Invalda INVL — Annual Report (ESEF) 2023

Apr 8, 2024

AKCINĖS BENDROVĖS „INVALDA INVL“ KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS

Darius Šulnis, AB „Invalda INVL“ vadovas, kvalifikuotu elektroniniu parašu pasirašo konsoliduotąsias ir Bendrovės 2023 m. finansines ataskaitas, konsoliduotąjį metinį pranešimą bei atsakingų asmenų patvirtinimą.

Raimondas Rajeckas, AB „Invalda INVL“ vyr. finansininkas, kvalifikuotu elektroniniu parašu pasirašo konsoliduotąsias ir Bendrovės 2023 m. finansines ataskaitas ir atsakingų asmenų patvirtinimą.

AB „Invalda INVL“
Registro tvarkytojas
VĮ Registrų centras
Gynėjų g. 14, LT01109 Vilnius
Įmonės kodas 121304349
Tel. +370 5279 0601
PVM kodas LT213043414
El. p. info@invaldainvl.com; www.invaldainvl.com
A.s. LT25 4010 0424 0124 2013
E. pristatymo dėžutės adresas 121304349
Luminor bank AB

AKCINĖS BENDROVĖS „INVALDA INVL“ ATSAKINGŲ ASMENŲ PATVIRTINIMAS

2024 m. balandžio 8 d.

Vadovaujantis Lietuvos Banko informacijos atskleidimo taisyklėmis bei Lietuvos Respublikos vertybinių popierių įstatymo 12 straipsniu, AB „Invalda INVL“ vadovybė patvirtina, kad mūsų žiniomis pateikiamos Konsoliduotos ir bendrovės 2023 m. finansinės ataskaitos yra sudarytos pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus (TFAS), priimtus taikyti Europos Sąjungoje, ir atitinka tikrovę bei teisingai parodo AB „Invalda INVL“ bei bendrą konsoliduotą įmonių grupės turtą, įsipareigojimus, finansinę būklę, pelną ar nuostolius ir pinigų srautus.

Pateiktame konsoliduotame 2023 m. metiniame pranešime yra teisingai nurodyta verslo plėtros ir veiklos apžvalga, bendrovės ir bendra konsoliduotų įmonių būklė kartu su pagrindinių rizikų ir neapibrėžtumų, su kuriais susiduriama, aprašymais.

PRIDEDAMA:
1. Konsoliduotos ir bendrovės 2023 m. finansinės ataskaitos.
2. 2023 m. konsoliduotasis metinis pranešimas.

pasirašoma kvalifikuotu elektroniniu parašu
Bendrovės vadovas
Darius Šulnis

pasirašoma kvalifikuotu elektroniniu parašu
Vyr. finansininkas
Raimondas Rajeckas

---

TURINYS

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS:
PAGRINDINĖ INFORMACIJA APIE BENDROVĘ ................................................................................................... 4
KONSOLIDUOTOJI IR BENDROVĖS PELNO (NUOSTOLIŲ) ATASKAITOS ................................................... 5
KONSOLIDUOTOJI IR BENDROVĖS BENDRŲJŲ PAJAMŲ ATASKAITOS ..................................................... 6
KONSOLIDUOTOJI IR BENDROVĖS FINANSINĖS BŪKLĖS ATASKAITOS ................................................... 7
KONSOLIDUOTOJI IR BENDROVĖS NUOSAVO KAPITALO POKYČIŲ ATASKAITOS ............................... 8
KONSOLIDUOTOJI IR BENDROVĖS PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITOS ........................................................... 10
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS ........................................................................................... 12

1 BENDROJI INFORMACIJA ...................................................................................................................................... 12
2 REIKŠMINGŲ APSKAITOS PRINCIPŲ APIBENDRINIMAS .......................................................................................... 15
3 VERSLO JUNGIMAI, INVESTICIJOS Į ASOCIJUOTĄSIAS ĮMONES, PERLEIDIMAI ........................................................ 32
4 INFORMACIJA PAGAL SEGMENTUS ....................................................................................................................... 35
5 KITOS PAJAMOS IR SĄNAUDOS ............................................................................................................................. 39
5.1 Finansinių priemonių tikrosios vertės grynasis pokytis ............................................................................ 39
5.2 Išmokos darbuotojams .............................................................................................................................. 39
5.3 Kitos sąnaudos .......................................................................................................................................... 39
6 PELNO MOKESTIS................................................................................................................................................. 40
7 PELNAS, TENKANTIS VIENAI AKCIJAI ................................................................................................................... 44
8 DIVIDENDAI, TENKANTYS VIENAI AKCIJAI ........................................................................................................... 45
9 ILGALAIKIS MATERIALUSIS TURTAS .................................................................................................................... 46
10 NEMATERIALUSIS IR SUTARČIŲ SU KLIENTAIS SUDARYMO IŠLAIDŲ TURTAS ....................................................... 47
11 FINANSINĖS PRIEMONĖS PAGAL KATEGORIJAS .................................................................................................... 49
12 TIKROSIOS VERTĖS VERTINIMAI .......................................................................................................................... 51
13 FINANSINIS TURTAS, VERTINAMAS TIKRĄJA VERTE, KURIOS PASIKEITIMAI PRIPAŽĮSTAMI PELNO (NUOSTOLIŲ) ATASKAITOJE ... 59
14 PIRKĖJŲ ĮSISKOLINIMAI, KITOS GAUTINOS SUMOS IR SUTARTIES TURTAS ............................................................ 60
15 PINIGAI IR PINIGŲ EKVIVALENTAI ........................................................................................................................ 62
16 ĮSTATINIS KAPITALAS, AKCIJŲ PRIEDAI IR SAVOS AKCIJOS ................................................................................... 62
17 REZERVAI ............................................................................................................................................................ 63
18 GAUTOS PASKOLOS ............................................................................................................................................. 65
19 SKOLOS TIEKĖJAMS ............................................................................................................................................. 66
20 KITI ĮSIPAREIGOJIMAI .......................................................................................................................................... 67
21 MAŽMENINIO VERSLO PERDAVIMAS IR PERLEIDŽIAMA GRUPĖ, KLASIFIKUOJAMA KAIP SKIRTA PARDAVIMUI ..... 67
22 FINANSINIS RIZIKOS VALDYMAS .......................................................................................................................... 68# AB „INVALDA INVL“
Įmonės kodas 121304349
Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

PAGRINDINĖ INFORMACIJA APIE BENDROVĘ

Valdyba
* p. Alvydas Banys (Valdybos pirmininkas)
* p. Indrė Mišeikytė
* p. Tomas Bubinas

Vadovybė
* p. Darius Šulnis (Bendrovės vadovas)
* p. Raimondas Rajeckas (vyriausiasis finansininkas)

Buveinės adresas ir įmonės kodas
Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
Įmonės kodas 121304349

Bankai
* AB Šiaulių bankas
* AB SEB bankas
* „Swedbank“, AS
* Luminor Bank AS Lietuvos skyrius
* „Swedbank“, AB
* Coop Pank, AS

Auditorius
„KPMG Baltics“, UAB
Lvivo g. 101 , Vilnius, Lietuva

Šias finansines ataskaitas vadovybė pasirašė ir patvirtino išleidimui 2024 m. balandžio 8 d.

Dokumentas pasirašytas kvalifikuotu el. parašu
p. Darius Šulnis
Bendrovės vadovas

Dokumentas pasirašytas kvalifikuotu el. parašu
p. Raimondas Rajeckas
Vyriausiasis finansininkas

---

Konsoliduotoji ir Bendrovės pelno (nuostolių) ataskaitos

Pastabos	2023 m.	2022 m.	2023 m.	2022 m.
Pajamos iš sutarčių su klientais	4	16.960	15.317	142
Dividendų pajamos		1.759	5.196	1.654
Kitos pajamos		124	117	639
Pelnas iš mažmeninio verslo perdavimo	3, 21	29.753	-	-
Finansinių priemonių, vertinamų tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje, tikrosios vertės grynasis pokytis	5.1	22.499	13.533	21.492
Išmokos darbuotojams	5.2	(13.385)	(10.755)	(843)
Fondų platinimo mokesčiai		(53)	(62)	-
Sutarčių su klientais sudarymo išlaidų amortizacija	10	-	(370)	-
Informacinių technologijų priežiūros sąnaudos		(1.190)	(1.096)	(7)
Nusidėvėjimas ir amortizacija	9, 10	(744)	(1.033)	(26)
Patalpų nuoma ir komunalinės sąnaudos		(246)	(253)	(7)
Reklamos ir kitos pardavimo skatinimo sąnaudos		(259)	(361)	-
Finansinio ir sutarties turto vertės sumažėjimas	8	-	-	-
Kitos sąnaudos	5.3	(4.587)	(4.225)	(296)
Veiklos pelnas (nuostoliai)		50.639	16.008	22.748
Finansinės veiklos sąnaudos		(317)	(90)	(253)
Konsoliduojamų dukterinių įmonių, apskaitytų taikant nuosavybės metodą, grynųjų (nuostolių) pelno dalis	3	-	-	23.709
Ataskaitinio laikotarpio pelnas (nuostoliai) prieš apmokestinimą		50.322	15.918	46.204
Pelno mokesčio (sąnaudos) pajamos	6	(4.506)	796	(388)
ATASKAITINIO LAIKOTARPIO GRYNASIS PELNAS		45.816	16.714	45.816
Priskirtinas:
Patronuojančios įmonės akcininkams		45.816	16.666	45.816
Nekontroliuojamai daliai		-	48	-
Vienai akcijai tenkantis paprastasis pelnas (EUR)	7	3,85	1,41	3,85
Vienai akcijai tenkantis sumažintas pelnas (EUR)	7	3,77	1,38	3,77

---

Konsoliduotoji ir Bendrovės bendrųjų pajamų ataskaitos

	2023 m.	2022 m.	2023 m.	2022 m.
ATASKAITINIO LAIKOTARPIO GRYNASIS PELNAS	45.816	16.714	45.816	16.666
Grynosios kitos bendrosios pajamos, kurios gali būti vėliau pergrupuotos į pelno (nuostolių) ataskaitą	-	-	-	-
Grynosios kitos bendrosios pajamos, kurios nebus pergrupuotos į pelno (nuostolių) ataskaitą	-	-	-	-
Ataskaitinio laikotarpio kitos bendrosios pajamos, atėmus pelno mokestį	-	-	-	-
ATASKAITINIO LAIKOTARPIO BENDRŲJŲ PAJAMŲ IŠ VISO, ATĖMUS PELNO MOKESTĮ	45.816	16.714	45.816	16.666
Priskirtinos:
Patronuojančios įmonės akcininkams	45.816	16.666	45.816	16.666
Nekontroliuojamai daliai	-	48	-	-

---

Konsoliduotoji ir Bendrovės finansinės būklės ataskaitos

TURTAS	Pasta- bos	gruodžio 31 d.	gruodžio 31 d.	gruodžio 31 d.	gruodžio 31 d.
Ilgalaikis turtas		2023 m.	2022 m.	2023 m.	2022 m.
Ilgalaikis materialusis turtas	9	1.567	1.710	61	80
Ilgalaikis nematerialusis ir sutarčių su klientais sudarymo išlaidų turtas	10	233	427	-	-
Investicijos į dukterines įmones	1, 12, 3	43.120	18.416	107.195	70.272
Investicijos į asocijuotąsias įmones	1, 12, 3	23.313	25.975	23.313	25.975
Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje	12, 13	139.740	74.197	106.938	37.936
Kitos ilgalaikės gautinos sumos		-	161	-	-
Atidėtojo pelno mokesčio turtas	6	114	472	-	-
Ilgalaikio turto iš viso		208.087	121.358	237.507	134.263
Trumpalaikis turtas		2023 m.	2022 m.	2023 m.	2022 m.
Pirkėjų įsiskolinimai, kitos gautinos sumos ir sutarties turtas	14	5.038	5.294	2.711	2.582
Iš anksto sumokėtas pelno mokestis		360	277	297	167
Išankstiniai apmokėjimai ir ateinančių laikotarpių sąnaudos	14	147	117	29	34
Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje	12, 13	1.122	1.015	-	-
Pinigai ir pinigų ekvivalentai	15	3.710	3.609	1.305	372
Perleidžiamos grupės turtas, klasifikuojamas kaip skirtas parduoti	21	-	12.356	-	-
Trumpalaikio turto iš viso		10.377	22.668	4.342	3.155
TURTO IŠ VISO		218.464	144.026	241.849	137.418
NUOSAVAS KAPITALAS IR ĮSIPAREIGOJIMAI		2023 m.	2022 m.	2023 m.	2022 m.
Nuosavas kapitalas
Įstatinis kapitalas	1, 16	3.548	3.494	3.548	3.494
Savos akcijos		(929)	(929)	(929)	(929)
Akcijų priedai		5.630	5.033	5.630	5.033
Rezervai	17	14.708	14.214	14.231	13.740
Nepaskirstytasis pelnas		155.073	108.978	155.550	109.452
Nuosavas kapitalas, priskirtinas patronuojančios įmonės akcininkams		178.030	130.790	178.030	130.790
Nekontroliuojama dalis		-	137	-	-
Nuosavo kapitalo iš viso		178.030	130.927	178.030	130.790
Įsipareigojimai		2023 m.	2022 m.	2023 m.	2022 m.
Ilgalaikiai įsipareigojimai
Nuomos įsipareigojimai	24	773	969	38	61
Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas	6	2.809	2.370	2.893	2.352
Kiti ilgalaikiai įsipareigojimai	20	233	260	-	-
Ilgalaikių įsipareigojimų iš viso		3.815	3.599	2.931	2.413
Trumpalaikiai įsipareigojimai		2023 m.	2022 m.	2023 m.	2022 m.
Gautos paskolos	18	4.900	3.300	4.900	3.300
Nuomos įsipareigojimai	24	539	433	29	25
Skolos tiekėjams	19	592	376	72	34
Mokėtinas pelno mokestis		3.340	23	-	-
Gauti išankstiniai apmokėjimai	21	3	-	-	-
Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai	20	27.227	2.780	55.887	-
Įsipareigojimai, tiesiogiai susiję su turtu, skirtu parduoti	21	-	2.585	-	856
Trumpalaikių įsipareigojimų iš viso		36.619	9.500	60.888	4.215
Įsipareigojimų iš viso		40.434	13.099	63.819	6.628
NUOSAVO KAPITALO IR ĮSIPAREIGOJIMŲ IŠ VISO		218.464	144.026	241.849	137.418

---

Konsoliduotoji ir Bendrovės nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitos

	Patronuojančios įmonės akcininkams priskirtinas nuosavas kapitalas	Nekontroliuojama dalis	Nuosavo kapitalo iš viso
Grupė
2022 m. sausio 1 d. likutis	121.207	148	121.355
Grynasis 2022 metų pelnas	16.666	48	16.714
Bendrųjų pajamų per metus iš viso	16.666	48	16.714
Rezervų pokytis	-	-	-
Įstatinio kapitalo didinimas (akcijų pasirinkimo sandorių įgyvendinimas)	14	-	14
Mokėjimas akcijomis	585	-	585
Perkėlimas iš rezervo akcijoms įsigyti į nepaskirstytąjį pelną (akcijų pasirinkimo sandorių įgyvendinimas)	-	-	-
Paskelbti dividendai	(7.682)	-	(7.682)
Dividendai, tenkantys dukterinių įmonių nekontroliuojamai daliai	-	(59)	(59)
Sandorių su Bendrovės savininkais iš viso, pripažintų tiesiogiai nuosavybėje	(7.083)	(59)	(7.142)
2022 m. gruodžio 31 d. likutis	130.790	137	130.927
Grynasis 2023 metų pelnas	45.816	-	45.816
Bendrųjų pajamų per metus iš viso	45.816	-	45.816
Rezervų pokytis	-	-	-
Įstatinio kapitalo didinimas (akcijų pasirinkimo sandorių įgyvendinimas)	651	-	651
Mokėjimas akcijomis	1.064	-	1.064
Perkėlimas iš rezervo akcijoms įsigyti į nepaskirstytąjį pelną (akcijų pasirinkimo sandorių įgyvendinimas)	-	-	-
Paskelbti dividendai	-	-	-
Nekontroliuojamos dalies įsigijimas	(291)	(137)	(428)
Sandorių su Bendrovės savininkais iš viso, pripažintų tiesiogiai nuosavybėje	1.424	(137)	1.287
2023 m. gruodžio 31 d. likutis	178.030	-	178.030

---

	Grupė
2022 m. sausio 1 d. likutis	Įstatinis kapitalas	Savos akcijos	Akcijų priedai	Privalomasis ir kiti rezervai	Savų akcijų įsigijimo rezervas	Nepaskirstytasis pelnas	Iš viso	Nekontroliuojama dalis	Iš viso
	3.474	(929)	5.033	2.909	10.817	99.903	121.207	148	121.355
Grynasis 2022 metų pelnas	-	-	-	-	-	16.666	16.666	48	16.714
Bendrųjų pajamų per metus iš viso	-	-	-	-	-	16.666	16.666	48	16.714
Rezervų pokytis	-	-	-	238	-	(238)	-	-	-
Įstatinio kapitalo didinimas (akcijų pasirinkimo sandorių įgyvendinimas)	20	-	-	(6)	-	14	14	-	14
Mokėjimas akcijomis	-	-	-	585	-	-	585	-	585
Perkėlimas iš rezervo akcijoms įsigyti į nepaskirstytąjį pelną (akcijų pasirinkimo sandorių įgyvendinimas)	-	-	-	(329)	-	329	-	-	-
Paskelbti dividendai	-	-	-	-	-	(7.682)	(7.682)	-	(7.682)
Dividendai, tenkantys dukterinių įmonių nekontroliuojamai daliai	-	-	-	-	-	-	-	(59)	(59)
Sandorių su Bendrovės savininkais iš viso, pripažintų tiesiogiai nuosavybėje	20	-	-	488	-	(7.591)	(7.083)	(59)	(7.142)
2022 m. gruodžio 31 d. likutis	3.494	(929)	5.033	3.397	10.817	108.978	130.790	137	130.927
Grynasis 2023 metų pelnas	-	-	-	-	-	45.816	45.816	-	45.816
Bendrųjų pajamų per metus iš viso	-	-	-	-	-	45.816	45.816	-	45.816
Rezervų pokytis	-	-	-	(141)	-	141	-	-	-
Įstatinio kapitalo didinimas (akcijų pasirinkimo sandorių įgyvendinimas)	54	-	597	-	-	-	651	-	651
Mokėjimas akcijomis	-	-	-	1.064	-	-	1.064	-	1.064
Perkėlimas iš rezervo akcijoms įsigyti į nepaskirstytąjį pelną (akcijų pasirinkimo sandorių įgyvendinimas)	-	-	-	(429)	-	429	-	-	-
Paskelbti dividendai	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Nekontroliuojamos dalies įsigijimas	-	-	-	-	-	(291)	(291)	(137)	(428)
Sandorių su Bendrovės savininkais iš viso, pripažintų tiesiogiai nuosavybėje	54	-	597	494	-	279	1.424	(137)	1.287
2023 m. gruodžio 31 d. likutis	3.548	(929)	5.630	3.891	10.817	155.073	178.030	-	178.030	# KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

9 Konsoliduotoji ir Bendrovės nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitos (tęsinys)

	Įstatinis kapitalas	Rezervai ir kiti priedai	Savos akcijos	Privalomasis rezervas	Nepaskirstytasis pelnas	Iš viso
2022 m. sausio 1 d. likutis	3.474	(929)	5.003	2.673	10.817	100.139
Grynasis 2022 metų pelnas	-	-	-	-	16.666	16.666
Bendrųjų pajamų per metus iš viso	-	-	-	-	16.666	16.666
Mokėjimas akcijomis	17	-	-	585	-	-
Įstatinio kapitalo didinimas (akcijų pasirinkimo sandorių įgyvendinimas)	16	20	-	(6)	-	-
Perkėlimas iš rezervo akcijoms įsigyti į nepaskirstytąjį pelną (akcijų pasirinkimo sandorių įgyvendinimas)	-	-	-	(329)	-	329
Paskelbti dividendai	8	-	-	-	-	(7.682)
Sandorių su Bendrovės savininkais iš viso, pripažintų tiesiogiai nuosavybėje	20	-	-	250	-	(7.353)
2022 m. gruodžio 31 d. likutis	3.494	(929)	5.033	2.923	10.817	109.452
Grynasis 2023 metų pelnas	-	-	-	-	45.816	45.816
Bendrųjų pajamų per metus iš viso	-	-	-	-	45.816	45.816
Mokėjimas akcijomis	17	-	-	1.064	-	-
Įstatinio kapitalo didinimas (akcijų pasirinkimo sandorių įgyvendinimas)	16	54	597	-	-	-
Perkėlimas iš rezervo akcijoms įsigyti į nepaskirstytąjį pelną (akcijų pasirinkimo sandorių įgyvendinimas)	-	-	-	(573)	-	573
Nuosavybės metodas – dukterinių įmonių nekontroliuojamos dalies įsigijimas	3	-	-	-	-	(291)
Paskelbti dividendai	8	-	-	-	-	-
Sandorių su Bendrovės savininkais iš viso, pripažintų tiesiogiai nuosavybėje	54	-	597	491	-	282
2023 m. gruodžio 31 d. likutis	3.548	(929)	5.630	3.414	10.817	155.550

10 Konsoliduotoji ir Bendrovės pinigų srautų ataskaitos

	Pasta- bos	Grupė 2023 m.	Grupė 2022 m.	Bendrovė 2023 m.	Bendrovė 2022 m.
Pagrindinės veiklos pinigų srautai
Ataskaitinio laikotarpio grynasis pelnas		45.816	16.714	45.816	16.666
Pasikeitimai dėl grynųjų piniginių srautų ir veiklos rezultato po apmokestinimo suderinimo:
Nepiniginiai srautai:
Nusidėvėjimas ir amortizacija, įskaitant sutarčių su klientais sudarymo išlaidų amortizaciją	9, 10	744	1.403	26	25
Nuostoliai (pelnas) iš ilgalaikio materialiojo turto pardavimo		(10)	(26)	-	-
Realizuoti ir nerealizuoti nuostoliai (pelnas) iš investicijų bei perduoto mažmeninio verslo	5.1	(52.252)	(13.533)	(21.492)	(12.025)
Konsoliduojamų dukterinių įmonių, apskaitytų taikant nuosavybės metodą, grynųjų (nuostolių) pelno dalis		-	-	(23.709)	(416)
Palūkanų pajamos		(66)	(99)	(639)	(41)
Palūkanų sąnaudos		317	90	252	39
Pelno mokesčio (pajamos) sąnaudos	6	4.506	(796)	388	(547)
Atidėjiniai finansinio ir sutartinio turto vertės sumažėjimui	8	-	-	-	-
Kitas vertės sumažėjimas	9	-	-	-	-
Atidėjinių pokytis		-	-	-	-
Mokėjimas akcijomis	17	619	479	361	396
Dividendų pajamos		(1.759)	(5.196)	(1.654)	(5.061)
Apyvartinio kapitalo pasikeitimai:
Pirkėjų įsiskolinimų, kitų gautinų sumų ir sutarties turto sumažėjimas (padidėjimas)	9,10	2.314	24	120
Kito trumpalaikio turto sumažėjimas (padidėjimas)		(35)	114	5	4
Skolų tiekėjams padidėjimas (sumažėjimas)		249	(45)	38	(81)
Kitų įsipareigojimų padidėjimas (sumažėjimas)		1.195	779	(238)	(10)
Pagrindinės veiklos pinigų srautai		235	2.198	(822)	(931)
Sumokėtas pelno mokestis		(72)	(254)	-	-
Grynieji pagrindinės veiklos pinigų srautai		163	1.944	(822)	(931)

(tęsinys kitame puslapyje)

11 Konsoliduotoji ir Bendrovės pinigų srautų ataskaitos (tęsinys)

	Pasta- bos	Grupė 2023 m.	Grupė 2022 m.	Bendrovė 2023 m.	Bendrovė 2022 m.
Investicinės veiklos pinigų srautai
Ilgalaikio turto (nematerialiojo ir materialiojo) įsigijimas		(113)	(365)	(1)	-
Ilgalaikio turto (nematerialiojo ir materialiojo) pardavimo pajamos		-	-	-	-
Sutarčių su klientais sudarymo išlaidos		(338)	(435)	-	-
Dukterinių įmonių įsigijimas ir įsteigimas, atėmus įsigytų pinigų likutį	3	-	(4.094)	(250)	(4.856)
Mažmeninio verslo perdavimo pajamos, atėmus pervestų pinigų likutį	21	(747)	-	-	-
Nekonsoliduojamų dukterinių įmonių pardavimo pajamos ir konvertuojamųjų obligacijų išpirkimas	3	-	2.632	-	3.132
Konsoliduojamos dukterinės įmonės konsolidavimo nutraukimas, atėmus jos pinigų likutį		-	(317)	-	-
Asocijuotųjų įmonių įsigijimas	3	-	-	-	-
Lėšos, gautos pardavus asocijuotąsias įmones	3	-	-	-	-
Finansinio turto, vertinamo tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje, įsigijimas (išskyrus prekybinį)		(2.827)	(5.410)	(2.391)	(4.647)
Finansinio turto, vertinamo tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje, pardavimas (išskyrus prekybinį)		-	1.614	-	1.367
Gauti dividendai		1.613	5.068	1.639	7.581
Suteiktos paskolos		-	(2.384)	-	-
Suteiktų paskolų susigrąžinimas		825	4.468	750	2.234
Gautos palūkanos		62	92	41	45
Grynieji investicinės veiklos pinigų srautai		(1.525)	869	(212)	4.856
Finansinės veiklos pinigų srautai
Pinigų srautai, susiję su bendrovės akcininkais:
Akcijų išleidimas	16	651	14	651	14
Nekontroliuojamos dalies (įsigijimas)	3	(376)	-	-	-
Dividendų išmokėjimas patronuojančios įmonės akcininkams	7	(7.520)	(7)	(7.520)
Dividendų išmokėjimas nekontroliuojamai daliai		-	(59)	-	-
Savų akcijų pardavimas	16	-	268	-	-
Pinigų srautai, susiję su kitais finansavimo šaltiniais:
Paskolų gavimas		3.400	3.300	3.400	3.300
Paskolų grąžinimas		(1.800)	-	(1.800)	-
Nuomos įsipareigojimų mokėjimai		(406)	(450)	(25)	(24)
Sumokėtos palūkanos		(308)	(90)	(252)	(39)
Grynieji finansinės veiklos pinigų srautai		1.154	(4.805)	1.967	(4.269)
Valiutų kursų pasikeitimo įtaka pinigų ir pinigų ekvivalentų likučiui		-	-	-	-
Grynasis pinigų ir pinigų ekvivalentų padidėjimas (sumažėjimas)		(208)	(1.992)	933	(344)
Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pradžioje	15	3.918	5.910	372	716
Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pabaigoje	15	3.710	3.918	1.305	372

(pabaiga)

12 Finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas

1 Bendroji informacija

AB „Invalda INVL“ (toliau – Bendrovė) yra 1992 m. kovo 20 d. Lietuvos Respublikoje registruota akcinė bendrovė. Ji registruota adresu: Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva. Bendrovė yra registruota ir įsikūrusi Lietuvoje.

AB „Invalda INVL“ – investicijų valdymo grupė bei investuojanti bendrovė, kurios pagrindinis tikslas – nuolat didinti investuotojų nuosavyės vertę, išskirtinai siekiant gauti kapitalo vertės padidėjimo arba investicinių pajamų (dividendų bei palūkanų forma). Bendrovės pagrindinės investicijos yra investicijų valdymo, gyvybės draudimo (iki 2023 m. lapkričio 30 d.), žemės ūkio, nekilnojamojo turto, bankinė veikla.

Investicijų valdymo segmentas teikia su investavimu susijusias paslaugas investuotojams ir trečiosioms šalims. Šio segmento įmonės valdo pensijų, obligacijų ir akcijų investicinius fondus, alternatyviąsias investicijas (privataus kapitalo, tikrojo turto, privačios skolos) bei individualius portfelius. Obligacijų ir akcijų investiciniai fondai, alternatyvūs ir privataus kapitalo fondai bei uždaro tipo investicinės bendrovės vadinamos kolektyvinio investavimo subjektais.

Kiekviename nekonsoliduotame versle Bendrovė gali tiesiogiai arba per konsoliduojamą dukterinę įmonę vykdyti toliau nurodytą su investavimu susijusią veiklą, jei ši veikla vykdoma siekiant padidinti investicijų grąžą (kapitalo vertės padidėjimą arba investicines pajamas) iš ūkio subjektų, į kuriuos investuojama, o ne kaip atskira esminė Bendrovės veikla, ir ji nėra atskiras esminis investicinio subjekto pajamų šaltinis. Iš nekonsoliduojamų dukterinių įmonių Bendrovė valdymo mokesčių neuždirba.

Bendrovės akcijos įtrauktos į vertybinių popierių biržos Nasdaq Vilnius Baltijos Papildomąjį prekybos sąrašą.

2023 m. ir 2022 m. gruodžio 31 d. Bendrovės akcininkai buvo:

	Turimų balsų skaičius	Balsų dalis (%)	Turimų balsų skaičius	Balsų dalis (%)
UAB „Lucrum investicija“ (vienintelis akcininkas p. Darius Šulnis)	3.181.702	26,01	3.181.702	26,41
UAB „LJB Investments“ (kontroliuojantis akcininkas p. Alvydas Banys)	3.098.196	25,32	3.098.196	25,71
p. Irena Ona Mišeikienė	3.048.161	24,90	3.006.834	24,96
p. Alvydas Banys	910.875	7,45	910.875	7,56
p. Indrė Mišeikytė	236.867	1,94	236.867	1,97
Bendrovė (savos akcijos)	229.541	1,88	229.541	1,90
Kiti smulkūs akcininkai	1.528.963	12,50	1.384.037	11,49
Iš viso	12.234.305	100,00	12.048.052	100,00

Bendrovės akcininkai – p. Alvydas Banys, UAB „LJB Investments“, p. Irena Ona Mišeikienė, p. Indrė Mišeikytė, p. Darius Šulnis ir UAB „Lucrum investicija“ – pasirašė sutartį dėl ilgalaikės Bendrovės valdymo politikos įgyvendinimo. Pirmiau minėti akcininkai, siekdami plėtoti ir įgyvendinti ilgalaikę Bendrovės valdymo politiką, sutiko veikti Bendrovės labui. Siekdami tai įgyvendinti, akcininkai sutarė iš anksto suderinti savo nuomonę visuotiniuose Bendrovės akcininkų susirinkimuose svarstomais klausimais. Šis susitarimas neturi būti aiškinamas kaip akcininkų įsipareigojimas vienbalsiai balsuoti dėl visuotiniuose Bendrovės akcininkų susirinkimuose priimamų sprendimų. Vienintelis susitarimo tikslas yra akcininkams iš anksto pranešti savo poziciją ir sužinoti kitų akcininkų poziciją dėl Bendrovės visuotinių akcininkų susirinkimų darbotvarkės klausimų, susijusių su ilgalaikės Bendrovės valdymo politikos įgyvendinimo ir, siekiant pirmiau paminėtų tikslų, iš anksto suderinti galimus sprendimus.

Visos Bendrovės akcijos, kurių kiekvienos nominalioji vertė lygi 0,29 euro, yra paprastosios akcijos ir 2023 m. bei 2022 m. gruodžio 31 d. buvo pilnai apmokėtos.

Dukterinės ir asocijuotosios įmonės 2023 m. ir 2022 m.# AB „INVALDA INVL“

įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

---

1 Bendroji informacija (tęsinys)

2023 m. gruodžio 31 d. Bendrovės akcijų neturėjo.

2023 m. gruodžio 31 d. Grupės darbuotojų skaičius buvo 124 (2022 m. gruodžio 31 d. – 287). 2023 m. gruodžio 31 d. Bendrovės darbuotojų skaičius buvo 7 (2022 m. gruodžio 31 d. – 7).

Remiantis Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymu, vadovybės parengtas metines finansines ataskaitas turi patvirtinti visuotinis akcininkų susirinkimas. Bendrovės akcininkai turi teisę patvirtinti arba nepatvirtinti finansinių ataskaitų bei reikalauti parengti naujas metines finansines ataskaitas.

Grupę sudaro Bendrovė ir jos konsoliduojamos tiesiogiai ir netiesiogiai valdomos dukterinės įmonės (toliau – Grupė).

Pavadinimas	Registracijos šalis ir veiklos vykdymo vieta	Tiesiogiai/netiesiogiai valdoma šalis ir veiklos nuosavybė (%) 2023 m.	Tiesiogiai/netiesiogiai valdoma šalis ir veiklos nuosavybė (%) 2022 m.	Veiklos pobūdis
Investicijų valdymo segmentas:
UAB „INVL Asset Management“	Lietuva	100,00	100,00	Pensijų ir investicinių fondų, alternatyvių investicijų, klientų portfelių valdymas
IPAS „INVL Asset Management“	Latvija	100,00	100,00	Pensijų ir investicinių fondų, klientų portfelių valdymas
AS „INVL atklātais pensiju fonds“	Latvija	100,00	100,00	III-ios pakopos pensijų fondų valdymas
UAB FMĮ „INVL Financial Advisors“ (buvusi „INVL Finasta“)	Lietuva	100,00	100,00	Finansinis tarpininkavimas
UAB „Mundus“*	Lietuva	100,00	51,01	Neviešai platinamų skolos vertybinių popierių fondo valdymas
UAB „INVL Farmland Management“	Lietuva	100,00	100,00	Žemės sklypų administravimo paslaugos
UAB „Invalda INVL investments“	Lietuva	100,00	100,00	Veiklos nevykdo
INVL LUX GP1 S.à r.l.*, **	Liuksemburgas	100,00	100,00	Valdomos įmonės - fondo tikrasis narys
UAB IPPG (buvusi „Inservis“)	Lietuva	100,00	100,00	Investavimas į pastatų ūkio valdymo įmones
„INVL Life“, UAB	Lietuva	100,00	100,00	Nuosavos investicijos ir gyvybės draudimo veikla iki 2023 m. lapkričio 30 d.
VšĮ „Iniciatyvos fondas”	Lietuva	100,00	100,00	Socialinių iniciatyvų veikla
UAB „Aktyvo“	Lietuva	54,55	54,55	Blogų skolų valdymas
UAB „Aktyvus valdymas“	Lietuva	100,00	100,00	Veiklos nevykdo
UAB „Cedus invest“	Lietuva	100,00*	100,00	Investavimas į žemės ūkio bendrovę
UAB „MGK invest“	Lietuva	100,00	100,00	Veiklos nevykdo
UAB „MBGK“*	Lietuva	100,00	100,00	Veiklos nevykdo
UAB „RPNG“	Lietuva	100,00	100,00	Veiklos nevykdo
UAB „Regenus“	Lietuva	100,00	100,00	Veiklos nevykdo
UAB „Consult invalda“	Lietuva	100,00	100,00	Veiklos nevykdo
UAB „Cedus“	Lietuva	100,00	100,00	Veiklos nevykdo
UAB „MD Partners“	Lietuva	51,37	51,37	Netiesioginis investavimas į MAIB (investicinis subjektas)

*Šias įmones Bendrovė valdo netiesiogiai.
**Dėl nereikšmingumo Grupės finansinei būklei, veiklos rezultatams ir pinigų srautams, dukterinė įmonė nebuvo konsoliduota.

2023 m. gruodžio 31 d. ir 2022 m. gruodžio 31 d. Grupė taip pat valdė toliau paminėtas dukterines įmones, vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje.

Pavadinimas	Registracijos šalis ir veiklos vykdymo vieta	Tiesiogiai/netiesiogiai valdoma šalis ir veiklos nuosavybė (%) 2023 m.	Tiesiogiai/netiesiogiai valdoma šalis ir veiklos nuosavybė (%) 2022 m.	Veiklos pobūdis
UAB „Litagra“ (investicinis subjektas)	Lietuva	100,00	100,00
UAB „INVL Baltic Real Estate“*	Lietuva	23,43	23,43	Nekilnojamojo turto savininkas ir nuomotojas

*Šios įmonės buvo netiesiogiai valdomos Bendrovės 2023 m. ir (arba) 2022 m. gruodžio 31 d.

Grupės galimybės pasinaudoti savo turtu ir vykdyti savo įsipareigojimus nėra suvaržytos jokiais reikšmingais apribojimais. Bendrovė neturi jokių reikšmingų apribojimų, susijusių su jos nekonsoliduojamų dukterinių įmonių galimybėmis pervesti lėšas Bendrovei. Jei nekonsoliduojama dukterinė įmonė susiduria su likvidumo problemomis, Bendrovė, išanalizavusi jos poreikius, suteikia jai paskolas. Bendrovė neturi jokių sutartinių įsipareigojimų teikti finansinę paramą nekonsoliduojamai dukterinei įmonei. 2023 m. ir 2022 m. Bendrovė nesuteikė paskolų nekonsoliduojamoms dukterinėms įmonėms jų veiklai palaikyti.

2023 m. gruodžio 31 d. Grupės asocijuotosios įmonės, vertinamos tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje, buvo šios:

Pavadinimas	Registracijos šalis ir veiklos vykdymo vieta	Tiesiogiai/netiesiogiai valdoma šalis ir veiklos nuosavybė (%)	Veiklos pobūdis
UAB „Litagra“ *	Lietuva	48,81	Žemės ūkio veikla: Pirminė augalininkystė, gyvulininkystės (pieno) produkcijos ir pašarų gamyba, paukštininkystė
„INVL Baltic Real Estate“*	Lietuva	23,43	Nekilnojamojo turto veikla: Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto savininkas ir investicinė bendrovė nuomotojas

*Šios įmonės buvo netiesiogiai valdomos Bendrovės 2023 m. gruodžio 31 d.

2022 m. gruodžio 31 d. Grupės asocijuotosios įmonės, vertinamos tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje, buvo šios:

Pavadinimas	Registracijos šalis ir veiklos vykdymo vieta	Tiesiogiai/netiesiogiai valdoma šalis ir veiklos nuosavybė (%)	Veiklos pobūdis
UAB „Litagra“ *	Lietuva	48,81	Žemės ūkio veikla: Pirminė augalininkystė, gyvulininkystės (pieno) produkcijos ir pašarų gamyba, paukštininkystė
„INVL Baltic Real Estate“ *	Lietuva	23,43	Nekilnojamojo turto veikla: Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto savininkas ir investicinė bendrovė nuomotojas

*Šios įmonės buvo netiesiogiai valdomos Bendrovės 2022 m. gruodžio 31 d.

Per nekonsoliduojamą įmonę UAB „MD partners“ Bendrovė / Grupė netiesiogiai investavo į didžiausią Moldovos banką „Moldova-Agroindbank“ (MAIB). 41,09 proc. MAIB akcijų įsigijo „Heim Partners Limited“. UAB „MD partners“ turi 37,5 proc. „Heim Partners Limited“ akcijų ir sudarė akcininkų sutartį su kitais akcininkais: Europos rekonstrukcijos ir plėtros banku (37,5 proc. akcijų) ir Ukrainos privataus kapitalo valdytojo „Horizon Capital“ valdomo fondo dukterine įmone (25 proc.). Visi šie akcininkai gavo Moldovos centrinio banko leidimą netiesiogiai įsigyti MAIB akcijas. Bendrovė valdo 51,37 proc. UAB „MD Partners“ akcijų. Be to, Bendrovė valdo 19,26 proc. ekonominės naudos iš netiesioginių investicijų į „Heim Partners Limited“ ir 7,91 proc. ekonominės naudos iš netiesioginių investicijų į MAIB.

2023 m. ir 2022 m. gruodžio 31 d. UAB „Litagra“ dividendų išmokėjimui turi gauti banko sutikimą. Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL Baltic Real Estate“ (toliau – „INVL Baltic Real Estate“) turi teisę išmokėti dividendus be banko sutikimo, jei rodiklis, apskaičiuojamas kaip EBITDA (pelno prieš palūkanas, mokesčius, nusidėvėjimą ir amortizacija) bei įplaukų ir išlaidų iš dukterinių įmonių (dividendai arba suteiktų paskolų grąžinimai ir naujų paskolų suteikimai) ir sėkmės mokesčio atidėjinio atėmus mokėtiną sėkmės mokesčio sumą pasikeitimo santykis su paskolos aptarnavimo išlaidų (paskolos ir palūkanų mokėjimai) ir dividendų suma, bus didesnis nei 1,1.

---

2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas

Pagrindiniai apskaitos principai, pritaikyti rengiant Grupės ir Bendrovės 2023 m. gruodžio 31 d. ir tuomet pasibaigusių metų finansines ataskaitas, yra šie:

2.1. Finansinių ataskaitų parengimo pagrindas

Atitikties patvirtinimas

Konsoliduotosios Grupės ir atskirosios Bendrovės finansinės ataskaitos yra parengtos pagal tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus (TFAS), priimtus taikyti Europos Sąjungoje (toliau – ES). Finansinės ataskaitos yra parengtos įsigijimo savikainos pagrindu, išskyrus finansinį turtą ir įsipareigojimus, vertinamus tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje, investicijas į dukterines ir asocijuotąsias įmones, vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje bei perleidžiamos grupės turtas ir susiję įsipareigojimai, skirti pardavimui, kurie apskaitomi mažesniąja iš balansinės vertės bei tikrosios vertės atėmus pardavimo išlaidas. Sumos finansinėse ataskaitose yra pateikiamos tūkstančiais eurų ir suapvalinamos iki artimiausio tūkstančio, jei kitaip nenurodyta. Nuo 2015 m. sausio 1 d. euras tapo Lietuvos Respublikos nacionaline valiuta.

Naujų ir (arba) pakeistų TFAS ir TFAAK išaiškinimų taikymas

Šiais ataskaitiniais metais (nuo 2023 m. sausio 1 d.) Grupė pradėjo taikyti naujus ir pakeistus TFAS bei TFAAK aiškinimus:
− 1-ojo TAS pataisos ir 2-ojo TFAS praktinio vadovo pataisos: „Apskaitos politikos atskleidimas“;
− 8-ojo TAS pataisos „Apskaitinių įvertinimų apibrėžimas“;
− 12-ojo TAS pataisos: „Atidėtasis pelno mokestis, susijęs su iš vieno sandorio kylančiu turtu ir įsipareigojimais“;
− 12-ojo TAS pataisos: „Tarptautinė mokesčių reforma. Antrojo ramsčio pavyzdinės taisyklės“;
− 17-asis TFAS „Draudimo sutartys“.

1-ojo TAS pataisos ir 2-ojo TFAS praktinio vadovo pataisos: „Apskaitos politikos atskleidimas“

1-asis TAS buvo pakeistas, reikalaujant įmones atskleisti reikšmingą apskaitos politikos informaciją, o ne reikšmingų apskaitos principų apibendrinimą. Pataisa pateikia reikšmingos apskaitos politikos informacijos apibrėžimą. Pataisa taip pat paaiškina, kad apskaitos politikos informacija laikoma, kad bus reikšminga, jei finansinių ataskaitų vartotojai be jos negalėtų suprasti kitą reikšmingą informaciją finansinėse ataskaitose. Pataisa pateikia apskaitos politikos informacijos pavyzdžius, kurie tikėtina būtų laikomi reikšmingi įmonės finansinėse ataskaitose. Be to,1-ojo TAS pataisa paaiškina, kad nereikšminga apskaitos politikos informacija turi būti neatskleista. Jei ji atskleidžiama, ji neturi užgožti reikšmingą apskaitos politikos informaciją.# AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas (tęsinys)

2.1 Finansinių ataskaitų parengimo pagrindas (tęsinys)

Naujų ir (arba) pakeistų TFAS ir TFAAK išaiškinimų taikymas (tęsinys)

Palaikant pakeitimą, 2-asis TFAS praktikos vadovas „Sprendimai dėl reikšmingumo“ buvo pakeistas, kad pateiktų gaires, kaip taikyti reikšmingumo koncepcija apskaitos politikos atskleidimams. Pataisos turėjo įtakos Grupės ir Bendrovės apskaitos politikos atskleidimui, tačiau neturėjo įtakos Grupės ir Bendrovės finansinių ataskaitų straipsnių vertinimui, pripažinimui ar pateikimui.

8-ojo TAS pataisos „Apskaitinių įvertinimų apibrėžimas“ 8-ojo TAS pataisos paaiškina, kaip įmonės turi atskirti apskaitos politikos pakeitimus nuo apskaitinių vertinimų pakeitimų. Pataisos Grupės ir Bendrovės finansinėms ataskaitoms įtakos neturėjo.

17-asis TFAS „Draudimo sutartys“ 17-uoju TFAS pakeičiamas 4-asis TFAS, kuriuo remiantis įmonėms buvo suteikta galimybė draudimo sutarčių apskaitai toliau taikyti dabartinę praktiką. Dėl šios priežasties investuotojams buvo sunku palyginti draudimo įmonių, kurios priešingu atveju būtų panašios, finansinius veiklos rezultatus.

17-asis TFAS – tai bendras principais grindžiamas standartas, nustatantis apskaitos reikalavimus visoms draudimo sutarčių rūšims, įskaitant ir draudiko turimas perdraudimo sutartis. Standartu reikalaujama draudimo sutarčių grupes pripažinti ir vertinti: (i) būsimųjų pinigų srautų (iš sutarties vykdymo kylančių pinigų srautų) dėl rizikos koreguota dabartine verte, kuri apima visą turimą informaciją apie iš sutarties vykdymo kylančius pinigų srautus, atitinkančią stebimus rinkoje duomenis; pridedant (jei ši vertė yra įsipareigojimas) arba atimant (jei ši vertė yra turtas) (ii) sumą, atspindinčią iš sutarčių grupės neuždirbtą pelną (sutartyje numatytą paslaugos maržą). Už draudimo sutarčių grupę gautą pelną draudikai pripažins per draudimo apsaugos suteikimo laikotarpį ir atleidimo nuo rizikos momentu. Jei sutarčių grupė yra arba tampa nuostolinga, ūkio subjektas nuostolį pripažįsta nedelsiant.

Naujojo standarto įtaka yra reikšminga nekonsoliduojamai dukterinei įmonei „INVL Life“, UAB. Tačiau investicija į šią įmonę yra vertinama tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje. 2023 m. pabaigoje draudimo veikla perleista AB Šiaulių bankas kaip dalis mažmeninio verslo. Todėl naujasis standartas neturi įtakos Grupės ir Bendrovės finansinėms ataskaitoms.

12-ojo TAS pataisos: „Atidėtasis pelno mokestis, susijęs su iš vieno sandorio kylančiu turtu ir įsipareigojimais“

12-ojo TAS pataisose nurodyta, kaip apskaityti atidėtąjį pelno mokestį nuo tokių sandorių kaip nuoma ir eksploatavimo nutraukimo įsipareigojimai. Esant nurodytoms aplinkybėms, ūkio subjektams leidžiama nepripažinti atidėtojo pelno mokesčio tuomet, kai jie pripažįsta turtą ar įsipareigojimus pirmą kartą. Anksčiau egzistavo tam tikras neaiškumas dėl to, ar išimtis taikoma tokiems sandoriams kaip nuoma ir eksploatavimo nutraukimo įsipareigojimai, t. y. sandoriams, kuriems pripažįstamas tiek turtas, tiek įsipareigojimai. Pataisomis patikslinama, kad išimtis nėra taikoma ir kad ūkio subjektai privalo pripažinti atidėtąjį pelno mokestį nuo tokių sandorių. Pataisomis reikalaujama, kad įmonės pripažintų atidėtąjį pelno mokestį nuo sandorių, iš kurių pirminio pripažinimo metu atsiranda vienodos apmokestinamųjų ir įskaitomųjų laikinųjų skirtumų sumos. Grupė ir Bendrovė taiko nuomai principus, atitinkančius naujus reikalavimus. Todėl Grupei ir Bendrovei pataisos įtakos neturi.

12-ojo TAS pataisos: „Tarptautinė mokesčių reforma. Antrojo ramsčio pavyzdinės taisyklės“.

Pataisos nustato laikina privaloma atidėtųjų mokesčių, atsirandančių įgyvendinant teisės aktus dėl papildomo mokesčio (antrojo ramsčio teisės aktai). Pataisos taip pat reikalauja, kad ūkio subjektas savo 2023 ir vėlesnių metų finansinėse ataskaitose atskleistų papildomą informaciją. Kadangi Grupės konsoliduotos pajamos yra mažesnės nei 750 milijonų eurų, antrojo ramsčio teisės aktai Grupei netaikomi. Todėl Grupei ir Bendrovei pataisos įtakos neturi.

Patvirtinti taikymui ES, bet dar neįsigalioję standartai

1-ojo TAS pataisos: „Įsipareigojimų priskyrimas trumpalaikiams arba ilgalaikiams“ (taikomos metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2024 m. sausio 1 d. arba vėliau)

Šiose pataisose paaiškinama, kad įsipareigojimai skirstomi į trumpalaikius arba ilgalaikius, atsižvelgiant į teises, kurios egzistuoja ataskaitinio laikotarpio pabaigoje.Įsipareigojimai yra ilgalaikiai, jeigu ūkio subjektas ataskaitinio laikotarpio pabaigoje turi esminę teisę atidėti įsipareigojimo įvykdymą ne mažiau nei 12 mėnesių. Gairėse nebereikalaujama, kad ši teisė būtų besąlyginė. 2022 m. spalio mėn. pataisoje numatyta, kad skolos priskyrimui trumpalaikei arba ilgalaikei finansinių ataskaitų parengimo datą neturi įtakos paskolos sąlygos, kurios turi būti įvykdytos po finansinių ataskaitų parengimo datos. Vadovybės lūkesčiai, susiję su tuo, ar ji vėliau pasinaudos teise atidėti įsipareigojimo įvykdymą, neturi įtakos įsipareigojimų klasifikavimui.Įsipareigojimas priskiriamas trumpalaikiam, jeigu sąlyga pažeidžiama finansinių ataskaitų parengimo datą arba iki šios datos, net jeigu iš paskolos davėjo po ataskaitinio laikotarpio pabaigos gaunamas tokios sąlygos atsisakymas. Priešingu atveju, paskola klasifikuojama kaip ilgalaikė, jeigu paskolos sąlyga pažeidžiama tik po ataskaitinio laikotarpio pabaigos. Be to, pataisomis patikslinami skolos, kurią bendrovė gali apmokėti konvertuodama ją į nuosavą kapitalą, klasifikavimo reikalavimai. „Apmokėjimas“ apibrėžiamas kaip įsipareigojimo išnykimas atsiskaičius pinigais, kitais ekonominę naudą teikiančiais ištekliais arba ūkio subjektui priklausančiomis nuosavybės priemonėmis. Numatyta išimtis konvertuojamoms priemonėms, kurios gali būti konvertuojamos į nuosavą kapitalą, tačiau tik toms priemonėms, kuomet konvertavimo pasirinkimo sandoris klasifikuojamas kaip nuosavybės priemonė kaip atskiras sudėtinės finansinės priemonės komponentas. Šiuo metu Grupė ir Bendrovė vertina, kokios įtakos šis aiškinimas turės jų finansinėms ataskaitoms, bet nesitiki, kad standarto taikymo įtaka bus reikšminga.

16-ojo TFAS pataisos: „Nuomos įsipareigojimas, kylantis iš pardavimo ir atgalinės nuomos sandorio“ (taikomos metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2024 m. sausio 1 d. arba vėliau).

Pataisos yra susijusios su pardavimo ir atgalinės nuomos sandoriais, kurie atitinka 15-ojo TFAS reikalavimus, pagal kuriuos jie gali apskaitomi kaip pardavimas. Pataisose numatytas reikalavimas, kad pardavėjas-nuomininkas po pirminio pripažinimo įvertintų iš sandorio kylančius įsipareigojimus tokiu būdu, kad nebūtų pripažintas pelnas ar nuostoliai, susiję su naudojimosi teise valdomu turtu, kuris jam lieka. Tai reiškia, kad toks pelnas yra atidedamas, net jei yra įsipareigojimas mokėti kintamuosius nuomos mokesčius, kurie nepriklauso nuo indekso ar normos. Grupė ir Bendrovė tikisi, kad pataisos bus neaktualios joms.

Taikymui ES nepatvirtinti standartai

Standartų pataisos ir nauji standartai, kurie dar nėra patvirtinti taikymui ES, yra neaktualūs Grupei ir Bendrovei.

2.2. Investicinis subjektas ir konsoliduotosios finansinės ataskaitos

Investicinis subjektas

Bendrovė turi daug tarpusavyje nesusijusių investuotojų ir daug investicijų. Investuotojai turi Bendrovės išleistus nuosavybės vertybinius popierius – paprastąsias vardines akcijas. Vadovybės nuomone, Bendrovė atitinka visus investicinio subjekto apibrėžimo kriterijus, nes: (i) gauna lėšas iš investuotojų, kad teiktų jiems investicijų valdymo paslaugas; (ii) ji yra įsipareigojusi investuotojams investuoti išskirtinai siekdama kapitalo vertės padidėjimo, investicinių pajamų arba ir vieno, ir kito; ir (iii) matuoja ir vertina iš esmės visų savo investicijų rezultatus remdamasi tikrąja verte. Valdyba patvirtino Bendrovės investicijų, kurios neturi apibrėžtų terminų, pasitraukimo strategijas.

Bendrovė ir Grupė taip pat investuoja į kolektyvinio investavimo subjektus, kurių gyvavimo laikas ribotas arba kuriais prekiaujama biržoje, arba kurie yra atvirieji fondai su kasdienio išpirkimo teise. Visos Bendrovės investicijos yra įvertintos tikrąja verte, informacija apie tikrąją vertę yra teikiama tiek Bendrovės investuotojams finansinės būklės ataskaitos dieną, tiek valdymo ataskaitų teikimo tikslais. Be to, Bendrovė įvertino, kad toliau pateikiamos savybės dar labiau pagrindžia priskyrimą investicinio subjekto kategorijai: Bendrovė pati turi investicijų į Bendrovės turimos valdymo įmonės valdomus investicinius fondus (ši valdymo įmonė teikia su investavimu susijusias paslaugas ir yra konsoliduojama), investicijas į fondus turi keli investuotojai, investuotojai nėra susijusios šalys, o investicijos paprastai turimos nuosavo kapitalo forma. Investicinis subjektas gali tiesiogiai arba per dukterinę įmonę teikti su investavimu susijusias paslaugas trečiosioms šalims bei savo investuotojams, netgi jei tokia veikla yra esminė ūkio subjekto veikla, su sąlyga, kad ūkio subjektas ir toliau atitinka investicinio subjekto apibrėžtį.Investicinis subjektas taip pat gali tiesiogiai arba per dukterinę įmonę vykdyti toliau nurodytą su investavimu susijusią veiklą, jei ši veikla vykdoma siekiant padidinti investicijų grąžą (kapitalo vertės padidėjimą arba investicines pajamas) iš ūkio subjektų, į kuriuos investuojama, o ne kaip atskira esminė Bendrovės veikla, ir ji nėra atskiras esminis investicinio subjekto pajamų šaltinis: (a) teikti valdymo paslaugas ir strategines konsultacijas ūkio subjektui, į kurį investuojama; ir (b) teikti finansinę paramą ūkio subjektui, į kurį investuojama, kaip antai paskolą, kapitalo įsipareigojimą arba garantiją. Vadovybės vertinimu, trečiosioms šalims teikiamos su investavimu susijusios paslaugos yra antrinė veikla pagrindinės investavimo veiklos atžvilgiu, todėl tokios paslaugos nekeičia jos verslo tikslo, taigi Bendrovė atitinka investicinio subjekto apibrėžtį.

Dukterinės įmonės

Bendrovė turi dviejų tipų dukterines įmones. Vieno tipo dukterinės įmonės yra kontroliuojamos dukterinės įmonės (toliau - nekonsoliduojama dukterinė įmonė). Jos yra vertinamos tikrąja verte, tikrosios vertės pasikeitimą pripažįstant pelno (nuostolių) ataskaitoje, ir nėra konsoliduojamos remiantis 10-uoju TFAS. Tikroji kontroliuojamų dukterinių įmonių, vertinamų tikrąja verte jos pasikeitimą pripažįstant pelno (nuostolių) ataskaitoje, vertė yra nustatoma nuosekliai laikantis tikrosios vertės nustatymo principų, kaip aprašyta 2.11 pastaboje. Kito tipo dukterinės įmonės teikia su investavimu susijusias paslaugas (konsultavimo dėl investavimo paslaugas, investicijų valdymo paslaugas) investuotojams ir trečiosioms šalims (toliau konsoliduojama dukterinė įmonė). Jos pačios nėra investiciniai subjektai. Vertindama, ar ji atitinka investicinio subjekto apibrėžtį, Bendrovė įvertina, ar paslaugų trečiosioms šalims teikimas yra antrinė veikla jos pagrindinės investavimo veiklos atžvilgiu. Dukterinės įmonės, kurios teikia paslaugas, susijusias su ūkio subjekto investavimo veikla, yra konsoliduojamos.

Asocijuotosios įmonės

Asocijuotosios įmonės yra įmonės, kuriose Bendrovė turi reikšmingą įtaką ir kurios nėra nei dukterinės įmonės, nei nuosavybės dalis bendrojoje įmonėje. Investicijos, kurios yra Bendrovės investicijų portfelio dalimi, yra apskaitomos tikrąja verte, nepaisant to, kad Bendrovė jose gali turėti reikšmingą įtaką. Toks apskaitos būdas, kaip nuosavybės metodo taikymo išimtis, yra leidžiamas pagal 28-ąjį TAS „Investicijos į asocijuotąsias ir bendrąsias įmones“.

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

18

2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas (tęsinys)

2.3. Konsolidavimo pagrindas

Konsoliduotosios finansinės ataskaitos apima Bendrovės ir jos dukterinių įmonių, kurios teikia paslaugas, susijusias su ūkio subjekto investicine veikla, finansines ataskaitas. Dukterinių įmonių finansinės ataskaitos yra parengtos už tuos pačius ataskaitinius metus kaip ir patronuojančios įmonės, taikant vienodus apskaitos principus. Dukterinės įmonės – tai visi ūkio subjektai (įskaitant struktūrizuotus ūkio subjektus), kuriuos Grupė kontroliuoja ir kurios teikia paslaugas, susijusias su ūkio subjekto investicine veikla. Grupė kontroliuoja ūkio subjektą, jei ji gali arba turi teisę gauti kintamą grąžą iš savo ryšio su ūkio subjektu, į kurį investuojama, ir gali naudotis savo galia valdyti šį ūkio subjektą, kad paveiktų šios grąžos dydį. Dukterinės įmonės yra pilnai konsoliduojamos nuo įsigijimo datos, kuri yra data, kada Grupė įgyja kontrolę, ir yra konsoliduojamos tol, kol ši kontrolė prarandama. Konsoliduojant pilnai eliminuojami visi Grupės įmonių tarpusavio sandoriai, likučiai, pajamos ir sąnaudos bei nerealizuotas pelnas ir nuostoliai iš Grupės įmonių tarpusavio sandorių, kurie yra apskaitomi turte. Kai kurios Grupės kontroliuojamos įmonės valdo kolektyvinio investavimo subjektus ir pensijų fondus. Grupė analizuoja ar ji veikia kaip pagrindinė šalis (vadinasi, kontroliuoja įmones ar fondus) art kaip agentas (vadinasi, nekontroliuoja jų) įgyvendinant savo galią valdyti fondą. Fondų valdytojai įprastai turi galią valdyti fondų svarbią veiklą per jiems deleguotos galios įgyvendinimą ir turi teisę į kintamą grąžą per skatinamuosius mokesčius ir (arba) investavimą. Todėl galios valdyti ir grąžos tarpusavio ryšys yra pagrindinis, vertinant ar fondų valdytojas turi fondo kontrolę. Bendrasis ekonominis interesas bei investuotojų turimos teisės, įskaitant teisę pakeisti valdytoją yra vertinamos kartu, nusprendžiant ar Grupė kontroliuoja valdomas įmones ar fondus. Nekontroliuojama dalis – dukterinės įmonės nuosavybės dalis, tiesiogiai arba netiesiogiai nepriskirtina patronuojančiai įmonei, ir yra parodoma konsoliduotojoje pelno (nuostolių) ataskaitoje ir nuosavame kapitale konsoliduotojoje finansinės būklės ataskaitoje atskirai nuo nuosavo kapitalo, priskirto patronuojančiai įmonei. Grupė traktuoja sandorius su nekontroliuojama dalimi kaip sandorius su Grupės savininkais. Vykdant pirkimus iš nekontroliuojamos dalies, skirtumas tarp įsigytos dukterinės įmonės grynojo turto dalies apskaitinės vertės ir įsigijimo kainos Grupės finansinėse ataskaitose yra tiesiogiai apskaitomas nuosavame kapitale. Vykdant pardavimus nekontroliuojamai daliai, pelnas (nuostoliai) taip pat apskaitomi nuosavame kapitale. Dukterinės įmonės visa bendrųjų pajamų (nuostolių) suma priskiriama nekontroliuojamai daliai, net jei dėl to susidaro neigiamas likutis. Kai Grupė praranda kontrolę, bet kokia likusi investicija į buvusiąją dukterinę įmonę yra įvertinama tikrąja verte, atitinkamą apskaitinės vertės pokytį pripažįstant pelno (nuostolių) ataskaitoje. Ši tikroji vertė yra laikoma pradine investicijos apskaitine verte vėlesniam likusios investicijos į asocijuotąją įmonę arba finansinio turto pripažinimui. Bet kurios sumos, anksčiau pripažintos kitose bendrosiose pajamose, susijusios su ta įmone, turi būti apskaitomos taip, tarytum Grupė būtų tiesiogiai perleidusi susijusį turtą arba įsipareigojimus. Vadinasi, sumos, anksčiau pripažintos kitose bendrosiose pajamose, yra perklasifikuojamos atitinkamai į pelną (nuostolius) arba į nepaskirstytąjį pelną.

2.4. Funkcinė ir pateikimo valiutos

Sumos finansinėse ataskaitose yra pateikiamos Lietuvos Respublikos nacionaline valiuta, eurais (tūkstančių tikslumu), kuri yra Bendrovės ir Grupės funkcinė bei pateikimo valiuta. Euras yra taip pat Latvijos Respublikos nacionalinė valiuta. Euro kursą kitų valiutų atžvilgiu kasdien nustato Europos Centrinis Bankas ir Lietuvos bankas. Kadangi šiose finansinėse ataskaitose skaičiai yra pateikiami tūkstančiais eurų, atskiros sumos buvo suapvalintos. Dėl apvalinimo sumos lentelėse gali nesutapti.

2.5. Ilgalaikis materialusis turtas

Ilgalaikis materialusis turtas apskaitomas įsigijimo verte, į kurią neįeina kasdienės priežiūros sąnaudos, atėmus sukauptą nusidėvėjimą ir vertės sumažėjimo nuostolius.Įsigijimo vertė apima ilgalaikio materialiojo turto dalies, kuri buvo pakeista nauja dalimi, sąnaudas, kai jos patiriamos, jei šios sąnaudos atitinka turto pripažinimo kriterijus. Dalys, kurios buvo pakeistos naujomis dalimis, yra nurašomos. Grupė ir Bendrovė pasirinko pateikti naudojimo teisę valdomą turtą kaip ilgalaikį materialųjį turtą. Naudojimo teise valdomas turtas apima nuomojamą nekilnojamąjį turtą. Naudojimo teise valdomo turto apskaitos politika atskleista 2.16 pastaboje. Ilgalaikio materialiojo turto apskaitinė vertė yra peržiūroma vertės sumažėjimui nustatyti, kai tam tikri įvykiai ar aplinkybių pasikeitimai rodo, kad apskaitinė vertė gali būti neatgaunama. Nusidėvėjimas skaičiuojamas taikant tiesiogiai proporcingą (tiesinį) metodą per šiuos turto naudingo tarnavimo laikotarpius:

Turtas	Naudingo tarnavimo laikas
Nuomojamas nekilnojamasis turtas (Naudojimo teise valdomas turtas)	1,25-5 metai
Kitas ilgalaikis turtas	3–6 metai

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

19

2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas (tęsinys)

2.5 Ilgalaikis materialusis turtas (tęsinys)

Turto likvidacinė vertė, naudingo tarnavimo laikas ir nusidėvėjimo metodai yra peržiūrimi ir, jei reikia, koreguojami kiekvienų finansinių metų pabaigoje, siekiant užtikrinti, kad jie atitiktų numatomą ilgalaikio materialiojo turto teikiamą ekonominę naudą. Ilgalaikis materialusis turtas yra nurašomas jį pardavus arba kai iš jo naudojimo ar pardavimo nebesitikima jokios ekonominės naudos. Bet koks pelnas ar nuostoliai, atsirandantys dėl turto nurašymo (apskaičiuojamas kaip grynųjų pardavimo pajamų ir apskaitinės turto vertės skirtumas), yra įtraukiamas į „kitų pajamų“ straipsnį tų metų pelno (nuostolių) ataskaitoje, kuriais turtas yra nurašomas.

2.6. Nematerialusis turtas, išskyrus prestižą

Nematerialusis turtas iš pradžių yra pripažįstamas įsigijimo savikaina. Nematerialusis turtas yra pripažįstamas, jei yra tikėtina, kad Bendrovė gaus su šiuo turtu susijusią ekonominę naudą ateityje ir jei turto vertė gali būti patikimai įvertinta. Po pradinio pripažinimo nematerialusis turtas yra apskaitomas įsigijimo verte, atėmus sukauptą amortizaciją ir sukauptus vertės sumažėjimo nuostolius, jei tokių yra. Yra laikoma, jog nematerialusis turtas, išskyrus prestižą, turi ribotą naudojimo trukmę. Nematerialusis turtas yra amortizuojamas tiesiogiai proporcingu (tiesiniu) metodu per numatytą naudingo tarnavimo laiką.

Fondų valdymo teisės

Fondų valdymo teisės apima investicinius, neviešo platinimo skolos priemones, pensijų fondus ir klientų portfelius, įsigytus turto valdymo įmonių įsigijimo metu. Verslo jungimo metu įsigytos fondų valdymo teisės yra kapitalizuojamos įsigijimo metu nustatyta tikrąja verte ir priskiriamos nematerialiajam turtui. Po pirminio pripažinimo fondų valdymo teisės yra apskaitomos savikaina, atėmus sukauptus vertės sumažėjimo nuostolius. Fondų valdymo teisės amortizuojamos per 5–10 metų.# Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas (tęsinys)

2.7. Verslo jungimai ir prestižas

Programinė įranga Naujos programinės įrangos įsigijimo sąnaudos yra kapitalizuojamos ir pripažįstamos ilgalaikiu nematerialiuoju turtu, jei šios sąnaudos nėra susijusios techninės įrangos sudedamoji dalis. Programinė įranga yra amortizuojama per 3–5 metų laikotarpį. Sąnaudos, patirtos atstatant arba palaikant Grupės ir Bendrovės būsimą ekonominę naudą iš turimos programinės įrangos, atsižvelgiant į šios įrangos pradžioje įvertintas charakteristikas, yra pripažįstamos to laikotarpio, kai atliekami atstatymo ir priežiūros darbai, sąnaudomis.

Grupė naudoja įsigijimo metodą verslo jungimų apskaitai. Atlygis, sumokėtas įsigyjant dukterinę įmonę, lygus perduoto turto, prisiimtų įsipareigojimų buvusiems įsigyjamojo ūkio subjekto savininkams bei Grupės išleistų nuosavybės priemonių tikrųjų verčių sumai. Šis atlygis apima bet kokio turto ar įsipareigojimo, atsirandančio iš neapibrėžtojo atlygio susitarimo, tikrąją vertę. Su įsigijimu susijusios išlaidos pripažįstamos sąnaudomis, kai patiriamos. Verslo jungimo metu įsigytas identifikuojamas turtas bei prisiimti įsipareigojimai ir neapibrėžtieji įsipareigojimai yra vertinami pirminio pripažinimo metu įsigijimo datos tikrąja verte, išskyrus ribotas išimtis. Kiekvieno verslo jungimo atveju Grupė pasirinktinai vertina įsigyjamo ūkio subjekto nekontroliuojamą dalį tikrąja verte arba nekontroliuojamai daliai tenkančia pripažinto įsigyjamo ūkio subjekto identifikuojamo grynojo turto proporcinga dalimi. Kai Grupė įsigyja verslą, ji turi sugrupuoti arba apibrėžti įsigytą identifikuojama turtą ir prisiimtus įsipareigojimus, remdamasi sutartinėmis, ekonominėmis sąlygomis ir kitomis atitinkamomis sąlygomis, esančiomis įsigijimo datą. Bet koks neapibrėžtasis atlygis, kurį turės sumokėti įgijėjas, yra įvertinamas tikrąja verte įsigijimo dieną. Tolesni neapibrėžtojo atlygio tikrosios vertės pokyčiai, jei jis laikomas turtu arba įsipareigojimu, yra pripažįstami remiantis 9-uoju TFAS arba pelne (nuostoliuose), arba kaip pasikeitimas kitose bendrosiose pajamose. Jei neapibrėžtasis atlygis laikomas nuosavybės priemone, jis neturi būti perkainojamas, o jo vėlesnis mokėjimas turi būti apskaitomas nuosavybės dalyje. Kai neapibrėžtasis atlygis nepatenka į 9-ojo TFAS taikymo sritį, jis vertinamas remiantis atitinkamu TFAS. Perleisto atlygio, bet kokios nekontroliuojamos dalies įsigyjamame ūkio subjekte sumos ir įsigijimo datą įgijėjo turėtos nuosavybės dalies įsigyjamame ūkio subjekte tikrosios vertės perviršis virš identifikuojamo Grupės įsigyto grynojo turto dalies tikrosios vertės yra pripažįstamas prestižu. Jei šiuo atveju susidaro neigiamas skirtumas (pirkimo pigiau nei rinkos kaina atveju), tai jis pripažįstamas iš karto pelno (nuostolių) ataskaitoje.

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
20

2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas (tęsinys)

2.7 Verslo jungimai ir prestižas (tęsinys)

Po pirminio pripažinimo prestižas yra apskaitomas įsigijimo verte, atėmus bet kokius sukauptus vertės sumažėjimo nuostolius. Kai prestižas sudaro įplaukas kuriančio vieneto (įplaukas kuriančių vienetų grupės) dalį ir to vieneto sudėtyje esančios veiklos dalis yra parduodama, prestižas, susijęs su parduota veikla, yra įtraukiamas į parduodamos veiklos apskaitinę vertę apskaičiuojant pelną arba nuostolius iš veiklos pardavimo. Tokiu atveju parduotas prestižas yra įvertinamas atsižvelgiant į parduotos veiklos santykinę vertę lyginant su likusia įplaukas kuriančio vieneto dalimi.

2.8. Investicijos į dukterines ir asocijuotąsias įmones (Bendrovė)

Investicijos į nekonsoliduojamas dukterines ir asocijuotąsias įmones yra vertinamos tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje. Nekonsoliduojamoms dukterinėms ir asocijuotosioms įmonėms suteiktos paskolos yra laikomos investicijų į dukterines ir asocijuotąsias įmones dalimi. Jos yra vertinamos kartu su investicijų į dukterines ir asocijuotąsias įmones nuosavybės dalimi tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje. Palūkanos už suteiktas paskolas, vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje, pripažįstamos pelno (nuostolių) ataskaitoje eilutėje „Kitos pajamos“ pagal faktinių palūkanų normą. Po to, kai nustatoma investicijų į dukterines ir asocijuotąsias įmones kartu su dukterinėms/asocijuotosioms įmonėms suteiktomis paskolomis tikroji vertė, vertė yra paskirstoma pagal investicijų juridinę formą, t. y. skolos ir nuosavybės priemonėms. Suteiktų paskolų amortizuota savikaina yra priskiriama skolos priemonėms. Likusi vertė priskiriama dukterinių įmonių nuosavybės priemonėms.

Investicijos į konsoliduojamas dukterines įmones yra apskaitomos naudojant nuosavybės metodą. Taikant nuosavybės metodą investicijos į dukterines įmones finansinės būklės ataskaitoje apskaitomos įsigijimo savikaina pridedant Bendrovei tenkančios dukterinės įmonės grynojo turto dalies pokyčius, atsiradusius po įsigijimo. Dukterinių įmonių prestižas yra įtrauktas į investicijų apskaitinę vertę ir jis nei amortizuojamas, nei individualiai vertinamas vertės sumažėjimui nustatyti. Dukterinės įmonės veiklos rezultatų dalis, tenkanti Bendrovei, yra parodoma bendrųjų pajamų ataskaitoje. Jei pakeitimas buvo apskaitytas dukterinės įmonės kitose bendrosiose pajamose, Bendrovė pripažįsta sau tenkančią pasikeitimų dalį bei atskleidžia pasikeitimus kitose bendrosiose pajamose. Bendrovei tenkantys dukterinės įmonės grynojo turto pokyčiai, kurie nėra pripažįstami dukterinės įmonės pelne (nuostoliuose) arba kitose bendrosiose pajamose, yra pripažįstami nuosavybėje. Nerealizuotas pelnas ir nuostoliai dėl sandorių (nebent sandoris pateikia įrodymus, kad perleisto turto vertė yra sumažėjusi) tarp Bendrovės ir dukterinių įmonių yra eliminuojami, atsižvelgiant į turimą dukterinės įmonės nuosavybės dalį. Dukterinės įmonės ir Bendrovės finansinių ataskaitų rengimo datos yra tos pačios ir dukterinių įmonių apskaitos politika atitinka Bendrovės taikomą politiką panašiomis aplinkybėmis vykdomiems sandoriams ir įvykiams. Po nuosavybės metodo pritaikymo Bendrovė nustato, ar reikia pripažinti papildomą Bendrovės investicijų į dukterines įmones vertės sumažėjimą. Bendrovė kiekvienų finansinių ataskaitų sudarymo dieną nusprendžia, ar yra objektyvių įrodymų, jog investicijos į dukterines įmones nuvertėjo. Jei tokių įrodymų yra, Bendrovė apskaičiuoja vertės sumažėjimą, kurį sudaro skirtumas tarp dukterinės įmonės atsiperkamosios vertės ir jos apskaitinės vertės, ir jį pripažįsta bendrųjų pajamų ataskaitoje. Jeigu Bendrovei tenkanti dukterinės įmonės nuostolių dalis yra lygi arba viršija Bendrovės turimą dukterinės įmonės nuosavybės dalį, įskaitant bet kokias kitas negarantuotas gautinas sumas, Bendrovė nuostolių toliau nebepripažįsta, išskyrus tuos atvejus, kai Bendrovė prisiėmė įsipareigojimus arba atliko mokėjimus, susijusius su dukterinės įmonės įsipareigojimų įvykdymu.

2.9. Ilgalaikis turtas (ar perleidžiama grupė), skirtas pardavimui

Ilgalaikis turtas (arba perleidžiama grupė) klasifikuojamas kaip skirtas pardavimui, jeigu jo apskaitinė vertė bus praktiškai atgauta jį pardavus ir turto pardavimas yra labai tikėtinas. Ilgalaikis turtas, skirtas pardavimui, yra apskaitomas mažesniąja verte – apskaitine verte arba tikrąja verte atėmus pardavimo išlaidas, jeigu turto apskaitinė vertė bus praktiškai atgauta jį pardavus, o ne toliau naudojant veikloje. Ilgalaikiam materialiajam ir nematerialiajam turtui, kuris pripažįstamas ilgalaikiu turtu, skirtu pardavimui, nusidėvėjimas ir amortizacija neskaičiuojami.

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
21

2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas (tęsinys)

2.10. Finansinis turtas

9-ojo TFAS taikymo sričiai priskirtas finansinis turtas skirstomas į finansinį turtą, vertinamą tikrąja verte, tikrosios vertės pasikeitimą pripažįstant pelnu ar nuostoliais (tikrosios vertės pasikeitimą pripažįstant arba kitomis bendrosiomis pajamomis, arba pelno (nuostolių) ataskaitoje) arba finansinį turtą, vertinamą amortizuota savikaina. Klasifikavimas priklauso nuo ūkio subjekto taikomo finansinio turto valdymo modelio ir sutartinių pinigų srautų sąlygų. Turto, kuris vertinamas tikrąja verte, pelnas ar nuostoliai bus pripažįstami arba pelno (nuostolių) ataskaitoje, arba kitose bendrosiose pajamose. Grupė ir Bendrovė perklasifikuoja skolos priemones tik tuomet, kai jų tokio turto valdymo verslo modelis pasikeičia. Finansinis turtas pripažįstamas tuomet, kai Grupė / Bendrovė tampa priemonės sutarties sąlygų šalimi. Finansinio turto pripažinimas finansinėse ataskaitose nutraukiamas, kuomet baigiasi arba perduodamos teisės gauti pinigų srautus iš finansinio turto ir Grupė / Bendrovė perdavė iš esmės visą su nuosavybe susijusią riziką ir jos teikiamą naudą. Visi įprastiniai finansinio turto pirkimai ir pardavimai yra pripažįstami atsiskaitymo dieną. Visi įprastiniai pirkimai ir pardavimai yra finansinio turto pirkimai ir pardavimai, kai turtą reikalaujama pristatyti per laikotarpį, kuris paprastai nustatomas taisyklėse ar rinkos susitarimu. Pirminio pripažinimo metu Grupė / Bendrovė finansinį turtą vertina jo tikrąja verte, pridedant finansinio turto įsigijimui tiesiogiai priskirtinas sandorio išlaidas tuo atveju, jei finansinis turtas nėra vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje. Sandorio išlaidos, susijusios su finansiniu turtu, vertinamu tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje, pripažįstamos sąnaudomis pelno (nuostolių) ataskaitoje.# 2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas (tęsinys)

2.11. Tikrosios vertės nustatymas

Investicijų, kuriomis prekiaujama aktyviose finansų rinkose, tikroji vertė yra nustatoma pagal kotiruojamas rinkos kainas pasibaigus prekybos sesijai, t. y. tą dieną, kuri yra artimiausia finansinių ataskaitų sudarymo datai. Investicijų, kuriomis neprekiaujama aktyviose rinkose, tikroji vertė yra nustatoma naudojant vertinimo metodus. Tokie metodai gali remtis pastaruoju metu rinkoje įvykdytais sandoriais, panašių sandorių rinkos kaina, diskontuotų pinigų srautų analize ar kitais vertinimo modeliais.

2.12. Finansinio ir sutarties turto vertės sumažėjimas

Grupė / Bendrovė su amortizuota savikaina vertinamu finansiniu turtu susijusius tikėtinus kredito nuostolius vertina remdamasi į ateitį orientuota informacija. Taikant vertės sumažėjimo metodologiją atsižvelgiama, ar kredito rizika nėra reikšmingai išaugusi. Grupės ir Bendrovės finansinis turtas, vertinamas amortizuota savikaina, apima pirkėjų įsiskolinimus ir kitas gautinas sumas, pinigus ir pinigų ekvivalentus. Pinigų ir pinigų ekvivalentų kredito riziką laikoma maža finansinių ataskaitų sudarymo dieną (1 pakopa). Todėl Grupei/Bendrovei nėra aktualus trijų pakopų modelis, skirtą finansinio turto, išskyrus pirkėjų įsiskolinimus, vertės sumažėjimui nustatyti. Suteiktos paskolos yra vertinamos kartu su investicijų į dukterines ir asocijuotąsias įmones nuosavybės dalimi tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje.

1 pakopos finansiniam turtui pripažįstami 12 mėnesių tikėtini kredito nuostoliai (TKN), o palūkanų pajamos apskaičiuojamos nuo turto bendrosios apskaitinės vertės (t. y. neatskaičius vertės sumažėjimo). 12 mėnesių TKN – tai tikėtini kredito nuostoliai, kurie atsiranda dėl įsipareigojimų nevykdymo įvykių, galinčių įvykti per 12 mėnesių po finansinių ataskaitų parengimo dienos Tai ne tikėtinas pinigų trūkumas per 12 mėnesių laikotarpį, o visa turto kredito nuostolių suma, nustatyta pagal tikimybę, kad nuotoliai atsiras per artimiausius 12 mėnesių.

Finansinio turto vertė laikoma dėl kredito rizikos sumažėjusia, jeigu finansinių ataskaitų parengimo dieną esama objektyvių jo vertės sumažėjimo įrodymų. Vertės sumažėjimo įrodymo pavyzdžiu gali būti požymiai, kad skolininkai ar skolininkų grupė susiduria su reikšmingais finansiniais sunkumais, neatlieka mokėjimų ar vėluoja juos atlikti, tikimybė, kad jie bankrutuos ar bus vykdoma kitoks finansinis reorganizavimas.

Finansinis turtas (visas ar iš dalies) nurašomas, jei nėra pagrįstų lūkesčių jį atgauti. Požymiai, kad nėra pagrįstų lūkesčių atgauti finansinį turtą, be kita ko, apima skolininko nemokumo arba reikšmingų finansinių sunkumų tikimybę. Sumažėjusios vertės skolų pripažinimas nutraukiamas, kai jos įvertinamos kaip sumos, kurių negalima atgauti.

Pirkėjų įsiskolinimams, kitoms gautinoms sumoms ir sutarties turtui Grupė/Bendrovė taiko supaprastintą metodą, kuriuo remiantis tikėtini galiojimo laikotarpio nuostoliai turi būti pripažįstami nuo gautinų sumų pirminio pripažinimo momento. Pirkėjų įsiskolinimai priskiriami 2-ajai arba 3-ajai pakopai:
* 2 pakopa – gautinos sumos, kurioms buvo taikomas supaprastintas metodas tikėtiniems galiojimo laikotarpio kredito nuostoliams įvertinti, išskyrus tam tikrus pirkėjų įsiskolinimus, priskiriamus 3 etapui;
* 3 pakopa – pirkėjų įsiskolinimai, kurie pradelsti ilgiau nei 90 dienų (išskyrus, kai tam yra objektyvus pagrindimas) arba atskirai identifikuojami kaip sumažėjusios vertės.

Grupės pirkėjų įsiskolinimai ir sutarties turtas apima daugiausia gautinas sumas iš susijusių asmenų ir dukterinių įmonių valdomų fondų. Bendrovės pirkėjų įsiskolinimai ir sutarties turtas apima daugiausia gautinas sumas iš susijusių asmenų. Pirkėjų įsiskolinimai yra apmokami per 1 mėnesį po finansinių ataskaitos sudarymo datos arba apmokėjimas yra atidedamas Grupės sprendimu. Todėl 2 pakopos pirkėjų įsiskolinimams/sutarties turtui TKN yra apskaičiuojami ir pripažįstami, jei būtų nustatyta reikšminga suma galimam vertės sumažėjimui, remiantis pirkėjų įsiskolinimo apmokėjimu po finansinių ataskaitos sudarymo datos.

2.13. Pirkėjų įsiskolinimai

Pirkėjų įsiskolinimai yra sumos, gautinos iš klientų, už parduotas prekes arba suteiktas paslaugas vykdant įprastinę veiklą. Jei planuojamas šių sumų surinkimas per vienus metus ar greičiau (arba per įprastinį veiklos ciklą, jei jis ilgesnis nei vieni metai), jos pateikiamos kaip trumpalaikis turtas. Kitu atveju jos pateikiamos kaip ilgalaikis turtas.

Pirminio pripažinimo metu pirkėjų įsiskolinimai yra pripažįstami atlygio verte, kuris yra besąlyginis, išskyrus jei jis apima reikšmingą finansavimo komponentą, kuris yra pripažįstamas tikrąja verte. Grupė ir Bendrovė laiko pirkėjų įsiskolinimus sutartyje numatytiems pinigų srautams gauti, todėl jie vėliau vertinami amortizuota savikaina, naudojant faktinių palūkanų metodą, atėmus vertės sumažėjimą. Grupės ir Bendrovės vertės sumažėjimo politika bei vertės sumažėjimo nuostolių apskaičiavimas atskleistas 2.12 pastaboje.

2.14. Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Pinigus ir pinigų ekvivalentus finansinės būklės ir pinigų srautų ataskaitose sudaro pinigai banke bei trumpalaikiai indėliai, kurių pradinis terminas ne ilgesnis nei 3 mėn.

2.15. Finansiniai įsipareigojimai

Grupė ir Bendrovė pripažįsta finansinį įsipareigojimą tuomet, kai jos tampa sutartyje numatytų teisių ir pareigų šalimis. Visi finansiniai įsipareigojimai iš pradžių apskaitoje pripažįstami tikrąja verte, atimant finansinio įsipareigojimo išleidimui tiesiogiai priskiriamas sandorio išlaidas tuo atveju, jei finansinis įsipareigojimas nėra vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje. Finansiniai įsipareigojimai vertinami amortizuota savikaina, naudojant faktinių palūkanų metodą. Finansinio įsipareigojimo pripažinimas nutraukiamas, kai jis yra padengiamas, atšaukiamas ar baigiasi jo terminas.

Skolos tiekėjams

Prekybos mokėtinos sumos – tai įsipareigojimai sumokėti už per įprastinį veiklos ciklą iš tiekėjų įsigytas prekes arba jų suteiktas paslaugas. Prekybos mokėtinos sumos priskiriamos trumpalaikiams įsipareigojimams, jeigu jas reikia padengti per vienų metų arba trumpesnį laikotarpį (arba per įprastinį veiklos ciklą, jeigu jis yra ilgesnis).Į skolas tiekėjams įtraukti finansiniai įsipareigojimai iš pradžių pripažįstami tikrąja verte, o vėliau amortizuota savikaina.Įsipareigojimo, už kurį nemokamos palūkanos, tikroji vertė yra jo diskontuota grąžinimo suma. Jei įsipareigojimo įvykdymo terminas yra trumpesnis nei vieni metai, diskontavimas netaikomas.

Gautos paskolos

Gautos paskolos pradžioje apskaitomos tikrąja verte, atėmus tiesiogiai priskiriamas sandorio išlaidas. Vėliau gautos paskolos apskaitomos amortizuota savikaina, taikant faktinių palūkanų metodą. Gautos paskolos yra klasifikuojamos kaip trumpalaikiai įsipareigojimai, išskyrus tuos atvejus, kai Grupė / Bendrovė turi besąlyginę teisę atidėti jų padengimą mažiausiai 12 mėnesių po ataskaitinio laikotarpio pabaigos.# Finansiniai įsipareigojimai, vertinami tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelno (nuostolių) ataskaitoje

Po pirminio pripažinimo finansiniai įsipareigojimai, vertinami tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelno (nuostolių) ataskaitoje, yra vėliau vertinami tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelno (nuostolių) ataskaitoje. Šiai finansinių įsipareigojimų grupei priskiriami neapibrėžtasis atlygis ir išvestinės finansinės priemonės, kurios yra įsipareigojimai.

2.16. Nuoma

Sutarties vykdymo pradžioje Grupė ir Bendrovė nustato, ar sutartis yra nuoma, ar ją apima. Sutartis yra nuoma arba ją apima, jeigu ji suteikia teisę valdyti identifikuoto turto naudojimą tam tikrą laiką mainais už atlygį.

Grupė kaip nuomininkė

Sudarydamos arba koreguodamos sutartį, kuri apima nuomos komponentą, Grupė ir Bendrovė atlygį pagal sutartį priskiria kiekvienam nuomos komponentui remdamosi santykine atskira nuomos komponento kaina. Nuomos pradžios datą Grupė ir Bendrovė pripažįsta naudojimo teise valdomą turtą ir nuomos įsipareigojimą.

Naudojimo teise valdomas turtas

Naudojimo teise valdomas turtas iš pradžių įvertinamas savikaina, kuri apima nuomos įsipareigojimo pirminio vertinimo sumą, pakoreguotą bet kokiais nuomos mokesčiais pradžios datą arba iki jos, bet kokias patirtas pirmines tiesiogines išlaidas ir išlaidų, kurias nuomininkas patirs išmontuodamas ir pašalindamas nuomojamą turtą, tvarkydamas jo buvimo vietą arba atkurdamas tokią nuomojamo turto būklę, kokios reikalaujama pagal nuomos sąlygas, įvertį, atėmus bet kokias gautas nuomos paskatas. Vėliau naudojimo teise valdomas turtas nudėvimas naudojant tiesinį metodą nuo pradžios datos iki nuomos laikotarpio pabaigos, nebent pagal nuomos sutartį nuomojamo turto nuosavybės teisė iki nuomos laikotarpio pabaigos perduodama Grupei / Bendrovei arba pagal naudojimo teise valdomo turto savikainą galima spręsti, kad Grupė pasinaudos pasirinkimo pirkti teise. Tokiu atveju naudojimo teise valdomas turtas bus nudėvimas per nuomojamo turto naudingo tarnavimo laiką, kuris nustatomas tuo pačiu pagrindu kaip ir ilgalaikio materialiojo turto. Be to, naudojimo teise valdomo turto vertė periodiškai sumažinama vertės sumažėjimo nuostoliais, jeigu tokių yra, ir pakoreguojama tam tikrais pakartotiniais nuomos įsipareigojimo vertinimais.

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
24
2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas (tęsinys)

2.16 Nuoma (tęsinys)

2022 m. ir 2023 m. gruodžio 31 d. Grupės / Bendrovės naudojimo teise valdomą turtą sudaro nuomojamas nekilnojamasis turtas, kuris nudėvimas per 2,25-3,25 metų ir 1,25-5 metų laikotarpį, atitinkamai. Grupė / Bendrovė naudojimo teise valdomą turtą pateikia finansinės būklės ataskaitos straipsnyje „Ilgalaikis materialusis turtas“.

Nuomos įsipareigojimai

Nuomos įsipareigojimas iš pradžių įvertinamas pradžios datą nesumokėtų nuomos mokesčių dabartine verte, diskontuota naudojant nuomos sutartyje numatytą palūkanų normą arba, jeigu tos normos negalima lengvai nustatyti, Grupės / Bendrovės papildoma skolinimosi palūkanų norma. Grupė / Bendrovė savo papildomą skolinimosi palūkanų normą nustato gaudama palūkanų normas iš įvairių išorinių finansavimo šaltinių ir atlieka tam tikrus koregavimus, kad atspindėtų nuomos sąlygas ir nuomojamo turto pobūdį. Nuomos mokesčiai, įtraukti į nuomos įsipareigojimo vertinimą, apima:
- fiksuotuosius nuomos mokesčius, įskaitant mokesčius, prilygintus fiksuotiesiems nuomos mokesčiams, atėmus bet kokias gautinas nuomos paskatas;
- kintamuosius nuomos mokesčius, kurie priklauso nuo indekso ar normos, iš pradžių įvertinamus naudojant indeksą ar normą pradžios datą;
- sumas, kurias nuomininkas turėtų mokėti pagal likvidacinės vertės garantijas; ir
- pasirinkimo pirkti sandorio vykdymo kainą, jei yra pagrįstai žinoma, kad Grupė / Bendrovė ta pasirinkimo teise pasinaudos;
- nuomos mokesčius neprivalomu pratęsimo laikotarpiu, jei yra pagrįstai žinoma, kad Grupė / Bendrovė galimybe pratęsti nuomos laikotarpį pasinaudos;
- baudas už nuomos nutraukimą, nebent gali būti daroma pagrįsta prielaida, kad Grupė / Bendrovė nuomos nenutrauks.

Po pradžios datos nuomos įsipareigojimų suma yra padidinama, kad atspindėtų sukauptas palūkanas, ir sumažinama atlikus nuomos mokesčius. Be to, jis pakartotinai įvertinamas, kai dėl indekso ar normos pasikeitimo pasikeičia ateities nuomos mokesčiai arba pasikeičia Grupės / Bendrovės vertinimas dėl sumos, kuri turėtų būti mokama pagal likvidacinės vertės garantiją, jeigu Grupė / Bendrovė pakeičia savo vertinimą dėl to, ar pasinaudos pirkimo, pratęsimo arba nutraukimo galimybe arba jeigu yra peržiūrėtas mokestis, prilygintas fiksuotiesiems nuomos mokesčiams. Kai nuomos įsipareigojimas pakartotinai vertinamas tokiu būdu, atitinkamai koreguojama naudojimo teise valdomo turto apskaitinė vertė arba toks koregavimas apskaitomas pelne (nuostoliuose), jeigu naudojimo teise valdomo turto apskaitinė vertė sumažinama iki nulio. Kintamieji nuomos mokesčiai, kurie nepriklauso nuo indekso arba normos, yra pripažįstami sąnaudomis laikotarpiu, kai įvyksta įvykis arba atsiranda sąlyga, dėl kurio (kurios) reikia vykdyti mokėjimus. Grupė / Bendrovė nuomos įsipareigojimus pripažįsta atskirame finansinės būklės ataskaitos straipsnyje.

Trumpalaikė nuoma ir mažaverčio turto nuoma

Grupė / Bendrovė nusprendė nepripažinti naudojimo teise valdomo turto ir nuomos įsipareigojimų mažavertei nuomai ir trumpalaikei nuomai. Nuomos mokesčius, susijusius su tokia nuoma, Grupė / Bendrovė pripažįsta kaip išlaidas tiesiniu metodu per nuomos laikotarpį.

Nuomos pakeitimas

Nuomos pakeitimas yra pradinėse nuomos sąlygose nenumatytas nuomos apimties arba atlygio už nuomą pakeitimas. Grupė/Bendrovė nuomos pakeitimą apskaito kaip atskirą nuomą, jeigu dėl pakeitimo padidėja nuomos apimtis, nes papildomai suteikiama teisė naudoti vieną ar daugiau nuomojamo turto objektų ir atlygis už nuomą padidėja suma, kuri atitinka atskirą apimties padidėjimo kainą ir bet kokius tos atskiros kainos koregavimus siekiant atsižvelgti į konkrečios sutarties aplinkybes. Kai nuomos pakeitimas neapskaitomas kaip atskira nuoma, pakeitimo įsigaliojimo datą Grupė/Bendrovė paskirsto atlygį pakeistoje sutartyje kiekvienam nuomos komponentui remdamasi jo santykinėmis atskiromis kainomis, nustato pakeistos nuomos terminą ir pakartotinai įvertina nuomos įsipareigojimą diskontuodama peržiūrėtus nuomos mokesčius, naudodama peržiūrėtą diskonto normą. Peržiūrėta diskonto norma nustatoma kaip nuomos sutartyje numatyta palūkanų norma likusiam nuomos laikotarpiui, jei tą normą galima lengvai nustatyti, arba kaip nuomininko papildoma skolinimosi palūkanų norma pakeitimo įsigaliojimo datą, jeigu nuomos sutartyje numatytos palūkanų normos negalima lengvai nustatyti. Jeigu nuomos pakeitimas neapskaitomas kaip atskira nuoma, Grupė/Bendrovė apskaito nuomos įsipareigojimo pakartotinį įvertinimą sumažindama naudojimo teise valdomo turto apskaitinę vertę, kad būtų atsižvelgta į visišką ar dalinį nuomos nutraukimą dėl nuomos pakeitimų, kuriais sumažinama nuomos apimtis, ir atitinkamai koreguodama naudojimo teise valdomą turtą dėl visų kitų nuomos pakeitimų. Bet kokį pelną arba nuostolius, susijusius su visišku ar daliniu nuomos nutraukimu, Grupė/Bendrovė pripažįsta pelnu arba nuostoliais.

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
25
2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas (tęsinys)

2.17. Pajamų pripažinimas ir sutarčių su klientais sudarymo išlaidos

Pajamos iš sutarčių su klientais apima turto valdymo, finansinio tarpininkavimo ir kitų paslaugų pajamas.

Turto valdymo ir finansinio tarpininkavimo paslaugų pajamos

Turto valdymo paslaugų pajamos pripažįstamos kaip procentas nuo valdomo turto ar investuotojų įsipareigojimo vertės per laikotarpį tuo periodu, kuriuo turto valdymo paslaugų kontrolė perduodama klientui, t. y. kai paslaugos teikiamos. Turto valdymo paslaugos yra teikiamos tol, kol klientas yra investavęs į Grupės valdomus fondus. Finansinio tarpininkavimo pajamos pripažįstamos tam tikru momentu, kai finansinio tarpininkavimo paslaugų kontrolė perduodama klientui, t. y. kai paslaugos yra faktiškai suteikiamos. Tai data, kai vertybiniai popieriai yra apskaitomi kliento sąskaitoje (sandorio atsiskaitymo data).

Grupė įvertina, ar tam tikros turto valdymo paslaugos yra atskira klientui suteikiama paslauga (atskiras veiklos įsipareigojimas). Jeigu paslauga yra atskira klientui suteikta paslauga, jos pajamos yra pripažįstamos tuomet, kai paslauga yra faktiškai suteikiama. Jeigu paslauga nėra atskira klientui suteikiama paslauga, bet turto valdymo paslaugos – fondų valdymas – dalis, pajamų pripažinimas yra atidedamas ir pripažįstamas per vidutinį kliento sutarties laikotarpį.

Grupė uždirba fondų platinimo pajamas iš investuotojų, kurie investuoja į konkretų fondą. Grupė analizavo, ar platinimas yra atskira paslauga, suteikta klientui, ar sudaro turto valdymo paslaugos, valdant fondus, sudėtinę dalį, ir nustatė, kad alternatyviųjų, informuotiesiems investuotojams skirtų bei investicinių fondų platinimas yra atskira paslauga, kadangi kiekvienas fondas yra specializuotas ir Grupė suteikia į tokį fondą investuojančiam asmeniui ar subjektui atskirai identifikuojamą platinimo paslaugą, į kurią įeina fondo parinkimo, pritaikymo elementai. Lietuvos pensijų fondų platinimo atveju Grupė vertina, jog platinimas nėra atskira paslauga, o turto valdymo paslaugos dalis, todėl pensijų fondų platinimo mokesčio pajamos yra laikomos sutartiniu įsipareigojimu ir pripažįstamos per vidutinį kliento sutarties laikotarpį – 10 metų.

Grupė uždirba kintamą atlygį – sėkmės mokestį, kai tam tikrų fondų grąža viršija numatytą grąžos ribą.# Priklausomai nuo fondo taisyklių, Bendrovė įgyja teisę į sėkmės mokestį iš karto, kai fondo grąža viršijo numatytą grąžos ribą, arba tik fondo gyvavimo pabaigoje, kai yra paskirstomas fondo turtas. Grupė sėkmės mokestį pripažįsta pajamomis tuomet, kai įgyja teisę gauti apskaičiuotą sėkmės mokestį, bet tik tiek, kiek yra labai tikėtina, kad pripažinta sėkmės mokesčio pajamų suma reikšmingai nesumažės, kai vėliau bus panaikintas su kintamu atlygiu siejamas neapibrėžtumas . Sutarčių su klientais sudarymo išlaidos Sutarčių su klientais sudarymo išlaidos yra išoriniams tarpininkams už pensijų fondų platinimą sumokėti komisiniai mokesčiai. Jie yra kapitalizuojami ir pripažįstami finansinės būklės ataskaitos straipsnyje „Ilgalaikis nematerialusis ir sutarčių su klientais sudarymo išlaidų turtas“. Sutarčių su klientais sudarymo išlaidų amortizacijos laikotarpis yra 10 metų, remiantis vidutine tikėtina kliento buvimo Grupės klientu trukme. Palūkanų pajamos Palūkanų pajamos apskaičiuojamos finansinio turto bendrajai apskaitinei vertei taikant faktinių palūkanų normą, išskyrus finansinį turtą, kurio vertė vėliau laikoma dėl kredito rizikos sumažėjusia. Jei finansinio turto vertė yra dėl kredito rizikos sumažėjusi, faktinių palūkanų norma taikoma finansinio turto grynajai apskaitinei vertei (atėmus nuostolius dėl vertės sumažėjimo) . Investicijų pardavimo pajamos Investicijų pardavimo pelnas (nuostoliai) pripažįstami, kai reikšminga investicijų nuosavybės teikiamos rizikos ir naudos dalis perduodama pirkėjui. Investicijų pardavimo pelnas (nuostoliai) įtraukiami į pagrindinę veiklą, nes patronuojanti įmonė prekybą vertybiniais popieriais apibrėžia kaip savo pagrindinę veiklą. Dividendų pajamos Dividendų pajamos pripažįstamos tuo laikotarpiu, kuomet nustatoma Grupės ir Bendrovės teisė gauti jų išmokėjimą.

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 26

2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas (tęsinys)

2.18. Pelno mokestis ir atidėtasis pelno mokestis

Pelno mokesčio sąnaudos apima ataskaitinio laikotarpio pelno mokestį ir atidėtąjį pelno mokestį. Pelno mokestis pripažįstamas pelno (nuostolių) ataskaitoje, išskyrus tas sumas, kurios yra susijusios su sumomis, pripažįstamomis kitų bendrųjų pajamų straipsnyje arba tiesiogiai nuosavybėje. Tokiu atveju pelno mokesčio pajamos (sąnaudos) taip pat pripažįstamos kitose bendrosiose pajamose arba tiesiogiai nuosavybėje. Ataskaitinio laikotarpio pelno mokestis apskaičiuojamas vadovaujantis pelno mokesčio apskaičiavimą reglamentuojančiais teisės aktais, patvirtintais ar iš esmės patvirtintais ataskaitinio laikotarpio pabaigoje valstybėse, kur Bendrovė ir jos dukterinės įmonės veikia ir uždirba apmokestinamąsias pajamas. Vadovybė periodiškai vertina savo poziciją mokesčių deklaracijose dėl situacijų, kuriose galiojančios apmokestinimo taisyklės gali būti skirtingai interpretuojamos. Vadovybė pripažįsta atidėjinius, jei tinkama, remdamasi sumomis, kurias tikimasi sumokėti mokesčių institucijoms.

2023 m. ir 2022 m. standartinis Lietuvos Respublikos įmonėms taikomas pelno mokesčio tarifas buvo 15 proc. Nuo 2010 m. mokestiniai nuostoliai Lietuvoje gali būti perkeliami be atlygio arba už sutartą atlygį tarp Grupės įmonių, jei įvykdomos tam tikros sąlygos. Atidėtieji mokesčiai apskaičiuojami taikant įsipareigojimų metodą. Atidėtasis mokestis atspindi laikinųjų skirtumų tarp turto ir įsipareigojimų apskaitinės vertės ir jų mokesčių bazės grynąją mokestinę įtaką. Atidėtojo pelno mokesčio turtas ir įsipareigojimai apskaičiuojami taikant ataskaitų parengimo dienai patvirtintus arba iš esmės patvirtintus mokesčių tarifus, kuriuos numatoma taikyti apmokestinamajam pelnui tais metais, kuomet bus realizuojamas atidėtojo pelno mokesčio turtas arba įvykdomas atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas.

Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas yra pripažįstamas visiems apmokestinamiesiems laikiniesiems skirtumams, išskyrus:
− kai atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas atsiranda pirmą kartą pripažįstant prestižą arba turtą ar įsipareigojimą sandoryje, kuris nėra verslo jungimas ir sandorio metu nedaro įtakos nei apskaitiniam, nei apmokestinamajam pelnui (nuostoliams);
− kai apmokestinamieji laikinieji skirtumai yra susiję su investicijomis į dukterines įmones ir asocijuotąsias įmones ir kai patronuojanti įmonė, investuotojas ar bendros įmonės dalininkas sugeba kontroliuoti laikinojo skirtumo išnykimo laiką bei tikėtina, kad laikinasis skirtumas neišnyks artimiausioje ateityje.

Pagal Lietuvos Respublikos pelno mokesčio įstatymą akcijų pardavimas yra neapmokestinamas, jei tenkinamos šios sąlygos: akcijos yra išleistos vieneto, kuris įregistruotas ar kitaip organizuotas Europos ekonominės erdvės valstybėje arba valstybėje, su kuria sudaryta ir taikoma dvigubo apmokestinimo išvengimo sutartis, ir kuris yra pelno mokesčio arba jam tapataus mokesčio mokėtojas; akcijos perleidžiamos kitam vienetui arba fiziniam asmeniui; akcijas perleidžiantis vienetas ne trumpiau kaip 2 metus be pertraukų turėjo daugiau kaip 10 procentų balsus suteikiančių šio vieneto akcijų. Jei paminėtos sąlygos yra įvykdytos arba bus įvykdytos, remiantis Bendrovės vadovybės vertinimu, nėra pripažįstamas joks atidėtojo pelno mokesčio turtas ar įsipareigojimas, kylantis iš laikinųjų skirtumų dėl šių investicijų. Pagal Lietuvos Respublikos pelno mokesčio įstatymą pajamos, uždirbtos iš investicijų į kolektyvinius investavimo subjektus, yra neapmokestinamos.

Atidėtojo mokesčio turtas pripažįstamas finansinės būklės ataskaitoje tokia dalimi, kokia Bendrovės vadovybė tikisi, kad jis bus realizuotas artimiausioje ateityje atsižvelgiant į apmokestinamojo pelno prognozes. Jei tikėtina, kad dalis atidėtojo mokesčio turto nebus realizuota, ši atidėtojo mokesčio turto dalis nėra pripažįstama finansinėse ataskaitose. Atidėtojo mokesčio turtas yra nepripažįstamas:
− jei jis susijęs su įskaitomuoju laikinuoju skirtumu, atsirandančiu dėl turto ar įsipareigojimo pirminio pripažinimo sandoryje, kuris nėra verslo jungimas, ir kuris sandorio metu nedaro įtakos nei apskaitiniam, nei apmokestinamajam pelnui (nuostoliams);
− jei jis susijęs su įskaitomuoju laikinuoju skirtumu, atsirandančių dėl investicijų į dukterines įmones ir asocijuotąsias įmones, atidėtojo pelno mokesčio turtas pripažįstamas tokia ir tik tokia dalimi, kokia tikėtina, kad laikinasis skirtumas išnyks artimiausioje ateityje ir bus gauta apmokestinamojo pelno, kurio pakaks padengti laikinąjį skirtumą.

Lietuvoje mokestiniai nuostoliai gali būti keliami neribotą laikotarpį, išskyrus nuostolius, kurie susidarė dėl vertybinių popierių ir (arba) išvestinių finansinių priemonių perleidimo. Toks perkėlimas nutraukiamas, jeigu Bendrovė nebetęsia veiklos, dėl kurios šie nuostoliai susidarė, išskyrus atvejus, kai Bendrovė veiklos nebetęsia dėl nuo jos nepriklausančių priežasčių. Lietuvoje nuostoliai iš vertybinių popierių ir (arba) išvestinių finansinių priemonių perleidimo gali būti keliami 5 metus iš eilės ir padengiami tik iš tokio paties pobūdžio sandorių uždirbto apmokestinamojo pelno. Nuo 2014 m. sausio 1 d. Lietuvoje ankstesnių metų mokestiniai nuostoliai gali būti padengiami ne daugiau kaip 70 % einamaisiais metais uždirbto apmokestinamojo pelno.

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 27

2.18 Pelno mokestis ir atidėtasis pelno mokestis (tęsinys)

Nuo 2018 m. sausio 1 d. pagal naująjį Latvijos pelno mokesčio įstatymą metinis pelnas neapmokestinamas. Pelno mokestis mokamas nuo paskirstytojo pelno, įskaitant sąlyginį paskirstytąjį pelną, pavyzdžiui, išlaidas, nesusijusias su ekonomine veikla, kai kurias suteiktas paskolas susijusiems asmenims, kai kuriuos atidėjinius blogoms skoloms. Pelno mokesčio tarifas, taikomas (grynajam) paskirstytajam pelnui, yra 20/80. Nuo 2018 m. sausio 1 d. mokestinė bazė yra mažinama akcijų pardavimo pelnu, jei akcijos buvo išlaikytos nepertraukiamai ne mažiau kaip 36 mėnesius. Nepanaudotas pelnas gali būti perkeltas ir panaudotas būsimais laikotarpiais. Mokėtinas pelno mokestis nuo Latvijos konsoliduojamos dukterinės įmonės dividendų yra pripažįstamas kaip pelno mokesčio sąnaudos tą laikotarpį, kai dividendai paskelbiami, išskyrus atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimą nuo nepaskirstytojo pelno, uždirbto po 2018 m. sausio 1 d., pripažįstamo Grupės, jei tikimasi jo paskirstymo artimiausioje ateityje.

Atidėtojo mokesčio turto apskaitinė vertė yra tikrinama kiekvieno ataskaitinio laikotarpio pabaigoje ir yra sumažinama, jei nebesitikima gauti pakankamai apmokestinamojo pelno, kurio pakaks realizuoti visą ar dalį atidėtojo pelno mokesčio turto. Nepripažinto atidėtojo mokesčio turto vertė yra tikrinama kiekvieno ataskaitinio laikotarpio pabaigoje ir yra pripažįstamas atidėtasis pelno mokesčio turtas iš naujo, jei tampa tikėtina, kad bus gauta pakankamai apmokestinamojo pelno šiam turtui realizuoti. Atidėtojo pelno mokesčio turtas ir įsipareigojimai yra sudengiami, kai yra pagal įstatymą įgyvendinama teisė užskaityti ataskaitinio laikotarpio pelno mokesčio turtą ir įsipareigojimus ir kai atidėtojo pelno mokesčio turtas ir įsipareigojimai yra susiję su pelno mokesčiu, kuriuo apmokestina ta pati mokesčių institucija arba tas pats ūkio subjektas arba skirtingi ūkio subjektai, jei šalys ketina atsiskaityti grynosios vertės pagrindu.

2.19. Įstatinis kapitalas

Paprastosios akcijos apskaitomos nuosavybėje. Naujų akcijų arba pasirinkimo sandorių išleidimui tiesiogiai priskirtinos sąnaudos, atėmus mokesčius, apskaitomos nuosavybėje, mažinant nepaskirstytąjį pelną.# AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

28

2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas (tęsinys)

2.20. Išmokos darbuotojams

Socialinio draudimo įmokos

Bendrovė ir Grupė moka socialinio draudimo įmokas į Valstybinį socialinio draudimo fondą (toliau – Fondas) už savo darbuotojus pagal nustatytų įmokų planą ir vadovaujantis šalies įstatymų reikalavimais. Nustatytų įmokų planas – tai planas, pagal kurį Grupė moka nustatyto dydžio įmokas ir ateityje neturės jokio teisinio ar konstruktyvaus įsipareigojimo ir toliau mokėti šias įmokas, jeigu Fondas neturės pakankamai turto, kad galėtų visiems darbuotojams sumokėti išmokas, susijusias su tarnyba dabartiniu ar ankstesniais laikotarpiais. Socialinio draudimo įmokos pripažįstamos sąnaudomis pagal kaupimo principą ir priskiriamos darbuotojų darbo užmokesčio sąnaudoms.

Premijų planai

Bendrovė ir Grupė pripažįsta įsipareigojimą ir premijų sąnaudas, kuomet turi sutartinį įsipareigojimą arba praeityje buvo taikoma praktika, sukūrusi konstruktyvų įsipareigojimą. Premijų planai, kurie suteikia darbuotojui dvi atsiskaitymo alternatyvas, iš kurių viena yra nuosavybėje apskaitomas mokėjimas akcijomis, o kita – pinigai, kurie nėra mokėjimas akcijomis, yra apskaitomi kaip mokėjimas akcijomis taikant 2-ojo TFAS reikalavimus sudėtinėms priemonėms. Pinigų alternatyvos įsipareigojimas, kuris nėra mokėjimas akcijomis, yra vertinamas ir pakartotinai vertinamas pagal 19-ąjį TAS, taikomą tokiems susitarimams su darbuotojais. Dalis premijų mokėjimų yra atidedama laikotarpiui nuo vienų iki penkerių metų po ataskaitinio laikotarpio pabaigos, o norint gauti atitinkamą premijos dalį darbo sutartis turi likti nenutraukta iki išmokos datos. Atidėta premijų dalis pripažįstama pelne (nuostoliuose) per paslaugų teikimo laikotarpį. Bet koks mokėjimo akcijomis tikrosios vertės padidėjimas, viršijantis įsipareigojimo komponento pradinę vertę, yra apskaitomas kaip nuosavybės komponentas. Kai alternatyva gauti išmoką grynaisiais pinigais nepasirenkama, įsipareigojimas perklasifikuojamas į nuosavą kapitalą, o Grupė / Bendrovė gautas darbuotojo paslaugas pripažįsta kaip nuosavybėje apskaitomus mokėjimo akcijomis sandorius.

Pensijų įsipareigojimai

Jei yra individualus susitarimas su darbuotoju, Bendrovė ir Grupė gali atlikti mokėjimus į nustatytų įmokų pensijų planus. Nustatytų įmokų planas – tai pensijų planas, pagal kurį Grupė moka nustatyto dydžio įmokas į atskirą įmonę. Grupė neturi ateityje jokio teisinio ar konstruktyvaus įsipareigojimo toliau mokėti šias įmokas, jeigu fondas neturės pakankamai turto, kad galėtų visiems darbuotojams sumokėti išmokas, susijusias su tarnyba dabartiniu ar ankstesniais laikotarpiais.

2.21. Mokėjimas akcijomis

Grupė vykdo keletą planų, kurių apmokėjimas vykdomas akcijomis ir kurie padengiami nuosavybės vertybiniais popieriais (įskaitant premijų planus su pinigų alternatyva). Pagal šiuos planus darbuotojai ūkio subjektui suteikia paslaugas, o kaip atlygį gauna Grupės nuosavybės finansinių priemonių (akcijų pasirinkimo sandorių). Darbuotojų paslaugų, suteiktų už jiems suteiktus akcijų pasirinkimo sandorius, tikroji vertė pripažįstama išmokų darbuotojams sąnaudomis. Bendra sąnaudų suma kaip nuosavybės mokėjimų akcijomis komponentas nustatoma remiantis suteiktų pasirinkimo sandorių tikrąja verte:
* įskaitant teisių gauti akcijas sąlygų, susijusių su rinka sietinais veiklos rezultatais, poveikį;
* neįskaitant teisių gauti akcijas sąlygų, susijusių su paslaugomis ir su rinka nesietinais veiklos rezultatais (pvz., pelningumu, pardavimo pajamų augimo tikslais ir darbo santykių su ūkio subjektu išsaugojimu tam tikrą laikotarpį) poveikio; ir
* neįskaitant bet kokių kitų negu teisių gauti akcijas sąlygų (pvz., darbuotojams numatyto reikalavimo taupyti) poveikio.

Suteikimo data yra data, kai Grupė / Bendrovė ir darbuotojas sudaro susitarimą dėl mokėjimo akcijomis, t. y. kai Grupė / Bendrovė ir darbuotojas susitaria dėl abiem priimtinų sąlygų. Kada toks susitarimas turi būti patvirtintas, suteikimo data yra tokia data, kai gaunamas patvirtinimas. Jei darbuotojas paslaugas suteikia iki suteikimo datos, Grupė / Bendrovė nuosavybės priemonių tikrąją vertę nustato darydamos prielaidą, kad suteikimo data yra finansinės būklės ataskaitos data. Nustačius suteikimo datą, Grupė / Bendrovė peržiūri ankstesnius įvertinimus, kad už gautas paslaugas pripažintos sumos būtų grindžiamos nuosavybės priemonių tikrąja verte suteikimo datą.

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

29

2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas (tęsinys)

2.21 Mokėjimas akcijomis (tęsinys)

Remiantis teisių gauti akcijas sąlygomis, susijusiomis su rinka nesietinais veiklos rezultatais, daromos prielaidos apie akcijų pasirinkimo sandorių, kurių pagrindu tikimasi suteikti teises gauti akcijas, kiekį. Visa sąnaudų suma pripažįstama per visą teisių gauti akcijas suteikimo laikotarpį, t. y. laikotarpį, per kurį turi būti patenkinamos visos nurodytos teisių gauti akcijas suteikimo sąlygos. Kiekvieno ataskaitinio laikotarpio pabaigoje ūkio subjektas peržiūri įvertintą pasirinkimo sandorių, kurių pagrindu planuoja suteikti teises gauti akcijas, kiekį, atsižvelgdamas į teisių gauti akcijas sąlygas, susijusias su rinka nesietinais veiklos rezultatais. Pelno (nuostolių) ataskaitoje pripažįstama pirminių įvertinimų koregavimo, jeigu toks buvo, įtaka ir atitinkamai koreguojama nuosavybė. Jeigu pasirinkimo sandoriai įvykdomi, Bendrovė išleidžia naujų akcijų ar parduoda savas akcijas. Gautų įplaukų suma, atėmus tiesiogiai susijusias sandorių išlaidas, didinamas įstatinis kapitalas (nominalioji vertė) ir akcijų priedai tuomet, kai pasirinkimo sandoriai įvykdomi, išleidžiant naujas akcijas. Grupei priklausančios dukterinės įmonės darbuotojams bendrovės suteikiamos pasirinkimo teisės įsigyti jos nuosavybės finansinių priemonių apskaitoje pripažįstamos kaip įnašai į įstatinį kapitalą. Darbuotojų suteiktų paslaugų tikroji vertė, kuri nustatoma naudojant tikrąją vertę suteikimo dieną, pripažįstama per teisių suteikimo laikotarpį kaip investicijos į dukterinę įmonę padidėjimas, atitinkamai didinant nuosavą kapitalą.

Mokėjimai akcijomis – pakeitimas ir atšaukimas

Jeigu pakeičiamos nuosavybės vertybiniais popieriais atliekamų mokėjimų sąlygos, mažų mažiausiai pripažįstamos sąnaudos taip, tarytum šios sąlygos nebūtų pakeistos. Papildomos sąnaudos pripažįstamos dėl bet kokio pakeitimo, kuris padidina bendrą mokėjimo akcijomis susitarimo tikrąją vertę arba kitaip būna naudingas darbuotojui, nustatytą pakeitimo dieną. Jeigu nuosavybės vertybiniais popieriais atliekamas mokėjimas atšaukiamas, jis apskaitomas taip, tarytum teisė į tokį mokėjimą būtų suteikta atšaukimo dieną, o visos dar nepripažintos sąnaudos, susijusios su mokėjimu, pripažįstamos nedelsiant. Tačiau jeigu atšauktąjį mokėjimą pakeičia naujas mokėjimas ir jo suteikimo dieną jis traktuojamas kaip senąjį pakeičiantis mokėjimas, atšauktasis ir naujasis mokėjimai yra apskaitomi taip, tarytum jie būtų pirminio mokėjimo pakeitimas, kaip aprašyta pastraipoje pirmiau. Jeigu nuosavybės vertybiniais popieriais atliekamas mokėjimas atšaukiamas netekus teisės į tokį mokėjimą, kai nevykdomos teisių į tokį mokėjimą įgijimo sąlygos (išskyrus rinkos sąlygas), visos anksčiau nepripažintos to mokėjimo sąnaudos teisės praradimo dieną apskaitomos taip, tarytum jis niekad nebūtų pripažintas. Tuo pačiu, visos anksčiau pripažintos su atšauktu mokėjimu susijusios sąnaudos yra atstatomos iš sąskaitų, galiojančių teisės praradimo dieną. Neįvykdytų pasirinkimo sandorių mažinantis poveikis, jeigu toks yra, atspindimas apskaičiuojant vienai akcijai tenkantį pelną.

Mokėjimas akcijomis, kai darbuotojas gali pasirinkti atsiskaitymo būdą

Jeigu sandorio šalis turi teisę pasirinkti, ar mokėjimo akcijomis sandoris bus apmokamas pinigais, ar išleidžiant nuosavybės priemones, Grupė / Bendrovė suteikė sudėtinę finansinę priemonę, sudarytą iš skolos komponento ir iš nuosavybės komponento. Sudėtinės finansinės priemonės tikroji vertė yra dviejų komponentų tikrųjų verčių suma. Grupė / Bendrovė skolos komponento tikrąją vertę nustato kaip įsipareigojimo pagal atsiskaitymo pinigais alternatyvą tikrąją vertę. Pinigų alternatyvos įsipareigojimas, kuris nėra mokėjimas akcijomis, yra vertinamas ir pakartotinai vertinamas pagal 19-ąjį TAS, taikomą tokiems susitarimams su darbuotojais. Pirminio pripažinimo metu nuosavybės komponentas pripažįstamas kaip skirtumas tarp sudėtinės finansinės priemonės kaip visumos tikrosios vertės ir įsipareigojimo komponento tikrosios vertės, atsižvelgiant į tai, kad sandorio šalis turi atsisakyti teisės gauti pinigus, kad gautų nuosavybės priemonę. Grupė / Bendrovė atskirai apskaito gautas darbuotojo paslaugas, susijusias su kiekvienu sudėtinės finansinės priemonės komponentu. Skolos komponentui Grupė / Bendrovė pripažįsta gautas darbuotojo paslaugas ir įsipareigojimą sumokėti už tas paslaugas sandorio šaliai suteikus paslaugą. Nuosavybės komponentui Grupė / Bendrovė pripažįsta gautas darbuotojo paslaugas ir nuosavo kapitalo padidėjimą sandorio šaliai suteikus paslaugą kaip nuosavybėje apskaitomus mokėjimo akcijomis sandorius.# AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

30

2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas (tęsinys)

2.22. Svarbūs apskaitiniai vertinimai ir sprendimai

Rengiant finansines ataskaitas Bendrovės ir Grupės vadovybė priima tam tikrus sprendimus ir atlieka įvertinimus, kurie turi įtakos pateiktoms pajamų ir išlaidų, turto ir įsipareigojimų sumoms, neapibrėžtųjų įsipareigojimų atskleidimui ataskaitinio laikotarpio pabaigoje. Tačiau dėl šių prielaidų ir įvertinimų neapibrėžtumo iškyla rizika, kad gali prireikti reikšmingai koreguoti turto ar įsipareigojimų apskaitines vertes ateinančiais finansiniais metais. Vertinimai ir sprendimai nuolat peržiūrimi ir įvertinami remiantis praeities (istoriniais) įvykiais bei kitais veiksniais, įskaitant būsimų įvykių tikimybę, kuri laikoma pagrįsta tam tikromis aplinkybėmis.

Sprendimai

Taikant Grupės apskaitos politiką, vadovybė padarė šiuos sprendimus, kurie turėjo didžiausios įtakos konsoliduotosiose finansinėse ataskaitose pripažintoms sumoms:

Investicinis subjektas

Vadovybė priėmė sprendimą, kad po 2014 m. įvykusio atskyrimo Bendrovė atitinka visus investicinio subjekto apibrėžimo kriterijus ir nuo šiol savo investicijas į nekonsoliduojamas dukterines ir asocijuotąsias įmones vertina tikrąja verte, tikrosios vertės pasikeitimą pripažįstant pelno (nuostolių) ataskaitoje. Vadovybė periodiškai tikrina, ar Bendrovė atitinka visus investiciniam subjektui keliamus reikalavimus. Tuo pačiu vadovybė įvertina Bendrovės veiklos tikslą, investavimo strategiją, pajamų prigimtį ir tikrosios vertės modelius ir ar trečiosioms šalims konsoliduojamų dukterinių įmonių teikiamos su investavimu susijusios paslaugos yra antrinė veikla pagrindinės investavimo veiklos atžvilgiu.

Turto valdymo įmonių kliento identifikavimas

Grupė, pradėdama valdyti naują fondą, priima sprendimą, kas yra Grupės klientas: pats valdomas fondas ar jo dalyvis. Šis sprendimas daro įtaką sutarčių su fondo dalyviais sudarymo išlaidų apskaitai pagal 15-ąjį TFAS. Grupė priėmė tokius sprendimus dėl to, kas yra jos valdomų fondų klientas:

• Lietuvos pensijų fondų atveju jos klientas yra kiekvienas fondo dalyvis, nes Grupė valdo fondų dalyvio informaciją bei tiesiogiai bendrauja su kiekvienu pensijų fondų dalyviu. Todėl Grupė kapitalizuoja papildomas išlaidas, susijusias su šių klientų sutarčių sudarymu;
• investicinių fondų, alternatyvių fondų bei Latvijos pensijų fondų atveju Grupė vertina, jog jos klientas yra fondas, o ne atskiras fondo dalyvis. Toks sprendimas paremtas tuo, jog šiuos fondus platina ir ryšius su fondų investuotojais palaiko tarpininkai – dažniausiai finansų maklerio įmonės arba fondų platformos. Grupė su šių fondų investuotojais paprastai neturi kontakto ir tiesiogiai nebendrauja. Dažnai Grupė netgi neturi informacijos apie galutinius klientus, nes prieina tik prie sudėtinės investuotojų sąskaitos, o ne atskirų fondo dalyvių sąskaitų. Todėl Grupė pripažįsta sąnaudomis papildomas išlaidas, susijusias su šių klientų sutarčių sudarymu, kai jas patiria.

Sėkmės mokestis

Grupė nepripažįsta sėkmės mokesčio, sukaupto valdomuose fonduose, pajamomis, kol nėra įvykdytos sąlygos dėl jo negrąžinamo išmokėjimo. Grupė sprendžia, kad kol nėra įvykdytos išmokėjimo sąlygos, egzistuoja reikšmingas neapibrėžtumas dėl galimo sėkmės mokesčio sumos, išmokėjimo termino ar reikšmingo gautos sumos grąžinimo, jei tai taikoma. 2023 m. gruodžio 31 d. Grupė nebuvo gavusi jokio sėkmės mokesčio, kuris galėtų būti grąžintas valdomiems fondams. 2023 m. po diskusijų dėl Latvijoje taikomų įstatymo aiškinimo su kompetentingomis Latvijos institucijomis Latvijoje veikianti dukterinė įmonė savo valdomiems pensijų fondams grąžino 685 tūkst. eurų sėkmės mokesčio.

Valdomų įmonių/fondų kontrolė

Grupė priima sprendimą, ar kontroliuoja valdomas įmones ir fondus. Pagrindiniai aspektai, kuriuos Grupė vertina yra bendrasis ekonominis interesas bei investuotojų turimos teisės, įskaitant teisę pakeisti valdytoją. Didesnis bendrasis ekonominis interesas buvo nustatytas uždarojo tipo investicinių bendrovių „INVL Technology“ ir „INVL Baltic Real Estate“ atžvilgiu. Skirtingai nuo kitų valdomų fondų, šių įmonių akcininkai turi visas balsavimo teises, kaip ir bet kurioje akcinėje bendrovėje. Investuotojai į jas grąžą gali realizuoti pirmiausia, pardavę akcijas biržoje bei gavę dividendus. Sprendimą dėl dividendų paskyrimo gali priimti tik akcininkai, o ne fondų valdytojai ir Grupė neturi pakankamos įtakos viena nuspręsti dėl dividendų. Abiejuose bendrovėse yra dar bent du stambūs akcininkai valdantis kartu didesnius nei Grupė akcijų paketus, kurie taip pat bendrai kontroliuoja Grupę. Todėl po įvertinimo Grupė priėmė sprendimą, kad ji nekontroliuoja nė vieno iš valdomų įmonių ir fondų.

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

31

2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas (tęsinys)

2.22 Svarbūs apskaitiniai vertinimai ir sprendimai (tęsinys)

Perleidžiama grupė, klasifikuojama kaip skirta pardavimui, ir nutraukta veikla

2022 m. lapkričio 22 d. Bendrovė ir AB Šiaulių bankas pasirašė sutartį dėl dalies mažmeninių verslų sujungimo. Antros ir trečios pakopos pensijų fondų ir investicinių fondų turto valdymo veikla Lietuvoje, taip pat gyvybės draudimo veikla būtų perduota AB Šiaulių banko grupei už 62.270.383 AB Šiaulių banko akcijas, kurios sudarys 9,39 proc. AB Šiaulių banko akcijų. Todėl perleidžiama grupė paliks Grupę ir yra Grupės finansinės būklės ataskaitose klasifikuojama kaip turtas, skirtas pardavimui. Sprendimas buvo priimtas dėl šių priežasčių:

• Investicijas buvo galima greitai parduoti esant dabartinei jų būklei, įprastoms tokio investicijų pardavimo sąlygoms.
• Pardavimas yra labai tikėtinas, nes vadovybė ketina investicijas parduoti ir sutelkia visus išteklius sandoriui užbaigti.
• Sutarties terminas yra 12 mėnesių nuo pasirašymo dienos su galimybe pratęsti 3 mėnesiams.
• Vadovybė tikisi, kad sandoris bus užbaigtas 2023 m. lapkričio/gruodžio mėnesiais.

Realiai sandoris užbaigtas vidurnaktį iš 2023 m. lapkričio 30 d. į gruodžio 1 d.

Perleidžiama veikla neatitinka nutraukiamos veiklos kriterijų dėl šių priežasčių:

• Pensijų ir investicinių fondų turto valdymo verslas neatitinka įmonės komponento apibrėžimo, nes jo veikla bei pinigų srautai negali būti aiškiai atskiriami.
• Perduodamas verslas nėra atskira esminė Grupės verslo veiklos dalis. Pensijų ir investicinių fondų turto valdymo verslas yra investicijų valdymo segmento sudėtinė dalis. Grupėje lieka pensijų fondų valdymas Latvijoje bei alternatyvių investicijų valdymas.

2022 m. liepos mėn. Grupė įsigijo gyvybės draudimo veiklą. 2022 m. liepos mėn. buvo pasirašytas ketinimų protokolas dėl mažmeninių verslų sujungimo su AB Šiaulių banku. Todėl įsigyta gyvybės draudimo veikla turėjo pasitraukimo strategija, vertinamas tikrąja verte ir yra investicinės veiklos segmento dalis.

Vertinimai ir prielaidos

Pagrindinės prielaidos dėl ateities ir ataskaitinio laikotarpio pabaigoje buvę vertinimų neapibrėžtumo kiti pagrindiniai šaltiniai, dėl kurių iškyla didelė rizika, kad gali būti reikšmingai koreguojamos turto ir įsipareigojimų apskaitinės vertės ateinančiais finansiniais metais, yra aprašyti toliau. Grupėje prielaidos ir vertinimai grindžiami duomenimis, buvusiais konsoliduotųjų finansinių ataskaitų rengimo metu. Esančios aplinkybės bei prielaidos apie ateities aplinkybes gali pasikeisti dėl rinkos pokyčių ar priežasčių, nepriklausančių nuo Grupės. Tokie pokyčiai atsispindi prielaidose, kai jie įvyksta. Toliau aprašytos sritys, kuriose taikomi apskaitiniai vertinimai turi reikšmingos įtakos šioms finansinėms ataskaitoms.

Investicijų į dukterines ir asocijuotąsias įmones tikroji vertė finansinėse ataskaitose

Investicijų į nekonsoliduojamas dukterines ir asocijuotąsias įmones tikroji vertė nustatoma naudojant vertinimo modelius, iš kurių svarbiausi yra pajamų daugikliai, diskontuoti pinigų srautai ir paskutiniai palyginamieji sandoriai. Naudojami tikrosios vertės modeliai yra periodiškai peržiūrimi ir lyginami su istoriniais rezultatais, siekiant užtikrinti jų patikimumą. Detali informacija apie 3 lygio tikrosios vertės nustatymui naudotus duomenis ir vertinimo metodus pateikta 12-oje pastaboje.

Grupės investicijų į nekonsoliduojamas dukterines ir asocijuotąsias įmones tikroji vertė 2023 m. gruodžio 31 d. buvo lygi atitinkamai 43.120 tūkst. eurų ir 23.313 tūkst. eurų (2022 m. gruodžio 31 d. – atitinkamai 18.416 tūkst. eurų ir 25.975 tūkst. eurų).

Bendrovės investicijų į nekonsoliduojamas dukterines ir asocijuotąsias įmones tikroji vertė 2023 m. gruodžio 31 d. buvo lygi atitinkamai 66.010 tūkst. eurų ir 23.313 tūkst. eurų (2022 m. gruodžio 31 d. – atitinkamai 52.812 tūkst. eurų ir 25.975 tūkst. eurų) (plačiau aprašyta 12-oje pastaboje).

Premijos

Grupė turi premijų planus, kurie suteikia darbuotojui dvi atsiskaitymo alternatyvas, iš kurių viena yra nuosavybėje apskaitomas mokėjimas akcijomis (suteikiami Bendrovės akcijų opcionai), o kita – pinigai, kurie nėra mokėjimas akcijomis. Kaip plačiau aprašyta 2.21 pastaboje, šis susitarimas su darbuotojais yra apskaitomas kaip sudėtinė finansinė priemonė, apimanti skolos ir nuosavybės dalį. Grupė naudoja apskaitinį vertinimą nustatydama darbuotojų paslaugų teikimo laikotarpį ir pripažindama sąnaudas proporcingai per nustatytą paslaugos teikimo laikotarpį. Jeigu alternatyva gauti išmoką pinigais nepasirenkama, įsipareigojimas perklasifikuojamas į nuosavą kapitalą, o gautos darbuotojo paslaugos pripažįstamos kaip nuosavybėje apskaitomi mokėjimo akcijomis sandoriai. Jeigu Grupė / Bendrovė atsiskaito pinigais, o ne išleidžia nuosavybės priemones, tas mokėjimas visiškai padengia įsipareigojimą. Anksčiau pripažintas nuosavybės komponentas lieka nuosavame kapitale.# Mokėjimų akcijų nuosavybės dalis yra apskaitomos tikrąja pasirinkimo priemone suteikimo metu.

Tikrosios vertės apskaičiavimo metodas yra reikšmingas apskaitinis vertinimas. Tikroji šių priemonių vertė apskaitoma naudojant „Black-Scholes“ opcionų vertinimo metodą. Visi pagrindiniai įvestiniai duomenys, išskyrus akcijos kainos kintamumą (volatility), yra tiesiogiai stebimi rinkoje (Bendrovės akcijų kaina bei nerizikinga palūkanų norma). Akcijos kainos kintamumas (volatility) yra apskaičiuojamas remiantis rinkos duomenimis apie istorinį akcijos kainos pokytį. Detaliau įvestiniai duomenys aprašyti 17 pastaboje. Kitos sritys, kuriose taikomi apskaitiniai vertinimai, apima ilgalaikio materialiojo turto naudingo tarnavimo laikotarpio nustatymą, nuomos įsipareigojimų diskonto normą ir vertės sumažėjimo atidėjinių įvertinimą gautinoms sumoms. Vadovybės nuomone, dėl šių įvertinimų neiškyla didelė rizika, kad reikės atlikti reikšmingus koregavimus.

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

32

3 Verslo jungimai, investicijos į asocijuotąsias įmones, perleidimai

Pasikeitimai „Investicijose į asocijuotąsias įmones“ buvo tokie:

	Grupė 2023 m.	Grupė 2022 m.	Bendrovė 2023 m.	Bendrovė 2022 m.
Sausio 1 d. likutis	25.975	22.481	25.975	22.481
Asocijuotosios įmonės akcijų papildomas įsigijimas	-	-	-	-
Asocijuotosios įmonės pardavimas	-	-	-	-
Tikrosios vertės pasikeitimai	(2.662)	3.494	(2.662)	3.494
Gruodžio 31 d. likutis	23.313	25.975	23.313	25.975

Grupė ir Bendrovė investicijas į asocijuotąsias įmones pateikia atskiroje finansinės būklės ataskaitos eilutėje, nepriklausomai nuo to, ar Bendrovė jas valdo tiesiogiai ar ne. Todėl Bendrovei pardavus INVL Baltic Real Estate ir UAB „Cedus invest“ (nekonsoliduojama dukterinė įmonė, valdanti asocijuotąją įmonę UAB „Litagra“) asocijuotųjų įmonių klasifikacija nepasikeitė, o pardavimas į aukščiau nurodytus pasikeitimus nebuvo įtrauktas. Dėl tos pačios priežasties Bendrovės investicijų į dukterines įmones pasikeitimuose, atvaizduojamas judėjimas, kad išvengti dvigubo skaičiavimo, kai suma įtraukiama į "INVL Life", UAB įstatinio kapitalo didinimą buvo užskaityta su gautinomis sumomis už parduotas asocijuotąsias įmones .

Pasikeitimai Bendrovės „Investicijose į dukterines įmones“ buvo tokie:

	Bendrovė 2023 m.	Bendrovė 2022 m.
Sausio 1 d. likutis	70.272	50.470
Konsoliduojamų dukterinių įmonių, apskaitytų taikant nuosavybės metodą, grynojo pelno (nuostolių) dalis	23.709	416
Nuosavybės metodas – dukterinių įmonių nekontroliuojamos dalies įsigijimas	(291)	-
Dukterinių įmonių steigimas ir įstatinio kapitalo didinimas	250	41.500
Investicijos į asocijuotąsias įmones, parduotos nekonsoliduojamai dukterinei įmonei, perklasifikuotos į “Investicijos į asocijuotąsias įmones”	-	(22.443)
Nekonsoliduojamos dukterinės įmonės UAB “Cedus invest” balansinė vertė be investicijų į asocijuotąją įmonę (dvigubas skaičiavimas, nes ši suma yra įtraukta tiek į metų pradžios likutį, tiek į "INVL Life", UAB įstatinio kapitalo didinimą, užskaičius jį su gautinomis sumomis už parduotą UAB „Cedus invest“)	-	(19)
Pardavimai	-	(3.030)
Dividendai iš konsoliduojamų dukterinių įmonių	(615)	(2.627)
Konsoliduojamų dukterinių įmonių mokėjimas akcijomis	703	189
Tikrosios vertės pasikeitimai	13.167	6.118
Įstatinio kapitalo sumažinimas (laisvų lėšų gražinimas)	-	(302)
Gruodžio 31 d. likutis	107.195	70.272

Nuosavybės metodas 41.185 17.460
Tikroji vertė – akcijos 66.010 52.812

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

33

3 Verslo jungimai, investicijos į asocijuotąsias įmones, perleidimai (tęsinys)

Pasikeitimai Grupės „Investicijose į nekonsoliduojamas dukterines įmones“ buvo tokie:

	Grupė 2023 m.	Grupė 2022 m.
Sausio 1 d. likutis	18.416	23.012
Įstatinio kapitalo mažinimas	-	(302)
Tikrosios vertės pasikeitimai	8.890	4.499
Mokėjimas akcijomis	30	-
Numanoma nekonsoliduojamos dukterinės įmonės savikaina*	-	808
Papildomos investicijos	-	238
Perklasifikavimas iš/į perleidžiamą grupę, klasifikuojamą kaip skirtą pardavimui (21 pastaba)	15.784	(6.809)
Pardavimai	-	(3.030)
Gruodžio 31 d. likutis	43.120	18.416

Akcijos 43.120 18.416

• Dukterinė įmonė „INVL Life”, UAB 2021 m. buvo konsoliduojama, nes buvo planuota, kad ji teiks su investavimu susijusias paslaugas. 2022 m. ji perkelta į nekonsoliduojamas dukterines įmones, nes netenkina konsoliduojamų dukterinių įmonių kriterijų. Joks pelnas ar nuostolis nėra pripažintas, nes dukterinės įmonės grynojo turto tikroji vertė buvo lygi konsoliduoto grynojo turto balansinei vertei. „INVL Life”, UAB susideda iš investicijų į gyvybės draudimo veiklą ir investicijų į asocijuotąsias įmones bei finansinį turtą vertinamą tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje. Pastarosios investicijos buvo perkeltos iš Bendrovės į dukterinę įmonę, jog būtų suformuotas kapitalas, reikalingas gyvybės draudimo veiklos vykdymui. Investicijos į asocijuotąsias įmones pateikiamoje atskiroje Grupės ir Bendrovės finansinės būklės ataskaitos eilutėje. Finansinis turtas vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje taip pat pateikiamas atskiroje Grupės finansinės būklės ataskaitos eilutėje, jog geriau atskleisti informaciją finansinių ataskaitų vartotojams (tos pačios investicijos, turimos tiek Bendrovės, tiek konsoliduojamos dukterinės įmonės pateikiamos toje pačioje eilutėje, kaip INVL Life”, UAB tos pačios investicijos). Bendrovės finansinės būklės ataskaitoje pateikiamos atskiroje eilutėje tik investicijos į asocijuotąsias įmones, visos kitos investicijos pateikiamos eilutėje „Investicijos į dukterines įmones“ Investicija į gyvybės draudimo veiklą yra perklasifikuota į eilutę „Perleidžiamos grupės turtas, klasifikuojamas kaip skirtas parduoti“ Grupės finansinės būklės ataskaitoje (2.22 ir 21 pastabos). Todėl numanoma nekonsoliduojamos dukterinės įmonės savikaina apskaičiuota taip: „INVL Life”, UAB konsoliduoto grynojo turto balansinė vertė 2022 m. sausio 1 d. 8.991 Papildomos investicijos į „INVL Life”, UAB akcinį kapitalą 40.500 Investicijų į asocijuotąsias įmones ir finansinio turto, vertinamo tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje, balansinė vertė, pateikiama atskirose Grupės finansinės būklės ataskaitų eilutėse (48.683) Numanoma nekonsoliduojamos dukterinės įmonės savikaina 808 2023 m. gyvybės draudimo veikla buvo perduota kaip mažmeninio verslo dalis nekonsoliduojamos dukterinės įmonės lygmenyje. Todėl Grupės lygiu tai nėra tiesiogiai matoma. Po perdavimo „INVL Life”, UAB perleido gautinas sumas iš AB Šiaulių bankas Bendrovei. Todėl „INVL Life”, UAB šiuo metu turi gautinas sumas iš Bendrovės už perduotą veiklą, kas yra pagrindinis likęs nekonsoliduojamos dukterinės įmonės turtas, neįskaitant aukščiau aprašytų nuosavų investicijų. Todėl „INVL Life”, UAB tikroji vertė buvo perklasifikuota iš turto, laikomo pardavimui, į investicijas į nekonsoliduojamas dukterines įmones.

2023 m. ir 2022 m. įsigijimai

2023 m. ir 2022 m. Grupė neįsigijo dukterinių įmonių, išskyrus žemiau aprašytą įmonių įsteigimą ar įstatinio kapitalo padidinimą anksčiau įsteigtose/įsigytose įmonėse, ar įsigytą nekontroliuojamąją dalį .

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

34

3 Verslo jungimai, investicijos į asocijuotąsias įmones, perleidimai (tęsinys)

Įmonių steigimas (akcinio kapitalo didinimas arba mažinimas)

2023 ir 2022 m.
2023 m. Bendrovė papildomai investavo 250 tūkst. eurų į konsoliduojamos dukterinės įmonės UAB FMĮ “INVL Financial Advisors” įstatinį kapitalą
2022 m. Bendrovė papildomai investavo 1.000 tūkst. eurų į konsoliduojamos dukterinės įmonės UAB FMĮ “INVL Financial Advisors” įstatinį kapitalą.
2022 m. Bendrovė papildomai investavo 40.500 tūkst. eurų į konsoliduojamos dukterinės įmonės „INVL Life”, UADB įstatinį kapitalą.
3.856 tūkst. eurų buvo pervesta pinigais, o kita dalis užskaityta su gautinomis sumomis už parduotą finansinį turtą, įskaitant 2021 m. gruodžio mėn. parduotas 0,05 proc. AB Šiaulių bankas akcijas.
2022 m. sausio mėn. Bendrovė pardavė „INVL Life”, UADB šį finansinį turtą:
* 23,43% „INVL Baltic Real Estate“ akcijų už 4.364 tūkst. eurų;
* 15,39% UTIB „INVL Technology“ akcijų už 5.209 tūkst. eurų;
* 100% UAB „Cedus invest“, investuojančios į Litagros grupę , akcijų už pradinę 17.460 tūkst. eurų sumą. Pardavimo kaina buvo patikslinta, atsižvelgiant į akcijų tikrąją vertę 2021 m. gruodžio 31 d., ir ji tapo lygi 18.098 tūkst. eurų sumai;
* dalį BSGF vienetų, atitinkančių fondo pašauktą 7.621.959,71 EUR sumą (nepašaukti kapitalo įsipareigojimai neperleidžiami) už pradinę 9.363 tūkst. eurų sumą. Pardavimo kaina buvo patikslinta, atsižvelgiant į akcijų tikrąją vertę 2021 m. gruodžio 31 d., ir ji tapo lygi 11.085 tūkst. eurų sumai.

Patikslinus pardavimo kainą Bendrovės gautina suma už parduotą finansinį turtą 2022 m. ir 2023 m. gruodžio 31 dieną yra 2.580 tūkst. eurų.
2022 m. gruodžio 31 d. nekonsoliduojamų dukterinių įmonių lygmeniu atitinkami įsipareigojimai įtraukiami į gyvybės draudimo veiklos vertę. Suformavusi kapitalą, 2022 m. kovo mėn. „INVL Life”, UADB gavo licenciją vykdyti gyvybės draudimo veiklą, o 2022 m. liepos 1 d. užbaigė Suomijos gyvybės draudimo bendrovės „Mandatum Life” Baltijos šalyse plėtojamo verslo įsigijimą. Grupė ir Bendrovė sutiko perduoti gyvybės draudimo veiklą AB Šiaulių bankas grupei pagal pasirašytą sutartį dėl dalies mažmeninių verslų sujungimo (2.22 ir 21 pastabos).

Nekontroliuojamos dalies įsigijimas

2023 ir 2022 m.
2022 m. gruodžio 29 d. Grupė pasirašė sutartį dėl likusių (48,99 proc.) UAB „Mundus“, turto valdymo įmonės, valdančios privačios skolos fondą „Mundus Bridge Finance“, akcijų įsigijimo. Sandoris užbaigtas 2023 m.vasario 10 d. Atlygis priklauso nuo dabartinės ir būsimos valdomo fondo grynojo turto vertės bei įmonės nuosavo kapitalo vertės. Jis buvo įvertintas 428 tūkst. eurų. Atlygis būtų sumokėtas iki 2024 m. vidurio. 2023 m. pirmą pusmetį Grupė yra sumokėjusi 264 tūkst. eurų. Nuosavam kapitalui, priskirtam patronuojančios įmonės akcininkams, įtaka yra 291 tūkst. eurų nuostolis.

Asocijuotųjų įmonių įsigijimas 2023 m. ir 2022 m.

2023 m. ir 2022 m. Bendrovė/Grupė neįsigijo asocijuotų įmonių.

Dukterinių įmonių pardavimai 2023 m. ir 2022 m.

2021 m. gruodžio 28 d. Bendrovė pasirašė sutartį su „Civinity“ įmonių grupei priklausančia įmone dėl keturių pastatų valdymo grupės įmonių: UAB „Inservis“, UAB „Priemiestis“, UAB „Jurita“ ir SIA „Inservis“ (Latvija), 100 proc. akcijų pardavimo. 2021 m. pabaigoje pirkėjas už perkamas akcijas pervedė 700 tūkst. eurų išankstinį apmokėjimą. Pardavimo sandoris užbaigtas 2022 m. gegužės mėn. Bendrovei priklausiusios UAB „Inservis“ pardavimo kaina buvo lygi 3.030 tūkst. eurų sumai (pervesti likę 2.330 tūkst. eurų pinigų). Nekonsoliduojamai dukterinei įmonei UAB „Įmonių grupė Inservis“ (po sandorio pavadinimas pakeistas į UAB IPPG) priklausiusios UAB „Priemiestis“, UAB „Jurita“ ir SIA „Inservis“ (Latvija) parduotos už 4.201 tūkst. eurų sumą. Su sandoriu susijusios išlaidos paskirstytos taip: Bendrovei teko 82 tūkst. eurų ir UAB „Įmonių grupė Inservis“ teko 131 tūkst. eurų išlaidų. UAB „Įmonių grupė Inservis“ paskyrė ir pervedė Bendrovei 3.950 tūkst. eurų dividendų. Taip pat 302 tūkst. eurų suma sumažintas UAB „Įmonių grupė Inservis“ įstatinis kapitalas 2021 m. birželio mėn. Bendrovė pardavė 100 proc. UAB „Kelio ženklai“ akcijų. Tačiau išlaikė suteiktą 750 tūkst. eurų paskolą, kurios tikroji vertė 2023 m. gruodžio 31 d. sudarė 384 tūkst. eurų. 2023 m. paskola buvo susigrąžinta.

Asocijuotųjų įmonių pardavimai 2023 m. ir 2022 m.

2023 m. ir 2022 m. Bendrovė/Grupė nepardavė asocijuotų įmonių

Mažmeninio verslo perdavimas

Grupė mažmeninį verslą AB Šiaulių bankas grupei perdavė vidurnaktį iš 2023 m. lapkričio 30 d. į gruodžio 1 d. Detaliau aprašyta 2.22 ir 21 pastabose.

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

4 Informacija pagal segmentus

Valdyba Grupės verslo padalinių veiklos rezultatus stebi atskirai vieną nuo kito, priimdama sprendimus dėl išteklių paskirstymo ir veiklos rezultatų įvertinimo. 2022 m. Bendrovei reikšmingas savo investicijas perkėlus į dukterinę bendrovę „INVL Life“, UADB, siekiant suformuoti jos kapitalą, buvo pakeista verslo segmentų struktūra – investicijų rezultatai vertinami remiantis investicijų tikrosios vertės pokyčiais, įskaitant Grupės gautas dividendų ir palūkanų pajamas, nepriklausomai, ar į jas investavusi Bendrovė ar dukterinė įmonė. Investicijų valdymo segmento rezultatas vertinamas remiantis jo pelno (nuostolių) prieš apmokestinimą dydžiu, eliminavus to segmento dukterinių įmonių investicijų tikrosios vertės pokyčius, gautas dividendų ir palūkanų pajamas iš šių investicijų. Finansinės veiklos sąnaudos paskirstomos segmentams pagal jiems priklausančias įmones. Segmentams nepaskirstomi koregavimo ir eliminavimo įrašai dėl konsolidavimo bei pelno mokestis. Segmentų turtas yra vertinamas pagal tas pačias taisykles kaip turtas finansinėse ataskaitose. Visas turtas yra paskirstomas tarp segmentų, nes veiklos segmentai išskiriami atskirų juridinių vienetų pagrindu, o Grupės investicijos priskiriamos investicinės veiklos segmentui nepriklausomai, kas į jas investavusi. Bendrovės suteiktos paskolos priskiriamos segmento, kurio įmonėms jos suteiktos, turtui. Šių paskolų vertės sumažėjimo nuostoliai priskiriami tam segmentui, kuriam paskola buvo pirmą kartą suteikta. Dividendų ir palūkanų pajamos bei investicijų valdymo įmonių turimu investicijų tikrosios vertės pokyčiai perklasifikuoti į investicinės veiklos segmentą, taip perklasifikuoti susijęs turtas. Be to, investicinės veiklos rezultatų pateikimas buvo perskaičiuotas. Segmentų rezultatų pateikimui naudotas pelnas (nuostoliai) prieš apmokestinimą vietoj grynojo pelno. Valdymo tikslais Grupė išskiria šiuos segmentus, kurie grindžiami jų produktais ir paslaugomis:

• Investicijų valdymas
  Investicijų valdymo segmento veikla apima pensijų, investicinių fondų, alternatyvių investicijų (privataus kapitalo, tikrojo turto, privačios skolos), individualių portfelių valdymo, finansinio tarpininkavimo bei žemės sklypų administravimo paslaugas.
• Investicinė veikla
  Investicinės veiklos segmentas apima Grupės investicinę veiklą į nekonsoliduojamas dukterines įmones, asocijuotąsias įmones ir finansinį turtą tikrąja verte, taip pat Bendrovės administracinę veiklą. Kiekviena investicinė veikla nelaikoma atskiru verslo segmentu. Pagrindinės Bendrovės investicinės veiklos, kurios išskiriamos ir pristatomos vadovybei:
  • Žemės ūkis
    Žemės ūkio veikla apima pirminę augalininkystės ir gyvulininkystės (pieno) produkcijos gamybą, pašarų gamybą ir grūdų perdirbimą, paslaugas žemės ūkiui bei paukštininkystę.
  • Gyvybės draudimas
    Gyvybės draudimo veikla apima gyvybės draudimo paslaugas.
  • Pastatų priežiūra
    Pastatų priežiūros veiklą sudaro gyvenamųjų namų, komercinių bei visuomeninių pastatų priežiūra ir gyventojams teikiamų elektros energijos bei komunalinių paslaugų mokesčių administravimas. Pastatų priežiūros veikla užsiimančių įmonių grupė parduota 2022 m. gegužę.
  • Nekilnojamasis turtas
    Nekilnojamojo turto veiklą sudaro investavimas į investicinį nekilnojamąjį turtą, skirtą vystymui ateityje, bei į komercinį nekilnojamąjį turtą ir jo nuoma.
  • Bankinė veikla
    Bankinį segmentą sudaro netiesioginės investicijos į MAIB, Moldovoje veikiantį banką, ir investicijos į Lietuvoje veikiantį banką AB Šiaulių bankas. Kadangi abi investicijos yra reikšmingos bei veikia skirtingose rinkose, jos analizuojamos atskirai.
• Kitos veiklos
  Kitus segmentus sudaro likusios Grupės turimos investicijos.

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

4 Informacija pagal segmentus (tęsinys)

Sandoriai tarp veiklos segmentų atsispindi segmentų pajamose, sąnaudose ir veiklos rezultate. Šie sandoriai konsoliduojant eliminuojami stulpelyje „Sandoriai tarp segmentų ir konsolidavimo koregavimai“. Kapitalo investicijų sąnaudas sudaro ilgalaikio materialiojo turto, nematerialiojo turto bei sutarčių su klientais sudarymo išlaidų įsigijimas, įskaitant turtą, įsigytą įsigijus konsoliduojamas dukterines įmones. Šioje lentelėje pateikta informacija apie pajamas, pelną (nuostolius) ir tam tikrą turtą bei įsipareigojimus pagal Grupės veiklos segmentus už 2023 m. gruodžio 31 d. pasibaigusius metus:

	Sandoriai tarp segmentų ir konsolidavimo koregavimai	2023 m. gruodžio 31 d. Iš viso
Investicijų valdymas	Investicinė veikla	pasibaigę metai
Pardavimo pajamos
Pardavimai išorės klientams	16.825	135
Pardavimai tarp segmentų	-	7 (7)
Pardavimo pajamų iš viso	16.825	142
Veiklos rezultatai
Finansinio turto tikrosios vertės grynasis pokytis	-	-22.499
Pelnas iš mažmeninio verslo perdavimo (21 pastaba)	-	-29.753
Palūkanų pajamos	25	41
Dividendų pajamos	-	1.759
Kitos pajamos	58	-
Išmokos darbuotojams	(12.541)	(844)
Nusidėvėjimas ir amortizacija	(718)	(26)
Vertės sumažėjimas	(1)	-
Palūkanų sąnaudos	(63)	(252)
Kitos sąnaudos	(6.024)	(311)
Pelnas / (nuostoliai) prieš apmokestinimą	(2.439)	52.761
2023 m. gruodžio 31 d.
Turtas ir įsipareigojimai
Segmentų turtas	38.912	211.556
Segmentų įsipareigojimai	8.242	64.196
Kita segmentų informacija
Kapitalo investicijų sąnaudos:
• Ilgalaikis materialusis turtas	606	7
• Nematerialusis turtas	32	-
• Sutarčių sudarymo išlaidos	338	-

36
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

4 Informacija pagal segmentus (tęsinys)

Šioje lentelėje pateikta informacija apie pajamas, pelną (nuostolius) ir tam tikrą turtą bei įsipareigojimus pagal Grupės veiklos segmentus už 2022 m. gruodžio 31 d. pasibaigusius metus:

	Sandoriai tarp segmentų ir konsolidavimo koregavimai	2022 m. gruodžio 31 d. Iš viso
Investicijų valdymas	Investicinė veikla	pasibaigę metai
Pardavimo pajamos
Pardavimai išorės klientams	15.181	136
Pardavimai tarp segmentų	-	7 (7)
Pardavimo pajamų iš viso	15.181	143
Veiklos rezultatai
Finansinio turto tikrosios vertės grynasis pokytis	-	13.533
Palūkanų pajamos	11	88
Dividendų pajamos	-	5.196
Kitos pajamos	18	-
Išmokos darbuotojams	(9.975)	(780)
Nusidėvėjimas ir amortizacija	(1.378)	(25)
Vertės sumažėjimas	-	-
Palūkanų sąnaudos	(45)	(6)
Kitos sąnaudos	(5.284)	(759)
Pelnas / (nuostoliai) prieš apmokestinimą	(1.472)	17.390
2022 m. gruodžio 31 d.
Turtas ir įsipareigojimai
Segmentų turtas	14.387	129.639
Segmentų įsipareigojimai	6.471	6.628
Kita segmentų informacija
Kapitalo investicijų sąnaudos:
• Ilgalaikis materialusis turtas	1.082	10
• Nematerialusis turtas	40	-
• Sutarčių sudarymo išlaidos	435	-

37
AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

4 Informacija pagal segmentus (tęsinys)

Šioje lentelėje pateiktos investicinės veiklos rezultatų vertės, atsižvelgiant į tikrosios vertės pokyčius, įskaitant dividendų ir palūkanų pajamas:

	Bankinė veikla (AB Šiaulių bankas)	Gyvybės draudimas	Pastatų priežiūra	Žemės ūkio	Nekilnojamasis turtas	Bankinė veikla (MAIB)	Kitos veiklos	Iš viso
2023 m. gruodžio 31 d.

4 Informacija pagal segmentus (tęsinys)

Lentelėje pateiktas Grupės ilgalaikio turto, neįskaitant finansinių priemonių bei atidėtojo pelno mokesčio turto, geografinis pasiskirstymas 2023 m. gruodžio 31 d. ir 2022 m. gruodžio 31 d.:

	Lietuva	Latvija	Iš viso
2023 m. gruodžio 31 d.	1.544	256	1.800
2022 m. gruodžio 31 d.	1.983	154	2.137

5 Kitos pajamos ir sąnaudos

5.1 Finansinių priemonių tikrosios vertės grynasis pokytis

	Grupė 2023 m.	Grupė 2022 m.	Bendrovė 2023 m.	Bendrovė 2022 m.
Grynasis pelnas (nuostoliai) dėl nekonsoliduojamų dukterinių ir asocijuotųjų įmonių tikrosios vertės pasikeitimo	6.228	7.993	10.505	9.612
Grynasis pelnas (nuostoliai) iš finansinio turto, vertinamo tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje	16.288	5.540	10.987	2.413
Grynasis pelnas (nuostoliai) iš finansinių įsipareigojimų, vertinamų tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje	(17)	-	-	-
Grynojo pelno (nuostolių) iš finansinių priemonių, vertinamų tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje, iš viso	22.499	13.533	21.492	12.025

5.2 Išmokos darbuotojams

	Grupė 2023 m.	Grupė 2022 m.	Bendrovė 2023 m.	Bendrovė 2022 m.
Trumpalaikės išmokos darbuotojams	(10.278)	(8.973)	(482)	(383)
Mokėjimai akcijomis (alternatyva pinigais)	(2.488)	(1.303)	-	-
Mokėjimai akcijomis, kurie padengiami nuosavybės priemonėmis	(619)	(479)	(361)	(396)
Iš viso	(13.385)	(10.755)	(843)	(779)

5.3 Kitos sąnaudos

	Grupė 2023 m.	Grupė 2022 m.	Bendrovė 2023 m.	Bendrovė 2022 m.
Transporto priemonių priežiūros sąnaudos	(228)	(197)	-	-
Patalpų priežiūros ir remonto sąnaudos	(134)	(178)	(1)	(1)
Mokesčiai valstybei	(825)	(895)	(45)	(100)
Profesinių paslaugų sąnaudos	(976)	(832)	(123)	(228)
Mokesčiai už vertybinių popierių operacijas	(751)	(652)	(39)	(41)
Kitos sąnaudos	(1.673)	(1.471)	(88)	(331)
Iš viso	(4.587)	(4.225)	(296)	(701)

6 Pelno mokestis

	Grupė 2023 m.	Grupė 2022 m.	Bendrovė 2023 m.	Bendrovė 2022 m.
Pelno mokesčio sąnaudų komponentai
Ataskaitinių metų pelno mokestis	(3.472)	(47)	-	-
Ankstesnių metų pelno mokesčio korekcija	-	-	-	-
Atidėtojo pelno mokesčio pajamos (sąnaudos)	(1.034)	843	(388)	547
Pelno mokesčio pajamos (sąnaudos), apskaitytos pelno (nuostolių) ataskaitoje – iš viso	(4.506)	796	(388)	547

Nei 2023 m., nei 2022 m. nebuvo pelno mokesčio sąnaudų, pripažintų kitose bendrosiose pajamose. Atidėtojo pelno mokesčio turtas ir įsipareigojimai 2023 m. gruodžio 31 d. buvo apskaityti taikant 15 % mokesčio tarifą Lietuvoje.

Grupės atidėtojo pelno mokesčio turto ir įsipareigojimo pasikeitimai per 2023 m. buvo tokie:

	2022 m. gruodžio 31 d. likutis	Perkėlimas į Grupės įmones	Mokestinių nuostolių perkėlimas tarp įmonių	Pripažinta (nuostolių) ataskaitoje	Grupės mąs tarp įmonių	Perleidžiamą kaip skirtą pardavimui	2023 m. gruodžio 31 d. likutis
Atidėtojo pelno mokesčio turtas
Neribotai keliami mokestiniai nuostoliai	822	(496)	(21)	-	-	-	305
Gautinos sumos	1	(1)	-	-	-	-	-
Sukaupimai	180	28	-	-	-	-	242
Nuomos įsipareigojimai	210	(38)	-	-	-	-	172
Sutartiniai įsipareigojimai	-	12	-	(12)	-	-	-
Pripažintas atidėtojo mokesčio turtas	1.213	(495)	(21)	(12)	-	-	719
Turtas, sudengtas su tų pačių ūkio subjektų įsipareigojimu	(741)	(20)	-	156	-	-	(605)
Atidėtojo pelno mokesčio turtas, grynąja verte	472	(515)	(21)	178	-	-	114
Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas
Ilgalaikis materialusis turtas (naudojimo teise valdomas turtas)	(198)	27	-	9	-	-	(162)
Nematerialusis turtas	(101)	(6)	-	-	101	-	(6)
Investicijos, vertinamos tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje	(2.812)	(434)	-	-	-	-	(3.246)
Sutarčių su klientais sudarymo išlaidos	-	(12)	-	12	-	-	-
Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas	(3.111)	(425)	-	122	101	-	(3.414)
Įsipareigojimas, sudengtas su tų pačių ūkio subjektų turtu	741	20	-	(156)	-	-	605
Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas, grynąja verte	(2.370)	(405)	-	(34)	101	-	(2.809)
Atidėtasis pelno mokestis, grynąja verte	(1.898)	(920)	(21)	144	101	-	(2.695)

Mažmeninio verslo perdavimo momentu (21 pastaba) 114 tūkst. eurų atidėtojo pelno mokesčio turto buvo priskirta perleidžiamai grupei, klasifikuojamai kaip skirtą parduoti. Kadangi mažmeninio verslo perdavimas yra apmokestinamosios pajamos dukterinės įmonės lygmenyje bei ataskaitinių metų pelno mokesčio sąnaudos buvo pripažintos, Grupė pripažino pelną iš mažmeninio verslo perdavimo be pelno mokesčio įtakos. Tačiau Grupė parodė 114 tūkst. eurų kaip atidėtojo pelno mokesčio sąnaudas.

6 Pelno mokestis (tęsinys)

Atidėtojo pelno mokesčio turtas ir įsipareigojimai 2022 m. gruodžio 31 d. buvo apskaityti taikant 15 % mokesčio tarifą Lietuvoje.

Grupės atidėtojo pelno mokesčio turto ir įsipareigojimo pasikeitimai per 2022 m. buvo tokie:

	2021 m. likutis	Mokestinių nuostolių perkėlimas tarp įmonių	Perkėlimas į Grupės įmones, klasifikuoja mas kaip skirtą pardavimui	Dukterinės dekonso lidavimas*	Pripažinta (nuostolių) ataskaitoje	2022 m. gruodžio 31 d. likutis
Atidėtojo pelno mokesčio turtas
Neribotai keliami mokestiniai nuostoliai	606	228	3	(15)	-	822
Gautinos sumos	1	-	-	-	-	1
Sukaupimai	209	42	-	-	(71)	180
Nuomos įsipareigojimai	209	1	-	-	-	210
Sutartiniai įsipareigojimai	227	29	-	-	(256)	-
Pripažintas atidėtojo mokesčio turtas	1.252	300	3	(15)	(327)	1.213
Turtas, sudengtas su tų pačių ūkio subjektų įsipareigojimu	(806)	(19)	-	15	69	(741)
Atidėtojo pelno mokesčio turtas, grynąja verte	446	281	3	-	(258)	472
Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas
Ilgalaikis materialusis turtas (naudojimo teise valdomas turtas)	(190)	(9)	-	-	1	(198)
Nematerialusis turtas	(132)	30	-	-	1	(101)
Investicijos, vertinamos tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje	(3.528)	490	-	226	-	(2.812)
Sutarčių su klientais sudarymo išlaidos	(99)	32	-	-	67	-
Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas	(3.949)	543	-	226	69	(3.111)
Įsipareigojimas, sudengtas su tų pačių ūkio subjektų turtu	806	19	-	(15)	(69)	741
Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas, grynąja verte	(3.143)	562	-	211	-	(2.370)
Atidėtasis pelno mokestis, grynąja verte	(2.697)	843	3	211	(258)	(1.898)

• Dukterinė įmonė „INVL Life”, UADB buvo konsoliduojama 2021 m., o 2022 m. tapo nekonsoliduojama dukterine įmone.

2022 m. gruodžio 31 d. nepripažintas atidėtųjų mokesčių turtas nuo 999 tūkst. eurų (mokestinė įtaka – 150 tūkst. eurų) neribotai keliamų mokestinių nuostolių.

Bendrovės atidėtojo pelno mokesčio turto ir įsipareigojimo pasikeitimai per 2023 m. buvo tokie:

	2022 m. gruodžio 31 d. likutis	Pripažinta pelno (nuostolių) ataskaitoje	Mokestinių nuostolių perkėlimas	2023 m. gruodžio 31 d.
Atidėtojo pelno mokesčio turtas
Neribotai keliami mokestiniai nuostoliai	822	-	(517)	305
Gautinos sumos	1	-	(1)	-
Sukaupimai	180	-	62	242
Nuomos įsipareigojimai	210	-	(38)	172
Pripažintas atidėtojo mokesčio turtas	1.213	-	(400)	719
Turtas, sudengtas su tų pačių ūkio subjektų įsipareigojimu	(741)	-	136	(605)
Atidėtojo pelno mokesčio turtas, grynąja verte	472	-	(264)	114
Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas
Ilgalaikis materialusis turtas (naudojimo teise valdomas turtas)	(198)	-	36	(162)
Nematerialusis turtas	(101)	-	95	(6)
Investicijos, vertinamos tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje	(2.812)	-	(434)	(3.246)
Sutarčių su klientais sudarymo išlaidos	-	-	(12)	-
Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas	(3.111)	-	(315)	(3.414)
Įsipareigojimas, sudengtas su tų pačių ūkio subjektų turtu	741	-	(136)	605
Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas, grynąja verte	(2.370)	-	(451)	(2.809)
Atidėtasis pelno mokestis, grynąja verte	(1.898)	-	(715)	(2.695)
Turtas, sudengtas su tų pačių ūkio subjektų įsipareigojimu (339) (107) 131 (315)
Atidėtojo pelno mokesčio turtas, grynąja verte - 22 (22) -
Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas
Ilgalaikis materialusis turtas (naudojimo teise valdomas turtas) (12) 3 - (9)
Investicijos, vertinamos tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje (2,679) (430) - (3,109)
Kiti įsipareigojimai - (90) - (90)
Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas (2,691) (517) - (3,208)
Įsipareigojimas, sudengtas su tų pačių ūkio subjektų turtu 339 107 (131) 315
Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas, grynąja verte (2.352) (410) (131) (2.893)
Atidėtasis pelno mokestis, grynąja verte (2.352) (388) (153) (2.893)

Bendrovės atidėtojo pelno mokesčio turto ir įsipareigojimo pasikeitimai per 2022 m. buvo tokie:

	Pripažinta pelno (nuostolių) ataskaitoje	Mokestinių nuostolių perkėlimas	2021 m. gruodžio 31 d. likutis	2022 m. gruodžio 31 d. likutis
Atidėtojo pelno mokesčio turtas
Neribotai keliami mokestiniai nuostoliai	222	101	3	326
Nuomos įsipareigojimai	15	(2)	-	13
Pripažintas atidėtojo mokesčio turtas	237	99	3	339
Turtas, sudengtas su tų pačių ūkio subjektų įsipareigojimu	(237)	(102)	-	(339)
Atidėtojo pelno mokesčio turtas, grynąja verte	-	(3)	3	-
Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas
Ilgalaikis materialusis turtas (naudojimo teise valdomas turtas)	(13)	1	-	(12)
Investicijos, vertinamos tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje	(3.126)	447	-	(2.679)
Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas	(3.139)	448	-	(2.691)
Įsipareigojimas, sudengtas su tų pačių ūkio subjektų turtu	237	102	-	339
Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas, grynąja verte	(2.902)	550	-	(2.352)
Atidėtasis pelno mokestis, grynąja verte	(2.902)	547	3	(2.352)

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 43

6 Pelno mokestis (tęsinys)

Grupės ir Bendrovės pelno mokesčio sąnaudų sutikrinimas su teorine pelno mokesčio sąnaudų suma, gauta taikant galiojantį pelno mokesčio tarifą:

	Grupė 2023 m.	Grupė 2022 m.	Bendrovė 2023 m.	Bendrovė 2022 m.
Pelnas prieš apmokestinimą	50.322	15.918	46.204	16.119
Pelno mokestis, apskaičiuotas taikant 15 % tarifą	(7.548)	(2.388)	(6.931)	(2.418)
Neapmokestinamosios pajamos – dividendų pajamos	264	779	248	759
Neapmokestinamosios pajamos (sąnaudos) – finansinio turto tikrosios vertės pasikeitimas	2.925	2.544	2.794	2.250
Neapmokestinamosios pajamos (sąnaudos) – nuosavybės metodo įtaka	-	-	3.556	62
Kitos neapmokestinamosios (išlaidos) / neapmokestinamosios pajamos	(221)	(201)	(55)	(103)
Atidėtojo pelno mokesčio sąnaudos, atsirandančios dėl atidėtojo pelno mokesčio turto nurašymo ar ankstesnio nurašymo panaikinimo pasikeitus tikimybei jį panaudoti	-	19	-	-
Nauda, atsirandanti dėl anksčiau nepripažintų praėjusio laikotarpio mokesčių nuostolių, kuriais mažinamos ataskaitinio laikotarpio mokesčių sąnaudos	150	-	-	-
Kita	(76)	43	-	(3)
Pelno mokesčio pajamos (sąnaudos), apskaitytos pelno (nuostolių) ataskaitoje	(4.506)	796	(388)	547

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 44

7 Pelnas, tenkantis vienai akcijai

Paprastasis pelnas, tenkantis vienai akcijai, apskaičiuojamas dalijant patronuojančios įmonės akcininkams priskiriamą grynąjį metų pelną iš per metus išleistų paprastųjų akcijų svertinio vidurkio.

2023 m. ir 2022 m. išleistų akcijų svertinis vidurkis:

2023 m.

	Akcijų skaičius (tūkst.)	Nominalioji vertė (eurais)	Išleistos/365 (dienos)	Svertinis vidurkis (tūkst.)
2022 m. gruodžio 31 d. išleistos akcijos	11.818	0,29	365/365	11.818
2023 m. liepos 1 d. įstatinio kapitalo didinimas	187	0,29	163/365	84
2023 m. gruodžio 31 d. išleistos akcijos	12.005	0,29	-	11.902

2022 m.

	Akcijų skaičius (tūkst.)	Nominalioji vertė (eurais)	Išleistos/365 (dienos)	Svertinis vidurkis (tūkst.)
2021 m. gruodžio 31 d. išleistos akcijos	11.749	0,29	365/365	11.749
2022 m. gegužės 11 d. įstatinio kapitalo didinimas	69	0,29	234/365	44
2022 m. gruodžio 31 d. išleistos akcijos	11.818	0,29	-	11.793

Vienai akcijai tenkančiam paprastajam pelnui apskaičiuoti naudoti tokie pelno ir akcijų duomenys:

	Grupė 2023 m.	Grupė 2022 m.	Bendrovė 2023 m.	Bendrovė 2022 m.
Patronuojančios įmonės akcininkams priskiriamas grynasis pelnas	45.816	16.666	45.816	16.666
Išleistų paprastųjų akcijų svertinis vidurkis (tūkst.)	11.902	11.793	11.902	11.793
Vienai akcijai tenkantis paprastasis pelnas (eurais)	3,85	1,41	3,85	1,41

2023 metais vienai akcijai tenkančiam sumažintam pelnui apskaičiuoti naudoti tokie akcijų duomenys:

	Akcijų skaičius (tūkst.)	Išleistos/365 (dienos)	Svertinis vidurkis (tūkst.)
Akcijų svertinis vidurkis vienai akcijai tenkančiam paprastajam pelnui apskaičiuoti	-	-	11.902
Pelną mažinančios potencialios akcijos dėl mokėjimų akcijomis (suteiktos 2016 m. rugpjūčio 11 d., 2023 m. liepos 21 d. akcijų pasirinkimo sandoriai įgyvendinti išleidus naujas akcijas)	24	202/365	13
Pelną mažinančios potencialios akcijos dėl mokėjimų akcijomis (suteiktos 2020 m. gegužės 25 d.)	56	202/365	31
Pelną mažinančios potencialios akcijos dėl mokėjimų akcijomis (suteiktos 2020 m. liepos 1 d., 2023 m. liepos 21 d. akcijų pasirinkimo sandoriai įgyvendinti išleidus naujas akcijas)	50	202/365	28
Pelną mažinančios potencialios akcijos dėl mokėjimų akcijomis (suteiktos 2021 m. gegužės 10 d.)	63	365/365	63
Pelną mažinančios potencialios akcijos dėl mokėjimų akcijomis (suteiktos 2022 m. gegužės 31 d.)	37	365/365	37
Pelną mažinančios potencialios akcijos dėl mokėjimų akcijomis (suteiktos 2023 m. birželio 12 d.)	150	202/365	83
Akcijų svertinis vidurkis vienai akcijai tenkančiam sumažintam pelnui apskaičiuoti	-	-	12.157

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 45

7 Pelnas, tenkantis vienai akcijai (tęsinys)

2022 metais vienai akcijai tenkančiam sumažintam pelnui apskaičiuoti naudoti tokie akcijų duomenys:

	Akcijų skaičius (tūkst.)	Išleistos/365 (dienos)	Svertinis vidurkis (tūkst.)
Akcijų svertinis vidurkis vienai akcijai tenkančiam paprastajam pelnui apskaičiuoti	-	-	11.793
Pelną mažinančios potencialios akcijos dėl mokėjimų akcijomis (suteiktos 2016 m. rugpjūčio 11 d.)	24	365/365	24
Pelną mažinančios potencialios akcijos dėl mokėjimų akcijomis (suteiktos 2019 m. gegužės 6 d., 2022 m. gegužės 11 d. akcijų pasirinkimo sandoriai įgyvendinti išleidus naujas akcijas.)	68	131/365	24
Pelną mažinančios potencialios akcijos dėl mokėjimų akcijomis (suteiktos 2020 m. gegužės 25 d.)	56	365/365	56
Pelną mažinančios potencialios akcijos dėl mokėjimų akcijomis (suteiktos 2020 m. liepos 1 d.)	70	365/365	70
Pelną mažinančios potencialios akcijos dėl mokėjimų akcijomis (suteiktos 2021 m. gegužės 10 d.)	63	365/365	63
Pelną mažinančios potencialios akcijos dėl mokėjimų akcijomis (suteiktos 2022 m. gegužės 31 d.)	37	214/365	22
Akcijų svertinis vidurkis vienai akcijai tenkančiam sumažintam pelnui apskaičiuoti	-	-	12.052

2023 ir 2022 metais vienai akcijai tenkančiam sumažintam pelnui apskaičiuoti naudoti tokie pelno duomenys:

	Grupė 2023 m.	Grupė 2022 m.	Bendrovė 2023 m.	Bendrovė 2022 m.
Patronuojančios įmonės akcininkams priskiriamas grynasis pelnas	45.816	16.666	45.816	16.666
Išleistų ir potencialių paprastųjų akcijų svertinis vidurkis (tūkst.)	12.157	12.052	12.157	12.052
Sumažintas pelnas, tenkantis vienai akcijai (eurais)	3,77	1,38	3,77	1,38

8 Dividendai, tenkantys vienai akcijai

2022 m. balandžio 30 d. vykusiame kasmetiniame visuotiniame akcininkų susirinkime buvo paskirti 0,65 euro dividendai, tenkantys vienai akcijai, už 2021 metus (bendra paskirtų dividendų suma lygi 7.682 tūkst. eurų). Įsipareigojimų, susijusių su finansine veikla (dividendai), pokyčiai pateikti toliau esančioje lentelėje:

Grupė/Bendrovė	Mokėtini dividendai	2021 m. gruodžio 31 d. likutis	Dividendai, išmokėti patronuojančios įmonės akcininkams	Patvirtinti dividendai	2023 m. gruodžio 31 d. likutis
Grupė/Bendrovė		580	(7.520)	7.682	742
Grupė		742	(7)	-	735

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 46

9 Ilgalaikis materialusis turtas

Grupė

	Naudojimo teise valdomas turtas (nuomojamos patalpos)	Kitas ilgalaikis materialusis turtas	Iš viso
Įsigijimo savikaina:
2021 m. gruodžio 31 d. likutis	2.153	602	2.755
Įsigijimai	767	325	1.092
Parduotas ir nurašytas turtas	(677)	(19)	(696)
2022 m. gruodžio 31 d. likutis	2.243	908	3.151
Įsigijimai	532	81	613
Parduotas ir nurašytas turtas	(481)	(4)	(485)
Laikomas pardavimui	-	(55)	(55)
2023 m. gruodžio 31 d. likutis	2.294	930	3.224
Sukauptas nusidėvėjimas:
2021 m. gruodžio 31 d. likutis	873	413	1.286
Nusidėvėjimas per metus	439	111	550
Parduotas ir nurašytas turtas	(387)	(8)	(395)
2022 m. gruodžio 31 d. likutis	925	516	1.441
Nusidėvėjimas per metus	404	118	522
Parduotas ir nurašytas turtas	(276)	(1)	(277)
Laikomas pardavimui	-	(29)	(29)
2023 m. gruodžio 31 d. likutis	1.053	604	1.657
2022 m. gruodžio 31 d. likutinė vertė	1.318	392	1.710
2023 m. gruodžio 31 d. likutinė vertė	1.241	326	1.567

Bendrovė

	Naudojimo teise valdomas turtas (nuomojamos patalpos)	Kitas ilgalaikis materialusis turtas	Iš viso
Įsigijimo savikaina:
2021 m. gruodžio 31 d. likutis	146	100	246
Įsigijimai	10	-	10
Parduotas ir nurašytas turtas	-	-	-
2022 m. gruodžio 31 d. likutis	156	100	256
Įsigijimai	5	2	7
Parduotas ir nurašytas turtas	-	-	-
2023 m. gruodžio 31 d. likutis	161	102	263
Sukauptas nusidėvėjimas:
2021 m. gruodžio 31 d.
Įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

---

9 Ilgalaikis materialusis turtas (tęsinys)

Grupės ir Bendrovės ilgalaikio materialiojo turto nusidėvėjimas už 2023 m. atitinkamai sudaro 522 tūkst. eurų ir 26 tūkst. eurų (2022 m. atitinkamai 550 tūkst. eurų ir 25 tūkst. eurų). Nei 2023 m., nei 2022 m. gruodžio 31 d. Grupės ir Bendrovės ilgalaikis materialusis turtas nebuvo įkeistas.

10 Nematerialusis ir sutarčių su klientais sudarymo išlaidų turtas

2022 m. gruodžio 31 d. ir 2021 m. gruodžio 31 d. šį finansinės būklės ataskaitos straipsnį sudaro:

	Grupė
	2023 m.	2022 m.
Nematerialusis turtas	233	427
Sutarčių su klientais sudarymo išlaidų turtas	-	-
Iš viso	233	427

Nematerialusis turtas

Nematerialiojo turto sąskaitos judėjimas yra pateikiamas toliau:

Grupė	Fondų valdymo teisės	Programinė įranga ir kitas nematerialusis turtas	Prestižas	Iš viso
Įsigijimo savikaina:
2021 m. gruodžio 31 d. likutis	104	4.722	400	5.226
Įsigijimai	-	-	40	40
Parduotas ir nurašytas turtas	-	-	-	-
Laikomas pardavimui	(90)	(3.568)	(163)	(3.821)
2022 m. gruodžio 31 d. likutis	14	1.154	277	1.445
Įsigijimai	-	-	32	32
Parduotas ir nurašytas turtas	-	-	-	-
2023 m. gruodžio 31 d. likutis	14	1.154	309	1.477
Sukaupta amortizacija:
2021 m. gruodžio 31 d. Likutis	-	2.453	96	2.549
Amortizacija per metus	-	403	80	483
Vertės sumažėjimas	-	-	-	-
Parduotas ir nurašytas turtas	-	-	-	-
Laikomas pardavimui	-	(1.973)	(41)	(2.014)
2022 m. gruodžio 31 d. likutis	-	883	135	1.018
Amortizacija per metus	-	161	61	222
Vertės sumažėjimas	-	-	9	9
Parduotas ir nurašytas turtas	-	-	-	-
Kita	-	(5)	-	(5)
2023 m. gruodžio 31 d. likutis	-	1.039	205	1.244
2022 m. gruodžio 31 d. likutinė vertė	14	271	142	427
2023 m. gruodžio 31 d. likutinė vertė	14	115	104	233

---

Nematerialusis ir sutarčių su klientais sudarymo išlaidų turtas (tęsinys)

Grupės ilgalaikio nematerialiojo turto amortizacija už 2023 m. atitinkamai sudaro 222 tūkst. eurų (2022 m. atitinkamai 483 tūkst. eurų).

2023 m. gruodžio 31 d. pagrindiniai Grupės nematerialiojo turto objektai yra šie:
* 2-os pakopos pensijų fondai. Tai fondai, kurių apskaitinė vertė lygi 75 tūkst. eurų, o likęs naudingo tarnavimo laikas yra 1 metai, priklausantys Latvijos įmonei.
* Neviešai platinamų skolos vertybinių popierių investicinis fondas. Jų apskaitinė vertė lygi 40 tūkst. eurų, o likęs naudingo tarnavimo laikas yra 0,5 metų.

2022 m. gruodžio 31 d. pagrindiniai Grupės nematerialiojo turto objektai yra šie:
* 2-os pakopos pensijų fondai. Tai fondai, kurių apskaitinė vertė lygi 1.545 tūkst. eurų, o likęs naudingo tarnavimo laikas yra 6 metai, ir fondai, kurių apskaitinė vertė lygi 150 tūkst. eurų, o likęs naudingo tarnavimo laikas yra 2 metai, priklausantys Latvijos įmonei.
* 3-ios pakopos pensijų fondai. Tai fondai, kurių apskaitinė vertė lygi 50 tūkst. eurų, o likęs naudingo tarnavimo laikas yra 1,75–5 metai.
* Neviešai platinamų skolos vertybinių popierių investicinis fondas. Jų apskaitinė vertė lygi 121 tūkst. eurų, o likęs naudingo tarnavimo laikas yra 1,5 metų.

Sutarčių su klientais sudarymo išlaidos

Sutarčių su klientais sudarymo išlaidų sąskaitos judėjimas yra pateikiamas toliau:

Grupė
Likutis 2022 m. sausio 1 d.	2.541
Patirta išlaidų per laikotarpį	435
Amortizacija	(370)
Perklasifikavimas į perleidžiamos grupės turtą, laikomą pardavimui	(2.606)
Likutis 2022 m. gruodžio 31 d.	-
Patirta išlaidų per laikotarpį	-
Amortizacija	-
Perklasifikavimas į perleidžiamos grupės turtą, laikomą pardavimui	-
Likutis 2023 m. gruodžio 31 d.	-

---

11 Finansinės priemonės pagal kategorijas

Grupė

	Finansinis turtas, vertinamas amortizuota savikaina	Turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje	Iš viso
2023 m. gruodžio 31 d.
Turtas finansinės būklės ataskaitoje
Investicijos į nekonsoliduojamas dukterines įmones	-	43.105	43.105
Investicijos į asocijuotąsias įmones	-	23.313	23.313
Ilgalaikės kitos gautinos sumos	-	-	-
Trumpalaikiai pirkėjų įsiskolinimai ir kitos gautinos sumos, išskyrus gautinus mokesčius	4.299	-	4.299
Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje	-	140.862	140.862
Suteiktos trumpalaikės paskolos	90	-	90
Pinigai ir pinigų ekvivalentai	3.710	-	3.710
Turtas, skirtas pardavimui	-	-	-
Iš viso	8.099	207.280	215.379

	Finansinis turtas, vertinamas amortizuota savikaina	Turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje	Iš viso
2022 m. gruodžio 31 d.
Turtas finansinės būklės ataskaitoje
Investicijos į nekonsoliduojamas dukterines įmones	-	18.401	18.401
Investicijos į asocijuotąsias įmones	-	25.975	25.975
Ilgalaikės kitos gautinos sumos	161	-	161
Trumpalaikiai pirkėjų įsiskolinimai ir kitos gautinos sumos, išskyrus gautinus mokesčius	5.145	-	5.145
Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje	-	75.212	75.212
Pinigai ir pinigų ekvivalentai	3.609	-	3.609
Turtas, skirtas pardavimui	873	6.809	7.682
Iš viso	9.788	126.397	136.185

Grupė	2023 m. gruodžio 31 d.	2022 m. gruodžio 31 d.
	Finansiniai įsipareigojimai, vertinami tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje	Finansiniai įsipareigojimai, vertinami amortizuota savikaina
Įsipareigojimai finansinės būklės ataskaitoje
Gautos paskolos	-	3.300
Skolos tiekėjams	592	-
Nuomos įsipareigojimai	1.312	-
Kitos trumpalaikės mokėtinos sumos, išskyrus mokėtinus mokesčius ir mokėtinas išmokas darbuotojams	24.574	85
Įsipareigojimai, skirti pardavimui	-	-
Iš viso	26.478	85

Bendrovė

	Finansinis turtas, vertinamas amortizuota savikaina	Turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje	Iš viso
2023 m. gruodžio 31 d.
Turtas finansinės būklės ataskaitoje
Investicijos į nekonsoliduojamas dukterines įmones	-	43.105	43.105
Investicijos į asocijuotąsias įmones	-	23.313	23.313
Trumpalaikiai pirkėjų įsiskolinimai ir kitos gautinos sumos	2.711	-	2.711
Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje	-	106.938	106.938
Pinigai ir pinigų ekvivalentai	1.305	-	1.305
Iš viso	4.016	173.356	177.372

	Finansinis turtas, vertinamas amortizuota savikaina	Turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje	Iš viso
2022 m. gruodžio 31 d.
Turtas finansinės būklės ataskaitoje
Investicijos į nekonsoliduojamas dukterines įmones	-	52.812	52.812
Investicijos į asocijuotąsias įmones	-	25.975	25.975
Trumpalaikiai pirkėjų įsiskolinimai ir kitos gautinos sumos	2.582	-	2.582
Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje	-	37.936	37.936
Pinigai ir pinigų ekvivalentai	372	-	372
Iš viso	2.954	116.723	119.677

Bendrovė	2023 m. gruodžio 31 d.	2022 m. gruodžio 31 d.
	Finansiniai įsipareigojimai, vertinami amortizuota savikaina	Finansiniai įsipareigojimai, vertinami amortizuota savikaina
Įsipareigojimai finansinės būklės ataskaitoje
Gautos paskolos	4.900	3.300
Nuomos įsipareigojimai	67	86
Skolos tiekėjams	72	34
Kitos trumpalaikės mokėtinos sumos, išskyrus mokėtinus mokesčius ir mokėtinas išmokas darbuotojams	55.731	759
Iš viso	60.770	4.179

---

12 Tikrosios vertės vertinimai

Finansinės priemonės, kurios nėra apskaitomos tikrąja verte

Pagrindinės Grupės ir Bendrovės finansinės priemonės, kurios finansinės būklės ataskaitoje nėra apskaitomos tikrąja verte, yra pinigai ir pinigų ekvivalentai, pirkėjų įsiskolinimai ir kitos gautinos sumos, gautos paskolos bei skolos tiekėjams ir kitos mokėtinos sumos. Tikroji vertė atspindi kainą, už kurią vertinimo dieną būtų parduodamas turtas pagal tvarkingą sandorį tarp rinkos dalyvių.

Grupės ir Bendrovės pinigų ir pinigų ekvivalentų, pirkėjų įsiskolinimų ir kitų gautinų sumų, skolų tiekėjams ir kitų mokėtinų sumų 2023 m. gruodžio 31 d. ir 2022 m. gruodžio 31 d. apskaitinės vertės yra artimos jų tikrajai vertei, nes jie yra trumpalaikiai ir diskonto poveikis jiems yra nereikšmingas, išskyrus atvejus, kai diskontas buvo pripažintas pagal dabartine rinkos palūkanų norma.

Grupės ir Bendrovės gautų paskolų 2023 m. ir 2022 m. gruodžio 31 d. apskaitinė vertė buvo artima jų tikrajai vertei. Banko paskolos palūkanų norma yra kintama (3 mėnesių EURIBOR) ir ji neseniai buvo peržiūrėta, todėl atitinka dabartines rinkos palūkanos normas. Gautų paskolų tikroji vertė yra apskaičiuota remiantis diskontuotais pinigų srautais naudojant dabartine palūkanų normą. Ji klasifikuojama kaip 3 lygio tikrosios vertės hierarchijos vertinimas, nes naudojami rinkoje nestebimi duomenys, įskaitant nuosavą kredito riziką.# 12 Tikrosios vertės vertinimai (tęsinys)

Finansinės priemonės, apskaitomos tikrąja verte

Grupė naudoja šią hierarchiją nustatydama ir atskleisdama tikrąją finansinių priemonių vertę pagal vertinimo metodą:

• 1 lygis: kotiruojama (nekoreguota) kaina aktyviose rinkose identiškam turtui ar įsipareigojimams;
• 2 lygis: kiti metodai, kurių duomenys, turintys didelės įtakos fiksuojamai tikrajai vertei, yra tiesiogiai arba netiesiogiai stebimi rinkoje;
• 3 lygis: metodai, kurių duomenys, turintys didelės įtakos fiksuojamai tikrajai vertei, negrindžiama rinkoje stebimais duomenimis.

Nekonsoliduojamos dukterinės bei asocijuotosios įmonės vertinamos tikrąja verte, tikrosios vertės pasikeitimą pripažįstant pelno (nuostolių) ataskaitoje. Finansinių priemonių, kuriomis prekiaujamų aktyvioje rinkoje, tikroji vertė grindžiama kotiruojama rinkos kaina finansinės būklės ataskaitos sudarymo dieną. Rinka laikoma aktyvia, jei kotiruojamos kainos yra reguliariai ir lengvai pasiekiamos biržoje ir šios kainos atspindi faktinius ir reguliariai vykstančius rinkos sandorius pagal ištiestosios rankos principą. Kotiruojamos rinkos kainos, kurias Grupė naudoja vertindama turimą finansinį turtą, yra biržos prekybos sesijos uždarymo kaina vertinimo dieną.

2-am lygiui priskiriamos investicijos į kolektyvinius investavimo subjektus ir įmones, kurių tikroji vertė yra vertinama kaip grynųjų aktyvų tikroji vertė, kuri pagrįsta tik stebimais duomenimis. Todėl kolektyviniai investavimo subjektai ir šios įmonės yra investavusios tik į 1-o lygio vertybinius popierius ir turi tik pinigus ir trumpalaikius įsipareigojimus, kurių apskaitinė vertė artima tikrajai vertei.

Kiekvieną ketvirtį Bendrovės darbuotojai ir analitikai atlieka 3-iam lygiui priskiriamų finansinių priemonių vertinimą. Vertė nustatoma ketvirčio paskutinei dienai. Bendrovės vadovybė peržiūri analitikų parengtus vertinimus.

2023 m. ir 2022 m. Grupė investicijų į UAB „Litagra“ (žemės ūkio veikla) vertinimui nustatė grynojo turto vertę, kaip turto ir įsipareigojimų skirtumą, nustatytą naudojant pajamų ir rinkos metodų derinį. Pajamų metodui naudotas diskontuotų pinigų srautų modelis. Žemės vertei nustatyti naudotas rinkos metodas. Pinigų srautai buvo pakoreguoti nuosavybės teise priklausančios žemės nuomos sąnaudomis. Galutinė investicijos vertė nustatyta apjungiant pogrupių vertę ir UAB „Litagra“ grupės valdomą žemės vertę bei kitus holdingo įmonėje esančius turto ir įsipareigojimo straipsnius grynojo turto vertei nustatyti. 2023 m. ir 2022 m. praktiškai visa žemė buvo įvertinta išorinių vertintojų. Žemės ūkio segmento veikla apima pirminę augalininkystės ir gyvulininkystės (pieno) produkcijos gamybą, pašarų gamybą, grūdų perdirbimą ir paukštininkystę. UAB „Litagra“ yra holdingo tipo bendrovė, kuri tiesiogiai ir netiesiogiai valdo eilės įmonių akcijas. Šio vertinimo tikslais jos padalintos į dvi grupes. Kiekvienai grupei parengti atskiri pinigų srautai bei naudojamos skirtingos diskonto normos. Viena grupė apima pirminės augalininkystės ir gyvulininkystės (pieno) produkcijos verslą. Antroji grupė apima pašarų gamybą, grūdų perdirbimą ir paukštininkystę.

2022 m. UAB „Kelio ženklai“ įvertinta apskaičiavus jos turto ir įsipareigojimų tikrąją vertę. UAB „Kelio ženklai“ pagrindinis turtas – pastatai – vertinti naudojant lyginamąjį metodą. UAB „Kelio ženklai“ vertė vertinimo metu atitiko šios įmonės grynojo turto tikrąją vertę.

Investicijos į nekonsoliduojamą dukterinę įmonę „INVL Life“, UAB vertinamos tikrąja verte kaip investicijų į gyvybės draudimo veiklą (3 lygis, bet tik 2022 m., nes 2023 m. gruodžio 31 d. draudimo veikla perduota AB Šiaulių bankas. Likusią įmonės dalį sudaro gautinos ir mokėtinos sumos Grupei, mokėtinos pelno mokesčio sumos, grynieji pinigai – tai apima 2 lygio vertinimą), investicijų į bankinę, nekilnojamojo turto ir informacinių technologijų (1 lygis) veiklas, investicijų į UAB „Litagra“ (3 lygis), investicijų į investicinį subjektą UAB „Cedus invest“ (2 lygis) ir investicijų į BSGF (3 lygis) tikrųjų verčių suma.

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
52

12 Tikrosios vertės vertinimai (tęsinys)

Finansinės priemonės, apskaitomos tikrąja verte (tęsinys)

2022 m. gyvybės draudimo veikla vertinama tikrąja verte pagal sandorio kainą, sutartą sutartyje dėl dalies mažmeninių verslų sujungimo su AB Šiaulių bankas (2.22 ir 21 pastabos). Grupė sandorio kainai patikrinti atliko veiklos vertinimą diskontuotų pinigų srautų modeliu (įterptoji vertė). Nustatyta vertė buvo artima vertei, nustatytai sutartyje.

Investicijos į UAB „MD Partners“ yra įvertintos pagal jos grynojo turto tikrąją vertę, kur pagrindinis netiesiogiai valdomas turtas – investicija į MAIB banką – yra įvertinta dviejų modelių – kainos ir pelno (P/E) bei P/BV modelių pagal palyginamųjų bankų duomenis iš Vidurio ir Rytų Europos (pasirenkant 12 palyginamųjų bankų 2023 m. ir 11 palyginamuosius bankus 2022 m.) – pagrindu bei taikant nuolaidą, už kurią investicija įsigyta. Nuolaida atspindi rinkos likvidumo trūkumą, šalies ir MAIB riziką. Investicijos į MAIB struktūra yra atskleista 1 pastaboje. Bendrovė netiesiogiai valdo 7,9 proc. MAIB akcijų. Be to, yra pinigai ir įsipareigojimai tarpinių įmonių UAB „MD partners“ ir „Heim Partners Limited“. Veiklos nevykdančios įmonės įvertintos pagal jų nuosavo kapitalo dydį, nes jos turi tik pinigus ir trumpalaikius įsipareigojimus.

Grupė ir Bendrovė investuoja į kolektyvinio investavimo subjektus, kurių pagrindinis turtas yra 3 lygio finansinės priemonės. Šios investicijos vertinamos kolektyvinio investavimo subjektų grynąja turto verte, įvertinta tikrąja verte ir kurią investuotojui praneša kolektyvinio investavimo subjektų valdymo įmonė. Kolektyvinio investavimo subjekto investicijos yra vertintos naudojant EBITDA ir pajamų daugiklių modelius arba diskontuotų pinigų srautų modelį.

Bendrovės ir Grupės naudoti dukterinių, asocijuotųjų įmonių ir kitų investicijų vertinimo metodai ir duomenys 2023 m. gruodžio 31 d.:

Veiklos pobūdis	Tikroji vertė	Vertinimo modelis	Naudoti duomenys	Naudotų duomenų vertės reikšmės
Žemės ūkis (UAB „Litagra“) (3 lygis)	19.346	Grynojo turto vertė nustatyta naudojant diskontuotus pinigų srautus ir lyginamojo metodo derinį	EBITDA marža 7%-12% ir 16%- 20% Diskonto norma 10,1% ir 10,45% Amžinojo augimo norma 1% Vidutinė žemės 1 ha vertė, eurų P/BV daugiklis 1,36 P/E daugiklis 6,03 Grynasis pelnas, mln. eurų 63,6	22.239 Nuosavas kapitalas, mln. eurų 401,0
Investicinis subjektas (UAB „MD Partners“, investicijos į MAIB (bankinė veikla))* (3 lygis)		Rinkoje palyginamos įmonės	Nuolaida dėl rinkos likvidumo trūkumo, šalies ir MAIB rizikos 38%
Investicinis subjektas (UAB „Cedus invest“) (2 lygis)	25	Grynojo turto tikroji vertė	-	-
Veiklos nevykdančios SPĮ (2 lygis)	17	Grynojo turto tikroji vertė	-	-
BSGF (3 lygis)	42.263	Grynojo turto tikroji vertė nustatyta naudojant diskontuotus pinigų srautus	Diskonto norma 11,1%-15,26% Amžinojo augimo norma 2% EBITDA marža 7,2-25,2%
INVL Sustainable Timberland and Farmland Fund II (konsoliduojamos dukterinės įmonės turima investicija) (3 lygis)	5.483	Grynojo turto tikroji vertė nustatyta naudojant diskontuotus pinigų srautus	Diskonto norma 5,5-5,75% Metinė infliacijos norma 2%
INVL Renewable Energy Fund I (3 lygis)	1.629	Grynojo turto tikroji vertė nustatyta naudojant diskontuotus pinigų srautus	Diskonto norma 8,89-9,56% Metinė infliacijos norma 2%

*2023 m. MAIB vertinime naudota nuolaida dėl rinkos likvidumo trūkumo, šalies ir MAIB rizikos nepasikeitė. Vadovybė tikisi pirminio viešo banko akcijų platinimo 2024 m.

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
53

12 Tikrosios vertės vertinimai (tęsinys)

Finansinės priemonės, apskaitomos tikrąja verte (tęsinys)

Bendrovės ir Grupės naudoti dukterinių bei asocijuotųjų įmonių vertinimo metodai ir duomenys 2022 m. gruodžio 31 d.:

Veiklos pobūdis	Tikroji vertė	Vertinimo modelis	Naudoti duomenys	Naudotų duomenų vertės reikšmės
Gyvybės draudimas („INVL Life“, UADB) (3 lygis)	6.809	Grynojo turto vertė (draudimo portfelis vertinamas sandorio kaina)	-	-
		Diskontuoti pinigų srautai	Diskonto norma 16,1% Reikalaujamas mokumo koeficientas 160%
Žemės ūkis (UAB „Litagra“) (3 lygis)	21.932	Grynojo turto vertė nustatyta naudojant diskontuotus pinigų srautus ir lyginamojo metodo derinį	EBITDA marža 5%-7% ir 14%-21% Diskonto norma 10,89% ir 11,17% Amžinojo augimo norma 1% Vidutinė žemės 1 ha vertė, eurų 6.826 P/BV daugiklis 1,12 P/E daugiklis 7,20 Grynasis pelnas, mln. eurų 45,6	16.830 Nuosavas kapitalas, mln. eurų 325,1
Kelio ženklų gamyba, medienos apdirbimas (UAB „Kelio ženklai“) (3 lygis)	384	Grynojo turto vertė	-	-
Investicinis subjektas (UAB „MD Partners“, investicijos į MAIB (bankinė veikla))* (3 lygis)		Rinkoje palyginamos įmonės	Nuolaida dėl rinkos likvidumo trūkumo, šalies ir MAIB rizikos 38%
Investicinis subjektas (UAB „Cedus invest“) (2 lygis)	1.479	Grynojo turto tikroji vertė	-	-
Veiklos nevykdančios SPĮ (2 lygis)	92	Grynojo turto tikroji vertė	-	-
BSGF (3 lygis)	29.113	Grynojo turto vertė nustatyta naudojant diskontuotus pinigų srautus	Diskonto norma 10,3%-16,3% Amžinojo augimo norma 2% EBITDA marža 2-16%
INVL Sustainable Timberland and Farmland Fund II (konsoliduojamos dukterinės įmonės turima investicija) (3 lygis)	4.656	Grynojo turto vertė nustatyta naudojant diskontuotus pinigų srautus	Diskonto norma 5-5,5% Metinė infliacijos norma 2%

*MAIB vertinime naudota nuolaida dėl rinkos likvidumo trūkumo, šalies ir MAIB rizikos 2022 metais buvo peržiūrėta. Bendra diskonto norma buvo sumažinta nuo 49 proc. iki 38 proc. tikintis pirminio viešo banko akcijų platinimo 2023 m.

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst.## 12 Tikrosios vertės vertinimai (tęsinys)

Finansinės priemonės, apskaitomos tikrąja verte (tęsinys)

Toliau lentelėje pateiktas vienos ar kelių prielaidų, naudojamų taikant vertinimo modelius, pasikeitimų poveikis remiantis pagrįstomis galimomis alternatyviomis prielaidomis:

Veiklos pobūdis	Rinkoje nestebimi duomenys	Pagrįstas galimas pokytis	Vertinimo pokytis +/- (absoliuti vertė/baziniai punktai/%)	2023 m. gruodžio 31 d.	2022 m. gruodžio 31 d.
Gyvybės draudimas (dalis „INVL Life“, UADB) (3 lygis)	Diskonto norma	100 bazinių punktų	- (372)/1.288	-	-
	Reikalaujamas mokumo koeficientas	10%	- (834)/1.685	-	-
Žemės ūkis (UAB „Litagra“) (3 lygis)	Vidutinės žemės 1 ha vertės pokytis	1%	137/(137)	133/(133)	-
	Diskonto norma	100 bazinių punktų	(2.098)/2.586	(2.160)/2.624	-
	Amžinojo augimo norma	50 bazinių punktų	830/(746)	829/(751)	-
Investicinis subjektas (UAB „MD Partners“, investicijos į MAIB (bankinė veikla)) (3 lygis)	P/BV daugiklis	0,1	860/(860)	799/(799)	-
	P/E daugiklis	0,5	693/(693)	546/(546)	-
	Grynasis pelnas, tūkst. eurų	5%	512/(512)	451/(451)	-
	Nuolaida dėl rinkos likvidumo trūkumo ir šalies rizikos	100 bazinių punktų	(324)/324	(270)/270	-
BSGF (3 lygis)	Diskonto norma	200 bazinių punktų	(8.868)/12.906	(7.624)/11.088	-
	Amžinojo augimo norma	100 bazinių punktų	6.323/(5.304)	3.557/(2.898)	-
	EBITDA marža	100 bazinių punktų	5.977/(6.020)	7.751/(7.817)	-
INVL Sustainable Timberland and Farmland Fund II (konsoliduojamos dukterinės įmonės turima investicija) (3 lygis)	Diskonto norma	100 bazinių punktų	(2.042)/3.107	(1.519)/2.384	-
	Metinė infliacijos norma	100 bazinių punktų	3.212/(2.085)	2.456/(1.565)	-
INVL Renewable Energy Fund I (3 lygis)	Diskonto norma	100 bazinių punktų	(1.049)/2.438	-	-
	Metinė infliacijos norma	100 bazinių punktų	2.580/(1.058)	-	-

BSGF, INVL Sustainable Timberland and Farmland Fund II ir INVL Renewable Energy Fund I jautrumas buvo perskaičiuotas 2022 m. gruodžio 31 d.

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

12 Tikrosios vertės vertinimai (tęsinys)

Finansinės priemonės, apskaitomos tikrąja verte (tęsinys)

Šioje lentelėje pateiktas Grupės turtas bei įsipareigojimai, 2023 m. gruodžio 31 d. vertinami tikrąja verte:

	1 lygis	2 lygis	3 lygis	Iš viso
Turtas
Nekonsoliduojamos dukterinės įmonės
- Bankinis sektorius	-	-	22.239	22.239
- Kita veikla	-	20.866	-	20.866
Asocijuotosios įmonės
- Žemės ūkis	-	-	19.346	19.346
- Nekilnojamasis turtas	3.967	-	-	3.967
Finansinis turtas, pirminio pripažinimo metu priskiriamas vertinamam tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje
- Informacinės technologijos	3.984	-	-	3.984
- Bankinis sektorius	84.777	624	-	85.401
- Kitos paprastosios akcijos	-	2	445	447
- Kolektyvinio investavimo subjektai – fondai	-	1.232	49.798	51.030
- Kita veikla (suteikta paskola)	-	-	-	-
Turto iš viso	92.728	22.724	91.828	207.280
Įsipareigojimai	-	-	85	85

Šioje lentelėje pateiktas Bendrovės turtas bei įsipareigojimai, 2023 m. gruodžio 31 d. vertinami tikrąja verte:

	1 lygis	2 lygis	3 lygis	Iš viso
Turtas
Nekonsoliduojamos dukterinės įmonės
- Bankinis sektorius	-	-	22.239	22.239
- Informacinių technologijų sektorius	3.560*	-	-	3.560
- Kita veikla	-	20.866	19.345*	40.211
Asocijuotosios įmonės
- Žemės ūkis	-	-	19.346	19.346
- Nekilnojamasis turtas	3.967	-	-	3.967
Finansinis turtas, pirminio pripažinimo metu priskiriamas vertinamam tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje
- Bankinis sektorius	82.040	624	-	82.664
- Kitos paprastosios akcijos	-	2	445	447
- Kolektyvinio investavimo subjektai – fondai	-	-	23.827	23.827
- Kita veikla (suteikta paskola)	-	-	-	-
Turto iš viso	89.567	21.492	85.202	196.261
Įsipareigojimai	-	-	-	-

*Visos šios sumos pateiktos Bendrovės finansinės būklės ataskaitos eilutėje „Investicijos į dukterines įmones“. Jos sudaro atskirą nekonsoliduojamos dukterinės įmonės „INVL Life“, UAB investicijų dalį.

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

12 Tikrosios vertės vertinimai (tęsinys)

Finansinės priemonės, apskaitomos tikrąja verte (tęsinys)

Šioje lentelėje pateiktas Grupės turtas bei įsipareigojimai, 2022 m. gruodžio 31 d. vertinami tikrąja verte:

	1 lygis	2 lygis	3 lygis	Iš viso
Turtas
Nekonsoliduojamos dukterinės įmonės
- Bankinis sektorius	-	-	16.830	16.830
- Gyvybės draudimo veikla*	-	-	6.809	6.809
- Kita veikla	-	1.571	-	1.571
Asocijuotosios įmonės
- Žemės ūkis	-	-	21.932	21.932
- Nekilnojamasis turtas	4.043	-	-	4.043
Finansinis turtas, pirminio pripažinimo metu priskiriamas vertinamam tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje
- Informacinės technologijos	4.529	-	-	4.529
- Bankinis sektorius	33.154	1.048	-	34.202
- Kitos paprastosios akcijos	-	2	445	447
- Kolektyvinio investavimo subjektai – fondai	-	1.218	34.432	35.650
- Kita veikla (suteikta paskola)	-	-	384	384
Turto iš viso	41.726	3.839	80.832	126.397
Įsipareigojimai	-	-	-	-

*Pateikta Grupės finansinės būklės ataskaitos eilutėje „Perleidžiamos grupės turtas, klasifikuojamas kaip skirtas pardavimui”.

Šioje lentelėje pateiktas Bendrovės turtas bei įsipareigojimai, 2022 m. gruodžio 31 d. vertinami tikrąja verte:

	1 lygis	2 lygis	3 lygis	Iš viso
Turtas
Nekonsoliduojamos dukterinės įmonės
- Bankinis sektorius	8.066*	-	16.830	24.896
- Gyvybės draudimo veikla	-	-	6.809*	6.809
- Informacinių technologijų sektorius	4.047*	-	-	4.047
- Kita veikla	-	1.571	15.489*	17.060
Asocijuotosios įmonės
- Žemės ūkis	-	-	21.932	21.932
- Nekilnojamasis turtas	4.043	-	-	4.043
Finansinis turtas, pirminio pripažinimo metu priskiriamas vertinamam tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje
- Bankinis sektorius	22.378	1.048	-	23.426
- Kitos paprastosios akcijos	-	2	445	447
- Kolektyvinio investavimo subjektai – fondai	-	-	13.679	13.679
- Kita veikla (suteikta paskola)	-	-	384	384
Turto iš viso	38.534	2.621	75.568	116.723
Įsipareigojimai	-	-	-	-

*Visos šios sumos pateiktos Bendrovės finansinės būklės ataskaitos eilutėje „Investicijos į dukterines įmones“. Jos sudaro atskirą nekonsoliduojamos dukterinės įmonės „INVL Life“, UAB investicijų dalį.

2023 ir 2022 m. nebuvo jokio turto, kuris būtų perkeltas iš 1 lygio į 2 lygį ar atvirkščiai.

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

12 Tikrosios vertės vertinimai (tęsinys)

Finansinės priemonės, apskaitomos tikrąja verte (tęsinys)

3 lygiui priskiriamos finansinės priemonės

Grupės politika yra pripažinti judėjimus tarp tikrosios vertės hierarchijos lygių tuomet, kai įvyksta įvykis arba pasikeičia aplinkybės, lemiančios tokį judėjimą. Lentelėje pateikti Grupės 3-iam lygiui priskirtų finansinių priemonių pasikeitimai per 2023 m. gruodžio 31 d. pasibaigusius metus:

	Bankinis sektorius (MAIB)	Kolektyvinio investavimo subjektai	Žemės ūkis	Gyvybės draudimas	Kita veikla	Iš viso
Likutis 2022 m. gruodžio 31 d.	16.830	34.432	21.932	6.809	829	80.832
Pelnas (nuostoliai), pripažinti pelno (nuostolių) ataskaitoje (parodomi eilutėje „Finansinio turto, vertinamo tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje, tikrosios vertės grynasis pokytis“)	5.409	12.539	(2.586)	366	5.040	20.768
Suteiktos paskolos	-	-	-	-	-	-
Priskaičiuotos palūkanos	-	-	-	41	-	41
Sugrąžintos paskolos ir sumokėtos palūkanos	-	-	-	-	(791)	(791)
Perklasifikavimas – AB Šiaulių bankas akcijų įsigijimas per nekonsoliduojamą dukterinę įmonę ir šių akcijų perleidimas Bendrovei	-	-	-	-	8.975	8.975
Įsigijimai	-	2.827	-	-	-	2.827
Įstatinio kapitalo mažinimas	-	-	-	-	-	-
Pardavimai	-	-	-	-	-	-
Perkėlimas į 2 lygio finansines priemones	-	-	(20.824)	-	-	(20.824)
Likutis 2023 m. gruodžio 31 d.	22.239	49.798	19.346	-	445	91.828
Nerealizuoto pelno ar nuostolių už ataskaitinį laikotarpį pokytis, pripažintas pelno (nuostolių) ataskaitoje turtui, valdomam ataskaitinio laikotarpio pabaigoje	5.409	12.539	(2.586)	-	-	15.362

Lentelėje pateikti Bendrovės 3-iam lygiui priskirtų finansinių priemonių pasikeitimai per 2023 m. gruodžio 31 d. pasibaigusius metus:

	Žemės ūkis	Bankinis sektorius (MAIB)	Gyvybės draudimas	Kita veikla	Kolektyvinio investavimo subjektai	Iš viso
Likutis 2022 m. gruodžio 31 d.	21.932	16.830	6.809	829	29.168	75.568
Pelnas (nuostoliai), pripažinti pelno (nuostolių) ataskaitoje (parodomi eilutėje „Finansinio turto, vertinamo tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje, tikrosios vertės grynasis pokytis“)	(2.586)	5.409	5.040	366	11.613	19.842
Suteiktos paskolos	-	-	-	-	-	-
Priskaičiuotos palūkanos	-	-	41	-	-	41
Sugrąžintos paskolos ir sumokėtos palūkanos	-	-	-	(791)	-	(791)
Perklasifikavimas – AB Šiaulių bankas akcijų įsigijimas per nekonsoliduojamą dukterinę įmonę ir šių akcijų perleidimas Bendrovei	-	-	-	8.975	-	8.975
Įsigijimai	-	-	-	-	2.391	2.391
Įstatinio kapitalo mažinimas	-	-	-	-	-	-
Pardavimai	-	-	-	-	-	-
Perkėlimas į 2 lygio finansines priemones	-	-	(20.824)	-	-	(20.824)
Likutis 2022 m. gruodžio 31 d.	19.346	22.239	-	445	43.172	85.202
Nerealizuoto pelno ar nuostolių už ataskaitinį laikotarpį pokytis, pripažintas pelno (nuostolių) ataskaitoje turtui, valdomam ataskaitinio laikotarpio pabaigoje	(2.586)	5.409	-	-	11.613	14.436

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

12 Tikrosios vertės vertinimai (tęsinys)

Finansinės priemonės, apskaitomos tikrąja verte (tęsinys)

3 lygiui priskiriamos finansinės priemonės (tęsinys)

Lentelėje pateikti Grupės 3-iam lygiui priskirtų finansinių priemonių pasikeitimai per 2022 m. gruodžio 31 d.# 13 Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje

Grupė

	2023 m.	2022 m.
Turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje (išskyrus prekybinį)
Paprastosios akcijos – kotiruojamos	88.761	37.683
Išvestinės finansinės priemonės (išankstiniai sandoriai)	624	1.048
Investiciniai fondų vienetai	51.030	35.649
Paprastosios akcijos – nekotiruojamos	447	448
Suteiktos paskolos	-	384
Iš viso	140.862	75.212
Ilgalaikis finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje	139.740	74.197
Trumpalaikis finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje	1.122	1.015

Bendrovė

	2023 m.	2022 m.
Turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje (išskyrus prekybinį)
Paprastosios akcijos – kotiruojamos	82.040	22.378
Išvestinės finansinės priemonės (išankstiniai sandoriai)	624	1.048
Investiciniai fondų vienetai	23.827	13.678
Paprastosios akcijos – nekotiruojamos	447	448
Suteiktos paskolos	-	384
Iš viso	106.938	37.936
Ilgalaikis finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje	106.938	37.936
Trumpalaikis finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje	-	-

Investavimas į AB Šiaulių bankas

2021 m. gruodžio 22 d. Bendrovė pasirašė akcijų pirkimo – pardavimo sutartį su Europos rekonstrukcijos ir plėtros banku (ERPB). Šalys susitarė, kad Bendrovė vėliausiai iki 2024 m. gegužės 31 d. tiesiogiai ir/ar netiesiogiai iš ERPB įsigis 35.240.296 AB Šiaulių bankas akcijas. Akcijos bus įsigyjamos ne visos iš karto, o etapais. Šalys susitarė, kad pradinė AB Šiaulių banko akcijos kaina yra 0,633 euro. Kaina bus perskaičiuojama kiekvieno atsiskaitymo metu, atsižvelgiant į AB Šiaulių bankas išmokėtus dividendus ar kitus AB Šiaulių bankas kapitalo pokyčius bei 5 proc. metines palūkanas, skaičiuojamas nuo sutarties pasirašymo datos. Ši sutartis numato, kad pardavus pagal šią sutartį įsigytas akcijas per 18 mėn. po jų įsigijimo, 50% uždirbto pelno turi būti sumokėta ERPB. Tačiau parduodant AB Šiaulių bankas akcijas pirmiausia laikoma, kad parduodamos iki šios sutarties Grupės valdytos akcijos. Nuo jų joks pardavimo pelno dalinimasis nenumatytas.

2023 m. gegužės 31 d. nekonsoliduojama dukterinė įmonė „INVL Life”, UAB užbaigė antrąjį akcijų įsigijimo etapą. Įsigyta 11.733.728 AB Šiaulių bankas akcijų už 7.234 tūkst. eurų. 2023 m. lapkričio 30 d. Bendrovė iš nekonsoliduojamos dukterinės įmonės „INVL Life”, UAB įsigijo 3,91% AB Šiaulių bankas akcijų už 16.209 tūkst. eurų (tai visos įmonės turėtos akcijos). Mokėjimas už įsigytas akcijas atidėtas iki 2024 m. birželio 30 d. Vadovybė tikisi skolą padengti sumažindama įmonės įstatinį kapitalą ir paskirdama dividendus. Po antrojo akcijų įsigijimo etapo Grupė valdo 9,999 proc. AB Šiaulių bankas akcijų. Pasirašius sutartį dėl dalies mažmeninių verslų sujungimo ir užbaigus sujungimo procesą bei planuojamą akcijų įsigijimą iš ERPB, Grupės valdomas AB Šiaulių bankas akcijų paketas padidės iki maždaug 20%.

2023 m. gruodžio 31 d. ir 2022 m. gruodžio 31 d. Bendrovės įsipareigojimas ateityje pirkti akcijas pripažintas kaip išankstinis sandoris (išvestinė finansinė priemonė) tikrąja verte ir sudarė atitinkamai 624 tūkst. eurų ir 1.048 tūkst. eurų. Įsipareigojimui užtikrinti ERBP įkeistos Bendrovei priklausančios 11.772.840 AB Šiaulių bankas akcijos (2023 m. gruodžio 31 d. apskaitinė vertė 8.159 tūkst. eurų, 2022 m. gruodžio 31 d. apskaitinė vertė 8.076 tūkst. eurų).

2022 m. „INVL Life“, UAB reguliuojamoje rinkoje per Nasdaq Vilnius vertybinių popierių biržą už 238 tūkst. eurų pardavė 0,06 proc. AB Šiaulių bankas akcijų.

Investavimas į uždarojo tipo privataus kapitalo fondą „INVL Baltic Sea Growth Fund“

Bendrovės valdyba 2019 m. vasario 5 d. pritarė Įsipareigojimo investuoti į „INVL Baltic Sea Growth Fund“, kurį valdo dukterinė įmonė UAB „INVL Asset Management“, sutarties sudarymui ir „INVL Baltic Sea Growth Fund“ (toliau – BSGF) Partnerystės sutarties sudarymui. Bendrovė įsipareigojusi investuoti į BSGF 20.124 tūkst. eurus. Numatoma, kad lėšos į minėtą fondą bus pašaukiamos etapais, konkrečių sandorių įgyvendinimui. Atlikus investiciją į BSGF, Bendrovė įsipareigoja neinvestuoti į fondo strategiją atitinkantį privataus kapitalo turtą, o savo pagrindinę investicinę veiklą įgyvendins per šį fondą. Po paskutinio platinimo Bendrovė valdo 12,2 proc. fondo vienetų.

2022 m. Bendrovė BSGF pervedė 4.624 tūkst. eurų, atitinkamai 2023 m. – 2.327 tūkst. eurų. Likęs kapitalo investavimo į BSGF įsipareigojimas yra 5.306 tūkst. eurų.

2022 m. Bendrovė 11.085 tūkst. eurų investicijos į BSGF pardavė “INVL Life”, UAB. Dalis gautinos sumos už parduotus vienetus buvo užskaityta su „INVL Life”, UAB įstatinio kapitalo padidinimu. Kita dalis liko nesumokėta ir finansinės būklės ataskaitoje pateikta eilutėje „Pirkėjų skolos ir kitos gautinos sumos“.

2023 m. Grupė ir Bendrovė į kitą finansinį turtą, vertinamą tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje, papildomai investavo atitinkamai 500 tūkst. ir 64 tūkst. eurų pinigais. 2022 m. Grupė ir Bendrovė į kitą finansinį turtą, vertinamą tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje, papildomai investavo atitinkamai 786 tūkst. ir 23 tūkst. eurų pinigais ir pardavė jo atitinkamai už 1.376 tūkst. eurų sumą pinigais ir 1.367 tūkst. eurų sumą pinigais.

14 Pirkėjų įsiskolinimai, kitos gautinos sumos ir sutarties turtas

Grupė

	2023 m.	2022 m.
Pirkėjų įsiskolinimai ir kitos gautinos sumos, bendrąja verte	4.389	5.153
Gautini dividendai (įskaitant gautinas sumas sumažinus įstatinį kapitalą)	-	-
Gautini mokesčiai, bendrąja verte	20	21
Sutarties turtas	629	128
Atėmus: abejotinų pirkėjų įsiskolinimų ir kitų gautinų sumų vertės sumažėjimą	-	(8)
Iš viso	5.038	5.294

Bendrovė

	2023 m.	2022 m.
Pirkėjų įsiskolinimai ir kitos gautinos sumos, bendrąja verte	2.711	2.582
Gautini dividendai (įskaitant gautinas sumas sumažinus įstatinį kapitalą)	-	-
Gautini mokesčiai, bendrąja verte	-	-
Sutarties turtas	-	-
Atėmus: abejotinų pirkėjų įsiskolinimų ir kitų gautinų sumų vertės sumažėjimą	-	-
Iš viso	2.711	2.582

Abejotinų pirkėjų įsiskolinimų ir kitų gautinų sumų vertės sumažėjimo pasikeitimas per 2023 m. ir 2022 m. yra įtrauktas į „finansinio ir sutarties turto vertės sumažėjimo“ straipsnį pelno (nuostolių) ataskaitoje. Pirkėjų įsiskolinimų ir kitos gautinos sumos yra be palūkanų, o jų apmokėjimo terminas paprastai yra 10–30 dienų. Gautinos sumos iš susijusių šalių detaliau aprašytos 25-oje pastaboje

Pasikeitimas Grupės ir Bendrovės gautinų sumų vertės sumažėjimo sąskaitoje yra toks:

	Grupė	Bendrovė
2021 m. gruodžio 31 d. likutis	8	-
Vertės sumažėjimas, priskaičiuotas per metus	-	-
Nurašytos sumos	-	-
Atstatytos anksčiau nurašytos sumos	-	-
2022 m. gruodžio 31 d. likutis	8	-
Vertės sumažėjimas, priskaičiuotas per metus	-	-
Nurašytos sumos	-	-
Atstatytos anksčiau nurašytos sumos	(8)	-
2023 m. gruodžio 31 d. likutis	-	-

Grupės pirkėjų įsiskolinimų, kitų gautinų sumų ir sutarties turto senėjimo analizė:

	Pirkėjų įsiskolinimai, nepradelsti ir nenuvertėję	Mažiau nei 30 dienų	30–90 dienų	Daugiau nei 90–180 dienų	180 dienų	Iš viso
2023 m. gruodžio 31 d.

15 Pinigai ir pinigų ekvivalentai

	Grupė	Bendrovė
	2023 m.	2022 m.
Pinigai banke	3.710	3.609
Perleidžiamos grupės, klasifikuojamos kaip laikomos pardavimui, pinigai banke (21 pastaba)	-	309
Iš viso	3.710	3.918

Pinigai banke uždirba palūkanas pagal kintamas palūkanų normas, atsižvelgiant į kiekvienos dienos bankų indėlių palūkanų normas. Grupės ir Bendrovės pinigai ir pinigų ekvivalentai nėra įkeisti, išskyrus įkeistas lėšas Luminor Bank AS Lietuvos skyrius (18 pastaba). 2023 m. ir 2022 m. gruodžio 31 d. Grupė ir Bendrovė turėjo buvusius terminuotuosius indėlius bankrutavusiame AB banke „Snoras“, kurių terminas ilgesnis nei 3 mėnesiai ir kurių visai apskaitinei vertei buvo pripažintas vertės sumažėjimas. Dėl 9-ojo TFAS taikymo įtakos 2018 m. sausio 1 d. jie buvo nurašyti, bet jiems toliau taikoma vykdymo užtikrinimo veikla (bendroji vertė – 3.122 tūkst. eurų). Visi grynųjų pinigų likučiai finansinių ataskaitų sudarymo dieną turi mažą kredito riziką, o vertės sumažėjimo nuostoliai, nustatyti pagal 12 mėnesių tikėtinus kredito nuostolius, sudaro nereikšmingą sumą.

Pinigų kredito kokybė gali būti vertinama pagal bankų išorinius kredito reitingus:

„Moody‘s“ reitingai	Grupė	Bendrovė
	2023 m.	2022 m.
„Prime-1“	1.868	2.150
„Prime-2“	1.842	1.768
„Prime-3“	-	-
Iš viso	3.710	3.918

16 Įstatinis kapitalas, akcijų priedai ir savos akcijos

Įstatinį akcinį kapitalą sudaro 12.234.305 paprastosios vardinės akcijos (2022 m. gruodžio 31 d. – 12.048.052), kurių kiekvienos nominalioji vertė yra 0,29 euro. Visos išleistos akcijos yra pilnai apmokėtos.

2022 m. pokyčiai

2022 m. gegužės 11 d. Juridinių asmenų registre buvo įregistruotas padidintas Bendrovės įstatinis kapitalas. Nuo šios dienos visas išleistas paprastųjų vardinių akcijų kiekis yra 12.048.052 vnt., kurių kiekvienos nominali vertė yra lygi 0,29 euro. Bendrovės įstatinis kapitalas yra lygus 3.493.935,08 eurų. Buvo išleistos 69.479 paprastosios vardinės akcijos, kurių emisijos kaina 0,29 euro. Šios akcijos buvo išleistos, siekiant Grupės darbuotojams realizuoti 2019 m. suteiktus opcionus. 0,20 eurų akcijai buvo sumokėta pinigais ir 0,09 eurų akcijai buvo apmokėta pervedant iš rezervo akcijoms suteikti. Dėl to įstatinis kapitalas buvo padidintas 20 tūkst. eurų, rezervas akcijoms suteikti sumažintas 6 tūkst. eurų.

2023 m. pokyčiai

2023 m. liepos 21 d. Juridinių asmenų registre buvo įregistruotas padidintas Bendrovės įstatinis kapitalas. Nuo šios dienos visas išleistas paprastųjų vardinių akcijų kiekis yra 12.234.305 vnt., kurių kiekvienos nominali vertė yra lygi 0,29 euro. Bendrovės įstatinis kapitalas yra lygus 3.547.948,45 eurų. Buvo išleistos 186.253 paprastosios vardinės akcijos, iš jų 82.609 akcijų, kurių emisijos kaina 0,35 euro ir 103.644 akcijos, kurių emisijos kaina 6 eurai. Šios akcijos buvo išleistos, siekiant Grupės darbuotojams realizuoti 2020 m. suteiktus opcionus. Visa emisijos kaina sumokėta pinigais.

17 Rezervai

Pasikeitimai privalomajame ir kituose rezervuose buvo tokie:

	Savų akcijų rezervas	Mokėjimų akcijomis rezervas	Privalomasis rezervas	Grupės rezervas	Iš viso
2021 m. gruodžio 31 d.	709	10.817	895	1.305	13.726
Pervedimai į rezervus	238	-	-	(329)	(91)
Mokėjimas akcijomis	-	-	-	585	585
Savų akcijų pardavimas (akcijų pasirinkimo sandorių įgyvendinimas)	-	(6)	-	-	(6)
2022 m. gruodžio 31 d.	947	10.817	889	1.561	14.214
Pervedimai į rezervus	3	-	-	(573)	(570)
Mokėjimas akcijomis	-	-	-	1.064	1.064
Įstatinio kapitalo didinimas (akcijų pasirinkimo sandorių įgyvendinimas)	-	-	-	-	-
2023 m. gruodžio 31 d.	950	10.817	889	2.052	14.708

Bendrovės rezervai yra tokio pat dydžio kaip Grupėje, išskyrus privalomąjį rezervą, kuris lygus 473 tūkst. eurų 2022 m. ir 2023 m. gruodžio 31 d.

Privalomasis rezervas

Privalomasis rezervas yra privalomas pagal Lietuvos Respublikos teisės aktus. Į jį privaloma kasmet pervesti ne mažiau kaip 5 % grynojo pelno, apskaičiuojamo pagal įstatymų nustatyta tvarka parengtas finansines ataskaitas, kol rezervas pasieks 10 % įstatinio kapitalo. Šis rezervas gali būti panaudotas tik sukauptiems nuostoliams padengti.

Savų akcijų įsigijimo rezervas

Savų akcijų įsigijimo rezervas yra sudaromas savų akcijų įsigijimui, kad būtų galima palaikyti jų likvidumą ir valdyti kainos svyravimus. Jis yra sudaromas iš paskirstytinojo pelno visuotinio akcininkų susirinkimo metu akcininkams nusprendus. Rezervas negali būti naudojamas įstatinio kapitalo didinimui. Rezervo dydis negali kisti, kai Bendrovė įsigyja savų akcijų, bet jis sumažinamas, kai savos akcijos yra anuliuojamos. Visuotiniame akcininkų susirinkime akcininkai gali nuspręsti sumas, nepanaudotas savų akcijų įsigijimui, pervesti į nepaskirstytąjį pelną.

Rezervas akcijoms suteikti

Rezervas akcijoms suteikti yra sudaromas, kai akcijos suteikiamos išleidžiant naują akcijų emisiją. Rezervo akcijoms suteikti dydis turi būti ne mažesnis už suteikiamų akcijų emisijos kainų sumą, kai akcijos suteikiamos neatlygintinai, ir (arba) suteikiamų akcijų emisijos kainų sumos ir sumų, kurias už akcijas moka jas įgyjantys asmenys, skirtumą, kai akcijos suteikiamos iš dalies atlygintinai.

Mokėjimų akcijomis rezervas

Mokėjimo akcijomis rezerve yra pripažįstama mokėjimų Grupės darbuotojams nuosavybės priemonėmis vertė. Bendrovė kasmet Grupės darbuotojams pasiūlo akcijų pasirinkimo sandorius. Su kai kuriais konsoliduojamų dukterinių įmonių pagrindiniais darbuotojais yra pasirašytos sutartys, kurios nustato jų premijų principus. Šiose sutartyse darbuotojai turi teisę pasirinkti gauti fiksuotą pinigų sumą arba akcijų opcioną. Dviejose konsoliduojamose dukterinėse įmonėse yra premijų planai, pagal kuriuos darbuotojai po audituotų finansinių ataskaitų išleidimo gali pasirinkti akcijų opcionus vietoje fiksuotų pinigų alternatyvos. Darbuotojo pasirinkimas yra neatšaukiamas. Visais šiais minėtais atvejais akcijų opcionų kiekis apskaičiuojamas fiksuotą pinigų sumą padalinus iš akcijų opcionų vertės. Pastaroji nustatoma kaip skirtumas tarp audituoto konsoliduoto nuosavo kapitalo, tenkančio akcijai metų pabaigoje, arba metų pabaigos akcijos kainos, priklausomai nuo to, kuris iš šių dydžių didesnis, ir opciono įvykdymo kainos.

Pagrindinės sutarčių sąlygos:
* darbuotojas įgyja teisę įsigyti akcijas praėjus trejiems metams po akcijų pasirinkimo sutarčių sudarymo, ankstesnis pasinaudojimas šia teise negalimas;
* akcijų įsigijimo kaina – 1 euras;
* kai kurie sandoriai turi teisių gauti akcijas sąlygų, susijusių su paslaugomis. Dalies akcijų įsigijimo teisė įsigalioja ateityje per trejus metus, jei darbuotojo darbo sutartis iki tos datos nenutrūksta.
* suėjus pasinaudojimo teise įsigyti akcijas terminui, teisė įsigyti akcijas bus realizuojama darbuotojui pardavus Bendrovės turimas savas akcijas, arba pasiūlius jam pasirašyti naujai išleidžiamas Bendrovės akcijas;
* akcijų pasirinkimo sandorių darbuotojas negali perleisti.

Bendrovė taip pat sudarė sutartis dėl ilgalaikei skatinimo programai skirtų akcijų pasirinkimo sandorių, kurių pagrindu 2026 m. darbuotojai įgytų teisę įsigyti Bendrovės akcijų, jeigu 2025 m. gruodžio 31 d. Bendrovės grynųjų aktyvų vertė viršytų 15,0552 euro akcijai. Pagal 2025 m. gruodžio 31 d. grynųjų aktyvų vertę būtų nustatyta akcijų pasirinkimo sandorių vertė ir akcijų kiekis būtų perskaičiuotas, kai akcijos įsigijimo kaina buvo numatyta 1 euras, išlaikant tą pačią bendrą suteikiamų opcionų vertę. Pradinis neperskaičiuotas kiekis 840 tūkst. vienetų. Žemiau pateiktose lentelėse naudojamas prognozuojamas perskaičiuotas akcijų pasirinkimo sandorių kiekis su 1 euro kaina. Mokėjimų akcijomis vertė apskaičiuota naudojant „Black-Scholes“ metodą. Vertei skaičiuoti imtas istorinis akcijos kainos kintamumo dydis.

Toliau pateikiama Bendrovės suteiktų akcijų pasirinkimo sandorių suvestinė:

Akcijų pasirinkimo sandorių skaičius, tūkst.	2023 m.	2022 m.
Likutis sausio 1 d.	421	451
Suteikta per metus	166	41
Kiekio sumažėjimas dėl pasikeitusios vertės	(129)	-
Atimti	-	(2)
Įvykdyti	(186)	(69)
Likutis gruodžio 31 d.	272	421
Gruodžio 31 d. įvykdytos akcijų suteikimo sąlygos ir sandoriai vykdytini	129	165

2023 m. liepos mėn. Grupės darbuotojai įgyvendino 2016 m. rugpjūtį ir 2020 m.# AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

65

17 Rezervai (tęsinys)

Mokėjimų akcijomis rezervas (tęsinys)

Akcijų pasirinkimo sandoriai, galiojantys metų pabaigoje, turi šias pabaigos datas, bei duomenys, naudoti nustatant jų tikrąją vertę, pateikti toliau:

2023 m. gruodžio 31 d.

Akcijų pasirinkimo sandoriai, Suteikta	Pabaigos data	Akcijos tūkst.	Akcijos kintamumo dydis	Nerizikinga kaina	Vieno akcijų pasirinkimo sandorio kaina	Numatoma dividendų norma	Palūkanų norma	Tikroji vertė
2021 m. gegužės 10 d.	2024 m. gegužės 10 d.	65	30,03%	0%	9,40	(0,692%)	8,38
2022 m. gegužės 31 d.	2025 m. gegužės 31 d.	41	31,26%	0%	12,10	0,675%	11,12
2023 m. birželio 12 d.	2026 m. birželio 12 d.	47	30,63%	0%	11,10	2,587%	10,17
2023 m. birželio 12 d.	2026 m. birželio 12 d.	119	30,63%	0%	11,10	2,587%	10,17
Iš viso		272

2022 m. gruodžio 31 d.

Akcijų pasirinkimo sandoriai, Suteikta	Pabaigos data	Akcijos tūkst.	Akcijos kintamumo dydis	Nerizikinga kaina	Vieno akcijų pasirinkimo sandorio kaina	Numatoma dividendų norma	Palūkanų norma	Tikroji vertė
2016 m. rugpjūčio 11 d.	2023 m. balandžio 30 d.	25	40,87%	0%	4,00	(0,422%)	3,06
2020 m. gegužės 25 d.	2023 m. gegužės 25 d.	58	30,74%	0%	6,75	(0,675%)	5,73
2020 m. liepos 1 d.	2023 m. liepos 15 d.	232	30,76%	0%	7,00	(0,667%)	0,71
2021 m. gegužės 10 d.	2024 m. gegužės 10 d.	65	30,03%	0%	9,40	(0,692%)	8,38
2022 m. gegužės 31 d.	2025 m. gegužės 31 d.	41	31,26%	0%	12,10	0,657%	11,12
Iš viso		421

2023 m. ir 2022 m. mokėjimų akcijomis sąnaudos pripažįstamos Bendrovės ir Grupės pelno (nuostolių) ataskaitoje kaip „Išmokos darbuotojams“ tikrąja akcijų pasirinkimo sandorių verte. 2023 m. ir 2022 m. Grupė pripažino atitinkamai 619 tūkst. eurų ir 479 tūkst. eurų sąnaudų. 2023 m. ir 2022 m. Grupėje atitinkamai 415 tūkst. eurų ir 116 tūkst. eurų įsipareigojimas buvo perklasifikuotas į mokėjimų akcijomis rezervą, kai darbuotojai pasirinko akcijų opcionus vietoje pinigų alternatyvos. 2023 m. ir 2022 m. Grupė pripažino atitinkamai 2.488 tūkst. eurų ir 1.303 tūkst. eurų sąnaudų iš mokėjimų akcijų sandorių pinigų alternatyva. 2022 m. Bendrovė pripažino 396 tūkst. eurų sąnaudų ir 189 tūkst. eurų kaip papildomą investiciją į konsoliduojamas dukterines įmones. 2023 m. Bendrovė pripažino 361 tūkst. eurų sąnaudų ir 703 tūkst. eurų kaip papildomą investiciją į konsoliduojamas dukterines įmones. 2023 m. Grupė ir Bendrovė pripažino 30 tūkst. eurų kaip papildomą investiciją į nekonsoliduojamą dukterinę įmonę „INVL Life“, UAB. Mokėjimų akcijomis susitarimo pinigų alternatyvos nepripažintas įsipareigojimas dėl nesuteiktų paslaugų sąlygos yra lygus 285 tūkst. eurų (2022 m. – 378 tūkst. eurų). Nepripažintos mokėjimų nuosavybės priemonėmis sąnaudos dėl nesuteiktų paslaugų sąlygos yra lygios 872 tūkst. eurų (2022 m. – 56 tūkst. eurų).

18 Gautos paskolos

Gautos paskolos pateiktos žemiau esančioje lentelėje:

	Grupė 2023 m.	Grupė 2022 m.	Bendrovė 2023 m.	Bendrovė 2022 m.
Ilgalaikės
Ilgalaikės banko paskolos	-	-	-	-
Trumpalaikės
Trumpalaikės banko paskolos	4.900	3.300	4.900	3.300
Iš viso	4.900	3.300	4.900	3.300

Visos gautos paskolos yra denominuotos eurais su kintama palūkanų norma (kintamos palūkanų normos peržiūrėjimo periodas – kas 3 mėnesius).

Bankams įkeisto turto, kad būtų užtikrintas pasiskolintų lėšų grąžinimas, balansinės vertės:

	Grupė 2023 m.	Grupė 2022 m.	Bendrovė 2023 m.	Bendrovė 2022 m.
Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje	14.448	10.290	14.448	10.290
Pinigai	99	224	99	224

66

18 Gautos paskolos (tęsinys)

Gautoms paskoloms metų eigoje taikomas faktinių palūkanų normos svertinis vidurkis:

	Grupė 2023 m.	Grupė 2022 m.	Bendrovė 2023 m.	Bendrovė 2022 m.
Gautos paskolos	7,51%	4,32%	7,51%	4,32%

Įsipareigojimų, susijusių su finansine veikla (paskolos), pokyčiai pateikti toliau esančioje lentelėje (nuomos įsipareigojimų pokyčiai pateikti 24 pastaboje):

Bendrovė	2021 m. gruodžio 31 d. likutis	Per metus gautos paskolos	2022 m. gruodžio 31 d. likutis	Per metus gautos paskolos	2023 m. gruodžio 31 d. likutis
Gautos paskolos	-	3.300	3.300	1.600	4.900

2022 m. spalį Bendrovė pasirašė 6,3 milijono eurų kredito linijos sutartį su Luminor Bank AS Lietuvos filialu. Kredito linijos lėšomis bus galima naudotis pagal pareikalavimą vienerius metus nuo sutarties pasirašymo dienos. Skolinimasis užtikrintas AB Šiaulių bankas akcijų įkeitimu. 2022 m. ir 2023 m. gruodžio 31 d. Bendrovė yra įvykdžiusi banko paskolų sutarties reikalavimus. 2023 m. gruodžio 31 d. nepanaudota kredito linijos dalis sudarė 1.400 tūkst. eurų (2022 m. gruodžio 31 d. – 3.000 tūkst. eurų).

19 Skolos tiekėjams

Skolos tiekėjams yra be palūkanų ir paprastai jų apmokėjimo terminas yra 14–60 dienų. Su susijusiomis šalimis susijusių skolų terminai ir sąlygos aprašyti 25-oje pastaboje.

20 Kiti įsipareigojimai

Kiti trumpalaikiai ir ilgalaikiai įsipareigojimai parodyti lentelėje:

	Grupė 2023 m.	Grupė 2022 m.	Bendrovė 2023 m.	Bendrovė 2022 m.
Finansiniai įsipareigojimai
Mokėtini dividendai	735	742	735	742
Neapibrėžtasis atlygis – finansiniai įsipareigojimai, vertinami tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje	85	-	-	-
Kitos mokėtinos sumos	23.839	150	54.996	17
Nefinansiniai įsipareigojimai
Mokėtini atlyginimai, premijų planai (neįskaitant mokėjimo akcijomis susitarimo pinigų alternatyvos) ir socialinio draudimo įmokos	1.172	764	152	94
Mokėjimo akcijomis susitarimo pinigų alternatyva ir socialinio draudimo įmokos	1.509	1.358	-	-
Mokėtini mokesčiai	120	26	4	3
Iš viso kitų trumpalaikių ir ilgalaikių įsipareigojimų	27.460	3.040	55.887	856
Ilgalaikiai įsipareigojimai	233	260	-	-
Trumpalaikiai įsipareigojimai	27.227	2.780	55.887	856

2023 m. gruodžio 31 d. didžiąją dalį Bendrovės ir Grupės „kitų mokėtinų sumų“ sudaro atitinkamai 54.976 tūkst. eurų ir 23.570 tūkst. eurų įsipareigojimai dukterinėms įmonėms, pasirašius reikalavimo teisės į AB Šiaulių bankas perleidimo sutartį. Reikalavimai dukterinių įmonių lygmenyje atsirado perdavus mažmeninį verslą AB Šiaulių banko grupei. Vadovybė tikisi įsipareigojimus padengti dukterinių įmonių dividendais ir įstatinio kapitalo mažinimu.

21 Mažmeninio verslo perdavimas ir perleidžiama grupė, klasifikuojama kaip skirta pardavimui

2022 m. lapkričio 22 d. Bendrovė ir AB Šiaulių bankas pasirašė sutartį dėl dalies mažmeninių verslų sujungimo. Antros ir trečios pakopos pensijų fondų ir investicinių fondų turto valdymo veikla Lietuvoje, taip pat gyvybės draudimo veikla būtų perduota AB Šiaulių banko grupei už 62.270.383 Šiaulių banko akcijas, kurios sudaro 9,39 proc. Šiaulių banko akcijų. 2023 m. vasario 22 d. sandoriui pritarta tiek AB Šiaulių banko, tiek Bendrovės akcininkų susirinkimuose. Sandoris užbaigtas, gavus visų priežiūros institucijų reikiamus leidimus vidurnaktį iš 2023 m. lapkričio 30 d. į gruodžio 1 d. Sandoriui užbaigti AB Šiaulių bankas išleido tikslinę akcijų emisiją, kad Bendrovė akcijas įsigytų už 0,645 euro už akciją. Bendrovė akcijas įsigijo 2023 m. gruodžio 15 d. Pabaigus šį akcijų įsigijimo sandorį, Grupė valdo 18,45 proc. AB Šiaulių bankas akcijų.

Mažmeninio verslo perdavimo sandorio vertė – 41.760 tūkst. eurų, sudaryta iš:
- kainos, tenkančios konsoliduojamoms dukterinėms įmonėms UAB „INVL Asset Management“ ir UAB FMĮ „INVL Financial Advisors“ – 32.804 tūkst. eurų. Bendrovė minėtas gautinas sumas įsigijo iš savo dukterinių įmonių ir įskaitė jas į išleistų banko akcijų pirkimo kainą. Tokiu būdu atsirado įsiskolinimas dukterinėms įmonėms.
- kainos, tenkančios nekonsoliduojamai dukterinei įmonei „INVL Life“, UAB – 8.955 tūkst. eurų. Bendrovė iš įmonės įsigijo 7.360 tūkst. eurų gautiną sumą, įskaitė ją į išleistų banko akcijų pirkimo kainą. Tokiu būdu tapo skolinga dukterinei įmonei. Likusią kainos dalį – 1.595 tūkst. eurų – „INVL Life“, UAB gavo grynaisiais pinigais.

67# KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

Pagrindinis turtas ir įsipareigojimai, perduoti iš konsoliduojamųjų dukterinių įmonių

Ilgalaikis nematerialusis turtas	1.803
Sutarčių su klientais sudarymo išlaidų turtas	2.944
Ilgalaikis materialusis turtas	29
Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje	114
Atidėtojo pelno mokesčio turtas	114
Išankstiniai apmokėjimai ir ateinančių laikotarpių sąnaudos	8
Pirkėjų įsiskolinimai, kitos gautinos sumos ir sutarties turtas	9
Pinigai ir pinigų ekvivalentai	747
Turto iš viso	5.768
Sutartiniai įsipareigojimai	(1.787)
Kiti įsipareigojimai	(877)
Įsipareigojimų iš viso	(2.664)
Perduoto grynojo turto balansinė vertė	3.104
Perduoto turto kaina	32.804
Sandorio užbaigimo sukaupti įsipareigojimai	(61)
Pelnas iš mažmeninio verslo perdavimo, neįskaitant atidėtojo pelno mokesčio turto (pastarasis pripažintas pelno mokesčio sąnaudų eilutėje)	29.753
Gauti grynieji pinigai iš mažmeninio verslo perdavimo	-
Pervesti grynieji pinigai	(747)
Pajamos iš mažmeninio verslo perdavimo, atėmus pervestus grynuosius pinigus	(747)

Pagrindinis perleidžiamos grupės, klasifikuojamos kaip skirta pardavimui, turtas ir įsipareigojimai 2022 m. gruodžio 31 d. yra šie (vertinami balansine verte, nes ši yra mažesnė už tikrąją vertę atėmus pardavimo išlaidas):

	2022 m.
Ilgalaikis nematerialusis turtas	1.808
Sutarčių su klientais sudarymo išlaidų turtas	2.606
Atidėtojo pelno mokesčio turtas	258
Investicijos į dukterines įmones tikrąja verte (gyvybės draudimo veikla)	6.809
Išankstiniai apmokėjimai ir ateinančių laikotarpių sąnaudos	2
Pirkėjų įsiskolinimai, kitos gautinos sumos ir sutarties turtas	564
Pinigai ir pinigų ekvivalentai	309
Turto iš viso	12.356
Sutartiniai įsipareigojimai	(1.709)
Kiti įsipareigojimai	(876)
Įsipareigojimų iš viso	(2.585)

Visas turtas ir įsipareigojimai, išskyrus investicijas į dukterines įmones tikrąja verte (gyvybės draudimo veikla, pateikiama investicinės veiklos segmente) yra pateikiami investicijų valdymo segmente.

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

71

22 Finansinis rizikos valdymas

22.1 Finansinės rizikos veiksniai

Vykdydama rizikos valdymą, Grupė pagrindinį dėmesį skiria finansinei (kredito, rinkos, likvidumo), veiklos ir teisinei rizikoms. Grupės lygmenyje strateginį rizikos valdymą vykdo valdyba. Veiklos rizikos valdymą atlieka kiekvienos įmonės direktoriai. Pagrindinis finansinės rizikos valdymo tikslas yra nustatyti rizikos ribas ir vėliau užtikrinti, kad rizikos mastas šių ribų neviršytų. Vykdant veiklos ir teisinės rizikos valdymą, siekiama užtikrinti tinkamą vidaus taisyklių ir procedūrų funkcionavimą tam, kad veiklos ir teisinė rizika būtų sumažintos.

Pagrindinius Grupės ir Bendrovės finansinius įsipareigojimus sudaro skolos tiekėjams ir kitos mokėtinos sumos bei gautos paskolos. Pagrindinis šių finansinių įsipareigojimų tikslas – padidinti Grupės ir Bendrovės veiklos finansavimą. Grupė ir Bendrovė turi įvairaus finansinio turto: pirkėjų įsiskolinimai ir kitos gautinos sumos, suteiktos paskolos, investicijos į nuosavybės ir skolos vertybinius popierius, terminuotieji indėliai banke ir iš pagrindinės veiklos gaunami pinigai. Iki šiol Grupė ir Bendrovė nenaudojo išvestinių finansinių priemonių rizikai mažinti, nes, vadovybės nuomone, tam nebuvo poreikio.

Grupė yra valdoma taip, kad pagrindinės jos vykdomos veiklos būtų nepriklausomos viena nuo kitos. Taip yra diversifikuojama veiklos rizika ir sudaromos sąlygos parduoti bet kurį valdomą verslą, nesukuriant rizikos Bendrovei ir Grupei. Bendrovė vykdo politiką, pagal kurią nesuteikia Grupės įmonėms garantijų ar laidavimų. Grupės įmonės paprastai neteikia garantijų viena kitai.

Pagrindinės iš finansinių priemonių kylančios rizikos yra rinkos rizika (įskaitant užsienio valiutos riziką, pinigų srautų ir tikrosios vertės palūkanų normos riziką, kainos riziką), likvidumo rizika ir kredito rizika. Rizikos yra įvardytos ir aprašytos toliau.

Kredito rizika

Kredito rizika yra rizika, kad viena finansinės priemonės šalis patirs finansinių nuostolių, nes kita šalis neįvykdys savo prievolės. Kredito rizika kyla dėl pinigų ir pinigų ekvivalentų, indėlių bankuose ir kitose finansinėse institucijose, taip pat dėl nesumokėtų pirkėjų įsiskolinimų ir kitų gautinų sumų, negrąžintų suteiktų paskolų bei skolos vertybinių popierių. Grupės kredito rizika yra vertinama atskirai pagal segmentus. Maksimali galima kredito rizika ir prekybos ir kitų gautinų sumų vertės sumažėjimas yra atskleistas 14 pastaboje.

Maksimali kredito rizika, susijusi su suteiktomis paskolomis, klasifikuojamomis 2023 m. ir 2022 m. kaip finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje, yra lygi jų apskaitinei vertei – atitinkamai nulis eurų 2023 m. gruodžio 31 d. ir 384 tūkst. eurų 2022 m. gruodžio 31 d. 14 pastaboje taip pat atskleidžiama pirkėjų įsiskolinimų kredito kokybė.

Grupė ir Bendrovė nesudarė jokių reikšmingų sandorių už Lietuvos ir Latvijos ribų. Kredito riziką dėl kito Grupės ir Bendrovės finansinio turto, kurį sudaro indėliai bankuose bei pinigai ir pinigų ekvivalentai, Grupė ir Bendrovė patiria dėl prekybos partnerių įsipareigojimų nesilaikymo. Maksimali kredito rizikos suma lygi šių priemonių apskaitinei vertei.

Maksimali galima kredito rizika yra:

	Grupė 2023 m.	Grupė 2022 m.	Bendrovė 2023 m.	Bendrovė 2022 m.
Prekybos ir kitos gautinos sumos	4.389	5.145	2.711	2.582
Suteiktos paskolos	-	384	-	384
Pinigai bankuose	3.710	3.609	1.305	372
Iš viso	8.099	9.138	4.016	3.338

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

72

22 Finansinis rizikos valdymas (tęsinys)

22.1 Finansinės rizikos veiksniai (tęsinys)

Pinigų srautų ir tikrosios vertės palūkanų normos rizika

Grupė ir Bendrovė patiria palūkanų normos kitimo riziką visų pirma dėl įsipareigojimų, kuriems nustatytos kintamos palūkanų normos, ir dėl turimų obligacijų. Toliau pateiktoje lentelėje atskleidžiamas Grupės ir Bendrovės pelno prieš apmokestinimą jautrumas pagrįstai tikėtiniems kintamų palūkanų normų (EURIBOR) pokyčiams, visiems kitiems kintamiesiems nesikeičiant (įvertinant įtaką gautoms paskoloms su kintama palūkanų norma). Grupės ir Bendrovės nuosavybei įtakos nėra, išskyrus įtaką einamųjų metų pelnui.

	Grupė 2023 m.	Grupė 2022 m.	Bendrovė 2023 m.	Bendrovė 2022 m.
Padidėjimas, baziniais punktais	+100		+300
EUR	(49)	49	(99)	33
	-100		-100
EUR	49		33

2023 m. ir 2022 m. gruodžio 31 d. Grupė ir Bendrovė turėjo vieną paskolą su kintama palūkanų norma (3 mėnesių EURIBOR). Bendrovė ir Grupė nėra suteikusios paskolas savo nekonsoliduojamoms dukterinėms ir asocijuotoms įmonėms. Anksčiau suteiktos paskolos buvo su vieneriems metams fiksuota palūkanų norma. Todėl Grupė ir Bendrovė iš suteiktų paskolų nepatiria pinigų srautų palūkanų normos rizikos.

Akcijų kainos rizika

Grupė ir Bendrovė patiria nuosavybės vertybinių popierių kainos riziką dėl jų turimų investicijų, kurios finansinės būklės ataskaitoje klasifikuojamos kaip investicijos, vertinamos tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje. Grupė ir Bendrovė nepatiria biržos prekių kainos rizikos. Siekdamos valdyti nuosavybės vertybinių popierių kainos riziką, Grupė ir Bendrovė diversifikuoja savo portfelį.

Grupės ir Bendrovės investicijos į kitų įmonių akcijas, kuriomis viešai prekiaujama, yra įtrauktos į OMX Baltijos šalių biržų lyginamąjį grąžos indeksą (OMXBBGI). Lentelėje toliau pateikta akcijų indekso padidėjimo / sumažėjimo įtaka Grupės ir Bendrovės pelnui prieš apmokestinimą. Analizė grindžiama prielaida, kad akcijų indeksas padidėjo (sumažėjo) 20 proc., visiems kitiems kintamiesiems nekintant, ir visos Grupės ir Bendrovės valdomos nuosavybės priemonės kito remiantis istorine akcijų kainos koreliacija su indeksu.

Indeksas	Grupė 2023 m.	Grupė 2022 m.	Bendrovė 2023 m.	Bendrovė 2022 m.
OMXBBGI	20.541	8.343	19.855	7.654

Metų pelnas prieš apmokestinimą padidės (sumažės) dėl pelno (nuostolių) iš nuosavybės vertybinių priemonių, klasifikuojamų kaip vertinamų tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje.

Užsienio valiutos rizika

Dėl vykdomos veiklos Grupės finansinės būklės ataskaitai gali turėti įtakos pateikimo valiutos kurso pokyčiai. Grupės ir Bendrovės politika yra suderinti pinigų srautus iš labiausiai tikėtinų būsimų pardavimų ir pirkimų kiekviena užsienio valiuta. Grupė ir Bendrovė nesinaudoja jokiomis finansinėmis priemonėmis, padedančiomis apsidrausti nuo užsienio valiutos rizikos, nes ji nėra didelė.

Užsienio valiutos rizika Grupėje ir Bendrovėje nėra didelė, nes dauguma piniginio turto ir įsipareigojimų yra denominuoti eurais. 2023 m. gruodžio 31 d. ir 2022 m. gruodžio 31 d. tik nedidelė Grupės ir Bendrovės turto dalis buvo denominuota užsienio valiuta.

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

73

22 Finansinis rizikos valdymas (tęsinys)

22.1 Finansinės rizikos veiksniai (tęsinys)

Likvidumo rizika

Grupės ir Bendrovės politika yra palaikyti pakankamą pinigų ir pinigų ekvivalentų kiekį arba užsitikrinti pakankamą finansavimą per atitinkamas kredito priemones, siekiant įvykdyti savo strateginiuose planuose numatytus įsipareigojimus. Grupės ir Bendrovės likvidumo rizika kontroliuojama konsoliduojamų dukterinių įmonių lygmenyje. Grupės ir Bendrovės tikslas yra išlaikyti pusiausvyrą tarp finansavimo tęstinumo ir lankstumo, naudojant bankų paskolas.

Likvidumo rizikos valdymas yra padalintas į ilgalaikio ir trumpalaikio likvidumo rizikos valdymą. Trumpalaikio likvidumo rizikos valdymo tikslas yra tenkinti kasdienį lėšų poreikį. Kiekvienas veiklos segmentas savarankiškai planuoja savo vidinius pinigų srautus.# KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

72

Finansinis rizikos valdymas (tęsinys)

22.1 Finansinės rizikos veiksniai (tęsinys)

Likvidumo rizika (tęsinys)

Grupės ir Bendrovės trumpalaikis likvidumas yra kontroliuojamas kas mėnesį tikrinant likvidumo būklę ir lėšų poreikį atitinkamai pagal Grupės veiklos segmentus. Ilgalaikio likvidumo rizika yra kontroliuojama, analizuojant būsimų pinigų srautų prognozes, atsižvelgiant į galimus finansavimo šaltinius. Prieš patvirtinant naują Grupės ir Bendrovės investavimo projektą, įvertinamos galimybės pritraukti reikiamas lėšas. Pagrindinė taikoma taisyklė – tai Grupės įmonių finansavimas ar skolinimasis iš jų per patronuojančią bendrovę, siekiant sumažinti iki minimumo tiesioginį skolinimąsi tarp skirtingų veiklos segmentų.

Toliau pateiktoje lentelėje apibendrinami Grupės finansinių įsipareigojimų grąžinimo terminai 2023 m. gruodžio 31 d. ir 2022 m. gruodžio 31 d. pagal nediskontuotus sutartinius mokėjimus:

Pareikalavus	Iki 3 mėnesių	Nuo 4 iki 12 mėnesių	Nuo 2 iki 5 metų	Po 5 metų	Iš viso
2023 m. gruodžio 31 d.
Gautos paskolos	-	89	5.091	-	-
Nuomos įsipareigojimai	-	141	450	781	-
Skolos tiekėjams ir kitos mokėtinos sumos	-	592	-	-	-
Kiti įsipareigojimai	735	269	23.658	-	-
2023 m. gruodžio 31 d. likutis	735	1.091	29.199	781	-
2022 m. gruodžio 31 d.
Gautos paskolos	-	41	3.387	-	-
Nuomos įsipareigojimai	-	121	363	1.016	-
Skolos tiekėjams ir kitos mokėtinos sumos	-	330	46	-	-
Kiti įsipareigojimai	742	150	-	-	-
2022 m. gruodžio 31 d. likutis	742	642	3.796	1.016	-

Toliau pateiktoje lentelėje apibendrinami Bendrovės finansinių įsipareigojimų grąžinimo terminai 2023 m. gruodžio 31 d. ir 2022 m. gruodžio 31 d. pagal nediskontuotus sutartinius mokėjimus:

Pareikalavus	Iki 3 mėnesių	Nuo 4 iki 12 mėnesių	Nuo 2 iki 5 metų	Po 5 metų	Iš viso
2023 m. gruodžio 31 d.
Gautos paskolos	-	89	5.091	-	-
Finansinės nuomos įsipareigojimai	-	8	23	39	-
Skolos tiekėjams ir kitos mokėtinos sumos	-	72	-	-	-
Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai	735	20	55.574	-	-
2023 m. gruodžio 31 d. likutis	735	189	60.688	39	-
2022 m. gruodžio 31 d.
Gautos paskolos	-	41	3.387	-	-
Finansinės nuomos įsipareigojimai	-	7	21	64	-
Skolos tiekėjams ir kitos mokėtinos sumos	-	34	-	-	-
Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai	742	17	-	-	-
2022 m. gruodžio 31 d. likutis	742	99	3.408	64	-

Grupės likvidumo rodiklis (visas trumpalaikis turtas / visi trumpalaikiai įsipareigojimai) 2023 m. gruodžio 31 d. buvo apie 0,28 (2,39 – 2022 m. gruodžio 31 d.). Bendrovės likvidumo rodiklis 2023 m. gruodžio 31 d. buvo apie 0,07 (0,75 – 2022 m. gruodžio 31 d.).

2023 m. gruodžio 31 d. trumpalaikis turtas buvo mažesnis nei trumpalaikiai įsipareigojimai 26.242 tūkst. eurų Grupėje ir 56.546 tūkst. eurų Bendrovėje. Didžiausia įtaka šiam trūkumui daro Grupės ir Bendrovės skolos dukterinėms įmonėms, atitinkamai, 23.570 tūkst. eurų ir 54.976 tūkst. eurų, atsiradusios perėmus gautinas sumas už mažmeninio verslo perdavimo sandorį (21 pastaba). Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai, kurių mokėjimo terminas yra nuo 4 iki 12 mėnesių, lentelėse viršuje iš esmės atspindi šiuos įsipareigojimus. Vadovybė planuoja padengti jas dukterinių įmonių dividendais bei įstatinio kapitalo mažinimu (53.087 tūkst. eurų Bendrovėje ir 23.570 tūkst. eurų Grupėje). Likusios skolos dukterinėms bendrovėms terminas gali būti pratęstas esant poreikiui nesukuriant šioms dukterinėms likvidumo problemų. Taip pat Bendrovė gaus 5.742 tūkst. eurų dividendų už AB Šiaulių bankas akcijas, kurie jau yra patvirtinti. Bendrovė tikisi taip pat dividendų iš kitų investicijų ir esant poreikiui, gali realizuoti likvidų turtą, kurio balansinė vertė 2023 m. gruodžio 31 d. yra 84.777 tūkst. eurų. Bendrovė taip pat tikisi, kad kredito linijos grąžinimo terminas bus pratęstas vieneriems metams.

22.2 Kapitalo valdymas

Pagrindinis kapitalo valdymo tikslas yra garantuoti, kad Grupė ir Bendrovė išlaikytų gerą mokumą ir tenkintų atitinkamus kapitalo rodiklius, siekdamos palaikyti savo verslą ir padidinti iki maksimumo akcininkams teikiamą naudą. Bendrovės vadovybė kontroliuoja, kad jos investicijos atitiktų teisės aktuose ir paskolų sutartyse nustatytus reikalavimus, taikomus kapitalui, bei teikia reikalingą informaciją Grupės vadovybei.

Grupės ir Bendrovės kapitalas apima įstatinį kapitalą, akcijų priedus, rezervus ir nepaskirstytąjį pelną. Grupė ir Bendrovė valdo savo kapitalo struktūrą ir keičia ją, atsižvelgdamos į ekonominių sąlygų pokyčius ir savo veiklos specifinę riziką. Siekdama palaikyti arba pakeisti kapitalo struktūrą, Bendrovė gali koreguoti akcininkams išmokamų dividendų sumą, grąžinti kapitalą akcininkams arba išleisti naujas akcijas. 2022 m. ir 2021 m. nebuvo padaryta jokių kapitalo valdymo tikslų, politikos ar proceso pakeitimų.

Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatyme reikalaujama, kad Bendrovės nuosavas kapitalas nesudarytų mažiau negu 50 % jos įstatinio kapitalo. 2023 ir 2022 m. gruodžio 31 d. visos Grupės konsoliduojamos dukterinės įmonės laikėsi minėto įstatymo reikalavimo.

Vadovaujantis Latvijos Respublikos valstybės finansuojamų pensijų įstatymu, investicijų valdymo įmonės įstatinis kapitalas turi būti ne mažesnis nei 2.000 tūkst. eurų, jei ji valdo pensijų fondus, kurių bendras turto dydis yra daugiau kaip 100 mln. eurų, bet iki 200 mln. eurų, bei įstatinis kapitalas turi būti ne mažesnis nei 3.000 tūkst. eurų, jei ji valdo pensijų fondus, kurių bendras turto dydis yra daugiau kaip 200 mln. eurų. 2023 m. ir 2022 m. gruodžio 31 d. IPAS „INVL Asset Management“ laikėsi minėtų reikalavimų.

Bendrovės dukterinės įmonės UAB „INVL Asset Management“ ir UAB FMĮ „INVL Financial Advisors“ savo kapitalą bei visą susijusią riziką valdo vadovaudamosi Lietuvos banko nustatytais reikalavimais. Bendrovės dukterinė įmonė IPAS „INVL Asset Management“ savo kapitalą bei visą susijusią riziką valdo vadovaudamasi Latvijos finansų ir kapitalo rinkos komisijos nustatytais reikalavimais. Įmonės yra pasitvirtinusios bendrą rizikos lygį, kuriam esant minimalus kapitalo pakankamumo reikalavimas nebūtų pažeistas ir neiškiltų reali grėsmė jį pažeisti. UAB „INVL Asset Management“ užtikrina, kad kapitalo pakankamumo rodiklis, apskaičiuojamas įmonės nuosavas lėšas padalinus iš reikalaujamo kapitalo sumos, pagal Lietuvos banko reikalavimus, būtų ne mažesnis kaip 1,0. Remiantis ES Reglamento Nr. 2019/2033 dėl riziką ribojančių reikalavimų investicinėms įmonėms UAB FMĮ „INVL Financial Advisors“ užtikrina, kad kapitalo pakankamumo rodiklis, apskaičiuojamas įmonės nuosavas lėšas padalinus iš bendros rizikos sumos, pagal Lietuvos banko reikalavimus, būtų ne mažesnis kaip 100 proc. IPAS „INVL Asset Management“ nuosavos lėšos negali būti mažesnės už 1) minimalaus pradinio kapitalo ir papildomų bendrų nuosavų lėšų sumą arba 2) 25 procentus visos praėjusių ataskaitinių metų fiksuotų išlaidų ar fiksuotų pridėtinių išlaidų sumos. Pirmiau paminėtos konsoliduojamos dukterinės įmonės 2023 m. ir 2022 m. gruodžio 31 d. laikėsi šių reikalavimų.

73

Nebalansiniai įsipareigojimai ir neapibrėžtumai

Grupės valdomi fondai ir individualūs portfeliai

Grupės valdomų fondų grynasis turtas ar įsipareigojimai (priklausomai nuo to, kokia bus apskaičiuota valdymo mokesčio suma), individualių portfelių grynojo turto vertės bei valdomų uždarojo tipo investicinių bendrovių kapitalizacija (nėra eliminuotas tarpusavio investavimas):

	2023 m. (Neaudituota)	2022 m. (Neaudituota)
II-os pakopos pensijų fondai	330.828	973.341
III-ios pakopos pensijų fondai	1.680	84.468
Investiciniai fondai	-	46.040
Klientų portfeliai	110.394	118.350
Alternatyvių investicijų fondai	455.427	333.575
Uždaro tipo investicinės bendrovės	53.993	43.480
Iš viso	952.322	1.599.254

Grupės saugomas klientų turtas 2023 m. gruodžio 31 d. konsoliduojama dukterinė įmonė UAB FMĮ „INVL Financial Advisors“ saugo 267.369 tūkst. eurų kliento turto (vertybinių popierių ir piniginių lėšų; 2022 m. gruodžio 31 d. – 176.185 tūkst. eurų.

Įsipareigojimai investuoti 2023 m. gruodžio 31 d. neįvykdytas Bendrovės įsipareigojimas investuoti į BSGF sudarė 5.306 tūkst. eurų sumą, į kitus fondus – 81 tūkst. eurų. 2022 m. gruodžio 31 d. neįvykdytas Bendrovės įsipareigojimas investuoti į BSGF sudarė 7.633 tūkst. eurų sumą, į kitus fondus – 145 tūkst. eurų. 2023 m. gruodžio 31 d. neįvykdytas Grupės įsipareigojimas investuoti į fondus sudarė 5.922 tūkst. eurų sumą. 2022 m. gruodžio 31 d. neįvykdytas Grupės įsipareigojimas investuoti į fondus sudarė 8.606 tūkst. eurų sumą.

Mokesčių įstatymai

Mokesčių administratorius gali bet kuriuo metu patikrinti Bendrovės ir jos Lietuvoje veikiančių konsoliduojamų dukterinių įmonių apskaitos, sandorių ir kitus dokumentus, apskaitos įrašus bei mokesčių deklaracijas už einamuosius ir 3 praėjusius kalendorinius metus, o tam tikrais atvejais už einamuosius ir 5 arba 10 praėjusių kalendorinių metų bei apskaičiuoti papildomus mokesčius ir baudas. Bendrovės vadovybės nuomone, šiuo metu nėra aplinkybių, kurios lemtų reikšmingų įsipareigojimų Grupei ir Bendrovei atsiradimą šiuo atžvilgiu.

Veikla Latvijos Respublikoje nėra apmokestinama pelno mokesčiu. Vietoje einamųjų metų pelno apmokestinimo, mokestis taikomas tik paskirsčius pelną, t. y. išmokėjus dividendus. Apie įsipareigojimus dėl nuomos, kuri dar nepradėta, atskleista 24 pastaboje žemiau.

74

Nuoma

Bendrovė yra sudariusi patalpų ir automobilių stovėjimo vietų nuomos sutartį. Nuomos terminas yra iki 2026 m. kovo 31 d. Nuomos sutartyje nėra numatytas nuomos nutraukimas ir pratęsimas.# 25 Susijusių šalių sandoriai

Šalys laikomos susijusiomis, kai viena šalis turi galimybę kontroliuoti kitą arba daro reikšmingą įtaką kitai šaliai priimant finansinius ir veiklos sprendimus.

2023 m. ir 2022 m. Grupės susijusiomis šalimis buvo nekonsoliduojamos dukterinės įmonės, asocijuotosios įmonės, Bendrovės akcininkai, kurie turi bendrą kontrolę arba reikšmingą įtaką (1 pastaba), ir pagrindiniai vadovai, įskaitant pagrindinių vadovų ir akcininkų, turinčių reikšmingą įtaką ar bendrą kontrolę, kontroliuojamas ar bendrai kontroliuojamas įmones, taip pat įmones, kuriose akcininkai, bendrai kontroliuojantys Bendrovę, yra pagrindiniai vadovai arba turi joms reikšmingą įtaką. Prie kitų susijusių šalių priskirtos įmonės, palikusios Grupę dėl 2014 m. įvykdyto atskyrimo, nes akcininkai, bendrai kontroliuojantys Bendrovę, yra šių įmonių pagrindiniai vadovai arba joms turi reikšmingą įtaką.

Iš susijusių šalių gautinos sumos yra parodytos apskaitine verte. Jos apima paskolas nekonsoliduojamoms dukterinėms ir asocijuotosioms įmonėms, kurios laikomos investicijomis į nekonsoliduojamas dukterines ir asocijuotąsias įmones.

„Pardavimo ir kitų pajamų“ ir „Pirkimų“ stulpeliuose pateikiamos atitinkamai palūkanų pajamos ir sąnaudos.

Grupės sandoriai su nekonsoliduojamomis dukterinėmis įmonėmis 2023 m. ir šių sandorių likučiai 2023 m. gruodžio 31 d.:

	Grupė gautinos sumos (įskaitant pateiktas apskaitinėje vertėje)	Pardavimo ir kitos pajamos iš susijusių šalių	Pirkimai iš susijusių šalių	Sumos, mokėtinos susijusioms šalims
Suteiktos ir gautos paskolos	-	-	-	-
Dividendai	788	-	-	-
Apskaitos paslaugos	5	-	-	-
Investicijų įsigijimas arba pardavimas	-	16.209	2.580	23.570
Sandoriai su gyvybės draudimo veikla	300	3	44	-
Kita	2	-	-	1.095
Viso	1.095	16.212	2.624	23.570

Grupės sandoriai su asocijuotosiomis įmonėmis 2023 m. ir šių sandorių likučiai 2023 m. gruodžio 31 d.:

	Grupė gautinos sumos	Pardavimo ir kitos pajamos iš susijusių šalių	Pirkimai iš susijusių šalių	Sumos, mokėtinos susijusioms šalims
Suteiktos ir gautos paskolos	-	-	-	-
Dividendai	-	-	-	-
Valdymo ir sėkmės mokesčiai	172	-	13	-
Apskaitos paslaugos	41	-	-	-
Kitos paslaugos	4	-	-	-
Viso	217	-	13	-

Grupės sandoriai su kitomis susijusiomis šalimis 2023 m. ir šių sandorių likučiai 2023 m. gruodžio 31 d.:

	Grupė gautinos sumos	Pardavimo ir kitos pajamos iš susijusių šalių	Pirkimai iš susijusių šalių	Sumos, mokėtinos susijusioms šalims
Apskaitos paslaugos	75	-	-	-
UTIB „INVL Technology“ grupė (informacinių technologijų priežiūros paslaugos)	-	246	-	39
AB „INVL Baltic Farmland“ grupė (žemės sklypų administravimo paslaugos)	172	-	84	-
Valdymo mokestis	481	-	113	-
Kitos paslaugos ar kompensacijos	43	19	-	-
Viso	771	265	197	39

Grupės sandoriai su nekonsoliduojamomis dukterinėmis įmonėmis 2022 m. ir šių sandorių likučiai 2022 m. gruodžio 31 d.:

	Grupė gautinos sumos (įskaitant pateiktas apskaitinėje vertėje)	Pardavimo ir kitos pajamos iš susijusių šalių	Pirkimai iš susijusių šalių	Sumos, mokėtinos susijusioms šalims
Suteiktos ir gautos paskolos	-	-	-	-
Dividendai	3.950	-	-	-
Apskaitos paslaugos	5	-	-	-
Investicijų įsigijimas arba pardavimas	39.778	-	2.580	-
Sandoriai su gyvybės draudimo veikla	178	-	113	-
Viso	43.911	-	2.693	-

Grupės sandoriai su asocijuotosiomis įmonėmis 2022 m. ir šių sandorių likučiai 2022 m. gruodžio 31 d.:

	Grupė gautinos sumos	Pardavimo ir kitos pajamos iš susijusių šalių	Pirkimai iš susijusių šalių	Sumos, mokėtinos susijusioms šalims
Suteiktos ir gautos paskolos	51	-	-	-
Dividendai	-	-	-	-
Valdymo ir sėkmės mokesčiai	176	-	15	-
Apskaitos paslaugos	40	-	2	-
Kitos paslaugos	6	-	-	-
Viso	273	-	17	-

Grupės sandoriai su kitomis susijusiomis šalimis 2022 m. ir šių sandorių likučiai 2022 m. gruodžio 31 d.:

	Grupė gautinos sumos	Pardavimo ir kitos pajamos iš susijusių šalių	Pirkimai iš susijusių šalių	Sumos, mokėtinos susijusioms šalims
Apskaitos paslaugos	74	-	-	-
UTIB „INVL Technology“ grupė (informacinių technologijų priežiūros paslaugos)	-	230	-	18
AB „INVL Baltic Farmland“ grupė (žemės sklypų administravimo paslaugos)	170	-	53	-
Valdymo mokestis (UTIB „INVL Technology“ įmonei)	590	-	131	-
Kitos paslaugos ar kompensacijos	21	-	-	-
Viso	855	230	184	18

Bendrovės susijusiomis šalimis buvo dukterinės įmonės, asocijuotosios įmonės, bendrosios įmonės, Bendrovės akcininkai, kurie turi bendrą kontrolę arba reikšmingą įtaką (1 pastaba), pagrindiniai vadovai, pagrindinių vadovų ir akcininkų, turinčių reikšmingą įtaką arba bendrą kontrolę, kontroliuojamas ar bendrai kontroliuojamas įmones, taip pat įmones, kuriose akcininkai, bendrai kontroliuojantys Bendrovę, yra pagrindiniai vadovai arba turi joms reikšmingą įtaką. Prie kitų susijusių šalių 2014 m. priskirtos ir įmonės, palikusios Grupę dėl 2014 m. įvykusio atskyrimo, nes akcininkai, bendrai kontroliuojantys Bendrovę, yra šių įmonių pagrindiniai vadovai arba joms turi reikšmingą įtaką.

Bendrovės sandoriai su dukterinėmis įmonėmis 2023 m. ir šių sandorių likučiai 2023 m. gruodžio 31 d.:

	Bendrovė gautinos sumos	Pardavimo ir kitos pajamos iš susijusių šalių	Pirkimai iš susijusių šalių	Sumos, mokėtinos susijusioms šalims
Suteiktos ir gautos paskolos	-	-	-	-
Dividendai	1.403	-	-	-
Mokestinių nuostolių perkėlimas	21	-	-	-
Apskaitos paslaugos	12	-	-	-
Investicijų įsigijimas arba pardavimas	-	16.209	2.580	55.574
Kitos paslaugos	-	-	-	-
Viso	1.436	16.209	2.580	55.574

Bendrovės sandoriai su asocijuotosiomis įmonėmis 2023 m. ir šių sandorių likučiai 2023 m. gruodžio 31 d.:

	Bendrovė gautinos sumos	Pardavimo ir kitos pajamos iš susijusių šalių	Pirkimai iš susijusių šalių	Sumos, mokėtinos susijusioms šalims
Suteiktos ir gautos paskolos	-	-	-	-
Dividendai	-	-	-	-
Apskaitos paslaugos	41	-	-	-
Kitos paslaugos	3	-	-	-
Viso	44	-	-	-

Bendrovės sandoriai su kitomis susijusiomis šalimis 2023 m. ir šių sandorių likučiai 2023 m. gruodžio 31 d.:

	Bendrovė gautinos sumos	Pardavimo ir kitos pajamos iš susijusių šalių	Pirkimai iš susijusių šalių	Sumos, mokėtinos susijusioms šalims
UTIB „INVL Technology“ grupė (informacinių technologijų priežiūros paslaugos)	-	8	-	1
Apskaitos paslaugos	75	-	-	-
Kitos paslaugos (draudimo sąnaudų kompensacija)	22	-	-	-
Viso	97	8	-	1

Bendrovės sandoriai su dukterinėmis įmonėmis 2022 m. ir šių sandorių likučiai 2022 m. gruodžio 31 d.:

	Bendrovė gautinos sumos	Pardavimo ir kitos pajamos iš susijusių šalių	Pirkimai iš susijusių šalių	Sumos, mokėtinos susijusioms šalims
Suteiktos ir gautos paskolos	-	-	-	-
Dividendai	-	-	-	-
Mokestinių nuostolių perkėlimas	-	-	-	-
Apskaitos paslaugos	-	-	-	-
Investicijų įsigijimas arba pardavimas	-	-	-	-
Kitos paslaugos	-	-	-	-
Viso	-	-	-	-

Bendrovės sandoriai su asocijuotosiomis įmonėmis 2022 m. ir šių sandorių likučiai 2022 m. gruodžio 31 d.:

2022 m.	Pardavimo ir kitos Bendrovė pajamos iš	Sumos, mokėtinos Pirkimai iš susijusių šalių	Iš susijusių šalių	susijusių šalių gautinos sumos
Suteiktos ir gautos paskolos	-	-	-	-
Dividendai	-	-	-	-
Apskaitos paslaugos	40	-	2	-
Kitos paslaugos	3	-	-	-
	46	-	2	-

Bendrovės sandoriai su kitomis susijusiomis šalimis 2022 m. ir šių sandorių likučiai 2022 m. gruodžio 31 d.:

2022 m.	Pardavimo ir kitos Bendrovė pajamos iš	Sumos, mokėtinos Pirkimai iš susijusių šalių	Iš susijusių šalių	susijusių šalių gautinos sumos
UTIB „INVL Technology“ grupė (informacinių technologijų priežiūros paslaugos)	-	8	1	-
Apskaitos paslaugos	74	-	-	-
Kitos paslaugos (draudimo sąnaudų kompensacija)	21	-	-	-
	95	8	1	-

AB „INVALDA INVL“, įmonės kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva

KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 25

Susijusių šalių sandoriai (tęsinys)

Pasikeitimas paskolų, suteiktų asocijuotosioms įmonėms, sąskaitoje:

Grupė	2023 m.	2022 m.	Bendrovė	2023 m.	2022 m.
Sausio 1 d. likutis	-	2.239	-	2.239	-
Per metus suteiktos paskolos	-	2.234	-	-	-
Suteiktų paskolų susigrąžinimas	-	(4.468)	-	(2.234)	-
Priskaičiuotos palūkanos	-	51	-	4	-
Gautos palūkanos	-	(56)	-	(9)	-
Gruodžio 31 d. likutis	-	-	-	-	-

Pagrindinių vadovų darbo užmokestis ir kitos išmokos

Vadovybės darbo užmokestis apima trumpalaikes išmokas darbuotojams ir mokėjimus akcijomis. 2023 m. ir 2022 m. pagrindiniais Grupės ir Bendrovės vadovais yra laikomi Bendrovės vadovas, valdybos nariai ir Bendrovės vyriausiasis finansininkas.

	Grupė 2023 m.	Grupė 2022 m.	Bendrovė 2023 m.	Bendrovė 2022 m.
Atlyginimai ir premijos	310	298	260	263
Socialinio draudimo įmokų sąnaudos	5	5	4	4
Mokėjimai akcijomis	344	396	344	396
Pervedimai į pensijų fondus	16	10	16	10
Pagrindinių vadovų darbo užmokesčio iš viso	675	709	624	673

Ataskaitinių metų pabaigoje nebuvo suteikta jokių paskolų, nebuvo negrąžintų suteiktų paskolų likučių.

2022 m. Bendrovės valdybos nariams, kaip Bendrovės akcininkams, Bendrovė išmokėjo 634 tūkst. eurų dividendų, atskaičius mokesčius. Bendrovės valdybos narių ar prezidento kontroliuojamoms įmonėms Bendrovė išmokėjo 4.082 tūkst. eurų dividendų, atskaičius mokesčius. Fiziniams asmenims, susijusiems su Bendrovės valdybos nariais, Bendrovė išmokėjo 1.792 tūkst. eurų dividendų, atskaičius mokesčius.

26

Atlyginimas Auditoriui

	Grupė 2023 m.	Grupė 2022 m.	Bendrovė 2023 m.	Bendrovė 2022 m.
Atlyginimas už Grupės ir Bendrovės auditą	108	134	48	58
Atlyginimas už Grupės valdomų fondų ir nekonsoliduojamų dukterinių įmonių auditą	154	261	-	-
Kitos užtikrinimo paslaugos	-	-	-	-
Mokesčių konsultavimo paslaugos	-	-	-	-
Kitos paslaugos (įskaitant fondus)	9	6	-	-
Viso	271	401	48	58

Nuo 2019 m. Grupės ir Bendrovės auditą atlieka KPMG Baltics, UAB (Auditorius). Aukščiau pateiktoje lentelėje yra įtrauktos Grupės sukauptos sumos už 2023 metų vienuolika mėnesių dėl antros pakopos pensijų fondų audito, kurias dengė Grupė. Trečios pakopos pensijų fondų ir investicinių fondų, perduotų AB Šiaulių bankas, audito mokestis neįtrauktas, nes jo Grupė nemoka.

27

Įvykiai po ataskaitinio laikotarpio

Grupė nusprendė parduoti dalį 1,95 mln. (0,29 proc.) AB Šiaulių bankas akcijų, siekdama neviršyti Europos centrinio banko sprendimu nustatytos 20 proc. ribos. 2024 m. kovą akcijas pardavė konsoliduojama dukterinė įmonė UAB „INVL Asset management“ už 1.367 tūkst. eurų.

79

AB „INVALDA INVL“ 2023 m. konsoliduotasis metinis pranešimas

2023 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 81

TURINYS

VADOVO ŽODIS ........................................................................................................................................ 83
I. BENDRA INFORMACIJA ......................................................................................................................... 84
1. Ataskaitinis laikotarpis, už kurį parengtas pranešimas ....................................................................... 84
2. Pagrindiniai duomenys apie emitentą ir jo įmonių grupę .................................................................... 84
2.1. Informacija apie emitentą ............................................................................................................. 84
2.2. Verslo filosofija ir veiklos modelis ................................................................................................. 84
II. FINANSINĖ INFORMACIJA IR SVARBŪS ĮVYKIAI ............................................................................... 86
3. Veiklos aplinka .................................................................................................................................... 86
4. Emitento ir įmonių grupės finansinių rezultatų analizė ....................................................................... 87
4.1. Pagrindiniai finansinių ataskaitų straipsniai ................................................................................. 87
4.2. AB „Invalda INVL“ grynųjų aktyvų vertės skaičiavimas ................................................................ 87
4.3. Rodikliai ........................................................................................................................................ 87
5. Informacija apie grupės veiklą ............................................................................................................ 88
5.1. turto valdymo verslas ................................................................................................................... 88
5.2. investicijos (tiesioginės ir netiesioginės) 2022-12-31 ................................................................... 89
6. Emitento ir įmonių grupės praėjusių metų įvertinimas bei ateities veiklos planai ir prognozės .......... 89
6.1. 2023 m. išsikeltų tikslų įgyvendinimo įvertinimas ......................................................................... 89
6.2. Veiklos planai ir prognozės .......................................................................................................... 90
III. INFORMACIJA APIE VERTYBINIUS POPIERIUS ................................................................................ 90
7. Informacija apie emitento įstatinį kapitalą ........................................................................................... 90
7.1.Įstatinio kapitalo pokyčiai ............................................................................................................. 90
7.2.Įstatinio kapitalo struktūra 2023-12-31 ......................................................................................... 91
7.3. Informacija apie savas akcijas ..................................................................................................... 91
7.4. Informacija apie darbuotojų akcijų opcionus ................................................................................ 92
8. Emitento įstatų pakeitimų tvarka ......................................................................................................... 92
9. Akcininkai ............................................................................................................................................ 93
9.1. Informacija apie bendrovės akcininkus ........................................................................................ 93
9.2. Akcijų suteikiamos teisės ir pareigos ........................................................................................... 94
10. Dividendai ......................................................................................................................................... 95
11. Prekyba emitento vertybiniais popieriais bei įmonių grupę sudarančių bendrovių vertybiniais popieriais reguliuojamose rinkose ... 95
11.1. Prekyba emitento vertybiniais popieriais .................................................................................... 96
11.2. Prekyba įmonių grupę sudarančių bendrovių vertybiniais popieriais ......................................... 98
IV. EMITENTO VALDYMO ORGANAI ........................................................................................................ 98
12. Struktūra, organų įgaliojimai, organų narių paskyrimų ir pakeitimų tvarka ....................................... 98
12.1. Visuotinis akcininkų susirinkimas ............................................................................................... 99
12.2. Valdyba .................................................................................................................................... 101
12.3. Bendrovės vadovas ................................................................................................................. 101
13. Informacija apie bendrovės valdybos narius, vadovą, vyr. finansininką ......................................... 102
14. Informacija apie bendrovės audito komitetą ................................................................................... 105
15. Informacija apie emitento priskaičiuotas pinigų sumas, kitą perleistą turtą ir suteiktas garantijas valdybos nariams, vyriausiajam finansininkui ... 106
2023 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 82
V. KITA INFORMACIJA ............................................................................................................................ 107
16. Emitento sutartys su vertybinių popierių viešosios apyvartos tarpininkais ..................................... 107# Informacija apie emitento filialus ir atstovybes ............................................................................... 107

18. Rizikos valdymas ............................................................................................................................ 107

18.1. Informacija apie pagrindines rizikas ir jų valdymą .................................................................... 107

18.2. Įmonių grupės vidaus kontrolės ir rizikos valdymo sistemų, susijusių su konsoliduotųjų finansinių ataskaitų sudarymu, pagrindiniai požymiai ... 109

18.3. Informacija apie finansinės rizikos valdymo tikslus, naudojamas apsidraudimo priemones, kurioms taikoma apsidraudimo sandorių apskaita ... 109

19. Emitento ir įmonių grupės nefinansinių veiklos rezultatų analizė, su socialine atsakomybe, aplinkos ir personalo klausimais susijusi informacija ... 110

19.1. Atsakingo verslo veiksmai bendrovėje ..................................................................................... 110

19.2. Darbuotojai ............................................................................................................................... 110

19.3. Informacija apie Bendrovės ir jos organų narių ar darbuotojų susitarimus, kuriuose numatyta kompensacija, jei jie atsistatydintų arba būtų atleisti be pragrįstos priežasties ... 111

19.4. Rusijos karo Ukrainoje poveikio atskleidimas .......................................................................... 111

19.5. Aplinkosauga ir veiksmai dėl klimato kaitos ............................................................................. 111

19.6. Kova su korupcija ir kyšininkavimu .......................................................................................... 112

20. Priklausymas asociacijoms ............................................................................................................. 112

21. Informacija apie per ataskaitinį laikotarpį emitento vardu sudarytus žalingus sandorius ............... 112

22. Informacija apie susijusių šalių sandorius....................................................................................... 112

23. Informacija apie reikšmingus susitarimus, kurių šalis yra emitentas ir kurie įsigaliotų, pasikeistų ar nutrūktų pasikeitus emitento kontrolei, ir jų poveikis ... 112

24. Per ataskaitinį laikotarpį ir po finansinių metų pabaigos padarytų pagrindinių investicijų apibūdinimas ... 113

25. Nuorodos ir papildomi paaiškinimai apie konsoliduotose ir bendrovės finansinėse ataskaitose pateiktus duomenis... 113

26. Duomenys apie viešai skelbtą informaciją ...................................................................................... 113

27. Informacija apie audito įmonę ......................................................................................................... 115

1 PRIEDAS. INFORMACIJA APIE GRUPĖS ĮMONES, JŲ KONTAKTINIAI DUOMENYS....................... 116

2 PRIEDAS. BENDROVIŲ VALDYSENOS ATASKAITA .......................................................................... 118

3 PRIEDAS. BENDROVĖS VALDYMO ATASKAITA ............................................................................... 131

4 PRIEDAS. ATLYGIO ATASKAITA ......................................................................................................... 133

2023 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 83

VADOVO ŽODIS

Gerbiamieji, 2023-ieji – sėkmingi ir strategiškai svarbūs „Invalda INVL“ grupei metai. Ilgalaikė kryptinga veikla kuriant ir vystant verslą bei tinkama ekonominė aplinka rinkose ir srityse, kuriose mes investuojame, lėmė rekordinį klientų ir „Invalda INVL“ grupės pelną. Rimtai vertiname esamą geopolitinę situaciją, tačiau nesiblaškome, tęsiame savo darbus, kurie neša naudą investuojantiems, stiprina verslus ir kuria vertę šalims, kuriose mes veikiame. Suteikiant mūsų klientams reikalingą diversifikaciją, reikšmingą jų lėšų dalį investuojame ir už regiono ribų. Grąža klientams yra pamatinis mūsų prioritetas – 2023 m. uždirbome klientams 192,7 mln. eurų, esamų klientų valdomas turtas per metus augo 16%. 2023 m. įgyvendintas strategiškai svarbus sandoris – sujungėme mūsų ilgai ir sėkmingai kurtą mažmeninį investicijų valdymo ir gyvybės draudimo verslą su Šiaulių banku. Tai leis klientui gauti visapusiškai patogų ir jam didžiausią vertę kuriantį sprendimą iš vienų rankų. Tikimės, kad šio verslo augimo naudą iš Šiaulių banko akcijų vertės kilimo gausime ir ateityje. Kadangi mūsų pagrindinis turto valdymo verslas yra apskaitomas istorinėmis savikainomis, sandoris užfiksavo tikrąją mažmeninės verslo dalies vertę. Po sandorio apibrėžėme turto valdymo grupės augimo ir plėtros strategiją bei tikslus – valdomų fondų grąžos rezultatų buvimas aukščiausiame kvartilyje, taipogi padvigubinti valdomą turtą per artimiausius 3 metus. Papildomai sustiprinome „Invalda INVL“ grupės komandą, nes dalis mūsų geriausių profesionalų prisijungė prie Šiaulių banko. 2023 m. sėkmingai vystėme turto valdymo verslą – pritraukėme daugiau kaip 50 mln. eurų naujų klientų investicijų į valdomus fondus, pasiūlėme investuotojams naujų produktų, suteikiančių galimybę investuoti į už regiono ribų veikiančių pasaulinių valdytojų privataus kapitalo, infrastruktūros ir nekilnojamo turto fondus. „INVL Baltic Sea Growth Fund“ portfelis pasipildė dvejomis naujomis investicijomis – 2023 m. lapkritį užbaigtas didžiausio Lenkijos PVC perdirbėjo „Metal-Plast“ įsigijimo sandoris, o 2024 m. vasarį – grikių gamintojos ir grūdų prekybininkės „Galinta“ įsigijimas. Sėkmingai plėtota ir jau esamų portfelio investicijų veikla. Bendras „INVL Baltic Sea Growth Fund“ portfelio valdomų įmonių dydis 2023 m. siekė apie 570 mln. eurų pajamų, apie 80 mln. eurų EBITDA, bendrovėse dirbo apie 8,8 tūkst. darbuotojų. „INVL Renewable Energy Fund I“ 2023 m. vysto ir stato saulės jėgaines Lenkijoje ir Rumunijoje, kurių finansavimui išplatino 16 mln. eurų vertės obligacijų bei pasirašė sutartį dėl 25 mln. eurų banko paskolos saulės jėgainių statybai Rumunijoje. „INVL Sustainable Timberland and Farmland Fund II“ įžengė į naują geografinę rinką – 2024 m. sausį užbaigtas 1,4 tūkst. hektarų miško įsigijimo sandoris Rumunijoje, o bendras fondo žemių ir miško portfelio dydis perkopė 20 tūkst. hektarų ribą. 2023 m. vasarį užbaigtas privačios skolos fondą valdžiusios bendrovės „Mundus“ įsigijimo sandoris, išperkant likusį 49 proc. akcijų paketą iš buvusių įmonės partnerių, vykdomi paruošiamieji darbai tolimesnei privačios skolos produkto plėtrai. Spartų ir sėkmingą augimą išlaiko INVL Šeimos biuras, plečiantis savo veiklą ir už Lietuvos ribų – 2024 m. sausį gautas Latvijos finansų rinkų priežiūros institucijos leidimas įsteigti filialą Latvijoje. Dėl mažmeninio verslo sandorio, taip pat sėkmingos grupės valdomų fondų veiklos ir kitų „Invalda INVL“ balansinių investicijų augimo, 2023 m. fiksavome rekordinį „Invalda INVL“ grupės pelną, siekiantį 45,8 mln. eurų, grupės grynųjų aktyvų vertė sudarė 178 mln. eurų. Teigiamą įtaką „Invalda INVL“ rezultatams 2023 m. darė ir tolimesnis investicijos į „Moldova-Agroindbank“ (maib), didžiausią Moldovos banką, vertės augimas. Strategiškai svarbūs metai Šiaulių bankui pažymėti stabiliu portfelio augimu ir rekordiniu grynuoju pelnu. Nors Šiaulių banko akcijų vertė 2023 m. pabaigoje išliko 2022 m. lygyje, kartu su įgyvendinta strategine transformacija laukiame tolimesnės sėkmingos banko plėtros ir akcijų kainos augimo. Po ypač sėkmingų 2022 m., 2023-ieji dėl nepalankių rinkos sąlygų augalininkystės ir pienininkystės sektoriuose buvo gan sudėtingi vienai didžiausių Lietuvoje žemės ūkio verslo grupių „Litagrai“, tačiau manome, kad ciklui susinormalizavus, grupė yra pasirengusi tolimesniam augimui ir šių metų rezultatai bus geri. 2024-aisiais toliau investuosime į naujas galimybes, stiprinsime esamus verslus ir valdomas įmones, taipogi dirbsime su pasitraukimu (angl. exit) iš atskirų projektų, siekiant maksimizuoti vertę mūsų investuotojams. Plėsime INVL šeimos biuro verslo veiklą, įskaitant dėmesį sėkmingam startui Latvijoje ir Estijoje. Vykdysime paruošiamuosius darbus naujoms verslo linijoms, atitinkančioms mūsų keliamus valdomo turto grąžos ir augimo tikslus. Kertinis šių metų prioritetas – „INVL Private Equity Fund II“ paleidimas. Esame pasiruošę prisiderinti prie rinkose ir regionuose vykstančių procesų ir aktyviai veiksime ten, kur esame, bei išnaudosime atsirandančias naujas galimybes. Visos grupės vardu noriu padėkoti investuotojams už pasitikėjimą ir investicijas, komandai – už rezultatyvumą, kūrybingumą ir atsidavimą, – jūsų darbas yra neatskiriama mūsų sėkmės dalis. Ir, žinoma, – akcininkams už paramą ir pasitikėjimą kuriant ilgametę vertę. Darius Šulnis AB „Invalda INVL“ vadovas

2023 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 84

I. BENDRA INFORMACIJA

1. Ataskaitinis laikotarpis, už kurį parengtas pranešimas

Pranešimas parengtas už 2023 metų sausio – gruodžio mėnesius. Į pranešimą taip pat yra įtraukti svarbūs bendrovės ir grupės įvykiai, įvykę po ataskaitinio laikotarpio pabaigos.

2. Pagrindiniai duomenys apie emitentą ir jo įmonių grupę

2.1. INFORMACIJA APIE EMITENTĄ

Pavadinimas	Akcinė bendrovė „Invalda INVL“
Kodas	121304349
Adresas	Gynėjų g.

I. INFORMACIJA APIE EMITENTĄ

1. BENDROVĖS DUOMENYS

• Pavadinimas: „Invalda INVL“
• Adresas: J. Jasinskio g. 14, 01109 Vilnius
• Telefonas: 370 5279 0601
• Elektroninis paštas: info@invaldainvl.com
• Interneto tinklalapis: www.invaldainvl.com
• Teisinė forma: akcinė bendrovė
• Įregistravimo data ir vieta: 1992-03-20 Vilniaus įmonių rejestre
• Registras, kuriame kaupiami ir saugomi duomenys apie bendrovę: Juridinių asmenų registras

2.2. VERSLO FILOSOFIJA IR VEIKLOS MODELIS

Kas mes esame?
„Invalda INVL“ yra pirmaujanti turto valdymo grupė Baltijos šalyse, veikianti daugiau kaip 30 metų. Nuo veiklos pradžios nuosekliai ir kryptingai dirbame, teikdami prioritetą klientų interesams. Vystomės išsaugodami savo vertybes. Esame atviri naujoms galimybėms, naujoms rinkoms, naujiems veiklos metodams. Tikime, kad atviras požiūris ir įsigilinimas į naujas idėjas ženkliai prisideda prie sprendimų sėkmės ir kokybės. Augame investuodami į organinę turto valdymo verslo plėtrą, o atsirandant galimybėms, vykdome naujus įsigijimus šiame versle. Turto valdymas ir investavimas yra mūsų pagrindinė veikla. Manome, kad, visų pirma, gerai darydami savo tiesioginį darbą ir vykdydami savo pareigas, kuriame vertę visoms suinteresuotoms šalims. Tikime, kad verslo sėkmė yra neatsiejama nuo indėlio į pažangius visuomenės procesus, tad investuojame į žinias, kolektyvo darną, socialinės veiklos skatinimą, tvarumą.

Ko mes siekiame?
„Invalda INVL“ siekia kurti ilgalaikę vertę investuotojams ir daryti teigiamą ekonominį poveikį regionuose ir srityse kur mes veikiame. Susitelkiame į tas turto klases ir regionus, kuriuos išmanome geriausiai. Šiuo metu koncentruojamės į alternatyvias investicijas ir šeimos biuro paslaugas. 2023 m. užbaigėme reikšmingą sandorį turto valdymo srityje. Įgyvendinome dalies „Invaldos INVL“ ir Šiaulių banko mažmeninių verslų sujungimą. Tai fundamentalus žingsnis stiprinant mažmeninį verslą, orientuotą į brandesnę, stabilų finansinį pagrindą bei investicines pajamas siekiančią turėti visuomenę.

Kaip mes veikiame?
Turto valdymas ir investavimas yra mūsų pagrindinė veikla. Mūsų grupės valdomas turtas apima investicijas į privatų kapitalą, miškų ir žemės ūkio paskirties žemę, atsinaujinančią energetiką, nekilnojamąjį turtą bei privačią skolą. Grupės veikla taip pat apima šeimos biuro paslaugas Lietuvoje ir Latvijoje, pensijų fondų Latvijoje valdymą ir investicijas į pasaulinius trečiųjų šalių fondus. Taipogi turime nuosavą investicinį portfelį. Lėšas investuojame į grupės valdomus produktus kartu su mūsų įmonių klientais, tuo siekiant didesnio interesų bendrumo. Likusią dalį dabartinio portfelio sudaro istorinės kitos investicijos. Grupę sudarančios bendrovės ir jų kontaktiniai duomenys pateikti šio pranešimo 1 priede. Grupę sudarančių verslų finansiniai duomenys pateikti šio pranešimo 5.1. bei 5.2. dalyse.

Kokia mūsų patirtis?
„Invalda INVL“ įkurta 1991 m. grupės iš akademinių sluoksnių kilusių steigėjų, turinčių tikslą įsteigti vertę kuriančią ir prie šalies ekonomikos prisidedančią bendrovę. Bendrovės akcijomis nuo 1995 m. yra prekiaujama Nasdaq Vilnius biržoje. Nuo listingavimo pradžios bendrovė išmokėjo akcininkams 70,4 mln. eurų (dividendai ir akcijų supirkimas). Nuo įsteigimo įgyvendinome keletą dešimčių įmonių įsigijimo ir pardavimo, kapitalo pritraukimo sandorių, kurių bendra vertė viršija 2 mlrd. EUR.

„Invaldos INVL“ patirtis privataus kapitalo rinkoje
* Nuo pirmojo „INVL Baltic Sea Growth Fund“ platinimo etapo pabaigos 2019 m. vasarį, „Invalda INVL“ įsipareigojo nevykdyti tiesioginių privataus kapitalo investicijų, atitinkančių fondo strategiją, ir savo pagrindinę investicinę veiklą įgyvendinti tik per šį fondą.

„Invaldos INVL“ grupės investicijų valdymo ir gyvybės draudimo verslo pagrindiniai plėtros etapai

II. FINANSINĖ INFORMACIJA IR SVARBŪS ĮVYKIAI

3. Veiklos aplinka

Visų akcijų indeksai (OMX Tallinn, OMX Riga, OMX Vilnius) skaičiuojami kiekvienoje Baltijos šalių biržoje atskirai. Į juos įtraukiamos visos Baltijos šalių biržų Oficialiajame ir Papildomajame sąraše esančios bendrovės, išskyrus tas bendroves, kuriose vienam akcininkui priklauso 90 % ar daugiau išleistų akcijų. Šie indeksai atspindi kiekvienos Baltijos šalies ar bendros Baltijos šalių VP rinkos situaciją ir jos pokyčius.

BALTIJOS AKCIJŲ RINKŲ AUGIMAS

Indeksas	2022-12-31	2023-12-31	+/- Pokytis
OMX Tallinn	1 766,73	1 768,56	+0,1%
OMX Riga	1 152,8	1 336,34	+15,92%
OMX Vilnius	947,14	946,76	-0,04%

Šaltinis: Nasdaq Baltic

Remiantis Valstybės duomenų agentūros informacija, 2023 m. vidutinė metinė infliacija Lietuvoje sudarė 9,1 proc. (palyginimui, 2022 m. buvo fiksuota 19,7 proc. vidutinė metinė infliacija). Vidutinei metinei infliacijai daugiausia įtakos turėjo farmacijos gaminių, mėsos ir jos produktų, restoranų, kavinių ir panašių įstaigų viešojo maitinimo paslaugų, automobilių, tabako gaminių, vandentiekos, kitų asmens priežiūros prietaisų, reikmenų ir priemonių kainų augimas. Tačiau mažėjo elektros energijos, šilumos energijos, degalų ir tepalų, kietojo kuro kainos. Vartojimo paslaugų kainos per metus padidėjo 6,7 proc., o vartojimo prekių kainos sumenko 1,0 proc. Vartojimo prekių kainos piką pasiekė 2023 m. kovo mėnesį, o nuo kovo iki metų pabaigos smuko 2,6 proc. Vartojimo paslaugų kainos aukščiausią tašką pasiekė metų pabaigoje.

2023 m. Europos Sąjungoje (ES) vidutinė metinė infliacija siekė 6,4 proc., o euro zonai priklausančiose valstybėse – 5,4 proc. Pagal su kitomis ES valstybėmis narėmis suderintą vartotojų kainų indeksą (SVKI) apskaičiuota vidutinė metinė infliacija Lietuvoje 2023 m. sudarė 8,7 proc. (palyginimui, 2022 m. ji siekė 18,9 proc.).

2023 m. Lietuvos bendrasis vidaus produktas (BVP) to meto kainomis, remiantis išankstiniais Valstybės duomenų agentūros duomenimis, siekė 72,1 mlrd. EUR. Lyginant su 2022 m., realusis BVP pokytis, pašalinus sezono ir darbo dienų skaičiaus įtaką, buvo neigiamas ir sudarė -0,3 proc. Didžiausią (-1,2 proc.) neigiamą įtaką BVP pokyčiui turėjo pramonės įmonių veiklos rezultatai. Tačiau teigiami statybos ir paslaugų įmonių veiklų rezultatai prislopino BVP kritimą, prie BVP metinio pokyčio prisidėdami atitinkamai 0,6 ir 0,3 proc. punkto.

Pirmąjį ketvirtį, pašalinus sezono bei darbo dienų skaičiaus įtaką ir lyginant su ankstesniu ketvirčiu, BVP sumažėjo 2,1 proc. Tam didžiausią įtaką turėjo apdirbamosios gamybos, didmeninės ir mažmeninės prekybos, transporto ir saugojimo bei nekilnojamo turto operacijų įmonių veiklos rezultatai. Antrąjį ketvirtį užfiksuotas 2,9 proc. BVP augimas, paskatintas teigiamų transporto ir saugojimo, statybos, apdirbamosios gamybos įmonių veiklos rezultatų. Trečiąjį ketvirtį BVP beveik nepakito – realusis BVP pokytis sudarė -0,02 proc. Didžiausią neigiamą įtaką tokiam BVP pokyčiui turėjo pramonės, didmeninės ir mažmeninės prekybos bei nekilnojamojo turto operacijų įmonių veiklos rezultatai, o didžiausią teigiamą įtaką darė statybos bei informacijos ir ryšių įmonių veiklos rezultatai. Paskutinį metų ketvirtį, dėl prastesnių pramonės, didmeninės ir mažmeninės prekybos bei transporto ir saugojimo įmonių veiklos rezultatų, BVP buvo 0,3 proc. mažesnis nei trečiąjį metų ketvirtį.

Lietuvos banko teigimu, šalies ekonomika yra stabtelėjusi. Iš esmės ji nei auga, nei krenta ir yra prislopusi maždaug dvejus metus. Svarbu paminėti, kad ekonomika neauga tuo metu, kai Lietuvoje yra ūgtelėjęs gyventojų skaičius, kyla realiosios gyventojų pajamos, gausėja lėšų iš Europos Sąjungos (ES) paramos fondų. Todėl, anot Lietuvos banko, panašu, kad ekonomikos augimo potencialas nevisiškai panaudojamas, nes nėra pakankamos vidaus ir išorės paklausos.

Pasak Lietuvos Respublikos finansų ministerijos, 2023 m. ekonominį aktyvumą ypač slopino didelis išorės aplinkos nestabilumas, Rusijos karo prieš Ukrainą ir konflikto Artimuosiuose Rytuose keliamas globalus ekonominis neapibrėžtumas bei sugriežtintos monetarinės politikos poveikis vidaus ir užsienio paklausai. Vis dėlto, 2023 m. darbo rinka išliko atspari. Nepaisant aukštos palyginamosios bazės, užimtų gyventojų skaičius I–III ketvirčio laikotarpiu, palyginti su atitinkamu laikotarpiu prieš metus, išaugo 1 proc. Nors verslo lūkesčiai ir gamybos apimtys pramonėje išliko prasti, reikšmingai prie užimtųjų skaičiaus augimo prisidėjo apdirbamoji gamyba, kurioje užimtų gyventojų skaičius I–III ketvirčio laikotarpiu padidėjo 3,5 proc. Auganti darbuotojų samda ir aukštas laisvų darbo vietų lygis šioje veikloje rodo, kad verslas patiriamus sunkumus eksporto rinkose vertina kaip trumpalaikius. Užimtųjų skaičiaus augimas šalyje atspindi stiprią darbuotojų paklausą, kurią taip pat rodo ir laisvų darbo vietų duomenys. Valstybės duomenų agentūros duomenimis, šalies laisvų darbo vietų skaičius III ketvirtį buvo aukščiausias nuo duomenų skaičiavimo pradžios 2008 m. – 28,1 tūkst., rodantis sustiprėjusią įtampą darbo rinkoje. Daugiausia – penktadalį – laisvų darbo vietų siūlė transporto ir saugojimo veikla.

Remiantis birželio mėn. Eurostato demografinėmis prognozėmis, nuo 2025 m. daugiausia dėl neigiamos natūralios gyventojų kaitos darbingo amžiaus gyventojų skaičius Lietuvoje ims mažėti. Dėl mažėsiančios darbuotojų pasiūlos, erdvės užimtų gyventojų skaičiui augti bus nedaug. Numatoma, kad 2024 m., atsigaunant ekonominiam aktyvumui, užimtų gyventojų skaičiaus augimas sudarys 0,3 proc., o 2025–2026 m. augimo nesitikima (numatomas atitinkamai 0,1 ir 0,2 proc. sumažėjimas).

4. Emitento ir įmonių grupės finansinių rezultatų analizė

4.1. PAGRINDINIAI FINANSINIŲ ATASKAITŲ STRAIPSNIAI

tūkst.# 4.2. AB „INVALDA INVL“ GRYNŲJŲ AKTYVŲ VERTĖS SKAIČIAVIMAS

tūkst. eurų

Vertinimo kriterijus	2021	2022	2023
Investicijos į strateginį verslą (Nuosavybės metodas)	18 482	17 460	41 185
Kitos nuosavos investicijos (Tikroji vertė)	105 965	116 723	196 261
Grynieji pinigai ir jų ekvivalentai (Amortizuota savikaina)	716	372	1 305
Gautinos sumos (Amortizuota savikaina)	433	2 582	2 711
Kitas turtas (Likutinė vertė)	133	281	387
Turtas iš viso (Balansinė vertė)	125 729	137 418	241 849
Įsipareigojimai (Savikaina)	-4 522	-6 628	-63 819
Grynųjų aktyvų vertė (Balansinė vertė)	121 207	130 790	178 030
Grynųjų aktyvų vertė akcijai (Balansinė vertė)	10,32	11,07	14,83

4.3. RODIKLIAI

	Bendrovė	Grupė		Bendrovė	Grupė
	2021	2022	2023	2021	2022	2023
Nuosavybės grąža (ROE), %	36,65	13,23	29,67	36,65	13,23	29,67
Skolos koeficientas	0,04	0,05	0,26	0,08	0,09	0,19
Skolos – nuosavybės koeficientas	0,04	0,05	0,36	0,09	0,10	0,23
Bendrasis likvidumo koeficientas	3,11	0,75	0,07*	3,22	2,39	0,28
Grynasis pelnas, tenkantis vienai akcijai (EPS), Eur	3,19	1,41	3,85	3,19	1,41	3,85
Kainos ir pelno vienai akcijai santykis (P/E)	5,32	8,07	3,09	5,32	8,07	3,09

*Bendrovės likvidumo koeficientas sumažėjo dėl po mažmeninio verslo sandorio perimtų trumpalaikių įsipareigojimų dukterinėms įmonėms. Planuojama įsipareigojimus padengti įskaitant iš dukterinių įmonių gaunamus dividendus arba mažinant įstatinius kapitalus.

2023 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 88

Bendrovė internetiniame puslapyje skelbia savo veikloje naudojamus veiklos bei finansinių rodiklių apibrėžimus (Alternatyvius veiklos rodiklius (AVR). Internetiniame puslapyje skiltis „Investuotojams“ → „Ataskaitos ir dokumentai“ → „Veiklos rodiklių formulės“. Nuoroda internetiniame puslapyje: https://invaldainvl.com/lit/lt/investuotojams/ataskaitos/veiklos-rodikliu-formules

Didžiausią įtaką AB „Invalda INVL“ pelnui daro turimų investicijų perkainojimas tikrąja verte bei sudaromi įsigijimo ir pardavimo sandoriai, todėl ne visi tradicinėms bendrovėms taikomi rodikliai yra tinkami AB „Invalda INVL“ veiklai vertinti. Be to, investicijos į pagrindinį investicijų valdymo verslą apskaitomos nuosavybės metodu, todėl šio verslo balansinė vertė gali skirtis nuo rinkos kainos, todėl kai kurių rodiklių reikšmės gali ne visai tiksliai apibūdinti tikrąją padėtį.

5. Informacija apie grupės veiklą

5.1. TURTO VALDYMO VERSLAS

„Invalda INVL” valdo licencijuojamas turto valdymo bendroves „INVL Asset Management“ Lietuvoje ir Latvijoje, finansų maklerio įmonę „INVL Financial Advisors“ (ankstesnis pavadinimas „INVL Finasta“), žemės sklypų administravimo bendrovę „INVL Farmland Management“ bei turto valdymo bendrovę „Mundus“, per „INVL Asset Management“ (2023 m. vasarį valdomas „Mundus akcijų paketas padidintas nuo 51 proc. iki 100 proc.), kurių rezultatai vertinami pajamų ir pelno pagrindu.

2023 m. lapkričio 30 d. užbaigtas Šiaulių banko ir „Invalda INVL“ dalies mažmeninių verslų sujungimo sandoris. Susijungimui su Šiaulių banko grupe perduoti pensijų fondai Lietuvoje, investiciniai fondai ir gyvybės draudimo verslas Baltijos šalyse.

Strateginis verslas iki 2023 m. lapkričio 30 d. „Invalda INVL“ grupė toliau aktyviai veikia privataus kapitalo ir kitų alternatyvių investicijų valdymo srityse, teikia Šeimos biuro paslaugas. „Invalda INVL“ grupė nuo 2023 m. gruodžio 1 d

ASSET MANAGEMENT
ŠEIMOS BIURAS
FARMLAND MANAGEMENT

2023 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 89

AB „INVALDA INVL“ GRUPĖS VALDOMAS TURTAS IR PAJAMOS

mln. eurų (jei nenurodyta kitaip)

	2022	2023	Pokytis, proc.
Klientams uždirbta suma (patirti nuostoliai)	(92,3)	192,7	-
Valdomas turtas	830,9*	963,7	16,0
Alternatyvios investicijos	460,4	532,7	15,7
Pensijų fondai (Latvija)	235,5	332,5	41,1
Klientų VP portfeliai**	135,0	98,5	-27,0
Pajamos iš turto valdymo verslo	15,18	16,83	10,9

* Siekiant rodiklio palyginamumo, iš 2022 m. pabaigoje valdyto turto eliminuota mažmeninio verslo, kuris 2023-11-30 buvo perleistas Šiaulių bankui, valdyto turto suma - 930,7 mln. Eur.

** Eliminuotos investicijos į savo produktus, už kurias neskaičiuojamas valdymo mokestis

5.2. NUOSAVOS INVESTICIJOS

Bendrovė ar investicijų grupė	Valdoma balsų dalis (proc.) ar įtraukiamos investicijos	Vertė, mln. eurų	Pelnas (nuostoliai) iš investicijos, mln. eurų
	2022	2023	2022
Investicijos į INVL valdomus kolektyvinio investavimo subjektus (INVL Baltic Sea Growth Fund, INVL Sustainable Timberland and Farmland Fund II, INVL Renewable Energy Fund I, INVL Baltic Real Estate, INVL Technology, kiti INVL produktai)	43,0	57,7	9,4
	7,92%	16,8	22,2
	48,81%	21,9	19,3

*.2024 m. gegužės pabaigoje užbaigus įsigijimą iš EBRD valdomo paketo vertė sieks iki 20%

** Yra įtraukiama išankstinio sandorio (būsimo pirkimo iš EBRD) teigiama arba neigiama vertė

6. Emitento ir įmonių grupės praėjusių metų įvertinimas bei ateities veiklos planai ir prognozės

6.1. 2023 M. IŠSIKELTŲ TIKSLŲ ĮGYVENDINIMO ĮVERTINIMAS

Prieš metus sakėme, jog ketiname sėkmingai investuoti, valdyti mums patikėtą turtą. Ilgalaikė kryptinga veikla kuriant ir vystant verslą bei tinkama ekonominė aplinka rinkose ir srityse, kur mes investuojame, lėmė rekordinį klientų ir „Invalda INVL“ grupės pelną. 2023 m. bendrai uždirbome klientams 192,7 mln. eurų, esamų klientų valdomas turtas augo 16%.

2023-iaisiais kūrėme naujus klientų poreikius atitinkančius sprendimus. Informuotiesiems investuotojams buvo pasiūlyti du nauji fondai, kurie leis diversifikuoti investicijas ir suteiks galimybę vietos investuotojams investuoti į pasaulinio lygio fondus, į kuriuos dėl aukštų reikalavimų tiesiogiai patekti būtų sudėtinga. Veiklą jau pradėjo į vienos didžiausių pasaulyje privataus kapitalo investicijų bendrovių EQT įsteigtą 20 mlrd. eurų tikslinio dydžio fondą EQT X investuojantis fondas „INVL Partner Private Equity Fund I“ bei į vienos didžiausių pasaulyje nekilnojamojo turto valdymo bendrovės „Brookfield Asset Management“ fondus investuosiantis „INVL Partner Global Real Estate Fund I“.

Tęsėme nuoseklų bei kryptingą darbą ir stiprinome esamas turto valdymo verslo linijas. „INVL Baltic Sea Growth Fund“ portfelis pasipildė dvejomis naujomis investicijomis ir bendras šio fondo portfelio valdomų įmonių 2023 m. dydis siekė apie 570 mln. eurų pajamų, apie 80 mln. eurų EBITDA ir apie 8,8 tūkst. darbuotojų. „INVL Renewable Energy Fund I“ 2023 m. vysto ir stato saulės jėgaines Lenkijoje ir Rumunijoje, kurių finansavimui išplatino 16 mln. eurų vertės obligacijų.. „INVL Sustainable Timberland and Farmland Fund II“ žengė į naują geografinę rinką – Rumuniją, o bendras fondo žemių ir miško portfelio dydis perkopė 20 tūkst. hektarų ribą.

Kaip ir planavome, 2023 m. užbaigėme Šiaulių banko ir „Invaldos INVL“ mažmeninių verslų sujungimo sandorį. Šis žingsnis atneš daugiau vertės klientams, darbuotojams ir investuotojams. Klientai ir toliau gaus profesionalius taupymo, investavimo, gyvybės draudimo sprendimus bei papildomai galės naudotis kitomis banko paslaugomis.

Vertiname praėjusius metus kaip sėkmingus ir strategiškai svarbius „Invalda INVL“ grupei. Dėl mažmeninio verslo sandorio, taip pat sėkmingos INVL valdomų fondų veiklos ir kitų „Invalda INVL“ balansinių investicijų augimo, 2023 m. fiksavome rekordinį „Invalda INVL“ grupės pelną, siekiantį 45,8 mln. eurų.

6.2. VEIKLOS PLANAI IR PROGNOZĖS

Strateginis „Invalda INVL“ prioritetas yra pastovus grupės vystymas, siekiant optimalaus verslo modelio, užtikrinančio gerus rezultatus mūsų klientams (grąžos rezultatų buvimas aukščiausiame kvartilyje kiekvienoje turto klasėje, kurioje veikiame) bei darant teigiamą poveikį verslams ir sritims, į kurias mes investuojame. Tai leidžia mūsų komandai tobulėti ir realizuoti save, bei kuria vertę Invalda INVL.

Kertinis 2024 m. prioritetas yra sėkmingas naujo privataus kapitalo fondo „INVL Private Equity Fund II“ paleidimas. Iš investuotojų bus siekiama pritraukti mažiausiai 250 mln. eurų. Maksimalus fondo dydis – 400 mln. eurų.

Toliau plėsime šeimos biuro verslo veiklą, papildant produktų ir paslaugų paletę, partnerių ratą. Taip pat didelis dėmesys bus skiriamas sėkmingam INVL Šeimos biuro startui Latvijoje ir Estijoje. Latvijos finansų rinkų priežiūros institucijos leidimas įsteigti filialą Latvijoje gautas 2024 m. sausį.

2024-aisiais toliau stiprinsime esamus verslus ir valdomas įmones, įskaitant pasiruošimą ir įgyvendinimą pasitraukimo („exit“) iš atskirų projektų, siekiant maksimizuoti vertę mūsų investuotojams. Vykdysime paruošiamuosius darbus naujoms verslo linijoms, atitinkančioms mūsų keliamus valdomo turto grąžos ir augimo tikslus.

Esame pasiruošę prisiderinti prie rinkose ir regionuose vykstančių procesų ir aktyviai veiksime ten, kur esame, bei išnaudosime atsirandančias naujas galimybes.

III. INFORMACIJA APIE VERTYBINIUS POPIERIUS

7. Informacija apie emitento įstatinį kapitalą

7.1. ĮSTATINIO KAPITALO POKYČIAI

Pateikiame informaciją apie AB „Invalda INVL“ įstatinio kapitalo pokyčius per pastaruosius 10 metų:

• 2013 m. gegužės 31 d. Juridinių asmenų registre įregistruota nauja įstatų redakcija, kuria pakeistas bendrovės pavadinimas į akcinė bendrovė „Invalda LT“ ir dėl atskyrimo sumažintas įstatinis kapitalas. Po atskyrimo tęsiančios veiklą akcinės bendrovės „Invalda LT“ įstatinis kapitalas 7,19 mln. EUR.
• 2014 m. balandžio 29 d.# 2023 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 91

• 2015 m. gegužės 11 d. Juridinių asmenų registre užregistruota nauja įstatų redakcija, kuria vadovaujantis bendrovės pavadinimas pakeistas į „Invalda INVL“, o įstatinio kapitalo dydis perskaičiuotas į eurus ir sudarė 3 441 137,97 euro. Jis buvo padalintas į 11 865 993 paprastąsias vardines 0,29 euro nominalios vertės akcijas.
• 2019 m. gegužės 23 d. Juridinių asmenų registre įregistruota nauja akcinės bendrovės „Invalda INVL“ įstatų redakcija.Įstatai buvo keičiami didinant įstatinį kapitalą iki 3 456 480,71 eurų, siekiant „Invaldos INVL“ grupės darbuotojams realizuoti 2016 m. suteiktus opcionus.
• 2021 m. birželio 8 d. Juridinių asmenų registre įregistruota nauja akcinės bendrovės „Invalda INVL“ įstatų redakcija. „Invalda INVL“ išleisdama 59 674 naujas paprastąsias vardines akcijas iki 3 473 786,17 eurų padidino įstatinį kapitalą. Naujai išleistas akcijas pasirašė „Invaldos INVL“ grupės darbuotojai realizuojant 2018 m. jiems suteiktus opcionus.
• 2022 m. gegužės 11 d. Juridinių asmenų registre įregistruota nauja akcinės bendrovės „Invalda INVL“ įstatų redakcija. Šis bendrovės įstatų projektas akcininkų buvo patvirtintas 2022 m. balandžio 30 d. vykusiame eiliniame visuotiniame akcininkų susirinkime. AB „Invalda INVL“ išleisdama 69 479 naujas paprastąsias vardines akcijas iki 3.493.935,08 eurų padidino įstatinį kapitalą. Naujai išleistas akcijas pasirašė „Invaldos INVL“ grupės darbuotojai realizuojant 2019 m. jiems suteiktus opcionus.
• 2023 m. liepos 21 d. Juridinių asmenų registre įregistruota nauja akcinės bendrovės „Invalda INVL“ įstatų redakcija. Šis bendrovės įstatų projektas akcininkų buvo patvirtintas 2023 m. balandžio 30 d. vykusiame eiliniame visuotiniame akcininkų susirinkime. AB „Invalda INVL“ išleisdama 186.253 naujas paprastąsias vardines akcijas iki 3.547.948,45 eurų padidino įstatinį kapitalą. Naujai išleistas akcijas pasirašė „Invaldos INVL“ grupės darbuotojai realizuojant 2020 m. jiems suteiktus opcionus.

7.2. ĮSTATINIO KAPITALO STRUKTŪRA 2023-12-31

Akcijų klasė	Akcijų skaičius, vnt.	Visų išleistų akcijų suteikiamų balsų skaičius, vnt.	Balsų skaičius, skaičiuojant visuotinio akcininkų susirinkimo kvorumą*	Nominali vertė, EUR	Bendra nominali vertė, EUR	Dalis įstatiniame kapitale, proc.
Paprastosios vardinės akcijos	12 234 305	12 234 305	12 004 764	0,29	3 547 948,45	100

• vadovaujantis Akcinių bendrovių įstatymo redakcijos 27 str. 4 p., nustatant visuotinio akcininkų susirinkimo kvorumą, laikoma, kad įsigytos nuosavos akcijos nesuteikia balsų. Visos akcijos yra pilnai apmokėtos. Akcijų perleidimui apribojimai netaikomi.

„Invaldos INVL” grupė Lietuvoje valdo turto valdymo įmonę „INVL Asset Management“ (per ją – ir turto valdymo įmonę „Mundus“), taip pat finansų maklerio įmonę „INVL Financial Advisors“. Pagal įstatymus, fizinis ar juridinis asmuo (arba kartu veikiantys asmenys), ketinantys netiesiogiai įsigyti ar padidinti valdymo įmonės ar finansų maklerio įmonės akcijų paketą (daugiau kaip 20, 30 ar 50 proc.), turi gauti išankstinį Lietuvos banko sprendimą neprieštarauti siūlomam įsigijimui. Tai reiškia, kad investuotojai, ketinantys įsigyti daugiau kaip 20 proc. AB „Invalda INVL” akcijų, tą gali padaryti tik gavę išankstinį Lietuvos banko sprendimą. „Invalda INVL“ taip pat valdo Latvijos turto valdymo bendrovę „INVL Asset Management“ (per ją – trečios pakopos pensijų fondus valdančią įmonę „INVL atklatais pensiju fonds“), todėl „Invaldos INVL“ paketo įsigijimui taip pat gali būti taikomi atitinkami Latvijos Finansų ir kapitalo rinkų priežiūros tarnybos reikalavimai. Be to, „Invaldos „INVL“ grupė netiesiogiai yra investavusi į didžiausią Moldovos komercinį banką „Moldova-Agroindbank“, todėl „Invaldos INVL“ akcijų paketo įsigijimui taip pat gali būti taikomi atitinkami Moldovos centrinio banko reikalavimai.

7.3. INFORMACIJA APIE SAVAS AKCIJAS

Savų akcijų įgijimo (netekimo) metai	Įgytas(perleistas) kiekis, vnt.	Akcijos kaina (EUR)	Pastabos
2015	143 645	3,82
2016	135 739	4,11
2017	23 076	4,55
2018	3 396	5,53
2019	2 552	5,67
2020	(78 867)	0,20	Nuosavos akcijos perleistos bendrovės ir grupės darbuotojams realizuojant 2017 m. pasirašytus akcijų opcionus
2021	-	-
2023	-	-
viso	229 541

2023 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 92

Ataskaitiniu laikotarpiu bendrovė savų akcijų supirkimo ar perleidimo nevykdė. Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje „Invaldos INVL“ įsigytų savų akcijų kiekis siekė 229 541 vnt. Vadovaujantis Akcinių bendrovių įstatymo redakcijos 27 str. 4 p., nustatant visuotinio akcininkų susirinkimo kvorumą, laikoma, kad įsigytos nuosavos akcijos nesuteikia balsų.

7.4. INFORMACIJA APIE DARBUOTOJŲ AKCIJŲ OPCIONUS

„Invaldos INVL“ ir įmonių, kurių daugiau kaip 50 proc. akcijų priklauso akcinei bendrovei „Invalda INVL“, darbuotojams gali būti siūloma sudaryti opcionų sutartis, kurių pagrindu po 3 (trijų) metų nuo opcionų skyrimo opcionų sutartyse nustatyta tvarka ir terminais darbuotojai įgyja teisę įsigyti paprastųjų vardinių 0,29 eurų nominalios vertės akcinės bendrovės „Invalda INVL“ akcijų. Jei bendrovės visuotinis akcininkų susirinkimas priima sprendimus dėl dividendų išmokėjimo, įstatinio kapitalo mažinimo išmokant laisvas lėšas akcininkams ar kitus sprendimus, sąlygojančius išmokas akcininkams, visuotiniame akcininkų susirinkime, turi būti svarstomas klausimas dėl darbuotojams leidžiamų įsigyti akcijų skaičius ir (arba) akcijų kainos pakeitimo tokiu būdu, kad būtų išlaikyta susitarimo sudaryti akcijų įsigijimo sutartį ekonominė logika ir šalių interesų pusiausvyra. Darbuotojų akcijų suteikimo schemos „Invaldoje INVL“ nėra. Akcijos suteikiamos vadovaujantis bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo patvirtintomis Akcijų suteikimo taisyklėmis, kurios yra skelbiamos bendrovės interneto puslapyje https://www.invaldainvl.com/investuotojams/finansine-informacija-ir-dokumentai/dokumentai/

SUDARYTOS OPCIONŲ SUTARTYS IR REALIZUOTI AKCIJŲ OPCIONAI:

Opcionų skyrimas	Opcionų realizavimas
Metai, kuriais pasirašytos sutartys dėl akcijų opcionų	Akcijų skaičius, vnt.
2016	52 906
2017	80 571
2018	59 674
2019	70 397
2020	317 227
2021	65 287
2022	40 862
2023	47 394*

*tik tie opcionai, kuomet sutartyse akcijų skaičius yra nurodytas

8. Emitento įstatų pakeitimų tvarka

AB „Invalda INVL“ įstatai keičiami visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimu, priimtu balsų dauguma, ne mažesne kaip 2/3 visų susirinkime dalyvaujančių akcininkų akcijų suteikiamų balsų (išskyrus Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatyme numatytas išimtis). 2023 m. liepos 21 d. Juridinių asmenų registre įregistruota nauja akcinės bendrovės „Invalda INVL“ įstatų redakcija. Šis bendrovės įstatų projektas akcininkų buvo patvirtintas 2023 m. balandžio 30 d. vykusiame eiliniame visuotiniame akcininkų susirinkime. Šiuo metu galioja 2023 m. liepos 21 d. įstatų redakcija.Įstatai yra paskelbti bendrovės tinklapyje https://www.invaldainvl.com/wp-content/uploads/2023/07/Invalda_INVL_Istatai_2023-07-21.pdf

2023 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 93

9. Akcininkai

9.1. INFORMACIJA APIE BENDROVĖS AKCININKUS

2023 m. gruodžio pabaigoje bendras akcininkų skaičius buvo 3 828. Akcininkų, turinčių specialias kontrolės teises, nėra. „Invaldos INVL“ akcininkai Alvydas Banys, UAB „LJB Investments“, Irena Ona Mišeikienė, Indrė Mišeikytė, Darius Šulnis, UAB „Lucrum investicija“ yra pasirašę Sutartį, kurios tikslas susitarti dėl ilgalaikės AB „Invalda INVL“ valdymo politikos, todėl vadovaujantis Vertybinių popierių įstatymo 16 str. 1 p. 2 d. šių akcininkų balsai skaičiuojami kartu. Atsižvelgiant į tai, kad minėtoje sutartyje nėra nuostatų dėl sutarties šalių naudojimosi tiesiogiai turimais balsais kitose su „Invalda INVL“ susijusiose įmonėse, jų balsai skaičiuojami kartu tik emitento lygmenyje, t.y. tik „Invaldoje INVL“.Įvertinant šios ataskaitos išleidimo dienai bendrovės akcininkų nuosavybės teise turimą bendrovės įstatinio kapitalo ir(arba) balsų dalį, taip pat aukščiau minėtos „Invaldos INVL“ akcininkų grupės pasirašytos Sutarties dėl ilgalaikės bendrovės valdymo politikos įgyvendinimo tikslą ir nuostatas, bendrovės nuomone, kontroliuojančio akcininko nėra, t. y. minėtos Sutarties šalys bendrovę kontroliuoja grupės sudėtyje, bet ne individualiai. AB „Invalda INVL“ nėra žinoma apie jokius balsavimo teisių apribojimus ar akcininkų tarpusavio susitarimus, dėl kurių gali būti ribojamas vertybinių popierių perleidimas ir (arba) balsavimo teisės. Susitarimų, kurių šalis yra emitentas ir kurie įsigaliotų, pasikeistų ar nutrūktų pasikeitus emitento kontrolei, per dvylika 2022 m. mėnesių nesudaryta.

Akcininkai, 2023 m. gruodžio 31 d. nuosavybės teise turėję ar valdę daugiau kaip 5 procentus bendrovės įstatinio kapitalo ir (arba) balsų

Akcininko vardas, pavardė; įmonės pavadinimas ir kodas, adresas	Nuosavybės teise priklausančių akcijų kiekis, vnt.	Įstatinio kapitalo ir balsų dalis, proc.	Netiesiogiai turimi balsai ¹, proc.	Iš viso AB „Invalda INVL“ akcininkų grupės turimi balsai
UAB „LJB Investments“, į. k. 300822575, A. Juozapavičiaus g. 9A, Vilnius	3 098 196	25,32	60,29	85,61
Alvydas Banys	2 910 875	7,44	78,17
Irena Ona Mišeikienė	3 048 161	24,90	60,71
Indrė Mišeikytė	236 867	1,94	83,67
UAB „Lucrum investicija“, į. k. 300806471, Gynėjų g.

Akcininkų pasiskirstymas pagal turimą įstatinio kapitalo dalį

2023 m. gruodžio 31 d.

1. „Invaldos INVL“ akcininkai Alvydas Banys, UAB „LJB Investments“, Irena Ona Mišeikienė, Indrė Mišeikytė, Darius Šulnis, UAB „Lucrum investicija“ yra pasirašę Sutartį, kurios tikslas susitarti dėl ilgalaikės AB „Invalda INVL“ valdymo politikos, todėl vadovaujantis Vertybinių popierių įstatymo 16 str. 1 p. 2 d. šių akcininkų balsai skaičiuojami kartu. Atsižvelgiant į tai, kad minėtoje sutartyje nėra nuostatų dėl sutarties šalių naudojimosi tiesiogiai turimais balsais kitose su „Invalda INVL“ susijusiose įmonėse, jų balsai skaičiuojami kartu tik emitento lygmenyje.
2. Laikoma, kad Alvydas Banys turi kontroliuojamos UAB „LJB investments“ balsus
3. Laikoma, kad Darius Šulnis turi kontroliuojamos bendrovės UAB „Lucrum investicija“ balsus

„Invaldos INVL“ akcininkai	Akcininkams priklausančių akcijų kiekis	Akcininkams priklausančių akcijų dalis, %	Suteikiama balsų dalis, kiekis	Suteikiama balsų dalis, %
Alvydas Banys	14	3	181 702	26,01
UAB „LJB Investments“	59,60	Darius Šulnis	3	0
Irena Ona Mišeikienė	0,00	85,61
Indrė Mišeikytė
Darius Šulnis
UAB „Lucrum investicija“

Akcininkų pasiskirstymas pagal investuotojų grupes

2023 m. gruodžio 31 d.

Investuotojų grupė	Akcininkų skaičius	Akcininkams priklausančių akcijų kiekis	Akcininkams priklausančių akcijų dalis, %	Suteikiama balsų dalis, kiekis	Suteikiama balsų dalis, %
Juridiniai asmenys	41	1,07	6 673 215	54,55
Fiziniai asmenys	3 787	98,93	5 561 090	45,45

Akcininkų pasiskirstymas pagal rezidavimą

2023 m. gruodžio 31 d.

Investuotojų grupė	Akcininkų skaičius	Akcininkams priklausančių akcijų kiekis	Akcininkams priklausančių akcijų dalis, %	Suteikiama balsų dalis, kiekis	Suteikiama balsų dalis, %
Rezidentai	3 635	94,96	12 070 895	98,66
Nerezidentai	193	5,04	163 410	1,34

9.2. AKCIJŲ SUTEIKIAMOS TEISĖS IR PAREIGOS

9.2.1. Akcininkų teisės

Bendrovės akcininkai turi šias turtines ir neturtines teises:

1. gauti bendrovės pelno dalį (dividendą);
2. gauti bendrovės lėšų, kai bendrovės įstatinis kapitalas mažinamas siekiant akcininkams išmokėti bendrovės lėšų;
3. gauti likviduojamos bendrovės turto dalį;
4. neatgintinai gauti akcijų, kai įstatinis kapitalas didinamas iš bendrovės lėšų, išskyrus teisės aktuose nustatytas išimtis;
5. pirmumo teise įsigyti bendrovės išleidžiamų akcijų ar konvertuojamųjų obligacijų, išskyrus atvejį, kai visuotinis akcininkų susirinkimas teisės aktų nustatyta tvarka nusprendžia pirmumo teisę visiems akcininkams atšaukti;
6. įstatymų nustatytais būdais skolinti bendrovei tačiau bendrovė, skolindamasi iš savo akcininkų, neturi teisės įkeisti akcininkams savo turto. Bendrovei skolinantis iš akcininko, palūkanos negali viršyti paskolos davėjo gyvenamojoje ar verslo vietoje esančių komercinių bankų vidutinės palūkanų normos, galiojusios paskolos sutarties sudarymo momentu. Tokiu atveju bendrovei ir akcininkams draudžiama susitarti dėl didesnių palūkanų dydžio;
7. kitas įstatymų nustatytas turtines teises;
8. dalyvauti visuotiniuose akcininkų susirinkimuose;
9. iš anksto pateikti bendrovei klausimų, susijusių su visuotinių akcininkų susirinkimų darbotvarkės klausimais;
10. pagal akcijų suteikiamas teises balsuoti visuotiniuose akcininkų susirinkimuose;
11. gauti Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatyme nurodytą informaciją apie bendrovę;
12. kreiptis į teismą su ieškiniu, prašydami atlyginti bendrovei žalą, kuri susidarė dėl bendrovės vadovo ir valdybos narių pareigų, nustatytų šiame ir kituose įstatymuose, taip pat bendrovės įstatuose, nevykdymo ar netinkamo vykdymo, taip pat kitais įstatymų nustatytais atvejais;
13. gauti Finansinių priemonių rinkų Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatyme nurodytą informaciją apie akcinę bendrovę, kurios akcijomis leista prekiauti reguliuojamoje rinkoje;
14. kitas įstatymuose ir bendrovės įstatuose nustatytas neturtines teises.

9.2.2. Akcininkų pareigos

Akcininkai neturi kitų turtinių įsipareigojimų bendrovei, išskyrus įsipareigojimą nustatyta tvarka apmokėti visas pasirašytas akcijas emisijos kaina. Jeigu visuotinis akcininkų susirinkimas priima sprendimą padengti bendrovės nuostolius papildomais akcininkų įnašais, tai akcininkai, balsavę „už“, privalo juos mokėti. Akcininkai, kurie nedalyvavo visuotiniame akcininkų susirinkime arba balsavo prieš tokį sprendimą, turi teisę papildomų įnašų nemokėti.

Asmuo, įsigijęs visas bendrovės akcijas, arba įgijęs dalį akcinės bendrovės akcijų iš šios akcinės bendrovės visų akcijų savininko apie akcijų įsigijimą ar perleidimą ne vėliau kaip per 5 dienas nuo sandorio sudarymo turi pranešti bendrovei. Pranešime turi būti nurodytas įgytų akcijų skaičius, įskaitant akcijų skaičių pagal klases, kai įgyjama skirtingų klasių akcijų, jų nominali vertė ir duomenys apie akcijas perleidusį ir jas įgijusį asmenį (fizinio asmens vardas, pavardė, asmens kodas ir gyvenamoji vieta arba adresas korespondencijai; juridinio asmens pavadinimas, teisinė forma, kodas ir buveinė ir juridinio asmens atstovo vardas, pavardė, asmens kodas, gyvenamoji vieta arba adresas korespondencijai). Kartu su pranešimu pateikiamas ir akcijų įgijimą patvirtinantis dokumentas ar jo išrašas. Jeigu pateikiamas dokumento išrašas, jame turi būti nurodytos sandorio šalys, sandorio objektas ir akcijų įgijimo data.

Sutartims tarp bendrovės ir visų jos akcijų savininko privaloma paprasta rašytinė forma, išskyrus atvejus, kai Civilinis kodeksas nustato privalomą notarinę formą.

Akcininkas turi grąžinti bendrovei dividendą, jeigu jis buvo išmokėtas pažeidžiant Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymo imperatyvias normas ir bendrovė įrodo, kad akcininkas tai žinojo ar turėjo žinoti. Kiekvienas akcininkas turi teisę įgalioti fizinį ar juridinį asmenį atstovauti jam palaikant santykius su bendrove ir kitais asmenimis.

10. Dividendai

Sprendimą mokėti dividendus ir mokamo dividendo dydį nustato bendrovės visuotinis akcininkų susirinkimas. 2023 m. balandžio 30 d. įvykęs eilinis visuotinis bendrovės akcininkų susirinkimas dividendų už 2022 m. neskyrė.

SU AKCIJOMIS SUSIJĘ RODIKLIAI

Bendrovės	2021	2022	2023
Akcijos buhalterinė vertė, EUR	10,32	11,07	14,83
Kainos ir buhalterinės vertės santykis (P/Bv)	1,65	1,03	0,80

Bendrovė internetiniame puslapyje skelbia savo veikloje naudojamus veiklos bei finansinių rodiklių apibrėžimus (Alternatyvius veiklos rodiklius (AVR). Internetiniame puslapyje skiltis „Investuotojams“ → „Ataskaitos ir dokumentai“ → „Veiklos rodiklių formulės“. Nuoroda internetiniame puslapyje: https://www.invaldainvl.com/investuotojams/finansine-informacija-ir-dokumentai/veiklos-rodikliu-formules/

4 Akcijos buhalterinė vertė - grupės nuosavo kapitalo dydis, padalintas iš akcijų skaičiaus ataskaitinio laikotarpio pabaigoje, neįskaitant savų akcijų.
5 Kainos ir buhalterinės vertės santykis (P/Bv) – akcijos kaina ataskaitinio laikotarpio pabaigoje, padalinat iš akcijos buhalterinės vertės.

11. Prekyba emitento vertybiniais popieriais bei įmonių grupę sudarančių bendrovių vertybiniais popieriais reguliuojamose rinkose

11.1. PREKYBA EMITENTO VERTYBINIAIS POPIERIAIS

PAGRINDINĖS AKCIJŲ CHARAKTERISTIKOS

• Akcijų kiekis, vnt.: 12 234 305
• Vienos akcijos nominali vertė: 0,29 EUR
• Bendra nominali vertė: 3 547 948,45 EUR
• ISIN kodas: LT0000102279
• Emitento įgaliotinis: AB Šiaulių bankas
• Birža: Nasdaq Vilnius
• Akcijos trumpinys: IVL1L
• Prekybos sąrašas: Papildomasis prekybos sąrašas (nuo 2008-01-01 iki 2015-07-20 Oficialusis prekybos sąrašas)
• Listingavimo pradžia: 1995-12-19
• LEI kodas: 52990001IQUJ710GHH43

Nuo 2020 m. rugpjūčio 3 d. AB Šiaulių bankas teikia bendrovei rinkos formavimo paslaugą.

PREKYBA AB „INVALDA INVL“ AKCIJOMIS

	2021	2022	2023
Akcijų kaina, eurai:
- atidarymo	7,60	17,00	11,40
- aukščiausia	18,70	17,00	11,90
- žemiausia	7,60	10,00	9,00
- paskutinė	17,00	11,40	11,90
Akcijų apyvarta, vnt.	63 625	70 365	92 027
Akcijų apyvarta, eurai	681 010	888 205	1 004 925
Bendras sandorių skaičius, vnt.	1 561	1 684	1 317
Kapitalizacija, mln. eur	199,73	134,73	142,86

PREKYBA BENDROVĖS AKCIJOMIS 2021 – 2023 M. NASDAQ VILNIUS BIRŽOJE (KAS KETVIRTĮ)

Ataskaitinis periodas	Kaina, eurai Didž.	Kaina, eurai Maž.	Kaina, eurai Pask.	Pasak. sesijos data	Bendra apyvarta vnt.	Bendra apyvarta eurai
2021 m. I ketv.	9,60	7,60	8,85	2021-03-31	14 606	125 707
2021 m. II ketv.	9,80	8,55	9,30	2021-06-30	12 545	114 832
2021 m. III ketv.	11,80	9,20	11,20	2021-09-30	20 764	205 677
2021 m. IV ketv.	18,70	11,20	17,00	2021-12-30	15 710	234 795
2022 m. I ketv.	17,00	10,00	12,60	2022-03-31	28 652	392 004
2022 m. II ketv.	13,60	10,80	10,90	2022-06-30	18 823	234 545
2022 m. III ketv.	13,20	10,60	11,00	2022-09-30	11 573	131 869
2022 m. IV ketv.	12,20	11,00	11,40	2022-12-30	11 317	129 787
2023 m. I ketv.	11,90	11,00	11,40	2023-03-31	16 194	184 035
2023 m. II ketv.	11,50	9,00	10,70	2023-06-30	22 263	249 654
2023 m. III ketv.	11,00	10,30	10,30	2023-09-29	35 238	378 792
2023 m. IV ketv.	11,90	9,80	11,90	2023-12-29	18 332	192 444

AKCIJŲ KAPITALIZACIJA

Paskutinė sesijos data	Akcijų kiekis (neįskaitant bendrovės turimų savų akcijų), vnt.	Paskutinė mokėta kaina, eurai	Kapitalizacija, eurai
2021-03-31	11 689 358	8,85	103 450 818
2021-06-30	11 749 032	9,30	109 265 998
2021-09-30	11 749 032	11,20	131 589 158
2021-12-30	11 749 032	17,00	199 733 544
2022-03-31	11 749 032	12,60	148 037 803
2022-06-30	11 818 511	10,90	128 821 770
2022-09-30	11 818 511	11,00	130 003 621
2022-12-30	11 818 511	11,40	134 731 025
2023-03-31	11 818 511	11,40	134 731 025
2023-06-30	11 818 511	10,70	126 458 068
2023-09-29	12 004 764	10,30	123 649 069
2023-12-29	12 004 764	11,90	142 856 692

Paskutinių 3 metų „Invaldos INVL“ akcijų apyvarta ir kaina, EUR
10-ies metų „Invaldos INVL“ akcijos kainos ir OMX Vilnius indekso pokytis, proc.

Indeksas/Akcijos	2013.01.01	2023.01.01	2023.12.30	Pokytis (%) nuo 2013 m. pradžios	Pokytis (%) per 2023 m.
OMX Vilnius	355,08	947,14	946,76	166,63	-0,04
Invalda INVL	1,97 EUR	11,40 EUR	11,90 EUR	504,06	4,39

Įmonių grupę sudarančių „Invaldos INVL“ dukterinių bendrovių vertybiniais popieriais nėra prekiaujama vertybinių popierių biržose. Į Nasdaq Vilnius biržos prekybos sąrašus įtrauktos šių bendrovių, į kurias yra tiesiogiai ir(arba) netiesiogiai investavusi „Invalda INVL“, akcijos: „INVL Baltic Real Estate“, „INVL Technology“ ir Šiaulių bankas. Bendrovių, į kurias yra investavusi „Invalda INVL“, akcijos kainos pokytis

IV. EMITENTO VALDYMO ORGANAI

12. Struktūra, organų įgaliojimai, organų narių paskyrimų ir pakeitimų tvarka

AB „Invalda INVL“ turi visuotinį akcininkų susirinkimą bei vienasmenį valdymo organą – bendrovės vadovą. Bendrovėje yra sudarytas kolegialus valdymo organas – valdyba. Stebėtojų taryba bendrovėje nesudaroma.

graph TD
    A(Visuotinis akcininkų susirinkimas) --> B(Valdyba (3 nariai))
    B --> C(Bendrovės vadovas)

12.1. VISUOTINIS AKCININKŲ SUSIRINKIMAS

Visuotinis akcininkų susirinkimo kompetencija

Visuotiniame akcininkų susirinkime turi teisę dalyvauti ir balsuoti asmenys, visuotinio akcininkų susirinkimo apskaitos dienos (penktosios darbo dienos iki susirinkimo) pabaigoje buvę bendrovės akcininkais, asmeniškai, išskyrus įstatymų nustatytas išimtis, arba jų įgalioti asmenys, arba asmenys, su kuriais sudaryta balsavimo teisės perleidimo sutartis. Akcininko teisė dalyvauti visuotiniame akcininkų susirinkime taip pat apima teisę kalbėti ir klausti.

Visuotinis akcininkų susirinkimas gali priimti sprendimus ir laikomas įvykusiu, kai jame dalyvauja akcininkai, kuriems priklausančios akcijos suteikia daugiau kaip 1/2 visų balsų. Nustačius, kad kvorumas yra, laikoma, kad jis yra viso susirinkimo metu. Jei kvorumo nėra, visuotinis akcininkų susirinkimas laikomas neįvykusiu ir turi būti sušauktas pakartotinis visuotinis akcininkų susirinkimas, kuris turi teisę priimti sprendimus tik pagal neįvykusio susirinkimo darbotvarkę ir kuriam netaikomas kvorumo reikalavimas.

Eilinis visuotinis akcininkų susirinkimas turi įvykti kasmet ne vėliau kaip per 4 mėnesius nuo finansinių metų pabaigos.

Visuotinis akcininkų susirinkimas turi išimtinę teisę:

• keisti bendrovės įstatus, išskyrus Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatyme nustatytas išimtis;
• keisti bendrovės buveinę;
• rinkti valdybos narius;
• atšaukti valdybą ar jos narius;
• rinkti ir atšaukti audito įmonę, nustatyti audito paslaugų apmokėjimo sąlygas;
• nustatyti bendrovės išleidžiamų akcijų klasę, skaičių, nominalią vertę ir minimalią emisijos kainą;
• priimti sprendimą konvertuoti bendrovės vienos klasės akcijas į kitos, tvirtinti akcijų konvertavimo tvarkos aprašą;
• priimti sprendimą keisti bendrovės išleistų tos pačios klasės akcijų skaičių ir akcijos nominalią vertę, nekeičiant įstatinio kapitalo dydžio;
• priimti sprendimą keisti uždarosios akcinės bendrovės akcijų sertifikatus į akcijas;
• tvirtinti metinę finansinę atskaitomybę;
• priimti sprendimą dėl pelno (nuostolių) paskirstymo;
• priimti sprendimą dėl rezervų sudarymo, naudojimo, sumažinimo ir naikinimo;
• tvirtinti tarpinių finansinių ataskaitų rinkinį, sudarytą siekiant priimti sprendimą dėl dividendų už trumpesnį negu finansiniai metai laikotarpį skyrimo;
• priimti sprendimą dėl dividendų už trumpesnį negu finansiniai metai laikotarpį skyrimo;
• priimti sprendimą išleisti konvertuojamąsias obligacijas;
• priimti sprendimą atšaukti visiems akcininkams pirmumo teisę įsigyti konkrečios emisijos bendrovės akcijų ar konvertuojamųjų obligacijų;
• priimti sprendimą padidinti įstatinį kapitalą;
• priimti sprendimą sumažinti įstatinį kapitalą, išskyrus Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatyme nustatytas išimtis;
• priimti sprendimą bendrovei įsigyti savų akcijų;
• priimti sprendimą dėl Akcijų suteikimo darbuotojams ir (ar) organų nariams taisyklių (toliau – Akcijų suteikimo taisyklės) patvirtinimo;
• priimti sprendimą dėl bendrovės reorganizavimo ar atskyrimo ir patvirtinti reorganizavimo ar atskyrimo sąlygas, išskyrus Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatyme nustatytas išimtis;
• priimti sprendimą pertvarkyti bendrovę;
• priimti sprendimus dėl bendrovės restruktūrizavimoĮmonių restruktūrizavimo įstatymo nustatytais atvejais;
• priimti sprendimą likviduoti bendrovę, atšaukti bendrovės likvidavimą, išskyrus Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatyme nustatytas išimtis;
• rinkti ir atšaukti bendrovės likvidatorių, išskyrus Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatyme nustatytas išimtis.

Visuotinis akcininkų susirinkimas gali spręsti ir kitus bendrovės įstatuose jo kompetencijai priskirtus klausimus, jei pagal Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymą tai nepriskirta kitų bendrovės organų kompetencijai ir jei pagal esmę tai nėra valdymo organų funkcijos.

AB „Invalda INVL“ akcininkų susirinkimų organizavimo tvarka

Su susirinkimo darbotvarke susijusiais dokumentais, sprendimų dėl kiekvieno darbotvarkės klausimo projektais, dokumentais, kurie turi būti pateikti visuotiniam akcininkų susirinkimui, ir kita informacija, susijusia su akcininko teisių įgyvendinimu, akcininkai gali susipažinti bendrovės interneto svetainėje www.invaldainvl.com meniu punkto skiltyje Investuotojams bei bendrovės buveinėje darbo valandomis.

Akcininkai turi teisę (i) siūlyti papildyti visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarkę, su kiekvienu siūlomu papildomu klausimu pateikdami visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimo projektą arba, kai sprendimo priimti nereikia, - akcininko paaiškinimą (šią teisę turi akcininkai, kuriems priklausančios akcijos suteikia ne mažiau kaip 1/20 visų balsų). Siūlymas papildyti darbotvarkę pateikiamas raštu registruotu paštu bendrovei adresu Gynėjų g. 14, Vilnius arba įteikiant pasirašytinai bendrovės atstovui bendrovės patalpose, arba elektroniniu paštu adresu info@invaldainvl.com. Darbotvarkė papildoma, jeigu siūlymas gaunamas ne vėliau kaip likus 14 dienų iki visuotinio akcininkų susirinkimo; (ii) siūlyti sprendimų projektus dėl klausimų, kurie yra įtraukti ar bus įtraukti į visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarkę, bet kuriuo metu iki visuotinių akcininkų susirinkimo dienos (raštu registruotu paštu bendrovei adresu Gynėjų g. 14, Vilnius arba įteikiant pasirašytinai bendrovės atstovui bendrovės patalpose, arba elektroniniu paštu adresu info@invaldainvl.com) ar raštu susirinkimo metu (šią teisę turi akcininkai, kuriems priklausančios akcijos suteikia ne mažiau kaip 1/20 visų balsų); (iii) iš anksto pateikti bendrovei klausimus, susijusius su visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarkės klausimais, ne vėliau kaip likus 3 darbo dienoms iki visuotinio akcininkų susirinkimo, raštu registruotu paštu bendrovei adresu Gynėjų g. 14, Vilnius, įteikiant pasirašytinai bendrovės atstovui bendrovės patalpose, ar išsiunčiant klausimus bendrovei elektroniniu paštu adresu info@invaldainvl.com.Į klausimus gautus elektroniniu paštu bendrovė pasilieka teisę atsakyti tiems akcininkams, kurių tapatybę bus galima nustatyti ir kurių užduoti klausimai yra nesusiję su bendrovės konfidencialia informacija ar komercine paslaptimi.

Akcininkas, dalyvaujantis visuotiniame akcininkų susirinkime ir turintis teisę balsuoti, privalo pateikti asmens tapatybę patvirtinantį dokumentą. Kiekvienas akcininkas turi teisę įgalioti fizinį arba juridinį asmenį dalyvauti ir balsuoti jo vardu visuotiniame akcininkų susirinkime. Fizinio asmens išduotas įgaliojimas turi būti patvirtintas notaro. Visuotiniame akcininkų susirinkime įgaliotinis turi tokias pačias teises, kokias turėtų jo atstovaujamas akcininkas. Įgalioti asmenys turi turėti asmens tapatybę patvirtinantį dokumentą ir įstatymų nustatyta tvarka patvirtintą įgaliojimą, kurį turi pateiki ne vėliau kaip iki visuotinio akcininkų susirinkimo registracijos pradžios. Užsienyje išduotas įgaliojimas turi būti išverstas į lietuvių kalbą ir legalizuotas įstatymų nustatyta tvarka. Bendrovė nenustato specialios įgaliojimo formos.

Akcininkas gali elektroninių ryšių priemonėmis įgalioti fizinį ar juridinį asmenį dalyvauti ir balsuoti jo vardu visuotiniame akcininkų susirinkime. Toks įgaliojimas notaro netvirtinamas. Elektroninių ryšių priemonėmis išduotą įgaliojimą akcininkas turi patvirtinti elektroniniu parašu, sukurtu saugia parašo formavimo programine įranga ir patvirtintu Lietuvos Respublikoje galiojančiu kvalifikuotu sertifikatu. Apie elektroninių ryšių priemonėmis duotą įgaliojimą akcininkas privalo pranešti bendrovei elektroniniu paštu info@invaldainvl.com ne vėliau kaip paskutinę darbo dieną iki visuotinio akcininkų susirinkimo. Elektroninių ryšių priemonėmis duotas įgaliojimas ir pateiktas pranešimas turi būti rašytiniai ir gali būti pateikiami bendrovei elektroninių ryšių priemonėmis, jeigu užtikrinamas perduodamos informacijos saugumas ir galima nustatyti akcininko tapatybę.

Akcininkas arba jo įgaliotinis gali balsuoti raštu užpildydamas bendrąjį balsavimo biuletenį, tokiu atveju reikalavimas pateikti asmens tapatybę patvirtinantį dokumentą netaikomas. Bendrojo balsavimo biuletenio forma pateikiama bendrovės interneto svetainėje www.invaldainvl.com meniu punkto skiltyje Investuotojams. Jeigu akcininkas reikalauja, bendrovė ne vėliau kaip likus 10 dienų iki visuotinio akcininkų susirinkimo, neatlygintinai išsiunčia bendrąjį balsavimo biuletenį registruotu laišku arba įteikia jį asmeniškai pasirašytinai. Užpildytas bendrasis balsavimo biuletenis turi būti pasirašytas akcininko arba jo įgalioto asmens.Užpildytas ir akcininko arba kito asmens, turinčio teisę balsuoti, pasirašytas bendrasis balsavimo biuletenis ir teisę balsuoti patvirtinantis dokumentas turi būti pateikiami bendrovei raštu ne vėliau kaip paskutinę darbo dieną iki susirinkimo, juos siunčiant registruotu paštu adresu Gynėjų g. 14, LT-01109 Vilnius, arba pristatant bendrovei pasirašytinai darbo dienomis į bendrovės buveinę aukščiau nurodytu adresu.

2023 metais vyko 3 (trys) „Invaldos INVL“ akcininkų susirinkimai:

• 2023 m. vasario 22 d. įvykusio „Invalda INVL“ neeilinio visuotinio akcininkų susirinkime buvo pritarta įgyvendinti sudarytą Pagrindinę sutartį dėl AB „Invalda INVL“ valdomų mažmeninių klientų turto valdymo ir gyvybės draudimo verslų sujungimo su AB Šiaulių bankas grupe. Taip pat buvo priimtas klausimas dėl audito įmonės išrinkimo metinių finansinių ataskaitų auditui atlikti ir audito paslaugų apmokėjimo sąlygų nustatymo.
• Eilinis visuotinis AB „Invalda INVL“ akcininkų susirinkimas įvyko 2023 m. balandžio 30 d. „Invaldos INVL“ akcininkai balsavo dėl bendrovės 2022 m. finansinės atskaitomybės patvirtinimo. Jame taip pat buvo priimtas sprendimas dėl 2020 m. „Invaldos INVL“ bei jos grupės įmonių darbuotojams suteiktų akcijų opcionų realizavimo 2023 metais bei dėl opcionų sutarčių sudarymo.
• 2023 m. lapkričio 22 d. įvykusiame neeiliniame akcininkų susirinkime akcininkai pritarė akcijų opcionų sutarčių su į Šiaulių banko grupę persikeliančiais INVL grupės įmonių darbuotojais sudarymui ir bendrovės akcijų įsigijimo 2027 metais tvarkai bei kainai.

Su susirinkimuose priimtais sprendimais galite susipažinti https://www.invaldainvl.com/investuotojams/akcininku-susirinkimai/

2023 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 101

12.2. VALDYBA

Valdybos kompetencija

Valdyba savo funkcijas atlieka 4 metus arba iki bus išrinkta ir pradės dirbti nauja valdyba, bet ne ilgiau kaip iki valdybos kadencijos pabaigos metais vyksiančio eilinio visuotinio akcininkų susirinkimo. Jeigu renkami pavieniai valdybos nariai, jie renkami tik iki veikiančios valdybos kadencijos pabaigos. Valdyba ar jos nariai savo veiklą pradeda pasibaigus valdybą ar jos narius išrinkusiam visuotiniam akcininkų susirinkimui. Kai bendrovės įstatai keičiami dėl valdybos sudarymo ar jos narių skaičiaus padidinimo, naujai išrinkti valdybos nariai savo veiklą gali pradėti tik nuo pakeistų įstatų įregistravimo dienos.

Valdyba iš savo narių renka valdybos pirmininką. Visuotinis akcininkų susirinkimas gali atšaukti iš pareigų visą valdybą arba atskirus jos narius (įskaitant pirmininką). Valdybos narys turi teisę atsistatydinti iš jo einamų pareigų iki kadencijos pabaigos, apie tai raštu pranešdamas valdybai ne vėliau kaip prieš 14 dienų.

Valdyba turi visus bendrovės įstatuose numatytus įgaliojimus, taip pat tuos, kuriuos valdybai priskiria įstatymai. Valdybos veikla grindžiama kolegialiu klausimų svarstymu ir sprendimų priėmimu, taip pat bendra atsakomybe akcininkų susirinkimui už priimtų sprendimų padarinius. Bendrovės valdyba, siekdama kuo didesnės naudos bendrovei ir akcininkams bei siekdama užtikrinti bendrovės finansinės apskaitos ir kontrolės sistemos vientisumą ir skaidrumą, glaudžiai bendradarbiauja su bendrovės vadovu. Valdybos darbo tvarką nustato jos priimtas valdybos darbo reglamentas.

Valdyba svarsto ir tvirtina Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatyme nustatytus klausimus. Valdyba analizuoja, vertina bendrovės ir konsoliduotą metinių finansinių ataskaitų rinkinį, pelno (nuostolių) paskirstymo projektą ir kartu su metiniu pranešimu teikia juos visuotiniam akcininkų susirinkimui. Valdyba svarsto ir tvirtina bendrovės veiklos strategiją, analizuoja ir vertina informaciją apie bendrovės veiklos strategijos įgyvendinimą, šią informaciją teikia eiliniam visuotiniam akcininkų susirinkimui. Valdyba atsako už visuotinių akcininkų susirinkimų sušaukimą ir rengimą laiku.

Bendrovės valdyba atlieka visas šias priežiūros funkcijas:
* priima sprendimus dėl sandorių su susijusiomis šalimis, kaip nustatyta Akcinių bendrovių įstatymo 37 2 straipsnyje;
* prižiūri bendrovės vadovo veiklą, pateikia visuotiniam akcininkų susirinkimui atsiliepimus ir pasiūlymus dėl bendrovės vadovo veiklos;
* svarsto, ar bendrovės vadovas tinka eiti pareigas, jeigu bendrovė dirba nuostolingai;
* teikia siūlymus bendrovės vadovui atšaukti jo sprendimus, kurie prieštarauja įstatymams ir kitiems teisės aktams, bendrovės įstatams, visuotinio akcininkų susirinkimo ar valdybos sprendimams;
* sprendžia kitus visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimuose valdybos kompetencijai priskirtus bendrovės ir bendrovės vadovo veiklos priežiūros klausimus.

Valdybos nariai privalo saugoti bendrovės komercines paslaptis, kurias sužinojo būdami valdybos nariais.

AB „Invalda INVL“ valdybos darbo tvarka

Bendrovės valdybos sudarymo mechanizmas užtikrina, kad objektyviai, nešališkai ir tinkamai bus atstovaujami bendrovės smulkiųjų akcininkų interesai: likus ne mažiau kaip 10 dienų iki visuotinio akcininkų susirinkimo, kuriame numatoma rinkti valdybos narius (narį), akcininkams pilnai atskleidžiama informacija apie kandidatus į valdybos narius, nurodant, jų vardus, pavardes, į kokių kitų bendrovių priežiūros ar valdymo organus jie yra išrinkti, kokių bendrovių akcijų paketus, didesnius nei 1/20, valdo, visos kitos aplinkybės, galinčios paveikti kandidato nepriklausomumą, duomenys apie jų išsilavinimą, kvalifikaciją, profesinę patirtį, informacija, ar jiems yra taikytos administracinio poveikio priemonės ar baustas už nusižengimus/nusikaltimus ekonomikai, verslo tvarkai, nuosavybei, turtinėms teisėms ir turtiniams interesams, ar jie neturi įsipareigojimų arba ar neatlieka funkcijų, kurios keltų grėsmę saugiai ir patikimai bendrovės veiklai, ar kandidatai atitinka teisės aktuose nustatytus reikalavimus vadovams.

Kiekvienas AB „Invalda INVL“ valdybos narys privalo nepainioti Bendrovės turto su savo turtu ir nenaudoti jo ar informacijos, gautos vykdant valdybos nario funkcijas, asmeninei naudai ar trečiųjų asmenų naudai kitaip, nei leidžia visuotinis akcininkų susirinkimas ir valdyba. Bendrovės valdybos nariai aktyviai dalyvauja valdybos posėdžiuose bei skiria pakankamai laiko ir dėmesio valdybos nario pareigoms atlikti. Valdybos darbo reglamente nustatyta, kad jeigu valdybos narys dalyvavo mažiau kaip 2/3 valdybos posėdžių per finansinius metus, apie tai akcininkai informuojami eiliniame visuotiniame akcininkų susirinkime.

2022 m. balandžio 30 d. įvykęs bendrovės akcininkų susirinkimas 4 (ketverių) metų kadencijai į valdybą išrinko Alvydą Banį, Indrę Mišeikytę ir Tomą Bubiną (nepriklausomas valdybos narys). Visuotinio akcininkų susirinkimo išrinkti valdybos nariai yra savarankiški bei veikia siekdami naudos bendrovei ir akcininkams.

12.3. BENDROVĖS VADOVAS

Bendrovės vadovą renka ir atšaukia bei atleidžia iš pareigų, nustato jo atlyginimą, tvirtina pareiginius nuostatus, skatina jį ir skiria nuobaudas bendrovės valdyba. Su bendrovės vadovu sudaroma darbo sutartis. Bendrovės vadovas pradeda eiti

2023 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 102

pareigas nuo jo išrinkimo, jeigu su juo sudarytoje sutartyje nenustatyta kitaip. Valdybai priėmus sprendimą atšaukti vadovą, su juo sudaryta darbo sutartis nutraukiama.

Bendrovės vadovas savo veikloje vadovaujasi įstatymais, kitais teisės aktais, bendrovės įstatais, visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimais, valdybos sprendimais. Bendrovės vadovas organizuoja kasdieninę bendrovės veiklą, priima į darbą ir atleidžia darbuotojus, sudaro ir nutraukia su jais darbo sutartis, skatina juos ir skiria nuobaudas.

Bendrovės vadovas veikia bendrovės vardu ir turi teisę vienvaldiškai sudaryti sandorius. Sandorius dėl ilgalaikio turto, kurio balansinė vertė didesnė kaip 1/20 bendrovės įstatinio kapitalo, investavimo, perleidimo, nuomos (skaičiuojama atskirai kiekvienai sandorio rūšiai), įkeitimo ir hipotekos (skaičiuojama bendra sandorių suma), taip pat sandorius dėl kitų asmenų prievolių, kurių suma didesnė kaip 1/20 bendrovės įstatinio kapitalo, įvykdymo laidavimo ar garantavimo, sandorius dėl ilgalaikio turto įsigijimo už kainą, didesnę kaip 1/20 bendrovės įstatinio kapitalo, bendrovės vadovas gali sudaryti, kai yra bendrovės valdybos sprendimas šiuos sandorius sudaryti.

Bendrovės vadovas atsako už:
* bendrovės veiklos organizavimą bei jos tikslų įgyvendinimą;
* metinės finansinės atskaitomybės sudarymą ir bendrovės metinio pranešimo parengimą;
* sprendimo dėl dividendų už trumpesnį negu finansiniai metai laikotarpį skyrimo projekto parengimą, tarpinių finansinių ataskaitų rinkinio sudarymą ir tarpinio pranešimo parengimą, sprendimui dėl dividendų už trumpesnį negu finansiniai metai laikotarpį skyrimo priimti. Tarpiniam pranešimui mutatis mutandis taikomosĮmonių finansinės atskaitomybės įstatymo nuostatos, reglamentuojančios metinio pranešimo rengimą ir skelbimą;
* Akcijų suteikimo taisyklių projekto parengimą;
* sutarties su audito įmone sudarymą;
* informacijos ir dokumentų pateikimą visuotiniam akcininkų susirinkimui, valdybai Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymo nustatytais atvejais ar jų prašymu;
* bendrovės dokumentų ir duomenų pateikimą juridinių asmenų registro tvarkytojui;
* bendrovės dokumentų pateikimą Lietuvos bankui ir Centriniam vertybinių popierių depozitoriumui;
* Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatyme nustatytos informacijos viešą paskelbimą įstatuose nurodytame dienraštyje;
* pranešimą akcininkams ir valdybai apie svarbiausius įvykius, turinčius reikšmės bendrovės veiklai;
* informacijos pateikimą akcininkams;
* kitų teisės aktuose, bendrovės įstatuose ir bendrovės vadovo pareiginiuose nuostatuose nurodytų pareigų vykdymą.

Bendrovės vadovas privalo saugoti bendrovės komercines paslaptis ir konfidencialią informaciją, kurias sužinojo eidamas šias pareigas.

13. Informacija apie bendrovės valdybos narius, vadovą, vyr. finansininką

AB „Invalda INVL“ valdyba ketverių metų kadencijai išrinkta 2022 m. balandžio 30 d. vykusiame visuotiniame akcininkų susirinkime.# 2023 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 103

Valdyba

Valdybos pirmininku išrinktas Alvydas Banys, o nariais – Indrė Mišeikytė bei Tomas Bubinas (nepriklausomu nariu). Darius Šulnis bendrovės vadovu išrinktas 2013 m. gegužės 22 d.

| Kadencijos laikotarpis | Išsilavinimas, kvalifikacija # Baltic Management Institute (BMI)
verslo administravimo magistras
Licencijuotųjų ir atestuotųjų apskaitininkų asociacijos (ACCA) narys
Lietuvos atestuotasis auditorius
Vilniaus universitetas, ekonomikos magistras

– 2013 – 2022 m. UAB „Biotechpharma“ – vykdomasis direktorius
– 2010 – 2012 m. „TEVA Biopharmaceuticals USA“ – vyresnysis direktorius
– 2004 – 2010 m. “Teva Pharmaceuticals” finansų vadovas Baltijos šalims
– 2001 – 2004 m. “Sicor Biotech” finansų direktorius
– 1999 – 2001 m. „PricewaterhouseCoopers“ – vyresnysis vadybininkas
– 1994 – 1999 m. „Coopers & Lybrand“ – vyresnysis auditorius, vadybininkas

15. Informacija apie emitento priskaičiuotas pinigų sumas, kitą perleistą turtą ir suteiktas garantijas valdybos nariams, vyriausiajam finansininkui

Bendrovės vadovui ir vyr. finansininkui mokamas pastovus mėnesinis atlyginimas. Bendrovėje nėra patvirtintos politikos, pagal kurią vadovams būtų mokama kintamoji atlyginimo dalis. Per 2023 m. bendrovės vadovui bei vyriausiajam finansininkui (įskaitant priskaičiuojamą atlyginimą kitose bendrovės grupės įmonėse) iš viso priskaičiuota 155 tūkst. eurų, kiekvienam vidutiniškai po 6,5 tūkst. eurų per mėnesį.

2022 m. balandžio 30 d. įvykęs visuotinis akcininkų susirinkimas naujai kadencijai išrinko bendrovės valdybą ir patvirtino atlyginimo už darbą bendrovės valdyboje tvarką, kuri nepasikeitė per 2023 m. Su išrinktais valdybos nariais buvo sudarytos 2023 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 107 sutartys dėl valdybos nario veiklos ir už darbą akcinės bendrovės „Invalda INVL“ valdyboje akcininkų susirinkimas nustatė žemiau nurodytus atlygius (visi valdybos nariui taikytini mokesčiai ir įmokos, išskyrus PVM (kai valdybos nariui atsiranda pareiga mokėti PVM), įskaičiuoti):

• (i) nepriklausomam valdybos nariui nustatytas 200 eurų per valandą atlyginimą, kuris mokamas ne rečiau kaip kartą per ketvirtį už valdybos nario faktiškai praleistas valandas dalyvaujant valdybos posėdžiuose ir pasiruošiant posėdžiams, pagal valdybos nario ataskaitoje pateiktus duomenis. Per 2023 m. nepriklausomam valdybos nariui buvo priskaičiuota 11 050 EUR, kitiems valdybos nariams nustatytas 1 500 EUR mėnesinis fiksuotas atlygįs, valdybos nariui dirbant valdybos pirmininku – 2 000 EUR mėnesinis fiksuotas atlygis.

Valdybos nariams ataskaitiniu laikotarpiu nebuvo perleista turto ar suteikta garantijų. Bendrovė tantjemų valdybos nariams neskyrė. Specialių išmokų bendrovės vadovams taip pat nebuvo skirta. Bendrovės grupės įmonės AB „Invalda INVL“ valdybos nariams, bendrovės vadovui tantjemų neskyrė.

Per 2023 metus Bendrovės audito komiteto nariams priskaičiuota bendra atlygio už darbą Audito komitete suma sudaro 1 751 Eur.

INFORMACIJA APIE EMITENTO VADOVAMS PER 2023 METUS PRISKAIČIUOTUS ATLYGINIMUS

Tūkst.. eurų	Priskaičiuoti atlyginimai
Valdybos nariams (pagal darbo sutartis 6, kaip bendrovės ir grupės įmonių darbuotojams ir už darbą valdyboje pagal Sutartis dėl valdybos nario veiklos)	220
Vidutiniškai vienam valdybos nariui (per mėnesį)	6
Administracijos nariams (bendrovės vadovui ir vyriausiam finansininkui)	144
Vidutiniškai vienam administracijos nariui (per mėnesį)	6,0

V. KITA INFORMACIJA

16. Emitento sutartys su vertybinių popierių viešosios apyvartos tarpininkais

AB „Invalda INVL“ yra pasirašiusi sutartis su šiais viešosios apyvartos tarpininkais:

• AB Šiaulių banku (Tilžės g. 149, Šiauliai, tel. (8 41) 595 607) – vertybinių popierių sąskaitų tvarkymo ir tarpininkavimo sutartį, sutartį dėl vertybinių popierių apskaitos tvarkymo, sutartį dėl dividendų mokėjimo, sutartis dėl rinkos formavimo paslaugų;
• Luminor Bank AS Lietuvos skyrius (Konstitucijos pr. 21A, Vilnius, tel. (8 5) 239 3444) – sutartį dėl finansinių priemonių sąskaitos tvarkymo, pavedimo vykdymo ir rekomendacijų teikimo;
• AB SEB banku (Gedimino pr. 12, Vilnius, tel. (8 5) 268 2800) – vertybinių popierių tvarkymo sutartį;
• UAB FMĮ Orion securities, (A. Tumėno g. 4, B korp., Vilnius, tel. 8 5 231 3833) – investicinių paslaugų teikimo sutartį;
• AS SEB Pank (Tornimae 2, 15010 Tallin, Estija, tel. +372 665 5100) – tarpininkavimo paslaugų sutartį;
• UAB FMĮ „INVL Financial Advisors“ (Gynėjų g. 14, Vilnius, tel. 8 700 55 959) - gerovės valdymo paslaugų teikimo sutartį.

17. Informacija apie emitento filialus ir atstovybes

AB „Invalda INVL“ nėra įsteigusi filialų ar atstovybių.

18. Rizikos valdymas

18.1. INFORMACIJA APIE PAGRINDINES RIZIKAS IR JŲ VALDYMĄ

Makroekonominė rizika

„Invalda INVL“ grupės veiklai daro įtaką globali bei specifinė šalių, kuriose vystomi verslai bei investuojama, ekonominė aplinka. Ekonominės recesijos ir nuosmukiai gali paveikti bendroves ir turtą, į kuriuos esame investavę tiek tiesiogiai, tiek per kolektyvinio investavimo subjektus, bei sumažinti jų vertę, kartu neigiamai paveikti ir mūsų veiklos rezultatus. Siekdami minimizuoti šią riziką, valdome diversifikuotą investicijų portfelį, aktyviai stebime makroekonominius indikatorius ir jų dinamiką.

6 Bendrovės ir grupės įmonių (įtraukiant nekonsoliduojamas įmones). 2023 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 108

Geopolitinė rizika

„Invalda INVL“ grupės veiklą tiesiogiai veikia globali bei specifinė šalių, kuriose vystomi verslai bei investuojama, geopolitinė aplinka. Karas Ukrainoje bei potenciali karinio konflikto mūsų regione rizika mažina regiono investicinį patrauklumą, kas gali daryti neigiamą įtaką valdomo turto vertei ir likvidumui bei investuotojų kapitalo pritraukimui. Veikiame daugiausia Baltijos regione ir kiek mažiau Centrinės ir Rytų Europos regione, tad vertiname su tuo susijusią riziką, stebime kitus regionus, dalį klientų lėšų investuojame kituose regionuose.

Reguliacinė rizika

Esame pasirinkę reguliuojamą turto valdymo verslo modelį. „INVL Asset Management“ bei visi jos valdomi fondai yra reguliuojami ir prižiūrimi Lietuvos banko. Mūsų valdomi fondai steigiami ir valdomi laikantis griežčiausių ES lygiu nustatytų fondų valdymo reikalavimų, įtvirtintų Alternatyvaus investavimo fondų valdytojų direktyvose (AIFMD). Šių reikalavimų laikymąsi tiesiogiai kontroliuoja ir prižiūri Lietuvos bankas. Minėta priežiūra ir kontrolė suteikia papildomo saugumo investuotojams, tad mes prisiimame riziką, kad reguliacinės naštos didėjimas gali padidinti mūsų sąnaudas bei neigiamai paveikti pelningumą. Turto valdymo verslas taip pat turi atitikti kapitalo pakankamumo rodiklius, todėl jam patiriant nuostolių, gali reikėti papildomų įnašų į turto valdymo bendrovių kapitalą. Aktyviai stebime turto valdymo verslo veiklos dinamiką, vykdome testavimą nepalankiausiomis sąlygomis (ang. stress testing).

Mokestinė rizika

Mokesčių administratorius turi teisę bet kuriuo metu per einamąjį laikotarpį ir 3 ankstesnius metus iki ataskaitinio laikotarpio, kai kuriais atvejais 5 ar 10 metų iki ataskaitinio laikotarpio nagrinėti bendrovės ir jos konsoliduotų dukterinių įmonių Lietuvoje buhalterinę apskaitą ir apskaityti papildomus mokesčius ir baudas. Bendrovės vadovybės nuomone, šiuo metu nėra aplinkybių, dėl kurių bendrovei ir grupei šiuo atžvilgiu kiltų didelė mokestinė prievolė.

Išmokų ir likvidumo rizika

Įsigydami bendrovės akcijas, akcininkai prisiima vertybinių popierių likvidumo riziką – sumažėjus akcijų paklausai ar jas išbraukus iš vertybinių popierių biržos sąrašų, investuotojai susidurtų su jų realizavimo sunkumais. Pablogėjus bendrovės finansinei padėčiai, gali sumažėti ir bendrovės akcijų paklausa, o tuo pačiu ir kaina. Mūsų investicijos gali būti nelikvidios – yra rizika, kad planuojami sandoriai neįvyks tuomet, kai to pageidauja emitento vadovybė. Investuojant į portfelio įmones yra tikimybė susidurti su situacija, kai vertybinių popierių pardavimas dėl paklausos priimtinomis sąlygomis trūkumo ar kitų rinkos aplinkybių gali užtrukti ilgiau nei planuota arba nebūti toks pelningas, kaip buvo planuota, ar net nuostolingas. Mūsų investicijos į įmonių akcijas bei kolektyvinio investavimo subjektus yra rizikingos, ir pačiu blogiausiu atveju įmanoma prarasti visą investuotą sumą. Siekiant maksimizuoti realizuojamą investicijų vertę, vadovybė priima specifinei investicijai aktualius pardavimo strategijos sprendimus. Mes nesame patvirtinę dividendų mokėjimo politikos ir nustatę minimalių dividendų, todėl lėšų išmokėjimas akcininkams nėra garantuotas. Sprendimai mokėti dividendus priklauso nuo veiklos pelningumo, pinigų srautų, investicinių planų, bendros finansinės situacijos ir kitų aktualių aplinkybių.

Palūkanų normų rizika

Palūkanų normų pasikeitimai gali paveikti kapitalo kaštus, pelningumą ir galimybes pritraukti papildomo finansavimo. Egzistuoja rizika, kad padidėjus infliacijai centriniai bankai padidins palūkanų normas ir su bendrovės investicijomis susijusių paskolų aptarnavimas pabrangs, todėl bendrovės investicijų vertė gali sumažėti. Aktyviai stebime palūkanų normų aplinką ir reaguojame siekiant minimizuoti potencialią neigiamą įtaką valdomoms investicijoms.

Kredito rizika

Egzistuoja rizika, kad tiesioginių portfelio įmonių, arba verslų, į kuriuos esame investavę per kolektyvinio investavimo subjektus, produkcijos ir paslaugų pirkėjai neįvykdys savo įsipareigojimų – tai neigiamai paveiktų pelną. Dėl didelės dalies įsipareigojimų nevykdymo laiku, gali sutrikti emitento įprastinė veikla, gali tekti ieškoti papildomų finansavimo šaltinių, kurie ne visuomet gali būti prieinami. Emitentas taip pat patiria riziką laikydamas lėšas bankų sąskaitose ar investuodamas į trumpalaikius finansinius instrumentus.

Klaidingų lūkesčių ir vertinimų rizika

„Invalda INVL“ investicijų pelningumas gali būti ženkliai mažesnis nei vidutinis pelningumas, istoriškai pasiektas privataus kapitalo industrijos, nes praeities rezultatai neatspindi ateities pelningumo. „Invalda INVL“ gali nepavykti realizuoti pelno iš investicijų į įmonių akcijas ar kolektyvinio investavimo subjektus. Bendrovės bei kolektyvinio investavimo subjektai, į kuriuos investuojame, gali nesukurti vertės ar net ją sunaikinti, tokiu būdu nuvertindami mūsų investicijas.# Bendrovės ir grupės veiklos rezultatai gali itin svyruoti ir neparodyti ateities rezultatų. „Invalda INVL“ akcijos kaina gali reikšmingai svyruoti. Akcijų, kurias įsigijote kaip investuotojas, kaina gali būti didesnė arba mažesnė, priklausomai nuo daugelio faktorių, iš kurių kai kurie nepriklauso nuo mūsų įtakos. Rinka gali vertinti „Invalda INVL“ akcijas mažiau nei turto tikroji vertė.

Kibernetinio saugumo rizika

2023 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 109

Bendrovė gali susidurti su kitų asmenų mėginimais gauti neteisėtą prieigą prie bendrovės ir (ar) jos grupės įmonių informacinių sistemų, kas gali kelti grėsmę bendrovės ir (ar) jos portfelio įmonių informacijos saugumui ir sistemų stabilumui. Bendrovei ir (ar) jos portfelio įmonėms gali nepavykti aptikti ir apsisaugoti nuo tokių vagysčių ir atakų. Vagystė, nesankcionuota prieiga ar neteisėtas komercinių paslapčių bei kitos konfidencialios verslo informacijos naudojimas dėl tokio įvykio gali iš esmės pakenkti bendrovės verslui, veiklos rezultatams ar finansinei padėčiai. Aktyviai stebime ir vertiname pažeidžiamumą, skiriame resursus tinkamų apsauginių procesų ir infrastruktūros plėtojimui.

Žmogiškųjų išteklių rizika

„Invalda INVL“ ir jos valdomas turto valdymo verslas bei kitos įmonės ir kolektyviniai investavimo subjektai, į kuriuos investuojame, yra priklausomi nuo pagrindinių vadovų – juos praradus, bendrovės veikla galėtų būti paveikta neigiamai ir mes galėtume prarasti verslo galimybes. Siekiame suteikti žmonėms galimybę dirbti jiems įdomų darbą, tobulėti ir matyti savo veiklos pozityvų poveikį. Taip pat savo darbuotojams siūlome konkurencingą atlygį bei diegiame ilgalaikes motyvacines sistemas (įskaitant opcionų programas), susiejančias bendrovės ir žmonių interesus į ilgalaikę sėkmingą veiklą ir rezultatą. Manome, kad šių faktorių visumos išlaikymas yra priemonė valdant šią riziką.

Sukčiavimo rizika

Egzistuoja teorinė rizika, kad vienas ar keli asmenys gali neteisėtai pasisavinti turto iš bendrovės ar grupės valdomų fondų ar jų portfelio įmonių. Prie šios rizikos valdymo smarkiai prisideda Lietuvos banko priežiūra bei fondų turto saugojimas banke, kuris vykdo depozitoriumo funkcijas ir taiko fondo lėšų judėjimo kontrolę. Taip pat turime griežtas procedūras, numatančias „keturių akių“ principo taikymą, kurios užtikrina, kad fondo lėšų judėjimo procese visada dalyvauja ne tik fondo valdytojai, bet ir nuo jų nepriklausomai veikiantys valdymo įmonės apskaitos padalinio darbuotojai. Be to, priimant ir įgyvendinant su fondo turto valdymu susijusius sprendimus visada dalyvauja investiciniai komitetai, o didesnės rizikos situacijose ir „INVL Asset Management“ valdyba.

Dvigubo nuostolio rizika

„Invalda INVL“ grupė investuoja į INVL valdomus produktus kartu su fondų dalyviais. Egzistuoja rizika, kad INVL valdomo fondo turto sumažėjimo atveju, nuostolių patirs ar mažiau mokesčių surinks ne tik valdymo įmonė, bet ir į fondą tiesiogiai investavusi Invalda INVL grupė, kuri patirs tokias pačias neigiamas pasekmes, kurias patirtų ir kiti fondų dalyviai. Tačiau investuodami į valdomus fondus tiesiogiai, mes užtikriname papildomą apsaugą investuotojams, suvienodindami Invalda INVL grupės ir fondų investuotojų interesus.

Tvarumo rizika

Egzistuoja rizika, kad gali pasireikšti aplinkos, socialinis ar valdymo (ESG) įvykis ar situacija, dėl kurios galėtų kilti neigiamas reikšmingas poveikis investicijų vertei bei reputacijai. Priimdami investicinius sprendimus, mes vertiname tvarumo rizikas ir su jomis susijusias vertės kūrimo galimybes. Turto valdymo veikloje laikomės atsakingo investavimo ir tvarumo rizikos integravimo politikos, pateikiame su tvarumu finansinių paslaugų sektoriuje susijusią informaciją.

18.2. ĮMONIŲ GRUPĖS VIDAUS KONTROLĖS IR RIZIKOS VALDYMO SISTEMŲ, SUSIJUSIŲ SU KONSOLIDUOTŲJŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ SUDARYMU, PAGRINDINIAI POŽYMIAI

Bendrovės konsoliduotų finansinių ataskaitų rengimą, vidaus kontrolės ir finansinės rizikos valdymo sistemas, teisės aktų, reglamentuojančių konsoliduotųjų finansinių ataskaitų sudarymą, laikymąsi prižiūri Audito komitetas. Bendrovės vyriausiasis finansininkas yra atsakingas už konsoliduotųjų finansinių ataskaitų rengimo priežiūrą bei galutinę jų peržiūrą. Be to, jis nuolat peržiūri Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus (TFAS), kad finansinėse ataskaitose būtų laiku įgyvendinti visi TFAS pokyčiai, analizuoja bendrovės ir grupės veiklai reikšmingus sandorius, užtikrina informacijos surinkimą iš grupės įmonių bei savalaikį ir teisingą tos informacijos apdorojimą ir paruošimą finansinei atskaitomybei, periodiškai informuoja bendrovės valdybą apie finansinės atskaitomybės rengimo darbų eigą. Konsoliduotų skaičių parengimui naudojami standartizuoti duomenų surinkimo failai, paruošti „Excel“ programa. Jų pagalba taip pat vykdoma dukterinių įmonių tarpusavio sandorių likučių ir apyvartų automatinis sulyginimas bei eliminavimas, rengiant konsoliduotas ataskaitas. Tiek atskirų Bendrovės grupės įmonių finansinių skaičių, tiek grupės finansinių ataskaitų vidaus kontrolę vykdo bendrovės vyr. finansininkas.

18.3. INFORMACIJA APIE FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMO TIKSLUS, NAUDOJAMAS APSIDRAUDIMO PRIEMONES, KURIOMS TAIKOMA APSIDRAUDIMO SANDORIŲ APSKAITA

Informacija apie finansinės rizikos valdymo tikslus, naudojamas apsidraudimo priemones, kurioms taikoma apsidraudimo sandorių apskaita, ir įmonių grupės kainų rizikos, kredito rizikos, likvidumo rizikos ir pinigų srautų rizikos mastą, kai įmonių grupė naudoja finansines priemones ir tai yra svarbu vertinant įmonių grupės turtą, nuosavą kapitalą, įsipareigojimus, pajamas ir sąnaudas yra pateikiama finansinių ataskaitų aiškinamajame rašte.

2023 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 110

19. Emitento ir įmonių grupės nefinansinių veiklos rezultatų analizė, su socialine atsakomybe, aplinkos ir personalo klausimais susijusi informacija

19.1. ATSAKINGO VERSLO VEIKSMAI BENDROVĖJE

Etiška verslo praktika

Etikos normų pagrindas yra teisės aktų laikymasis ir visi darbuotojai be išimties gerbia įstatymus ir jų laikosi. Darbuotojai vengia situacijų, kurios sukeltų abejonių jų sugebėjimu veikti bendrovės naudai ir galėtų atsirasti interesų konfliktas. Taip pat darbuotojai įsipareigoja neatskleisti konfidencialios informacijos ir nesinaudoti ja prekiaujant vertybiniais popieriais savo, šeimos narių ar kitų susijusių asmenų vardu.

Vartotojui skirta informacija ir skaidrumas

Bendrovė viešai atskleidžia informaciją apie bendrovės veiklą ir tikslus, finansinius rezultatus, valdymo organų narius ir akcininkus, susijusių asmenų sandorius, bendrovės valdymo struktūrą ir strategiją ir kt. Kad informacija pasiektų kuo daugiau vartotojų ir būtų užtikrintas savalaikis priėjimas prie jos, visa ši informacijos skelbiama bendrovės interneto svetainėje www.invaldainvl.com. Informacija yra atskleidžiama visiems ir vienu metu. Bendrovė informacijos, galinčios turėti įtakos jos išleistų vertybinių popierių kainai, neatskleidžia komentaruose, interviu ar kitais būdais tol, kol tokia informacija viešai nepaskelbiama per biržos informacijos sistemą.

Socialinės iniciatyvos skatinimas

„Invalda INVL“ siekia didinti visuotinį sąmoningumą ir skatinti socialinę atsakomybę. Siekiant įgyvendinti socialinės iniciatyvos skatinimo programas, 2007 m. „Invalda INVL“ įkūrė viešąją įstaigą „Iniciatyvos fondas“. „Iniciatyvos fondo“ veikla apima įvairių socialinių srities programų įgyvendinimą. Fondo veiklos prioritetai kiekvienais metais gali skirtis, tačiau pagrindinis principas rengti stambius ir integruotus projektus, kurie skatintų žmones imtis savarankiškos iniciatyvos ir aktyviai prisidėti prie atsakingos ir darnios visuomenės kūrimo. Nepaprasti laikai reikalauja nestandartinių sprendimų. Mums labai svarbu jog, karas Ukrainoje pasibaigtų ir susiformuotų ilgalaikė tvarka, leidžianti žmonėms saugiai ir laisvai gyventi, dirbti ir kurti. Todėl nusprendėme laikinai sustabdyti naujų programų rengimą ir mūsų dėmesį bei lėšas nukreipti reikšmingus darbus darančių organizacijų paramai.

„Iniciatyvos fondas“ organizavo ir įgyvendino programas skirtas:
- skatinti savarankiškai spręsti konkrečios vietovės socialines ir aplinkosaugos problemas,
- skatinti jaunimo ir miesto bendruomenių atsakomybę ir rūpestį gamta,
- knygų surinkimui iš gyventojų ir padovanojimui Lietuvos bibliotekoms,
- skatinti jaunimo fizinį aktyvumą (masinė mankšta „Augsiu aktyvus 2011” pripažinta Lietuvos rekordu);
- skatinti moksleivių ir studentų norą skaityti bei tobulėti;
- pozityvaus mąstymo skatinimui.

Daugiau informacijos apie programas rasite tinklalapyje: www.iniciatyvosfondas.lt

Pagrindinių darbo standartų ir darbuotojų socialinės gerovės užtikrinimas

„Invalda INVL“ siekia būti bendrove, kur gerbiamos kiekvieno darbuotojo teisės, poreikiai ir indėlis į bendrovės veiklą. Įdarbinant nei vienas kandidatas nėra diskriminuojamas dėl lyties, seksualinės orientacijos, rasės, tautybės, kalbos, kilmės, pilietybės ir socialinės padėties, tikėjimo, santuokinės ir šeiminės padėties, amžiaus, įsitikinimų ar pažiūrų, priklausomybės politinėms partijoms ir visuomeninėms organizacijoms. Darbo laiko trukmė ir poilsio normos, darbo apmokėjimo sąlygos, kompensacijos ir lengvatos, saugos ir sveikatos normos yra nustatytos laikantis visų teisės aktų.

Nešališkas akcininkų traktavimas ir akcininkų teisės

Visi bendrovės akcininkai turi vienodas galimybes susipažinti ir dalyvauti priimant bendrovei svarbius sprendimus. Visuotinių akcininkų susirinkimų sušaukimo ir vedimo procedūros atitinka teisės aktų nuostatas ir sudaro akcininkams lygias galimybes dalyvauti susirinkime, iš anksto susipažinti sprendimų projektais bei sprendimų priėmimui reikalinga medžiaga, taip pat užduoti klausimus AB „Invalda INVL“ valdybos nariams.

19.2. DARBUOTOJAI

AB „Invalda INVL“ siekia būti bendrove, kurioje gerbiamos kiekvieno darbuotojo teisės, poreikiai ir indėlis į bendrovės veiklą.# Formuodama komandą, „Invalda INVL“ orientuojasi į žmonių kūrybingumą, profesionalumą, pozityvų mąstymą, norą bei sugebėjimą daug ir efektyviai dirbti, tobulėti, aukštų etikos standartų laikymąsi.

2023 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 111

Kolektyvinė sutartis bendrovėje nesudaryta. Atlyginimų komitetas bendrovėje nesuformuotas. Darbo sutartys bendrovėje sudaromos pagal Lietuvos Respublikos darbo kodekso reikalavimus. Darbuotojai priimami ir atleidžiami iš darbo laikantis Lietuvos Respublikos darbo kodekso reikalavimų. Darbo sutartyse nėra numatytų ypatingų darbuotojų teisių ir pareigų. Bendrovėje atlyginimas peržiūrimas 1 kartą per metus atsižvelgiant į darbuotojo veiklos įvertinimą bei į metų veiklos rezultatą (kiekvienų metų pradžioje suformuluojami darbuotojo metiniai veiklos tikslai, į kuriuos atsižvelgiama vertinant metų veiklos rezultatą).

2023 m. vidutinis AB „Invalda INVL“ darbuotojų skaičius – 7 (2022 – 7), iš kurių vienos darbuotojos pirmasis darbdavys yra UAB ,,INVL Asset Management“. Bendrovės darbuotojų išsilavinimas – aukštasis.

Bendrovės darbuotojų skaičius ir priskaičiuotas vidutinis mėnesinis darbo užmokestis, kai bendrovė yra pirmasis darbdavys

	Mato vnt.	2021	2022	2023
Bendras darbuotojų skaičius laikotarpio pabaigoje	darb.	7	6	6
- vadovaujančio personalo	darb.	4	3	3
- specialistų	darb.	3	3	3
Vidutinis priskaičiuotas mėnesio darbo užmokestis	eurai	4 656	4 523	4 725
- vadovaujančio personalo	eurai	5 979	5 661	5 736
- specialistų	eurai	2 892	3 259	3 715

„Invalda INVL“ grupėje 2023 m. gruodžio 31 d. buvo 124 darbuotojai (2022 m. gruodžio 31 d. – 287). Darbuotojų skaičius sumažėjo dėl mažmeninių verslų sujungimo sandorio, po kurio dalis darbuotojų persikėlė į Šiaulių banką.

19.3. INFORMACIJA APIE BENDROVĖS IR JOS ORGANŲ NARIŲ AR DARBUOTOJŲ SUSITARIMUS, KURIUOSE NUMATYTA KOMPENSACIJA, JEI JIE ATSISTATYDINTŲ ARBA BŪTŲ ATLEISTI BE PRAGRĮSTOS PRIEŽASTIES

Susitarimų tarp bendrovės ir valdybos narių, taip pat darbuotojų, numatančių kompensacijas jiems atsistatydinus ar juos atleidus be pagrįstos priežasties, taip pat jei jų darbas baigtųsi dėl bendrovės kontrolės perėmimo (oficialaus siūlymo), nėra.

19.4. RUSIJOS KARO UKRAINOJE POVEIKIO ATSKLEIDIMAS

Bendrovė neturi jokio turto ir nevykdo jokių verslo operacijų Ukrainoje, Rusijoje ir Baltarusijoje. Rusijos karas Ukrainoje nedaro tiesioginio poveikio Emitento strateginėms kryptims, tikslams, finansiniams rezultatams ir finansinei būklei.

19.5. APLINKOSAUGA IR VEIKSMAI DĖL KLIMATO KAITOS

„Invalda INVL“ grupė vertina tvarumo rizikas ir su jomis susijusių vertės kūrimo galimybes priimant investicinius sprendimus. Grupė siekia laikytis atsakingo investavimo požiūrio ir prisidėti prie visuomenės gerovės bei tvarios plėtros per aplinkos, socialinių ir valdymo (angl. environmental, social, governance – ESG) veiksnių integraciją, aktyvų įsitraukimą, neigiamą atranką ir įsipareigojimą laikytis Atsakingo investavimo principų (angl. Principles for Responsible Investment – PRI).

Grupės bendrovė „INVL Asset Management‘ yra pasitvirtinusi Atsakingo investavimo ir tvarumo rizikos integravimo politiką, kurio tikslas – apibrėžti požiūrį į tvarumo rizikas ir su jomis susijusias vertės kūrimo galimybes priimant investicinius sprendimus. Tvarumo integracija apima keletą perspektyvų ir metodų, kurie kartu kuria vertę ne tik investuotojams, bet ir apskritai visuomenei.

Taikomi 3 metodai:
(i) integravimas - tradicinė fundamentali potencialios investicijos analizė papildoma ESG kriterijais;
(ii) įsitraukimas - skatiname suinteresuotųjų subjektų partnerystės ir įsitraukimo galimybes, kurios padeda ESG kriterijų valdymui investicijų valdymo veiklose;
(iii) neigiama atranka (draudžiamos investicijos) - šia metodas yra skirtas išvengti veiklų, kurios gali kelti nevaldomą ir nepriimtiną investicinę riziką ir kurios laikomos žalingomis visuomenei.

Grupė valdo įvairias turto klases (pavyzdžiui, akcijas, obligacijas, pinigus ir pinigų ekvivalentus, alternatyvias investicijas) per skirtingas teisinių formų rūšis (pavyzdžiui, pensijų fondus, investicinius fondus, privataus kapitalo, nekilnojamo turto ir alternatyvius fondus, investicines kryptis, portfelių valdymo paslaugą, nuosavas lėšas). Tvarumo rizikos ir principų integravimas gali skirtis priklausomai nuo tam tikro fondo turto, strategijos, investicijos termino.

Kalbant apie aplinkosaugą ir veiksmus dėl klimato kaitos, reikia išskirti du INVL grupės fondus:

• „INVL Sustainable Timberland and Farmland Fund II“ (valdoma pagal portfelio valdymo delegavimo sutartį) investuoja į miškų bei žemės ūkio paskirties žemę Baltijos šalyse bei Vidurio ir Rytų Europoje, ilgalaikėje perspektyvoje siekdamas ją valdyti tvariai. Neribotas fondo veiklos laikotarpis leidžia formuoti ilgalaikę tvarumo strategiją, kuria 2023 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 112 prisidedame prie tikslų išsaugoti gamtą ateities kartoms bei tausoti mozaikinio kraštovaizdžio salas ir natūralias augalijos bei gyvūnijos buveines. Daugiau skaitykite https://invlsustainable.com/tvarumo-igyvendinimo-principai/
• „INVL Renewable Energy Fund I“ - į atsinaujinančios energetikos objektus Europos Sąjungoje investuojantis fondas. Fondas, investuodamas į atsinaujinančią energetiką bei taikydamas tvarias šio turto valdymo praktikas, prisideda prie Europos Sąjungos „Žaliojo kurso susitarimo“ tikslo – iki 2050 metų Europai tapti klimato atžvilgiu neutraliu bei žiedinės ekonomikos pagrindu funkcionuojančiu kontinentu. Daugiau skaitykite https://invlrenewable.com/tvarumo- igyvendinimo-principai/

19.6. KOVA SU KORUPCIJA IR KYŠININKAVIMU

Savo veikloje laikomės aukščiausių etikos standartų ir vadovaujamės visais taikomais įstatymais, taisyklėmis ir nuostatais, kuriais siekiama užkirsti kelią kyšininkavimui ir korupcijai. Tikimės tinkamo elgesio ir iš darbuotojų, ir iš partnerių. Turime pažymėti, kad savo veikloje nesusidūrėme nei su vietinių, nei su užsienio pareigūnų papirkimo atvejais.

20. Priklausymas asociacijoms

„Invalda INVL“ drauge su „INVL Asset Management“ Latvijoje yra Europos privataus ir rizikos kapitalo sektoriaus bendroves bei investuotojus vienijančios organizacijos „Invest Europe“ pilnateisė narė.

„Invalda INVL“ priklauso Lietuvos rizikos ir privataus kapitalo asociacijai, vienijančiai privataus ir rizikos kapitalo rinkos dalyvius Lietuvoje. Pagrindinis šios organizacijos veiklos tikslas yra kartu su kompetentingomis Lietuvos institucijomis ir partneriais dalyvauti formuojant ir vykdant bendrą rizikos ir privataus kapitalo verslo politiką, kuriant ir tobulinant jos įstatymus.

„Invalda INVL“ kartu su „INVL Asset Management“ Lietuvoje bei Latvijoje prie Jungtinių Tautų palaikomų atsakingo investavimo principų PRI (angl. k. Principles for Responsible Investment) prisijungė 2017 m. viduryje. PRI siekia įvertinti investicijų poveikį aplinkos, socialiniams bei valdymo veiksniams. Vertinama, kad ekonomiškai efektyvi, tvari pasaulinė finansų sistema yra būtina siekiant kurti ilgalaikę vertę. Principus palaikantys investuotojai savanoriškai siekia taikyti juos investavimo veikloje.

„Invalda INVL“ 2017 m. pabaigoje prisijungė prie Investuotojų asociacijos, kurios pagrindinė veikla apima šias sritis: pagrindinė veikla apima šias sritis: susitikimų su įmonių vadovais ir renginių apie finansų rinkas asociacijos nariams organizavimas, smulkiųjų investuotojų teisių gynimas, kompetencijų centro, teikiančio mokslinėmis išvadomis pagrįstas rekomendacijas Vyriausybei ir Seimui vystymas, dėmesio atkreipimas ir įspėjimas apie galimybes bei rizikas, susijusias su investavimu.

Lietuvos investicijų valdytojų asociacija (LIVA), kurios viena iš steigėjų yra „INVL Asset Management“, siekia prisidėti prie investicijų plėtros, fondų teisinės aplinkos tobulinimo ir investuotojų švietimo.

Lietuvos bankų asociacijos (LBA), kurios asocijuotu nariu yra „INVL Asset Management“, siekia užtikrinti gerą bankinio sektoriaus aplinką, pasiekti betarpišką dialogą su visuomene, priežiūros institucijomis ir įstatymų leidėjais.

21. Informacija apie per ataskaitinį laikotarpį emitento vardu sudarytus žalingus sandorius

2023 m. emitento vardu nebuvo sudaryta žalingų sandorių (neatitinkančių bendrovės tikslų, esamų įprastų rinkos sąlygų, pažeidžiančių akcininkų ar kitų asmenų grupių interesus ir pan.), turėjusių ar ateityje galinčių daryti neigiamą įtaką emitento veiklai ir veiklos rezultatams bei sandorių, esant interesų konfliktui tarp emitento vadovų, kontroliuojančių akcininkų ar kitų susijusių šalių pareigų emitentui ir jų privačių interesų ir kitų pareigų.

22. Informacija apie susijusių šalių sandorius

Ataskaitiniu laikotarpiu didžiausią dalį bendrovės ir grupės sandorių su susijusiais asmenimis sudarė paskolų, kompiuterių priežiūros paslaugų, akcijų ar investicinių fondų vienetų pardavimas, žemių administravimo paslaugos ir turto valdymo paslaugos (tik grupė). Visi susijusių asmenų sandorių skaičiai detalizuoti konsoliduotų ir bendrovės 2023 m. metinių finansinių ataskaitų aiškinamajame rašte.

23. Informacija apie reikšmingus susitarimus, kurių šalis yra emitentas ir kurie įsigaliotų, pasikeistų ar nutrūktų pasikeitus emitento kontrolei, ir jų poveikis

2023 m. emitentas nesudarė reikšmingų susitarimų, kurie įsigaliotų, pasikeistų ar nutrūktų pasikeitus emitento kontrolei.

2023 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 113

24. Per ataskaitinį laikotarpį ir po finansinių metų pabaigos padarytų pagrindinių investicijų apibūdinimas

2023 m. lapkričio 30 d. užbaigtas Šiaulių banko ir „Invalda INVL“ dalies mažmeninių verslų sujungimo sandoris, po kurio „Invaldai INVL“ atitekto 62 270 383 vnt. Šiaulių banko akcijų, kas sudaryto 9,39 proc. Šiaulių banko įstatinio kapitalo, o susijungimui su Šiaulių banko grupe perduoti verslai pagal 2022 m. lapkričio 22 d. pagrindinę sutartį (angl. Master Agreement) dėl „Invaldos INVL“ netiesiogiai valdomų mažmeninių klientų turto valdymo ir gyvybės draudimo verslų sujungimo.## 26. Duomenys apie viešai skelbtą informaciją

Su visa AB „Invalda INVL“ 2023 m. viešai skelbta informacija galima susipažinti bendrovės interneto tinklalapyje www.invaldainvl.com

SKELBTOS INFORMACIJOS SANTRAUKA

Paskelbta	Antraštė	Pranešimo kategorija
2023-01-02	INVL grupė išpirks likusias privačios skolos fondą valdančios „Mundus“ akcijas	Kita informacija
2023-01-19	INVL įsteigė fondą, investuosiantį į pasaulinį fondą EQT	Kita informacija
2023-01-31	Valdybos parengti sprendimų projektai 2023-02-22 „Invaldos INVL“ akcininkų susirinkimui	Visuotinis akcininkų susirinkimas
2023-01-31	Šaukiamas neeilinis visuotinis AB „Invalda INVL“ akcininkų susirinkimas	Visuotinis akcininkų susirinkimas
2023-02-22	2023-02-22 įvykusio „Invaldos INVL“ akcininkų susirinkimo sprendimai	Visuotinis akcininkų susirinkimas
2023-03-13	„INVL Baltic Sea Growth Fund“ valdoma „Eglės sanatorija“ įsigijo reabilitacijos paslaugų bendrovę Vilniuje	Kita informacija
2023-03-20	„INVL Partner Global Infrastructure Fund I“ iš investuotojų papildomai pritaukė 1,675 mln. JAV dolerių	Kita informacija
2023-03-29	Į pasaulinį fondą EQT investuojantis informuotiems investuotojams skirtas INVL subfondas pritraukė 18,45 mln. eurų	Kita informacija
2023-04-08	Audituoti AB „Invalda INVL“ grupės 2022 m. rezultatai	Metinė informacija
2023-04-08	Valdybos parengti sprendimų projektai 2023-04-30 „Invaldos INVL“ akcininkų susirinkimui	Visuotinis akcininkų susirinkimas
2023-04-08	Šaukiamas eilinis visuotinis AB „Invalda INVL“ akcininkų susirinkimas	Visuotinis akcininkų susirinkimas
2023-04-30	2023-04-30 įvykusio „Invaldos INVL“ akcininkų susirinkimo sprendimai	Visuotinis akcininkų susirinkimas
2023-05-02	Į mišką ir žemę investuojantis INVL fondas papildomai pritraukė 9,4 mln. eurų	Kita informacija
2023-05-03	„Invaldos INVL“ dukterinė bendrovė „INVL Asset Management“ įsteigė jau antrąjį alternatyviųjų investicijų fondą neprofesionaliems investuotojams	Kita informacija
2023-05-30	Neaudituota „Invaldos INVL“ grupės 2023 m. 3 mėn. informacija	Tarpinė informacija
2023-05-31	„Invaldos INVL“ grupė įgyvendino antrąjį Šiaulių banko akcijų įsigijimo iš ERPB etapą	Pranešimas apie esminį įvykį
2023-06-09	AB „Invalda INVL“ pranešimas apie vadovų sandorius dėl emitento vertybinių popierių	Pranešimai apie vadovų sandorius
2023-06-13	AB „Invalda INVL“ pranešimas apie vadovų sandorius dėl emitento vertybinių popierių	Pranešimai apie vadovų sandorius
2023-06-13	„Invalda INVL“ pasirašė darbuotojų akcijų opcionų sutartis	Kita informacija
2023-06-16	Informuotiesiems investuotojams skirtas uždaro tipo investicinis fondas „INVL Partner Global Infrastructure Fund I“ iš investuotojų papildomai pritraukė 2,295 mln. JAV dolerių	Kita informacija
2023-06-16	Pranešimas apie AB „Invalda INVL“ balsavimo teisių įgijimą	Akcijų paketo įgijimas ar netekimas
2023-06-19	„INVL Asset Management“ vadovu taps P. Žurauskas	Kita informacija
2023-06-21	„INVL Renewable Energy Fund I“ iš investuotojų pritraukė dar 5 mln. eurų	Kita informacija
2023-06-28	„INVL Renewable Energy Fund I“ valdoma įmonė saulės jėgainių statybai Lenkijoje pritraukė 3,5 mln. eurų	Kita informacija
2023-07-19	AB „Invalda INVL“ pranešimas apie vadovų sandorius dėl emitento vertybinių popierių	Pranešimai apie vadovų sandorius
2023-07-21	Informacija apie AB „Invalda INVL“ išleistas akcijas ir suteikiamus balsus	Bendras balsavimo teisių skaičius ir kapitalas
2023-07-21	Įregistruota nauja „Invaldos INVL“ įstatų redakcija. Išleistas akcijas įsigijo grupės darbuotojai.	Kita informacija
2023-07-24	Pranešimas apie AB „Invalda INVL“ balsavimo teisių netekimą	Akcijų paketo įgijimas ar netekimas
2023-08-07	Į EQT investuojantis informuotiems investuotojams skirtas INVL subfondas pritraukė 12,175 mln. eurų	Kita informacija
2023-08-31	Neaudituota „Invaldos INVL“ grupės 2023 m. 6 mėn. informacija	Pusmečio informacija
2023-09-01	„INVL Baltic Sea Growth Fund“ ir „Eco Baltia“ pasirašė sutartį dėl didžiausio Lenkijos PVC perdirbėjo „Metal-Plast“ įsigijimo	Kita informacija
2023-09-19	„INVL Renewable Energy Fund I“ valdoma įmonė sėkmingai išplatino 4,5 mln. eurų obligacijų emisiją	Kita informacija
2023-10-31	AB „Invalda INVL“ neeilinio visuotinio akcininkų susirinkimo sušaukimas ir sprendimų projektai susirinkimo darbotvarkės klausimais	Visuotinis akcininkų susirinkimas
2023-11-21	„INVL Renewable Energy Fund I“ pasirašė 25 mln. eurų paskolos sutartį su „Kommunalkredit“ saulės elektrinių statybai Rumunijoje	Kita informacija
2023-11-22	Gauti reikiami reguliaciniai pritarimai „Invaldos INVL“ grupės dalies verslų perdavimui AB Šiaulių banko grupei	Kita informacija
2023-11-22	2023-11-22 įvykusio AB „Invalda INVL“ neeilinio visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimai	Visuotinis akcininkų susirinkimas
2023-11-23	„INVL Baltic Sea Growth Fund“ pasirašė sutartį dėl įmonių grupės „Galinta“ įsigijimo	Kita informacija
2023-11-30	„Invalda INVL“ pasirašė darbuotojų akcijų opcionų sutartis su į Šiaulių banko grupę persikeliančiais INVL darbuotojais	Kita informacija
2023-11-30	Neaudituota „Invaldos INVL“ grupės 2023 m. 9 mėn. informacija	Tarpinė informacija
2023-11-30	„Invalda INVL“ grupė užbaigia mažmeninių verslų sujungimą su AB Šiaulių banko grupe pagal 2022-11-22 sutartį	Pranešimas apie esminį įvykį
2023-12-13	„Invaldos INVL“ 2024-ųjų investuotojų kalendorius	Kita informacija
2023-12-18	Užbaigus verslų sujungimą su AB Šiaulių banko grupe pagal 2022-11-22 sutartį, AB „Invalda INVL“ įgijo 9,39 proc. banko akcijų	Pranešimas apie esminį įvykį

2023 m. skelbti pranešimai apie vadovaujamas pareigas užimančių asmenų ir su jais glaudžiai susijusių asmenų sudarytus sandorius:

Paskelbimo data	Sandorio data	Asmuo	VP kiekis	VP kaina (EUR)	Sandorio pobūdis	Sandorio vieta
2023-06-09	2023-06-09	R. Rajeckas, emitento vyr. finansininkas	3 954	0,35	Įgijimas. Akcijų pasirašymo sutartis, įgyvendinant 2020 m. birželio 1 d. pasirinkimo sandorį	Ne prekybos vietoje
2023-06-13	2023-06-12	R. Rajeckas, emitento vyr. finansininkas	Nustatom as pagal formulę*	1,00	Pasirinkimo sandorio (opciono) dėl emitento akcijų gavimo ateityje sudarymas pagal Akcijų suteikimo taisykles	Ne prekybos vietoje
2023-06-13	2023-06-12	D.Šulnis, emitento vadovas	Nustatom as pagal formulę**	1,00	Pasirinkimo sandorio (opciono) dėl emitento akcijų gavimo ateityje sudarymas pagal Akcijų suteikimo taisykles	Ne prekybos vietoje
2023-07-19	2023-07-17	R. Rajeckas, emitento vyr. finansininkas	51 822	6,00	Įgijimas. Akcijų pasirašymo sutartis, įgyvendinant 2020 m. liepos 15 d. pasirinkimo sandorį	Ne prekybos vietoje

• Akcijų kiekis apskaičiuojamas suteiktų opcionų vertę padalinus iš 2025-12-31 dienos grynųjų aktyvų vertės akcijai ir 1 EUR skirtumo. Opcionų vertė lygi sandaugai tarp 120 000 vienetų ir 2025-12-31 dienos grynųjų aktyvų vertės akcijai perviršio virš 12 proc. metinės grąžos kaip minimalios grąžos barjero, vertinant grynųjų aktyvų vertės akcijai augimą nuo 2022-12-31 dienos (11,07 euro akcijai) (t. y. teisė įsigyti akcijų būtų skiriamos, jeigu 2025-12-31 grynųjų aktyvų vertė viršytų 15,0552 euro akcijai). Jei iki akcijų įsigijimo sutarties pasirašymo būtų paskiriamos išmokos akcijai, minimalios grąžos barjeras būtų sumažinamas išmokos suma padidinta 12% palūkanomis skaičiuojant nuo valdybos nustatytos datos iki 2025-12-31.
  ** Akcijų kiekis apskaičiuojamas suteiktų opcionų vertę padalinus iš 2025-12-31 dienos grynųjų aktyvų vertės akcijai ir 1 EUR skirtumo. Opcionų vertė lygi sandaugai tarp 575 000 vienetų ir 2025-12-31 dienos grynųjų aktyvų vertės akcijai perviršio virš 12 proc. metinės grąžos kaip minimalios grąžos barjero, vertinant grynųjų aktyvų vertės akcijai augimą nuo 2022-12-31 dienos (11,07 euro akcijai) (t. y. teisė įsigyti akcijų būtų skiriamos, jeigu 2025-12-31 grynųjų aktyvų vertė viršytų 15,0552 euro akcijai). Jei iki akcijų įsigijimo sutarties pasirašymo būtų paskiriamos išmokos akcijai, minimalios grąžos barjeras būtų sumažinamas išmokos suma padidinta 12% palūkanomis skaičiuojant nuo valdybos nustatytos datos iki 2025-12-31.

27. Informacija apie audito įmonę

Bendrovė neturi patvirtintų audito įmonės atrankos kriterijų, tačiau įprastai auditavimo paslaugų konkurse dalyvauti yra kviečiamos „didžiojo ketverto“ audito kompanijos („Deloitte“, KPMG, „PricewaterhouseCoopers“ ir „Ernst and Young“). Bendrovės ir konsoliduotų finansinių ataskaitų auditą atliko audito įmonė „KPMG Baltics“, UAB (įmonės kodas 111494971, buveinė: Lvivo g. 101, Vilnius). Ją 2023 m. vasario 22 d. įvykusiame neeiliniame visuotiniame akcininkų susirinkime akcininkai išrinkto 2022 metų metinių finansinių ataskaitų auditui atlikti, su galimybe paskirti šią įmonę 2023 metų ir/ar 2024 metų ataskaitų auditui atlikti. 2023 m. ir 2022 m. audito ir kitų paslaugų sąnaudos atskleistos konsoliduotųjų 2023 metų metinių finansinių ataskaitų rinkinio aiškinamojo rašto 27 punkte.

Audito įmonė	„KPMG Baltics”, UAB
Buveinės adresas	Lvivo g. 101, Vilnius
Kodas	111494971
Telefonas	(8-5) 210 2600
Elektroninis paštas	vilnius@kpmg.lt
Interneto tinklalapis	www.kpmg.com/LT

Bendrovėje vidaus auditas neatliekamas.

pasirašyta kvalifikuotu elektroniniu parašu

Bendrovės vadovas Darius Šulnis

1 PRIEDAS.# INFORMACIJA APIE GRUPĖS ĮMONES, JŲ KONTAKTINIAI DUOMENYS

Bendrovė	Registracijos duomenys	Veiklos pobūdis	Kontaktiniai duomenys
INVESTICIJŲ VALDYMO IR GYVYBĖS DRAUDIMO VERSLAS
UAB „INVL Asset Management“	Kodas 126263073 Adresas Gynėjų g. 14, Vilnius Teisinė forma – uždaroji akcinė bendrovė Įregistruota 2003-07-21	Pensijų ir investicinių fondų valdymas (iki 2023-12-01), alternatyvių investicijų, portfelių valdymas	Tel. 370 5279 061 El. p. info@invl.com www.invl.lt
IPAS „INVL Asset Management‘ (Latvija)	Kodas 40003605043 Adresas Kronvalda bulvāris 3-3, Riga, Latvia Teisinė forma – investicijų valdymo akcinė bendrovė Įregistruota 2002-10-02	Investicinių fondų, portfelių valdymas	Tel. (+371) 67 092 988 El. p. LV@invl.com www.invl.com/lat/lv
AS „INVL Atklātais pensiju fonds“ (Latvija)	Kodas 40003377918 Adresas Kronvalda bulvāris 3-3, Riga, Latvia Teisinė forma – akcinė bendrovė Įregistruota 1998-02-04	Pensijų fondų valdymas	Tel. (+371) 67 092 988 El. p. LV@invl.com www.invl.com/lat/lv
UAB „INVL Farmland Management“	Kodas 303788352 Adresas Gynėjų g. 14, Vilnius Teisinė forma – uždaroji akcinė bendrovė Įregistruota 2015-02-26	Žemės ūkio paskirties žemės administravimas	El. p. Juste.Gumovskiene@invl.com
UAB FMĮ „INVL Financial Advisors”	Kodas 304049332 Adresas Gynėjų g. 14, Vilnius Teisinė forma – uždaroji akcinė bendrovė, finansų maklerio įmonė Įregistruota 2015-05-28	Šeimos biuro paslaugos	Tel. 8 700 55959 El. p. gerovesvaldymas@invl.com www.invl.com
UAB „Mundus“, turto valdymo bendrovė	Kodas 303305451 Adresas Gynėjų g. 14, Vilnius Teisinė forma – uždaroji akcinė bendrovė Įregistruota 2014-05-07	Investicinių fondų valdymas	El. p. info@mundus.lt www.mundus.lt
UAB „Invalda INVL Investments“	Kodas 303252237 Adresas Gynėjų g. 14, Vilnius Teisinė forma – uždaroji akcinė bendrovė Įregistruota 2014-02-27	veiklos nevykdo	Tel. (8 5) 263 6129
„INVL Life“ UAB	Kodas 305859887 Adresas Gynėjų g. 14, Vilnius Teisinė forma – akcinė bendrovė Bendrovės tipas – uždaroji akcinė bendrovė Įregistruota 2021-08-11	Iki 2023 m. gruodžio 1 d. gyvybės draudimo veikla
INVL LUX GP1 S.a.r.l	Kodas B248090 Adresas 3, Rue Gabriel Lippmann, L - 5365 Munsbach, Liuksemburgo Didžioji Hercogystė Bendrovės tipas – uždaroji akcinė bendrovė Įregistruota – 2020-10-29	Liuksemburge įsteigto skėtinio fondo valdantysis partneris (General Partner); investavimas į Liuksemburgo ir užsienio įmones.
KITOS INVESTICIJOS
UAB „Cedus Invest“	Kodas 302576631 Adresas Gynėjų g. 14, Vilnius Teisinė forma – uždaroji akcinė bendrovė Įregistruota 2010-12-20	investicijos į žemės ūkio įmones	Tel. (8 5) 263 6129
UAB IPPG	Kodas 301673796 Adresas Gynėjų g. 14, Vilnius Teisinė forma – uždaroji akcinė bendrovė Įregistruota 2008-04-07	veiklos nevykdo	Tel. (8 5) 263 6129
VšĮ „Iniciatyvos fondas“	Kodas 300657209 Adresas Gynėjų g. 14, Vilnius Teisinė forma – viešoji įstaiga Įregistruota 2007-03-08	socialinių iniciatyvos skatinimo programų organizavimas	Tel. (8 5) 263 6129 info@iniciatyvosfondas.lt www.iniciatyvosfondas.lt
UAB „Aktyvo“	Kodas 301206846 Adresas Gynėjų g. 14, Vilnius Teisinė forma – uždaroji akcinė bendrovė Įregistruota 2007-10-31	veiklos nevykdo	Tel. (8 5) 263 6129
UAB „Aktyvus valdymas“	Kodas 301673764 Adresas Gynėjų g. 14, Vilnius Teisinė forma – uždaroji akcinė bendrovė Įregistruota 2008-04-07	veiklos nevykdo	Tel. (8 5) 263 6129
UAB „MBGK“	Kodas 300083611 Adresas Gynėjų g. 14, Vilnius Teisinė forma – uždaroji akcinė bendrovė Įregistruota 2005-01-27	veiklos nevykdo	Tel. (8 5) 263 6129
UAB „MGK invest“	Kodas 302531757 Adresas Gynėjų g. 14, Vilnius Teisinė forma – uždaroji akcinė bendrovė Įregistruota 2010-07-27	veiklos nevykdo	Tel. (8 5) 263 6129
UAB „Regenus“	Kodas 302575821 Adresas Gynėjų g. 14, Vilnius Teisinė forma – uždaroji akcinė bendrovė Įregistruota 2010-12-20	veiklos nevykdo	Tel. (8 5) 263 6129
UAB „RPNG‘‘	Kodas 302575892 Adresas Gynėjų g. 14, Vilnius Teisinė forma – uždaroji akcinė bendrovė Įregistruota 2010-12-20	veiklos nevykdo	Tel. (8 5) 263 6129
UAB „Consult Invalda“	Kodas 302575814 Adresas Gynėjų g. 14, Vilnius Teisinė forma – uždaroji akcinė bendrovė Įregistruota 2010-12-20	veiklos nevykdo	Tel. (8 5) 263 6129
UAB „Cedus“	Kodas 302656796 Adresas Gynėjų g. 14, Vilnius Teisinė forma – uždaroji akcinė bendrovė Įregistruota 2011-08-18	veiklos nevykdo	Tel. (8 5) 263 6129
MD Partners UAB	Kodas 304842899 Adresas Gynėjų g. 14, Vilnius Teisinė forma – uždaroji akcinė bendrovė Įregistruota 2018-05-14	įmonė įsteigta investicijai į Moldovos banką „Moldova Agroindbank“ įgyvendinti	Tel. (8 5) 263 6129

2023 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 117

2 PRIEDAS. BENDROVIŲ VALDYSENOS ATASKAITA

Akcinė bendrovė „Invalda INVL“ (toliau – Bendrovė), vadovaudamasi Lietuvos Respublikos vertybinių popierių įstatymo 12 straipsnio 3 dalimi ir AB Nasdaq Vilnius listingavimo taisyklių 24.5. punktu, atskleidžia, kaip ji laikosi Nasdaq Vilnius listinguojamų bendrovių valdysenos kodekso ir konkrečių jo nuostatų ar rekomendacijų. Jei šio kodekso ar kai kurių jo nuostatų ar rekomendacijų nesilaikoma, tai yra nurodoma, kurių konkrečių nuostatų ar rekomendacijų nesilaikoma ir dėl kokių priežasčių, taip pat pateikiama kita šioje formoje nurodyta paaiškinanti informacija.

1. Bendrovės valdysenos ataskaitos laisvos formos santrauka:

AB „Invalda INVL“ turi visuotinį akcininkų susirinkimą bei vienasmenį valdymo organą − bendrovės vadovą. Bendrovėje yra sudarytas kolegialus valdymo organas − valdyba. Bendrovės vadovą renka ir atšaukia bei atleidžia iš pareigų, nustato jo atlyginimą, tvirtina pareiginius nuostatus, skatina jį ir skiria nuobaudas bendrovės valdyba. Bendrovės valdybą 4 metų kadencijai renka visuotinis akcininkų susirinkimas. Valdyba turi visus bendrovės įstatuose numatytus įgaliojimus, taip pat tuos, kuriuos valdybai priskiria įstatymai. Valdybos veikla grindžiama kolegialiu klausimų svarstymu ir sprendimų priėmimu, taip pat bendra atsakomybe akcininkų susirinkimui už priimtų sprendimų padarinius. Bendrovės valdyba, siekdama kuo didesnės naudos bendrovei ir akcininkams bei siekdama užtikrinti bendrovės finansinės apskaitos ir kontrolės sistemos vientisumą ir skaidrumą, glaudžiai bendradarbiauja su bendrovės vadovu. Stebėtojų taryba bendrovėje nesudaroma. Nepaisant to, bendrovės valdyba ir vadovas glaudžiai bendradarbiauja siekiant kuo didesnės naudos bendrovei ir visiems jos akcininkams. Bendrovėje veikia Audito komitetas, kurį sudaro 3 nariai, 2 iš kurių yra nepriklausomi. Audito komiteto narius ketverių metų kadencijai renka ir atšaukia visuotinis akcininkų susirinkimas. Bendrovės Atlygio politiką 2020 m. balandžio 30 d. patvirtino visuotinis akcininkų susirinkimas. Nasdaq Vilnius listinguojamų bendrovių valdysenos kodekso pildymo forma sukurta principu „laikykis arba paaiškink“ (angliškai comply or explain), bendrovė, atsižvelgdama į Lietuvos banko rekomendacijas, skiltyje „Komentaras“ pateikia paaiškinimą visais atvejais, net ir tada, jei principo laikosi pilnai.

2. Struktūrizuota lentelė:

PRINCIPAI/ REKOMENDACIJOS	TAIP /NE /NEAKTUALU	KOMENTARAS
1. principas: Visuotinis akcininkų susirinkimas, nešališkas akcininkų traktavimas ir akcininkų teisės		BENDROVĖS VALDYSENOS SISTEMA TURĖTŲ UŽTIKRINTI NEŠALIŠKĄ VISŲ AKCININKŲ TRAKTAVIMĄ. BENDROVĖS VALDYSENOS SISTEMA TURĖTŲ APSAUGOTI AKCININKŲ TEISES.
1.1. Visiems akcininkams turėtų būti sudarytos vienodos galimybės susipažinti su teisės aktuose numatyta informacija ir (ar) dokumentais bei dalyvauti priimant bendrovei svarbius sprendimus.	TAIP	Bendrovė visą reglamentuojamą informaciją atskleidžia per Nasdaq Vilnius naujienų platinimo platformą. Informacija vienu metu pateikiama lietuvių, ir anglų kalbomis. Informaciją bendrovė skelbia prieš arba po Nasdaq Vilnius prekybos sesijos. Bendrovė periodiškai atnaujina informaciją lietuvių ir anglų kalbomis savo internetiniame tinklalapyje. Kadangi bendrovė nėra išleidusi privilegijuotų ar balso teisės neturinčių akcijų, visi akcininkai turi lygias teises dalyvauti visuotiniuose bendrovės akcininkų susirinkimuose.
1.2. Rekomenduojama, kad bendrovės kapitalą sudarytų tik tokios akcijos, kurios jų turėtojams suteikia vienodas balsavimo, nuosavybės, dividendų ir kitas teises.	TAIP	Kadangi bendrovė nėra išleidusi privilegijuotų ar balso teisės neturinčių akcijų, bendrovės įstatinį kapitalą sudarančios akcijos visiems Bendrovės akcininkams suteikia vienodas teises.
1.3. Rekomenduojama sudaryti investuotojams sąlygas iš anksto, t. y. prieš perkant akcijas, susipažinti su išleidžiamų naujų ar jau išleistų akcijų suteikiamomis teisėmis.	TAIP	Bendrovė informuoja apie naujai išleidžiamų akcijų suteikiamas teises. Apie jau išleistų Bendrovės akcijų suteikiamas teises informacija pateikiama Bendrovės įstatuose, metiniame pranešime.
1.4. Dėl itin svarbių išskirtinių sandorių, tokių kaip viso ar beveik viso bendrovės turto perleidimas, kas iš esmės reikštų bendrovės perleidimą, turėtų būti gautas visuotinio akcininkų susirinkimo pritarimas.	TAIP/NE	Bendrovės įstatuose nėra nuostatos, kuri nurodyta Akcinių bendrovių įstatymo 34 str. 5 d., t.y. sprendimų priėmimas dėl pardavimo ilgalaikio turto, kurio balansinė vertė didesnė 1/20 įstatinio kapitalo, nėra perduotas akcininkų susirinkimui, kadangi ši suma bendrovei nėra reikšminga. Tačiau bendrovės valdyba laikosi nuomonės ir praktikos, kad visi itin reikšmingi ir išskirtiniai strateginiai sandoriai turi būti atliekami tik su akcininkų susirinkimo pritarimu.
1.5. Visuotinio akcininkų susirinkimo organizavimo ir dalyvavimo jame procedūros turėtų sudaryti akcininkams lygias galimybes dalyvauti visuotiniame akcininkų susirinkime ir neturėtų pažeisti akcininkų teisių bei interesų. Pasirinkta visuotinio akcininkų susirinkimo vieta, data ir laikas neturėtų užkirsti kelio aktyviam akcininkų dalyvavimui visuotiniame akcininkų susirinkime.

2023 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 119# PRANEŠIMAS APIE AKCININKŲ SUSIRINKIMĄ

Pranešime apie šaukiamą visuotinį akcininkų susirinkimą bendrovė turėtų nurodyti paskutinę dieną, kada vėliausiai galima pateikti siūlomus sprendimo projektus. TAIP

Akcininkai apie šaukiamą akcininkų susirinkimą informuojami vadovaujantis teisės aktuose nustatytais pranešimo terminais, paskelbimo būdais ir priemonėmis. Dalyvavimo susirinkime galimybė papildomai įgyvendinama sudarant galimybę balsuoti užpildant balsavimo biuletenį ar įgalioti kitą asmenį atstovauti akcininką. Visuotinis akcininkų susirinkimas visada vyksta bendrovės buveinės adresu. Bendrovė neriboja akcininkų teisės pateikti naujus sprendimų projektus tiek iki susirinkimo, tiek jo metu ir tai aiškiai nurodoma pranešime apie šaukiamą visuotinį akcininkų susirinkimą lietuvių ir anglų kalbomis.

1.6. Siekiant užtikrinti užsienyje gyvenančių akcininkų teisę susipažinti su informacija, esant galimybei, rekomenduojama visuotiniam akcininkų susirinkimui parengtus dokumentus iš anksto paskelbti viešai ne tik lietuvių kalba, bet ir anglų kalba ir (ar) kitomis užsienio kalbomis. Visuotinio akcininkų susirinkimo protokolą po jo pasirašymo ir (ar) priimtus sprendimus taip pat rekomenduojama paskelbti viešai ne tik lietuvių, bet ir anglų kalba ir (ar) kitomis užsienio kalbomis. Rekomenduojama šią informaciją paskelbti bendrovės interneto tinklalapyje. Viešai prieinamai gali būti skelbiama ne visa dokumentų apimtis, jei jų viešas paskelbimas galėtų pakenkti bendrovei arba būtų atskleistos bendrovės komercinės paslaptys. TAIP

Visi Bendrovės visuotinių akcininkų susirinkimams aktualūs dokumentai ir informacija, tarp kurių pranešimas apie šaukiamą susirinkimą, susirinkimo sprendimo projektai yra vieši ir tuo pačiu metu skelbiami lietuvių ir anglų kalbomis per Nasdaq Vilnius reguliuojamų pranešimų platinimo sistemą ir papildomai paskelbiami Bendrovės interneto tinklalapyje. Pasibaigus akcininkų susirinkimui bendrovė, ta pačia tvarka kaip ir apie susirinkimo sušaukimą, paskelbia priimtus sprendimus.

1.7. Akcininkams, turintiems teisę balsuoti, turėtų būti sudarytos galimybės balsuoti akcininkų susirinkime asmeniškai jame dalyvaujant arba nedalyvaujant. Akcininkams neturėtų būti daroma jokių kliūčių balsuoti iš anksto raštu, užpildant bendrąjį balsavimo biuletenį. TAIP

Bendrovės akcininkai gali įgyvendinti teisę dalyvauti akcininkų susirinkime tiek asmeniškai, tiek per atstovą, jeigu asmuo turi tinkamą įgaliojimą arba su juo sudaryta balsavimo teisės perleidimo sutartis teisės aktų nustatyta tvarka, taip pat Bendrovė sudaro sąlygas akcininkams balsuoti užpildant bendrąjį balsavimo biuletenį, kuris yra paskelbiamas kartu su visa

2023 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 120

7 Šio Kodekso prasme administracijos vadovai yra tie bendrovės darbuotojai, kurie užima aukščiausios grandies vadovaujančias pareigas.

informacija apie šaukiamą susirinkimą.

1.8. Siekiant padidinti akcininkų galimybes dalyvauti visuotiniuose akcininkų susirinkimuose, bendrovėms rekomenduojama plačiau taikyti modernias technologijas ir tokiu būdu sudaryti akcininkams galimybę dalyvauti ir balsuoti visuotiniuose akcininkų susirinkimuose naudojantis elektroninių ryšių priemonėmis. Tokiais atvejais turi būti užtikrintas perduodamos informacijos saugumas ir galima nustatyti dalyvavusiojo ir balsavusiojo tapatybę. TAIP

Vadovaujantis teisės aktų nuostatomis, Bendrovė privalo sudaryti galimybę akcininkams dalyvauti visuotiniame akcininkų susirinkime ir balsuoti elektroninių ryšių priemonėmis, taip pat pateikti balsavimo nurodymą, kai to pareikalauja akcininkai, kuriems priklausančios akcijos suteikia ne mažiau kaip 1/10 visų balsų.

1.9. Pranešime apie šaukiamo visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimų projektus rekomenduojama atskleisti naujas kolegialaus organo narių kandidatūras, siūlomą jiems atlygį, siūlomą išrinkti audito įmonę, jei šie klausimai yra įtraukti į visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarkę. Kai siūloma išrinkti naują kolegialaus organo narį, rekomenduojama informuoti apie jo išsilavinimą, darbo patirtį ir kitas užimamas (ar siūlomas užimti) kitas vadovaujamas pareigas. TAIP

Likus ne mažiau kaip 10 dienų iki visuotinio akcininkų susirinkimo, kuriame numatoma rinkti valdybos narius (narį), akcininkams atskleidžiama informacija apie kandidatus į valdybos narius. Apie pasikeitusius duomenis išrinkti valdybos nariai informuoja valdybos pirmininką. Informacija atskleidžiama bendrovės metiniuose pranešimuose. Duomenys apie esamus bendrovės valdybos narius, jų išsilavinimą, kvalifikaciją, profesinę patirtį, dalyvavimą kitų įmonių veikloje atskleidžiami ir bendrovės interneto tinklapyje.

1.10. Bendrovės kolegialaus organo nariai, administracijos vadovai 7 ar kiti su bendrove susiję kompetentingi asmenys, galintys pateikti informaciją, susijusią su visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarke, turėtų dalyvauti visuotiniame akcininkų susirinkime. Siūlomi kandidatai į kolegialaus organo narius taip pat turėtų dalyvauti visuotiniame akcininkų susirinkime, jeigu naujų narių rinkimai įtraukti į visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarkę. TAIP

Paskutiniu metu visi norintys akcininkai balsuoja iš anksto raštu pateikdami užpildytus balsavimo biuletenius ir susirinkimai gyvai nevyksta. Tačiau bendrovės vadovas ir vyr. finansininkas būna pasiruošę dalyvauti akcininkų susirinkime. Siūlomi kandidatai į kolegialaus organo narius, esant galimybei, dalyvauja susirinkime.

2. principas: Stebėtojų taryba

2.1. Stebėtojų tarybos funkcijos ir atsakomybė

BENDROVĖS STEBĖTOJŲ TARYBA TURĖTŲ UŽTIKRINTI BENDROVĖS IR JOS AKCININKŲ INTERESŲ ATSTOVAVIMĄ, ŠIO ORGANO ATSKAITOMYBĘ AKCININKAMS IR OBJEKTYVIĄ BEI NEŠALIŠKĄ BENDROVĖS VEIKLOS BEI JOS VALDYMO ORGANŲ PRIEŽIŪRĄ, TAIP PAT NUOLAT TEIKTI REKOMENDACIJAS BENDROVĖS VALDYMO ORGANAMS. STEBĖTOJŲ TARYBA TURĖTŲ UŽTIKRINTI BENDROVĖS FINANSINĖS APSKAITOS IR KONTROLĖS SISTEMOS VIENTISUMĄ BEI SKAIDRUMĄ.

2.1.1. Stebėtojų tarybos nariai turėtų sąžiningai, rūpestingai ir atsakingai veikti bendrovės bei akcininkų naudai ir atstovauti jų interesams, atsižvelgdami į darbuotojų interesus ir visuomenės gerovę.

NEAKTUALU Dėl bendrovės dydžio sudaryti kolegialų priežiūros organą – stebėtojų tarybą yra netikslinga, todėl sudaromas tik kolegialus

2023 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 121

8 Šio Kodekso prasme stebėtojų tarybos narių nepriklausomumo kriterijai yra suprantami taip, kaip Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymo 31 straipsnio 7 ir 8 dalyse yra apibrėžti nesusijusių asmenų kriterijai.

2.1.2. Kai stebėtojų tarybos sprendimai gali skirtingai paveikti bendrovės akcininkų interesus, stebėtojų taryba su visais akcininkais turėtų elgtis nešališkai. Ji turėtų užtikrinti, kad akcininkai būtų tinkamai informuojami apie bendrovės strategiją, rizikos valdymą ir kontrolę, interesų konfliktų sprendimą.

valdymo organas – valdyba, kuri vykdo esmines bendrovės valdymo funkcijas ir užtikrina bendrovės vadovo atskaitomybę bei kontrolę.

2.1.3. Stebėtojų taryba turėtų būti nešališka priimdama sprendimus, turinčius reikšmę bendrovės veiklai ir strategijai. Stebėtojų tarybos narių darbui ir sprendimams neturėtų daryti įtakos juos išrinkę asmenys.

2.1.4. Stebėtojų tarybos nariai turėtų aiškiai reikšti savo prieštaravimą tuo atveju, kai mano, kad stebėtojų tarybos sprendimas gali pakenkti bendrovei. Nepriklausomi 8 stebėtojų tarybos nariai turėtų:

a) išlikti nepriklausomi atlikdami analizę, priimdami sprendimus;
b) nesiekti ir nepriimti jokių nepagrįstų lengvatų, kurios gali kelti abejonių, kad stebėtojų tarybos nariai nėra nepriklausomi.

2.1.5. Stebėtojų taryba turėtų prižiūrėti, kad bendrovės mokesčių planavimo strategijos būtų sudaromos ir įgyvendinamos vadovaujantis teisės aktais, siekiant išvengti ydingos praktikos, nesusijusios su ilgalaikiais bendrovės ir jos akcininkų interesais, dėl ko gali atsirasti reputacijos, teisinė ar kita rizika.

2.1.6. Bendrovė turėtų užtikrinti, kad stebėtojų taryba būtų aprūpinta pakankamais ištekliais (tarp jų ir finansiniais), reikalingais pareigoms atlikti, įskaitant teisę gauti visą reikiamą informaciją ir teisę kreiptis nepriklausomo profesionalaus patarimo į išorinius teisės, apskaitos ar kitokius specialistus stebėtojų tarybos ir jos komitetų kompetencijai priklausančiais klausimais.

2.2. Stebėtojų tarybos sudarymas

STEBĖTOJŲ TARYBOS SUDARYMO TVARKA TURĖTŲ UŽTIKRINTI TINKAMĄ INTERESŲ KONFLIKTŲ SPRENDIMĄ, EFEKTYVIĄ IR SĄŽININGĄ BENDROVĖS VALDYSENĄ.

2.2.1. Visuotinio akcininkų susirinkimo išrinkti stebėtojų tarybos nariai turėtų kolektyviai užtikrinti kvalifikacijos, profesinės patirties ir kompetencijų įvairovę, taip pat siekti lyčių pusiausvyros. Siekiant išlaikyti tinkamą stebėtojų tarybos narių turimos kvalifikacijos pusiausvyrą, turėtų būti užtikrinta, kad stebėtojų tarybos nariai, kaip visuma, turėtų įvairiapusių žinių, nuomonių ir patirties savo užduotims tinkamai atlikti.

NEAKTUALU Dėl bendrovės dydžio sudaryti kolegialų priežiūros organą – stebėtojų tarybą yra netikslinga, todėl sudaromas tik kolegialus valdymo organas – valdyba, kuri vykdo esmines bendrovės valdymo funkcijas ir užtikrina bendrovės vadovo atskaitomybę bei kontrolę.

2.2.2. Stebėtojų tarybos nariai turėtų būti skiriami apibrėžtam laikotarpiui, su galimybe būti individualiai perrenkamiems naujai kadencijai tam, kad būtų užtikrintas būtinas profesinės patirties augimas.

2.2.3. Stebėtojų tarybos pirmininku turėtų būti toks asmuo, kurio esamos arba buvusios pareigos nebūtų kliūtis nešališkai veiklai vykdyti. Buvęs bendrovės vadovas ar valdybos narys tuoj pat neturėtų būti skiriamas į stebėtojų tarybos pirmininko pareigas. Kai bendrovė nusprendžia nesilaikyti šių rekomendacijų, turėtų būti pateikiama informacija apie priemones, kurių imtasi veiklos nešališkumui užtikrinti.

2023 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 122

9 Nuoroda į EBPO geros praktikos rekomendacijas dėl vidaus kontrolės, etikos ir atitikties: https://www.oecd.org/daf/antibribery/44884389.pdf

2.2.4. Stebėtojų tarybos nario pareigoms atlikti kiekvienas narys turėtų skirti pakankamai laiko ir dėmesio.# Kiekvienas stebėtojų tarybos narys turėtų įsipareigoti taip apriboti kitus savo profesinius įsipareigojimus (ypač vadovaujančias pareigas kitose bendrovėse), kad jie netrukdytų tinkamai atlikti stebėtojų tarybos nario pareigas. Jeigu stebėtojų tarybos narys dalyvavo mažiau nei pusėje stebėtojų tarybos posėdžių per bendrovės finansinius metus, apie tai turėtų būti informuojami bendrovės akcininkai.

2.2.5. Kai siūloma paskirti stebėtojų tarybos narį, turėtų būti skelbiama, kurie stebėtojų tarybos nariai laikomi nepriklausomais. Stebėtojų taryba gali nuspręsti, kad tam tikras jos narys, nors ir atitinka nepriklausomumo kriterijus, vis dėlto negali būti laikomas nepriklausomu dėl ypatingų asmeninių ar su bendrove susijusių aplinkybių.

2.2.6. Stebėtojų tarybos nariams už jų veiklą ir dalyvavimą stebėtojų tarybos posėdžiuose atlygio dydį turėtų tvirtinti bendrovės visuotinis akcininkų susirinkimas.

2.2.7. Kiekvienais metais stebėtojų taryba turėtų atlikti savo veiklos įvertinimą. Jis turėtų apimti stebėtojų tarybos struktūros, darbo organizavimo ir gebėjimo veikti kaip grupė vertinimą, taip pat kiekvieno stebėtojų tarybos nario kompetencijos ir darbo efektyvumo vertinimą bei vertinimą, ar stebėtojų taryba pasiekė nustatytų veiklos tikslų. Stebėtojų taryba turėtų bent kartą per metus paskelbti atitinkamą informaciją apie savo vidinę struktūrą ir veiklos procedūras.

3. principas: Valdyba

3.1. Valdybos funkcijos ir atsakomybė

VALDYBA TURĖTŲ UŽTIKRINTI BENDROVĖS STRATEGIJOS ĮGYVENDINIMĄ, TAIP PAT TINKAMĄ BENDROVĖS VALDYSENĄ, ATSIŽVELGIANT Į AKCININKŲ, DARBUOTOJŲ IR KITŲ INTERESŲ GRUPIŲ INTERESUS.

3.1.1. Valdyba turėtų užtikrinti bendrovės strategijos, kurią patvirtino stebėtojų taryba, jei ji sudaroma, įgyvendinimą. Tais atvejais, kai stebėtojų taryba nesudaroma, valdyba taip pat yra atsakinga už bendrovės strategijos patvirtinimą.

TAIP/NE
Atskiros bendrovės strategijos valdyba nėra patvirtinusi, tačiau valdyba yra iškėlusi bendrovės veiklos tikslus, kurie atskleidžiami metiniuose ir pusmetiniuose pranešimuose, pranešimuose apie esminius įvykius.

3.1.2. Valdyba, kaip kolegialus bendrovės valdymo organas, atlieka jai Įstatyme ir bendrovės įstatuose priskirtas funkcijas, o tais atvejais, kai bendrovėje nesudaroma stebėtojų taryba, be kita ko, atliekaĮstatyme nustatytas priežiūros funkcijas. Valdyba, vykdydama jai priskirtas funkcijas, turėtų atsižvelgti į bendrovės, akcininkų, darbuotojų ir kitų interesų grupių poreikius, atitinkamai siekiant tvaraus verslo kūrimo.

TAIP/NE
Valdybos darbo funkcijos aptartos konsoliduoto metinio pranešimo 12.2. skyriuje.

3.1.3. Valdyba turėtų užtikrinti, kad bus laikomasi įstatymų ir bendrovės vidaus politikos nuostatų, taikomų bendrovei ar bendrovių grupei, kuriai priklauso ši bendrovė. Ji taip pat turėtų nustatyti atitinkamas rizikos valdymo ir kontrolės priemones užtikrinant reguliarų ir tiesioginę vadovų atskaitomybę.

TAIP
Valdyba užtikrina, kad Bendrovė laikytųsi įstatymų ir bendrovės vidaus politikos nuostatų, o vadovaudamasi nustatytomis vidaus valdymo ir kontrolės priemonėmis, taip pat užtikrina vadovo atskaitomybę.

3.1.4. Valdyba taip pat turėtų užtikrinti, kad bendrovėje būtų įdiegtos priemonės, kurios įtrauktos į EBPO geros praktikos rekomendacijas 9 dėl vidaus kontrolės, etikos ir atitikties, siekiant užtikrinti, kad būtų laikomasi galiojančių įstatymų, taisyklių ir standartų.

TAIP/NE
Valdyba užtikrina, kad būtų laikomasi galiojančių įstatymų, taisyklių ir standartų, tačiau bendrovėje nėra rašytinių vidaus kontrolės ir atitikties procedūrų.
2023 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 123
10 Šio Kodekso prasme valdybos narių nepriklausomumo kriterijai yra suprantami taip, kaip Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymo 33 straipsnio 7 dalyje yra apibrėžti nesusijusių asmenų kriterijai.

3.1.5. Valdyba, skirdama bendrovės vadovą, turėtų atsižvelgti į tinkamą kandidato kvalifikacijos, patirties ir kompetencijos pusiausvyrą.

TAIP
Valdyba, skirdama Bendrovės vadovą, atsižvelgia į tinkamą kandidato kvalifikaciją, patirtį ir kompetenciją.

3.2. Valdybos sudarymas

3.2.1. Stebėtojų tarybos arba visuotinio akcininkų susirinkimo, jei stebėtojų taryba nesudaroma, išrinkti valdybos nariai turėtų kolektyviai užtikrinti kvalifikacijos, profesinės patirties ir kompetencijų įvairovę, taip pat siekti lyčių pusiausvyros. Siekiant išlaikyti tinkamą valdybos narių turimos kvalifikacijos pusiausvyrą, turėtų būti užtikrinta, kad valdybos nariai, kaip visuma, turėtų įvairiapusių žinių, nuomonių ir patirties savo užduotims tinkamai atlikti.

TAIP
Bendrovės valdybos nariai turi reikiamų įvairiapusių žinių, nuomonių ir patirties savo užduotims tinkamai atlikti.

3.2.2. Kandidatų į valdybos narius vardai, pavardės, informacija apie jų išsilavinimą, kvalifikaciją, profesinę patirtį, einamas pareigas, kitus svarbius profesinius įsipareigojimus ir potencialius interesų konfliktus turėtų būti atskleisti nepažeidžiant asmens duomenų tvarkymą reglamentuojančių teisės aktų reikalavimų stebėtojų tarybos posėdyje, kuriame bus renkama valdyba ar atskiri jos nariai. Jeigu stebėtojų taryba nesudaroma, šiame punkte nustatyta informacija turėtų būti pateikiama visuotiniam akcininkų susirinkimui. Valdyba kiekvienais metais turėtų kaupti šiame punkte nurodytus duomenis apie savo narius ir pateikti juos bendrovės metiniame pranešime.

TAIP
Visa informacija pateikiama laikantis šiame punkte nurodytų reikalavimų. Duomenys apie valdybos narius pateikti šio metinio pranešimo 13 p.

3.2.3. Visi nauji valdybos nariai turėtų būti supažindinti su pareigomis, bendrovės struktūra bei veikla.

TAIP
Po išrinkimo visi valdybos nariai yra supažindinami su pareigomis, bendrovės struktūra bei veikla.

3.2.4. Valdybos nariai turėtų būti skiriami apibrėžtam laikotarpiui, su galimybe būti individualiai perrenkamiems naujai kadencijai tam, kad būtų užtikrintas būtinas profesinės patirties augimas ir pakankamai dažnas jų statuso pakartotinas patvirtinimas.

TAIP
Pagal Bendrovės įstatus valdybos nariai renkami ketveriems metams, neribojant jų kadencijų skaičiaus. Bendrovės įstatuose numatyta galimybė perrinkti valdybą ar pavienį valdybos narį.

3.2.5. Valdybos pirmininku turėtų būti toks asmuo, kurio esamos arba buvusios pareigos nebūtų kliūtis nešališkai veiklai vykdyti. Kai stebėtojų taryba nėra sudaroma, buvęs bendrovės vadovas tuoj pat neturėtų būti skiriamas į valdybos pirmininko postą. Kai bendrovė nusprendžia nesilaikyti šių rekomendacijų, turėtų būti pateikiama informacija apie priemones, kurių imtasi veiklos nešališkumui užtikrinti.

TAIP
Valdybos pirmininku yra asmuo, niekada nebuvęs bendrovės vadovu ir veikia nešališkai.

3.2.6. Valdybos nario pareigoms atlikti kiekvienas narys turėtų skirti pakankamai laiko ir dėmesio. Jeigu valdybos narys dalyvavo mažiau nei pusėje valdybos posėdžių per bendrovės finansinius metus, apie tai turėtų būti informuojama bendrovės stebėtojų taryba, jeigu stebėtojų taryba bendrovėje nėra sudaroma – visuotinis akcininkų susirinkimas.

TAIP
Bendrovės valdybos nariai skiria pakankamai laiko ir dėmesio savo pareigoms. Valdybos nariai aktyviai dalyvavo visuose posėdžiuose.

3.2.7. Jeigu Įstatyme nustatytais atvejais renkant valdybą, kai nesudaroma stebėtojų taryba, dalis jos narių bus nepriklausomi 10 , turėtų būti skelbiama, kurie valdybos nariai laikomi nepriklausomais. Valdyba gali nuspręsti, kad tam tikras jos narys, nors ir atitinka visusĮstatyme nustatytus nepriklausomumo kriterijus, vis dėlto negali būti laikomas nepriklausomu dėl ypatingų asmeninių ar su bendrove susijusių aplinkybių.

TAIP
2022 m. balandžio 30 d. įvykusiame bendrovės akcininkų susirinkime nepriklausomu valdybos nariu buvo išrinktas Tomas Bubinas.

3.2.8. Valdybos nariams už jų veiklą ir dalyvavimą valdybos posėdžiuose atlygio dydį turėtų tvirtinti bendrovės visuotinis akcininkų susirinkimas.

TAIP
2022 m. balandžio 30 d. įvykusiame bendrovės akcininkų susirinkime buvo patvirtinti atlygio už darbą valdyboje dydžiai.

3.2.9. Valdybos nariai turėtų sąžiningai, rūpestingai ir atsakingai veikti bendrovės bei akcininkų naudai ir atstovauti jų interesams, atsižvelgdami ir į kitus interesų turėtojus. Priimdami sprendimus jie neturėtų siekti asmeninių interesų, jiems turėtų būti taikomi

TAIP
Valdybos nariai veikia bendrovės atžvilgiu gera valia, vadovaujasi bendrovės, o ne savo ar trečiųjų asmenų interesais, sąžiningumo,
2023 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 124
susitarimai dėl nekonkuravimo, taip pat jie neturėtų pažeidžiant bendrovės interesus pasinaudoti verslo informacija ir galimybėmis, kurios yra susijusios su bendrovės veikla.
protingumo principais, laikydamiesi konfidencialumo, jausdami atsakomybę, tuo stengdamiesi išlaikyti savo nepriklausomumą priimant sprendimus.

3.2.10. Kiekvienais metais valdyba turėtų atlikti savo veiklos įvertinimą. Jis turėtų apimti valdybos struktūros, darbo organizavimo ir gebėjimo veikti kaip grupė vertinimą, taip pat kiekvieno valdybos nario kompetencijos ir darbo efektyvumo vertinimą bei vertinimą, ar valdyba pasiekė nustatytų veiklos tikslų. Valdyba turėtų bent kartą per metus nepažeidžiant asmens duomenų tvarkymą reglamentuojančių teisės aktų reikalavimų viešai paskelbti atitinkamą informaciją apie savo vidinę struktūrą ir veiklos procedūras.

TAIP
Valdyba kartą per metus atlieka savo veiklos įvertinimą. Valdybos struktūrą bendrovė skelbia metiniuose pranešimuose bei interneto puslapyje.

4. principas: Bendrovės stebėtojų tarybos ir valdybos darbo tvarka

Bendrovėje nustatyta stebėtojų tarybos, jeigu ji sudaroma, ir valdybos darbo tvarka turėtų užtikrinti efektyvų šių organų darbą ir sprendimų priėmimą, skatinti aktyvų bendrovės organų bendradarbiavimą.

4.1. Valdyba ir stebėtojų taryba, jei ji sudaroma, turėtų glaudžiai bendradarbiauti, siekdama naudos tiek bendrovei, tiek ir jos akcininkams. Gera bendrovių valdysena reikalauja atviros diskusijos tarp valdybos ir stebėtojų tarybos.## 4. Valdymas ir priežiūra

4.1. Valdyba ir stebėtojų taryba

Valdyba turėtų reguliariai, o esant reikalui – nedelsiant informuoti stebėtojų tarybą apie visus svarbius bendrovei klausimus, susijusius su planavimu, verslo plėtra, rizikų valdymu ir kontrole, įsipareigojimų laikymusi bendrovėje. Valdyba turėtų informuoti stebėtojų tarybą apie faktinius verslo plėtros nukrypimus nuo anksčiau suformuluotų planų ir tikslų, nurodant to priežastis.

TAIP/NE: Bendrovėje priežiūros organas – stebėtojų taryba nėra sudaroma. Nepaisant to, bendrovės valdyba ir vadovas glaudžiai bendradarbiauja siekiant kuo didesnės naudos bendrovei ir visiems jos akcininkams.

4.2. Kolegialių organų posėdžiai

Kiekviena bendrovė pati sprendžia, kokiu periodiškumu šaukti kolegialių organų posėdžius, tačiau rekomenduojama juos rengti tokiu periodiškumu, kad būtų užtikrintas nepertraukiamas esminių bendrovės valdysenos klausimų sprendimas. Bendrovės kolegialių organų posėdžiai turėtų būti šaukiami bent kartą per metų ketvirtį.

TAIP: Valdybos posėdžiai rengiami bent kartą per mėnesį pagal iš anksto suderintą grafiką.

4.3. Informavimas apie posėdžius

Kolegialaus organo nariai apie šaukiamą posėdį turėtų būti informuojami iš anksto, kad turėtų pakankamai laiko tinkamai pasirengti posėdyje nagrinėjamų klausimų svarstymui ir galėtų vykti diskusija, po kurios būtų priimami sprendimai. Kartu su pranešimu apie šaukiamą posėdį kolegialaus organo nariams turėtų būti pateikta visa reikalinga su posėdžio darbotvarke susijusi medžiaga. Darbotvarkė posėdžio metu neturėtų būti keičiama ar papildoma, išskyrus atvejus, kai posėdyje dalyvauja visi kolegialaus organo nariai ir jie sutinka su tokiu darbotvarkės pakeitimu ar papildymu arba kai neatidėliotinai reikia spręsti svarbius bendrovei klausimus.

TAIP: Valdybos posėdžių grafikas yra suderintas iš anksto. Medžiaga kiekvienam posėdžiui pateikiama bent vieną darbo dieną iki valdybos posėdžio, kad nariai galėtų tinkamai pasiruošti.

4.4. Kolegialių organų pirmininkų bendradarbiavimas

Bendrovės kolegialių priežiūros ir valdymo organų pirmininkai turėtų tarpusavyje derinti šaukiamų posėdžių datas, jų darbotvarkes, glaudžiai bendradarbiauti spręsdami kitus su bendrovės valdysena susijusius klausimus. Bendrovės stebėtojų tarybos posėdžiai turėtų būti atviri bendrovės valdybos nariams, ypač tais atvejais, kai posėdyje svarstomi klausimai, susiję su valdybos narių atšaukimu, atsakomybe, atlygio nustatymu.

NE: Bendrovė negali įgyvendinti šios rekomendacijos, nes joje sudaryta tik valdyba.

5. skyrimo, atlygio ir audito komitetai

5.1. Komitetų paskirtis ir sudarymas

Bendrovėje sudaryti komitetai turėtų didinti stebėtojų tarybos, o jei stebėtojų taryba nesudaroma, valdybos, kuri atlieka priežiūros funkcijas, darbo efektyvumą užtikrinant, kad sprendimai būtų priimami juos tinkamai apsvarsčius, ir padėti organizuoti darbą taip, kad sprendimams nedarytų įtakos esminiai interesų konfliktai. Komitetai turėtų veikti nepriklausomai bei principingai ir teikti rekomendacijas, susijusias su kolegialaus organo sprendimu, tačiau galutinį sprendimą priima pats kolegialus organas.

Teisės aktai gali numatyti pareigą sudaryti atitinkamą komitetą. Pavyzdžiui, Lietuvos Respublikos finansinių ataskaitų audito įstatymas nustato, kad viešojo intereso įmonės (įskaitant, bet neapsiribojant, akcinėse bendrovėse, kurių vertybiniais popieriais prekiaujama Lietuvos Respublikos ir (arba) bet kurios kitos valstybės narės reguliuojamoje rinkoje), privalo sudaryti audito komitetą (teisės aktai numato išimčių, kada audito komiteto funkcijas gali atlikti priežiūros funkcijas atliekantis kolegialus organas).

Atsižvelgiant į konkrečias su bendrove susijusias aplinkybes, pasirinktą bendrovės valdysenos struktūrą, bendrovės stebėtojų taryba, o tais atvejais, kai ji nesudaroma - valdyba, kuri atlieka priežiūros funkcijas, sudaro komitetus. Kolegialiam organui rekomenduojama suformuoti skyrimo, atlygio ir audito komitetus.

TAIP/NE: Bendrovėje yra sudarytas audito komitetas, kurio narius renka visuotinis akcininkų susirinkimas. Skyrimo ir atlygio komitetą bei verslo plėtros komitetą planuojama sudaryti artimiausiu metu.

Bendrovės gali nuspręsti suformuoti mažiau nei tris komitetus. Tokiu atveju bendrovės turėtų pateikti paaiškinimą, kodėl jos pasirinko alternatyvų požiūrį ir kaip pasirinktas požiūris atitinka trims atskiriems komitetams nustatytus tikslus.

Bendrovėse formuojamiems komitetams nustatytas funkcijas teisės aktų numatytais atvejais gali atlikti pats kolegialus organas. Tokiu atveju šio Kodekso nuostatos, susijusios su komitetais (ypač dėl jų vaidmens, veiklos ir skaidrumo), kai tinka, turėtų būti taikomos visam kolegialiam organui.

Kolegialaus organo sukurti komitetai paprastai turėtų susidėti bent iš trijų narių. Atsižvelgiant į teisės aktų reikalavimus, komitetai gali būti sudaryti tik iš dviejų narių. Kiekvieno komiteto nariai turėtų būti parenkami pirmiausia atsižvelgiant į jų kompetenciją, pirmenybę teikiant nepriklausomiems kolegialaus organo nariams. Valdybos pirmininkas neturėtų būti komitetų pirmininku.

Kiekvieno suformuoto komiteto įgaliojimus turėtų nustatyti pats kolegialus organas. Komitetai turėtų vykdyti savo pareigas laikydamiesi nustatytų įgaliojimų ir reguliariai informuoti kolegialų organą apie savo veiklą ir jos rezultatus. Kiekvieno komiteto įgaliojimai, apibrėžiantys jo vaidmenį ir nurodantys jo teises bei pareigas, turėtų būti paskelbti bent kartą per metus (kaip dalis informacijos, kurią bendrovė kasmet skelbia apie savo valdysenos struktūrą ir praktiką). Bendrovės taip pat kasmet savo metiniame pranešime, nepažeidžiant asmens duomenų tvarkymą reglamentuojančių teisės aktų reikalavimų, turėtų skelbti esamų komitetų pranešimus apie jų sudėtį, posėdžių skaičių ir narių dalyvavimą posėdžiuose per praėjusius metus, taip pat apie pagrindines savo veiklos kryptis ir veiklos rezultatus.

Siekiant užtikrinti komitetų savarankiškumą ir objektyvumą, kolegialaus organo nariai, kurie nėra komiteto nariai, paprastai turėtų turėti teisę dalyvauti komiteto posėdžiuose tik komitetui pakvietus. Komitetas gali pakviesti arba reikalauti, kad posėdyje dalyvautų tam tikri bendrovės darbuotojai arba ekspertai. Kiekvieno komiteto pirmininkui turėtų būti sudarytos sąlygos tiesiogiai palaikyti ryšius su akcininkais. Atvejus, kuriems esant tai turėtų būti daroma, reikėtų nurodyti komiteto veiklą reglamentuojančiose taisyklėse.

5.2. skyrimo komitetas

Pagrindinės skyrimo komiteto funkcijos turėtų būti šios:
1) parinkti kandidatus į laisvas priežiūros, valdymo organų narių ir administracijos vadovų vietas bei rekomenduoti kolegialiam organui juos svarstyti. Skyrimo komitetas turėtų įvertinti įgūdžių, žinių ir patirties pusiausvyrą valdymo organe, parengti funkcijų ir gebėjimų, kurių reikia konkrečiai pozicijai, aprašą ir įvertinti įpareigojimui atlikti reikalingą laiką;
2) reguliariai vertinti priežiūros ir valdymo organų struktūrą, dydį, sudėtį, narių įgūdžius, žinias ir veiklą, teikti kolegialiam organui rekomendacijas, kaip siekti reikiamų pokyčių;
3) reikiamą dėmesį skirti tęstinumo planavimui.

NEAKTUALU: Ataskaitiniu laikotarpiu skyrimo komitetas bendrovėje nebuvo suformuotas, bet jį planuojama sudaryti artimiausiu metu.

Audito komitetų veiklos klausimus reglamentuoja 2014 m. balandžio 16 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas Nr. 537/2014 dėl konkrečių viešojo intereso įmonių teisės aktų nustatyto audito reikalavimų, Lietuvos Respublikos finansinių ataskaitų audito įstatymas, taip pat Lietuvos banko patvirtintos taisyklės, reglamentuojančios audito komitetų veiklą.

Sprendžiant klausimus, susijusius su kolegialaus organo nariais, kurie su bendrove yra susiję darbo santykiais, ir administracijos vadovais, turėtų būti konsultuojamasi su bendrovės vadovu, suteikiant jam teisę teikti pasiūlymus Skyrimo komitetui.

5.3. Atlygio komitetas

Pagrindinės atlygio komiteto funkcijos turėtų būti šios:
1) teikti kolegialiam organui svarstyti pasiūlymus dėl atlygio politikos, taikomos priežiūros ir valdymo organų nariams ir administracijos vadovams. Tokia politika turėtų apimti visas atlygio formas, įskaitant fiksuotą atlygį, nuo veiklos rezultatų priklausančio atlygio, skatinimo finansinėmis priemonėmis sistemas, pensijų modelius, išeitines išmokas, taip pat sąlygas, kurios leistų bendrovei susigrąžinti sumas arba sustabdyti mokėjimus, nurodant aplinkybes, dėl kurių būtų tikslinga tai padaryti;
2) teikti kolegialiam organui pasiūlymus dėl individualaus atlygio kolegialių organų nariams ir administracijos vadovams siekiant, kad jie atitiktų bendrovės atlygio politiką ir šių asmenų veiklos įvertinimą;
3) reguliariai peržiūrėti atlygio politiką bei jos įgyvendinimą.

NEAKTUALU: Ataskaitiniu laikotarpiu atlygio komitetas bendrovėje nebuvo suformuotas, bet jį planuojama sudaryti artimiausiu metu.

5.4. Audito komitetas

Pagrindinės audito komiteto funkcijos yra apibrėžtos teisės aktuose, reglamentuojančiuose audito komiteto veiklą.

TAIP: Bendrovės audito komitetas savo veikloje vadovaujasi teisės aktais, reglamentuojančiais audito komiteto veiklą, taip pat Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo patvirtintais Audito komiteto nuostatais.

Visi komiteto nariai turėtų būti aprūpinti išsamia informacija, susijusia su specifiniais bendrovės apskaitos, finansiniais ir veiklos ypatumais. Bendrovės administracijos vadovai turėtų informuoti audito komitetą apie svarbių ir neįprastų sandorių apskaitos būdus, kai apskaita gali būti vykdoma skirtingais būdais.

TAIP: Komiteto nariams suteikiama visa išsami informacija, reikalinga komiteto funkcijoms įgyvendinti.# 5.4.3. Audito komitetas turėtų nuspręsti, ar jo posėdžiuose turi dalyvauti (jei taip, tai kada) valdybos pirmininkas, bendrovės vadovas, vyriausiasis finansininkas (arba viršesni darbuotojai, atsakingi už finansus bei apskaitą), vidaus auditorius ir išorės auditorius. Komitetas turėtų turėti galimybę prireikus susitikti su atitinkamais asmenimis, nedalyvaujant valdymo organų nariams.

TAIP Audito komiteto nariai turi galybę susitikti su norimais asmenimis nedalyvaujant valdymo organų nariams.

5.4.4. Audito komitetas turėtų būti informuotas apie vidaus auditorių darbo programą ir gauti vidaus audito ataskaitas arba periodinę santrauką. Audito komitetas taip pat turėtų būti informuotas apie išorės auditorių darbo programą ir turėtų iš audito įmonės gauti ataskaitą, kurioje būtų aprašomi visi ryšiai tarp nepriklausomos audito įmonės ir bendrovės bei jos grupės.

NEAKTUALU Dėl Bendrovės dydžio, Bendrovėje nėra vidaus audito funkcijos

5.4.5. Audito komitetas turėtų tikrinti, ar bendrovė laikosi galiojančių nuostatų, reglamentuojančių darbuotojų galimybę pateikti skundą arba anonimiškai pranešti apie įtarimus, kad bendrovėje daromi pažeidimai, ir turėtų užtikrinti, kad būtų nustatyta tvarka proporcingam ir nepriklausomam tokių klausimų tyrimui ir atitinkamiems tolesniems veiksmams.

NE Audito komitetas netikrina šio punkto nuostatų, kadangi bendrovėje dėl nedidelio jos dydžio nėra galimybės darbuotojams pateikti skundą arba anonimiškai pranešti apie įtarimus.

2023 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 127

5.4.6. Audito komitetas turėtų teikti stebėtojų tarybai, jei ji nesudaroma – valdybai, savo veiklos ataskaitas bent kartą per šešis mėnesius, tuo metu, kai tvirtinamos metinės ir pusės metų ataskaitos.

NE Veiklos ataskaita yra teikiama kartą per metus eiliniam akcininkų susirinkimui.

6. principas: Interesų konfliktų vengimas ir atskleidimas

Bendrovės valdysenos sistema turėtų skatinti bendrovės priežiūros ir valdymo organų narius vengti interesų konfliktų bei užtikrinti skaidrų ir efektyvų bendrovės priežiūros ir valdymo organų narių interesų konfliktų atskleidimo mechanizmą. Bendrovės valdymo sistema turėtų pripažinti interesų turėtojų teises, įtvirtintas įstatymuose, ir skatinti aktyvų bendrovės ir interesų turėtojų bendradarbiavimą kuriant bendrovės gerovę, darbo vietas ir finansinį stabilumą. Šio principo kontekste sąvoka interesų turėtojai apima investuotojus, darbuotojus, kreditorius, tiekėjus, klientus, vietos bendruomenę ir kitus asmenis, turinčius interesų konkrečioje bendrovėje. Bendrovės priežiūros ir valdymo organo narys turėtų vengti situacijos, kai jo asmeniniai interesai prieštarauja ar gali prieštarauti bendrovės interesams. Jeigu tokia situacija vis dėlto atsirado, bendrovės priežiūros ar valdymo organo narys turėtų per protingą terminą pranešti kitiems to paties organo nariams arba jį išrinkusiam bendrovės organui, arba bendrovės akcininkams apie tokią interesų prieštaravimo situaciją, nurodyti interesų pobūdį ir, jeigu įmanoma, vertę.

TAIP Valdybos nariai vengia situacijų, kai jų asmeniniai interesai gali prieštarauti Bendrovės interesams.

7. principas: Bendrovės atlygio politika

Bendrovėje nustatyta atlygio politika, jos peržiūrėjimo ir paskelbimo tvarka turėtų užkirsti kelią galimiems interesų konfliktams ir piktnaudžiavimui nustatant kolegialių organų narių ir administracijos vadovų atlygį, taip pat užtikrinti bendrovės atlygio politikos viešumą, skaidrumą, taip pat ir ilgalaikę bendrovės strategiją.

7.1. Bendrovė turėtų patvirtinti ir paskelbti bendrovės interneto tinklalapyje atlygio politiką, kuri turėtų būti reguliariai peržiūrima ir atitiktų ilgalaikę bendrovės strategiją.

TAIP Atlygio politika skelbiama Bendrovės interneto tinklalapyje. Jos peržiūrėjimas vyks pagal įstatymų nustatytus reikalavimus.

7.2. Atlygio politika turėtų apimti visas atlygio formas, įskaitant fiksuotą atlygį, nuo veiklos rezultatų priklausančio atlygio, skatinimo finansinėmis priemonėmis sistemas, pensijų modelius, išeitines išmokas, taip pat sąlygas, kurios numatytų atvejus, kada bendrovė gali susigrąžinti išmokėtas sumas arba sustabdyti mokėjimus.

TAIP Atlygio politika apima visas atlygio formas.

7.3. Siekiant vengti galimų interesų konfliktų, atlygio politika turėtų numatyti, kad kolegialių organų, kurie vykdo priežiūros funkcijas, nariai neturėtų gauti atlygio, kuris priklausytų nuo bendrovės veiklos rezultatų.

TAIP Bendrovės valdybos nariai negauna atlygio, kuris priklausytų nuo bendrovės veiklos rezultatų.

7.4. Atlygio politika turėtų pateikti pakankamai išsamią informaciją apie išeitinių išmokų politiką. Išeitinės išmokos neturėtų viršyti nustatytos sumos arba nustatyto metinių atlyginimų skaičiaus ir apskritai neturėtų būti didesnės negu dvejų metų fiksuoto atlygio dalis arba jos ekvivalento suma. Išeitinės išmokos neturėtų būti mokamos, jei sutartis nutraukiama dėl blogų veiklos rezultatų.

NEAKTUALU Bendrovės Atlygio politika nenumato politikos dėl išeitinių išmokų. Bendrovė vadovaujasi įstatymų reikalavimais dėl išeitinių išmokų.

7.5. Jei bendrovėje taikoma skatinimo finansinėmis priemonėmis sistema, atlygio politikoje turėtų būti pateikta pakankamai išsami informacija apie akcijų išlaikymą po teisių suteikimo. Tuo atveju, kai atlygis yra pagrįstas akcijų skyrimu, teisė į akcijas neturėtų būti suteikiama mažiausiai trejus metus po jų skyrimo. Po teisių suteikimo kolegialių organų nariai ir administracijos vadovai turėtų išlaikyti tam tikrą skaičių akcijų iki jų kadencijos pabaigos, priklausomai nuo poreikio padengti kokias nors išlaidas, susijusias su akcijų įsigijimu.

NE Bendrovėje gali būti skiriami akcijų opcionai, tačiau Atlygio politikoje nėra labai išsamios informacijos apie akcijų išlaikymą po teisių suteikimo. Akcijų opcionai gali būti suteikiami vadovaujantis ne Atlygio politikos nuostatomis, o Akcijų suteikimo taisyklėmis, kurios skelbiamos Bendrovės interneto tinklapyje. Akcijų, kurias bendrovės akcininkų susirinkimo sprendimu nuspręsta pasiūlyti darbuotojams, įsigijimo sutartys sudaromos ir darbuotojai nuosavybės teisę į akcijas įgyja ne anksčiau kaip trečiaisiais finansiniais metais (neįskaitant finansinių metų, kuriais priimtas

2023 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 128

bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimas).

7.6. Bendrovė turėtų paskelbti bendrovės interneto tinklalapyje informaciją apie atlygio politikos įgyvendinimą, kurioje daugiausia dėmesio turėtų būti skiriama kolegialių organų ir vadovų atlygio politikai ateinančiais, o kur tinka – ir tolesniais finansiniais metais. Joje taip pat turėtų būti apžvelgiama, kaip atlygio politika buvo įgyvendinama praėjusiais finansiniais metais. Tokio pobūdžio informacijoje neturėtų būti komercinę vertę turinčios informacijos. Ypatingas dėmesys turėtų būti skiriamas esminiams bendrovės atlygio politikos pokyčiams, lyginant su praėjusiais finansiniais metais.

TAIP Atlygio politika skelbiama Bendrovės interneto tinklalapyje. Bendrovė taip pat rengia ir visuotiniam akcininkų susirinkimui pristato atlygio atskaitą, kuri yra sudėtinė internetiniame puslapyje skelbiamo metinio pranešimo dalis.

7.7. Rekomenduojama, kad atlygio politika arba bet kuris esminis atlygio politikos pokytis turėtų būti įtraukiamas į visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarkę. Schemoms, pagal kurias kolegialaus organo nariams ir darbuotojams yra atlyginama akcijomis arba akcijų opcionais, turėtų pritarti visuotinis akcininkų susirinkimas.

TAIP Bendrovės atlygio politika ir jos pakeitimai yra tvirtinami visuotinio akcininkų susirinkimo. Bendrovės Akcijų suteikimo taisykles taip pat tvirtina visuotinis akcininkų susirinkimas.

8. principas: Interesų turėtojų vaidmuo bendrovės valdysenoje

Bendrovės valdysenos sistema turėtų pripažinti interesų turėtojų teises, įtvirtintas įstatymuose ar abipusiuose susitarimuose, ir skatinti aktyvų bendrovės ir interesų turėtojų bendradarbiavimą, kuriant bendrovės gerovę, darbo vietas ir finansinį stabilumą. Šio principo kontekste sąvoka interesų turėtojai apima investuotojus, darbuotojus, kreditorius, tiekėjus, klientus, vietos bendruomenę ir kitus asmenis, turinčius interesų konkrečioje bendrovėje.

8.1. Bendrovės valdysenos sistema turėtų užtikrinti, kad būtų gerbiamos interesų turėtojų teisės ir teisėti interesai.

TAIP Bendrovė gerbia interesų turėtojų teises ir jų teisėtus interesus.

8.2. Bendrovės valdysenos sistema turėtų sudaryti sąlygas interesų turėtojams dalyvauti bendrovės valdysenoje įstatymų nustatyta tvarka. Interesų turėtojų dalyvavimo bendrovės valdysenoje pavyzdžiai galėtų būti darbuotojų ar jų atstovų dalyvavimas priimant svarbius bendrovei sprendimus, konsultacijos su darbuotojais ar jų atstovais bendrovės valdysenos ir kitais svarbiais klausimais, darbuotojų dalyvavimas bendrovės akciniame kapitale, kreditorių įtraukimas į bendrovės valdyseną bendrovės nemokumo atvejais ir kita.

TAIP Visiems interesų turėtojams sudaromos sąlygos dalyvauti bendrovės valdyme įstatymų nustatyta tvarka.

8.3. Kai interesų turėtojai dalyvauja bendrovės valdysenos procese, jiems turėtų būti sudaromos sąlygos susipažinti su reikiama informacija.

TAIP Interesų turėtojams, dalyvaujantiems bendrovės valdymo procese, sudarytos sąlygos susipažinti su nekonfidencialia informacija, kiek tai nepažeidžia Bendrovės ir kitų susijusių asmenų interesų.

8.4. Interesų turėtojams turėtų būti sudarytos sąlygos konfidencialiai pranešti apie neteisėtą ar neetišką praktiką priežiūros funkciją vykdančiam kolegialiam organui.

NE Bendrovėje nėra sudarytos sąlygos konfidencialiai pranešti apie neteisėtą ar neetišką praktiką.

9. principas: Informacijos atskleidimas

Bendrovės valdysenos sistema turėtų užtikrinti, kad informacija apie visus esminius bendrovės klausimus, įskaitant finansinę situaciją, veiklą ir bendrovės valdyseną, būtų atskleidžiama laiku ir tiksliai.# 9. Ataskaitų teikimas ir skaidrumas

9.1. Bendrovės viešai atskleidžiamos informacijos turinys

Nepažeidžiant bendrovės konfidencialios informacijos ir komercinių paslapčių tvarkos, taip pat asmens duomenų tvarkymą reglamentuojančių teisės aktų reikalavimų, bendrovės viešai atskleidžiama informacija turėtų apimti, įskaitant, bet neapsiribojant: TAIP

Žemiau minima informacija atskleidžiama pranešimuose apie esminius įvykius, skelbiamuose per Nasdaq Vilnius vertybinių popierių biržos informacijos atskleidimo sistemą, Bendrovės interneto tinklapyje, Bendrovės metinės ir pusmetinės informacijos dokumentuose, tokia apimtimi kiek to reikalauja teisės aktai bei Tarptautiniai finansinės 2023 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 129 atskaitomybės standartai taikomi Europos Sąjungoje.

• 9.1.1. Bendrovės veiklą ir finansinius rezultatus; TAIP

  Atskleidžiama metinėje ir pusmetinėje informacijoje.

• 9.1.2. Bendrovės veiklos tikslus ir nefinansinę informaciją; TAIP

  Atskleidžiama metinėje informacijoje.

• 9.1.3. Asmenis nuosavybės teise turinčius bendrovės akcijų paketą ar jį tiesiogiai ir (ar) netiesiogiai, ir (ar) kartu su susijusiais asmenimis valdančius, taip pat įmonių grupės struktūrą bei jų tarpusavio ryšius, nurodant galutinį naudos gavėją; TAIP

  Atskleidžiama metinėje ir pusmetinėje informacijoje bei bendrovės interneto puslapyje.

• 9.1.4. Bendrovės priežiūros ir valdymo organų narius, kurie iš jų yra laikomi nepriklausomais, bendrovės vadovą, jų turimas akcijas ar balsus bendrovėje bei dalyvavimą kitų bendrovių valdysenoje, jų kompetenciją, atlygį; TAIP

  Atskleidžiama metinėje ir pusmetinėje informacijoje bei bendrovės interneto puslapyje.

• 9.1.5. Esamų komitetų pranešimus apie jų sudėtį, posėdžių skaičių ir narių dalyvavimą posėdžiuose per praėjusius metus, taip pat apie pagrindines savo veiklos kryptis ir veiklos rezultatus; NEAKTUALU

  Audito komiteto ataskaita yra skelbiama viešai. Daugiau komitetų bendrovėje nėra sudaryta.

• 9.1.6. Galimus numatyti esminius rizikos veiksnius, bendrovės rizikos valdymo ir priežiūros politiką; TAIP

  Atskleidžiama metinėje informacijoje.

• 9.1.7. Bendrovės sandorius su susijusiomis šalimis; TAIP

  Atskleidžiama metinėje informacijoje ir bendrovės interneto puslapyje.

• 9.1.8. Pagrindinius klausimus, susijusius su darbuotojais ir kitais interesų turėtojais (pavyzdžiui, žmogiškųjų išteklių politika, darbuotojų dalyvavimas bendrovės valdysenoje, skatinimas bendrovės akcijomis ar akcijų opcionais, santykiai su kreditoriais, tiekėjais, vietos bendruomene ir kt.); TAIP

  Informacija apie skatinimą akcijų opcionais atskleidžiama metinėje informacijoje ir bendrovės interneto puslapyje.

• 9.1.9. Bendrovės valdysenos struktūrą ir strategiją; TAIP

  Atskleidžiama metinėje ir pusmetinėje informacijoje.

• 9.1.10. Socialinės atsakomybės politikos, kovos su korupcija iniciatyvas ir priemones, svarbius vykdomus ar planuojamus investicinius projektus. Šis sąrašas laikytinas minimaliu, ir bendrovės yra skatinamos neapsiriboti tik informacijos, nurodytos šiame sąraše, atskleidimu. Šis Kodekso principas neatleidžia bendrovės nuo pareigos atskleisti informaciją, numatytą teisės aktuose. NE

  Dėl Bendrovės dydžio informacija susijusi su aplinkosauga, darbuotojais, socialinės atsakomybės politika nėra skelbiama.

9.2. Rekomendacija dėl konsoliduotų rezultatų atskleidimo

Atskleidžiant 9.1 rekomendacijos 9.1.1 punkte nurodytą informaciją, rekomenduojama bendrovei, kuri yra patronuojanti kitų bendrovių atžvilgiu, atskleisti informaciją apie visos įmonių grupės konsoliduotus rezultatus. TAIP
Bendrovė rengia konsoliduotąjį pranešimą bei konsoliduotąsias finansines ataskaitas.

9.3. Rekomendacija dėl informacijos apie priežiūros ir valdymo organų narių profesinę patirtį, kvalifikaciją ir interesų konfliktus atskleidimo

Atskleidžiant 9.1 rekomendacijos 9.1.4 punkte nurodytą informaciją, rekomenduojama pateikti informaciją apie bendrovės priežiūros ir valdymo organų narių, bendrovės vadovo profesinę patirtį, kvalifikaciją ir potencialius interesų konfliktus, kurie galėtų paveikti jų sprendimus. Taip pat rekomenduojama atskleisti bendrovės priežiūros ir valdymo organų narių, bendrovės vadovo iš bendrovės gaunamą atlygį ar kitokias pajamas, kaip tai detaliau reglamentuojama 7 principe. TAIP
Atskleidžiama metinėje ir pusmetinėje informacijoje.

9.4. Informacijos atskleidimo principas

Informacija turėtų būti atskleidžiama tokiu būdu, kad jokie akcininkai ar investuotojai nebūtų diskriminuojami informacijos gavimo būdo ir apimties atžvilgiu. Informacija turėtų būti atskleidžiama visiems ir vienu metu. TAIP
Bendrovė skelbia visą informaciją per Nasdaq Vilnius vertybinių popierių biržos informacijos atskleidimo sistemą ir Bendrovės interneto tinklapyje, kad ji būtų prieinama visiems ir vienu metu.

2023 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 130

10. Bendrovės audito įmonės parinkimas

Bendrovės audito įmonės parinkimo mechanizmas turėtų užtikrinti audito įmonės išvados ir nuomonės nepriklausomumą.

10.1. Nepriklausoma audito įmonė

Siekiant gauti objektyvią nuomonę dėl bendrovės finansinės padėties ir finansinių veiklos rezultatų, bendrovės metinių finansinių ataskaitų rinkinio ir metiniame pranešime pateikiamos finansinės informacijos patikrinimą turėtų atlikti nepriklausoma audito įmonė. TAIP
Bendrovės auditą atlieka nepriklausoma audito įmonė.

10.2. Audito įmonės kandidatūros siūlymas

Rekomenduojama, kad audito įmonės kandidatūrą visuotiniam akcininkų susirinkimui siūlytų bendrovės stebėtojų taryba, o jeigu ji bendrovėje nesudaroma - bendrovės valdyba. TAIP
Bendrovės valdyba teikia audito įmonės kandidatūrą akcininkų susirinkimui.

10.3. Ne audito paslaugų atskleidimas

Jei audito įmonė yra gavusi iš bendrovės užmokestį už suteiktas ne audito paslaugas, bendrovė turėtų tai atskleisti viešai. Šia informacija taip pat turėtų disponuoti bendrovės stebėtojų taryba, o jeigu ji bendrovėje nesudaroma – bendrovės valdyba, svarstydama, kurią audito įmonės kandidatūrą pasiūlyti visuotiniam akcininkų susirinkimui. TAIP
2023 m. audito įmonė ne audito paslaugų neteikė.

2023 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 131

3 PRIEDAS. BENDROVĖS VALDYMO ATASKAITA (parengta pagal Įmonių finansinės atskaitomybės įstatymą)

1. Nuoroda į taikomą bendrovių valdymo kodeksą ir kur jis viešai paskelbtas ir (arba) nuoroda į viešai paskelbtą visą reikalingą informaciją apie įmonės valdymo praktiką

Bendrovė informaciją apie tai, kaip laikomasi taikomo Bendrovių valdysenos kodekso pateikia 2023 m. konsoliduotojo metinio pranešimo 2 priede. Bendrovė savo metinius pranešimus skelbia interneto svetainėje skiltyje Investuotojams.

2. Jeigu nuo taikomo bendrovių valdymo kodekso nuostatų nukrypstama ir (arba) jų nesilaikoma, nuostatos, nuo kurių nukrypstama ir (arba) kurių nesilaikoma, ir to priežastys

Bendrovė šią informaciją skelbia 2023 m. konsoliduotojo metinio pranešimo 2 priede „Informacija apie tai, kaip laikomasi Bendrovių valdymo kodekso” skiltyse „Taip / Ne / Neaktualu” ir „Komentaras”. Bendrovė, atsižvelgdama į Lietuvos banko rekomendacijas, skiltyje „Komentaras“ pateikia paaiškinimą visais atvejais, net ir tada, jei pilnai laikosi principo/rekomendacijos.

3. Informacija apie rizikos mastą ir rizikos valdymą – apibūdinamas su finansine atskaitomybe susijusios rizikos valdymas, rizikos mažinimo priemonės ir įmonėje įdiegta vidaus kontrolės sistema

Bendrovė informaciją apie rizikos mastą ir rizikos valdymą bei įdiegtą vidaus kontrolės sistemą bei priemones pateikia 2023 m. konsoliduotojo metinio pranešimo 18 punkte.

4. Informacija apie reikšmingus tiesiogiai arba netiesiogiai valdomus akcijų paketus

Bendrovė informaciją apie reikšmingus tiesiogiai ar netiesiogiai valdomus akcijų paketus pateikia 2023 m. finansinių ataskaitų aiškinamojo rašto 1 pastaboje.

5. Informacija apie sandorius su susijusiomis šalimis, kaip nustatyta Akcinių bendrovių įstatymo 37 2 straipsnyje:

Pagal Akcinių bendrovių įstatymo 10 str. 3 p., sandoriams, sudaromiems su dukterine bendrove, kurios visų akcijų savininkė yra ši akcinė bendrovė arba kai sandorio bendra tokių sandorių suma per finansinius metus neviršija 1/10 akcinės bendrovės, kurios akcijomis leista prekiauti reguliuojamoje rinkoje, vėliausiai sudarytame balanse nurodytos turto vertės, 37 straipsnio nuostatos netaikomos. Kadangi Bendrovėje visi sandoriai yra paskolos su dukterinėmis bendrovėmis arba neviršija 1/10 jos turto, tokių sandorių informacija nedetalizuojama.

6. Informacija apie akcininkus, turinčius specialias kontrolės teises, ir šių teisių aprašymas

Bendrovėje nėra akcininkų, turinčių specialias kontrolės teises.

7. Informacija apie visus esamus balsavimo teisių apribojimus (tokius kaip tam tikrą balsų procentą arba skaičių turinčių asmenų balsavimo teisių apribojimai, terminus, iki kurių galima pasinaudoti balsavimo teisėmis, arba sistemas, pagal kurias vertybinių popierių suteikiamos turtinės teisės yra atskiriamos nuo vertybinių popierių turėtojo).

Bendrovėje nėra taikomi jokie balsavimo teisių apribojimai.

8. Informacija apie taisykles, reglamentuojančias valdybos narių išrinkimą ir pakeitimą, taip pat įmonės įstatų pakeitimus

Bendrovės valdyba veikia vadovaudamasi Akcinių bendrovių įstatymu, bendrovės įstatais, valdybos darbo reglamentu ir kitais teisės aktais. Valdybos nariai visad veikia siekdami naudos Bendrovei ir jos akcininkams. Bendrovės įstatų keitimo tvarka nesiskiria nuo nurodytos Akcinių bendrovių įstatyme.

9. Informacija apie valdybos narių įgaliojimus

Bendrovės valdybos nariai veikia vadovaudamiesi Akcinių bendrovių įstatymu, bendrovės įstatais, valdybos darbo reglamentu ir kitais teisės aktais, ir specialių įgaliojimų neturi. Valdybos nariai visad veikia siekdami naudos Bendrovei ir jos akcininkams. Daugiau informacijos yra pateikta 2023 m. konsoliduotojo metinio pranešimo 12.2. punkte.

10. Informacija apie visuotinio akcininkų susirinkimo kompetenciją, akcininkų teises ir jų įgyvendinimą, jeigu ši informacija nenustatyta įstatymuose

Bendrovė informaciją apie visuotinio akcininkų susirinkimo kompetenciją, akcininkų teises ir jį įgyvendinimą, o taip pat akcininkų susirinkimų organizavimo tvarką pateikia 2023 m. konsoliduotojo metinio pranešimo 12.1. punkte.

11. Informacija apie valdymo, priežiūros organų ir jų komitetų sudėtį, jų ir įmonės vadovo veiklos sritis

Bendrovė informaciją apie bendrovės valdybos narius, vadovą, audito komiteto narius pateikia 2023 m.

2023 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 13212. Įmonės vadovo, valdymo ir priežiūros organų narių išrinkimui taikomos įvairovės politikos, susijusios su tokiais aspektais, kaip pavyzdžiui amžius, lytis, išsilavinimas, profesinė patirtis, aprašymas, šios politikos tikslai, jos įgyvendinimo būdai ir rezultatai ataskaitiniu laikotarpiu. Bendrovė savo veiklą organizuoja taip, kad darbuotojams, atsižvelgiant į jų užimamas pareigas ir būtinybę kelti kvalifikaciją, būtų užtikrinamos vienodos darbo sąlygos, galimybės ugdyti kompetenciją, ir kt. Taip pat teikiamos vienodos lengvatos neatsižvelgiant į darbuotojų lytį, rasę, tautybę, kalbą, kilmę, socialinę padėtį, tikėjimą, įsitikinimus ar pažiūras, amžių, lytinę orientaciją, negalią, etninę priklausomybę, religiją, šeimyninę padėtį, ketinimą turėti vaikų, narystę politinėje partijoje ar asociacijoje.
13. Informacija apie visus akcininkų tarpusavio susitarimus (jų esmė, sąlygos). Informacija atskleista 2023 m. konsoliduotojo metinio pranešimo 9 punkte.

2023 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 133

4 PRIEDAS. ATLYGIO ATASKAITA

Bendrovė parengė pirmąją atlygio ataskaitą (toliau – Ataskaita). Kadangi tai pirmoji Ataskaita, joje nėra nurodoma, kaip buvo atsižvelgta į ankstesnio ataskaitinio laikotarpio visuotinio akcininkų susirinkimo balsavimo dėl atlygio ataskaitos rezultatus. Ši ataskaita parengta taip, kad būtų galima ją skaityti, kaip atskirą dokumentą. Ataskaita parengta vadovaujantis LR Įmonių finansinės atskaitomybės įstatymo nuostatomis bei 2020-04-30 bendrovės akcininkų susirinkimo patvirtinta Atlygio politika.

Įžanga

„Invalda INVL“ yra turto valdymo grupė: atvira, auganti ir savo veikla kurianti gerovę žmonėms. 2023-ieji – sėkmingi ir strategiškai svarbūs „Invalda INVL“ grupei metai. Ilgalaikė kryptinga veikla kuriant ir vystant verslą bei tinkama ekonominė aplinka rinkose ir srityse, kuriose mes investuojame, lėmė rekordinį klientų ir „Invalda INVL“ grupės pelną, siekiantį 45,8 mln. eurų, grupės grynųjų aktyvų vertė sudarė 178 mln. eurų. 2023 m. uždirbome klientams 192,7 mln. eurų. 2023 m. įgyvendintas strategiškai svarbus sandoris – sujungėme mūsų ilgai ir sėkmingai kurtą mažmeninį investicijų valdymo ir gyvybės draudimo verslą su Šiaulių banku. Tai leis klientui gauti visapusiškai patogų ir jam didžiausią vertę kuriantį sprendimą iš vienų rankų. Tikimės, kad šio verslo augimo naudą iš Šiaulių banko akcijų vertės kilimo gausime ir ateityje. Po sandorio apibrėžėme turto valdymo grupės augimo ir plėtros strategiją bei tikslus – valdomų fondų grąžos rezultatų buvimas aukščiausiame kvartilyje, taipogi padvigubinti valdomą turtą per artimiausius 3 metus. Papildomai sustiprinome „Invalda INVL“ grupės komandą, nes dalis mūsų geriausių profesionalų prisijungė prie Šiaulių banko. „Invalda INVL“ yra patronuojančioji bendrovė, kurios operacinė veikla yra sutelkta dukterinėse bendrovėse, kurių nemažai yra licencijuojamos ir skelbia savo informaciją viešai. 2023 m. vidutinis AB „Invalda INVL“, kaip pirmojo darbdavio, darbuotojų skaičius – 6, iš jų vadovaujančiam personalui priskiriami 3 darbuotojai ir dar bendrovėje yra 3 specialistai.

Vadovų atlygis

Ataskaitoje pateikiama informacija apie bendrovės vadovo ir kiekvieno konkretaus akcininkų susirinkimo renkamų organų nario atlygį. Akcininkų susirinkimo renkamų organų nariai – a) valdybos nariai, kuriems gali būti mokamos tantjemos bei kurie gali gauti atlygį iš bendrovės pagal darbo, paslaugų ar kitokias sutartis, b) audito komiteto nariai. Nors Atlygio politikoje ir nenumatyta, tačiau atsižvelgiant į tai, kad bendrovė metiniame pranešime pateikia informaciją apie vyr. finansininko užmokestį, ši informacija taip pat bus atskleista Ataskaitoje. Ataskaitiniu laikotarpiu bendrovės vadovai nesikeitė. 2023 m. balandžio 30 d. vykusiame „Invalda INVL“ akcininkų susirinkime į bendrovės Audito komitetą buvo perrinkti du ankstesni audito komiteto nariai: Dangutė Pranckėnienė ir Tomas Bubinas. Šiame susirinkime į Audito komitetą buvo išrinktas ir naujas narys – Andrius Lenickas. Andrius Lenickas už darbą bendrovės Audito komitete atlygio ataskaitiniu laikotarpiu dar negavo, tad jis dar nėra įtraukiamas į toliau šioje Atlygio ataskaitoje pateikiamas lenteles.

2023 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 134

Lentelė 1. „Invalda INVL“ vadovo, vyr. finansininko ir kiekvieno konkretaus akcininkų susirinkimo renkamų organų nario atlygiai už 2022 ir 2023 m. (EUR, prieš mokesčius)

Vardas, pareigos	Iš grupės gautas atlygis	Tame skaičiuje atlygis, gautas iš bet kurios įmonės, kurios daugiau kaip 50 proc. akcijų priklauso „Invaldai INVL“	Pastovioji atlygio dalis 1	Kintama atlygio dalis 2 (už metus)	Kintama atlygio dalis 2 (ilgalaikė programa)	Kitas piniginis atlygis 3	Kitos naudos 4	Iš viso	Fiksuoto ir kintamo bei kito atlygio santykis
	2022	2023	2022	2023	2022	2023	2022	2023	2022
Darius Šulnis, bendrovės vadovas	73 398	73 624	372 315*	-	274 742	-	-	-	445 713
Alvydas Banys, valdybos pirmininkas	73 406	73 528	-	-	-	-	-	-	73 406
Indrė Mišeikytė, patarėja, valdybos narė	73 840	73 328	-	-	-	-	-	-	73 840
Tomas Bubinas, audito komiteto narys; nepriklausomas valdybos narys	10 575**	12 229	-	-	-	-	-	-	10 575
Danguolė Pranckėnienė, nepriklausoma audito komiteto narė	537	572	-	-	-	-	-	-	537
Raimondas Rajeckas, vyr. finansininkas	58 099	81 473	5 100	20 546	23 701	69 188	-	-	119 128

*Sudarytas pasirinkimo sandoris (opcionas), kuriuo Suteikta teisė ne anksčiau kaip po 3 metų (t. y. 2025 m.) pasirinkti gauti iki 33 483 vnt. „Invaldos INVL“ akcijų.
** Bendrovėje pradėtos eiti naujos pareigos, už kurias mokamas akcininkų susirinkimo nustatytas atlygis

2023 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 135

1 Pastovioji atlygio dalis – darbo sutartyje nustatytas kasmėnesinis darbo užmokestis, t.y. bazinė darbo užmokesčio dalis. Renkamų organų nariai, kurie nesudarę darbo sutarčių su Bendrove, gali gauti atlygį teisės aktų nustatyta forma ir pagal paslaugų sutartis.

2 Kintamoji atlygio dalis – metiniai priedai ar akcijų opcionai. Tai papildomas darbuotojo atlygis, kuris yra skiriamas ir mokamas Bendrovės iniciatyva, kaip Darbuotojų skatinimo ir motyvavimo priemonė. Akcijų opcionų vertė atskleista kaip ji pripažinta finansinėse ataskaitose pagal taikomus apskaitos standartus.

3 Kitas piniginis atlygis – priemoka, premija, kitos išmokos, kurios gali būti mokamos už papildomą darbą, papildomų funkcijų, nenumatytų jų darbo sutartyje ir (ar) pareiginiuose nuostatuose vykdymą ar papildomų užduočių atlikimą.

4 Kitos naudos – kitos galimos naudos, skiriamos darbuotojams kaip skatinamosios priemonės (pvz. darbuotojų naudai gali būti mokamos pensijų įmokos į grupės valdomus pensijų fondus, dalies ar visų mokymų kainos kompensavimas, dovanos, už darbuotoją sumokėti mokesčiai ir kt.).

„Invaldos INVL“ atlygio politika palaiko paprastą ir skaidrią atlyginimų struktūrą ir sumažina galimų interesų konfliktų riziką. Bendrovė tiki, kad viešai atskleistas vadovų atlyginimas pilnai atitinka atlygio politikos nuostatas. Atlygio politikoje atlygio dydžiai vadovams bei rezultatų kriterijų taikymas nėra numatyti.

Lentelė 2. Metiniai bendrovės rezultatų, ataskaitoje atskleidžiamų atlygių ir vidutinio atlyginimo pokyčiai per 5 metus

	2019	2020	2021	2022	2023
Šulnis Darius	2,1%	-24,3%	-29,6%	507,0%*	-21,8%
Mišeikytė Indrė	0,8%	1,9%	-2,2%	0,6%	-0,7%
Banys Alvydas	-0,8%	0,5%	-0,2%	0,0%	0,2%
Rajeckas Raimondas	15,3%	28,9%	-3,7%	-1,3%	57,2%
Tomas Bubinas	150,9%	-54,7%	-44,0%	1 983,7%**	15,6%
Dangutė Pranckėnienė	-75,8%	33,3%	-7,5%	6,7%
Grynasis pelnas	5 972,0%	-74,4%	602,8%	-55,5%	174,9%
Vidutinis atlyginimas	29,8%	17,4%	31,8%	12,7%	14,0%

*Padidėjimas dėl sudaryto pasirinkimo sandorio (opciono), kuriuo Suteikta teisė ne anksčiau kaip po 3 metų (t. y. 2025 m.) pasirinkti gauti iki 33 483 vnt. „Invaldos INVL“ akcijų.
** Padidėjimas dėl bendrovėje pradėtų eiti naujų pareigų, už kurias mokamas akcininkų susirinkimo nustatytas atlygis.

Remiantis teisės aktų reikalavimais, bendrovė pateikia metinių rezultatų ir darbo užmokesčio pokyčio palyginimus. Atlygis, kuris buvo mokėtas ne už pilnus metus, jis perskaičiuotas į pilnų metų ekvivalentą. Kaip ir matosi iš lentelės, bendrovės rezultatai tiesiogiai neįtakoja darbo užmokesčių nei vadovaujančio personalo, nei kitų darbuotojų. „Invaldos INVL“ rezultatus nulemia sėkminga turto valdymo įmonių veikla, aukštos akcijų kainos vertybinių popierių rinkoje, realizuoti pardavimo sandoriai ir pan. Darbo užmokestis nustatomas atsižvelgiant į bendrą situaciją rinkoje, darbuotojo metinių tikslų įvykdymą ir pan.

Akcijų opcionai

Sprendimą dėl konkretaus bendrovės akcijų skaičiaus, kuris siūlomas darbuotojams, bei akcijų suteikimo būdo (neatlygintinai ir (ar) iš dalies atlygintinai), kai akcijos suteikiamos iš dalies atlygintinai – darbuotojų mokėtinos akcijų kainos dalies, valdybos teikimu priima visuotinis bendrovės akcininkų susirinkimas ne mažesne kaip 2/3 visų susirinkime dalyvaujančių akcininkų akcijų suteikiamų balsų dauguma. Akcijų, kurias visuotinio bendrovės akcininkų susirinkimo sprendimu nuspręsta pasiūlyti darbuotojams, įsigijimo sutartys sudaromos ir darbuotojai nuosavybės teisę į akcijas įgyja ne anksčiau kaip trečiaisiais finansiniais metais (neįskaitant finansinių metų, kuriais priimtas Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimas), su sąlyga, kad tokia teisė darbuotojui nėra atšaukta, darbuotojas nėra jos atsisakęs arba jos netekęs kitais pagrindais. Akcijų suteikimo būdas nekinta priklausomai nuo bendrovės ir/ar kitų grupės įmonių veiklos rezultatų ar bendrovės paprastųjų vardinių akcijų kainos reguliuojamoje rinkoje.

2023 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 136

Lentelė 3. Akcijų opcionai, skirti darbuotojams

| Kam skirti opcionai | 2023 m. |
| :----------------- | :------ |# VAS patvirtintas VP skaičius opcionams

VP dėl kurių 2023 m. buvo sudarytos opcionų sutartys:
* 2023 m. realizuoti opcionai (skirti 2020 m.)
* skaičius sutarta įsigijimo kaina akcijų
* įsigijimo metai
* VP skaičius, kurį darbuotojai įsigijo
* Akcijų suteikimo būdas
* Darbuotojai

VP skaičius opcionams	VP dėl kurių 2023 m. buvo sudarytos opcionų sutartys	2023 m. realizuoti opcionai (skirti 2020 m.)	skaičius sutarta įsigijimo kaina akcijų	įsigijimo metai	VP skaičius, kurį darbuotojai įsigijo	Akcijų suteikimo būdas	Darbuotojai
5	150 000	47 394*	1 EUR	2026	186 253	Pasirašytos naujai išleistos akcijos

*tik tie opcionai, kuomet sutartyse akcijų skaičius yra nurodytas

5 Darbuotojas - bet kuris asmuo, turintis galiojančią darbo sutartį su Grupės įmone Bendrovės valdybos sprendimo skirti Akcijas priėmimo dieną, taip pat Grupės įmonės stebėtojų tarybos ir/arba valdybos narys, kuris nėra Bendrovės akcininkas, kuriam nuosavybės teise priklausančios akcijos suteikia 1/20 ar daugiau visų Bendrovės balsų. Iš asmenų, kurių atlygiai atskleidžiami atlygio ataskaitoje, opcionai skiriami vyr. finansininkui ir bendrovės vadovui.

Lentelė 4. Neįgyvendinti akcijų opcionai, skirti bendrovės vyr. finansininkui

Pavadi- nimas	Veiklos laiko- tarpis, metai	Suteikimo data	Pabai- gos data	Akcijų įsigijimo kaina, EUR	Pradžios likutis, sausio 1 d.	Akcijų opcionai suteikti	Akcijų opcionai realizuoti (įvykdyti) 6	Pabai- gos likutis, gruodžio 31 d.	Suteiktų akcijų opcionų vertė	Finansi- nėse ataskai- tose pripažin- tos sąnau- dos 7
2020 m. paskirti	2019	2020-05-25	2023	1	3 954	-	3 954	-	-	-
2020 m. ilgalaikė programa	2020- 2022	2020-07-01 / teisių suteikimo data	2022-12-31 2023	Kaina bus apskaičiuojama imant atskaitos tašku 2019-12- 31 „Invalda INVL“ grynųjų aktyvų vertę akcijai (7,47 EUR), papildomai skaičiuojant 12 proc. metines palūkanas ir įvertinant paskirtas išmokas akcijai (iki šiol – 1,45 EUR)	116 105	-	51 822	-	-	11 850
2023 m. ilgalaikė programa	2023- 2025	2023-06-12 / teisių suteikimo data	2025-12-31 2026	1	-	16 906	8	172 014	57 338
Viso					120 059	-	55 776	172 014	69 188

Lentelė 5. Neįgyvendinti akcijų opcionai, skirti bendrovės vadovui

6 Realizuotų opcionų vertė 301 220 EUR. Akcijos kaina įvykdymo datą 11 EUR. Realizavimo kaina – 0,35 EUR. 2020 m. paskirti ir 4 EUR pagal 2020 m. ilgalaikę programą.
7 Finansinėse ataskaitose pripažįstamos sumos pagal 2-ąjį TFAS. Už einamuosius metus kaupimas atliekamas metų pabaigoje nepriklausomai nuo akcijų opcionų juridinio suteikimo, todėl suteikimo metais pripažįstamas tik suteiktų opcionų vertės patikslinimas. Ilgalaikės programos atveju per einamuosius metus pripažįstama proporcinga veiklos laikotarpiui vertė.
8 Bendrovė taip pat sudarė sutartis dėl ilgalaikei skatinimo programai skirtų akcijų pasirinkimo sandorių, kurių pagrindu 2026 m. darbuotojai įgytų teisę įsigyti Bendrovės akcijų, jeigu 2025 m. gruodžio 31 d. Bendrovės grynųjų aktyvų vertė viršytų 15,0552 euro akcijai. Pagal 2025 m. gruodžio 31 d. grynųjų aktyvų vertę būtų nustatyta akcijų pasirinkimo sandorių vertė ir akcijų kiekis būtų perskaičiuotas, kai akcijos įsigijimo kaina buvo numatyta 1 euras, išlaikant tą pačią bendrą suteikiamų opcionų vertę. Šių sandorių neperskaičiuotas kiekis yra 120 tūkst. vienetų vyr. finansininkui ir 575 tūkst. vienetų bendrovės vadovui, jei juos vertinti kaip akcijų pasirinkimo sandorius, kurių akcijos įsigijimo kaina 15,0552 euro. Lentelėse nurodomas prognozinis perskaičiuotas kiekis, naudotas finansinių ataskaitų sudarymui, todėl kiekis neatskleidžiamas 4 ir 5 lentelėse Suminėje eilutėje.

Pavadi- nimas	Veiklos laiko- tarpis, metai	Suteikimo data	Pabai- gos data	Akcijų įsigijimo kaina, EUR	Pradžios likutis, sausio 1 d.	Akcijų opcionai suteikti	Akcijų opcionai realizuoti (įvykdyti) 6	Pabai- gos likutis, gruodžio 31 d.	Suteiktų akcijų opcionų vertė	Finansi- nėse ataskai- tose pripažin- tos sąnau- dos 7
2022 m. paskirti	2021	2022-05-31	2025	1	33 483	-	-	33 483	-	-
2023 m. ilgalaikė programa	2023- 2025	2023-06-12 / teisių suteikimo data	2025-12-31 2026	1	-	81 007	8	824 225	274 742
Viso					33 483	-	-	33 483	824 225	274 742

2023 M. KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | 137