Invalda INVL

Quarterly Report • May 29, 2015

AB "INVALDA INVL"

KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS 2015 METŲ 3 MĖNESIŲ NEAUDITUOTOS TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS PARENGTOS PAGAL TARPTAUTINIUS FINANSINĖS ATSKAITOMYBĖS STANDARTUS, PRIIMTUS TAIKYTI EUROPOS SĄJUNGOJE

AB ,,INVALDA INVL" KONSOLIOUOTOS rR BENDROVES 2015 . 3 MENESTU TARPTNES SUTRUMPTNTOS FINANSTNES ATASKATTOS

(tiikst. eurq, jei nenurodyta kitaip)

PAGRINDINE INFORMACIJA

Valdyba

p. Alvydas Banys (valdybos pirmininkas)

• p. lndre Miseikyte
• p. Darius Sulnis

Vadovyb6

p. Oarius Sulnis (prezidentas)

p. Raimondas Rajeckas (vyriausiasis linansininkas)

Buveines adresas ir imon6s kodas

Seimyniskiq g. 1A, Mlnius. Lietuva lmones kodas 1213043/,9

Bankai

AB DNB bankas AB Siauliq bankas AB SEB Bankas Nordea Bank AB Lietuvos skyrius Danske bankas Fy'S Lietuvos skyrius AB bankas .Finasta' ,S\rvedbank', AB AB ,Citadele' bankas UAB Medicinos bankas DNB Bank Polska S.A.

Siq finansing atskaitomybe vadovybe ir valdyba pasirase ir patvirtino isleidimui 2015 m. geguZes 29 d.

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

Konsoliduotos ir Bendrovės pelno (nuostolių) ataskaitos

		Grupė		Bendrovė
	Pastabos	2015 m. 3 mėn.	2014 m. 3 mėn.	2015 m. 3 mėn.	2014 m 3 mėn.
Tęsiama veikla
Pajamos
Turto valdymo pajamos		830	-	-	-
Pastatų priežiūros pajamos		-	1.309	-	-
Kitos produktų ir paslaugų pajamos		-	425	-	-
Pajamų iš viso		830	1,734	-	-
Kitos pajamos Finansinių priemonių apskaitomų tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje, tikrosios	8.3	759	206	388	292
vertės grynasis pokytis	6, 8.1	683	61	668	61
Pagamintos produkcijos ir nebaigtos gamybos atsargų pasikeitimas		-	7	-	-
Žaliavų ir vartojimo reikmenų sąnaudos		(7)	(319)	-	(1)
Išmokos darbuotojams		(491)	(758)	(124)	(140)
Fondų platinimo mokesčiai		(187)	-	-	-
Vertės sumažėjimas, nukainojimai ir atidėjiniai		-	-	-	189
Patalpų nuoma ir komunalinės sąnaudos		(61)	(146)	(10)	(10)
Nusidėvėjimas ir amortizacija		(81)	(80)	(4)	(3)
Patalpų priežiūros ir remonto sąnaudos		(8)	(327)	(5)	(4)
Mokesčiai už vertybinių popierių operacijas		(37)	(9)	(6)	(9)
Kitos veiklos sąnaudos		(145)	(221)	(25)	(33)
Veiklos pelnas (nuostoliai)		1.255	148	882	342
Finansinės veiklos sąnaudos	8.2	-	(43)	-	(37)
Asocijuotų ir bendrųjų įmonių pelno (nuostolių) dalis		-	(98)	-	-
Ataskaitinio laikotarpio pelnas (nuostoliai) prieš apmokestinimą		1.255	7	882	305
Pelno mokesčio pajamos (sąnaudos)	7	(30)	(29)	(23)	(18)
Ataskaitinio laikotarpio tęsiamų veiklų pelnas
(nuostoliai)		1.225	(22)	859	287
Nutraukta veikla
Ataskaitinio laikotarpio nutrauktos veiklos pelnas (nuostoliai)
atėmus pelno mokestį	9	-	814	-	-
ATASKAITINIO LAIKOTARPIO PELNAS (NUOSTOLIAI)		1.225	792	859	287
Priskirtinas :
Patronuojančios įmonės akcininkams		1.225	786	859	287
Nekontroliuojančiai daliai		-	6	-	-
		1.225	792	859	287
Vienai akcijai tenkantis paprastasis pelnas (nuostoliai)
(eurais)	10	0,10	0,03	0,07	0,01
Vienai akcijai tenkantis tęsiamos veiklos paprastasis pelnas
(eurais)		0,10	0,00	0,07	0,01
Vienai akcijai tenkantis sumažintas pelnas (nuostoliai)
(eurais)		0,10	0,03	0,07	0,01
Vienai akcijai tenkantis tęsiamos veiklos sumažintas pelnas (eurais)		0,10	0,00	0,07	0,01

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

Konsoliduotos ir Bendrovės bendrųjų pajamų ataskaitos

		Grupė	Bendrovė
	2015 m. 3 mėn.	2014 m. 3 mėn.	2015 m. 3 mėn.	2014 m 3 mėn.
ATASKAITINIO LAIKOTARPIO PELNAS (NUOSTOLIAI)	1.225	792	859	287
Kitos bendrosios pajamos (išlaidos)
Kitos bendrosios pajamos (išlaidos), kurios gali būti vėliau pergrupuotos į pelną ar nuostolius
Užsienio valiutų perskaičiavimo skirtumai Asocijuotų įmonių kitų bendrųjų pajamų (išlaidų) dalis	- -	9 (1)	- -	- -
Grynosios kitos bendrosios pajamos, kurios gali būti vėliau pergrupuotos į pelną ar nuostolius	-	8	-	-
Kitos bendrosios pajamos (išlaidos), kurios nebus pergrupuotos į pelną ar nuostolius
Asocijuotų įmonių kitų bendrųjų pajamų (išlaidų) dalis - apibrėžtųjų išmokų planų pakartotiniai vertinimai Grynosios kitos bendrosios pajamos (išlaidos), kurios nebus pergrupuotos į pelną ar nuostolius	- -	- -	- -	- -
Ataskaitinio laikotarpio kitos bendrosios pajamos, atėmus pelno mokestį	-	8	-	-
ATASKAITINIO LAIKOTARPIO BENDRŲJŲ PAJAMŲ, IŠ VISO, ATĖMUS PELNO MOKESTĮ	1.225	800	859	287
Priskirtinos:
Patronuojančios įmonės akcininkams	1.225	792	859	287
Nekontroliuojančiai daliai	-	8	-	-
Ataskaitinio laikotarpio bendrosios pajamos, priskirtinos patronuojančios įmonės akcininkams, kylančios iš:
Tęsiamos veiklos	1.225	47	859	287
Nutrauktos veiklos	-	745	-	-
	1.225	792	859	287

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

Konsoliduotos ir Bendrovės finansinės būklės ataskaitos

			Grupė		Bendrovė
	Pastabos	2015 m. kovo 31 d.	2014 m. gruodžio 31 d.	2015 m. kovo 31 d.	2014 m. gruodžio 31 d.
TURTAS
Ilgalaikis turtas
Ilgalaikis materialusis turtas		49	36	10	12
Ilgalaikis nematerialusis turtas		4.255	3.564	11	13
Investicijos į dukterines įmones	5; 6	7.860	7.654	14.664	13.442
Investicijos į asocijuotas ir bendrąsias įmones	6	14.932	14.855	14.932	14.855
Investicijos, skirtos parduoti		494	494	494	494
Suteiktos ilgalaikės paskolos		8.016	7.979	8.016	7.979
Atidėtojo pelno mokesčio turtas		960	983	379	402
Ilgalaikio turto iš viso		36.566	35.565	38.506	37.197
Trumpalaikis turtas
Iš pirkėjų ir kitos gautinos sumos		1.254	721	743	352
Suteiktos trumpalaikės paskolos		1.365	1.435	1.365	1.435
Iš anksto sumokėtas pelno mokestis Išankstiniai apmokėjimai ir ateinančių		3	3	-	-
laikotarpių sąnaudos Finansinis turtas, apskaitomas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami		29	29	12	11
pelno (nuostolių) ataskaitoje	6	4.424	3.883	3.686	3.515
Pinigai ir pinigų ekvivalentai		3.017	4.148	1.921	3.292
Trumpalaikio turto iš viso		10.092	10.219	7.727	8.605
Turto iš viso		46.658	45.784	46.233	45.802

(tęsinys kitame puslapyje)

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

Konsoliduotos ir Bendrovės finansinės būklės ataskaitos (tęsinys)

			Grupė		Bendrovė
	Pastabos	2015 m. kovo 31 d.	2014 m. gruodžio 31 d.	2015 m. kovo 31 d.	2014 m. gruodžio 31 d.
NUOSAVAS KAPITALAS IR ĮSIPAREIGOJIMAI
Nuosavas kapitalas
Kapitalas priskirtas patronuojančios įmonės akcininkams
Įstatinis kapitalas		3.437	3.437	3.437	3.437
Akcijų priedai		4.996	4.996	4.996	4.996
Rezervai		11.594	11.594	11.594	11.594
Nepaskirstytasis pelnas		25.683	24.458	25.374	24.515
Nuosavo kapitalo iš viso		45.710	44.485	45.401	44.542
Įsipareigojimai
Ilgalaikiai įsipareigojimai
Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas		79	-	-	-
Ilgalaikių įsipareigojimų iš viso		79	-	-	-
Trumpalaikiai įsipareigojimai
Skolos tiekėjams		225	206	12	32
Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai		644	1.093	820	1.228
Trumpalaikių įsipareigojimų iš viso		869	1.299	832	1.260
Įsipareigojimų iš viso		948	1.299	832	1.260
Nuosavo kapitalo ir įsipareigojimų iš viso		46.658	45.784	46.233	45.802

(pabaiga)

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

Konsoliduotos ir Bendrovės nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitos

					Re ze	i rva
Gr ė up	Pa bo sta s	Įs ini tat s ka ita las p	Sa vo s ak cij os	Ak cij ų rie da i p	Pri lom is ir k iti va as ai rez erv	Sa ak cij vų ų irk im su p o rez erv as	Ne kir is sty tas p as eln (n lia i) sto p as uo	Nu os av o ka ita lo p iš v iso
žio 20 14 d 31 d. lik uti m. g ruo s		3.4 37	-	4.9 96	47 3	11 .12 1	24 .45 8	44 .48 5
20 15 3 m sis lna s ( liai ) ėn sto m. . gr yna pe nuo 20 15 3 m . ki be nd ios jam ėn tos m. ros pa os ( išla ido s)		- -	- -	- -	- -	- -	1.2 25 -	1.2 25 -
išla iš 20 15 3 mė be nd jų aj ( idų ), m. n. rų p am ų vis o		-	-	-	-	-	1.2 25	1.2 25
ko d. lik uti 20 15 31 m. vo s		3.4 37	-	4.9 96	47 3	11 .12 1	25 .68 3	45 .71 0

Konsoliduotos ir Bendrovės nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitos (tęsinys)

					Re	i ze rva
Gr ė up	Pa bo sta s	Įs ini tat s ka ita las p	Ak cij ų rie da i p	Sa vo s ak cij os	Pri lom is va as ir k iti ai rez erv	žs U ien io liu ku tos va rso ka ičia vim p ers o rez erv as	Ne kir is sty tas p as eln (n lia i) sto p as uo	Iš v iso	Ne ko ntr o liu oj ti an da lis	Nu os av o ka ita lo p iš v iso
20 13 d žio 31 d. lik uti m. g ruo s		7.1 92	9.5 98	( 6.0 28	) 28 .19 6	( 18)	24 .43 6	63 .37 6	104	63 .48 0
sis lna 20 14 3 m ėn m. . gr yna pe s		-	-	-	-	-	78 6	78 6	6	79 2
(nu olia i) ost . ki be nd ios jam 20 14 3 m ėn tos m. ros pa os ( išla ido s)		-	-	-	-	7	( 1)	6	2	8
mė be nd jų aj 20 14 3 m. n. rų p am ų išla iš v ( idų ), iso		-	-	-	-	7	78 5	79 2	8	80 0
As ijuo įm ių p oky čių tų oc on nu osa va me kap ital e d alis		-	-	-	-	-	19	19	-	19
Da rbu jų eik sla ė oto sut tų ert pa ug ų v		-	-	-	-	-	-	-	4	4
Re ky tis zer vų po		-	-	-	10	-	( 10)	-	-	-
Be nd ės vin ink ok ėtų įna šų ir rov sa ų s um iš kir vi tų sty g au p as mų so iš Sa nd ori u B dro vė ini nk ais ų s en s s av		-	-	-	10	-	9	19	8	27
žin vis rip tie sio iai bė j tų o, p a g nu os av y e		-	-	-	-	-	-	-	-	-
20 ko 31 d. lik uti 14 m. vo s		92 7.1	9.5 98	( 6.0 28	) 28 .20 6	( 11)	25 .23 0	64 .18 7	116	64 .30 3

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

Konsoliduotos ir Bendrovės nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitos (tęsinys)

				Rezervai
Bendrovė	Įstatinis kapitalas	Nuosavos akcijos	Akcijų priedai	Privalomasis rezervas	Savų akcijų supirkimo rezervas	Nepaskirsty tasis pelnas (nuostoliai)	Iš viso
2014 m. gruodžio 31 d. likutis	3.437	-	4.996	473	11.121	24.515	44.542
2015 m. 3 mėn. grynasis pelnas (nuostoliai)	-	-	-	-	-	859	859
2015 m. kovo 31 d. likutis	3.437	-	4.996	473	11.121	25.374	45.401

				Rezervai
Bendrovė	Įstatinis kapitalas	Nuosavos akcijos	Akcijų priedai	Privalomasis rezervas	Savų akcijų supirkimo rezervas	Nepaskirsty tasis pelnas (nuostoliai)	Iš viso
2014 m. gruodžio 31 d. likutis	7,192	(6.028)	9.598	909	26.803	7.860	46.334
2014 m. 3 mėn. grynasis pelnas (nuostoliai)	-	-	-	-	-	287	287
2014 m. kovo 31 d. likutis	7.192	(6.028)	9.598	909	26.803	8.147	46.621

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

Konsoliduotos ir bendrovės pinigų srautų ataskaitos

	Grupė		Bendrovė
	2015 m. 3 mėn.	2014 m. 3 mėn.	2015 m. 3 mėn.	2014 m. 3 mėn.
Pagrindinės veiklos pinigų srautai
Ataskaitinio laikotarpio grynasis pelnas (nuostoliai)	1.225	792	859	287
Nepiniginiai srautai ir nepagrindinės veiklos koregavimai:
(Pelnas) nuostoliai iš perkainojimo, grynąja verte	-	(166)	-	-
Nusidėvėjimas ir amortizacija	81	244	4	3
(Pelnas) nuostoliai iš ilgalaikio materialiojo turto pardavimo	-	(4)	-	-
Realizuoti ir nerealizuoti (pelnas) nuostoliai iš investicijų
pardavimo	(683)	(61)	(668)	(61)
Investicijų perkainavimas tapus investiciniu subjektu	-	-	-	-
(Pelnas) iš dukterinių ir asocijuotų įmonių pardavimo	-	-	-	-
Asocijuotų ir bendrųjų įmonių grynojo (pelno) nuostolių dalis	-	(368)	-	-
Palūkanų (pajamos)	(147)	(76)	(141)	(284)
Palūkanų sąnaudos	-	246	-	37
Atidėtieji pelno mokesčiai	30	7	23	15
Ataskaitinio laikotarpio pelno mokesčio sąnaudos	-	68	-	3
Vertės sumažėjimas (jo panaikinimas)	-	8	-	(189)
Mokėjimas akcijomis	-	4	-	-
Pelnas (nuostoliai), gauti perkant pigiau nei rinkos kaina	(365)	-	-	-
Dividendų (pajamos)	(237)	-	(237)	-
Nuostoliai (pelnas) iš kitos finansinės veiklos	-	-	-	-
	(96)	694	(160)	(189)
Apyvartinio kapitalo pasikeitimai:
Atsargų (padidėjimas) sumažėjimas	-	(137)	-	-
Pirkėjų įsiskolinimo ir kitų gautinų sumų sumažėjimas
(padidėjimas)	87	(99)	164	169
Kito trumpalaikio turto sumažėjimas (padidėjimas)	1	(312)	(1)	(1)
Prekybos skolų (sumažėjimas) padidėjimas	24	(487)	(15)	(32)
Kitų trumpalaikių įsipareigojimų (sumažėjimas) padidėjimas	(44)	543	13	49
Pervedimai (į)/iš riboto naudojimo pinigus	-	307	-	(403)
Pagrindinės veiklos pinigų srautai	(28)	509	1	(407)
(Sumokėtas) pelno mokestis	-	(6)	-	-
Grynieji pagrindinės veiklos pinigų srautai	(28)	503	1	(407)

(tęsinys kitame puslapyje)

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

Konsoliduotos ir Bendrovės pinigų srautų ataskaitos (tęsinys)

		Grupė		Bendrovė
	Pastabos	2015 m. 3 mėn.	2014 m. 3 mėn.	2015 m. 3 mėn.	2014 m. 3 mėn.
Investicinės veiklos pinigų srautai
Ilgalaikio turto (išskyrus investicinį turtą) (įsigijimas)		(13)	(82)	-	(4)
Ilgalaikio turto (išskyrus investicinį turtą) pardavimo pajamos		-	7	-	-
Investicinio turto (įsigijimas)		-	(360)	-	-
Investicinio turto pardavimo pajamos		-	8	-	-
Dukterinių įmonių (įsigijimas) ir įsteigimas, atėmus įsigytų pinigų likutį	5	(1.170)	-	(1.441)	(139)
Lėšos, gautos pardavus dukterines įmonės, atėmus parduotų pinigų likutį		-	-	-	-
Asocijuotų ir bendrų įmonių (įsigijimas)		-	-	-	-
Asocijuotų ir bendrų įmonių pardavimo pajamos		-	-	-	-
Dėl atskyrimo Grupę palikusių dukterinių įmonių pinigai		-	-	-	-
Atsiskaitymas pagal atskyrimo sąlygas		-	-	-	-
Paskolų (įsigijimas)		-	(61)	-	(61)
(Suteiktos) paskolos		-	(96)	-	(665)
Suteiktų paskolų susigrąžinimas		70	10	70	243
Pervedimas į/iš terminuotus indėlius		(6)	-	-	-
Gauti dividendai		-	-	-	-
Gautos palūkanos		12	231	6	226
Investicijų, skirtų parduoti ir finansinio turto, apskaitomo tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno
(nuostolių ataskaitoje, (įsigijimas) pardavimas		5	433	(6)	433
Grynieji investicinės veiklos pinigų srautai		(1.102)	90	(1.371)	33
Finansinės veiklos pinigų srautai
Pinigų srautai, susiję su Grupės akcininkais:
Nekontroliuojančios dalies (įsigijimas)		-	-	-	-
Nuosavų akcijų (įsigijimas)		-	-	-	-
Dividendų (išmokėjimas) patronuojančios įmonės akcininkams		(1)	(2)	(1)	(2)
Dividendų (išmokėjimas) nekontroliuojančiai daliai		-	-	-	-
		(1)	(2)	(1)	(2)
Pinigų srautai, susiję su kitais finansavimo šaltiniais
Paskolų gavimas		-	523	-	256
Paskolų (grąžinimas)		-	(1.120)	-	(95)
(Sumokėtos) palūkanos		-	(135)	-	(26)
Lizingo (finansinės nuomos) mokėjimai		-	(5)	-	-
		-	(737)	-	135
Grynieji finansinės veiklos pinigų srautai		(1)	(739)	(1)	133
Valiutos kurso pokyčio įtaka grynųjų pinigų ir pinigų ekvivalentų likučiui		-	-	-	-
Grynasis pinigų srautų (sumažėjimas) padidėjimas		(1.131)	(146)	(1.371)	(241)
Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pradžioje		4.148	1.872	3.292	728
Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pabaigoje		3.017	1.726	1.921	487
					(pabaiga)

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

Tarpinių sutrumpintų finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas

1 Bendroji informacija

AB "Invalda INVL" (toliau – Bendrovė) yra 1992 m. kovo 20 d. Lietuvos Respublikoje registruota akcinė bendrovė. Jos buveinės adresas yra:

Šeimyniškių g. 1A, Vilnius, Lietuva.

Bendrovė yra registruota ir įsikūrusi Lietuvoje. Bendrovė – viena didžiausių turtą valdančių ir investuojančių bendrovių Lietuvoje, kurios pagrindinis tikslas – nuolat didinti investuotojų nuosavybės vertę, išskirtinai siekiant gauti kapitalo vertės padidėjimo, arba investicinių pajamų (dividendų bei palūkanų forma). Po 2014 m. įvykusio atskyrimo Bendrovės investicijos yra turto valdymo, žemės ūkio, pastatų priežiūros bei bankininkystės segmentai. Iki atskyrimo Bendrovė veikė dar ir baldų gamybos, nekilnojamojo turto, žemės ūkio paskirties žemės bei informacinių technologijų segmentuose.

Bendrovė kiekvienam verslui, kurį valdo, nustato veiklos tikslus, formuoja vadovų komandą, prisideda prie verslo strategijos kūrimo ir stebi jos įgyvendinimą. Bendrovė aktyviai dalyvauja priimant sprendimus strateginiais ir kitais svarbiais klausimais, kurie turi įtakos valdomų įmonių vertei.

Bendrovės akcijos įtrauktos į NASDAQ Vilnius Baltijos Oficialųjį prekybos sąrašą.

2 Apskaitos principai

Atskaitomybės parengimo pagrindas

2015 m. 3 mėnesių tarpinės sutrumpintos finansinės ataskaitos parengtos remiantis TAS 34 "Tarpinė finansinė atskaitomybė".

Tarpinės sutrumpintos finansinės ataskaitos neapima visų atskleidimų, reikalaujamų metinėse finansinėse ataskaitose ir turėtų būti skaitomos kartu su Grupės ir Bendrovės 2014 m. gruodžio 31 d. metinėmis finansinėmis ataskaitomis.

Nuo 2015 m. sausio 1 d. Bendrovės funkcinė valiuta bei Grupės ir Bendrovės pateikimo valiuta yra euras. Finansinės ataskaitos yra pateikiamos tūkstančiais eurų, o sumos yra suapvalintos iki artimiausio tūkstančio, jei kitaip nenurodyta. Ankstesnių metų palyginamoji informacija perskaičiuota pagal oficialų lito konvertavimo į euro santykį: 1 euras = 3,4528 lito.

Pagrindiniai apskaitos principai

Tarpinės sutrumpintos finansinės ataskaitos yra parengtos pagal apskaitos principus, kurie taikyti ruošiant 2014 m. gruodžio 31 d. Grupės ir Bendrovės metines finansines ataskaitas, išskyrus naujų standartų ir interpretacijų, privalomų taikyti nuo 2015 m. sausio 1 d., įgyvendinimą. Šie pakeitimai aprašomi žemiau.

TFAAK 21-asis aiškinimas – "Mokesčiai"

Šiuo aiškinimu patikslinta prievolės sumokėti mokestį, kuris nėra pelno mokestis, apskaita. Įpareigojantis įvykis, dėl kurio atsiranda įsipareigojimas, – tai įstatymais apibrėžtas įvykis, dėl kurio kyla įsipareigojimas sumokėti mokestį. Tai, kad ūkio subjektas ekonomikos požiūriu yra priverstas tęsti ūkinę veiklą ateityje, arba tai, jog jis rengia finansines ataskaitas vadovaudamasis veiklos tęstinumo prielaida, nelemia įsipareigojimo atsiradimo. Tokie patys pripažinimo principai taikomi tiek tarpinėms, tiek metinėms finansinėms ataskaitoms. Aiškinimo nuostatų taikymas įsipareigojimams, atsirandantiems dėl apyvartinių taršos leidimų prekybos schemų, nėra privalomas. Šiuo metu Grupei nėra nustatyti jokie reikšmingi mokesčiai, todėl šio aiškinimo įtaka Grupei yra nereikšminga.

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

2 Apskaitos principai (tęsinys)

2013 m. TFAS metiniai patobulinimai

Patobulinimai apima keturių standartų pataisas.

• − 1-ojo TFAS išvadų pagrindimo pataisomis patikslinama, kad jeigu naujos standarto versijos taikymas dar nėra privalomas, tačiau ją galima taikyti anksčiau laiko, standartus pirmą kartą taikantis ūkio subjektas gali taikyti arba senąją, arba naująją versiją, jeigu tas pats standartas taikomas visiems nurodytiems laikotarpiams.
• − 3-ojo TFAS pataisomis patikslinama, kad šis standartas netaikomas jungtinės veiklos kūrimo apskaitai pagal 11-ąjį TFAS. Pataisomis taip pat patikslinama, kad taikymo srities išimtis taikoma tik pačios jungtinės veiklos finansinėms ataskaitoms.
• − 13-ojo TFAS pataisomis patikslinama, kad 13-jame TFAS numatyta portfeliui taikoma išimtis, kuri leidžia ūkio subjektui vertinti finansinio turto ir finansinių įsipareigojimų grupės tikrąją vertę grynąja suma, taikoma visoms sutartims (įskaitant sutartis dėl nefinansinių priemonių pirkimo ar pardavimo), kurios priklauso 39-ojo TAS arba 9-ojo TFAS taikymo sričiai.
• − 40-ojo TAS pataisomis patikslinama, kad 40-asis TAS ir 3-iasis TFAS nėra tarpusavyje nesuderinami. 40-jame TAS pateikti nurodymai padeda ataskaitas rengiantiems ūkio subjektams atskirti investicinį turtą ir savininko reikmėms naudojamą turtą. Ataskaitas rengiantys ūkio subjektai taip pat turi remtis 3-jame TFAS pateiktais nurodymais nustatydami, ar investicinio turto įsigijimas yra verslo jungimas.

Šios pataisos neturėjo įtakos Grupės 2015 m. 3 mėn. finansinėms ataskaitoms.

3 Informacija apie segmentus

Valdyba Grupės verslo padalinių veiklos rezultatus stebi atskirai vieną nuo kito, priimdama sprendimus dėl išteklių paskirstymo ir veiklos rezultatų įvertinimo. Segmentų veiklos rezultatai iki tampant investiciniu subjektu buvo vertinami remiantis jų grynojo pelno (nuostolio) dydžiu, vertinamu pagal tas pačias taisykles, kaip grynasis pelnas (nuostolis) finansinėse ataskaitose. Tapus investiciniu subjektu, segmentų veiklos rezultatai, išskyrus turto valdymo segmentą, vertinami remiantis investicijų tikrosios vertės pokyčiais. Turto valdymo segmento rezultatas vertinamas remiantis jo grynojo pelno (nuostolio) dydžiu. Kadangi veiklos segmentai Grupėje atskiriami juridinių vienetų pagrindu, tai jiems paskirstomos finansinės veiklos pajamos bei finansinės veiklos sąnaudos, taip pat pelno mokestis. Segmentams nepaskirstomi tik koregavimo ir eliminavimo įrašai dėl konsolidavimo. Segmentų turtas yra vertinamas pagal tas pačias taisykles, kaip turtas finansinėse ataskaitose. Visas turtas yra paskirstomas tarp segmentų, nes veiklos segmentai atskiriami juridinių vienetų pagrindu. Segmento turtas yra vertinamas pagal tas pačias taisykles, kaip turtas finansinėse ataskaitose. Visas turtas yra paskirstomas tarp segmentų, nes verslo segmentai atskiriami juridinių vienetų pagrindu. Bendrovės suteiktos paskolos priskiriamos segmento, kurio įmonėms jos suteiktos, turtui. Šių paskolų vertės sumažėjimo nuostoliai priskiriami tam segmentui, kuriam paskola buvo pirmą kartą suteikta.

Valdymo tikslais Grupė išskiria šiuos segmentus, kurie remiasi jų produktais ir paslaugomis:

Turto valdymas (tęsiama veikla)

Turto valdymo segmento veikla apima pensijų, investicinių fondų bei klientų portfelių valdymo paslaugas.

Žemės ūkis (tęsiama veikla)

Žemės ūkio segmento veikla apima pirminę augalininkystės ir gyvulininkystės (pieno) produkcijos gamybą, grūdų perdirbimą ir paslaugas žemės ūkiui. Šio segmento įmonės prekiauja augalų apsaugos priemonėmis, trąšomis, sėklomis, kombinuotaisiais pašarais, pašarų papildais, veterinarijos prekėmis, superka grūdus, teikia grūdų ir kitų žaliavų džiovinimo, valymo, krovos ir saugojimo paslaugas.

Pastatų priežiūra (tęsiama veikla)

Pastatų priežiūros segmentą sudaro gyvenamųjų namų, komercinių bei visuomeninių pastatų priežiūra.

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

3 Informacija apie segmentus (tęsinys)

Bankininkystė (tęsiama veikla)

Bankininkystės segmentą sudaro investicinė ir privati bankininkystė, finansinis brokerių tarpininkavimas, emitentų akcijų apskaitos paslaugos.

Kiti gamybos ir paslaugų segmentai (tęsiama veikla)

Kitus gamybos ir paslaugų segmentus sudaro kelio ženklų gamyba, medienos apdirbimas. Grupė šiame segmente taip pat pateikia kontroliuojančiosios bendrovės (angl. holding company) investicinę, finansavimo ir holdingo valdymo veiklą, nes ji nėra valdybos atskirai analizuojama.

Baldų gamyba (parduota, nutraukta veikla)

Baldų gamybos segmentas apima korpusinių baldų masinę gamybą ir pardavimą. 2014 m. gegužės mėnesį šio segmento įmonės buvo parduotos.

Nekilnojamasis turtas (perduota atskyrimo metu, nutraukta veikla)

Nekilnojamojo turto segmentą sudaro investavimas į nekilnojamąjį turtą, skirtą vystymui, bei į komercinį nekilnojamąjį turtą ir jo nuoma. Nekilnojamojo turto segmento įmonės buvo perduotos per 2014 m. atskyrimą AB "INVL Baltic Real Estate". UAB "Sago" kontrolė prarasta dėl bankroto.

Žemės ūkio paskirties žemių segmentas (perduota atskyrimo metu, nutraukta veikla)

Žemės ūkio paskirties žemių segmentą sudaro investavimas į žemės ūkio paskirties žemes ir jų nuoma. Šio segmento įmonės perduotos per 2014 m. atskyrimą AB "INVL Baltic Farmland".

Informacinių technologijų infrastruktūros segmentas (perduota atskyrimo metu, nutraukta veikla)

Informacinių technologijų infrastruktūros segmento veikla apima IT infrastruktūros strategijos ir architektūros sprendimus, jiems įgyvendinti reikalingos kompiuterių programinės bei techninės įrangos tiekimą, IT saugos bei kritinės IT infrastruktūros aptarnavimo paslaugas. Šio segmento įmonės perduotos per 2014 m. atskyrimą AB "INVL Technology".

Sandoriai tarp verslo segmentų atsispindi segmentų pajamose, sąnaudose ir veiklos rezultate. Šie sandoriai konsoliduojant eliminuojami stulpelyje "Sandoriai tarp segmentų ir konsolidavimo koregavimai".

Lentelėje pateiktos segmentų rezultatų vertės tapus investiciniu subjektu, remiantis tikrosios vertės pokyčiais:

	Žemės ūkis	Pastatų priežiūra	Bankininkystė	Kita gamyba ir paslaugos	Iš viso
2015 m. kovo 31 d. pasibaigęs ataskaitinis laikotarpis
Finansinio turto tikrosios vertės grynasis pokytis	77	(192)	695	(77)	503
Tikrosios vertės pasikeitimų iš viso	77	(192)	695	(77)	503

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

3 Informacija apie segmentus (tęsinys)

Informacija apie pajamas ir pelną pagal Grupės verslo segmentus 2015 m. kovo 31 d. yra pateikiama žemiau:

2015 m. kovo 31 d.	Turto valdymas Žemės ūkis		Pastatų priežiūra	Bankininkystė	Kita gamyba ir paslaugos	Sandoriai tarp segmentų ir konsolidavimo koregavimai	Iš viso
Pardavimo pajamos
Pardavimai išorės klientams	830	-	-	-	-	-	830
Pardavimai tarp segmentų	-	-	-	-	-	-	-
Pajamų iš viso	830	-	-	-	-	-	830
Rezultatai
Kitos pajamos Finansinio turto tikrosios	371	-	237	-	151	-	759
vertės grynasis pokytis	16	77	(192)	695	87	-	683
Segmentų sąnaudos	(840)	-	-	-	(177)	-	(1.017)
Pelnas / (nuostoliai) prieš apmokestinimą	377	77	45	695	61	-	1.255
Pelno mokestis	(7)	-	-	-	(23)	-	(30)
Grynasis laikotarpio pelnas (nuostoliai)	370	77	45	695	38	-	1.225
Priskirtinas: Patronuojančios įmonės akcininkams	370	77	45	695	38	-	1.225
Nekontroliuojančiai daliai	-	-	-	-	-	-	-

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

3 Informacija apie segmentus (tęsinys)

Informacija apie pajamas ir pelną pagal Grupės verslo segmentus 2014 m. kovo 31 d. yra pateikiama žemiau:

2014 m. kovo 31 d.	Baldų gamyba	Nekilnoja masis turtas	Žemės ūkio paskirties žemės	Žemės ūkis	Informa cinės techno logijos	Pastatų priežiūra	Kita gamyba ir paslaugos	Sandoriai tarp segmentų ir konsolidavimo koregavimai	Iš viso
Pardavimo pajamos
Pardavimai išorės klientams	-	-	-	-	-	1.309	425	-	1.734
Pardavimai tarp segmentų	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Pajamų iš viso	-	-	-	-	-	1.309	425	-	1.734
Rezultatai
Kitos pajamos Finansinio turto tikrosios	-	-	-	-	-	2	273	69	206
vertės pasikeitimo rezultatas	-	-	-	-	-	-	61	-	61
Segmentų sąnaudos Vertės sumažėjimas,	-	-	-	-	-	(1.174)	(725)	3	(1.896)
nukainojimai ir atidėjiniai Asocijuotų ir bendrųjų įmonių	-	-	-	-	-	-	-	-	-
pelno (nuostolių) dalis	-	-	-	(47)	-	-	(51)	-	(98)
Pelnas / (nuostoliai) prieš apmokestinimą	-	-	-	(47)	-	137	(17)	(66)	7
Pelno mokestis	-	-	-	-	-	(21)	(8)	-	(29)
Nutraukta veikla	465	202	(8)	-	89	-	-	66	814
Grynasis laikotarpio pelnas (nuostoliai)	465	202	(8)	(47)	89	116	(25)	-	792
Priskirtinas: Patronuojančios įmonės
akcininkams	465	202	(8)	(47)	79	116	(21)	-	786
Nekontroliuojančiai daliai	-	-	-	-	10	-	(4)	-	6

Informacija apie verslo segmentų turtą 2015 m. kovo 31 d. bei 2014 m. gruodžio 31 d. pateikiama žemiau:

	Turto		Pastatų		Kita gamyba ir
Segmentų turtas	valdymas	Žemės ūkis	priežiūra	Bankininkystė	paslaugos	Eliminavimas	Iš viso
2015 m. kovo 31 d.	7.078	14.987	3.767	4.759	16.067	-	46.658
2014 m. gruodžio 31 d.	5.641	14.909	3.952	4.284	16.998	-	45.784

Informacija apie verslo segmentų įsipareigojimus 2015 m. kovo 31 d. bei 2014 m. gruodžio 31 d. pateikiama žemiau:

	Turto		Pastatų		Kita gamyba ir
Segmentų įsipareigojimai	valdymas	Žemės ūkis	priežiūra	Bankininkystė	paslaugos	Eliminavimas	Iš viso
2015 m. kovo 31 d.	459	-	-	-	489	-	948
2014 m. gruodžio 31 d.	308	-	-	-	991	-	1.299

4 Dividendai

2015 m. ir 2014 m. dividendai nebuvo paskirti.

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

5 Investicijos į dukterines ir asocijuotas įmones

2015 m. I ketvirtis

IPAS "Finasta Asset Management" įsigijimas

2015 m. sausio 5 d. Grupė įsigijo 100 proc. IPAS "Finasta Asset Management" akcijų už 916 tūkst. eurų (visa įsigijimo kaina apmokėta pinigais). Taip buvo užbaigtas 2014 m. lapkričio 4 d. Akcijų pirkimo sutarties su AB "Finasta Holding" ir BAB bankas "Snoras" įgyvendinimas. Įsigyta įmonė veikia Latvijoje. Ji valdo tris II-osios pakopos pensijų fondus ir tris investicinius fondus bei individualių klientų portfelius. 2014 m. gruodžio 31 d. įmonė valdė turto už 45,1 milijono eurų.

Pagal preliminarų vertinimą, IPAS "Finasta Asset Management" identifikuojamo turto ir įsipareigojimų tikrosios vertės buvo tokios:

	Tikrosios vertės, pripažintos įsigijimo metu
Ilgalaikis nematerialusis turtas	767
Ilgalaikis materialusis turtas	5
Finansinis turtas	361
Iš pirkėjų ir kitos gautinos sumos	64
Išankstiniai apmokėjimai ir ateinančių laikotarpių sąnaudos	1
Pinigai ir pinigų ekvivalentai	246
Turtas, iš viso	1.444
Atidėtojo mokesčio įsipareigojimas	(73)
Trumpalaikiai įsipareigojimai	(90)
Įsipareigojimai, iš viso	(163)
Identifikuojamojo grynojo turto iš viso	1.281
Pelnas dėl pirkimo pigiau nei rinkos kaina	(365)
Įsigijimo kaina	916

Iš pirkėjų ir kitų gautinų sumų tikroji vertė sudaro 64 tūkst. eurų.

Ataskaitiniu laikotarpiu 196 tūkst. eurų pajamų ir 36 tūkst. eurų pelno iš įsigytos verslo yra įtraukti į Grupės veiklos rezultatus.

Įsteigimas

2015 m. vasario mėn. Bendrovė įsteigė UAB "INVL Farmland Management", investuodama į ją 100 tūkst. eurų (ataskaitinio laikotarpio pabaigoje nesumokėtas likutis buvo 75 tūkst. eurų). Nauja įmonė turi pasirašyti sutartį dėl paslaugų teikimo AB "INVL Baltic Farmland". Be to, 2015 m. sausio mėn. buvo baigtas registruoti UAB "Regenus" įstatinio didinimas (2 tūkst. eurų (7 tūkst. litų) buvo pervesta 2014 m. gruodžio mėn.)

AB bankas "Finasta"

2015 m. sausio mėn. buvo apmokėta likusi skola už AB bankas "Finasta" akcijas (500 tūkst. eurų). 2015 m. kovo mėn. 5,35 proc. AB bankas "Finasta" akcijų už 220 tūkst. eurų buvo parduota banko vadovams (už jas turi būti apmokėta per 2015 m.) Su tais pačiais asmenimis buvo pasirašyta akcijų opciono sutartis, pagal kurią jie gali reikalauti, kad Bendrovė akcijas išpirktų (pardavimo opcionas), o Bendrovė nuo 2015 m. rugsėjo 30 d. turi teisę reikalauti, kad jai akcijos būtų parduotos (pirkimo opcionas). Abiejų pusių teisės nustoja galioti 2015 m. gruodžio 31 d. Pardavimo opcionas finansinės būklės ataskaitoje nėra pripažintas, nes pagal dabartines sąlygas jo vertė yra nulis.

2014 m. I ketvirtis

Per 2014 m. I-ąjį ketvirtį Bendrovė įsteigė UAB "Invalda LT investments", investuodama į ją 400 tūkst. eurų (ataskaitinio laikotarpio pabaigoje nesumokėtas likutis buvo 270 tūkst. eurų). Taip pat, Bendrovei investavus 9 tūkst. eurų (30 tūkst. litų), buvo įsteigtos trys naujos įmonės – UAB "INVL Baltic Real Estate" (dabartinis pavadinimas – UAB "Proprietas"), UAB "INVL Baltic Farmland" (dabartinis pavadinimas – UAB "Cooperor") ir UAB "INVL Technology" (dabartinis pavadinimas – UAB "Inventio").

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

6 Finansinis turtas ir tikrosios vertės hierarchija

Grupė naudoja šią hierarchiją nustatydama ir atskleisdama tikrąją finansinių priemonių vertę pagal vertinimo metodą:

1 lygis: kotiruojama (nekoreguota) kaina aktyviose rinkose identiškam turtui ar įsipareigojimams;

2 lygis: kiti metodai, kurių duomenys, turintys didelės įtakos fiksuojamai tikrajai vertei, yra tiesiogiai arba netiesiogiai stebimi rinkoje;

3 lygis: metodai, kurių duomenys, turintys didelės įtakos fiksuojamai tikrajai vertei, nesiremia rinkoje stebimais duomenimis.

Po 2014 m. įvykusio atskyrimo Bendrovė tapo investiciniu subjektu pagal 10-ąjį TFAS, o Grupės dukterinės bei asocijuotosios įmonės vertinamos tikrąja verte, tikrosios vertės pasikeitimą pripažįstant pelnu arba nuostoliais.

Finansinių priemonių, kuriomis prekiaujamų aktyvioje rinkoje, tikroji vertė remiasi kotiruojama rinkos kaina balanso sudarymo dieną. Rinka laikoma aktyvia, jei kotiruojamos kainos yra reguliariai ir lengvai pasiekiamos biržoje ir šios kainos atspindi faktinius ir reguliariai vykstančius rinkos sandorius pagal ištiestosios rankos principą. Kotiruojamos rinkos kainos, kurias Grupė naudoja vertindama turimą finansinį turtą, yra biržos prekybos sesijos uždarymo kaina vertinimo dieną.

Kiekvieną ketvirtį Bendrovės darbuotojai ir analitikai atlieka 3-iam lygiui priskiriamų finansinių priemonių vertinimą. Vertė nustatoma ketvirčio paskutinei dienai. Bendrovės vadovybė peržiūri analitikų paruoštus vertinimus.

Investicija į UAB "Litagra" (žemės ūkio segmentas) vertinta naudojant pelno prieš palūkanas, mokesčius, amortizaciją ir nusidėvėjimą (EBITDA) daugiklių metodą grūdų perdirbimo ir žemės ūkio produkcijos dalims bei kainos ir buhalterinės vertės santykio (P/BV) metodą prekybos daliai. EBITDA buvo imta už tris paskutinius 12 mėnesių laikotarpius, pasibaigiančius ataskaitinio laikotarpio pabaigai, didesnį svorį suteikiant paskutinių 12 mėnesių skaičiams.

Investicija į pastatų priežiūros sektoriaus įmones buvo vertinta pagal pastarųjų dvylikos mėnesių EBITDA, taikant Lietuvos rinkoje veikiančios ir NASDAQ Vilnius vertybinių popierių biržoje listinguojamos palyginamosios įmonės AB "City Service" daugiklį. Kitų užsienio įmonių daugiklių, kurie buvo didesni už taikytą skaičiavimuose, nuspręsta nenaudoti, nes pastatų priežiūra – lokalus verslas, itin priklausomas nuo Lietuvos teisinės ir verslo aplinkos. Kitos pastatų priežiūros įmonės, veikiančios Lietuvoje, nėra akcinės bendrovės.

2014 m. gruodžio 31 d. bankininkystės sektoriaus įmonės vertintos pagal paskutinio sandorio vertę, nes jos įsigytos 2014 m. gruodžio mėn. 2015 m. kovo 31 d. jos vertintos pagal buhalterinės vertės santykio (P/BV) metodą, taikant NASDAQ Vilnius vertybinių popierių biržoje listinguojamos palyginamosios įmonės AB Šiaulių bankas daugiklį.

UAB "Kelio ženklai" įvertinta apskaičiavus jos turto ir įsipareigojimų tikrąją vertę. UAB "Kelio ženklai" pagrindinis turtas – pastatai – vertinti naudojant lyginamąjį metodą. UAB "Kelio ženklai" vertė vertinimo metu atitiko šios įmonės likvidacinę vertę.

Veiklos nevykdančios įmonės įvertintos pagal jų nuosavo kapitalo dydį, nes jos turi tik pinigus ir trumpalaikius įsipareigojimus.

Bendrovės naudoti dukterinių bei asocijuotųjų įmonių vertinimo metodai ir duomenys 2015 m. kovo 31 d.:

Veiklos pobūdis	Tikroji vertė	Vertinimo modelis	Naudoti duomenys	Naudotų duomenų reikšmės
Pastatų priežiūra (3 lygis)	3.068	Rinkoje palyginamos įmonės	EBITDA daugiklis	5,0
Žemės ūkis (UAB "Litagra") (3 lygis)	14.932	Rinkoje palyginamos įmonės	EBITDA daugiklis ir P/BV daugiklis Nuolaida dėl rinkos likvidumo trūkumo	6,05-6,96 1,06 10 proc.
Bankininkystė (3 lygis)	4.759	Rinkoje palyginamos įmonės	P/BV daugiklis	0,73
Kelio ženklų gamyba, medienos apdirbimas ir nevykdantys veiklos SPS (3 lygis)	33	Grynojo turto tikroji vertė	-	-

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

6 Finansinis turtas ir tikrosios vertės hierarchija (tęsinys)

Bendrovės naudoti dukterinių bei asocijuotųjų įmonių vertinimo metodai ir duomenys 2014 m. gruodžio 31 d.:

Veiklos pobūdis	Tikroji vertė	Vertinimo modelis	Naudoti duomenys	Naudotų duomenų reikšmės
Pastatų priežiūra (3 lygis)	3.260	Rinkoje palyginamos įmonės	EBITDA daugiklis	4,8
Žemės ūkis (UAB "Litagra") (3 lygis)	14.855	Rinkoje palyginamos įmonės	EBITDA daugiklis ir P/BV daugiklis Nuolaida dėl rinkos likvidumo trūkumo	6,4-7,1 0,78 10 proc.
Bankininkystė (2 lygis)	4.284	Lyginamasis vertinimas (paskutinio sandorio kaina)	-	-
Kelio ženklų gamyba, medienos apdirbimas ir nevykdantys veiklos SPS (3 lygis)	110	Grynojo turto tikroji vertė	-	-

Toliau lentelėje pateiktas vienos ar kelių prielaidų, naudojamų taikant vertinimo modelius. pasikeitimų poveikis remiantis pagrįstomis galimomis alternatyviomis prielaidomis:

Veiklos pobūdis	Rinkoje	Pagrįstas galimas	Vertinimo pokytis +/-
	nestebimi duomenys	pokytis +/- (absoliuti vertė/baziniai punktai)	2015 m. kovo 31 d.	2014 m. gruodžio 31 d.
Pastatų priežiūra (3 lygis)	EBITDA daugiklis	1	670/(670)	666/(666)
	EBITDA daugiklis	0,5	2.485/(2.485)	2.335/(2.335)
Žemės ūkis (UAB "Litagra") (3 lygis)	P/BV daugiklis Nuolaida dėl rinkos likvidumo	0,1	827/(827)	847/(847)
	trūkumo	100	(452)/452	(449)/449
Bankininkystė (3 lygis)	P/BV daugiklis	0,1	648/(648)	-

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

6 Finansinis turtas ir tikrosios vertės hierarchija (tęsinys)

Šioje lentelėje pateiktas Grupės ir Bendrovės turtas bei įsipareigojimai, 2015 m. kovo 31 d. vertinami tikrąja verte:

	1 lygis	2 lygis	3 lygis	Iš viso
Turtas
Dukterinės įmonės
- Pastatų priežiūra	-	-	3.068	3.068
- Kita veikla	-		33	33
- Bankininkystė	-	-	4.759	4.759
Asocijuotosios įmonės
- Žemės ūkis	-	-	14.932	14.932
Finansinis turtas, pirminio pripažinimo metu priskiriamas vertinamam tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje
- Nekilnojamasis turtas	1.652	-	-	1.652
- Informacinės technologijos	807	-	-	807
- Kitos paprastosios akcijos*	1	-	-	1
- Kolektyvinio investavimo subjektai*	-	181	-	181
- Vyriausybės obligacijos*	379	20	-	399
- Įmonių obligacijos*	157	-	-	157
Prekybinis finansinis turtas
Nuosavybės vertybiniai popieriai
- maisto pramonės sektoriaus	557	-	-	557
- bankinio sektoriaus	670	-	-	670
Turto iš viso	4.223	201	22.792	27.216
Įsipareigojimai	-	-	-	-

* Šis finansinis turtas priklauso Grupei, bet ne Bendrovei.

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

6 Finansinis turtas ir tikrosios vertės hierarchija (tęsinys)

Šioje lentelėje pateiktas Grupės ir Bendrovės turtas bei įsipareigojimai, 2014 m. gruodžio 31 d. vertinami tikrąja verte:

	1 lygis	2 lygis	3 lygis	Iš viso
Turtas
Dukterinės įmonės
- Pastatų priežiūra	-	-	3.260	3.260
- Kita veikla	-		110	110
- Bankininkystė	-	4.284		4.284
Asocijuotosios įmonės
- Žemės ūkis	-	-	14.855	14.855
Finansinis turtas, pirminio pripažinimo metu priskiriamas vertinamam tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje
- Nekilnojamasis turtas	1.628	-	-	1.628
- Informacinės technologijos	744	-	-	744
- Kitos paprastosios akcijos*	1	-	-	1
- Kolektyvinio investavimo subjektai*	-	108	-	108
- Vyriausybės obligacijos*	11	28	-	39
- Įmonių obligacijos*	154	66	-	220
Prekybinis finansinis turtas
Nuosavybės vertybiniai popieriai
- maisto pramonės sektoriaus	559	-	-	559
- bankinio sektoriaus	584	-	-	584
Turto iš viso	3.681	4.486	18.225	26.392
Įsipareigojimai	-	-	-	-

* Šis finansinis turtas priklauso Grupei, bet ne Bendrovei.

2015 m. I ketvirtį ir 2014 m. I ketvirtį nebuvo jokio turto, kuris būtų perkeltas iš 1 lygio į 2 lygį ar atvirkščiai.

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

6 Finansinis turtas ir tikrosios vertės hierarchija (tęsinys)

3 lygiui priskiriamos finansinės priemonės

Grupės politika yra pripažinti judėjimus tarp tikrosios vertės hierarchijos lygių tuomet, kai įvyksta įvykis arba pasikeičia aplinkybės, lemiančios tokį judėjimą. 2015 m. I ketvirtį į 3-iąjį tikrosios vertės hierarchijos lygį buvo perkeltos investicijos į bankininkystės segmentą, įvertinus jas pagal P/BV daugiklių metodą, o ne pagal paskutinio sandorio vertę.

Lentelėje pateikti Bendrovės ir Grupės 3-iam lygiui priskirtų finansinių priemonių pasikeitimai per 2015 m. kovo 31 d. pasibaigusį ataskaitinį laikotarpį:

	Pastatų priežiūra	Žemės ūkis	Bankininkystė	Kita veikla	Iš viso
Likutis 2014 m. gruodžio 31 d. Pelnas (nuostoliai), pripažinti pelno (nuostolių) ataskaitoje tapus investiciniu subjektu (parodomi eilutėje "Finansinio turto, apskaitomo tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje,	3.260	14.855	-	110	18.225
tikrosios vertės grynasis pokytis")	(192)	77	695	(77)	503
Perkėlimas iš 2 lygio	-	-	4.284	-	4.284
Pardavimas	-	-	(220)		(220)
Likutis 2015 m. kovo 31 d.	3.068	14.932	4.759	33	22.792
Nerealizuoto pelno ar nuostolio už ataskaitinį laikotarpį pokytis, pripažintas pelno (nuostolių) ataskaitoje turtui, valdomam
ataskaitinio laikotarpio pabaigoje	(192)	77	695	(77)	503

2014 m. I ketvirtį Bendrovė ir Grupė neturėjo 3 tikrosios vertės hierarchijos lygio investicijų.

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

7 Pelno mokestis

	Grupė		Bendrovė
	2015 m. 3 mėn.	2014 m. 3 mėn.	2015 m. 3 mėn.	2014 m. 3 mėn.
Pelno mokesčio sąnaudų komponentai
Ataskaitinių metų pelno mokesčio pajamos (sąnaudos)	-	(19)	-	(3)
Praėjusių metų pelno mokesčio sąnaudų koregavimas	-	-	-	-
Atidėtojo pelno mokesčio pajamos (sąnaudos) Pelno mokesčio pajamos (sąnaudos), apskaitytos pelno	(30)	(10)	(23)	(15)
(nuostolių) ataskaitoje	(30)	(29)	(23)	(18)

8 Kitos pajamos ir sąnaudos

8.1. Finansinio turto tikrosios vertės pokyčiai

	Grupė		Bendrovė
	2015 m. 3 mėn.	2014 m. 3 mėn.	2015 m. 3 mėn.	2014 m. 3 mėn.
Grynasis pelnas (nuostolis) iš dukterinių ir asocijuotų įmonių perkainavimo Grynasis pelnas (nuostolis) iš finansinio turto, pirminio pripažinimo metu priskirto vertinamam tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje	503 97	- -	503 82	- -
Grynasis pelnas (nuostolis) iš prekybinio finansinio turto Pelnas (nuostolis) iš finansinio turto, apskaitomo tikrąja verte, iš viso	83 683	61 61	83 668	61 61
Pelnas (nuostolis) iš investicijų skirtų parduoti	-	-	-	-
	683	61	668	61

8.2. Finansavimo sąnaudos

		Grupė		Bendrovė
	2015 m. 3 mėn.	2014 m. 3 mėn.	2015 m. 3 mėn.	2014 m. 3 mėn.
Palūkanų sąnaudos	-	(43)	-	(37)
Kitos finansinės sąnaudos	-	-	-	-
	-	(43)	-	(37)

8.3. Kitos pajamos

	Grupė		Bendrovė
	2015 m. 3 mėn.	2014 m. 3 mėn.	2015 m. 3 mėn.	2014 m. 3 mėn.
Palūkanų pajamos	147	198	141	284
Dividendų pajamos	237	-	237	-
Pelnas (nuostoliai), gauti perkant pigiau nei rinkos kaina	365	-	-	-
Kitos pajamos	10	8	10	8
	759	206	388	292

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

9 Nutraukta veikla

Dėl 2014 m. atskyrimo Grupė perdavė ir nebetęsia veiklos nekilnojamojo turto segmento, žemės ūkio paskirties žemės ir informacinių technologijų infrastruktūros segmentuose. Taip pat buvo parduotas baldų gamybos segmentas. Todėl šių segmentų rezultatai atvaizduojami nutrauktoje veikloje. Nutrauktos veiklos detalizavimas pagal pelno (nuostolių) ataskaitos straipsnius pateiktas žemiau:

Pardavimo pajamos	4.398
Investicinio turto pokytis	166
Kitos pajamos	(124)
Žaliavų ir vartojimo reikmenų sąnaudos	(1.162)
Išmokos darbuotojams	(820)
Vertės sumažėjimas, nukainojimai ir atidėjiniai	(8)
Patalpų nuoma ir komunalinės sąnaudos	(854)
Nusidėvėjimas ir amortizacija	(164)
Patalpų priežiūros ir remonto sąnaudos	(119)
Kitos veiklos sąnaudos	(716)
Veiklos pelnas (nuostoliai)	597
Finansinės veiklos sąnaudos	(202)
Asocijuotų ir bendrųjų įmonių pelno dalis	465
Ataskaitinio laikotarpio pelnas (nuostoliai) prieš apmokestinimą	860
Pelno mokesčio pajamos (sąnaudos)	(46)
Ataskaitinio laikotarpio pelnas (nuostoliai)	814

Pelnas, tenkantis vienai akcijai (eurais):	2014 m. 3 mėn.
Vienai akcijai tenkantis nutrauktos veiklos paprastasis pelnas (eurais)	0,03
Vienai akcijai tenkantis nutrauktos veiklos sumažintas pelnas (eurais)	0,03

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

10 Pelnas, tenkantis vienai akcijai

Pelnas vienai akcijai apskaičiuojamas dalijant akcininkams priskiriamą grynąjį pelną iš metinio išleistų ir apmokėtų paprastųjų akcijų skaičiaus svertinio vidurkio.

2015 m. 3 mėnesių ir 2014 m. 3 mėnesių akcijų svertinis vidurkis:

Svertinio vidurkio apskaičiavimas 2015 m. 3 mėn.	Akcijų skaičius (tūkst.)	Nominali vertė (litais)	Išleistos/90 (dienos)	Svertinis vidurkis (tūkst.)
2014 m. gruodžio 31 d. išleistos akcijos	11.866	1	90/90	11.866
2015 m. kovo 31 d. išleistos akcijos	11.866	-	-	11.866
Svertinio vidurkio apskaičiavimas 2014 m. 3 mėn.	Akcijų skaičius (tūkst.)	Nominali vertė (litais)	Išleistos/90 (dienos)	Svertinis vidurkis (tūkst.)
2013 m. gruodžio 31 d. išleistos akcijos	22.797	1	90/90	22.797

Paprastajam pelnui vienai akcijai apskaičiuoti naudoti tokie pelno ir akcijų duomenys:

	Grupė		Bendrovė
	2015 m. 3 mėn.	2014 m. 3 mėn.		2014 m. 3 mėn.
Patronuojančios įmonės akcininkams priskiriami grynasis pelnas (tūkst. eurų)	1.225	786	859	287
Išleistų paprastųjų akcijų svertinis vidurkis (tūkst.)	11.866	22.797	11.866	22.797
Pelnas, tenkantis vienai akcijai (eurais)	0,10	0,03	0,07	0,01

2015 m. I ketvirčio ir 2014 m. I ketv. Grupės ir Bendrovės sumažintas pelnas vienai akcijai yra lygus paprastajam pelnui akcijai.

11 Susijusių šalių sandoriai

Gautinos sumos iš susijusių šalių parodytos neatėmus atidėjimų.

Bendrovės sandoriai su susijusiomis šalimis per 2015 m. I ketvirtį ir susiję likučiai I ketvirčio pabaigai:

2015 m. I ketv. Bendrovė	Pardavimai susijusioms šalims	Pirkimai iš susijusių šalių	Iš susijusių šalių gautinos sumos	Sumos mokėtinos susijusioms šalims
Paskolos ir skolos	133	-	11.163	-
Apskaitos paslaugos	10	-	12	-
Bankininkystės segmentas	-	3	-	1
Dividendai	237	-	237	-
Kita	-	1	-	2
	380	4	11.412	348

Įsipareigojimai akcininkams ir vadovybei - - - -

Bendrovės sandoriai su susijusiomis šalimis per 2014 m. I ketvirtį ir susiję likučiai I ketvirčio pabaigai:

2014 m. I ketv. Bendrovė	Pardavimai susijusioms šalims	Pirkimai iš susijusių šalių	Iš susijusių šalių gautinos sumos	Sumos mokėtinos susijusioms šalims
Paskolos ir skolos	268	18	20.511	1.333
Dukterinių įmonių įstatinio kapitalo formavimas	-	-	-	270
Kita	8	5	151	-
	276	23	20.662	1.603

Įsipareigojimai akcininkams ir vadovybei - - - -

Grupės sandoriai su susijusiomis šalimis per 2015 m. I ketvirtį ir susiję likučiai I ketvirčio pabaigai:

2015 m. I ketv. Grupė	Pardavimai susijusioms šalims	Pirkimai iš susijusių šalių	Iš susijusių šalių gautinos sumos	Sumos mokėtinos susijusioms šalims
Paskolos ir skolos	133	-	11.163	-
Apskaitos paslaugos	10	-	12	-
Bankininkystės segmentas	3	96	3	64
Dividendai	237	-	237	-
Kita	-	2	-	4
	383	98	11.415	68
Įsipareigojimai akcininkams ir vadovybei	-	-	-	-

11 Susijusių šalių sandoriai (tęsinys)

Grupės sandoriai su susijusiomis šalimis per 2014 m. I ketvirtį ir susiję likučiai I ketvirčio pabaigai:

2014 m. I ketv. Grupė	Pardavimai susijusioms šalims	Pirkimai iš susijusių šalių	Iš susijusių šalių gautinos sumos	Sumos mokėtinos susijusioms šalims
Suteiktos ir gautos paskolos	51	-	6.297	-
Informacinių technologijų segmentas	16	-	1	-
Kita	-	-	60	-
	67	-	6.358	-

Įsipareigojimai akcininkams ir vadovybei - - - -

12 Įvykiai po ataskaitinio laikotarpio

"Finastos" bankinio verslo pardavimas

Bendrovė ir AB Šiaulių bankas 2015 m. kovo 7 d. pasirašė Ketinimų protokolą, kuris numatė galimą AB Šiaulių bankas ir AB bankas "Finasta" bankinės veiklos integraciją. 2015 m. gegužės 11 d. buvo pasirašyta sutartis dėl jos valdomų banko "Finasta" ir finansų maklerio įmonės "Finasta" akcijų pardavimo AB Šiaulių bankas. Sandoriui užbaigti AB Šiaulių bankas išleis naują akcijų emisiją, kurią įsigis Bendrovė.

Sandoriui užbaigti reikia AB Šiaulių bankas akcininkų sprendimo dėl naujos akcijų emisijos, Lietuvos banko bei Konkurencijos tarybos leidimų. Planuojama, kad sandoris bus užbaigtas trečiąjį šių metų ketvirtį.

Galutinė kaina priklausys nuo "Finastos" įmonių nuosavo kapitalo ir iki išpirkimo laikomų vertybinių popierių rinkos kainos pokyčio iki sandorio užbaigimo. Bendrovės vadovybės vertinimu, sandorio vertė turėtų viršyti 6 mln. eurų. Susitarta, kad naujos AB Šiaulių bankas akcijų emisijos kaina – 0,29 euro už akciją.

Prekės ženklą "Finasta" naudos Grupė. Gerovės valdymo paslaugas, kurias šiuo metu teikia bankas "Finasta", planuojama teikti per naujai steigiamą finansų maklerio įmonę. 2015 m. gegužės 28 d. buvo įsteigta nauja įmonė UAB "INVL Finasta", kuri kreipsis dėl finansų maklerio licencijos į Lietuvos Banką (investuota 150 tūkst. eurų).

Savanoriškas oficialus siūlymas dėl AB "INVL Technology" akcijų

Lietuvos banko Priežiūros tarnyba patvirtino Savanoriško oficialaus siūlymo cirkuliarą, kurio pagrindu oficialaus siūlymo teikėjai, kuriuos 2015 m. balandžio 28 d. sutarties pagrindu atstovauja Bendrovė, savanoriško oficialaus siūlymo metu ketina supirkti visas oficialaus siūlymo teikėjams nepriklausančias AB "INVL Technology" paprastąsias vardines akcijas. Iš viso siūloma supirkti 414 034 paprastąsias vardines 0,29 euro nominalios vertės AB "INVL Technology", kurios kodas 300893533, akcijas, kurių ISIN kodas LT0000128860, kas sudaro 6,771 proc. visų AB "INVL Technology" išleistų akcijų skaičiaus ir suteikia tiek pat balsų. Nekonkurencinio savanoriško oficialaus siūlymo kaina yra 1,61 euro už vieną paprastąją vardinę AB "INVL Technology" akciją. Už akcijas atsiskaitoma pinigais.

Oficialus siūlymas pradedamas įgyvendinti ketvirtą darbo dieną po priežiūros institucijos sprendimo patvirtinti cirkuliarą dienos – 2015 m. gegužės 22 dieną. Oficialaus siūlymo įgyvendinimo laikotarpis - 14 dienų (nuo 2015 m. gegužės 22 d. iki 2015 m. birželio 4 d. (įskaitytinai). Oficialaus siūlymo metu teisę parduoti akcijas turi AB "INVL Technology" akcininkai, nebalsavusieji priimant 2015 m. balandžio 10 d. sprendimą pertvarkyti AB "INVL Technology" veiklą taip, kad ji veiktų kaip uždarojo tipo investicinė bendrovė pagal Lietuvos Respublikos kolektyvinio investavimo subjektų įstatymą arba balsavusiems "prieš" jį.

Turto valdymo įmonių jungimas

Lietuvos bankas 2015 m. gegužės 25 d. išdavė leidimą reorganizuoti specializuotą pensijų kaupimo įmonę UAB "MP Pension Funds Baltic" ir perduoti pensijų fondų valdymą įmonei UAB "INVL Asset Management" (buvęs pavadinimas – UAB "Finasta Asset Management"). Bendrovei priklausančios turto valdymo įmonės UAB "MP Pension Funds Baltic", UAB "INVL Asset Management" bei UAB "INVL fondai" bus jungiamos į vieną valdymo įmonę. Bendra įmonė veiks UAB "INVL Asset Management" pavadinimu.