AI assistant
Invalda INVL Interim / Quarterly Report 2013
2247_rns_2014-02-24_76af8c9f-e6aa-47d2-b9d0-a778096334d7.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
AB „INVALDA LT“
KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS 2013 METŲ 12 MĖNESIŲ NEAUDITUOTOS TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS
PARENGTOS PAGAL TARPTAUTINIUS FINANSINĖS ATSKAITOMYBĖS STANDARTUS, PRIIMTUS TAIKYTI EUROPOS SAJUNGOJE
AB „INVALDA LT“
KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS 2013 M. 12 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)
PAGRINDINĖ INFORMACIJA
Valdyba
p. Alvydas Banys (Valdybos pirmininkas)
p. Indrė Mišeikytė
p. Darius Šulnis
Vadovybė
p. Darius Šulnis (prezidentas)
p. Raimondas Rajeckas (vyriausiasis finansininkas)
Buveinės adresas ir įmonės kodas
Šeimyniškių g. 1A,
Vilnius,
Lietuva
Įmonės kodas 121304349
Bankai
AB DNB bankas
AB Šiaulių bankas
Nordea Bank Finland Plc. Lietuvos skyrius
AB SEB bankas
Danske bankas A/S Lietuvos skyrius
AB bankas „Finasta“
„Swedbank“, AB
UAB Medicinos bankas
Bank DnB NORD Polska S.A.
Šią finansinę atskaitomybę vadovybė ir valdyba pasirašė ir patvirtino išleidimui 2014 m. vasario 24 d.
p. Darius Šulnis
Prezidentas
p. Raimondas Rajeckas
Vyriausiasis finansininkas
AB „INVALDA LT“
KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS 2013 M. 12 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)
Konsoliduotos ir Bendrovės pelno (nuostolių) ataskaitos
| Grupė | Bendrovė | |||
|---|---|---|---|---|
| 2013 m. | 2012 m. | 2013 m. | 2012 m. | |
| Tęsiama veikla | Neaudituota | Perskaičiuota | Neaudituota | Audituota |
| Pajamos | ||||
| Butų pardavimo pajamos | 2.380 | 6.968 | - | - |
| Nuomos ir kitos nekilnojamojo turto pajamos | 21.015 | 24.012 | - | - |
| Žemės ūkio paskirties žemių nuomos pajamos | 1.258 | 1.476 | - | - |
| Informacinių technologijų pajamos | 50.195 | 40.718 | - | - |
| Pastatų priežiūros pajamos | 14.559 | 11.708 | - | - |
| Kitos produktų ir paslaugų pajamos | 8.812 | 11.674 | - | - |
| Pajamų iš viso | 98.219 | 96.556 | - | - |
| Kitos pajamos | 10.3 | 1.785 | 3.632 | 23.244 |
| Dukterinių, asocijuotų ir bendro pavaldumo įmonių perleidimo pelnas (nuostolis) | 1.333 | 1.282 | (517) | (1.052) |
| Gautas grynasis pelnas (nuostoliai), patikslinus investicinio turto tikrąją vertę | 10.047 | (8.709) | - | - |
| Finansinio turto tikrosios vertės pasikeitimo rezultatas | 10.1 | 1.540 | 3.567 | 1.426 |
| Pelnas dėl atskyrimo | 9 | 84.819 | - | 65.741 |
| Pagamintos produkcijos ir nebaigtos gamybos atsargų pasikeitimas | (32) | (67) | - | - |
| Žaliavų ir vartojimo reikmenų sąnaudos | (33.560) | (26.715) | (21) | (22) |
| Gyvenamojo nekilnojamojo turto atsargų pasikeitimas | (1.967) | (4.973) | - | - |
| Išmokos darbuotojams | (24.173) | (24.906) | (2.242) | (2.858) |
| Vertės sumažėjimas, nukainojimai ir atidėjiniai | 12 | 4.826 | 867 | (5.419) |
| Patalpų nuoma ir komunalinės sąnaudos | (13.306) | (14.277) | (167) | (171) |
| Nusidėvėjimas ir amortizacija | (3.979) | (4.328) | (41) | (72) |
| Patalpų priežiūros ir remonto sąnaudos | (6.899) | (5.061) | (54) | - |
| Kitos veiklos sąnaudos | (13.808) | (16.155) | (939) | (1.212) |
| Veiklos pelnas (nuostolis) | 104.845 | 713 | 81.011 | 23.088 |
| Finansavimo sąnaudos | (2.332) | (3.865) | (335) | (906) |
| Asocijuotų ir bendro pavaldumo įmonių (nuostolių) pelno dalis | 7.120 | 8.665 | - | - |
| Ataskaitinio laikotarpio pelnas (nuostoliai) prieš apmokestinimą | 109.633 | 5.513 | 80.676 | 22.182 |
| Pelno mokestis | 7 | (3.169) | (365) | (1.691) |
| Ataskaitinio laikotarpio tęsiamų veiklų (nuostoliai) pelnas | 106.464 | 5.148 | 78.985 | 20.947 |
| Nutraukta veikla | ||||
| Ataskaitinio laikotarpio nutrauktos veiklos (nuostoliai) pelnas atskaičius pelno mokestį | 9 | 3.962 | 26.997 | - |
| ATASKAITINIO LAIKOTARPIO (NUOSTOLIAI) PELNAS | 110.426 | 32.145 | 78.985 | 20.947 |
| Priskirtinas : | ||||
| Patronuojančios įmonės akcininkams | 109.164 | 24.771 | 78.985 | 20.947 |
| Nekontroliuojančiai daliai | 1.262 | 7.374 | - | - |
| 110.426 | 32.145 | 78.985 | 20.947 | |
| Vienai akcijai tenkantis paprastasis pelnas (litais) | 13 | 3,18 | 0,47 | 2,30 |
| Vienai akcijai tenkantis tęsiamos veiklos paprastasis pelnas (litais) | 3,09 | 0,47 | 2,30 | 0,40 |
| Vienai akcijai tenkantis sumažintas pelnas (litais) | 13 | 3,18 | 0,47 | 2,30 |
| Vienai akcijai tenkantis tęsiamos veiklos sumažintas pelnas (litais) | 3,09 | 0,47 | 2,30 | 0,40 |
AB „INVALDA LT“
KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS 2013 M. 12 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)
Konsoliduotos ir Bendrovės bendrųjų pajamų ataskaitos
| Grupė | Bendrovė | |||
|---|---|---|---|---|
| 2013 m. Neaudituota | 2012 m. Perskaičiuota | 2013 m. Neaudituota | 2012 m. Audituota | |
| ATASKAITINIO LAIKOTARPIO (NUOSTOLIAI) PELNAS | 110.426 | 32.145 | 78.985 | 20.947 |
| Kitos bendrosios pajamos (išlaidos) | ||||
| Kitos bendrosios pajamos (išlaidos), kurios vėliau bus pergrupustos į pelną ar nuostolius ateinančiais laikotarpiais | - | - | - | - |
| Nerealizuotas investicijų, skirtų parduoti, pelnas (nuostoliai) | - | - | - | - |
| Realizuotas investicijų, skirtų parduoti, pelnas (nuostoliai), perkeltas į pelno (nuostolių) ataskaitą | - | - | - | - |
| Pelno mokestis | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| Užsienio valiutų perskaičiavimo skirtumai | (120) | 43 | - | - |
| Asocijuotų įmonių kitų bendrųjų pajamų (išlaidų) dalis | (4) | (6) | - | - |
| Grynosios kitos bendrosios pajamos (išlaidos), kurios vėliau bus pergrupustos į pelną ar nuostolius ateinančiais laikotarpiais | (124) | 37 | - | - |
| Kitos bendrosios pajamos (išlaidos), kurios vėliau nebus pergrupustos į pelną ar nuostolius ateinančiais laikotarpiais | ||||
| Apibrėžtųjų išmokų planų pakartotiniai vertinimai | - | (161) | - | - |
| Asocijuotų įmonių kitų bendrųjų pajamų (išlaidų) dalis - apibrėžtųjų išmokų planų pakartotiniai vertinimai | 26 | - | - | - |
| Grynosios kitos bendrosios pajamos (išlaidos), kurios vėliau nebus pergrupustos į pelną ar nuostolius ateinančiais laikotarpiais | 26 | (161) | - | - |
| Kitos bendrosios pajamos (išlaidos), iš viso | (98) | (124) | - | - |
| LAIKOTARPIO BENDROSIOS PAJAMOS, IŠ VISO | 110.328 | 32.021 | 78.985 | 20.947 |
| Priskirtini : | ||||
| Patronuojančios įmonės akcininkams | 109.090 | 24.683 | 78.985 | 20.947 |
| Nekontroliuojančiai daliai | 1.238 | 7.338 | - | - |
AB „INVALDA LT“
KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS 2013 M. 12 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)
Konsoliduotos ir Bendrovės pelno (nuostolių) ataskaitos
| Grupė | Bendrovė | |||
|---|---|---|---|---|
| 2013 IV ketv. | 2012 IV ketv. | 2013 IV ketv. | 2012 IV ketv. | |
| Tęsiama veikla | Neaudituota | Neaudituota | ||
| Pajamos | ||||
| Butų pardavimo pajamos | - | 43 | - | - |
| Nuomos ir kitos nekilnojamojo turto pajamos | 4.713 | 5.573 | - | - |
| Žemės ūkio paskirties žemų nuomos pajamos | 259 | 1.111 | - | - |
| Informacinių technologijų pajamos | 19.171 | 16.785 | - | - |
| Pastatų priežiūros pajamos | 4.278 | 3.237 | - | - |
| Kitos produktų ir paslaugų pajamos | 1.771 | 2.790 | - | - |
| Pajamų iš viso | 30.192 | 29.539 | - | - |
| Kitos pajamos | 420 | 885 | 1.048 | 2.932 |
| Dukterinių, asocijuotų ir bendro pavaldumo įmonių perleidimo pelnas (nuostolis) | - | - | - | - |
| Gautas grynasis pelnas (nuostoliai), patikslinus investicinio turto tikrąją vertę | 9.724 | 514 | - | - |
| Finansinio turto tikrosios vertės pasikeitimo rezultatas | 860 | (4.651) | 746 | (4.692) |
| Pagamintos produkcijos ir nebaigtos gamybos atsargų pasikeitimas | 620 | 29 | - | - |
| Žaliavų ir vartojimo reikmenų sąnaudos | (14.610) | (10.570) | (24) | (6) |
| Gyvenamojo nekilnojamojo turto atsargų pasikeitimas | - | (21) | - | - |
| Išmokos darbuotojams | (5.461) | (7.044) | (443) | (800) |
| Vertės sumažėjimas, nukainojimai ir atidėjiniai | 4.393 | (66) | (5.868) | (514) |
| Patalpų nuoma ir komunalinės sąnaudos | (3.289) | (4.381) | (41) | (47) |
| Nusidėvėjimas ir amortizacija | (896) | (1.107) | (10) | (15) |
| Patalpų priežiūros ir remonto sąnaudos | (2.365) | (1.192) | (54) | - |
| Kitos veiklos sąnaudos | (3.098) | (5.395) | (197) | (410) |
| Veiklos pelnas (nuostolis) | 16.490 | (3.460) | (4.843) | (3.552) |
| Finansavimo sąnaudos | (612) | (591) | (57) | (125) |
| Asocijuotų ir bendro pavaldumo įmonių (nuostolių) pelno dalis | 1.068 | (722) | - | - |
| Ataskaitinio laikotarpio pelnas (nuostoliai) prieš apmokestinimą | 16.946 | (4.773) | (4.900) | (3.677) |
| Pelno mokestis | (2.499) | 30 | (1.076) | 468 |
| Ataskaitinio laikotarpio tęsiamų veiklių (nuostoliai) pelnas | 14.447 | (4.743) | (5.976) | (3.209) |
| Nutraukta veikla | ||||
| Ataskaitinio laikotarpio nutrauktos veiklos (nuostoliai) pelnas atskaicius pelno mokestį | - | 7.448 | - | - |
| ATASKAITINIO LAIKOTARPIO (NUOSTOLIAI) PELNAS | 14.447 | 2.705 | (5.976) | (3.209) |
| Priskirtinas : | ||||
| Patronuojančios įmonės akcininkams | 14.195 | 514 | (5.976) | (3.209) |
| Nekontroliuojančiai daliai | 252 | 2.191 | - | - |
| 14.447 | 2.705 | (5.976) | (3.209) | |
| Vienai akcijai tenkantis paprastasis pelnas (nuostoliai) (litais) | 0,41 | 0,01 | 0,17 | (0,06) |
| Vienai akcijai tenkantis tęsiamos veiklos paprastasis pelnas (nuostoliai) (litais) | 0,41 | (0,09) | 0,17 | (0,06) |
| Vienai akcijai tenkantis sumažintas pelnas (nuostoliai) (litais) | 0,41 | 0,01 | 0,17 | (0,05) |
| Vienai akcijai tenkantis tęsiamos veiklos sumažintas pelnas (nuostoliai) (litais) | 0,41 | (0,09) | 0,17 | (0,05) |
AB „INVALDA LT“
KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS 2013 M. 12 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)
Konsoliduotos ir Bendrovės bendrųjų pajamų ataskaitos
| Grupė | Bendrovė | |||
|---|---|---|---|---|
| 2013 IV ketv. | 2012 IV ketv. | 2013 IV ketv. | 2012 IV ketv. | |
| ATASKAITINIO LAIKOTARPIO (NUOSTOLIAI) PELNAS | Neaudituota | Neaudituota | ||
| 14.447 | 2.705 | (5.976) | (3.209) | |
| Kitos bendrosios pajamos (išlaidos) | ||||
| Kitos bendrosios pajamos (išlaidos), kurios vėliau bus pergruputos į pelną ar nuostolius ateinančiais laikotarpiais | - | - | - | - |
| Nerealizuotas investicijų, skirtų parduoti, pelnas (nuostoliai) | - | - | - | - |
| Realizuotas investicijų, skirtų parduoti, pelnas (nuostoliai), perkeltas į pelno (nuostolių) ataskaitą | - | - | - | - |
| Pelno mokestis | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| Užsienio valiutų perskaičiavimo skirtumai | (65) | 2 | - | - |
| Asocijuotų įmonių kitų bendrųjų pajamų (išlaidų) dalis | (4) | (6) | - | - |
| Grynosios kitos bendrosios pajamos (išlaidos), kurios vėliau bus pergruputos į pelną ar nuostolius ateinančiais laikotarpiais | (69) | (4) | - | - |
| Kitos bendrosios pajamos (išlaidos), kurios vėliau nebus pergruputos į pelną ar nuostolius ateinančiais laikotarpiais | ||||
| Apibrėžtųjų išmokų planų pakartotiniai vertinimai | - | (161) | - | - |
| Asocijuotų įmonių kitų bendrųjų pajamų (išlaidų) dalis - apibrėžtųjų išmokų planų pakartotiniai vertinimai | 26 | - | - | - |
| Grynosios kitos bendrosios pajamos (išlaidos), kurios vėliau nebus pergruputos į pelną ar nuostolius ateinančiais laikotarpiais | 26 | (161) | - | - |
| Kitos bendrosios pajamos (išlaidos), iš viso | (43) | (165) | - | - |
| LAIKOTARPIO BENDROSIOS PAJAMOS, IŠ VISO | 14.404 | 2.540 | (5.976) | (3.209) |
| Priskirtini : | ||||
| Patronuojančios įmonės akcininkams | 14.166 | 393 | (5.976) | (3.209) |
| Nekontroliuojančiai daliai | 238 | 2.147 | - | - |
AB „INVALDA LT“
KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS 2013 M. 12 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)
Konsoliduotos ir Bendrovės finansinės būklės ataskaitos
| TURTAS | Grupė | Bendrovė | ||
|---|---|---|---|---|
| 2013 m. gruodžio 31 d. | 2012 m. gruodžio 31 d. | 2013 m. gruodžio 31 d. | 2012 m. gruodžio 31 d. | |
| Neaudituota | Audituota | Neaudituota | Audituota | |
| Ilgalaikis turtas | ||||
| Ilgalaikis materialusis turtas | 5.416 | 47.471 | 33 | 127 |
| Investicinis turtas | 180.548 | 225.587 | - | - |
| Ilgalaikis nematerialusis turtas | 8.334 | 11.390 | 50 | 13 |
| Investicijos į dukterines įmones | 8 | - | 52.840 | 98.119 |
| Investicijos į asocijuotas ir bendro pavaldumo įmones | 8 | 87.110 | 48.799 | 25.108 |
| Investicijos, skirtos parduoti | 1.705 | 2.859 | 1.705 | 1.817 |
| Suteiktos ilgalaikės paskolos | - | - | 21.398 | 82.862 |
| Ilgalaikės iš pirkėjų ir kitos gautinos sumos | 1.202 | 5.156 | 1.202 | - |
| Kitas ilgalaikis turtas | 2.848 | 2.848 | - | - |
| Atidėtojo pelno mokesčio turtas | 8.420 | 19.624 | 8.008 | 17.401 |
| Ilgalaikio turto iš viso | 295.583 | 363.734 | 110.344 | 201.024 |
| Trumpalaikis turtas | ||||
| Atsargos | 2.959 | 39.564 | - | - |
| Iš pirkėjų ir kitos gautinos sumos | 20.238 | 35.833 | 1.354 | 273 |
| Suteiktos trumpalaikės paskolos | 30.297 | 31.730 | 55.033 | 104.193 |
| Iš anksto sumokėtas pelno mokestis | 504 | 1.521 | - | 3 |
| Išankstiniai apmokėjimai ir ateinančių laikotarpų sąnaudos | 654 | 3.441 | 45 | 155 |
| Finansinis turtas, apskaitomas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje | 14 | 5.602 | 32.974 | 5.602 |
| Terminuoti indėliai ir iki išpirkimo termino laikomas finansinis turtas | 5 | - | 21.418 | - |
| Riboto naudojimo pinigai | 5.636 | 3.602 | - | - |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 5 | 6.460 | 56.092 | 2.515 |
| Trumpalaikio turto iš viso | 72.350 | 226.175 | 64.549 | 171.169 |
| Turto iš viso | 367.933 | 589.909 | 174.893 | 372.193 |
(tęsinys kitame puslapyje)
7
AB „INVALDA LT“
KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS 2013 M. 12 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)
Konsoliduotos ir Bendrovės finansinės būklės ataskaitos (tęsinys)
| NUOSAVAS KAPITALAS IR | Grupė | Bendrovė | ||
|---|---|---|---|---|
| 2013 m. gruodžio 31 d. | 2012 m. gruodžio 31 d. | 2013 m. gruodžio 31 d. | 2012 m. gruodžio 31 d. | |
| Nuosavas kapitalas | Neaudituota | Audituota | Neaudituota | Audituota |
| Kapitalas priskirtas patronuojančios įmonės akcininkams | ||||
| Įstatinis kapitalas | 9, 11 | 24.834 | 51.802 | 24.834 |
| Nuosavos akcijos | 9 | (20.813) | - | (20.813) |
| Akcijų priedai | 9 | 33.139 | 60.747 | 33.139 |
| Rezervai | 9 | 97.293 | 241.523 | 95.685 |
| Nepaskirstytasis pelnas | 86.409 | 38.883 | 27.465 | |
| 220.862 | 392.955 | 160.310 | ||
| Nekontroliuojanti dalis | 366 | 23.241 | - | |
| Nuosavo kapitalo iš viso | 221.228 | 416.196 | 160.310 | |
| Mokėtinos sumos ir įsipareigojimai | ||||
| Po vienerių metų mokėtinos sumos ir įsipareigojimai | ||||
| Ilgalaikės paskolos | 55.941 | 98.737 | - | |
| Lizingo (finansinės nuomos) | 181 | 423 | - | |
| Vyriausybės dotacijos | 46 | 152 | - | |
| Atidėjiniai | - | 396 | - | |
| Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas | 15.355 | 15.116 | - | |
| Kitos ilgalaikės mokėtinos sumos | 2.627 | 4.831 | - | |
| Po vienerių metų mokėtinų sumų ir įsipareigojimų iš viso | 74.150 | 119.655 | - | |
| Per vienerius metus mokėtinos sumos ir įsipareigojimai | ||||
| Ilgalaikių paskolų einamųjų metų dalis | 43.845 | 6.071 | - | |
| Ilgalaikių lizingo (finansinės nuomos) | 33 | 206 | - | |
| Įsipareigojimų einamųjų metų dalis | 10.047 | 549 | 12.682 | |
| Trumpalaikės paskolos | 12 | 10.271 | 28.373 | 305 |
| Mokėtinas pelno mokestis | 90 | 114 | - | |
| Atidėjiniai | - | 227 | - | |
| Gauti išankstiniai apmokėjimai | 2.196 | 4.272 | - | |
| Išvestinės finansinės priemonės | - | - | - | |
| Konvertuojamos obligacijos | - | - | - | |
| Kitos trumpalaikės mokėtinos sumos | 15 | 6.073 | 14.246 | 1.596 |
| Per vienerius metus mokėtinų sumų ir įsipareigojimų iš viso | 72.555 | 54.058 | 14.583 | |
| Įsipareigojimų iš viso | 146.705 | 173.713 | 14.583 | |
| Nuosavo kapitalo ir įsipareigojimų iš | 367.933 | 589.909 | 174.893 |
(pabaiga)
AB „INVALDA LT“
KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS 2013 M. 12 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)
Konsoliduotos ir Bendrovės nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitos
| Grupė | Patronuojančios įmonės akcininkams priskirtinas nuosavas kapitalas | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ištatinis kapitalas | Nuosavos akcijos | Akcijų priedai | Rezervai | Nepaskir-stytasis pelnas (nuostoliai) | Iš viso | Nekontroliuojanti dalis | Nuosavo kapitalo iš viso | |||
| Tikrosios vertės rezervas | Privalomasis ir kiti rezervai | Užsienio valiutos kurso perskaičiavi-mo rezervas | ||||||||
| 2012 m. gruodžio 31 d. likutis (audituota) | 51.802 | - | 60.747 | - | 241.489 | 34 | 38.883 | 392.955 | 23.241 | 416.196 |
| 2013 m. grynasis pelnas (nuostoliai) | - | - | - | - | - | (96) | 22 | (74) | (24) | (98) |
| 2013 m. kitos bendrosios pajamos (išlaidos) | - | - | - | - | - | - | 109.164 | 109.164 | 1.262 | 110.426 |
| Bendrosios pajamos (išlaidos), iš viso | - | - | - | - | - | (96) | 109.186 | 109.090 | 1.238 | 110.328 |
| Asocijuotų įmonių pokyčių nuosavame kapitale dalis | - | - | - | - | - | - | 240 | 240 | - | 240 |
| Darbuotojų suteiktų paslaugų vertė | - | - | - | - | - | - | - | - | (344) | (344) |
| Dividendai, tenkantys dukterinių įmonių nekontroliuojančiai daliai | - | - | - | - | - | - | - | - | (311) | (311) |
| Rezervų pokytis | - | - | - | - | 23 | - | (23) | - | - | - |
| Dukterinių įmonių nekontroliuojančios dalies įsigijimas | 8 | - | - | - | - | - | (4) | (4) | (196) | (200) |
| Dukterinių įmonių įsigijimai | 8 | - | - | - | - | - | - | - | 7 | 7 |
| Dukterinių įmonių pardavimas | - | - | - | - | 9 | - | (9) | - | - | - |
| Nuosavų akcijų įsigijimas | 9 | - | (72.658) | - | - | - | - | (72.658) | - | (72.658) |
| Ištatinio kapitalo mažinimas | 9 | (6.279) | 51.845 | - | - | (45.566) | - | - | - | - |
| Pokyčiai dėl atskyrimo | 9 | (20.689) | - | (27.608) | - | (98.600) | - | (61.864) | (208.761) | (23.269) |
| 2013 m. gruodžio 31 d. likutis (neaudituota) | 24.834 | (20.813) | 33.139 | - | 97.355 | (62) | 86.409 | 220.862 | 366 | 221.228 |
AB „INVALDA LT“
KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS 2013 M. 12 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)
Konsoliduotos ir Bendrovės nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitos (tęsinys)
| Grupė | Patronuojančios įmonės akcininkams priskirtinas nuosavas kapitalas | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Istatinis kapitalas | Nuosavos akcijos | Akcijų priedai | Rezervai | Nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai) | Iš viso | Nekontroliuojanti dalis | Nuosavo kapitalo iš viso | |||
| Tikrosios vertės rezervas | Privalomas is ir kiti rezervai | Užsienio valiutos kurso perskaičiavimo rezervas | ||||||||
| 2011 m. gruodžio 31 d. likutis (audituota) | 51.660 | - | 34.205 | - | 20.299 | - | 280.046 | 386.210 | 29.151 | 415.361 |
| 2012 m. grynasis pelnas (nuostoliai) | - | - | - | - | - | - | 24.771 | 24.771 | 7.374 | 32.145 |
| 2012 m. kitos bendrosios pajamos (išlaidos) | - | - | - | - | - | 34 | (122) | (88) | (36) | (124) |
| Bendrosios pajamos (išlaidos), iš viso | - | - | - | - | - | 34 | 24.649 | 24.683 | 7.338 | 32.021 |
| Asocijuotų įmonių pokyčių nuosavame kapitale dalis | - | - | - | - | - | - | 871 | 871 | - | 871 |
| Darbuotojų suteiktų paslaugų vertė | - | - | - | - | - | - | - | - | (93) | (93) |
| Dividendai, tenkantys dukterinių įmonių nekontroliuojančiai daliai | - | - | - | - | - | - | - | - | (10.829) | (10.829) |
| Rezervų pokytis | - | - | - | - | 275.093 | - | (275.093) | - | - | - |
| Nuosavų akcijų įsigijimas | 9 | - | (59.659) | - | - | - | - | (59.659) | - | (59.659) |
| Ištatinio kapitalo padidinimas, konvertavus konvertuojamas obligacijas | 11 | 5.898 | - | 26.542 | - | - | 6.098 | 38.538 | - | 38.538 |
| Ištatinio kapitalo mažinimas | 9 | (5.756) | 59.659 | - | - | (53.903) | - | - | - | - |
| Dukterinių įmonių nekontroliuojančios dalies įsigijimas | 8 | - | - | - | - | - | 2.312 | 2.312 | (2.326) | (14) |
| 2012 m. gruodžio 31 d. likutis (audituota) | 51.802 | - | 60.747 | - | 241.489 | 34 | 38.883 | 392.955 | 23.241 | 416.196 |
AB „INVALDA LT“
KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS 2013 M. 12 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)
Konsoliduotos ir Bendrovės nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitos (tęsinys)
| Bendrovė | Istatinis kapitalas | Nuosavos akcijos | Akcijų priedai | Rezervai | Nepaskirsty-tasis pelnas (nuostoliai) | Iš viso | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Privalo-masis rezervas | Savų akcijų supirkimo rezervas | |||||||
| 2012 m. gruodžio 31 d. likutis (audituota) | 51.802 | - | 60.747 | 5.756 | 215.211 | 27.045 | 360.561 | |
| 2013 m. grynasis pelnas (nuostoliai) | - | - | - | - | - | 78.985 | 78.985 | |
| Nuosavų akcijų įsigijimas | 9 | - | (72.658) | - | - | - | - | (72.658) |
| Istatinio kapitalo mažinimas | 9 | (6.279) | 51.845 | - | - | (45.566) | - | - |
| Atskyrimas | 9 | (20.689) | - | (27.608) | (2.616) | (77.100) | (78.565) | (206.578) |
| 2013 m. gruodžio 31 d. likutis (neaudituota) | 24.834 | (20.813) | 33.139 | 3.140 | 92.545 | 27.465 | 160.310 | |
| Bendrovė | Istatinis kapitalas | Nuosavos akcijos | Akcijų priedai | Rezervai | Nepaskirsty-tasis pelnas (nuostoliai) | Iš viso | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Privalomasis rezervas | Savų akcijų supirkimo | |||||||
| 2011 m. gruodžio 31 d. likutis (audituota) | 51.660 | - | 34.205 | - | - | 274.870 | 360.735 | |
| 2012 m. grynasis pelnas (nuostoliai) | - | - | - | - | - | 20.947 | 20.947 | |
| Istatinio kapitalo padidinimas, konvertavus konvertuojamas obligacijas | 11 | 5.898 | - | 26.542 | - | - | 6.098 | 38.538 |
| Rezervų pokytis | - | - | - | 5.756 | 269.114 | (274.870) | - | |
| Nuosavų akcijų įsigijimas | 9 | - | (59.659) | - | - | - | - | (59.659) |
| Istatinio kapitalo mažinimas | 9 | (5.756) | 59.659 | - | - | (53.903) | - | - |
| 2012 m. gruodžio 31 d. likutis (audituota) | 51.802 | - | 60.747 | 5.756 | 215.211 | 27.045 | 360.561 |
AB „INVALDA LT“
KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS 2013 M. 12 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)
Konsoliduotos ir bendrovės pinigų srautų ataskaitos
| Grupė | Bendrovė | |||
|---|---|---|---|---|
| 2013 m. | 2012 m. | 2013 m. | 2012 m. | |
| Neaudituota | Perskaičiuota | Neaudituota | Audituota | |
| Pagrindinės veiklos pinigų srautai | ||||
| Ataskaitinio laikotarpio grynasis pelnas (nuostoliai) | 110.426 | 32.145 | 78.985 | 20.947 |
| Nepiniginiai srautai ir nepagrindinės veiklos koregavimai: | ||||
| (Pelnas) nuostoliai iš pervertinimo, grynąja verte | (10.047) | 8.709 | - | - |
| Nusidėvėjimas ir amortizacija | 6.008 | 9.715 | 41 | 72 |
| (Pelnas) nuostoliai iš ilgalaikio materialiojo turto pardavimo | 35 | (159) | - | - |
| Realizuoti ir nerealizuoti (pelnas) nuostoliai iš investicijų pardavimo | (1.540) | (3.567) | (1.426) | (836) |
| (Pelnas) iš dukterinių ir asocijuotų įmonių pardavimo | (1.333) | (1.282) | 517 | 1.052 |
| Pelnas dėl atskyrimo | (84.819) | - | (65.741) | - |
| Asocijuotų ir bendro pavaldumo įmonių grynojo (pelno) nuostolių dalis | (7.120) | (8.665) | - | - |
| Palūkanų (pajamos) | (1.684) | (3.656) | (6.331) | (12.025) |
| Palūkanų sąnaudos | 2.335 | 3.716 | 335 | 906 |
| Atidėtieji mokesčiai | 3.234 | 1.597 | 1.687 | 1.235 |
| Ataskaitinio laikotarpio pelno mokesčio sąnaudos | 285 | 1.587 | 4 | - |
| Vertės sumažėjimas (jo panaikinimas) | (4.797) | (793) | 5.419 | 13.156 |
| Atidėjinių pokytis | (29) | (73) | - | - |
| Mokėjimas akcijomis | (344) | (93) | - | - |
| Dividendų (pajamos) | (71) | (18) | (16.841) | (28.758) |
| Nuostoliai (pelnas) iš kitos finansinės veiklos | (29) | 140 | (24) | 140 |
| 10.510 | 39.303 | (3.375) | (4.111) | |
| Apyvartinio kapitalo pasikeitimai: | ||||
| Atsargų (padidėjimas) sumažėjimas | (1.652) | (1.613) | - | - |
| Pirkėjų įsiskolinimo ir kitų gautinų sumų sumažėjimas (padidėjimas), kreditorinio reikalavimo teisių (įsigijimas) | (10.732) | (2.824) | (10.984) | 172 |
| Kito trumpalaikio turto sumažėjimas (padidėjimas) | (42) | (804) | 28 | (32) |
| Prekybos skolų (sumažėjimas) padidėjimas | 1.702 | (6.104) | 49 | (563) |
| Kitų trumpalaikių įsipareigojimų (sumažėjimas) padidėjimas | (396) | 3.276 | (44) | (553) |
| Pagrindinės veiklos pinigų srautai | (610) | 31.234 | (14.326) | (5.087) |
| (Sumokėtas) susigrąžintas pelno mokestis | (164) | (554) | (4) | - |
| Grynieji pagrindinės veiklos pinigų srautai | (774) | 30.680 | (14.330) | (5.087) |
(tęsinys kitame puslapyje)
12
AB „INVALDA LT“
KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS 2013 M. 12 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)
Konsoliduotos ir Bendrovės pinigų srautų ataskaitos (tęsinys)
| Grupė | Bendrovė | |||
|---|---|---|---|---|
| 2013 m. | 2012 m | 2013 m. | 2012 m. | |
| Investicinės veiklos pinigų srautai | Neaudituota | Perskaičiuota | Neaudituota | Audituota |
| Ilgalaikio turto (išskyrus investicinį turtą) (isigijimas) | (7.290) | (17.506) | (46) | (21) |
| Ilgalaikio turto (išskyrus investicinį turtą) pardavimo pajamos | 47 | 383 | (46) | - |
| Investicinio turto (isigijimas) | (3.126) | (3.427) | - | - |
| Investicinio turto pardavimo pajamos | 1.636 | 6.129 | - | - |
| Dukterinių įmonių (isigijimas) ir įsteigimas, atėmus įsigytų pinigų likutį | 8 | - | (4.432) | - |
| Lėšos, gautos pardavus dukterines įmonės, atėmus parduotus pinigus | (64) | - | 74 | - |
| Asocijuotų ir bendro pavaldumo įmonių (isigijimas) | 8 | (12.070) | - | (12.070) |
| Asocijuotų ir bendro pavaldumo įmonių pardavimo pajamos | 8 | - | 3.797 | - |
| Dėl atskyrimo Grupę palikusių dukterinių įmonių pinigai (Suteiktos) paskolos | (23.402) | - | - | - |
| Suteiktos paskolos | (9.978) | (30.825) | (19.402) | (65.081) |
| Suteiktų paskolų susigrąžinimas | 41.586 | 41.711 | 55.237 | 58.684 |
| Pervedimas į/iš terminuotus indėlius | 13.419 | 77.171 | - | 48.339 |
| Gauti dividendai | 15.940 | 15 | 16.830 | 28.756 |
| Gautos palūkanos | 1.414 | 4.928 | 3.299 | 3.329 |
| Investicijų, skirtų parduoti ir prekybinių investicijų (isigijimas) pardavimas | 20.131 | 11.555 | 20.131 | 5.258 |
| Grynieji investicinės veiklos pinigų srautai | 38.237 | 93.931 | 59.575 | 83.061 |
| Finansinės veiklos pinigų srautai | ||||
| Pinigų srautai, susiję su Grupės akcininkais: | ||||
| Nekontroliuojančios dalies (isigijimas) ir įstatinio kapitalo padidinimas | (200) | (14) | - | (155) |
| Savų akcijų įsigijimas | 9 | (72.658) | (59.659) | (72.658) |
| Atsiskaitymas pagal atskyrimo sąlygas | (13.200) | - | (13.200) | - |
| Gautos palūkanos, konvertavus obligacijas į įstatinį kapitalą | - | 4.788 | - | 4.788 |
| Dividendų (išmokėjimas) patronuojančios įmonės akcininkams | (567) | (99) | (567) | (99) |
| Dividendų (išmokėjimas) nekontroliuojančiai daliai | (311) | (9.817) | - | - |
| (86.936) | (64.801) | (86.425) | (55.125) | |
| Pinigų srautai, susiję su kitais finansavimo šaltiniais | ||||
| Paskolų gavimas | 27.388 | 4.060 | 31.178 | 150 |
| Paskolų (grąžinimas) | (23.193) | (25.009) | (20.599) | (1.217) |
| (Sumokėtos) palūkanos | (2.178) | (2.929) | (438) | - |
| Lizingo (finansinės nuomos) (mokėjimai) | (166) | (388) | - | - |
| Pervedimai (į)/iš riboto naudojimo pinigų | (2.034) | (681) | - | - |
| Kiti finansinės veiklos pinigų srautai | - | - | - | - |
| (183) | (24.947) | 10.141 | (1.067) | |
| Grynieji finansinės veiklos pinigų srautai | (87.119) | (89.748) | (76.284) | (56.192) |
| Valiutos kurso pokyčio įtaka grynųjų pinigų likučiui | 24 | (117) | 24 | (140) |
| Grynasis pinigų srautų (sumažėjimas) padidėjimas | (49.632) | 34.746 | (31.015) | 21.642 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pradžioje | 5 | 56.092 | 21.346 | 33.530 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pabaigoje | 5 | 6.460 | 56.092 | 2.515 |
13
AB „INVALDA LT“ KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS 2013 M. 12 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)
Tarpinių sutrumpintų finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas
1 Bendroji informacija
AB „Invalda LT“ (toliau – Bendrovė) yra 1992 m. kovo 20 d. Lietuvos Respublikoje registruota ir veikianti akcinė bendrovė. Jos buveinės adresas yra:
Šeimyniškių g. 1A,
Vilnius,
Lietuva.
AB „Invalda LT“ – viena didžiausių Lietuvos investicijų bendrovių, siekianti nuolat didinti akcininkų nuosavybės vertę. Igyvendindama šį tikslą Bendrovė veikia kaip aktyvi investicijų valdytoja, kontroliuojanti ar daranti reikšmingą įtaką verslams, į kuriuos investuoja. Bendrovės prioritetinės investicijos yra baldų gamybos, nekilnojamojo turto, žemės ūkio paskirties žemės, žemės ūkio, informacinių technologijų infrastruktūros ir pastatų priežiūros segmentai.
Bendrovė kiekvienam verslui nustato tikslus, formuoja vadovų komandą, prisideda prie strategijos kūrimo ir stebi jos įgyvendinimą. Bendrovės valdyba aktyviai dalyvauja priimant sprendimus strateginiais bei kitais svarbiais klausimais, kurie turi įtakos kompanijų vertei.
Bendrovės akcijomis prekiaujama NASDAQ OMX Vilnius Baltijos Oficialiajame prekybos sąraše.
2 Apskaitos principai
Atskaitomybės parengimo pagrindas
2013 m. 12 mėnesių tarpinės sutrumpintos finansinės ataskaitos parengtos remiantis TAS 34 „Tarpinė finansinė atskaitomybė“.
Tarpinės sutrumpintos finansinės ataskaitos neapima visų atskleidimų, reikalaujamų metinėse finansinėse ataskaitose ir turėtų būti skaitomos kartu su Grupės ir Bendrovės 2012 m. gruodžio 31 d. metinėmis finansinėmis ataskaitomis.
Pagrindiniai apskaitos principai
Tarpinės sutrumpintos finansinės ataskaitos yra parengtos pagal apskaitos principus, kurie taikyti ruošiant 2012 m. gruodžio 31 d. Grupės ir Bendrovės metines finansines ataskaitas, išskyrus naujų standartų ir interpretacijų, privalomų taikyti nuo 2013 m. sausio 1 d., įgyvendinimą. Šie pakeitimai aprašomi žemiau.
1 TAS pakeitimas „Finansinių ataskaitų pateikimas – Kitų bendrųjų pajamų komponentų pateikimas“
Šiuo pakeitimu pakeistas kitų bendrųjų pajamų komponentų atskleidimas. Šis pakeitimas reikalauja, kad ūkio subjektai bendrųjų pajamų komponentus atskirtų į dvi grupes, atsižvelgiant į tai, ar ateityje jie gali būti perklasifikuojami į pelną ar nuostolius, ar ne. 1-ojo TAS siūlomas pavadinimas pakeistas į „pelno ar nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitą“. Dėl šio Standarto pakeitimo pasikeičia jos finansinių ataskaitų pateikimas, tačiau tai neturi įtakos Grupės finansinei būklei arba veiklos rezultatams.
19 TAS pakeitimas „Išmokos darbuotojams“
Pakeitimas reikšmingai pakeitė nustatytų išmokų pensijų sąnaudų ir išeitinių išmokų pripažinimą ir vertinimą, taip pat informacijos apie visas išmokas darbuotojams atskleidimą. Standartas reikalauja pripažinti visus grynųjų nustatytų išmokų įsipareigojimų (turto) pokyčius tada, kai jie atsiranda tokia tvarka: (i) paslaugų savikainą ir grynąsias palūkanas pelno ar nuostolių straipsnyje; ir (II) perkainojimus kitų bendrųjų pajamų straipsnyje. Grupė turės pripažinti visą aktuarinį pelną ir nuostolius kitose bendrosiose pajamose, o ne pelne ar nuostoliuose, kaip tai daro dabar, bei pateikti pelno (nuostolių) ataskaitoje paslaugų savikainą ir grynąsias palūkanas atskirose eilutėse. Dėl šio pakeitimo buvo perskaičiuoti Grupės 2013 m. 12 mėn. pelno (nuostolių) ataskaitos ir bendrųjų pajamų ataskaitos skaičiai.
AB „INVALDA LT“
KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS 2013 M. 12 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)
2 Apskaitos principai (tęsinys)
12 TAS pakeitimas „Atidėtasis pelno mokestis – Pagrindinio turto atgavimas“
Šiame pakeitime numatyta paneigiama prielaida, kad investicinio turto, apskaitomo tikraja verte, atgavimas įmanomas tik jį pardavus. Ši prielaida gali būti paneigta, jeigu investicinis turtas laikomas tokiame verslo modelyje, kurio tikslas – sunaudoti iš esmės visą investicinio turto teikiamą ekonominę naudą per laikotarpį, o ne jį pardavus. Į 12-ąjį TAS buvo perkeltas 21-asis NAK „Pelno mokesčiai – perkainoto turto, kuriam netaikomi nusidėvėjimo atskaitymai, atgavimas“, kuris nagrinėja panašius klausimus, susijusius su 16-ajame TAS „Ilgalaikis materialusis turtas“ aprašytu nenudėvimo turto vertinimu naudojant perkainojimo modelį, į 12-ojo TAS apimtį neįtraukiant investicinio turto, vertinamo tikraja verte. Šis pakeitimas neturėjo įtakos Grupės 2013 m. 12 mėn. finansinėms ataskaitoms.
13 TFAS „Tikrosios vertės nustatymas“
Standartu siekiama nuoseklumo ir paprastumo, pateikiant tikslų tikrosios vertės apibrėžimą ir apibendrintą tikrosios vertės nustatymo būdą bei atskleidimo reikalavimus, taikytinus visuose TFAS. Šis pakeitimas neturėjo įtakos Grupės 2013 m. 12 mėn. finansinėms ataskaitoms.
7 TFAS pakeitimas „Finansinės priemonės. Atskleidimai – finansinio turto ir finansinių įsipareigojimų sudengimas“
Šis pakeitimas reikalauja atskleisti informaciją, kuri leis ūkio subjekto finansinių ataskaitų skaitytojui įvertinti sudengimo sutarčių, tarp jų ir užskaitymo teisių, poveikį ar galimą poveikį. Šis pakeitimas turės įtakos informacijos atskleidimams, tačiau neturės jokios įtakos finansinių priemonių vertinimui ir pripažinimui. Šis pakeitimas neturėjo įtakos Grupės 2013 m. 12 mėn. finansinėms ataskaitoms.
TFAS patobulinimai (paskelbti 2012 m. gegužę)
TFAS patobulinimai apima penkių standartų pakeitimus.
- 1 TFAS „Tarptautinių finansinės atskaitomybės standartų taikymas pirmą kartą“ pakeitimo tikslas (i) išaiškinti, kad ūkio subjektas, kuris po pertraukos vėl pradėjo rengti finansines ataskaitas pagal TFAS, gali arba pakartotinai taikyti 1-ąjį TFAS, arba visus TFAS retrospektyviai, tarytum jis niekada nebūtų nustojęs jų taikyti; ir (ii) įtraukti 23-ojo TAS „Skolinimosi išlaidos“ retrospektyvaus taikymo išimtį pirmą kartą TFAS taikantiems ūkio subjektams.
- 1-ojo TAS „Finansinių ataskaitų pateikimas“ pakeitimo tikslas – išaiškinti, kad aiškinamojo rašto pastabos nėra būtinos trečiajam balansui pagrįsti, kuris pateiktas praėjusio laikotarpio pradžioje, jeigu jis pateikiamas dėl to, kad jam reikšmingos įtakos turėjo retrospektyvus duomenų koregavimas, apskaitos politikos principų pasikeitimai ar perklasifikavimai pateikimo tikslas, tačiau aiškinamąjį raštą būtina pateikti, jeigu ūkio subjektas savo noru nusprendžia pateikti papildomas palyginamąsias ataskaitas.
- 16-ojo TAS „Nekilnojamasis turtas, įranga ir įrengimai“ tikslas – išaiškinti, kad aptarnavimo įranga, naudojama ilgiau negu vieną laikotarpį, priskiriama ilgalaikio materialiojo turto grupei, o ne atsargoms.
- 32-ojo TAS „Finansinės priemonės. Pateikimas“ pakeitimo tikslas – išaiškinti, kad tam tikras mokestinis poveikis, susijęs su išmokėjimais akcininkams, turėtų būti apskaitomas pelno (nuostolių) ataskaitoje, kaip tai visada buvo reikalaujama daryti pagal 12-ąjį TAS.
- 34-ojo TAS „Tarpinė finansinė atskaitomybė“ pakeitimo tikslas – suderinti jo reikalavimus su 8-ojo TFAS reikalavimais. 34-asis TAS reikalauja atskleisti veiklos segmento viso turto ir įsipareigojimų vertes tik tuomet, jeigu tokia informacija reguliariai teikiama vyriausiajam veiklos sprendimų priėmėjui ir šios vertės reikšmingai pasikeitė po paskutinių metinių finansinių ataskaitų parengimo.
Po šių standartų patobulinimų Grupė atskleidžia verslo segmentų įsipareigojimus.
3 Sezoniškumas bei kiti ketvirčių rezultatų netolygumai
Informacinių technologijų sektorius istoriškai didžiausias pajamas ir veiklos pelną uždirba ketvirtąjį ketvirtį. Žemės ūkio sektorius didžiausią veiklos pelną uždirba antrą ir trečią ketvirtį. Įprastai investicinio turto perkainavimas Grupėje atliekamas finansinių metų pabaigoje (praėjusiais metais atliktas rugsėjo 30 dienai).
AB „INVALDA LT“ KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS 2013 M. 12 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)
4 Informacija apie segmentus
Valdyba Grupės verslo padalinių veiklos rezultatus stebi atskirai vieną nuo kito, priimdama sprendimus dėl resursų paskirstymo ir veiklos rezultatų įvertinimo. Segmento veiklos rezultatai yra vertinami remiantis jo grynojo pelno (nuostolio) dydžiu, vertinamu pagal tas pačias taisykles, kaip grynasis pelnas (nuostolis) finansinėse ataskaitose. Kadangi verslo segmentai Grupėje atskiriami juridinių vienetų pagrindu, tai jiems paskirstomos finansinės veiklos pajamos bei finansinės veiklos sąnaudos, taip pat pelno mokestis. Segmentams nepaskirstomi tik koregavimo ir eliminavimo įrašai dėl konsolidavimo. Segmento turtas yra vertinamas pagal tas pačias taisykles, kaip turtas finansinėse ataskaitose. Visas turtas yra paskirstomas tarp segmentų, nes verslo segmentai atskiriami juridinių vienetų pagrindu.
Valdymo tikslais Grupė išskiria šiuos segmentus, kurie remiasi jų produktais ir paslaugomis:
Baldų gamyba
Baldų gamybos segmentas apima korpusinių baldų masinę gamybą ir pardavimą. Dėl atskyrimo šiame segmente veikusi dukterinė įmonė tapo asocijuota.
Nekilnojamasis turtas
Nekilnojamojo turto segmentą sudaro investavimas į komercinį nekilnojamąjį turtą ir jo nuoma. Atskyrimo metu Grupę paliko įmonės, kurių veikla buvo nekilnojamojo turto valdymas ir administravimas, tarpininkavimas perkant, parduodant ir vertinant nekilnojamąjį turtą, žemės sklypų geodeziniai matavimai. Šiose finansinėse ataskaitose naujai išskirtas žemės ūkio paskirties žemių segmentas.
Žemės ūkio paskirties žemių segmentas
Žemės ūkio paskirties žemių segmentą sudaro investavimas į žemės ūkio paskirties žemes ir jų nuoma.
Žemės ūkis
Žemės ūkio segmento veikla apima pirminę augalininkystės ir gyvulininkystės (pieno) produkcijos gamybą, grūdų perdirbimą ir paslaugas žemės ūkiui. Segmento įmonės prekiauja augalų apsaugos priemonėmis, trąšomis, sėklomis, kombinuotaisiais pašarais, pašarų papildais, veterinarijos prekėmis, superka grūdus, teikia grūdų ir kitų žaliavų džiovinimo, valymo, krovos ir saugojimo paslaugas.
Informacinių technologijų infrastruktūros segmentas
Informacinių technologijų infrastruktūros segmento veikla apima IT infrastruktūros strategijos ir architektūros sprendimus, jiems įgyvendinti reikalingos kompiuterių programinės bei techninės įrangos tiekimą, IT saugos bei kritinės IT infrastruktūros aptarnavimo paslaugas.
Pastatų priežiūra
Pastatų priežiūros segmentą sudaro gyvenamųjų namų, komercinių bei visuomeninių pastatų priežiūra, statybos valdymas.
Kitų prekių ir paslaugų segmentas
Kitų prekių ir paslaugų segmentą sudaro kelio ženklų gamyba, medienos apdirbimas. Dėl atskyrimo Grupę paliko įmonė, kurios veikla yra dekoratyvinio medelių ir krūminio augalų auginimas bei prekyba. Grupė taip pat pateikia investicinę, finansavimo ir holdingo valdymo veiklą šiame segmente, nes ji nėra analizuojama valdybos atskirai.
Sandoriai tarp verslo segmentų atsispindi segmentų pajamose, sąnaudose ir veiklos rezultate. Šie sandoriai konsoliduojant eliminuojami stulpelyje „Sandoriai tarp segmentų ir konsolidavimo koregavimai“. Kapitalinių investicijų sąnaudas sudaro ilgalaikio materialiojo turto, nematerialiojo bei investicinio turto įsigijimas, įskaitant turtą, įsigytą įsigijus dukterines įmones.
Bendrovės suteiktos paskolos priskiriamos kitų prekių ir paslaugų segmentui. Šių paskolų vertės sumažėjimo nuostoliai priskiriami tam segmentui, kuriam paskola buvo pirmą kartą suteikta.
AB „INVALDA LT“
KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS 2013 M. 12 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)
4 Informacija apie segmentus (tęsinys)
Informacija apie pajamas ir pelną pagal Grupės verslo segmentus 2013 m. gruodžio 31 d. yra pateikiama žemiau:
| 2013 m. gruodžio 31 d. | Baldų gamyba | Nekilnoja- masis turtas | Žemės ūkio paskirties žemės | Žemės ūkis | Informa- cinės techno- logijos | Pastatų priežiūra | Kitos prekės ir paslaugos | Sandoriai tarp segmentų ir konsolidavimo koregavimai | Iš viso |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Pardavimo pajamos | |||||||||
| Pardavimai išorės klientams | - | 23.395 | 1.258 | - | 50.195 | 14.559 | 8.812 | - | 98.219 |
| Pardavimai tarp segmentų | - | 495 | - | - | 79 | 933 | 2 | (1.509) | - |
| Pajamų iš viso | - | 23.890 | 1.258 | - | 50.274 | 15.492 | 8.814 | (1.509) | 98.219 |
| Rezultatai | |||||||||
| Kitos pajamos | - | 260 | 10 | - | 128 | 62 | 5.581 | (4.256) | 1.785 |
| Gautas grynasis pelnas (nuostoliai), patikslinus investicinio turto tikrąją vertę | - | (1.256) | 11.303 | - | - | - | - | - | 10.047 |
| Dukterinių, asocijuotų ir bendro pavaldumo įmonių perleidimo pelnas (nuostoliai) | - | - | - | - | - | 1.333 | - | - | 1.333 |
| Pelnas dėl atskyrimo Finansinio turto tikrosios vertės grynasis pokytis | - | - | - | - | - | - | 84.819 | - | 84.819 |
| Segmentų sąnaudos | - | (25.429) | (1.796) | - | (49.442) | (15.175) | (13.979) | 5.765 | (100.056) |
| Vertės sumažėjimas, nukainojimai ir atidėjiniai | - | 5.145 | (74) | - | (178) | (90) | 23 | - | 4.826 |
| Asocijuotų ir bendro pavaldumo įmonių pelno (nuostolių) dalis | 3.152 | (95) | - | 4.427 | - | - | (364) | - | 7.120 |
| Pelnas / (nuostoliai) prieš apmokestinimą | 3.152 | 2.515 | 10.701 | 4.427 | 896 | 1.622 | 86.320 | - | 109.633 |
| Pelno mokestis | - | 429 | (1.636) | - | (172) | (249) | (1.541) | - | (3.169) |
| Nutraukta veikla** | 3.962 | - | - | - | - | - | - | - | 3.962 |
| Grynasis laikotarpio pelnas (nuostoliai) | 7.114 | 2.944 | 9.065 | 4.427 | 724 | 1.373 | 84.779 | - | 110.426 |
| Priskirtinas: | |||||||||
| Patronuojančios įmonės akcininkams | 6.010 | 2.944 | 9.065 | 4.427 | 542 | 1.373* | 84.803 | - | 109.164 |
| Nekontroliuojančiai daliai | 1.104 | - | - | - | 182 | - | (24) | - | 1.262 |
*Grupė pardavė veiklos nevykdžiusią įmonę UAB „Cmanagement“ už simbolinį 1 Litą. Kadangi nuosavas kapitalas buvo neigiamas, tai Grupė uždirbo pelną. Be šio vienkartinio sandorio įtakos pastatų priežiūros segmentas būtų patyręs 40 tūkst. Lt pelno.
**Dėl atskyrimo AB „Vilniaus baldai“ tapo asocijuota įmone. Pagal TFAS 5 dukterinės įmonės rezultatai iki atskyrimo pateikiami kaip nutraukta veikla vienu skaičiumi.
AB „INVALDA LT“
KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS 2013 M. 12 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)
4 Informacija apie segmentus (tęsinys)
Informacija apie pajamas ir pelną pagal Grupės verslo segmentus 2012 m. gruodžio 31 d. yra pateikiama žemiau:
| 2012 m. gruodžio 31 d. | Baldų gamyba | Nekilnoja-mais turtas | Žemės ūkio paskirties žemės | Žemės ūkis | Informacinės technologijos | Pastatų priežiūra | Kitos prekės ir paslaugos | Sandoriai tarp segmentų ir konsolidavimo koregavimai | Iš viso |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Pardavimo pajamos | |||||||||
| Pardavimai išorės klientams | - | 30.761 | 1.476 | - | 40.598 | 11.674 | 11.673 | - | 96.182 |
| Pardavimai tarp segmentų | - | 1.748 | - | - | 171 | 1.460 | 2 | (3.007) | 374 |
| Pajamų iš viso | - | 32.509 | 1.476 | - | 40.769 | 13.134 | 11.675 | (3.007) | 96.556 |
| Rezultatai | |||||||||
| Kitos pajamos | - | 432 | 13 | - | 59 | 247 | 10.128 | (7.247) | 3.632 |
| Gautas grynasis pelnas (nuostoliai), patikslinus investicinio turto tikrąją vertę | - | (12.840) | 4.131 | - | - | - | - | - | (8.709) |
| Dukterinių, asocijuotų ir bendro pavaldumo įmonių perleidimo pelnas (nuostoliai) | - | (755) | - | - | - | - | 2.037 | - | 1.282 |
| Finansinio turto tikrosios vertės pasikeitimo rezultatas | - | - | - | - | - | - | 3.567 | - | 3.567 |
| Segmentų sąnaudos | - | (35.043) | (2.671) | - | (41.868) | (13.807) | (17.212) | 10.254 | (100.347) |
| Vertės sumažėjimas, nukainojimai ir atidėjiniai | - | 883 | (68) | - | (88) | 73 | 67 | - | 867 |
| Asocijuotų ir bendro pavaldumo įmonių pelno (nuostolių) dalis | - | (37) | - | 8.675 | - | - | 27 | - | 8.665 |
| Pelnas / (nuostoliai) prieš apmokestinimą | - | (14.851) | 2.881 | 8.675 | (1.128) | (353) | 10.289 | - | 5.513 |
| Pelno mokestis | - | 1.380 | (443) | - | 9 | 59 | (1.370) | - | (365) |
| Nutraukta veikla** | 26.997 | - | - | - | - | - | - | - | 26.997 |
| Grynasis laikotarpio pelnas (nuostoliai) | 26.997 | (13.471) | 2.438 | 8.675 | (1.119) | (294) | 8.919 | - | 32.145 |
| Priskirtinas: | |||||||||
| Patronuojančios įmonės akcininkams | 19.475 | (13.470) | 2.438 | 8.675 | (942) | (294) | 8.889 | - | 24.771 |
| Nekontroliuojančiai daliai | 7.522 | (1) | - | - | (177) | - | 30 | - | 7.374 |
Informacija apie verslo segmentų turtą 2013 m. gruodžio 31 d. bei 2012 m. gruodžio 31 d. pateikiama žemiau:
| Segmentų turtas | Baldų gamyba | Nekilnoja-mais turtas | Žemės ūkio paskirties žemės | Žemės ūkis | Informacinės technologijos | Pastatų priežiūra | Kitos prekės ir paslaugos | Sandoriai tarp segmentų ir konsolidavimo koregavimai | Iš viso |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2013 m. gruodžio 31 d. | 75.406 | 155.542 | 36.444 | 11.705 | 27.551 | 9.174 | 98.024 | (45.913) | 367.933 |
| 2012 m. gruodžio 31 d. | 98.504 | 232.383 | 43.778 | 48.114 | 27.236 | 9.853 | 249.236 | (119.195) | 589.909 |
Informacija apie verslo segmentų įsipareigojimus 2013 m. gruodžio 31 d. bei 2012 m. gruodžio 31 d. pateikiama žemiau:
| Segmentų įsipareigojimai | Baldų gamyba | Nekilnoja-mais turtas | Žemės ūkio paskirties žemės | Žemės ūkis | Informacinės technologijos | Pastatų priežiūra | Kitos prekės ir paslaugos | Sandoriai tarp segmentų ir konsolidavimo koregavimai | Iš viso |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2013 m. gruodžio 31 d. | - | 124.936 | 19.122 | - | 26.012 | 5.453 | 17.095 | (45.913) | 146.705 |
| 2012 m. gruodžio 31 d. | 26.495 | 188.208 | 31.276 | - | 25.453 | 7.654 | 13.822 | (119.195) | 173.713 |
AB „INVALDA LT“
KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS 2013 M. 12 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)
5 Pinigai ir pinigų ekvivalentai
| Grupė | Bendrovė | |||
|---|---|---|---|---|
| 2013 m. gruodžio 31 d. | 2012 m. gruodžio 31 d. | 2013 m. gruodžio 31 d. | 2012 m. gruodžio 31 d. | |
| Pinigai banke | 6.284 | 32.194 | 2.515 | 9.719 |
| Pinigai kasoje | 27 | 15 | - | - |
| Pinigai kelyje | 149 | 72 | - | - |
| Terminuotieji indėliai iki 3 mėn. | - | 23.811 | - | 23.811 |
| 6.460 | 56.092 | 2.515 | 33.530 |
2013 m. gruodžio 31 d. Grupė ir Bendrovė laisvas lėšas buvo investavusi į terminuotus indėlius, kurių apmokėjimo terminas daugiau nei 3 mėnesiai, bei iki išpirkimo termino laikomus vertybinius popierius:
| Grupė | Bendrovė | |
|---|---|---|
| Indėlio sertifikatas AB bankas Snoras | 10.910 | 10.910 |
| Indėlių sukauptos palūkanos | 55 | 55 |
| Turto vertės sumažėjimas dėl AB bankas Snoras nemokumo | (10.965) | (10.965) |
| - | - |
2012 m. gruodžio 31 d. Grupė ir Bendrovė laisvas lėšas buvo investavusi į terminuotus indėlius, kurių apmokėjimo terminas ilgesnis nei 3 mėnesiai:
| Grupė | Bendrovė | |
|---|---|---|
| Indėliai, kurių terminas tarp 3 ir 6 mėnesių | 9.020 | - |
| Indėliai, kurių terminas ilgesnis nei 6 mėnesiai | 12.316 | - |
| Indėlio sertifikatas AB bankas Snoras | 20.000 | 20.000 |
| Indėlių sukauptos palūkanos | 182 | 141 |
| Turto vertės sumažėjimas dėl AB bankas Snoras nemokumo | (20.100) | (20.100) |
| 21.418 | 41 |
6 Dividendai
2013 m. ir 2012 m. dividendai nebuvo paskirti.
7 Pelno mokestis
| Grupė | Bendrovė | |||
|---|---|---|---|---|
| 2013 m. | 2012 m. | 2013 m. | 2012 m. | |
| Pelno mokesčio sąnaudų komponentai | ||||
| Ataskaitinių metų pelno mokesčio pajamos (sąnaudos) | 189 | (208) | (4) | - |
| Praėjusių metų pelno mokesčio sąnaudų koregavimas | (149) | 52 | - | - |
| Atidėtojo pelno mokesčio pajamos (sąnaudos) | (3.209) | (209) | (1.687) | (1.235) |
| Pelno mokesčio pajamos (sąnaudos), apskaitytos pelno (nuostolių) ataskaitoje | (3.169) | (365) | (1.691) | (1.235) |
AB „INVALDA LT“
KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS 2013 M. 12 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)
8 Investicijos į dukterines ir asocijuotas įmones
Ruošiantis Bendrovės atskyrimui 2013 m. I ketvirtį buvo suskaidytos dukterinės įmonės, užsiimančios žemės ūkio paskirties žemės nuoma, bei dvi dukterinės įmonės, valdančios investicijas. Tokiu būdu Grupėje atsirado šios dukterinės bendrovės: UAB „Kvietnešys“, UAB „Kvietukas“, UAB „Laukaitis“, UAB „Lauknešys“, UAB „Vasarojus“, UAB „Žiemkentys“, UAB „Žiemgula“, UAB „Žemėja“, UAB „Žemgalė“, UAB „Deltuvis“, UAB „Justum“.
2013 m. sausio mėn. Grupė įsigijo 5,27 proc. UAB „NRD“ akcijų už 200 tūkst. Lt. Papildomai įsigytos dalies vertė sudarė 196 tūkst. Lt. Neigiamas 4 tūkst. Lt skirtumas tarp įsigijimo kainos ir įsigytos dalies vertės buvo pripažintas tiesiogiai akcininkų nuosavybėje.
2013 m. balandžio mėn. Grupė įsigijo 70 procentų 360° Smart Consulting Ltd akcijų už 12 tūkst. Lt, kad galėtų įgyvendinti informacinių technologijų infrastruktūros segmento vykdomus projektus Tanzanijoje su lokaliu rezidentu. Vėliau įmonė pakeitė pavadinimą į "Norway Registers Development East Africa Limited". Įmonės grynojo turto vertė buvo 25 tūkst. Lt, nekontroliuojama dalis dėl šio įsigijimo padidėjo 7 tūkst. Lt.
2013 m. gegužės mėn. 31 d. buvo užbaigtas AB „Invalda“ atskyrimas, dėl ko reikšmingai pasikeitė Grupė. Plačiau aprašyta 9 pastaboje.
2013 m. gegužės mėn. buvo parduota 100 proc. UAB „Cmanagement“ akcijų už simbolinį 1 Litą. Bendrovė patyrė 367 tūkst. Lt nuostolį iš akcijų pardavimo. Kadangi ankstesniais metais investicijai buvo pripažintas 367 tūkst. Lt turto vertės sumažėjimas, tai jis buvo atstatytas ir todėl bendra įtaka Bendrovės rezultatu tipo lygi nuliui. Grupė uždirbo 1.333 tūkst. Lt pelno, nes dukterinės bendrovės nuosavas kapitalas buvo neigiamas. Taip pat gegužės mėn. buvo baigtas „Invalda Lux“ S.a.r.l, įsteigtos Liuksemburge, likvidavimas. Eilutėje „Dukterinių, asocijuotų ir bendro pavaldumo įmonių perleidimo pelnas (nuostolis)“ buvo pripažintas 150 tūkst. Lt nuostolis, bet tokio pat dydžio turto vertės sumažėjimas buvo atstatytas.
2013 m. rugpjūčio mėn. Grupė įsteigė naują dukterinę įmonę UAB NRD CS informacinių technologijų infrastruktūros segmente, investuodama 10 tūkst. Lt.
2013 m. lapkričio mėn. Bendrovė ir Grupė papildomai investavo 96 tūkst. Lt į UAB „MGK Invest“ ir UAB „Įmonių grupė Inservis“.
AB „Vilniaus baldai“ papildomas įsigijimas
2013 m. liepos 15 d. - liepos 29 d. buvo įgyvendintas AB „Vilniaus baldai“ akcijų oficialus siūlymas. Jo metu Bendrovė įsigijo 235.093 vienetus paprastųjų vardinių 4 litų nominalios vertės bendrovės „Vilniaus baldai“ akcijų, kas sudaro 6,05 % akcijų. Už įsigytas akcijas sumokėta 12.070 tūkst. litų. Preliminariu vertinimu įsigyto AB „Vilniaus Baldai“ grynojo turto vertė yra 8.696 tūkst. Lt. Asocijuotos įmonės vertėje pripažįstamas 3.374 tūkst. Lt prestižas. Įgyvendinus oficialų siūlymą, akcinei bendrovei „Invalda LT“ priklauso 45,40 % AB „Vilniaus baldai“ akcijų.
Įmonių, investuojančių į žemės ūkio paskirties žemes, pertvarka
2013 m. liepos 31 d. Bendrovė įsigijo 100 proc. UAB „Puškaitis“, UAB „Žemynėlė“, UAB „Žemgalė“, UAB „Kvietukas“, UAB „Vasarojus“, UAB „Lauknešys“ akcijų iš dukterinės įmonės UAB „Aktyvus valdymas“ už 4.166 tūkst. Lt.
Siekiant pertvarkyti įmonių, investuojančių į žemės ūkio paskirties žemes, valdomus sklypus taip, kad kiekviena įmonė valdytų geografiškai artimus sklypus viename ar keliuose gretimuose Lietuvos rajonuose, tuo pačiu supaprastinant sklypų valdymą bei sumažinant veiklos sąnaudas, buvo inicijuotas šių bendrovių skaidymas išdalijimo būdu. Šiam tikslui įgyvendinti 2013 m. rugpjūčio mėn. buvo įsteigtos 17 įmonių: UAB „Avižėlė“, UAB „Beržytė“, UAB „Dirvolika“, UAB „Duonis“, UAB „Kupiškio žemgalė“ (po reorganizavimo pervadinta į UAB „Žemgalė“), UAB „Linažiedė“, UAB „Marijampolės puškaitis“ (po reorganizavimo pervadinta į UAB „Puškaitis“), UAB „Pakruojo kvietukas“ (po reorganizavimo pervadinta į UAB „Kvietukas“), UAB „Pakruojo laukaitis“ (po reorganizavimo pervadinta į UAB „Laukaitis“), UAB „Panevėžio vasarojus“ (po reorganizavimo pervadinta į UAB „Vasarojus“), UAB „Pasvalio lauknešys“ (po reorganizavimo pervadinta į UAB „Lauknešys“), UAB „Pasvalio žiemkentys“ (po reorganizavimo pervadinta į UAB „Žiemkentys“), UAB „Pušaitis“, UAB „Sėja“, UAB „Vilkaviškio ekotra“ (po reorganizavimo pervadinta į UAB „Ekotra“), UAB „Vilkaviškio žemynėlė“ (po reorganizavimo pervadinta į UAB „Žemynėlė“) ir UAB „Žalvė“, į kurias investuota 170 tūkst. Lt. Išvardintos įmonės 2013 m. rugsėjo 30 d. perėmė devynių veiklą pabaigusių įmonių turtą ir įsipareigojimus. Veiklą baigė šios įmonės: UAB „Ekotra“, UAB „Puškaitis“, UAB „Žemynėlė“, UAB „Žemgalė“, UAB „Kvietukas“, UAB „Laukaitis“, UAB „Vasarojus“, UAB „Lauknešys“, UAB „Žiemkentys“.
AB „INVALDA LT“
KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS 2013 M. 12 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)
8 Investicijos į dukterines ir asocijuotas įmones (tęsinys)
Imonių įkūrimas (akcinio kapitalo didinimas) 2012 m.
Per 2012 m. Bendrovė ir Grupė papildomai investavo 155 tūkst. Lt į „Invalda Lux“ S.a.r.l įstatinį kapitalą bei 18.650 tūkst. Lt į UAB „Naujoji švara“, UAB „Žemvesta“, UAB „Rovelija“, UAB „Saistas“, UAB „Ineturas“, UAB „Minijos valda“, UAB „IBC logistika“ įstatinius kapitalus (pastarosiose įmonėse konvertuodama joms suteiktas paskolas). 2012 m. sausio mėn. nuo UAB „Jurita“ buvo atskirtos UAB „Justiniškių valda“ bei UAB „Justiniškių aikštelė“, kurios valdo investicinį turtą, priklausiusį UAB „Jurita“. Atskirtos įmonės buvo priskiriamos nekilnojamojo turto segmentui. Grupei investavus 30 tūkst. Lt grynais pinigais, šiame segmente taip pat buvo įsteigtos UAB „Laukseja“ (investavimas į žemės ūkio paskirties žemes), UAB „Danės gildija“ (butų statybos projektas Klaipėdoje) bei UAB „Kopų vėtrungės“ (butų statybos projektas Nidoje). Be to, kita dalis UAB „Danės gildija“ ir UAB „Kopų vėtrungės“ įstatinio kapitalo buvo apmokėta atitinkamai investiciniu turtu, esančiu Klaipėdoje, kurio balansinė vertė 7.970 tūkst. Lt, bei investiciniu turtu, esančiu Nidoje, kurio balansinė vertė 3.990 tūkst. Lt. Grupė taip pat investavo 10 tūkst. Lt įsteigdama UAB „IPP integracijos projektai“ bei papildomai investavo 2.120 tūkst. Lt į UAB „Informatikos pasaulis“, UAB „Vitma“, UAB „IŽB 1“, UAB „Laukseja“, UAB „Puškaitis“ (daugiausia konvertuodama suteiktas paskolas į akcijas).
AB Umega
2012 m. sausio 12 d. buvo užbaigtas 29,27 proc. AB „Umega“ akcijų pardavimo sandoris pagal 2011 m. lapkričio 30 d. sutartį. Akcijų pardavimo kaina – 3.745 tūkst. Lt. Iš akcijų pardavimo Grupė uždirbo 2.037 tūkst. Lt pelno. Bendrovėje pardavimo kaina buvo lygi akcijų balansinei vertei. Pelno (nuostolių) ataskaitos eilutėje „Dukterinių, asocijuotų ir bendro pavaldumo įmonių perleidimo pelnas (nuostolis)“ buvo parodytas 298 tūkst. Lt nuostolis (pardavimo kaina buvo žemesnė nei pradinė įsigijimo savikaina), tačiau tokiai pačiai sumai buvo parodytas turto vertės sumažėjimo atstatymas eilutėje „Vertės sumažėjimas, nukainojimai ir atidėjiniai“.
Kiti pardavimai ir įsigijimai 2012 m.
2012 m. balandžio mėn. Bendrovė įsigijo 24 proc. UAB „Aikstentis“ akcijų (nekilnojamojo turto segmento bendrovė, šiuo metu nevykdanti veiklos). Įsigytai nekontroliuojančiai daliai buvo priskirta 2.309 tūkst. Lt suma, kuria atitinkamai sumažinta nekontroliuojanti dalis ir padidintas patronuojančiai bendrovei tenkantis nepaskirstytasis pelnas. Tokia didelė vertė buvo priskirta, nes 2010 m., pritaikant 27-ojo TAS reikalavimą neperskirstyti nepripažinto nuostolio dalį (2.343 tūkst. Lt), nekontroliuojančiai daliai buvo priskirta UAB „Broner“ (buvusi UAB „Aikstentis“ dukterinė įmonė) pardavimo pelno dalis (2.316 tūkst. Lt).
2012 m. birželio mėn. 807 tūkst. Lt dydžio paskolos, suteiktos Latvijoje veikiančiai nekilnojamojo turto bendrovei SIA „Uran“, buvo konvertuotos į 50 proc. jos akcijų. Pastarosios akcijos parduotos už 52 tūkst. Lt. Pelno (nuostolių) ataskaitoje pripažintas 755 tūkst. Lt nuostolis.
2012 m. rugpjūčio mėnesį Grupė įsigijo 0,65 proc. UAB „NRD“ akcijų už 13 tūkst. Lt. Papildomai įsigytos dalies vertė sudarė 17 tūkst. Lt. Teigiamas 4 tūkst. Lt skirtumas tarp įsigijimo kainos ir įsigytos dalies vertės buvo pripažintas tiesiogiai akcininkų nuosavybėje.
9 Atskyrimas, nutraukta veikla, nuosavų akcijų supirkimas
2012 m. lapkričio 20 d. įvykęs neeilinis visuotinis Bendrovės akcininkų susirinkimas nusprendė pritarti Bendrovės atskyrimo sąlygų parengimui ir pavedė valdybai parengti atskyrimo sąlygas. 2013 m. vasario 13 d. atskyrimo sąlygos buvo paskelbtos viešai. 2013 m. balandžio 9 d. neeilinis visuotinis akcininkų susirinkimas patvirtino Bendrovės atskyrimo sąlygas.
Bendrovė po atskyrimo pakeitė pavadinimą į AB „Invalda LT“. Po atskyrimo naujai įsteigtos įmonės pavadinimas yra AB „Invalda privatus kapitalas“. Po atskyrimo apytiksliai 45,45 proc. Bendrovės turto, įsipareigojimų ir nuosavybės priskirta AB „Invalda privatus kapitalas“. Remiantis atskyrimo sąlygomis dalis turto buvo paskirstoma ne proporcingai (pilnai priskiriamas vienai iš pusių), kita dalis turto buvo paskirstoma griežtai proporcingai (investicijos į baldų ir žemės ūkio segmentus). Įmonės, kurios investuoja į žemės ūkio paskirties žemę, buvo atskirtos kaip atskiri juridiniai asmenys 2013 m. pirmąjį ketvirtį (pastaba 8). Naujos įmonės buvo pilnai priskirtos vienai ar kitai pusei. Likęs turtas buvo skirstomas taip, kad AB „Invalda privatus kapitalas“ atitenkanti viso turto dalis apytiksliai sudarytų 45,45 proc. viso Bendrovės turto Priėmimo – perdavimo aktų pasirašymo dienai.
Atskyrimas buvo užbaigtas 2013 m. gegužės 31 d.
AB „INVALDA LT“
KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS 2013 M. 12 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)
9 Atskyrimas, nutraukta veikla, nuosavų akcijų supirkimas (tęsinys)
Per 2013 m. I pusmetį Bendrovė įgyvendino du nuosavų akcijų supirkimus. Pirmasis supirkimas buvo vykdytas 2013 m. vasario 19 d. - 2013 m. kovo 5 d. per oficialaus siūlymo rinką. Maksimalus superkamų akcijų kiekis – 5.180.214 vnt. Supirkimo kaina – 8,287 Lt už akciją. Buvo supirktas visas maksimalus akcijų kiekis, už kurį Bendrovė sumokėjo 42.956 tūkst. litų, įskaitant tarpininkavimo mokesčius. 2013 m. balandžio 10 d. - 2013 m. gegužės 24 d. Bendrovė vykdė antrą nuosavų akcijų supirkimą per oficialaus siūlymo rinką remiantis atskyrimo sąlygomis. Akcininkai, kurie valdo mažiau kaip 1/10 Bendrovės įstatinio kapitalo, išskyrus akcininkus, kurių teisės parduoti akcijas Bendrovei atskyrimo metu buvo apribotos remiantis atskyrimo sąlygomis, turėjo teisę per 45 dienas po atskyrimo sąlygų patvirtinimo visuotiniame akcininkų susirinkime pareikalauti, kad jų akcijas išpirktų Bendrovė (iki 2013 m. gegužės 24 d.). Supirktas akcijų kiekis – 1.099.343 vnt. Supirkimo kaina – 8,076 Lt už akciją. Bendrovė sumokėjo 8.889 tūkst. litų, įskaitant tarpininkavimo mokesčius.
Pagal atskyrimo sąlygas buvo anuliuotos įsigytos nuosavos akcijos 6.279.557 vnt. Dėl to nuosavų akcijų įsigijimo rezervas sumažėjo 45.566 tūkst. Lt. Taip pat pagal atskyrimo sąlygas buvo anuliuotos 20.689.038 vnt. akcijų, priklausiusių akcininkams, kurie mainais gavo AB „Invalda privatus kapitalas“ akcijų.
Po visų šių veiksmų Bendrovės akcininkais (pagal balsus) buvo:
| Turimų balsų skaičius | Balsų dalis | |
|---|---|---|
| UAB „LJB investments“ | 7.563.974 | 30,46% |
| p. Irena Ona Mišeikienė | 6.217.082 | 25,04% |
| UAB „Lucrum investicija“ | 5.601.621 | 22,55% |
| p. Darius Šulnis | 2.219.762 | 8,94% |
| Kiti smulkūs akcininkai | 3.231.112 | 13,01% |
| Iš viso | 24.833.551 | 100,00% |
2013 m. rugsėjo 24 d. - spalio 7 d. vyko trečiasis nuosavų akcijų supirkimas. Maksimalus superkamų akcijų kiekis – 2.000.000 vnt. Supirkimo kaina – 2,90 euro (10,01 Lt) už akciją. Jo metu supirkta 1.842.553 vnt. akcijų (7,42 % įstatinio kapitalo) už 18.465 tūkst. Lt, įskaitant tarpininkavimo mokesčius. Už akcijas atsiskaityta 2013 m. spalio 10 d. Supirkimo metu akcijas pardavė tiek smulkūs, tiek ir stambūs akcininkai.
2013 m. gruodžio 16 – 20 d. vyko ketvirtasis nuosavų akcijų supirkimas. Maksimalus superkamų akcijų kiekis – 248.335 vnt. Supirkimo kaina – 3,50 euro (12,08 Lt) už akciją. Jo metu supirkta 193.701 vnt. akcijų (0,78 % įstatinio kapitalo) už 2.348 tūkst. Lt, įskaitant tarpininkavimo mokesčius. Už akcijas atsiskaityta 2013 m. gruodžio 30 d. Šio supirkimo metu akcijas pardavė tik smulkūs akcininkai.
2013 m. gruodžio 31 d. Bendrovės akcininkais (pagal balsus) buvo:
| Turimų balsų skaičius | Balsų dalis | |
|---|---|---|
| UAB „LJB investments“ | 6.939.824 | 30,44% |
| p. Irena Ona Mišeikienė | 6.588.732 | 28,90% |
| UAB „Lucrum investicija“ | 5.145.647 | 22,57% |
| p. Alvydas Banys | 1.750.000 | 7,68% |
| p. Indrė Mišeikytė | 455.075 | 2,00% |
| Kiti smulkūs akcininkai | 1.918.019 | 8,41% |
| Iš viso | 22.797.297 | 100,00% |
AB „INVALDA LT“ KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS 2013 M. 12 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)
9 Atskyrimas, nutraukta veikla, nuosavų akcijų supirkimas (tęsinys)
2012 m. supirkimai
2012 m. gegužės mėn. 2 – 15 d. buvo įgyvendintas Bendrovės nuosavų akcijų supirkimas. Jo metu įsigyta 10 proc. akcijų, t. y. 5.755.794 vnt. akcijų, už 59.659 tūkst. Lt įskaitant tarpininkavimo mokesčius (vienos akcijos supirkimo kaina 10,358 Lt). Įsigytos nuosavos akcijos balsų nesuteikia. 2012 m. gegužės 24 d. Bendrovės akcininkai nusprendė sumažinti įstatinį kapitalą iki 51.802.146 Lt, anuliuojant nuosavas akcijas. 2012 m. rugpjūčio 6 d. įregistruota nauja Bendrovės įstatų redakcija, pagal kurią įstatinis kapitalas buvo sumažintas nuo 57.557.940 litų iki 51.802.146 litų, anuliuojant 5.755.794 paprastąsias vardines 1 lito nominalios vertės akcijas, kurias buvo įsigijusi Bendrovė. Taip buvo įgyvendintas 2012 m. gegužės 24 d. Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimas.
Toliau pateikiamas 2013 m. gegužės 31 d. Bendrovės balanso skaidymas pagal atskyrimo sąlygas:
| Bendrovė iki atskyrimo | AB “Invalda LT” | AB “Invalda privatus kapitalas” | |
|---|---|---|---|
| Ilgalaikis turtas | |||
| Ilgalaikis materialusis turtas | 151 | 43 | 108 |
| Ilgalaikis nematerialusis turtas | 11 | 11 | - |
| Investicijos į dukterines įmones | 97.653 | 71.837 | 25.816 |
| Investicijos į asocijuotas ir bendrąsias įmones | 631 | - | 631 |
| Investicijos, skirtos parduoti | 1.817 | 1.705 | 112 |
| Suteiktos ilgalaikės paskolos | 96.683 | 56.223 | 40.460 |
| Ilgalaikės iš pirkėjų ir kitos gautinos sumos | 2.405 | 2.405 | - |
| Atidėtojo pelno mokesčio turtas | 16.977 | 9.237 | 7.740 |
| Ilgalaikio turto iš viso | 216.328 | 141.461 | 74.867 |
| Trumpalaikis turtas | |||
| Iš pirkėjų ir kitos gautinos sumos | 791 | 791 | - |
| Suteiktos trumpalaikės paskolos | 69.893 | 18.834 | 51.059 |
| Iš anksto sumokėtas pelno mokestis | 13 | 13 | - |
| Išankstiniai apmokėjimai ir ateinančių laikotarpių sanaudos, iš anksto sumokėtas pelno mokestis | 111 | 28 | 83 |
| Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje | 12.647 | 3.852 | 8.795 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai, terminuotieji indėliai | 25.873 | 12.673 | 13.200 |
| Trumpalaikio turto iš viso | 109.328 | 36.191 | 73.137 |
| Turto iš viso | 325.656 | 177.652 | 148.004 |
| Nuosavas kapitalas | |||
| Įstatinis kapitalas | 45.523 | 24.834 | 20.689 |
| Akcijų priedai | 60.747 | 33.139 | 27.608 |
| Rezervai | 175.401 | 95.685 | 79.716 |
| Nepaskirstytasis pelnas | 28.221 | 15.395 | 12.826 |
| Nuosavo kapitalo iš viso | 309.892 | 169.053 | 140.839 |
| Per vienerius metus mokėtinos sumos ir įsipareigojimai | |||
| Trumpalaikės paskolos | 13.907 | 6.988 | 6.919 |
| Prekybos skolos | 120 | 56 | 64 |
| Kitos trumpalaikės mokėtinos sumos | 1.737 | 1.555 | 182 |
| Per vienerius metus mokėtinų sumų ir įsipareigojimų iš viso | 15.764 | 8.599 | 7.165 |
| Įsipareigojimų iš viso | 15.764 | 8.599 | 7.165 |
| Nuosavo kapitalo ir įsipareigojimų iš viso | 325.656 | 177.652 | 148.004 |
AB „INVALDA LT“ KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS 2013 M. 12 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)
9 Atskyrimas, nutraukta veikla, nuosavų akcijų supirkimas (tęsinys)
Pagal 17 TFAAK pelno nuostolio ataskaitoje turi būti pripažintas rezultatas dėl atskyrimo metu perduoto turto tikrosios vertės ir balansinės vertės skirtumo. Atlikus preliminarų išėjusio turto vertinimą Bendrovėje buvo pripažintas 65.741 tūkst. Lt pelnas. Didžiausią jo dalį lėmė perduotų 32,78 proc. AB „Vilniaus baldai“ akcijų įvertinimas pagal 2013 m. gegužės 31 d. NASDAQ OMX Vilnius biržos uždarymo kainą. Dėl jų buvo pripažintas 57.030 tūkst. Lt pelnas. Kitą dalį pelno lėmė įmonių, investuojančių į žemės ūkio žemes, bei įmonės, per kurią investuota į UAB „Litagra“, perdavimas.
Dukterinių Grupės įmonių bei pačios Bendrovės turtas ir įsipareigojimai, kurie buvo atskirti nuo Grupės remiantis atskyrimo sąlygomis ir kurie pripažinti finansinės būklės ataskaitoje perdavimo metu, yra tokie (tarpusavio sandorių likučiai yra eliminuoti):
| Balansinės vertės perdavimo metu | |
|---|---|
| Nematerialusis turtas | 1.013 |
| Investicinis turtas | 57.914 |
| Ilgalaikis materialusis turtas | 44.071 |
| Investicijos į asocijuotas ir bendrąsias įmones | 24.509 |
| Investicijos, skirtos parduoti | 1.154 |
| Atidėtojo pelno mokesčio turtas | 9.690 |
| Atsargos | 38.075 |
| Iš pirkėjų ir kitos gautinos sumos | 21.409 |
| Suteiktos paskolos | 936 |
| Iš anksto sumokėtas pelno mokestis | 1.445 |
| Išankstiniai apmokėjimai ir ateinančių laikotarpių sąnaudos | 2.642 |
| Finansinis turtas, apskaitomas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoie | 8.795 |
| Terminuotieji indėliai | 7.958 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 36.602 |
| Turto iš viso | 256.213 |
| Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas | (1.506) |
| banko paskolos ir lizingo įsipareigojimai | (1.438) |
| Prekybos skolos | (19.824) |
| Mokėtinas pelno mokestis | (82) |
| Gauti išankstiniai apmokėjimai | (2.392) |
| Kiti įsipareigojimai | (9.596) |
| Įsipareigojimų iš viso | (34.838) |
| Grynojo turto iš viso | 221.375 |
Grupė pripažino 84.819 tūkst. Lt. pelną dėl atskyrimo, iš jo dėl AB „Vilniaus baldai“ kontrolės praradimo pripažintas 84.583 tūkst. Lt. Jo pagrindimas pateiktas toliau:
| Perduotų AB „Vilniaus baldai“ akcijų tikroji vertė | 63.347 |
|---|---|
| Perduotos dalies grynojo turto balansinė vertė | 24.906 |
| Pelnas iš perduotų akcijų | 38.441 |
| Likusių AB „Vilniaus baldai“ akcijų tikroji vertė | 76.038 |
| Likusio grynojo turto balansinė vertė | 29.896 |
| Pelnas iš likusių akcijų perkainavimo tikrąja verte | 46.142 |
| Pelnas iš viso | 84.583 |
AB „INVALDA LT“
KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS 2013 M. 12 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)
9 Atskyrimas, nutraukta veikla, nuosavų akcijų supirkimas (tęsinys)
AB „Vilniaus baldai“ tapo asocijuota įmone, kurios įsigijimo savikaina Grupėje yra laikoma likusių akcijų tikroji vertė, t. y. 76.038 tūkst. Lt. Preliminariu vertinimu likusio AB „Vilniaus Baldai“ grynojo turto vertė yra 55.724 tūkst. Lt. Asocijuotos įmonės vertėje pripažįstamas 20.314 tūkst. Lt prestižas. Po atskyrimo Grupė valdė 39,35 proc. AB „Vilniaus baldai“ akcijų.
Dėl atskyrimo Grupė perdavė 16,76 proc. UAB „Litagra“ akcijų. Preliminariai buvo įvertinta, kad šios investicijos tikroji vertė lygi jos grynojo turto balansinei vertei. Todėl dėl šios investicijos perdavimo Grupėje pelnas nesusidarė. Be to, Grupė pilnai perdavė šias įmones: UAB „Dizaino institutas“, UAB „IBC logistika“, UAB „Minijos valda“, UAB „Riešės investicija“, UAB „Naujoji švara“, UAB „Ineturas“, UAB „Elniakampio namai“, UAB projektavimo firma „Saistas“, UAB „BNN“, UAB „Trakų kelias“, UAB „Inreal valdymas“, UAB „Inreal“, UAB „Inreal GEO“, UAB „Aikstentis“. UAB „Ente“, UAB „Justum“, UAB „Kvietnešys“, UAB „Šimtamargis“, UAB „Žemvesta“, UAB „Deltuvis“, UAB „Investicijų tinklas“, UAB „Fortina“, UAB „Via solutions“, AB „Invetex“, UAB „Agrobite“, UAB „Lauko gėlininkystės bandymų stotis“, UAB „Žemėpatis“, UAB „IŽB 1“, UAB „Lauksėja“, UAB „Žiemgula“, UAB „Žemėja“, UAB „Kopų vėtrungės“, UAB „Danės gildija“, UAB „Justiniškių valda“, UAB „Justiniškių aikštelė“.
Kadangi dėl atskyrimo buvo prarasta AB „Vilniaus baldai“ kontrolė, tai remiantis 5-uoju TFAS, šios dukterinės bendrovės rezultatai atvaizduojami nutrauktoje veikloje. Jos detalizavimas pagal pelno (nuostolių) ataskaitos straipsnius pateiktas žemiau:
| Grupė | ||
|---|---|---|
| 2013 m. | 2012 m. | |
| Pardavimo pajamos | 56.285 | 229.767 |
| Kitos pajamos | 631 | 904 |
| Pagamintos produkcijos ir nebaigtos gamybos atsargų pasikeitimas | (143) | 7.555 |
| Žaliavų ir vartojimo reikmenų sąnaudos | (36.457) | (157.986) |
| Išmokos darbuotojams | (7.912) | (27.381) |
| Vertės sumažėjimas, nukainojimai ir atidėjiniai | - | (1) |
| Patalpų nuoma ir komunalinės sąnaudos | (1.757) | (4.548) |
| Nusidėvėjimas ir amortizacija | (2.029) | (5.388) |
| Patalpų priežiūros ir remonto sąnaudos | (1.912) | (5.188) |
| Kitos veiklos sąnaudos | (2.390) | (7.895) |
| Veiklos pelnas (nuostoliai) | 4.316 | 29.839 |
| Finansinės veiklos sąnaudos | (3) | (23) |
| Ataskaitinio laikotarpio pelnas (nuostoliai) prieš apmokestinimą | 4.313 | 29.816 |
| Pelno mokesčio pajamos (sąnaudos) | (351) | (2.819) |
| Ataskaitinio laikotarpio pelnas (nuostoliai) | 3.962 | 26.997 |
AB „INVALDA LT“
KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS 2013 M. 12 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)
10 Kitos pajamos ir sąnaudos
10.1 Finansinio turto tikrosios vertės pokyčiai
| Grupė | Bendrovė | |||
|---|---|---|---|---|
| 2013 m. | 2012 m. | 2013 m. | 2012 m. | |
| Pelnas (nuostolis) iš „Trakcja“ akcijų | 278 | 970 | 278 | 970 |
| Kita | 1.148 | 2.555 | 1.148 | (134) |
| Pelnas (nuostolis) iš finansinio turto, apskaitomo tikrąja verte, iš viso | 1.426 | 3.525 | 1.426 | 836 |
| Pelnas (nuostolis) iš finansinių įsipareigojimų, vertinamų tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje (AS „NRD“ įsigijimo neapibrėžtasis atlygis) | 114 | 42 | - | - |
| 1.540 | 3.567 | 1.426 | 836 |
10.2 Finansavimo sąnaudos
| Grupė | Bendrovė | |||
|---|---|---|---|---|
| 2013 m. | 2012 m. | 2013 m. | 2012 m. | |
| Palūkanų sąnaudos | (2.231) | (3.694) | (292) | (906) |
| Kitos finansinės sąnaudos | (101) | (171) | (43) | - |
| (2.332) | (3.865) | (335) | (906) |
10.3 Kitos pajamos
| Grupė | Bendrovė | |||
|---|---|---|---|---|
| 2013 m. | 2012 m. | 2013 m. | 2012 m. | |
| Palūkanų pajamos | 1.628 | 3.161 | 6.331 | 12.025 |
| Dividendų pajamos | 71 | 18 | 16.841 | 28.758 |
| Kitos pajamos | 86 | 453 | 72 | 12 |
| 1.785 | 3.632 | 23.244 | 40.795 |
AB „INVALDA LT“
KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS 2013 M. 12 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)
11 Konvertuojamų obligacijų konvertavimas bei įstatinio kapitalo didinimas
2012 m. kovo 28 d. Bendrovė gavo 32.440 tūkst. litų nominalios vertės konvertuojamų obligacijų (vienos konvertuojamos obligacijos nominali vertė yra 100 litų) savininkų prašymus konvertuoti turimas obligacijas į Bendrovės akcijas. 2012 m. kovo 30 d. įregistruota nauja Bendrovės įstatų redakcija, skelbianti, kad konvertuojamos obligacijos konvertuotos į 5.898.182 paprastąsias vardines 1 lito nominalios vertės akcijas. Užbaigus obligacijų konvertavimo procedūras, Bendrovės įstatinis kapitalas padidintas 5.898 tūkst. litų iki 57.558 tūkst. litų ir padalintas į 57.557.940 paprastąsias vardines 1 lito nominalios vertės akcijas. Naujos akcijos konvertuotos po 5,50 litų už akciją. 2012 m. II ketvirtį obligacijų savininkai grąžino 4.788 tūkst. litų palūkanų, kurios anksčiau buvo išmokėtos pinigais. Sukauptos konvertuojamųjų obligacijų palūkanos, priskaičiuotos iki 2012 m. kovo 30 d. (2.386 tūkst. Lt) yra panaikintos per nuosavybę. Taip pat per nuosavybę parodyta pelno mokesčio įtaka dėl palūkanų atstatymo – 1.076 tūkst. Lt. Bendra teigiama įtaka Bendrovės ir Grupės nuosavam kapitalui sudarė 6.098 tūkst. Lt.
12 Gautos paskolos ir turto vertės sumažėjimo pokyčiai
Bendrovė po atskyrimo kartu su AB „Invalda privatus kapitalas“ pateikė oficialų siūlymą supirkti AB „Vilniaus baldai“ akcijas. Kadangi pagal įstatymus reikia sukaupti visas lėšas, kurių gali prireikti, jei į oficialų siūlymą atsiliptų visi AB „Vilniaus baldai“ akcininkai, tai 2013 m. birželio mėn. buvo paimta trumpalaikė 17.000 tūkst. Lt paskola iš DNB banko. Pasibaigus oficialiam siūlymui paskola buvo grąžinta 2013 m. liepos mėn.
2013 m. gruodžio mėn. Bendrovė pasirašė 8.632 tūkst. Lt trumpalaikės paskolos sutartį su Šiaulių banku. Iki metų pabaigos buvo pasiskolinta 7.768 tūkst. Lt. Šia paskola buvo finansuotas 50 proc. kreditorinio reikalavimo teisės į Latvijos įmonę SIA „Dommo biznesa parks“ įsigijimas iš Latvijoje veikiančio banko, finansavusio šią įmonę. Be to, mainų pagrindu iš AB „Invalda privatus kapitalas“ buvo perimta kreditorinio reikalavimo teisė į Latvijos įmonę SIA „Dommo Grupa“, kurios proporcinga dalis buvo perduota atskyrimo metu. Atitinkamai, akcinei bendrovei „Invalda privatus kapitalas“ buvo perduota proporcingai po atskyrimo Bendrovei likusios kreditorinio reikalavimo teisės į UAB „Broner“ dalis. Dvi aukščiau paminėtos Latvijos įmonės sudaro vieną grupę, valdancią apie 12.800 kvadratinių metrų sandėliavimo patalpų bei daugiau kaip 58 ha prie Rygos esančios žemės, tinkančios logistikos paskirties pastatų vystymui. Bendrovė kartu su partneriais, kuriems priklauso kita 50 proc. kreditorinio reikalavimo teisių dalis, į šias dvi Latvijos įmones buvo investavusi anksčiau. Tačiau dėl krizės šioms įmonėms buvo inicijuotos bankroto procedūros. Įsigijus kreditorinio reikalavimo teisės iš banko, įmonėms bankroto procedūros bus nutrauktos, jos tęs veiklą, o Bendrovei ir Grupei priklausys 50 proc. šių įmonių generuojamų srautų. Iki kreditorinio reikalavimo įsigijimo Bendrovė savo suteiktų paskolų Latvijos įmonėms vertę prilygino nuliu. Po šio įsigijimo bei atsižvelgiant į išmainytų reikalavimų vertę Bendrovė ir Grupė pripažino 4.422 tūkst. Lt turto vertės sumažėjimo atstatymą.
13 Pelnas, tenkantis vienai akcijai
Pelnas vienai akcijai apskaičiuojamas dalijant akcininkams priskiriamą grynąjį pelną iš metinio išleistų ir apmokėtų paprastųjų akcijų skaičiaus svertinio vidurkie.
2013 m. 12 mėnesių ir 2012 m. 12 mėnesių akcijų svertinis vidurkis:
| Svertinio vidurkie apskaičiavimas 2013 m. | Akcijų skaičius (tūkst.) | Nominali vertė (litais) | Išleistos/365 (dienos) | Svertinis vidurkis (tūkst.) |
|---|---|---|---|---|
| 2012 m. gruodžio 31 d. išleistos akcijos | 51.802 | 1 | 365/365 | 51.802 |
| 2013 m. kovo 8 d. supirktos nuosavos akcijos | (5.180) | 1 | 298/365 | (4.229) |
| 2013 m. gegužės 27 d. supirktos nuosavos akcijos | (1.099) | 1 | 218/365 | (656) |
| 2013 m. gegužės 31 d. įstatinio kapitalo sumažinimas | (20.689) | 1 | 214/365 | (12.130) |
| 2013 m. spalio 10 d. supirktos nuosavos akcijos | (1.843) | 1 | 81/365 | (414) |
| 2013 m. gruodžio 30 d. supirktos nuosavos akcijos | (194) | 1 | 1/365 | (1) |
| 2013 m. gruodžio 31 d. išleistos akcijos | 22.797 | 1 | - | 34.372 |
AB „INVALDA LT“
KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS 2013 M. 12 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)
13 Pelnas, tenkantis vienai akcijai (tęsinys)
| Svertinio vidurkie apskaičiavimas 2012 m. | Akcijų skaičius (tūkst.) | Nominali vertė (litais) | Išleistos/366 (dienos) | Svertinis vidurkis (tūkst.) |
|---|---|---|---|---|
| 2011 m. gruodžio 31 d. išleistos akcijos | 51.660 | 1 | 366/366 | 51.660 |
| 2012 m. kovo 30 d. išleistos akcijos | 5.898 | 1 | 276/366 | 4.448 |
| 2012 m. gegužės 18 d. supirktos nuosavos akcijos | (5.756) | 1 | 227/366 | (3.570) |
| 2012 m. gruodžio 31 d. išleistos akcijos | 51.802 | 1 | - | 52.538 |
Paprastajam pelnui vienai akcijai apskaičiuoti naudoti tokie pelno ir akcijų duomenys:
| Grupė | Bendrovė | |||
|---|---|---|---|---|
| 2013 m. | 2012 m. | 2013 m. | 2012 m. | |
| Patronuojančios įmonės akcininkams priskiriami grynieji (nuostoliai) pelnas (tūkst. litų) iš tęsiamos veiklos | 106.306 | 5.296 | 78.985 | 20.947 |
| Patronuojančios įmonės akcininkams priskiriami grynieji (nuostoliai) pelnas (tūkst. litų) iš nutrauktos veiklos | 2.858 | 19.475 | - | - |
| Patronuojančios įmonės akcininkams priskiriami grynieji (nuostoliai) pelnas (tūkst. litų) | 109.164 | 24.771 | 78.985 | 20.947 |
| Išleistų paprastųjų akcijų svertinis vidurkis (tūkst.) | 34.372 | 52.538 | 34.372 | 52.538 |
| (Nuostoliai) pelnas, tenkantis vienai akcijai (litais) | 3,18 | 0,47 | 2,30 | 0,40 |
2013 m. 12 mėnesių Grupės ir Bendrovės sumažintas pelnas vienai akcijai yra lygus paprastajam pelnui akcijai.
2012 metų sumažintam pelnui vienai akcijai apskaičiuoti naudoti tokie akcijų duomenys:
| Akcijų skaičius (tūkst.) | Išleistos/366 (dienos) | Svertinis vidurkis (tūkst.) | |
|---|---|---|---|
| Akcijų svertinis vidurkis paprastajam pelnui vienai akcijai apskaičiuoti | - | - | 52.538 |
| Potencialios akcijos dėl 25 mln. litų konvertuojamų obligacijų (išleistos 2008 m. gruodžio 1 d.) | 4.545 | 90/366 | 1.117 |
| Potencialios akcijos dėl 7,44 mln. litų konvertuojamų obligacijų (išleistos 2010 m. sausio 8 d.) | 1.353 | 90/366 | 333 |
| Akcijų svertinis vidurkis sumažintam pelnui vienai akcijai apskaičiuoti | - | - | 53.988 |
2012 m. sumažintam pelnui vienai akcijai apskaičiuoti naudojami tokie pelno duomenys:
| | Grupė
2012 m. | Bendrovė
2012 m. |
| --- | --- | --- |
| Patronuojančios įmonės akcininkams priskiriami grynieji (nuostoliai) pelnas (tūkst. litų) | 24.771 | 20.947 |
| Konvertuojamųjų obligacijų palūkanos | 768 | 768 |
| Patronuojančios įmonės akcininkams priskiriami sumažinti (nuostoliai) pelnas (tūkst. litų) | 25.539 | 21.742 |
| Išleistų paprastųjų akcijų svertinis vidurkis (tūkst.) | 53.988 | 53.988 |
| Sumažinti (nuostoliai) pelnas, tenkantis vienai akcijai (litais) | 0,47 | 0,40 |
AB „INVALDA LT“
KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS 2013 M. 12 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)
14 Finansinis turtas ir tikrosios vertės hierarchija
Grupė naudoja šią hierarchiją nustatydama ir atskleisdama tikrąją finansinių priemonių vertę pagal vertinimo metodą:
- lygis: kotiruojama (nekoreguota) kaina aktyviose rinkose identiškam turtui ar įsipareigojimams;
- lygis: kiti metodai, kurių įvesties duomenys, turintys didelę įtaką fiksuojamai tikrajai vertei, tiesiogiai arba netiesiogiai remiasi informacija, esančia rinkoje;
- lygis: metodai, kurių įvesties duomenys, turintys didelę įtaką fiksuojamai tikrajai vertei, nesiremia informacija, esančia rinkoje.
Grupės turtas ir įsipareigojimai vertinami tikrąja verte 2013 m. gruodžio 31 d. atspindėti šioje lentelėje:
| Turtas | 1 lygis | 2 lygis | 3 lygis | Iš viso |
|---|---|---|---|---|
| „Trakcja“ akcijos | 1.609 | - | - | 1.609 |
| Prekybinis finansinis turtas | 3.993 | - | - | 3.993 |
| Turtas, iš viso | 5.602 | - | - | 5.602 |
| Įsipareigojimai | - | - | - | - |
Grupės turtas ir įsipareigojimai vertinami tikrąja verte 2012 m. gruodžio 31 d. atspindėti šioje lentelėje:
| Turtas | 1 lygis | 2 lygis | 3 lygis | Iš viso |
|---|---|---|---|---|
| „Trakcja“ akcijos | 9.958 | - | - | 9.958 |
| Prekybinis finansinis turtas | 7.748 | 15.268 | - | 23.016 |
| Turtas, iš viso | 17.706 | 15.268 | - | 32.974 |
| Įsipareigojimai | - | - | - | - |
Per 2013 m. nebuvo tikrosios vertės vertinimo metodų pakeitimų tarp 1 lygio ir 2 lygio. 2 lygio prekybinis finansinis turtas buvo parduotas 2013 m. I ketvirtį.
15 Kitos trumpalaikės mokėtinos sumos
| Grupė | Bendrovė | |||
|---|---|---|---|---|
| 2013 m. gruodžio 31 d. | 2012 m. gruodžio 31 d. | 2013 m. gruodžio 31 d. | 2012 m. gruodžio 31 d. | |
| Išmokos darbuotojams | 2.497 | 7.095 | 109 | 391 |
| Kita | 3.576 | 7.151 | 1.487 | 2.061 |
| Iš viso kitų trumpalaikių įsipareigojimų | 6.073 | 14.246 | 1.596 | 2.452 |
AB „INVALDA LT“ KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS 2013 M. 12 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)
16 Susijusių šalių sandoriai
Gautinos sumos iš susijusių šalių parodytos neatėmus atidėjimų.
Bendrovės sandoriai su susijusiomis šalimis per 2013 m. ir susiję likučiai metų pabaigai:
| 2013 m.
Bendrovė | Pardavimai
susijusioms
šalims | Pirkimai iš
susijusių šalių | Iš susijusių
šalių
gautinos
sumos | Sumos mokėtinos
susijusioms
šalims |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Paskolos ir skolos | 5.708 | 217 | 69.506 | 4.907 |
| Nuoma ir komunalinės paslaugos | - | 70 | - | - |
| Dividendai | 16.770 | - | - | - |
| Kita | 59 | 90 | 151 | 5 |
| | 22.537 | 377 | 69.657 | 4.912 |
| Isipareigojimai akcininkams ir vadovybei | - | - | - | - |
Bendrovės sandoriai su susijusiomis šalimis per 2012 m. ir susiję likučiai metų pabaigai:
| 2012 m.
Bendrovė | Pardavimai
susijusioms
šalims | Pirkimai iš
susijusių šalių | Iš susijusių
šalių
gautinos
sumos | Sumos mokėtinos
susijusioms
šalims |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Paskolos ir skolos | 10.201 | 138 | 166.683 | 9.124 |
| Nuoma ir komunalinės paslaugos | - | 155 | - | 6 |
| Dividendai | 28.740 | - | - | - |
| Kita | - | 26 | 49 | - |
| | 38.941 | 319 | 166.732 | 9.130 |
| Isipareigojimai akcininkams ir vadovybei | - | - | - | - |
Grupės sandoriai su susijusiomis šalimis per 2013 m. ir susiję likučiai metų pabaigai:
| 2013 m.
Grupė | Pardavimai
susijusioms
šalims | Pirkimai iš
susijusių šalių | Iš susijusių
šalių
gautinos
sumos | Sumos
mokėtinos
susijusioms
šalims |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Paskolos ir skolos | 435 | - | 22.336 | - |
| Nekilnojamojo turto ir pastatų priežiūros pajamos | 2 | - | - | - |
| IT segmentas | 112 | - | - | - |
| Dividendai | 15.880 | - | - | - |
| Kita | 60 | 3 | 285 | - |
| | 16.488 | 3 | 22.621 | - |
| Isipareigojimai akcininkams ir vadovybei | 85 | - | - | - |
2013 m. birželio mėn. Grupė suteikė trumpalaikę 9 mln. Lt paskolą Bendrovės akcininkui, kuri 2013 m. liepos mėn. buvo grąžinta.
AB „INVALDA LT“ KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS 2013 M. 12 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)
16 Susijusių šalių sandoriai (tęsinys)
Grupės sandoriai su susijusiomis šalimis per 2012 m. ir susiję likučiai metų pabaigai:
| 2012 m.
Grupė | Pardavimai
susijusioms
šalims | Pirkimai iš
susijusių šalių | Iš susijusių
šalių
gautinos
sumos | Sumos
mokėtinos
susijusioms
šalims |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Paskolos ir skolos | 48 | - | 6.653 | - |
| Nekilnojamojo turto ir pastatų priežiūros
pajamos | 22 | - | 40 | - |
| Kita | - | - | - | - |
| | 70 | - | 6.693 | - |
| Isipareigojimai akcininkams ir vadovybei | 1.367 | - | 708 | - |
Per 2012 m. Grupė ir Bendrovė priskaičiavo 768 tūkst. Lt palūkanų konvertuojamų obligacijų savininkams, kurie tapo akcininkais. Po konvertavimo palūkanų priskaitymas buvo panaikintas.
17 Ivykiai po ataskaitinio laikotarpio
2014 m. vasario 5 dieną įvykęs Bendrovės neeilinis visuotinis akcininkų susirinkimas priėmė sprendimą pritarti akcinės bendrovės „Invalda LT“ atskyrimo sąlygų parengimui. Šis sprendimas leis įgyvendinti anksčiau paskelbtą sprendimą koncentruotis į turto valdymo veiklą. Numatoma, kad nuo Bendrovės bus atskirtos žemės ūkio paskirties žemę, nekilnojamąjį turtą bei informacines technologijas valdančios įmonės, kurios siektų Lietuvos banko išduodamų uždaro tipo investicinių bendrovių licencijų. Visas įmones planuojama listinguoti NASDAQ OMX Vilnius biržoje. Bendrovės akcininkai, kurių šiuo metu yra beveik 4 tūkst., bendrovių kapitale dalyvautų proporcingai, t.y turėtų visų naujų bendrovių akcijų. Atskyrimo sąlygas tikimasi paskelbti 2014 m. I ketvirtį.
31