INTRASENSE Société anonyme au capital de 423 057,5 € Siège social : 1231, avenue du Mondial 98 – 34000 Montpellier 452 479 504 RCS Montpellier

RAPPORT FINANCIER DU CONSEIL D'ADMINISTRATION SUR LES COMPTES DE LA PERIODE DU 1er JANVIER AU 30 JUIN 2016

Les comptes semestriels qui couvrent la période du 1er janvier 2016 au 30 juin 2016 ont été élaborés et présentés conformément au règlement ANC N°2014-03 relatif à la réécriture du plan comptable général et ont été préparés selon les mêmes principes comptables que ceux adoptés au cours de l'exercice clos le 31/12/2015. Les comptes ont été arrêtés par le Conseil d'Administration le 24 octobre 2016.

1. SITUATION ET ACTIVITE DE LA SOCIETE ET DU GROUPE ET PERSPECTIVES D'AVENIR

1.1 Situation et évolution de l'activité de la Société et du groupe au cours du semestre clos le 30 juin 2016

Nous vous rappelons que le groupe contrôlé par la Société conçoit, développe et commercialise, en France et à l'étranger, un dispositif médical unique, Myrian®, plate-forme logicielle de visualisation et de traitement avancé d'images médicales multi modalités (IRM, scanner, TEP, rayons X…). Myrian® combine et exploite toutes les images médicales pour en extraire les informations essentielles à la prise en charge du patient, à l'évaluation rapide de l'efficacité des traitements et, par extension, à l'évaluation des candidats-médicaments en cancérologie.

Durant le premier semestre 2016, la Société a poursuivi son développement commercial.

Le chiffre d'affaires du premier semestre 2016 s'établit à 1 458 K€ contre1 346 K€, au premier semestre 2015, soit une hausse de 8,4%. Cette croissance est portée par la vente de maintenance et de services en forte progression en France (+12,9%) et à l'international (+85%) concrétisant ainsi les efforts engagés depuis plusieurs années.

Les ventes internationales affichent un léger recul sur le premier semestre 2016 par rapport à 2015 en grande partie lié aux ventes en Russie (-105 K€) dont la situation en matière d'investissements de santé demeure très tendue. L'Asie demeure une région dynamique avec une croissance de 4,5% ainsi que les Etats-Unis où sont déployés deux projets majeurs avec nos partenaires du PACS. L'activité dans la zone du Moyen-Orient reste également soutenue bien qu'avec moins de projets qu'au premier semestre 2015.

Les ventes de licences en France progressent de 18,7% par rapport au premier semestre 2015 sur un marché plus dynamique.

Les produits d'exploitation s'élèvent à 2 098 K€ et comprennent une partie de la subvention reçue dans le cadre des projets HECAM et HYPMED, au prorata des dépenses engagées pour un montant de 192 K€.

Les charges de personnel s'élèvent à 1 345 K€ contre 1 696,8 K€ au premier semestre 2015. Cette diminution significative de 20,7 % reflète le plein effet des efforts de restructuration entrepris depuis fin 2014 et poursuivis au premier en 2015.

Les autres achats et charges externes diminuent de 2,5% par rapport au premier semestre 2015, et confirment la bonne maîtrise des charges.

Le résultat d'exploitation ressort à (1040) K€ contre (1 282) K€ au premier semestre 2015 soit une amélioration de 18,9%.

Après prise en compte du résultat financier de (146,4) K€ incluant la dépréciation prudente du compte courant de la filiale américaine, du résultat exceptionnel (137) K€ et du crédit impôt recherche de 225 K€, le résultat net s'élève à (1 098) K€ contre (1 820,9) K€ au premier semestre 2015, soit une amélioration de 39,7%.

La trésorerie excédentaire s'élève au 30 juin 2016 à 1090,7 K€.

1.2 Faits marquants de l'exercice

1.2.1. Activité

La Société a poursuivi son développement commercial et continué d'enrichir son offre produit.

Dans ce cadre, l'exercice clos le 30 juin 2016 a été marqué par les faits suivants :

Intrasense et son partenaire CFI ont été sélectionnés par l'UGAP dans le cadre de son dernier appel d'offre pour l'équipement informatique hospitalier.

Retenue pour ses fonctionnalités avancées de visualisation et d'analyse d'images médicales, la totalité de l'offre Myrian® d'Intrasense sera ainsi accessible à tous les établissements hospitaliers publics par le biais du catalogue CFI en s'affranchissant de la procédure réglementaire des appels d'offre.

La société a annoncé le déploiement et l'installation de trois projets majeurs, au Vietnam, aux États-Unis et en Turquie, démontrant ainsi sa capacité à déployer des projets de grande envergure avec ses partenaires.

1.2.2. Crédit d'impôt pour la compétitivité et l'emploi (CICE)

Le crédit d'impôt pour la compétitivité et l'emploi (CICE) correspondant aux rémunérations éligibles de l'année civile 2015 a été constaté pour un montant de 35,6 K€. Le produit correspondant a été porté au crédit du compte 649 (Autres charges de personnel) sur l'exercice clos au 31 décembre 2015.

Il a été constaté un produit à recevoir de 14.8 K€ au titre du CICE du premier semestre 2016.

Ce crédit d'impôt a pour objet le financement de l'amélioration de la compétitivité de la Société, à travers notamment des efforts en matière d'investissement, de recherche et d'innovation

1.2.3. Gouvernance.

L'assemblée générale ordinaire tenue le 28 juin 2016 a approuvé la nomination de deux nouveaux administrateurs, Olivier Marrot et Eric Le Bihan au sein du Conseil d'Administation d'Intrasense.

Nomination d'un Directeur Général Délégué

Par une décision en date du 27 avril 2016, le conseil d'administration, sur proposition du Président Directeur Général, a désigné Monsieur Christophe Lamboeuf en qualité de Directeur Général Délégué en charge de la Direction des Ressources Humaines et du Développement Commercial. Le Directeur Général Délégué exerce ses fonctions sous l'autorité du Président Directeur Général. Il demeure par ailleurs en charge de la Direction Financière au titre de son contrat de travail.

1.2.4. Emission d'obligations convertibles en actions au profit de Bracknor Fund Ltd

La Société a conclu le 12 janvier 2016 avec le fonds d'investissement Bracknor Fund Ltd un contrat d'émission et de souscription de bons d'émission d'obligations convertibles en actions de la Société de 10.000 euros de valeur nominale chacune, auxquelles seraient attachés des bons de souscription d'actions (ci-après les « BEOCABSA ») (ci-après le « Contrat d'Emission »). Aux termes du Contrat d'Emission, la Société s'était engagée à émettre au profit de Bracknor Fund Ltd (qui s'engageait à les souscrire) cinq bons d'émission permettant chacun d'émettre au cours des 54 prochains mois, en cinq tranches successives qui seront émises à la main de la Société (sous réserve de la satisfaction de certaines conditions), un nombre maximum de 500 OCABSA représentant un montant nominal total de dette obligataire de 5.000.000 euros, sous

réserve d'autorisation préalable par les actionnaires de la Société devant être réunis en assemblée générale extraordinaire le 17 février 2016.

(5 000 000 €), avec un montant nominal maximum d'augmentation de capital de dix millions d'euros (10 000 000 €) sur conversion des obligations convertibles et/ou sur exercice des bons de souscription d'actions détachables, a autorisé la ou des augmentations de capital correspondantes et a supprimé le droit préférentiel de souscription des actionnaires aux émissions précitées au profit de Bracknor Fund Ltd.

Lors de sa réunion du 18 février 2016, il a été proposé au conseil d'administration :

de décider de faire usage de la délégation de compétence conférée aux termes de la première résolution de l'assemblée générale extraordinaire du 17 février 2016 ;
de décider d'émettre, avec suppression du droit préférentiel de souscription des actionnaires au profit de Bracknor Fund Ltd, 5 BEOCABSA dont l'exercice donnera lieu à la souscription de 500 OCABSA de 10.000 euros de valeur nominale chacune par Bracknor Fund Ltd ;
de décider de réserver l'émission des BEOCABSA à Bracknor Fund Ltd ;
de décider que les BEOCABSA seront attribués gratuitement à Bracknor Fund Ltd ;
de décider que les caractéristiques des BEOCABSA et des OCABSA seront conformes à la description qui en est faite dans le Contrat d'Emission, et notamment :

les OCA seront émises au pair, soit 10.000 euros chacune, ne porteront pas intérêt et auront une maturité de 18 mois à compter de leur émission ;

les OCA, qui seront cessibles sous certaines conditions, ne feront pas l'objet d'une demande d'admission aux négociations sur un marché financier ;

les OCA pourront être converties en actions à la demande du porteur, à tout moment, selon la parité de conversion déterminée par la formule ci-après, étant précisé que les OCA non converties arrivées à échéance seront automatiquement converties en actions selon la formule ci-après :

N = Vn / P

Avec :

« N » : correspondant au nombre d'actions ordinaires nouvelles de la Société à émettre sur conversion d'une OCA ;

« Vn » : correspondant à la créance obligataire que l'OCA représente (valeur nominale d'une OCA) ;

« P » : correspondant à 90 % du plus bas cours moyen pondéré par les volumes de l'action de la Société à la clôture (tel que publié par Bloomberg) sur les cinq (5) jours de bourse précédant immédiatement la date d'envoi d'une notice de conversion, sans pouvoir cependant être inférieur à la valeur nominale d'une action de la Société (soit 0,05 euro à la date des présentes). le nombre de BSA à émettre à l'occasion de chaque émission d'OCA auxquelles ils seront attachés sera tel que, multiplié par le prix d'exercice des BSA (déterminé dans les conditions définies ci-après), le montant ainsi obtenu soit égal au montant nominal d'une OCA, soit 10.000 euros ;

les BSA seront immédiatement détachés des OCA et seront librement cessibles à compter de leur émission ; les BSA pourront être exercés à compter de leur émission pendant 5 ans (ci-après la « Période d'Exercice des BSA ») ;

les BSA ne feront pas l'objet d'une demande d'admission aux négociations sur un marché financier ; chaque BSA donnera le droit à son porteur, pendant la Période d'Exercice des BSA, de souscrire une action nouvelle de la Société (sous réserve d'ajustements éventuels) ;

le prix d'exercice des BSA sera égal à 115 % du plus bas cours moyen pondéré par les volumes de l'action de la Société à la clôture (tel que publié par Bloomberg) sur les cinq (5) jours de bourse précédant immédiatement la date d'envoi par la Société d'une demande d'exercice d'un Bon d'Emission donnant lieu à l'émission de la tranche des OCABSA desquelles les BSA sont détachés, étant précisé que, s'agissant de la première Tranche, le prix d'exercice des BSA sera égal au moins élevé entre ce chiffre et 115 % du plus bas cours moyen pondéré par les volumes de l'action de la Société à la clôture (tel que rapporté par Bloomberg) sur les cinq (5) jours de bourse précédant immédiatement la date de signature du Contrat d'Emission (laquelle est intervenue le 12 janvier 2016).

Le Président a rappelé aux administrateurs que compte tenu de ses conditions financières plus avantageuses pour la Société, ce nouveau moyen de financement en fonds propres se substituera au financement en OCABSA conclu avec Atlas Alpha Yield Fund aux termes du contrat conclu le 24 mars 2015.

Après en avoir délibéré, le conseil, à l'unanimité, a décidé d'émettre les BEOCABSA au profit de Bracknor Fund Ltd et a décidé de demander à Bracknor Fund Ltd d'exercer un BEOCABSA, l'obligeant à souscrire une première tranche de dette obligataire de 100 OCABSA d'une valeur nominale de 10.000 euros chacune, représentant un montant nominal global de 1.000.000 euros. La conversion des OCA de la tranche 1 a permis la création de 1 587 302 actions au cours de conversion de 0,63 euro.

Le conseil a constaté que l'émission de cette première tranche emportait détachement de 1.315.789 BSA attachés aux OCA au prix d'exercice de 0,76 euro. Il a par ailleurs constaté que 328 947 BSA ont été exercés, donnant lieu au versement de 250 000€ et à la création de 328 947 actions ordinaires.

Enfin, le conseil a constaté que la délégation reste valable pour 400 OCABSA pour un montant nominal global de 4.000.000 euros.

1.3 Evénements importants survenus depuis la clôture au 30 juin 2016

Dans le cadre des pouvoirs que lui a conféré le conseil d'administration réuni le 18 février 2016 pour procéder au tirage des BEOCABSA et constater l'émission des OCA, Intrasense a décidé le 13 octobre 2016, l'émission d'une deuxième tranche pour un montant global de 1 000 000 euros.

Cette deuxième tranche de dette obligataire composée de 100 OCABSA d'une valeur nominale de 10 000 euros chacune, représentant un montant global de 1 000 000 euros a été entièrement souscrite par le Fonds Bracknor Fund Ltd. Cette émission emporte le détachement de 1 502 631 BSA ayant un prix d'exercice de 0,95 euro. A ce jour, la conversion des OCA émises à donné lieu à la création de 280 062 actions ordinaires.

1.4 Evolution prévisible et perspectives d'avenir

L'hypothèse de la continuité de l'exploitation a été retenue par le Conseil d'administration compte tenu de la trésorerie nette disponible au 30 juin 2016, de l'existence de la ligne de financement par OCABSA et des mesures complémentaires qui pourraient être prise, le cas échéant, pour assurer le financement de la Société.

La Société a confirmé au cours du premier semestre 2016 sa capacité à positionner son offre sur les marchés internationaux et à développer son chiffre d'affaires récurrent. Elle a continué de concentrer ses efforts commerciaux sur un nombre resserré de pays stratégiques tout en poursuivant une politique de réduction de coûts et de gains de productivité.

Cette dynamique de croissance devrait se poursuivre durant le second semestre 2016.

La poursuite de l'enrichissement fonctionnel de l'offre Myrian®, sa participation active aux projets HECAM et HYPMED renforce le positionnement d'Intrasense comme spécialiste des solutions d'imagerie pour l'oncologie.

SA à CA INTRASENSE

1231 AVENUE DU MONDIAL 98

34000 MONTPELLIER

SOMMAIRE COMPTES SEMSTRIELS AU 30 JUIN 2016

- Bilan actif-passif	1	et	2
- Compte de résultat	3	et	4
- Détail des comptes bilan actif passif	5	à	9
- Détail Compte de résultat	10	à	14

CATÉA EXPERTISE COMPTABLE

Pages

55 Impasse Mac GAFFEY Immeuble LE MINOS 1 34070 MONTPELLIER 04 67 07 32 06

BILAN ACTIF

		Exercice N 30/06/2016 6		Exercice N-1 Ecart N / N-1 30/06/2015 6
	ACTIF	Brut	Amortissements et dépréciations (à déduire)	Net	Net	Euros	%
	Capital souscrit non appelé (I)
	Immobilisations incorporelles Frais d'établissement Frais de développement Concessions, brevets et droits similaires Fonds commercial (1) Autres immobilisations incorporelles Avances et acomptes	1 747 7 148 632 229 059	1 747 6 058 617 222 692	1 090 015 6 367	1 426 276 16 428	-336 261 -10 061	-23.58 -61.24
OBILISÉ M M	Immobilisations corporelles Terrains Constructions Installations techniques, matériel et outillage Autres immobilisations corporelles Immobilisations en cours Avances et acomptes	2 583 527 650	2 583 430 153	97 497	135 954 3 057	-38 457 -3 057	-28.29 -100.00
ACTIF I	Immobilisations financières (2) Participations mises en équivalence Autres participations Créances rattachées à des participations Autres titres immobilisés Prêts Autres immobilisations financières	111 542 1 399 230 4 500 45 143 55 852	82 577 1 399 230	28 965 4 500 45 143 55 852	28 965 6 588 47 930	4 500 38 555 7 922	585.24 16.53
	Total II	9 525 938	8 197 599	1 328 339	1 665 198	-336 859	-20.23
NT A UL RC	Stocks et en cours Matières premières, approvisionnements En-cours de production de biens En-cours de production de services Produits intermédiaires et finis Marchandises Avances et acomptes versés sur commandes Créances (3)
ACTIF CI	Clients et comptes rattachés Autres créances Capital souscrit - appelé, non versé	3 194 174 802 657	815 544	2 378 630 802 657	2 152 795 1 422 088	225 834 -619 430	10.49 -43.56
	Valeurs mobilières de placement Disponibilités Charges constatées d'avance (3)	964 529 126 168 107 991		964 529 126 168 107 991	216 127 588 629 52 197	748 402 -462 461 55 794	346.28 -78.57 106.89
mptes de	Total III	5 195 520	815 544	4 379 976	4 431 836	-51 860	-1.17
Régularisation Co	Frais d'émission d'emprunt à étaler (IV) Primes de remboursement des obligations (V) Ecarts de conversion actif (VI)				141 000	-141 000	-100.00
	TOTAL GÉNÉRAL (I+II+III+IV+V+VI)	14 721 457	9 013 143	5 708 314	6 238 034	-529 720	-8.49

(1) Dont droit au bail (2) Dont à moins d'un an

(3) Dont à plus d'un an

SA à CA INTRASENSE 34000 MONTPELLIER

BILAN PASSIF

	PASSIF	Exercice N	Exercice N-1	Ecart N / N-1
		30/06/2016	6 30/06/2015 6	Euros	%
	423 058 Capital (Dont versé : )	423 058	211 803	211 255	99.74
	Primes d'émission, de fusion, d'apport	17 550 007	14 373 766	3 176 241	22.10
	Ecarts de réévaluation
	Réserves
	Réserve légale	15 593	15 593
	Réserves statutaires ou contractuelles
	Réserves réglementées
	Autres réserves

PROPRES	Report à nouveau	-15 408 368	-12 656 716	-2 751 652	-21.74
CAPITAUX
	Résultat de l'exercice (Bénéfice ou perte)	-1 098 252	-1 820 875	722 623	39.69
	Subventions d'investissement
	Provisions réglementées

	Total I	1 482 037	123 570	1 358 467	NS

	Produit des émissions de titres participatifs
FONDS	Avances conditionnées	973 833	1 127 000	-153 167	-13.59
PROPRES AUTRES
	Total II	973 833	1 127 000	-153 167	-13.59



	Provisions pour risques Provisions pour charges	70 862	129 432	-58 570	-45.25
PROVISIONS
	Total III	70 862	129 432	-58 570	-45.25

	Dettes financières
	Emprunts obligataires convertibles		500 431	-500 431	-100.00
	Autres emprunts obligataires Emprunts auprès d'établissements de crédit	1 537 997	1 704 156	-166 159	-9.75
	Concours bancaires courants	186	30 788	-30 602	-99.40
	Emprunts et dettes financières diverses	75 000	138 750	-63 750	-45.95

	Avances et acomptes reçus sur commandes en cours
DETTES (1)
	Dettes d'exploitation
	Dettes fournisseurs et comptes rattachés	545 505	572 753	-27 248	-4.76
	Dettes fiscales et sociales	627 914	1 123 922	-496 008	-44.13
	Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
	Autres dettes	62 388	303 327	-240 939	-79.43

Régularisation	Produits constatés d'avance (1)	332 591	483 904	-151 313	-31.27
mptes de
	Total IV	3 181 581	4 858 032	-1 676 450	-34.51
Co	Ecarts de conversion passif (V)

	TOTAL GÉNÉRAL (I+II+III+IV+V)	5 708 314	6 238 034	-529 720	-8.49

(1) Dettes et produits constatés d'avance à moins d'un an

COMPTE DE RESULTAT

	Exercice N 30/06/2016		6	Exercice N-1	Ecart N / N-1
	France	Exportation	Total	30/06/2015 6	Euros	%
Produits d'exploitation (1)
Ventes de marchandises Production vendue de biens Production vendue de services	136 258 172 942 144 468	918 009 86 717	136 258 1 090 951 231 185	31 611 1 163 456 150 494	104 647 -72 505 80 691	331.05 -6.23 53.62
Chiffre d'affaires NET	453 668	1 004 726	1 458 394	1 345 561	112 833	8.39
Production stockée Production immobilisée Subventions d'exploitation Reprises sur dépréciations, provisions (et amortissements), transferts de charges Autres produits		325 000 202 500 5 954 27	438 760 174 167 258 335 51	-113 760 28 333 -252 380 -23	-25.93 16.27 -97.70 -45.87
Total des Produits d'exploitation (I)			1 991 875	2 216 872	-224 997	-10.15
Charges d'exploitation (2)
Achats de marchandises Variation de stock (marchandises)			111 709	26 807	84 902	316.72
Achats de matières premières et autres approvisionnements Variation de stock (matières premières et autres approvisionnements)			64 019	81 314	-17 295	-21.27
Autres achats et charges externes *			946 720	971 462	-24 743	-2.55
Impôts, taxes et versements assimilés Salaires et traitements			36 574 933 114	35 898 1 160 478	676 -227 365	1.88 -19.59
Charges sociales			411 902	536 326	-124 423	-23.20
Dotations aux amortissements et dépréciations Sur immobilisations : dotations aux amortissements Sur immobilisations : dotations aux dépréciations			519 002	624 198	-105 197	-16.85
Sur actif circulant : dotations aux dépréciations			7 000	42 961	-35 961	-83.71
Dotations aux provisions			623	4 293	-3 670	-85.50
Autres charges			1 083	15 204	-14 121	-92.88
Total des Charges d'exploitation (II)			3 031 745	3 498 942	-467 197	-13.35
1 - Résultat d'exploitation (I-II)		-1 039 870	-1 282 070	242 200	18.89
Quotes-parts de Résultat sur opération faites en commun
Bénéfice attribué ou perte transférée (III)
Perte supportée ou bénéfice transféré (IV)

(1) Dont produits afférents à des exercices antérieurs

⁽²⁾ Dont charges afferentes à des exercices antérieurs

COMPTE DE RESULTAT

	Exercice N	Exercice N-1	Ecart N / N-1
	30/06/2016 6	30/06/2015 6	Euros	%
Produits financiers
Produits financiers de participations (3)	81		81
Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé (3) Autres intérêts et produits assimilés (3)	2 836	8 630	-5 794	-67.14
Reprises sur dépréciations et provisions, transferts de charges
Différences positives de change Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement	6 885	8 222	-1 336	-16.25
Total V	9 802	16 851	-7 049	-41.83
Charges financieres
Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions	131 610	344 991	-213 381	-61.85
Intérêts et charges assimilées (4) Différences négatives de change	18 205 6 426	22 329 3 376	-4 123 3 050	-18.47 90.33
Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement
Total VI	156 242	370 696	-214 455	-57.85
2. Résultat financier (V-VI)	-146 439	-353 845	207 405	58.61
3. Résultat courant avant impôts (I-II+III-IV+V-VI)	-1 186 309	-1 635 914	449 605	27.48
Produits exceptionnels
Produits exceptionnels sur opérations de gestion Produits exceptionnels sur opérations en capital Reprises sur dépréciations et provisions, transferts de charges	18 591 92	11 076	7 514 92	67.84
Total VII	18 682	11 076	7 606	68.67
Charges exceptionnelles
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion Charges exceptionnelles sur opérations en capital Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions	144 890 10 735	107 719 325 779	37 171 -315 044	34.51 -96.70
Total VIII	155 625	433 498	-277 873	-64.10
4. Résultat exceptionnel (VII-VIII)	-136 943	-422 422	285 479	67.58
Participation des salariés aux résultats de l'entreprise (IX) Impôts sur les bénéfices (X)	-225 000	-237 461	12 461	5.25
Total des produits (I+III+V+VII)	2 020 360	2 244 800	-224 440	-10.00
Total des charges (II+IV+VI+VIII+IX+X)	3 118 612	4 065 675	-947 064	-23.29
5. Bénefice ou perte (total des produits - total des charges)	-1 098 252	-1 820 875	722 623	39.69

* Y compris : Redevance de crédit bail mobilier

: Redevance de crédit bail immobilier (3) Dont produits concernant les entreprises liées

(4) Dont intérêts concernant les entreprises liées

DETAIL BILAN ACTIF

	Exercice N	Exercice N-1	Ecart N / N-1
ACTIF	30/06/2016 6	30/06/2015 6	Euros	%
FRAIS D'ETABLISSEMENT
20110000 FRAIS DE CONSTITUTION	1 747.00	1 747.00
28011000 AMORT. FRAIS D'ETABLIS.	-1 747.00	-1 747.00

FRAIS DE DEVELOPPEMENT	1 090 014.79	1 426 275.99	-336 261.20	-23.58
20300000 FRAIS DE RECHERCHE & DEVELOPPE	7 148 632.25	6 558 691.41	589 940.84	8.99
28030000 AMORT. FRAIS R&D	-6 058 617.46 -5 132 415.42		-926 202.04	-18.05
CONCESSIONS, BREVETS ET DROITS SIMILAIRES	6 366.80	16 427.96	-10 061.16	-61.24
20500000 CONCESS. BREVETS LOGICIELS	178 401.20	174 736.20	3 665.00	2.10
20501000 LOGICIELS OPERATIONNELS	50 657.50	50 657.50
28050000 AMORT. CONC. BREVETS LOGICIELS	-172 034.40	-158 308.24	-13 726.16	-8.67
28050100 AMORT. LOGICIEL OP.	-50 657.50	-50 657.50

INSTALLATIONS TECHNIQUES, MATERIEL ET OUTILLAGE INDUSTRIELS
21500000 MATERIEL & OUTILLAGE	2 582.91	2 582.91
28150000 AMORT.MATERIEL & OUTILLAGE	-2 582.91	-2 582.91
AUTRES IMMOBILISATIONS CORPORELLES	97 496.85	135 953.80	-38 456.95	-28.29
21810000 INSTALLATIONS ET AGENCEMENTS D	123 214.14	123 214.14
21830000 MATERIEL DE BUREAU	3 075.32	3 075.32
21831000 MATERIEL INFORMATIQUE	353 848.82	348 704.71	5 144.11	1.48
21840000 MOBILIER	47 511.36	47 511.36
28181000 AT. INSTAL & AGENCEMENT DIVERS	-46 401.89	-34 813.46	-11 588.43	-33.29
28183000 AMORT. DU MAT. DE BUREAU	-3 075.32	-3 075.32
28183100 AMORT. DU MAT. DE BUREAU	-335 765.34	-306 753.08	-29 012.26	-9.46
28184000 AMORT. MOBILIER	-44 910.24	-41 909.87	-3 000.37	-7.16
IMMOBILISATIONS EN COURS		3 057.41	-3 057.41 -100.00
23100000 IMMOBILISATIONS CORPOR. EN COU		3 057.41	-3 057.41	NS

AUTRES PARTICIPATIONS	28 965.36	28 965.36
26110000 INTRASENSE CHINE	75 000.00	75 000.00
26120000 INTRASENSE SINGAPOUR	28 965.36	28 965.36
26130000 INTRASENSE USA	7 577.08	7 577.08
29610000		-75 000.00	75 000.00	100.00
29612000 DEPRECIATION PART. IS CHINE	-75 000.00		-75 000.00
29613000 DEPRECIATION PART. IS USA	-7 577.08	-7 577.08
CREANCES RATTACHEES A DES PARTICIPATIONS
26710000 AVANCE FILIALE IS USA	1 399 229.76	1 086 372.57	312 857.19	28.80
29671000 DEPRECIATION PART. IS USA	-1 399 229.76 -1 086 372.57		-312 857.19	-28.80

AUTRES TITRES IMMOBILISES	4 500.00		4 500.00
27110000 T.I.A.P.	4 500.00		4 500.00
PRETS	45 143.42	6 588.00	38 555.42	585.24
27480000 EFFORT CONSTRUCTION	45 143.42	6 588.00	38 555.42	585.24

AUTRES IMMOBILISATIONS FINANCIERES	55 851.53	47 929.64	7 921.89	16.53
27500000 DEPOTS ET CAUTIONNEMENT	55 851.53	47 929.64	7 921.89	16.53

Total II	1 328 338.75	1 665 198.16	-336 859.41	-20.23

DETAIL BILAN ACTIF

			Exercice N-1	Ecart N / N-1
	ACTIF	Exercice N 30/06/2016 6	30/06/2015 6	Euros	%
CLIENTS ET COMPTES RATTACHES		2 378 629.85	2 152 795.43	225 834.42	10.49
41100000	CLIENTS	1 513 363.69	1 605 641.57	-92 277.88	-5.75
41600000	CLIENTS DOUTEUX EXO	560 993.92	653 426.12	-92 432.20	-14.15
41600001	CLIENTS DTX INTRASENSE CHINE	403 378.10	291 661.00	111 717.10	38.30
41600003	CLIENTS DTX INTRASENSE US	42 502.29	42 502.29
41601000	CLIENTS DOUTEUX 19.6%	33 440.10		33 440.10
41602000	CLIENTS DOUTEUX 20%	16 948.18		16 948.18
41810000	CLIENTS FACTURES A ETABLIR	623 547.43	311 460.78	312 086.65	100.20
49100000	PROV. POUR DEPRECIATION CLIENT	-815 543.86	-751 896.33	-63 647.53	-8.46

AUTRES CREANCES		802 657.38	1 422 087.61	-619 430.23	-43.56
40100000	COLLECTIF FOURNISSEURS	4 135.77	41 351.78	-37 216.01	-90.00
40980000	FOURNISSEURS - AVOIRS A RECEV.	14 400.00	4 320.00	10 080.00	233.33
44410000	CREDIT IMPOT RECHERCHE	643 259.00	1 140 846.00	-497 587.00	-43.62
44420000	CREDIT IMPOT COMPETITIV. ENTRE	25 818.00	19 316.00	6 502.00	33.66
44562000	TVA DEDUCTIBLE S/IMMOB.		473.60	-473.60	NS
44566000	TVA DEDUCTIBLE	22 572.11	20 254.38	2 317.73	11.44
44566200	TVA DED INTRACOMMUNAUTAIRE		344.40	-344.40	NS
44567000	CREDIT DE TVA A REPORTER	26 413.00	30 552.00	-4 139.00	-13.55
44571100	TVA COLLECTEE 20%		21 329.35	-21 329.35	NS
44586000	TVA SUR FACTURES NON PARVENUES	9 922.32	9 914.70	7.62	0.08
44870000	ETAT PRODUITS A RECEVOIR	14 777.00		14 777.00
46700003	MIKHAIL DIAKONOV		1 616.16	-1 616.16	NS
46700011	AMANDINE RENE	250.00		250.00
46700017	CAROLINE DUVAL		210.68	-210.68	NS
46700025			295.44	-295.44	NS
46700026	STEPHANE CHEMOUNY		3 376.81	-3 376.81	NS
46700027	ARMELLE MERLE		192.00	-192.00	NS
46700050	NDF AUTRES SALARIES		5 950.80	-5 950.80	NS
46730000	CARTE SG MONTPELLIER		844.02	-844.02	NS
46731000	CARTE SG PARIS		1 560.02	-1 560.02	NS
46740000	EUROFACTOR FRANCE	1 251.23	38 697.74	-37 446.51	-96.77
46741000	EUROFACTOR EXPORT		13 795.20	-13 795.20	NS
46742000	FDS GIE EUROFACTOR	23 200.00	38 971.93	-15 771.93	-40.47
46799999	AVANCES PERMANENTES	12 000.00	27 874.60	-15 874.60	-56.95
46870000	PRODUITS A RECEVOIR	4 658.95		4 658.95
VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT		964 529.23	216 127.22	748 402.01	346.28
50200000	ACTIONS PROPRES	13 201.38	11 627.22	1 574.16	13.54
50310000	CAT S.G.	300 351.06		300 351.06
50320000	CAT BPS	100 000.00	100 000.00
50330000	CAT CRCA	550 976.79	100 000.00	450 976.79	450.98
50810100			4 500.00	-4 500.00	NS

DISPONIBILITES		126 167.96	588 628.51	-462 460.55	-78.57
51200000	BPS N°09433681010	31 490.94	407 872.19	-376 381.25	-92.28
51210000	BANQUE SG N° 00020094250 67	57 013.83		57 013.83
51212000	BANQUE SG US DOLLARS	11 590.07	2 816.67	8 773.40	311.48
51220000	CREDIT AGRICOLE	12 598.61	160 624.74	-148 026.13	-92.16
51260000	LIQUIDITES ACTIONS PROPRES	12 022.80	13 587.56	-1 564.76	-11.52
51870000	BANQUE PROD A RECEVOI	425.28	25.00	400.28	NS
53100000	CAISSE EN FRANCS		6.72	-6.72	NS
53110000	CAISSE EURO MPL	118.10	5.13	112.97	NS
53200000	CAISSE EN DEVISE	908.33	3 690.50	-2 782.17	-75.39

DETAIL BILAN ACTIF

ACTIF	Exercice N	Exercice N-1	Ecart N / N-1
	30/06/2016 6	30/06/2015 6	Euros	$\frac{0}{0}$
CHARGES CONSTATEES D'AVANCE	107 991.25	52 197.39	55 793.86	106.89
48600000 CHARGES CONSTATEES D AVANCE	107 991.25	52 197.39	55 793.86	106.89

Total III	4 379 975.67	4 431 836.16	$-51860.49$	$-1.17$
CHARGES A REPARTIR SUR PLUSIEURS EXERCICES		141 000.00	$-141$ 000.00 $-100.00$
48130000 AMORT. FRAIS EMISSION EMPRUNTS		$-25000.00$	25 000.00	100.00
48160000 FRAIS D'EMISSION DES EMPRUNTS		166 000.00	$-166000.00$	${\rm NS}$

TOTAL GENERAL	5 708 314.42	6 238 034.32	$-529$ 719.90	$-8.49$

DETAIL BILAN PASSIF

	Exercice N	Exercice N-1	Ecart N / N-1
PASSIF	30/06/2016 6	30/06/2015 6	Euros	%
CAPITAL	423 057.50	211 802.90	211 254.60	99.74
10130000 CAPITAL APPELE VERSE	423 057.50	211 802.90	211 254.60	99.74
PRIMES D'EMISSION, DE FUSION, D'APPORT	17550006.98	14373765.65	3176241.33	22.10
10410000 PRIMES D EMISSION	17 545 832.78 14 369 591.45		3 176 241.33	22.10
10420000 PRIME DE FUSION	4 174.20	4 174.20
RESERVE LEGALE	15 592.66	15 592.66
10610000 RESERVES LEGALES	15 592.66	15 592.66
REPORT A NOUVEAU	-15408367.75	-12656715.70	-2751652.05	-21.74
11900000 REPORT A NOUVEAU DEBITEUR		-15 408 367.75-12 656 715.70 -2 751 652.05		-21.74
RESULTAT DE L'EXERCICE (Bénéfice ou perte)	-1 098 252.01 -1 820 875.46		722 623.45	39.69

Total I	1 482 037.38	123 570.05	1358467.33	NS
AVANCES CONDITIONNEES	973 833.33	1 127 000.00	-153 166.67	-13.59
16743000 AVANCE REMBOURSABLE BPI HECAM	53 000.00	53 000.00
16746000 AVANCE REMBOURSABLE OSEO 1,5 M	712 500.00	825 000.00	-112 500.00	-13.64
16748000 PREFINANCEMENT CIR	208 333.33	249 000.00	-40 666.67	-16.33
Total II	973 833.33	1 127 000.00	-153 166.67	-13.59
PROVISIONS POUR RISQUES	70 862.29	129 432.35	-58 570.06	-45.25
15110000 PROVISION PR RISQUE ET CHARGE		56 000.00	-56 000.00	NS
15120000 PROVISION POUR GARANTIE CLIENT	70 862.29	73 432.35	-2 570.06	-3.50
Total III	70 862.29	129 432.35	-58 570.06	-45.25
EMPRUNTS OBLIGATAIRES CONVERTIBLES		500 431.00	-500 431.00 -100.00
16100000 EMP OBLIG CONVERTIBLES		500 000.00	-500 000.00	NS
16881000		431.00	-431.00	NS
EMPRUNTS AUPRES D'ETABLISSEMENTS DE CREDIT	1 537 997.23	1 704 155.98	-166 158.75	-9.75
16414000 EMPRUNT CRCA 150 K_	72 772.00	102 450.65	-29 678.65	-28.97
16415000 PRET TAUX 0% BPI + CONSEIL REG	800 000.00	800 000.00
16417000 EMPRUNT 400K_ BPS	332 238.13	400 000.00	-67 761.87	-16.94
16418000 EMPRUNT 400K_ CRCA	332 364.73	400 000.00	-67 635.27	-16.91
16884000 INTERETS COURS EMPRUNTS ETAB C	622.37	1 705.33	-1 082.96	-63.50
CONCOURS BANCAIRES COURANTS	186.08	30 788.44	-30 602.36	-99.40
51210000 BANQUE SG N° 00020094250 67		28 513.60	-28 513.60	NS
51860000 BANQUE INT COURUS	186.08	2 274.84	-2 088.76	-91.82
EMPRUNTS ET DETTES FINANCIERES DIVERSES	75 000.00	138 750.00	-63 750.00	-45.95
16775000 EMPRUNT PARTICIPATIF OSEO		3 750.00	-3 750.00	NS
16871000 AVANCE REMBOURSABLE ASTRE	75 000.00	135 000.00	-60 000.00	-44.44
DETTES FOURNISSEURS ET COMPTES RATTACHES	545 505.27	572 753.19	-27 247.92	-4.76
40100000 COLLECTIF FOURNISSEURS	203 867.70	314 425.46	-110 557.76	-35.16
40100001 INTRASENSE CHINE	194 415.57	161 822.90	32 592.67	20.14
40810000 FOURNISSEURS FACTURES NON PARV	147 222.00	96 504.83	50 717.17	52.55

DETAIL BILAN PASSIF

	PASSIF	Exercice N 30/06/2016 6	Exercice N-1 30/06/2015 6	Ecart N / N-1 Euros	%
DETTES FISCALES ET SOCIALES		627 914.31	1 123 922.28	-496 007.97	-44.13
42810000	PRIMES & VARIABLES A PAYER	52 942.14	40 500.00	12 442.14	30.72
42820000	DETTES PROV. CONGES PAYES	142 151.91	167 058.56	-24 906.65	-14.91
42860000			57 500.00	-57 500.00	NS
43100000	URSSAF MONTPELLIER + PARIS	67 632.15	277 659.73	-210 027.58	-75.64
43733000	PREVOYANCE GENERALI	22 763.91	54 652.31	-31 888.40	-58.35
43741000	RETRAITES NON CADRES KLESIA	19 294.00	140 222.33	-120 928.33	-86.24
43781000	AUTRES CREDITEURS CCSF	103 402.88	136 285.92	-32 883.04	-24.13
43810000	CHARGES SOCIALES SUR CP	67 681.24	80 364.85	-12 683.61	-15.78
43820000	CH SOCIALES S/ VARIABLES	24 224.05	19 335.00	4 889.05	25.29
43860000	TIERS SOCIAUX DIVERS A PAYER		26 200.67	-26 200.67	NS
44520000	TVA DUE INTRACOMMUNAUTAIRE		344.40	-344.40	NS
44571000	TVA COLLECTEE A 19,6 %		43 538.87	-43 538.87	NS
44571009	TVA COLLECTEE 19.6% DOUTEUX	7 685.75	8 179.67	-493.92	-6.04
44571100	TVA COLLECTEE 20%	71 951.99		71 951.99
44571109	TVA COLLECTEE 20% DOUTEUX	2 824.70	3 464.70	-640.00	-18.47
44587000	TVA SUR FACT A ETABLIR	10 177.44	16 499.94	-6 322.50	-38.32
44860000	ETAT AUTRES CHARGES A PAYER	35 182.15	52 115.33	-16 933.18	-32.49
AUTRES DETTES		62 387.72	303 326.93	-240 939.21	-79.43
41100000	CLIENTS	7 778.26	151 911.25	-144 132.99	-94.88
41980000	CLIENT RRR/AVOIR A ETABLIR	12 000.00		12 000.00
46700001	CHRISTOPHE LAMBOEUF	1 956.04	455.94	1 500.10	329.01
46700004	JEROME KAMMER	1 343.82	799.50	544.32	68.08
46700005	LUDOVIC DOME	1 589.67		1 589.67
46700006	ROMAIN VIGIER		763.54	-763.54	NS
46700007	CHRISTOPHE COEUR		623.92	-623.92	NS
46700009	FREDERIC BANEGAS	7 013.84		7 013.84
46700014	GREGORY BRUELLE	8.70	2 444.90	-2 436.20	-99.64
46700016	COLETTE MAURIN		16.60	-16.60	NS
46700019	CADERAS DE KERLEAU		135.62	-135.62	NS
46700020	PHILIPPE GEGOU		2 263.75	-2 263.75	NS
46700021	CHRISTOPHE BONNEL	1 485.97	1 485.97
46700022	ELISABETH LECA		38.86	-38.86	NS
46700024	JEAN CHRISTOPHE ARNULFO		247.97	-247.97	NS
46700026	STEPHANE CHEMOUNY	638.49		638.49
46700028	ASTRID KECHICHIAN	175.20		175.20
46700034	PHILIPPE MICHELON	17 000.00		17 000.00
46700035	FLORIAN BILLY	343.60		343.60
46700036	SEVRINE WAUQUIER	24.99		24.99
46700037	NICOLAS PIEROPAN	8 068.04		8 068.04
46741000	EUROFACTOR EXPORT	2 961.10		2 961.10
46743000	EUROFACTOR - SOMMES INSTANCE		100 589.40	-100 589.40	NS
46860000	CHARGES A PAYER		41 549.71	-41 549.71	NS
PRODUITS CONSTATES D'AVANCE		332 590.81	483 904.10	-151 313.29	-31.27
48700000	PRODUITS CONSTATES D AVANCE	332 590.81	483 904.10	-151 313.29	-31.27
Total IV		3 181 581.42	4 858 031.92	-1676450.50	-34.51
TOTAL GENERAL		5 708 314.42	6 238 034.32	-529 719.90	-8.49

	Exercice N	Exercice N-1	Ecart N / N-1
	30/06/2016 6	30/06/2015 6	Euros	%
VENTES DE MARCHANDISES	136 257.90	31 610.78	104 647.12	331.05
70710000 VENTES MAT. INFORMATIQUE FR	136 257.90	31 610.78	104 647.12	331.05

PRODUCTION VENDUE DE BIENS	1 090 951.08	1 163 455.71	-72 504.63	-6.23
70110000 CESSIONS LICENCES FRANCE	172 942.00	145 714.50	27 227.50	18.69
70112000 CESSIONS LICENCES UE	263 206.19	185 195.52	78 010.67	42.12
70112100 CESSIONS LICENCES EXPORT	654 802.89	832 545.69	-177 742.80	-21.35

PRODUCTION VENDUE DE SERVICES	231 184.80	150 494.05	80 690.75	53.62
70610000 PRESTATIONS DE FORMATION FR 70612000 PRESTATIONS DE FORMATION UE	9 580.00 180.00	17 612.52	9 580.00 -17 432.52	-98.98
70612100 PRESTATIONS DE FORMATION EXP.	12 380.00		12 380.00
70622100 AUTRES PRESTA. DE SERVICE EXP.	20 433.67		20 433.67
70630000 PRESTATIONS D INSTALLATION FRA	4 300.00	10 000.00	-5 700.00	-57.00
70632100 PRESTATIONS D INSTALLATION EXP	3 450.00		3 450.00
70640000 PRESTATIONS DE MAINTENANCE FRA	130 587.60	117 955.02	12 632.58	10.71
70642000 PRESTATIONS DE MAINTENANCE UE		4 891.51	-4 891.51	NS
70642100 PRESTATIONS DE MAINTENANCE EXP	50 273.53		50 273.53
70850000		35.00	-35.00	NS

Chiffre d'affaires NET	1 458 393.78	1 345 560.54	112 833.24	8.39
PRODUCTION IMMOBILISEE	325 000.00	438 760.16	-113 760.16	-25.93
72000000 PRODUCTION IMMOBILISEE	325 000.00	438 760.16	-113 760.16	-25.93

SUBVENTIONS D'EXPLOITATION	202 500.00	174 166.67	28 333.33	16.27
74000000 SUBVENTIONS D EXPLOITATION	202 500.00	174 166.67	28 333.33	16.27

REPRISES SUR DEPRECIATIONS, PROV. (ET AMORT.), TRANSF.DE CHARGES	5 954.17	258 334.57	-252 380.40	-97.70
78174000 REP.PROV. CLIENTS DOUTEUX		75 437.44	-75 437.44	NS
79100000 TRANSFERTS DE CHARGES		172 436.90	-172 436.90	NS
79101000 TRANSFERTS DE CHARGES OPCAIM	1 158.95	6 204.25	-5 045.30	-81.32
79110000 TRANSF. DE CH. AV. EN NATURE	3 353.85	4 255.98	-902.13	-21.20
79140001 TRANSFERTS DE CHARGES IJSS	547.40		547.40
79140002 TRANSF. DE CH. AIDES CONTRATS	893.97		893.97
AUTRES PRODUITS	27.34	50.51	-23.17	-45.87
75800000 PRODUITS DIVERS DE GESTION COU	27.34	50.51	-23.17	-45.87

Total des Produits d'exploitation	1 991 875.29	2 216 872.45	-224 997.16	-10.15
ACHATS DE MARCHANDISES	111 708.87	26 806.59	84 902.28	316.72
60710000 ACHAT DE MARCHANDISES	111 708.87	26 806.59	84 902.28	316.72

ACHATS DE MATIERES PREMIERES ET AUTRES APPROVISIONNEMENTS	64 019.00	81 314.41	-17 295.41	-21.27
60110000 LICENCES, LOGICIEL	64 019.00	81 314.41	-17 295.41	-21.27

AUTRES ACHATS ET CHARGES EXTERNES	946 719.53	971 462.25	-24 742.72	-2.55
60400000 ETUDES & PRESTATIONS	122 144.28 10 374.72	2 920.00 3 698.99	119 224.28 6 675.73	NS 180.47
60611000 ELECTRICITE	178.45	1 102.10	-923.65	-83.81
60615000 CARBURANTS 60630000 FOURN. ENTRETIEN & PETIT EQUIP	2 498.23	2 266.10	232.13	10.24
60631000 ACHAT PETITS LOGICIELS	14 436.07		14 436.07
60640000 FOURNITURES ADMINISTRATIVES	920.83	91.29	829.54	908.69
60650000 ACHAT CONSOMMABLES	65.23	2 808.71	-2 743.48	-97.68

		Exercice N	Exercice N-1	Ecart N / N-1
		30/06/2016 6	30/06/2015 6	Euros	%
61320000	LOCATION BUREAU MONTPELLIER	36 333.98	36 690.20	-356.22	-0.97
61321000	LOCATION BUREAU PARIS	41 756.00	43 523.97	-1 767.97	-4.06
61322000	LOCATIONS DIVERSES	1 756.23	2 202.27	-446.04	-20.25
61324000	LOCATIONS SERVEURS	587.51		587.51
61352000	LOCATIONS MAT. TRANSPORT	4 033.02	5 630.30	-1 597.28	-28.37
61400000	CHARGES LOCATIVES MONTPELLIER	17 754.00	15 088.88	2 665.12	17.66
61410000	CHARGES LOCATIVES PARIS	5 674.97	6 514.97	-840.00	-12.89
61540000	ENTRETIEN DES LOCAUX	3 314.34	2 750.54	563.80	20.50
61551000	ENTRETIEN MATERIEL DE TRANSPOR	212.83	9 480.68	-9 267.85	-97.76
61560000	MAINTENANCE	8 302.46	1 978.15	6 324.31	319.71
61600000	ASSURANCES RCP	6 372.88	8 624.53	-2 251.65	-26.11
61610000	ASSURANCES HOMMES CLES	1 087.50	996.87	90.63	9.09
61620000	ASSURANCES LOCAUX ET MATERIEL	1 237.43	624.83	612.60	98.04
61640000	ASSURANCES DIVERSES	2 987.05		2 987.05
61810000	DOCUMENTATION GENERALE	525.61		525.61
61830000	DOCUMENTATION TECHNIQUE	2 014.03	1 069.00	945.03	88.40
61850000	FRAIS DE COLLOQUES, CONFERENCE	3 120.00		3 120.00
62220000	COMMISSIONS SUR VENTES	61 060.39	38 549.90	22 510.49	58.39
62260000	HONORAIRES COMPTABLES	8 926.03	30 402.31	-21 476.28	-70.64
62261000	HONORAIRES JURIDIQUES	17 587.40	25 172.80	-7 585.40	-30.13
62261100	HONORAIRES JURIDIQUES AUG CAP.		166 000.00	-166 000.00	NS
62262000	HONORAIRES DIVERS	42 782.86	286 003.27	-243 220.41	-85.04
62262100	HONORAIRES TRADUCTIONS	671.40		671.40
62263000	HONORAIRES CAC	31 936.60		31 936.60
62264000	HONORAIRES / MARCHE	43 106.99	35 402.42	7 704.57	21.76
62265000	HONORAIRES FILIALE CHINE	92 370.33	56 458.67	35 911.66	63.61
62266000	HONORAIRES FILIALE USA	266.02	3 439.62	-3 173.60	-92.27
62267000	HONORAIRES SOCIALES	3 378.00		3 378.00
62268000	HONORAIRES CONSULTINGS	19 163.06		19 163.06
62269000	HONORAIRES PORTAGES	147 180.89		147 180.89
62270000	FRAIS ACTES & CONTENTIEUX	8 792.73	8 853.05	-60.32	-0.68
62310000	PUBLICITES ANNONCES INSERTIONS	500.00	109.00	391.00	358.72
62330000	FOIRES & EXPOSITIONS	20 473.15	10 944.00	9 529.15	87.07
62340000	CADEAUX A LA CLIENTELE	159.90		159.90
62360000	CATALOGUE & IMPRIMES	414.48	50.00	364.48	728.96
62380000	SPONSORING	1 284.94	1 635.25	-350.31	-21.42
62420000	TRANSPORT SUR VENTES	4 147.57	1 277.53	2 870.04	224.66
62480000	TRANSPORTS DIVERS	3 595.02	1 211.07	2 383.95	196.85
62530000	INDEMNITES KILOMETRIQUES	180.90	540.07	-359.17	-66.50
62550000	FRAIS DE REPAS EN DEPLACEMENT	8 487.42	11 463.32	-2 975.90	-25.96
62560000	FRAIS DE VOYAGE & DEPLACEMENT	80 455.57	92 388.99	-11 933.42	-12.92
62570000	FRAIS DE RECEPTION	10 861.32	4 573.53	6 287.79	137.48
62600000	FRAIS P.T.T.	717.05	360.98	356.07	98.64
62610000	TELEPHONE DIVERS	498.01	356.55	141.46	39.67
62611000	CONNEXION INTERNET PARIS	123.55		123.55
62611500	TRAFIC INTERNET 1 AND 1	185.56	74.92	110.64	147.68
62612000	TELEPHONE OVH	5.94		5.94
62620000	TELEPHONE PORTABLE ORANGE	766.41	8 210.06	-7 443.65	-90.66
62621000	TELEPHONE FLOTTE SFR	18 524.70	18 959.56	-434.86	-2.29
62622000	TELEPHONE BUSINESS SFR	8 098.50		8 098.50
62623000	TELEPHONE FREE	178.86		178.86
62780000	SERVICES BANCAIRES SG	14 992.01	12 899.32	2 092.69	16.22
62781000	SERVICES BANCAIRES FACTOR	4 340.68	7 422.31	-3 081.63	-41.52
62782000	SERVICES BANCAIRES CA	581.51		581.51
62783000	SERVICES BANCAIRES BPS	452.59		452.59

	Exercice N	Exercice N-1	Ecart N / N-1
	30/06/2016 6	30/06/2015 6	Euros	%
62784000 SERVICES BANCAIRES SGU	142.10		142.10
62800000 COTISATIONS PROFESSIONNELLES	1 641.44	641.37	1 000.07	155.93

IMPOTS, TAXES ET VERSEMENTS ASSIMILES	36 574.05	35 898.33	675.72	1.88
63120000 TAXE D APPRENTISSAGE	6 259.00	8 095.00	-1 836.00	-22.68
63130000 FORMATION PROFESSIONNELLE	9 204.00	12 373.33	-3 169.33	-25.61
63340000 EFFORT CONSTRUCTION		5 387.00	-5 387.00	NS
63380000 AUTRES IMPOTS TAXES VERSEMENTS	631.05	1 263.00	-631.95	-50.04
63511000 CONTRIB.ECO. TERRITORIALE	18 167.00	5 930.00	12 237.00	206.36
63514000 TAXE VEHICULE DE SOCIETE	379.00	750.00	-371.00	-49.47
63580000 AUTRES DROITS		200.00	-200.00	NS
63780000 TAXES DIVERSES	1 934.00	1 900.00	34.00	1.79

SALAIRES ET TRAITEMENTS	933 113.56	1 160 478.25	-227 364.69	-19.59
64101000 SALAIRES ETRANGERS	12 785.00	47 600.23	-34 815.23	-73.14
64110000 SALAIRES. APPOINTEMENTS. COMMI	917 058.33	1 197 181.82	-280 123.49	-23.40
64120000 CONGES PAYES	-111.88	-31 865.44	31 753.56	99.65
64130000 VARIABLES	-10 687.34	-76 613.20	65 925.86	86.05
64140000 AVANTAGES EN NATURE	3 727.93	4 255.98	-528.05	-12.41
64141000 INDEMNITES STAGIAIRES	6 108.40	2 252.30	3 856.10	171.21
64142000 INDEMNITES PIEDS DE BULLETIN	1 692.84	790.86	901.98	114.05
64143000 INDEMNITES TRANSPORTS	1 932.90	3 437.37	-1 504.47	-43.77
64150000 IJSS NETTES	607.38	13 438.33	-12 830.95	-95.48
CHARGES SOCIALES	411 902.36	536 325.80	-124 423.44	-23.20
64510000 COTISATIONS URSSAF	264 969.44	348 533.36	-83 563.92	-23.98
64520000 ASSURANCE CHOMAGE	1 214.15	4 861.80	-3 647.65	-75.03
64522000 COTISATIONS MUTUELLES		27 794.30	-27 794.30	NS
64531000 COTISATIONS RETRAITES	85 332.81	112 427.60	-27 094.79	-24.10
64531500 CORISATIONS PREVOYANCES	39 338.66	26 498.19	12 840.47	48.46
64540000 COTISATIONS POLE EMPLOI LR	22 944.99	26 623.26	-3 678.27	-13.82
64541000 COTISATIONS POLE EMPLOI PARIS	13 034.87	21 432.29	-8 397.42	-39.18
64580000 CHARGES /S CONGES PAYES	-561.60	-13 129.43	12 567.83	95.72
64580100 CHARGES S/ VARIABLES	-5 626.85		-5 626.85
64581000 AUTRES ORG. SOCIAUX NON CADRES	190.66		190.66
64582000 AUTRES CHARGES SOCIALES		-5 680.48	5 680.48	100.00
64750000 MEDECINE DU TRAVAIL	2 223.65	4 384.20	-2 160.55	-49.28
64800000 AUTRES CHARGES DU PERSONNEL	3 118.58	1 800.00	1 318.58	73.25
	500.00	96.71	403.29	417.01
64850000 FORMATION DU PERSONNEL 64900000 CICE	-14 777.00	-19 316.00	4 539.00	23.50

DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS SUR IMMOBILISATIONS	519 001.71	624 198.45	-105 196.74	-16.85
68111000 DOTATIONS/IMMO INCORPORELLES	497 778.48	566 580.62	-68 802.14	-12.14
68112000 DOTATIONS /IMMOB. CORPORELLES	21 223.23	32 617.83	-11 394.60	-34.93
68120000 DOT.AMORT.CHARGES A REPARTIR		25 000.00	-25 000.00	NS
	7 000.00	42 961.34	-35 961.34	-83.71
DOTATIONS AUX DEPRECIATIONS SUR ACTIF CIRCULANT 68174000 PROVISION POUR DEP CREANCES CL	7 000.00	42 961.34	-35 961.34	-83.71

DOTATIONS AUX PROVISIONS	622.63	4 292.88	-3 670.25	-85.50
68150000 DOTATIONS POUR RISQUES & CHARG	622.63	4 292.88	-3 670.25	-85.50

	Exercice N	Exercice N-1	Ecart N / N-1
	30/06/2016 6	30/06/2015 6	Euros	%
AUTRES CHARGES	1 083.21	15 203.74	-14 120.53	-92.88
65110000 REDEVANCES POUR CONCESS. BREVE	1 066.00	15 084.41	-14 018.41	-92.93
65800000 CHARGES DE GESTION COURANTE	17.21	119.33	-102.12	-85.58
Total des Charges d'exploitation	3 031 744.92	3 498 942.04	-467 197.12	-13.35

Résultat d'exploitation	-1 039 869.63 -1 282 069.59		242 199.96	18.89
PRODUITS FINANCIERS DE PARTICIPATIONS	81.00		81.00
76110000 REVENUS DES TITRES DE PARTICIP	81.00		81.00
AUTRES INTERETS ET PRODUITS ASSIMILES	2 835.94	8 629.68	-5 793.74	-67.14
76800000 PRODUITS FINANCIERS	2 835.94	8 629.68	-5 793.74	-67.14
DIFFERENCES POSITIVES DE CHANGE	6 885.28	8 221.62	-1 336.34	-16.25
76600000 GAINS DE CHANGE	6 885.28	8 221.62	-1 336.34	-16.25

Total des Produits financiers	9 802.22	16 851.30	-7 049.08	-41.83
DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS, DEPRECIATIONS ET PROVISIONS	131 610.06	344 990.96	-213 380.90	-61.85
68662000 DOT DEPR ELEMENTS FINANCIERS	131 610.06	344 990.96	-213 380.90	-61.85

INTERETS ET CHARGES ASSIMILEES	18 205.28	22 328.68	-4 123.40	-18.47
66110000 INTERETS EMPRUNTS ET DETTES 66160000 INTERETS BANC. ET / OPE. DE FI	17 033.28	19 491.40 2 334.61	-2 458.12 -2 334.61	-12.61 NS
66161000 INTERETS BANCAIRES S/ FACTOR	1 172.00	502.67	669.33	133.15

DIFFERENCES NEGATIVES DE CHANGE	6 426.16	3 376.36	3 049.80	90.33
66600000 PERTES DE CHANGE	6 426.16	3 376.36	3 049.80	90.33
	156 241.50	370 696.00	-214 454.50	-57.85
Total des Charges financières
Résultat financier	-146 439.28	-353 844.70	207 405.42	58.61
Résultat courant avant impôts	-1 186 308.91 -1 635 914.29		449 605.38	27.48
PRODUITS EXCEPTIONNELS SUR OPERATIONS DE GESTION	18 590.66	11 076.20	7 514.46	67.84
77180000 AUTRES PRODUITS EXCEPTIONNELS		3 190.00	-3 190.00	NS
77210000 PRODUIT EXCEP. EX. ANTERIEUR	18 590.66	7 886.20	10 704.46	135.74
PRODUITS EXCEPTIONNELS SUR OPERATIONS EN CAPITAL	91.67		91.67
77520000 CESSIONS IMMO. CORPORELLES	91.67		91.67

Total des Produits exceptionnels	18 682.33	11 076.20	7 606.13	68.67
CHARGES EXCEPTIONNELLES SUR OPERATIONS DE GESTION	144 889.98	107 719.34	37 170.64	34.51
67120000 PENALITES & AMENDES		11 021.87	-11 021.87	NS
67180000 AUTRES CHARGES EXCEPTIONNELLES 67210000 CHARGES EXCEPT. SUR EXERC ANTE	144 889.98	283.90 96 413.57	-283.90 48 476.41	NS 50.28

CHARGES EXCEPTIONNELLES SUR OPERATIONS EN CAPITAL	10 735.45	325 779.03	-315 043.58	-96.70
67500000 VAL COMPTABLE ACTIFS CEDES		1 375.22	-1 375.22	NS
67830000 MALIS RACHAT ACTIONS PROPRES	10 735.45	10 812.73	-77.28	-0.71
67880000		313 591.08	-313 591.08	NS

	Exercice N	Exercice N-1	Ecart N / N-1
	30/06/2016 6	30/06/2015 6	Euros	%
Total des Charges exceptionnelles	155 625.43	433 498.37	-277 872.94	-64.10
Résultat exceptionnel	-136 943.10	-422 422.17	285 479.07	67.58
IMPOTS SUR LES BENEFICES	-225 000.00	-237 461.00	12 461.00	5.25
69500000 IMPOT SUR LES BENEFICES	-225 000.00	-237 461.00	12 461.00	5.25
Total des produits	2 020 359.84	2 244 799.95	-224 440.11	-10.00
Total des charges	3 118 611.85	4 065 675.41	-947 063.56	-23.29
Bénefice ou perte (Produits - Charges)	-1 098 252.01 -1 820 875.46		722 623.45	39.69

ANNEXE

Situation semestrielle du 01/01/2016 au 30/06/2016

Annexe aux comptes semestriels, dont le total du bilan est de 5.708.314 Euros et dont le chiffre d'affaires est de 1.458.394 Euros. Le résultat est un déficit de (1.098.252) Euros.

Les comptes intermédiaires clos au 30 juin 2016 couvrent la période du 01/01/2016 au 30/06/2016. Les notes et les tableaux présentés ci-après, font partie intégrante de la situation semestrielle. Les comptes ont été arrêtés par le Conseil d'Administration qui s'est réuni le 24 octobre 2016.

Faits marquants de l'exercice

Activité

La Société a poursuivi son développement commercial international et continué d'enrichir son offre produit.

Dans ce cadre, l'exercice clos le 30 juin 2016 a été marqué par les faits suivants :

Intrasense et son partenaire CFI ont été sélectionnés par l'UGAP dans le cadre de son dernier appel d'offre pour l'équipement informatique hospitalier.

Gouvernance.

L'assemblée générale ordinaire tenue le 28 juin 2016 a approuvé la nomination de deux nouveaux administrateurs, Olivier Marrot et Eric Le Bihan au sein du Conseil d'Administation d'Intrasense.

Nomination d'un Directeur Général Délégué

Emission d'obligations convertibles en actions au profit de Bracknor Fund Ltd

Aux termes du Contrat d'Emission, la Société s'était engagée à émettre au profit de Bracknor Fund Ltd (qui s'engageait à les souscrire) cinq bons d'émission permettant chacun d'émettre au cours des 54 prochains mois, en cinq tranches successives qui seront émises à la main de la Société (sous réserve de la satisfaction de certaines conditions), un nombre maximum de 500 OCABSA représentant un montant nominal total de dette obligataire de 5.000.000 euros, sous réserve d'autorisation préalable par les actionnaires de la Société devant être réunis en assemblée générale extraordinaire le 17 février 2016.

L'assemblée générale extraordinaire qui s'est tenue le 17 février 2016 a conféré au Conseil d'administration, aux termes de sa première résolution, une délégation de compétence aux fins d'attribution gratuite de bons d'émission d'obligations convertibles en actions ordinaires nouvelles de la Société avec bons de souscription d'actions ordinaires nouvelles attachés (OCABSA), pour un montant nominal maximum d'emprunt obligataire de cinq millions d'euros (5 000 000 €), avec un montant nominal maximum d'augmentation de capital de dix millions d'euros (10 000 000 €) sur conversion des obligations convertibles et/ou sur exercice des bons de souscription d'actions détachables, a autorisé la ou des augmentations de capital correspondantes et a supprimé le droit préférentiel de souscription des actionnaires aux émissions précitées au profit de Bracknor Fund Ltd.

Lors de sa réunion du 18 février 2016, il a été proposé au conseil d'administration :

de décider de faire usage de la délégation de compétence conférée aux termes de la première résolution de l'assemblée générale extraordinaire du 17 février 2016 ;
de décider d'émettre, avec suppression du droit préférentiel de souscription des actionnaires au profit de Bracknor Fund Ltd, 5 BEOCABSA dont l'exercice donnera lieu à la souscription de 500 OCABSA de 10.000 euros de valeur nominale chacune par Bracknor Fund Ltd ;
de décider de réserver l'émission des BEOCABSA à Bracknor Fund Ltd ;
de décider que les BEOCABSA seront attribués gratuitement à Bracknor Fund Ltd ;
de décider que les caractéristiques des BEOCABSA et des OCABSA seront conformes à la description qui en est faite dans le Contrat d'Emission, et notamment :

les OCA seront émises au pair, soit 10.000 euros chacune, ne porteront pas intérêt et auront une maturité de 18 mois à compter de leur émission ;

les OCA, qui seront cessibles sous certaines conditions, ne feront pas l'objet d'une demande d'admission aux négociations sur un marché financier ;

N = Vn / P

Avec :

« N » : correspondant au nombre d'actions ordinaires nouvelles de la Société à émettre sur conversion d'une OCA ;

« Vn » : correspondant à la créance obligataire que l'OCA représente (valeur nominale d'une OCA) ;

le nombre de BSA à émettre à l'occasion de chaque émission d'OCA auxquelles ils seront attachés sera tel que, multiplié par le prix d'exercice des BSA (déterminé dans les conditions définies ci-après), le montant ainsi obtenu soit égal au montant nominal d'une OCA, soit 10.000 euros ;

les BSA ne feront pas l'objet d'une demande d'admission aux négociations sur un marché financier ;

chaque BSA donnera le droit à son porteur, pendant la Période d'Exercice des BSA, de souscrire une action nouvelle de la Société (sous réserve d'ajustements éventuels) ;

Enfin, le conseil a constaté que la délégation reste valable pour 400 OCABSA pour un montant nominal global de 4.000.000 euros.

Evénements importants survenus depuis la clôture au 30 juin 2016

Dans le cadre des pouvoirs que lui a conféré le conseil d'administration réuni le 18 février 2016 pour procéder au tirage des BEOCABSA et constater l'émission des OCA, Intrasense a décidé, le 13 octobre 2016, l'émission d'une deuxième tranche pour un montant global de 1 000 000 euros.

Cette deuxième tranche de dette obligataire composée de 100 OCABSA d'une valeur nominale de 10 000 euros chacune, représentant un montant global de 1 000 000 euros a été entièrement souscrite par le Fonds Bracknor Fund Ltd. Cette émission emporte le détachement de 1 502 631 BSA ayant un prix d'exercice de 0,95 euro. A ce jour, la conversion des OCA émises a donné lieu à la création de 280 062 actions ordinaires.

Evolution prévisible et perspectives d'avenir

Cette dynamique de croissance devrait se poursuivre durant le second semestre 2016.

REGLES ET METHODES COMPTABLES

(Code du commerce - Art. R 123-196 1° et 2°; PCG Art. 531-1/1)

Principes et conventions générales

Les comptes intermédiaires clos le 30 juin 2016 ont été élaborés et présentés en conformité du règlement ANC N°2014-03 relatif à la réécriture du plan comptable général, dans le respect du principe de prudence et conformément aux hypothèses de base. Les comptes ont été préparés selon les mêmes principes comptables que ceux adoptés au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2015.

La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.

Les conventions générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence conformément aux hypothèses de base :

Continuité d'exploitation,
Permanence des méthodes,
Indépendance des exercices,

Et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.

Permanence des méthodes

Les méthodes d'évaluation retenues n'ont pas été modifiées par rapport à l'exercice précédent.

Informations générales complémentaires

Recours à des estimations

Pour établir ces informations financières, la Direction de la société doit procéder à des estimations et faire des hypothèses qui affectent la valeur comptable des éléments d'actif et de passif, des produits et des charges, ainsi que les informations données en notes annexes.

La direction de la société procède à ces estimations et appréciations de façon continue sur la base de son expérience passée ainsi que de divers autres facteurs jugés raisonnables qui constituent le fondement de ces appréciations. Les montants qui figureront dans les futurs états financiers sont susceptibles de différer des estimations présentes en fonction de l'évolution de ces hypothèses ou de conditions différentes. Les principales estimations faites par la direction pour l'établissement des états financiers concernent la valorisation et les durées d'utilité des actifs opérationnels, corporels et incorporels, les créances clients, le montant des provisions pour risques et autres provisions liées à l'activité, la valorisation des titres de participation des filiales et les créances rattachées, ainsi que les hypothèses retenues pour le calcul des obligations liées aux avantages du personnel.

Principes comptables appliqués Immobilisations

Frais de développement

Les dépenses de développement sont inscrites au bilan lorsqu'elles se rapportent à des projets nettement individualisés, pour lesquels les chances de réussite technique et de rentabilité commerciale sont sérieuses et dont les coûts sont distinctement établis. Il s'agit du développement

des briques logicielles et logiciels Myrian® commercialisés. Les briques technologiques développées depuis 2007 sont toujours utilisées dans la version du logiciel en cours de commercialisation, conformément à la « roadmap » produit. Intrasense édite trois versions du logiciel Myrian® par an : les nouvelles versions correspondent à l'ajout de nouvelles fonctionnalités ou nouveaux modules mais elles reposent toujours sur les mêmes socles logiciels.

Ces frais de développement ont été amortis dès l'origine sur la durée de vie des produits, estimée à 5 ans. Compte tenu de l'expérience, il ressort que la durée de vie des versions successives du produit, en particulier pour les versions récentes, est sensiblement plus courte. L'estimation initiale a donc été révisée et la durée d'amortissement ramenée à 3 ans à compter de l'exercice 2014.

Les frais d'emprunts nécessaires à la production de ces immobilisations ne sont pas pris en compte dans la détermination du coût d'acquisition.

Immobilisations corporelles

Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition (frais d'achat et frais accessoires) ou à leur coût de production. Les intérêts des emprunts nécessaires à l'acquisition de ces immobilisations ne sont pas pris en compte dans la détermination du coût d'acquisition.

Immobilisations financières

Les titres de participation sont comptabilisés à leur valeur d'achat.

Evaluation des amortissements

(Code du commerce Art. R 123-196 2°)

Les méthodes et les durées d'amortissement retenues ont été les suivantes :

Catégorie	Mode	Durée
Constructions	Linéaire	10 à 50 ans
Agencements et aménagements	Linéaire	10 à 20 ans
Installations techniques	Linéaire	5 à 10 ans
Matériels et outillages	Linéaire	5 à 10 ans
Matériel de transport	Linéaire	4 à 5 ans
Matériel de bureau	Linéaire	5 à 10 ans
Mobilier	Linéaire	5 à 10 ans
Frais de R&D	Linéaire	3 ans

Dépréciation d'actifs

Les immobilisations doivent être soumises à des tests de perte de valeur dès lors qu'il existe un indice de perte de valeur. Pour apprécier la présence d'un indice de perte de valeur, l'entreprise considère les indices externes et internes suivants :

Indices externes :

Une diminution de la valeur de marché de l'actif supérieure à l'effet attendu du passage du temps ou de l'utilisation normale de l'actif ;
Des changements importants, ayant un effet négatif sur l'entité, intervenus, au cours de l'exercice ou dans un proche avenir, dans l'environnement technique, économique ou juridique ou sur le marché dans lequel l'entreprise opère ou auquel l'actif est dévolu ;
Une augmentation durant l'exercice des taux d'intérêt du marché ou autres taux de rendement du marché avec une probabilité que ces augmentations diminuent de façon significative les valeurs vénales et/ou d'usage de l'actif.

Indices internes :

Existence d'un indice d'obsolescence ou de dégradation physique d'un actif non prévu par le plan d'amortissement ;
Des changements importants dans le mode d'utilisation de l'actif ;
Des performances de l'actif inférieures aux prévisions ;
Une baisse sensible du niveau des flux futurs de trésorerie générés par la société.

Lorsqu'il existe un indice de perte de valeur, un test de dépréciation est alors effectué : la valeur nette comptable de l'actif immobilisé est comparée à sa valeur actuelle.

La valeur nette comptable d'une immobilisation correspond à sa valeur brute diminuée, pour les immobilisations amortissables, des amortissements cumulés et des dépréciations.

La valeur actuelle est une valeur d'estimation qui s'apprécie en fonction du marché et de l'utilité du bien pour la société. Elle résulte de la comparaison entre la valeur vénale et la valeur d'usage. La valeur vénale correspond au montant qui pourrait être obtenu, à la date de la clôture, de la vente de l'actif lors d'une transaction conclue à des conditions normales de marché, net des coûts de sortie.

Titres de participations.

Une dépréciation des immobilisations financières est constituée lorsque la valeur actuelle de ces titres est inférieure à la valeur nette comptable.

La valeur actuelle repose soit sur la valeur vénale soit sur la valeur d'utilité en fonction de la stratégie de la société sur ces titres de participations :

La valeur vénale est le montant qui pourrait être obtenu, à la date de clôture, de la vente d'un actif lors d'une transaction conclue à des conditions normales de marché, nette des coûts de sortie. Les coûts de sortie sont les coûts directement attribuables à la sortie d'un actif, à l'exclusion des charges financières et de la charge d'impôt sur le résultat.

La valeur d'utilité est appréciée, pour les titres de participation, sur la base d'une approche multicritères comprenant notamment la méthode des flux de trésorerie actualisés. Ces critères sont pondérés par les effets de détention de ces titres en termes de stratégie ou de synergie eu égard aux autres participations détenues.

Provisions pour risques et charges

Une provision est constituée lorsqu'il existe une obligation actuelle résultant d'événements passés à l'égard d'un tiers qui provoquera de manière certaine ou probable une sortie de ressources estimable de façon fiable au bénéfice de ce tiers, sans contrepartie au moins équivalente attendue de celui-ci. Les provisions sont évaluées en fonction de la meilleure estimation des dépenses prévisibles.

Dans le cadre de la fourniture de licences à ses clients, la société INTRASENSE apporte contractuellement une garantie d'un an à l'utilisateur. A ce titre, la société a comptabilisé une provision d'exploitation pour faire face à cet engagement. La provision pour garantie est calculée sur la base de 5% du chiffre d'affaires « ventes de licences » réalisé sur les 4 trimestres précédents, pondérés par antériorité.

Il n'existe pas de procédure gouvernementale, judiciaire ou d'arbitrage (y compris toute procédure dont la société a connaissance, qui est en cours ou dont elle est menacée) qui pourrait avoir ou a eu au cours des six derniers mois des effets significatifs sur la situation financière ou la rentabilité de la société.

Chiffre d'affaires

Le chiffre d'affaires « ventes de biens » est principalement constitué de la vente de licences en mode indirect auprès de distributeurs ou partenaires industriels de type OEM ou directement auprès de cliniques ou centres hospitaliers. La reconnaissance du chiffre d'affaires est réalisée lors du transfert des risques et avantages, correspondant à la date de mise à disposition des licences chez le partenaire ou le client final (ventes directes). Le chiffre d'affaires services correspond à l'activité de maintenance. Il est reconnu linéairement sur la durée du contrat.

Les paiements partiels reçus sur les contrats sont enregistrés en "avances et acomptes clients".

Créances clients

Les créances clients sont constatées lors du transfert des risques et avantages. Une provision pour dépréciation est constatée lorsque la valeur d'inventaire de ces créances présente un risque quant à sa recouvrabilité.

Crédit impôt recherche

Les entreprises industrielles et commerciales imposées selon le régime réel et qui effectuent des dépenses de recherche peuvent bénéficier d'un crédit d'impôt au titre de leurs activités de recherche.

Le crédit d'impôt est calculé par année civile et s'impute sur l'impôt dû par l'entreprise au titre de l'année au cours de laquelle les dépenses de recherche ont été engagées. L'entreprise ne payant pas d'impôt sur les sociétés demande le remboursement du crédit impôt recherche.

Le crédit d'impôt recherche est comptabilisé en diminution du poste « Impôts sur les bénéfices ». Contrairement à l'exercice passé, le CIR a été calculé pour la situation intermédiaire.

Evaluation des valeurs mobilières de placement

(Code du commerce Art. R 123-196)

Les titres de placement sont évalués au coût de revient d'acquisition majoré des revenus courus de la période, ou à la valeur de marché si celle-ci est inférieure.

La société INTRASENSE, habilitée conformément aux dispositions légales et réglementaires, à procéder à des opérations d'achat de ses titres dans le cadre du programme de rachat d'actions autorisé par l'Assemblée Générale a conclu un contrat de liquidité avec la société Gilbert Dupont. Ce contrat autorise la société Gilbert Dupont à réaliser des interventions à l'achat comme à la vente en vue de favoriser la liquidité des titres de la société INTRASENSE et la régularité de leur cotation sur le marché Alternext.

Disponibilités en Euros

(Code du commerce Art. R 123-196 1° et 2°)

Les liquidités disponibles en caisse ou en banque ont été évaluées pour leur valeur nominale.

Disponibilités en devises

(PCG Art. 342-7)

Les liquidités immédiates en devises ont été converties en euros sur la base du dernier cours de change précédant la clôture de l'exercice. Les écarts de conversion ont été directement comptabilisés dans le résultat de l'exercice en perte ou en gain de change.

Les charges ou produits en devises sont enregistrés pour leur contre-valeur à la date de l'opération. Les créances, disponibilités et dettes en devises figurent au bilan pour leur contre-valeur au cours de fin d'exercice.

PRESENTATION DES ELEMENTS FINANCIERS

Notes sur les postes de l'actif du bilan

Etat des immobilisations

PRESENTATION DES ELEMENTS FINANCIERS
Les montants présentés dans les tableaux ci-dessous sont exprimés en euros, sauf mention particulière.
Notes sur les postes de l'actif du bilan
Etat des immobilisations
	Valur brute		Augmentations
	début d'exercice	Réévaluations	Acquisitions
Frais établissement recherche développement	6 825 379 TOTAL		325 000
Autres immobilisations incorporelles	229 059 TOTAL
Terrains		0
Constructions sur sol propre		0
Constructions sur sol d'autrui		0
Installations générales agencements aménagements constr.		0
Installations techniques, Matériel et outillage industriel	2 583
Installations générales agencements aménagements divers	123 214
Matériel de transport	0
Matériel de bureau et informatique, Mobilier	401 129		8 167
Emballages récupérables et divers	0
Immobilisations corporelles en cours	0
Avances et acomptes	0
	526 926 TOTAL	0	8 167
Participations évaluées par mises en équivalence	0
Autres participations	1 379 162		131 610
Autres titres immobilisés	4 500
Prêts, autres immobilisations financières	88 753		12 242
	1 472 415 TOTAL	0	143 852
	9 053 779 TOTAL GENERAL	0	477 019

			Diminutions	Valeur brute en	Réévaluation Valeur d'origine
		Poste à Poste	Cessions	fin d'exercice	fin exercice
Frais établissement et de développement	TOTAL			7 150 379	7 150 379
Autres immobilisations incorporelles	TOTAL			229 059	229 059
Terrains				0	0
Constructions sur sol propre				0	0
Constructions sur sol d'autrui				0	0
Installations générales agencements aménagements constr.				0	0
Installations techniques, Matériel et outillage industriel				2 583	2 583
Installations générales agencements aménagements divers				123 214	123 214
Matériel de transport				0	0
Matériel de bureau et informatique, Mobilier			4 860	404 436	404 436
Emballages récupérables et divers				0	0
Immobilisations corporelles en cours				0	0
Avances et acomptes				0	0
	TOTAL	0	4 860	530 233	530 233
Participations évaluées par mises en équivalence				0	0
Autres participations				1 510 772	1 510 772
Autres titres immobilisés				4 500	4 500
Prêts, autres immobilisations financières				100 995	100 995
	TOTAL	0	0	1 616 267	1 616 267

Etat des amortissements

Autres participations
Autres titres immobilisés
Prêts, autres immobilisations financières


Au cours du premier semestre 2016, l'activation des dépenses de développement représente un montant total de 325 K€. Les créances rattachées à des participations concernent la filiale Intrasense Inc. aux USA. Etat des amortissements
Situations et mouvements de l'exercice	Montant début d'exercice	Dotations de l'exercice	Diminutions Reprises	Montant fin d'exercice
Frais établissement recherche développement TOTAL	5 568 908	491 456		6 060 364
Autres immobilisations incorporelles TOTAL	216 369	6 322		222 691
Terrains	0			0
Constructions sur sol propre	0			0
Constructions sur sol d'autrui	0			0
Installations générales agencements aménagements constr.	0			0
Installations techniques, Matériel et outillage industriel	2 583			2 583
Installations générales agencements aménagements divers	40 655	5 747		46 402
Matériel de transport	0			0
Matériel de bureau et informatique, Mobilier	373 134	15 477	4 860	383 751
Emballages récupérables et divers	0			0
TOTAL	416 372	21 224	4 860	432 736
	6 201 649	519 002	4 860	6 715 791

					Amortissements dérogatoires
Ventilation des dotations de l'exercice	Amortissements linéaires	Amortissements dégressifs	Amortissements exceptionnels	Dotations	Reprises
Frais étab.rech.développ. TOTAL	491 456
Autres immob.incorporelles TOTAL	6 322
Terrains	0
Constructions sur sol propre	0
Constructions sur sol d'autrui	0
Instal.générales agenc.aménag.constr.	0
Instal.techniques matériel outillage indus.	0
Instal.générales agenc.aménag.divers	5 747
Matériel de transport	0
Matériel de bureau informatique mobilier	15 477
Emballages récupérables et divers	0
TOTAL	21 224	0	0		0
	519 002	0	0		0

Etat des échéances des créances

Instal.techniques matériel outillage indus.	0
Instal.générales agenc.aménag.divers	5 747
Matériel de transport	0
Matériel de bureau informatique mobilier	15 477
Emballages récupérables et divers	0


Les amortissements constatés au titre des frais activés antérieurement ou au cours de l'exercice, représentent 491 K€. Etat des échéances des créances
Etat des créances		Montant brut	A 1 an au plus	A plus d'1 an
Créances rattachées à des participations		1 399 230	0	1 399 230
Prêts		45 143	45 143	0
Autres immobilisations financières		55 852	0	55 852
Clients douteux ou litigieux		1 057 263	0	1 057 263
Autres créances clients		2 136 911	2 136 911
Créances représentatives de titres prêtés			0
Personnel et comptes rattachés			0
Sécurité sociale et autres organismes sociaux		0	0
Impôts sur les bénéfices		669 077	669 077
Taxe sur la valeur ajoutée		58 907	58 907
Autres impôts, taxes et versements assimilés			0
Divers état et autres collectivités publiques		14 777	14 777
Groupe et associés		0	0
Débiteurs divers		59 896	59 896
Charges constatées d'avance		107 991	107 991
	TOTAL	5 605 047	3 092 702	2 512 345
Montant des prêts accordés en cours d'exercice		13 692
		9 550
Montant des remboursements obtenus en cours d'exercice

Etat des dépréciations

Etat des dépréciations

Provision pour dépréciation	Montant début d'exercice	Augmentations Dotations	Diminutions Montants utilisés	Diminutions Montants non utilisés	Montant fin d'exercice
Sur immobilisations incorporelles					0
Sur immobilisations corporelles					0
Sur titres mis en équivalence					0
Sur titres de participation	82 577				82 577
Sur autres immobilisations financières	1 267 620	131 610			1 399 230
Sur stocks et en-cours	0				0
Sur comptes clients	808 544	7 000			815 544
Autres provisions pour dépréciation	0				0
TOTAL	2 158 741	138 610	0	0	2 297 351

Créances clients : Une dotation complémentaire de 7 K€ a été comptabilisée sur le premier semestre 2016 suite à l'estimation du risque de non recouvrement de plusieurs créances. Les créances liées aux opérations commerciales avec les filiales Chine et USA sont dépréciées à hauteur de 259 K€.

Trésorerie

Les titres de placement sont constitués de comptes à terme pour une valeur de 965 K€.

Au 30 juin 2016, la Société détenait 15 424 actions en propre au travers de son contrat de liquidité avec Gilbert Dupont, pour une valeur au bilan de 13.201 €.

Actions en propre au 31/12/2015	12.844
Achats 1er semestre 2016	304 932
Ventes 1er semestre 2016	302 352
Actions en propre au 30/06/2016	15.424

Produits à recevoir

Produits à recevoir
(Code du commerce Art. R 123-196)
Montant des produits à recevoir inclus dans les postes suivants du bilan	Montant
Créances rattachées à des participations
Autres immobilisations financières
Créances clients et comptes rattachés	623 547
Autres créances	33 836
Valeurs mobilières de placement
Disponibilités	425
Total	657 808

Charges constatées d'avance

Charges d'exploitation	107 991
Charges financières
Charges exceptionnelles
Total	107 991

Note sur les postes du passif du Bilan

Etat des échéances des dettes

Note sur les postes du passif du Bilan
Etat des échéances des dettes

Etat des dettes		Montant brut	A 1 an au plus	De 1 à 5 ans	A plus de 5 ans
Emprunts obligataires convertibles		0	0
Autres emprunts obligataires Emprunts et dettes ets crédit à 1 an maximum à l'origine		809	0 809
Emprunts et dettes ets crédit à plus de 1 an à l'origine		1 537 375	374 879	1 162 496	0
Emprunts et dettes financières divers		75 000	60 000	15 000	0
Fournisseurs et comptes rattachés		545 505	545 505
Personnel et comptes rattachés		195 094	195 094
Sécurité sociale et autres organismes sociaux		304 998	304 998
Impôts sur les bénéfices			0
Taxe sur la valeur ajoutée		92 640	92 640
Obligations cautionnées			0
Autres impôts taxes et assimilés		35 182	35 182
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés			0
Groupe et associés			0
Autres dettes		62 388	62 388
Dettes représentatives de titres empruntés			0
Produits constatés d'avance		332 591	332 591
	TOTAL	3 181 582	2 004 086	1 177 496	0
Emprunts souscrits en cours d'exercice		0
Emprunts remboursés en cours d'exercice		176 147
Montant emprunts et dettes contractés aup.ass.pers.phys.

Etat des provisions
	Montant début	Augmentations	Diminutions	Diminutions
Provisions pour risques et charges	d'exercice	Dotations	Montants	Montants non	Montant fin d'exercice
			utilisés	utilisés
Litiges	0				0
Garanties données aux clients	70 240	622			70 862
Pertes sur marchés à terme Amendes et pénalités					0 0
Pertes de change					0
Pensions et obligations similaires					0

Etat des provisions

Groupe et associés			0

Dettes représentatives de titres empruntés			0


Emprunts souscrits en cours d'exercice		0
Emprunts remboursés en cours d'exercice		176 147
Montant emprunts et dettes contractés aup.ass.pers.phys.


Etat des provisions
Provisions pour risques et charges	Montant début	Augmentations	Diminutions	Diminutions
	d'exercice	Dotations	Montants	Montants non	Montant fin d'exercice
			utilisés	utilisés
Litiges	0				0
Garanties données aux clients	70 240	622			70 862
Pertes sur marchés à terme					0
Amendes et pénalités					0
Pertes de change					0
Pensions et obligations similaires					0
Impôts					0
Renouvellement des immobilisations					0
					0
Gros entretien et grandes révisions
Charges sociales et fiscales congés à payer					0
Autres provisions pour risques et charges					0

Composition du capital social

Composition du capital social
(Code du commerce Art. R 123-197; PCG Art. 531-3 et 532-12)
Différentes catégories de titres		Au début Créés	Nombre de titres Remboursés	En fin
ACTIONS ORDINAIRES au nominal de 0,05 €		6 232 819		6 232 819
Actions émises au cours du semestre
Emission d'obligations convertibles OCABSA		2 228 331		2 228 331



TOTAL		6 232 819 2 228 331	0	8 461 150

Les actions ordinaires créées sur ce premier semestre se décomposent de la façon suivante :
312 082 actions suite à la conversion de 2 600 OCABSA de la 4ème tranche de l'emprunt o
obligataire convertible souscrit par Atlas Alpha Yeld Fund ;
1 587 302 actions suite à la conversion de 100 OCABSA de la 1ère tranche de l'emprunt o obligataire convertible souscrit par Bracknor Fund LTD ;
328 947 actions suite à la conversion de 25 BSA par Bracknor Fund LTD. o

Mouvements des capitaux propres

	Situation Ouverture 311 641	Variation en plus 111 417 (1)	Variation en moins	Situation Clôture 423 058

o 312 082 actions suite à la conversion de 2 600 OCABSA de la 4ème tranche de l'emprunt obligataire convertible souscrit par Atlas Alpha Yeld Fund ;
o 1 587 302 actions suite à la conversion de 100 OCABSA de la 1ère tranche de l'emprunt obligataire convertible souscrit par Bracknor Fund LTD ;
o 328 947 actions suite à la conversion de 25 BSA par Bracknor Fund LTD.

Mouvements des capitaux propres

o o o Mouvements des capitaux propres	Les actions ordinaires créées sur ce premier semestre se décomposent de la façon suivante : 312 082 actions suite à la conversion de 2 600 OCABSA de la 4ème tranche de l'emprunt obligataire convertible souscrit par Atlas Alpha Yeld Fund ; 1 587 302 actions suite à la conversion de 100 OCABSA de la 1ère tranche de l'emprunt obligataire convertible souscrit par Bracknor Fund LTD ; 328 947 actions suite à la conversion de 25 BSA par Bracknor Fund LTD.
	Situation Ouverture	Variation en plus	Variation en moins	Situation Clôture
(En Euros)
Capital	311 641	111 417 (1)		423 058
Primes liées au capital	16 292 928	1 398 583 (1)	141 504 (1)	17 550 007
Réserve légale	15 593			15 593
Provisions réglementées	0			0
Report à nouveau	-12 656 716	-2 751 652		-15 408 368
Résultat de la période	-2 751 652 0	-1 098 252	-2 751 652	-1 098 252 0

Autres titres ouvrant droit au capital

Obligations convertibles en actions

Eléments	Quantité
A l'ouverture	2 600
Emis pendant la période	100
Convertis pendant la période	2 700
Au 30 juin 2016	0

Bons de souscription en actions (BSA)

Date d'émission	Nombre	Prix d'exercice
13 mai.15	8.547	1,17
30.juil.15	200.000	2,5
16.sept.15	314.465	1,59
03.nov.15	314.465	1,59
18 fév.16	986.842	0,76

Mouvements des avances remboursables – Autres fonds propres

	Date d'émission			Nombre		Prix d'exercice
	13 mai.15			8.547		1,17
	30.juil.15			200.000		2,5
	16.sept.15			314.465		1,59
	03.nov.15			314.465		1,59
	18 fév.16			986.842		0,76
Mouvements des avances remboursables – Autres fonds propres (En Euros)	Solde Ouverture	Avances reçues	Avances remboursées	Solde clôture	Dû à - d'1 an	Dû à + d'1 an	+ de 5 ans
Avance remboursable
OSEO 1,5 M€	712 500			712 500	562 500	150 000
Préfinancement CIR	249 000		40 667	208 333	208 333	0
Avance remboursable
HECAM	53 000			53 000		0	53 000
				0	0
TOTAL	1 014 500	0	40 667	973 833	770 833	150 000	53 000
Mouvements des avances remboursables – Dettes financières
	Solde	Avances	Avances remboursées	Solde clôture	Dû à - d'1 an	Dû à + d'1 an	+ de 5 ans
(En Euros)	Ouverture	reçues
Avance remboursable
ASTRE 300 K€	105 000		30 000	75 000 0	60 000 0	15 000	0

Mouvements des avances remboursables – Dettes financières

(En Euros)	Solde Ouverture	Avances reçues	Avances remboursées	Solde clôture	Dû à - d'1 an	Dû à + d'1 an	+ de 5 ans
Avance remboursable

Charges à payer

Charges à payer
(Code du commerce Art. R 123-196)
Montant des charges à payer incluses dans les postes suivants du bilan	Montant
Emprunts obligataires convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit	808
Emprunts et dettes financières diverses
Dettes fournisseurs et comptes rattachés	147 222
Dettes fiscales et sociales	322 181
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Autres dettes	12 000

Produits constatés d'avance

Produits constatés d'avance	Montant
Produits d'exploitation	332 591
Produits financiers
Produits exceptionnels
Total	332 591

Compléments d'information relatifs au compte de résultat.

Ventilation du chiffre d'affaires net

(Code du commerce Art. R 123-198-4°; PCG Art. 531-2/15)

Chiffre d'Affaires France : 453.668 euros Chiffre d'Affaires Export : 1.004.726 euros.

JUNE 2016 VENTES PAR RÉGION

Transferts de charges

(PCG Art. 531-2/14)

Les transferts de charges sont composés des éléments ci-dessous :

Les transferts de charges sont composés des éléments ci-dessous :
Nature	Montant
AVANTAGES EN NATURE	3 354
TRANSFERTS DE CHARGES IJSS	547
TRANSFERTS DE CHARGES FORMATIONS	1 159
AUTRES TRANSFERTS DE CHARGES	894

Crédit d'impôt pour la compétitivité et l'emploi (CICE)

Il a été constaté un produit à recevoir de 14.8 K€ au titre du CICE du premier semestre 2016.

Ce crédit d'impôt a pour objet le financement de l'amélioration de la compétitivité de la Société, à travers notamment des efforts en matière d'investissement, de recherche et d'innovation

Effectifs moyens :

	30/06/2016	31/12/2015
Employés	1	1
Cadres et techniciens	36	36
Total	37	37

Rémunérations allouées aux membres des organes d'administration, de direction et de surveillance :

Cette information n'est pas communiquée dans la mesure où elle reviendrait à donner la rémunération d'une seule personne dirigeante.

Produits et charges exceptionnels

(PCG Art. 531-2/14)

Nature	Montant	imputé au compte
Produits exceptionnels
- PRODUITS EXCEPTIONNELS S/ EX. ANTERIEURS	18 591	77210000
- PRODUITS DE CESSION DES IMMOBILISATIONS	92	77520000
-
Total	18 683
Charges exceptionnelles
- CHARGES EXCEPTIONNELLES S/ EX. ANTERIEUR	144 890	67210000
- MALIS SUR RACHATS D'ACTIONS PROPRES	10 735	67830000
-
-
Total	155 625

ENGAGEMENTS FINANCIERS ET AUTRES INFORMATIONS

Dettes garanties par des sûretés réelles

(Code du commerce Art. R 123-196; PCG Art. 531-2/9)

Engagements donnés

Intrasense a consenti à la Banque Populaire du Sud en garantie d'emprunts bancaires les nantissements suivants :

Le 24/07/2007 nantissement du fonds de commerce d'un montant de 48 000 euros.

Le 24/07/2007 nantissement du fonds de commerce d'un montant de 480 000 euros.

Ces deux emprunts ont été intégralement remboursés à la date de clôture de l'exercice.

Intrasense a consenti à la Banque Populaire du Sud et à Crédit Agricole du Languedoc les nantissements suivants :

Le 14 octobre 2014 Nantissement en 4ème rang au profit de Banque Populaire du Sud à hauteur de 400 000€ pari passu avec le Crédit Agricole.

Le 14 octobre 2014 Nantissement en 4ème rang au profit de Crédit Agricole du Languedoc à hauteur de 400 000€ pari passu avec la Banque Populaire du Sud.

Engagements reçus

Néant.

Engagement en matière de pensions et retraites

(Code du commerce Art. R 123-197; PCG Art. 531-2/9, Art. 532-12)

La société n'a signé aucun accord particulier en matière d'engagements de retraite. Ces derniers se limitent donc à l'indemnité conventionnelle de départ à la retraite.

Les indemnités de départ à la retraite sont calculées sur la base d'un départ à la retraite à 65 ans pour tous les salariés, d'une Inflation à 2% par an, d'un taux d'actualisation de 1,45% aligné sur le rendement estimé des obligations de bonne signature, d'un turnover basé sur l'expérience de l'entreprise, d'un taux de survie déduit des tables de survie Hommes/Femmes et d'un taux de charge moyen de 45%. Les droits en mois de salaires découlent de l'application de la convention de la métallurgie.

Le montant de l'engagement calculé représente 153 K€. Cet engagement ne fait pas l'objet d'une provision dans les états financiers et constitue un engagement hors bilan.

Au 31/12/2015, le montant de l'engagement calculé pour l'exercice 2015 s'élevait à 120 K€, sur la base d'un taux d'actualisation de 1.45% et d'un taux de charges sociales moyen de 45%, et d'un taux d'actualisation de 1,86%, les autres hypothèses demeurant inchangées.

INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES

Liste des filiales et participations

(Code du commerce Art. L 233-15 et Art. R 123-197; PCG Art. 531-3 et 532-12)

Société (données en K€)	Capital	Quote-part du capital détenu en %	Valeur comptable des titres détenus		Prêts et avances consentis et non	Cautions et avals donnés par	Chiffre d'affaires du dernier exercice	Résultat net du dernier exercice	Situations nettes€
			brute	nette	remboursés	la société	31/12/2015	31/12/2015
A. Renseignements détaillés
- Filiales détenues à + de 50%
- INTRASENSE CHINE	75	100	75	0			508	-47,8	- 201,0
- INTRASENSE SINGAPOUR	29	100	29	29			N/A	N/A	N/A
- INTRASENSE USA	8	100	8	0	1 399		11	-544,5	-1 415,0
- Participations détenues entre 10 et 50 %
B. Renseignements globaux - Filiales non reprises en A - françaises - étrangères - Participations non reprises en A - françaises - étrangères

(1) Intrasense Singapour n'a pas d'activité commerciale.

(2) Avances en compte courant consenties à la filiale Intrasense Inc.

Opérations réalisées avec des entreprises liées

(en millier d'euros)	S1 2016	2015	(en millier d'euros)	S1 2016	S1 2015
Immobilisations financières -Participations - Créances sur participation - Prêts	112 1 399 (1)	112 1.268	Charges d'exploitation Produit d'exploitation Charges financières -Intérêts et charges assimilés	92 (4) 185 (2)	0 65,2
Créances - Créances clients et rattachés - Autres créances	446 (3)	446	-Pertes sur créances liées à des participations Produits financiers -Produits de participations
Dettes - Dettes fournisseurs et rattachés - Dettes financières	242 (4)	194	-Intérêts Charges exceptionnelles Produits exceptionnels

Les transactions avec les entreprises et/ou parties liées conclues ou ayant été poursuivies au cours de l'exercice ont été conclues à des conditions de marché normales.

(1)Avances en compte courant consenties à la filiale US., intégralement dépréciées

(2)Ventes de licences dont 55 K€ à la filiale Chine et 130 K€ à la filiale US.

(3)Créance de 43 K€ envers la filiale US et 403 K€ envers la filiale Chine, dont 252 K€ faisant l'objet d'une dépréciation.

(4)Dette de 194 K€ et FNP de 48K€ envers la filiale Chine, liée à des commissions dues au titre des ventes effectuées par Intrasense France en Chine

AI assistant

Intrasense — Interim / Quarterly Report 2016

1447_ir_2016-11-02_69c987a3-f1fa-4ebb-8a0f-18aecee03697.pdf

INTRASENSE Société anonyme au capital de 423 057,5 € Siège social : 1231, avenue du Mondial 98 – 34000 Montpellier 452 479 504 RCS Montpellier

RAPPORT FINANCIER DU CONSEIL D'ADMINISTRATION SUR LES COMPTES DE LA PERIODE DU 1er JANVIER AU 30 JUIN 2016

1. SITUATION ET ACTIVITE DE LA SOCIETE ET DU GROUPE ET PERSPECTIVES D'AVENIR

1.1 Situation et évolution de l'activité de la Société et du groupe au cours du semestre clos le 30 juin 2016

1.2 Faits marquants de l'exercice

1.2.1. Activité

1.2.2. Crédit d'impôt pour la compétitivité et l'emploi (CICE)

1.2.3. Gouvernance.

1.2.4. Emission d'obligations convertibles en actions au profit de Bracknor Fund Ltd

1.3 Evénements importants survenus depuis la clôture au 30 juin 2016

1.4 Evolution prévisible et perspectives d'avenir

SOMMAIRE COMPTES SEMSTRIELS AU 30 JUIN 2016

BILAN ACTIF

BILAN PASSIF

COMPTE DE RESULTAT

COMPTE DE RESULTAT

DETAIL BILAN ACTIF

DETAIL BILAN ACTIF

DETAIL BILAN ACTIF

DETAIL BILAN PASSIF

DETAIL BILAN PASSIF

ANNEXE

Situation semestrielle du 01/01/2016 au 30/06/2016

Faits marquants de l'exercice

Activité

Gouvernance.

Emission d'obligations convertibles en actions au profit de Bracknor Fund Ltd

Evénements importants survenus depuis la clôture au 30 juin 2016

Evolution prévisible et perspectives d'avenir

REGLES ET METHODES COMPTABLES

Principes et conventions générales

Permanence des méthodes

Informations générales complémentaires

Recours à des estimations

Principes comptables appliqués Immobilisations

Frais de développement

Immobilisations corporelles

Dépréciation d'actifs

Indices internes :

Titres de participations.

Provisions pour risques et charges

Chiffre d'affaires

Créances clients

Crédit impôt recherche

Evaluation des valeurs mobilières de placement

Disponibilités en Euros

Disponibilités en devises

PRESENTATION DES ELEMENTS FINANCIERS

Notes sur les postes de l'actif du bilan

Etat des immobilisations

Etat des amortissements

Etat des échéances des créances

Etat des dépréciations

Trésorerie

Produits à recevoir

Charges constatées d'avance

Note sur les postes du passif du Bilan

Etat des échéances des dettes

Etat des provisions

Composition du capital social

Mouvements des capitaux propres

Autres titres ouvrant droit au capital

Mouvements des avances remboursables – Autres fonds propres

Mouvements des avances remboursables – Dettes financières

Charges à payer

Produits constatés d'avance

Compléments d'information relatifs au compte de résultat.

Ventilation du chiffre d'affaires net

JUNE 2016 VENTES PAR RÉGION

Transferts de charges

Crédit d'impôt pour la compétitivité et l'emploi (CICE)

Effectifs moyens :

Rémunérations allouées aux membres des organes d'administration, de direction et de surveillance :

Produits et charges exceptionnels

ENGAGEMENTS FINANCIERS ET AUTRES INFORMATIONS

Dettes garanties par des sûretés réelles

Engagements donnés

Intrasense Interim / Quarterly Report 2016