Invengo Information Technology Co., Ltd — Audit Report / Information 2011

Mar 22, 2012

深圳市鹏城会计师事务所有限公司

关于深圳市远望谷信息技术股份有限公司

内部控制的鉴证报告

深鹏所股专字[2012]0230 号

深圳市远望谷信息技术股份有限公司全体股东：

我们审核了后附的深圳市远望谷信息技术股份有限公司（以下简称“远望谷公司”）董事会出具 的《2011 年度内部控制的自我评价报告》。

一、内部控制的固有限制

内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且未能被发现的可能性。此外， 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，现行有效的 内部控制制度并不表示在未来期间必然有效，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有 一定的风险。因此本报告不应作为远望谷公司未来内部控制及经营管理的保证。

二、管理层对内部控制评审及认定的责任

按照财政部颁布的《企业内部控制规范指引》和深圳证券交易所颁布的《中小企业板上市公司 规范运作指引》的要求编制 2011 年度内部控制的自我评价是远望谷公司管理当局的责任，这种责任 包括：（1）制定、健全并有效执行相关内部控制，以确保远望谷公司资产的安全和完整；（2）有效 防范和控制重大经营风险。

三、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审核工作的基础上对远望谷公司 2011 年度内部控制自我评价的公允性发 表鉴证意见。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

1

我们的鉴证是依据《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅 以外的鉴证业务》进行的。我们按照该准则的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴 证工作，以对鉴证对象是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、 测试和评价内部的控制体系的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信， 我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

四、鉴证意见

我们认为，远望谷公司按照财政部颁发的《内部会计控制规范》标准于 2011 年 12 月 31 日在所 有重大方面保持了与财务报表相关的有效内部控制。

五、对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告仅供远望谷公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本 鉴证报告作为远望谷公司年度报告所必备的文件，随同其他文件一起报送并对外披露。

附：深圳市远望谷信息技术股份有限公司 2011 年度内部控制的自我评价报告

深圳市鹏城会计师事务所有限公司

中国注册会计师

==> picture [82 x 41] intentionally omitted <==

吴萃柿

中国注册会计师

刘平华

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

2

深圳市远望谷信息技术股份有限公司

2011 年度内部控制自我评价报告

深圳市远望谷信息技术股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)根据财政部、证监会等部 门联合发布的《企业内部控制基本规范》及配套指引、财政部发布的《内部会计控制规范》和深圳 证券交易所发布的《上市公司内部控制指引》、《深圳证交所中小板上市公司规范运作指引》、《关于 做好上市公司2011年年度报告披露工作的通知》等法律、法规和规范性文件的要求，以及公司《内 部控制评价管理办法》等制度规定，在本公司董事会及其下设审计委员会的领导下，由公司审计部 牵头，组织有关部门和人员，从内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五个方面， 对公司截止2011年12月31日内部控制的有效性进行了自我评价。

一、董事会声明

本公司董事会及全体董事保证本报告内容的真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制进行 监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。

公司内部控制的目标是：合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真 实完整，提高公司经营管理效率和效果，促进公司实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性， 故仅能对达到上述目标提供合理保证。

二、公司内部控制评价工作的总体情况

内部控制评价工作由公司董事会及其下设的审计委员会领导，并组成内控评价领导小组和工作 小组，领导小组由总经理（现任总裁）、副总经理（现任高级副总裁）、财务总监（现任高级副总裁）、

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

3

运营总监（现任高级副总裁）、行政总监（现任高级副总裁）、审计委员会召集人组成，负责评价工 作的安排与推动、沟通与协调、缺陷的确认与整改决策。评价工作小组由公司审计部、证券部相关 人员组成，负责内部控制监督与评价具体实施工作，同时聘请咨询机构友联时骏企业管理顾问有限 公司(以下简称“友联时骏”)进行技术性指导、培训及重要工作底稿复核，协助开展评价工作；评价 工作小组根据《内部控制评价管理办法》规定的评价原则、内容、程序、方法和报告形式等要求， 制定内部控制评价工作方案，并负责内部控制评价的具体组织实施工作，对纳入评价范围的主要风 险领域和单位进行评价。

在评价过程中，评价小组向领导小组汇报日常工作进展及需协助解决的问题，向审计委员会汇 报评价工作的阶段性进展情况、工作成果及下一步工作计划，审计委员会对评价的方法、标准、程 序以及评价的初步结果、缺陷的认定及整改方案进行讨论。评价小组编制的内部控制评价报告经审 计委员会会议审议通过后提交董事会。

评价工作的组织领导体制及沟通汇报机制如下图所示：

==> picture [475 x 296] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

远望谷 决策机构 / 内控专家 友联时骏
董事会及审计委员会 合伙人
领导小组 友联时骏顾问组
总经理及相关高层 领导小组 项目总监
工作小组 友联时骏顾问组
审计部主管 项目经理
咨询顾问组 咨询顾问组
证券事务助理 其他职能部门 （流程） （IT）
评价工作小组
审议报告
安排协调
工作成果汇报
日常工作汇报
----- End of picture text -----

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

4

三、公司内部控制评价的依据

本评价报告是根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》（以下 简称“基本规范”）及《企业内部控制评价指引》（以下简称“评价指引”）等规范性文件的要求，结 合公司《内部控制评价管理办法》等相关制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础 上，对公司截至2011年12月31日内部控制的设计与运行的有效性进行评价。

四、内部控制评价的范围

公司根据《内部控制评价管理办法》第五条及第六条的规定，界定“重要业务单元”、“重要业 务流程”确定内部控制评价的范围。由于本年首次系统地推行内部控制建设，公司决定先以母公司 为试点单位，待母公司内控体系建设完善后再向重要子公司推广。

公司内部控制评价的范围涵盖了母公司各种业务和事项，重点关注下列高风险领域：宏观经济 增速放缓风险、政策风险、市场竞争加剧风险、销售行业和销售客户集中风险、研发风险、管理风 险、信贷政策及汇率利率波动风险、原材料价格波动风险等。

纳入评价范围的业务和事项主要包括：组织架构、发展战略、社会责任、企业文化、风险评 估、采购与付款、销售与收款、存货与成本、人力资源与薪酬、资金管理、固定资产、在建工程、 研究开发、无形资产、税费管理、投资并购、筹资管理、财务报告、合同管理、预算管理、信息系 统等。

上述业务和事项的内部控制涵盖了目前公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

五、内部控制评价的程序和方法

内部控制评价工作严格按照基本规范、评价指引及公司《内部控制评价管理办法》制定《2011 年内部控制评价工作方案》组织分工、实施现场测试、汇总评价结果、汇报及认定缺陷、制定整改 方案、编制评价报告。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

5

内部控制评价工作以项目小组的形式开展，根据评价工作方案及工作指引，通过访谈、调查问 卷、检查、询问及讨论、穿行测试、抽样及分析、实地查验等程序进行。对于内部控制设计的有效 性，我们主要通过调查问卷、检查、询问及讨论、穿行测试等方法进行评价；对于内部控制运行的 有效性，我们主要通过抽样及分析、询问、实地查验等方法进行评价。我们通过对经营管理过程中 高风险领域和重要业务事项的检查测试，汇总评价结果并编制评价报告，与被评价单位进行沟通， 听取了反馈意见，对需要完善的方面提出了建议。

同时，公司在内控建设过程中运用信息化管理手段，引入 IT 系统工具，支持内控体系运行， 公司上线了专门的内控管理软件“内部控制导航仪”，将梳理完成的公司层面、IT 层面、流程层面 三个层面的风险清单和风险控制矩阵导入该内部控制管理系统软件，通过系统内组织架构的‘一人 一表’和‘一岗一表’，明确各控制点责任人关键控制活动及风险。同时可以使内控体系维护、测 试、整改、考核汇报等管理活动集成起来，方便查询和实时监控，快速便捷地掌握公司的内部控制 建设成果，全面提升公司的内控工作的管理效率。

六、内部控制缺陷及其认定

公司董事会根据基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司 规模、行业特征、风险水平等因素，研究确定了适用公司的内部控制缺陷具体认定标准,分别按财务 报告内部控制缺陷和非财务报告内部控制缺陷列示如下：

（一）财务报告内部控制缺陷的认定标准

• 1、定性标准

具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷：

• （1）该缺陷涉及高级管理人员任何舞弊；

• （2）该缺陷表明未设立内部监督机构或内部监督机构未履行基本职能；

• （3）当期财务报告存在重大错报，而对应的控制活动未能识别该错报，或需要更正已公布的财

务报告。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

6

2、定量标准

从定量的标准看，公司属于盈利稳定增长的企业，以税前利润作为定量的指标，如果该缺陷单 独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于税前利润的 3%，则认定为不重要；如果超过

• 3%，小于 5%认定为重要；如果超过 5%则认定为重大。

如果发现的缺陷符合以下任何一条，应当认定为财务报告内部控制重要缺陷：

• （1）当期财务报告存在依据上述认定的重要错报，控制活动未能识别该错报

• （2）虽然未达到和超过该重要性水平、但从性质上看，仍应引起董事会和管理层重视的错报。 除重大缺陷、重要缺陷以外的其他财务报告内部控制缺陷应当认定为一般缺陷。

• （二）非财务报告内部控制缺陷的认定标准

• 1、定性标准

具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷：

• （1）缺乏民主决策程序，如缺乏重大问题决策、重要岗位人员聘任与解聘、重大项目投资决策、

大额资金使用（三重一大）决策程序；

• （2）决策程序不科学，如重大决策失误，给公司造成重大财产损失；

• （3）严重违犯国家法律、法规；

• （4）关键管理人员或重要人才大量流失；

• （5）媒体负面新闻频现；

• （6）内部控制评价的重大缺陷未得到整改；

• （7）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效，给公司造成按下述定量标准认定的重大损失。 如果发现的缺陷符合以下任何一条，应当认定为非财务报告内部控制重要缺陷：

• （1）公司因管理失误发生依据上述定量标准认定的重要财产损失，控制活动未能防范该失误；

• （2）财产损失虽然未达到和超过该重要性水平、但从性质上看，仍应引起董事会和管理层重视。

• 2、定量标准

从定量的标准看，如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致公司财产损失金额小于税前利润的

• 1%，则认定为不重要；如果超过 1%，小于 3%认定为重要财产损失；如果超过 3%则认定为重大财 产损失。

除重大缺陷、重要缺陷以外的其他非财务报告内部控制缺陷应当认定为一般缺陷。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

7

（三）本年度认定的内部控制缺陷情况说明

根据上述认定标准，结合日常监督和专项监督情况，我们发现报告期内存在56个缺陷，其中重 大缺陷0个，重要缺陷32个，控制缺陷率（缺陷/控制活动）11.64%。

七、内部控制的完善情况

针对报告期内发现的内部控制缺陷，公司通过评价总结会议、总经办会议以及部门会议等形式 发布缺陷认定结果，研究并制定整改方案和计划，于2012年12月进入整改阶段，并及时跟进和监督 整改落实情况。

经过整改，截止内部控制评价报告发出日，剩余缺陷19个，控制缺陷率为3.95%，其中重大缺陷 0个，重要缺陷3个。对于未整改完成的缺陷，公司会按照确定的整改方案继续推进整改。

八、内部控制有效性的结论

公司已经根据基本规范、评价指引及其他相关法律法规和公司管理制度的要求，对公司截止2011 年12月31日的内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价。

报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以有效执行，达到了 公司内部控制的目标，不存在重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间公司未发生对评价结论产生实质性 影响的内部控制的重大变化。我们注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和 风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。未来期间，公司将继续完善内部控制制度， 规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。

九、2012年内部控制工作计划

1、对截止本评价报告发出日尚未整改到位的内部控制缺陷，进一步加大整改工作力度，明确具 体整改责任人，限定整改任务最后完成日期，并规定整改责任人定期向公司总经办会议汇报整改工

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

8

作进度及成果。审计部负责对整改效果进行专项检查，并将检查结果向管理层进行汇报，计入相关 整改责任人的绩效考核，以确保本次认定的缺陷及时整改到位。

2、通过宣传、培训等多种手段，持续对公司全体员工进行风险教育，务必使风险意识深入到 每个员工的内心。积极组织公司全体员工学习公司各项内部控制制度和业务流程，保证公司各项制 度的有效贯彻实施。

3、持续加强对公司内部控制管理的检查，公司审计部应不断学习、改进内控审计工作的方式方 法，加强风险评估、事前控制等手段和措施的研究和运用。务必使公司的各项制度得到始终如一的 严格执行，并确保各项整改建议落地。

深圳市远望谷信息技术股份有限公司

二〇一二年三月二十一日

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

9