千元（含）～8,000千元
5	8,000 千元（含）～10,000 千元
6	10,000千元（含）以上			V		V	V

給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費占審計公費之比例達四分之一以上者，應揭露審計與非審計公費金額及非審計服務內容：

金額單位：新臺幣仟元

會計師事務所名稱	會計師姓名	審計公費	非審計公費	非審計公費	非審計公費	非審計公費	非審計公費	會計師查核期間	備註
			制度設計	工商登記	人力資源	其他	小計
資誠聯合會計師事務所	吳漢期	21,714	－	160	－	13,012	13,172	104/01/01 ∣ 104/12/31	－
	徐聖忠

更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者，應揭露審計公費減少金額、比例及原因：無此情事。
審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者，應揭露審計公費減少金額、比例及原因：無此情事。

六、更換會計師資訊：無此情事。

47 -
七、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者，應揭露其姓名、職稱及任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業之期間：無此情事。
八、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形
一
( ) 董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權變動及質押情形

(一)董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權變動及質押情形	(一)董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權變動及質押情形	(一)董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權變動及質押情形	(一)董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權變動及質押情形	(一)董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權變動及質押情形	(一)董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權變動及質押情形	(一)董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權變動及質押情形	(一)董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權變動及質押情形
單位：股
職稱	姓名（註1）	103 年		104 年		105 年度截至4 月30 日
		持有股數增(減)數	質押股數增(減)數	持有股數增(減)數	質押股數增(減)數	持有股數增(減)數	質押股數增(減)數
董事長兼任執行長	段行建	1,414,994	－	(350,000)	(8,000,000)	290,000	－
法人董事	鴻揚創業投資股份有限公司	12,321,996	－	－	－	－	－
代表人	戴正吳（註2）	－	－	－	－	－	－
法人董事	嘉聯投資股份有限公司	745,888	－	－	－	－	－
代表人兼任總經理	王志超	121,179	－	86,000	－	320,000	－
獨立董事	嚴玉麟	－	－	－	－	－	－
獨立董事	謝其嘉	－	－	－	－	－	－
監察人	林仁光	－	－	－	－	－	－
監察人	陳一芳	－	－	－	－	－	－
法人監察人	怡誠投資有限公司	1,924,427	－	－	－	－	－
代表人	黃德才	14,859	－	－	－	－	－
副總經理	薩文志	352,000	－	204,000	－	180,000	－
副總經理	丁景隆	165,068	－	(415,000)	－	160,000	－
副總經理	陳耀童	(255,196)	－	(55,000)	－	80,000	－
副總經理	蕭志弘	872,544	－	(3,730,000)	－	200,000	－
副總經理	楊弘文	23,846	－	(340,000)	－	160,000	－
副總經理	陳志明	(45,807)	－	(293,000)	－	151,000	－
副總經理	楊柱祥	406,537	－	(166,000)	－	140,000	－
協理	郭國祥	188,005	－	120,000	－	120,000	－
協理	高克毅	198,554	－	102,000	－	120,000	－
協理	韋忠光	(64,508)	－	84,000	－	120,000	－
協理	潘泰吉	412,423	－	(230,000)	－	120,000	－
協理	彭家鵬	308,980	－	120,000	－	120,000	－
協理	郭正夏	229,802	－	34,000	－	160,000	－
協理	林添仁	526,353	－	84,000	－	64,000	－
協理	郭雨水（註3）	－	－	80,000	－	80,000	－
協理	洪茂盛（註4）	－	－	－	－	136,000	－
協理	余俊毅（註4）	－	－	－	－	96,000	－
協理	林清輝（註4）	－	－	－	－	56,000	－
財務主管	駱建郎（註5）	－	－	(53,000)	－	24,000	－
會計主管	張錦源	32,339	－	(108,000)	－	42,000	－

註 1 ：係填列截至年報刊印日止在任經理人。註 2 ： 104 年 9 月 11 日就任，故未計算其 104 年股權變動情形。

註 3 ： 103 年 12 月 01 日就任，故未計算其 103 年股權變動情形。

48 -

註 4 ： 104 年 12 月 25 日就任，故未計算其 104 年股權變動情形。註 5 ： 103 年 5 月 7 日就任，故未計算其 103 年股權變動情形。註 6 ：持有股數增（減）數包含因辦理持股信託之轉入或轉出。

( 二 ) 股權移轉資訊：

最近 (104) 年度及截至年報刊印日為止，本公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東並無發生股權移轉之相對人為本公司關係人之情事。 ( 三 ) 股權質押之相對人為關係人之情形：

最近 (104) 年度及截至年報刊印日為止，本公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東並無發生股權質押之相對人為本公司關係人之情事。

九、持股比例占前十大之股東，其相互間為關係人或為配偶、二等親以內之親屬關係之資訊

姓名	本人持有股份	本人持有股份	配偶、未成年子女持有股份	配偶、未成年子女持有股份	利用他人名義合計持有股份	利用他人名義合計持有股份	前十大股東相互間具有關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係。	前十大股東相互間具有關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係。
	股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率	名稱(或姓名)	關係
奇美實業股份有限公司	570,929,561	5.74%	－	－	－	－	不適用	不適用
代表人：許春華	－	－	－	－	－	－	不適用	不適用
國泰人壽保險股份有限公司	244,300,330	2.46%	－	－	－	－	不適用	不適用
代表人：蔡宏圖	－	－	－	－	－	－	不適用	不適用
郭台銘	243,964,977	2.45%	－	－	－	－	鴻海精密工業(股)公司	該公司之董事長
鴻揚創業投資股份有限公司	176,311,219	1.77%	－	－	－	－	鴻海精密工業(股)公司	該公司之子公司
代表人：黃德才	212,619	－	－	－	－	－	不適用	不適用
渣打託管梵加德新興市場股票指數基金專戶	152,264,726	1.53%	－	－	－	－	不適用	不適用
鴻海精密工業股份有限公司	147,965,363	1.49%	－	－	－	－	郭台銘	該公司之董事長
							鴻揚創業投資(股)公司	該公司之子公司
代表人：郭台銘	243,964,977	2.45%	－	－	－	－	鴻海精密工業(股)公司	該公司之董事長
花旗台灣銀行託管次元新興市場評估基金專戶	142,560,544	1.43%	－	－	－	－	不適用	不適用
仁寶電腦工業股份有限公司	134,877,335	1.36%	－	－	－	－	不適用	不適用
代表人：許勝雄	2,317,754	0.02%	－	－	－	－	不適用	不適用
鴻準精密工業股份有限公司	127,556,349	1.28%	－	－	－	－	不適用	不適用
代表人:林棟樑	－	－	－	－	－	－	不適用	不適用
美商摩根大通銀行台北分行受託保管 Stichting存託APG 新興市場股票共同基金投資專戶	123,639,169	1.24%	－	－	－	－	不適用	不適用

49 -

十、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例：

單位：股；日期： 104 年 12 月 31 日

轉投資事業	本公司投資	本公司投資	董事、監察人、經理人及直接或間接控制事業之投資	董事、監察人、經理人及直接或間接控制事業之投資	綜合投資	綜合投資
	股數	持股比例	股數	持股比例	股數	持股比例
Asiaward Investment Ltd.	-	-	77,830,001	100%	77,830,001	100%
Best China Investments Ltd.	-	-	10,000,001	100%	10,000,001	100%
Bright Information HoldingLtd.	4,910,000	100%	-	-	4,910,000	100%
Golden Achiever International Limited	40,250	100%	-	-	40,250	100%
InnoLux Corporation	-	-	2,000	100%	2,000	100%
Innolux HoldingLtd.	246,768,185	100%	-	-	246,768,185	100%
Innolux HongKongHoldingLimited	1,158,844,000	100%	-	-	1,158,844,000	100%
Innolux HongKongLimited	-	-	35,000,000	100%	35,000,000	100%
InnoluxOptoelectronicsEuropeB.V.	180	100%	-	-	180	100%
InnoluxOptoelectronics Germany GmbH	-	-	250	100%	250	100%
Innolux Optoelectronics Hong Kong HoldingLtd.	-	-	162,897,802	100%	162,897,802	100%
InnoluxOptoelectronics JapanCo.,Ltd.	80	100%	-	-	80	100%
Innolux Optoelectronics USA,Inc.	-	-	1,000	100%	1,000	100%
Innolux TechnologyEurope B.V.	-	-	375,810	100%	375,810	100%
Innolux TechnologyGermanyGmbH	-	-	100,000	100%	100,000	100%
Innolux TechnologyJapan Co.,Ltd.	-	-	201	100%	201	100%
Innolux Technology USA Inc.	-	-	1,000	100%	1,000	100%
KeywayInvestment Management Limited	5,656,410	100%	-	-	5,656,410	100%
Lakers TradingLtd.	-	-	1	100%	1	100%
Landmark International Ltd.	709,450,000	100%	-	-	709,450,000	100%
Leadtek Global GroupLimited	50,000,000	100%	-	-	50,000,000	100%
Magic Sun Ltd.	-	-	38,000,001	100%	38,000,001	100%
Main DynastyInvestment Ltd.	-	-	139,623,801	100%	139,623,801	100%
MegaChanceInvestmentsLtd.	-	-	18,000,000	100%	18,000,000	100%
Nets TradingLtd.	-	-	900,001	100%	900,001	100%
Rockets HoldingLtd.	-	-	226,504,550	100%	226,504,550	100%
Stanford Developments Ltd.	-	-	164,000,000	100%	164,000,000	100%
Sun DynastyDevelopment Ltd.	-	-	295,969,001	100%	295,969,001	100%
SunsHoldingLtd.	-	-	18,177,052	100%	18,177,052	100%
Toppoly Optoelectronics (B.V.I.)Ltd.	144,447,000	100%	-	-	144,447,000	100%
ToppolyOptoelectronics(Cayman)Ltd.	-	-	144,417,000	100%	144,417,000	100%
Warriors TechnologyInvestments Ltd.	-	-	18,177,052	100%	18,177,052	100%
上海群志光電有限公司	-	-	-	100%	-	100%
元奇投資有限公司	-	100%	-	-	-	100%
佛山群志光電有限公司	-	-	-	100%	-	100%
佛山群輝物流有限公司	-	-	-	100%	-	100%
南京台康科技有限公司	-	-	-	100%	-	100%
南京坤寶光電材料有限公司	-	-	-	100%	-	100%
南京群友光電有限公司	-	-	-	100%	-	100%
南京群志光電有限公司	-	-	-	100%	-	100%
群怡投資股份有限公司	167,405,392	100%	-	-	167,405,392	100%
群康科技(深圳)有限公司	-	-	-	100%	-	100%
寧波群友光電有限公司	-	-	-	100%	-	100%
寧波群安電子科技有限公司	-	-	-	100%	-	100%
寧波群志光電有限公司	-	-	-	100%	-	100%
寧波群輝光電有限公司	-	-	-	100%	-	100%
寧波群輝物流有限公司	-	-	-	100%	-	100%

50 -

肆、募資情形

一、公司資本及股份發行情形

一 ( ) 股本來源

1. 股份種類

105 年 4 月 26 日單位：股

股份種類	核定股本	核定股本	核定股本	核定股本	核定股本
	流通在外股份			未發行股份	合計
	已上市(註)	未上市	合計
記名式普通股	9,952,681,577	-	9,952,681,577	547,318,423	10,500,000,000

2. 股本形成經過

單位：仟股；新台幣仟元

						單位：仟股；新台幣仟元	單位：仟股；新台幣仟元	單位：仟股；新台幣仟元
年月	發行價格 (元)	核定股本		實收股本		備註
		股數	金額	股數	金額	股本來源	以現金以外之財產抵充股款者	生效(核准) 日期、文號
92.01	-	120,000	1,200,000	35,000	350,000	發起設立	無	92.01.14園商字第0920001669號
92.05	10	120,000	1,200,000	100,000	1,000,000	現金增資65,000仟股	無	92.05.30園商字第0920013164 號
92.10	10	1,000,000	10,000,000	300,000	3,000,000	現金增資200,000仟股	無	92.11.07園商字第0920030835 號
93.04	10	1,000,000	10,000,000	900,000	9,000,000	現金增資600,000仟股	無	93.05.24園商字第0930013914號
93.09	12	2,500,000	25,000,000	1,500,000	15,000,000	現金增資600,000仟股	無	93.10.26園商字第9300030355 號
94.06	14	2,500,000	25,000,000	2,100,000	21,000,000	現金增資600,000仟股	無	94.07.22園商字第0940019992 號
95.01	-	2,500,000	25,000,000	2,106,624	21,066,240	員工執行認股權憑證發行新股6,624仟股	無	95.02.13園商字第0950002674號
95.04	-	2,500,000	25,000,000	2,111,856	21,118,560	員工執行認股權憑證發行新股5,232 仟股	無	95.05.09園商字第0950011150 號
95.09	-	2,500,000	25,000,000	2,112,129	21,121,290	員工執行認股權憑證發行新股273 仟股	無	95.10.16園商字第0950026853 號
95.10	41	3,300,000	33,000,000	2,312,129	23,121,290	現金增資200,000仟股	無	95.12.04園商字第0950032417號
96.01	-	3,300,000	33,000,000	2,326,056	23,260,560	員工執行認股權憑證發行新股13,927 仟股	無	96.02.09園商字第0960003715 號
96.03	-	3,300,000	33,000,000	2,331,706	23,317,062	合併增資5,650仟股	無	96.05.30園商字第0960014540 號
96.04	-	3,300,000	33,000,000	2,331,761	23,317,612	員工執行認股權憑證發行新股55仟股	無	96.05.31園商字第0960014605號
96.08	-	3,300,000	33,000,000	2,340,765	23,407,652	員工執行認股權憑證發行新股9,004 仟股	無	96.08.30園商字第0960023196 號
96.09	-	3,300,000	33,000,000	2,442,155	24,421,550	盈餘轉增資101,390仟股	無	96.09.19園商字第0960025459 號
96.10	-	3,300,000	33,000,000	2,442,372	24,423,720	員工執行認股權憑證發行新股217仟股	無	96.10.29園商字第0960029080號
96.11	146	3,300,000	33,000,000	2,742,372	27,423,720	現金增資300,000仟股參與海外存託憑證發行	無	96.12.10園商字第0960033616 號
97.02	-	3,300,000	33,000,000	2,751,026	27,510,260	員工執行認股權憑證發行新股8,654 仟股	無	97.02.12園商字第0970003364 號
97.05	-	3,300,000	33,000,000	2,757,583	27,575,830	員工執行認股權憑證發行新股6,557仟股	無	97.05.14園商字第0970012623號
97.08	-	3,300,000	33,000,000	2,770,270	27,702,700	員工執行認股權憑證發行新股12,687 仟股	無	97.08.21園商字第0970023231 號
97.09	-	4,500,000	45,000,000	3,112,297	31,122,970	盈餘轉增資342,027仟股	無	97.09.09園商字第0970025445 號

51 -

年月	發行價格 (元)	核定股本	核定股本	實收股本	實收股本	備註	備註	備註
		股數	金額	股數	金額	股本來源	以現金以外之財產抵充股款者	生效(核准) 日期、文號
97.11	-	4,500,000	45,000,000	3,113,147	31,131,470	員工執行認股權憑證發行新股850仟股	無	97.11.18園商字第0970032346號
98.03	-	4,500,000	45,000,000	3,123,695	32,236,950	員工執行認股權憑證發行新股10,548 仟股	無	98.03.02園商字第0980005613 號
98.05	-	4,500,000	45,000,000	3,128,546	31,285,460	員工執行認股權憑證發行新股4,851 仟股	無	98.05.18園商字第0980013470 號
98.07	-	4,500,000	45,000,000	3,138,537	31,385,370	員工執行認股權憑證發行新股9,991仟股	無	98.07.23園商字第0980020313號
98.09	-	4,500,000	45,000,000	3,243,122	32,431,222	盈餘轉增資104,585仟股	無	98.09.07園商字第0980024824 號
98.11	-	4,500,000	45,000,000	3,244,596	32,445,960	員工執行認股權憑證發行新股1,474 仟股	無	98.11.19園商字第0980032198 號
99.02	-	4,500,000	45,000,000	3,254,841	32,548,410	員工執行認股權憑證發行新股10,245仟股	無	99.02.12園商字第0990004357號
99.03	-	10,500,000	105,000,000	8,032,930	80,329,300	合併增資普通股4,778,089 仟股私募特別股731,707仟股	無	99.03.30園商字第0990008717號
99.04	-	10,500,000	105,000,000	8,040,837	80,408,370	員工執行認股權憑證發行新股7,907仟股	無	99.04.29園商字第0990011506號
99.08	-	10,500,000	105,000,000	8,043,497	80,434,970	員工執行認股權憑證發行新股2,660 仟股	無	99.08.26園商字第0990025097 號
99.11	-	10,500,000	105,000,000	7,311,789	73,117,890	私募特別股減資731,707仟股	無	99.11.11園商字第0990033742 號
100. 01	-	10,500,000	105,000,000	7,311,809	73,118,090	員工執行認股權憑證發行新股20仟股	無	100.01.03園商字第1000000178號
100. 03	-	10,500,000	105,000,000	7,312,674	73,126,740	員工執行認股權憑證發行新股865 仟股	無	100.03.25園商字第1000007874 號
100.05	-	10,500,000	105,000,000	7,312,804	73,128,040	員工執行認股權憑證發行新股130 仟股	無	100.05.04園商字第1000012352 號
100.07	-	10,500,000	105,000,000	7,312,904	73,129,040	員工執行認股權憑證發行新股100仟股	無	100.07.26園商字第1000021596號
100.11	-	10,500,000	105,000,000	7,312,970	73,129,708	員工執行認股權憑證發行新股66 仟股	無	100.11.28園商字第1000035175 號
101.10	9	10,500,000	105,000,000	7,912,970	79,129,700	現金增資600,000仟股	無	101.10.15園商字第1010031831 號
102.02	12.98	10,500,000	105,000,000	9,037,970	90,379,700	現金增資1,125,000仟股參與海外存託憑證發行	無	102.02.18園商字第1020005087號
102.02	5/-	10,500,000	105,000,000	9,100,272	91,002,720	限制員工權利新股有償發行31,151仟股限制員工權利新股無償發行31,151仟股	無	102.02.21園商字第1020005099號
102.04	5/-	10,500,000	105,000,000	9,101,960	91,019,600	限制員工權利新股有償發行844仟股限制員工權利新股無償發行844仟股	無	102.04.16園商字第1020010954號
102.08	-	10,500,000	105,000,000	9,101,670	91,016,700	限制員工權利新股減資 290 仟股	無	102.08.23園商字第1020025484 號
102.11	-	10,500,000	105,000,000	9,100,892	91,008,920	限制員工權利新股減資 778 仟股	無	102.11.27園商字第1020036156 號
102.12	5/-	10,500,000	105,000,000	9,109,428	91,094,280	限制員工權利新股有償發行4,268仟股限制員工權利新股無償發行4,268 仟股	無	102.12.27園商字第1020040096號
103.04	-	10,500,000	105,000,000	9,106,457	91,064,570	限制員工權利新股減資 2,970仟股	無	103.04.10竹商字第1030009955號
103.09	10	10,500,000	105,000,000	9,956,457	99,564,570	現金增資850,000仟股	無	103.09.05竹商字第1030026932 號
103.09	-	10,500,000	105,000,000	9,955,407	99,554,070	限制員工權利新股減資 1,049 仟股	無	103.09.05竹商字第1030026932 號
103.11	-	10,500,000	105,000,000	9,954,536	99,545,360	限制員工權利新股減資 871仟股	無	103.11.19竹商字第1030033761號
104.03	-	10,500,000	105,000,000	9,954,224	99,542,240	限制員工權利新股減資 312 仟股	無	104.03.17竹商字第1040007082 號

52 -

年月	發行價格 (元)	核定股本	核定股本	實收股本	實收股本	備註	備註	備註
		股數	金額	股數	金額	股本來源	以現金以外之財產抵充股款者	生效(核准) 日期、文號
104.05	-	10,500,000	105,000,000	9,953,797	99,537,970	限制員工權利新股減資 417仟股	無	104.05.20竹商字第1040013755號
104.08	-	10,500,000	105,000,000	9,953,583	99,535,830	限制員工權利新股減資 214 仟股	無	104.08.19竹商字第1040023797 號
104.11	-	10,500,000	105,000,000	9,953,237	99,532,370	限制員工權利新股減資 345 仟股	無	104.11.18竹商字第1040033254 號
105.02	-	10,500,000	105,000,000	9,952,682	99,526,820	限制員工權利新股減資 555 仟股	無	105.02.26竹商字第1050004985 號

3. 總括申報制度關資訊：無。

( 二 ) 股東結構

(二)股東結構	(二)股東結構	(二)股東結構	(二)股東結構	(二)股東結構
					105 年4 月26日
股東結構數量	政府機構	金融機構	其他法人	個人	外國機構及外國人	合計
人數(人)	7	76	541	342,104	1,117	343,845
持有股數(股)	40,625,931	420,193,941	2,086,443,656	3,431,690,713	3,973,727,336	9,952,681,577
持股比例(%)	0.41%	4.22%	20.96%	34.48%	39.93%	100%

( 三 ) 股權分散情形

每股面額 10 元； 105 年 4 月 26 日

		每股面額10	元；105 年4 月26日
持股分級	股東人數	持有股數	持股比例
1至999	95,792	29,954,318	0.30%
1,000 至5,000	153,102	359,543,209	3.61%
5,001 至10,000	42,316	325,626,402	3.27%
10,001 至15,000	15,579	191,359,672	1.92%
15,001 至20,000	10,052	184,728,543	1.86%
20,001 至30,000	9,190	231,471,800	2.33%
30,001 至50,000	7,499	299,257,017	3.01%
50,001 至100,000	5,631	402,756,336	4.05%
100,001 至200,000	2,392	335,440,568	3.37%
200,001 至400,000	1,054	294,224,607	2.96%
400,001 至600,000	366	180,230,410	1.81%
600,001 至800,000	170	117,785,964	1.18%
800,001 至1,000,000	125	112,181,206	1.13%
1,000,001以上	577	6,888,121,525	69.20%
合計	343,845	9,952,681,577	100.00%

53 -

( 四 ) 主要股東名單：持有股權比例達百分之五以上或股權比例佔前十名之股東名稱、持股數額及比例

(四)主要股東名單：持有股權比例達百分之五以上或股權比例佔前十名之股東名稱、持股數額及比例	(四)主要股東名單：持有股權比例達百分之五以上或股權比例佔前十名之股東名稱、持股數額及比例	(四)主要股東名單：持有股權比例達百分之五以上或股權比例佔前十名之股東名稱、持股數額及比例
105 年4 月26 日
主要股東名稱	持有股數	持股比例
奇美實業股份有限公司	570,929,561	5.74%
國泰人壽保險股份有限公司	244,300,330	2.46%
郭台銘	243,964,977	2.45%
鴻揚創業投資股份有限公司	176,311,219	1.77%
渣打託管梵加德新興市場股票指數基金專戶	152,264,726	1.53%
鴻海精密工業股份有限公司	147,965,363	1.49%
花旗台灣銀行託管次元新興市場評估基金專戶	142,560,544	1.43%
仁寶電腦工業股份有限公司	134,877,335	1.36%
鴻準精密工業股份有限公司	127,556,349	1.28%
美商摩根大通銀行台北分行受託保管Stichting 存託APG新興市場股票共同基金投資專戶	123,639,169	1.24%

( 五 ) 最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料

單位：新台幣元、仟股

年度項目	年度項目	年度項目	年度項目	103年	104年	當年度截至 105年3月31日
每股市價	最高			15.95	19.35	11.60
	最低			10.05	9.10	8.80
	平均			12.77	13.48	10.29
每股淨值	分配前			22.87	23.34	22.39
每股盈餘	加權平均股數（仟股）			9,377,302	9,922,525	9,941,843
	每股盈餘（元）		追溯調整前	2.31	1.09	(0.86)
每股股利	現金股利			0.7	0.2(註)	不適用
	無償配股	盈餘配股		－	－	－
		資本公積配股		－	－	－
	累積未付股利			無	無	無
投資報酬分析	本益比			5.53	12.37	不適用
	本利比			18.24	67.40	不適用
	現金股利殖利率			5.48%	1.48%	不適用

註：本公司 104 年度之盈餘分派案，業經董事會通過惟尚未經股東會決議通過。

54 -

( 六 ) 公司股利政策及執行狀況

公司章程第二十一條之一所訂之股利政策：

本公司年度決算純益，應先彌補虧損，次提列百分之十為法定盈餘公積 ( 但法定盈餘公積，已達資本總額時，不在此限 ) ，並依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積後，分派特別股股息，其餘加計以前未分派盈餘由董事會擬具盈餘分派議案交付股東會決議。

本公司屬成長迅速、資本密集之新興產業，正值穩定成長階段，配合公司未來之長期財務規劃、投資環境、及產業競爭狀況，股利之分派應考慮公司未來之資本支出預算及資金需求由董事會擬具分配方案，經股東會決議後分配。惟股東股利之分配應就當年度所分配之股利中，以不超過三分之二發放股票股利。

本次股東會擬議股利配發之情形：

本公司於民國一 ○ 五年五月十二日董事會通過擬議配發股東現金股利新台幣 1,989,809,915 元（每股新台幣 0.2 元），惟尚待一 ○ 五年股東常會決議通過。

股利政策預期是否有重大變動：無此情形。

( 七 ) 本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響：

本公司並未公開民國一 ○ 五年度財務預測資訊，故不適用。

( 八 ) 員工、董事及監察人酬勞

公司章程所載員工、董事及監察人酬勞之成數或範圍：

本公司依當年度未扣除分配員工酬勞及董監事酬勞之稅前利益，分派員工酬勞不低於百分之五、董監事酬勞不高於千分之一。但公司尚有累積虧損時，應予彌補。

員工酬勞以股票或現金方式分派及董監事酬勞以現金方式分派時，應由董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之，並報告股東會。

前項員工酬勞發給股票或現金之對象，得包括符合一定條件之從屬公司員工，相關辦法授權董事會制定之。

本期估列員工、董事及監察人酬勞金額之估列基礎、以股票分派之員工酬勞之股數計算基礎及實際分派金額若與估列數有差異時之會計處理：

本公司以當年度獲利 ( 即稅前利益扣除分派員工酬勞、董事

55 -

及監察人酬勞前之利益 ) 扣除累計虧損為基礎，按一定成數估列員工、董事及監察人酬勞，並列報為營業成本或營業費用，其中員工酬勞以股票發放者，係依據董事會決議前一日之普通股收盤價計算配發股數。若次年度通過發布財務報告日後有變動，則依會計估計變動處理，並將該變動之影響認列為次年度損益。

董事會通過分派酬勞情形：
(1) 以現金或股票分派之員工酬勞及董事、監察人酬勞金額。若與認列費用年度估列金額有差異者，應揭露差異數、原因及處理情形：

本公司於民國一 ○ 五年五月十二日董事會決議通過以現金分派員工酬勞新台幣 734,523,681 元及董事、監察人酬勞勞新台幣 4,489,924 元。

上述員工酬勞及董事、監察人酬勞金額與一 ○ 四年度估列費用金額差異 510,076 元，將於股東常會通過後，以會計估計變動處理，列為一 ○ 五年度公司損益調整數。

(2) 以股票分派之員工酬勞金額及占本期個體或個別財務報告稅後純益及員工酬勞總額合計數之比例：

本公司本年度並無配發員工股票酬勞，故不適用。

前一年度員工、董事及監察人酬勞之實際分派情形（包括分派股數、金額及股價）、其與認列員工、董事及監察人酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理情形：

前一年度員工、董事及監察人酬勞之實際分派情形（包括分派股數、金額及股價）、其與認列員工、董事及監察人酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理情形：	前一年度員工、董事及監察人酬勞之實際分派情形（包括分派股數、金額及股價）、其與認列員工、董事及監察人酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理情形：
單位:新台幣元
項目	金額
董事及監察人酬勞	6,954,142
員工現金酬勞	1,436,186,891

註：民國 103 年度員工紅利及董監酬勞估計金額為 $1,436,187 仟元及 $0 元。民國 104 年 6 月經股東常會決議之民國 103 年度員工紅利及董監酬勞分別為 $1,436,187 仟元及 $6,954 仟元，與民國 103 年度財務報告認列金額之差異為 $6,954 仟元，主要係估列成數不同所致，已於股東常會通過後以會計估計處理，列為 104 年度費用。

( 九 ) 公司買回本公司股份情形：無此情形。

56 -

二、公司債辦理情形：

一 ( ) 公司債辦理情形：無此情形。

( 二 ) 轉換公司債資料：無此情形。

( 三 ) 交換公司債資料：無此情形。

( 四 ) 總括申報發行公司債資料：無此情形。

( 五 ) 附認股權公司債資料：無此情形。

( 六 ) 私募公司債資料：無此情形。

三、特別股辦理情形：無。

57 -

四、海外存託憑證辦理情形：

發行（辦理）日期項目	發行（辦理）日期項目	發行（辦理）日期項目	102年1月23日
發行日期			102 年1 月23日
發行及交易地點			盧森堡證券交易所
發行總金額			453,701,250美元
單位發行價格			4.481美元
發行單位總數			101,250,000
表彰有價證券之來源			普通股
表彰有價證券之數額			1,012,500,000股
存託憑證持有人之權利與義務			1.表決權 2.股利分配、新股認購及其他權益
受託人			不適用
存託機構			花旗銀行
保管機構			花旗銀行
未兌回餘額			截至105 年4 月30 日未兌回餘額為193,873 單位，約當普通股1,938,730股
發行及存續期間相關費用之分攤方式			發行費用：由發行公司分攤存續期間相關費用：由發行公司分攤
存託契約及保管契約之重要約定事項			存託機構代理存託憑證持有人行使權利義務，保管機構代為保管存託憑證表彰之普通股。
每單位市價	104年度	最高	6.17
		最低	2.81
		平均	4.30
	105年度截至 4月30日	最高	3.53
		最低	2.71
		平均	3.10

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五、員工認股權憑證辦理情形：

一
( ) 公司尚未屆期之員工認股權憑證截至年報刊印日止辦理情形及對股東權益之影響

(一)公司尚未屆期之員工認股權憑證截至年報刊印日止辦理情形及對股東權益之影響	(一)公司尚未屆期之員工認股權憑證截至年報刊印日止辦理情形及對股東權益之影響
105年4月30日單位：新台幣元、股
員工認股權憑證種類	99 年發行
主管機關核准日期	99.06.09
發行（辦理）日期	100.05.19
發行單位數	50,000,000
發行得認購股數占已發行股份總數比率%（註）	0.50
認股存續期間	5 年
履約方式	發行新股
限制認股期間及比率（%）	屆滿二年30% 屆滿三年60% 屆滿四年100%
已執行取得股數	－
已執行認股金額	－
未執行認股數量	50,000,000
未執行認股者其每股認購價格	21.87
未執行認股數量占已發行股份總數比率（%）	0.50%
對股東權益影響	稀釋比例低，故影響不大。

。註：已發行股份總數係以年報刊印日止向經濟部登記之已發行總數

59 -

( 二 ) 累積至年報刊印日止取得員工認股權憑證之經理人及取得認股權憑證可認股數前十大員工之姓名、取得及認購情形

105 年 4 月 30 日；單位：元、仟單位

職稱	姓名	取得認股數量	取得認股數量占已發行股份總數比例	已執行	已執行	已執行	已執行	未執行	未執行	未執行	未執行
				已執行認股數量	已執行認股價格	已執行認股金額 (仟元)	已執行認股數量占已發行股份總數比例	未執行認股數量	未執行認股價格	未執行認股金額 (仟元)	未執行認股數量占已發行股份總數比例（註2）
執行長	段行建	3,755	0.04%	－	－	－	－	3,755	21.87	82,122	0.04%
總經理	王志超
副總經理	薩文志
副總經理	丁景隆
副總經理	陳耀童
副總經理	蕭志弘
副總經理	楊弘文
副總經理	陳志明
副總經理	楊柱祥
協理	郭國祥
協理	高克毅
協理	韋忠光
協理	潘泰吉
協理	彭家鵬
協理	郭正夏
協理	林添仁
協理	郭雨水
協理	洪茂盛
協理	余俊毅
協理	林清輝
經理人	駱建郎
經理人	張錦源
員工	賴建廷	1,100	0.01%	－	－	－	－	1,100	21.87	24,057	0.01%
員工	楊秋蓮
員工	周政旭
員工	黃崑峰
員工	郭宗仁
員工	劉浩錕
員工	許書復
員工	林陽豐
員工	吳福壽
員工	王敏政

註 1 ：係填列截至年報刊印日止在任經理人及員工。

註 2 ：已發行股份總數為年報刊印日止向經濟部登記之已發行股數。

60 -

六、限制員工權利新股辦理情形：

一 ( ) 辦理情形

105 年 4 月 30 日；單位：新台幣元、股

限制員工權利新股種類	第1次限制員工權利新股	第2次限制員工權利新股	第3次限制員工權利新股
申報生效日期	101.12.13
發行日期（註 2 ）	102.01.30	102.03.29	102.12.12
已發行限制員工權利新股股數	62,302,000（註1）	1,688,000（註2）	8,536,000（註3）
發行價格	0.00/5.00
已發行限制員工權利新股股數占已發行股份總數比率（註 4 ）	0.63%	0.02%	0.09%
員工限制權利新股之既得條件	自增資基準日起，於下列各既得期限屆滿仍在職，同時歷年皆須符合年度個人績效評核結果為B 或G 等第以上，且善盡服務守則、未曾有違反公司服務約定書及誠信廉潔暨智慧財產權約定書、工作規則、與本公司間合約約定或本公司規定等情事，可分別達成既得條件之股份比例如下。屆滿一年：認購股數之20% 屆滿二年：認購股數之40% 屆滿三年：認購股數之40%
員工限制權利新股之受限制權利	(一)不得出售、質押、轉讓、贈與他人、設定，或作其他方式之處分。 (二)無股東會表決權。 (三)無參加原股東配(認)股、配息之權利。 (四)自無償配股停止過戶日、現金股息停止過戶日、現金增資認股停止過戶日、公司法第165條第3項所定股東會停止過戶期間、或其它依事實發生之法定停止過戶期間至權利分派基準日止，此期間達成既得條件之員工，其解除限制之股票仍未享有表決權、盈餘分配權、配(認)股與配息權。
限制員工權利新股之保管情形	以股票信託保管之方式辦理
員工獲配或認購新股後未達既得條件之處理方式	獲配新股：由本公司全數無償收回，予以註銷。認購新股：由本公司依各別期限屆滿日當日收盤價與原認購價格取其低者全數收買，並均予以註銷。
已收回或收買限制員工權利新股股數	7,136,800	401,200	711,600
已解除限制權利之股數	55,063,600	1,278,800	4,745,200
未解除限制權利之股數	101,600	8,000	3,079,200
未解除限制權利之股數占已發行股份總數比率（%）	－	－	0.03%
對股東權益影響	稀釋比例低，故影響不大	稀釋比例低，故影響不大	稀釋比例低，故影響不大

註 1 ：無償配發 31,151,000 股；有償認購 31,151,000 股。
註 2 ：無償配發 844,000 股；有償認購 844,000 股。
61 -

註 3 ：無償配發 4,268,000 股；有償認購 4,268,000 股。註 4 ：已發行股份總數為年報刊印日止向經濟部登記之已發行股數。

( 二 ) 累積至年報刊印日止取得限制員工權利新股之經理人及取得前十大員工之姓名、取得及認購情形

105 年 4 月 30 日；單位：仟元、仟股

職稱	姓名（註1）	取得限制員工權利新股數量	取得限制員工權利新股之股數占已發行股份總數比例（註2）	已解除限制權利	已解除限制權利	已解除限制權利	已解除限制權利	未解除限制權利	未解除限制權利	未解除限制權利	未解除限制權利
				已解除限制之股數	發行價格	發行金額 (仟元)	已解除限制之股數占已發行股份總數比例	未解除限制之股數	發行價格	認股金額 (仟元)	未解除限制之股數占已發行股份總數比例
執行長	段行建	8,022	0.08%	7,969	0/5	19,923	0.08%	53	0/5	133	-
總經理	王志超
副總經理	薩文志
副總經理	丁景隆
副總經理	陳耀童
副總經理	蕭志弘
副總經理	楊弘文
副總經理	陳志明
副總經理	楊柱祥
協理	郭國祥
協理	高克毅
協理	韋忠光
協理	潘泰吉
協理	彭家鵬
協理	郭正夏
協理	林添仁
協理	郭雨水
協理	洪茂盛
協理	余俊毅
協理	林清輝
經理人	駱建郎
經理人	張錦源
員工	蔡永裕	2,590	0.03%	2,446	0/5	6,115	0.02%	144	0/5	360	-
員工	鍾朝鈞
員工	鄭乃監
員工	許耿榮
員工	周政旭
員工	王東榮
員工	王敏政
員工	黃崑峰
員工	王志鉉
員工	魏聖能

註 1 ：係填列截至年報刊印日止在任經理人及員工。
註 2 ：已發行股份總數為年報刊印日止向經濟部登記之已發行股數。
62 -
七、併購辦理或受讓他公司股份發行新股辦理情形：無此情事。

八、資金運用計劃執行情形：

一
( ) 截至年報刊印日之前一季止，前各次發行或私募有價證券尚未完成或最近三年內已完成且計畫效益尚未顯現者之計畫內容 : 無此情事。
( 二 ) 截至年報刊印日之前一季止，前各次發行或私募有價證券尚未完成或最近三年內已完成且計畫效益尚未顯現者之計畫執行情形 : 無此情事。
63 -

伍、營運概況

一、業務內容

一 ( ) 業務範圍

1. 所營業務之主要內容

本公司合併營收主要來源為 TFT-LCD 平面顯示器，主要商品為大、中、小尺寸之薄膜電晶體液晶顯示器 (“TFT-LCD”) 相關產品，大尺寸產品應用於液晶電視、公共看板、桌上型監視器、筆記型電腦；中小尺寸應用於平板電腦、可攜式影音播放器、車載用、航空船舶及手機等需求，也可選擇性搭配各類型觸控面板；另針對特殊使用需求，也提供應用於醫療、工業用及教育用的產品。業務範圍遍及全球，面板尺寸完整，是全方位液晶顯示器提供者。

2.104 年度各項業務之合併營業比重

.104年度各項業務之合併營業比重	.104年度各項業務之合併營業比重	.104年度各項業務之合併營業比重
單位：新台幣仟元
產品	營業收入	營業比重
TFT-LCD	364,132,984	100%
合計	364,132,984	100%

3. 目前之商品 ( 服務 ) 項目

本公司主要產品為 TFT-LCD 液晶面板及觸控模組，產品線橫跨各大中小尺寸面板應用，主要應用於液晶電視、桌上型監視器、筆記型電腦、手機、可攜式影音播放器、車用產品、醫療、工業、航空及教育用產品等顯示器面板及觸控模組。

4. 計畫開發之新商品 ( 服務 )

本公司計畫開發之新商品仍以平面顯示器相關產品為主，持續深耕手機面板、中尺寸顯示器面板、筆記型電腦面板、桌上型監視器面板、大尺寸液晶電視面板為重點產品，且持續擴大內嵌式整合觸控技術面板之產品規模及產品應用開發。本公司也持續投入非消費型應用的領域，針對工業規格面板、醫療及公共顯示面板推出新的產品。

64 -

( 二 ) 產業概況

1. 產業之現況與發展

由於優異的產品特性及持續進步的成本與畫質， TFT-LCD 近年來已成為各項平面顯示器的主流，其應用範圍廣泛，其中，大尺寸產品應用於液晶電視、桌上型監視器、筆記型電腦；中小尺寸應用於平板電腦、可攜式影音播放器、車載用及手機等需求。大尺寸 TFT-LCD 產品訴求將朝向節能、高畫質、窄邊框等，促使消費者對現有產品升級。中小尺寸則因智慧型手機應用的蓬勃發展與觸控技術的日趨成熟，成為近年來產品最多樣化且成長最快速的產品類別。

本公司因應 TFT-LCD 產業發展，走向前後段整合之生產模式，完整佈局各世代前段玻璃與全尺寸後段模組、整合元件生產線；包含 3.5 代、 4.5 代、 5 代、 5.5 代、 6 代、 7.5 代、 8.5 代及 8.6 代 TFT-LCD 廠房， 2.5 代、 4.5 代及 5 代觸控感測器廠房與後段貼合生產線，導光板 / 背光模組、印刷電路板製造、組裝及機構沖壓成型塗裝等整合元件生產線與後段模組廠房；各生產線產、、、能規模完整且具彈性，搭配 a-Si p-Si LTPS OLED 等製程技、、術與 VA AAS TN 等廣視角技術，有效率生產全尺寸產品。

65 -

2. 產業上、中、下游之關聯性

本公司為涵蓋上游 TFT-LCD 面板生產及下游系統組裝的整合元件廠商，茲將本公司所屬產業上、中、下游之關聯性圖示如下：

==> picture [404 x 372] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

玻璃基板光罩 ITO 導電玻璃
液晶
偏光膜驅動 IC PCB 背光模組
彩色濾光片
LCD 面板
LCM 模組
LCD 監視器 LCD TV 筆記型電腦手機、 PDA 其他消費性產品
消費者
上
游
群
創
中光
游電
產
品
下
游
----- End of picture text -----

資料來源：整理自工研院材料所

3. 產品之發展趨勢

TFT-LCD 由於具備低耗電率、體積小、重量輕、低幅射等特色，且在日、韓及我國廠商多年來的積極投入下，生產技術已日臻成熟，目前廣泛地應用在各種平面顯示器上；其中筆記型電腦及桌上型顯示器上所搭載的幾乎全為 TFT-LCD ，在家電市場中，則以示平面電視領域的主流，茲將上述各種產品的未來發展趨勢分述如下：

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(1) 行動電腦 ( 筆記型電腦 & 平板電腦 )

近年來由於平價化且運算效能大幅提升，行動電腦的銷售快速成長，已成為個人電腦銷售規模最大的產品類別。隨著市場擴大，廠商持續針對不同需求的使用者推出差異化產品線，設計方向考量各類型消費者對移動性、文書處理需求的程度及對影音效能的注重來進行市場區隔。搭載的 LCD 面板也同樣有尺寸、解析度等規格上的差異。其中尺寸最小的為平板電腦 (Tablet) ，主要市場為對行動裝置的個人化及娛樂需求較為關注的消費者，強調體積小、輕薄易攜帶等特點，持續朝往高顯示畫質、輕薄、低耗能並搭載廣視角的顯示面板需求發展。

近年來高階平板電腦除了不斷提升運算能力及軟體功能的完整性，同時也更著重高解析度畫面對消費者的視覺感受，具有更大尺寸及更高解析度的產品紛紛推出，提升對高階平板電腦面板的需求。

對於許多電腦的使用者而言，鍵盤還是主要的內容輸入裝置，搭載實體鍵盤的筆記型電腦仍具有相當大的市場。面對平板電腦的興起，個人電腦廠商也開始在筆記型電腦的設計上導入新的概念，例如可隨時切換平板電腦及筆記本電腦兩種不同使用模式的變形筆電，逐步成為 10 吋至 13 吋間筆記型電腦的主流設計，超薄、廣視角、高色彩及觸控機能也成為重要的要素。至於針對文書需求高，移動要求較低的消費者，產品則以較大的螢幕並搭配 FHD 的解析度規格，以提供較佳的網頁瀏覽及視覺娛樂感受。 13 吋至 16 吋的產品為目前的主流應用；至於強調視覺及影音享受，或用以取代桌上型電腦的產品，則配備較大的 15 吋以上並搭配低能耗高色域面板以呈現更佳色彩表現。

在面板的規格上，由於近年來各面板廠次世代產線的開出以及作業系統對寬螢幕顯示的普遍支援，目前 16:9 的產品已是市場上的主流。另外，配合輕薄的風潮，運用薄化玻璃及薄型機構設計的面板已為產品必備要點。

(2) 液晶監視器

液晶監視器主要搭配桌上型電腦使用，主要區分為辦公文書使用及個人影音娛樂兩個主流市場。辦公文書用途的液晶監視器一般由品牌廠商搭配主機銷售，產品架構較簡單、成本適中，以符合企業及政府機關的預算需求。在個人影音

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娛樂型的產品上，因消費者著重於影音用途，近期配備廣視角技術的產品比重逐步提升，預計 105 年比重持續增加。同時因消費者對高畫質產品需求的上升，預期 4K2K 高解析度的產品陸續上市，搭配廣視角及窄邊框，將逐步成為高階市場的主流。

另因消費者對觸控操作的使用需求上升，在新版 Windows 架構的軟體平台逐漸廣泛且成熟後，預期具備觸控功能的產品比重預期也將逐步增加。

在尺寸方面，因生產效率及產品設計架構的效率提升， TFT-LCD 產品售價下降，促進市場需求往較大尺寸移轉。辦公文書使用型已逐步由 18.5 吋、 19 吋機種轉往 20 吋、 21.5 吋等各大尺寸，而個人影音娛樂產品的平均尺寸較大，近期 23.6 吋、 27 吋的比重逐步增加。

除了標準的液晶監視器，近年來市場上推出整合桌上型電腦主機與監視器整合一體化設計的 AIO 個人電腦 (All–In-One) ，由於兼具功能性及不佔空間等優勢，獲得消費者青睞；另隨著 Windows 10 作業系統的滲透率逐步拉升，搭配觸控功能的 All-In-One 產品更增添娛樂性功能，為液晶監視器市場增添新風貌。

(3) 液晶電視

自 94 年起，台、日、韓三國廠商的六代線開始量產， 32 吋以上的 TFT-LCD 面板產出大幅增加，使液晶電視快速的攻、佔客廳。近年隨著各廠商陸續開出 G7 G8 以上的產能，搭配各項生產技術的進步，液晶電視因而快速普及，除了成為消費者新購電視的首要選擇，也同時刺激替代傳統電視的換機需求。

在產品普及化的同產品的市場也逐步升溫。群創更首創、、提供差異化大尺寸機種 ( 尤其 40 50 65 吋 ) ，並致力於提升產品各項規格技術而大幅提升面板的附加價值，更取得品牌客戶認同，有效的區隔市場及提高大尺寸的市場佔有率。

隨著各項行動顯示裝置逐漸往高解析度的趨勢，為滿足消費者對高畫質電視的需求。 101 年下半年起陸續推出 4K2K 超高解析度的產品，為業界最快量產及最高市占率的領導廠商。本公司持續領先業界推展超高解析度 4K2K （ 3840x 2160 ）、、、、搭配高色飽和度 (NTSC 100 ％ ) ，包括 85 75 65 58 50 吋面板，全系列液晶電視模組榮獲「台灣精品獎金質獎」肯定；

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其中 85 吋 100% 高色彩飽和 4K2K 液晶電視模組更獲得 104 年台灣第十三屆平面顯示器元件產品技術獎。群創 4K2K 大尺寸系列面板，解決動態影像不平順的問題及提升色彩鮮豔度，使電視畫質精細，色彩更逼真，動態影像更細緻平順，栩栩如生逼真的程度猶如身歷其境。另外，隨著 4K 高畫質傳輸協定的標準在 102 年底協議完成，預期 4K2K 產品這個趨勢將延伸至 104 年及未來的持續發展，各廠商將陸續推出 4K2K 等級攝影裝備，並配合 4K2K 影片的推出與節目開播，後續 4K2K 將逐步成為大尺寸電視的必備規格。

、在面板外觀設計上，本公司提供超窄邊框 (6mm 7.5mm) 及 50 吋超薄設計 ( 厚度 <10mm) ，結合外觀件烤漆設計使客戶能快速導入並量產，並使終端消費者除了享受真實的 4K 影像感受外，亦達到提供消費者真正高質感的優異視覺及感官享受。本公司以不斷創新設計提供了客戶及消費者全面性高競爭性 TV 面板，並持續引領市場潮流及成為業界領導廠商。

(4) 中小尺寸面板

97 年以前，無論技術能力或出貨量，日本的面板廠商一直是中小尺寸面板產業的龍頭； 98 年以後，台灣廠商的出貨量開始超越日本和韓國，取而代之成為中小尺寸面板產業的領導者。隨著產業競爭越趨劇烈，中小尺寸面板廠商紛紛開始使用更高世代的工廠生產， 100 年起，甚至有面板廠商開始以 G6 廠別量產手機用面板。然而中小尺寸面板的產業競爭不止於價格競爭，更高解析度和更高畫質面板的市場需求，使中小尺寸面板廠商必須在技術面力求精進。 102 年起，除了廣視角技術是廠商們必須擁有的競爭利器之外，各家廠商也持續推出高解析度的產品，在 5 吋以上以 a-Si 實現了高性價比 FHD 解析度的螢幕並在 5.5 吋以上的螢幕中以 LTPS 提供 WQHD 解析度。 104 年 4~6 吋螢幕中持續提升解析度，且更輕、更薄、窄邊框且更省電的產品規格仍是不同指的競逐，而陸續有廠商投入異形切割穿戴式裝置和可撓式面板等下一世代之面板技術的研發，希望在價格競爭外可以開發出更具利基點的產品，以期用技術拉大與競爭對手的差距，在這個產業永續經營。

4. 市場競爭情形

在產業的競爭上，目前投入 TFT-LCD 的國家中，依產出面積依次為南韓、我國、中國大陸及日本。韓國在兩大企業集團三星 (Samsung) 及樂金 (LG) 的大規模投資，加上自有品牌的支持下，

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近年來在產量及產值上明顯領先。我國廠商靠著完善的供應鏈整合及高度生產效率，市佔率緊追於韓廠之後，主要的生產廠商為群創光電、友達光電等。日本廠商過去幾年因生產成本、新廠投資計畫減少等因素下，全球市佔率逐漸降低，轉往高階行動顯示及超大電視的利基市場。反觀中國大陸由於廣大內需市場的支持，吸引政府支持及廠商大舉投入，近年京東方 (BOE) 及華星光電 (ChinaStar) 雖跨入八代線的生產行列但因產線世代別有限無法提供全尺寸全應用別產品。

( 三 ) 技術及研發概況

1. 技術層次及研究發展

本公司的顯示技術開發持續以協助客戶增加產品競爭力、符合市場需求、友善環境為主要訴求。開發方向包含環保材料、省電低功耗、高畫素、高彩度表現、輕薄、窄邊框、高動態表現、觸控、廣視角、全方位的系統服務整合等開發上已獲顯著的成果。這些技術開發的成果也逐步應用在電視、桌上型監視器、筆記型電腦、平板電腦、手機、醫療用、工業用的顯示器產品上。另外，針對更進一步的觸控零件與面板整合的開發，先進的攜帶式裝置及穿戴式的應用，亦為本公司未來產品設計與開發之重點。

2. 研究發展情形

本公司持續努力，堅持投入相當的研發人力、資源及經費，不斷提升產品品質、新製程材料技術及新產品應用等相關研究開發。以下就此三方面說明本公司研究發展情形：

(1) 產品品質提升：

包括廣視角技術、高解析度技術、低能耗技術、輕薄化技術、高彩度技術、動態影像處理技術、高動態範圍 (dynamic range) 技術、窄邊框技術、新型觸控技術等。

(2) 新製程材料技術：

包括有氧化半導體 (IGZO) 技術、內嵌式整合觸控技術、銅製程技術、 COA(Color Filter on Array) 、光配向技術、水平電場高穿透高對比負型液晶、光罩數降低等、車載適用廣溫顯示材料技術。

(3) 新產品應用：

本公司開發的新技術已陸續量產並應用於諸多產品上，包含一般手機及智慧型手機、相機、 MPD 、電子紙、平板電

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腦、筆記型電腦、桌上型監視器、 AIO 、電視、醫療、車載、航太船舶以及觸控面板等應用領域的產品，應用尺寸涵蓋由 1.36 吋至 85 吋的 TFT-LCD 產品。未來預計持續投入相關研發人力及經費，開發出更多尺寸別及應用別、更輕薄、更環保節能、更高效能之 TFT-LCD 顯示器產品，以期符合未來產品應用發展趨勢，滿足各種不同領域客戶之需求。

最近年度及截至年報刊印日止投入之合併研發費用

單位：新台幣仟元；％

		單位：新台幣仟元；％
項目	104年度	當年度截至 105 年3 月31日
研究發展費	14,404,490	2,258,969
營業收入淨額	364,132,984	56,417,120
佔營收比例(%)	3.96%	4.00%

4. 開發成功之技術或產品

以下分別就各產品應用方面說明本公司開發成功之技術或產品：

(1) 液晶電視：

A. 全球第一家在 G5.5/G6/G7.5 世代廠開發出 40"/50"/58" 最佳切割利用率尺寸，創造出市場差異性及並提升產品附加價值。
B. 推出 4K2K 超高清的高解析度電視顯示器，產品線佈局完整，產品尺寸別則由 40 吋至 85 吋，提供更高品質的電視影像與更佳的產品競爭力，帶動電視產業 4K 的快速發展及風潮。
C. 成功推出新尺寸 40"/75"/85" 的電視顯示器，在大尺寸的應用上佈局更全面，創造比競爭者更具差異化的產品。
D. 開發顯示色彩鮮豔生動的高彩度技術，提升至超過 130% sRGB 色域且不增加能耗，除了顯示品質表現的提升外，更有助於增加消費者明顯感受的大尺寸電視產品的附加價值。
E. 開發新動態畫質 (MEMC) 提升技術，明顯改善動態畫質並做到 IC 整合，提升產品動態畫面品質及整合性技術運用。
F. 成功開發及量產一系列 50 吋以上的薄型電視機種 (< 10mm) ，提供更美觀及具現代化設計的電視顯示器。
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G. 開發 0.5mm 的薄玻璃於電視顯示器產品應用上，降低玻璃用量及成本。已全系列電視大尺寸導入並成功量產。
H. 成功開發窄邊框機種 (50"6mm ； 58" 含以上尺寸 7.5mm) ，提供客戶美觀及時尚的模組設計。
I. 開發 Inno Module 機種，結合窄邊框及前後外觀件，提供客戶高度競爭性的模組，可大幅減少組裝時間及成本，並有效節省客戶開發時間及成本。
J. 與品牌廠商合作開發大尺寸 (65&75 吋 ) 曲面 (Curve) 機種，快速成功量產並協助客戶順利推出市場提供消費者觀賞。
(2) 液晶監視器：
A. 推出全系列廣視角 VA 桌上型監視器面板，並具備高亮度、高對比、高色飽和度等規格，除提升產品品質與價值外，也提供了客戶高階監視器液晶面板最佳選擇。
B. 開發出多款全球新型觸控 Inno-touch 監視器及 AIO 個人電腦，透過結合觸控作為多功能的使用，可降低模組厚度以達到輕薄的特性，增加觸控功能性，進一步貼近終端消費者的需求。
、
C. 推出 28" 32"4K2K 監視器面板，達到更高解析度的面板監視器視覺享受，除了提升產品價值外，也提供了客戶高階監視器液晶面板最佳選擇。
D. 開發無邊框廣視角監視器面板，並結合 InnoTouch 觸控，除了提供客戶更薄、更佳的外型設計，並同時兼具觸控功能且提供完整的全方位服務。

(3) 筆記型電腦：

A. 推出全系列輕薄型筆記型電腦面板，全系列展開於筆記型電腦 (11.6"/12.5"/13.3"/14"/15.6") 上，達到 2.6mm 厚度，展現輕薄的特性，成功解決筆記型電腦較厚重的問題。
B. 筆記型電腦面板的介面技術全面由 eDP 取代 LVDS ，除了可以銜接高解析度的影像趨勢，更可以達到節省空間以幫助系統的薄型設計，並具降低能耗的優點。
C. 推出全系列 FHD AAS 廣視角技術筆記型電腦面板並搭配低能耗高色域 (Low Power-consumption & Wide Color Gamut) 提高色域同時不增加能耗以提升視覺表現。
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D. 開發 TOD 技術於筆記型電腦面板上，透過觸控整合除了可以達到更輕薄特性外，也可降低模組製程流程，簡化客戶新產品的複雜度。
(4) 中小尺寸面板：
A. 開發透明氧化物半導體 oxide TFT 技術，運用此技術搭配廣視角技術，降低功耗及提升光學表現，進一步可以做到提高光學規格，以實現高品質的平板面板產品。
B. 開發高解析度平板及智慧型手機用面板，解析度可達 500ppi 以上，同時具備高畫質、低耗電量的效能，使得顯示畫面精緻化，卻不會因此造成大量的耗電，成功具備較佳觀賞品質，且能長效的使用於攜帶性產品。
C. 開發顯示低能耗高色域 (Low Power-consumption & Wide Color Gamut) 提高色域同時不增加能耗技術於智慧型手機用面板及平板面板，達到超過 130% sRGB 色域，增加產品競爭力。
D. 開發邊框小於 0.6mm 的高解析度的 LTPS AAS 面板，有效降低面板模組大小，符合智慧型手機及平板使用者對於窄邊框的需求，增加可攜式行動裝置顯示器外觀設計自由度。
(5) 觸控面板：

、本公司已開發數種觸控技術解決方案 ( 包 InnoTouch TOD 、 TID 、 Hybrid 、 Total Solution) ：

A. 新型觸控 Inno-touch 技術，是一種整合觸控面板及感應玻璃的技術，優點為能夠簡化製造流程並提供經濟的觸控模組選擇。此種技術可搭配於多種尺寸的面板，迎合平價電子產品開發朝向觸控的新趨勢。
B. 整合型觸控技術 (TOD ， Touch On Display) ：透過 TOD 技術能更有效達到行動裝置的輕薄表現，兼具良好的光學表現，提升可攜式電子產品的競爭力。除已量產於中小尺寸的智慧型手機面板及平板電腦外，已提升至較大尺寸的筆記型電腦產品上。
，
C. 整合型觸控技術 (TID Touch In Display & Hybrid) ：除擁有 TOD 技術優點外，本公司更進一步發展出 TID Hybrid 技術能達到更輕薄表現，高觸控感度技術在攜帶式產品上，提升可攜式電子產品的使用體驗。
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D. 提供更完整觸控面板解決方案 (Touch Total Solution) ：透過觸控生產一條龍的垂直整合搭配全尺寸的液晶面板，提供客戶完整且全方位的觸控整合服務。不但縮減製造運送等繁複的流程及時間，更能及時協助客戶進入市場，充分有效運用面板及觸控產能資源作更佳的規劃及配置。搭配整，
合型 InnoTouch 及內嵌整合型觸控技術 (TOD TID Hybrid) 產品及貼合製程技術服務客戶。

(6) 特殊應用

推出 21.3 吋至 30 吋 (AAS ； 5/6/10/14MegaPixel) 醫療用液晶面板，具備高解析度、高亮度、高對比，採用 10bits 驅動新技術，及高效能 LED BL ，使畫面品質更臻完美，讓醫療人員能更準確、判斷病情。大尺寸公共顯視器應用 75"/85" 呈現自然高色域 , 高亮度兼顧室內外環境使用。並首推橫幅式液晶螢幕 (32:9) 呈現多樣化尺寸，適合多樣化的使用環境。

( 四 ) 長、短期業務發展計畫

1. 短期計畫

致力於深耕電視、桌上型監視器、筆記型電腦、平板電腦、手機、車載用、醫療用、工業用的顯示器產品上，持續以專精的顯示技術開發持續協助客戶增加產品競爭力、符合市場需求、友善環境為主要訴求。開發方向包含環保材料、省電低功耗、高畫素、高彩度表現、輕薄、窄邊框、高動態表現、觸控、廣視角、全方位的系統服務整合等開發上已獲顯著的成果。同時，持續深耕與客戶的策略結盟，除鞏固群創於面板供應鏈舉足輕重的地位，創造合作雙贏局面。

2. 長期發展

除持續研發先進平面顯示器技術、強化製程能力與優化現有產能外，對於新型顯示技術的興起，也投入適當的研發資源，培植自主開發的技術能力如內嵌式整合觸控技術、超窄邊框、超薄設計、超高解析度面板、曲面面板及利基型應用產品，期能早一步在全新的顯示器應用領域，進行最適化的策略佈局。也將更強調價值鏈整合與開發高度附加價值產品，兼顧產品價格及規格競爭力，提供客戶更多加值解決方案與服務，提供終端消費者高品視覺享受。

74 -

二、市場及產銷概況

一 ( ) 市場分析

1. 主要商品之銷售地區

單位：新台幣仟元； %

			單位：新台幣仟元；%
	區域	104 年度銷售金額	百分比
	內銷	103,617,666	28.46%
外銷	美洲	21,274,692	5.84%
	歐洲	24,000,586	6.59%
	亞洲	213,401,351	58.61%
	其他	1,838,689	0.50%
	小計	260,515,318	71.54%
	合計	364,132,984	100.00%

2. 市場佔有率

根據 IHS/DisplaySearch 調查報告的統計，至 104 年 Q3 止， 104 年本公司大尺寸面板出貨量市佔率為 18% ，為全球液晶面板第三，大供應商。依應用產品區分，液晶螢幕面板全球市佔率為 18.3% 全球排名維持第二名的表現；液晶電視面板全球市佔率為 19.1% ，全球排名仍維持第三名的表現；筆記型電腦 ( 含平板電腦 ) 全球市佔率 17.4% ，全球排名為第三名。綜觀來看， 104 年面對嚴苛的經濟環境以及強烈的市場競爭，本公司在大尺寸各應用產品面的市佔率仍維持不錯的表現。中小尺寸面板部分，截至 104 年。 Q3 止，市佔率達 7.2%

3. 市場未來之供需狀況與成長性

由於優異的產品特性及持續進步的成本及畫質， TFT-LCD 近年來已成為平面顯示器的主流，且隨著應用層面及滲透率的提升，未來幾年的銷售仍將持續成長。根據 IHS/DisplaySearch 估計， 104 年全球大尺寸 (9 吋以上 )TFT-LCD 面板出貨量將為 5.2 億片。

若分析幾個主要應用層面的市場規模，在液晶電視方面，隨著新尺寸的開發以及新技術的導入，加上新增產能的貢獻，市場規模持續穩定地成長， 104 年液晶電視全球出貨量將達 2.3 億台，平均尺寸維持每年成長一吋的趨勢；在液晶監視器方面，預估 104 年液晶監視器出貨為 1.36 億台， 105 年將小幅衰退至 1.34 億台，但隨著使用者對大尺寸及高解析度產品需求的提升，高價值產品的滲透率將逐步提高；在行動電腦 ( 含筆記型電腦和平板電腦 ) 方

75 -

面， 104 年出貨 3.7 億台呈現小幅衰退；預估 105 年整體行動電腦市場小幅衰退為 3.6 億台。

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單位：百萬台
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資料來源 : DisplaySearch

根據 IHS/DisplaySearch 估計， 104 年全球中小尺寸面板出貨量預估為 23 億片，較 103 年成長 6.4% ，預估 105 年出貨量將達 24 億片，年成長為 3% 。而智慧型手機部份， 104 年出貨 15.9 億隻，預估 105 年市場成長至 17.1 億隻，年成長率達 7.4% 。隨著中階智慧型手機在新興國家市場的快速成長，將持續帶動手機面板的需求提升，預估整體手機面板出貨將持續成長至 109 年，為中小尺寸面板最主要的成長動能。

由於總體經濟難以預測的起伏、產業內與新進競爭者的擴產及競爭、新技術及產品應用的日新月異等因素，使 TFT-LCD 產業面對供需高度起伏循環的不確定因素。面對日益劇烈的競爭環境，本公司以全面提升企業各項體質來因應挑戰：

提升營運效率，精緻管理與持續增進市場行銷、產品開發、生產製造、客戶服務、技術研發等營運項目，提升營運效率、銷售毛利且強化成本管控，以強化營運競爭力。
持續研發投入，充實技術人才與研發能量，改善產品設計及材料應用，並研發先進製程及新一代的顯示技術，藉以創造產品技術與成本的領先優勢。
積極的佈局新產品與完整的產品線，本公司的產品涵蓋各尺寸電視、電腦、移動裝置、車載用、醫療與工業用等不同的類別，並提供面板、整機、觸控整合等不同的銷售模式，降低單一產品市場帶來的波動風險。
強化供應鏈整合，密切與供應商的合作，深化策略客戶的佈局，增進對供需波動的反應能力，同時提升客戶滿意度。
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4. 競爭利基

(1) 營運模式：

本公司三合一合併至今，整合綜效陸續發揮，藉由『技術與品質領導、垂直與水平整合、生產效率與品質提升』的經營方針，營運效率大幅提升，在此激烈競爭的產業逐漸開創新局。

(2) 垂直與水平整合：

本公司為強化產品整合性、提升成本競爭力、發揮供應鏈管理的效益，除了生產 TFT-LCD 面板模組之外，亦掌握相當高比例的零組件設計製造，包括液晶面板、彩色濾光片、導光板、背光模組、 PCBA 及機構件等，皆可於廠內或海外子公司製造。此種高度垂直整合，使得本公司在產品製造上具有降低成本、快速反應、確保品質的優勢。

(3) 產品組合：

本公司之主要產品為 TFT-LCD 面板模組，主要涵蓋液晶電視、桌上型監視器及筆記型電腦等大尺寸面板，以及手機、平板電腦、汽車用顯示器等中小尺寸顯示器產品，產品組合相當完整，且擁有先進而完整的廣視角及高解析度面板的生產技術，可滿足客戶各項產品的需求。

(4) 成本優勢：

藉由國內外 TFT-LCD 廠商的量產經驗，本公司可節省許多摸索學習時間，而在機器設備的採購上，供應商的裝機經驗也可節省部分時間成本；加上前述本公司的獨特營運模式以及垂直整合優勢，本公司在生產上較同業更具成本優勢。

(5) 行銷綜效：

本公司擁有良好的行銷管道與世界級客戶直接接軌，對這些世界級大廠而言，本公司可以提供快速設計、全球化服務之整合性產品，讓客戶享有一次即購足的便利好處。

(6) 客製化能力：

本公司可以憑藉良好的垂直整合以及成本優勢，提供客戶客製化產品。

回顧 104 年，本公司各尺寸面板之產品線已趨於完整，更能提供客戶 one stop shopping 的服務。不論是在產能規模、產品設計能力、品質良率、供貨運籌管理以及財務穩定度上，

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都有更進一步的提升。且本公司持續強化與客戶在產品設計及供應鏈管理上的深度合作，持續提升客戶滿意度，進而提升本公司面板產品之市佔。 104 年本公司的出貨持續有顯著的成長，顯見成效已逐步發揮，期待能夠產品更加優化，品質更加提升，帶給客戶更高的滿意度。

發展遠景之有利、不利因素與因應對策
(1) 有利因素：

A. 新應用產品持續推升成長

無線通訊技術與雲端運算的快速發展，使電視、個人電腦、平板電腦及行動電話等領域逐漸進行內容的互通與整合， ” 多屏一雲 ” 的發展為各廠商的策略重心。各項雲端資訊服務環繞人們生活週遭，作為資訊介面的平面顯示器更顯重要。資訊的內容越精緻，推升消費者尺寸、解析度、視角及輕量薄型設計等規格的要求，也提升 TFT-LCD 產品的單位價值，帶來新的應用與需求成長。全球主要電視品牌廠的主流產品為 ” 智能電視 ” ，就展現了雲端應用將開始快速進入電視領域的信號。 101 年下半年推出的 4K2K 超高解析度液晶電視，提供消費者更高層次的視覺享受，已出現大幅的成長， 104 年起將全面成為中高階產品的主流規格。

在液晶監視器方面，由於市場規模較為成熟，近年主要的產品訴求為節能與高畫質，促使消費者對現有的產品線進行升級。筆記型電腦方面，新的市場驅動力來自於新作業系統及運算平台的推廣， Ultra Mobile 產品推陳出新，有助於中尺寸面板的出貨。在中小尺寸面板方面，智慧型手機的普及與觸控技術的日趨成熟，使智慧手機由高階商務產品區隔滲透入一般消費性產品，出貨量呈現大幅度的增長， 104 年將超過 15.9 億支，預估 105 年有機會達到 17.1 億支；由於智慧手機面板的尺寸較功能手機大幅成長，且對於廣視角、高解析度、色彩表現的要求相對提高，面板的單價因此較高，快速推升手機面板出貨的營收。

B. 紮實的客戶基礎

本公司之主要的客戶為世界級消費性電子大廠，在全球電視、個人電腦及行動通訊的市場上，具有舉足輕重的地位，而由於消費性電子及個人電腦市場整合的趨勢明顯，顯示未來市場的方向仍將由國際大廠主導，且朝向大者恆大方向發展。因此對本公司而言，在目前主要客戶的

78 -

基礎上，不僅能使營收快速成長，市場佔有率亦可望持續提高。

本公司在三合一整合綜效下，產品線的完整度提升，客戶基礎更加牢固，在現有的客戶基礎上，亦將持續開發新興市場地區之客戶，估計公司營收將能長期穩定且快速成長，全球市佔率亦可逐步提升。

C. 全球化佈局

本公司定位為全方位最佳液晶面板供應商，創立時便積極地進行全球佈局，現已在大陸深圳、寧波、佛山及南京等地建立後段液晶面板模組與液晶顯示器生產據點，另在亞洲、歐洲和美洲重要城市設立發貨倉庫 (Hub) ，以符合「即時供貨」的目標，鞏固與客戶間之長久合作關係。

D. 深度垂直整合：

本公司長期深耕 TFT-LCD 產業，具備液晶面板、模組、機構件及光學元件之研發、生產、銷售的專業知識及管理能力，在成本上將較單一的 TFT-LCD 廠商更具競爭力且滿足即時服務客戶的目標。

(2) 不利因素及因應對策：

A. 產業競爭激烈，供需失衡難免：

液晶面板產業受資本密集度較高及建置期較長等因素影響，致景氣循環較其他產業明顯，供需平衡狀態不易維持，且在供給方面，台、日、韓等同業仍陸續規劃次世代面板廠的興建，且中國同業的產能自 101 年起陸續提升亦將為產業帶來壓力。本公司擁有 3.5 代、 4 代、 4.5 代、 5 代、 6 代、 7.5 代、 8.5 代到 8.6 代最完整的各世代生產線，提供完整的大中小尺寸 LCD 面板及觸控面板的產能，產能方面已是全球第三大面板廠，本公司力求在有限的產能下提供最佳的產品組合，並依據市場供需狀況隨時調節產能配置，力求產能運用最佳化。

B. 技術及專利佈局複雜：

TFT-LCD 的設計及生產需求高度的專業技術，全球各個投入的廠商皆積極的進行技術及專利申請的佈局。為避免在製造過程中侵權，本公司從設立之初便積極開展自有的專利及技術研發，招募國內、外優秀人員加入研究團隊，同時亦評估與國外廠商洽談取得幾項關鍵技術使用權之可

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行性。智慧財產權方面，本公司除積極從事研發並申請各項專利外，持續培養堅強的法務支援團隊，以確保本公司之智慧財產權不受侵犯。

C. 全球經濟情勢影響消費及需求：

國際貨幣基金預估全球經濟成長率趨緩，雖然已開發經濟體近期成長增強，但在世界經濟發展占比漸增的新興市場和開發中經濟體成長減緩，今、明兩年全球景氣復甦也將受影響，經濟下滑風險增加。區域或全球的經濟波動，都可能對消費產生重大影響，進而影響液晶顯示器產品的需求。本公司持續進行產品及技術的優化，以提供具有成本及規格競爭力的產品，並協力供應鏈上下游的合作夥伴推廣市場，以減少外部需求波動對營運產生的不利情形。

( 二 ) 主要產品之重要用途及產製過程

主要產品之重要用途

(1)TFT-LCD

TFT-LCD 產品為數位資訊傳達之顯示裝置，其廣泛的應用包括商業、工業用的資訊顯示設備、電腦、電信相關及消費性電子產品的顯示設備等。隨著數位時代 3C 整合市場的發展，目前 TFT-LCD 產品的主要應用領域可分為：

資訊科技類 (Information Technology ， IT) ：如桌上型液晶監視器、筆記型電腦等。

● 液晶電視類 (LCD TV)

行動通訊 / 消費性電子類 (Communications and Consumer Electronics) ：手機、數位相機、數位攝錄機、數位相框、車用顯示器、可攜型 DVD 播放器、掌上型遊戲機、平板電腦與其他具高機動性之可攜式電子產品等應用。
特殊應用：醫療面板、航空船舶儀表板、車載用及其他觸控面板等應用。

(2) 觸控面板事業

小尺寸 (7 吋以下 ) 產品主要應用於智慧型手機、多媒體播放機、個人導航設備、數位相機等。
中尺寸 (7 吋 ~19 吋 ) 產品主要應用於平板電腦 (Tablet) 、電子書、
(eBook) 、筆記型電腦 (Ultrabook Notebook) 等。
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- 大尺寸 (20 吋以上 ) 產品主要應用於 All-in-one 桌上型電腦 (AIO) 、公共顯示器 (Public Information Display) 等。
主要產品之產製過程
(1)TFT-LCD 的生產過程有三：
- 前段 TFT 陣列製程 (Array or TFT Process) ：玻璃基板投入及清洗 → 閘極金屬層濺鍍 → 閘極金屬層微影蝕刻 → 半導體層連續成膜 → 半導體層微影蝕刻 → 源極 / 汲極成膜 → 源極 / 汲極金屬濺鍍 → 源極／汲極微影蝕刻 → 保護膜製程 → 保護膜微影蝕刻 → 透明導電層濺鍍透明導電層微影蝕刻 → 薄膜電晶體電性檢測 → 薄膜電晶體陣列完成。
- 中段液晶製程 (Cell or LCD Process) ：以前段 Array 的玻璃為基板，與彩色濾光片的玻璃基板結合，並在兩片玻璃基板間注。
- 入液晶 (Liquid Crystal)
- 後段模組組裝製程 (Module Assembly or LCM Process) ：將 Cell 製程後的玻璃與多種零組件如背光板、電路、外框等組裝的、
- 生產作業，隨著客戶需求不同，組裝成 Open cell module 與 system 等形式出貨。

(2) 觸控面板事業

前段感應器之製程（ Sensor Process ）：利用半導體黃光製程將感應器製作於玻璃上。
後段貼合及 FPC 組裝製程（ Lamination & FPC Bonding Process ）：以前段感應器玻璃為基板，與保護外蓋做全面性之貼合，並與 FPC 做壓合組裝。
觸控模組及 LCD/LCM 組裝製程 (TP & LCD/LCM Direct Bonding & Advanced Direct Bonding) ：
A.TP & LCM ：以 LCM 為基板，與觸控模組作全面性的貼合。
B.TP & LCD ：以 LCD(Open-Cell) 為基板，與觸控模組作全面性的貼合，再與背光模組 (BLM) 做組裝。

( 三 ) 主要原料之供應狀況

原料名稱	供應商	供應狀況
Driver IC	供應商U	良好
玻璃	供應商P、供應商Q、供應商S	良好
偏光片	供應商R、供應商T、供應商V	良好

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( 四 ) 主要進銷貨客戶名單

最近二年度任一年度曾占銷貨總額百分之十以上之銷貨客戶資料

單位：新台幣仟元； %

					單位：新台幣仟元；%	單位：新台幣仟元；%	單位：新台幣仟元；%	單位：新台幣仟元；%
項目	103 年度				104 年度
	名稱	金額	占全年度銷貨淨額比率	與發行人之關係	名稱	金額	占全年度銷貨淨額比率	與發行人之關係
1	－	－	－	－	A客戶	39,802,830	10.93	－
2	其他	428,661,898	100.00	無	其他	324,330,154	89.07	無
	銷貨淨額	428,661,898	100.00	－	銷貨淨額	364,132,984	100.00	－

2. 最近二年度任一年度曾占進貨總額百分之十以上之供應商資料

單位：新台幣仟元； %

					單位：新台幣仟元；%	單位：新台幣仟元；%	單位：新台幣仟元；%	單位：新台幣仟元；%
項目	103 年度				104 年度
	名稱	金額	占全年度進貨淨額比率	與發行人之關係	名稱	金額	占全年度進貨淨額比率	與發行人之關係
1	其他	248,184,050	100.00	無	其他	205,711,096	100.00	無
	進貨淨額	248,184,050	100.00	－	進貨淨額	205,711,096	100.00	－

( 五 ) 最近二年度生產量值

單位：仟台，新台幣仟元

				單位：仟台，新台幣仟元	單位：仟台，新台幣仟元	單位：仟台，新台幣仟元
年度主要產品	103年度			104年度
	產能	生產量	生產值	產能	生產量	生產值
TFT-LCD產品	605,200	574,940	371,700,000	368,000	349,515	317,400,000
合計	605,200	574,940	371,700,000	368,000	349,515	317,400,000

( 六 ) 最近二年度銷售量值

單位：仟台，新台幣仟元

					單位：仟台，新台幣仟元	單位：仟台，新台幣仟元	單位：仟台，新台幣仟元	單位：仟台，新台幣仟元
年度主要產品	103年度				104年度
	內銷		外銷		內銷		外銷
	銷售量	銷售值	銷售量	銷售值	銷售量	銷售值	銷售量	銷售值
TFT-LCD產品	56,087	91,333,989	405,536	337,327,909	76,165	103,617,666	298,805	260,515,318
合計	56,087	91,333,989	405,536	337,327,909	76,165	103,617,666	298,805	260,515,318

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三、最近二年度及截至年報刊印日止從業員工概況

年	度	103年	104年	105年4月30日
員工人數	經理人員	2,974	2,873	2,828
	間接員工	17,306	15,810	14,817
	直接員工	70,952	61,962	51,918
	合計	91,232	80,645	69,563
平均年歲(單位：歲)		27.50	28.75	29.61
平均服務年資(單位：年)		2.79	3.37	3.90
學歷分佈比率	博士	0.11%	0.12%	0.13%
	碩士	6.28%	7.28%	8.20%
	大專	73.14%	75.74%	73.51%
	高中	15.99%	14.42%	15.63%
	高中以下	4.48%	2.45%	2.53%
	合計	100%	100%	100%

四、環保支出資訊

一
( ) 最近年度及截至年報刊印日止，公司因污染環境所受損失 ( 包括賠償 ) ，處分之總額，並揭露其未來因應對策 ( 包括改善措施 ) 及可能之支出 ( 包括未採取因應對策可能發生損失、處分及賠償之估計金額，如無法合理估計者，應說明其無法合理估計之事實 ) ：

南京群志光電有限公司違規或超量存放危險化學品違反南京市安全生產條例第二十八條第（六）項規定，南京市江寧區安監局開立罰單並處以罰款人民幣 20,000 元，並責令立即清理違規和超量存放的危險化學品。

矯正預防措施：

除針對現場存放超量化學品立即以退貨處理外，後續對倉庫每種化學品作現場管控並確保儲存的化學品不超量。

83 -

五、勞資關係

一
( ) 列示公司各項員工福利措施、進修、訓練、退休制度與其實施狀況，以及勞資間之協議與各項員工權益維護措施情形：
員工福利措施、進修、訓練與其實施情形
- (1) 除基本月薪資，尚提供中秋、端午及春節獎金等年節獎金並視本公司營運獲利情形，適時提供同仁激勵獎金及員工酬勞等獎勵。
- (2) 員工自到職日起，即享有勞工保險、全民健康保險及團體保險。
- (3) 各廠區皆設有員工餐廳，並依本公司規定提供同仁用餐補助。
- (4) 以活力、樂活、幸福為理念，建構結合休閒、健身功能，讓身、心、靈極致釋放的員工休閒中心，並搭配場館免費點數予部門舉辦體育活動，活絡激勵部門向心力。
- (5) 設立職工福利委員會，負責各項福利方案規劃與執行。包括：社團活動、運動季、環保地球日、家庭日、部門向心力活動、公益講座、特約商店折扣，以及節慶、婚喪喜慶、急難救助等補助。
- (6) 提供各項健康促進與心理諮商方案，關懷員工身心福祉。
- (7) 深植企業永續經營的理念：晉用身心障礙員工、堅持保護環境和善盡社會責任 ... 等。
- (8) 整合人才發展的系統、流程和發展藍圖並持續改善， 104 年榮獲勞動部勞動力發展署 TTQS 評鑑銀牌獎。
- (9) 提供內 / 外部訓練管道，如在職進修、總部研訓、海外歷練等人才發展網絡，藉此提升同仁之專業知識與技能。
- (10) 健全的認證發展架構，以專業職位和管理職能認證為基石，垂直推展品質、綠色產品、法務等相關課程，再以水平推展各部門訓練，進而達到公司目標和組織需求之多元性教育訓練途徑。

2. 退休制度與其實施情形

(1) 本公司依據勞動基準法訂定員工退休辦法，並成立勞工退休準備金監督委員會。
(2) 依中華民國財務會計準則第十八號公報之規定，承請精算師對於勞工退休準備金進行評估計算，並提出精算評估報告。
84 -
(3) 依法於每月薪資總額百分之二至百分之十五範圍內按月提撥勞工退休準備金。
(4) 自民國九十四年七月一日起依法實施勞工退休金新制。
勞資間之協議情形

勞資雙方權利義務依據本公司工作規則各項規定辦理，本公司勞資關係和諧，並無勞資協議之情事發生。

為維持雙向溝通管理與交流，定期舉辦勞資會議、職福會議、動員大會等溝通會；發行 INX 電子報、開機與螢幕保護畫面進行政令宣導；設立員工關愛信箱及專線，傾聽及解決員工的各類意見及想法。

工作環境與員工人身安全的保護措施
(1) 安全衛生組織與運作

本公司設置環安總處，為公司損防風險、環保、安全及健康管理的專責單位，鑑別風險衝擊及規劃計畫供管理層決策，以達降低與預防風險，強化廠區安全衛生體質。每季「廠區安全衛生環保委員會」向廠區最高主管、權責單位與勞工代表報告。

職業災害分析

本公司對員工與承攬商皆以同一安全管理標準。意外事故管理機制，採風險鑑別、危害源頭管理，並以電子化資訊管理系統執行職業災害統計與原因分析，檢討及改善；並將事故透過平展系統將改善機制平展至各廠區，以避免事故再次發生。 104 年失能傷害頻率 (F.R)0.23 較 103 年上升 9.5% ，失能傷害嚴重率 (S.R)6.24 則較 103 年上升 28.7% ，因此擬訂 105 年台灣廠區安全強化行動專案及各廠區訂定損工及限工年度目標，推展各項減災方案以降低職業災害。

另，分析失能傷害嚴重率自 99 年的 11.59% 下降至 104 年的 6.24% ，因此減少損失天數約 1,593 天，也減少損失金額約新台幣 256 萬元。

承攬商事故統計

本公司對於承攬商之安環衛管理與訓練不遺餘力，針對高風險工程，其承攬商須完成作業危害辨識、風險評估及緊急應變計畫，且透過定期與承攬商每月雙向溝通協調會議及不定期召開施工安全訓練課程，強化承攬商安環衛管理意

85 -

識，倘若發生事故則依「意外事故電子管理系統」進行 PDCA 改善。

環安衛教育訓練

環保安全衛生教育訓練是環安衛管理系統推動與實務運作的基礎。針對同仁應具備之安全衛生知識技能，如損害防阻、營運持續管理、廠房與設備安全、化學品危害及消防管理等課程辦理， 104 年環安衛教育訓練共約 1,999 場；受訓約 493,601 人次，年度參與每人約 5 次以上。

(2) 職安衛風險管理

即時、主動式的預警系統

預警系統即是將各廠建廠時設備與設施之安全規格、廠區現況管控指標與其改善情形、內外趨勢、不可抗拒之天災與人禍所造成的衝擊 .. 等資訊，透過定期盤查及串聯 e 化相關系統，將資料分析轉換成 5 個級距，即時提供高階主管作為預防、改善策略重要依據。

人因危害風險預防及管理

近年職業性肌肉骨骼傷病在勞保職業病給付的佔比逐年上升，人因危害的預防與防治是目前業界積極管理的要項之一，為有效避免職業相關疾病的發生，本公司採取：

A. 針對特定製程之風險作業進行鑑別與分析，以系統化、資源共用及持續改善模式執行。
B. 將職業安全衛生法的重複性作業等促發肌肉骨骼疾病之預防概念，植入「危害評估與風險鑑別規範」內，貫徹職業衛生管理必須要透過危害認知、評估與控制改善的作為，才能有效預防與防治理念。
(3) 員工招募任用

本公司以進用適任人員為目標，促進整體營運之績效。公司兼顧多元化與機會之平等，不因人種、膚色、年齡、性別、性傾向、種族、殘疾、懷孕、信仰、政治派別、社團成員或婚姻狀況等在聘用上有歧視之狀況。日常營運中，即對人力編制進行管控、對人員流動狀況進行分析與改善、對人力結構的分布也力求平衡、並且兼顧招募時機與能量。

(4) 員工溝通零距離

暢通的溝通管道

86 -

本公司強調勞資和諧，除每季召開勞資會議與職福會議，由高階管理階層所組成的資方代表與由基層同仁選出的勞方代表直接面對面進行雙向溝通，以開放的態度相互交流傳達意見；也建構全方位溝通管道，員工可選擇具名或匿名方式，透過「員工關愛專線」、「員工關愛信箱」及各廠區「意見箱」反應問題，使員工問題能即時獲得有效解決。

建立友善工作環境杜絕性騷擾

本公司為保護公司員工不受性騷擾之威脅，制定「台灣廠區性騷擾防治措施、申訴及管理作業規範」，以有效預防與處理性騷擾事件。性騷擾事件之調查，以不公開之方式為之，以保護當事人之隱私，平日亦透過內部開機畫面進行職場防護宣導，以建立友善的工作環境， 104 年涉及性騷擾之案件有。 16 件，獲得回應及解決之比率皆為 100%

EAPs 員工協助方案

員工是企業最重要的資產。本公司了解到員工所面臨的困難，將可能會影響個人的工作及生活。故公司透過系統化及制度化的服務方式，提供適當的專業資源，如「員工溝通」、「心理諮商」、「醫療保健」等服務，期能降低員工問題對生活及工作的影響，讓員工能以健康的身心投入工作，提升工作生產力。

員工關愛管道整合

本公司關心與重視員工反應之問題，除建立多元員工的問題反應管道，以有效預防與解決員工問題，更積極推動各廠區員工關愛管道整合，統一員工關愛專線與信箱，並利用內部公告、開機畫面等方式廣為宣傳，期各廠區員工反應問題能更有效獲得處理。

( 二 ) 最近年度及截至年報刊印日止，因勞資糾紛所遭受之損失，並揭露目前及未來可能發生之估計金額與因應措施，如無法合理估計者，應說明無法合理估計之事實：

本公司及各子公司最近年度及截至年報刊印日止，因勞資糾紛估計可能發生費用為新台幣 2,250 仟元（給付薪資之訴、確認僱傭關係之訴、給付職業災害補償金之訴等），由於訴訟案係個案判決，實際費用將依法院判定結果處理，惟其所涉爭議金額非屬重大，對公司財務及業務並無重大影響。

87 -

六、重要契約

契約性質	契約對象	契約起迄日期	主要內容	限制條款
土地租約	園區管理局	90.02-109.12	承租苗栗縣新竹科學園區竹南基地土地（一廠）	依合約約定
土地租約	園區管理局	92.05.28-111.12.31	土地租賃	依合約約定
土地租約	園區管理局	93.02-112.12	承租苗栗縣新竹科學園區竹南基地土地（二廠）	依合約約定
土地租約	園區管理局	93.04.06-112.12.31	土地租賃	依合約約定
土地租約	園區管理局	96.12.01-115.12.31	T2廠區土地租賃	依合約約定
土地租約	南部科學工業園區管理局	104.03.09-124.03.08	土地租賃	依合約約定
工程合約	中麟營造股份有限公司	90.02至保固期屆滿為止	FAB I土木建築工程	依合約約定
工程合約	互助營造股份有限公司	94.07至保固期屆滿為止	FAB II新建工程	依合約約定
工程合約	正德防火工業股份有限公司	94.09至保固期屆滿為止	二廠新建工程，消防工程發包執行	依合約約定
租賃合約	展茂光電股份有限公司	102.07.04-105.07.03	承租建物土地	依合約約定
聯合授信	中信銀等銀行團	93.07.08-104.07.08	購建（置）次世代（第五代以上）TFT-LCD之資金融資	依合約約定
聯合授信	兆豐銀等銀行團	94.02-104.03	FAB I購置機器設備貨款	依合約約定
聯合授信	台灣銀行等銀行團	95.03.09-105.11.15	購建（置）次世代（第七. 五代以上）TFT-LCD之資金融資	依合約約定
聯合授信	台灣銀行等銀行團	96.02.08-105.08.08	購建（置）次世代（第六代）TFT-LCD之資金融資	依合約約定
聯合授信	中信銀等銀行團	97.08-105.08	廠房及購置機器設備貨款	依合約約定
聯合授信	兆豐銀與合作金庫等20家銀行	97.09.25-105.11.20	投資興建本公司第六代薄膜電晶體液晶顯示器廠，與購置機器設備及其附屬設備所需資金，新台幣240 億元及美金2億元	依合約約定
聯合授信	台灣銀行等銀行團	98.09.09-105.09.09	為償還本公司於98年及99 年6月底前到期之聯合授信額度	依合約約定
聯合授信	兆豐銀與合作金庫等19家銀行	98.11.17-105.11.14	供本公司充實一般中期營運週轉資金及擴充既有產能設備所需資金之用，金額為新台幣480億元	依合約約定

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契約性質	契約對象	契約起迄日期	主要內容	限制條款
聯合授信	台灣銀行等銀行團	104.3.12-107.03.12	1.供借款人支應償還聯合協議清償合約中所述中長期聯合貸款之全部未清償本金餘額所需資金 2.金額為新台幣685億元	依合約約定
聯合協議清償合約	銀行團	101.4.5-105.12.31	與銀行團協議展延聯貸及中短期銀行借款額度	依合約約定
專利授權	某跨國企業甲	102.06.17-105.06.17	3D相關技術	依合約約定
交互授權	某跨國企業乙	99.09.30-106.09.30	LCD相關專利	依合約約定
交互授權	某跨國企業丙	99.06.28-108.12.31	IPS相關技術	依合約約定
交互授權	某跨國企業丁	101.07.02-111.07.01	顯示領域相關專利交互授權	依合約約定
交互授權	某跨國企業戊	102.07.01-112.07.01	LCD相關技術	依合約約定
專利授權	某跨國企業己	102.01.01-108.12.31	LCD相關技術	依合約約定
專利授權	某跨國企業庚	102.09.05-107.09.05	LCD相關技術	依合約約定
專利授權	某跨國企業辛	102.10.31-106.10.31	LCD相關技術	依合約約定

89 -

陸、財務概況

一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表

一 ( ) 國際財務報導準則

1. 簡明合併資產負債表

單位：新台幣仟元

年度項目	年度項目	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	當年度截至 105年3月31日
		100年	101年	102年	103年	104年
流動資產		－	173,139,399	171,701,969	189,380,812	138,866,987	108,812,385
不動產、廠房及設備		－	332,525,859	273,505,759	233,609,843	199,482,740	193,473,161
無形資產		－	22,909,059	21,214,994	20,219,137	19,342,856	19,090,785
其他資產		－	42,888,840	41,778,163	39,306,763	29,749,753	29,882,030
資產總額		－	571,463,157	508,200,885	482,516,555	387,442,336	351,258,361
流動負債	分配前	－	237,566,939	300,586,751	199,135,498	110,471,463	91,887,681
	分配後	－	237,566,939	301,944,190	206,082,686	註3	－
非流動負債		－	162,539,193	13,036,280	54,209,621	44,706,150	36,560,388
負債總額	分配前	－	400,106,132	313,623,031	253,345,119	155,177,613	128,448,069
	分配後	－	400,106,132	314,980,470	260,292,307	註3	－
歸屬於母公司業主之權益		－	169,823,860	193,043,229	227,690,063	232,264,723	222,810,292
股本		－	79,129,708	91,094,288	99,545,364	99,532,372	99,526,816
資本公積		－	119,677,980	96,058,741	99,584,369	99,643,564	99,645,204
保留盈餘	分配前	－	(24,979,239)	7,421,697	26,632,674	30,338,450	21,756,942
	分配後	－	(24,979,239)	7,331,202	19,685,486	註3	－
其他權益		－	(4,004,589)	(1,531,497)	1,927,656	2,750,337	1,881,330
庫藏股票		－	－	－	－	－	－
非控制權益		－	1,533,165	1,534,625	1,481,373	－	－
權益總額	分配前	－	171,357,025	194,577,854	229,171,436	232,264,723	222,810,292
	分配後	－	171,357,025	193,220,415	222,224,248	註3	－

註 1 ：採用國際財務報導準則之財務資料不滿 5 個年度者，另編製採用我國財務會計準則之財務資料。註 2 ：上列各年度均經會計師查核簽證。

註 3 ：截至年報刊印日止尚未經股東會決議。

90 -

2. 簡明合併綜合損益表

單位：新台幣仟元

年度項目	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	當年度截至 105年3月31日
	100年	101年	102年	103年	104年(註3)
營業收入	－	483,609,931	422,730,500	428,661,898	364,132,984	56,417,120
營業毛利	－	4,499,935	37,759,115	50,385,001	46,640,105	(4,037,460)
營業損益	－	(19,749,654)	15,349,268	28,173,396	22,430,709	(8,402,287)
營業外收入及支出	－	(11,064,521)	(9,705,915)	(5,639,056)	(7,571,522)	(131,293)
稅前淨利	－	(30,814,175)	5,643,353	22,534,340	14,859,187	(8,533,580)
繼續營業單位本期淨利	－	(30,167,283)	5,095,019	21,676,908	10,814,141	(8,581,508)
停業單位損失	－	－	－	－	－	－
本期淨利( 損)	－	(30,167,283)	5,095,019	21,676,908	10,814,141	(8,581,508)
本期其他綜合損益（稅後淨額）	－	(1,975,663)	2,859,517	3,159,493	507,196	(882,994)
本期綜合損益總額	－	(32,142,946)	7,954,536	24,836,401	11,321,337	(9,464,502)
淨利歸屬於母公司業主	－	(29,899,236)	5,102,568	21,676,759	10,815,594	(8,581,508)
淨利歸屬於非控制權益	－	(268,047)	(7,549)	149	(1,453)	－
綜合損益總額歸屬於母公司業主	－	(31,688,130)	7,953,076	24,844,853	11,352,532	(9,464,502)
綜合損益總額歸屬於非控制權益	－	(454,816)	1,460	(8,452)	(31,195)	－
每股盈餘	－	(4.00)	0.57	2.31	1.09	(0.86)

註 1 ：採用國際財務報導準則之財務資料不滿 5 個年度者，另編製採用我國財務會計準則之財務資料。註 2 ：上列各年度均經會計師查核簽證。

註 3 ：截至年報刊印止尚未經股東會決議。

91 -

3. 簡明資產負債表

單位：新台幣仟元

		單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年度項目		最近五年度財務資料(註1)
		100年	101年	102年	103年	104年
流動資產		－	147,154,273	138,274,531	162,875,147	111,926,408
不動產、廠房及設備		－	287,051,335	233,557,614	192,599,182	163,921,697
無形資產		－	22,796,701	21,114,443	20,127,184	19,264,025
其他資產		－	100,240,714	100,611,858	106,252,898	102,927,491
資產總額		－	557,243,023	493,558,446	481,854,411	398,039,621
流動負債	分配前	－	238,165,426	287,413,773	205,189,126	121,257,442
	分配後	－	238,165,426	288,771,212	212,136,314	註3
非流動負債		－	149,253,737	13,101,444	48,975,222	44,517,456
負債總額	分配前	－	387,419,163	300,515,217	254,164,348	165,774,898
	分配後	－	387,419,163	301,872,656	261,111,536	註3
歸屬於母公司業主之權益		－	169,823,860	193,043,229	227,690,063	232,264,723
股本		－	79,129,708	91,094,288	99,545,364	99,532,372
資本公積		－	119,677,980	96,058,741	99,584,369	99,643,564
保留盈餘	分配前	－	(24,979,239)	7,421,697	26,632,674	30,338,450
	分配後	－	(24,979,239)	7,331,202	19,685,486	註3
其他權益		－	(4,004,589)	(1,531,497)	1,927,656	2,750,337
庫藏股票		－	－	－	－	－
非控制權益		－	－	－	－	－
權益總額	分配前	－	169,823,860	193,043,229	227,690,063	232,264,723
	分配後	－	169,823,860	191,685,790	220,742,875	註3

註 1 ：採用國際財務報導準則之財務資料不滿 5 個年度者，另編製採用我國財務會計準則之財務資料。註 2 ：上列各年度均經會計師查核簽證。

註 3 ：截至年報刊印日止尚未經股東會決議。

92 -

4. 簡明綜合損益表

單位：新台幣仟元

	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年度項目	最近五年度財務資料(註1)
	100年	101年	102年	103年	104年（註3）
營業收入	－	471,524,374	419,738,269	426,005,033	360,638,133
營業毛利	－	(7,116,158)	27,531,818	36,395,248	33,712,246
營業損益	－	(24,249,282)	11,300,119	20,439,440	15,826,909
營業外收入及支出	－	(7,431,680)	(6,864,968)	1,238,394	(2,017,968)
稅前淨利	－	(31,680,962)	4,435,151	21,677,834	13,808,941
繼續營業單位本期淨利	－	(29,899,236)	5,102,568	21,676,759	10,815,594
停業單位損失	－	－	－	－	－
本期淨利( 損)	－	(29,899,236)	5,102,568	21,676,759	10,815,594
本期其他綜合損益（稅後淨額）	－	(1,788,894)	2,850,508	3,168,094	536,938
本期綜合損益總額	－	(31,688,130)	7,953,076	24,844,853	11,352,532
淨利歸屬於母公司業主	－	(29,899,236)	5,102,568	21,676,759	10,815,594
淨利歸屬於非控制權益	－	－	－	－	－
綜合損益總額歸屬於母公司業主	－	(31,688,130)	7,953,076	24,844,853	11,352,532
綜合損益總額歸屬於非控制權益	－	－	－	－	－
每股盈餘	－	(4.00)	0.57	2.31	1.09

註 1 ：採用國際財務報導準則之財務資料不滿 5 個年度者，另編製採用我國財務會計準則之財務資料。註 2 ：上列各年度均經會計師查核簽證。
註 3 ：截至年報刊印止尚未經股東會決議。
93 -

( 二 ) 我國財務會計準則

1. 簡明合併資產負債表

單位：新台幣仟元

年度項目	年度項目	最近五年度財務資料(註)	最近五年度財務資料(註)	最近五年度財務資料(註)	最近五年度財務資料(註)	最近五年度財務資料(註)
		100年	101年	102年	103年	104年
流動資產		212,582,766	174,628,466	－	－	－
基金及投資		22,059,603	23,623,033	－	－	－
固定資產		403,808,043	328,297,554	－	－	－
無形資產		18,517,906	18,065,083	－	－	－
其他資產		26,696,758	26,244,104	－	－	－
資產總額		683,665,076	570,858,240	－	－	－
流動負債	分配前	419,171,745	237,029,639	－	－	－
	分配後	419,171,745	237,029,639	－	－	－
長期負債		55,703,297	152,491,697	－	－	－
其他負債		10,122,091	8,894,958	－	－	－
負債總額	分配前	484,997,133	398,416,294	－	－	－
	分配後	484,997,133	398,416,294	－	－	－
股本		73,129,708	79,129,708	－	－	－
資本公積		191,835,695	119,594,471	－	－	－
保留盈餘	分配前	(69,654,839)	(26,984,855)	－	－	－
	分配後	(69,654,839)	(26,984,855)	－	－	－
金融商品未實現損益		(2,107,490)	(985,693)	－	－	－
累積換算調整數		2,977,862	155,150	－	－	－
未認列為退休金成本之淨損失		－	－	－	－	－
少數股權		2,487,007	1,533,165	－	－	－
股東權益總額	分配前	198,667,943	172,441,946	－	－	－
	分配後	198,667,943	172,441,946	－	－	－

註：上列各年度均經會計師查核簽證，採用中華民國一般公認會計原則編製，自 102 年起正式採用金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則。

94 -

2. 簡明合併損益表

單位：新台幣仟元；每股盈餘：新台幣元

年度項目	最近五年度財務資料(註)	最近五年度財務資料(註)	最近五年度財務資料(註)	最近五年度財務資料(註)	最近五年度財務資料(註)
	100年	101年	102年	103年	104年
營業收入	510,081,200	483,609,931	－	－	－
營業毛利	(35,208,648)	4,737,345	－	－	－
營業損益	(62,700,308)	(19,344,622)	－	－	－
營業外收入及利益	8,311,203	6,999,454	－	－	－
營業外費用及損失	(15,341,165)	(17,725,537)	－	－	－
繼續營業部門稅前損益	(69,730,270)	(30,070,705)	－	－	－
繼續營業部門損益	(64,760,598)	(29,473,396)	－	－	－
停業部門損益	－	－	－	－	－
非常損益	－	－	－	－	－
會計原則變動之累積影響數	－	－	－	－	－
本期損益	(64,760,598)	(29,473,396)	－	－	－
每股盈餘	(8.81)	(3.91)	－	－	－

註：上列各年度均經會計師查核簽證，採用中華民國一般公認會計原則編製自， 102 年起正式採用金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則。
95 -

3. 簡明資產負債表

單位：新台幣仟元

年度項目	年度項目	最近五年度財務資料(註)	最近五年度財務資料(註)	最近五年度財務資料(註)	最近五年度財務資料(註)	最近五年度財務資料(註)
		100 年	101 年	102 年	103 年	104 年
流動資產		155,428,602	148,614,892	－	－	－
基金及投資		82,495,850	82,455,767	－	－	－
固定資產		342,612,740	284,338,966	－	－	－
無形資產		18,515,631	18,064,885	－	－	－
其他資產		22,596,907	23,121,395	－	－	－
資產總額		621,649,730	556,595,905	－	－	－
流動負債	分配前	380,305,366	237,628,126	－	－	－
	分配後	380,305,366	237,628,126	－	－	－
長期負債		33,946,997	139,310,440	－	－	－
其他負債		11,216,431	8,748,558	－	－	－
負債總額	分配前	425,468,794	385,687,124	－	－	－
	分配後	425,468,794	385,687,124	－	－	－
股本		73,129,708	79,129,708	－	－	－
資本公積		191,835,695	119,594,471	－	－	－
保留盈餘	分配前	(69,654,839)	(26,984,855)	－	－	－
	分配後	(69,654,839)	(26,984,855)	－	－	－
金融商品未實現損益		(2,107,490)	(985,693)	－	－	－
累積換算調整數		2,977,862	155,150	－	－	－
未認列為退休金成本之淨損失		－	－	－	－	－
股東權益總額	分配前	196,180,936	170,908,781	－	－	－
	分配後	196,180,936	170,908,781	－	－	－

註：上列各年度均經會計師查核簽證，採用中華民國一般公認會計原則編製，自 102 年起正式採用金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則。

96 -

4. 簡明損益表

單位：新台幣仟元；每股盈餘：新台幣元

年度項目	最近五年度財務資料（註）	最近五年度財務資料（註）	最近五年度財務資料（註）	最近五年度財務資料（註）	最近五年度財務資料（註）
	100 年	101 年	102 年	103 年	104 年
營業收入	485,403,114	471,524,374	－	－	－
營業毛利	(43,979,512)	(6,872,735)	－	－	－
營業損益	(63,395,419)	(23,838,237)	－	－	－
營業外收入及利益	7,966,978	7,345,941	－	－	－
營業外費用及損失	(14,733,347)	(14,445,196)	－	－	－
繼續營業部門稅前損益	(70,161,788)	(30,937,492)	－	－	－
繼續營業部門損益	－	－	－	－	－
停業部門損益	－	－	－	－	－
非常損益	－	－	－	－	－
會計原則變動之累積影響數	－	－	－	－	－
本期損益	(64,439,778)	(29,205,349)	－	－	－
每股盈餘	(8.81)	(3.91)	－	－	－

註：上列各年度均經會計師查核簽證，採用中華民國一般公認會計原則編製，自 102 年起正式採用金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則。

( 三 ) 最近五年度簽證會計師姓名及查核意見

年度	簽證會計師姓名	查核意見
100	蕭春鴛會計師、徐永堅會計師	修正式無保留意見
101	蕭春鴛會計師、徐永堅會計師	修正式無保留意見
102	蕭春鴛會計師、吳漢期會計師	修正式無保留意見
103	吳漢期會計師、徐聖忠會計師	修正式無保留意見
104	吳漢期會計師、徐聖忠會計師	無保留意見

( 四 ) 最近五年度如有更換會計師之情事者，應列示公司及前、後任會計師對更換原因之說明：

年度	前任簽證會計師姓名	後任簽證會計師姓名	更換原因
100	無此情事
101	無此情事
102	蕭春鴛會計師、徐永堅會計師	蕭春鴛會計師、吳漢期會計師	事務所內部調整
103	蕭春鴛會計師、吳漢期會計師	吳漢期會計師、徐聖忠會計師	事務所內部調整
104	無此情事

97 -

二、最近五年度財務分析：

一 - ( ) 國際財務報導準則合併財務分析

年度（註1）分析項目(註2)	年度（註1）分析項目(註2)	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析	當年度截至 105年3月31日
		100年	101年	102年	103年	104年
財務結構％	負債占資產比率	－	70.01	61.71	52.50	40.05	36.57
	長期資金占不動產、廠房及設備比率	－	100.41	75.91	121.31	138.84	134.06
償債能力％	流動比率	－	72.88	57.12	95.10	125.70	118.42
	速動比率	－	54.77	39.92	77.41	97.37	85.41
	利息保障倍數	－	－	2.12	7.28	9.68	－
經營能力	應收款項週轉率（次）	－	6.11	5.56	5.88	5.68	5.19
	平均收現日數	－	60	66	62	64	70
	存貨週轉率（次）	－	8.51	7.67	8.41	9.29	7.68
	應付款項週轉率（次）	－	4.47	4.54	4.90	4.52	4.50
	平均銷貨日數	－	43	48	43	39	48
	不動產、廠房及設備週轉率（次）	－	1.31	1.40	1.69	1.68	1.15
	總資產週轉率（次）	－	0.77	0.78	0.87	0.84	0.61
獲利能力	資產報酬率（％）	－	(3.77)	1.72	4.98	2.81	(2.25)
	權益報酬率（％）	－	(16.18)	2.79	10.23	4.69	(3.77)
	稅前純益占實收資本比率（％）	－	(38.94)	6.20	22.64	14.93	(8.57)
	純益率（％）	－	(6.18)	1.21	5.06	2.97	(15.21)
	每股盈餘（元）	－	(4.00)	0.57	2.31	1.09	(0.86)
現金流量	現金流量比率（％）	－	21.16	25.25	52.33	73.38	(2.89)
	現金流量允當比率（％）	－	64.93	84.75	129.39	226.97	287.06
	現金再投資比率（％）	－	7.83	12.91	14.58	9.86	(0.36)
槓桿度	營運槓桿度	－	－	4.77	3.02	3.35	－
	財務槓桿度	－	－	1.49	1.15	1.08	－
請說明最近二年度各項財務比率變動原因。（若增減變動未達20﹪者可免分析） 1. 負債佔資產比率下降，主係104年償還部份聯貸所致。 2. 流動比率及速動比率上升，主係104年償還部份聯貸所致。 3. 利息保障倍數上升主係本年度利息支出下降所致。 4. 獲利能力之各項比率下降，主係景氣循環導致104年度獲利較103年度減少所致。 5. 現金流量比率上升，主係本年度淨利減少致營業活動現金流量減少所致。 6. 現金流量允當比率上升，主係104年度資本支出金額較103年度大幅減少。 7. 現金在投資比率下降，主係景氣循環導致104年度獲利較103年度減少所致，致營業活動竟現金流入減少。

獲利能力之各項比率下降，主係景氣循環導致 104 年度獲利較 103 年度減少所致。
註 1 ︰採用國際財務報導準則之財務資料不滿 5 個年度者，另編製採用我國財務會計準則之財務資料。註 2 ：上列各年度均經會計師查核簽證。
98 -
註 3 ：財務比率之計算公式 1. 財務結構
(1) 負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
(2) 長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／不動產、廠房及設備淨額。
1. 償債能力
(1) 流動比率＝流動資產／流動負債。
(2) 速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。
(3) 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。
經營能力 (1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額。
(2) 平均收現日數＝ 365 ／應收款項週轉率。
(3) 存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
(4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額。
(5) 平均銷貨日數＝ 365 ／存貨週轉率。
(6) 不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。
(7) 總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。
獲利能力
(1) 資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用 × （１－稅率）〕／平均資產總額。
(2) 權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。
(3) 純益率＝稅後損益／銷貨淨額。 (4) 每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。
現金流量
(1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度 ( 資本支出＋存貨增加額。
＋現金股利 )
(3) 現金再投資比率＝ ( 營業活動淨現金流量－現金股利 ) ／ ( 不動產、廠房及設備毛額＋長期投資＋。
其他非流動資產＋營運資金 )
槓桿度：

(1) 營運槓桿度＝ ( 營業收入淨額－變動營業成本及費用 ) ／營業利益。

。
(2) 財務槓桿度＝營業利益／ ( 營業利益－利息費用 )
99 -

( 二 ) 國際財務報導準則 - 個體財務分析

年度（註1）分析項目（註2）	年度（註1）分析項目（註2）	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析	最近五年度財務分析
		100 年	101 年	102 年	103 年	104 年
財務結構％	負債占資產比率	－	69.52	60.89	52.75	41.65
	長期資金占不動產、廠房及設備比率	－	111.16	88.26	143.65	168.85
償債能力％	流動比率	－	61.79	48.11	79.38	92.30
	速動比率	－	46.82	34.07	65.50	71.48
	利息保障倍數	－	(5.27)	2.03	8.23	9.59
經營能力	應收款項週轉率（次）	－	6.16	5.66	6.03	5.82
	平均收現日數	－	59	64	61	63
	存貨週轉率（次）	－	9.99	9.62	10.78	11.61
	應付款項週轉率（次）	－	3.13	3.11	3.39	3.40
	平均銷貨日數	－	37	38	34	31
	不動產、廠房及設備週轉率（次）	－	1.49	1.61	2.00	2.02
	總資產週轉率（次）	－	0.80	0.80	0.87	0.82
獲利能力	資產報酬率（％）	－	(4.36)	1.65	4.95	2.76
	權益報酬率（％）	－	(16.35)	2.81	10.30	4.70
	稅前純益占實收資本比率（％）	－	(40.04)	4.87	21.78	13.87
	純益率（％）	－	(6.34)	1.22	5.09	3.00
	每股盈餘（元）	－	(4.00)	0.57	2.31	1.09
現金流量	現金流量比率（％）	－	17.11	17.30	44.53	39.11
	現金流量允當比率（％）	－	81.66	96.55	153.66	214.96
	現金再投資比率（％）	－	7.06	9.34	14.02	5.79
槓桿度	營運槓桿度	－	－	5.81	3.63	4.12
	財務槓桿度	－	－	1.62	1.17	1.11
最近二年度各項財務比率變動原因。（若增減變動未達20﹪者可免分析） 1. 負債占資產率：主係104年度償還部份聯貸所致。 2. 獲利能力之各項比率下降主係因景氣循環導致104 年度獲利較103 年度減少所致。 3. 現金流量允當比率：主係104年度資本支出金額較103年度大幅減少，致使現金流量允當比率上升。 4. 現金再投資比率：主係因景氣循環導致104年度獲利較103年度減少，致營業活動淨現金流入減少，致使現金再投資比率下降。

註 1 ︰採用國際財務報導準則之財務資料不滿 5 個年度者，另編製採用我國財務會計準則之財務資料。註 2 ：上列各年度均經會計師查核簽證。
註 3 ：財務比率之計算公式
財務結構
(1) 負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
(2) 長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／不動產、廠房及設備淨額。
償債能力
(1) 流動比率＝流動資產／流動負債。
(2) 速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。
(3) 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。
經營能力
(1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項
100 -

( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額。

(2) 平均收現日數＝ 365 ／應收款項週轉率。
(3) 存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
(4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額。
(5) 平均銷貨日數＝ 365 ／存貨週轉率。
(6) 不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。
(7) 總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。
獲利能力
(1) 資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用 × （１－稅率）〕／平均資產總額。
(2) 權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。
(3) 純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
(4) 每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。
現金流量
(1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度 ( 資本支出＋存貨增加額。
＋現金股利 )
(3) 現金再投資比率＝ ( 營業活動淨現金流量－現金股利 ) ／ ( 不動產、廠房及設備毛額＋長期投資＋。
其他非流動資產＋營運資金 )
槓桿度：
(1) 營運槓桿度＝ ( 營業收入淨額－變動營業成本及費用 ) ／營業利益。
。
(2) 財務槓桿度＝營業利益／ ( 營業利益－利息費用 )
101 -

( 三 ) 我國財務會計準則 - 合併財務分析

年度（註1）分析項目	年度（註1）分析項目	最近五年度財務分析（註1）	最近五年度財務分析（註1）	最近五年度財務分析（註1）	最近五年度財務分析（註1）	最近五年度財務分析（註1）
		100年	101年	102年	103年	104年
財務結構（％）	負債占資產比率	70.94	69.79	－	－	－
	長期資金占固定資產比率	65.50	101.68	－	－	－
償債能力％	流動比率	50.71	73.67	－	－	－
	速動比率	36.10	54.89	－	－	－
	利息保障倍數	(10.85)	(2.91)	－	－	－
經營能力	應收款項週轉率（次）	7.28	6.11	－	－	－
	平均收現日數	50	60	－	－	－
	存貨週轉率（次）	7.87	8.50	－	－	－
	應付款項週轉率（次）	4.76	4.46	－	－	－
	平均銷貨日數	46	43	－	－	－
	固定資產週轉率（次）	1.18	1.32	－	－	－
	總資產週轉率（次）	0.73	0.77	－	－	－
獲利能力	資產報酬率（％）	(8.54)	(3.64)	－	－	－
	股東權益報酬率（％）	(27.92)	(15.74)	－	－	－
	營業利益占實收資本比率(%)	(85.74)	(24.45)	－	－	－
	稅前純益占實收資本比率（％）	(95.35)	(38.00)	－	－	－
	純益率（％）	(12.63)	(6.04)	－	－	－
	每股盈餘（元）	(8.81)	(3.91)	－	－	－
現金流量	現金流量比率（％）	6.71	18.36	－	－	－
	現金流量允當比率（％）	56.37	62.57	－	－	－
	現金再投資比率（％）	5.75	6.89	－	－	－
槓桿度	營運槓桿度	－	－	－	－	－
	財務槓桿度	－	－	－	－	－
請說明最近二年度各項財務比率變動原因：不適用。

註 1 ：上列各年度均經會計師查核簽證，採用中華民國一般公認會計原則編製自 102 年起正式採用金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則。
註 2 ：列示如下之計算公式：
財務結構
(1) 負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
(2) 長期資金占固定資產比率＝（股東權益淨額＋長期負債）／固定資產淨額。
償債能力
(1) 流動比率＝流動資產／流動負債。
(2) 速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。
(3) 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。
經營能力
(1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額。
(2) 平均收現日數＝ 365 ／應收款項週轉率。
(3) 存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
(4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額。
(5) 平均銷貨日數＝ 365 ／存貨週轉率。
102 -
(6) 固定資產週轉率＝銷貨淨額／平均固定資產淨額。
(7) 總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。
獲利能力
(1) 資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用 × （１－稅率）〕／平均資產總額。
(2) 股東權益報酬率＝稅後損益／平均股東權益淨額。
(3) 純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
(4) 每股盈餘＝（稅後淨利－特別股股利）／加權平均已發行股數。
現金流量
(1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度 ( 資本支出＋存貨增加額＋現。
金股利 )
(3) 現金再投資比率＝ ( 營業活動淨現金流量－現金股利 ) ／ ( 固定資產毛額＋長期投資＋其他資產＋營。
運資金 )
槓桿度：
(1) 營運槓桿度＝ ( 營業收入淨額－變動營業成本及費用 ) ／營業利益。
。
(2) 財務槓桿度＝營業利益／ ( 營業利益－利息費用 )
103 -

( 四 ) 我國財務會計準則 - 個體財務分析

年度（註1）分析項目	年度（註1）分析項目	最近五年度財務分析（註1）	最近五年度財務分析（註1）	最近五年度財務分析（註1）	最近五年度財務分析（註1）	最近五年度財務分析（註1）
		100 年	101 年	102 年	103 年	104 年
財務結構％	負債占資產比率	68.44	69.29	－	－	－
	長期資金占固定資產比率	67.17	109.10	－	－	－
償債能力％	流動比率	40.87	62.54	－	－	－
	速動比率	27.31	46.93	－	－	－
	利息保障倍數	(14.02)	(4.93)	－	－	－
經營能力	應收款項週轉率（次）	7.13	6.16	－	－	－
	平均收現日數	51	59	－	－	－
	存貨週轉率（次）	8.81	9.99	－	－	－
	應付款項週轉率（次）	3.75	3.13	－	－	－
	平均銷貨日數	41	37	－	－	－
	固定資產週轉率（次）	1.31	1.50	－	－	－
	總資產週轉率（次）	0.75	0.80	－	－	－
獲利能力	資產報酬率（％）	(9.36)	(4.22)	－	－	－
	股東權益報酬率（％）	(28.33)	(15.91)	－	－	－
	營業利益占實收資本比率	(86.69)	(30.13)	－	－	－
	稅前純益占實收資本比率（％）	(95.94)	(39.10)	－	－	－
	純益率（％）	(13.28)	(6.19)	－	－	－
	每股盈餘（元）	(8.81)	(3.91)	－	－	－
現金流量	現金流量比率（％）	16.16	14.96	－	－	－
	現金流量允當比率（％）	73.1	79.33	－	－	－
	現金再投資比率（％）	15.98	6.65	－	－	－
槓桿度	營運槓桿度	－	－	－	－	－
	財務槓桿度	－	－	－	－	－
最近二年度各項財務比率變動原因：不適用。

註 1 ：上列各年度均經會計師查核簽證，採用中華民國一般公認會計原則編製，自 102 年起正式採用金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則。
註 2 ：列示如下之計算公式：
財務結構
(1) 負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
(2) 長期資金占固定資產比率＝（股東權益淨額＋長期負債）／固定資產淨額。
償債能力
(1) 流動比率＝流動資產／流動負債。
(2) 速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。
(3) 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。
經營能力
104 -
(1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額。
(2) 平均收現日數＝ 365 ／應收款項週轉率。
(3) 存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
(4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額。
(5) 平均銷貨日數＝ 365 ／存貨週轉率。
(6) 固定資產週轉率＝銷貨淨額／平均固定資產淨額。
(7) 總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。
獲利能力
(1) 資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用 × （１－稅率）〕／平均資產總額。
(2) 股東權益報酬率＝稅後損益／平均股東權益淨額。
(3) 純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
(4) 每股盈餘＝（稅後淨利－特別股股利）／加權平均已發行股數。
現金流量
(1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度 ( 資本支出＋存貨增加額。
＋現金股利 )
(3) 現金再投資比率＝ ( 營業活動淨現金流量－現金股利 ) ／ ( 固定資產毛額＋長期投資＋其他資產＋。
營運資金 )
槓桿度：
(1) 營運槓桿度＝ ( 營業收入淨額－變動營業成本及費用 ) ／營業利益。
。
(2) 財務槓桿度＝營業利益／ ( 營業利益－利息費用 )
105 -

三、最近年度財務報告之監察人審查報告：

群創光電股份有限公司

監察人審查報告書

○ 董事會造具本公司一四年度營業報告書、財務報表及盈餘分派案等，其中財務報表業經資誠聯合會計師事務所吳漢期會計師及徐聖忠會計師查核完竣，並出具查核報告。

上述營業報告書、財務報表及盈餘分派議案經本監察人查核，認為尚無不符，爰依公司法第二百一十九條規定報告如上。敬請鑒核。

此致

群創光電股份有限公司 105 年股東常會

監察人：林仁光

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中華民國 1 0 5 年 5 月 1 2 日

106 -

群創光電股份有限公司

監察人審查報告書

上述營業報告書、財務報表及盈餘分派議案經本監察人查核，認為尚無不符，爰依公司法第二百一十九條規定報告如上。敬請鑒核。

此致

群創光電股份有限公司 105 年股東常會

監察人：陳一芳

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群創光電股份有限公司

監察人審查報告書

上述營業報告書、財務報表及盈餘分派議案經本監察人查核，認為尚無不符，爰依公司法第二百一十九條規定報告如上。敬請鑒核。

此致

群創光電股份有限公司 105 年股東常會

監察人：

怡誠投資有限公司代表人：黃德才

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中華民國 1 0 5 年 5 月 1 2 日

108 -
四、最近年度財務報告及會計師查核報告：請參閱第 127 頁。
五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報表：請參閱第 197 頁。
六、公司及其關係企業如有發生財務週轉困難情事，其對本公司財務狀況之影響：無此情形。
109 -

柒、財務狀況及績效之檢討分析與風險事項

一、財務狀況分析：

單位：新台幣仟元

年度項目	103年度	104年度	增減金額	變動比例 (%)	增減比例變動分析說明(註)
流動資產	189,380,812	138,866,987	(50,513,825)	(26.67)	1
不動產、廠房及設備	233,609,843	199,482,740	(34,127,103)	(14.61)	－
無形資產	20,219,137	19,342,856	(876,281)	(4.33)	－
其他非流動資產	39,306,763	29,749,753	(9,557,010)	(24.31)	2
資產總額	482,516,555	387,442,336	(95,074,219)	(19.70)	－
流動負債	199,135,498	110,471,463	(88,664,035)	(44.52)	3
其他非流動負債	54,209,621	44,706,150	(9,503,471)	(17.53)	－
負債總額	253,345,119	155,177,613	(98,167,506)	(38.75)	4
股本	99,545,364	99,532,372	(12,992)	(0.01)	－
資本公積	99,584,369	99,643,564	59,195	0.06	－
保留盈餘	26,632,674	30,338,450	3,705,776	13.91	－
其他權益	1,927,656	2,750,337	822,681	42.68	5
非控制權益	1,481,373	－	(1,481,373)	(100.00)	6
股東權益總額	229,171,436	232,264,723	3,093,287	1.35	－

註：若增減比例變動達 20% 且金額超過新台幣 3 仟萬元以上者，屬重大變動，始加以分析。增減比例變動分析：
主係本年度現金及約當現金、應收帳款、應收帳款 - 關係人及存貨減少。
主係本年度其他金融資產 - 非流動減少。
主係本年度短期借款、應付帳款及一年或一營業週期內到期長期負債減少。
主係本年度流動負債減少所致。
主係本年度國外營運機構財務報表換算之兌換差額減少及備供出售金融資產未實現損益增加所致。
主係子公司奇晶併入母公司所致。
110 -

二、財務績效：

單位：新台幣仟元

年度項目	103年度	104年度	增減金額	變動比例 (%)	變動分析 (註)
營業收入	428,661,898	364,132,984	(64,528,914)	(15.05)	－
營業成本	378,276,897	317,492,879	(60,784,018)	(16.07)	－
營業毛利	50,385,001	46,640,105	(3,744,896)	(7.43)	－
營業費用	22,211,605	24,209,396	1,997,791	8.99	－
營業淨利	28,173,396	22,430,709	(5,742,687)	(20.38)	1
營業外收入及支出	(5,639,056)	(7,571,522)	(1,932,466)	34.27	2
稅前淨利	22,534,340	14,859,187	(7,675,153)	(34.06)	3
所得稅費用	857,432	4,045,046	3,187,614	371.76	4
本期淨利	21,676,908	10,814,141	(10,862,767)	(50.11)	5
本期其他綜合損益 (稅後淨額)	3,159,493	507,196	(2,652,297)	(83.95)	6
本期綜合利益總額	24,836,401	11,321,337	(13,515,064)	(54.42)	7

註：若增減比例變動達 20% 且金額超過新台幣 3 仟萬元以上者，屬重大變動，始加以分析。增減比例變動分析：
主係營業毛利減少及營業費用增加所致。
主係本年度訴訟準備增加所致。
主係營業淨利減少所致。
主係本年度未分配盈餘稅增加所致。
主係稅前淨利減少及所得稅費用增加所致。
主係本年度國外營運機構財務報表換算之兌換差額減少及備供出售金融資產未實現評價損益增加所致。
主係本期淨利減少所致。

三、現金流量：

一 ( ) 最近年度現金流量變動分析

單位：新台幣仟元

		單位：新台幣仟元
年度項目	104年度	分析說明
來自營業活動之淨現金流入	81,064,293	淨現金流入主要係提列折舊效益，及營運週轉合理控制所致。
來自投資活動之淨現金流出	(20,802,751)	主要係購置固定資產所致。
來自籌資活動之淨現金流出	(79,457,353)	主要係償還銀行借款及發放現金股利所致。

111 -

( 二 ) 未來一年現金流動性分析

單位：新台幣仟元

				單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
期初現金餘額 (1)	預計全年來自營業活動現金流量(2)	預計全年現金流出量(3)	預計現金剩餘額(不足) 數額(1)+(2)-(3)	預計現金不足額之補救措施
				投資計劃	理財計劃
52,522,790	23,469,000	24,441,000	51,550,790	－	－
105年度現金流量變動情形分析：營業活動：預期未來面板平均緩步回穩，且不斷降低成本，產生營業活動淨現金流入。投資活動：持續去瓶頸化和新技術之資本支出，產生投資活動淨現金流出。融資活動：舉借銀行借款產生融資活動淨現金流出。現金不足額之補救措施：無。

營業活動：預期未來面板平均緩步回穩，且不斷降低成本，產生營業活動淨現金流入。投資活動：持續去瓶頸化和新技術之資本支出，產生投資活動淨現金流出。融資活動：舉借銀行借款產生融資活動淨現金流出。現金不足額之補救措施：無。

四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響：

本公司 104 年度，其資本支出主要在於高精度、高開口率，良率品質提升、 G8.6 產能建置、 LTPS 技術及綠能環保等，實際資金支出約新台幣 24,000,000 仟元。佔銷貨淨額約 6.59% ，對本公司財務業務無重大影響。

五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫

本公司轉投資方向集中於 TFT-LCD 上下游產業，以達成有效垂直整合為最終目標；考量面板產業景氣波動加劇，暨產業鏈發展已趨成熟，本公司轉投資政策亦日趨保守，除避免與本業無高度相關之轉投資之外，亦將漸次處分非核心或已無策略意義之投資。

本公司 104 年度合併財務報告中採權益法認列之投資收益為新台幣 213,587 仟元，主要受惠於整體產業景氣尚佳，相關轉投資事業營運狀況良好所致。雖有部分轉投資事業仍呈現虧損，但是整體而言，本公司之轉投資事業績效大致符合預期，並持續與本公司業務發展密切整合。

112 -

六、最近年度及截至年報刊印日止之風險事項及評估

一
( ) 利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施：
利率變動

國內經濟今年受到全球經濟疲弱影響導致投資、出口表現不佳，全年經濟成長率大幅下修，展望 105 年，雖表現預料將優於今年，但國內經濟復甦力道仍有限，主計總處預測 105 年經濟成長率 (yoy) 為 2.32% ，較 104 年全年經濟成長率 1.06% 高出 1.26 個百分點。考量經濟成長及物價情勢等因素， 105 年央行將維持適度寬鬆之利率政策， M2 貨幣成長目標於 2.5% 至 6.5% 。為避免因貨幣政策調整或市場利率上升造成本公司借款成本增加，針對目前之浮動利率借款，將視金融市場狀況於適當時機承作利率交換交易，以規避利率波動造成現金流量變動之風險。

2. 匯率變動

(1) 為避免進銷貨、投資及融資活動所產生之外幣部位，因受匯率波動對本公司資產負債價值及營運成果造成不利影響，本公司於適當時機以承作遠期外匯交易以規避匯率變動風險。
(2) 本公司規避匯率風險主要採自然避險 (Natural Hedge) 為原則，將外幣銷貨收入支應外幣應付款項，故僅需針對外幣淨資產或負債部位承作避險交易。
(3) 本公司超過 90% 之營收來自美元及其他外幣，資本支出及製造成本之外幣需求為美元及日圓等，匯率若有不利於本公司之大幅變動，將對財務損益造成影響。以本公司 104 年之產銷及成本結構計算，若台幣對美元匯率每變動 1% ，可能影響本公。
司毛利 0.4%~0.55%

3. 通貨膨脹或通貨緊縮

主計總處預測全年 CPI 為 -0.31% ，國內通膨低緩。國際原油等原物料價格走低，通膨預期下滑，惟明年能源價格下跌對 CPI 下降的影響可望減輕， CPI 年增率將溫和回升為 0.84% 。由於通貨高速膨脹及緊縮將干擾市場運作效率，並影響投資、消費及儲蓄等行為，為避免物價大幅波動帶來之負面效應，本公司除持續降低各項成本以強化競爭優勢外，亦密切注意市場供需變化，靈活調整產品組合以配合市場需求。

113 -
( 二 ) 從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施：
本公司並未從事高風險、高財務槓桿之投資，且依據證期局及相關法令規定，訂定以健全財務及營運為基礎之內部管理辦法及作業程序，包括「從事衍生性商品交易處理程序」、「資金貸與他人作業程序」、「取得或處分資產處理程序」及「背書保證作業程序」。
本公司為管控財務交易風險，所承作之衍生性商品交易採保守穩健原則，規避因進銷貨及融資活動所產生實質部位之匯利率風險為主，未來仍將依據此原則，配合匯利率走勢及公司營運狀況適時調整財務風險管理策略，並按相關法令規定、內部管理辦法及作業程序辦理。

( 三 ) 未來研發計畫及預計投入之研發費用：

本公司未來的技術開發仍持續在顯示器應用領域。主要是廣視角 TFT LCD 顯示技術改善 TFT LCD 大視角的對比及顏色；高穿透率 TFT LCD 技術提升顯示器光學利用率；超大尺寸 TFT LCD 顯示技術；超薄、窄邊框 TFT LCD 模組技術；高解析度、高亮度、廣溫度、低耗能技術； TFT LCD 裸眼立體顯示技術提升立體顯示效果、亮度之顯示器技術；內嵌整合型觸控技術 (TOD 、 TID 、 Hybrid) 、貼合製程技術。本公司 104 年研發支出為新台幣 144 億， 105 年度本公司預計再投入研發費用新台幣 100 億元以上，惟將視全球市場狀況以及實際營運情形適當規劃調整，持續技術發展保持領先優勢。

( 四 ) 國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施：

截至年報刊印日止，並無任何政策和法律對本公司財務業務有重大不利影響。本公司經營團隊將會密切注意國內外重要政策及法律變動，並設置專門法務人員協助處理此事宜，俾利及時採取適當措施因應，以降低國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響。

( 五 ) 科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施：

1. 科技改變

TFT-LCD 產業面臨新技術與新產品不斷推陳出新，再加上市場主流商品的世代替換速度日漸加快，若無法降低科技改變所帶來之衝擊，將對本公司財務業務產生負面之影響。本公司自成立以來即著重於各項 TFT-LCD 顯示技術能力之累積以因應科技變化所帶來之衝擊，除投入研發資源至高畫質、高解析度、廣視角、

114 -

高開口率、快速反應時間、薄型、輕量化、窄邊框、超節能等技術外，亦開發低溫多晶矽 (LTPS) 以及有機發光顯示器 (OLED) 等先進顯示技術，以確保公司之競爭優勢及財務業務之有效成長。

2. 產業變化

TFT-LCD 產業是一個屬景氣高度循環且波動較劇烈的產業，任何景氣下滑將有可能對本公司業務及營運有負面影響。本公司經營團隊將會隨時密切注意任何可能對本公司業務及營運有負面影響之產業變動，並事先積極採取相關預防措施。本公司在財務運作方面亦採取穩健的財務操作，以因應產業變動。

( 六 ) 企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施：

遵守法令、重視員工及股東權益並盡企業應有之社會責任為本公司應盡之本分，如遇突發狀況，本公司將由高階主管擔任召集人，並立即成立危機因應小組，以迅速解決企業危機。截至年報刊印日止，本公司並無發生企業形象改變對企業危機管理之情事。

( 七 ) 進行併購之預期效益、可能風險及因應措施：

本公司目前並無其他企業併購活動，惟對未來可能的策略性投資或垂直整合甚至水平整合等之成本效益及可能風險，會做適當的評估與規避。

( 八 ) 擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施：

本公司新世代廠房之擴充與增建，皆有相關技術團隊進行專業的可行性評估。

( 九 ) 進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施：

由於本公司產品線眾多，且主要銷貨客戶均為國際級品牌廠商，目前並沒有銷貨集中之情形。而本公司之主要原料大多具有兩家以上之供應商，以確保供貨來源無虞，故目前亦未有進貨集中之情形。未來本公司仍將持續開發新產品與新客戶，並尋求品質更佳、成本更低之進貨來源，以降低銷貨或進貨集中所面臨之風險。

( 十 ) 董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響、風險及因應措施：

本公司董事、監察人或持股超過百分之十之大股東截至年報刊印日止，並未發生股權大量移轉或更換之情事。

115 -

( 十一 ) 經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施：

本公司董事、監察人或持股超過百分之十之大股東截至年報刊印日止，並未發生經營權改變之情事。

( 十二 ) 公司及公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對公司股東權益或證券價格有重大影響者，其系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及截至年報刊印日止之處理情形：
公司最近年度及截至年報刊印日止已判決確定或目前尚在繫屬中之訴訟、非訴或行政爭訟案件
- (1) 原奇美電子公司、日本奇美電子公司、英國奇美電子公司、荷蘭奇美電子公司及美國奇美電子公司，於民國 95 年 12 月間遭美國司法部以涉嫌違反反托拉斯法進行調查。另美國部分州政府、歐盟、中國政府、巴西及韓國政府也跟進提起調查案。此外，在美國與加拿大亦有部分面板下游客戶與消費者對面板業者提起集體與個別民事訴訟求償，在部分訴訟事件，原奇美電子公司與美國奇美電子公司被列為被告。有關反托拉斯法之重大調查案件說明如下：
  - A 本公司於民國 98 年 12 月與美國司法部達成協議，同意支付罰金 2.2 億美元並按 5 年分期支付，截至民國 104 年 2 月已全數支付完畢。

本公司於民國 101 年迄今就美國個別民事賠償訴訟陸續與原告達成和解協議並認列相關損失。

本公司自民國 100 年 11 月迄今已與 14 個州政府達成和解共識，本公司同意支付民事法定賠償金，以和解這些州政府提起之民事訴訟。本公司與美國州政府間的訴訟已全數和解。

B 歐盟執委會於民國 99 年 12 月要求本公司支付罰金 3 億歐元，本公司提起上訴後歐盟法院於民國 103 年 2 月判決將原裁罰金額降至 2.88 億歐元；本公司提出部分上訴，歐盟終審法院於民國 104 年 7 月判決維持前審法院裁罰之金額。
C 前揭與反托拉斯法調查有關之事項，除最終結果尚無法可靠估計者外，本公司業已就其評估或實際結果認列相關損失及 -
負債，分別表列「負債準備流動」及「其他應付款」。
116 -
(2) Eidos Display, LLC 與 Eidos III, LLC( 下稱 "Eidos") 於民國 100 年 4 月 25 日於美國東德州聯邦地方法院提起訴訟，控告本公司以及其美國子公司若干產品侵害其方法專利。本訴訟案已由行政法官於民國 102 年 12 月對本訴訟案做出簡易判決 (Summary Judgment) ，認定 Eidos 專利無效，並已由本案審理法官於民國 103 年 1 月確認該簡易判決。 Eidos 於民國 103 年 2 月向美國聯邦巡迴上訴法院提出上訴，美國聯邦巡迴上訴法院於民國 104 年 3 月做出裁定，駁回地方法院原判，並發回地院更審。本公司於民國 104 年 4 月具狀聲請美國聯邦巡迴上訴法院全院聯席審理，美國聯邦巡迴上訴法院於民國 104 年 6 月駁回該聲請。是以本公司於民國 104 年 9 月上訴至最高法院，並請求移送令狀 (petition for writ of certiorari) 。美國最高法院於民國 104 年 11 月駁回本公司上訴，是以目前該案將維持美國聯邦巡迴上訴法院於民國 104 年 3 月之裁定。本案之最終結果需視未來訴訟程序而定，是以本案短期內對本公司之業務與財務應無影響。
公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司，最近年度及截至年報刊印日止已判決確定或目前尚在繫屬中之訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對公司股東權益或證券價格有重大影響者：無此情形。

( 十三 ) 其他重要風險及因應措施：無

七、其他重要事項：無。

117 -

118 -

2. 各關係企業基本資料

單位：元，日期： 104 年 12 月 31 日

			單位：元，日期	：104 年12 月31日
企業名稱	設立日期	地址	實收資本額	主要營業項目
Asiaward Investment Ltd.	97.01.09	Room 1701, 111 Leighton Road, CausewayBay,HongKong	USD$10,000,000	控股公司
Best China Investments Ltd.	96.01.03	Offshore Chambers, P.O. Box,217,Apia,Samoa	USD$10,000,000	控股公司
Bright Information Holding Ltd.	97.11.26	Unit 2602-03, 26/F., BEA Tower, Millennium City 5, 418 Kwun Tong Road, Kowloon, HongKong.	USD$4,910,000	控股公司
Golden Achiever International Limited	94.9.30	Palm Grove House, PO Box 438, Road Town, Tortola, British Virgin Islands	USD$40,250	控股公司
InnoLux Corporation	93.11.22	2525 Brockton Drive, Suite 300, Austin,Tx 78758	USD$200,000	經銷公司
Innolux Holding Ltd.	91.02.28	Offshore Chambers, P.O. Box,217,Apia,Samoa.	USD$246,768,185	控股公司
Innolux Hong Kong Holding Limited	94.12.14	Unit 2602-03, 26/F., BEA Tower, Millennium City 5, 418 Kwun Tong Road, Kowloon, HongKong	HKD$1,158,844,000	控股公司
Innolux Hong Kong Limited	95.02.15	Unit 2602-03, 26/F., BEA Tower, Millennium City 5, 418 Kwun Tong Road, Kowloon, HongKong.	HKD$35,000,000	轉單公司
Innolux Optoelectronics Europe B.V.	93.11.29	Jupiterstraat 106, 2132 HE Hoofddorp,The Netherlands	EUR$18,000	經營電子零件及液晶顯示器之進出口買賣
Innolux Optoelectronics Germany GmbH	95.03.02	Hanns-Martin Schleyer Strasse 9b-9c,47877 Willich-Munchheide, Germany	EUR$25,000	經營電子零件及液晶顯示器之進出口買賣及售後服務
Innolux Optoelectronics Hong Kong Holding Ltd.	90.11.16	Unit 2602-03, 26/F., BEA Tower, Millennium City 5, 418 Kwun Tong Road, Kowloon, HongKong.	HKD$162,897,802	控股公司
Innolux Optoelectronics Japan Co., Ltd.	80.08.20	日本神奈川県川崎市幸区堀川町６６番の２興和川崎西口ビル８F	JPY$314,258,270	經營薄膜電晶體液晶顯示器之開發、製造及銷售
Innolux Optoelectronics USA, INC.	91.05.09	101 Metro Drive Suite 510,San Jose,CA95110, U.S.A	USD$6,000,000	經營電子零件及電腦用顯示器之銷售
Innolux Technology Europe B.V.	95.03.08	Stationstraat 39G, 6411NK, Heerlen,The Netherlands	EUR$37,581,000	控股及測試研發公司
Innolux Technology GermanyGmbH	95.02.17	Kaiserswerther Strate 115,D-40880 Ratingen,Germany	EUR$100,000	測試維修公司
Innolux Technology Japan Co.,Ltd.	94.03.01	1-1-1, Ibukidaihigashimachi, Nishi-ku, Kobe-city, 651-2242, Japan	JPY$146,570,164	經銷公司
Innolux Technology USA Inc.	95.04.12	2300 North Barrington Road, Suite 400, Hoffman Estates, IL 60169, USA	USD$1,000	經銷公司
Keyway Investment Management Limited	94.03.30	Portcullis TrustNet Chambers, P.O Box 1225,Apia,Samoa	USD$5,656,410	控股公司
Lakers Trading Ltd.	93.06.04	Offshore Chambers, P.O. Box,217,Apia,Samoa	USD$1	轉單公司

119 -

企業名稱	設立日期	地址	實收資本額	主要營業項目
Landmark International Ltd.	92.04.24	Offshore Chambers, P.O.Box 217,Apia,Samoa	USD$709,450,000	控股公司
Leadtek Global Group Limited	94.03.30	Portcullis TrustNet Chambers, P.O Box 3444, Road Town, Tortola,BritishVirgin Islands	USD$50,000,000	轉單公司
Magic Sun Ltd.	98.11.10	Offshore Chambers, P.O. Box,217,Apia,Samoa	USD$38,000,000	控股公司
Main Dynasty Investment Ltd.	96.12.06	Room 1701, 111 Leighton Road, CausewayBay,HongKong	USD$18,000,000	控股公司
Mega Chance Investments Ltd.	96.01.03	Offshore Chambers, P.O. Box 217,Apia,Samoa	USD$18,000,000	控股公司
Nets Trading Ltd.	97.05.02	Offshore Chambers, P.O. Box 217,Apia,Samoa	USD$900,001	一般投資業
Rockets Holding Ltd.	91.12.18	Offshore Chambers, P.O. Box,217,Apia,Samoa	USD$226,504,550	控股公司
Stanford Developments Ltd.	88.08.12	Offshore Chambers, P.O. Box,217,Apia,Samoa	USD$164,000,000	控股公司
Sun Dynasty Development Ltd.	98.11.06	Room 1701, 111 Leighton Road, CausewayBay,HongKong	USD$38,000,000	控股公司
Suns Holding Ltd.	95.12.18	Offshore Chambers, P.O. Box,217,Apia,Samoa	USD$18,177,052	控股公司
Toppoly Optoelectronics (B.V.I.) Ltd.	90.07.17	CITCO Building, P.O. Box 662, Road Town, Tortola , British Virgin Islands.	USD$144,447,000	控股公司
Toppoly Optoelectronics (Cayman) Ltd.	90.07.17	89 Nexus Way, Camana Bay, P. O. Box 31106, Georgetown Grand Cayman KY1-1205, Cayman Islands	USD$144,417,000	控股公司
Warriors Technology Investments Ltd.	96.01.03	Offshore Chambers, P.O. Box,217,Apia,Samoa	USD$18,177,052	一般投資業
上海群志光電有限公司	95.01.09	上海浦東新區外高橋保稅區巴聖路272-2號	USD$21,000,000	LCD 後段模組及其零組件之製造與銷售
元奇投資有限公司	94.07.06	台南市新市區豐華里中心路8 號	NTD$2,100,000,000	一般投資業
佛山群志光電有限公司	95.04.21	佛山市南海區南海科技工業園興業北路	USD$383,000,000	LCD 後段模組及其零組件之製造與銷售
佛山群輝物流有限公司	97.07.17	佛山市南海區獅山鎮南海經濟開發區興業路北廠房	USD$1,500,000	倉儲服務
南京台康科技有限公司	96.03.29	江蘇省南京市秣陵街道九竹路 8號1幢	USD$10,100,000	LCD 後段模組及其零組件之製造與銷售
南京坤寶光電材料有限公司	98.01.09	江蘇省南京市江寧經濟技術開發區佛城西路93 號	USD$4,000,000	玻璃薄化加工服務
南京群友光電有限公司	96.10.24	江蘇省南京市江寧經濟技術開發區佛城西路93 號	USD$2,100,000	顯示器及相關零件之買賣
南京群志光電有限公司	90.05.23	江蘇省南京市江寧經濟技術開發區佛城西路93號	USD$142,000,000	LCD 後段模組及其零組件之製造與銷售
群怡投資股份有限公司	96.06.26	台南市新市區豐華里中心路8 號	NTD$1,674,053,920	一般投資業
群康科技(深圳)有限公司	93.06.24	深圳市寶安區龍華街道東環二路二號富士康科技園E區4棟1 層、G2區廠房2棟2層A區、 3 層、4 層、5 層	USD$164,000,000	LCD 後段模組及其零組件之製造與銷售

120 -

企業名稱	設立日期	地址	實收資本額	主要營業項目
寧波群友光電有限公司	94.06.07	寧波保稅區曹娥江路8號	USD$130,000,000	LCD 後段模組及其零組件之製造與銷售
寧波群安電子科技有限公司	104.11.04	寧波保稅區曹娥江路8號2幢2 樓	CNY$30,000,000	LCD 後段模組及其零組件之銷售
寧波群志光電有限公司	93.12.14	寧波出口加工區揚子江北路16 號、寧波出口加工區揚子江南路6 號	USD$310,000,000	LCD 後段模組及其零組件之製造與銷售
寧波群輝光電有限公司	95.12.05	寧波保稅區曹娥江路8號	USD$30,000,000	LCD 後段模組及其零組件之製造與銷售
寧波群輝物流有限公司	95.12.05	寧波出口加工區阿里山路8號	USD$4,000,000	倉儲服務

3. 推定有控制與從屬公司關係者相關資料：無。

整體關係企業經營業務所涵蓋之行業並說明往來分工情形：

本公司及其子公司經營業務涵蓋範 TFT-LCD 之開發、製造、售後服務及銷售等相關業務為主。

透過全球化佈局，結合台灣與中國大陸等生產基地之佈建，提供下游廠商或面板模組業者高度彈性供貨能力。

另有少部分關係企業以「投資業務」為其經營範圍，目的為加強垂直整合及策略投資以配合本公司未來營運而設立之。

各關係企業董監事、總經理之姓名及其持股情形

104 年 12 月 31 日

			104 年12 月31日	104 年12 月31日
企業名稱	職稱	姓名或代表人	持有股數
			股數	持股比例
Asiaward Investment Ltd.	董事長	駱建郎	-	-
Best China Investments Ltd.	董事長	駱建郎	-	-
Bright Information Holding Ltd.	董事長	王志超	-	-
	董事	劉昭賢	-	-
	董事	余俊毅	-	-
Golden Achiever International Limited	董事長	劉昭賢	-	-
InnoLux Corporation	董事長	郭乃勳	-	-
Innolux HoldingLtd.	董事長	段行建	-	-
Innolux Hong Kong Holding Limited	董事長	王志超	-	-
	董事	劉昭賢	-	-
	董事	余俊毅	-	-
Innolux Hong Kong Limited	董事長	王志超	-	-
	董事	洪梓恩	-	-
	董事	郭乃勳	-	-
Innolux Optoelectronics Europe B.V.	董事長	張錦源	-	-
Innolux Optoelectronics GermanyGmbH	董事長	張錦源	-	-
Innolux Optoelectronics Hong Kong Holding Ltd.	董事長	王志超	-	-
	董事	何淑美	-	-
	董事	余俊毅	-	-

121 -

企業名稱	職稱	姓名或代表人	持有股數	持有股數
			股數	持股比例
Innolux Optoelectronics Japan Co., Ltd.	董事長	鈴木幹男	-	-
	董事	王志超	-	-
	董事	丁景隆	-	-
	監察人	貴田益吉	-	-
	監察人	簡惠娟	-	-
	監察人	張錦源	-	-
Innolux Optoelectronics USA, INC.	董事長	Junichi Ishi	-	-
	董事	鈴木幹男	-	-
	董事	佐藤隆弘	-	-
Innolux Technology Europe B.V.	董事長	王志超	-	-
	董事	van Riel, Lucien Franciscus Henricus	-	-
Innolux Technology Germany GmbH	董事長	王志超	-	-
	董事	van Riel, Lucien Franciscus Henricus	-	-
	董事	Akkie Petrus Lambert Kersten	-	-
Innolux Technology Japan Co.,Ltd.	董事長	樽田清	-	-
	董事	簡惠娟	-	-
	董事	王志超	-	-
	監察人	張錦源	-	-
Innolux Technology USA Inc.	董事長	王志超	-	-
	董事	Brant White	-	-
KeywayInvestment Management Limited	董事長	王志超	-	-
Lakers TradingLtd.	董事長	蕭志弘	-	-
Landmark International Ltd.	董事長	王志超	-	-
Leadtek Global GroupLimited	董事長	王志超	-	-
Magic Sun Ltd.	董事長	駱建郎	-	-
Main DynastyInvestment Ltd.	董事長	駱建郎	-	-
Mega Chance Investments Ltd.	董事長	駱建郎	-	-
Nets TradingLtd.	董事長	段行建	-	-
Rockets HoldingLtd.	董事長	蕭志弘	-	-
Stanford Developments Ltd.	董事長	蕭志弘	-	-
Sun DynastyDevelopment Ltd.	董事長	駱建郎	-	-
Suns HoldingLtd.	董事長	蕭志弘	-	-
ToppolyOptoelectronics(B.V.I.)Ltd.	董事長	王志超	-	-
ToppolyOptoelectronics(Cayman)Ltd.	董事長	王志超	-	-
Warriors TechnologyInvestments Ltd.	董事長	蕭志弘	-	-
上海群志光電有限公司	董事長	鄭乃監	-	100%
	董事	張錦源	-	100%
	董事	余俊毅	-	100%
元奇投資有限公司	董事長	群創光電股份有限公司代表人-王志超	-	100%
	董事	群創光電股份有限公司代表人-駱建郎	-	100%
	董事	群創光電股份有限公司代表人-蕭志弘	-	100%
佛山群志光電有限公司	董事長	林清輝	-	100%
	董事	陳建明	-	100%
	董事	余俊毅	-	100%
	監察人	張錦源	-	100%

122 -

企業名稱	職稱	姓名或代表人	持有股數	持有股數
			股數	持股比例
佛山群輝物流有限公司	董事長	林清輝	-	100%
	董事	簡榮賢	-	100%
	董事	王魁	-	100%
	監察人	張錦源	-	100%
南京台康科技有限公司	董事長	鄭乃監	-	100%
	董事	張錦源	-	100%
	董事	郭乃勳	-	100%
	監察人	馬崑	-	100%
南京坤寶光電材料有限公司	董事長	鄭乃監	-	100%
	董事	余俊毅	-	100%
	董事	張錦源	-	100%
	監察人	馬崑	-	100%
南京群友光電有限公司	董事長	鄭乃監	-	100%
	董事	張錦源	-	100%
	董事	盧志強	-	100%
	監察人	馬崑	-	100%
南京群志光電有限公司	董事長	鄭乃監	-	100%
	董事	張錦源	-	100%
	董事	余俊毅	-	100%
	監察人	馬崑	-	100%
群怡投資股份有限公司	董事長	群創光電股份有限公司代表人-蕭志弘	167,405,392	100%
	董事	群創光電股份有限公司代表人-王志超	167,405,392	100%
	董事	群創光電股份有限公司代表人-駱建郎	167,405,392	100%
	監察人	群創光電股份有限公司代表人-張錦源	167,405,392	100%
群康科技(深圳)有限公司	董事長	邱鎮達	-	100%
	董事	余俊毅	-	100%
	董事	張錦源	-	100%
寧波群友光電有限公司	董事長	郭國祥	-	100%
	董事	駱建郎	-	100%
	董事	江正中	-	100%
	監察人	張錦源	-	100%
寧波群安電子科技有限公司	董事長	江正中	-	100%
	監察人	劉昭賢	-	100%
寧波群志光電有限公司	董事長	郭國祥	-	100%
	董事	駱建郎	-	100%
	董事	江正中	-	100%
	監察人	張錦源	-	100%
寧波群輝光電有限公司	董事長	郭國祥	-	100%
	董事	駱建郎	-	100%
	董事	江正中	-	100%
	監察人	張錦源	-	100%
寧波群輝物流有限公司	董事長	郭國祥	-	100%
	董事	駱建郎	-	100%
	董事	江正中	-	100%
	監察人	張錦源	-	100%

123 -

6. 各關係企業營運概況

單位：新台幣仟元； 104 年 12 月 31 日

					單位：新台	幣仟元；	104 年12	月31日
公司名稱	實收資本額	資產總額	負債總額	淨值	營業收入	營業利益	本期 (損)益 (稅後)	每股盈餘 (虧損) (稅後)
Asiaward Investment Ltd.	329,610	266,110	-	266,110	-	-	781	0.01
Best China Investments Ltd.	328,250	266,110	-	266,110	-	-	781	0.08
Bright Information HoldingLtd.	161,171	105,122	424	104,698	-	(422)	(205)	(0.04)
Golden Achiever International Limited	1,321	66,583	-	66,583	-	-	(2,048)	(50.89)
InnoLux Corporation	6,565	64,649	157,514	(92,865)	-	(1,574)	(1,327)	(663.52)
Innolux HoldingLtd.	8,100,166	20,263,127	-	20,263,127	-	-	293,551	1.19
Innolux Hong Kong Holding Limited	4,907,704	2,908,171	-	2,908,171	-	-	687,929	0.59
Innolux HongKongLimited	148,225	15,018,116	16,863,138	(1,845,022)	45,445,873	214,048	317,860	9.08
Innolux Optoelectronics Europe B.V.	646	163,822	31,180	132,642	90,939	1,601	(4,827)	(26,816.67)
Innolux Optoelectronics Germany GmbH	897	18,679	1,656	17,023	29,766	1,406	(7,957)	(31,827.20)
Innolux Optoelectronics Hong Kong HoldingLtd.	689,872	1,055,807	-	1,055,807	-	-	295,546	1.81
Innolux Optoelectronics Japan Co., Ltd.	85,698	1,779,369	271,988	1,507,381	1,753,930	29,887	36,154	451,923.92
Innolux Optoelectronics USA,Inc.	196,950	367,656	89,952	277,704	871,707	15,153	9,020	9,019.72
Innolux TechnologyEurope B.V.	1,348,406	2,390,123	108,859	2,281,264	703,812	41,844	32,697	87.00
Innolux Technology Germany GmbH	3,588	87,211	28,133	59,078	26,091	1,242	173	1.73
Innolux TechnologyJapan Co.,Ltd.	39,970	1,777,235	70,276	1,706,959	300,026	18,981	17,594	87,533.16
Innolux TechnologyUSA Inc.	33	717,879	354,387	363,492	1,628,549	35,615	24,231	24,231.43
Keyway Investment Management Limited	185,672	230,932	-	230,932	-	-	(3,746)	(0.66)
Lakers TradingLtd.	-	56,879,198	56,629,118	250,080	147,471,396	(147,484)	-	-
Landmark International Ltd.	23,287,696	45,947,765	-	45,947,765	-	-	4,159,463	5.86
Leadtek Global GroupLimited	1,641,250	37,689,599	37,922,462	(232,863)	65,759	65,759	(103,103)	(2.06)
Magic Sun Ltd.	1,247,350	1,092,270	-	1,092,270	-	-	92,832	2.44
Main DynastyInvestment Ltd.	591,307	438,236	-	438,236	-	-	1,286	0.01
Mega Chance Investments Ltd.	590,850	438,237	-	438,237	-	-	1,286	0.07
Nets TradingLtd.	29,543	30,916	-	30,916	-	-	-	-
Rockets HoldingLtd.	7,435,012	15,064,678	-	15,064,678	-	-	102,191	0.45
Stanford Developments Ltd.	5,383,300	13,237,065	42	13,237,023	-	-	7,291	0.04
Sun DynastyDevelopment Ltd.	1,253,429	1,092,270	-	1,092,270	-	-	92,832	0.31
Suns HoldingLtd.	596,662	5,041,225	-	5,041,225	-	-	192,687	10.60
Toppoly Optoelectronics (B.V.I.) Ltd.	4,741,473	6,787,268	-	6,787,268	-	-	751,258	5.20
Toppoly Optoelectronics (Cayman) Ltd.	4,740,488	6,786,885	-	6,786,855	-	-	751,258	5.20
Warriors Technology Investments Ltd.	596,662	5,041,223	-	5,041,223	-	(2)	192,687	10.60
元奇投資有限公司	2,100,000	1,138,486	504	1,137,982	-	(305)	(215,059)	-
佛山群輝物流有限公司	49,238	77,846	9,580	68,266	93,204	1,321	3,161	-
佛山群志光電有限公司	12,571,975	53,655,567	33,706,792	19,948,775	83,039,005	2,310,115	1,669,650	-
南京台康科技有限公司	331,533	75,820	9,648	66,172	-	(170)	(2,048)	-
南京坤寶光電材料有限公司	131,300	91,745	13,884	77,861	96,629	(218)	234	-
南京群友光電有限公司	68,933	607,407	1,286	606,121	-	(1,645)	12,948	-
南京群志光電有限公司	4,661,150	19,119,688	12,938,947	6,180,741	39,575,507	780,761	738,310	-
上海群志光電有限公司	689,325	6,780,952	5,725,145	1,055,807	19,156,619	403,584	295,546	-
群怡投資股份有限公司	1,674,054	1,242,974	214	1,242,760	-	(226)	(338,289)	(2.02)

124 -

公司名稱	實收資本額	資產總額	負債總額	淨值	營業收入	營業利益	本期 (損)益 (稅後)	每股盈餘 (虧損) (稅後)
群康科技(深圳)有限公司	5,383,300	13,854,983	617,973	13,237,010	1,414,499	352,344	7,291	-
寧波群友光電有限公司	4,267,250	10,153,413	6,711,131	3,442,282	23,512,300	476,693	299,191	-
寧波群安電子科技有限公司	151,650	151,688	-	151,688	-	-	38	-
寧波群志光電有限公司	10,175,750	38,583,538	16,278,476	22,305,062	63,518,261	1,620,283	2,185,851	-
寧波群輝光電有限公司	984,750	4,046,400	3,687,205	359,195	5,683,539	185,227	105,198	-
寧波群輝物流有限公司	131,300	158,584	915	157,669	13,105	(8,868)	(6,907)	-

( 二 ) 關係企業合併財務報表：

群創光電股份有限公司及子公司關係企業合併財務報表聲明書

本公司民國 104 年度（自民國 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止）依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司，與依國際財務報導準則第十號應納入編製母子公司合併財務報告之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報告中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。

特此聲明

公司名稱：群創光電股份有限公司及子公司

負責人：段行建

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中華民國 1 0 5 年 2 月 2 日

125 -

( 三 ) 關係報告書：不適用。

二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形：無此情形。
三、最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形：無此情形。
四、其他必要補充說明事項：無。

玖、最近年度及截至年報刊印日止有發生證券交易法第三十六條第三項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項：無此情形。

126 -

會計師查核報告

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134 -

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單位：新台幣仟元 (除特別註明者外)

一、公司沿革

(一)群創光電股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於民國92 年1 月14 日依「科學工業園區設置管理條例」之規定於中華民國設立，並於民國95 年10 月經台灣證券交易所核准本公司股票上市買賣。本公司於民國99 年3 月18 日與統寶光電股份有限公司及奇美電子股份有限公司合併，合併後本公司為存續公司。
(二)本公司及子公司主要經營項目為TFT-LCD 面板、LCD 模組、LCD 液晶監視器、彩色濾光片及低溫多晶矽薄膜電晶體顯示器之研究、開發、設計、製造及銷售等業務。

二、通過財報之日期及程序

本合併財務報表已於民國105 年2 月2 日經董事會通過發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

「、
(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱金管會」)認可之新發布修正後國際財務報導準則之影響

依據金管會民國103 年4 月3 日金管證審字第1030010325 號令，上市、上櫃及興櫃公司應自民國104 年起全面採用經金管會認可並發布生效之2013 年版國際財務報導準則（不包含國際財務報導準則第9 號「金融工具」）及民國104 年起適用之證券發行人財務報告編製準則（以下統稱「2013 年版 IFRSs」）編製財務報告，本集團適用上述2013 年版IFRSs 之影響如下：

1.國際會計準則第19 號「員工福利」
該準則主要修正以淨確定福利負債（資產）乘以折現率決定淨利息，並用其取代準則修正前之利息成本及計畫資產之預期報酬。此外增加確定福利計畫之揭露規定。
2.國際會計準則第1 號「財務報表之表達」
該準則修正其他綜合損益之表達方式，將列示於其他綜合損益之項目依性質分類為「後續不重分類至損益」及「後續將重分類至損益」兩類別。該修正同時規定以稅前金額列示之其他綜合損益項目，其相關稅額應隨前述兩類別予以單獨列示。本公司及子公司依該準則改變綜合損益表之表達方式。
3.國際財務報導準則第12 號「對其他個體之權益之揭露」該準則整合各號準則對企業所持有子公司、聯合協議、關聯企業及未納入合併報表之結構型個體之權益之揭露規定，並要求揭露相關資訊。本公司及子公司依該準則增加有關合併個體及未合併個體之資訊揭露。
135 -
4.國際財務報導準則第13 號「公允價值衡量」
該準則定義公允價值為：於衡量日，市場參與者間在有秩序之交易中出售資產所能收取或移轉負債所須支付之價格。建立公允價值衡量之架構，須以市場參與者之觀點；對於非金融資產之衡量須基於最高及最佳使用狀態；並規範公允價值衡量相關揭露。經評估該準則對本公司及子公司財務狀況與經營結果無重大影響，並依規定增加公允價值衡量相關揭露。
本公司及子公司經評估適用2013 年版IFRSs 對本公司及子公司民國104 年及103 年度財務報告並無重大影響。
、
(二)尚未採用金管會認可之新發布修正後國際財務報導準則之影響無。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響

下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可2013 年國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：

國際會計準則理事會新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日國際財務報導準則第9號「金融工具」民國107年1月1日國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資待國際會計準則理者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」事會決定國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第28號之修民國105年1月1日正「投資個體：合併例外之適用」國際財務報導準則第11號之修正「收購聯合營運權益之會計處民國105年1月1日理」國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」民國105年1月1日國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」民國107年1月1日國際財務報導準則第16號「租賃」民國108年1月1日國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」民國105年1月1日國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」民國106年1月1日國際會計準則第12號之修正「未實現損失遞延所得稅資產之認民國106年1月1日列」國際會計準則第16號及第38號之修正「折舊及攤銷可接受方法民國105年1月1日之釐清」國際會計準則第16號及第41號之修正「農業：生產性植物」民國105年1月1日國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫：員工提撥」民國103年7月1日國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表下之權益法」民國105年1月1日國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」民國103年1月1日國際會計準則第39號之修正「衍生工具之合約更替及避險會計民國103年1月1日之繼續」國際財務報導解釋第21號「公課」民國103年1月1日 2010-2012年對國際財務報導準則之改善民國103年7月1日 2011-2013年對國際財務報導準則之改善民國103年7月1日 2012-2014年對國際財務報導準則之改善民國105年1月1日

136 -

本公司及子公司現正持續評估上述準則及解釋對本公司及子公司財務狀況與經營結果之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。

四、重大會計政策之彙總說明

編製本合併財務報表所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外，此等政策在所有報導期間一致地適用。

(一)遵循聲明

本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱IFRSs)編製。

(二)編製基礎

1.除下列重要項目外，本合併財務報表係按歷史成本編製：
(1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括衍生工具)。
(2)按公允價值衡量之備供出售金融資產。
(3)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
2.編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱IFRSs)之財務報表需要使用一些重要會計估計，在應用本公司及子公司的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷，涉及高度判斷或複雜性之項目，或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目，請詳附註五說明。

(三)合併基礎

1.合併報表編製原則

(1)本集團將所有子公司納入合併財務報告編製之個體。子公司指受本集團控制之個體（包括結構型個體），當本集團暴露於來自對該個體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利，且透過對該個體之權力有能力影響該等報酬時，本集團即控制該個體。子公司自本集團取得控制之日起納入合併財務報告，於喪失控制之日起終止合併。
(2)本公司及子公司合併個體間之重大交易、餘額及未實現損益業已銷除。子公司之會計政策已作必要之調整，與本公司及子公司採用之政策一致。
(3)損益及其他綜合損益各組成部分歸屬於母公司業主及非控制權益；綜合損益總額亦歸屬於母公司業主及非控制權益，即使因而導致非控制權益發生虧損餘額。
(4)對子公司持股之變動若未導致喪失控制（與非控制權益之交易），係作為權益交易處理，亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列為權益。
(5)當本公司及子公司喪失對子公司之控制，對前子公司之剩餘投資係按公允價值重新衡量，公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。對於先前認列於其他綜合損益與該子公司有關之所有金額，於處分時將被重分類為損益。
137 -

2.列入合併財務報表之所有子公司及本期增減變動情形如下：

投資公司名稱	子公司名稱	業務性質	所持股權百分比	所持股權百分比	說明
			104年12月31日	103年12月31日
群創光電股份有限公司 Bright Information Holding Ltd. Gold Union Investments Ltd. Golden Achiever International Ltd. Innolux Holding Ltd. Toppoly Optoelectronics (B.V.I.) Ltd. Keyway Investment Management Limited Landmark International Ltd.	Bright Information Holding Ltd. Gold Union Investments Ltd. Golden Achiever International Ltd. Innolux Holding Ltd. Keyway Investment Management Limited Landmark International Ltd. Toppoly Optoelectronics (B.V.I.) Ltd. Innolux Hong Kong Holding Ltd. (原名：TPO Hong Kong Holding Ltd.） Leadtek Global Group Limited 元奇投資有限公司群怡投資股份有限公司 Innolux Optoelectronics Europe B.V. (原名：Chi Mei Optoelectronics Europe B.V.） Innolux Optoelectronics Japan Co.,Ltd. (原名：Chi Mei Optoelectronics Japan Co., Ltd.) 奇晶光電股份有限公司南京坤寶光電材料有限公司寧波群輝光電有限公司南京台康科技有限公司 Rockets Holding Ltd. Suns Holding Ltd. Lakers Trading Ltd. Innolux Corporation 寧波群輝物流有限公司佛山群輝物流有限公司寧波群志光電有限公司寧波群友光電有限公司佛山群志光電有限公司寧波群輝光電有限公司 Toppoly Optoelectronics (Cayman) Ltd.	控股公司控股公司控股公司控股公司控股公司控股公司控股公司控股公司轉單公司投資公司投資公司控股及經銷公司控股及經銷公司製造及經銷公司加工公司加工公司加工公司控股公司控股公司轉單公司經銷公司倉儲公司倉儲公司加工公司加工公司加工公司加工公司控股公司	100 - 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 - 100 - 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100	100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 97 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 - 100	- (4) - - - - - - - - - - - (1) - (3) - - - - - - - - - - (3) -

138 -

投資公司名稱	子公司名稱	業務性質	所持股權百分比	所持股權百分比	說明
			104年12月31日	103年12月31日
Innolux Hong Kong Holding Ltd. Innolux Optoelectronics Europe B.V. Innolux Optoelectronics Japan Co.,Ltd. Rockets Holding Ltd. Suns Holding Ltd. Toppoly Optoelectronics (Cayman) Ltd. Innolux Optoelectronics Hong Kong Holding Ltd. Innolux Technology Europe B.V. Best China Investments Ltd. Mega Chance Investments Ltd. Magic Sun Ltd. Stanford Developments Ltd. Sun Dynasty Development Ltd. 寧波群輝光電有限公司	Innolux Optoelectronics Hong Kong Holding Ltd. (原名：TPO Displays Hong Kong Holding Ltd.) Innolux Hong Kong Ltd. (原名：TPO Displays Hong Kong Ltd.） Innolux Technology Europe B.V. (原名：TPO Displays Europe B.V.） Innolux Technology Japan Co.,Ltd. (原名：TPO Displays Japan K.K.） Innolux Technology USA Inc. (原名：TPO Displays USA Inc.） Innolux Optoelectronics Germany GmbH (原名：Chi Mei Optoelectronics Germany GmbH) Innolux Optoelectronics USA, Inc. (原名：Chi Mei Optoelectronics USA, Inc.) Best China Investments Ltd. Mega Chance Investments Ltd. Magic Sun Ltd. Stanford Developments Ltd. Nets Trading Ltd. Warriors Technology Investments Ltd. 南京群友光電有限公司 (原名：南京翔寶光電有限公司）南京群志光電有限公司上海群志光電有限公司 Innolux Technology Germany GmbH (原名：TPO Displays Germany GmbH) Asiaward Investment Ltd. Main Dynasty Investment Ltd. Sun Dynasty Development Ltd. 群康科技(深圳)有限公司群康科技(成都)有限公司寧波群安電子科技有限公司	控股公司轉單公司控股及測試研發公司研發公司經銷公司售後服務公司經銷公司控股公司控股公司控股公司控股公司投資公司投資公司經銷公司加工公司加工公司測試維修公司控股公司控股公司控股公司加工公司加工公司經銷公司	100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 - 100	100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (2) (5)

(1)本公司董事會於民國104 年7 月決議通過與持股97%之子公司奇晶光電股份有限公司(奇晶光電)進行簡易合併，合併基準日為民國104 年 9 月1 日，合併後以本公司為存續公司，奇晶光電為消滅公司，並以權益交易進行會計處理。

(2)群康科技(成都)有限公司已於民國104 年第一季解散清算完畢。

139 -
(3)寧波群輝光電有限公司原屬Gold Union Investments Ltd.持股100% 之子公司，於民國104 年8 月組織重整為Landmark International Ltd. 持股100%之子公司。
(4)Gold Union Investments Ltd.已於民國104 年第四季解散清算完畢。
(5)寧波群安電子科技有限公司於民國104 年11 月成立，並自該公司成立起列入合併財務報告之編製個體。
3.未列入合併財務報表之子公司：無。
4.子公司會計期間不同之調整及處理方式：無。
5.子公司將資金移轉予母公司之能力受重大限制：無。
6.對本集團具重大性之非控制權益之子公司：無。

(四)外幣換算

本公司及子公司合併個體之財務報告所列之項目，均係以該個體營運所處主要經濟環境之貨幣（即功能性貨幣）衡量。本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣「新台幣」作為表達貨幣列報。

1.外幣交易及餘額
(1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣，除了符合現金流量避險而遞延於其他綜合損益表者外，換算此等交易產生之換算差額認列為當期損益。
(2)外幣貨幣性資產及負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之換算差額認列為當期損益。
(3)外幣非貨幣性資產及負債餘額，屬透過損益按公允價值衡量者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額認列為當期損益；屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項目；屬非按公允價值衡量者，則按初始交易日之歷史匯率衡量。
(4)所有兌換損益於損益表之「其他利益及損失」列報。
2.國外營運機構之換算
(1)功能性貨幣與表達貨幣不同之所有合併個體及關聯企業，其經營結果和財務狀況以下列方式換算為表達貨幣：
- A.表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日即期匯率換算。
- B.表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算。
- C.所有因換算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益。
(2)當部分處分或出售之國外營運機構為關聯企業時，將於其他綜合損益項下之兌換差額按比例重分類於當期損益作為出售利益或損失之一部分。惟當本公司及子公司即使仍保留對前關聯企業之部分權益，但已喪失對國外營運機構屬關聯企業之重大影響，則係以處分對國外營運機構之全部權益處理。
140 -
- (3)當部分處分或出售之國外營運機構為子公司時，係按比例將認列為其他綜合損益之累計兌換差額重新歸屬予該國外營運機構之非控制權益。惟當本公司及子公司即使仍保留對前子公司之部分權益，但已喪失對國外營運機構屬子公司之控制，則係以處分對國外營運機構之全部權益處理。
(五)資產負債區分流動及非流動之分類標準
1.資產符合下列條件之一者，分類為流動資產：
- (1)預期將於正常營業週期中實現該資產，或意圖將其出售或消耗者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內實現者。
- (4)現金或約當現金，但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償負債受到限制者除外。
- 本公司及子公司將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
2.負債符合下列條件之一者，分類為流動負債：
- (1)預期將於正常營業週期中清償者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
- (4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。負債之條款，可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致清償者，不影響其分類。

本公司及子公司將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。

(六)約當現金

約當現金係指短期並具高度流動性之投資，該投資可隨時轉換成定額現金且價值變動之風險甚小。定期存款及附買回債券符合前述定義且其持有目的係為滿足營運上之短期現金承諾者，分類為約當現金。

(七)透過損益按公允價值衡量之金融資產
1.透過損益按公允價值衡量之金融資產係指持有供交易之金融資產或原始認列時被指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。金融資產若在取得時主要係為短期內出售，則分類為持有供交易之金融資產。衍生工具除依避險會計被指定為避險項目外，均分類為持有供交易之金融資產。本公司及子公司於金融資產符合下列條件之一時，於原始認列時將其指定為透過損益按公允價值衡量：
- (1)係混合(結合)合約。
- (2)可消除或重大減少衡量或認列不一致。
- (3)係依書面之風險管理或投資策略，以公允價值基礎管理並評估其績效之投資。
2.本公司及子公司對於符合交易慣例之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用交易日會計。
3.透過損益按公允價值衡量之金融資產，於原始認列時按公允價值衡量，相關交易成本則認列為當期損益。續後按公允價值衡量，其公允價值之變動認列於當期損益。
141 -

(八)備供出售金融資產

1.備供出售金融資產係指定為備供出售之非衍生金融資產。本公司及子公司對於符合交易慣例之備供出售金融資產係採用交易日會計。
2.備供出售金融資產於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量，續後按公允價值衡量，其公允價值之變動認列於其他綜合損益。

(九)放款及應收款

係屬原始產生之放款及應收款，係在正常營業過程中就商品銷售或服務提供所產生之應收客戶款項。於原始認列時按公允價值衡量，後續採有效利息法按攤銷後成本扣除減損後之金額衡量。惟屬未付息之短期應收帳款，因折現影響不重大，後續以原始發票金額衡量。

(十)金融資產減損

1.本公司及子公司於每一資產負債表日，評估是否已經存在減損之任何客觀證據，顯示某一或一組金融資產於原始認列後發生一項或多項事項，且該損失事項對某一或一組金融資產之估計未來現金流量具有能可靠估計之影響。
2.本公司及子公司用以決定是否存在減損損失之客觀證據如下： (1)發行人或債務人之重大財務困難。
(2)違約，諸如利息或本金支付之延滯或不償付。
(3)發行人所處營運之技術、市場、經濟或法令環境中所發生具不利影響之重大改變的資訊，且該證據顯示可能無法收回該權益投資之投資成本。
(4)權益工具投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於成本。
3.本公司及子公司經評估當已存在減損之客觀證據，且已發生減損損失時，按以下各類別處理：
(1)以攤銷後成本衡量之金融資產
- 係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額，認列減損損失於當期損益。當後續期間減損損失金額減少，且該減少能客觀地與認列減損後發生之事項相連結，則先前認列之減損損失在未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本之限額內於當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係藉由備抵帳戶調整資產之帳面金額。
(2)備供出售金融資產
- 係以該資產之取得成本(減除任何已償付之本金及攤銷數)與現時公允價值間之差額，再減除該金融資產先前列入損益之減損損失，自其他綜合損益重分類至當期損益。屬債務工具投資者，當其公允價值於後續期間增加，且該增加能客觀地連結至減損損失認列後發生之事項，則該減損損失於當期損益迴轉。屬權益工具投資者，其已認列於損益之減損損失不得透過當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係藉由備抵帳戶調整資產之帳面金額。
142 -

(十一)存貨

存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量，成本結轉按加權平均法計算。製成品及在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之製造費用（按正常產能分攤），惟不包括借款成本。比較成本與淨變現價值孰低時，採逐項比較法，淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減除至完工尚須投入之估計成本及相關變動銷售費用後之餘額。

(十二)採用權益法之投資/關聯企業

1.關聯企業指所有本公司及子公司對其有重大影響而無控制之個體，一般係直接或間接持有其20%以上表決權之股份。本公司及子公司對關聯企業之投資採用權益法處理，取得時依成本認列。
2.本公司及子公司對關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益，對其取得後之其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司及子公司對任一關聯企業之損失份額等於或超過其在該關聯企業之權益，本公司及子公司不認列進一步之損失，除非本公司及子公司對該關聯企業發生法定義務、推定義務或已代其支付款項。
3.當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響對關聯企業之持股比例時，本公司及子公司將所有權益變動按持股比例認列為「資本公積」。
4.本公司及子公司與關聯企業間交易所產生之未實現損益業已依其對關聯企業之權益比例銷除；除非證據顯示該交易所轉讓之資產已減損，否則未實現損失亦予以銷除。關聯企業之會計政策已作必要之調整，與本公司及子公司採用之政策一致。
5.關聯企業增發新股時，若本公司及子公司未按比例認購或取得，致使投資比例發生變動但仍對其有重大影響，該股權淨值變動之增減數係調整「資本公積」及「採用權益法之投資」。若致使投資比例下降者，除上述調整外，與該所有權權益之減少有關而先前已認列於其他綜合損益之利益或損失，且該利益或損失於處分相關資產或負債時需被重分類至損益者，依減少比例重分類至損益。
6.當本公司及子公司喪失對關聯企業之重大影響，對原關聯企業之剩餘投資係按公允價值重新衡量，公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。
7.當本公司及子公司處分關聯企業時，如喪失對該關聯企業之重大影響，對於先前認列於其他綜合損益與該關聯企業有關之所有金額，其會計處理與本集團若直接處分相關資產或負債之基礎相同。
8.當本公司及子公司處分關聯企業時，如喪失對該關聯企業之重大影響，將與該關聯企業有關之資本公積轉列損益；如仍對該關聯企業有重大影響，則按處分比例轉列損益。
、
(十三)不動產廠房及設備
1.不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關利息資本化。
143 -
2.後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本公司及子公司，且該項目之成本能可靠衡量時，才包括在資產之帳面金額或認列為一項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生時認列為當期損益。
3.不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式，除土地不提折舊外，其他按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若屬重大，則單獨提列折舊。
4.本公司及子公司於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方法進行檢視，若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時，或資產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動，則自變動發生日起依國際會計準則第8 號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會計估計變動規定處理。各項資產之耐用年限如下：房屋及建築 3~50年機器設備 2~9年其他 2~6年
(十四)投資性不動產

投資性不動產以取得成本認列，後續衡量採成本模式。除土地外，按估計耐用年限以直線法提列折舊，耐用年限為25~50 年。

(十五)無形資產

1.商譽係因企業合併採收購法而產生。
2.專利權、權利金及其他無形資產採直線法攤銷，攤銷年限為2～10 年。
(十六)非金融資產減損
1.本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項資產之公允價值減處分成本或其使用價值，兩者較高者。除商譽外，當以前年度已認列資產減損之情況不存在或減少時，則迴轉減損損失，惟迴轉減損損失而增加之資產帳面金額，不超過該資產若未認列減損損失情況下減除折舊或攤銷後之帳面金額。
2.商譽、非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用無形資產，應定期估計其可回收金額。當可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。商譽減損之減損損失於以後年度不予迴轉。
3.商譽為減損測試之目的，分攤至現金產生單位。此項分攤是依據營運部門辨認，將商譽分攤至預期可從產生商譽之企業合併而受益之現金產生單位或現金產生單位群組。

(十七)透過損益按公允價值衡量之金融負債

1.透過損益按公允價值衡量之金融負債係指持有供交易之金融負債。分類為持有供交易之金融負債係於取得時之主要目的為短期內再買回，及除依避險會計被指定為避險工具外之衍生工具。
2.透過損益按公允價值衡量之金融負債，於原始認列時按公允價值衡量，相關交易成本則認列為當期損益。續後按公允價值衡量，其公允價值之變動認列於當期損益。
144 -

(十八)衍生金融工具及避險會計

1.衍生工具於原始認列時按簽訂合約當日之公允價值衡量，續後按公允價值衡量，其公允價值之變動認列於當期損益。
2.本公司及子公司指定若干衍生工具作為：
(1)對已認列資產或負債或確定承諾之公允價值避險(公允價值避險)。 (2)對已認列資產或負債或高度很有可能發生預期交易有關特定風險之避險（現金流量避險）。
3.本公司及子公司於避險交易開始時，即將避險工具及被避險項目之關係、本公司及子公司之風險管理目標及執行各種避險交易之策略予以書面化。本公司及子公司亦於避險開始時即按持續之基礎，記錄該等採用避險交易之衍生工具，是否高度有效抵銷被避險項目之公允價值或現金流量變動之評估。
4.當被避險項目之剩餘期限超過12 個月，該避險衍生工具之總公允價值將分類為非流動資產或負債，當被避險項目之剩餘期限在12 個月以內，該避險衍生工具之總公允價值將分類為流動資產或負債。屬持有供交易之衍生工具則分類為流動資產或負債。
5.公允價值避險
(1)被指定且符合公允價值避險之衍生工具之公允價值變動，連同被避險資產或負債可歸因於被規避風險之公允價值之任何變動，於當期損益認列。本公司及子公司僅對於外幣長期借款之公允價值風險應用公允價值避險會計。以匯率交換規避外幣長期借款屬有效避險部分之相關利益或損失，於當期損益列報為「財務成本」。而屬無效部分之相關利益或損失，則於當期損益列報為「其他利益及損失」。外幣長期借款被規避之可歸屬於利率風險之相關公允價值變動，於當期損益列報為「財務成本」。
(2)若避險不再符合避險會計之條件，被避險項目之帳面金額調整數，將採有效利息法於至到期日前之期間攤銷於當期損益。
6.現金流量避險
(1)被指定且符合現金流量避險之衍生工具之公允價值變動，屬有效部分之變動認列於其他綜合損益；屬無效部分之相關利益或損失，立即於當期損益列報為「其他利益及損失」。
(2)累積於其他綜合損益項下之金額於被避險項目影響損益之期間，重分類至當期損益。以利率交換規避浮動借款利率屬有效避險部分之相關利益或損失，於當期損益列報為「財務成本」。
(3)當避險工具已到期、出售、解約、執行或不再符合避險會計之條件時，先前於避險有效之期間已認列於其他綜合損益之避險工具累積利益或損失，於預期交易發生前，仍列為其他綜合損益；於預期交易發生或不再預期會發生時，於被避險之預期現金流量影響損益之同一期間內，自其他綜合損益重分類至當期損益。
145 -

(十九)員工福利

1.短期員工福利

短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量，並於相關服務提供時認列為費用。

2.退休金
(1)確定提撥計畫

對於確定提撥計畫，係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來給付之範圍內認列為資產。

(2)確定福利計劃
- A.確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未來福利金額折現計算，並以資產負債表日之確定福利義務現值減除計畫資產之公允價值。確定福利淨義務每年由精算師採用預計單位福利法計算，折現率係使用資產負債表日與確定福利計畫之貨幣及期間一致之政府公債（於資產負債表日)之市場殖利率。
- B.確定福利計畫產生之再衡量數於發生當期認列於其他綜合損益，並表達於保留盈餘。
- C.前期服務成本之相關費用立即認列為損益。
3.員工酬勞及董監酬勞
員工酬勞及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時，認列為費用及負債。

(二十)員工股份基礎給付

1.以權益交割之股份基礎給付協議係於給與日以所給與權益商品之公允價值衡量所取得之員工勞務，於既得期間認列為酬勞成本，並相對調整權益。權益商品之公允價值應反映市價既得條件及非既得條件之影響。認列之酬勞成本係隨著預期將符合服務條件及非市價既得條件之獎酬數量予以調整，直至最終認列金額係以既得日既得數量認列。
2.限制員工權利新股：
(1)於給與日以所給與之權益商品公允價值基礎於既得期間認列酬勞成本。
(2)如員工須支付價款取得限制員工權利新股，員工若於既得期間離職，員工應返還股票，本公司亦須退回價款，於給與日就預計將於既得期間內離職員工所支付之價款部分認列為負債，並對屬於預計最終既得員工所支付價款部分認列為「資本公積-其他」。
3.現金增資保留股份予員工認購以本公司通知員工，並經雙方合意其得認購股份之數量與價格之日為給與日。

(二十一)所得稅

1.所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益外，所得稅係認列於損益。
146 -
2.本公司及子公司依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅相關法規定期評估所得稅申報之狀況，並在適用情況下根據預期須向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加徵10%之所得稅，俟盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後，始就實際盈餘之分派情形，認列10%之未分配盈餘所得稅費用。
3.遞延所得稅採用資產負債表法，按資產及負債之課稅基礎與其於合併資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。遞延所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法，並於有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率（及稅法）為準。
4.遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之範圍內認列，並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延所得稅資產。
5.因購置設備或技術、研究發展支出及股權投資等而產生之未使用所得稅抵減遞轉後期部分，係在很有可能有未來課稅所得以供未使用所得稅抵減使用之範圍內，認列遞延所得稅資產。

(二十二)收入認列

本公司及子公司製造並銷售TFT-LCD 面板相關產品。收入係正常營業活動中對合併個體以外之顧客銷售商品已收或應收對價之公允價值，以扣除增值稅、銷貨退回、數量折扣及折讓之淨額表達。

(二十三)企業合併

1.本公司及子公司採用收購法進行企業合併。本公司及子公司以個別收購交易為基準，選擇按非控制權益占被收購者可辨認淨資產之比例衡量被收購者之非控制權益。
2.移轉對價、被收購者之任何非控制權益，及先前已持有被收購者之任何權益於收購日之公允價值總額，超過本公司及子公司應占所取得可辨認淨資產公允價值之份額，認列為商譽；若低於本公司及子公司應占所取得可辨認淨資產公允價值之份額，該差額直接認列為當期損益。

(二十四)營運部門

本公司營運部門資訊與提供給主要營運決策者之內部管理報告採一致之方式報導。主要營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

本公司及子公司編製本合併財務報告時，管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政策，並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異，將考量歷史經驗及其他因子持續評估及調整。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不確定性之說明：

147 -

(一)會計政策採用之重要判斷

金融資產－權益投資之減損

本公司及子公司依據國際會計準則第39 號決定個別金融資產－權益投資是否發生減損，於作此項決定時需重大判斷。本公司及子公司評估個別權益投資之公允價值低於其成本的時間及金額，以及被投資者之財務健全情況和短期業務前景，包括產業及營運績效、技術變遷以及營運及融資現金流量等因素。

當個別權益投資公允價值低於其成本之情況係屬大幅度或持久性時，對於分類為「備供出售金融資產」者，將自其認列累計公允價值於其他綜合損益之金額轉列於當期損益。

(二)重要會計估計及假設

本公司及子公司所作之會計估計係依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期，惟實際結果可能與估計存有差異，對於下個財務年度之資產及負債可能會有重大調整帳面金額之風險的估計及假設，請詳以下說明：

1.商譽減損評估

商譽減損之評估過程依賴本公司及子公司之主觀判斷，包含辨認現金產生單位及分攤資產負債和商譽至相關現金產生單位、分攤商譽至相關現金產生單位，及決定相關現金產生單位之可回收金額。有關商譽減損評估，請參閱附註六(十)之說明。

2.有形資產及無形資產(商譽除外)減損評估
資產減損評估過程中，本集團需依賴主觀判斷並依據資產使用模式及產業特性，決定特定資產群組之獨立現金流量、資產耐用年數及未來可能產生之收益與費損，任何由於經濟狀況之變遷或集團策略所帶來的估計改變均可能在未來造成重大減損。
3.遞延所得稅資產之可實現性

遞延所得稅資產係於未來很有可能有足夠之課稅所得供可減除暫時性差異使用時方予以認列。評估遞延所得稅資產之可實現性時，必須涉及管理階層之重大會計判斷及估計，包含預期未來銷貨收入成長及利潤率、免稅期間、可使用之所得稅抵減、稅務規劃等假設。任何關於外在經濟環境、產業環境的變遷及法令的改變，均可能引起遞延所得稅資產之重大調整。

4.存貨之評價

由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價，故本公司及子公司必須運用判斷及估計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。由於科技快速變遷，本公司及子公司評估資產負債表日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額，並將存貨成本沖減至淨變現價值。

5.金融資產－無活絡市場之未上市(櫃)公司股票公允價值衡量本公司及子公司持有之無活絡市場之未上市(櫃)公司股票，其公允價值衡量主要係參考近期籌資活動、同類型公司評價、公司技術發展情形、市場狀況及其他經濟指標所做估計。任何判斷及估計之變動，均可能會影響其公允價值之衡量。有關金融工具公允價值之說明，請詳附註十二(三)。
148 -

六、重要會計項目之說明

(一)現金及約當現金

現金及約當現金
庫存現金及週轉金支票存款及活期存款定期存款約當現金－附買回債券	104年12月31日 2,255 $ 28,526,258 23,331,155 51,859,668 663,122 52,522,790 $	103年12月31日
		2,572 $ 45,954,667 20,806,255
		66,763,494 4,226,247
		70,989,741 $

1.本公司及子公司往來之金融機構信用品質良好，且本公司及子公司與多家金融機構往來以分散信用風險，預期發生違約之可能性甚低。
2.上開定期存款及附買回債券係為三個月內到期且其價值變動風險甚小，此外民國104年及103年12月31日未符合約當現金定義之定期存款分別為 $1,973,263及$517,240，業已轉列「其他金融資產-流動」項下。

(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債

資產項目流動項目持有供交易之金融資產遠期外匯合約非流動項目持有供交易之金融資產榮創科技能源股份有限公司股票評價調整負債項目流動項目持有供交易之金融負債遠期外匯合約	104年12月31日 120,036 $ 77,019 $ 204,903 281,922 $ 104年12月31日 265,525 $	103年12月31日
		52,453 $
		77,019 $ 528,136
		605,155 $
		103年12月31日
		605,016 $

1.本公司及子公司持有上開金融商品於民國104 年及103 年度認列之淨損失分別計$663,075 及$976,857。
2.有關非避險之衍生金融資產及負債之交易說明如下：
149 -

	104年12月31日	104年12月31日		103年12月31日	103年12月31日	103年12月31日
衍生金融合約金額		契約	合約金額			契約
資產及負債 (名目本金)(仟元)		期間	(名目本金)(仟元)			期間
流動項目
遠期外匯合約USD(sell)	150,000 $	104/10-105/2	USD(sell)	$	425,000	103/10~104/3
TWD(buy)	4,896,705	104/10-105/2	JPY(buy)	48,580,180		103/10~104/3
遠期外匯合約USD(sell)	295,000	104/10-105/3	EUR(sell)		38,000	103/10~104/2
JPY(buy)	35,649,520	104/10-105/3	USD(buy)		47,574	103/10~104/2
遠期外匯合約EUR(sell)	5,000	104/11-105/1
TWD(buy)	175,075	104/11-105/1
遠期外匯合約EUR(sell)	80,500	104/10-105/3
JPY(buy)	10,668,495	104/10-105/3
遠期外匯合約HKD(sell)	321,477	104/11-105/1
EUR(buy)	39,000	104/11-105/1
遠期外匯合約USD(sell)	240,000	104/10-105/2
RMB(buy)	1,541,675	104/10-105/2

本公司及子公司簽訂之遠期外匯交易係為規避進口及外銷價款與外幣部位之匯率風險，惟未適用避險會計。

(三)備供出售金融資產

備供出售金融資產
流動項目債券投資非流動項目上市公司股票及債券投資興櫃及非上市櫃公司股票	104年12月31日 - $ 6,403,449 $ 719,585 7,123,034 $	103年12月31日
		220,000 $
		3,582,677 $ 1,554,440
		5,137,117 $

1.本公司及子公司於民國104 年及103 年度因公允價值變動認列於其他綜合損益及自權益重分類至當期損益之情形，請參閱附註六(十九)其他權益項目。
2.本公司及子公司於民國104 年度評估部分投資標的之投資價值業已減損，認列減損損失$108,000，表列「其他利益及損失」項下。
3.本公司及子公司投資債務工具之對象信用品質良好。

(四)避險之衍生金融負債

避險之衍生金融負債
現金流量避險項目 104年12月31日流動項目利率交換－現金流量避險 - $ 指定為避險公允價值現金流量預被避險項目之衍生工具 103年12月31日期產生期間長期借款利率交換 1,351) ($ 97年至104年指定之避險工具	103年12月31日 1,351 $ 相關利益損失預期認列於當期損益之期間
	97年至104年

150 -
(1)本公司所承擔之浮動利率債務(帳列「長期借款及一年內到期之長期借款」)，可能因市場利率變動而使未來現金流量產生波動，並導致風險，本公司評估該風險可能重大，故本公司簽訂利率交換合約以浮動利率 (TWD90/180CP(Page51328))交換固定利率，以進行避險，該項合約已於民國104 年2 月到期交割。
(2)現金流量避險認列於當期損益及其他綜合損益資訊

項目			104年度			103年度
當期調整其他綜合損益之金額	$		5	$		1,224
由其他綜合損益轉列當期損益之金額			297,670			277,234
應收票據及帳款
		104年12月31日			103年12月31日
應收票據		$	-		$	21,447
應收帳款			48,944,637			71,922,008
			48,944,637			71,943,455
減：備抵銷售退回及折讓	(		636,330)	(		827,583)
減：備抵呆帳	(		118,516)	(		139,867)
	$		48,189,791		$	70,976,005

(五)應收票據及帳款
1.本公司及子公司未逾期且未減損之應收帳款均符合依據交易對手之產業特性、營業規模及獲利狀況所訂定之授信標準。
2.已逾期但未減損之應收票據及帳款之帳齡分析如下：

60天內 61-180天 181天以上	104年12月31日 644,656 $ 42,281 15,766 702,703 $	103年12月31日
		611,670 $ 64,488 73,023
		749,181 $

3.已減損應收票據及帳款之變動分析：
(1)於民國104 年及103 年12 月31 日止，本公司及子公司已減損之應收帳款金額分別為$118,516 及$139,867。
(2)個別評估減損損失之備抵呆帳變動表如下：

		104年			103年
1月1日	$	139,867		$	139,221
備抵呆帳-本期提列		-			820
備抵呆帳-本期沖銷	(	21,447)	(		211)
淨兌換差額		36			37
備抵呆帳-本期重分類		60			-
12月31日	$	118,516	$		139,867

151 -

(六)存貨

存貨
		104年12月31日			103年12月31日
原料	$		3,952,699		$	3,851,583
在製品			13,906,846			17,996,857
製成品			12,338,887			11,939,402
	$		30,198,432		$	33,787,842
當期認列之存貨相關費損:
			104 年度			103 年度
已出售存貨成本	$		317,186,303	$		378,358,466
存貨評價回升利益	(		602,609)	(		473,142)
報廢損失及其他			909,185			391,573
	$		317,492,879		$	378,276,897

本公司及子公司於民國104 年及103 年度清理過期及呆滯存貨，存貨跌價損失風險下降，故存貨淨變現價值回升。

(七)採用權益法之投資

採用權益法之投資
Ampower Holding Ltd. 中創科技股份有限公司 (原名：東亞光電股份有限公司) 啟耀光電股份有限公司其他	104年12月31日 881,351 $ 310,074 99,533 319,628 1,610,586 $	103年12月31日
		1,477,199 $ 364,907 450,726 71,393
		2,364,225 $

1.本公司及子公司個別不重大關聯企業經營結果之份額彙總如下：

繼續營業單位本期淨利其他綜合損益(稅後淨額）本期綜合損益總額	104年度 213,587 $ 4,432 218,019 $	103年度 65,814 $ 81,659 147,473 $

152 -

、 (八)不動產廠房及設備

104年度

										104年度
													移轉及淨兌
			1月1日				增加			處分			換差額等					12月31日
成本:
土地	$		3,852,792		$		-	$		-		$	-		$			3,852,792
房屋及建築		185,352,098					77,904	(		285,434)			551,758				185,696,326
機器設備		432,578,807					745,188	(		11,488,751)			10,624,985				432,460,229
其他			30,029,064				311,893	(		3,317,504)			6,609,029					33,632,482
		651,812,761					1,134,985	(		15,091,689)			17,785,772				655,641,829
累計折舊及減損:
房屋及建築	(		83,503,695)	(			13,130,422)			216,190			525,499	(			95,892,428)
機器設備	(	325,264,992)		(			35,070,724)			10,473,424	(		2,464,586)	(			352,326,878)
其他	(		22,124,028)	(			4,123,746)			3,167,673	(		3,800,392)	(				26,880,493)
	(	430,892,715)		(			52,324,892)			13,857,287	(		5,739,479)	(			475,099,799)
未完工程及待驗
設備			12,689,797				24,661,681	(		796,613)	(		17,614,155)					18,940,710
	$	233,609,843													$		199,482,740
										103年度
													移轉及淨兌
			1月1日				增加			處分			換差額等					12月31日
成本:
土地		$	3,852,792			$	-		$	-		- $				$		3,852,792
房屋及建築			184,139,364				8,652	(		341,088)			1,545,170					185,352,098
機器設備			433,442,047				393,335	(		19,161,213)			17,904,638					432,578,807
其他			29,178,672				210,165	(		4,149,307)			4,789,534					30,029,064
			650,612,875				612,152	(		23,651,608)			24,239,342					651,812,761
累計折舊及減損:
房屋及建築	(		68,425,305)		(		15,250,980)			327,125		(	154,535)		(			83,503,695)
機器設備	(		291,198,835)		(		40,505,195)			18,063,267		(	11,624,229)			(		325,264,992)
其他	(		20,748,143)		(		3,617,759)			4,042,819		(	1,800,945)			(		22,124,028)
	(		380,372,283)		(		59,373,934)			22,433,211		(	13,579,709)			(		430,892,715)
未完工程及待驗
設備			3,265,167				19,220,115	(		814,963)		(	8,980,522)					12,689,797
		$	273,505,759														$	233,609,843

1.本公司及子公司針對有減損跡象之資產，評估可回收金額，於民國104 年及103 年度分別認列$481,911 及$351,066 之減損損失，帳列於「其他利益及損失」項下。
2.不動產、廠房及設備提供擔保之資訊，請詳附註八之說明。
3.截至民國104 年及103 年12 月31 日止，本公司及子公司未進廠之預付設備款分別為$3,110,696 及$591,998（表列「其他非流動資產-其他」)。
153 -

(九)投資性不動產

投資性不動產
成本: 土地房屋及建築累計折舊: 房屋及建築 ( 成本: 土地房屋及建築累計折舊: 房屋及建築 (		104年度		12月31日 188,247 $ 564,109 752,356 71,853) 680,503 $ 12月31日 188,247 $ 568,440 756,687 63,010) 693,677 $
	1月1日 188,247 $ 568,440 756,687 63,010) ( 693,677 $ (	增加處分 - $ - $ - 4,331) ( - 4,331) ( 13,174) 4,331 ( 13,174) $ - $ 103年度
	1月1日 188,247 $ 568,440 756,687 49,837) ( 706,850 $ (	增加 - $ - - 13,173) 13,173) $	處分 - $ - - - ( - $

本公司及子公司持有之投資性不動產於民國104 年及103 年12 月31 日之公允價值分別為$1,077,466 及$1,110,523，係本公司取得市場成交行情資訊採比較法進行評估之評價結果，屬第三等級公允價值。

(十)無形資產

1.無形資產係商譽、TFT-LCD 相關技術移轉費用、權利金等，明細如下：

104年度

	104年度
1月1日增加成本: 專利權及權利金 8,137,035 $ - $ 商譽 17,096,628 - 其他 3,993,161 16,392 ( 29,226,824 16,392 ( 累計攤銷及減損: 專利權及權利金 5,735,685) ( 933,024) ( 其他 3,272,002) ( 300,082) ( 9,007,687) ( 1,233,106) ( 20,219,137 $ 1,216,714) ($ (	處分 - $ - 116,305) 116,305) - 115,449 115,449 856) $		移轉及淨兌換差額等 12月31日 15,650 $ 8,152,685 $ - 17,096,628 322,252 4,215,500 337,902 29,464,813 - 6,668,709) ( 3,387 3,453,248) ( 3,387 10,121,957) ( 341,289 $ 19,342,856 $

154 -

103年度

103年度
1月1日增加處分成本: 專利權及權利金 8,807,308 $ - $ 673,622) ($ 商譽 17,096,628 - - 其他 3,497,213 18,140 8,911) ( 29,401,149 18,140 682,533) ( 累計攤銷及減損: 專利權及權利金 5,215,970) ( 1,193,337) ( 673,622 其他 2,970,185) ( 319,112) ( 7,012 8,186,155) ( 1,512,449) ( 680,634 21,214,994 $ 1,494,309) ($ 1,899) ($		移轉及淨兌換差額等 12月31日 3,349 $ 8,137,035 $ - 17,096,628 486,719 3,993,161 490,068 29,226,824 - 5,735,685) ( 10,283 3,272,002) ( 10,283 9,007,687) ( 500,351 $ 20,219,137 $

2.無形資產攤銷明細如下：

無形資產攤銷明細如下：
營業成本營業費用	104年度 1,005,129 $ 227,977 1,233,106 $	103年度
		960,230 $ 552,219
		1,512,449 $

3.本公司於報導期間結束日對商譽之可回收金額進行減損評估，並以使用價值作為可回收金額之計算基礎，使用價值之計算，係以本公司未來五年度財務預測之現金流量作為估計基礎。財務預測之現金流量係估計未來每年收入、毛利及其他營業成本之變動作為編製基礎。本公司於民國104 年及103 年度分別採用年折現率5.72%及4.89%以反映相關現金產生單位之特定風險，依前開方式評估結果，並無認列商譽之減損損失。
(十一)短期借款

短期借款
銀行借款信用借款利率區間借款性質	103年12月31日 22,526,999 $ 1.20%~3.92%	擔保品
		無

截至民國104 年12 月31 日止，本公司及子公司未有短期借款。

155 -

(十二)長期借款

長期借款
借款性質	借款期間		104年12月31日		103年12月31日
銀行聯貸借款	104/3/12~	$	60,280,000	$	108,368,190
	107/3/12
保證商業本票			-		129,148
			60,280,000		108,497,338
減:聯貸銀行主辦費		(	288,794)	(	41,252)
減:一年內到期部分(含聯貸主辦費)		(	16,361,238)	(	66,162,663)
		$	43,629,968	$	42,293,423
利率區間			1.90%~2.19%		1.25%~2.47%

1.有關長期借款提供擔保情形，請詳附註八。
2.本公司聯貸借款合約規範本公司應依據會計師查核簽證之年度合併報表計算並維持特定之流動比率、負債比率、利息保障倍數及有形淨值等財務比率。本公司民國104 年及103 年度合併財務報告各項財務比率符合前揭聯貸合約之規定。
3.本公司為償還於民國101 年4 月5 日與銀行團簽署「聯合協議清償合約」中長期聯合貸款全部未清償本金餘額所需，於民國104 年2 月10 日經董事會決議通過與金融機構簽訂新台幣685 億元聯合授信案。本公司於民國104 年3 月12 日獲「聯合協議清償合約」之全體債權金融機構同意正式終止「聯合協議清償合約」，並解除債務協商。

(十三)退休金

1.確定福利退休辦法
(1)本公司及國內子公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定福利之退休辦法，適用於民國94 年7 月1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務年資及退休前6 個月之平均薪資計算，15 年以內(含)的服務年資每滿一年給予兩個基數，超過15 年之服務年資每滿一年給予一個基數，惟累積最高以45 個基數為限。本公司按月就薪資總額2%提撥退休基金，以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於臺灣銀行。另本公司於每年年度終了前，估算前項勞工退休準備金專戶餘額，若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休條件之勞工依前述計算之退休金數額，本公司將於次年度三月底前一次提撥其差額。
(2)資產負債表認列之金額如下：

確定福利義務現值計畫資產公允價值 ( 淨確定福利負債	104年12月31日 1,852,905 $ 1,529,124) ( 323,781 $	103年12月31日 1,605,920 $ 1,488,938) 116,982 $

156 -

(3)淨確定福利負債之變動如下：

確定福利義務現值計畫資產公允價值淨確定福利負債

104年度
1月1日餘額
1,605,920
$ 當期服務成本
8,228
利息(費用)收入
36,133
44,361
再衡量數：
財務假設變動影
響數
172,133
經驗調整
30,491
202,624
12月31日餘額
1,852,905
$ 確定福利義務現值

103年度
1月1日餘額
1,504,354
$ 當期服務成本
10,470
利息(費用)收入
30,087
40,557
再衡量數：
人口統計假設變
動影響數
77,419
財務假設變動影
響數
76,611)
(
經驗調整
60,201
61,009
12月31日餘額
1,605,920
$

1,488,938
$ 116,982
$ -
8,228
33,501
2,632
33,501
10,860
-
172,133
6,685
23,806
6,685
195,939
1,529,124
$ 323,781
$ 計畫資產公允價值
淨確定福利負債
1,454,627
$ 49,727
$ -
10,470
29,092
995
29,092
11,465
-
77,419
-
76,611)
(
5,219
54,982
5,219
55,790
1,488,938
$ 116,982
$

(4)本公司之確定福利退休計畫基金資產，係由臺灣銀行按該基金年度投資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內，依勞工退休基金收支保管及運用辦法第六條之項目（即存放國內外之金融機構，投資國內外上市、上櫃或私募之權益證券及投資國內外不動產之證券化商品等）辦理委託經營，相關運用情形係由勞工退休基金監理會進行監督。該基金之運用，其每年決算分配之最低收益，不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益，若有不足，則經主管機關核准後由國庫補足。因本公司無權參與該基金之運作及管理，故無法依國際會計準則第19 號第142 段規定揭露計劃資產公允價值之分類。民國104 年及103 年12 月31 日構成該基金總資產之公允價值，請詳政府公告之各年度之勞工退休基金運用報告。

157 -

(5)有關退休金之精算假設彙總如下：

104年度 103年度折現率 1.70% 2.25% 未來薪資增加率 3.00% 3.00% 對於未來死亡率之假設係按照台灣地區第5 回經驗生命表估計。因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析如下：折現率未來薪資增加率增加1% 減少1% 增加1% 減少1% 104年12月31日對確定福利義務現值之影響 ($299,276) $367,992 $337,723 ($283,242) 上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動之影響。實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與計算資產負債表之淨退休金負債所採用的方法一致。本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。

(6)本公司於民國102 年6 月經科學工業園區管理局同意暫停提撥勞工退休準備金。
(7)截至104 年12 月31 日，該退休計畫之加權平均存續期間為19 年。
2.確定提撥退休辦法
(1)自民國94 年7 月1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按不低於薪資之6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。
(2)有關大陸子公司按中華人民共和國政府規定之養老保險制度每月依當地員工薪資總額之一定比率提撥養老保險金。每位員工之退休金由政府管理統籌安排，本公司及子公司除按月提撥外，無進一步義務。
(3)民國104 年及103 年度，本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為$2,283,605 及$1,999,252。

(十四)股份基礎給付

1.截至民國104 年12 月31 日，本公司與員工協議之股份基礎給付獎酬計畫如下：

計畫如下：
協議之類型	給與日	給與單位 (仟單位)	合約期間(年)	既得條件
員工認股權計畫員工認股權計畫限制員工權利新股計畫 -無償配發 -有償認購 -無償配發 -有償認購 -無償配發 -有償認購現金增資保留員工認購	99.05.13 100.05.19 102.01.30 102.01.30 102.03.29 102.03.29 102.12.12 102.12.12 103.07.09	20,000 50,000 31,151 31,151 844 844 4,268 4,268 85,000	5 5 3 3 3 3 3 3 -	說明(1)(2) 說明(1) 說明(3)說明(4) 說明(3)說明(4) 說明(3)說明(4) 說明(3)說明(4) 說明(3)說明(4) 說明(3)說明(4) 立即既得

158 -
(1)依員工繼續服務期間(一至四年不等)之不同，可按30%、30%及40% 之比率分批執行員工認股權憑證。
(2)該員工認股權計劃已到期。
(3)依員工繼續服務期間（一至三年不等）之不同，可按20%、40%及40% 之比率分批達成既得條件。
(4)本公司發行之限制員工權利新股之權利義務於員工達成既得條件前限制其股份之轉讓權利、股東會表決權、配(認)股及配息權。
(5)本公司給與日於民國99 年至103 年度給與之股份基礎給付交易使用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計認股選擇權之公允價值，相關資訊如下：

資訊如下：
協議之類型	給與日	股價 (元)	履約價格 (元)	預期波動率(%)	預期存續期間 (月)	預期股利率(%)	無風險利率(%)	每單位公平價值
		14.90 10.65 10.65 18.40 18.40 15.35 15.35 26.70 39.85	12.50 - 5.00 - 5.00 - 5.00 26.70 39.85	36.01 - - - - - - 35.67 51.57	0.84 - - - - - - 48.60 48.60	0.00 - - - - - - 0.00 0.00	0.42 - - - - - - 1.00 0.80	2.42 10.65 5.65 18.40 13.40 15.35 10.35 7.31 ~8.32 15.12 ~16.98

2.民國104 年及103 年度認股權計畫詳細資訊揭露如下：

104年度

			104年度
認股權期初流通在外本期執行本期逾期失效認股權 ( 期末流通在外期末可執行之認股權認股權期初流通在外本期執行本期逾期失效認股權 ( 期末流通在外期末可執行之認股權	數量 (仟單位) 70,000 - 20,000) 50,000 50,000	加權平均履約價格 (元) 25.63 $ - 32.59 22.85 22.85	履約價格區間 (元) 22.85 $ 103年度	加權平均執行期間剩餘合約平均股價期間 (元) 13.61 $ 0.39年加權平均執行期間剩餘合約平均股價期間 (元) 12.68 $ 0.38年 1.39年
				0.39年
	數量 (仟單位) 94,819 - 24,819) 70,000 50,000	加權平均履約價格 (元) 28.71 $ - 32.10 25.63 26.75	履約價格區間 (元) 32.59 $ 22.85
				0.38年 1.39年	12.68 $

159 -
3.截至民國104 年及103 年度本公司因股份基礎給付交易(權益交割)產生之費用分別為$143,442 及$578,227。

- (十五)負債準備流動

104年1月1日餘額當期新增之負債準備當期使用之負債準備 ( 104年12月31日餘額	保固 747,021 $ 1,970,000 1,908,885) ( 808,136 $	訴訟及其他 2,386,468 $ 4,626,005 2,268,850) ( 4,743,623 $	合計 3,133,489 $ 6,596,005 4,177,735) 5,551,759 $

1.保固準備

本公司之保固負債準備主係與TFT-LCD 面板產品之銷售相關，係依據該產品之歷史保固資料估計。

2.訴訟準備及其他

本公司之訴訟準備及其他主係與TFT-LCD 面板產品之專利權及反托拉斯法案訴訟相關，其負債準備估列情形，請參閱附註九(一)之說明。

(十六)股本

1.截至民國104 年12 月31 日止，本公司額定及實收資本額分別為 $120,000,000( 其中 500,000 仟股供發行員工認股權憑證使用) 及 $99,532,372，每股面額10 元。本公司已發行股份之股款均已收訖。本公司普通股期初與期末流通在外股數調節如下：

1月1日現金增資註銷限制員工權利新股 ( 12月31日	104年度股數(仟股) 9,954,536 - 1,299) ( 9,953,237	103年度股數(仟股) 9,109,429 850,000 4,893) 9,954,536

2.本公司董事會於民國103 年6 月20 日決議通過8.5 億股之國內現金增資案，於民國103 年7 月訂定每股發行價格為$12.5 元，於民國103 年8 月12 日已募足$10,625,000，並於民國103 年9 月5 日完成變更登記。
3.本公司董事會於民國103 年9 月26 日決議擬以現金增資發行新股參與發行海外存託憑證，發行總額暫定為$9,360,000(約折合美金312,625 仟元)。本公司基於維護股東權益之立場，於民國104 年1 月30 日經金管會同意廢止本次現金增資發行普通股參與發行海外存託憑證案。
4.本公司董事會依民國101 年6 月股東會之授權，於同年7 月18 日決議通過以現金增資新股發行海外存託憑證，本案並已於民國102 年1 月募集完成。本次現金增資共發行新股1,125,000 仟股，除其中112,500 仟股係供員工認購外；餘 1,012,500 仟股用以發行海外存託憑證
160 -

101,250 仟單位於盧森堡證券交易所掛牌交易，每單位海外存託憑證表彰10 股本公司普通股，每單位按美金4.481 元溢價發行，折合新台幣每股價格為12.98 元。本次現金增資共募集資金$14,519,051(已扣除發行成本)。截至民國104 年12 月31 日止，上述海外存託憑證合計尚有193 仟單位流通在外，表彰本公司普通股股數計1,939 仟股。

5.本公司董事會依民國101 年6 月股東會之授權，分別於民國102 年1 月30 日、3 月29 日及11 月12 日決議通過發行限制員工權利新股，分別無償配發及有償認購各36,263 仟股，其中有償認購每股價格為$5 元，並以民國102 年1 月30 日、3 月29 日及12 月12 日為增資基準日。本次發行普通股之權利義務於員工達成既得條件前限制其股份之轉讓權利、股東會表決權、配(認)股及配息權。民國104 年及103 年度，本公司買回未達既得條件之限制員工權利新股分別為1,299 仟股及 4,893 仟股，並依法辦理減資。
6.本公司於民國99 年1 月6 日經股東會決議以合併換股方式與他公司進行合併，本公司為存續公司，並依合併契約之換股比率發行新股 4,046,382 仟股。前揭因合併而發行之新股，包含對被合併公司原於民國95 年5 月及12 月私募發行之普通股，亦依合併契約之換股比率而發行之新股計570,929 仟股。前述私募普通股之權利義務除證券法交易規定有流通轉讓之限制且須自該私募有價證券支付日起滿三年並補辦公開發行後才能申請掛牌交易外，餘與其他已發行之普通股相同。本公司於民國104 年4 月28 日經董事會決議通過辦理前揭私募股票補辦公開發行，於民國104 年7 月30 日經金管會申報生效，並於民國104 年8 月7 日起正式上市買賣。

(十七)資本公積

依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。

1月1日限制員工權利新股註銷限制員工權利新股既得限制員工權利新股變動股份基礎給付之酬勞成本員工認股權逾期失效採權益法之認列關聯企業股權淨值變動非控制權益變動 12月31日				104年度
	發行溢價 97,972,912 $ - 125,600 - - 1,003,099 - 38 99,101,649 $		關聯企業股權淨值之變動數員工認股權 9,273 $ 1,373,859 $ - - - - - - - 22,740 - 1,003,099) ( 27,185 - - - 36,458 $ 393,500 $

161 -

103年度

		103年度
發行溢價 1月1日 94,106,611 $ 現金增資發行新股 2,125,000 資本公積配發現金 1,266,944) ( 101年度虧損撥補調整 2,328,981 限制員工權利新股註銷 - 限制員工權利新股既得 65,665 限制員工權利新股變動 - 股份基礎給付之酬勞成本 205,700 員工認股權逾期失效 407,899 採權益法之認列關聯企業股權淨值變動 - 12月31日 97,972,912 $		關聯企業股權淨值之變動數員工認股權 56,303 $ 1,697,935 $ - - - - - - - - - - - - - 83,823 - 407,899) ( 47,030) - 9,273 $ 1,373,859 $	限制員工權利新股合計 197,892 $ 96,058,741 $ - 2,125,000 - 1,266,944) ( - 2,328,981 48,924 48,924 65,665) ( - 47,174 47,174 - 289,523 - - - 47,030) ( 228,325 $ 99,584,369 $
	(

(十八)保留盈餘

1.依本公司章程規定，年度盈餘於完納一切稅捐並彌補以往年度虧損後，提列10%為法定盈餘公積並依法令規定提列特別盈餘公積及特別股股息，再提不低於5%為員工紅利，其餘由董事會擬具盈餘分派案，提請股東會決議，其中董監事酬勞為千分之一；餘為股東股利。本公司屬成長迅速、資本密集之新興產業，正值穩定成長階段，配合公司未來之長期財務規劃、投資環境及產業競爭狀況，股利之分派應考慮公司未來之資本支出預算及資金需求由董事會擬具分配方案，經股東會決議後分配。惟股東股利之分配應就當年度所分配之股利中，以不超過三分之二發放股票股利。
2.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
3.本公司於民國104年6月經股東會同意並決議通過民國103年盈餘分派案及民國103年6月經股東會同意並決議通過民國102年盈餘分派案如下：

法定盈餘公積特別盈餘公積現金股利	金額每股股利(元) 2,167,675 $ - 6,947,188 0.70 $ 9,114,863 $ 103年度	金額每股股利(元) 509,272 $ 1,144,229 90,495 0.01 $ 1,743,996 $ 102年度

另民國103 年6 月經股東會決議以資本公積發放現金每股0.14 元，共 $1,266,944，併同股東現金股利分配，合計每股配發現金0.15 元。

本公司民國104 年度盈餘分配案，待董事會通過後，提民國105 年度召開之股東常會決議。

4.有關員工酬勞(紅利)及董監酬勞資訊，請詳附註六(二十四)。
162 -

(十九)其他權益項目

其他權益項目
外幣換算 1月1日 3,082,948 $ ( 現金流量避險公允價值利益 - 現金流量避險轉列當期損益 - 備供出售投資評價調整 - 備供出售投資評價調整轉出 - ( 外幣換算差異數 1,392,086) ( 限制員工權利新股變動 - 股份基礎給付之酬勞成本 - 關聯企業其他綜合損益之份額 4,432 所得稅影響數 - 12月31日 1,695,294 $ 外幣換算 1月1日 78,074) ($ 現金流量避險公允價值利益 - 現金流量避險轉列當期損益 - 備供出售投資評價調整 - 備供出售投資評價調整轉出 - 外幣換算差異數 3,087,368 限制員工權利新股變動 - 股份基礎給付之酬勞成本 - 關聯企業其他綜合損益之份額 73,654 所得稅影響數 - 12月31日 3,082,948 $		104年度
	備供出售投資避險準備 1,259,847) $ 247,070 $ ( - 5) ( - 297,670) ( 2,304,633 - 38,287) - - - - - - - - - 67,946 50,605 1,074,445 $ - $ 103年度
	備供出售投資 1,544,345) ($ - - 536,429 251,483) ( - - - 8,005 8,453) ( 1,259,847) ($	避險準備 478,190 $ 1,224) ( 277,234) ( - - - - - - 47,338 247,070 $

(二十)其他收入

租金收入利息收入股利收入其他收入	104年度 182,349 $ 484,873 224,441 1,421,519 2,313,182 $	103年度 634,368 $ 328,633 39,958 1,731,993 2,734,952 $

163 -

(二十一)其他利益及損失

			104年度			103年度
透過損益按公允價值衡量之	($		663,075)	($		976,857)
金融資產及負債淨損失
淨外幣兌換利益			814,978			1,242,754
處分投資(損失)利益	(		47,583)			794,041
處分不動產、廠房及設備損失	(		180,829)	(		179,758)
減損損失	(		589,911)	(		351,066)
訴訟損失及其他	(		8,016,783)	(		5,659,589)
	($		8,683,203)	($		5,130,475)
財務成本
			104年度			103年度
利息費用：
銀行借款		$	1,707,993		$	3,579,026
其他			4,765			7,555
金融工具之公允價值損益:
現金流量避險自權益轉列之
利益	(		297,670)	(		277,234)
		$	1,415,088		$	3,309,347
費用性質之額外資訊
			104年度			103年度
員工福利費用
短期員工福利		$	43,675,968		$	43,517,392
股份基礎給付			143,442			578,227
退職後福利			2,294,465			2,010,717
折舊費用			52,338,066			59,387,107
攤銷費用			1,233,106			1,512,449
		$	99,685,047		$	107,005,892

(二十二)財務成本

(二十三)費用性質之額外資訊

(二十四)員工及董監酬勞

1.依本公司章程規定，本公司於分派盈餘時，應分派員工紅利不低於 5%，董事監察人酬勞為千分之一。

惟依民國104 年5 月20 日公司法修訂後之規定，公司應以當年度獲利狀況之定額或比率，分派員工酬勞。但公司尚有累積虧損時，應予彌補。前述員工酬勞以股票或現金為之，應由董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之，並報告股東常會。另章程得訂明前項發給股票或現金之對象，得包括符合一定條件之從屬公司員工。

164 -

本公司已於105 年2 月2 日經董事會通過章程修正議案，依修正後章程規定，本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後，如尚有餘額，應提撥員工酬勞不低於5%，董監事酬勞不高於千分之一。此章程修正案將提民國105 年度召開之股東常會決議。

本公司民國 104 年及 103 年度員工酬勞(紅利)估列金額分別為 $734,524 及$1,436,187；董監酬勞估列金額分別為$5,000 及$0，前述金額以費用列帳。

民國104 年係以截至當期止(以本年度)之獲利情況估列，待董事會決議通過，並報告股東常會。

民國103 年係以截至當期止(以該年度)之稅後淨利，考量法定盈餘公積等因素後，以章程所定之成數為基礎估列。本公司民國103 年度員工紅利及董監酬勞估計金額為$1,436,187 及$0。民國104 年6 月經股東常會決議之民國 103 年度員工紅利及董監酬勞分別為 $1,436,187 及$6,954，與民國103 年度財務報告認列金額之差異為 $6,954，主要係估列成數不同所致，已於股東常會通過後以會計估計處理，列為104 年度費用。

上述有關本公司員工酬勞(紅利)及董監酬勞相關資訊可自公開資訊觀測站查詢。

(二十五)所得稅

1.所得稅費用

(1)所得稅費用組成部分：

當期所得稅：當期所得所產生之所得稅未分配盈餘加徵以前年度所得稅高低估當期所得稅總額遞延所得稅：暫時性差異之原始產生及迴轉所得稅費用	104年度 1,010,940 $ 915,947 39,736 1,966,623 2,078,423 4,045,046 $	103年度 791,019 $ - 104,819 895,838 38,406) ( 857,432 $

(2)與其他綜合損益相關之所得稅金額：

		104年度			103年度
備供出售金融資產公允	($	67,946)		$	8,453
價值變動
現金流量避險	(	50,605)	(		47,338)
確定福利義務之再衡量數	(	33,309)	(		9,484)
	($	151,860)	($		48,369)

165 -
2.所得稅費用與會計利潤關係：

					104年度	104年度					103年度	103年度
稅前淨利按法令稅率計算所得稅			$		3,623,079					$	4,535,027
按法令規定不得認列項目影響數			(		929,272)					(		533,680)
以前年度所得稅高低估數					39,736							104,819
未分配盈餘加徵10%					915,947							-
最低稅負制之所得稅影響數								42				74,672
遞延所得稅資產可實現性評估變動					395,514					(	3,323,406)
所得稅費用			$		4,045,046					$		857,432
因暫時性差異及課稅	損	失而產生		之	各遞延所		得	稅		資產或	負	債金額如
下：
					104年度
							認列於其他
		1月1日		認列於損益				綜合淨利				12月31日
暫時性差異：
-遞延所得稅資產:
備抵銷售退回及折讓	$	166,373		$	77,153		$			-		243,526
應付權利金及保固準備		327,918			326,639					-		654,557
金融商品之未實現損益		699,962			158,326				67,946			926,234
以前年度費用遞轉		40,794	(		29,924)					-		10,870
未實現兌換損失		200,697	(		81,480)					-		119,217
課稅損失		15,993,574	(		2,375,483)					-		13,618,091
其他		349,198	(		66,535)				33,309			315,972
小計	$	17,778,516	($		1,991,304)		$	101,255			$	15,888,467
-遞延所得稅負債:
現金流量避險未實現損益	($	50,605)		$	-		$		50,605		$	-
商譽攤銷	(	394,687)	(		82,369)					-	(	477,056)
其他	(	32,288)	(		4,750)					-	(	37,038)
小計	($	477,580)	($		87,119)		$		50,605		($	514,094)
合計	$	17,300,936	($		2,078,423)		$	151,860			$	15,374,373
					103年度
							認列於其他
		1月1日		認列於損益				綜合淨利				12月31日
暫時性差異：
-遞延所得稅資產:
備抵銷售退回及折讓	$	288,013	($		121,640)		$			-		166,373
應付權利金及保固準備		364,411	(		36,493)					-		327,918
金融商品之未實現損益		448,380			260,035	(				8,453)		699,962
以前年度費用遞轉		97,965	(		57,171)					-		40,794
未實現兌換損益		-			200,697					-		200,697
課稅損失		16,702,351	(		708,777)					-		15,993,574
其他		222,749			116,965					9,484		349,198
小計	$	18,123,869	($		346,384)		$			1,031	$	17,778,516
-遞延所得稅負債:
未實現兌換利益	($	51,357)		$	51,357		$			-	$	-
現金流量避險未實現損益	(	97,943)			-				47,338		(	50,605)
商譽攤銷	(	726,842)			332,155					-	(	394,687)
其他	(	33,566)			1,278					-	(	32,288)
小計	($	909,708)		$	384,790		$		47,338		($	477,580)
合計	$	17,214,161		$	38,406		$		48,369		$	17,300,936

3.因暫時性差異及課稅損失而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下：
166 -
4.本公司尚未使用之課稅損失之有效期限及未認列遞延所得稅資產相關金額如下：

		104年12月31日	104年12月31日
發生年度 100年 101年	申報數/核定數核定數申報數	尚未抵減金額未認列遞延所得稅資產部分 66,433,000 $ 18,410,536 $ 43,278,299 11,950,753 109,711,299 $ 30,361,289 $ 103年12月31日		最後扣抵年度
				110年 111年
發生年度 99年 100年 101年	申報數/核定數核定數申報數申報數	尚未抵減金額 14,641,521 $ 63,808,943 43,505,968 121,956,432 $	未認列遞延所得稅資產部分 3,414,183 $ 14,879,288 10,055,723 28,349,194 $	最後扣抵年度
				104年~109年 110年 111年

5.未認列為遞延所得稅資產之可減除暫時性差異：

可減除暫時性差異

104年12月31日 103年12月31日 $ 33,185,717 $ 31,105,662

6.本公司並未就若干子公司投資相關之應課稅暫時性差異認列遞延所得稅負債，民國104 年及103 年12 月31 日未認列之遞延所得稅負債之暫時性差異金額分別為$29,289,598 及$20,486,590。
本公司對設計、研究、開發、製造及銷售薄膜電晶體液晶顯示器 (TFT-LCD)及彩色濾光片等產品之部分所得，可於民國97 年度至民國104 年度內享受免徵營利事業所得稅。
8.本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國102 年度。
9.本公司帳載未分配盈餘均係屬於民國87 年度以後之盈餘。
10.本公司有關兩稅合一相關資訊如下：

本公司有關兩稅合一相關資訊如下：
(1)股東可扣抵稅額帳戶餘額 (2)預計(實際)盈餘分配之稅額扣抵比率	104年12月31日 761,660 $ 104年度(預計) 6.06%	103年12月31日
		738,931 $
		103年度(實際)
		3.9%

167 -

(二十六)每股盈餘

基本每股盈餘歸屬於母公司普通股股東之本期淨利加權平均流通在外股數 (仟股) 基本每股盈餘(元) 稀釋每股盈餘歸屬於母公司普通股股東之本期淨利加權平均流通在外股數 (仟股) -員工分紅 -限制型股票稀釋每股盈餘(元) 具稀釋作用之潛在普通股之影響:	104年度 10,815,594 $ 9,922,525 1.09 $ 10,815,594 $ 9,922,525 116,513 27,519 10,066,557 1.07 $	103年度
		21,676,759 $
		9,377,302
		2.31 $
		21,676,759 $
		9,377,302 106,514 41,875
		9,525,691
		2.28 $

民國104 年及103 年度員工認股選擇權產生反稀釋作用，故不予計入。 (二十七)現金流量補充資訊

1.僅有部分現金支付之投資活動：

僅有部分現金收取之投資活動購置不動產、廠房及設備加：期初應付設備款減：期末應付設備款 ( 本期支付現金處分不動產、廠房及設備之價款加：期初應收設備款減：期末應收設備款本期收取現金	： 104年度 25,796,666 $ 2,688,976 3,974,152) ( 24,511,490 $	103年度 19,832,267 $ 3,383,261 2,688,976) 20,526,552 $ 103年度 1,839,001 $ 2,414,208 - 4,253,209 $

2.僅有部分現金收取之投資活動：

168 -

七、關係人交易

(一)與關係人間之重大交易事項

1.營業收入

營業收入
商品銷售：其他關係人關聯企業	104年度 13,068,072 $ 233,299 13,301,371 $	103年度
		14,450,540 $ 33,263
		14,483,803 $

本公司及子公司向關係人之銷貨收款條件為月結或出貨30~120 天;一般客戶為月結或出貨30~90 天；本公司及子公司對前述關係人銷貨之收款條件及銷貨價格與一般客戶並無重大差異。

2.進貨

進貨
商品購買：其他關係人關聯企業	104年度 8,949,014 $ 360,626 9,309,640 $	103年度
		13,019,919 $ 11,275,187
		24,295,106 $

本公司及子公司向關係人之進貨付款條件為30 天至120 天付款;一般供應商為月結或貨到後30~180 天；本公司及子公司對前述關係人進貨之付款條件及進貨價格與一般廠商並無重大差異。

3.委託加工

(1)委託加工

104年度 103年度加工費用：其他關係人 $ 99,587 $ 124,425 (2)委託加工之期末餘額（表列「其他應付款」)

104年12月31日 103年12月31日應付關係人費：其他關係人 $ 70,229 $ 2,505,250

本公司及子公司部分產品係由關係企業委託其大陸公司加工，加工費主要係按成本加成計算。

4.應收帳款

應收帳款
應收關係人款項：其他關係人關聯企業	104年12月31日 2,551,425 $ 81,428 2,632,853 $	103年12月31日
		6,084,501 $ 27,899
		6,112,400 $

169 -

應收關係人款項主要來自銷售，銷售交易之款項於銷售日後30~120 天到期。該應收款項並無抵押及附息。

5.應付帳款

應付關係人款項：其他關係人關聯企業	104年12月31日 3,284,529 $ 75,404 3,359,933 $	103年12月31日
		5,225,129 $ 27,817
		5,252,946 $

應付關係人款項主要來自進貨交易，並在購貨日後30~120 天到期。該應付款項並無附息。

6.財產交易

購入財產交易

(1)取得不動產、廠房及設備：

其他關係人關聯企業	104年度 41,366 $ 220 41,586 $	103年度
		21,407 $ 639,044
		660,451 $

(2)購入財產交易之期末餘額（表列「其他應付款」)：

其他關係人關聯企業	104年12月31日 7,365 $ - 7,365 $	103年12月31日
		748 $ 229
		977 $

出售財產交易

(1)處分不動產、廠房設備價款及處分利益:

其他關係人	出售價款處分利益 1,812 $ 45 $ 104年度	103年度	103年度
	出售價款 1,812 $	出售價款 46,157 $	處分利益
			2,807 $

(2)出售財產交易之期末餘額（表列「其他應收款」):

104年12月31日 103年12月31日其他關係人 $ 794 $ 46,382

170 -

(二)主要管理階層薪酬資訊

短期員工福利股份基礎給付退職後福利	104年度 136,698 $ 6,286 220 143,204 $	103年度
		73,982 $ 18,638 216
		92,836 $

八、抵(質)押之資產

本公司及子公司提供抵(質)押資產之帳面價值明細如下：

帳面價值

資產項目其他金融資產-流動 -定期存款 -活期存款不動產、廠房及設備其他金融資產-非流動 -存出保證金 -定期存款	104年12月31日 6,204 $ - 59,669,639 - 119,703 59,795,546 $	103年12月31日擔保用途 253 $ 海關關稅保證金及土地租賃保證 2,284,617 聯貸保證備償戶 163,632,314 長期借款額度之擔保 11,079,360 提存歐盟執委會之上訴保證金 80,722 海關關稅保證金、土地租賃保證及契約擔保金 177,077,266 $

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

－ (一)或有事項重大法律事項

1.原奇美電子公司、日本奇美電子公司、英國奇美電子公司、荷蘭奇美電子公司及美國奇美電子公司，於民國95 年12 月間遭美國司法部以涉嫌違反反托拉斯法進行調查。另美國部分州政府、歐盟、中國政府、巴西及韓國政府也跟進提起調查案。此外，在美國與加拿大亦有部分面板下游客戶與消費者對面板業者提起集體與個別民事訴訟求償，在部分訴訟事件，原奇美電子公司與美國奇美電子公司被列為被告。有關反托拉斯法之重大調查案件說明如下：
(1)本公司於民國98 年12 月與美國司法部達成協議，同意支付罰金2.2 億美元並按5 年分期支付，截至民國截至民國104 年2 月已全數支付完畢。
- 本公司於民國101 年迄今就美國個別民事賠償訴訟陸續與原告達成和解協議並認列相關損失。
- 本公司自民國100 年11 月迄今已與14 個州政府達成和解共識，本公司同意支付民事法定賠償金，以和解這些州政府提起之民事訴訟。本公司與美國州政府間的訴訟已全數和解。
171 -
(2)歐盟執委會於民國99 年12 月要求本公司支付罰金3 億歐元，本公司已於民國100 年2 月提起上訴，歐盟法院於民國103 年2 月判決將原裁罰金額降至2.88 億歐元；本公司提出部分上訴，歐盟終審法院於民國104 年7 月判決維持前審法院裁罰之金額。
(3)前揭與反托拉斯法調查有關之事項，除最終結果尚無法可靠估計者外，本公司業已就其評估或實際結果認列相關損失及負債，分別表列「負債準備-流動」及「其他應付款」。
2.Eidos Display, LLC 與Eidos III, LLC(下稱"Eidos")於民國100 年4 月25 日於美國東德州聯邦地方法院提起訴訟，控告群創光電以及其美國子公司若干產品侵害其方法專利。本訴訟案已由行政法官於民國102 年 12 月對本訴訟案做出簡易判決(Summary Judgment)，認定Eidos 專利無效，並已由本案審理法官於民國103 年1 月確認該簡易判決。Eidos 於民國103 年2 月向美國聯邦巡迴上訴法院提出上訴，美國聯邦巡迴上訴法院於民國104 年3 月做出裁定，駁回地方法院原判，並發回地院更審。本公司於民國104 年4 月具狀聲請美國聯邦巡迴上訴法院全院聯席審理，美國聯邦巡迴上訴法院於民國104 年6 月駁回該聲請。是以本公司於民國104 年9 月上訴至最高法院，並請求移送令狀(petition for writ of certiorari)。美國最高法於民國104 年11 月駁回本公司上訴，是以目前該案將維持美國聯邦巡迴上訴法院於民國104 年3 月之裁定。本案之最終結果需視未來訴訟程序而定，是以本案短期內對本公司之業務與財務應無影響。

(二)承諾事項

1.已簽約但尚未發生之資本支出

1.已簽約但尚未發生之資本支出
2.營業租賃協議不動產、廠房及設備	104年12月31日 37,625,398 $	103年12月31日
		15,338,375 $

本公司及子公司租用廠房、土地及倉庫等係不可取消之營業租賃協議，大部分租賃協議可於租期結束時按市場價格續約。另因不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下：

未來最低租賃給付總額如下：
不超過1年超過1年但不超過5年超過5年	104年12月31日 581,145 $ 2,150,162 1,219,709 3,951,016 $	103年12月31日
		571,800 $ 2,152,538 1,541,309
		4,265,647 $

3.已開出尚未使用信用狀

本公司及子公司因購置固定資產開出之尚未使用信用狀金額如下：

已開出尚未使用信用狀

104年12月31日 474,222 $	103年12月31日
	693,635 $

172 -

十、重大之災害損失

無此情形。

十一、重大之期後事項

無此情形。

十二、其他

(一)資本管理

本公司及子公司資本管理目標在於維持最適資本結構，積極降低負債比及資金成本以創造股東權益之極大化。

(二)金融工具
1.金融工具公允價值資訊

本公司及子公司非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金、應收帳款、其他應收款、其他金融資產、短期借款、應付帳款、其他應付款及長期借款)的帳面金額係公允價值之合理近似值，另以公允價值衡量之金融工具的公允價值資訊請詳附註十二(三)。

2.財務風險管理政策
(1)本公司及子公司日常營運受多項財務風險之影響，包含市場風險 (包括匯率風險、利率風險、及價格風險)、信用風險及流動性風險。本公司及子公司整體風險管理政策著重於金融市場的不可預測事項，並尋求可降低對本公司及子公司財務狀況及財務績效之潛在不利影響。本公司及子公司使用多項衍生金融工具以規避特定暴險，請詳附註六(二)、(四）。
(2)風險管理工作由本公司及子公司財務部按照董事會核准之政策執行。本公司及子公司財務部透過與本公司及子公司營運單位密切合作，負責辨認、評估與規避財務風險。董事會對整體風險管理訂有書面原則，亦對特定範圍與事項提供書面政策，例如匯率風險、利率風險、信用風險、衍生與非衍生金融工具之使用，以及剩餘流動資金之投資。
3.重大財務風險之性質及程度
(1)市場風險

匯率風險

A.本公司及子公司係跨國營運，因此受多種不同貨幣所產生之匯率風險，主要為美元及人民幣。相關匯率風險來自未來之商業交易、已認列之資產與負債，及對國外營運機構之淨投資。
B.本公司及子公司管理階層已訂定政策，規定合併個體內各公司管理相對其功能性貨幣之匯率風險。本公司及子公司內各公司應透過本公司及子公司財務部就其整體匯率風險進行避險。為管理來自未來商業交易及已認列資產與負債之匯率風險，本公司及子公司內各公司透過本公司及子公司財務部採用遠期外匯合約進行。當未來商業交易、已認列資產或負債係以非該個體之功能性貨幣之外幣計價時，匯率風險便會產生。
173 -
C.本公司及子公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司及部分子公司之功能性貨幣為台幣、部分子公司之功能性貨幣為人民幣)，故受匯率波動之影響。依模擬之執行結果，匯率變動1%對民國104 年及103 年度稅後淨利之影響分別為增加$161,700 及增加$304,219。具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下：

104年12月31日	104年12月31日	103年12月31日	103年12月31日	103年12月31日
匯率 (註) 32.83 0.27 35.88 32.83 4.24 0.27 35.88 32.83 0.27 35.88	帳面金額 (新台幣)	外幣 (仟元) 7,672,372 $ 6,197,615 363,657 2,217,538 $ 322,534 5,383,824 3,834 6,531,987 $ 38,466,012 292,992	匯率 (註) 31.65 0.26 38.47 31.65 4.08 0.26 38.47 31.65 0.26 38.47	帳面金額 (新台幣)
	150,662,976 $ 2,528,213 2,725,552 76,905,260 $ 755,704 1,492,457 132,648 131,623,316 $ 7,999,957 123,427			242,830,574 $ 1,611,380 13,989,885 70,185,078 $ 1,315,939 1,399,794 147,494 206,737,389 $ 10,001,163 11,271,402

註：匯率係每單位外幣兌換為新台幣之金額。

D.本公司及子公司貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國104 年及103 年度認列之全部兌換損益(含已實現及未實現)彙總金額分別為利益$814,978 及$1,242,754。

價格風險

A.由於本公司及子公司持有之投資於合併資產負債表中係分類為備供出售金融資產，或透過損益按公允價值衡量之金融資產，因此本公司及子公司暴露於權益工具之價格風險。為管理權益工具投資之價格風險，本公司及子公司將其投資組合分散，其分散之方式係根據本公司及子公司設定之限額進行。
B.本公司及子公司主要投資於國內外上市櫃及未上市櫃之權益工具，此等權益工具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該等權益工具價格上升或下跌20%，而其他所有因素維持不變之情況下，對民國104及103年度之稅後淨利因來自透過損益按公允價值衡量之權益工具之利益或損失將分別增加或減少$56,384及$121,031；對於股東權益之影響因分類為備供出售之權益工具之利益或損失分別增加或減少$1,424,607 及 $1,027,423。
174 -

利率風險

A.本公司及子公司之利率風險來自長期借款。按浮動利率發行之借款使本公司及子公司承受現金流量利率風險，部分風險被按浮動利率持有之現金及約當現金抵銷。按固定利率發行之借款則使本公司及子公司承受公允價值利率風險。於民國104 及103 年度，本公司及子公司按浮動利率計算之借款係以新台幣、美元及人民幣計價。
B.本公司及子公司模擬多項方案並分析利率風險，包含考量再融資、現有部位之續約、其他可採用之融資和避險等，以計算特定利率之變動對損益之影響。就每個模擬方案，所有貨幣均係採用相同之利率變動。此等模擬方案僅運用於計息之重大負債部位。
C.依模擬之執行結果，利率變動1 碼對民國104 年及103 年度稅後淨利之最大影響分別為增加或減少$150,700 及$271,243。此等模擬於每季進行，以確認可能之最大損失係在管理階層所訂之限額內。
D.依多項模擬方案之結果，本公司及子公司使用以浮動利率換固定利率之利率交換合約來管理其現金流量利率風險。此等利率交換有將借款由浮動利息轉換為固定利息之經濟效果。一般來說，本公司及子公司按浮動利率籌措長期借款，再透過利率交換之方式轉換為固定利率，將會低於本公司及子公司直接按固定利率借款所能取得之市場利率。本公司及子公司與其他交易對手協議按特定期間進行利率交換，而固定合約利率與浮動利率兩者間所產生之差額，係參考協議之名目本金計算。

(2)信用風險

A.信用風險係本公司及子公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財務損失之風險。本公司及子公司依內部明定之授信政策，本公司及子公司內各營運個體於訂定付款及提出交貨之條款與條件前，須就其每一新客戶進行管理及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素，以評估客戶之信用品質。個別風險之限額係董事會依內部或外部之評等而制訂，並定期監控信用額度之使用。主要信用風險來自現金及約當現金、衍生金融工具，及存放於銀行與金融機構之存款，亦有來自於客戶之信用風險，並包括尚未收現之應收帳款。由於本公司之交易對象及履約他方均係信用良好之銀行及具投資等級及以上之金融機構及政府機關，無重大之履約疑慮，故無重大之信用風險。
B.於民國104 及103 年度，並無超出信用限額之情事，且管理階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失。
C.本公司及子公司業已發生減損之金融資產的各別分析請詳附註六各金融資產之說明。
175 -

(3)流動性風險

A.本公司及子公司財務部監控本公司及子公司流動資金需求之預測，確保其有足夠資金得以支應營運需要，並在任何時候維持足夠之未支用的借款承諾額度，請詳附註六(十二)，以使本公司及子公司不致違反相關之借款限額或條款，此等預測考量本公司及子公司之債務融資計畫、債務條款遵循、符合內部資產負債表之財務比率目標，及外部監管法令之要求。
B.各營運個體所持有之剩餘現金，在超過營運資金之管理所需時，將轉撥回本公司及子公司財務部。本公司及子公司財務部則將剩餘資金投資於附息之活期存款、定期存款、貨幣市場存款及有價證券，其所選擇之工具具有適當之到期日或足夠流動性，以因應上述預測並提供充足之調度水位，並預期可即時產生現金流量以管理流動性風險。
C.下表係本公司及子公司之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金融負債，按相關到期日予以分組，非衍生金融負債係依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析；衍生金融負債係依據資產負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析。下表所揭露之合約現金流量金額係未折現之金額。

非衍生金融負債:

1年內	1年內	1至3年	3至5年	5年以上	5年以上	合計
60,429,884 $ 24,912,360 16,440,000 1年內		- $ - 43,840,000 1至3年	- $ - - 3至5年	- $ - - 5年以上		60,429,884 $ 24,912,360 60,280,000 合計
22,526,999 $ 80,207,385 23,912,180 66,192,903 36,821 $ $		- $ - - 42,304,435 10,938,112 1年內				22,526,999 $ 80,207,385 23,912,180 108,497,338 10,981,940 合計
	$	265,525 1年內	$ - 1至3年		$	265,525 合計
	$	605,016 1,351	$ - -		$	605,016 1,351

B.本公司及子公司提前清償「聯合協議清償合約」中長期聯合貸款全部本金相關資訊，請參閱附註六(十二)。
176 -

(三)公允價值資訊

1.本集團非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳附註十二(二)1.說明。本集團以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊請詳附註六(九)說明。
2.為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如下：
第一等級：企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負債交易發生，以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本集團投資之上市櫃股票投資、屬於熱門券之債券投資等的公允價值皆屬之。
第二等級：資產或負債直接或間接之可觀察輸入值，但包括於第一等級之報價者除外。本集團投資之衍生工具的公允價值均屬之。
第三等級：資產或負債之不可觀察輸入值。本集團投資之無活絡市場之權益工具投資皆屬之。
3.民國104 年及103 年12 月31 日以公允價值衡量之金融及非金融工具，本集團依資產及負債之性質、特性及風險及公允價值等級之基礎分類，相關資訊如下：

相關資訊如下：
104年12月31日資產重複性公允價值透過損益按公允價值衡量之金融資產 -權益證券 -遠期外匯合約備供出售金融資產 -權益證券合計負債重複性公允價值透過損益按公允價值衡量之金融負債 -遠期外匯合約 103年12月31日資產重複性公允價值透過損益按公允價值衡量之金融資產 -權益證券 -遠期外匯合約備供出售金融資產 -權益證券 -債務證券合計	第一等級 281,922 $ - 6,403,449 6,685,371 $ - $ 第一等級 605,155 $ - 3,296,020 220,000 4,121,175 $	第二等級 - $ 120,036 - 120,036 $ 265,525 $ 第二等級 - $ 52,453 - - 52,453 $	第三等級 - $ - 719,585 719,585 $ - $ 第三等級 - $ - 1,841,097 - 1,841,097 $	合計
				281,922 $ 120,036 7,123,034
				7,524,992 $
				265,525 $
				合計
				605,155 $ 52,453 5,137,117 220,000
				6,014,725 $

177 -

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4.本集團用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下：
(1)本集團採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)者，依工具之特性分列如下：

上市(櫃)公司股票興櫃公司股票公司債市場報價收盤價最後一筆成交價加權平均百元價

(2)除上述有活絡市場之金融工具外，其餘金融工具之公允價值係以評價技術或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上條件及特性相似之金融工具之現時公允價值或以其他評價技術，包括以合併資產負債表日可取得之市場資訊運用模型計算而得。
(3)當評估非標準化且複雜性較低之金融工具時，例如利率交換合約，本集團採用廣為市場參與者使用之評價技術。此類金融工具之評價模型所使用之參數通常為市場可觀察資訊。
(4)衍生金融工具之評價係根據廣為市場使用者所接受之評價模型，例如折現法及選擇權定價模型。遠期外匯合約通常係根據目前之遠期匯率評價。
(5)評價模型之產出係預估之概算值，而評價技術可能無法反映本集團持有金融工具及非金融工具之所有攸關因素。因此評價模型之預估值會適當地根據額外之參數予以調整，例如模型風險或流動性風險等。根據本集團之公允價值評價模型管理政策及相關之控制程序，管理階層相信為允當表達合併資產負債表中金融工具及非金融工具之公允價值，評價調整係屬適當且必要。在評價過程中所使用之價格資訊及參數係經審慎評估，且適當地根據目前市場狀況調整。
(6)本集團將信用風險評價調整納入金融工具及非金融工具公允價值計算考量，以分別反映交易對手信用風險及本集團信用品質。
5.民國104 年及103 年度無第一等級與第二等級間之任何移轉。
6.下表列示於民國104 年及103 年12 月31 日屬於第三等級金融工具之變動。

動。
			權益證券
			104年度		103年度
1月1日		$	1,841,097	$	1,703,929
本期取得			-		162,730
自第三等級轉出	(		903,073)		-
認列於當期損益之利益或損失			-		10,701
認列於其他綜合損益之利益或損失	(		218,439)		196,382
本期處分			-	(	232,645)
12月31日		$	719,585	$	1,841,097

178 -
7.民國103 年度無自第三等級轉入及轉出之情形。因General Interface Solution(GIS) Holding Limited 已於民國104 年6 月上市，因此本公司及子公司於該事件發生當月底將所採用之公允價值自第三等級移轉至第一等級。
8.本集團對於公允價值歸類於第三等級之評價流程係由投資管理部門負責進行金融工具之獨立公允價值驗證，藉獨立來源資料使評價結果貼近市場狀態、確認資料來源係獨立、可靠、與其他資源一致以及代表可執行價格，並定期校準評價模型、進行回溯測試、更新評價模型所需輸入值及資料及其他任何必要之公允價值調整，以確保評價結果係屬合理。

另投資管理部門訂定金融工具公允價值評價政策、評價程序及確認符合相關國際財務報導準則之規定。

9.有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如下： 104年12月31日重大不可觀察區間輸入值與公允價值評價技術輸入值 (加權平均) 公允價值關係非衍生權益工具：非上市上櫃 $ 388,799 可類比上市本益比乘數、 0.56~1.41 乘數及控制權溢公司股票上櫃公司法本淨比乘數、 (0.70) 價愈高，公允價控制權溢價值愈高缺乏市場流通 20%~70% 缺乏市場流通性性折價 (22%) 折價愈高，公允價值愈低創投公司股票 28,596 淨資產價值不適用 318 淨資產愈高，公私募基金投資法 (318) 允價值愈高私募股票 302,190 市價法缺乏市場流通 30% 市場流通性折價 (興櫃公司) 性折價 (30%) 愈高，公允價值愈低

10.本集團經審慎評估選擇採用之評價模型及評價參數，因此對公允價值衡量係屬合理，惟當使用不同之評價模型或評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融資產及金融負債，若評價參數變動，則對本期損益或其他綜合損益之影響如下：

金融資產	期間	輸入值	變動 ± 1% ± 1%	有利變動不利變動 7,196 $ 7,196) ($ 18,411 18,411) ( 認列於其他綜合損益
權益工具權益工具	104年12月31日 103年12月31日	719,585 $ 1,841,097

179 -

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊
1.資金貸與他人：請詳附表一。
2.為他人背書保證：請詳附表二。
3.期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分）：請詳附表三。
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：請詳附表四。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：請詳附表五。
9.從事衍生工具交易：請詳附註六(二)(四)。
10.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額：請詳附表六。
(二)轉投資事業相關資訊

被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）：請詳附表七。

(三)大陸投資資訊
1.基本資料：請詳附表八。
2.直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項：請詳附註十三(一)1、7、8、10。

十四、營運部門資訊

(一)一般性資訊

本集團主要經營項目為TFT LCD 產品之研究、製造及銷售等業務。營運決策者按TFT LCD 產品尺寸之不同經營各項業務，目前主要區分大尺寸及中小尺寸TFT LCD 產品部門符合得彙總之條件，故僅揭露TFT LCD 產品單一應報導部門。

本集團營運部門資訊係依照本公司之會計政策編製，主要營運決策者主要係根據各營運部門之收入及繼續營業部門稅前損益作為評估績效及分配資源之指標。

180 -

(二)部門資訊

提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下：

部門收入部門損益折舊及攤銷數資本支出-購置廠房、設備及不動產部門資產	104年度 TFT LCD 364,132,984 $ 14,862,088 $ 53,557,244 $ 24,511,490 $ 387,442,336 $	103年度
		TFT LCD
		428,661,898 $
		22,523,244 $
		60,883,074 $
		20,526,552 $
		480,984,747 $

(三)部門資訊之調節資訊

本期應報導營運部門損益與繼續營業部門稅前損益調節如下： 1.本期部門收入與營業收入調節如下：

		104年度		103年度
部門收入	$	364,132,984	$	428,661,898
其他收入		-		-
營業收入	$	364,132,984	$	428,661,898
2.本期部門損益與繼續營業部門稅前損益調節如下：
		104年度		103年度
應報導營運部門調整後損益	$	14,862,088	$	22,523,244
其他	(	2,901)		11,096
繼續營業部門稅前損益	$	14,859,187	$	22,534,340
3.本期部門資產與資產總額調節如下：
		104年12月31日		103年12月31日
部門資產	$	387,442,336	$	480,984,747
其他		-		1,531,808
	$	387,442,336	$	482,516,555
4.其他重大項目調節如下：
		104年度		103年度
折舊及攤銷數	$	53,557,244	$	60,883,074
其他		13,928		16,482
	$	53,571,172	$	60,899,556
資本支出-購置廠房、設備及不動產	$	24,511,490	$	20,526,552
其他		-		-
	$	24,511,490	$	20,526,552

181 -

(四)產品別之資訊

外部客戶收入主要來自TFT-LCD 產品收入，收入餘額明細組成如下：

銷售TFT LCD產品其他收入合計	104年度 364,132,984 $ - 364,132,984 $	103年度
		428,661,898 $ -
		428,661,898 $

(五)地區別資訊

本公司民國104 年及103 年度地區別資訊如下：

收入非流動資產 103,617,666 $ 187,010,460 $ 92,893,492 36,492,781 73,942,347 181 24,000,586 25,094 16,352,055 450 53,326,838 22,671 364,132,984 $ 223,551,637 $ 104年度	103年度	103年度
收入 103,617,666 $ 92,893,492 73,942,347 24,000,586 16,352,055 53,326,838 364,132,984 $	收入 91,333,989 $ 103,061,439 124,681,779 31,048,822 11,727,851 66,808,018 428,661,898 $	非流動資產
		214,158,469 $ 41,762,276 - 28,601 513 140,789
		256,090,648 $

(六)重要客戶資訊

本公司及子公司民國103 年度未有佔合併綜合損益表銷貨收入10%以上之客戶，民國104 年度佔合併綜合損益表銷貨收入10%以上之客戶明細如下：

甲公司

104年度	104年度
銷貨金額 39,802,830 $	所佔比例
	11%

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203 -

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單位：新台幣仟元 (除特別註明者外)

一、公司沿革

(一)群創光電股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於民國92 年1 月14 日依「科學工業園區設置管理條例」之規定於中華民國設立，並於民國95 年10 月經台灣證券交易所核准本公司股票上市買賣。本公司於民國99 年3 月18 日與統寶光電股份有限公司及奇美電子股份有限公司合併，合併後本公司為存續公司。
(二)本公司主要經營項目為TFT-LCD 面板、LCD 模組、LCD 液晶監視器、彩色濾光片及低溫多晶矽薄膜電晶體顯示器之研究、開發、設計、製造及銷售等業務。

二、通過財報之日期及程序

本個體財務報表已於民國105 年2 月2 日經董事會通過發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

「、
(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱金管會」)認可之新發布修正後國際財務報導準則之影響

依據金管會民國103 年4 月3 日金管證審字第1030010325 號令，上市、上櫃及興櫃公司應自民國104 年起全面採用經金管會認可並發布生效之2013 年版國際財務報導準則（不包含國際財務報導準則第9 號「金融工具」）及民國104 年起適用之證券發行人財務報告編製準則(以下統稱「2013 年版 IFRSs」）編製財務報告，本公司適用上述2013 年版IFRSs 之影響如下：

1.國際會計準則第19 號「員工福利」
該準則主要修正以淨確定福利負債（資產）乘以折現率決定淨利息，並用其取代準則修正前之利息成本及計畫資產之預期報酬。此外增加確定福利計畫之揭露規定。
2.國際會計準則第1 號「財務報表之表達」
該準則修正其他綜合損益之表達方式，將列示於其他綜合損益之項目依性質分類為「後續不重分類至損益」及「後續將重分類至損益」兩類別。該修正同時規定以稅前金額列示之其他綜合損益項目，其相關稅額應隨前述兩類別予以單獨列示。本公司依該準則改變綜合損益表之表達方式。
3.國際財務報導準則第12 號「對其他個體之權益之揭露」
該準則整合各號準則對企業所持有子公司、聯合協議、關聯企業及未納入合併報表之結構型個體之權益之揭露規定，並要求揭露相關資訊。本公司依該準則增加有關合併個體及未合併個體之資訊揭露。
204 -
4.國際財務報導準則第13 號「公允價值衡量」
- 該準則定義公允價值為：於衡量日，市場參與者間在有秩序之交易中出售資產所能收取或移轉負債所須支付之價格。建立公允價值衡量之架構，須以市場參與者之觀點；對於非金融資產之衡量須基於最高及最佳使用狀態；並規範公允價值衡量相關揭露。經評估該準則對本公司財務狀況與經營結果無重大影響，並依規定增加公允價值衡量相關揭露。
本公司經評估適用2013 年版IFRSs 對本公司民國104 年及103 年度財務報告並無重大影響。
、
(二)尚未採用金管會認可之新發布修正後國際財務報導準則之影響
無。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響

下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可2013 年國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：

國際會計準則理事新發布/修正/修訂準則及解釋會發布之生效日國際財務報導準則第9號「金融工具」民國107年1月1日國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資待國際會計準則理事者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」會決定國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第28號之修民國105年1月1日正「投資個體：合併例外之適用」國際財務報導準則第11號之修正「收購聯合營運權益之會計處民國105年1月1日理」國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」民國105年1月1日國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」民國107年1月1日國際財務報導準則第16號「租賃」民國108年1月1日國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」民國105年1月1日國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」民國106年1月1日國際會計準則第12號之修正「未實現損失遞延所得稅資產之認民國106年1月1日列」國際會計準則第16號及第38號之修正「折舊及攤銷可接受方法民國105年1月1日之釐清」國際會計準則第16號及第41號之修正「農業：生產性植物」民國105年1月1日國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫：員工提撥」民國103年7月1日國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表下之權益法」民國105年1月1日國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」民國103年1月1日國際會計準則第39號之修正「衍生工具之合約更替及避險會計民國103年1月1日之繼續」國際財務報導解釋第21號「公課」民國103年1月1日 2010-2012年對國際財務報導準則之改善民國103年7月1日 2011-2013年對國際財務報導準則之改善民國103年7月1日 2012-2014年對國際財務報導準則之改善民國105年1月1日

205 -

本公司現正持續評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營結果之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。

四、重要會計政策之彙總說明

編製本個體財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外，此等政策在所有報導期間一致地適用。

(一)遵循聲明

本個體財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則編製。

(二)編製基礎
1.除下列重要項目外，本個體財務報告係按歷史成本編製：
- (1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括衍生工具)。
- (2)按公允價值衡量之備供出售金融資產。
- (3)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
2.編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計，在應用本公司的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷，涉及高度判斷或複雜性之項目，或涉及個體財務報告之重大假設及估計之項目，請詳附註五說明。

(三)外幣換算

本公司財務報告所列之項目，係以營運所處主要經濟環境之貨幣（即功能性貨幣）衡量。本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣「新台幣」作為表達貨幣列報。

1.外幣交易及餘額
(1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣，除了符合現金流量避險而遞延於其他綜合損益表者外，換算此等交易產生之換算差額認列為當期損益。
(2)外幣貨幣性資產及負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之換算差額認列為當期損益。
(3)外幣非貨幣性資產及負債餘額，屬透過損益按公允價值衡量者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額認列為當期損益；屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項目；屬非按公允價值衡量者，則按初始交易日之歷史匯率衡量。
(4)所有兌換損益於損益表之「其他利益及損失」列報。
2.國外營運機構之換算
(1)功能性貨幣與表達貨幣不同之所有合併個體及關聯企業，其經營結果和財務狀況以下列方式換算為表達貨幣：
- A.表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日即期匯率換算。
206 -
```
 - B.表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算。

 - C.所有因換算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益。
```
- (2)當部分處分或出售之國外營運機構為關聯企業時，將於其他綜合損益項下之兌換差額按比例重分類於當期損益作為出售利益或損失之一部分。惟當本公司即使仍保留對前關聯企業之部分權益，但已喪失對國外營運機構屬關聯企業之重大影響，則係以處分對國外營運機構之全部權益處理。
- (3)當部分處分或出售之國外營運機構為子公司時，係按比例將認列為其他綜合損益之累計兌換差額重新歸屬予該國外營運機構之非控制權益。惟當本公司即使仍保留對前子公司之部分權益，但已喪失對國外營運機構屬子公司之控制，則係以處分對國外營運機構之全部權益處理。
(四)資產負債區分流動及非流動之分類標準
1.資產符合下列條件之一者，分類為流動資產：
- (1)預期將於正常營業週期中實現該資產，或意圖將其出售或消耗者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內實現者。
- (4)現金或約當現金，但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償負債受到限制者除外。
- 本公司將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
2.負債符合下列條件之一者，分類為流動負債：
- (1)預期將於正常營業週期中清償者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
- (4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。負債之條款，可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致清償者，不影響其分類。

本公司將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。

(五)約當現金
約當現金係指短期並具高度流動性之投資，該投資可隨時轉換成定額現金且價值變動之風險甚小。定期存款及附買回債券符合前述定義且其持有目的係為滿足營運上之短期現金承諾者，分類為約當現金。
(六)透過損益按公允價值衡量之金融資產
1.透過損益按公允價值衡量之金融資產係指持有供交易之金融資產或原始認列時被指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。金融資產若在取得時主要係為短期內出售，則分類為持有供交易之金融資產。衍生工具除依避險會計被指定為避險項目外，均分類為持有供交易之金融資產。本公司於金融資產符合下列條件之一時，於原始認列時將其指定為透過損益按公允價值衡量：
- (1)係混合(結合)合約。
- (2)可消除或重大減少衡量或認列不一致。
- (3)係依書面之風險管理或投資策略，以公允價值基礎管理並評估其績效之投資。
207 -
2.本公司對於符合交易慣例之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用交易日會計。
3.透過損益按公允價值衡量之金融資產，於原始認列時按公允價值衡量，相關交易成本則認列為當期損益。續後按公允價值衡量，其公允價值之變動認列於當期損益。

(七)備供出售金融資產

1.備供出售金融資產係指定為備供出售之非衍生金融資產。本公司對於符合交易慣例之備供出售金融資產係採用交易日會計。
2.備供出售金融資產於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量，續後按公允價值衡量，其公允價值之變動認列於其他綜合損益。

(八)放款及應收款

(九)金融資產減損

1.本公司於每一資產負債表日，評估是否已經存在減損之任何客觀證據，顯示某一或一組金融資產於原始認列後發生一項或多項事項，且該損失事項對某一或一組金融資產之估計未來現金流量具有能可靠估計之影響。
2.本公司用以決定是否存在減損損失之客觀證據如下：
(1)發行人或債務人之重大財務困難。
(2)違約，諸如利息或本金支付之延滯或不償付。
(3)發行人所處營運之技術、市場、經濟或法令環境中所發生具不利影響之重大改變的資訊，且該證據顯示可能無法收回該權益投資之投資成本。
(4)權益工具投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於成本。
3.本公司經評估當已存在減損之客觀證據，且已發生減損損失時，按以下各類別處理：
(1)以攤銷後成本衡量之金融資產
- 係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額，認列減損損失於當期損益。當後續期間減損損失金額減少，且該減少能客觀地與認列減損後發生之事項相連結，則先前認列之減損損失在未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本之限額內於當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係藉由備抵帳戶調整資產之帳面金額。
(2)備供出售金融資產
- 係以該資產之取得成本(減除任何已償付之本金及攤銷數)與現時公允價值間之差額，再減除該金融資產先前列入損益之減損損失，自其他綜合損益重分類至當期損益。屬債務工具投資者，當其公允價值於後續期間增加，且該增加能客觀地連結至減損損失認列後發生之事項，
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則該減損損失於當期損益迴轉。屬權益工具投資者，其已認列於損益之減損損失不得透過當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係藉由備抵帳戶調整資產之帳面金額。

(十)存貨

(十一)採用權益法之投資/子公司及關聯企業

1.子公司指受本公司控制之個體（包括結構型個體），當本公司暴露於來自對該個體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利，且透過對該個體之權力有能力影響該等報酬時，本公司即控制該個體。
2.本公司與子公司間交易所產生之未實現損益業已銷除。子公司之會計政策已作必要之調整，與本公司採用之政策一致。
3.本公司對子公司取得後之損益份額認列為當期損益，對其取得後之其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對子公司所認列之損失份額等於或超過在該子公司之權益時，本公司繼續按持股比例認列損失。
4.對子公司持股之變動若未導致喪失控制（與非控制權益之交易），係作為權益交易處理，亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列為權益。
5.當本公司喪失對子公司之控制，對前子公司之剩餘投資係按公允價值重新衡量，並作為原始認列金融資產之公允價值或原始認列投資關聯企業或合資之成本，公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。對於先前認列於其他綜合損益與該子公司有關之所有金額將重分類為損益。
6.關聯企業指所有本公司對其有重大影響而無控制之個體，一般係直接或間接持有其20%以上表決權之股份。本公司對關聯企業之投資採用權益法處理，取得時依成本認列。
7.本公司對關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益，對其取得後之其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對任一關聯企業之損失份額等於或超過其在該關聯企業之權益，本公司不認列進一步之損失，除非本公司對該關聯企業發生法定義務、推定義務或已代其支付款項。
8.當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響對關聯企業之持股比例時，本公司將所有權益變動按持股比例認列為「資本公積」。
9.本公司與關聯企業間交易所產生之未實現損益業已依其對關聯企業之權益比例銷除；除非證據顯示該交易所轉讓之資產已減損，否則未實現損失亦予以銷除。關聯企業之會計政策已作必要之調整，與本公司採用之政策一致。
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10.關聯企業增發新股時，若本公司未按比例認購或取得，致使投資比例發生變動但仍對其有重大影響，該股權淨值變動之增減數係調整「資本公積」及「採用權益法之投資」。若致使投資比例下降者，除上述調整外，與該所有權權益之減少有關而先前已認列於其他綜合損益之利益或損失，且該利益或損失於處分相關資產或負債時須被重分類至損益者，依減少比例重分類至損益。
11.當本公司喪失對關聯企業之重大影響，對原關聯企業之剩餘投資係按公允價值重新衡量，公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。
12.當本公司處分關聯企業時，如喪失對該關聯企業之重大影響，對於先前認列於其他綜合損益與該關聯企業有關之所有金額，其會計處理與本公司若直接處分相關資產或負債之基礎相同。
13.當本公司處分關聯企業時，如喪失對該關聯企業之重大影響，將與該關聯企業有關之資本公積轉列損益；如仍對該關聯企業有重大影響，則按處分比例轉列損益。
14.依「證券發行人財務報告編製準則」規定，個體財務報告當期損益及其他綜合損益應與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同，個體財務報告業主權益應與合併基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。

、 (十二)不動產廠房及設備

1.不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關利息資本化。
2.後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本公司，且該項目之成本能可靠衡量時，才包括在資產之帳面金額或認列為一項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生時認列為當期損益。
3.不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式，除土地不提折舊外，其他按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若屬重大，則單獨提列折舊。
4.本公司於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方法進行檢視，若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時，或資產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動，則自變動發生日起依國際會計準則第8 號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會計估計變動規定處理。各項資產之耐用年限如下：

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(十三)投資性不動產

投資性不動產以取得成本認列，後續衡量採成本模式。除土地外，按估計耐用年限以直線法提列折舊，耐用年限為25~50 年。

(十四)無形資產

1.商譽係因企業合併採收購法而產生。
2.專利權、權利金及其他無形資產採直線法攤銷，攤銷年限為2～10 年。
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(十五)非金融資產減損
1.本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項資產之公允價值減處分成本或其使用價值，兩者較高者。除商譽外，當以前年度已認列資產減損之情況不存在或減少時，則迴轉減損損失，惟迴轉減損損失而增加之資產帳面金額，不超過該資產若未認列減損損失情況下減除折舊或攤銷後之帳面金額。
2.商譽、非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用無形資產，應定期估計其可回收金額。當可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。商譽減損之減損損失於以後年度不予迴轉。
3.商譽為減損測試之目的，分攤至現金產生單位。此項分攤是依據營運部門辨認，將商譽分攤至預期可從產生商譽之企業合併而受益之現金產生單位或現金產生單位群組。

(十六)透過損益按公允價值衡量之金融負債

1.透過損益按公允價值衡量之金融負債係指持有供交易之金融負債。分類為持有供交易之金融負債係於取得時之主要目的為短期內再買回，及除依避險會計被指定為避險工具外之衍生工具。
2.透過損益按公允價值衡量之金融負債，於原始認列時按公允價值衡量，相關交易成本則認列為當期損益。續後按公允價值衡量，其公允價值之變動認列於當期損益。

(十七)衍生金融工具及避險會計

1.衍生工具於原始認列時按簽訂合約當日之公允價值衡量，續後按公允價值衡量，其公允價值之變動認列於當期損益。
2.本公司指定若干衍生工具作為：
(1)對已認列資產或負債或確定承諾之公允價值避險(公允價值避險)。
(2)對已認列資產或負債或高度很有可能發生預期交易有關特定風險之避險（現金流量避險）。
3.本公司於避險交易開始時，即將避險工具及被避險項目之關係、本公司之風險管理目標及執行各種避險交易之策略予以書面化。本公司亦於避險開始時即按持續之基礎，記錄該等採用避險交易之衍生工具，是否高度有效抵銷被避險項目之公允價值或現金流量變動之評估。
4.當被避險項目之剩餘期限超過12 個月，該避險衍生工具之總公允價值將分類為非流動資產或負債，當被避險項目之剩餘期限在12 個月以內，該避險衍生工具之總公允價值將分類為流動資產或負債。屬持有供交易之衍生工具則分類為流動資產或負債。
5.公允價值避險
(1)被指定且符合公允價值避險之衍生工具之公允價值變動，連同被避險資產或負債可歸因於被規避風險之公允價值之任何變動，於當期損益認列。本公司僅對於外幣長期借款之公允價值風險應用公允價值避險會計。以匯率交換規避外幣長期借款屬有效避險部分之相關利益或損失，於當期損益列報為「財務成本」。而屬無效部分之相關利益或損失，則於當期損益列報為「其他利益及損失」。外幣長期借
211 -

款被規避之可歸屬於利率風險之相關公允價值變動，於當期損益列報為「財務成本」。

(2)若避險不再符合避險會計之條件，被避險項目之帳面金額調整數，將採有效利息法於至到期日前之期間攤銷於當期損益。
6.現金流量避險
- (1)被指定且符合現金流量避險之衍生工具之公允價值變動，屬有效部分之變動認列於其他綜合損益；屬無效部分之相關利益或損失，立即於當期損益列報為「其他利益及損失」。
- (2)累積於其他綜合損益項下之金額於被避險項目影響損益之期間，重分類至當期損益。以利率交換規避浮動借款利率屬有效避險部分之相關利益或損失，於當期損益列報為「財務成本」。
- (3)當避險工具已到期、出售、解約、執行或不再符合避險會計之條件時，先前於避險有效之期間已認列於其他綜合損益之避險工具累積利益或損失，於預期交易發生前，仍列為其他綜合損益；於預期交易發生或不再預期會發生時，於被避險之預期現金流量影響損益之同一期間內，自其他綜合損益重分類至當期損益。
(十八)員工福利
1.短期員工福利
- 短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量，並於相關服務提供時認列為費用。
2.退休金
- (1)確定提撥計畫

(2)確定福利計劃
- A.確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未來福利金額折現計算，並以資產負債表日之確定福利義務現值減除計畫資產之公允價值。確定福利淨義務每年由精算師採用預計單位福利法計算，折現率係使用資產負債表日與確定福利計畫之貨幣及期間一致之政府公債(於資產負債表日)之市場殖利率。
- B.確定福利計畫產生之再衡量數於發生當期認列於其他綜合損益，並表達於保留盈餘。
- C.前期服務成本之相關費用立即認列為損益。
3.員工酬勞及董監酬勞
員工及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時，認列為費用及負債。

(十九)員工股份基礎給付

1.以權益交割之股份基礎給付協議係於給與日以所給與權益商品之公允價值衡量所取得之員工勞務，於既得期間認列為酬勞成本，並相對調
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整權益。權益商品之公允價值應反映市價既得條件及非既得條件之影響。認列之酬勞成本係隨著預期將符合服務條件及非市價既得條件之獎酬數量予以調整，直至最終認列金額係以既得日既得數量認列。

2.限制員工權利新股：
- (1)於給與日以所給與之權益商品公允價值基礎於既得期間認列酬勞成本。
- (2)如員工須支付價款取得限制員工權利新股，員工若於既得期間離職，員工應返還股票，本公司亦須退回價款，於給與日就預計將於既得期間內離職員工所支付之價款部分認列為負債，並對屬於預計最終既得員工所支付價款部分認列為「資本公積-其他」。
3.現金增資保留股份予員工認購以本公司通知員工，並經雙方合意其得認購股份之數量與價格之日為給與日。
(二十)所得稅
1.所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益外，所得稅係認列於損益。
2.本公司依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅相關法規定期評估所得稅申報之狀況，並在適用情況下根據預期須向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加徵10%之所得稅，俟盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後，始就實際盈餘之分派情形，認列10%之未分配盈餘所得稅費用。
3.遞延所得稅採用資產負債表法，按資產及負債之課稅基礎與其於個體資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。遞延所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法，並於有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率（及稅法）為準。
4.遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之範圍內認列，並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延所得稅資產。
5.因購置設備或技術、研究發展支出及股權投資等而產生之未使用所得稅抵減遞轉後期部分，係在很有可能有未來課稅所得以供未使用所得稅抵減使用之範圍內，認列遞延所得稅資產。

(二十一)收入認列

本公司製造並銷售TFT-LCD 面板相關產品。收入係正常營業活動中對顧客銷售商品已收或應收對價之公允價值，以扣除增值稅、銷貨退回、數量折扣及折讓之淨額表達。

(二十二)企業合併

1.本公司採用收購法進行企業合併。本公司以個別收購交易為基準，選擇按非控制權益占被收購者可辨認淨資產之比例衡量被收購者之非控制權益。
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2.移轉對價、被收購者之任何非控制權益，及先前已持有被收購者之任何權益於收購日之公允價值總額，超過本公司應占所取得可辨認淨資產公允價值之份額，認列為商譽；若低於本公司應占所取得可辨認淨資產公允價值之份額，該差額直接認列為當期損益。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

本公司編製本個體財務報告時，管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政策，並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異，將考量歷史經驗及其他因子持續評估及調整。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不確定性之說明：

(一)會計政策採用之重要判斷

金融資產－權益投資之減損

本公司依據國際會計準則第39 號決定個別金融資產－權益投資是否發生減損，於作此項決定時需重大判斷。本公司評估個別權益投資之公允價值低於其成本的時間及金額，以及被投資者之財務健全情況和短期業務前景，包括產業及營運績效、技術變遷以及營運及融資現金流量等因素。

(二)重要會計估計及假設

本公司所作之會計估計係依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期，惟實際結果可能與估計存有差異，對於下個財務年度之資產及負債可能會有重大調整帳面金額之風險的估計及假設，請詳以下說明： 1.商譽減損評估

商譽減損之評估過程依賴本公司之主觀判斷，包含辨認現金產生單位及分攤資產負債和商譽至相關現金產生單位、分攤商譽至相關現金產生單位，及決定相關現金產生單位之可回收金額。有關商譽減損評估，請參閱附註六(十)之說明。
2.有形資產及無形資產(商譽除外)減損評估
資產減損評估過程中，本集團需依賴主觀判斷並依據資產使用模式及產業特性，決定特定資產群組之獨立現金流量、資產耐用年數及未來可能產生之收益與費損，任何由於經濟狀況之變遷或集團策略所帶來的估計改變均可能在未來造成重大減損。
3.遞延所得稅資產之可實現性
遞延所得稅資產係於未來很有可能有足夠之課稅所得供可減除暫時性差異使用時方予以認列。評估遞延所得稅資產之可實現性時，必須涉及管理階層之重大會計判斷及估計，包含預期未來銷貨收入成長及利潤率、可使用之所得稅抵減、稅務規劃等假設。任何關於外在經濟環境、產業環境的變遷及法令的改變，均可能引起遞延所得稅資產之重大調整。
214 -
4.存貨之評價
由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價，故本公司必須運用判斷及估計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。由於科技快速變遷，本公司評估資產負債表日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額，並將存貨成本沖減至淨變現價值。
5.金融資產－無活絡市場之未上市(櫃)公司股票公允價值衡量
本公司持有之無活絡市場之未上市(櫃)公司股票，其公允價值衡量主要係參考近期籌資活動、同類型公司評價、公司技術發展情形、市場狀況及其他經濟指標所做估計。任何判斷及估計之變動，均可能會影響其公允價值之衡量。有關金融工具公允價值之說明，請詳附註十二(三)。

六、重要會計項目之說明

(一)現金及約當現金

現金及約當現金
庫存現金及週轉金支票存款及活期存款定期存款約當現金－附買回債券	104年12月31日 255 $ 22,427,408 12,851,947 35,279,610 - 35,279,610 $	103年12月31日
		255 $ 40,578,940 11,394,000
		51,973,195 3,570,000
		55,543,195 $

1.本公司往來之金融機構信用品質良好，且本公司與多家金融機構往來以分散信用風險，預期發生違約之可能性甚低。
2.上開定期存款係為三個月內到期且其價值變動風險甚小，此外民國104 年12 月31 日未符合約當現金定義之定期存款為$1,400,000，業已轉列「其他金融資產-流動」項下。

(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債

資產項目流動項目持有供交易之金融資產遠期外匯合約負債項目流動項目持有供交易之金融負債遠期外匯合約	104年12月31日 81,858 $ 104年12月31日 53,921 $	103年12月31日
		52,453 $
		103年12月31日
		605,016 $

1.本公司持有上開金融商品於民國104 年及103 年度認列之淨損失分別計 $133,873 及$883,120。
215 -

2.有關非避險之衍生金融資產及負債之交易說明如下：

		104年12月31日	104年12月31日		103年12月31日	103年12月31日	103年12月31日
衍生金融	合約金額		契約	合約金額			契約
資產及負債	(名目本金)(仟元)		期間	(名目本金)(仟元)			期間
流動項目
遠期外匯合約USD(sell)		295,000 $	104/10~105/3	USD(sell)	$	425,000	103/10~104/3
	JPY(buy)	35,649,520	104/10~105/3	JPY(buy)	48,580,180		103/10~104/3
遠期外匯合約USD(sell)		150,000	104/10~105/2	EUR(sell)		38,000	103/10~104/2
	TWD(buy)	4,896,705	104/10~105/2	USD(buy)		47,574	103/10~104/2
遠期外匯合約EUR(sell)		5,000	104/11~105/1
	TWD(buy)	175,075	104/11~105/1
遠期外匯合約EUR(sell)		80,500	104/10~105/3
	JPY(buy)	10,668,495	104/10~105/3

本公司簽訂之遠期外匯交易係為規避進口及外銷價款與外幣部位之匯率風險，惟未適用避險會計。

(三)備供出售金融資產

興櫃及非上市櫃公司股票項目流動項目債券投資非流動項目上市公司股票及債券投資	104年12月31日 - $ 1,562,871 $ 382,046 1,944,917 $	103年12月31日
		220,000 $
		2,537,965 $ 563,496
		3,101,461 $

1.本公司於民國104 年及103 年度因公允價值變動認列於其他綜合損益及自權益重分類至當期損益之情形，請參閱附註六(十九)其他權益項目。
2.本公司投資債務工具之對象信用品質良好。

(四)避險之衍生金融負債

避險之衍生金融負債	避險之衍生金融負債
現金流量避險項目 104年12月31日流動項目利率交換－現金流量避險 - $ $ 指定為避險公允價值現金流量預被避險項目之衍生工具 103年12月31日期產生期間長期借款利率交換 1,351) ($ 97年至104年指定之避險工具			103年12月31日
		$	1,351
			相關利益損失預期認列於當期損益之期間
	97年至104年		97年至104年

1.本公司所承擔之浮動利率債務(帳列「長期借款及一年內到期之長期借款」)，可能因市場利率變動而使未來現金流量產生波動，並導致風險，本公司評估該風險可能重大，故本公司簽訂利率交換合約以浮動利率 (TWD90/180CP (Page51328))交換固定利率，以進行避險，該項合約已於民國104 年2 月到期交割。
216 -
2.現金流量避險認列於當期損益以及其他綜合損益資訊

項目			104年度			103年度
當期調整其他綜合損益之金額	$		5	$		1,224
由其他綜合損益轉列當期損益之金額			297,670			277,234
應收票據及帳款
			104年12月31日			103年12月31日
應收票據		$	-		$	21,447
應收帳款			46,508,958			69,802,557
	$		46,508,958		$	69,824,004
減：備抵銷售退回及折讓	(		636,330)	(		827,583)
減：備抵呆帳	(		117,499)	(		138,272)
	$		45,755,129		$	68,858,149

(五)應收票據及帳款
1.本公司未逾期且未減損之應收帳款均符合依據交易對手之產業特性、營業規模及獲利狀況所訂定之授信標準。
2.已逾期但未減損之應收票據及帳款之帳齡分析如下：

60天內 61-180天 181天以上	104年12月31日 482,335 $ 14,480 14,481 511,296 $	103年12月31日
		534,490 $ 64,153 4,309
		602,952 $

以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。

3.已減損應收票據及帳款之變動分析：
(1)於民國104 年及103 年12 月31 日止，本公司已減損之應收帳款金額分別為$117,499 及$138,272。
(2)個別評估減損損失之備抵呆帳變動表如下：

存貨 1月1日備抵呆帳-本期重分類備抵呆帳-本期沖銷 12月31日原料在製品製成品	104年 138,272 $ 674 21,447) ( 117,499 $ 104年12月31日 1,954,960 $ 11,769,129 10,822,037 24,546,126 $	103年 138,483 $ - 211) ( 138,272 $ 103年12月31日 1,780,875 $ 16,122,356 10,034,934 27,938,165 $

(六)存貨

217 -

當期認列之存貨相關費損:

當期認列之存貨相關費損:
		104年度			103年度
已出售存貨成本	$	326,638,579	$		389,619,753
回升利益	(	602,500)	(		383,000)
報廢損失及其他		889,808			373,032
	$	326,925,887		$	389,609,785

本公司因清理過期及呆滯存貨，存貨跌價損失風險下降，故存貨淨變現價值回升。

(七)採用權益法之投資

採用權益法之投資
子公司： Landmark International Ltd. Innolux Holding Ltd. Toppoly Optoelectronics (B.V.I.) Ltd. Innolux Hong Kong Holding Ltd. Innolux Optoelectronics Japan Co., Ltd. 群怡投資股份有限公司元奇投資有限公司其他關聯企業： Ampower Holding Ltd. 啟耀光電股份有限公司其他	104年12月31日 45,888,559 $ 20,242,553 6,787,268 2,907,677 1,507,382 1,242,760 1,137,982 301,375 881,351 98,785 319,628 81,315,320 $	103年12月31日
		41,425,623 $ 16,796,396 5,945,861 2,393,227 1,572,495 1,670,083 918,468 375,650 1,477,199 449,994 71,393
		73,096,389 $

1.子公司
(1)有關本公司之子公司資訊，請參見本公司民國104 年度合併財務報告附註四（三）。

(2)本公司董事會於民國104 年7 月決議通過與持股97%之子公司奇晶光電股份有限公司(奇晶光電)進行簡易合併，合併基準日為民國104 年9 月1 日，合併後以本公司為存續公司，奇晶光電為消滅公司，並以權益交易進行會計處理。

2.關聯企業

本公司個別不重大關聯企業經營結果之份額彙總如下：

繼續營業單位本期淨利其他綜合損益(稅後淨額) 本期綜合損益總額	104年度 268,381 $ 4,437 272,818 $	103年度
		101,899 $ 74,419
		176,318 $

218 -

、 (八)不動產廠房及設備

							104	104	年	度	度
			1月1日			增加			處分				移轉			12月31日
成本:
土地		$	3,852,792		$	-		$	-			$	-	$		3,852,792
房屋及建築			156,858,729			40,626	(		19,452)				782,147			157,662,050
機器設備			375,070,309			62,167	(		6,453,017)				11,658,328			380,337,787
其他			22,584,306			-	(		2,164,598)				6,204,932			26,624,640
			558,366,136			102,793	(		8,637,067)				18,645,407			568,477,269
累計折舊及減損:
房屋及建築	(		72,766,956)	(		11,798,206)			19,172		(		24,146)	(		84,570,136)
機器設備	(		284,203,012)	(		32,843,077)			6,259,044		(		5,127,045)	(		315,914,090)
其他	(		17,590,360)	(		3,522,586)			2,163,943		(		3,182,164)	(		22,131,167)
	(		374,560,328)	(		48,163,869)			8,442,159		(		8,333,355)	(		422,615,393)
未完工程及待驗
設備			8,793,374			22,380,334			-		(		13,113,887)			18,059,821
	$		192,599,182												$	163,921,697
							103		年	度
			1月1日			增加			處分				移轉			12月31日
成本:
土地		$	3,852,792	$		-	$		-		$		-	$		3,852,792
房屋及建築			156,365,038			-	(		303,647)				797,338		156,858,729
機器設備			376,152,145			51,347	(		14,314,548)				13,181,365		375,070,309
其他			20,655,250			2,223	(		2,591,901)				4,518,734			22,584,306
			557,025,225			53,570	(		17,210,096)				18,497,437			558,366,136
累計折舊及減損:
房屋及建築	(		59,116,947)	(		13,954,331)			302,794				1,528	(		72,766,956)
機器設備	(		252,063,722)	(		37,915,245)			14,309,885		(		8,533,930)	(	284,203,012)
其他	(		15,428,084)	(		2,767,296)			2,588,567		(		1,983,547)	(		17,590,360)
	(		326,608,753)	(		54,636,872)			17,201,246		(		10,515,949)	(		374,560,328)
未完工程及待驗
設備			3,141,142			14,127,037	(		130)		(		8,474,675)			8,793,374
		$	233,557,614												$	192,599,182

1.不動產、廠房及設備提供擔保之資訊，請詳附註八之說明。
2.截至民國104 年及103 年12 月31 日止，本公司未進廠之預付設備款分別為$3,110,696 及$591,998（表列「其他非流動資產-其他」)。
219 -

(九)投資性不動產

投資性不動產	產	產	產
1月1日增加處分成本: 土地 188,247 $ - $ - $ 房屋及建築 568,440 - 4,331) ( 756,687 - 4,331) ( 累計折舊及減損: 房屋及建築 63,010) ( 13,174) ( 4,331 ( 693,677 $ 104 年度	104 年度			12月31日 188,247 $ 564,109 752,356 71,853) ( 680,503 $	103	年	12月31日 188,247 $ 568,440 756,687 63,010) 693,677 $ 度
		增加 - $ - ( - ( 13,174)	處分 - $ 4,331) 4,331) 4,331 (		1月1日 188,247 $ 568,440 756,687 49,837) ( 706,850 $	增加 - $ - - 13,173) (

本公司持有之投資性不動產於民國104 年及103 年12 月31 日之公允價值分別為$1,077,466 及$1,110,523，係本公司取得市場成交行情資訊採比較法進行評估之評價結果，屬第三等級公允價值。

(十)無形資產

1.無形資產係商譽、TFT-LCD 相關技術移轉費用、權利金等，明細如下：

				104	104	年	度
		1月1日		增加		處分		移轉			12月31日
成本:
專利權及權利金	$	8,137,035	$	-	$	-	$	15,650	$		8,152,685
商譽		17,096,628		-		-		-			17,096,628
其他		3,686,545		-	(	113,730)		327,238			3,900,053
		28,920,208		-	(	113,730)		342,888			29,149,366
累計攤銷及減損:
專利權及權利金	(	5,735,683)	(	933,024)		-		-	(		6,668,707)
其他	(	3,057,341)	(	273,023)		113,730		-	(		3,216,634)
	(	8,793,024)	(	1,206,047)		113,730		-	(		9,885,341)
	$	20,127,184								$	19,264,025
				103		年	度
		1月1日		增加		處分		移轉			12月31日
成本:
專利權及權利金	$	8,807,308	$	-	($	673,622)	$	3,349	$		8,137,035
商譽		17,096,628		-		-		-			17,096,628
其他		3,267,074		-	(	79,340)		498,811			3,686,545
		29,171,010		-	(	752,962)		502,160			28,920,208
累計攤銷及減損:
專利權及權利金	(	5,215,968)	(	1,193,337)		673,622		-	(		5,735,683)
其他	(	2,840,599)	(	291,157)		79,340	(	4,925)	(		3,057,341)
	(	8,056,567)	(	1,484,494)		752,962	(	4,925)	(		8,793,024)
	$	21,114,443								$	20,127,184

220 -

2.無形資產攤銷明細如下：

營業成本營業費用	104年度 998,974 $ 207,073 1,206,047 $	103年度
		954,350 $ 530,144
		1,484,494 $

3.本公司於報導期間結束日對商譽之可回收金額進行減損評估，並以使用價值作為可回收金額之計算基礎，使用價值之計算，係以本公司未來五年度財務預測之現金流量作為估計基礎。財務預測之現金流量係估計未來每年收入、毛利及其他營業成本之變動作為編製基礎。本公司於民國 104 年及103 年度分別採用年折現率5.72%及4.89%以反映相關現金產生單位之特定風險，依前開方式評估結果，並無認列商譽之減損損失。

(十一)短期借款

短期借款
銀行借款信用借款利率區間借款性質	103年12月31日 1,300,000 $ 2.5%	擔保品
		無

截至民國104 年12 月31 日止，本公司未有短期借款。

(十二)長期借款

借款性質銀行聯貸借款保證商業本票減:聯貸主辦費減:一年內到期部分利率區間	借款期間 104年12月31日 103年12月31日 104/3/12- 107/3/12 60,280,000 $ 98,227,530 $ - 129,148 60,280,000 $ 98,356,678 $ 288,794) ( 41,252) ( 16,361,238) ( 61,092,333) ( 43,629,968 $ 37,223,093 $ 1.90%~2.19% 1.25%~2.47%

1.有關長期借款提供擔保情形，請詳附註八。
2.本公司聯貸借款合約規範本公司應依據會計師查核簽證之年度合併報表計算並維持特定之流動比率、負債比率、利息保障倍數及有形淨值等財務比率。本公司民國104 年及103 年度合併財務報告各項財務比率符合前揭聯貸合約之規定。
3.本公司為償還於民國101 年4 月5 日與銀行團簽署「聯合協議清償合約」中長期聯合貸款全部未清償本金餘額所需，於民國104 年2 月10 日經董事會決議通過與金融機構簽訂新台幣685 億元聯合授信案。本公司於民國104 年3 月12 日獲「聯合協議清償合約」之全體債權金融機構同意正式終止「聯合協議清償合約」，並解除債務協商。
221 -

(十三)退休金

1.確定福利退休辦法
(1)本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定福利之退休辦法，適用於民國94 年7 月1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務年資及退休前6 個月之平均薪資計算，15 年以內(含) 的服務年資每滿一年給予兩個基數，超過15 年之服務年資每滿一年給予一個基數，惟累積最高以45 個基數為限。本公司按月就薪資總額2%提撥退休基金，以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於臺灣銀行。另本公司於每年年度終了前，估算前項勞工退休準備金專戶餘額，若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休條件之勞工依前述計算之退休金數額，本公司將於次年度三月底前一次提撥其差額。
(2)資產負債表認列之金額如下：

資產負債表認列之金額如下：	資產負債表認列之金額如下：
淨確定福利負債之變動如下：確定福利義務現值計畫資產公允價值 ( 淨確定福利負債確定福利義務現值 104年度 1月1日餘額 1,605,920 $ 當期服務成本 8,228 利息費用/收入 36,133 44,361 再衡量數：財務假設變動影響數 172,133 經驗調整 30,491 202,624 12月31日餘額 1,852,905 $		104年12月31日 1,852,905 $ 1,529,124) ( 323,781 $ 計畫資產公允價值 1,488,938 $ - 33,501 33,501 - 6,685 6,685 1,529,124 $	103年12月31日 1,605,920 $ 1,488,938) 116,982 $ 淨確定福利負債 116,982 $ 8,228 2,632 10,860 172,133 23,806 195,939 323,781 $
		$
		$

	1,605,920 $
	8,228 36,133
	44,361
	172,133 30,491
	202,624
	1,852,905 $

(3)淨確定福利負債之變動如下：
222 -

確定福利義務現值計畫資產公允價值淨確定福利負債

103年度 1月1日餘額 1,504,354 $ 當期服務成本 10,470 利息費用/收入 30,087 40,557 再衡量數：人口統計假設變動影響數 77,419 財務假設變動影響數 76,611) ( 經驗調整 60,201 61,009 12月31日餘額 1,605,920 $	1,454,627 $ 49,727 $ - 10,470 29,092 995 29,092 11,465 - 77,419 - 76,611) ( 5,219 54,982 5,219 55,790 1,488,938 $ 116,982 $

(4)本公司之確定福利退休計畫基金資產，係由臺灣銀行按該基金年度投資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內，依勞工退休基金收支保管及運用辦法第六條之項目（即存放國內外之金融機構，投資國內外上市、上櫃或私募之權益證券及投資國內外不動產之證券化商品等）辦理委託經營，相關運用情形係由勞工退休基金監理會進行監督。該基金之運用，其每年決算分配之最低收益，不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益，若有不足，則經主管機關核准後由國庫補足。因本公司無權參與該基金之運作及管理，故無法依國際會計準則第19 號第142 段規定揭露計劃資產公允價值之分類。民國104 年及103 年12 月31 日構成該基金總資產之公允價值，請詳政府公告之各年度之勞工退休基金運用報告。
(5)有關退休金之精算假設彙總如下：

折現率未來薪資增加率	104年度 1.70% 3.00%	103年度
		2.25%
		3.00%

對於未來死亡率之假設係按照台灣地區第5 回經驗生命表估計。因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析如下：

104年12月31日對確定福利義務現值之影響 (	增加1% 減少1% 299,276) $ 367,992 $ 折現率	增加1% 減少1% 337,723 $ 283,242) ($ 未來薪資增加率
	增加1% 299,276) $	增加1% 337,723 $ (

上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動之影響。實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與計算資產負債表之淨退休金負債所採用的方法一致。本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。

223 -
(6)本公司於民國102 年6 月經科學工業園區管理局同意暫停提撥勞工退休準備金。
(7)截至104 年12 月31 日，該退休計畫之加權平均存續期間為19 年。
2.確定提撥退休辦法
(1)自民國94 年7 月1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按不低於薪資之6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。
(2)民國104 年及103 年度，本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為$1,003,836 及$939,629。

(十四)股份基礎給付

1.截至民國104 年12 月31 日，本公司與員工協議之股份基礎給付獎酬計畫如下：

計畫如下：
協議之類型	給與日	給與單位 (仟單位)	合約期間(年)	既得條件
員工認股權計畫員工認股權計畫限制員工權利新股計畫 -無償配發 -有償認購 -無償配發 -有償認購 -無償配發 -有償認購現金增資保留員工認購	99.05.13 100.05.19 102.01.30 102.01.30 102.03.29 102.03.29 102.12.12 102.12.12 103.07.09	20,000 50,000 31,151 31,151 844 844 4,268 4,268 85,000	5 5 3 3 3 3 3 3 -	說明(1)(2) 說明(1) 說明(3)說明(4) 說明(3)說明(4) 說明(3)說明(4) 說明(3)說明(4) 說明(3)說明(4) 說明(3)說明(4) 立即既得

(1)依員工繼續服務期間(一至四年不等)之不同，可按30%、30%及40% 之比率分批執行員工認股權憑證。
(2)該員工認股權計劃已到期。
(3)依員工繼續服務期間（一至三年不等）之不同，可按20%、40%及40% 之比率分批達成既得條件。
(4)本公司發行之限制員工權利新股之權利義務於員工達成既得條件前限制其股份之轉讓權利、股東會表決權、配(認)股及配息權。
(5)本公司給與日於民國99 年至103 年度給與之股份基礎給付交易使用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計認股選擇權之公允價值，相關資訊如下：
224 -

協議之類型	給與日	股價 (元)	履約價格 (元)	預期波動率(%)	預期存續期間 (月)	預期股利率(%)	無風險利率(%)	每單位公平價值
		14.90 10.65 10.65 18.40 18.40 15.35 15.35 26.70 39.85	12.50 - 5.00 - 5.00 - 5.00 26.70 39.85	36.01 - - - - - - 35.67 51.57	0.84 - - - - - - 48.60 48.60	0.00 - - - - - - 0.00 0.00	0.42 - - - - - - 1.00 0.80	2.42 10.65 5.65 18.40 13.40 15.35 10.35 7.31 ~8.32 15.12 ~16.98

2.民國104 年及103 年度認股權計畫詳細資訊揭露如下：

		104年度	104年度
數量 (仟單位) 70,000 - 20,000) 50,000 50,000	加權平均履約價格 (元) 25.63 $ - 32.59 22.85 22.85	履約價加權平均執行期間格區間剩餘合約平均股價 (元) 期間 (元) 13.61 $ 22.85 $ 0.39年 103年度
			13.61 $
數量 (仟單位) 94,819 - 24,819) 70,000 50,000	加權平均履約價格 (元) 28.71 $ - 32.10 25.63 26.75	履約價加權平均執行期間格區間剩餘合約平均股價 (元) 期間 (元) 12.68 $ 32.59 $ 0.38年 22.85 1.39年
			12.68 $

3.截至民國104 年及103 年度本公司因股份基礎給付交易(權益交割)產生之費用分別為$143,442 及$578,227。
225 -

- (十五)負債準備流動

104年1月1日餘額當期新增之負債準備當期使用之負債準備 ( 104年12月31日餘額	保固 747,021 $ 1,970,000 1,908,885) ( 808,136 $	訴訟及其他 2,386,468 $ 4,626,005 2,268,850) ( 4,743,623 $	合計 3,133,489 $ 6,596,005 4,177,735) 5,551,759 $

1.保固準備
本公司之保固負債準備主係與TFT-LCD 面板產品之銷售相關，係依據該產品之歷史保固資料估計。
2.訴訟準備及其他
本公司之訴訟準備及其他主係與TFT-LCD 面板產品之專利權及反托拉斯法案訴訟相關，其負債準備估列情形，請參閱附註九(一)之說明。

(十六)股本

1.截至民國104 年12 月31 日止，本公司額定及實收資本額分別為 $120,000,000( 其中 500,000 仟股供發行員工認股權憑證使用) 及 $99,532,372，每股面額10 元。本公司已發行股份之股款均已收訖。本公司普通股期初與期末流通在外股數調節如下：

1月1日現金增資註銷限制員工權利新股 ( 12月31日	104年度股數(仟股) 9,954,536 - 1,299) ( 9,953,237	103年度股數(仟股) 9,109,429 850,000 4,893) 9,954,536

2.本公司董事會於民國103 年6 月20 日決議通過8.5 億股之國內現金增資案，於民國103 年7 月訂定每股發行價格為$12.5 元，於民國103 年8 月12 日已募足$10,625,000，並於民國103 年9 月5 日完成變更登記。
3.本公司董事會於民國103 年9 月26 日決議擬以現金增資發行新股參與發行海外存託憑證，發行總額暫定為$9,360,000(約折合美金312,625 仟元)。因本公司已取得銀行團同意展延辦理現金增資，且基於維護股東權益之立場，於民國104 年1 月30 日經金管會同意廢止本次現金增資發行普通股參與發行海外存託憑證案。
4.本公司董事會依民國101 年6 月股東會之授權，於同年7 月18 日決議通過以現金增資新股發行海外存託憑證，本案並已於民國102 年1 月募集完成。本次現金增資共發行新股1,125,000 仟股，除其中112,500 仟股係供員工認購外；餘 1,012,500 仟股用以發行海外存託憑證 101,250 仟單位於盧森堡證券交易所掛牌交易，每單位海外存託憑證表彰10 股本公司普通股，每單位按美金4.481 元溢價發行，折合新台幣每股價格為12.98 元。本次現金增資共募集資金$14,519,051(已扣除發行成本)。截至民國104 年12 月31 日止，上述海外存託憑證合計尚有193 仟單位流通在外，表彰本公司普通股股數計1,939 仟股。
226 -
5.本公司董事會依民國101 年6 月股東會之授權，分別於民國102 年1 月30 日、3 月29 日及11 月12 日決議通過發行限制員工權利新股，分別無償配發及有償認購各36,263 仟股，其中有償認購每股價格為$5 元，並以民國102 年1 月30 日、3 月29 日及12 月12 日為增資基準日。本次發行普通股之權利義務於員工達成既得條件前限制其股份之轉讓權利、股東會表決權、配(認)股及配息權。民國104 年及103 年度，本公司買回未達既得條件之限制員工權利新股分別為1,299 仟股及 4,893 仟股，並依法辦理減資。
6.本公司於民國99 年1 月6 日經股東會決議以合併換股方式與他公司進行合併，本公司為存續公司，並依合併契約之換股比率發行新股 4,046,382 仟股。前揭因合併而發行之新股，包含對被合併公司原於民國95 年5 月及12 月私募發行之普通股，亦依合併契約之換股比率而發行之新股計570,929 仟股。前述私募普通股之權利義務除證券法交易規定有流通轉讓之限制且須自該私募有價證券支付日起滿三年並補辦公開發行後才能申請掛牌交易外，餘與其他已發行之普通股相同。本公司於民國104 年4 月28 日經董事會決議通過辦理前揭私募股票補辦公開發行，於民國104 年7 月30 日經金管會申報生效，並於民國104 年8 月7 日起正式上市買賣。

(十七)資本公積

1月1日限制員工權利新股註銷限制員工權利新股既得限制員工權利新股變動股份基礎給付之酬勞成本員工認股權逾期失效採權益法之認列關聯企業股權淨值變動非控制權益變動 12月31日		104	年	度
	發行溢價 97,972,912 $ - 125,600 - - 1,003,099 - 38 99,101,649 $

227 -

發行溢價 1月1日 94,106,611 $ 現金增資發行新股 2,125,000 資本公積配發現金 1,266,944) ( 101年度虧損撥補調整 2,328,981 限制員工權利新股註銷 - 限制員工權利新股既得 65,665 限制員工權利新股變動 - 股份基礎給付之酬勞成本 205,700 員工認股權逾期失效 407,899 採權益法之認列關聯企業股權淨值變動 - ( 12月31日 97,972,912 $		103	年	度

(十八)保留盈餘

1.依本公司章程規定，年度盈餘於完納一切稅捐並彌補以往年度虧損後，提列10%為法定盈餘公積並依法令規定提列特別盈餘公積及特別股股息，再提不低於5%為員工紅利，其餘由董事會擬具盈餘分派案，提請股東會決議，其中董監事酬勞為千分之一；餘為股東股利。本公司屬成長迅速、資本密集之新興產業，正值穩定成長階段，配合公司未來之長期財務規劃、投資環境及產業競爭狀況，股利之分派應考慮公司未來之資本支出預算及資金需求由董事會擬具分配方案，經股東會決議後分配。惟股東股利之分配應就當年度所分配之股利中，以不超過三分之二發放股票股利。
2.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
3.本公司於民國104年6月經股東會同意並決議通過民國103年盈餘分派案及民國103年6月經股東會同意並決議通過民國102年盈餘分派案如下：

法定盈餘公積特別盈餘公積現金股利	金額每股股利(元) 2,167,675 $ - 6,947,188 0.70 $ 9,114,863 $ 103年度	金額每股股利(元) 509,272 $ 1,144,229 90,495 0.01 $ 1,743,996 $ 102年度

另民國103 年6 月經股東會決議以資本公積發放現金每股0.14 元，共 $1,266,944，併同股東現金股利分配，合計每股配發現金0.15 元。

本公司民國104 年度盈餘分配案，待董事會通過後，提民國105 年度召開之股東常會決議。

4.有關員工酬勞(紅利)及董監酬勞資訊，請詳附註六(二十四)。
228 -

(十九)其他權益項目

					104				年			度
												員工未
		外幣換算		備供出售投資				避險準備			賺得酬勞				總計
1月1日	$	3,082,948	($		1,259,847)	$			247,070	($		142,515)	1,927,656 $
現金流量避險公允價值利益		-			-	(			5)			-	(		5)
現金流量避險轉列當期損益		-			-	(			297,670)			-	(		297,670)
備供出售投資評價調整		-	(		1,145,267)				-			-	(	1,145,267)
備供出售投資評價調整轉出		-	(		3,993)				-			-	(		3,993)
外幣換算差異數	(	1,392,086)			-				-			-	(	1,392,086)
限制員工權利新股變動		-			-				-			2,411			2,411
股份基礎給付之酬勞成本		-			-				-			120,702			120,702
子公司及關聯企業其他綜合損益之份額		4,432			3,415,606				-			-		3,420,038
所得稅影響數		-			67,946				50,605			-			118,551
12月31日	$	1,695,294		$	1,074,445		$		-	($		19,402)		2,750,337 $
					103				年			度
												員工未
		外幣換算		備供出售投資				避險準備			賺得酬勞				總計
1月1日	($	78,074)	($		1,544,345)		$		478,190	($		387,268)	($		1,531,497)
現金流量避險公允價值利益		-			-	(			1,224)			-	(		1,224)
現金流量避險轉列當期損益		-			-	(			277,234)			-	(		277,234)
備供出售投資評價調整		-			138,700				-			-			138,700
備供出售投資評價調整轉出		-	(		35,190)				-			-	(		35,190)
外幣換算差異數		3,087,368			-				-			-			3,087,368
限制員工權利新股變動		-			-				-	(		43,951)	(		43,951)
股份基礎給付之酬勞成本		-			-				-			288,704			288,704
子公司及關聯企業其他綜合損益之份額		73,654			189,441				-			-			263,095
所得稅影響數		-	(		8,453)				47,338			-			38,885
12月31日	$	3,082,948	($		1,259,847)			$	247,070	($		142,515)		$	1,927,656

(二十)其他收入

租金收入利息收入股利收入其他收入	104年度 165,372 $ 144,282 117,882 874,329 1,301,865 $	103年度
		139,286 $ 126,493 7,567 1,106,573
		1,379,919 $

229 -

(二十一)其他利益及損失

其他利益及損失
		104年度		103年度
透過損益按公允價值衡量之金融資產
及負債淨損失	($	133,873)	($	883,120)
淨外幣兌換(損失)利益	(	66,797)		1,143,155
處分投資(損失)利益	(	112,058)		452,613
處分不動產、廠房及設備(損失)利益	(	100,841)		22,568
減損損失				-
訴訟損失及其他	(	7,429,350)	(	4,154,038)
	($	7,842,919)	($	3,418,822)

(二十二)財務成本

費用性質之額外資訊利息費用：銀行借款其他金融工具之公允價值損益：現金流量避險自權益轉列之利益 ( 員工福利費用短期員工福利股份基礎給付退職後福利折舊費用攤銷費用	104年度 1,601,674 $ 6,108 297,670) ( 1,310,112 $ 104年度 26,436,720 $ 143,442 1,014,696 48,177,043 1,206,047 76,977,948 $	103年度 2,984,966 $ 13,507 277,234) 2,721,239 $ 103年度 24,882,037 $ 578,227 951,094 54,650,045 1,484,494 82,545,897 $

(二十三)費用性質之額外資訊

(二十四)員工及董監酬勞

1.依本公司章程規定，本公司於分派盈餘時，應分派員工紅利不低於 5%，董事監察人酬勞為千分之一。

230 -
本公司民國 104 年及 103 年度員工酬勞(紅利)估列金額分別為 $734,524 及$1,436,187；董監酬勞估列金額分別為$5,000 及$0，前述金額以費用列帳。
- 民國104 年係以截至當期止(以本年度)之獲利情況估列，待董事會決議通過，並報告股東常會。
- 民國103 年係以截至當期止(以該年度)之稅後淨利，考量法定盈餘公積等因素後，以章程所定之成數為基礎估列。本公司民國103 年度員工紅利及董監酬勞估計金額為$1,436,187 及$0。民國104 年6 月經股東常會決議之民國 103 年度員工紅利及董監酬勞分別為 $1,436,187 及$6,954，與民國103 年度財務報告認列金額之差異為 $6,954，主要係估列成數不同所致，已於股東常會通過後以會計估計處理，列為104 年度費用。
- 上述有關本公司員工酬勞(紅利)及董監酬勞相關資訊可自公開資訊觀測站查詢。
(二十五)所得稅
1.所得稅費用
- (1)所得稅費用組成部分：

所得稅費用 (1)所得稅費用組成部分：
			104年度				103年度
當期所得稅：
當期所得所產生之所得稅		$	42		$		123,787
未分配盈餘加徵			915,947				-
以前年度所得稅低估			36,371				1,075
當期所得稅總額			952,360				124,862
遞延所得稅：
暫時性差異之原始產生及迴轉			2,040,987	(			123,787)
所得稅費用		$	2,993,347		$		1,075
(2)與其他綜合損益相關之所得稅金額：
			104年度				103年度
備供出售金融資產公允價值變動	($		67,946)	$			8,453
現金流量避險	(		50,605)	(			47,338)
確定福利義務之再衡量數	(		33,309)	(			9,484)
	($		151,860)	($			48,369)
所得稅費用與會計利潤關係：
			104年度				103年度
稅前淨利按法令稅率計算所得稅		$	2,347,520		$		3,685,232
按法令規定不得認列項目影響數	(		975,322)	(			575,514)
以前年度所得稅低估數			36,371				1,075
未分配盈餘加徵10%			915,947				-
投資抵減財稅估計差之所得稅影響數			-				74,672
最低稅負制之所得稅影響數			42				-
遞延所得稅資產可實現性評估變動			668,789	(			3,184,390)
所得稅費用		$	2,993,347			$	1,075

2.所得稅費用與會計利潤關係：

231 -
3.因暫時性差異及課稅損失而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下：

下：
							104年度
									認列於其他
			1月1日			認列於損益			綜合淨利					12月31日
暫時性差異：
-遞延所得稅資產:
備抵銷售退回及折讓	$		166,373		$		77,153	$		-	$			243,526
應付權利金及保固準備			327,918				326,639			-				654,557
未實現兌換損(益)			200,697	(			81,480)			-				119,217
金融商品之未實現損失			699,962				158,326			67,946				926,234
課稅損失			15,848,188	(			2,385,024)			-				13,463,164
其他			332,288	(			49,481)			33,309				316,116
小計	$		17,575,426	($			1,953,867)	$		101,255	$			15,722,814
-遞延所得稅負債:
現金流量避險未實現損(益)	($		50,605)		$		-	$		50,605	$			-
商譽攤銷	(		394,687)	(			82,369)			-	(			477,056)
其他	(		32,287)	(			4,751)			-	(			37,038)
小計	($		477,579)	($			87,120)	$		50,605	($			514,094)
合計	$		17,097,847	($			2,040,987)	$		151,860	$			15,208,720
							103年度
									認列於其他
			1月1日			認列於損益				綜合淨利				12月31日
暫時性差異：
-遞延所得稅資產:
備抵銷售退回及折讓		$	288,013	($			121,640)	$		-			$	166,373
應付權利金及保固準備			364,411	(			36,493)			-				327,918
未實現兌換損(益)			-				200,697			-				200,697
金融商品之未實現損(益)			449,511				258,904	(		8,453)				699,962
課稅損失			16,520,833	(			672,645)			-				15,848,188
其他			212,631				110,173			9,484				332,288
小計		$	17,835,399	($			261,004)		$	1,031			$	17,575,426
-遞延所得稅負債:
未實現兌換利益	($		51,357)			$	51,357	$		-		$		-
現金流量避險未實現損(益)	(		97,943)				-			47,338	(			50,605)
商譽攤銷	(		726,842)				332,155			-	(			394,687)
其他	(		33,566)				1,279			-	(			32,287)
小計	($		909,708)			$	384,791		$	47,338	($			477,579)
合計		$	16,925,691			$	123,787		$	48,369			$	17,097,847

232 -
4.本公司尚未使用之課稅損失之有效期限及未認列遞延所得稅資產相關金額如下：

		104年12月31日
發生年度 100年 101年	申報數/核定數核定數申報數	未認列遞延尚未抵減金額所得稅資產部分 66,433,000 $ 18,410,536 $ 43,123,372 11,950,753 109,556,372 $ 30,361,289 $ 103年12月31日	最後扣抵年度
			110年 111年
發生年度 99年 100年 101年	申報數/核定數核定數核定數申報數	未認列遞延尚未抵減金額所得稅資產部分 14,641,521 $ 3,414,183 $ 63,808,943 14,879,288 43,123,373 10,055,723 121,573,837 $ 28,349,194 $	最後扣抵年度
			104年~109年 110年 111年

5.未認列為遞延所得稅資產之可減除暫時性差異：

104年12月31日 103年12月31日可減除暫時性差異 $ 33,185,717 $ 31,105,662

6.本公司並未就若干子公司投資相關之應課稅暫時性差異認列遞延所得稅負債，民國104 年及103 年12 月31 日之未認列之遞延所得稅負債之暫時性差異金額分別為$29,289,598 及$20,486,590。
本公司對設計、研究、開發、製造及銷售薄膜電晶體液晶顯示器 (TFT-LCD)及彩色濾光片等產品之部分所得，可於民國97 年度至民國104 年度內享受免徵營利事業所得稅。
8.本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國102 年度。
9.本公司帳載未分配盈餘均係屬於民國87 年度以後之盈餘。
10.本公司有關兩稅合一相關資訊如下：

(1)股東可扣抵稅額帳戶餘額 (2)預計(實際)盈餘分配之稅額扣抵比率	104年12月31日 761,660 $ 104年度(預計) 6.06%	103年12月31日
		738,931 $
		103年度(實際)
		3.9%

233 -

(二十六)每股盈餘

每股盈餘
基本每股盈餘歸屬於母公司普通股股東之本期淨利加權平均流通在外股數(仟股) 基本每股盈餘(元) 稀釋每股盈餘歸屬於母公司普通股股東之本期淨利加權平均流通在外股數(仟股) 具稀釋作用之潛在普通股之影響： -員工分紅 -限制型股票稀釋每股盈餘(元)	104年度 10,815,594 $ 9,922,525 1.09 $ 10,815,594 $ 9,922,525 116,513 27,519 10,066,557 1.07 $	103年度
		21,676,759 $
		9,377,302
		2.31 $
		21,676,759 $
		9,377,302 106,514 41,875
		9,525,691
		2.28 $

民國104 年及103 年度員工認股選擇權產生反稀釋作用，故不予計入。 (二十七)現金流量補充資訊

僅有部分現金支付之投資活動：

購置不動產、廠房及設備加：期初應付設備款減：期末應付設備款 ( 本期支付現金	104年度 22,483,127 $ 2,732,538 4,119,425) ( 21,096,240 $	103年度 14,180,607 $ 3,180,964 2,732,538) 14,629,033 $

七、關係人交易

(一)與關係人間之重大交易事項

1.營業收入

營業收入
商品銷售：－子公司－其他關係人－關聯企業	104年度 13,048,043 $ 13,019,281 233,299 26,300,623 $	103年度
		7,967,864 $ 14,374,629 27,050
		22,369,543 $

本公司向關係人之銷貨收款條件為月結或出貨30~120 天;一般客戶為月結或出貨30~90 天；本公司對前述關係人銷貨之收款條件及銷貨價格與一般客戶並無重大差異。

234 -

2.進貨

進貨
商品購買﹕ －其他關係人－關聯企業－子公司	104年度 2,960,453 $ 311,987 123,169 3,395,609 $	103年度
		2,767,390 $ 4,431,198 420,519
		7,619,107 $

本公司向關係人之進貨付款條件為30 天至120 天付款;一般供應商為月結或貨到後30~180 天；本公司對前述關係人進貨之付款條件及進貨價格與一般廠商並無重大差異。

3.委託加工
(1)委託加工

委託加工
加工費用﹕ －子公司－其他關係人	104年度 122,717,171 $ 31,116 122,748,287 $	103年度
		167,873,521 $ 15,192
		167,888,713 $

(2)委託加工之期末餘額(表列「其他應付款」)

應付關係人費用：－子公司	104年12月31日 3,765,006 $	103年12月31日
		2,677,593 $

本公司部分產品係由上述公司委託其大陸公司加工，加工費主要係按成本加成計算。

4.應收帳款

應收帳款
		104年12月31日		103年12月31日
應收關係人款項﹕
－其他關係人	$	2,659,151	$	5,821,222
－子公司		519,539		774,814
－關聯企業		81,427		27,899
		3,260,117		6,623,935
減：轉其他應收款	(	355,364)	(	556,217)
備抵呆帳		-	(	60)
	$	2,904,753	$	6,067,658

(1)應收關係人款項主要來自銷售，銷售交易之款項於銷售日後30~120 天到期。該應收款項並無抵押及附息。
(2)上開對關係人應收帳款超過正常授信期間者，業已轉列「其他應收款關係人」項下。
235 -

5.其他應收款

其他應收款
應付帳款應收帳款轉列之其他應收款其他應收款應付關係人款項﹕ －子公司－其他關係人－關聯企業	104年12月31日 355,364 $ 22,000 377,364 $ 104年12月31日 44,235,860 $ 1,130,282 67,720 45,433,862 $	103年12月31日
		556,217 $ 134,807
		691,024 $
		103年12月31日
		83,822,951 $ 1,347,900 161
		85,171,012 $

6.應付帳款

應付關係人款項主要來自進貨及委託加工交易，並在購貨日後30~120 天到期。該應付款項並無附息。

- 7.其他應付款項資金融通

	104	年度
最高餘額 410,850 $	實際動支金額 - $ 103	利率區間 0.00% 年度	利息支出 2,168 $	應付利息
				- $

最高餘額 396,900 $	實際動支金額 396,900 $	利率區間 1.38%	利息支出 5,952 $	應付利息
				- $

8.財產交易

(1)取得不動產、廠房及設備：

(1)取得不動產、廠房及設備：
(2)購入財產交易之期末餘額(表列「其他應付款」)： 104年度－子公司 148,450 $ －其他關係人 7,820 －關聯企業 220 156,490 $ 104年12月31日－子公司 542,694 $ －其他關係人 6,273 548,967 $	103年度
	597,848 $ 2,398 510,051
	1,110,297 $
	103年12月31日
	586,682 $ 748
	587,430 $

236 -

9.背書保證

截至民國103年12月31日，本公司提供其他子公司背書保證做為向銀行借款擔保之餘額如下，請參閱附表二之說明。

子公司

103年12月31日 $ 16,901,100

截至民國104年12月31日，本公司未有提供其他子公司背書保證之情事。

(二)主要管理階層薪酬資訊

主要管理階層薪酬資訊
短期員工福利股份基礎給付退職後福利	104年度 136,698 $ 6,286 220 143,204 $	103年度
		73,982 $ 18,638 216
		92,836 $

八、抵(質)押之資產

本公司提供抵(質)押資產之帳面價值明細如下：

資產項目其他金融資產-流動 -活期存款 -定期存款不動產、廠房及設備其他金融資產-非流動 -存出保證金 -定期存款	104年12月31日 103年12月31日 - $ 2,250,035 $ 856 - 59,669,639 163,632,314 - 11,079,360 119,703 80,722 59,790,198 $ 177,042,431 $ 帳面價值	擔保用途
	104年12月31日 - $ 856 59,669,639 - 119,703 59,790,198 $
		聯貸保證備償戶土地租賃保證長期借款額度之擔保提存歐盟執委會之上訴保證金海關關稅保證金、土地租賃保證及契約擔保金

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

－ (一)或有事項重大法律事項

1.原奇美電子公司、日本奇美電子公司、英國奇美電子公司、荷蘭奇美電子公司及美國奇美電子公司，於民國95 年12 月間遭美國司法部以涉嫌違反反托拉斯法進行調查。另美國部分州政府、歐盟、中國政府、巴西及韓國政府也跟進提起調查案。此外，在美國與加拿大亦有部分面板下游客戶與消費者對面板業者提起集體與個別民事訴訟求償，在部分訴訟事件，原奇美電子公司與美國奇美電子公司被列為被告。有關反托拉斯法之重大調查案件說明如下：
(1)本公司於民國98 年12 月與美國司法部達成協議，同意支付罰金2.2 億美元並按5 年分期支付，截至民國截至民國104 年2 月已全數支付完畢。
237 -

本公司於民國101 年迄今就美國個別民事賠償訴訟陸續與原告達成和解協議並認列相關損失。

本公司自民國100 年11 月迄今已與14 個州政府達成和解共識，本公司同意支付民事法定賠償金，以和解這些州政府提起之民事訴訟。本公司與美國州政府間的訴訟已全數和解。

(2)歐盟執委會於民國99 年12 月要求本公司支付罰金3 億歐元，本公司已於民國100 年2 月提起上訴，歐盟法院於民國103 年2 月判決將原裁罰金額降至2.88 億歐元；本公司提出部分上訴，歐盟終審法院於民國104 年7 月判決維持前審法院裁罰之金額。
(3)前揭與反托拉斯法調查有關之事項，除最終結果尚無法可靠估計者外，本公司業已就其評估或實際結果認列相關損失及負債，分別表列「負債準備-流動」及「其他應付款」。
2.Eidos Display, LLC 與Eidos III, LLC(下稱"Eidos")於民國100 年4 月25 日於美國東德州聯邦地方法院提起訴訟，控告群創光電以及其美國子公司若干產品侵害其方法專利。本訴訟案已由行政法官於民國102 年 12 月對本訴訟案做出簡易判決(Summary Judgment)，認定Eidos 專利無效，並已由本案審理法官於民國103 年1 月確認該簡易判決。Eidos 於民國103 年2 月向美國聯邦巡迴上訴法院提出上訴，美國聯邦巡迴上訴法院於民國104 年3 月做出裁定，駁回地方法院原判，並發回地院更審。本公司於民國104 年4 月具狀聲請美國聯邦巡迴上訴法院全院聯席審理，美國聯邦巡迴上訴法院於民國104 年6 月駁回該聲請。是以本公司於民國104 年9 月上訴至最高法院，並請求移送令狀(petition for writ of certiorari)。美國最高法於民國104 年11 月駁回本公司上訴，是以目前該案將維持美國聯邦巡迴上訴法院於民國104 年3 月之裁定。本案之最終結果需視未來訴訟程序而定，是以本案短期內對本公司之業務與財務應無影響。

(二)承諾事項

1.已簽約但尚未發生之資本支出

不動產、廠房及設備	104年12月31日 38,262,634 $	103年12月31日
		19,350,952 $

2.營業租賃協議

本公司租用廠房、土地及倉庫等係不可取消之營業租賃協議，大部分租賃協議可於租期結束時按市場價格續約。另因不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下：

租賃給付總額如下：
不超過1年超過1年但不超過5年超過5年	104年12月31日 508,974 $ 1,873,940 1,207,891 3,590,805 $	103年12月31日
		500,648 $ 1,943,776 1,490,584
		3,935,008 $

238 -
3.已開出尚未使用信用狀

本公司因購置固定資產開出之尚未使用信用狀金額如下：

104年12月31日 103年12月31日已開出尚未使用信用狀 $ 474,222 $ 693,635

十、重大之災害損失無此情形。

十一、重大之期後事項無此情形。

十二、其他

(一)資本管理本公司資本管理目標在於維持最適資本結構，積極降低負債比及資金成本以創造股東權益之極大化。

(二)金融工具
1.金融工具公允價值資訊

本公司非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金、應收帳款、其他應收款、其他金融資產、短期借款、應付帳款、其他應付款及長期借款)的帳面金額係公允價值之合理近似值，另以公允價值衡量之金融工具的公允價值資訊請詳附註十二(三)。

2.財務風險管理政策
(1)本公司日常營運受多項財務風險之影響，包含市場風險(包括匯率風險、利率風險及價格風險)、信用風險及流動性風險。本公司整體風險管理政策著重於金融市場的不可預測事項，並尋求可降低對本公司財務狀況及財務績效之潛在不利影響。本公司使用多項衍生金融工具以規避特定暴險，請詳附註六(二)、(四）。
(2)風險管理工作由本公司財務部按照董事會核准之政策執行。本公司財務部透過與本公司營運單位密切合作，負責辨認、評估與規避財務風險。董事會對整體風險管理訂有書面原則，亦對特定範圍與事項提供書面政策，例如匯率風險、利率風險、信用風險、衍生與非衍生金融工具之使用，以及剩餘流動資金之投資。
3.重大財務風險之性質及程度
(1)市場風險
- 匯率風險
- A.本公司係跨國營運，因此受多種不同貨幣所產生之匯率風險，主要為美元及人民幣。相關匯率風險來自未來之商業交易、已認列之資產與負債，及對國外營運機構之淨投資。
- B.本公司管理階層已訂定政策，規定合併個體內各公司管理相對其功能性貨幣之匯率風險。本公司內各公司應透過本公司財務部就其整體匯率風險進行避險。為管理來自未來商業交易及已認列資產與負債之匯率風險，本公司內各公司透過本公司財務部採用遠期外匯合約進行。當未來商業交易、已認列資產或負債係以非該個體之功能性貨幣之外幣計價時，匯率風險便會產生。
239 -
C.本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司之功能性貨幣為台幣)，故受匯率波動之影響。依模擬之執行結果，匯率變動 1%對民國104 年及103 年度稅後淨利之影響分別為增加$29,120 及減少$13,765。具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下：

下：
金融資產貨幣性項目美金日幣歐元非貨幣性項目美金港幣日幣歐元金融負債貨幣性項目美金日幣歐元	外幣匯率帳面金額 (仟元) (註) (新台幣) 2,229,374 $ 32.83 73,190,348 $ 1,607,428 0.27 434,006 75,928 35.88 2,724,297 2,342,530 $ 32.83 76,905,260 $ 178,232 4.24 755,704 5,527,619 0.27 1,492,457 3,697 35.88 132,648 1,990,752 $ 32.83 65,356,388 $ 29,475,552 0.27 7,958,399 3,397 35.88 121,884 104年12月31日		103年12月31日
	外幣 (仟元) 2,229,374 $ 1,607,428 75,928 2,342,530 $ 178,232 5,527,619 3,697 1,990,752 $ 29,475,552 3,397	匯率 (註) 32.83 0.27 35.88 32.83 4.24 0.27 35.88 32.83 0.27 35.88	外幣匯率 (仟元) (註) 3,689,844 $ 31.65 2,740,487 0.26 363,356 38.47 2,217,538 $ 31.65 278,754 4.08 5,383,824 0.26 3,834 38.47 3,568,162 $ 31.65 32,732,829 0.26 292,958 38.47	帳面金額 (新台幣)
				116,783,563 $ 725,133 13,978,305 70,185,078 $ 1,137,316 1,424,560 147,494 112,932,327 $ 8,661,107 11,270,094

註：匯率係每單位外幣兌換為新台幣之金額。
D.本公司貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國104 年及103 年度認列之全部兌換損益(含已實現及未實現)彙總金額分別為損失$66,797 及利益$1,143,155。

價格風險

A.由於本公司持有之投資於個體資產負債表中係分類為備供出售金融資產，或透過損益按公允價值衡量之金融資產，因此本公司暴露於權益工具之價格風險。為管理權益工具投資之價格風險，本公司將其投資組合分散，其分散之方式係根據本公司設定之限額進行。
B.本公司主要投資於國內外上市櫃及未上市櫃之權益工具，此等權益工具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該等權益工具價格上升或下跌20%，而其他所有因素維持不變之情況下，對民國104年及103年度股東權益之影響因分類為備供出售之權益工具之利益或損失分別增加或減少$388,983 及 $620,292。

利率風險

A.本公司之利率風險來自長期借款。按浮動利率發行之借款使本公司承受現金流量利率風險，部分風險被按浮動利率持有之現金及約當現金抵銷。按固定利率發行之借款則使本公司承受公允價值
240 -

利率風險。於民國104 年及103 年度，本公司按浮動利率計算之借款係以新台幣及美元計價。

B.本公司模擬多項方案並分析利率風險，包含考量再融資、現有部位之續約、其他可採用之融資和避險等，以計算特定利率之變動對損益之影響。就每個模擬方案，所有貨幣均係採用相同之利率變動。此等模擬方案僅運用於計息之重大負債部位。
C.依模擬之執行結果，利率變動1 碼對民國104 年及103 年度稅後淨利之最大影響分別為增加或減少$150,700 及$245,892。此等模擬於每季進行，以確認可能之最大損失係在管理階層所訂之限額內。
D.依多項模擬方案之結果，本公司使用以浮動利率換固定利率之利率交換合約來管理其現金流量利率風險。此等利率交換有將借款由浮動利息轉換為固定利息之經濟效果。一般來說，本公司按浮動利率籌措長期借款，再透過利率交換之方式轉換為固定利率，將會低於本公司直接按固定利率借款所能取得之市場利率。本公司與其他交易對手協議按特定期間進行利率交換，而固定合約利率與浮動利率兩者間所產生之差額，係參考協議之名目本金計算。
(2)信用風險
A.信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財務損失之風險。本公司依內部明定之授信政策，本公司內各營運個體於訂定付款及提出交貨之條款與條件前，須就其每一新客戶進行管理及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素，以評估客戶之信用品質。個別風險之限額係董事會依內部或外部之評等而制訂，並定期監控信用額度之使用。主要信用風險來自現金及約當現金、衍生金融工具，及存放於銀行與金融機構之存款，亦有來自於客戶之信用風險，並包括尚未收現之應收帳款。由於本公司之交易對象及履約他方均係信用良好之銀行及具投資等級及以上之金融機構及政府機關，無重大之履約疑慮，故無重大之信用風險。
B.於民國104 年及103 年度，並無超出信用限額之情事，且管理階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失。
C.本公司業已發生減損之金融資產的各別分析請詳附註六各金融資產之說明。

(3)流動性風險

A.本公司財務部監控本公司流動資金需求之預測，確保其有足夠資金得以支應營運需要，並在任何時候維持足夠之未支用的借款承諾額度，請詳附註六(十二)，以使本公司不致違反相關之借款限額或條款，此等預測考量本公司之債務融資計畫、債務條款遵循、符合內部資產負債表之財務比率目標，及外部監管法令之要求。
B.各營運個體所持有之剩餘現金，在超過營運資金之管理所需時，將轉撥回本公司財務部。本公司財務部則將剩餘資金投資於附息之活期存款、定期存款、貨幣市場存款及有價證券，其所選擇之
241 -
工具具有適當之到期日或足夠流動性，以因應上述預測並提供充足之調度水位，並預期可即時產生現金流量以管理流動性風險。
C.下表係本公司之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金融負債，按相關到期日予以分組，非衍生金融負債係依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析；衍生金融負債係依據資產負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析。下表所揭露之合約現金流量金額係未折現之金額。

非衍生金融負債:

1年內 73,164,897 $ 24,387,687 16,440,000 1年內 1,300,000 $ 118,902,792 18,688,940 61,122,573 - 10,140,660 $ $	3至5年 5年以上 - $ - $ - - - - 3至5年 5年以上 - $ - $ - - - - - - - 6,344 - - 1至3年 - $ $ 1至3年 - $ $ -	合計
		73,164,897 $ 24,387,687 60,280,000 合計
		1,300,000 $ 118,902,792 18,688,940 98,356,678 11,237,194 10,140,660 合計
$	$	53,921 合計 605,016 1,351
$	$

D.本公司提前清償「聯合協議清償合約」中長期聯合貸款全部本金相關資訊，請參閱附註六(十二)。

(三)公允價值資訊

1.本公司非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳附註十二(二)1.說明。本公司以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊請詳附註六(九)說明。
2.為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如下：
第一等級：企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負債交易發生，以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本公司投資之上市櫃股票投資、屬於熱門券之債券投資等的公允價值皆屬之。
242 -

第二等級：資產或負債直接或間接之可觀察輸入值，但包括於第一等級之報價者除外。本公司投資之衍生工具的公允價值均屬之。

第三等級：資產或負債之不可觀察輸入值。本公司投資之無活絡市場之權益工具投資皆屬之。

3.民國104 年及103 年12 月31 日以公允價值衡量之金融及非金融工具，本公司依資產及負債之性質、特性及風險及公允價值等級之基礎分類，相關資訊如下：

相關資訊如下：
104年12月31日資產重複性公允價值透過損益按公允價值衡量之金融資產 -遠期外匯合約備供出售金融資產 -權益證券合計負債重複性公允價值透過損益按公允價值衡量之金融負債 -遠期外匯合約 103年12月31日資產重複性公允價值透過損益按公允價值衡量之金融資產 -遠期外匯合約備供出售金融資產 -權益證券 -債券投資合計負債重複性公允價值透過損益按公允價值衡量之金融負債 -遠期外匯合約避險之衍生金融負債 -利率交換合約合計	第一等級 - $ 1,562,871 1,562,871 $ - $ 第一等級 - $ 2,537,965 220,000 2,757,965 $ - $ - - $	第二等級 81,858 $ - 81,858 $ 53,921 $ 第二等級 52,453 $ - - 52,453 $ 605,016 $ 1,351 606,367 $	第三等級 - $ 382,046 382,046 $ - $ 第三等級 - $ 563,496 - 563,496 $ - $ - - $	合計
				81,858 $ 1,944,917
				2,026,775 $
				53,921 $
				合計
				52,453 $ 3,101,461 220,000
				3,373,914 $
				605,016 $ 1,351
				606,367 $

243 -
4.本公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下：
(1)本公司採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)者，依工具之特性分列如下：

上市(櫃)公司股票興櫃公司股票公司債市場報價收盤價最後一筆成交價加權平均百元價

(2)除上述有活絡市場之金融工具外，其餘金融工具之公允價值係以評價技術或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上條件及特性相似之金融工具之現時公允價值或以其他評價技術，包括以個體資產負債表日可取得之市場資訊運用模型計算而得。
(3)當評估非標準化且複雜性較低之金融工具時，例如利率交換合約，本公司採用廣為市場參與者使用之評價技術。此類金融工具之評價模型所使用之參數通常為市場可觀察資訊。
(4)衍生金融工具之評價係根據廣為市場使用者所接受之評價模型，例如折現法及選擇權定價模型。遠期外匯合約通常係根據目前之遠期匯率評價。
(5)評價模型之產出係預估之概算值，而評價技術可能無法反映本公司持有金融工具及非金融工具之所有攸關因素。因此評價模型之預估值會適當地根據額外之參數予以調整，例如模型風險或流動性風險等。根據本公司之公允價值評價模型管理政策及相關之控制程序，管理階層相信為允當表達個體資產負債表中金融工具及非金融工具之公允價值，評價調整係屬適當且必要。在評價過程中所使用之價格資訊及參數係經審慎評估，且適當地根據目前市場狀況調整。
(6)本公司將信用風險評價調整納入金融工具及非金融工具公允價值計算考量，以分別反映交易對手信用風險及本公司信用品質。
5.民國104 年及103 年度無第一等級與第二等級間之任何移轉。
6.下表列示於民國104 年及103 年12 月31 日屬於第三等級金融工具之變動。

權益證券

1月1日本期取得認列於其他綜合損益之利益或損失 ( 12月31日	104年度 563,496 $ - 181,450) ( 382,046 $	103年度 644,661 $ 135,456 216,621) 563,496 $

7.民國104 年及103 年度無自第三等級轉入及轉出之情形。
8.本公司對於公允價值歸類於第三等級之評價流程係由投資管理部門負責進行金融工具之獨立公允價值驗證，藉獨立來源資料使評價結果貼近市場狀態、確認資料來源係獨立、可靠、與其他資源一致以及代表可執行價格，並定期校準評價模型、進行回溯測試、更新評價模型所需輸入值及資料及其他任何必要之公允價值調整，以確保評價結果係屬合理。
244 -

另投資管理部門訂定金融工具公允價值評價政策、評價程序及確認符合相關國際財務報導準則之規定。

9.有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如下： 104年12月31日重大不可觀察區間輸入值與公允價值評價技術輸入值 (加權平均) 公允價值關係非衍生權益工具：非上市上櫃 $ 382,046 可類比上市上本益比乘數、 0.56~1.41 乘數及控制權溢公司股票櫃公司法本淨比乘數、 (0.70) 價愈高，公允價控制權溢價值愈高缺乏市場流通 20%~30% 缺乏市場流通性性折價 (22%) 折價愈高，公允價值愈低

10.本公司經審慎評估選擇採用之評價模型及評價參數，因此對公允價值衡量係屬合理，惟當使用不同之評價模型或評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融資產及金融負債，若評價參數變動，則對本期損益或其他綜合損益之影響如下：

金融資產權益工具權益工具	期間 104年12月31日 103年12月31日	輸入值 382,046 $ 563,496	變動 ± 1% ± 1%	有利變動不利變動 3,820 $ 3,820) ($ 5,635 5,635) ( 認列於其他綜合損益

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1.資金貸與他人：請詳附表一。
2.為他人背書保證：請詳附表二。
3.期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分）：請詳附表三。
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：請詳附表四。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：請詳附表五。
9.從事衍生工具交易：請詳附註六(二)(四)。
10.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額：請詳附表六。
245 -

(二)轉投資事業相關資訊

被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）：請詳附表七。

(三)大陸投資資訊

1.基本資料：請詳附表八。
2.直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項：請詳附註十三(一)1、7、8、10。

十四、營運部門資訊

不適用。

246 -

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群創光電股份有限公司

董事長：段行建

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原因
評估項目	運作情形			與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
一、公司是否依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂定並揭露公司治理實務守則？		V	本公司暫無制定「公司治理實務守則」，惟秉持「上市上櫃公司治理實務守則」之精神，陸續修訂(訂定) 「股東會議事規則」、「集團企業、特定公司及關係人交易作業辦法」、「董事會議事規則」、「內部重大資訊處理作業程序」、「員工行為準則」、「企業社會責任政策」、「董監事及經理人道德行為準則」及「誠信經營守則」等相關規章，實務運作均融入公司治理之精神，有關本公司公司治理運作情形請參閱本年報「参、公司治理運作情形」第8-50頁說明。	與治理實務守則規定無重大差異。
二、公司股權結構及股東權益 (一)公司是否訂定內部作業程序處理股東建議、疑義、糾紛及訴訟事宜，並依程序實施？ (二)公司是否掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單？ (三)公司是否建立、執行與關係企業間之風險控管及防火牆機制？ (四)公司是否訂定內部規範，禁止公司內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券？	V V V V		(一)本公司訂有「內部重大資訊處理作業程序」並設有發言人及代理發言人處理股東建議或糾紛等問題。 (二)公司可掌握公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單，並依法規定揭露。 (三)本公司訂有「關係人交易管理辦法」、「對子公司監理作業辦法」等，並設有相關部門負責公司與關係企業間之風險評估及監督機制。 (四)本公司訂有「內部重大資訊處理作業程序」，並依法令於本公司內部控制制度中訂定「防範內線交易暨重大訊息管理作業程序」禁止內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券。	與治理實務守則規定無重大差異。
三、董事會之組成及職責 (一)董事會是否就成員組成擬訂多元化方針及落實執	V		(一)本公司董事會由8位具專業背景與技術經驗的成員所組成，其中	與治理實務守則規定無重大差異。

評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
行？ (二)公司除依法設置薪資報酬委員會及審計委員會外，是否自願設置其他各類功能性委員會？ (三)公司是否訂定董事會績效評估辦法及其評估方式，每年並定期進行績效評估？ (四)公司是否定期評估簽證會計師獨立性？	V	V V	包含2席獨立董事，3位監察人( 含一位女性)組成並取得良好平衡，亦具備多方面之相關專長，有助提升股東利益，健全本公司之董事會結構。 (二)本公司業已依規定於100年8月 25日董事會通過設置薪酬委員會，由本公司獨立董事及兩位外部專家擔任委員會委員，薪酬委員會運作情形請參閱本年報第 29頁，惟尚未設置其他各類功能性委員會。 (三)本公司目前尚未訂定董事會績效評估辦法及其評估方式。 (四)本公司董事會參照會計師法第 47條規範之獨立性及職業道德規範公報第十號之內容每年定期評估簽證會計師之獨立性。
四、公司是否建立與利害關係人溝通管道，及於公司網站設置利害關係人專區，並妥適回應利害關係人所關切之重要企業社會責任議題？	V		本公司於公司網站設置利害關係人專區、投資人服務、供應商專區、業務服務、產品諮詢、媒體聯繫、反貪腐舉報信箱等，以溝通反饋利害關係人的需求與期許，致力強化與利害關係人的溝通，回應利害關係人所關切之重要企業社會責任議題。	與治理實務守則規定無重大差異。
五、公司是否委任專業股務代辦機構辦理股東會事務？	V		本公司委任福邦證券股份有限公司股務代理部為本公司股務代理機構，並辦理股東會相關事務。	與治理實務守則規定無重大差異。
六、資訊公開 (一)公司是否架設網站，揭露財務業務及公司治理資訊？ (二)公司是否採行其他資訊揭露之方式（如架設英文網站、指定專人負責公司資	V V		(一)本公司透過公司網站 ( http://www.innolux.com)隨時更新各項財務業務及公司治理資訊。 (二)本公司設有英文網站揭露相關訊息，另由公共關係課、投資人關係課及股務部，執掌股東、法	與治理實務守則規定無重大差異。

評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
			利用開機畫面、電子報、實體海報內進行宣導。同時本公司供應商應遵循之「供應商企業社會行為責任準則作業規範」亦公佈於官網，供其隨時查閱。
三、公司檢舉制度之運作情形 (一)公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利檢舉管道，及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員？ (二)公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序及相關保密機制？ (三)公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施？	V V V		(一)內、外部人士如發現有違反誠信經營之情事，皆可透過之本公司之反貪腐舉報信箱([email protected] )提出檢舉，此舉報管道資訊揭露於官網、公司內部之開機畫面、電子報、海報及供應商應簽署之廠商承諾書中，使內、外部人士得隨時利用檢舉管道進行舉報。提出檢舉後，由專責單位依「群創光電貪腐事件調查及管理作業規範」成立調查小組展開調查。 (二)本公司之「群創光電貪腐事件調查及管理作業規範」詳細制定受理檢舉事項之調查標準作業程序及相關保密機制。調查小組依規定以保密方式進行事實調查，調查完盡後，提交調查報告由廉潔委員會做出決議，並進行內部懲處或外部追訴。 (三)本公司嚴禁同仁之報復行為，並設有保密機制保護檢舉人，使檢舉人不因檢舉而遭受任何不利益。	與上市上櫃公司誠信經營守則無重大差異。
四、加強資訊揭露公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所訂誠信經營守則內容及推動成效？	V		本公司網站及公開資訊觀測站上之企業社會責任報告書及年報均載明誠信經營守則內容及推動成效。本公司之誠信經營守則亦揭露於公司網站及公開資訊觀測站。	與上市上櫃公司誠信經營守則無重大差異。
五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：本公司之「誠信經營守則」，經董事會通過並揭露於公司網站及公開資訊觀測站，公司所有同仁及關係企業均須遵守本規定，與上市上櫃公司誠信經營守則無重大差異。

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INX — Annual Report 2015

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群創光電股份有限公司 InnoLux Corporation

民國一○四年度 年 報

一、發言人、代理發言人姓名、職稱、電話及電子郵件信箱

二、總公司、分公司、工廠之地址及電話

三、股票過戶機構之名稱、地址、網址及電話

四、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話：

五、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱：

目 錄

壹、致股東報告書

一、一０四年度營業結果報告

一 ( ) 營業計劃實施成果

( 二 ) 預算執行情形

( 三 ) 財務收支及獲利能力分析

( 四 ) 研究發展狀況

二、一０五年度營業計劃概要：

一 ( ) 技術提升

( 二 ) 持續推動工業 4.0

( 四 ) 精進管理能力

貳、公司簡介

一、設立日期：中華民國 92 年 1 月 14 日

二、公司沿革

參、公司治理報告

一、組織系統

( 二 ) 各主要部門所營業務

1. 法人股東之主要股東

2. 主要股東為法人者其主要股東

3. 董事或監察人是否具有五年以上商務、法律、財務或公司業務所 需之工作經驗，並符合下列情事：

( 四 ) 分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形

四、公司治理運作情形

一 ( ) 董事會運作情形

其他應記載事項：

( 二 ) 審計委員會運作情形資訊

( 三 ) 監察人參與董事會運作情形

其他應記載事項：

( 五 ) 薪酬委員會運作情形

1. 薪資報酬委員會成員資料

2. 薪資報酬委員會運作情形資訊

( 六 ) 履行社會責任情形

( 七 ) 公司履行誠信經營情形及採行措施：

( 十 ) 內部控制制度應揭露事項：

1. 內部控制聲明書：

群創光電股份有限公司 內部控制制度聲明書

2. 民國 104 年度截至年報刊印日止董事會重要決議

五、會計師公費資訊

一 ( ) 會計師公費資訊

六、更換會計師資訊：無此情事。

( 二 ) 股權移轉資訊：

九、持股比例占前十大之股東，其相互間為關係人或為配偶、二 等親以內之親屬關係之資訊

十、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制 之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比 例：

肆、募資情形

一、公司資本及股份發行情形

一 ( ) 股本來源

1. 股份種類

2. 股本形成經過

3. 總括申報制度關資訊：無。

( 二 ) 股東結構

( 三 ) 股權分散情形

( 四 ) 主要股東名單：持有股權比例達百分之五以上或股權比例佔前十名 之股東名稱、持股數額及比例

( 五 ) 最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料

( 六 ) 公司股利政策及執行狀況

( 九 ) 公司買回本公司股份情形：無此情形。

二、公司債辦理情形：

三、特別股辦理情形： 無。

四、海外存託憑證辦理情形：

五、員工認股權憑證辦理情形：

( 二 ) 累積至年報刊印日止取得員工認股權憑證之經理人及取得認股權 憑證可認股數前十大員工之姓名、取得及認購情形

六、限制員工權利新股辦理情形：

一 ( ) 辦理情形

( 二 ) 累積至年報刊印日止取得限制員工權利新股之經理人及取得前十 大員工之姓名、取得及認購情形

八、資金運用計劃執行情形：

伍、營運概況

一、業務內容

一 ( ) 業務範圍

1. 所營業務之主要內容

3. 目前之商品 ( 服務 ) 項目

4. 計畫開發之新商品 ( 服務 )

( 二 ) 產業概況

INX Annual Report 2015

民國一○四年度年報

目錄

3. 董事或監察人是否具有五年以上商務、法律、財務或公司業務所需之工作經驗，並符合下列情事：

群創光電股份有限公司內部控制制度聲明書

九、持股比例占前十大之股東，其相互間為關係人或為配偶、二等親以內之親屬關係之資訊

十、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例：

( 四 ) 主要股東名單：持有股權比例達百分之五以上或股權比例佔前十名之股東名稱、持股數額及比例

三、特別股辦理情形：無。

( 二 ) 累積至年報刊印日止取得員工認股權憑證之經理人及取得認股權憑證可認股數前十大員工之姓名、取得及認購情形

( 二 ) 累積至年報刊印日止取得限制員工權利新股之經理人及取得前十大員工之姓名、取得及認購情形