AI assistant
Invalda INVL Interim / Quarterly Report 2010
2247_rns_2011-02-28_8e8ea546-e469-490f-b9e7-cdcb7cabab2b.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
AB „INVALDA“
KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS 2010 METŲ 12 MĖNESIŲ NEAUDITUOTOS TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS
PARENGTOS PAGAL TARPTAUTINIUS FINANSINĖS ATSKAITOMYBĖS STANDARTUS, PRIIMTUS TAIKYTI EUROPOS SAJUNGOJE
AB „INVALDA“
KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS 2010 M. 12 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)
PAGRINDINĖ INFORMACIJA
Valdyba
p. Vytautas Bučas (Valdybos pirmininkas)
p. Dalius Kaziūnas
p. Darius Šulnis
Vadovybė
p. Darius Šulnis (prezidentas)
p. Raimondas Rajeckas (vyriausiasis finansininkas)
Buveinės adresas ir įmonės kodas
Šeimyniškių g. 1A,
Vilnius,
Lietuva
Įmonės kodas 121304349
Bankai
AB DnB NORD bankas
Nordea Bank Finland Plc. Lietuvos skyrius
AB bankas SNORAS
AB Šiaulių bankas
Danske bankas A/S Lietuvos skyrius
AB bankas „Finasta“
UAB Medicinos bankas
AB SEB Bankas
AS Unicredit Bank Lietuvos skyrius
Šias finansines ataskaitas vadovybė ir valdyba pasirašė ir patvirtino išleidimui 2011 m. vasario 28 d. Šių finansinių ataskaitų auditas ar peržvalga nėra atlikta.
p. Darius Šulnis
Prezidentas
p. Raimondas Rajeckas
Vyriausiasis finansininkas
AB „INVALDA“
KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS 2010 M. 12 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)
Konsoliduotos ir Bendrovės pelno (nuostolių) ataskaitos
| Grupė | Bendrovė | |||
|---|---|---|---|---|
| 2010 m. | 2009 m. | 2010 m. | 2009 m. | |
| Tęsiama veikla | Neaudituota | Audituota | Neaudituota | Audituota |
| Pajamos | ||||
| Baldų gamybos pajamos | 197.214 | 148.966 | - | - |
| Butų pardavimo pajamos | 7.430 | 8.207 | - | - |
| Nuomos ir kitos nekilnojamojo turto pajamos | 28.324 | 28.120 | - | - |
| Informacinių technologijų pajamos | 27.605 | 25.378 | - | - |
| Kitos produktų ir paslaugų pajamos | 7.582 | 6.651 | - | - |
| Pajamų iš viso | 268.155 | 217.322 | - | - |
| Kitos pajamos | 9.3 | 4.380 | 4.012 | 8.397 |
| Dukterinių, asocijuotų ir bendro pavaldumo įmonių perleidimo pelnas (nuostolis) | 8 | 15.350 | 3.813 | (18.013) |
| Gautas grynasis pelnas (nuostoliai), patikslinus investicinio turto tikrąją vertę | 1.236 | (72.358) | - | - |
| Finansinio turto tikrosios vertės pasikeitimo rezultatas | 9.1 | (4.486) | (1.357) | 3.337 |
| Pagamintos produkcijos ir nebaigtos gamybos atsargų pasikeitimas | 1.597 | 3.154 | - | - |
| Žaliavų ir vartojimo reikmenų sąnaudos | (143.557) | (111.056) | (25) | (22) |
| Gyvenamojo nekilnojamojo turto atsargų pasikeitimas | (6.280) | (7.988) | - | - |
| Išmokos darbuotojams | (35.852) | (33.832) | (1.911) | (1.772) |
| Vertės sumažėjimas, nukainojimai ir atidėjiniai | (4.337) | (39.199) | 10.897 | (108.723) |
| Patalpų nuoma ir komunalinės sąnaudos | (17.128) | (15.728) | (178) | (174) |
| Nusidėvėjimas ir amortizacija | (10.428) | (10.120) | (102) | (130) |
| Patalpų priežiūros ir remonto sąnaudos | (9.972) | (8.734) | (1) | (9) |
| Kitos veiklos sąnaudos | (14.440) | (14.722) | (887) | (1.535) |
| Veiklos pelnas (nuostolis) | 44.238 | (86.793) | 1.514 | (102.548) |
| Finansavimo sąnaudos | 9.2 | (17.960) | (31.199) | (13.160) |
| Asocijuotų ir bendro pavaldumo įmonių (nuostolių) pelno dalis | 24.735 | 10.432 | - | - |
| Ataskaitinio laikotarpio pelnas (nuostoliai) prieš apmokestinimą | 51.013 | (107.560) | (11.646) | (125.050) |
| Pelno mokestis | 7 | (288) | 15.837 | 1.190 |
| Ataskaitinio laikotarpio tęsiamų veiklų (nuostoliai) pelnas | 50.725 | (91.723) | (10.456) | (121.798) |
| Nutraukta veikla | ||||
| Ataskaitinio laikotarpio nutrauktos veiklos (nuostoliai) pelnas atskaicius pelno mokestį | 10 | - | 6.070 | - |
| ATASKAITINIO LAIKOTARPIO (NUOSTOLIAI) PELNAS | 50.725 | (85.653) | (10.456) | (121.798) |
| Priskirtinas : | ||||
| Patronuojančios įmonės akcininkams | 40.723 | (88.596) | (10.456) | (121.798) |
| Nekontroliuojamai daliai | 10.002 | 2.943 | - | - |
| 50.725 | (85.653) | (10.456) | (121.798) | |
| Vienai akcijai tenkantis paprastasis pelnas (nuostoliai) (litais) | 0,80 | (2,08) | (0,21) | (2,86) |
| Vienai akcijai tenkantis tęsiamas veiklos paprastasis pelnas (nuostoliai) (litais) | 0,80 | (2,22) | (0,21) | (2,86) |
| Vienai akcijai tenkantis sumažintas pelnas (nuostoliai) (litais) | 0,77 | (2,08) | (0,21) | (2,86) |
| Vienai akcijai tenkantis sumažintas tęsiamas veiklos pelnas (nuostoliai) (litais) | 0,77 | (2,22) | (0,21) | (2,86) |
AB „INVALDA“
KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS 2010 M. 12 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)
Konsoliduotos ir Bendrovės kitų rezultatų ataskaitos
| Grupė | Bendrovė | |||
|---|---|---|---|---|
| 2010 m. | 2009 m. | 2010 m. | 2009 m. | |
| Neaudituota | Audituota | Neaudituota | Audituota | |
| ATASKAITINIO LAIKOTARPIO (NUOSTOLIAI) PELNAS | 50.725 | (85.653) | (10.456) | (121.798) |
| Tęsiamas veikla | ||||
| Pelnas (nuostoliai) iš pinigų srautų apsidraudimo sandorių | 191 | (47) | - | - |
| Pelno mokestis | (29) | 8 | - | - |
| 162 | (39) | - | - | |
| Nerealizuotas investicijų, skirtų parduoti, pelnas (nuostoliai) | 11 | 286 | - | - |
| Realizuotas investicijų, skirtų parduoti, pelnas (nuostoliai), perkeltas į pelno (nuostolių) ataskaitą | (221) | (76) | - | - |
| Pelno mokestis | 42 | (42) | - | - |
| (168) | 168 | - | - | |
| Užsienio valiutų perskaičiavimo skirtumai | - | 293 | - | - |
| Asocijuotų įmonių kitų rezultatų dalis | 4.596 | (2.732) | - | - |
| Tęsiamos veiklos kiti rezultatai | 4.590 | (2.310) | - | - |
| Nutraukta veikla | ||||
| Nerealizuotas investicijų, skirtų parduoti, pelnas (nuostoliai) | - | 209 | - | - |
| Realizuotas investicijų, skirtų parduoti, pelnas (nuostoliai), perkeltas į pelno (nuostolių) ataskaitą | - | 1.219 | - | - |
| Pelno mokestis | - | (114) | - | - |
| Ataskaitinio laikotarpio nutrauktos veiklos kiti rezultatai | - | 1.314 | - | - |
| Kiti rezultatai, iš viso | 4.590 | (996) | - | - |
| LAIKOTARPIO REZULTATAI, IŠ VISO | 55.315 | (86.649) | (10.456) | (121.798) |
| Priskirtini : | ||||
| Motininės įmonės akcininkams | 45.313 | (89.592) | (10.456) | (121.798) |
| Nekontroliuojamai daliai | 10.002 | 2.943 | - | - |
AB „INVALDA“
KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS 2010 M. 12 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)
Konsoliduotos ir Bendrovės pelno (nuostolių) ataskaitos
| Grupė | Bendrovė | |||
|---|---|---|---|---|
| 2010 IV ketv. | 2009 IV ketv. | 2010 IV ketv. | 2009 IV ketv. | |
| Tęsiama veikla | Neaudituota | Neaudituota | ||
| Pajamos | ||||
| Baldų gamybos pajamos | 55.640 | 43.589 | - | - |
| Butų pardavimo pajamos | 1.634 | 2.460 | - | - |
| Nuomos ir kitos nekilnojamojo turto pajamos | 8.056 | 7.062 | - | - |
| Informacinių technologijų pajamos | 10.403 | 7.544 | - | - |
| Kitos produktų ir paslaugų pajamos | 2.308 | 1.586 | - | - |
| Pajamų iš viso | 78.041 | 62.241 | - | - |
| Kitos pajamos | 639 | 895 | 2.034 | 1.888 |
| Dukterinių, asocijuotų ir bendro pavaldumo įmonių perleidimo pelnas (nuostolis) | - | (3.442) | - | (3.441) |
| Gautas grynasis pelnas (nuostoliai), patikslinus investicinio turto tikrąją vertę | 1.336 | (72.110) | - | - |
| Finansinio turto tikrosios vertės pasikeitimo rezultatas | 902 | 595 | - | (417) |
| Pagamintos produkcijos ir nebaigtos gamybos atsargų pasikeitimas | (267) | 3.370 | - | - |
| Žaliavų ir vartojimo reikmenų sąnaudos | (41.861) | (34.447) | (6) | (5) |
| Gyvenamojo nekilnojamojo turto atsargų pasikeitimas | (1.478) | (2.879) | - | - |
| Išmokos darbuotojams | (11.107) | (8.468) | (594) | (438) |
| Vertės sumažėjimas, nukainojimai ir atidėjiniai | (368) | 14.747 | (3.225) | (76.050) |
| Patalpų nuoma ir komunalinės sąnaudos | (4.726) | (4.362) | (54) | (51) |
| Nusidėvėjimas ir amortizacija | (2.705) | (2.547) | (19) | (30) |
| Patalpų priežiūros ir remonto sąnaudos | (3.120) | (68) | - | - |
| Kitos veiklos sąnaudos | (5.070) | (4.513) | (325) | 1.494 |
| Veiklos pelnas (nuostolis) | 10.216 | (50.988) | (2.189) | (77.050) |
| Finansavimo sąnaudos | (4.126) | (7.189) | (3.228) | (4.844) |
| Asocijuotų ir bendro pavaldumo įmonių (nuostolių) pelno dalis | 5.934 | 9.069 | - | - |
| Ataskaitinio laikotarpio pelnas (nuostoliai) prieš apmokestinimą | 12.024 | (49.108) | (5.417) | (81.894) |
| Pelno mokestis | 756 | 14.778 | 288 | 478 |
| Ataskaitinio laikotarpio tęsiamų veiklų (nuostoliai) pelnas | 12.780 | (34.330) | (5.129) | (81.416) |
| Nutraukta veikla | ||||
| Ataskaitinio laikotarpio nutrauktos veiklos (nuostoliai) pelnas atskaicius pelno mokestį | - | - | - | - |
| ATASKAITINIO LAIKOTARPIO (NUOSTOLIAI) PELNAS | 12.780 | (34.330) | (5.129) | (81.416) |
| Priskirtinas : | ||||
| Patronuojančios įmonės akcininkams | 8.435 | (36.146) | (5.129) | (81.416) |
| Nekontroliuojamai daliai | 4.345 | 1.816 | - | - |
| 12.780 | (34.330) | (5.129) | (81.416) | |
| Vienai akcijai tenkantis paprastasis ir sumažintas pelnas (nuostoliai) (litais) | 0,16 | (0,85) | (0,10) | (1,91) |
| Vienai akcijai tenkantis tęsiamas veiklos paprastasis ir sumažintas pelnas (nuostoliai) (litais) | 0,16 | (0,85) | (0,10) | (1,91) |
| Vienai akcijai tenkantis paprastasis ir sumažintas pelnas (nuostoliai) (litais) | 0,15 | (0,85) | (0,10) | (1,91) |
| Vienai akcijai tenkantis tęsiamas veiklos paprastasis ir sumažintas pelnas (nuostoliai) (litais) | 0,15 | (0,85) | (0,10) | (1,91) |
AB „INVALDA“
KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS 2010 M. 12 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)
Konsoliduotos ir Bendrovės kitų rezultatų ataskaitos
| Grupė | Bendrovė | |||
|---|---|---|---|---|
| 2010 IV ketv. | 2009 IV ketv. | 2010 IV ketv. | 2009 IV ketv. | |
| Neaudituota | Neaudituota | |||
| ATASKAITINIO LAIKOTARPIO (NUOSTOLIAI) PELNAS | 12.780 | (34.330) | (5.129) | (81.416) |
| Tęsiama veikla | ||||
| Pelnas (nuostoliai) iš pinigų srautų apsidraudimo sandorių | 55 | 50 | - | - |
| Pelno mokestis | (9) | (12) | - | - |
| 46 | 38 | - | - | |
| Nerealizuotas investicijų, skirtų parduoti, pelnas (nuostoliai) | - | 276 | - | - |
| Realizuotas investicijų, skirtų parduoti, pelnas (nuostoliai), perkeltas į pelno (nuostolių) ataskaitą | - | (2) | - | - |
| Pelno mokestis | - | (40) | - | - |
| - | 234 | - | - | |
| Užsienio valiutų perskaičiavimo skirtumai | - | - | - | |
| Asocijuotų įmonių kitų rezultatų dalis | 493 | 1.728 | - | - |
| Tęsiamos veiklos kiti rezultatai | 539 | 2.000 | - | - |
| Nutraukta veikla | ||||
| Nerealizuotas investicijų, skirtų parduoti, pelnas (nuostoliai) | - | - | - | - |
| Realizuotas investicijų, skirtų parduoti, pelnas (nuostoliai), perkeltas į pelno (nuostolių) ataskaitą | - | - | - | - |
| Pelno mokestis | - | - | - | - |
| Ataskaitinio laikotarpio nutrauktos veiklos kiti rezultatai | - | - | - | - |
| Kiti rezultatai, iš viso | 539 | 2.000 | - | - |
| LAIKOTARPIO REZULTATAI, IŠ VISO | 13.319 | (32.330) | (5.129) | (81.416) |
| Priskirtini : | ||||
| Motininės įmonės akcininkams | 8.974 | (34.146) | (5.129) | (81.416) |
| Nekontroliuojamai daliai | 4.345 | 1.816 | - | - |
AB „INVALDA“
KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS 2010 M. 12 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)
Konsoliduotos ir Bendrovės finansinės būklės ataskaitos
| Grupė | Bendrovė | |||
|---|---|---|---|---|
| 2010 m. gruodžio 31 d. | 2009 m. gruodžio 31 d. | 2010 m. gruodžio 31 d. | 2009 m. gruodžio 31 d. | |
| TURTAS | Neaudituota | Audituota | Neaudituota | Audituota |
| Ilgalaikis turtas | ||||
| Ilgalaikis materialusis turtas | 38.874 | 43.709 | 238 | 212 |
| Investicinis turtas | 240.573 | 263.775 | - | - |
| Ilgalaikis nematerialusis turtas | 10.490 | 8.863 | 12 | 1 |
| Investicijos į dukterines įmones | 8 | - | 87.386 | 81.311 |
| Investicijos į asocijuotas ir bendrąsias įmones | 8 | 196.655 | 169.436 | 135.919 |
| Investicijos, skirtos parduoti | 1.818 | 1.818 | 1.817 | 1.817 |
| Suteiktos ilgalaikės paskolos | - | - | 1.192 | 1.092 |
| Kitas ilgalaikis turtas | 2.848 | 2.848 | - | - |
| Atidėtojo pelno mokesčio turtas | 6.667 | 4.963 | 4.349 | 4.144 |
| Ilgalaikio turto iš viso | 497.925 | 495.412 | 230.913 | 225.027 |
| Trumpalaikis turtas | ||||
| Atsargos | 27.618 | 41.837 | - | - |
| Iš pirkėjų ir kitos gautinos sumos | 29.591 | 21.131 | 988 | 1 |
| Suteiktos trumpalaikės paskolos | 22.303 | 28.959 | 73.386 | 78.396 |
| Pelno mokesčio permoka | 15 | 51 | - | - |
| Išankstiniai ir ateinančių laikotarpių mokėjimai | 1.583 | 2.014 | 26 | 29 |
| Investicijos, skirtos parduoti | - | 995 | - | - |
| Prekybinis finansinis turtas | 8.446 | 10.743 | 1.512 | 3.269 |
| Riboto naudojimo pinigai | 4.173 | 5.475 | - | - |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 5 | 4.393 | 3.486 | 202 |
| Trumpalaikio turto iš viso | 98.122 | 114.691 | 76.114 | 81.789 |
| Turto iš viso | 596.047 | 610.103 | 307.027 | 306.816 |
(tęsinys kitame puslapyje)
AB „INVALDA“
KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS 2010 M. 12 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)
Konsoliduotos ir Bendrovės finansinės būklės ataskaitos (tęsinys)
| Grupė | Bendrovė | |||
|---|---|---|---|---|
| 2010 m. gruodžio 31 d. | 2009 m. gruodžio 31 d. | 2010 m. gruodžio 31 d. | 2009 m. gruodžio 31 d. | |
| NUOSAVAS KAPITALAS IR ĮSIPAREIGOJIMAI | Neaudituota | Audituota | Neaudituota | Audituota |
| Nuosavas kapitalas | ||||
| Kapitalas priskirtas patronuojančios įmonės akcininkams | ||||
| Ištatinis kapitalas | 11 | 51.660 | 42.569 | 51.660 |
| Akcijų priedai | 11 | 44.676 | 50.588 | 44.676 |
| Rezervai | 20.410 | 76.490 | - | |
| Nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai) | 57.517 | (90.978) | (10.456) | |
| 174.263 | 78.669 | 85.880 | ||
| Nekontroliuojama dalis | 24.625 | 13.041 | - | |
| Nuosavo kapitalo iš viso | 198.888 | 91.710 | 85.880 | |
| Mokėtinos sumos ir įsipareigojimai | ||||
| Po vienerių metų mokėtinos sumos ir įsipareigojimai | ||||
| Ilgalaikės paskolos | 11 | 118.645 | 28.722 | 94.350 |
| Lizingo (finansinės nuomos) įsipareigojimai | 450 | 103 | - | |
| Vyriausybės dotacijos | - | 5 | - | |
| Atidėjiniai | 480 | 480 | - | |
| Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas | 14.830 | 14.900 | - | |
| Išvestinės finansinės priemonės | - | 122 | - | |
| Konvertuojamos obligacijos | 11 | 32.440 | - | 32.440 |
| Kitos ilgalaikės mokėtinos sumos | 935 | - | - | |
| Po vienerių metų mokėtinų sumų ir įsipareigojimų iš viso | 167.780 | 44.332 | 126.790 | |
| Per vienerius metus mokėtinos sumos ir įsipareigojimai | ||||
| Ilgalaikių paskolų einamųjų metų dalis | 11 | 125.553 | 268.199 | - |
| Ilgalaikių lizingo (finansinės nuomos) įsipareigojimų einamųjų metų dalis | 228 | 162 | - | |
| Trumpalaikės paskolos | 11 | 59.611 | 73.039 | 90.855 |
| Prekybos skolos | 31.357 | 28.679 | 739 | |
| Mokėtinas pelno mokestis | 676 | 5.099 | - | |
| Atidėjiniai | 345 | 1.616 | 250 | |
| Gauti išankstiniai apmokėjimai | 1.508 | 2.017 | - | |
| Išvestinės finansinės priemonės | 163 | 233 | - | |
| Konvertuojamos obligacijos | 11 | - | 83.056 | - |
| Kitos trumpalaikės mokėtinos sumos | 9.938 | 11.961 | 2.513 | |
| Per vienerius metus mokėtinų sumų ir įsipareigojimų iš viso | 229.379 | 474.061 | 94.357 | |
| Įsipareigojimų iš viso | 397.159 | 518.393 | 221.147 | |
| Nuosavo kapitalo ir įsipareigojimų iš viso | 596.047 | 610.103 | 307.027 |
(pabaiga)
AB „INVALDA“
KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS 2010 M. 12 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)
Konsoliduotos ir Bendrovės nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitos
| Grupė | Patronuojančios įmonės akcininkams priskirtinas nuosavas kapitalas | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ištatinis kapitalas | Akcijų priedai | Rezervai | Nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai) | Nutraukta veikla | Iš viso | Nekontroliuojama dalis | Nuosavo kapitalo iš viso | |||
| Tikrosios vertės rezervas | Privalomas is ir kiti rezervai | Užsienio valiutos kurso perskaičiai vimo rezervas | ||||||||
| 2008 m. gruodžio 31 d. likutis | 42.569 | 50.588 | (1.576) | 75.947 | (293) | 750 | - | 167.985 | 9.705 | 177.690 |
| 2009 m. rezultatai | - | - | 129 | - | 293 | (91.328) | 1.314 | (89.592) | 2.943 | (86.649) |
| Įsigyta dukterinių įmonių nekontroliuojama dalis | - | - | - | - | - | (13) | - | (13) | (7) | (20) |
| Mažumos įnašas į įstatinio kapitalo didinimą | - | - | - | - | - | - | - | - | 338 | 338 |
| Mokėjimas akcijomis | - | - | - | 289 | - | - | - | 289 | 72 | 361 |
| Rezervų pokytis | - | - | - | 824 | - | (671) | (153) | - | - | - |
| Dukterinių įmonių pardavimai | - | - | - | - | - | 284 | (284) | - | (10) | (10) |
| Nutraukta veikla | - | - | 1.314 | (437) | - | - | (877) | - | - | - |
| 2009 m. gruodžio 31 d. likutis | 42.569 | 50.588 | (133) | 76.623 | - | (90.978) | - | 78.669 | 13.041 | 91.710 |
| Grupė | Patronuojančios įmonės akcininkams priskirtinas nuosavas kapitalas | |||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Ištatinis kapitalas | Akcijų priedai | Rezervai | Nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai) | Iš viso | Nekontroliuojama dalis | Nuosavo kapitalo iš viso | ||||
| Tikrosios vertės rezervas | Privalomas is ir kiti rezervai | Užsienio valiutos kurso perskaičiavimo rezervas | ||||||||
| 2009 m. gruodžio 31 d. likutis | 42.569 | 50.588 | (133) | 76.623 | - | (90.978) | 78.669 | 13.041 | 91.710 | |
| 2010 m. rezultatai | - | - | (6) | - | - | 45.319 | 45.313 | 10.002 | 55.315 | |
| Dukterinių įmonių pardavimai | - | - | - | (211) | - | 211 | - | 7 | 7 | |
| Dukterinių įmonių įsigijimas | 8 | - | - | - | - | - | - | 1.505 | 1.505 | |
| Mokėjimas akcijomis | - | - | - | 281 | - | - | 281 | 70 | 351 | |
| Rezervų pokyčiai | - | (46.821) | - | (56.144) | - | 102.965 | - | - | - | |
| Įstatinio kapitalo didinimas | 11 | 9.091 | 40.909 | - | - | - | 50.000 | - | 50.000 | |
| 2010 m. gruodžio 31 d. likutis (neaudituota) | 51.660 | 44.676 | (139) | 20.549 | - | 57.517 | 174.263 | 24.625 | 198.888 |
AB „INVALDA“
KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS 2010 M. 12 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)
Konsoliduotos ir Bendrovės nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitos (tęsinys)
| Bendrovė | Istatinis kapitalas | Akcijų priedai | Rezervai | Nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai) | Iš viso | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Privalomasis rezervas | Savų akcijų supirkimo rezervas | |||||
| 2008 m. gruodžio 31 d. likutis | 42.569 | 50.588 | 4.257 | 69.126 | 1.594 | 168.134 |
| 2009 m. rezultatai | - | - | - | - | (121.798) | (121.798) |
| 2009 m. gruodžio 31 d. likutis | 42.569 | 50.588 | 4.257 | 69.126 | (120.204) | 46.336 |
| Bendrovė | Istatinis kapitalas | Akcijų priedai | Rezervai | Nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai) | Iš viso | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Privalomasis rezervas | Savų akcijų supirkimo rezervas | |||||
| 2009 m. gruodžio 31 d. likutis | 42.569 | 50.588 | 4.257 | 69.126 | (120.204) | 46.336 |
| 2010 m. rezultatai | - | - | - | - | (10.456) | (10.456) |
| Rezervų pokyčiai | - | (46.821) | (4.257) | (69.126) | 120.204 | - |
| Istatinio kapitalo didinimas 11 | 9.091 | 40.909 | - | - | - | 50.000 |
| 2010 m. gruodžio 31 d. likutis (neaudituota) | 51.660 | 44.676 | - | - | (10.456) | 85.880 |
AB „INVALDA“
KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS 2010 M. 12 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)
Konsoliduotos ir bendrovės pinigų srautų ataskaitos
| Grupė | Bendrovė | |||
|---|---|---|---|---|
| 2010 m. | 2009 m. | 2010 m. | 2009 m. | |
| Neaudituota | Audituota | Neaudituota | Audituota | |
| Pagrindinės veiklos pinigų srautai | ||||
| Ataskaitinio laikotarpio grynasis pelnas (nuostoliai) | 50.725 | (85.653) | (10.456) | (121.798) |
| Nepiniginiai srautai ir nepagrindinės veiklos koregavimai: | ||||
| (Pelnas) nuostoliai iš pervertinimo, grynąja verte | (1.236) | 72.358 | - | - |
| Nusidėvėjimas ir amortizacija | 10.428 | 10.636 | 102 | 130 |
| (Pelnas) nuostoliai iš ilgalaikio materialiojo turto pardavimo | 130 | 245 | (43) | (2) |
| Realizuoti ir nerealizuoti (pelnas) nuostoliai iš investicijų pardavimo | 4.486 | (761) | (3.337) | 9.825 |
| (Pelnas) iš dukterinių ir asocijuotų įmonių pardavimo | (15.350) | (20.347) | 18.013 | - |
| Asocijuotų ir bendro pavaldumo įmonių grynojo (pelno) nuostolių dalis | (24.735) | (10.432) | - | - |
| Palūkanų (pajamos) | (1.730) | (3.908) | (8.030) | (12.469) |
| Palūkanų sąnaudos | 17.351 | 31.852 | 13.144 | 22.429 |
| Atidėtieji mokesčiai | (5.124) | (21.167) | (1.190) | (3.252) |
| Ataskaitinio laikotarpio pelno mokesčio sąnaudos | 5.412 | 4.056 | - | - |
| Vertės sumažėjimas | 4.337 | 38.908 | (9.681) | 108.723 |
| Atidėjinių pokytis | (55) | 1.969 | (1.216) | - |
| Mokėjimas akcijomis | 351 | 361 | - | - |
| Dividendų (pajamos) | - | - | (300) | (9.000) |
| Nuostoliai (pelnas) iš kitos finansinės veiklos | (996) | 293 | - | 86 |
| 43.994 | 18.410 | (2.994) | (5.328) | |
| Apyvartinio kapitalo pasikeitimai: | ||||
| Atsargų (padidėjimas) sumažėjimas | (233) | 7.739 | - | - |
| Pirkėjų įsiskolinimo ir kitų gautinų sumų sumažėjimas (padidėjimas) | (2.499) | 866 | (2) | (1) |
| Kito trumpalaikio turto sumažėjimas (padidėjimas) | 460 | (463) | 3 | 38 |
| Prekybos skolų (sumažėjimas) padidėjimas | 206 | 2.086 | 5 | (485) |
| Kitų trumpalaikių įsipareigojimų (sumažėjimas) padidėjimas | (352) | (1.887) | 226 | 74 |
| Pagrindinės veiklos pinigų srautai | 41.576 | 26.751 | (2.762) | (5.702) |
| (Sumokėtas) susigrąžintas pelno mokestis | (6.743) | 740 | - | 500 |
| Grynieji pagrindinės veiklos pinigų srautai | 34.833 | 27.491 | (2.762) | (5.202) |
(tęsinys kitame puslapyje)
AB „INVALDA“
KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS 2010 M. 12 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)
Konsoliduotos ir Bendrovės pinigų srautų ataskaitos (tęsinys)
| Grupė | Bendrovė | |||
|---|---|---|---|---|
| 2010 m. | 2009 m. | 2010 m. | 2009 m. | |
| Investicinės veiklos pinigų srautai | Neaudituota | Audituota | Neaudituota | Audituota |
| Ilgalaikio turto (išskyrus investicinį turtą) (isigijimas) | (3.522) | (3.757) | (157) | (32) |
| Ilgalaikio turto (išskyrus investicinį turtą) pardavimo pajamos | 128 | 486 | 66 | 7 |
| Investicinio turto (isigijimas) | (746) | (98) | - | - |
| Investicinio turto pardavimo pajamos | 484 | 3.262 | - | - |
| Dukterinių įmonių (isigijimas) ir įsteigimas, atėmus įsigytų pinigų likutį | (1.993) | - | (60) | - |
| Lėšos, gautos pardavus dukterines įmonės, atėmus parduotus pinigus | 50 | 12.643 | 57 | 48.779 |
| Asocijuotų ir bendro pavaldumo įmonių (isigijimas) | - | (123) | - | (129) |
| Asocijuotų ir bendro pavaldumo įmonių pardavimo pajamos | - | 83.119 | - | 84.423 |
| (Suteiktos) paskolos | (10.995) | (15.515) | (25.478) | (49.391) |
| Suteiktų paskolų susigrąžinimas | 13.114 | 29.978 | 27.048 | 45.222 |
| Gauti dividendai | - | - | 300 | - |
| Gautos palūkanos | 315 | 2.572 | 48 | 3.093 |
| Investicijų, skirtų parduoti ir prekybinių investicijų (isigijimas) pardavimas | 4.981 | (14.984) | 4.689 | (645) |
| Bendrovės papildomos investicijos į Grupėje jau esančias dukterines bendroves | - | - | - | (6.819) |
| Grynieji investicinės veiklos pinigų srautai | 1.816 | 97.583 | 6.513 | 124.508 |
| Finansinės veiklos pinigų srautai | ||||
| Pinigų srautai, susiję su Grupės akcininkais: | ||||
| Nekontroliuojamos dalies (isigijimas) ir įstatinio kapitalo padidinimas | - | 318 | - | - |
| Dividendų (išmokėjimas) patronuojančios įmonės akcininkams | (59) | (69) | (59) | (69) |
| (59) | 249 | (59) | (69) | |
| Pinigų srautai, susiję su kitais finansavimo šaltiniais | ||||
| Paskolų gavimas | 13.958 | 37.761 | 29.179 | 34.799 |
| Paskolų (grąžinimas) | (31.376) | (165.296) | (20.933) | (137.850) |
| (Sumokėtos) palūkanos | (17.798) | (22.393) | (11.830) | (16.031) |
| Lizingo (finansinės nuomos) (mokėjimai) | (523) | (257) | - | - |
| Pervedimai (j)/iš riboto naudojimo pinigų | 56 | 10.131 | - | - |
| Kiti finansinės veiklos pinigų srautai | - | - | - | (73) |
| (35.683) | (140.054) | (3.584) | (119.155) | |
| Grynieji finansinės veiklos pinigų srautai | (35.742) | (139.805) | (3.643) | (119.224) |
| Grynasis pinigų srautų (sumažėjimas) padidėjimas | 907 | (14.731) | 108 | 82 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pradžioje | 5 | 3.486 | 18.217 | 94 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pabaigoje | 5 | 4.393 | 3.486 | 202 |
AB „INVALDA“ KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS 2010 M. 12 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)
Tarpinių sutrumpintų finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas
1 Bendroji informacija
AB „Invalda“ (toliau „Bendrovė“) yra 1992 m. kovo 20 d. Lietuvos Respublikoje registruota ir veikianti akcinė bendrovė. Jos buveinės adresas yra Šeimyniškių g. 1A, Vilnius, Lietuva.
AB „Invalda“ – viena didžiausių Lietuvos investicijų bendrovių, siekianti nuolat didinti akcininkų nuosavybės vertę. Igyvendindama šį tikslą įprastai bendrovė veikia kaip aktyvi investicijų valdytoja, kontroliuojanti ar daranti reikšmingą įtaką verslams, į kuriuos investuoja. AB „Invalda“ prioritetiniai segmentai yra farmacijos, kelių tiesimo ir tiltų statybos, baldų gamybos, nekilnojamojo turto bei pastatų priežiūros ir informacinių technologijų infrastruktūros. Bendrovės pagrindinių asocijuotų įmonių, veikiančių farmacijos bei kelių tiesimo ir tiltų statybos segmentuose, veikla ir turtas yra suteikti Lenkijoje. Bendrovė kiekvienam verslui nustato tikslus, formuoja vadovų komandą, prisideda prie strategijos kūrimo ir stebi jos įgyvendinimą. Bendrovės valdyba aktyviai dalyvauja priimant sprendimus strateginiais ir kitais svarbiais klausimais, kurie turi įtakos kompanijų vertei.
Bendrovės akcijos yra įtrauktos į NASDAQ OMX Vilnius Baltijos Oficialųjį prekybos sąrašą.
2 Apskaitos principai
Atskaitomybės parengimo pagrindas
2010 m. 12 mėnesių tarpinės sutrumpintos finansinės ataskaitos parengtos remiantis TAS 34 „Tarpinė finansinė atskaitomybė“. Tarpinės sutrumpintos finansinės ataskaitos neapima visų atskleidimų, reikalaujamų metinėse finansinėse ataskaitose ir turėtų būti skaitomos kartu su Grupės ir Bendrovės 2009 m. gruodžio 31 d. metinėmis finansinėmis ataskaitomis.
Pagrindiniai apskaitos principai
Tarpinės sutrumpintos finansinės ataskaitos yra parengtos pagal apskaitos principus, kurie taikyti ruošiant 2009 m. gruodžio 31 d. Grupės ir Bendrovės metines finansines ataskaitas, išskyrus naujų standartų ir interpretacijų, privalomų taikyti nuo 2010 m. sausio 1 d., įgyvendinimą. Šie pakeitimai aprašomi žemiau.
27 TAS (persvarstytas) „Konsoliduotos ir atskiros finansinės ataskaitos“ (isigalioja nuo ar po 2009 m. liepos 1 d. prasidedančiais metais).
Pagal persvarstyta standartą reikalaujama, kad ūkio subjektas laikotarpio rezultatus priskirtų ir patronuojančios įmonės savininkams, ir nekontroliuojamoms dalims (ankščiau „mažumos dalis“) net ir tuo atveju, jeigu dėlto nekontroliuojamų dalių atžvilgiu susidarytų neigiamas likutis (pagal anksciau galiojusį standartą reikalaujama perteklinius nuostolius daugeliu atveju priskirtį patronuojančios įmonės savininkams). Pagal persvarstyta standartą taip pat reikalaujama, kad patronuojančios įmonės nuosavybės dalies dukterinėje įmonėje pokyčiai, kuriems įvykus kontrolė neprarandama, būtų apskaitomi nuosavybės dalyje. Taip pat pateikiami reikalavimai, kaip ūkio subjektas turėtų įvertinti bet kokį pelną ar nuostolį, atsirandantį dėl dukterinės įmonės kontrolės praradimo. Kontrolės praradimo momentu, bet kokia investicija, liekanti buvusioje dukterinėje įmonėje turės būti vertinama tikrąja verte. Pakeistas standartas neturi reikšmingos įtakos finansinėms ataskaitoms, nes Bendrovė ir Grupė jau anksciau taikė daugelį persvarstyta 27-ajame TAS numatytų apskaitos principų, išskyrus dvi išimtis. Pirma, 2009 m. pabaigai buvo nepripažinta UAB „Aikstentis“ mažumai nuostolios dalis lygi 2.343 tūkst. Lt. Kadangį pakeistas standartas taikomas perspektyviai, tai nepripažinta nuostolios dalis nėra perskirstoma, o pardavus UAB „Broner“ nuo susidariusio pardavimo pelno nekontroliuojamai daliai yra priskiriama 2.316 tūkst. Lt. Antra, mažumos dalies įsigijimas pinigais (318 tūkst. Lt.) perkeltas pinigų srautų ataskaitoje už 2009 metus iš investicinės veiklos pinigų srautų į finansinės veiklos pinigų srautus.
AB „INVALDA“ KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS 2010 M. 12 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)
2 Apskaitos principai (tęsinys)
3 TFAS (persvarstytas) „Verslo jungimai“ (isigalioja nuo ar po 2009 m. liepos 1 d. prasidedančiais metais)
3 TFAS (persvarstytas) „Verslo jungimai“ taikomas verslo jungimams, kurie buvo įsigyti pirmo metinio ataskaitinio laikotarpio, prasidedančio nuo ar po 2009 m. liepos 1 d., pradžioje arba po jo. Pagal persvarstytą 3-ąjį TFAS ūkio subjektams bus leidžiama įvertinti nekontroliuojančią dalį, naudojant šiuo metu galiojančio 3-ojo TFAS metodą (proporcinga įsigyjamosios įmonės identifikuojamo grynojo turto dalis) arba pagal tikrąją vertę. Persvarstytas 3-asis TFAS išsamiau apibūdina pirkimo metodo taikymą verslo jungimams. Panaikintas reikalavimas kiekviename etapais vykdomo įsigijimo etape turtą ir įsipareigojimą įvertinti tikrąją vertę, siekiant nustatyti prestižo sumą. Persvarstytas standartas numato, kad vykdant įsigijimą etapais, įsigyjantis ūkio subjektas privalės iš naujo įvertinti jo anksčiau turėtą įsigyjamosios įmonės nuosavybės dalį tikrąja vertę įsigijimo dieną, o susidarius pelnui ar nuostoliui pripažinti jį pelno (nuostolių) ataskaitoje. Su įsigijimu susijusios išlaidos bus apskaitomos atskirai nuo verslo jungimo ir todėl bus pripažintos sąnaudomis, o ne įtrauktos į prestižą. Įsigyjantis ūkio subjektas įsigijimo dieną turės pripažinti įsipareigojimą bet kokio neapibrėžto pirkimo atlygio atžvilgiu. Šio įsipareigojimo vertės pokyčiai po įsigijimo bus atitinkamai pripažinti remiantis kitais taikomas TFAS, o ne koreguojant prestižo sumą. Persvarstytasis 3-asis TFAS apibrėžia verslo jungimus, kurie sujungia tik bendras įmones ir verslo jungimus, kurie sudaromi remiantis vien tik sutartimi. 12 mėnesių finansinėms ataskaitoms šis standartas įtakos neturėjo, išskyrus atskleidimą 8 pastaboje. Turtas ir įsipareigojimai, atsirandantys dėl verslo jungimų, įvykdytų iki pakeisto standarto pritaikymo datos, nekeičiami.
2 TFAS „Mokėjimas akcijomis“ pakeitimai – „Grupės sandoriai, kurių apmokėjimas apskaičiuojamas akcijomis ir padengiamas grynaisiais pinigais“ (isigalioja nuo ar po 2010 m. sausio 1 d. prasidedančiais finansiniais metais)
Šiuose pakeitimuose paaiškinama, kaip apskaityti mokėjimus akcijomis konsoliduotose ir atskirose finansinėse ataskaitose. Į standarto pakeitimus įtraukti panaikintų TFAAK 8-ojo ir TFAAK 11-ojo reikalavimai. Pakeitimuose išsamiau apibrėžiami TFAAK 11-ojo aiškinimo nurodymai, siekiant aptarti planus, kurie šiame aiškinime anksčiau nebuvo nagrinėjami. Pakeitimai taip pat paaiškina sąvokų apibrėžimus, pateiktus standarto priede. 12 mėnesių finansinėms ataskaitoms šis standartas įtakos neturėjo.
39 TAS „Finansinės priemonės. Pripažinimas ir vertinimas“ pakeitimas – elementai, kurių riziką galima drausti (isigalioja nuo ar po 2009 m. liepos 1 d. prasidedančiais finansiniais metais).
Šiame pakeitime kalbama apie apsidraudimą nuo dalies rizikos bei infliacijos priskyrimą rizikai, nuo kurios apsidraudžiama, tam tikromis aplinkybėmis. Pakeitimas paaiškina, kad rizikai, nuo kurios apsidraudžiama, įmonė gali priskirti dalį tikrosios vertės pasikeitimų ar finansinės priemonės pinigų srautų pokyčių. Šis pakeitimas neturi įtakos Grupės finansinei būklei ar veiklos rezultatams, nes Grupė nėra sudariusi tokių apsidraudimo sandorių.
TFAS patobulinimai
2008 m. gegužės mėn. bei 2009 m. birželio mėn. TASV išleido savo pirmąjį jungtinį standartų pakeitimų dokumentą, kurio pagrindinis tikslas buvo pašalinti nenuoseklius reikalavimus ir aiškiau suformuluoti kai kurias nuostatas. Dauguma šių standartų pakeitimų įsigalioja nuo ar po 2010 m. sausio 1 d. prasidedančiais finansiniais metais, nebent kitaip paminėta. Šie pakeitimai neturi reikšmingos įtakos finansinėms ataskaitoms.
-
5 TFAS „Ilgalaikis turtas, skirtas parduoti, ir nutraukta veikla“. Paaiškinimas, kad visas dukterinės įmonės turtas ir įsipareigojimai yra parodomi kaip laikomi pardavimui net ir tuo atveju, kai įmonė po pardavimo tebeturi dukterinės įmonės akcijų dalį, nesuteikiančią kontrolės. Šis pakeitimas įsigalioja nuo ar po 2009 m. liepos 1 d. prasidedančiais finansiniais metais. Taip pat patikslinama, kad apie ilgalaikį turtą ir perleidžiamojo turto grupes, skirtus parduoti, arba nutrauktą veiklą turi būti pateikta tik ta informacija, kurios reikalauja 5-asis TFAS. Kituose TFAS numatyti informacijos atskleidimo reikalavimai laikomi tik tai atvejais, jeigu tai yra būtina apskaitant tam tikrą ilgalaikį turtą arba nutrauktą veiklą.
-
2 TFAS „Mokėjimas akcijomis“. Pakeitimas patikslina, kad 2-ojo TFAS taikymo sričiai nepriskiriami įnašai, įnešti ūkio subjektų, sudarant bendros kontrolės sandorius ir formuojant bendras įmones.
-
8 TFAS „Veiklos segmentai“. Patikslinama, kad kiekvieno veiklos segmento turto ir įsipareigojimų vertę reikia nurodyti tik tada, jeigu tokie duomenys yra nuolat pateikiami pagrindiniam sprendimus priimančiam asmeniui.
-
1 TAS „Finansinių ataskaitų pateikimas“. Leidžiama apskaityti tam tikrus įsipareigojimus, kurie įvykdomi naudojant paties ūkio subjekto nuosavybės finansines priemones, kaip ilgalaikius.
-
7 TAS „Pinigų srautų ataskaita“. Numatoma, kad tik išlaidos, kurios sukurs turtą, gali būti klasifikuojamos kaip investicinė veikla.
-
17 TAS „Nuoma“. Leidžiama tam tikras ilgalaikes žemės nuomos sutartis priskirti finansiniam lizingui pagal 17-ąjį TAS, nepaisant to, kad pasibaigus nuomos terminui, nuosavybės teisės į žemę neperduodamos.
14
AB „INVALDA“ KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS 2010 M. 12 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)
2 Apskaitos principai (tęsinys)
TFAS patobulinimai (tęsinys)
- 18 TAS „Pajamos“. Pateikiami papildomi nurodymai, padėsiantys nustatyti, ar ūkio subjektas veikia kaip užsakovas ar kaip agentas.
- 36 TAS „Turto vertės sumažėjimas“. Patikslinamas 36-as TAS nurodant, kad didžiausias verslo sujungimo metu įsigytas apskaitytinas vienetas, kuriam leidžiama priskirti prestižą, yra 8-ajame TFAS apibrėžtas veiklos segmentas prieš sujungimą.
- 38 TAS „Nematerialusis turtas“. Pateikiami papildomi reikalavimai dėl nematerialaus turto, įsigyto sujungiant ūkio subjektus, tikrosios vertės nustatymo.
- 39 TAS „Finansinės priemonės: pripažinimas ir vertinimas“. Atlikti 39-ojo TAS pakeitimai, kurie reikalauja (i) 39-ojo TAS taikymo sričiai priskirti pasirinkimo sandorius, kuriuos realizavus ūkio subjektai sujungiami; (ii) nurodyti pinigų srautų apsidraudimo priemonių pelno ar nuostolių perklasifikavimo iš nuosavybės į pelno (nuostolių) ataskaitą laikotarpį ir (iii) kurie numato, kad išankstinio apmokėjimo galimybė turi būti traktuojama kaip glaudžiai susijusi su pagrindine sutartimi, jeigu ja pasinaudojus skolininkas padengia skolintojo patirtą žalą;
- 9 TFAAK „Iterptųjų išvestinių finansinių priemonių kartotinis įvertinimas“. TFAAK 9-ojo aiškinimo pakeitimas numato, kad sutartyse naudojamos įterptinės išvestinės finansinės priemonės, įsigytos sudarant bendros kontrolės sandorius ir formuojant bendras įmones, nepriskiriamos šio aiškinimo taikymo sričiai.
- 16 TFAAK „Grynosios investicijos į užsienyje veikiantį ūkio subjektą apsidraudimo sandoriai“. Panaikinamas TFAAK 16-ajame numatytas draudimas užsienyje veikiančiam ūkio subjektui, kuris pats yra apdraustasis objektas, įsigyti apsidraudimo priemones.
12 TFAAK „Paslaugų koncesijų sutartys“ (įsigalioja nuo ar po 2009 m. kovo 30 d. prasidedančiais metais).
Šis išaiškinimas taikomas paslaugų koncesijų valdytojams ir nurodo, kaip jie turėtų apskaityti pagal paslaugų koncesijų sutartis prisimtus įsipareigojimus ir gautas teises. Grupėje nėra paslaugų koncesijų valdytojų, todėl šis išaiškinimas jai įtakos neturi.
15 TFAAK „Nekilnojamojo turto statybos sutartys“ (įsigalioja po 2009 m. gruodžio 31 d. prasidedančiais metais).
Šis išaiškinimas detalizuoja, kada ir kaip turi būti apskaitomos nekilnojamojo turto pardavimo pajamos ir susijusios sąnaudos, kai sutartis tarp statytojo ir pirkėjo yra sudaroma dar nebaigus statyti nekilnojamojo turto. Be to, šis išaiškinimas nurodo kaip nustatyti ar nekilnojamojo turto statybos sutartis turi būti apskaitoma pagal 11 TAS ar pagal 18 TAS. 12 mėnesių finansinėms ataskaitoms šis aiškinimas įtakos neturėjo.
16 TFAAK „Grynųjų užsienio investicijų apsidraudimo sandoriai“ (įsigalioja nuo ar po 2009 m. birželio 30 d. prasidedančiais metais).
Šis išaiškinimas nurodo kaip apskaityti grynųjų užsienio investicijų apsidraudimo sandorius. 16 TFAAK neturi įtakos konsoliduotoms finansinėms ataskaitoms, kadangi Grupė neturi grynųjų investicijų apsidraudimo sandorių.
17 TFAAK „Nepiniginio turto paskirstymas savininkams“ (įsigalioja po 2009 m. spalio 31 d. prasidedančiais metais).
Šis išaiškinimas nurodo kaip įmonė turi apskaityti dividendus, kai jie akcininkams išmokami ne pinigais, o kitu turtu. Išaiškinimas nurodo, kada pripažinti įsipareigojimą, kaip matuoti jį ir su juo susijusį turtą ir kada nutraukti turto ir įsipareigojimo pripažinimą. 17 TFAAK neturi įtakos konsoliduotoms finansinėms ataskaitoms, kadangi Grupė nemoka savininkams dividendų ne pinigais.
18 TFAAK „Turto perdavimas iš klientų“ (įsigalioja turto perdavimams, įvykusiems po 2009 m. spalio 31 d).
Šis išaiškinimas nurodo kaip apskaityti sutartis, pagal kurias įmonė gauna iš kliento ilgalaikį materialųjų turtą, kurį turi naudoti tam klientui prie tinklo prijungti arba nuolatiniam priėjimui prie savo prekių ar paslaugų (tokių kaip elektros, dujų ar vandens tiekimas) suteikti. 12 mėnesių finansinėms ataskaitoms šis aiškinimas įtakos neturėjo.
1 TFAS (persvarstytas) „Tarptautinių finansinės atskaitomybės standartų taikymas pirmą kartą“ (įsigalioja po 2009 m. gruodžio 31 d. prasidedančiais finansiniais metais)
Persvarstytas 1-asis TFAS nenumato esminių pakeitimų lyginant su ankstesne versija, tačiau yra atlikti tam tikri struktūriniai pakeitimai, leidžiantys skaitytojams lengviau suprasti ir pritaikyti būsimus pokyčius. Persvarstytas standartas neturi įtakos Grupės finansinėms ataskaitoms.
AB „INVALDA“
KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS 2010 M. 12 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)
2 Apskaitos principai (tęsinys)
1 TFAS pakeitimai – „Papildomos išimtys, taikomos įmonėms, pirmą kartą rengiančioms finansines ataskaitas pagal TFAS“ (įsigalioja nuo ar po 2010 m. sausio 1 d. prasidedančiais finansiniais metais)
Vadovaujantis pakeitimais, įmonėms, taikančioms pilnos savikainos metodą, leidžiama retrospektyviai netaikyti TFAS apskaitant naftą ir dujas ir taip pat leidžiama įmonėms, turinčioms galiojančias finansinės nuomos sutartis, iš naujo nevertinti šių sutarčių klasifikavimo pagal TFAAK 4-ąjį aiškinimą „Sutarties patikrinimas, ar jį yra nuomos sutartis“ tuomet, kai šalies apskaitos reikalavimų vykdymas reikalauja to paties. Šie pakeitimai neturi įtakos Grupės finansinėms ataskaitoms.
3 Sezoniškumas bei kiti ketvirčių rezultatų netolygumai
Kelių tiesimo ir tiltų statybos įmonės pirmąjį ir ketvirtąjį ketvirtį paprastai uždirba mažesnes pajamas ir veiklos pelną nei antrąjį ir trečiajį ketvirtį. Informacinių technologijų sektorius istoriškai didžiausias pajamas ir veiklos pelną uždirba ketvirtąjį ketvirtį.
4 Informacija apie segmentus
Vadovybė verslo segmentus nustato atskirai vieną nuo kito, priimant sprendimus dėl resursų paskirstymo ir rezultatų įvertinimo. Segmento veikla yra vertinama remiantis jo grynojo pelno (nuostolio) dydžiu, nustatomu pagal tas pačias taisykles, pagal kurias rengiamos finansinės ataskaitos. Kadangi verslo segmentai atskiriami juridinių vienetų pagrindu, tai jiems paskirstomos finansinės pajamos bei sąnaudos, taip pat pelno mokestis. Nepaskirstomi tik eliminavimo įrašai, kurie vienu metu susiję su keliais verslo segmentais.
Valdymo tikslais Grupė išskiria šiuos segmentus:
Nekilnojamasis turtas ir pastatų priežiūra
Nekilnojamojo turto segmentą sudaro investavimas į nekilnojamąjį turtą, nekilnojamojo turto valdymas ir administravimas, infrastruktūros valdymas, pastatų priežiūra, statybų valdymas, tarpininkavimas perkant, parduodant ir vertinant nekilnojamąjį turtą.
Farmacija
Farmacijos segmentas apima generinių vaistų - injekcinių preparatų, tablečių ir tepalų bei vienkartinių švirkštų gamybą ir nuosavų produktus pardavimą bei kontraktines gamybos paslaugas.
Baldų gamyba
Baldų gamybos segmentas apima korpusinių baldų masinę gamybą ir pardavimą.
Kelių ir tiltų statyba
Kelių tiesimo ir tiltų statybos segmentas užsiima:
- Tiltų, viadukų ir estakadų projektavimo valdymu, statyba ir remontu.
- Tunelių projektavimo valdymu, statyba ir renovacija. Tunelių inžinerinių tinklų projektavimu, inžinerinių tinklų tiesimu bei renovacija.
- Medžiagų skirtų kelių statybai gamyba ir prekyba.
- Vandentiekio, buitinių ir lietaus nuotekų sistemos, drenažinės sistemos, valymo įrenginių montavimu. Atliekamos kompleksinės inžinerinės įrangos parinkimo, projektavimo, projektų suderinimo paslaugos, nuotekų valymo sistemų statybos ir montavimo darbai, vykdoma techninė ir technologinė priežiūros statybos metu, sistemų paleidimo darbai.
- Aerodromų takų, riedėjimo takų, peronų, orlaivių stovėjimo ir specialiųjų aikštelių projektavimo valdymu, tiesimu, remontu ir dangos regeneracijos darbais.
- Geležinkelių projektavimo valdymu, tiesimu, remontu, kelio išardymu, užteršto skaldos balasto utilizavimu ir naujų grandžių surinkimo darbais.
AB „INVALDA“ KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS 2010 M. 12 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)
4 Informacija apie segmentus (tęsinys)
Informacinių technologijų infrastruktūros segmentas
Informacinių technologijų infrastruktūros segmento veikla apima IT infrastruktūros strategijos ir architektūros sprendimus, jiems įgyvendinti reikalingos programinės bei kompiuterinės įrangos tiekimus, IT saugos bei kritinės IT infrastruktūros aptarnavimo paslaugas.
Kitų prekių ir paslaugų segmentas
Kitų prekių ir paslaugų segmentą sudaro metalo dirbinių gamyba, kelio ženklų gamyba, medienos apdirbimas ir kita.
Informacija apie pajamas ir pelną pagal Grupės verslo segmentus 2010 m. gruodžio 31 d. yra pateikiama žemiau:
| 2010 m. gruodžio 31 d. | Nekilnojamasis turtas ir pastatų priežiūra | Farma-cija | Baldų gamyba | Kelių ir tiltų statyba | Informacinės technologijų infrastruktūra | Kitos prekės ir paslaugos | Eliminavimas | Iš visų tęsiamų veiklų |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Pardavimo pajamos | ||||||||
| Pardavimai išorės klientams | 35.754 | - | 197.214 | - | 27.605 | 7.582 | - | 268.155 |
| Pardavimai tarp segmentų | 682 | - | - | - | 79 | 12 | (773) | - |
| Pajamų iš viso | 36.436 | - | 197.214 | - | 27.684 | 7.594 | (773) | 268.155 |
| Rezultatai | ||||||||
| Kitos pajamos | 696 | - | 3.024 | - | 232 | 10.096 | (9.668) | 4.380 |
| Gautas grymasis pelnas (nuostoliai), patikslinus investicinio turto tikrąją vertę | 1.236 | - | - | - | - | - | - | 1.236 |
| Dukterinių, asocijuotų ir bendro pavaldumo įmonių perleidimo pelnas (nuostolis) | 15.215 | - | - | - | - | 135 | - | 15.350 |
| Finansinio turto tikrosios vertės pasikeitimo rezultatas | - | - | - | - | - | (4.486) | - | (4.486) |
| Segmentų sąnaudos | (43.187) | - | (167.522) | - | (28.501) | (25.251) | 10.441 | (254.020) |
| Vertės sumažėjimas, nukainojimai ir atidėjiniai | (11.132) | - | - | - | - | 6.795 | - | (4.337) |
| Asocijuotų ir bendro pavaldumo įmonių pelno (nuostolių) dalis | 1.226 | 14.144 | - | 10.073 | - | (708) | - | 24.735 |
| Pelnas / (nuostoliai) prieš apmokestinimą | 490 | 14.144 | 32.716 | 10.073 | (585) | (5.825) | - | 51.013 |
| Pelno mokestis | 2.903 | - | (4.889) | - | (74) | 1.772 | - | (288) |
| Grymasis laikotarpio pelnas (nuostoliai) | 3.393 | 14.144 | 27.827 | 10.073 | (659) | (4.053) | - | 50.725 |
| Priskirtinas: | ||||||||
| Patronuojančios įmonės akcininkams | 1.080 | 14.144 | 20.037 | 10.073 | (527) | (4.084) | - | 40.723 |
| Nekontroliuojamai daliai | 2.313 | - | 7.790 | - | (132) | 31 | - | 10.002 |
AB „INVALDA“ KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS 2010 M. 12 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)
Informacija apie segmentus (tęsinys)
Informacija apie pajamas ir pelną pagal Grupės verslo segmentus 2009 m. gruodžio 31 d. yra pateikiama žemiau:
| 2009 m. gruodžio 31 d. | Nekilnojamasis turtas ir pastatų priežiūra | Farma-cija | Baldų gamyba | Kelių ir tiltų statyba | Informacinės technologijos infrastruktūra | Kitos prekės ir paslaugos | Eliminavimas | Iš visų tęsiamų veiklų |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Pardavimo pajamos | ||||||||
| Pardavimai išorės klientams | 36.327 | - | 148.966 | - | 25.378 | 6.651 | - | 217.322 |
| Pardavimai tarp segmentų | 714 | - | - | - | 158 | - | (872) | - |
| Pajamų iš viso | 37.041 | - | 148.966 | - | 25.536 | 6.651 | (872) | 217.322 |
| Rezultatai | ||||||||
| Kitos pajamos | 827 | - | 2.077 | - | 654 | 12.232 | (11.778) | 4.012 |
| Gautas grynasis pelnas (nuostoliai), patikslinus investicinio turto tikrąją vertę | (72.277) | - | - | - | - | (81) | - | (72.358) |
| Dukterinių, asocijuotų ir bendro pavaldumo įmonių perleidimo pelnas (nuostolis) | (3.996) | - | (1.102) | - | - | 8.911 | - | 3.813 |
| Finansinio turto tikrosios vertės pasikeitimo rezultatas | - | - | - | - | - | (1.357) | - | (1.357) |
| Segmentų sąnaudos | (50.171) | - | (131.242) | - | (27.628) | (35.689) | 14.505 | (230.225) |
| Vertės sumažėjimas, nukainojimai ir atidėjiniai | (38.437) | - | 546 | - | - | (1.308) | - | (39.199) |
| Asocijuotų ir bendro pavaldumo įmonių pelno (nuostolių) dalis | (6.405) | 4.734 | - | 13.285 | - | (1.182) | - | 10.432 |
| Pelnas / (nuostoliai) prieš apmokestinimą | (133.418) | 4.734 | 19.245 | 13.285 | (1.438) | (11.823) | 1.855 | (107.560) |
| Pelno mokestis | 16.767 | - | (3.655) | - | (159) | 2.884 | - | 15.837 |
| Grynasis laikotarpio pelnas (nuostoliai) | (116.651) | 4.734 | 15.590 | 13.285 | (1.597) | (8.939) | 1.855 | (91.723) |
| Priskirtinas: | ||||||||
| Patronuojančios įmonės akcininkams | (115.763) | 4.734 | 11.226 | 13.285 | (1.063) | (8.940) | 1.855 | (94.666) |
| Nekontroliuojamai daliai | (888) | - | 4.364 | - | (534) | 1 | - | 2.943 |
Informacija apie verslo segmentų turtą 2010 m. gruodžio 31 d. bei 2009 m. gruodžio 31 d. pateikiama žemiau:
| Segmentų turtas | Nekilnojamasis turtas ir pastatų priežiūra | Farma-cija | Baldų gamyba | Kelių ir tiltų statyba | Informacinės technologijos infrastruktūra | Kitos prekės ir paslaugos | Eliminavimas | Iš visų tęsiamų veiklų |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2010 m. gruodžio 31 d. | 272.204 | 124.782 | 108.418 | 71.298 | 16.278 | 99.939 | (96.872) | 596.047 |
| 2009 m. gruodžio 31 d. | 306.563 | 108.763 | 77.990 | 58.502 | 14.587 | 131.291 | (87.593) | 610.103 |
AB „INVALDA“ KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS 2010 M. 12 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)
5 Pinigai ir pinigų ekvivalentai
| Grupė | Bendrovė | |||
|---|---|---|---|---|
| 2010 m. gruodžio 31 d. | 2009 m. gruodžio 31 d. | 2010 m. gruodžio 31 d. | 2009 m. gruodžio 31 d. | |
| Pinigai banke | 4.327 | 3.476 | 202 | 94 |
| Pinigai kasoje | 66 | 10 | - | - |
| 4.393 | 3.486 | 202 | 94 |
6 Dividendai
2010 m. ir 2009 m. dividendai nebuvo paskirti.
7 Pelno mokestis
| Grupė | Bendrovė | |||
|---|---|---|---|---|
| 2010 m. | 2009 m. | 2010 m. | 2009 m. | |
| Pelno mokesčio sąnaudų komponentai | ||||
| Ataskaitinių metų pelno mokesčio pajamos (sąnaudos) | (5.424) | (4.161) | - | - |
| Ankstesnių metų pelno mokesčio pataisymai | 12 | 135 | - | - |
| Atidėtojo pelno mokesčio pajamos (sąnaudos) | 5.124 | 19.863 | 1.190 | 3.252 |
| Pelno mokesčio pajamos (sąnaudos), apskaitytos pelno (nuostolių) ataskaitoje | (288) | 15.837 | 1.190 | 3.252 |
8 Investicijos į dukterines ir asocijuotas įmones
Nekilnojamojo turto segmento įmonių pardavimas
2010 m. kovo 31 d. buvo parduotos nekilnojamojo turto projektus vykdžiusių dukterinių įmonių UAB „Broner“, UAB „Nerijos būstas“, UAB „Saulės investicija“ bei bendro pavaldumo įmonės Latvijas SIA „Dommo grupa“ akcijos. Kiekviena įmonė parduota už 1 Lt simbolinę kainą. Šioms bendrovėms yra inicijuotos bankroto procedūros. Iki šių finansinių ataskaitų paskelbimo yra įsigalioję teismų sprendimai dėl šių bendrovių bankroto. Projektai tapo negyvybingi pasikeitus rinkos sąlygoms bei bankui nutraukus finansavimą ir atsisakius ieškoti konstruktyvių sprendimų dėl turto realizavimo. 2010 m. gegužės 31 d. buvo parduotos dukterinės bendrovės UAB „BNN“ akcijos, kurios susijusios su anksčiau paminėtų bendrovių vykdytais projektais, už 1 Lt simbolinę kainą. Bendrovėje pripažintas 19.731 tūkst. Lt nuostolis dėl įmonių pardavimų, tačiau buvo atstatyti 2008 ir 2009 m. padaryti atidėjiniai šioms investicijoms tai pačiai sumai - 19.731 tūkst. Lt. Todėl bendra įtaka dėl šių įmonių pardavimo Bendrovės rezultatui lygi nuliui.
AB „INVALDA“ KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS 2010 M. 12 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)
8 Investicijos į dukterines ir asocijuotas įmones (tęsinys)
Įmonėse pripažinto turto ir įsipareigojimų apskaitinės vertės pardavimo datą buvo bei pardavimo įtaka Grupės grynajam pelnui (nuostoliams):
| Apskaitinės vertės | |
|---|---|
| Investicinis turtas | 24.700 |
| Gyvenamasis nekilnojamasis turtas | 14.465 |
| Suteiktos paskolos | 4.168 |
| Kitas trumpalaikis turtas | 1.334 |
| Pinigai | 11 |
| Turtas, iš viso | 44.678 |
| Paskolos | (47.605) |
| Prekybos skolos | (10.081) |
| Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas | (412) |
| Kitos mokėtinos sumos | (1.802) |
| Įsipareigojimai, iš viso | (59.900) |
| Parduotų įmonių grynasis turtas | (15.222) |
| Nekontroliuojama dalis | (7) |
| Parduotas grynasis turtas, priskirtinas patronuojančios įmonės akcininkams | (15.215) |
| Pelnas iš pardavimo | 15.215 |
| Padaryti atidėjiniai Grupės gautinoms sumoms iš parduotų įmonių | (10.739) |
| Parduotų įmonių 12 mėnesių grynieji nuostoliai | (972) |
| Bendra parduotų įmonių įtaka Grupės 12 mėnesių grynajam pelnui (nuostoliams) | 3.504 |
| Lėšos gautos pardavus | - |
| Parduoti pinigai | (11) |
| Gauti grynieji pinigai | (11) |
Kiti įsigijimai ir pardavimai
2010 m. II ketvirtį Bendrovė ir Grupė gavo 57 tūkst. Lt pelno dėl AB SEB bankas akcijų privalomojo pardavimo kainos padidinimo (akcijas praeityje pardavė jau likviduota dukterinė įmonė).
2010 m. II pusmetį Grupė pardavė bendro pavaldumo įmonę UAB „RGJ investicija“ bei buvo pakeista UAB „MBGK“ grupės struktūra, siekiant atsiskirti ir atsiskaityti su šia bendrove valdžiusiu kitu akcininku. Vienu veiksmu, Grupė nusipirko UAB „MBGK“ priklausiusias 77,46 % AB „Invetex“ akcijų. AB „Invetex“ pagrindinis turtas yra Grupei suteiktos paskolos, todėl šiuo pirkimu Grupė sumažino savo įsipareigojimus 4.213 tūkst. Lt. Dėl šio įsigijimo nekontroliuojamai daliai yra priskirta 1.505 tūkst. Lt (remiantis santykine nuosavo kapitalo dalimi tenkančia nekontroliuojamai daliai). Kitu veiksmu Bendrovė pardavė UAB „MBGK“ akcijas, bet vėliau Grupės lygiu pastaroji bendrovė buvo atsipirkta kaip dukterinė bendrovė. Grupė uždirbo dėl šių pardavimų 78 tūkst. Lt pelno, o Bendrovė - 1.661 tūkst. Lt.
Per 2010 m. III ketvirtį Bendrovė ir Grupė pardavė visas turėtas AB „Agrowill Group“ akcijas. Pasitraukimo iš šios investicijos įtaka Grupės rezultatui yra 899 tūkst. Lt pelno.
AB „INVALDA“
KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS 2010 M. 12 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)
8 Investicijos į dukterines ir asocijuotas įmones (tęsinys)
UAB „Priemiestis“
2010 m. rugpjūčio 2 d. Grupė įsigijo 100 proc. UAB „Priemiestis“ akcijų iš Vilniaus savivaldybės už 2.251 tūkst. Lt (visa įsigijimo kaina apmokėta pinigais). Įsigyta bendrovė prižiūri gyvenamuosius namus Vilniuje, Naujosios Vilnius mikrorajone. Įsigijimas turi padidinti Grupės rinkos dalį pastatų ūkio priežiūros srityje bei tikimasi sumažinti sąnaudas dėl sinergijos efekto. Su įsigijimu susijusių sąnaudų nepatirta.
UAB „Priemiestis“ pripažinto turto ir įsipareigojimų tikrosios vertės įsigijimo datą buvo tokios:
| Tikrosios vertės | |
|---|---|
| Nematerialusis turtas (buvęs nepripažintas turtu pas įsigyjamą ūkio subjektą) | 2.497 |
| Ilgalaikis materialusis turtas | 687 |
| Atsargos | 29 |
| Pirkėjų įsiskolinimas | 723 |
| Kitas trumpalaikis turtas | 27 |
| Riboto naudojimo pinigai | 44 |
| Pinigai | 249 |
| Turtas, iš viso | 4.256 |
| Ilgalaikiai įsipareigojimai | (304) |
| Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas | (374) |
| Trumpalaikiai įsipareigojimai | (1.327) |
| Įsipareigojimai, iš viso | (2.005) |
| Grynasis turtas | 2.251 |
| Prestižas | - |
Įsigytas verslas nuo 2010 m. rugpjūčio mėn. 1 d. iki 2010 m. gruodžio 31 d. gavo 1.562 tūkst. Lt pardavimo pajamų bei uždirbo 117 tūkst. Lt pelno.
Jei įsigijimas būtų įvykęs 2010 m. sausio 1 d. Grupės pardavimo pajamos būtų 270.110 tūkst. Lt bei Grupės grynasis pelnas būtų 50.250 tūkst. Lt.
Įsigyto pirkėjų įsiskolinimo tikroji vertė yra 723 tūkst. Lt. Įsigyto pirkėjų įsiskolinimo bendroji vertė yra 921 tūkst. Lt, iš kurių 198 tūkst. Lt yra įvertinta kaip neatgautinos sumos.
AB „Kauno Tiltai“ ir Tiltra Group AB
2010 m. lapkričio 18 d. Bendrovė pasirašė susitarimą pagal kurį susitarta, kad bus parduota 44,78 proc. Tiltra Group AB bei 43,36 proc. AB „Kauno Tiltai“ akcijų už 314 mln. Lenkijos zlotų (apie 274 mln. Lt), jei bus įvykdytos susitarime numatytos sąlygos. Paminėtos bendrovės sudaro kelių ir tiltų statybos segmentą. Pirkėjas yra Trakcja Polska S. A., kurios pagrindinė veikla - geležinkelių infrastruktūros statyba. Pagal šį susitarimą Bendrovė įsigis apie 12,5 proc. akcijų padidintame Trakcja Polska S. A. kapitale už 132 mln. Lenkijos zlotų (apie 115 mln. Lt), beveik 120 mln. Lenkijos zlotų (apie 105 mln. Lt) vertės Trakcja Polska S. A. naujai išleidžiamų obligacijų. Atlikus atitinkamus įskaitymus Bendrovė gaus apie 62 mln. Lenkijos zlotų (apie 54 mln. Lt) pinigais. Pagal sutartį sandoris turi būti užbaigtas 2011 m. I ketvirtį. Visi skaičiai pateikti neįvertinus sandorio sudarymo sąnaudų.
Įstatinių kapitalų didinimas bei naujų įmonių įsteigimas
2010 m. gruodžio mėn. Bendrovė įsteigė penkias naujas įmones už 50 tūkst. Lt. Įmonės bus panaudotos vystant naujus projektus, kai tokie projektai atsiras. Bendrovė papildomai investavo į savo valdomų įmonių įstatinį kapitalą 23.385 tūkst. Lt, konvertuodama anksčiau suteiktas paskolas joms.
AB „INVALDA“ KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS 2010 M. 12 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)
9 Kitos pajamos ir sąnaudos
9.1 Finansinio turto tikrosios vertės pokyčiai
| Grupė | Bendrovė | |||
|---|---|---|---|---|
| 2010 m. | 2009 m. | 2010 m. | 2009 m. | |
| Pelnas (nuostolis) iš finansinio turto, apskaitomo tikrąja verte | (4.706) | (1.436) | 3.337 | (4.121) |
| Pelnas (nuostolis) iš investicijų skirtų parduoti | 220 | 79 | - | - |
| (4.486) | (1.357) | 3.337 | (4.121) |
9.2 Finansavimo sąnaudos
| Grupė | Bendrovė | |||
|---|---|---|---|---|
| 2010 m. | 2009 m. | 2010 m. | 2009 m. | |
| Palūkanų sąnaudos | (17.351) | (30.560) | (13.144) | (22.429) |
| Kitos finansinės sąnaudos | (609) | (639) | (16) | (73) |
| (17.960) | (31.199) | (13.160) | (22.502) |
9.3 Kitos pajamos
| Grupė | Bendrovė | |||
|---|---|---|---|---|
| 2010 m. | 2009 m. | 2010 m. | 2009 m. | |
| Palūkanų pajamos | 1.730 | 2.149 | 8.030 | 12.469 |
| Dividendų pajamos | - | - | 300 | 9.000 |
| Kitos pajamos | 2.650 | 1.863 | 67 | 7 |
| 4.380 | 4.012 | 8.397 | 21.476 |
AB „INVALDA“ KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS 2010 M. 12 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)
10 Nutraukta veikla
Nutraukta veikla
2009 m. kovo 31 d. Bendrovės valdyba pritarė finansinio tarpininkavimo segmento įmonių (AB FM) „Finasta“, UAB „Invalda turto valdymas“, UAB „Finasta įmonių finansai“, AB bankas „Finasta“, IPAS „Invalda Asset Management Latvia“) pardavimo sutarčiai. Ji pasirašyta su investuotoju AB Bankas „Snoras“ 2009 m. balandžio 1 d. Sandoris buvo užbaigtas 2009 m. rugsėjo 16 d. Be to, 2009 balandžio mėn. buvo parduota TOV „Finasta“
Finansinio tarpininkavimo segmento rezultatai 2009 m. pateikti žemiau:
| 2009 m. | |
|---|---|
| Pardavimo pajamos | 5.540 |
| Kitos pajamos | 1.757 |
| Palūkanų pajamos | 1.759 |
| Finansinio turto tikrosios vertės pasikeitimas | 2.076 |
| Vertės sumažėjimas | (1.680) |
| Nusidėvėjimas ir amortizacija | (667) |
| Kitos sąnaudos | (15.700) |
| Veiklos pelnas (nuostoliai) | (6.915) |
| Palūkanų sąnaudos | (1.292) |
| Kitos finansinės sąnaudos | (608) |
| (Nuostoliai) pelnas iš nutrauktos veiklos prieš apmokestinimą | (8.815) |
| Pelno mokesčio pajamos | 1.274 |
| Laikotarpio (nuostoliai) pelnas iš nutrauktos veiklos (finansinis tarpininkavimas) | (7.541) |
| TOV Finasta pardavimo (nuostolis) | (319) |
| Finasta grupės tikrosios vertės rezervas perkeltas į pelno (nuostolių) ataskaitą (perkainavimo dalis) | (1.145) |
| Finasta grupės tikrosios vertės rezervas perkeltas į pelno (nuostolių) ataskaitą (atidėtasis mokestis) | 56 |
| Finasta grupės pardavimo pelnas | 15.019 |
| Iš viso, nutrauktos veiklos pelnas (nuostolis) | 6.070 |
| 2009 m. | |
| Vienai akcijai tenkantis nutrauktos veiklos pelnas ir sumažintas pelnas | 0,14 |
11 Paskolos, įstatinio kapitalo pokyčiai
2010 m. sausio 30 d. įvykęs visuotinis akcininkų susirinkimas priėmė sprendimus dėl konvertuojamųjų obligacijų emisijų sąlygų pakeitimo bei naujos 7,44 mln. Lt emisijos išleidimo. Įgyvendinus šiuos sprendimus, 25 mln. Lt konvertuojamųjų obligacijų emisijos terminas pratęstas iki 2012 m. liepos 1 d. bei išleista 7,44 mln. Lt konvertuojamųjų obligacijų emisija (terminas taip pat 2012 m. liepos 1 d.).
Be to, 50 mln. Lt emisijos savininkas D. J. Mišeikis pateikė 2010 m. sausio 30 d. prašymą konvertuoti 500.000 vienetų jam priklausančių konvertuojamųjų obligacijų, kurių kiekvienos nominali vertė 100 litų į 9.090.909 paprastąsias vardines akcinės bendrovės „Invalda“ akcijas, kurių kiekvienos nominali vertė 1 (vienas) litas. 2010 m. vasario 3 d. buvo įregistruota nauja AB „Invalda“ įstatų redakcija, pagal kurią AB „Invalda“ įstatinis kapitalas padidintas 9.091 tūkst. litų suma, nuo 42.569 tūkst. litų iki 51.660 tūkst. litų, likusi emisijos suma (40.909 tūkst. Lt) buvo atspindėta akcijų prieduose, atitinkamai Bendrovės įsipareigojimai sumažėjo 50.000 tūkst. Lt.
2010 m. sausio mėn. pasirašytas paskolos sutarties su DnB NORD banku pratęsimas iki 2012 m. birželio 30 d. visai sumai (likutis 2010 m. gruodžio 31 d. – 94.350 tūkst. Lt, 2009 m. gruodžio 31 d. – 101.046 tūkst. Lt).
2010 m. vasario mėn. pasirašytas 18 mln. Lt paskolos su Šiaulių banku pratęsimas iki 2011 m. balandžio 15 d.
2010 m. rugpjūčio mėn. pasirašytas paskolų su AB bankas SNORAS pratęsimas iki 2011 m. rugsėjo 16 d (likutis 2010 m. gruodžio 31 d. – 24.254 tūkst. Lt)
AB „INVALDA“ KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS 2010 M. 12 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)
11 Paskolos, įstatinio kapitalo pokyčiai (tęsinys)
Šie žingsniai lėmė reikšmingą Bendrovės trumpalaikių įsipareigojimų sumažėjimą ir likvidumo būklės pagerėjimą.
Per 2010 m. Grupė ir Bendrovė atitinkamai grąžino 31.376 tūkst. Lt ir 20.933 tūkst. Lt paskolų, iš jų kredito įstaigoms atitinkamai 23.733 tūkst. Lt ir 10.698 tūkst. Lt paskolų.
2010 m. gruodžio 31 d. bankų paskolos, suteiktos nekilnojamojo turto segmento įmonėms, yra formaliai klasifikuojamos pagal TAS 1 kaip trumpalaikės paskolos (jų bendra vertė – 69.413 tūkst. Lt), nes formaliai teisiškai nėra sustabdyti paskolų sutarčių rodiklių laikymosi reikalavimai. Vadovybės požiūriu, atsižvelgiant į pokalbius su bankų atstovais, šių paskolų tikrieji grąžinimo terminai yra vėliau nei po vienerių metų po ataskaitinio laikotarpio pabaigos, kaip numatyta sutarčių mokėjimo terminuose. Be to, 2010 m. I ketvirtį buvo pasirašytas 15.459 tūkst. Lt paskolos pratęsimas iki 2012 m. (DnB NORD banko suteikta paskola nekilnojamojo turto segmento dukterinei bendrovei), ir ši paskola tapo ilgalaike.
12 Susijusių šalių sandoriai
Gautinos sumos iš susijusių šalių parodytos neatėmus atidėjinių.
Bendrovės sandoriai su susijusiomis šalimis per 2010 m. 12 mėnesių ir susiję likučiai ketvirčio pabaigai:
| 2010 m. Bendrovė | Pardavimai susijusioms šalims | Pirkimai iš susijusių šalių | Iš susijusių šalių gautinos sumos | Sumos mokėtinos susijusioms šalims |
|---|---|---|---|---|
| Paskolos ir skolos | 8.929 | 2.249 | 80.935 | 46.553 |
| Nuoma ir komunalinės paslaugos | - | 134 | - | 128 |
| Mokestinių nuostolių perkėlimas Grupėje | 986 | - | 986 | - |
| Dividendai | 300 | - | - | - |
| Kita | - | 69 | - | 5 |
| 10.215 | 2.452 | 81.921 | 46.686 | |
| Akcininkai ir vadovybė | 916 | 2 | - | - |
Bendrovės sandoriai su susijusiomis šalimis per 2009 m. 12 mėnesių ir susiję likučiai ketvirčio pabaigai:
| 2009 m. Bendrovė | Pardavimai susijusioms šalims | Pirkimai iš susijusių šalių | Iš susijusių šalių gautinos sumos | Sumos mokėtinos susijusioms šalims |
|---|---|---|---|---|
| Paskolos ir skolos | 12.838 | 2.110 | 118.382 | 19.769 |
| Nuoma ir komunalinės paslaugos | - | 121 | - | 23 |
| Dividendai | 9.000 | - | - | - |
| Kita | 7 | 85 | 620 | 6 |
| 21.845 | 2.316 | 119.002 | 19.798 | |
| Akcininkai ir vadovybė | - | 93 | - | 1.334 |
AB „INVALDA“ KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS 2010 M. 12 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)
12 Susijusių šalių sandoriai (tęsinys)
Grupės sandoriai su susijusiomis šalimis per 2010 m. 12 mėnesių ir susiję likučiai ketvirčio pabaigai:
| 2010 m.
Grupė | Pardavimai
susijusioms
šalims | Pirkimai iš
susijusių šalių | Iš susijusių
šalių gautinos
sumos | Sumos mokėtinos
susijusioms
šalims |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Paskolos ir skolos | 640 | 221 | 9.029 | - |
| Nuoma ir komunalinės paslaugos | 147 | - | 67 | - |
| Kelių ir tiltų statybų segmentas | 273 | 57 | 109 | - |
| Baldų gamybos segmentas | - | 590 | - | 162 |
| Kita | 51 | 2 | 12 | - |
| | 1.111 | 870 | 9.217 | 162 |
| Akcininkai ir vadovybė | 3.309 | 10 | 13.975 | - |
Grupės sandoriai su susijusiomis šalimis per 2009 m. 12 mėnesių ir susiję likučiai ketvirčio pabaigai:
| 2009 m.
Grupė | Pardavimai
susijusioms
šalims | Pirkimai iš
susijusių šalių | Iš susijusių
šalių gautinos
sumos | Sumos mokėtinos
susijusioms
šalims |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Paskolos ir skolos | 1.082 | 692 | 43.734 | 3.190 |
| Nuoma ir komunalinės paslaugos | 536 | 10 | 99 | - |
| Kelių ir tiltų statybų segmentas | 521 | - | 245 | - |
| Kita | 100 | - | 620 | - |
| | 2.239 | 702 | 44.698 | 3.190 |
| Akcininkai ir vadovybė | 571 | 441 | 7.967 | 5.847 |
AB „INVALDA“ KONSOLIDUOTOS IR BENDROVĖS 2010 M. 12 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)
13 Įvykiai po ataskaitinio laikotarpio
2011 m. sausio 4 d. Grupė iš Valstybės turto fondo už 911 tūkst. litų įsigijo 51 proc. UAB „Lauko gėlininkystės bandymų stotis“ akcijų (visa įsigijimo kaina apmokėta grynais). Įsigyta bendrovė užsiima dekoratyvinių augalų, daugiamėčių ir vienmečių gėlių auginimu ir prekyba ir jos veikla bus tęsiamą. Tolimesnėje ateityje tikimasi išvystyti įsigytai bendrovei priklausanti nekilnojamąjį turtą. Su įsigijimu susijusių sąnaudų nepatirta.
Šiuo metu atliktas preliminarus UAB „Lauko gėlininkystės bandymų stotis“ pripažinto turto ir įsipareigojimų vertinimas:
| Tikrosios vertės | |
|---|---|
| Ilgalaikis materialusis turtas | 1.433 |
| Atsargos | 531 |
| Pirkėjų įsiskolinimas | 11 |
| Kitas trumpalaikis turtas | 29 |
| Pinigai | 275 |
| Turtas, iš viso | 2.279 |
| Trumpalaikiai įsipareigojimai | (82) |
| Įsipareigojimai, iš viso | (82) |
| Grynasis turtas | 2.197 |
| Nekontroliuojama dalis įvertinta remiantis santykine nuosavo kapitalo dalimi | (1.077) |
| Įsigytas grynasis turtas | 1.120 |
| Perkant pigiau nei rinkos kaina gautas pelnas | (209) |
| Įsigijimo kaina | 911 |