INVL Baltic Real Estate

Audit Report / Information • Dec 21, 2017

ŠI MŪSŲ IŠVADA YRA ANGLŲ KALBA PARENGTO ORIGINALO VERTIMAS. BUVO IMTASI VISŲ PRIEMONIŲ, REIKALINGŲ UŽTIKRINTI, KAD VERTIMAS TIKSLIAI ATSPINDĖTŲ ORIGINALĄ. TAČIAU VISAIS INFORMACIJOS AIŠKINIMO AR KOMENTAVIMO ATVEJAIS TURI BŪTI VADOVAUJAMASI ORIGINALO KALBA PARENGTA IŠVADA, O NE ŠIUO VERTIMU.

NEPRIKLAUSOMA UŽTIKRINIMO IŠVADA DĖL PERSPEKTYVINĖS FINANSINĖS INFORMACIJOS

UAB "INVL Asset Management" vadovybei

Parengėme savo išvadą dėl specialiosios uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinės bendrovės "INVL Baltic Real Estate" (toliau – Bendrovė) ir jos patronuojamųjų įmonių (toliau kartu – Grupė) pelno prognozės už metus, pasibaigsiančius 2017 m. gruodžio 31 d. ir 2018 m. gruodžio 31 d. (toliau – Pelno prognozė arba Perspektyvinė finansinė informacija). Pelno prognozę ir svarbias prielaidas, kuriomis ji pagrįsta, savo noru parengė UAB "INVL Asset Management" vadovybė (toliau – Vadovybė), siekdama pasidalyti informacija su Bendrovės akcininkais ir investuotojais. Rengdama ir teikdama Pelno prognozę, Vadovybė pasirinko vadovautis 2004 m. balandžio 29 d. Komisijos reglamento (EB) Nr. 809/2004, įgyvendinančio Europos Parlamento ir Tarybos direktyvos 2003/71/EB nuostatas dėl prospektuose pateikiamos informacijos bei šių prospektų formato įtraukimo nuorodos būdu ir paskelbimo bei reklamos skleidimo, įskaitant vėlesnius jo pakeitimus (toliau – ES prospekto reglamentas), I priedo 13.1 ir 13.3 punktais bei Europos vertybinių popierių ir rinkų institucijos parengtomis rekomendacijomis.

Vadovybė atsakinga už Pelno prognozės, įskaitant Pelno prognozės "Parengimo pagrindas" pastaboje aprašytas prielaidas, parengimą ir pateikimą vadovaujantis ES prospekto reglamento I priedo 13.1 ir 13.3 punktuose nurodytais reikalavimais bei Europos vertybinių popierių ir rinkų institucijos parengtomis rekomendacijomis, kuriais remiantis Pelno prognozė turi būti pateikiama taip, kad atitiktų Grupės apskaitos politiką.

Mūsų atsakomybė – pareikšti nuomonę dėl Pelno prognozės tinkamo parengimo pagal aukščiau pateiktą parengimo pagrindą ir pateikti ją Vadovybei.

Savo darbą atlikome vadovaudamiesi Tarptautinės buhalterių federacijos paskelbtu 3000-uoju Tarptautiniu užtikrinimo užduočių standartu "Užtikrinimo užduotys, išskyrus istorinės finansinės informacijos auditus ar peržvalgas". Mūsų darbas apėmė Vadovybės procedūrų, kurias ji taikė rengdama Pelno prognozę, įvertinimą bei nustatymą, ar Pelno prognozei parengti taikytas apskaitos pagrindas atitinka Grupės apskaitos politiką. Savo darbą planavome ir atlikome taip, kad gautume informaciją ir paaiškinimus, kurių, mūsų nuomone, mums reikėjo, kad būtų suteiktas pagrįstas užtikrinimas, jog Pelno prognozė parengta tinkamai remiantis nurodytu pagrindu ir kad apskaitos pagrindas, taikytas rengiant Pelno prognozę, atitinka Grupės apskaitos politiką.

Mes vadovaujamės 1-uoju Tarptautiniu kokybės kontrolės standartu ir palaikome visapusiškos kokybės kontrolės sistemą, įskaitant dokumentuotą politiką ir procedūras, susijusias su etikos reikalavimų, profesinės veiklos standartų bei taikytinų teisinių ir priežiūros reikalavimų laikymusi.

Mes laikomės nepriklausomumo ir kitų etikos reikalavimų, numatytų Tarptautinių buhalterių etikos standartų valdybos Buhalterių profesionalų etikos kodekse, kurie remiasi tokiais pagrindiniais principais, kaip sąžiningumas, objektyvumas, profesinė kompetencija ir reikiamas atidumas, konfidencialumas ir profesionalus elgesys.

UAB "PricewaterhouseCoopers", J. Jasinskio g. 16B, LT-03163 Vilnius, Lietuva Tel. +370 (5) 239 2300, faks.+370 (5) 239 2301, el. p. vilnius@lt.pwc.com, www.pwc.com/lt

Pelno prognozei nebuvo atliktas auditas. Kadangi Pelno prognozė ir prielaidos, kuriomis ji pagrįsta, yra sietinos su ateitimi ir nenumatyti įvykiai ateityje gali turėti joms įtakos, mes negalime pareikšti nuomonės, ar paskelbti faktiniai rezultatai atitiks Pelno prognozėje nurodytus rezultatus ir nukrypimai gali būti reikšmingi.

Mūsų nuomone:

• (a) Pelno prognozė parengta tinkamai remiantis nurodytu pagrindu; ir
• (b) apskaitos pagrindas, taikytas rengiant Pelno prognozę, atitinka Grupės apskaitos politiką.

Pelno prognozė ir mūsų išvada apie ją parengtos specialiam tikslui, nurodytam įžanginėje pastraipoje, todėl jos gali būti netinkamos naudoti kitiems tikslams.

UAB "PricewaterhouseCoopers" vardu

Rasa Radzevičienė Partnerė Auditoriaus pažymėjimo Nr.000377

Vilnius, Lietuvos Respublika 2017 m. gruodžio 21 d.