Invalda INVL — Interim / Quarterly Report 2014

Nov 28, 2014

AB "INVALDA LT"

KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS 2014 METŲ 9 MĖNESIŲ NEAUDITUOTOS TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS PARENGTOS PAGAL TARPTAUTINIUS FINANSINĖS ATSKAITOMYBĖS STANDARTUS, PRIIMTUS TAIKYTI EUROPOS SĄJUNGOJE

(tUkst. litq, jei nenurodyta kitaip)

PAGRINDINE INFORMACIJA

Valdyba

p. Alvydas Banys (valdybos pirmininkas)

• p. lndre Miseikyte
• p. Darius Sutnis

Vadovyb6

p. Darius Sulnis (prezidentas)

p. Raimondas Rajeckas (vyriausiasis finansininkas)

Buvein6s adresas ir imon6s kodas

Seimyniskirl g. 1A, Vilnius, Lietuva lmones kodas 1213043.9

Bankai

AB DNB bankas AB Siauliq bankas AB SEB Bankas Nordea Bank AB Lietuvos skyrius Danske bankas A/S Lietuvos skyrius AB bankas,Finasta" ,Swedbank', AB AB "Citadele" bankas UAB Medicinos bankas DNB Bank Polska S.A.

Siq finansing atskaitomybg vadovybe ir valdyba pasirase ir patvirtino isleidimui 2014 m. lapkrieio 27 d.

(tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)

Konsoliduotos ir Bendrovės pelno (nuostolių) ataskaitos

		Grupė		Bendrovė
		2014 m. 9 mėn.	2013 m. 9 mėn.	2014 m. 9 mėn.	2013 m. 9 mėn.
Tęsiama veikla Pajamos		Neaudituota		Neaudituota
Pastatų priežiūros pajamos		6.043	10.919	-	-
Kitos produktų ir paslaugų pajamos		1.963	7.043	-	-
Pajamų iš viso		8.006	17.962	-	-
Kitos pajamos Dukterinių, asocijuotų ir bendrųjų įmonių perleidimo pelnas	9.3	2.135	3.675	18.050	22.196
(nuostolis)	8	2	1.333	45.020	(517)
Investicijų perkainavimas tapus investiciniu subjektu Finansinių priemonių apskaitomų tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje, tikrosios vertės	8, 15	7.715	-	11.881	-
grynasis pokytis	9.1	5.281	680	5.281	680
Atskyrimas		-	-	-	68.071
Pagamintos produkcijos ir nebaigtos gamybos atsargų
pasikeitimas		50	256	-	-
Žaliavų ir vartojimo reikmenų sąnaudos		(1.512)	(5.393)	(11)	(14)
Išmokos darbuotojams		(4.240)	(9.373)	(1.383)	(1.799)
Vertės sumažėjimas, nukainojimai ir atidėjiniai	9.4	(1.024)	(763)	648	449
Patalpų nuoma ir komunalinės sąnaudos		(863)	(1.135)	(105)	(126)
Nusidėvėjimas ir amortizacija		(389)	(1.020)	(36)	(31)
Patalpų priežiūros ir remonto sąnaudos		(1.378)	(3.103)	(39)	-
		(1.330)	(1.752)	(458)	(724)
Kitos veiklos sąnaudos Veiklos pelnas (nuostoliai)		12.453	1.367	78.848	88.185
Finansinės veiklos sąnaudos	9.2	(205)	(316)	(176)	(278)
Asocijuotų ir bendrųjų įmonių pelno (nuostolių) dalis		(438)	4.306	-	-
Ataskaitinio laikotarpio pelnas (nuostoliai) prieš apmokestinimą		11.810	5.357	78.672	87.907
Pelno mokesčio pajamos (sąnaudos)	7	(569)	(733)	(699)	(615)
Ataskaitinio laikotarpio tęsiamų veiklų pelnas (nuostoliai)		11.241	4.624	77.973	87.292
Nutraukta veikla
Ataskaitinio laikotarpio nutrauktos veiklos pelnas (nuostoliai)
atėmus pelno mokestį	13	9.970	91.171	-	-
ATASKAITINIO LAIKOTARPIO PELNAS (NUOSTOLIAI)		21.211	95.795	77.973	87.292
Priskirtinas :
Patronuojančios įmonės akcininkams		21.273	94.784	77.973	87.292
Nekontroliuojančiai daliai		(62)	1.011	-	-
		21.211	95.795	77.973	87.292
Vienai akcijai tenkantis paprastasis pelnas (nuostoliai) (litais) Vienai akcijai tenkantis tęsiamos veiklos paprastasis pelnas	14	1,28	2,49	4,69	2,29
(litais)		0,68	0,12	4,69	2,29
Vienai akcijai tenkantis sumažintas pelnas (nuostoliai) (litais) Vienai akcijai tenkantis tęsiamos veiklos sumažintas pelnas		1,28	2,49	4,69	2,29
(litais)		0,68	0,12	4,69	2,29

Konsoliduotos ir Bendrovės bendrųjų pajamų ataskaitos

	Grupė		Bendrovė
	2014 m. 9 mėn.	2013 m. 9 mėn.	2014 m. 9 mėn.	2013 m. 9 mėn.
		Neaudituota		Neaudituota
ATASKAITINIO LAIKOTARPIO PELNAS (NUOSTOLIAI)	21.211	95.795	77.973	87.292
Kitos bendrosios pajamos (išlaidos)
Kitos bendrosios pajamos (išlaidos), kurios gali būti vėliau pergrupuotos į pelną ar nuostolius
Užsienio valiutų perskaičiavimo skirtumai	22	(56)	-	-
Asocijuotų įmonių kitų bendrųjų pajamų (išlaidų) dalis	(4)	-	-	-
Grynosios kitos bendrosios pajamos, kurios gali būti vėliau pergrupuotos į pelną ar nuostolius	18	(56)	-	-
Kitos bendrosios pajamos (išlaidos), kurios nebus pergrupuotos į pelną ar nuostolius
Asocijuotų įmonių kitų bendrųjų pajamų (išlaidų) dalis - apibrėžtųjų išmokų planų pakartotiniai vertinimai	-	-	-	-
Grynosios kitos bendrosios pajamos (išlaidos), kurios nebus pergrupuotos į pelną ar nuostolius	-	-	-	-
Ataskaitinio laikotarpio kitos bendrosios pajamos, atėmus pelno mokestį	18	(56)	-	-
ATASKAITINIO LAIKOTARPIO BENDRŲJŲ PAJAMŲ, IŠ VISO, ATĖMUS PELNO MOKESTĮ	21.229	95.739	77.973	87.292
Priskirtinos:
Patronuojančios įmonės akcininkams	21.287	94.739	77.973	87.292
Nekontroliuojančiai daliai	(58)	1.000	-	-
Ataskaitinio laikotarpio bendrosios pajamos, priskirtinos patronuojančios įmonės akcininkams, kylančios iš:
Tęsiamos veiklos	11.253	4.637	77.973	87.292
Nutrauktos veiklos	10.034	90.102	-	-
	21.287	94.739	77.973	87.292

(tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)

Konsoliduotos ir Bendrovės pelno (nuostolių) ataskaitos

	Grupė		Bendrovė
	2014 m. III ketv.	2013 m. III ketv.	2014 m. III ketv.	2013 m. III ketv.
Tęsiama veikla	Neaudituota		Neaudituota
Pajamos
Pastatų priežiūros pajamos Kitos produktų ir paslaugų pajamos	- -	4.101 1.725	- -	- -
Pajamų iš viso	-	5.826	-	-
Kitos pajamos	640	831	640	17.880
Dukterinių, asocijuotų ir bendrųjų įmonių perleidimo pelnas (nuostolis)	2	-	2	-
Investicijų perkainavimas tapus investiciniu subjektu Finansinių priemonių apskaitomų tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje,	-	-	-	-
tikrosios vertės grynasis pokytis	2.450	408	2.450	408
Atskyrimas	-	-	-	-
Pagamintos produkcijos ir nebaigtos gamybos atsargų
pasikeitimas	-	(47)	-	-
Žaliavų ir vartojimo reikmenų sąnaudos	(5)	(1.376)	(5)	(2)
Išmokos darbuotojams	(448)	(2.653)	(446)	(402)
Vertės sumažėjimas, nukainojimai ir atidėjiniai	-	(1)	-	461
Patalpų nuoma ir komunalinės sąnaudos	(34)	(474)	(34)	(35)
Nusidėvėjimas ir amortizacija Patalpų priežiūros ir remonto sąnaudos	(14)	(326)	(14)	(5)
Kitos veiklos sąnaudos	(12) (123)	(1.308) (281)	(12) (121)	- (123)
Veiklos pelnas (nuostoliai)	2.456	601	2.460	18.182
Finansinės veiklos sąnaudos	-	(106)	-	(96)
Asocijuotų ir bendrųjų įmonių pelno (nuostolių) dalis	-	369	-	-
Ataskaitinio laikotarpio pelnas (nuostoliai) prieš
apmokestinimą	2.456	864	2.460	18.086
Pelno mokesčio pajamos (sąnaudos)	12	(464)	12	(292)
Ataskaitinio laikotarpio tęsiamų veiklų pelnas (nuostoliai)	2.468	400	2.472	17.794
Nutraukta veikla
Ataskaitinio laikotarpio nutrauktos veiklos pelnas (nuostoliai) atėmus pelno mokestį	-	2.185	-	-
ATASKAITINIO LAIKOTARPIO PELNAS (NUOSTOLIAI)	2.468	2.585	2.472	17.794
Priskirtinas :
Patronuojančios įmonės akcininkams	2.468	2.606	2.472	17.794
Nekontroliuojančiai daliai	-	(21)	-	-
	2.468	2.585	2.472	17.794
Vienai akcijai tenkantis paprastasis pelnas (nuostoliai)	0,29	0,43	0,73	0,74
Vienai akcijai tenkantis tęsiamos veiklos paprastasis
pelnas (litais)	0,22	0,03	0,73	0,74
Vienai akcijai tenkantis sumažintas pelnas (nuostoliai)	0,29	0,43	0,73	0,74
(litais) Vienai akcijai tenkantis tęsiamos veiklos sumažintas pelnas (litais)	0,22	0,03	0,73	0,74

(tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)

Konsoliduotos ir Bendrovės bendrųjų pajamų ataskaitos

	Grupė		Bendrovė
	2014 m. III ketv.	2013 m. III ketv.	2014 m. III ketv.	2013 m. III ketv.
	Neaudituota		Neaudituota
ATASKAITINIO LAIKOTARPIO PELNAS (NUOSTOLIAI)	2.468	2.585	2.472	17.794
Kitos bendrosios pajamos (išlaidos)
Kitos bendrosios pajamos (išlaidos), kurios gali būti vėliau pergrupuotos į pelną ar nuostolius
Užsienio valiutų perskaičiavimo skirtumai Asocijuotų įmonių kitų bendrųjų pajamų (išlaidų) dalis	- -	17 -	- -	- -
Grynosios kitos bendrosios pajamos, kurios gali būti vėliau pergrupuotos į pelną ar nuostolius	-	17	-	-
Kitos bendrosios pajamos (išlaidos), kurios nebus pergrupuotos į pelną ar nuostolius
Asocijuotų įmonių kitų bendrųjų pajamų (išlaidų) dalis - apibrėžtųjų išmokų planų pakartotiniai vertinimai	-	-	-	-
Grynosios kitos bendrosios pajamos (išlaidos), kurios nebus pergrupuotos į pelną ar nuostolius	-	-	-	-
Ataskaitinio laikotarpio kitos bendrosios pajamos, atėmus pelno mokestį	-	17	-	-
ATASKAITINIO LAIKOTARPIO BENDRŲJŲ PAJAMŲ, IŠ VISO, ATĖMUS PELNO MOKESTĮ	2.468	2.602	2.472	17.794
Priskirtinos: Patronuojančios įmonės akcininkams Nekontroliuojančiai daliai	2.468 -	2.619 (17)	2.472 -	17.794 -

(tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)

Konsoliduotos ir Bendrovės finansinės būklės ataskaitos

			Grupė	Bendrovė
		2014 m. rugsėjo 30 d.	2013 m. gruodžio 31 d.	2014 m. rugsėjo 30 d.	2013 m. gruodžio 31 d.
TURTAS		Neaudituota	Audituota	Neaudituota	Audituota
Ilgalaikis turtas
Ilgalaikis materialusis turtas		76	5.410	42	33
Investicinis turtas	10	-	180.548	-	-
Ilgalaikis nematerialusis turtas		8.114	8.263	50	50
Investicijos į dukterines įmones	8; 15	63.674	-	76.465	52.487
Investicijos į asocijuotas ir bendrąsias įmones	8	-	85.686	-	25.108
Investicijos, skirtos parduoti		1.705	1.705	1.705	1.705
Suteiktos ilgalaikės paskolos		28.992	-	28.992	21.396
Ilgalaikės iš pirkėjų ir kitos gautinos sumos		1.202	1.867	1.202	1.202
Kitas ilgalaikis turtas		-	2.848	-	-
Atidėtojo pelno mokesčio turtas		9.180	8.289	7.084	7.652
Ilgalaikio turto iš viso		112.943	294.616	115.540	109.633
Trumpalaikis turtas
Atsargos		-	2.688	-	-
Iš pirkėjų ir kitos gautinos sumos		386	19.566	50	1.710
Suteiktos trumpalaikės paskolos		7.628	30.323	7.628	55.061
Iš anksto sumokėtas pelno mokestis		-	438	-	-
Išankstiniai apmokėjimai ir ateinančių
laikotarpių sąnaudos Finansinis turtas, apskaitomas tikrąja verte,		77	610	50	45
kurios pasikeitimai pripažįstami pelno
(nuostolių) ataskaitoje Riboto naudojimo pinigai	15	12.552	5.602	12.418	5.602
Pinigai ir pinigų ekvivalentai	5	-	5.640	-	-
Trumpalaikio turto iš viso		30.280	6.463	27.899	2.515
		50.923	71.330	48.045	64.933
Perleidžiamos grupės turtas, klasifikuojamas kaip laikomas pardavimui		-	-	-	-
Turto iš viso		163.866	365.946	163.585	174.566

(tęsinys kitame puslapyje)

(tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)

Konsoliduotos ir Bendrovės finansinės būklės ataskaitos (tęsinys)
			Grupė	Bendrovė
		2014 m. rugsėjo 30 d.	2013 m. gruodžio 31 d.	2014 m. rugsėjo 30 d.	2013 m. gruodžio 31 d.
NUOSAVAS KAPITALAS IR ĮSIPAREIGOJIMAI		Neaudituota	Audituota	Neaudituota	Audituota
Nuosavas kapitalas
Kapitalas priskirtas patronuojančios įmonės akcininkams
Įstatinis kapitalas	12	11.866	24.834	11.866	24.834
Nuosavos akcijos	12	-	(20.813)	-	(20.813)
Akcijų priedai		17.249	33.139	17.249	33.139
Rezervai		40.031	97.292	40.031	95.685
Nepaskirstytasis pelnas		91.824	84.374	91.844	27.138
		160.970	218.826	160.990	159.983
Nekontroliuojanti dalis		-	360	-	-
Nuosavo kapitalo iš viso		160.970	219.186	160.990	159.983
Įsipareigojimai
Ilgalaikiai įsipareigojimai
Ilgalaikės paskolos	11	-	55.824	-	-
Lizingo įsipareigojimai		-	145	-	-
Vyriausybės dotacijos		-	46	-	-
Atidėjiniai		-	-	-	-
Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas		911	15.296	-	-
Kitos ilgalaikiai įsipareigojimai		-	2.627	-	-
Ilgalaikių įsipareigojimų iš viso		911	73.938	-	-
Trumpalaikiai įsipareigojimai
Ilgalaikių paskolų einamųjų metų dalis Ilgalaikių lizingo įsipareigojimų einamųjų	11	-	44.597	-	-
metų dalis		-	69	-	-
Trumpalaikės paskolos		-	9.313	-	12.682
Prekybos skolos		19	10.417	18	305
Mokėtinas pelno mokestis		15	92	15	-
Atidėjiniai		-	-	-	-
Gauti išankstiniai apmokėjimai		-	2.026	-	-
Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai	16	1.951	6.308	2.562	1.596
Trumpalaikių įsipareigojimų iš viso		1.958	72.822	2.595	14.583
Įsipareigojimų iš viso		2.896	146.760	2.595	14.583
Nuosavo kapitalo ir įsipareigojimų iš viso		163.866	365.946	163.585	174.566

(pabaiga)

Konsoliduotos ir Bendrovės nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitos

		Re i ze rva
Gr ė up		Įs tat ini s ka ita las p	Nu os av os ak cij os	Ak cij ų rie da i p	Pri lom is ir k iti va as ai rez erv	U žs ien io liu ku tos va rso ka ičia vim p ers o rez erv as	Ne kir p as sty tas is eln p as (nu tol iai) os	Iš v iso	Ne ko ntr o liu oj ti an da lis	Nu os av o ka ita lo p iš v iso
20 13 d žio 31 d. lik uti s ( dit ta) m. g ruo au uo		24 .83 4	( 20 .81 3)	33 .13 9	97 .35 4	( 62 )	84 .37 4	21 8.8 26	36 0	21 9.1 86
ių g is p eln (nu olia i) 20 14 9 m ėn ost m. es ryn as as 20 14 9 m ėn ių kito s b dro sio aja m. es en s p mo s ( išla ido s)		- -	-	-	-	- 18	21 .27 3 (	21 .27 3	( ) 62	21 .21 1
20 14 9 mė sių be nd jų aj m. ne rų p am ų ( išla idų ), iš v iso		-	- -	- -	- -	18	4) 21 .26 9	14 21 .28 7	4 ( 58 )	18 21 .22 9
As ijuo ių p oky čių ka ital tų įm oc on nu osa va me p e da lis		-	-	-	-	-	72	72	-	72
Da rbu jų eik sla oto sut tų ert ė pa ug ų v		-	-	-	-	-	-	-	19	19
Re ky tis zer vų po		-	-	-	32 9	-	( 9) 32	-	-	-
Du kte rin ių įm ių kon lida vim kim utr on so o n au as dė l st sik eit imo atu so pa	8	-	-	-	( 37 )	-	37	-	1.0 24	1.0 24
Įs inio ka ital žin ima tat p o m a s	12	( ) 2.0 36	20 .81 3	-	( 7) 18 .77	-	-	-	-	-
Ats kyr ima s	3	( 10 .93 2)	-	( 15 .89 0)	( 38 .83 8)	44	( 13 .59 9)	( 79 .21 5)	( 1.3 45 )	( 80 .56 0)
20 14 sė j o 3 0 d . li ku tis (n ud itu ) ota m. ru g ea		11 .86 6	-	17 .24 9	40 .03 1	-	91 .82 4	160 .97 0	-	160 .97 0

Konsoliduotos ir Bendrovės nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitos (tęsinys)

		Pa
					Re	i ze rva
Gr ė up		Įs ini tat s ka ita las p	Ak cij ų rie da i p	Nu os av os ak cij os	Pri lom is va as ir k iti ai rez erv	žs U ien io liu ku tos va rso ka ičia vim p ers o rez erv as	Ne kir is sty tas p as eln (n lia i) sto p as uo	Iš v iso	Ne ko ntr o liu oj ti an da lis	Nu os av o ka ita lo p iš v iso
žio 20 12 d 31 d. lik uti s ( dit ta) m. g ruo au uo		51 .80 2	60 .74 7	-	24 1.4 89	34	38 .88 3	39 2.9 55	23 .24 1	41 6.1 96
20 13 9 m ėn ių g is p eln (nu olia i) ost m. es ryn as as 20 13 9 m ių kito s b dro sio aja ėn m. es en s p mo s ( išla ido s)		- -	- -	- -	- -	- ( 45 )	94 .78 4 -	94 .78 4 ( 45 )	1.0 11 ( 11)	95 .79 5 ( 56 )
20 13 9 mė sių be nd jų aj m. ne rų p am ų ( išla idų ), iš v iso		-	-	-	-	( ) 45	94 .78 4	94 .73 9	1.0 00	95 .73 9
As ijuo įm ių p oky čių ka ital tų oc on nu osa va me p e da lis		-	-	-	-	-	49 3	49 3	-	49 3
Da rbu jų eik sla ė oto sut tų ert pa ug ų v		-	-	-	-	-	-	-	118	118
Div ide nd ai, kan du kte rin ių įm ių ten tys on kon liuo jan čia i da liai tro ne		-	-	-	-	-	-	-	( 31 1)	( 31 1)
Du kte rin ių įm ių įs ig ij ima on s		-	-	-	-	-	-	-	7	7
Du kte rin ių įm ių p ard ima i on av		-	-	-	9	-	( 9)	-	-	-
Re ky tis zer vų po		-	-	-	23	-	( 23 )	-	-	-
Nu akc ijų įs ig ij ima osa vų s	12	-	-	( 51 .84 5)	-	-	-	( 51 .84 5)	-	( 51 .84 5)
Įs inio ka ital žin ima tat p o m a s	12	( ) 6.2 79	-	51 .84 5	( 2) 65 .59	-	-	( 6) 20 .02	-	( 6) 20 .02
Pa ski s d ėl a tsk imo rsty ma yr		( 20 .68 9)	( 27 .60 8)	-	( 98 .60 1)	-	( 62 .28 2)	( 20 9.1 80 )	( 23 .27 0)	( 23 2.4 50 )
Ne kon liuo jan čio s d alie s įs ig ij ima tro s		-	-	-	-	-	( 4)	( 4)	( 196 )	( 20 0)
20 13 sė j o 3 0 d . li ku tis m. ru g (ne dit ta) au uo		24 .83 4	33 .13 9	-	77 .32 8	( 11)	71 .84 2	20 7.1 32	58 9	20 7.7 21

(tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)

Konsoliduotos ir Bendrovės nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitos (tęsinys)

					Rezervai
Bendrovė		Įstatinis kapitalas	Nuosavos akcijos	Akcijų priedai	Privalomasis rezervas	Savų akcijų supirkimo rezervas	Nepaskirsty tasis pelnas (nuostoliai)	Iš viso
2013 m. gruodžio 31 d. likutis (audituota)		24.834	(20.813)	33.139	3.140	92.545	27.138	159.983
2014 m. 9 mėnesių grynasis pelnas (nuostoliai)		-	-	-	-	-	77.973	77.973
Įstatinio kapitalo mažinimas	12	(2.036)	20.813	-	-	(18.777)	-	-
Atskyrimas	3	(10.932)	-	(15.890)	(1.506)	(35.371)	(13.267)	(76.966)
2014 m. rugsėjo 30 d. likutis (neaudituota)		11.866	-	17.249	1.634	38.397	91.844	160.990

	Rezervai
Bendrovė		Įstatinis kapitalas	Nuosavos akcijos	Akcijų priedai	Privalomasis rezervas	Savų akcijų supirkimo rezervas	Nepaskirsty tasis pelnas (nuostoliai)	Iš viso
2012 m. gruodžio 31 d. likutis (audituota)		51.802	-	60.747	5.756	215.211	27.045	360.561
2013 m. 9 mėnesių grynasis pelnas (nuostoliai)		-	-	-	-	-	87.292	87.292
Nuosavų akcijų įsigijimas	12	-	(51.845)	-	-	-	-	(51.845)
Įstatinio kapitalo mažinimas	12	(6.279)	51.845	-	-	(65.592)	-	(20.026)
Paskirstymas dėl atskyrimo		(20.689)	-	(27.608)	(2.616)	(77.100)		(80.897) (208.910)
2013 m. rugsėjo 30 d. likutis (neaudituota)		24.834	-	33.139	3.140	72.519	33.440	167.072

(tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)

Konsoliduotos ir bendrovės pinigų srautų ataskaitos

	Grupė		Bendrovė
	2014 m. 9 mėn.	2013 m. 9 mėn.	2014 m. 9 mėn.	2013 m. 9 mėn.
		Neaudituota Neaudituota		Neaudituota Neaudituota
Pagrindinės veiklos pinigų srautai
Ataskaitinio laikotarpio grynasis pelnas (nuostoliai)	21.211	95.795	77.973	87.292
Nepiniginiai srautai ir nepagrindinės veiklos koregavimai:
(Pelnas) nuostoliai iš perkainojimo, grynąja verte	(118)	(1.012)	-	-
Nusidėvėjimas ir amortizacija	1.131	5.112	36	31
(Pelnas) nuostoliai iš ilgalaikio materialiojo turto pardavimo	(13)	29	-	-
Realizuoti ir nerealizuoti (pelnas) nuostoliai iš investicijų
pardavimo	(5.281)	(680)	(5.281)	(680)
Investicijų perkainavimas tapus investiciniu subjektu	(14.733)	-	(11.881)	-
(Pelnas) iš dukterinių ir asocijuotų įmonių pardavimo	(4.146)	(1.333)	(45.020)	(66.874)
Atskyrimas	-	(85.363)	-	(680)
Asocijuotų ir bendrųjų įmonių grynojo (pelno) nuostolių dalis	(1.536)	(5.439)	-	-
Palūkanų (pajamos)	(1.480)	(1.284)	(2.439)	(5.315)
Palūkanų sąnaudos	995	1.682	176	278
Atidėtieji pelno mokesčiai	325	672	684	611
Ataskaitinio laikotarpio pelno mokesčio sąnaudos	334	356	15	4
Vertės sumažėjimas (jo panaikinimas)	5.077	413	(648)	(448)
Atidėjinių pokytis	-	(29)	-	-
Mokėjimas akcijomis	19	118	-	-
Dividendų (pajamos)	-	(71)	(15.527)	(16.841)
Nuostoliai (pelnas) iš kitos finansinės veiklos	(1)	(29)	(1)	(24)
	1.784	8.937	(1.913)	(2.646)
Apyvartinio kapitalo pasikeitimai:
Atsargų (padidėjimas) sumažėjimas	(672)	(2.804)	-	-
Pirkėjų įsiskolinimo ir kitų gautinų sumų sumažėjimas
(padidėjimas)	(1.691)	(2.521)	1.470	(3.218)
Kito trumpalaikio turto sumažėjimas (padidėjimas)	(1.083)	(359)	(10)	9
Prekybos skolų (sumažėjimas) padidėjimas	(1.315)	(202)	(129)	-
Kitų trumpalaikių įsipareigojimų (sumažėjimas) padidėjimas	3.187	186	128	(14)
Pervedimai (į)/iš riboto naudojimo pinigus	1.814	(1.127)	-	-
Pagrindinės veiklos pinigų srautai	2.024	(2.110)	(454)	(5.869)
(Sumokėtas) pelno mokestis	38	(108)	-	(4)
Grynieji pagrindinės veiklos pinigų srautai	2.062	(2.002)	(454)	(5.873)

(tęsinys kitame puslapyje)

(tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)

Konsoliduotos ir Bendrovės pinigų srautų ataskaitos (tęsinys)

		Grupė			Bendrovė
		2014 m. 9 mėn.	2013 m. 9 mėn.	2014 m. 9 mėn.	2013 m. 9 mėn.
Investicinės veiklos pinigų srautai		Neaudituota Neaudituota		Neaudituota Neaudituota
Ilgalaikio turto (išskyrus investicinį turtą) (įsigijimas)		(348)	(7.171)	(45)	(79)
Ilgalaikio turto (išskyrus investicinį turtą) pardavimo pajamos		25	41	-	-
Investicinio turto (įsigijimas)		(1.602)	(1.552)	-	-
Investicinio turto pardavimo pajamos		87	1.338	-	-
Dukterinių įmonių (įsigijimas) ir įsteigimas, atėmus įsigytų pinigų likutį		(9.460)	(6)	(11.889)	(4.336)
Lėšos, gautos pardavus dukterines įmonės, atėmus parduotų pinigų likutį		(1.030)	(64)	693	74
Asocijuotų ir bendrų įmonių (įsigijimas)		-	(12.070)	-	(12.070)
Asocijuotų ir bendrų įmonių pardavimo pajamos	8	40.547	-	40.547	-
Dėl atskyrimo Grupę palikusių dukterinių įmonių pinigai	3	(1.469)	(23.402)	-	-
Atsiskaitymas pagal atskyrimo sąlygas	3	(647)	(13.200)	(647)	(13.200)
Paskolų (įsigijimas)		(212)	-	(212)	-
(Suteiktos) paskolos		(8.425)	(9.978)	(12.677)	(17.548)
Suteiktų paskolų susigrąžinimas		2.989	41.351	4.994	51.514
Pervedimas į/iš terminuotus indėlius		-	13.419	-	-
Gauti dividendai		15.527	60	15.527	950
Gautos palūkanos		1.043	1.117	1.032	2.246
Investicijų, skirtų parduoti ir finansinio turto, apskaitomo tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių
ataskaitoje, (įsigijimas) pardavimas		(6.125)	20.271	(6.125)	20.271
Grynieji investicinės veiklos pinigų srautai		30.900	10.154	31.198	27.822
Finansinės veiklos pinigų srautai
Pinigų srautai, susiję su Grupės akcininkais:
Nekontroliuojančios dalies (įsigijimas)		-	(200)	-	-
Nuosavų akcijų (įsigijimas) Dividendų (išmokėjimas) patronuojančios įmonės	12	-	(51.845)	-	(51.845)
akcininkams		(28)	(553)	(28)	(553)
Dividendų (išmokėjimas) nekontroliuojančiai daliai		-	(311)	-	-
		(28)	(52.909)	(28)	(52.398)
Pinigų srautai, susiję su kitais finansavimo šaltiniais
Paskolų gavimas		1.402	19.119	1.809	23.410
Paskolų (grąžinimas)		(9.898)	(22.226)	(7.001)	(19.846)
(Sumokėtos) palūkanos		(610)	(1.623)	(141)	(281)
Lizingo (finansinės nuomos) mokėjimai		(23)	(146)	-	-
		(9.129)	(4.876)	(5.333)	3.283
Grynieji finansinės veiklos pinigų srautai		(9.157)	(57.785)	(5.361)	(49.115)
Valiutos kurso pokyčio įtaka grynųjų pinigų ir pinigų ekvivalentų likučiui		12	24	1	24
Grynasis pinigų srautų (sumažėjimas) padidėjimas		23.817	(45.605)	25.384	(27.142)
Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pradžioje	5	6.463	56.092	2.515	33.530
Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pabaigoje	5	30.280	10.487	27.899	6.388

(pabaiga)

Tarpinių sutrumpintų finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas

1 Bendroji informacija

AB "Invalda LT" (toliau – Bendrovė) yra 1992 m. kovo 20 d. Lietuvos Respublikoje registruota akcinė bendrovė. Jos buveinės adresas yra:

Šeimyniškių g. 1A, Vilnius, Lietuva.

Bendrovė yra registruota ir įsikūrusi Lietuvoje. Bendrovė – viena didžiausių turtą valdančių ir investuojančių bendrovių Lietuvoje, kurios pagrindinis tikslas – nuolat didinti investuotojų nuosavybės vertę, išskirtinai siekiant gauti kapitalo vertės padidėjimo, arba investicinių pajamų (dividendų bei palūkanų forma). Po 2014 m. įvykusio atskyrimo Bendrovės investicijos yra žemės ūkio bei pastatų priežiūros segmentai. 2014 m. rugsėjo mėnesį įsigyta įmonė, turinti valdymo įmonės licenciją (UAB "MP Pension Funds Baltic"). Kitą panašios įmonės įsigijimą planuojama užbaigti artimiausiu metu (pastaba 18). Iki atskyrimo Bendrovė veikė dar ir baldų gamybos, nekilnojamojo turto, žemės ūkio paskirties žemės bei informacinių technologijų segmentuose.

Bendrovė kiekvienam verslui, kurį valdo, nustato veiklos tikslus, formuoja vadovų komandą, prisideda prie verslo strategijos kūrimo ir stebi jos įgyvendinimą. Bendrovė aktyviai dalyvauja priimant sprendimus strateginiais ir kitais svarbiais klausimais, kurie turi įtakos valdomų įmonių vertei.

Bendrovės akcijos įtrauktos į NASDAQ Vilnius Baltijos Oficialųjį prekybos sąrašą.

2 Apskaitos principai

Atskaitomybės parengimo pagrindas

2014 m. 9 mėnesių tarpinės sutrumpintos finansinės ataskaitos parengtos remiantis TAS 34 "Tarpinė finansinė atskaitomybė".

Tarpinės sutrumpintos finansinės ataskaitos neapima visų atskleidimų, reikalaujamų metinėse finansinėse ataskaitose ir turėtų būti skaitomos kartu su Grupės ir Bendrovės 2013 m. gruodžio 31 d. metinėmis finansinėmis ataskaitomis.

Pagrindiniai apskaitos principai

Tarpinės sutrumpintos finansinės ataskaitos yra parengtos pagal apskaitos principus, kurie taikyti ruošiant 2013 m. gruodžio 31 d. Grupės ir Bendrovės metines finansines ataskaitas, išskyrus naujų standartų ir interpretacijų, privalomų taikyti nuo 2014 m. sausio 1 d., įgyvendinimą.

Svarbiausias apskaitos principų pokytis yra šių standartų pakeitimų įgyvendinimas:

10-ojo TFAS, 12-ojo TFAS ir 27-ojo TAS pakeitimai – investiciniai ūkio subjektai

Šiame pakeitime pateiktas investicinio ūkio subjekto apibrėžimas – tai ūkio subjektas, kuris: (i) gauna lėšas iš investuotojų ir už šias lėšas teikia jiems investicijų valdymo paslaugas; (ii) įsipareigoja savo investuotojams užtikrinti, kad jo veiklos paskirtis – investuoti lėšas vien tik siekiant vertės padidėjimo arba investicinių pajamų; ir (iii) savo investicijas vertina tikrąją verte. Investicinis ūkio subjektas privalės apskaityti savo dukterines įmones tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelno (nuostolių) ataskaitoje, ir konsoliduoti tik tas dukterines įmones, kurių teikiamos paslaugos yra susijusios su ūkio subjekto investicine veikla. 12-ojo TFAS pakeitimo tikslas – pateikti papildomą reikalaujamą atskleisti informaciją, įskaitant bet kuriuos svarbius sprendimus, priimtus nustatant, ar ūkio subjektas yra investicinis ūkio subjektas, taip pat informaciją apie finansinę ar kitokio pobūdžio paramą, kurią ketinama teikti ar kuri jau buvo suteikta nekonsoliduojamai dukterinei įmonei.

(tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)

2 Apskaitos principai (tęsinys)

Bendrovės vadovybės vertinimu, po 2014 m. įvykusio atskyrimo (pastaba 3), Bendrovė atitinka investicinio subjekto kriterijus ir nuo 2014 m. pirmojo pusmečio finansinių ataskaitų yra pristatoma kaip investicinis subjektas pagal 10-ąjį TFAS. Bendrovė konsoliduoja tik tris dukterines įmones, kurių įsteigimo tikslas - teikti paslaugas, susijusias su ūkio subjekto investicine veikla (UAB "Invalda LT investments", UAB "INVL fondai" ir naujai įsigyta UAB "MP Pension Funds Baltic"). Asocijuotos ir bendrosios įmonės, vadovaujantis 28-ajame TAS numatyta išimtimi netaikyti nuosavybės metodo, bei kitos dukterinės įmonės apskaitomos tikrąja verte, tikrosios vertės pasikeitimą pripažįstant pelnu ar nuostoliais. Taigi, nuo atskyrimo momento Bendrovei tapus investiciniu subjektu, Bendrovė nutraukė dukterinių įmonių (išskyrus trijų aukščiau paminėtų) konsolidavimą, pripažindama pelną iš dukterinių įmonių perkainojimo. Šis pakeitimas apskaitomas perspektyviai, todėl palyginamieji duomenys nekeičiami. Tačiau dėl atskyrimo Grupę palikę nekilnojamojo turto, žemės ūkio žemės paskirties žemių ir informacinių technologijų segmentų rezultatai pateikiami kaip nutraukta veikla. Investicijų perkainojimo įtaka pelnui Bendrovei tapus investiciniu subjektu siekia 14.733 tūkst. litų Grupėje (7.715 tūkst. Lt yra pateikiama eilutėje "Investicijų perkainavimas tapus investiciniu subjektu" ir 7.018 tūkst. Lt yra pateikiama eilutėje "Nutraukta veikla") bei 11.881 tūkst. litų Bendrovėje (yra pateikiama eilutėje "Investicijų perkainavimas tapus investiciniu subjektu").

Toliau pateikiama naujos apskaitos politikos principų dėl investicinio subjekto santrauka:

Investicinis subjektas

Bendrovė turi daug tarpusavyje nesusijusių investuotojų ir daug investicijų. Investuotojai turi Bendrovės išleistus nuosavybės vertybinius popierius – paprastąsias vardines akcijas. Vadovybės nuomone, Bendrovė atitinka visus investiciniam ūkio subjektui keliamus reikalavimus:

• (i) gauna lėšas iš investuotojų, kad teiktų jiems investicijų valdymo paslaugas;
• (ii) pasižada savo investuotojams užtikrinti, kad jos veiklos tikslas yra investuoti lėšas išskirtinai tam, kad gautų grąžos iš kapitalo vertės padidėjimo, investicinių pajamų arba ir vieno, ir kito, ir
• (iii) vadovybė matuoja ir vertina iš esmės visų savo investicijų rezultatus ir priima investicinius sprendimus remdamiesi tikrąją verte kaip pagrindiniu kriterijumi.

Dukterinės įmonės

Bendrovės dukterinės įmonės, išskyrus teikiančias paslaugas, susijusias su ūkio subjekto investicine veikla, priskiriamos kontroliuojamoms investicijoms, yra vertinamos tikrąją verte, tikrosios vertės pasikeitimą pripažįstant pelnu ar nuostoliais, ir nėra konsoliduojamos remiantis 10-uoju TFAS. Tikroji kontroliuojamų investicijų vertė, kaip ir kitų investicijų, vertinamų tikrąją verte jos pasikeitimą pripažįstant pelnu ar nuostoliais, yra nustatoma nuosekliai laikantis žemiau minimų tikrosios vertės nustatymo principų.

Investicijų, kuriomis prekiaujama aktyviose finansų rinkose, tikroji vertė yra nustatoma pagal tuo metu kotiruojamą uždarymo rinkos kainą, artimiausią finansinių ataskaitų sudarymo datai. Investicijų, kurioms nėra aktyvios rinkos, tikroji vertė yra nustatoma naudojant vertinimo metodus. Tokie metodai remiasi pastaruoju metu rinkoje įvykdytais sandoriais, panašių priemonių rinkos kaina, diskontuota pinigų srautų analize ar kitais vertinimo modeliais.

Kontroliuojamos investicijos apima specialios paskirties subjektus (SPS), skirtus Bendrovės vardu kontroliuoti investicijas į pagrindines įmones (portfelio įmones). Kadangi nauji SPS įsteigiami konkrečiai investicijai, neatsiranda verslo jungimai. SPS nevykdo kitos veiklos, kaip tik investavimą į atitinkamas portfelio įmones, ir priemonių suteikimą būsimam portfelio įmonių pardavimui. SPS taip pat yra vertinami tikrąja verte, kurios pagrindinis šaltinis yra jų investicijos į portfelio įmones Bendrovės vardu. SPS nėra konsoliduojamas, jei neteikia su investavimu susijusių paslaugų kaip apibrėžia 10-asis TFAS.

Kai Bendrovė tiesiogiai per turimas balso teises, ar netiesiogiai per sugebėjimą valdyti tam tikras veiklos sritis už galimybę gauti reikšmingą tų veiklos sričių kintamą naudos ar nuostolių dalį, kontroliuoja portfelio įmonę, tokia portfelio įmonė ir jos rezultatai taip pat nėra konsoliduojami, o parodomi tikrąja verte jos pasikeitimą pripažįstant pelnu ar nuostoliais (per atitinkamo SPS, kuris valdo portfelio įmonę, vertę Bendrovės finansinėse ataskaitose).

Asocijuotos įmonės

Asocijuotos įmonės yra įmonės, kuriose Bendrovė turi reikšmingą įtaką ir kurios nėra nei dukterinės įmonės, nei jungtinė veikla. Investicijos, kurios yra Bendrovės investicijų portfelio dalimi, yra apskaitomos tikrąja verte, tikrosios vertės pasikeitimą pripažįstant pelnu arba nuostoliais, nepaisant to, kad Bendrovė jose turi reikšmingą įtaką. Toks būdas kaip nuosavybės metodo taikymo išimtis yra leidžiamas pagal 28 TAS "Investicijos į asocijuotąsias ir bendrąsias įmones".

(tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)

2 Apskaitos principai (tęsinys)

Kitų standartų pakeitimai aprašomi žemiau.

10 TFAS "Konsoliduotosios finansinės ataskaitos"

Šis Standartas pakeičia visas 27-ojo TAS "Konsoliduotosios ir atskirosios finansinės ataskaitos" bei 12-ojo NAK "Konsolidavimas – specialiosios paskirties įmonės" dalis, susijusias su kontrole ir konsolidavimu. 10-asis TFAS pakeitė kontrolės sąvokos apibrėžimą taip, kad nustatant kontrolę būtų taikomi vienodi kriterijai visiems ūkio subjektams. Šį sąvokos apibrėžimą papildo įvairios taikymo gairės. 10-asis TFAS neturėjo įtakos Grupės struktūrai.

11 TFAS "Bendri susitarimai"

Standartas pakeičia 31-ojo TAS "Dalys bendrose įmonėse" ir 13-ojo NAK "Nepiniginiai dalininkų įnašai į bendrai kontroliuojamas įmones". Pakeitus sąvokų apibrėžimus, bendrų susitarimų tipų skaičius sumažintas iki dviejų: bendra veikla ir bendros įmonės. Esamas pasirinkimas taikyti proporcingą bendrai kontroliuojamų įmonių konsolidavimo principą buvo panaikintas. Bendrų įmonių dalininkams privaloma taikyti nuosavybės metodą. Grupė taikė nuosavybės metodą bendrųjų įmonių apskaitai jau anksčiau. 11-asis TFAS neturėjo įtakos Grupės 2014 m. 9 mėn. finansinėms ataskaitoms.

12 TFAS "Investicijų į kitus subjektus atskleidimas"

Šis Standartas taikomas įmonėms, turinčioms nuosavybės dalį dukterinėje įmonėje, bendrame susitarime, asocijuotoje įmonėje ar nekonsoliduojamame struktūriniame ūkio subjekte. 12-asis TFAS numato privalomus atskleidimus toms įmonėms, kurios taiko du naujus standartus: 10-ąjį TFAS "Konsoliduotos finansinės ataskaitos" ir 11-ąjį TFAS "Bendri susitarimai". Šis Standartas pakeičia atskleidimo reikalavimus, šiuo metu taikomus pagal 28-ąjį TAS "Investicijos į asocijuotąsias įmones". 12 asis TFAS reikalauja, kad ūkio subjektai atskleistų informaciją, kuri padeda finansinių ataskaitų skaitytojams įvertinti ūkio subjekto turimos nuosavybės dalies dukterinėje įmonėje, asocijuotoje įmonėje, bendrame susitarime ir nekonsoliduojamame struktūriniame ūkio subjekte pobūdį, riziką ir finansinį poveikį. Siekiant įvykdyti šiuos tikslus, naujasis standartas reikalauja atskleisti informaciją keliose srityse, įskaitant reikšmingus sprendimus ir prielaidas, kurie buvo atliekami nustatant, ar ūkio subjektas kontroliuoja, bendrai kontroliuoja ar turi reikšmingos įtakos savo daliai kituose ūkio subjektuose, taip pat atskleisti papildomą informaciją apie nekontroliuojančios dalies dalį įmonės veikloje bei pinigų srautus, apibendrintą dukterinių įmonių su reikšminga nekontroliuojančia dalimi finansinę informaciją bei išsamią informaciją apie dalį nekonsoliduojamuose struktūriniuose ūkio subjektuose. Šio standarto atskleidimo reikalavimai nėra taikomi tarpinėms sutrumpintoms finansinėms ataskaitoms, todėl Grupė jų šiuose ataskaitose nepateikia.

27 TAS "Atskiros finansinės ataskaitos"

Šis Standartas pakeistas ir jo tikslas – nustatyti apskaitos ir atskleidimo reikalavimus investicijoms į dukterines įmones, bendras įmones ir asocijuotas įmones, kai ūkio subjektas rengia atskiras finansines ataskaitas. Gaires, susijusias su kontrole ir konsoliduotosiomis finansinėmis ataskaitomis, pakeitė 10-asis TFAS "Konsoliduotosios finansinės ataskaitos". Šis pakeitimas neturėjo įtakos Grupės 2014 m. 9 mėn. finansinėms ataskaitoms.

28 TAS "Investicijos į asocijuotąsias ir bendrąsias įmones"

Šis pakeitimas atliktas remiantis Valdybos projektu dėl bendrųjų įmonių. Svarstydama tą projektą, Valdyba nusprendė įtraukti bendrų įmonių apskaitą taikant nuosavybės metodą į 28-ąjį TAS, nes šis metodas taikytinas ir bendroms įmonėms, ir asocijuotoms įmonėms. Išskyrus šią išimtį, kitos gairės liko nepasikeitusios. Šis pakeitimas neturėjo įtakos Grupės 2014 m. 9 mėn. finansinėms ataskaitoms.

32 TAS pakeitimas "Finansinės priemonės. Pateikimas - Finansinio turto ir finansinių įsipareigojimų sudengimas"

Šiuo pakeitimu papildytos 32-ajame TAS numatytos taikymo gairės, susijusios su neatitikimais, nustatytais taikant tam tikrus sudengimo kriterijus. Tai apima frazės "šiuo metu yra juridiškai pagrįsta teisė sudengti" išaiškinimą ir tai, kad tam tikros atsiskaitymų bendrąja verte sistemos gali būti traktuojamos, kaip ekvivalentiškos atsiskaitymui grynąja verte. Šis pakeitimas neturėjo įtakos Grupės 2014 m. 9 mėn. finansinėms ataskaitoms.

(tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)

2 Apskaitos principai (tęsinys)

10-ojo TFAS, 11-ojo TFAS ir 12-ojo TFAS pereinamųjų gairių pakeitimai

Šiuose pakeitimuose išaiškintos pareinamosios gairės, numatytos 10-ajame TFAS "Konsoliduotosios finansinės ataskaitos". Ūkio subjektai, taikantys 10-ąjį TFAS, turėtų įvertinti kontrolę pirmąją metinio laikotarpio, kurį taikomas 10-asis TFAS, dieną ir tuo atveju, jeigu su konsolidavimu susijusi išvada pagal 10-ąjį TFAS skiriasi nuo 27-ojo TAS ir NAK 12-ojo aiškinimo, paskutiniojo praėjusio lyginamojo laikotarpio (t. y. 2012 metai tiems ūkio subjektams, kurių finansiniai metai sutampa su kalendoriniais metais ir kurie pradeda taikyti 10-ąjį TFAS 2013 m.) duomenys patikslinami, nebent praktiniu požiūriu to būtų neįmanoma padaryti. Šiuose pakeitimuose taip pat numatyta papildoma perėjimo lengvata, susijusi su 10-uoju TFAS, 11-uoju TFAS "Bendri susitarimai" ir 12-uoju TFAS "Informacijos apie investicijas į kitus ūkio subjektus atskleidimas", apsiribojant reikalavimu pateikti pakoreguotą palyginamąją informaciją tik už paskutinį praėjusį palyginamąjį laikotarpį. Be to, šie pakeitimai panaikino reikalavimą pateikti palyginamuosius duomenis atskleidžiamai informacijai, susijusiai su nekonsoliduojamomis struktūrizuotomis bendrovėmis (angl. structured entities), už laikotarpius iki pirmojo 12-ojo TFAS taikymo. Šis pakeitimas neturėjo įtakos Grupės 2014 m. 9 mėn. finansinėms ataskaitoms.

39-ojo TAS pakeitimai – "Išvestinių finansinių priemonių novacija ir tolesnė apsidraudimo sandorių apskaita"

Pakeitimais bus leidžiama tęsti apsidraudimo sandorių apskaitą tokiu atveju, kai apsidraudimo nuo rizikos priemone laikoma išvestinė finansinė priemonė yra pakeičiama (t.y. šalys susitaria pakeisti pradinę sandorio šalį nauja), siekiant įvykdyti tarpuskaitą su pagrindine sandorio šalimi vykdant teisės aktų ar taisyklių reikalavimus, jei įvykdomos nustatytos sąlygos. Šiuo metu minėti pakeitimai nėra aktualūs Grupei, nes ji neturi išvestinių finansinių priemonių.

Sprendimai

Vadovybės priimti sprendimai, labiausiai įtakojantys finansinėse ataskaitose pripažintas sumas:

Investicinis subjektas

Vadovybės vertinimu, po 2014 m. atskyrimo Bendrovė atitinka visus investicinio subjekto kriterijus ir nuo šiol savo investicijas į dukterines ir asocijuotas įmones vertina tikrąja verte, tikrosios vertės pasikeitimą pripažįstant pelnu ar nuostoliais. Vadovybė periodiškai tikrina, ar Bendrovė atitinka visus investiciniam subjektui keliamus reikalavimus. Tuo pačiu vadovybė įvertina Bendrovės veiklos tikslą, investavimo strategiją, pajamų prigimtį ir tikrosios vertės modelius.

Atskyrimo apskaita

Vadovybė įvertino, kad 2014 m. įvykusiam atskyrimui (skirtingai nuo 2013 m. įvykusio atskyrimo) nėra taikomas 17 TFAAK "Nepiniginio turto paskirstymas savininkams". 17 TFAAK numato išimtį, kad išaiškinimas nėra taikomas nepiniginio turto paskirstymui, po kurio turtą valdo ta pati šalis arba šalys, valdžiusios prieš paskirstant. Kadangi atskyrimo metu visos akcijos buvo proporcingai paskirstytos Bendrovės ir atskirtų įmonių kapitale, Bendrovė pagal sutartį yra kontroliuojama akcininkų grupės, kuri po atskyrimo kontrolės neprarado, todėl išimtis galėjo būti taikoma. Todėl finansinėse ataskaitose nepripažįstamas joks pelnas (nuostolis) iš atskyrimo, turto perdavimas apskaitomas balansinėmis vertėmis.

(tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)

3 2014 m. atskyrimas

2014 m. vasario 5 dieną įvykęs Bendrovės neeilinis visuotinis akcininkų susirinkimas priėmė sprendimą pritarti akcinės bendrovės "Invalda LT" atskyrimo sąlygų parengimui. Atskyrimo sąlygos paskelbtos 2014 m. kovo mėn. 21 d. Joms buvo pritarta 2014 m. balandžio 28 d. Bendrovės visuotiniame akcininkų susirinkime. 2014 m. balandžio 29 d. atskyrimas buvo įvykdytas. Vadovaujantis paskelbtomis sąlygomis nuo Bendrovės buvo atskirtos trys įmonės AB "INVL Baltic Farmland", AB "INVL Baltic Real Estate" bei AB "INVL Technology", kurios sudarė 47,95 proc. "Invaldos LT" turto (balansinėmis vertėmis). Šios įmonės sieks Lietuvos banko išduodamų uždaro tipo investicinių bendrovių licencijų. Atskyrimas leis įgyvendinti anksčiau paskelbtą sprendimą koncentruotis į turto valdymo veiklą. Naujoms įmonėms buvo perduotos žemės ūkio paskirties žemės, nekilnojamojo turto bei informacinių technologijų segmentus sudarančios įmonės (UAB "Sago" neperduota), taip pat perduotos trys naujai įsteigtos bendrovės, kurių pradiniai pavadinimai atitiko atskirtų bendrovių pavadinimus (pastaba 8). Bendrovės akcininkams, kurių šiuo metu yra beveik 4 tūkst., akcijos buvo paskirstytos proporcingai. Visos atskirtos įmonės listinguojamos NASDAQ Vilnius biržoje nuo 2014 m. birželio 4 d.

Remiantis 17-ajame TFAAK numatyta išimtimi, šis atskyrimas apskaitytas kaip turto perdavimas balansinėmis vertėmis. Joks pelnas (nuostolis) nebuvo pripažintas.

Bendrovė

Toliau pateikiamas 2014 m. balandžio 29 d. Bendrovės balanso skaidymas pagal atskyrimo sąlygas:

	Bendrovė iki atskyrimo	AB "INVL Baltic Real Estate"	AB "INVL Baltic Farmland"	AB "INVL Technology"	Bendrovė po atskyrimo
Procentai		30,90%	14,45%	2,60%	52,05%
Ilgalaikis nematerialusis turtas	62	-	-	-	62
Ilgalaikis materialusis turtas Investicijos į dukterines įmones Investicijos į asocijuotas ir	43 54.540	- 39.373	- 6.112	- 4.013	43 5.042
bendrąsias įmones	25.108	-	-	-	25.108
Parduoti skirtas finansinis turtas	1.705	-	-	-	1.705
Prekybinis finansinis turtas	4.251	-	-	-	4.251
Atidėtojo pelno mokesčio turtas	7.302	-	68	-	7.234
Suteiktos paskolos	81.220	14.915	18.943	414	46.948
Išankstiniai apmokėjimai	46	5	-	-	41
Pirkėjų įsiskolinimas	166	-	-	-	166
Pinigai ir pinigų ekvivalentai	1.764	155	339	154	1.116
Turto iš viso	176.207	54.448	25.462	4.581	91.716
Įstatinis kapitalas	22.797	7.044	3.294	593	11.866
Akcijų priedai	33.139	10.240	4.789	861	17.249
Rezervai	76.909	23.765	11.113	2.000	40.031
Nepaskirstytasis pelnas	27.668	8.550	3.998	719	14.401
Nuosavas kapitalas	160.513	49.599	23.194	4.173	83.547
Gautos paskolos	13.074	4.849	2.268	408	5.549
Prekybos skolos	15	-	-	-	15
Mokėtinas pelno mokestis	14	-	-	-	14
Kiti įsipareigojimai	2.591	-	-	-	2.591
Įsipareigojimai iš viso	15.694	4.849	2.268	408	8.169
Nuosavo kapitalo ir įsipareigojimų iš viso	176.207	54.448	25.462	4.581	91.716

(tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)

3 2014 m. atskyrimas (tęsinys)

Grupė

Grupės turto ir įsipareigojimų, kurie buvo perduoti remiantis atskyrimo sąlygomis ir kurie toliau nepripažįstami finansinės būklės ataskaitoje, balansinės vertės yra tokios:

	Balansinės vertės perdavimo metu
Nematerialusis turtas	6.578
Investicinis turtas	167.181
Ilgalaikis materialusis turtas	2.057
Kitas ilgalaikis turtas	2.848
Atidėtojo pelno mokesčio turtas	254
Atsargos	1.015
Iš pirkėjų ir kitos gautinos sumos	16.529
Suteiktos paskolos	39.059
Iš anksto sumokėtas pelno mokestis	76
Išankstiniai apmokėjimai ir ateinančių laikotarpių sąnaudos	1.174
Riboto naudojimo pinigai	2.272
Pinigai ir pinigų ekvivalentai	2.116
Turto iš viso	241.159
Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas	(15.122)
Paskolos ir lizingo įsipareigojimai	(130.452)
Prekybos skolos	(6.899)
Mokėtinas pelno mokestis	(55)
Gauti išankstiniai apmokėjimai	(1.567)
Kiti įsipareigojimai	(6.504)
Įsipareigojimų iš viso	(160.599)
Grynojo turto iš viso	80.560

(tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)

4 Informacija apie segmentus

Valdyba Grupės verslo padalinių veiklos rezultatus stebi atskirai vieną nuo kito, priimdama sprendimus dėl resursų paskirstymo ir veiklos rezultatų įvertinimo. Segmento veiklos rezultatai yra vertinami remiantis jo grynojo pelno (nuostolio) dydžiu, vertinamu pagal tas pačias taisykles, kaip grynasis pelnas (nuostolis) finansinėse ataskaitose. Kadangi verslo segmentai Grupėje atskiriami juridinių vienetų pagrindu, tai jiems paskirstomos finansinės veiklos pajamos bei finansinės veiklos sąnaudos, taip pat pelno mokestis. Segmentams nepaskirstomi tik koregavimo ir eliminavimo įrašai dėl konsolidavimo. Segmento turtas yra vertinamas pagal tas pačias taisykles, kaip turtas finansinėse ataskaitose. Visas turtas yra paskirstomas tarp segmentų, nes verslo segmentai atskiriami juridinių vienetų pagrindu.

Valdymo tikslais Grupė išskiria šiuos segmentus, kurie remiasi jų produktais ir paslaugomis:

Žemės ūkis (tęsiama veikla)

Žemės ūkio segmento veikla apima pirminę augalininkystės ir gyvulininkystės (pieno) produkcijos gamybą, grūdų perdirbimą ir paslaugas žemės ūkiui. Segmento įmonės prekiauja augalų apsaugos priemonėmis, trąšomis, sėklomis, kombinuotaisiais pašarais, pašarų papildais, veterinarijos prekėmis, superka grūdus, teikia grūdų ir kitų žaliavų džiovinimo, valymo, krovos ir saugojimo paslaugas.

Pastatų priežiūra (tęsiama veikla)

Pastatų priežiūros segmentą sudaro gyvenamųjų namų, komercinių bei visuomeninių pastatų priežiūra.

Kitų prekių ir paslaugų segmentas (tęsiama veikla)

Kitų prekių ir paslaugų segmentą sudaro kelio ženklų gamyba, medienos apdirbimas. 2013 m. dėl atskyrimo Grupę paliko įmonė, kurios veikla yra dekoratyvinių medelių ir krūminių augalų auginimas bei prekyba. Grupė šiame segmente taip pat pateikia investicinę, finansavimo ir holdingo valdymo veiklą, nes ji nėra valdybos atskirai analizuojama. 2014 m. rugsėjį Grupė įsigijo įmonę, turinčią valdymo įmonės licenciją. Įsigyta įmonė bus konsoliduojama nuo 2014 m. spalio 1 d. Nuo to momento bus išskirtas turto valdymo segmentas. 2014 m. rugsėjo 30 dienai įsigytos valdymo įmonės turtas ir įsipareigojimai buvo priskirti kitų prekių ir paslaugų segmentui.

Baldų gamyba (parduota, nutraukta veikla)

Baldų gamybos segmentas apima korpusinių baldų masinę gamybą ir pardavimą. Dėl 2013 m. atskyrimo šiame segmente veikusi dukterinė įmonė tapo asocijuota. 2014 m. gegužės mėnesį šio segmento įmonės buvo parduotos.

Nekilnojamasis turtas (perduota atskyrimo metu, nutraukta veikla)

Nekilnojamojo turto segmentą sudaro investavimas į nekilnojamąjį turtą, skirtą vystymui, bei į komercinį nekilnojamąjį turtą ir jo nuoma. 2013 m. atskyrimo metu Grupę paliko įmonės, kurių veikla buvo nekilnojamojo turto valdymas ir administravimas, tarpininkavimas perkant, parduodant ir vertinant nekilnojamąjį turtą, žemės sklypų geodeziniai matavimai. Likusi nekilnojamojo turto segmento įmonių dalis buvo perduota per 2014 m. atskyrimą AB "INVL Baltic Real Estate". UAB "Sago" kontrolė prarasta dėl bankroto.

Žemės ūkio paskirties žemių segmentas (perduota atskyrimo metu, nutraukta veikla)

Žemės ūkio paskirties žemių segmentą sudaro investavimas į žemės ūkio paskirties žemes ir jų nuoma. Šio segmento įmonės perduotos per 2014 m. atskyrimą AB "INVL Baltic Farmland".

Informacinių technologijų infrastruktūros segmentas (perduota atskyrimo metu, nutraukta veikla)

Informacinių technologijų infrastruktūros segmento veikla apima IT infrastruktūros strategijos ir architektūros sprendimus, jiems įgyvendinti reikalingos kompiuterių programinės bei techninės įrangos tiekimą, IT saugos bei kritinės IT infrastruktūros aptarnavimo paslaugas. Šio segmento įmonės perduotos per 2014 m. atskyrimą AB "INVL Technology".

Sandoriai tarp verslo segmentų atsispindi segmentų pajamose, sąnaudose ir veiklos rezultate. Šie sandoriai konsoliduojant eliminuojami stulpelyje "Sandoriai tarp segmentų ir konsolidavimo koregavimai". Bendrovės suteiktos paskolos priskiriamos kitų prekių ir paslaugų segmentui. Šių paskolų vertės sumažėjimo nuostoliai priskiriami tam segmentui, kuriam paskola buvo pirmą kartą suteikta.

4 Informacija apie segmentus (tęsinys)

Informacija apie pajamas ir pelną pagal Grupės verslo segmentus 2014 m. rugsėjo 30 d. yra pateikiama žemiau:

2014 m. rugsėjo 30 d.	Baldų gamyba	Nekilnoja masis turtas	Žemės ūkio paskirties žemės	Žemės ūkis	Informa cinės techno logijos	Pastatų priežiūra	Kitos prekės ir paslaugos	Sandoriai tarp segmentų ir konsolidavimo koregavimai	Iš viso
Pardavimo pajamos
Pardavimai išorės klientams	-	-	-	-	-	6.043	1.963	-	8.006
Pardavimai tarp segmentų	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Pajamų iš viso	-	-	-	-	-	6.043	1.963	-	8.006
Rezultatai
Kitos pajamos Dukterinių, asocijuotų ir bendrųjų įmonių perleidimo	-	-	-	-	-	9	2.439	(313)	2.135
pelnas (nuostoliai) Investicijų perkainavimas	-	-	-	-	-	-	2	-	2
tapus investiciniu subjektu Finansinio turto tikrosios	-	-	-	1.729	-	5.308	678	-	7.715
vertės grynasis pokytis	-	-	-	-	-	5.023	258	-	5.281
Segmentų sąnaudos Vertės sumažėjimas,	-	-	-	-	-	(5.440)	(4.439)	12	(9.867)
nukainojimai ir atidėjiniai Asocijuotų ir bendrųjų įmonių	-	-	-	-	-	-	(1.024)	-	(1.024)
pelno (nuostolių) dalis	-	-	-	(205)	-	-	(233)	-	(438)
Pelnas / (nuostoliai) prieš apmokestinimą	-	-	-	1.524	-	10.943	(356)	(301)	11.810
Pelno mokestis	-	-	-	-	-	(92)	(477)	-	(569)
Nutraukta veikla	6.118	3.929	(411)	-	33	-	-	301	9.970
Grynasis laikotarpio pelnas (nuostoliai)	6.118	3.929	(411)	1.524	33	10.851	(833)	-	21.211
Priskirtinas: Patronuojančios įmonės akcininkams	6.118	3.929	(411)	1.524	79	10.851	(817)	-	21.273
Nekontroliuojančiai daliai	-	-	-	-	(46)	-	(16)	-	(62)

(tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)

4 Informacija apie segmentus (tęsinys)

Informacija apie pajamas ir pelną pagal Grupės verslo segmentus 2013 m. rugsėjo 30 d. yra pateikiama žemiau:

2013 m. rugsėjo 30 d.	Baldų gamyba	Nekilnoja masis turtas	Žemės ūkio paskirties žemės	Žemės ūkis	Informa cinės techno logijos	Pastatų priežiūra	Kitos prekės ir paslaugos	Sandoriai tarp segmentų ir konsolidavimo koregavimai	Iš viso
Pardavimo pajamos
Pardavimai išorės klientams	-	-	-	-	-	10.919	7.043	-	17.962
Pardavimai tarp segmentų	-	-	-	-	-	1	-	(1)	-
Pajamų iš viso	-	-	-	-	-	10.920	7.043	(1)	17.962
Rezultatai
Kitos pajamos Gautas grynasis pelnas (nuostoliai), patikslinus	-	-	-	-	-	28	4.593	(946)	3.675
investicinio turto tikrąją vertę Dukterinių, asocijuotų ir bendrųjų įmonių perleidimo	-	-	-	-	-	-	-	-	-
pelnas (nuostoliai) Finansinio turto tikrosios	-	-	-	-	-	1.333	-	-	1.333
vertės pasikeitimo rezultatas	-	-	-	-	-	-	680	-	680
Segmentų sąnaudos	-	-	-	-	-	(10.973)	(10.936)	73	(21.836)
Vertės sumažėjimas, nukainojimai ir atidėjiniai Asocijuotų ir bendrųjų įmonių	-	-	-	-	-	(787)	24	-	(763)
pelno (nuostolių) dalis	-	-	-	4.513	-	-	(207)	-	4.306
Pelnas / (nuostoliai) prieš apmokestinimą	-	-	-	4.513	-	521	1.197	(874)	5.357
Pelno mokestis	-	-	-	-	-	(193)	(540)	-	(733)
Nutraukta veikla	89.774	1.479	(360)	-	(596)	-	-	874	91.171
Grynasis laikotarpio pelnas (nuostoliai)	89.774	1.479	(360)	4.513	(596)	328	657	-	95.795
Priskirtinas: Patronuojančios įmonės akcininkams	88.670	1.479	(360)	4.513	(516)	328	670	-	94.784
Nekontroliuojančiai daliai	1.104	-	-	-	(80)	-	(13)	-	1.011

Informacija apie verslo segmentų turtą 2014 m. rugsėjo 30 d. bei 2013 m. gruodžio 31 d. pateikiama žemiau:

Segmentų turtas	Baldų gamyba	Nekilnoja masis turtas	Žemės ūkio paskirties žemės	Žemės ūkis	Informa cinės techno logijos	Pastatų priežiūra	Kitos prekės ir paslaugos	Eliminavi mas	Iš viso
2014 m. rugsėjo 30 d.	-	-	-	51.609	-	11.686	100.571*	-	163.866
2013 m. gruodžio 31 d.	74.079	156.067	36.447	11.607	27.732	9.084	97.848	(46.918)	365.946

* iš šio sumos 12.623 tūkst. Lt priskiriama turto valdymo įmonei.

4 Informacija apie segmentus (tęsinys)

Informacija apie verslo segmentų įsipareigojimus 2014 m. rugsėjo 30 d. bei 2013 m. gruodžio 31 d. pateikiama žemiau:

Baldų Segmentų įsipareigojimai gamyba	masis turtas	paskirties žemės	Žemės ūkis	cinės techno logijos	Pastatų priežiūra	Kitos prekės ir paslaugos	Eliminavi mas	Iš viso
2014 m. rugsėjo 30 d. -	-	-	-	-	-	2.896*	-	2.896
2013 m. gruodžio 31 d. -	125.437	19.124	-	26.199	5.464	17.454	(46.918)	146.760

* iš šio sumos 1.229 tūkst. Lt priskiriama turto valdymo įmonei.

5 Pinigai ir pinigų ekvivalentai, riboto naudojimo pinigai

	Grupė		Bendrovė
	2014 m. rugsėjo 30 d.	2013 m. gruodžio 31 d.	2014 m. rugsėjo 30 d.	2013 m. gruodžio 31 d.
Pinigai banke	30.280	6.298	27.899	2.515
Pinigai kasoje	-	16	-	-
Pinigai kelyje	-	149	-	-
Terminuotieji indėliai iki 3 mėn.	-	-	-	-
	30.280	6.463	27.899	2.515

2014 m. rugsėjo 30 d. ir 2013 m. gruodžio 31 d. Grupė ir Bendrovė laisvas lėšas buvo investavusi į terminuotus indėlius, kurių apmokėjimo terminas ilgesnis nei 3 mėnesiai:

	Grupė	Bendrovė
Indėlio sertifikatas AB bankas Snoras	10.910	10.910
Indėlių sukauptos palūkanos	55	55
Turto vertės sumažėjimas dėl AB bankas Snoras nemokumo	(10.965)	(10.965)
	-	-

Nordea bankas nusirašė 1.618 tūkst. Lt Grupės riboto naudojimo pinigų pradelstoms paskolų įmokoms padengti (pastaba 11).

6 Dividendai

2014 m. ir 2013 m. dividendai nebuvo paskirti.

7 Pelno mokestis

	Grupė		Bendrovė
	2014 m. 9 mėn.	2013 m. 9 mėn.	2014 m. 9 mėn.	2013 m. 9 mėn.
Pelno mokesčio sąnaudų komponentai
Ataskaitinių metų pelno mokesčio pajamos (sąnaudos)	(133)	(80)	(15)	(4)
Praėjusių metų pelno mokesčio sąnaudų koregavimas	-	-	-	-
Atidėtojo pelno mokesčio pajamos (sąnaudos)	(436)	(653)	(684)	(611)
Pelno mokesčio pajamos (sąnaudos), apskaitytos pelno (nuostolių) ataskaitoje	(569)	(733)	(699)	(615)

(tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)

8 Investicijos į dukterines ir asocijuotas įmones, tapimas investiciniu subjektu

2014 m. I ketvirtį Bendrovė įsteigė UAB "Invalda LT investments", investuodama į ją 1.381 tūkst. Lt. Ši įmonė pateikė Lietuvos Bankui prašymą dėl valdymo įmonės licencijos gavimo. Taip pat, Bendrovei investavus 30 tūkst. Lt, buvo įsteigtos trys naujos įmonės UAB "INVL Baltic Real Estate" (dabartinis pavadinimas – UAB "Proprietas"), UAB "INVL Baltic Farmland" (dabartinis pavadinimas – UAB "Cooperor"), UAB "INVL Technology" (dabartinis pavadinimas – UAB "Inventio"). Pastarosios įmonės kol kas jokios veiklos nevykdo. 2014 m. II ketvirtį buvo įsteigta UAB "INVL fondai", Bendrovei investavus 10 tūkst. Lt. 2014 m. rugsėjo mėn. Bendrovė papildomai investavo 11.400 tūkst. Lt į UAB "INVL fondai" įstatinį kapitalą, finansuodama per šią įmonę UAB "MP Pension Funds Baltic" įsigijimą.

Po atskyrimo 2014 m. II ketvirtį Bendrovė sumažino UAB "Aktyvus valdymas" įstatinį kapitalą ir susigrąžino 691 tūkst. Lt laisvų lėšų.

2014 m. liepos mėn. Bendrovė pardavė 54,55 proc. UAB "Finansų rizikos valdymas" akcijas už 2 tūkst. Lt.

2014 m. kovo mėn. UAB "Sago" ir UAB "INTF investicija" vadovybė kreipėsi į teismą dėl bankroto bylos iškėlimo (pastaba 11). 2014 m. balandžio 29 d. įvykus atskyrimui, UAB "INTF investicija" paliko Grupę (jos vienintelis akcininkas, AB "Invaldos nekilnojamojo turto fondas", buvo perduotas atskyrimo metu). 2014 m. gegužės 16 d. įsigaliojus teismo sprendimui dėl UAB "Sago" bankroto, Grupė prarado ir šios įmonės kontrolę.

Atskyrimo metu 2014 m. Grupė perdavė:

• į AB "INVL Baltic Farmland" šias įmones: UAB "Avižėlė", UAB "Beržytė", UAB "Dirvolika", UAB "Duonis", UAB "Ekotra", UAB "Kvietukas", UAB "Laukaitis", UAB "Lauknešys", UAB "Linažiedė", UAB "Pušaitis", UAB "Puškaitis", UAB "Sėja", UAB "Vasarojus", UAB "Žalvė", UAB "Žemgalė", UAB "Žemynėlė", UAB "Žiemkentys", UAB "Cooperor";
• į AB "INVL Baltic Real Estate" šias įmones: AB "Invaldos nekilnojamojo turto fondas", UAB "Rovelija", UAB "Perspektyvi veikla", UAB "Proprietas", UAB "INTF investicija";
• į AB "INVL Technology" šias įmones: UAB "BAIP grupė", UAB "Informatikos pasaulis", UAB "Vitma", UAB "BAIP", UAB "Acena", Norway Registers Development AS, UAB "NRD", NRD EA, UAB NRD CS, UAB "Inventio".

Bendrovės vadovybės vertinimu, po 2014 m. atskyrimo Bendrovė yra investicinis subjektas pagal 10-ąjį TFAS. Todėl buvo nutrauktas dukterinių įmonių konsolidavimas, pripažįstant investicijų perkainavimą. Dukterinės ir asocijuotos įmonės buvo įvertintos tikrąja verte (pastaba 15). Įmonių, kurių nuosavi kapitalai yra neigiami, tikroji vertė buvo prilyginta nuliui. Grupė iš investicijų perkainavimo uždirbo 14.733 tūkst. Lt pelną. Dalis šio pelno, t.y. 7.018 tūkst. Lt susiformavo dėl UAB "Sago", nes jos nuosavas kapitalas buvo neigiamas. Tačiau tuo pačiu Grupė pripažino paskolų iš nekilnojamojo turto segmento įmonių į UAB Sago" vertės sumažėjimą (4.032 tūkst. Lt), taip teisingiau atspindėdama atskirto grynojo turto balansinę vertę (bendra UAB "Sago" konsolidavimo nutraukimo teigiama įtaka Grupės pelnui (nuostoliui) yra 2.986 tūkst. Lt).

Bendrovė iš investicijų perkainavimo uždirbo 11.880 tūkst. Lt pelną. Dėl UAB "Sago" bankroto Bendrovė nepatyrė papildomo investicijų vertės sumažėjimo, nes jis buvo pripažintas ankstesniais laikotarpiais.

8 Investicijos į dukterines ir asocijuotas įmones, tapimas investiciniu subjektu (tęsinys)

Grupės turto ir įsipareigojimų, kurių pripažinimas buvo nutrauktas Bendrovei tapus investiciniu subjektu, balansinės vertės yra tokios:

	Balansinės vertės
Nematerialusis turtas	1.008
Investicinis turtas	15.000
Ilgalaikis materialusis turtas	3.117
Atidėtojo pelno mokesčio turtas	609
Atsargos	2.345
Iš pirkėjų ir kitos gautinos sumos	5.315
Suteiktos paskolos	1.069
Išankstiniai apmokėjimai ir ateinančių laikotarpių sąnaudos	470
Riboto naudojimo pinigai	1.593
Pinigai ir pinigų ekvivalentai	1.723
Turto iš viso	32.249
Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas	(156)
Paskolos ir lizingo įsipareigojimai	(31.618)
Prekybos skolos	(2.057)
Mokėtinas pelno mokestis	(78)
Gauti išankstiniai apmokėjimai	(918)
Kiti įsipareigojimai	(3.419)
Įsipareigojimų iš viso	(38.246)
Grynojo turto iš viso	(5.997)

AB "Vilniaus baldai" pardavimas ir UAB "Litagra" papildomas įsigijimas

2014 m. balandžio 28 d. Bendrovė pasirašė sutartį su AB "Invalda privatus kapitalas" dėl 45,4 proc. asocijuotos įmonės AB "Vilniaus baldai" akcijų pardavimo. Sandoris buvo užbaigtas 2014 m. gegužės 28 d. Akcijų pardavimo kaina, atėmus išmokėtus dividendus (15.527 tūkst. Lt), yra 64.671 tūkst. Lt. Bendrovė pripažino 45.019 tūkst. Lt pelno iš akcijų pardavimo, o Grupė – 4.144 tūkst. Lt pelno.

2014 m. balandžio 28 d. Bendrovė pasirašė sutartį su AB "Invalda privatus kapitalas" dėl 45,45 proc. UAB "Cedus invest" akcijų ir pardavėjo suteiktų paskolų šiai įmonei įsigijimo už 24.124 tūkst. Lt (už akcijas sumokėta 10.798 tūkst. Lt, o už paskolą – 13.326 tūkst. Lt). Po sandorio Grupė padidino valdomų UAB "Cedus invest" akcijų dalį nuo 54,55 proc. iki 100 proc. Todėl įmonė tapo dukterine įmone (prieš sandorį buvo bendrąja įmone). UAB "Cedus invest" valdo asocijuotos įmonės UAB "Litagra" akcijas. Dėl sandorio buvo padidintas Grupės valdomas UAB "Litagra" akcijų paketas nuo 20,12 proc. iki 36,88 proc. 2014 m. birželio mėn. Bendrovė padidino UAB "Cedus Invest" įstatinį kapitalą 27.981 tūkst. Lt, konvertuodama suteiktas paskolas.

(tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)

8 Investicijos į dukterines ir asocijuotas įmones, tapimas investiciniu subjektu (tęsinys)

UAB "MP Pension Funds Baltic" įsigijimas

2014 m. gegužės 20 d. Grupė pasirašė Akcijų pirkimo – pardavimo sutartį su MP Banki hf dėl 100 proc. UAB "MP Pension Funds Baltic" akcijų įsigijimo už 11.394 tūkst. litų (visa įsigijimo kaina apmokėta grynais pinigais). Sandoris užbaigtas 2014 m. rugsėjo 23 d.

Įsigyta įmonė yra specializuota pensijų fondų valdymo įmonė, valdanti tris II-osios pakopos ir du III-iosios pakopos pensijų fondus. Įmonė turi 62 tūkst. klientų. 2014 m. rugsėjo 30 d. įmonė valdė turto už 308 milijonus Lt. Įsigyta specializuota pensijų fondų valdymo įmonė leis Grupei greičiau pasiekti tikslą tapti viena iš lyderiaujančių turto valdymo įmonių regione.

UAB "MP Pension Funds Baltic" pripažinto turto ir įsipareigojimų tikrosios vertės pagal preliminarų įvertinimą:

	Tikrosios vertės, pripažintos įsigijimo metu
Ilgalaikis nematerialusis turtas	8,064
Ilgalaikis materialusis turtas	33
Finansinis turtas	133
Atidėtojo mokesčio turtas	2.096
Pirkėjų įsiskolinimas ir kitos gautinos sumos	336
Išankstiniai apmokėjimai ir ateinančių laikotarpių sąnaudos	27
Pinigai	1.934
Turtas, iš viso	12.623
Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas	(910)
Trumpalaikiai įsipareigojimai	(319)
Įsipareigojimai, iš viso	(1.229)
Grynasis turtas	11.394
Įsigijimo kaina	11.394

Ataskaitiniu laikotarpiu jokios pajamos ir joks pelnas (nuostoliai) iš įsigytos įmonės nėra įtraukti į Grupės veiklos rezultatus.

Jei įsigijimas būtų įvykęs 2014 m. sausio 1 d., tai 2014 m. 9 mėnesių konsoliduotos pajamos siektų 10.468 tūkst. Lt, 2014 m. 9 mėnesių konsoliduotas grynasis pelnas – 21.009 tūkst. Lt.

(tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)

8 Investicijos į dukterines ir asocijuotas įmones, tapimas investiciniu subjektu (tęsinys)

Pokyčiai 2013 m. sausį – rugsėjį

2013 m. I ketvirtį ruošiantis Bendrovės atskyrimui buvo suskaidytos dukterinės įmonės, užsiimančios žemės ūkio paskirties žemės nuoma, bei dvi investicijas valdančios dukterinės įmonės. Tokiu būdu Grupėje atsirado šios dukterinės bendrovės UAB "Kvietnešys", UAB "Kvietukas", UAB "Laukaitis", UAB "Lauknešys", UAB "Vasarojus", UAB "Žiemkentys", UAB "Žiemgula", UAB "Žemėja", UAB "Žemgalė", UAB "Deltuvis", UAB "Justum".

2013 m. sausio mėn. Grupė įsigijo 5,27 proc. UAB "NRD" akcijų už 200 tūkst. Lt. Papildomai įsigytos dalies vertė sudarė 196 tūkst. Lt. Neigiamas 4 tūkst. Lt skirtumas tarp įsigijimo kainos ir įsigytos dalies vertės buvo pripažintas tiesiogiai akcininkų nuosavybėje.

2013 m. balandžio mėn. Grupė įsigijo 70 procentų 360° Smart Consulting Ltd akcijų už 12 tūkst. Lt, kad galėtų įgyvendinti informacinių technologijų infrastruktūros segmento vykdomus projektus Tanzanijoje su lokaliu rezidentu. Vėliau įmonė pakeitė pavadinimą į "Norway Registers Development East Africa Limited". Įmonės grynojo turto vertė buvo 25 tūkst. Lt, nekontroliuojama dalis dėl šio įsigijimo padidėjo 7 tūkst. Lt.

2013 m. gegužės mėn. 31 d. buvo užbaigtas pirmasis AB "Invalda" atskyrimas, dėl ko reikšmingai pasikeitė Grupė. Plačiau aprašyta 2013 m. metinių finansinių ataskaitų 3 pastaboje.

2013 m. gegužės mėn. buvo parduota 100 proc. UAB "Cmanagement" akcijų už simbolinį 1 Litą. Bendrovė patyrė 367 tūkst. Lt nuostolį iš akcijų pardavimo. Kadangi ankstesniais metais investicijai buvo pripažintas 367 tūkst. Lt turto vertės sumažėjimas, tai jis buvo atstatytas ir todėl bendra įtaka Bendrovės rezultatui tapo lygi nuliui. Grupė uždirbo 1.333 tūkst. Lt pelno, nes dukterinės bendrovės nuosavas kapitalas buvo neigiamas. Taip pat gegužės mėn. buvo baigtas "Invalda Lux" S.a.r.l, įsteigtos Liuksemburge, likvidavimas. Eilutėje "Dukterinių, asocijuotų ir bendro pavaldumo įmonių perleidimo pelnas (nuostolis)" buvo pripažintas 150 tūkst. Lt nuostolis, bet tokio pat dydžio turto vertės sumažėjimas buvo atstatytas.

2013 m. rugpjūčio mėn. Grupė įsteigė naują dukterinę įmonę UAB NRD CS informacinių technologijų infrastruktūros segmente, investuodama 10 tūkst. Lt į įstatinį kapitalą.

2013 m. liepos 31 d. Bendrovė įsigijo 100 proc. UAB "Puškaitis", UAB "Žemynėlė", UAB "Žemgalė", UAB "Kvietukas", UAB "Vasarojus", UAB "Lauknešys" akcijų iš dukterinės įmonės UAB "Aktyvus valdymas" už 4.166 tūkst. Lt.

Siekiant pertvarkyti įmonių, investuojančių į žemės ūkio paskirties žemes, valdomus sklypus taip, kad kiekviena įmonė valdytų geografiškai artimus sklypus viename ar keliuose gretimuose Lietuvos rajonuose, tuo pačiu supaprastinant sklypų valdymą bei sumažinant veiklos sąnaudas, buvo inicijuotas šių bendrovių skaidymas išdalijimo būdu. Šiam tikslui įgyvendinti 2013 m. rugpjūčio mėn. buvo įsteigtos 17 įmonių: UAB "Avižėlė", UAB "Beržytė", UAB "Dirvolika", UAB "Duonis", UAB "Kupiškio žemgalė" (po reorganizavimo pervadinta į UAB "Žemgalė"), UAB "Linažiedė", UAB "Marijampolės puškaitis" (po reorganizavimo pervadinta į UAB "Puškaitis"), UAB "Pakruojo kvietukas" (po reorganizavimo pervadinta į UAB "Kvietukas"), UAB "Pakruojo laukaitis" (po reorganizavimo pervadinta į UAB "Laukaitis"), UAB "Panevėžio vasarojus" (po reorganizavimo pervadinta į UAB "Vasarojus"), UAB "Pasvalio lauknešys" (po reorganizavimo pervadinta į UAB "Lauknešys"), UAB "Pasvalio žiemkentys" (po reorganizavimo pervadinta į UAB "Žiemkentys"), UAB "Pušaitis", UAB "Sėja", UAB "Vilkaviškio ekotra" (po reorganizavimo pervadinta į UAB "Ekotra"), UAB "Vilkaviškio žemynėlė" (po reorganizavimo pervadinta į UAB "Žemynėlė") ir UAB "Žalvė", į kurias investuota 170 tūkst. Lt. Išvardintos įmonės 2013 m. rugsėjo 30 d. perėmė devynių veiklą pabaigusių įmonių turtą ir įsipareigojimus. Veiklą baigė šios įmonės: UAB "Ekotra", UAB "Puškaitis", UAB "Žemynėlė", UAB "Žemgalė", UAB "Kvietukas", UAB "Laukaitis", UAB "Vasarojus", UAB "Lauknešys", UAB "Žiemkentys".

(tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)

9 Kitos pajamos ir sąnaudos

9.1 Finansinio turto tikrosios vertės pokyčiai

	Grupė			Bendrovė
	2014 m. 9 mėn.	2013 m. 9 mėn.	2014 m. 9 mėn.	2013 m. 9 mėn.
Grynasis pelnas (nuostolis) iš dukterinių įmonių perkainavimo	4.590	-	4.590	-
Grynasis pelnas (nuostolis) iš finansinio turto, pirminio pripažinimo metu priskirto vertinamam tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje	386	(437)	386	(437)
Grynasis pelnas (nuostolis) iš prekybinio finansinio turto	305	1.117	305	1.117
Pelnas (nuostolis) iš finansinio turto, apskaitomo tikrąja verte, iš viso	5.281	680	5.281	680
Pelnas (nuostolis) iš investicijų skirtų parduoti	-	-	-	-
	5.281	680	5.281	680

9.2 Finansavimo sąnaudos

		Grupė		Bendrovė
	2014 m. 9 mėn.	2013 m. 9 mėn.	2014 m. 9 mėn.	2013 m. 9 mėn.
Palūkanų sąnaudos	(199)	(280)	(170)	(244)
Kitos finansinės sąnaudos	(6)	(36)	(6)	(34)
	(205)	(316)	(176)	(278)

9.3 Kitos pajamos

		Grupė		Bendrovė
	2014 m. 9 mėn.	2013 m. 9 mėn.	2014 m. 9 mėn.	2013 m. 9 mėn.
Palūkanų pajamos	2.049	3.546	2.439	5.315
Dividendų pajamos	-	71	15.527	16.841
Kitos pajamos	86	58	84	40
	2.135	3.675	18.050	22.196

(tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)

9 Kitos pajamos ir sąnaudos (tęsinys)

9.4 Vertės sumažėjimas, nukainojimai ir atidėjiniai

	Grupė		Bendrovė
	2014 m. 9 mėn.	2013 m. 9 mėn.	2014 m. 9 mėn.	2013 m. 9 mėn.
Suteiktų paskolų vertės sumažėjimo pasikeitimas	(1.018)	(814)	12	377
Gautinų sumų vertės sumažėjimo pasikeitimas	(6)	21	(6)	-
Finansinio turto vertės sumažėjimo iš viso	(1.024)	(793)	6	377
Investicijų į dukterines, asocijuotas ir bendrąsias įmones vertės sumažėjimas	-	-	-	-
Vertės sumažėjimo atstatymas dėl investicijų į dukterines, asocijuotas ir bendrąsias įmones atsiperkamosios vertės padidėjimo	-	-	642	72
Atsargų vertės sumažėjimo pasikeitimas	-	-	-	-
Atidėjiniai	-	30	-	-
Nefinansinio turto vertės sumažėjimo ir atidėjinių iš viso	-	30	642	-
	(1.024)	(763)	648	449

Po atskyrimo ir dukterinių įmonių konsolidavimo nutraukimo Grupės finansinės būklės ataskaitoje buvo pripažintos paskolos į dukterines įmones. Dalis tų paskolų Bendrovėje jau anksčiau buvo nuvertintos. Todėl Grupėje pripažintos paskolos taip pat buvo nuvertintos iki to pačio lygio. Dėl to pripažintas 1.018 tūkst. Lt vertės sumažėjimas.

10 Investicinis turtas

2014 m. vasario mėn. Grupė už 330 tūkst. Lt įsigijo butą, esantį Kalvarijų g. 11A, Vilniuje. 2014 m. balandžio mėn. už 360 tūkst. Lt. buvo nupirktas paskutinis aukščiau minėto pastato butas. Vadovybės nuomone, paskutiniųjų sandorių kainos geriau atspindi Kalvarijų g. 11A pastato, kaip visumos, vertę. Remiantis paskutiniųjų sandorių kainomis 2014 m. kovo 31 d. buvo perkainuoti anksčiau įsigyti šio pastato butai. Dėl to buvo pripažintas 572 tūkst. Lt investicinio turto tikrosios vertės pokytis. Be to, buvo pripažintas žemės ūkio paskirties žemių neigiamas tikrosios vertės pokytis – 456 tūkst. Lt.

11 Gautos paskolos

2014 m. vasario 28 d. dukterinėms įmonėms UAB "INTF investicija" ir UAB "Sago" suėjo terminas grąžinti 36.464 tūkst. Lt iš banko gautų paskolų. Susitarimas su banku dėl paskolų grąžinimo terminų pratęsimo pasiektas nebuvo, todėl minėtos dukterinės įmonės neįvykdė prisiimtų sutartinių įsipareigojimų. Dukterinių įmonių vadovybė inicijavo bankroto procedūras (pastaba 8). Pagrindiniai bendrovių kreditoriai yra Nordea Bank Finland Plc. Lietuvos skyrius ir Grupė. 2014 m. kovo mėn. bankas nusirašė 265 tūkst. Lt riboto naudojimo pinigų paskolų įmokoms padengti.

Dėl aukščiau išvardintų įsipareigojimų neįvykdymo, vadovaujantis AB "Invaldos nekilnojamojo turto fondas" ir Nordea banko kredito sutarties sąlygomis, bankas pareikalavo, kad įmonė anksčiau laiko, numatyto kredito sutartyje, sumokėtų dalį paskolos. Išankstiniam paskolos grąžinimui padengti bankas nusirašė 1.351 tūkst. Lt įmonės riboto naudojimo pinigų. Po atskyrimo AB "Invaldos nekilnojamojo turto fondas" paliko Grupę.

(tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)

12 Nuosavų akcijų supirkimas ir anuliavimas

Pagal 2014 m. atskyrimo sąlygas buvo anuliuotos įsigytos nuosavos akcijos 2.036.254 vnt. Dėl to nuosavų akcijų įsigijimo rezervas sumažėjo 18.777 tūkst. Lt. Taip pat pagal atskyrimo sąlygas buvo anuliuotos 10.931.304 vnt. akcijų, priklausiusių akcininkams, kurie mainais gavo AB "INVL Baltic Farmland", AB "INVL Baltic Real Estate" bei AB "INVL Technology" akcijų.

Per 2013 m. I pusmetį Bendrovė įgyvendino du nuosavų akcijų supirkimus. Pirmasis supirkimas buvo vykdytas 2013 m. vasario 19 d. - 2013 m. kovo 5 d. per oficialaus siūlymo rinką. Maksimalus superkamų akcijų kiekis – 5.180.214 vnt. Supirkimo kaina – 8,287 Lt už akciją. Buvo supirktas visas maksimalus akcijų kiekis, už kurį Bendrovė sumokėjo 42.956 tūkst. litų, įskaitant tarpininkavimo mokesčius. 2013 m. balandžio 10 d. - 2013 m. gegužės 24 d. Bendrovė vykdė antrą nuosavų akcijų supirkimą per oficialaus siūlymo rinką remiantis atskyrimo sąlygomis. Akcininkai, kurie valdo mažiau kaip 1/10 Bendrovės įstatinio kapitalo, išskyrus akcininkus, kurių teisės parduoti akcijas Bendrovei atskyrimo metu buvo apribotos remiantis atskyrimo sąlygomis, turėjo teisę per 45 dienas po atskyrimo sąlygų patvirtinimo visuotiniame akcininkų susirinkime pareikalauti, kad jų akcijas išpirktų Bendrovė (iki 2013 m. gegužės 24 d.). Supirktas akcijų kiekis – 1.099.343 vnt. Supirkimo kaina – 8,076 Lt už akciją. Bendrovė sumokėjo 8.889 tūkst. litų, įskaitant tarpininkavimo mokesčius.

Pagal 2013 m. atskyrimo sąlygas buvo anuliuotos įsigytos nuosavos akcijos 6.279.557 vnt. Dėl to nuosavų akcijų įsigijimo rezervas sumažėjo 45.566 tūkst. Lt. Taip pat pagal atskyrimo sąlygas buvo anuliuotos 20.689.038 vnt. akcijų, priklausiusių akcininkams, kurie mainais gavo AB "Invalda privatus kapitalas" akcijų.

2013 m. rugsėjo 24 d. - spalio 7 d. vyko trečiasis nuosavų akcijų supirkimas. Maksimalus superkamų akcijų kiekis – 2.000.000 vnt. Supirkimo kaina – 2,90 euro (10,01 Lt) už akciją. Bendrovės ir Grupės finansinės būklės ataskaitose 2013 m. rugsėjo 30 d. pripažintas 20.026 tūkst. Lt įsipareigojimas nuosavų akcijų supirkimui, mažinęs savų akcijų supirkimo rezervą.

(tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)

13 Nutraukta veikla

Dėl 2014 m. atskyrimo Grupė perdavė ir nebetęsia veiklos nekilnojamojo turto segmento, žemės ūkio paskirties žemės ir informacinių technologijų infrastruktūros segmentuose. Taip pat buvo parduotas baldų gamybos segmentas. Todėl šių segmentų rezultatai atvaizduojami nutrauktoje veikloje. 2014 m. 9 mėnesių skaičiai apima laikotarpį nuo sausio iki balandžio mėn., o baldų gamybos segmentas apskaitytas kaip asocijuota įmonė nuosavybės metodu. 2013 m. 9 mėnesių laikotarpyje baldų gamybos segmentas konsoliduotas kaip dukterinė įmonė nuo sausio iki gegužės mėn., o nuo birželio iki gruodžio mėn. buvo apskaitytas kaip asocijuota įmonė nuosavybės metodu. Jos detalizavimas pagal pelno (nuostolių) ataskaitos straipsnius pateiktas žemiau:

	Grupė
	2014 m. 9 mėn.	2013 m. 9 mėn.
Pardavimo pajamos	19.885	106.351
Investicinio turto pokytis	118	1.012
Kitos pajamos	(595)	(1.655)
Pagamintos produkcijos ir nebaigtos gamybos atsargų pasikeitimas	-	(143)
Žaliavų ir vartojimo reikmenų sąnaudos	(4.204)	(50.922)
Išmokos darbuotojams	(3.857)	(17.252)
Vertės sumažėjimas, nukainojimai ir atidėjiniai	(4.053)	380
Patalpų nuoma ir komunalinės sąnaudos	(3.776)	(10.640)
Nusidėvėjimas ir amortizacija	(742)	(4.092)
Patalpų priežiūros ir remonto sąnaudos	(527)	(3.343)
Kitos veiklos sąnaudos	(4.535)	(13.319)
Veiklos pelnas (nuostoliai)	(2.286)	6.377
Finansinės veiklos sąnaudos	(790)	(1.407)
Asocijuotų ir bendrųjų įmonių pelno dalis	1.974	(1.134)
Ataskaitinio laikotarpio pelnas (nuostoliai) prieš apmokestinimą	(1.102)	6.104
Pelno mokesčio pajamos (sąnaudos)	(90)	(296)
Ataskaitinio laikotarpio pelnas (nuostoliai) prieš pardavimą	(1.192)	5.808
Pelnas iš atskyrimo (2013 m.)	-	85.363
Pelnas iš asocijuotos įmonės pardavimo	4.144
Pelnas iš dukterinių įmonių perkainavimo	7.018	-
Ataskaitinio laikotarpio pelnas (nuostoliai)	9.970	91.171

Pelnas, tenkantis vienai akcijai (litais):	2014 m. 9 mėn.	2013 m. 9 mėn.
Vienai akcijai tenkantis nutrauktos veiklos paprastasis pelnas (litais)	0,60	2,36
Vienai akcijai tenkantis nutrauktos veiklos sumažintas pelnas (litais)	0,60	2,36
	2014 m. 9 mėn.	2013 m. 9 mėn.
Pagrindinės veiklos pinigų srautai	5.994	7.423
Investicinės veiklos pinigų srautai	(3.139)	(14.099)

Pinigų srautai, iš viso	(1.476)	1.566
Finansinės veiklos pinigų srautai	(4.331)	8.242
Investicinės veiklos pinigų srautai	(3.139)	(14.099)

(tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)

14 Pelnas, tenkantis vienai akcijai

Pelnas vienai akcijai apskaičiuojamas dalijant akcininkams priskiriamą grynąjį pelną iš metinio išleistų ir apmokėtų paprastųjų akcijų skaičiaus svertinio vidurkio.

2014 m. 9 mėnesių ir 2013 m. 9 mėnesių akcijų svertinis vidurkis:

Svertinio vidurkio apskaičiavimas 2014 m. 9 mėn.	Akcijų skaičius (tūkst.)	Nominali vertė (litais)	Išleistos/273 (dienos)	Svertinis vidurkis (tūkst.)
2013 m. gruodžio 31 d. išleistos akcijos	22.797	1	273/273	22.797
2014 m. balandžio 29 d. įstatinio kapitalo mažinimas	(10.931)	1	154/273	(6.166)
2014 m. rugsėjo 30 d. išleistos akcijos	11.866	1	-	16.631
Svertinio vidurkio apskaičiavimas 2013 m. 9 mėn.	Akcijų skaičius (tūkst.)	Nominali vertė (litais)	Išleistos/273 (dienos)	Svertinis vidurkis (tūkst.)
2012 m. gruodžio 31 d. išleistos akcijos	51.802	1	273/273	51.802
2013 m. kovo 8 d. supirktos nuosavos akcijos	(5.180)	1	206/273	(3.909)
2013 m. gegužės 27 d. supirktos nuosavos akcijos	(1.099)	1	126/273	(507)
2013 m. gegužės 31 d. įstatinio kapitalo sumažinimas	(20.689)	1	122/273	(9.246)
2013 m. rugsėjo 30 d. išleistos akcijos	24.834	1	-	38.140

Paprastajam pelnui vienai akcijai apskaičiuoti naudoti tokie pelno ir akcijų duomenys:

	Grupė		Bendrovė
	2014 m. 9 2013 m. 9 mėn. mėn.		2014 m. 9 mėn.	2013 m. 9 mėn.
Patronuojančios įmonės akcininkams priskiriami grynieji (nuostoliai) pelnas (tūkst. litų)	21.273	94.784	77.973	87.292
Išleistų paprastųjų akcijų svertinis vidurkis (tūkst.)	16.631	38.140	16.631	38.140
(Nuostoliai) pelnas, tenkantis vienai akcijai (litais)	1,28	2,49	4,69	2,29

2014 m. 9 mėnesių ir 2013 m. 9 mėnesių Grupės ir Bendrovės sumažintas pelnas vienai akcijai yra lygus paprastajam pelnui akcijai.

(tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)

15 Finansinis turtas ir tikrosios vertės hierarchija

Grupė naudoja šią hierarchiją nustatydama ir atskleisdama tikrąją finansinių priemonių vertę pagal vertinimo metodą:

1 lygis: kotiruojama (nekoreguota) kaina aktyviose rinkose identiškam turtui ar įsipareigojimams;

2 lygis: kiti metodai, kurių įvesties duomenys, turintys didelę įtaką fiksuojamai tikrajai vertei, tiesiogiai arba netiesiogiai remiasi informacija, esančia rinkoje;

3 lygis: metodai, kurių įvesties duomenys, turintys didelę įtaką fiksuojamai tikrajai vertei, nesiremia informacija, esančia rinkoje.

Bendrovės vadovybės vertinimu, po 2014 m. atskyrimo Bendrovė yra investicinis subjektas pagal 10-ąjį TFAS, o Grupės dukterinės bei asocijuotos įmonės vertinamos tikrąja verte, tikrosios vertės pasikeitimą pripažįstant pelnu arba nuostoliais.

Finansinių instrumentų prekiaujamų aktyvioje rinkoje tikroji vertė remiasi kotiruojama rinkos kaina balanso sudarymo dieną. Rinka laikoma aktyvia, jei kotiruojamos kainos yra reguliariai ir lengvai pasiekiamos biržoje ir šios kainos atspindi aktualius ir reguliarius įvykstančius rinkos sandorius pagal ištiestosios rankos principą. Kotiruojamos rinkos kainos, kurias naudoja Grupė vertindama turimus finansinius instrumentus, yra vertinimo dienos biržos uždarymo kaina.

Investicija į UAB "Litagra" akcijas (žemės ūkis) tiek tapimo investiciniu subjektu momentu, tiek ataskaitinio laikotarpio pabaigai buvo vertinta pagal paskutinio įsigijimo sandorio, įvykusio 2014 m. gegužės pabaigoje, vertę (8 pastaba). Investicija į pastatų priežiūros sektoriaus įmones buvo vertinta pagal pastarųjų dvylikos mėnesių pelną prieš palūkanas, mokesčius, amortizaciją ir nusidėvėjimą (EBITDA), taikant Lietuvos rinkoje veikiančios ir NASDAQ Vilnius listinguojamos palyginamosios įmonės AB "City Service" daugiklį. Kitų šalių įmonių daugiklių, kurie didesni už taikytą, nuspręsta nenaudoti, nes pastatų priežiūra – lokalus verslas, itin priklausomas nuo Lietuvos teisinės ir verslo aplinkos. Kitos pastatų priežiūros įmonės veikiančios Lietuvoje nėra listinguojamos. UAB "Kelio ženklai" įvertinti pagal jų nuosavą kapitalą atėmus pripažintą atidėtojo pelno mokesčio turtą, kuris nebūtų realizuotas nutraukus veiklą. Preliminariai UAB "Kelio ženklai" įvertis atitinka įmonės likvidacinę vertę. SPS, nevykdantys veiklos, įvertinti pagal nuosavą kapitalą, nes jie turi tik pinigus ir trumpalaikius įsipareigojimus.

Bendrovės naudoti dukterinių įmonių vertinimo metodai ir įvesties duomenys 2014 m. balandžio 30 d. (tapimo investiciniu subjektu momentui):

Veiklos pobūdis	Tikroji vertė	Vertinimo modelis	Naudoti įvesties duomenys	Naudotos reikšmės
Pastatų priežiūra (3 lygis)	6.663	Rinkoje palyginamos įmonės	EBITDA daugiklis	4,6
Žemės ūkis (iki papildomo įsigijimo, 8 pastaba) (2 lygis)	12.965	Palyginamasis vertinimas	-	-
Kelio ženklų, medienos apdirbimas ir nevykdantys veiklos SPS (3 lygis)	1.368	Likvidacinė vertė	-	-

Bendrovės naudoti dukterinių įmonių vertinimo metodai ir įvesties duomenys 2014 m. rugsėjo 30 d.:

Veiklos pobūdis	Tikroji vertė	Vertinimo modelis	Naudoti įvesties duomenys	Naudotos reikšmės
Pastatų priežiūra	11.686	Rinkoje palyginamos įmonės	EBITDA daugiklis	5,0
Žemės ūkis (UAB Litagra)	51.609	Palyginamasis vertinimas	-	-
Kelio ženklų, medienos apdirbimas ir nevykdantys veiklos SPS	379	Likvidacinė vertė	-	-

Jei EBITDA daugiklis būtų 1 mažesnis ar didesnis, atitinkamai pastatų priežiūros segmento akcijų vertė 2014 m. rugsėjo 30 d. būtų mažesnė arba didesnė 2.608 tūkst. Lt. (2014 m. balandžio 29 d. – 1.825 tūkst. Lt).

2014 m. birželio mėn. Bendrovė įsigijo po 12,42 proc. AB "INVL Technology" ir AB "INVL Baltic Real Estate" akcijų už 7.596 tūkst. Lt. Jos vertinamos pagal biržos kainą, nes yra listinguojamos.

AB "INVALDA LT" KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS 2014 M. 9 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)

15 Finansinis turtas ir tikrosios vertės hierarchija (tęsinys)

Grupės turtas ir įsipareigojimai, vertinami tikrąja verte, 2014 m. rugsėjo 30 d. atspindėti šioje lentelėje:

	1 lygis	2 lygis	3 lygis	Iš viso
Turtas
Dukterinės ir asocijuotos įmonės
- Pastatų priežiūra	-	-	11.686	11.686
- Žemės ūkis	-	51.609	-	51.609
- Kita veikla	-	-	379	379
Finansinis turtas, apskaitomas tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje
- Nekilnojamasis turtas	5.547	-	-	5.547
- Informacinės technologijos	2.572	-	-	2.572
- Valstybinės obligacijos	134	-	-	134
Prekybinis finansinis turtas
Nuosavybės vertybiniai popieriai
- maisto pramonės sektoriaus	2.115	-	-	2.115
- bankinio sektoriaus	2.184	-	-	2.184
Turto, iš viso	12.552	51.609	12.065	76.226
Įsipareigojimai	-	-	-	-

Grupės turtas ir įsipareigojimai, vertinami tikrąja verte, 2013 m. gruodžio 31 d. pateikti šioje lentelėje:

	1 lygis	2 lygis	3 lygis		Iš viso
Turtas
Finansinis turtas, apskaitomas tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje - infrastruktūros statybos ir energetikos sektorių nuosavybės vertybiniai popieriai Prekybinis finansinis turtas	1.609	-		-	1.609
Nuosavybės vertybiniai popieriai
- maisto pramonės sektoriaus	2.126	-		-	2.126
- bankinio sektoriaus	1.867	-		-	1.867
Turto, iš viso	5.602	-		-	5.602
Įsipareigojimai	-	-		-	-

Per 2014 m. 9 mėnesius nebuvo jokių finansinių priemonių, kurios būtų perkeltos tarp 1, 2 ir 3 lygio.

15 Finansinis turtas ir tikrosios vertės hierarchija (tęsinys)

3 lygio finansiniai instrumentai

Lentelėje pateikti 3 lygio finansiniai instrumentai 2014 m. rugsėjo 30 d.

	Pastatų priežiūra	Kita veikla	Viso
Konsoliduoto grynojo turto balansinė vertė tapimo
investiciniu subjektu momentu	1.355	690	2.045
Pelnas (nuostoliai) dėl investicijų perkainavimo tapus investiciniu subjektu	5.308	678	5.986
Pelnas (nuostoliai) pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje po tapimo investiciniu subjektu (parodomi eilutėje "Finansinių priemonių apskaitomų tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje,
tikrosios vertės grynasis pokytis" Įstatinio kapitalo sumažinimas – laisvų lėšų susigrąžinimas	5.023	(298)	4.725
	-	(691)	(691)
Galutinis likutis	11.686	379	12.065
Nerealizuoto pelno ar nuostolio už ataskaitinį laikotarpį pokytis pripažintas pelno (nuostolių) ataskaitoje turtui
valdomam ataskaitinio laikotarpio pabaigoje	10.331	380	10.711

16 Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai

	Grupė	Bendrovė
	2014 m. rugsėjo 30 d.	2013 m. gruodžio 31 d.	2014 m. rugsėjo 30 d.	2013 m. gruodžio 31 d.
Išmokos darbuotojams	366	2.545	242	109
Kita	1.585	3.763	2.320	1.487
Iš viso kitų trumpalaikių įsipareigojimų	1.951	6.308	2.562	1.596

17 Susijusių šalių sandoriai

Gautinos sumos iš susijusių šalių parodytos neatėmus atidėjimų.

Bendrovės sandoriai su susijusiomis šalimis per 2014 m. 9 mėnesius ir susiję likučiai ketvirčio pabaigai:

2014 m. 9 mėn. Bendrovė	Pardavimai susijusioms šalims	Pirkimai iš susijusių šalių	Iš susijusių šalių gautinos sumos	Sumos mokėtinos susijusioms šalims
Paskolos ir skolos	2.267	85	43.127	-
Apskaitos paslaugos	84	-	57	-
Informacinių technologijų priežiūra	-	48	-	2
Dividendai	15.527	-	-	-
Dukterinių įmonių įstatinio kapitalo formavimas	-	-	-	932
	17.878	133	43.184	934
Įsipareigojimai akcininkams ir vadovybei	-	7.596	-	-

Bendrovė iš akcininko UAB "Lucrum investicija" įsigijo akcijų už 7.596 tūkst. Lt (15 pastaba)

17 Susijusių šalių sandoriai (tęsinys)

Bendrovės sandoriai su susijusiomis šalimis per 2013 m. 9 mėnesius ir susiję likučiai ketvirčio pabaigai:

2013 m. 9 mėn. Bendrovė	Pardavimai susijusioms šalims	Pirkimai iš susijusių šalių	Iš susijusių šalių gautinos sumos	Sumos mokėtinos susijusioms šalims
Paskolos ir skolos	4.751	175	71.243	5.765
Nuoma ir komunalinės paslaugos	-	70	-	-
Dividendai	16.770	-	15.880	-
Kita	27	80	154	15
	21.548	325	87.277	5.780

Įsipareigojimai akcininkams ir vadovybei - - - -

Grupės sandoriai su susijusiomis šalimis per 2014 m. 9 mėnesius ir susiję likučiai ketvirčio pabaigai:

2014 m. 9 mėn. Grupė	Pardavimai susijusioms šalims	Pirkimai iš susijusių šalių	Iš susijusių šalių gautinos sumos	Sumos mokėtinos susijusioms šalims
Paskolos ir skolos	1.265	-	43.127	-
Informacinių technologijų segmentas	68	30	-	2
Dividendai	15.527	-	-	-
Kita	54	-	57	-
	16.914	30	43.184	2
Įsipareigojimai akcininkams ir vadovybei	-	7.596	-	-

Grupės sandoriai su susijusiomis šalimis per 2013 m. 9 mėnesius ir susiję likučiai ketvirčio pabaigai:

2013 m. 9 mėn. Grupė	Pardavimai susijusioms šalims	Pirkimai iš susijusių šalių	Iš susijusių šalių gautinos sumos	Sumos mokėtinos susijusioms šalims
Paskolos ir skolos	255	-	22.300	-
Nuoma ir komunalinės paslaugos	2	-	-	-
Kelių ir tiltų statybos segmentas	7	-	-	-
Informacinių technologijų segmentas	38	-	107	-
Dividendai	-	-	15.880	-
Kita	-	3	277	33
	302	3	38.564	33
Įsipareigojimai akcininkams ir vadovybei	85	-	-	-

(tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)

18 Įvykiai po ataskaitinio laikotarpio

2014 m. lapkričio 4 d. Grupė kartu su partneriais pasirašė banko "Finasta" grupės įsigijimo sutartį. Iš viso už "Finastos" grupę bus sumokėta 7.000 tūkst. eurų (24.170 tūkst. Lt) (galutinė kaina gali didėti ar mažėti priklausomai nuo banko "Finasta" nuosavo kapitalo pokyčio iki sandorio užbaigimo).

Bendrovė įsigis po 78,28 proc. AB bankas "Finasta" bei finansų maklerio įmonės AB "Finasta" akcijų bei po 100 proc. turto valdymo įmonių UAB "Finasta Asset Management" Lietuvoje ir IPAS "Finasta Asset Management" Latvijoje. Įsigyjant AB bankas "Finasta" tuo pačiu įsigyjama jos dukterinė turto valdymo įmonė AS "Finasta atkaltais pensiju fonds" Latvijoje. Kaina už Bendrovės perkamas akcijas – 6.131 tūkst. eurų (21.170 tūkst. Lt). Sandorius planuojama užbaigti gavus Konkurencijos tarybos bei Latvijos finansų ir kapitalo rinkų priežiūros komisijos leidimus, dėl kurių jau kreiptasi. Konkurencijos tarybos leidimas yra gautas.

2013 m. pabaigoje šių įmonių nuosavo kapitalo vertė siekė 7 mln. eurų (24,2 mln. Lt). Turto valdymo įmonės Lietuvoje ir Latvijoje turi beveik 100 tūkst. klientų ir valdo apie 170 mln. eurų (587 mln. Lt) turto.