Invengo Information Technology Co., Ltd — Audit Report / Information 2018

Sep 28, 2018

龙铁纵横（北京）轨道交通科技 股份有限公司 2016 年度、 2017 年度 及 2018 年 1-6 月 财务报表及审计报告

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目 录

目 录 一、审计报告 二、已审财务报表 合并及母公司资产负债表 合并及母公司利润表 合并及母公司现金流量表 合并及母公司所有者权益变动表 三、财务报表附注	页 次
	1-3 4-7 8-9 10-11 12-17 18-82

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审 计 报 告

众会字(2018)第 5801 号

龙铁纵横（北京）轨道交通科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了龙铁纵横（北京）轨道交通科技股份有限公司（以下简称“龙铁纵横”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日及 2018 年 6 月 30 日的合并及公司资产负债表， 2016 年度、2017 年度及 2018 年 1-6 月的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相 关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了龙铁纵横 2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日及 2018 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度、2017 年度 及 2018 年 1-6 月的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于龙 铁纵横，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审 计意见提供了基础。

三、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括龙铁纵横公司 2016 年度、2017 年度及 2018 年 1-6 月报告中涵 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报 表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我 们无任何事项需要报告

四、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

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1

在编制财务报表时，管理层负责评估龙铁纵横公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并 运用持续经营假设，除非管理层计划清算龙铁纵横公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督龙铁纵横公司的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含 审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使 用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的 重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意

见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对龙 铁纵横公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来 的事项或情况可能导致龙铁纵横公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。

（6）就龙铁纵横公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中 识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影 响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事 项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合 理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报 告中沟通该事项。

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众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师

（项目合伙人）

中国注册会计师

中国，上海 2018 年 09 月 12 日

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财 务 报 表 合并资产负债表

编制单位：龙铁纵横（北京）轨道交通科技股份有限 单位：元 币种：人民币

项目	附注	2018-6-30	2017-12-31	2016-12-31
流动资产：
货币资金	五、1	7,745,408.86	18,109,272.80	7,652,728.92
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产		-	-	-
衍生金融资产		-	-	-
应收票据及应收账款	五、2	114,330,441.72	98,458,826.78	79,426,071.46
预付款项	五、3	5,727,984.47	4,170,996.59	3,901,745.96
其他应收款	五、4	1,921,973.46	852,485.02	2,026,204.14
存货	五、5	16,591,154.97	18,187,371.12	11,436,809.00
持有待售资产		-	-	-
一年内到期的非流动资产		-	-	-
其他流动资产	五、6	5,000,068.39	8,352,666.79	-
流动资产合计		151,317,031.87	148,131,619.10	104,443,559.48
非流动资产：
可供出售金融资产		-	-	-
持有至到期投资		-	-	-
长期应收款		-	-	-
长期股权投资		-	-	-
投资性房地产		-	-	-
固定资产	五、7	854,990.81	880,317.51	499,703.38
在建工程		-	-	-
生产性生物资产		-	-	-
油气资产		-	-	-
无形资产	五、8	26,380.81	31,838.95	44,613.94
开发支出		-	-	-
商誉		-	-	-
长期待摊费用		-	-	-
递延所得税资产	五、9	1,351,298.84	1,164,937.76	782,065.20
其他非流动资产		-	-	-
非流动资产合计		2,232,670.46	2,077,094.22	1,326,382.52
资产总计		153,549,702.33	150,208,713.32	105,769,942.00

法定代表人：__ 主管会计负责人：__ 会计机构负责人：_______

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合并资产负债表(续)

编制单位：龙铁纵横（北京）轨道交通科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项目	附注	2018-6-30	2017-12-31	2016-12-31
流动负债：
短期借款	五、10	3,000,000.00	3,000,000.00	5,000,000.00
以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债		-	-	-
衍生金融负债		-	-	-
应付票据及应付账款	五、11	41,892,144.18	45,498,337.45	24,957,458.82
预收款项	五、12	237,793.10	1,709,338.97	148,439.49
应付职工薪酬	五、13	1,043,191.77	2,040,137.04	780,655.27
应交税费	五、14	4,820,908.70	7,014,337.18	4,298,200.20
其他应付款	五、15	140,306.17	555,535.11	23,302,311.33
持有待售负债		-	-	-
一年内到期的非流动负债		-	-	-
其他流动负债		-	-	-
流动负债合计		51,134,343.92	59,817,685.75	58,487,065.11
非流动负债：
长期借款		-	-	-
应付债券		-	-	-
其中：优先股		-	-	-
永续债		-	-	-
长期应付款		-	-	-
长期应付职工薪酬		-	-	-
预计负债		-	-	-
递延收益	五、16	950,000.00	950,000.00	-
递延所得税负债		-	-	-
其他非流动负债		-	-	-
非流动负债合计		950,000.00	950,000.00	-
负债合计		52,084,343.92	60,767,685.75	58,487,065.11
所有者权益
股本	五、17	30,070,000.00	30,070,000.00	22,710,000.00
其他权益工具		-	-	-
其中：优先股		-	-	-
永续债		-	-	-
资本公积	五、18	8,694,221.70	8,694,221.70	5,875,018.67
减：库存股		-	-	-
其他综合收益		-	-	-
专项储备		-	-	-
盈余公积	五、19	5,421,139.40	5,421,139.40	2,222,895.20
未分配利润	五、20	57,279,997.31	45,255,666.47	16,474,963.02
归属于母公司所有者权益合计		101,465,358.41	89,441,027.57	47,282,876.89
少数股东权益		-	-	-
所有者权益合计		101,465,358.41	89,441,027.57	47,282,876.89
负债和所有者权益总计		153,549,702.33	150,208,713.32	105,769,942.00

法定代表人：__ 主管会计负责人：__ 会计机构负责人：_______

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母公司资产负债表 编制单位：龙铁纵横（北京）轨道交通科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项目	附注	2018-6-30	2017-12-31	2016-12-31
流动资产：
货币资金		6,233,739.60	18,064,192.11	7,652,728.92
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产		-	-	-
衍生金融资产		-	-	-
应收票据及应收账款	十三、1	114,321,724.98	98,458,826.78	79,426,071.46
预付款项		5,492,112.47	4,170,996.59	3,901,745.96
其他应收款	十三、2	1,734,395.20	851,060.02	2,026,204.14
存货		16,540,966.66	18,187,371.12	11,436,809.00
持有待售资产		-	-	-
一年内到期的非流动资产		-	-	-
其他流动资产		5,000,000.00	8,352,666.79	-
流动资产合计		149,322,938.91	148,085,113.41	104,443,559.48
非流动资产：
可供出售金融资产		-	-	-
持有至到期投资		-	-	-
长期应收款		-	-	-
长期股权投资	十三、3	2,000,000.00	50,000.00	-
投资性房地产		-	-	-
固定资产		850,780.17	880,317.51	499,703.38
在建工程		-	-	-
生产性生物资产		-	-	-
油气资产		-	-	-
无形资产		26,380.81	31,838.95	44,613.94
开发支出		-	-	-
商誉		-	-	-
长期待摊费用		-	-	-
递延所得税资产		1,351,298.84	1,164,937.76	782,065.20
其他非流动资产		-	-	-
非流动资产合计		4,228,459.82	2,127,094.22	1,326,382.52
资产总计		153,551,398.73	150,212,207.63	105,769,942.00

法定代表人：__ 主管会计负责人：__ 会计机构负责人：_______

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6

母公司资产负债表（续）

编制单位：龙铁纵横（北京）轨道交通科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项目	附注	2018-6-30	2017-12-31	2016-12-31
流动负债：
短期借款		3,000,000.00	3,000,000.00	5,000,000.00
以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债		-	-	-
衍生金融负债		-	-	-
应付票据及应付账款		41,892,144.18	45,498,337.45	24,957,458.82
预收款项		237,793.10	1,709,338.97	148,439.49
应付职工薪酬		1,022,581.36	2,040,137.04	780,655.27
应交税费		4,820,908.70	7,014,337.18	4,298,200.20
其他应付款		140,020.72	555,535.11	23,302,311.33
持有待售负债		-	-	-
一年内到期的非流动负债		-	-	-
其他流动负债		-	-	-
流动负债合计		51,113,448.06	59,817,685.75	58,487,065.11
非流动负债：
长期借款		-	-	-
应付债券		-	-	-
其中：优先股		-	-	-
永续债		-	-	-
长期应付款		-	-	-
长期应付职工薪酬		-	-	-
预计负债		-	-	-
递延收益		950,000.00	950,000.00	-
递延所得税负债		-	-	-
其他非流动负债		-	-	-
非流动负债合计		950,000.00	950,000.00	-
负债合计		52,063,448.06	60,767,685.75	58,487,065.11
所有者权益
股本		30,070,000.00	30,070,000.00	22,710,000.00
其他权益工具		-	-	-
其中：优先股		-	-	-
永续债		-	-	-
资本公积		8,694,221.70	8,694,221.70	5,875,018.67
减：库存股		-	-	-
其他综合收益		-	-	-
专项储备		-	-	-
盈余公积		5,421,139.40	5,421,139.40	2,222,895.20
未分配利润		57,302,589.57	45,259,160.78	16,474,963.02
所有者权益合计		101,487,950.67	89,444,521.88	47,282,876.89
少数股东权益		-	-	-
负债和所有者权益总计		153,551,398.73	150,212,207.63	105,769,942.00

法定代表人：__ 主管会计负责人：__ 会计机构负责人：_______

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合并利润表

编制单位：龙铁纵横（北京）轨道交通科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项目	附注	2018 年1-6 月	2017 年度	2016 年度
一、营业收入	五、21	58,265,232.12	147,492,406.10	103,187,340.16
减：营业成本	五、21	30,462,760.78	81,361,089.61	62,908,541.72
税金及附加	五、22	645,819.71	1,479,666.67	1,196,970.58
销售费用	五、23	3,751,592.53	9,855,463.80	5,979,338.39
管理费用	五、24	3,970,216.15	9,525,016.86	7,259,706.61
研发费用	五、25	3,945,753.50	5,595,082.36	6,056,032.22
财务费用	五、26	152,807.47	972,458.15	335,966.98
其中：利息费用		79,170.00	216,195.00	102,630.25
利息收入		18,054.37	37,540.11	39,681.29
资产减值损失	五、27	1,252,663.49	2,552,558.78	1,711,172.56
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		-	-	-
投资收益（损失以“－”号填列）	五、28	164,690.00	22,575.34	19,323.67
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-	-	-
资产处置收益		-	-	-
其他收益	五、29	-	1,108,900.00	-
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		14,248,308.49	37,282,545.21	17,758,934.77
加：营业外收入	五、30	4,000.00	49,356.25	63,392.81
减：营业外支出	五、31	6,506.96	21,169.68	2,957.66
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		14,245,801.53	37,310,731.78	17,819,369.92
减：所得税费用	五、32	2,221,470.69	5,331,784.13	2,187,739.89
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		12,024,330.84	31,978,947.65	15,631,630.03
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润		12,024,330.84	31,978,947.65	15,631,630.03
2.终止经营净利润		-	-	-
（二）按所有权归属分类：		-
1.归属于母公司所有者的净利润		12,024,330.84	31,978,947.65	15,631,630.03
2.少数股东损益		-	-	-
五、其他综合收益的税后净额		-	-	-
归属于公司所有者的其他综合收益税后 净额		-	-	-
（一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益		-	-	-
1.重新计量设定受益计划净负债或净资 产的变动		-	-	-
2.权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额		-	-	-
（二）以后将重分类进损益的其他综合 收益		-	-	-
1.权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额		-	-	-
2.可供出售金融资产公允价值变动损益		-	-	-
3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益		-	-	-
4.现金流量套期损益的有效部分		-	-	-
5.外币财务报表折算差额		-	-	-
6.其他		-	-	-
归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额		-	-	-
六、综合收益总额		12,024,330.84	31,978,947.65	15,631,630.03
归属于公司所有者的综合收益总额		12,024,330.84	31,978,947.65	15,631,630.03
归属于少数股东的综合收益总额		-	-	-
七、每股收益(基于归属于公司普通股股 东合并净利润)		-	-	-
（一）基本每股收益		0.40	1.21	0.59
（二）稀释每股收益		0.40	1.21	0.59

法定代表人：__ 主管会计负责人：__ 会计机构负责人：_______

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母公司利润表

编制单位：龙铁纵横（北京）轨道交通科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项目	附注	2018 年1-6 月	2017 年度	2016 年度
一、营业收入	十三、4	58,237,839.30	147,492,406.10	103,187,340.16
减：营业成本	十三、4	30,438,510.88	81,361,089.61	62,908,541.72
税金及附加		644,904.67	1,479,666.67	1,196,970.58
销售费用		3,748,726.67	9,854,213.80	5,979,338.39
管理费用		3,962,673.08	9,523,050.86	7,259,706.61
研发费用		3,945,753.50	5,595,082.36	6,056,032.22
财务费用		152,146.89	972,254.84	335,966.98
其中：利息费用		79,170.00	216,195.00	102,630.25
利息收入		18,021.74	37,530.42	39,681.29
资产减值损失		1,242,407.17	2,552,483.78	1,711,172.56
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		-	-	-
投资收益（损失以“－”号填列）	十三、5	164,690.00	22,575.34	19,323.67
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-	-	-
资产处置收益		-	-	-
其他收益		-	1,108,900.00	-
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		14,267,406.44	37,286,039.52	17,758,934.77
加：营业外收入		4,000.00	49,356.25	63,392.81
减：营业外支出		6,506.96	21,169.68	2,957.66
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		14,264,899.48	37,314,226.09	17,819,369.92
减：所得税费用		2,221,470.69	5,331,784.13	2,187,739.89
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		12,043,428.79	31,982,441.96	15,631,630.03
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润		12,043,428.79	31,982,441.96	15,631,630.03
2.终止经营净利润		-	-	-
（二）按所有权归属分类：
1.归属于公司所有者的净利润		12,043,428.79	31,982,441.96	15,631,630.03
2.少数股东损益		-	-	-
五、其他综合收益的税后净额		-	-	-
归属于公司所有者的其他综合收益税后净额		-	-	-
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益		-	-	-
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动		-	-	-
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额		-	-	-
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益		-	-	-
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额		-	-	-
2.可供出售金融资产公允价值变动损益		-	-	-
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益		-	-	-
4.现金流量套期损益的有效部分		-	-	-
5.外币财务报表折算差额		-	-	-
6.其他		-	-	-
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		-	-	-
六、综合收益总额		12,043,428.79	31,982,441.96	15,631,630.03

法定代表人：__ 主管会计负责人：__ 会计机构负责人：_______

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9

合并现金流量表

编制单位：龙铁纵横（北京）轨道交通科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项目	附注	2018 年1-6 月	2017 年度	2016 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		48,685,561.18	140,830,070.35	84,072,889.03
收到的税费返还		-	-	-
收到其他与经营活动有关的现金	五、33	2,768,876.57	7,824,444.94	6,223,716.71
经营活动现金流入小计		51,454,437.75	148,654,515.29	90,296,605.74
购买商品、接受劳务支付的现金		37,238,709.52	68,350,465.98	58,367,873.96
支付给职工以及为职工支付的现金		7,563,483.35	11,068,609.48	8,334,404.07
支付的各项税费		10,455,768.71	16,303,020.33	12,053,627.38
支付其他与经营活动有关的现金	五、33	8,435,870.16	20,691,166.66	15,010,406.99
经营活动现金流出小计		63,693,831.74	116,413,262.45	93,766,312.40
经营活动产生的现金流量净额		-12,239,393.99	32,241,252.84	-3,469,706.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		16,500,000.00	10,000,000.00	13,500,000.00
取得投资收益收到的现金		164,690.00	22,575.34	19,323.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		9,641.75	68,275.00	150.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-	-
收到其他与投资活动有关的现金	五、33	297,765.01	-	-
投资活动现金流入小计		16,972,096.76	10,090,850.34	13,519,473.67
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		142,318.98	789,552.61	165,280.22
投资支付的现金		13,500,000.00	18,000,000.00	13,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	-	-
支付其他与投资活动有关的现金		-	-	-
投资活动现金流出小计		13,642,318.98	18,789,552.61	13,665,280.22
投资活动产生的现金流量净额		3,329,777.78	-8,698,702.27	-145,806.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		-	10,433,920.00	-
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		-	-	-
取得借款收到的现金		-	3,000,000.00	5,000,000.00
发行债券收到的现金		-	-	-
收到其他与筹资活动有关的现金		-	-	-
筹资活动现金流入小计		-	13,433,920.00	5,000,000.00
偿还债务支付的现金		-	5,000,000.00	50,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		79,170.00	216,195.00	102,630.25
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		-	-	-
支付其他与筹资活动有关的现金	五、33	-	23,578,548.56	-
筹资活动现金流出小计		79,170.00	28,794,743.56	152,630.25
筹资活动产生的现金流量净额		-79,170.00	-15,360,823.56	4,847,369.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-	-	-
五、现金及现金等价物净增加额		-8,988,786.21	8,181,727.01	1,231,856.54
加：期初现金及现金等价物余额	五、34	15,362,450.60	7,180,723.59	5,948,867.05
六、期末现金及现金等价物余额	五、34	6,373,664.39	15,362,450.60	7,180,723.59

法定代表人：__ 主管会计负责人：__ 会计机构负责人：_______

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10

母公司现金流量表

编制单位：龙铁纵横（北京）轨道交通科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项目	附注	2018 年1-6 月	2017 年度	2016 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		48,666,403.70	140,830,070.35	84,072,889.03
收到的税费返还		-	-	-
收到其他与经营活动有关的现金		2,768,843.94	7,824,435.25	6,223,716.71
经营活动现金流入小计		51,435,247.64	148,654,505.60	90,296,605.74
购买商品、接受劳务支付的现金		37,001,668.95	68,350,465.98	58,367,873.96
支付给职工以及为职工支付的现金		7,505,815.55	11,067,009.48	8,334,404.07
支付的各项税费		10,454,853.67	16,303,020.33	12,053,627.38
支付其他与经营活动有关的现金		8,233,464.68	20,687,837.66	15,010,406.99
经营活动现金流出小计		63,195,802.85	116,408,333.45	93,766,312.40
经营活动产生的现金流量净额		-11,760,555.21	32,246,172.15	-3,469,706.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		16,500,000.00	10,000,000.00	13,500,000.00
取得投资收益收到的现金		164,690.00	22,575.34	19,323.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		9,641.75	68,275.00	150.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-	-
收到其他与投资活动有关的现金		297,765.01	-	-
投资活动现金流入小计		16,972,096.76	10,090,850.34	13,519,473.67
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		137,746.33	789,552.61	165,280.22
投资支付的现金		13,500,000.00	18,050,000.00	13,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		1,950,000.00	-	-
支付其他与投资活动有关的现金			-	-
投资活动现金流出小计		15,587,746.33	18,839,552.61	13,665,280.22
投资活动产生的现金流量净额		1,384,350.43	-8,748,702.27	-145,806.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		-	10,433,920.00	-
其中：子公司吸收少数股东投资收到现金		-	-	-
取得借款收到的现金		-	3,000,000.00	5,000,000.00
发行债券收到的现金		-	-	-
收到其他与筹资活动有关的现金		-	-	-
筹资活动现金流入小计		-	13,433,920.00	5,000,000.00
偿还债务支付的现金		-	5,000,000.00	50,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		79,170.00	216,195.00	102,630.25
其中：子公司支付给少数股东的股利利润		-	-	-
支付其他与筹资活动有关的现金		-	23,578,548.56	-
筹资活动现金流出小计		79,170.00	28,794,743.56	152,630.25
筹资活动产生的现金流量净额		-79,170.00	-15,360,823.56	4,847,369.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-	-	-
五、现金及现金等价物净增加额		-10,455,374.78	8,136,646.32	1,231,856.54
加：期初现金及现金等价物余额		15,317,369.91	7,180,723.59	5,948,867.05
六、期末现金及现金等价物余额		4,861,995.13	15,317,369.91	7,180,723.59

法定代表人：__ 主管会计负责人：__ 会计机构负责人：_______

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11

合并所有者权益变动表

2018 年 1-6 月

编制单位：龙铁纵横（北京）轨道交通科技股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目		归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益				少数股东 权益	所有者权益 合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	30,070,000.00	-	-	-	8,694,221.70	-	-	-	5,421,139.40	45,255,666.47	-	89,441,027.57
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
同一控制下企业合并	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	30,070,000.00	-	-	-	8,694,221.70	-	-	-	5,421,139.40	45,255,666.47	-	89,441,027.57
三、本期增减变动金额	-	-	-	-	-	-		-		12,024,330.84	-	12,024,330.84
(一)综合收益总额	-	-	-	-	-	-		-	-	12,024,330.84	-	12,024,330.84
(二)所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.股东投入的普通股	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(三)利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-			-
1.提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-			-	-
2.对所有者（或股东）分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-		-
3.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(四)所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增资本(或股本)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.盈余公积转增资本(或股本)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(五)专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(六)其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	30,070,000.00	-	-	-	8,694,221.70	-	-	-	5,421,139.40	57,279,997.31	-	101,465,358.41
法定代表人：_____主管会计负责人：_______								会计机构负责人：____

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12

合并所有者权益变动表

2017 年度

编制单位：龙铁纵横（北京）轨道交通科技股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目		归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益				少数股东 权益	所有者权益 合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	22,710,000.00	-	-	-	5,875,018.67	-	-	-	2,222,895.20	16,474,963.02	-	47,282,876.89
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
同一控制下企业合并	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	22,710,000.00	-	-	-	5,875,018.67	-	-	-	2,222,895.20	16,474,963.02	-	47,282,876.89
三、本期增减变动金额	7,360,000.00	-	-	-	2,819,203.03	-	-	-	3,198,244.20	28,780,703.45	-	42,158,150.68
(一)综合收益总额		-	-	-		-	-	-	-	31,978,947.65	-	31,978,947.65
(二)所有者投入和减少资本	3,726,400.00	-	-	-	6,452,803.03	-	-	-	-	-	-	10,179,203.03
1.股东投入的普通股	3,726,400.00	-	-	-	6,452,803.03	-	-	-	-	-	-	10,179,203.03
2.其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(三)利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	3,198,244.20	-3,198,244.20	-	-
1.提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	3,198,244.20	-3,198,244.20	-	-
2.对所有者（或股东）分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(四)所有者权益内部结转	3,633,600.00	-	-	-	-3,633,600.00	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增资本(或股本)	3,633,600.00	-	-	-	-3,633,600.00	-	-	-	-	-	-	-
2.盈余公积转增资本(或股本)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.设定受益计划变动额结转留存收益	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
5.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(五)专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(六)其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	30,070,000.00	-	-	-	8,694,221.70	-	-	-	5,421,139.40	45,255,666.47	-	89,441,027.57
法定代表人：_____主管会计负责人：_______								会计机构负责人：____

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13

合并所有者权益变动表

2016 年度

编制单位：龙铁纵横（北京）轨道交通科技股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目		归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益				少数股东 权益	所有者权益 合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	22,710,000.00	-	-	-	5,875,018.67	-	-	-	659,732.20	2,406,495.99	-	31,651,246.86
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
同一控制下企业合并	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	22,710,000.00	-	-	-	5,875,018.67	-	-	-	659,732.20	2,406,495.99	-	31,651,246.86
三、本期增减变动金额	-	-	-	-	-	-	-	-	1,563,163.00	14,068,467.03	-	15,631,630.03
(一)综合收益总额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	15,631,630.03	-	15,631,630.03
(二)所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.股东投入的普通股	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(三)利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	1,563,163.00	-1,563,163.00	-	-
1.提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	1,563,163.00	-1,563,163.00	-	-
2.对所有者（或股东）分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(四)所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增资本(或股本)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.盈余公积转增资本(或股本)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.设定受益计划变动额结转留存收益	-	-	-	-	-	-	-	-	-		-	-
5.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(五)专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(六)其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	22,710,000.00	-	-	-	5,875,018.67	-	-	-	2,222,895.20	16,474,963.02	-	47,282,876.89

法定代表人：_____ 主管会计负责人：____ 会计机构负责人：_______

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14

母公司所有者权益变动表

2018 年 1-6 月

编制单位：龙铁纵横（北京）轨道交通科技股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目	股本	其他权益工具	其他权益工具	其他权益工具	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	30,070,000.00	-	-	-	8,694,221.70	-	-	-	5,421,139.40	45,259,160.78	89,444,521.88
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	30,070,000.00	-	-	-	8,694,221.70	-	-	-	5,421,139.40	45,259,160.78	89,444,521.88
三、本期增减变动金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	12,043,428.79	12,043,428.79
(一)综合收益总额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	12,043,428.79	12,043,428.79
(二)所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.股东投入的普通股	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(三)利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.对所有者（或股东）分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(四)所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增资本(或股本)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.盈余公积转增资本(或股本)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.设定受益计划变动额结转留存收益	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
5.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(五)专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(六)其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	30,070,000.00	-	-	-	8,694,221.70	-	-	-	5,421,139.40	57,302,589.57	101,487,950.67

法定代表人：_____ 主管会计负责人：____ 会计机构负责人：_______

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15

母公司所有者权益变动表

2017 年度

编制单位：龙铁纵横（北京）轨道交通科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项目	股本	其他权益工具	其他权益工具	其他权益工具	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	22,710,000.00	-	-	-	5,875,018.67	-	-	-	2,222,895.20	16,474,963.02	47,282,876.89
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	22,710,000.00	-	-	-	5,875,018.67	-	-	-	2,222,895.20	16,474,963.02	47,282,876.89
三、本期增减变动金额	7,360,000.00	-	-	-	2,819,203.03	-	-	-	3,198,244.20	28,784,197.76	42,161,644.99
(一)综合收益总额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	31,982,441.96	31,982,441.96
(二)所有者投入和减少资本	3,726,400.00	-	-	-	6,452,803.03	-	-	-	-	-	10,179,203.03
1.股东投入的普通股	3,726,400.00	-	-	-	6,452,803.03	-	-	-	-	-	10,179,203.03
2.其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(三)利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	3,198,244.20	-3,198,244.20	-
1.提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	3,198,244.20	-3,198,244.20	-
2.对所有者（或股东）分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(四)所有者权益内部结转	3,633,600.00	-	-	-	-3,633,600.00	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增资本(或股本)	3,633,600.00	-	-	-	-3,633,600.00	-	-	-	-	-	-
2.盈余公积转增资本(或股本)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.设定受益计划变动额结转留存收益	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
5.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(五)专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(六)其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	30,070,000.00	-	-	-	8,694,221.70	-	-	-	5,421,139.40	45,259,160.78	89,444,521.88

法定代表人：_____ 主管会计负责人：____ 会计机构负责人：_______

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16

母公司所有者权益变动表

2016 年度

编制单位：龙铁纵横（北京）轨道交通科技股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目	股本	其他权益工具	其他权益工具	其他权益工具	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	22,710,000.00	-	-	-	5,875,018.67	-	-	-	659,732.20	2,406,495.99	31,651,246.86
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	22,710,000.00	-	-	-	5,875,018.67	-	-	-	659,732.20	2,406,495.99	31,651,246.86
三、本期增减变动金额	-	-	-	-	-	-	-	-	1,563,163.00	14,068,467.03	15,631,630.03
(一)综合收益总额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	15,631,630.03	15,631,630.03
(二)所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.股东投入的普通股	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(三)利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	1,563,163.00	-1,563,163.00	-
1.提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	1,563,163.00	-1,563,163.00	-
2.对所有者（或股东）分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(四)所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增资本(或股本)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.盈余公积转增资本(或股本)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.设定受益计划变动额结转留存收益	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
5.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(五)专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(六)其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	22,710,000.00	-	-	-	5,875,018.67	-	-	-	2,222,895.20	16,474,963.02	47,282,876.89

法定代表人：_____ 主管会计负责人：____ 会计机构负责人：_______

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17

龙铁纵横（北京）轨道交通科技股份有限公司 财务报表附注

2016 年度、2017 年度、2018 年 1-6 月

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

1、企业注册地、组织形式和总部地址

公司名称：龙铁纵横（北京）轨道交通科技股份有限公司（以下简称：“公司”或“本公司”） 注册地址：北京市丰台区丰台科学城航丰路甲 4 号 106 室（园区）

组织形式：股份有限公司

注册资本：3,007.00 万元

统一社会信用代码：9111010667059416X2

企业法定代表人：朱功超

2、历史沿革

龙铁纵横（北京）轨道交通科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名称为北京龙 铁科技有限公司，于 2007 年 12 月 17 日由自然人宋连民、宋华伟在北京市工商行政管理局丰台分局 注册成立，注册资本 50.00 万元。

2009 年 3 月 30 日，宋华伟将所持货币出资额 5.00 万元转让给徐娜；同时，经北京市工商行政 管理局丰台分局核准，公司名称变更为龙铁纵横（北京）轨道交通设备有限公司。

2009 年 4 月 20 日，经公司股东会决议，新增注册资本 450.00 万元，其中，宋连民以货币出资 405.00 万元，徐娜以货币出资 45.00 万元。本次变更后公司注册资本增加至 500.00 万元。

2012 年 1 月 9 日，经公司股东会决议，新增注册资本人民币 250.00 万元，由徐娜以货币出资。 本次变更后公司注册资本增加至 750.00 万元。

2012 年 3 月 15 日，经公司股东会决议，新增注册资本 260.00 万元，由徐娜以货币出资。本次 变更后公司注册资本增加至 1,010.00 万元。

2012 年 8 月 17 日，经公司股东会决议，新增注册资本 500.00 万元，徐娜以货币出资。变更后 注册资本增加至 1,510.00 万元。

2013 年 1 月 16 日，经公司股东会决议，新增注册资本 491.00 万元，徐娜以货币出资。本次变

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

18

更后公司注册资本增加至 2,001.00 万元。

2015 年 8 月 20 日，经公司股东会决议，新增注册资本 270.00 万元，由北京华瑞众承股权投资 管理中心（有限合伙）以货币出资。本次变更后公司注册资本增加至 2,271.00 万元。

2015 年 12 月 1 日，本公司临时股东会决议整体变更为股份有限公司，以 2015 年 10 月 31 日本 公司净资产 28,585,018.67 元，按 1：0.7945 折为股份公司的股份总数为 2,271 万股，每股面值为人 民币 1 元，折合股本总额 2,271.00 万元。

2017 年 10 月 16 日，本公司临时股东大会决议通过以总股本为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 1.6 股，即资本公积转增股本 3,633,600 股。本次变更后注册资本增加至 2,634.36 万元。

2017 年 11 月 15 日，经公司临时股东大会决议，新增注册资本 372.64 万元，由徐娜、朱功超以 货币出资，本次变更后公司注册资本增加至 3,007.00 万元。

3、公司的行业性质和经营范围

（1）本公司所属行业：铁路、船舶、航空航天和其他运输设备和器材制造业。

（2）本公司经营范围：委托生产加工、组装调试、销售轨道交通设备、铁路专用器材、机械设 备、电子产品、五金交电、化工产品（不含化学危险品）、仪器仪表、计算机软件及辅助设备；技术 开发、技术咨询、技术服务、技术转让、技术推广；专业承包；计算机系统服务；维修办公设备； 货物进出口、技术进出口、代理进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开 展经营活动）。

4、母公司名称

龙铁纵横（北京）轨道交通科技股份有限公司

5、本年度合并财务报表范围

5、本年度合并财务报表范围
公司名称	2018-6-30	2017-12-31	2016-12-31
浙江龙铁纵横轨道交通检修技术有限公司	合并	合并	-

浙江龙铁纵横轨道交通检修技术有限公司于 2017 年 10 月 24 日由本公司（持股比例 100.00%） 出资成立，龙铁纵横（北京）轨道交通科技股份有限公司对其进行控制，该公司自成立之日起纳入 合并范围。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

19

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1 、财务报表的编制基础

— 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 基本准则》和 其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 根据财政部《关于印发<企业会计准则第42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营>的 通知》（财会〔2017〕13号）的规定，本公司自2017年5月28日起执行前述准则。根据财政部《关于 印发修订<企业会计准则第16号—政府补助>的通知》（财会〔2017〕15号）的规定，本公司自2017 年6月12日起执行前述准则。根据财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕 30号），本公司对财务报表格式进行了相应调整。

2 、持续经营

经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司 持续经营能力产生重大怀疑的因素。

3 、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、 经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

4 、会计期间

采用公历年度，即从每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。

5 、记账本位币

以人民币为记账本位币。

6 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为 同一控制下的企业合并。合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在 合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

20

账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性 证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始 投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时 计入当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业 合并。购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发 生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买 方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合 并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

（3）因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的

在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成 本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之 前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理 的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。在合并财务报表 中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允 价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下 的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。

7 、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围

合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确 定。

（2）控制的依据

投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

21

用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回 报产生重大影响的活动。

（3）决策者和代理人

代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权 委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该 决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。①存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决 策者的，该决策者为代理人。②除①以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其 他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报 的风险等相关因素进行判断。

（4）投资性主体

当同时满足下列条件时，视为投资性主体：①该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的， 从一个或多个投资者处获取资金；②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼 有而让投资者获得回报；③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。属于投资 性主体的，通常情况下符合下列所有特征：①拥有一个以上投资；②拥有一个以上投资者；③投资 者不是该主体的关联方；④其所有者权益以股权或类似权益方式存在。

（5）合并程序

子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对 子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务 报表。

合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公 司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公 司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及 合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。

本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利 润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在 “归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未 实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润” 和“少数股东损益”之间分配抵销。

子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权 益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润 表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，

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在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的， 在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数 股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当 冲减少数股东权益。

本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调 整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的 收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告 期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整 合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费 用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表。

本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期 初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表； 编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（6）特殊交易会计处理

购买子公司少数股东拥有的子公司股权：在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股 权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的 差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资：在不丧失控制权的情况下部分处置对子公 司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日 或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本 公积不足冲减的，调整留存收益。

处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理：在编制合并财 务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股 权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易 的处理：处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作

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为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与 处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失 控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：处置对子公 司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事 项属于一揽子交易：A、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B、这些交易整体 才能达成一项完整的商业结果；C、一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D、一项交易 单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

8 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。

（2）共同经营参与方的会计处理

合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会 计处理：A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；B、确认单独所承担的负 债，以及按其份额确认共同承担的负债；C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；D、 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共 同经营发生的费用。

合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第 三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发 生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。

合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确 认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则 第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负 债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

9 、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期 限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

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10 、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。于资产负债表日，外币货币 性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本 化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历 史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。

（2）外币财务报表的折算

以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成 记账本位币，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本 位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算 产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。以非记账本位币编制的现金流量表中各 项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在 现金流量表中单独列示。

11 、金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：A、收取该金融资产现金流量的合同权利终止；B、 该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

（2）金融资产的分类

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、 可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有 能力。

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产该资产在资产负债表中以以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产列示。

B、应收款项：应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产， 包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。

C、可供出售金融资产：可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资 产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产 负债表中列示为一年内到期的非流动资产。

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D、持有至到期投资：持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有 明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资 在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。

（3）金融资产的计量

金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融 资产的相关交易费用计入初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续 计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收 款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在 资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。

除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入股 东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出 售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金 股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保 留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：A、所转移金 融资产的账面价值；B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉 及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融 资产或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣除 金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。

公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将 所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服 务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分 和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：A、终止确认部分的

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账面价值；B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止 确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。

（5）金融负债的分类

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融 负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

（6）金融负债的计量

金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融 负债的相关交易费用计入初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结 清金融负债时可能发生的交易费用。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（7）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存 在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近 进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。

（8）金融资产减值测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的 账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失) 现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上 与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公 允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公 允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原 减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益。在活跃市场中

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没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢 复，也不予转回。

12 、应收款项

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金 额标准	应收账款单项金额在500万元（含500万元）以上的款项。 其他应收款单项金额在10万元（含10万元）以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账 准备的计提方法	对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，如有客观证 据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

（2）按组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据 账龄组合 应收账款、其他应收款以账龄为信用风险组合的划分依据。

按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	应收账款计提比例(%)	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）	5.00		5.00
1-2年	10.00		10.00
2-3年	30.00		30.00
3-4年	60.00		60.00
4-5年	80.00		80.00
5年以上	100.00		100.00
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由		有明显证据证明其有坏帐风险
坏账准备的计提方法		根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。

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13 、存货

（1）存货的类别

存货包括原材料、库存商品等，按成本与可变现净值孰低列示。

（2）发出存货的计价方法

各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用加权平均法计价；周转材料于其领用时采用

一次性摊销法摊销。

（3）确定不同类别存货可变现净值的依据

存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常 活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金 额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债 表日后事项的影响等因素。

为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计

量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货 的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 （4）存货的盘存制度

存货盘存制度采用永续盘存制。

14 、划分为持有待售的资产

（1）划分为持有待售类别的条件

同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售类别：A、根据类似交易中出售此 类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；B、出售极可能发生，即公司已经就一项出售 计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构 或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、 时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于 公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分

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为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公 司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额 作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中 资产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处 置组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的 金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当 期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额 予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内 转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划 分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规 定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债 的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非 流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：A、划分为持有待售类别前的账 面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； B、可收回金额。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

15 、长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断标准

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方 一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项 安排的，不视为共同控制。

对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控 制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。

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（2）初始投资成本确定

企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处 理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期 股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：A、以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实 际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税 金及其他必要支出；B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价 值作为初始投资成本，与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第 37 号——金 融工具列报》的有关规定确定；C、在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允 价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础 确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货 币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本； D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（3）后续计量及损益确认方法

A、成本法后续计量

公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资 成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确 认为当期投资收益。

B、权益法后续计量

公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本 大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本； 长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额 计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净 损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价 值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变 动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份 额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整 后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计 期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投

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资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实 现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未 实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收 益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。

投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括 投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都 按照《金融工具》政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损 益，并对其余部分采用权益法核算。

C、因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理

按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金 融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入 改按权益法核算的当期损益。

D、处置部分股权的处理

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权 改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间 的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核 算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施 加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与 账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法” 的相关内容处理。

E、对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理

分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置 费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于 未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营 企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日

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起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。

F、减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查，判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。 如果存在被投资单位经营状况恶化等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表 明，长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的长期投资减值准备。长期投资减 值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

G、处置长期股权投资的处理

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算 的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按 相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

16 、固定资产

（1）固定资产的确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能 流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

资产类别	使用年限	残值率	年折旧率
运输设备	4年	5.00%	23.75%
办公设备及其他	3-5年	5.00%	19.00%-31.67%

17 、无形资产

（1）计价方法、使用寿命及减值测试

无形资产以实际成本计量。

当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产 账面价值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金 额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调

整。

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33

（2）内部研究、开发支出会计政策

根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分 为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无 形资产：A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；B、管理层具有完成该无 形资产并使用或出售的意图；C、能够证明该无形资产将如何产生经济利益；D、有足够的技术、财 务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；E、归属于该 无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在 以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到 预定可使用状态之日起转为无形资产。

当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

18 、长期资产减值

在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每 年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资 产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值 的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额 与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价 值得以恢复，也不予转回。

19 、长期待摊费用

长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期 限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列 示。

20 、职工薪酬

（1）短期薪酬

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职

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工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保 险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供 服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债， 计入当期损益或相关资产成本。

在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪 酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累 积带薪缺勤相关的职工薪酬。

利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：A、因过去事项导致现在 具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；B、因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够 可靠估计。

（2）离职后福利

A、设定提存计划

公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结 束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 B、设定受益计划

公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：根据预期累计福利单位法，采用无偏且相 互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务， 并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义 务的现值和当期服务成本；设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益 计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存 在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；确定应 当计入当期损益的金额；确定应当计入其他综合收益的金额。

公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务 的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福 利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致 企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。

报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：修改设定受益计

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划时；企业确认相关重组费用或辞退福利时。

公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

（3）辞退福利

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当 期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉 及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。 （4）其他长期职工福利

公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有 关政策进行处理。

除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债 或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：服务成本； 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生 的变动。为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。

长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期 残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发 生的当期确认应付长期残疾福利义务。

21 、预计负债

对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义 务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项 有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流 出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增 加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：该义务是本公司承担 的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠的计量。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够 收到时，才能作为资产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超过对应的预计负 债的账面金额。

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22 、股份支付及权益工具

（1）股份支付的种类

根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付。 （2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计 入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期 内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允 价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允 价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权 的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的 公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。

23 、收入确认

收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款 的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。

与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的 特定收入确认标准时，确认相关的收入。

（1）销售商品

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管 理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入 企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

本公司收入确认的具体方法为在客户收货验收并出具收货确认单后，确认收入。 （2）提供劳务

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的 劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。提供劳务交易的 结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企 业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如果提 供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的 劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则 不确认收入。本公司劳务收入的具体方法为在客户进行验收并出验收单后，确认收入。

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24 、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助 确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计 量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的， 应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或 损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接 计入当期损益或冲减相关成本。

（3）同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理； 难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

（4）政府补助在利润表中的核算

与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。 与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

（5）政府补助退回的处理

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：初始确 认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面 余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

（6）政策性优惠贷款贴息的处理

以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款 费用。

25 、递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（包括应纳 税暂时性差异和可抵扣暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得 额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的 递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的 交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得

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税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债 期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵 减的应纳税所得额为限。

对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负 债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不 会转回的，不予确认。

26 、租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。 （1）经营租赁的会计处理方法

经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法

按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入 资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。 最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。

27 、商誉

商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非 同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的 差额。

企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过 投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。

28 、其他重要的会计政策和会计估计

如果出现以下事项，表明公司存在终止经营的情形：股东决定终止经营；公司进入破产清算程 序。

29 、主要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更

会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注

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会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 根据财政部《关于印发<企业会计准则第 42 根据该准则的相关规定，施行日存 — 号 持有待售的非流动资产、处置组和终止 公司董事会 在的持有待售的非流动资产、处置 经营>的通知》（财会〔2017〕13 号）的规定， 审批 组和终止经营，应当采用未来适用 本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行前述准则。 法处理。 根据该准则的相关规定，本公司对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采 根据财政部《关于印发修订<企业会计准则第 用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 16 号—政府补助>的通知》（财会〔2017〕15 公司董事会 1 日至该准则施行日之间新增的政 号）的规定，本公司自 2017 年 6 月 12 日起 审批 府补助根据该准则进行调整。本公 执行前述准则。 司自 2017 年 1 月 1 日至该准则施行 日期间无相关调整事项。 根据财政部《关于修订印发一般企业财务报 公司董事会 根据该准则的相关规定，本公司对 表格式的通知》（财会〔2017〕30 号），本公 审批 财务报表格式进行调整。 司对财务报表格式进行了相应调整。

（2）会计估计变更

本报告期内无会计估计变更事项。

30 、其他

公司无其他应当披露的事项。

三、税项

1 、主要税种及税率

1、主要税种及税	率
税种	计税依据	税率
增值税	应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用 税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算）	17%、16%、6%
城市维护建设税	应缴流转税额	7%
教育费附加	应缴流转税额	3%
地方教育费附加	应缴流转税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%

注：本公司 2016 年 12 月 22 日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、 北京市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201611001858，有效期三年。本公

司自 2016 年起至 2018 年按照 15%税率缴纳企业所得税。

子公司浙江龙铁纵横轨道交通检修技术有限公司所得税率为 25.00%

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四、企业合并及合并财务报表

1 、子公司情况

（1）通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称	子公司		业务			期末实际	实质上构成 对子公司净	持股	表决权	是否	少数股东权	少数股东权 益中用于冲	从母公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的本 期亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额
	类型	注册地	性质	注册资本	经营范围	出资额	投资的其他 项目余额	比例 (%)	比例(%)	合并 报表	益	减少数股东 损益的金额
浙江龙铁纵横轨 道交通检修技术 有限公司	有限责 任公司	诸暨市	动车 检修	1100万元	轨道交通机车车辆检修技术服务；制造 销售、安装调试：轨道交通设备，铁路 专用器材，电子产品，仪器仪表，计算 机软件及辅助设备（具体经营项目以许 可证或批准文件核定的为准）；防腐工程 施工；销售：化工产品（除危险化学品、 易制毒品、监控化学品）、机械设备；轨 道交通设备及服务的技术开发、技术咨 询、技术服务、技术转让、技术推广； 计算机系统服务；维修：办公设备；从 事货物及技术的进出口业务	200万	---	100.00	100.00	是	--	---	---

注：浙江龙铁纵横轨道交通检修技术有限公司于 2017 年 10 月 24 日由本公司（持股比例 100.00%）出资设立，注册资本 1,100.00 万元。

（2）同一控制下企业合并取得的子公司

报告期内，本公司不存在通过同一控制下企业合并取得的子公司。

（3）非同一控制下企业合并取得的子公司

报告期内，本公司不存在通过非同一控制下企业合并取得的子公司。

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2 、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

报告期内，本公司不存在特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。

3 、合并范围发生变更的说明

3、合并范围发生变更的说明
子公司名称	2018-6-30	2017-12-31	2016-12-31
浙江龙铁纵横轨道交通检修技术有限公司	合并	合并	未成立

注：浙江龙铁纵横轨道交通检修技术有限公司于 2017 年 10 月 24 日由本公司（持股比例 100.00%） 出资设立，注册资本 1,100.00 万元。

4 、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体

• （1）报告期内新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经 营实体

报期内纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体如以上附注四、3 所述。

• （2）本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营 实体

报期内不纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体如以上附注四、3 所述。

• 5 、报告期内未发生同一控制下企业合并

6 、报告期内未发生非同一控制下企业合并

• 7 、本公司报告期内无出售丧失控制权的股权而减少子公司

• 8 、本公司报告期内未发生反向购买

9 、本公司报告期内未发生吸收合并

• 10 、本公司报告期内无境外经营实体

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42

五、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，金额单位为人民币元。

1 、 货币资金

1、 货币资金
项目	2018-6-30	2017-12-31	2016-12-31
库存现金	38,257.39	122,327.35	75,394.37
银行存款	6,332,607.68	15,225,578.17	7,103,294.02
其他货币资金	1,374,543.79	2,761,367.28	474,040.53
合计	7,745,408.86	18,109,272.80	7,652,728.92
其中：存放在境外的总额	-	-	-

其他说明：除其他货币资金以外，公司货币资金不存在抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项，亦 不存在存放在境外且资金汇回受到限制的款项。其他货币资金为银行保函保证金和支付宝账户资金， 其中银行保函保证金使用权受到限制。

2 、应收票据及应收账款

（1）应收票据及应收账款汇总情况

种类	2018-6-30	2017-12-31	2016-12-31
应收票据	2,243,000.00	4,022,937.60	500,000.00
应收账款	112,087,441.72	94,435,889.18	78,926,071.46
合计	114,330,441.72	98,458,826.78	79,426,071.46

（2）应收票据分类

（2）应收票据分类
种类	2018-6-30	2017-12-31	2016-12-31
商业承兑汇票	2,243,000.00	2,103,600.00	-
银行承兑汇票	-	1,919,337.60	500,000.00
合计	2,243,000.00	4,022,937.60	500,000.00

（3）期末公司已质押的应收票据

截止 2018 年 6 月 30 日，公司不存在已质押的应收票据。

• 截止 2017 年 12 月 31 日，公司不存在已质押的应收票据。

• 截止 2016 年 12 月 31 日，公司不存在已质押的应收票据。

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43

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

种类	2018-6-30	2018-6-30	2017-12-31	2017-12-31
	终止确认金额	未终止确认金额	终止确认金额	未终止确认金额
商业承兑汇票	-	-	6,858,609.45	-
银行承兑汇票	-	-	8,000,000.00	-
合计	-	-	14,858,609.45	-

截止 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

• （5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

• 截止 2018 年 6 月 30 日，公司不存因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

• 截止 2017 年 12 月 31 日，公司不存因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 截止 2016 年 12 月 31 日，公司不存因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

（6）应收账款按种类披露：

种类	2018-6-30	2018-6-30	2018-6-30	2018-6-30
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	120,997,892.84	100.00%	8,910,451.12	7.36%	112,087,441.72
组合小计	120,997,892.84	100.00%	8,910,451.12	7.36%	112,087,441.72
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合计	120,997,892.84	100.00%	8,910,451.12	7.36%	112,087,441.72

种类	2017-12-31	2017-12-31	2017-12-31	2017-12-31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	102,149,231.73	100.00%	7,713,342.55	7.55%	94,435,889.18
组合小计	102,149,231.73	100.00%	7,713,342.55	7.55%	94,435,889.18
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合计	102,149,231.73	100.00%	7,713,342.55	7.55%	94,435,889.18

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

44

种类	2016-12-31	2016-12-31	2016-12-31	2016-12-31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	84,031,694.49	100.00%	5,105,623.03	6.08%	78,926,071.46
组合小计	84,031,694.49	100.00%	5,105,623.03	6.08%	78,926,071.46
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合计	84,031,694.49	100.00%	5,105,623.03	6.08%	78,926,071.46

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄	2018-6-30	2018-6-30
	账面余额		坏账准备
	金额	比例
1年以内	105,749,740.77	87.40%	5,287,487.03
1至2年	8,925,619.68	7.37%	892,561.97
2至3年	3,543,724.39	2.93%	1,063,117.32
3至4年	2,778,808.00	2.30%	1,667,284.80
4至5年	-	-	-
5年以上	-	-	-
合计	120,997,892.84	100.00%	8,910,451.12

账龄	2017-12-31	2017-12-31	2017-12-31
	账面余额			坏账准备
	金额		比例
1年以内	80,988,334.74		79.29%	4,049,416.73
1至2年	14,055,568.40		13.76%	1,405,556.84
2至3年	6,682,760.59		6.54%	2,004,828.18
3至4年	422,568.00		0.41%	253,540.80
4至5年	-		-	-
5年以上	-		-	-
合计	102,149,231.73		100.00%	7,713,342.55
账龄			2016-12-31
	账面余额			坏账准备
	金额	比例
1年以内	68,561,200.45	81.59%		3,428,060.03
1至2年	14,817,926.04	17.63%		1,481,792.60
2至3年	652,568.00	0.78%		195,770.40
3至4年	-	-		-
4至5年	-	-		-
5年以上	-	-		-
合计	84,031,694.49	100.00%		5,105,623.03

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

45

• （7）计提、收回或转回的坏账准备情况

2018 年 1-6 月计提坏账准备金额 1,197,108.57 元；收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

• 2017 年度计提坏账准备金额 2,607,719.52 元；收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

2016 年度计提坏账准备金额 1,629,756.03 元；收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

• （8）报告期内，本公司无实际核销的应收账款情况。

• （9）报告期末，本公司应收账款中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。

• （10）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

• 截止 2018 年 6 月 30 日，本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 59,800,191.43

• 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 49.42%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 3,010,806.02 元。

• 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 50,860,629.89

• 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 49.79% ，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 2,836,476.79 元。

• 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 50,251,081.17

• 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 59.80% ，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 2,770,486.92 元。

• （11）因金融资产转移而终止确认的应收账款

报告期内，公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。

• （12）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

报告期内，公司不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

3 、预付款项

（1）预付款项按账龄列示：

账龄	2018-6-30	2018-6-30	2018-6-30
	账面余额		坏账准备
	金额	比例
1 年以内	5,700,434.47	99.52%	-
1-2 年	6,550.00	0.11%	-
2-3 年	21,000.00	0.37%	-
3 年以上	-	-	-
合计	5,727,984.47	100.00%	-

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46

账龄	2017-12-31	2017-12-31	2017-12-31
	账面余额		坏账准备
	金额	比例
1年以内	4,143,310.59	99.34%	-
1-2年	6,686.00	0.16%	-
2-3年	21,000.00	0.50%	-
3年以上	-	-	-
合计	4,170,996.59	100.00%	-

账龄	2016-12-31	2016-12-31	2016-12-31
	账面余额		坏账准备
	金额	比例
1年以内	3,880,745.96	99.46%	-
1-2年	21,000.00	0.54%	-
2-3年	-	-	-
3年以上	-	-	-
合计	3,901,745.96	100.00%	-

（2）按预付对象归集的期末前五名的预付款情况

截止2018年6月30日，本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为3,388,170.60

• 元，占预付账款年末余额合计数的比例为59.15%。

截止2017年12月31日，本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为1,968,796.49

• 元，占预付账款年末余额合计数的比例为47.20%。

截止2016年12月31日，本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为1,927,231.64

• 元，占预付账款年末余额合计数的比例为49.39%。

• （3）期末无单独进行减值测试的预付账款坏账准备计提。

• （4）报告期末，预付款项余额中无应收持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项。

4 、其他应收款

（1）其他应收款汇总情况

种类	2018-6-30	2017-12-31	2016-12-31
应收利息	-	-	-
应收股利	-	-	-
其他应收款	1,921,973.46	852,485.02	2,026,204.14
合计	1,921,973.46	852,485.02	2,026,204.14

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

47

（2）其他应收款按种类披露：

种类	2018-6-30	2018-6-30	2018-6-30	2018-6-30
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	2,030,512.59	100.00%	108,539.13	5.35%	1,921,973.46
组合小计	2,030,512.59	100.00%	108,539.13	5.35%	1,921,973.46
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合计	2,030,512.59	100.00%	108,539.13	5.35%	1,921,973.46

种类	2017-12-31	2017-12-31	2017-12-31	2017-12-31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	905,469.23	100.00%	52,984.21	5.85%	852,485.02
组合小计	905,469.23	100.00%	52,984.21	5.85%	852,485.02
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合计	905,469.23	100.00%	52,984.21	5.85%	852,485.02

种类	2016-12-31	2016-12-31	2016-12-31	2016-12-31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	2,134,349.09	100.00%	108,144.95	5.07%	2,026,204.14
组合小计	2,134,349.09	100.00%	108,144.95	5.07%	2,026,204.14
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合计	2,134,349.09	100.00%	108,144.95	5.07%	2,026,204.14

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

48

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄	2018-6-30	2018-6-30
	账面余额		坏账准备
	金额	比例
1年以内	1,969,542.59	97.00%	98,477.13
1至2年	55,270.00	2.72%	5,527.00
2至3年	50.00	0.00%	15.00
3至4年	-	-	-
4至5年	5,650.00	0.28%	4,520.00
5年以上	-	-	-
合计	2,030,512.59	100.00%	108,539.13

账龄	2017-12-31	2017-12-31
	账面余额		坏账准备
	金额	比例
1年以内	807,754.23	89.21%	40,387.71
1至2年	92,065.00	10.17%	9,206.50
2至3年	-	-	-
3至4年	5,650.00	0.62%	3,390.00
4至5年	-	-	-
5年以上	-	-	-
合计	905,469.23	100.00%	52,984.21

账龄	2016-12-31	2016-12-31
	账面余额		坏账准备
	金额	比例
1年以内	2,128,649.09	99.73%	106,434.95
1至2年	-	-	-
2至3年	5,700.00	0.27%	1,710.00
3至4年	-	-	-
4至5年	-	-	-
5年以上	-	-	-
合计	2,134,349.09	100.00%	108,144.95

（3）计提、收回或转回的坏账准备情况

2018 年 1-6 月计提坏账准备金额 55,554.92 元；收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

2017 年度计提坏账准备金额 0.00 元；收回或转回坏账准备金额 55,160.74 元。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

49

2016 年度计提坏账准备金额 81,416.53 元；收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

• （4）报告期内，本公司未发生核销的其他应收款情况。

• （5）报告期末，本公司其他应收款中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。

（6）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	2018-6-30	2017-12-31	2016-12-31
投标保证金及招标款项	1,253,899.00	699,398.04	1,477,253.00
备用金	223,863.92	-	113,200.00
押金、质保金	218,037.50	133,087.50	75,315.00
其他往来款	334,712.17	72,983.69	468,581.09
合计	2,030,512.59	905,469.23	2,134,349.09

• （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

截止 2018 年 6 月 30 日其他应收款余额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款 总额的比例
第一名	非关联方	615,000.00	1年以内	30.29%
第二名	非关联方	197,087.50	1年以内	9.71%
第三名	非关联方	150,000.00	1年以内	7.39%
第四名	非关联方	120,200.00	1年以内	5.92%
第五名	非关联方	110,000.00	1年以内	5.42%
合计	-	1,192,287.50	-	58.73%

截止 2017 年 12 月 31 日其他应收款余额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款 总额的比例
第一名	非关联方	206,519.28	1年以内	22.81%
第二名	非关联方	150,000.00	1年以内	16.57%
第三名	非关联方	126,887.50	1年以内	14.01%
第四名	非关联方	58,000.00	1年以内	6.41%
第五名	非关联方	48,539.00	1年以内	5.36%
合计	-	589,945.78	-	65.16%

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

50

截止 2016 年 12 月 31 日其他应收款余额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款 总额的比例
第一名	非关联方	505,000.00	1年以内	23.66%
第二名	非关联方	398,302.00	1年以内	18.66%
第三名	非关联方	150,000.00	1年以内	7.03%
第四名	非关联方	150,000.00	1年以内	7.03%
第五名	非关联方	142,429.53	1年以内	6.67%
合计	-	1,345,731.53	-	63.05%

• （8）报告期内不存在涉及政府补助的其他应收款。

（9）报告期内报告期内不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

• （10）报告期内不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。

5 、存货

项目	2018-6-30	2018-6-30	2018-6-30
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	4,298,096.94	-	4,298,096.94
库存商品	11,177,346.00	-	11,177,346.00
检修服务项目成本	1,115,712.03	-	1,115,712.03
合计	16,591,154.97	-	16,591,154.97

项目	2017-12-31	2017-12-31	2017-12-31
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	3,596,868.51	-	3,596,868.51
库存商品	12,453,095.65	-	12,453,095.65
检修服务项目成本	2,137,406.96	-	2,137,406.96
合计	18,187,371.12	-	18,187,371.12

项目	2016-12-31	2016-12-31	2016-12-31
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	3,402,338.94	-	3,402,338.94
库存商品	8,034,470.06	-	8,034,470.06
检修服务项目成本	-	-	-
合计	11,436,809.00	-	11,436,809.00

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

51

6 、其他流动资产

项目	2018-6-30	2017-12-31	2016-12-31
待抵扣进口增值税	68.39	54,901.78	-
预交增值税	-	297,765.01	-
理财产品	5,000,000.00	8,000,000.00	-
合计	5,000,068.39	8,352,666.79	-

7 、固定资产

（1）固定资产汇总情况

（1）固定资产汇总情况
项目	2018-6-30	2017-12-31	2016-12-31
固定资产	854,990.81	880,317.51	499,703.38
固定资产清理	-	-	-
合计	854,990.81	880,317.51	499,703.38
（2）固定资产情况
项目	运输设备	办公设备及其他	合 计
一、账面原值：
1.2017-12-31	1,541,654.97	884,088.55	2,425,743.52
2.本期增加金额	-	142,318.98	142,318.98
（1）购置	-	142,318.98	142,318.98
（2）在建工程转入	-	-	-
3.本期减少金额	-	11,244.02	11,244.02
（1）处置或报废	-	-	-
（2）其他	-	11,244.02	11,244.02
4.2018-6-30	1,541,654.97	1,015,163.51	2,556,818.48
二、累计折旧
1.2017-12-31	1,225,616.09	319,809.92	1,545,426.01
2.本期增加金额	55,920.78	102,083.15	158,003.93
（1）计提	55,920.78	102,083.15	158,003.93
3.本期减少金额	-	1,602.27	1,602.27
（1）处置或报废	-	-	-
（2）其他	-	1,602.27	1,602.27
4.2018-6-30	1,281,536.87	420,290.80	1,701,827.67
三、减值准备
1.2017-12-31	-	-	-
2.本期增加金额	-	-	-
（1）计提	-	-	-
3.本期减少金额	-	-	-
（1）处置或报废	-	-	-
4.2018-6-30	-	-	-
四、账面价值
2018-6-30	260,118.10	594,872.71	854,990.81
2017-12-31	316,038.88	564,278.63	880,317.51

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

52

项目	电子设备	其他设备	合计
一、账面原值：
1.2016-12-31	1,496,107.96	490,131.80	1,986,239.76
2.本期增加金额	225,547.01	449,284.28	674,831.29
（1）购置	225,547.01	449,284.28	674,831.29
（2）在建工程转入	-	-	-
3.本期减少金额	180,000.00	55,327.53	235,327.53
（1）处置或报废	180,000.00	55,327.53	235,327.53
4.2017-12-31	1,541,654.97	884,088.55	2,425,743.52
二、累计折旧
1.2016-12-31	1,262,584.79	223,951.59	1,486,536.38
2.本期增加金额	105,531.30	134,876.55	240,407.85
（1）计提	105,531.30	134,876.55	240,407.85
3.本期减少金额	142,500.00	39,018.22	181,518.22
（1）处置或报废	142,500.00	39,018.22	181,518.22
4.2017-12-31	1,225,616.09	319,809.92	1,545,426.01
三、减值准备
1.2016-12-31	-	-	-
2.本期增加金额	-	-	-
（1）计提	-	-	-
3.本期减少金额	-	-	-
（1）处置或报废	-	-	-
4.2017-12-31	-	-	-
四、账面价值
2017-12-31	316,038.88	564,278.63	880,317.51
2016-12-31	233,523.17	266,180.21	499,703.38

项目	电子设备	其他设备	合计
一、账面原值：
1.2015-12-31	1,496,107.96	335,818.66	1,831,926.62
2.本期增加金额	-	165,280.22	165,280.22
（1）购置	-	165,280.22	165,280.22
（2）在建工程转入	-	-	-
3.本期减少金额	-	10,967.08	10,967.08
（1）处置或报废	-	10,967.08	10,967.08
4.2016-12-31	1,496,107.96	490,131.80	1,986,239.76
二、累计折旧
1.2015-12-31	1,113,333.82	148,988.48	1,262,322.30
2.本期增加金额	149,250.97	84,970.70	234,221.67
（1）计提	149,250.97	84,970.70	234,221.67
3.本期减少金额	-	10,007.59	10,007.59
（1）处置或报废	-	10,007.59	10,007.59
4.2016-12-31	1,262,584.79	223,951.59	1,486,536.38
三、减值准备
1.2015-12-31	-	-	-
2.本期增加金额	-	-	-
（1）计提	-	-	-
3.本期减少金额	-	-	-
（1）处置或报废	-	-	-
4.2016-12-31	-	-	-
四、账面价值
2016-12-31	233,523.17	266,180.21	499,703.38
2015-12-31	382,774.14	186,830.18	569,604.32

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

53

• （3）报告期内公司不存在暂时闲置的固定资产。

• （4）报告期内公司不存在通过融资租赁租入的固定资产。

• （5）报告期内公司不存在通过经营租赁租出的固定资产。

• （6）报告期内公司不存在未办妥产权证书的固定资产。

8 、无形资产

8、无形资产
项目	软件	合计
一、账面原值
1.2017-12-31	79,367.52	79,367.52
2.本期增加金额	-	-
（1）购置	-	-
（2）企业合并增加	-	-
3.本期减少金额	-	-
（1）处置	-	-
4.2018-6-30	79,367.52	79,367.52
二、累计摊销
1.2017-12-31	47,528.57	47,528.57
2.本期增加金额	5,458.14	5,458.14
（1）计提	5,458.14	5,458.14
3.本期减少金额	-	-
（1）处置	-	-
4. 2018-6-30	52,986.71	52,986.71
三、减值准备
1.2017-12-31	-	-
2.本期增加金额	-	-
3.本期减少金额	-	-
4.2018-6-30	-	-
四、账面价值
1. 2018-6-30	26,380.81	26,380.81
2.2017-12-31	31,838.95	31,838.95
2018年6月30日本公司不存在通过公司内部研发形成的无形资产。

项目	软件	合计
一、账面原值
1.2016-12-31	79,367.52	79,367.52
2.本期增加金额	-	-
（1）购置	-	-
（2）企业合并增加	-	-
3.本期减少金额	-	-
（1）处置	-	-
4.2017-12-31	79,367.52	79,367.52

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

54

项目	软件	合计
二、累计摊销
1.2016-12-31	34,753.58	34,753.58
2.本期增加金额	12,774.99	12,774.99
（1）计提	12,774.99	12,774.99
3.本期减少金额	-	-
（1）处置	-	-
4.2017-12-31	47,528.57	47,528.57
三、减值准备
1.2016-12-31	-	-
2.本期增加金额	-	-
3.本期减少金额	-	-
4.2017-12-31	-	-
四、账面价值
1.2017-12-31	31,838.95	31,838.95
2.2016-12-31	44,613.94	44,613.94

2017 年末本公司不存在通过公司内部研发形成的无形资产。

项目	软件	合计
一、账面原值
1.2015-12-31	79,367.52	79,367.52
2.本期增加金额	-	-
（1）购置	-	-
（2）企业合并增加	-	-
3.本期减少金额	-	-
（1）处置	-	-
4.2016-12-31	79,367.52	79,367.52
二、累计摊销
1.2015-12-31	18,879.98	18,879.98
2.本期增加金额	15,873.60	15,873.60
（1）计提	15,873.60	15,873.60
3.本期减少金额	-	-
（1）处置	-	-
4.2016-12-31	34,753,58	34,753,58
三、减值准备
1.2015-12-31	-	-
2.本期增加金额	-	-
3.本期减少金额	-	-
4.2016-12-31	-	-
四、账面价值
1.2016-12-31	44,613.94	44,613.94
2.2015-12-31	60,487.54	60,487.54

2016 年末本公司不存在通过公司内部研发形成的无形资产。

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55

9 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（1）未经抵消的递延所得税资产和递延所得税负债

项目	2018-6-30	2018-6-30
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	9,008,658.93	1,351,298.84
合计	9,008,658.93	1,351,298.84

项目	2017-12-31	2017-12-31
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	7,766,251.76	1,164,937.76
合计	7,766,251.76	1,164,937.76
项目	2016-12-31
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	5,213,767.98	782,065.20
合计	5,213,767.98	782,065.20

（2）未确认递延所得税资产明细

项 目	2018-6-30	2017-12-31	2016-12-31
可抵扣性差异项目	10,331.32	75.00	-
可抵扣亏损	22,592.26	3,494.31	-
合 计	32,923.58	3,569.31	-

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份	2018-6-30	2017-12-31	2016-12-31
2023年	-	-	-
2022年	-	-	-
2021年	-	-	-
2020年	-	-	-
2019年	19,097.95	-	-
2018年	3,494.31	3,494.31	-
2017年	-	-	-
合 计	22,592.26	3,494.31	-

注：以上为弥补亏损是子公司浙江龙铁纵横轨道交通检修技术有限公司的未弥补亏损，其中 2017 年度

亏损 3,494.31 元，2018 年 1-6 月亏损 19,097.95 元。

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56

10 、短期借款

10、短期借款
项目	2018-6-30	2017-12-31	2016-12-31
保证借款	3,000,000.00	3,000,000.00	5,000,000.00
合计	3,000,000.00	3,000,000.00	5,000,000.00

注：报告期内本公司不存在已逾期未偿还的短期借款。

11 、应付票据及应付账款

（1）按项目列示

（1）按项目列示
项目	2018-6-30	2017-12-31	2016-12-31
应付票据	-	-	-
应付账款	41,892,144.18	45,498,337.45	24,957,458.82
合计	41,892,144.18	45,498,337.45	24,957,458.82

（2）应付账款情况

账龄	2018-6-30	2017-12-31	2016-12-31
1年以内	39,010,298.02	39,785,856.35	17,455,938.82
1-2年	1,845,046.16	3,167,531.10	4,783,919.00
2-3年	440,800.00	1,388,024.00	1,606,975.00
3年以上	596,000.00	1,156,926.00	1,110,626.00
合计	41,892,144.18	45,498,337.45	24,957,458.82

（3）截止 2018 年 6 月 30 日，应付账款余额中无应付持有本公司 5.00％（含 5.00％）以上表决权股份 的股东单位款项。

（4）账龄超过 1 年的大额应付账款情况

截至 2018 年 6 月 30 日，本公司不存在账龄超过 1 年的重要应付账款。

截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在账龄超过 1 年的重要应付账款。 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在账龄超过 1 年的重要应付账款。

12 、预收款项

（1）预收款项按账龄披露：

账龄	2018-6-30	2017-12-31	2016-12-31
1年以内	187,793.10	1,659,338.97	98,439.49
1-2年	-	-	50,000.00
2-3年	50,000.00	50,000.00	-
3年以上	-	-	-
合计	237,793.10	1,709,338.97	148,439.49

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57

• （2）截止 2018 年 6 月 30 日，本公司预收款项中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单 位或关联方情况。

• （3）账龄超过 1 年的重要预收账款

• 截止 2018 年 6 月 30 日，本公司不存在账龄超过 1 年的重要预收账款。

• 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在账龄超过 1 年的重要预收账款。

• 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在账龄超过 1 年的重要预收账款。

13 、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

（1）应付职工薪酬列示
项目	2017-12-31	本期增加额	本期减少额	2018-6-30
一、短期薪酬	1,970,625.96	6,086,082.45	7,087,274.44	969,433.97
二、离职后福利-设定提存计划	69,511.08	479,939.89	475,693.17	73,757.80
合计	2,040,137.04	6,566,022.34	7,562,967.61	1,043,191.77
项目	2016-12-31	本期增加额	本期减少额	2017-12-31
一、短期薪酬	730,023.94	11,514,443.82	10,273,841.80	1,970,625.96
二、离职后福利-设定提存计划	50,631.33	812,047.43	793,167.68	69,511.08
合计	780,655.27	12,326,491.25	11,067,009.48	2,040,137.04
项目	2015-12-31	本期增加额	本期减少额	2016-12-31
一、短期薪酬	508,466.81	8,083,875.12	7,862,317.99	730,023.94
二、离职后福利-设定提存计划	28,731.15	493,983.76	472,083.58	50,631.33
合计	537,197.96	8,577,858.88	8,334,401.57	780,655.27

（2）短期薪酬

（2）短期薪酬
项目	2017-12-31	本期增加额	本期减少额	2018-6-30
一、工资、奖金、津贴和补贴	1,921,569.94	5,407,071.17	6,412,214.90	916,426.21
二、职工福利费	-	110,754.68	110,754.68	-
三、社会保险费	49,056.02	337,676.60	334,204.86	52,527.76
其中：1.医疗保险费	43,799.90	301,185.42	298,100.64	46,884.68
2.工伤保险费	1,752.27	11,441.34	11,327.34	1,866.27
3.生育保险费	3,503.85	25,049.84	24,776.88	3,776.81
四、住房公积金	-	230,580.00	230,100.00	480.00
五、工会经费和职工教育经费	-	-	-	-
六、短期带薪缺勤	-	-	-	-
七、短期利润分享计划	-	-	-	-
八、其他短期薪酬	-	-	-	-
合计	1,970,625.96	6,086,082.45	7,087,274.44	969,433.97

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58

项目	2016-12-31	本期增加额	本期减少额	2017-12-31
一、工资、奖金、津贴和补贴	696,827.33	10,454,264.78	9,229,522.17	1,921,569.94
二、职工福利费	-	115,316.05	115,316.05	-
三、社会保险费	33,196.61	560,742.99	544,883.58	49,056.02
其中：1.医疗保险费	29,639.60	500,534.26	486,373.96	43,799.90
2.工伤保险费	1,185.67	19,082.17	18,515.57	1,752.27
3.生育保险费	2,371.34	41,126.56	39,994.05	3,503.85
四、住房公积金	-	384,120.00	384,120.00	-
五、工会经费和职工教育经费	-	-	-	-
六、短期带薪缺勤	-	-	-	-
七、短期利润分享计划	-	-	-	-
八、其他短期薪酬	-	-	-	-
合计	730,023.94	11,514,443.82	10,273,841.80	1,970,625.96

项目	2015-12-31	本期增加额	本期减少额	2016-12-31
一、工资、奖金、津贴和补贴	487,308.62	7,357,856.54	7,148,337.83	696,827.33
二、职工福利费	-	97,591.60	97,591.60	-
三、社会保险费	21,158.19	337,071.98	325,033.56	33,196.61
其中：1.医疗保险费	18,724.20	300,763.99	289,848.59	29,639.60
2.工伤保险费	936.21	11,775.14	11,525.68	1,185.67
3.生育保险费	1,497.78	24,532.85	23,659.29	2,371.34
四、住房公积金	-	291,355.00	291,355.00	-
五、工会经费和职工教育经费	-	-	-	-
六、短期带薪缺勤	-	-	-	-
七、短期利润分享计划	-	-	-	-
八、其他短期薪酬	-	-	-	-
合计	508,466.81	8,083,875.12	7,862,317.99	730,023.94

（3）离职后福利-设定提存计划

（3）离职后福利-设定提存计划
项目	2017-12-31	本期增加额	本期减少额	2018-6-30
基本养老保险费	66,726.72	460,536.20	456,490.31	70,772.61
失业保险费	2,784.36	19,403.69	19,202.86	2,985.19
合计	69,511.08	479,939.89	475,693.17	73,757.80

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59

项目	2016-12-31	本期增加额	本期减少额	2017-12-31
基本养老保险费	48,585.66	779,334.79	761,193.73	66,726.72
失业保险费	2,045.67	32,712.64	31,973.95	2,784.36
合计	50,631.33	812,047.43	793,167.68	69,511.08
项目	2015-12-31	本期增加额	本期减少额	2016-12-31
基本养老保险费	27,363.00	473,105.82	451,883.16	48,585.66
失业保险费	1,368.15	20,877.94	20,200.42	2,045.67
合计	28,731.15	493,983.76	472,083.58	50,631.33

14 、应交税费

14、应交税费
税费项目	2018-6-30	2017-12-31	2016-12-31
增值税	2,403,794.72	3,342,663.46	2,187,825.34
企业所得税	2,135,747.63	3,229,579.43	1,835,669.15
城市维护建设税	151,550.78	233,986.45	153,147.77
教育费附加	64,950.33	100,279.91	65,634.76
地方教育附加	43,300.22	66,853.27	43,756.51
个人所得税	4.32	520.06	746.77
印花税	21,560.70	40,454.60	11,419.90
合计	4,820,908.70	7,014,337.18	4,298,200.20

15 、其他应付款

（1）其他应付款汇总情况

（1）其他应付款汇总情况
项目	2018-6-30	2017-12-31	2016-12-31
应付利息	-	-	-
应付股利	-	-	-
其他应付款	140,306.17	555,535.11	23,302,311.33
合计	140,306.17	555,535.11	23,302,311.33

（2）其他应付款按款项性质列示：

款项性质	2018-6-30	2017-12-31	2016-12-31
资金往来款	-	-	23,246,288.00
其他往来款	35,306.17	87,625.11	56,023.33
保证金	105,000.00	467,910.00	-
合计	140,306.17	555,535.11	23,302,311.33

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

60

• （3）账龄超过 1 年的重要其他应付款

截止 2018 年 6 月 30 日本公司不存在账龄超过 1 年的重要其他应付款。

• 截止 2017 年 12 月 31 日本公司不存在账龄超过 1 年的重要其他应付款。

• 截止 2016 年 12 月 31 日本公司不存在账龄超过 1 年的重要其他应付款。

• （4）截止 2018 年 6 月 30 日，本公司其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东 单位或关联方情况。

16 、递延收益

（1）递延收益情况

项目	2017-12-31	本期增加	本期减少	2018-6-30	形成原因
政府补助	950,000.00	-	-	950,000.00	项目科技创新补助
合计	950,000.00	-	-	950,000.00	-
项目	2016-12-31	本期增加	本期减少	2017-12-31	形成原因
政府补助	-	950,000.00	-	950,000.00	项目科技创新补助
合计	-	950,000.00	-	950,000.00	-

项目	2015-12-31	本期增加	本期减少	2016-12-31	形成原因
政府补助	-	-	-	-	-
合计	-	-	-	-	-

（2）涉及政府补助的项目

项目	2017-12-31	本期新增补 助金额	本期计入其他 收益金额	其他变 动	2018-6-30	与资产相关/与 收益相关
2017年丰台区科技型中小 企业创新基金扶持项目	950,000.00				950,000.00	与收益相关
合计	950,000.00				950,000.00

项目	项目	2016-12-31	本期新增 补助金额	本期计入其他收益 金额	其他变 动	2017-12-31	与资产相关/ 与收益相关
2017年丰台区科技型中小 企业创新基金扶持项目		-	950,000.00	-	-	950,000.00	与收益相关
合计		-	950,000.00	-	-	2,833,205.54
项目	2015-12-31		本期新增 补助金额	本期计入营业外 收入金额	其他变 动	2016-12-31	与资产相关/ 与收益相关
无

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61

17 、股本

17、股本
项目	2017-12-31	变动增减（+、一）					2018-6-30
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	30,070,000.00	-	-	-	-	-	30,070,000.00
项目	2016-12-31	变动增减（+、一）					2017-12-31
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	22,710,000.00	3,726,400.00	-	3,633,600.00	-	7,360,000.00	30,070,000.00
项目	2015-12-31	变动增减（+、一）					2016-12-31
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	22,710,000.00	-	-	-	-	-	22,710,000.00

报告期内股本的增减变动祥见附注一.2。

18 、资本公积

18、资本公积
项目	2017-12-31	本期增加	本期减少	2018-6-30
资本溢价（股本溢价）	8,694,221.70	-	-	8,694,221.70
合计	8,694,221.70	-	-	8,694,221.70
项目	2016-12-31	本期增加	本期减少	2017-12-31
资本溢价（股本溢价）	5,875,018.67	6,452,803.03	3,633,600.00	8,694,221.70
合计	5,875,018.67	6,452,803.03	3,633,600.00	8,694,221.70
项目	2015-12-31	本期增加	本期减少	2016-12-31
资本溢价（股本溢价）	5,875,018.67	-	-	5,875,018.67
合计	5,875,018.67	-	-	5,875,018.67

19 、盈余公积

19、盈余公积
项目	2017-12-31	本期增加	本期减少	2018-6-30
法定盈余公积	5,421,139.40	-	-	5,421,139.40
合计	5,421,139.40	-	-	5,421,139.40
项目	2016-12-31	本期增加	本期减少	2017-12-31
法定盈余公积	2,222,895.20	3,198,244.20	-	5,421,139.40
合计	2,222,895.20	3,198,244.20	-	5,421,139.40
项目	2015-12-31	本期增加	本期减少	2016-12-31
法定盈余公积	659,732.20	1,563,163.00	-	2,222,895.20
合计	659,732.20	1,563,163.00	-	2,222,895.20

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62

20 、未分配利润

项目 调整前上年末未分配利润 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 加：本期归属于母公司所有者的净利润 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润	2018 年1-6 月	2017 年度	2016 年度
	45,255,666.47	16,474,963.02	2,406,495.99
	-	-	-
	45,255,666.47	16,474,963.02	2,406,495.99
	12,024,330.84	31,978,947.65	15,631,630.03
	-	3,198,244.20	1,563,163.00
	-	-	-
	-	-	-
	-	-	-
	57,279,997.31	45,255,666.47	16,474,963.02

由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润_0.00元。 由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00元。

其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

21 、营业收入、营业成本

项目	2018 年1-6 月	2017 年度	2016 年度
主营业务收入	58,265,232.12	147,492,406.10	103,187,340.16
其他业务收入	-	-	-
营业收入合计	58,265,232.12	147,492,406.10	103,187,340.16
主营业务成本	30,462,760.78	81,361,089.61	62,908,541.72
其他业务支出	-	-	-
营业成本合计	30,462,760.78	81,361,089.61	62,908,541.72

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63

22 、税金及附加

22、税金及附加
项目	2018 年1-6 月	2017 年度	2016 年度	计缴标准
城市维护建设税	348,619.04	812,836.02	661,087.57	见附注三、1
教育费附加	149,223.80	348,358.29	283,323.24	见附注三、1
地方教育费附加	99,482.53	232,238.86	188,882.17	见附注三、1
车船使用税	750.00	3,725.00	3,350.00
印花税	43,827.10	82,508.50	60,327.60
残保金	3,917.24	-	-
合计	645,819.71	1,479,666.67	1,196,970.58

23 、销售费用

23、销售费用
项 目	2018 年1-6 月	2017 年度	2016 年度
职工薪酬	1,188,561.95	2,707,807.46	1,997,509.33
市场拓展费	1,795,537.14	4,139,829.69	2,153,300.49
售后服务费用	397,495.74	1,539,526.29	1,145,299.96
投标费用	168,214.42	1,439,686.84	641,300.39
其他	201,783.28	28,613.52	41,928.22
合计	3,751,592.53	9,855,463.80	5,979,338.39

24 、管理费用

24、管理费用
项 目	2018 年1-6 月	2017 年度	2016 年度
职工薪酬	2,528,026.34	5,010,473.11	3,175,304.78
中介费	295,812.83	1,504,425.19	1,366,981.13
办公及日常费用	309,079.27	1,273,301.72	951,610.68
房租及物业管理费	502,138.79	915,283.32	480,642.04
车辆运行费用	141,865.01	473,324.82	249,707.38
折旧摊销费	122,618.55	197,933.00	198,813.84
税金	-	130,437.22	-
其他	70,675.36	19,838.48	836,646.76
合 计	3,970,216.15	9,525,016.86	7,259,706.61

25 、研发费用

25、研发费用
项 目	2018 年1-6 月	2017 年度	2016 年度
人工费用	2,361,857.23	3,994,896.44	3,012,529.09
物料消耗	263,128.29	130,664.09	1,977,680.63
差旅费	310,134.30	569,086.23	357,544.50
检测咨询费用	411,136.30	102,416.77	114,030.14
资产折旧及房租	363,515.52	737,805.00	549,888.12
其他	235,981.86	60,213.83	44,359.74
合 计	3,945,753.50	5,595,082.36	6,056,032.22

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64

26 、财务费用

2018年1-6月	2017年度	2016年度
79,170.00	216,195.00	102,630.25
18,054.37	37,540.11	39,681.29
61,115.63	178,654.89	62,948.96
-	-	4,258.95
-	-	-
-	-	4,258.95
91,691.84	793,803.26	268,759.07
152,807.47	972,458.15	335,966.98

27 、资产减值损失

2018年1-6月	2017年度	2016年度
1,252,663.49	2,552,558.78	1,711,172.56
1,252,663.49	2,552,558.78	1,711,172.56

28 、投资收益

2018年1-6月	2017年度	2016年度
164,690.00	22,575.34	19,323.67
164,690.00	22,575.34	19,323.67

29 、其他收益

29、其他收益
产生其他收益来源	2018年1-6月	2017年度	2016年度
本期直接收到政府补助	-	1,108,900.00	-
递延收益摊销转入金额	-	-	-
合 计	-	1,108,900.00	-

政府补助明细：

政府补助明细：
补助项目	2017年度	与资产相关/与收益相关
新三板挂牌企业发展资金	500,000.00	与收益相关
企业改制上市和并购支持资金	600,000.00	与收益相关
丰台区专利授权支持申请	8,000.00	与收益相关
国内专利资助金	900.00	与收益相关
合 计	1,108,900.00

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65

30 、营业外收入

30、营业外收入
项目	2018 年1-6 月	2017 年度	2016 年度
非流动资产报废利得	-	30,608.80	-
政府补助	-	5,000.00	51,200.00
其他	4,000.00	13,747.45	12,192.81
合 计	4,000.00	49,356.25	63,392.81

31 、营业外支出

31、营业外支出
项目	2018 年1-6 月	2017 年度	2016 年度
非流动资产毁损报废损失	-	16,143.11	1,168.63
其他	6,506.96	5,026.57	1,789.03
合 计	6,506.96	21,169.68	2,957.66

32 、所得税费用

（1）所得税费用表

32、所得税费用 （1）所得税费用表
项目	2018 年1-6 月	2017 年度	2016 年度
当期所得税费用	2,407,831.77	5,714,656.69	2,443,935.78
递延所得税费用	-186,361.08	-382,872.56	-256,195.89
合 计	2,221,470.69	5,331,784.13	2,187,739.89

（2）会计利润与所得税费用调整过程

（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目	2018年1-6月	2017年度	2016年度
利润总额	14,245,801.53	37,310,731.78	17,819,369.92
按法定/适用税率计算的所得税费用	2,136,870.23	5,596,609.77	2,672,905.49
子公司适用不同税率的影响	-1,909.80	-349.43	-
调整以前期间所得税的影响	-	14,083.16	-260,442.62
非应税收入的影响	-	-	-
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	81,954.93	173,458.06	87,335.80
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
差异或可抵扣亏损的影响	-	-	-
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响	4,555.33	873.58	-
加计扣除税收优惠的影响	-	-452,891.01	-312,058.78
所得税费用	2,221,470.69	5,331,784.13	2,178,739.89

33 、现金流量表项目注释

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

33、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 利息收入 政府补助 往来款 其他 合 计	2018 年1-6 月	2017 年度	2016 年度
	18,054.37	37,540.11	39,681.29
	-	2,063,900.00	51,200.00
	-	-	1,531,459.49
	2,750,822.20	5,723,004.83	4,601,375.93
	2,768,876.57	7,824,444.94	6,223,716.71

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66

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

	项目	2018 年1-6 月	2017 年度	2016 年度
保证金		1,371,744.47	6,969,198.95	5,082,100.86
往来款		1,540,272.30	-	6,346,578.13
期间费用		5,523,853.39	13,721,967.71	3,581,728.00
	合 计	8,435,870.16	20,691,166.66	15,010,406.99

（3）收到其他与投资活动有关的现金

（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目	2018 年1-6 月	2017 年度		2016 年度
理财产品投资收益	297,765.01		-		-
合 计	297,765.01		-		-

（4）支付的其他与筹资活动有关的现金

（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目	2018 年1-6 月	2017 年度	2016 年度
股票发行费用	-	270,000.00	-
担保及评估费	-	62,260.56	-
偿还股东借款	-	23,246,288.00	-
合 计	-	23,578,548.56	-

34 、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

34、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料
补充资料	2018年1-6月	2017年度	2016年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	12,024,330.84	31,978,947.65	15,631,630.03
加：资产减值准备	1,252,663.49	2,552,558.78	1,711,172.56
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	158,003.93	240,407.85	234,221.67
无形资产摊销	5,458.14	12,774.99	15,873.60
长期待摊费用摊销	-	-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列）	-	-14,465.69	1,168.63
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-	-	-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-	-	-
财务费用（收益以“－”号填列）	79,170.00	216,195.00	102,630.25
投资损失（收益以“－”号填列）	-164,690.00	-22,575.34	-19,323.67
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-186,361.08	-382,872.56	-256,195.89
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-	-	-
存货的减少（增加以“－”号填列）	1,596,216.15	-6,750,562.12	8,313,196.41
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-19,750,754.75	-22,166,064.36	-42,022,488.55
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-8,628,508.44	26,576,908.64	12,818,408.30
其他	1,375,077.73	-	-
经营活动产生的现金流量净额	-12,239,393.99	32,241,252.84	-3,469,706.66
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	-	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-	-

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

67

补充资料	2018年1-6月	2017年度	2016年度
融资租入固定资产	-	-	-
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	6,373,664.39	15,362,450.60	7,180,723.59
减：现金的期初余额	15,362,450.60	7,180,723.59	5,948,867.05
加：现金等价物的期末余额	-	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-	-
现金及现金等价物净增加额	-8,988,786.21	8,181,727.01	1,231,856.54

（2）报告期收到的处置子公司的现金净额

报告期内不存在处置子公司的情况。

（3）现金和现金等价物的构成

（2）报告期收到的处置子公司的现金净额 报告期内不存在处置子公司的情况。 （3）现金和现金等价物的构成
项目	2018-6-30	2017-12-31	2016-12-31
一、现金	6,373,664.39	15,362,450.60	7,180,723.59
其中：库存现金	38,257.39	122,327.35	75,394.37
可随时用于支付的银行存款	6,332,607.68	15,225,578.17	7,103,294.02
可随时用于支付的其他货币资金	2,799.32	14,545.08	2,035.20
可随时用于支付的存放中央银行款项	-	-	-
二、现金等价物	-	-	-
其中：三个月内到期的债券投资	-	-	-
三、期末现金及现金等价物余额	6,373,664.39	15,362,450.60	7,180,723.59
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物	-	-	-

35 、所有权或使用权受到限制的资产

35、所有权或使用权受到限制的资产
项目	2018-6-30	2017-12-31	2016-12-31
货币资金	1,371,744.47	2,746,822.20	472,005.33
合 计	1,371,744.47	2,746,822.20	472,005.33

注：上述使用权受到限制的货币资金为保函保证金。

36 、政府补助

项目	金额	列报项目	计入当期损益的金额
2018 年1-6 月	-	其他收益	-
2017 年度	1,108,900.00	其他收益	1,108,900.00
2017 年度	5,000.00	营业外收入	5,000.00
2016年度	51,200.00	营业外收入	51,200.00

六、合并范围的变更

• 1 、报告期内，本公司未发生非同一控制下企业合并业务。

• 2 、报告期内，本公司未发生同一控制下企业合并业务。

• 3 、报告期内，本公司未发生反向购买业务。

• 4 、报告期内，本公司未发生处置子公司业务。

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68

5 、报告期内通过新设方式新纳入合并范围的主体

浙江龙铁纵横轨道交通检修技术有限公司于 2017 年 10 月 24 日由龙铁纵横（北京）轨道交通科技股 份有限公司（持股比例 100.00%）出资成立，龙铁纵横（北京）轨道交通科技股份有限公司对其进行 控制，该公司自成立之日起纳入合并范围。

七、在其他主体中权益的披露

1 、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

（1）企业集团的构成
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
				直接	间接
浙江龙铁纵横轨道交通检修技术有限公司	诸暨市	诸暨市	技术服务	100.00	-	投资设立

报告期不存在子公司的持股比例不同于表决权比例的情况。

（2）重要的非全资子公司

报告期不存在非全资子公司。

• （3）报告期内，本公司不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制情况。

• （4）报告期内，本公司不存在结构化主体。

• 2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

报告期内，本公司不存在在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。

3 、在合营安排或联营企业中的权益

报告期内，本公司不存在合营安排或联营企业。

4 、重要的共同经营

报告期内，本公司不存在共同经营业务。

5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

报告期内，本公司不存在结构化主体。

八、与金融工具相关的风险

本公司的金融工具包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款

等，各项金融工具的详细情况说明见财务报表注释相关项目。

各类风险管理目标和政策：本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将 风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该 风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险 承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

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69

1 、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 信用风险来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款。

本公司货币资金主要为银行存款，本公司的银行存款存放在信用评级较高的银行，故风险较小。 本公司认为货币资金不存在重大信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

本公司应收票据为银行承兑汇票、商业承兑汇票。银行承兑汇票是指由出票人向银行申请并经银 行审查同意承兑，保证在指定日期无条件支付确定的金额的票据。商业承兑汇票是指由付款人开出并 承兑，到期无条件支付票款的票据。本公司仅接收来自于信用良好、资产雄厚的大型央企开出的商业 承兑汇票。因此，本公司认为应收票据不存在重大信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何 重大损失。

对于应收账款、其他应收款，公司设定相关政策以控制信用风险敞口，公司基于财务状况、历史 经验及其它因素来评估客户的信用品质。本公司在财务报表中已经计提了足额坏账准备。本公司认为 不存在由于对方违约带来的进一步损失。

报告期本公司不存在已逾期未减值的金融资产。

报告期本公司不存在已发生单项减值的金融资产。

2 、流动性风险

流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 报告期内本公司经营状况良好，各期经营活动产生的现金流量净额均为正数， 2016 年末、2017 年、2018 年 1-6 月流动比率分别为 2.96、2.48 及 1.79，流动资产总额远大于流动负债总额。因此，本 公司不存在重大流动性风险。

3 、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风 险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司轨道交通信号控制系统的主要原材料系国外采购，采用欧元结算，因此人民币兑欧元的汇 率波动将影响公司以欧元结算的应付账款，给公司带来汇兑损益，从而影响公司的利润。 本公司不存在以外币进行计价的金融工具。

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风 险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。

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70

其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动

是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具 有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。

报告期内本公司无应当披露的与金融工具相关的其他价格风险。

九、关联方关系及关联方交易

1 、本公司的母公司情况

本公司不存在母公司，本公司的实际控制人为姜琳先生和徐娜女士。

2 、本公司的子公司情况

本公司子公司情况详见附注：七.1

• 3 、本公司合营和联营企业情况

本公司不存在合营和联营企业。

4 、其他关联方情况

4、其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
北京康威尼科技有限公司	持股超过5%以上股份的股东控制的企业
深圳道为投资基金管理有限公司	公司股东

注：上表仅列举了重要的、与本公司有直接业务往来的关联方。

5 、关联交易情况

• （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

A、采购商品/接受劳务情况表

关联方	关联交易内容	2018 年1-6 月	2017 年度	2016 年度
北京康威尼科技有限公司	采购办公设备	-	-	19,610.00
深圳道为投资基金管理有限公司	顾问咨询费	-	194,174.76	47,169.80

• B、出售商品/提供劳务情况表：报告期内本公司不存在向关联方出售商品/提供劳务的情况。

• （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

报告期内本公司不存在关联受托管理/承包及委托管理/出包的情况。

• （3）关联租赁情况

报告期内本公司不存在向关联方承租资产的情况。

报告期内本公司不存在向关联方出租资产的情况。

• （4）关联担保情况

• A、本公司作为担保方

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报告期内，本公司不存在作为担保方为关联方提供担保的情况。 B、本公司作为被担保方

为被担保方
担保金额	担保期间	反担保人	担保是否经 履行完毕
40,000,000.00	2017.5.14-2019.4.14	姜琳、徐娜、朱功超	否

未履行完毕之担保情况说明：

注：北京中关村科技融资担保有限公司与龙铁纵横（北京）轨道交通科技股份有限公司签订《最高额 委托保证合同》，为公司 2017 年 4 月 14 日与北京银行股份有限公司总部基地支行签订的《综合授信合 同》提供最高额为 4,000.00 万元的担保。同时公司的实际控制人徐娜用自有资产为北京中关村科技融 资担保有限公司提供反担保，自然人股东朱功超为连带责任人，担保期限两年。 （5）关联方资金拆借

拆借金额	起始日	到期日	说 明
23,246,288.00	2015-12-31	2019-2-28	2017年度 已全部偿还

注：2015 年 10 月 30 日，徐娜与公司签订借款协议，双方约定徐娜出借总金额不超过 3,000.00 万 元，单笔金额不超过 500.00 万元的借款给公司，用于维持公司的日常运营。借款期限 36 个月，自 2013 年 1 月 1 日起至 2015 年 12 月 31 日止，（实际借款日期与上述约定不同的，上述约定的借款期限不变， 借款到期日自动变更）。同时双方约定在借款期限内不收取利息。2016 年 1 月 1 日，徐娜与公司签 署借款协议补充协议，借款期限延长 12 个月，自 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日，同时 双方约定在借款期限内不收取利息。2016 年 12 月 31 日，徐娜与公司签署借款协议补充协议，借款 期限延长 26 个月，自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 2 月 28 日，同时双方约定在借款期限内不收 取利息。上述协议项下的资金拆入已于 2017 年度全部归还徐娜女士，截止 2018 年 6 月 30 日，公司不 存在上述协议项下的资金拆借。

报告期内，本公司不存在关联方资金拆出的情况。

（6）关联方资产转让、债务重组情况

报告期内，本公司不存在关联方资产转让、债务重组的情况。

（7）关键管理人员报酬

项目	2018 年1-6 月	2017 年度	2016 年度
关键管理人员报酬	749,200.00	1,478,451.76	1,022,349.92

6 、关联方应收应付款项

（1）应收项目

报告期内本公司不存在关联方应收项目。

（2）应付项目

（2）应付项目
项目名称	关联方	2018-6-30	2017-12-31	2016-12-31
其他应付款	徐娜	-	-	23,246,288.00

7 、关联方承诺

报告期内，本公司不存在需要披露的关联方承诺。

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72

十、股份支付

报告期内，本公司未发生与股份支付相关的事项。

十一、承诺及或有事项

1 、 重要承诺事项

截止 2018 年 6 月 30 日，本公司不存在需要披露的承诺事项。

2 、 或有事项

截止 2018 年 6 月 30 日，本公司不存在需要披露的或有事项。

十二、资产负债表日后事项

1 、 重要的非调整事项

截至本财务报表签发日，本公司不存在重要的资产负债表日后非调整事项。

2 、 利润分配情况

截至本财务报表签发日，本公司不存在利润分配情况。

3 、 销售退回

截至本财务报表签发日，本公司不存在需要披露的重要销售退回。

4 、 其他资产负债表日后事项说明

截至本财务报表签发日，本公司不存在需要披露的其他资产负债表日后事项。

十三、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收票据及应收账款

（1）应收票据及应收账款汇总情况

种类	2018-6-30	2017-12-31	2016-12-31
应收票据	2,243,000.00	4,022,937.60	500,000.00
应收账款	112,078,724.98	94,435,889.18	78,926,071.46
合计	114,321,724.98	98,458,826.78	79,426,071.46

（2）应收票据分类

（2）应收票据分类
种类	2018-6-30	2017-12-31	2016-12-31
商业承兑汇票	2,243,000.00	1,919,337.60	500,000.00
银行承兑汇票	-	2,103,600.00	-
合计	2,243,000.00	4,022,937.60	500,000.00

（3）期末公司已质押的应收票据

截止 2018 年 6 月 30 日，公司不存在已质押的应收票据。

截止 2017 年 12 月 31 日，公司不存在已质押的应收票据。

• 截止 2016 年 12 月 31 日，公司不存在已质押的应收票据。

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73

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

种类	2018-6-30	2018-6-30	2017-12-31	2017-12-31
	终止确认金额	未终止确认金额	终止确认金额	未终止确认金额
商业承兑汇票	-	-	6,858,609.45	-
银行承兑汇票	-	-	8,000,000.00	-
合计	-	-	14,858,609.45	-

• 截止 2016 年 12 月 31 日，期末公司不存在已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

• （5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

截止 2018 年 6 月 30 日，公司不存因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

截止 2017 年 12 月 31 日，公司不存因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

• 截止 2016 年 12 月 31 日，公司不存因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

（6）应收账款按种类披露：

（6）应收账款按种类披露：
种类	2018-6-30
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	120,988,717.32	100.00%	8,909,992.34	7.36%	112,078,724.98
组合小计	120,988,717.32	100.00%	8,909,992.34	7.36%	112,078,724.98
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合计	120,988,717.32	100.00%	8,909,992.34	7.36%	112,078,724.98

种类	2017-12-31	2017-12-31	2017-12-31	2017-12-31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	102,149,231.73	100.00%	7,713,342.55	7.55%	94,435,889.18
组合小计	102,149,231.73	100.00%	7,713,342.55	7.55%	94,435,889.18
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合计	102,149,231.73	100.00%	7,713,342.55	7.55%	94,435,889.18

种类	2016-12-31	2016-12-31	2016-12-31	2016-12-31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	84,031,694.49	100.00%	5,105,623.03	6.08%	78,926,071.46
组合小计	84,031,694.49	100.00%	5,105,623.03	6.08%	78,926,071.46
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合计	84,031,694.49	100.00%	5,105,623.03	6.08%	78,926,071.46

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74

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

2018-6-30

	2018-6-30	2018-6-30	2018-6-30
账龄	账面余额		坏账准备
	金额	比例
1年以内	105,740,565.25	87.40%	5,287,028.25
1至2年	8,925,619.68	7.37%	892,561.97
2至3年	3,543,724.39	2.93%	1,063,117.32
3至4年	2,778,808.00	2.30%	1,667,284.80
4至5年	-	-	-
5年以上	-	-	-
合计	120,988,717.32	100.00%	8,909,992.34

账龄	2017-12-31	2017-12-31
	账面余额		坏账准备
	金额	比例
1年以内	80,988,334.74	79.29%	4,049,416.73
1至2年	14,055,568.40	13.76%	1,405,556.84
2至3年	6,682,760.59	6.54%	2,004,828.18
3至4年	422,568.00	0.41%	253,540.80
4至5年	-	-	-
5年以上	-	-	-
合计	102,149,231.73	100.00%	7,713,342.55

账龄	2016-12-31	2016-12-31
	账面余额		坏账准备
	金额	比例
1年以内	68,561,200.45	81.59%	3,428,060.03
1至2年	14,817,926.04	17.63%	1,481,792.60
2至3年	652,568.00	0.78%	195,770.40
3至4年	-	-	-
4至5年	-	-	-
5年以上	-	-	-
合计	84,031,694.49	100.00%	5,105,623.03

（7）计提、收回或转回的坏账准备情况

2018 年 1-6 月计提坏账准备金额 1,196,649.79 元；收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 2017 年度计提坏账准备金额 2,607,719.52 元；收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 2016 年度计提坏账准备金额 1,629,756.03 元；收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

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75

• （8）报告期内，本公司无实际核销的应收账款情况。

• （9）报告期末，本公司应收账款中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。

• （10）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

• 截止 2018 年 6 月 30 日，本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 59,800,191.43

• 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 49.43%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 3,010,806.02 元。

• 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 50,860,629.89

• 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 49.79% ，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 2,836,476.79 元。

• 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 50,251,081.17

• 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 59.80%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 2,770,486.92 元。

• （11）因金融资产转移而终止确认的应收账款

报告期内，公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。

• （12）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

报告期内，公司不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

2 、其他应收款

（1）其他应收款汇总情况

（1）其他应收款汇总情况
种类	2018-6-30	2017-12-31	2016-12-31
应收利息	-	-	-
应收股利	-	-	-
其他应收款	1,734,395.20	851,060.02	2,026,204.14
合计	1,734,395.20	851,060.02	2,026,204.14

（2）其他应收款按种类披露：

种类	2018-6-30	2018-6-30	2018-6-30	2018-6-30
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	1,833,061.79	100.00%	98,666.59	5.38%	1,734,395.20
组合小计	1,833,061.79	100.00%	98,666.59	5.38%	1,734,395.20
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合计	1,833,061.79	100.00%	98,666.59	5.38%	1,734,395.20

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76

种类	2017-12-31	2017-12-31	2017-12-31	2017-12-31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	903,969.23	100.00%	52,909.21	5.85%	851,060.02
组合小计	903,969.23	100.00%	52,909.21	5.85%	851,060.02
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合计	903,969.23	100.00%	52,909.21	5.85%	851,060.02

种类	2016-12-31	2016-12-31	2016-12-31	2016-12-31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	2,134,349.09	100.00%	108,144.95	5.07%	2,026,204.14
组合小计	2,134,349.09	100.00%	108,144.95	5.07%	2,026,204.14
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合计	2,134,349.09	100.00%	108,144.95	5.07%	2,026,204.14

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄	2018-6-30	2018-6-30
	账面余额		坏账准备
	金额	比例
1 年以内	1,772,091.79	96.67%	88,604.59
1至2 年	55,270.00	3.02%	5,527.00
2至3 年	50.00	0.00%	15.00
3至4 年	-	-	-
4至5年	5,650.00	0.31%	4,520.00
5年以上	-	-	-
合计	1,833,061.79	100.00%	98,666.59

账龄	2017-12-31	2017-12-31
	账面余额		坏账准备
	金额	比例
1年以内	806,254.23	89.19%	40,312.71
1至2年	92,065.00	10.18%	9,206.50
2至3年	-	-	-
3至4年	5,650.00	0.63%	3,390.00
4至5年	-	-	-
5年以上	-	-	-
合计	903,969.23	100.00%	52,909.21

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

77

账龄	2016-12-31	2016-12-31
	账面余额		坏账准备
	金额	比例
1年以内	2,128,649.09	99.73%	106,434.95
1至2年	-	-	-
2至3年	5,700.00	0.27%	1,710.00
3至4年	-	-	-
4至5年	-	-	-
5年以上	-	-	-
合计	2,134,349.09	100.00%	108,144.95

（3）计提、收回或转回的坏账准备情况

2018 年 1-6 月计提坏账准备金额 45,757.38 元；收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 2017 年度计提坏账准备金额 0.00 元；收回或转回坏账准备金额 55,236.74 元。 2016 年度计提坏账准备金额 81,416.53 元；收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（4）报告期内，本公司未发生核销的其他应收款情况。

• （5）报告期末，本公司其他应收款中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。

（6）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	2018-6-30	2017-12-31	2016-12-31
投标保证金及招标款项	1,058,899.00	699,398.04	1,477,253.00
备用金	223,863.92	-	113,200.00
押金、质保金	218,037.50	131,587.50	75,315.00
其他往来款	332,261.37	72,983.69	468,581.09
合计	1,833,061.79	903,969.23	2,134,349.09

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

截止 2018 年 6 月 30 日其他应收款余额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款总额 的比例
第一名	非关联方	615,000.00	1年以内	33.55%
第二名	非关联方	197,087.50	1年以内	10.75%
第三名	非关联方	150,000.00	1年以内	8.18%
第四名	非关联方	120,200.00	1年以内	6.56%
第五名	非关联方	110,000.00	1年以内	6.00%
合计		1,192,287.50		65.04%

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78

截止 2017 年 12 月 31 日其他应收款余额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款总额 的比例
第一名	非关联方	206,519.28	1 年以内	22.85%
第二名	非关联方	150,000.00	1 年以内	16.59%
第三名	非关联方	126,887.50	1 年以内	14.04%
第四名	非关联方	58,000.00	1 年以内	6.42%
第五名	非关联方	48,539.00	1 年以内	5.37%
合计		589,945.78		65.27%

截止 2016 年 12 月 31 日其他应收款余额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款总额 的比例
第一名	非关联方	505,000.00	1年以内	23.66%
第二名	非关联方	398,302.00	1年以内	18.66%
第三名	非关联方	150,000.00	1年以内	7.03%
第四名	非关联方	150,000.00	1年以内	7.03%
第五名	非关联方	142,429.53	1年以内	6.67%
合计		1,345,731.53		63.05%

• （8）报告期内不存在涉及政府补助的其他应收款。

• （9）报告期内报告期内不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

• （10）报告期内不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。

3 、长期股权投资

（1）长期股权投资情况表

项目		2018-6-30
	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司的投资	2,000,000.00	-	2,000,000.00
合计	2,000,000.00	-	2,000,000.00
项目		2017-12-31
	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司的投资	50,000.00	-	50,000.00
合计	50,000.00	-	50,000.00
项目		2016-12-31
	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司的投资	-	-	-
合计	-	-	-

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79

(2)对子公司的投资

(2)对子公司的投资
被投资单位	2017-12-31	本期增加	本期减少	2018-6-30	本期计提减值准备	减值准备期末余额
浙江龙铁纵横轨道交通检修技术有限公司	50,000.00	1,950,000.00	-	2,000,000.00	-	-
合计	50,000.00	1,950,000.00	-	2,000,000.00	-	-

被投资单位	2016-12-31	本期增加	本期减少	2017-12-31	本期计提减值准备	减值准备期末余额
浙江龙铁纵横轨道交通检修技术有限公司	-	50,000.00	-	50,000.00	-	-
合计	-	50,000.00	-	50,000.00	-	-

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80

4 、营业收入和营业成本

（1）营业收入

（1）营业收入
项目	2018年1-6月	2017年度	2016年度
主营业务收入	58,237,839.30	147,492,406.10	103,187,340.16
其他业务收入	-	-	-
营业收入合计	58,237,839.30	147,492,406.10	103,187,340.16
主营业务成本	30,438,510.88	81,361,089.61	62,908,541.72
其他业务支出	-	-	-
营业成本合计	30,438,510.88	81,361,089.61	62,908,541.72

5 、投资收益

项目	2018 年1-6 月	2017 年度	2016 年度
理财产品投资收益	164,690.00	22,575.34	19,323.67
合 计	164,690.00	22,575.34	19,323.67

十四、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

（1）合并非经常性损益表

（1）合并非经常性损益表
项目	2018年1-6月	2017年度	2016年度
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分	-	14,465.69	-1,168.63
越权审批，或无正式批准档，或偶发性的税收返还、减免	-	13,900.00	-
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外		1,100,000.00	51,200.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；	-	-	-
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的 收益	-	-	-
非货币性资产交换损益	-	-	-
委托他人投资或管理资产的损益	-	-	-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备	-	-	-
债务重组损益	-	-	-
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	-	-	-
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	-	-	-
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益	-	-	-
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	-	-	-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益	-	22,575.34	19,323.67
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	-	-	-

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81

项目	2018年1-6月	2017年度	2016年度
对外委托贷款取得的损益	-	-	-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益	-	-	-
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响	-	-	-
受托经营取得的托管费收入	-	-	-
除上述各项之外的其他营业收外收入和支出	-2,506.96	8,720.88	10,403.78
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-	-	-
非经常性损益合计	-2,506.96	1,159,661.91	79,758.82
减：所得税影响额	-376.04	173,949.29	11,963.82
少数股东权益影响额（税后）	-	-	-
合 计	-2,130.92	985,712.62	67,795.00

2 、净资产收益率及每股收益

（1）加权平均净资产收益率

（1）加权平均净资产收益率
报告期利润	2018年1-6月	2017年度	2016年度
归属于公司普通股股东的净利润	12.60%	50.54%	39.61%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	12.60%	50.54%	39.61%

（2）每股收益

（2）每股收益
报告期利润	2018年1-6月		2017年度		2016年度
	基本每股收益	稀释每股收益	基本每股收益	稀释每股收益	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	0.40	0.40	1.21	1.21	0.59	0.59
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	0.40	0.40	1.18	1.18	0.59	0.59

龙铁纵横（北京）轨道交通科技股份有限公司

法定代表人：

主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

日期：2018 年 09 月 12 日

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