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INTOPS CO., LTD. — Annual Report 2019
Mar 30, 2020
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Annual Report
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연결감사보고서 3.4 인탑스주식회사 00260204 100000000000 692183 171262 910478 752 N N N Y A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
인탑스 주식회사와 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 45 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 44 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
우리회계법인
목 차
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ------------------------------------------ | 1 |
| 연결재무제표 | ||
| 연결재무상태표 | ------------------------------------------ | 6 |
| 연결포괄손익계산서 | ------------------------------------------ | 8 |
| 연결자본변동표 | ------------------------------------------ | 9 |
| 연결현금흐름표 | ------------------------------------------ | 10 |
| 주석 | ------------------------------------------ | 12 |
| 외부감사 실시내용 | ------------------------------------------ | 89 |
&cr
&cr&cr
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 인탑스주식회사와 그 종속기업 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견
우리는 인탑스 주식회사와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다.
- 현금창출단위의 손상평가
재무제표에 대한 주석 10에서 설명하는 바와 같이, 회사는 당기 중 영업권과 관련하여 8,765백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 경영진은 매 보고기간 종료일마다 현금창출단위에 대한 손상징후를 검토하고, 손상징후가 있는 현금창출단위에 대하여 손상평가를 수행하고 있습니다. 회사는 손상징후가 있는 현금창출단위에 대하여 현금창출단위의 사용가치와 공정가치 중 큰 금액이 장부금액에 미달하는 경우 그 차액을 손상차손으로 결정합니다. 현금창출단위 손상평가에 이용되는 사용가치 추정에는매출성장률, 할인률 및 영구성장률 등 주요 가정에 대한 경영진의 유의적인 판단이 개입되며 편향가능성이 존재할 수 있어 재무제표에 미치는 영향이 중요할 수 있기 때문에 현금창출단위의 손상평가를 핵심감사사항으로 식별하였습니다.&cr
핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함합니다.
① 손상 평가를 위해 연결회사가 고용한 외부평가전문가의 적격성 및 독립성 평가&cr② 사용가치 산정 시 사용한 재무데이터와 경영진이 확인한 중장기 사업계획의 비교 대사&cr③ 순공정가치 산정근거의 적정성 검토
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
ㆍ 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 유영구입니다. &cr&cr
| 서울특별시 강남구 영동대로86길 17 육인빌딩 |
| 우 리 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 김 병 익 |
| 2020년 3월 18일 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2020년 3월 18일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
인탑스 주식회사와 그 종속기업
&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 45 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 44 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 인탑스 주식회사 대표이사 김근하 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 안양시 만안구 안양천서로 51 |
| (전 화) | 031-441-4181 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
연 결 재 무 상 태 표
| 제 45(당) 기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제 44(전) 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| &cr인탑스 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 45(당) 기 | 제 44(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| 유동자산 | 390,487,696,529 | 330,884,705,545 | ||
| 현금및현금성자산(주석2,17,24) | 119,575,167,699 | 96,943,069,404 | ||
| 단기금융상품(주석17,24) | 79,694,206,731 | 94,551,011,499 | ||
| 기타금융자산(주석3,17,24,32) | 74,691,312,240 | 23,824,520,016 | ||
| 매출채권(주석4,24) | 76,557,179,560 | 74,812,409,941 | ||
| 기타채권(주석4,24) | 3,208,344,312 | 10,722,861,333 | ||
| 재고자산(주석5) | 25,707,581,577 | 23,712,402,056 | ||
| 기타유동자산(주석6) | 11,053,904,410 | 6,318,431,296 | ||
| 비유동자산 | 301,695,456,978 | 305,995,725,696 | ||
| 장기금융상품(주석17,24) | 2,519,444,620 | 1,723,444,620 | ||
| 장기기타금융자산(주석3,17,24,32) | 15,050,947,210 | 11,610,135,986 | ||
| 장기기타채권(주석4,24) | 540,242,802 | 540,242,802 | ||
| 관계기업투자(주석11) | 11,137,060,276 | 11,709,713,089 | ||
| 유형자산(주석7,8,17) | 186,806,388,168 | 182,355,205,303 | ||
| 무형자산(주석10) | 10,586,275,736 | 22,899,201,254 | ||
| 투자부동산(주석9) | 74,281,520,047 | 74,518,150,842 | ||
| 기타비유동자산(주석24) | 773,578,119 | 639,631,800 | ||
| 자 산 총 계 | 692,183,153,507 | 636,880,431,241 | ||
| 부 채 | ||||
| 유동부채 | 156,644,008,425 | 155,695,009,380 | ||
| 매입채무(주석14,24) | 75,070,861,205 | 74,909,610,076 | ||
| 기타채무(주석14,24) | 22,263,652,542 | 17,000,462,687 | ||
| 단기차입금(주석16,24,32) | 34,026,000,000 | 42,193,000,000 | ||
| 기타유동부채(주석15,24) | 2,173,098,503 | 2,219,208,814 | ||
| 당기법인세부채(주석25) | 10,510,396,175 | 3,772,727,803 | ||
| 유동성장기부채(주석16) | 12,600,000,000 | 15,600,000,000 | ||
| 비유동부채 | 14,618,144,752 | 17,496,778,294 | ||
| 기타비유동부채(주석15,24) | 5,445,199,880 | 5,547,000,000 | ||
| 확정급여부채(주석12,17) | 2,801,554,682 | 3,339,943,457 | ||
| 이연법인세부채(주석25) | 6,371,390,190 | 8,609,834,837 | ||
| 부 채 총 계 | 171,262,153,177 | 173,191,787,674 | ||
| 자 본 | ||||
| 지배기업소유주지분 | 435,556,460,377 | 402,979,017,100 | ||
| 자본금(주석18) | 8,600,000,000 | 8,600,000,000 | ||
| 자본잉여금(주석18) | 14,926,564,248 | 14,926,564,248 | ||
| 기타자본구성요소 | (4,369,456,467) | - | ||
| 기타포괄손익누계액(주석18) | 3,104,745,873 | (2,293,519,769) | ||
| 이익잉여금(주석19) | 413,294,606,723 | 381,745,972,621 | ||
| 비지배지분(주석1) | 85,364,539,953 | 60,709,626,467 | ||
| 자 본 총 계 | 520,921,000,330 | 463,688,643,567 | ||
| 부채와자본총계 | 692,183,153,507 | 636,880,431,241 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
연 결 포 괄 손 익 계 산 서
| 제 45(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 44(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| &cr인탑스 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 45(당) 기 | 제 44(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출(주석20,31) | 910,477,910,132 | 715,562,377,044 | ||
| 매출원가 | 772,067,217,148 | 626,310,765,682 | ||
| 매출총이익 | 138,410,692,984 | 89,251,611,362 | ||
| 판매비와관리비(주석21) | 67,738,944,334 | 55,059,250,282 | ||
| 영업이익 | 70,671,748,650 | 34,192,361,080 | ||
| 기타수익(주석22) | 2,820,400,033 | 3,361,604,718 | ||
| 기타비용(주석22) | 10,524,747,453 | 3,040,184,527 | ||
| 금융수익(주석23) | 14,129,460,797 | 11,086,129,676 | ||
| 금융비용(주석23) | 4,690,389,051 | 3,089,766,999 | ||
| 지분법평가손실(주석10) | 1,522,184,591 | 2,058,718,707 | ||
| 법인세비용차감전순이익 | 70,884,288,385 | 40,451,425,241 | ||
| 법인세비용(주석25) | 10,501,019,351 | 2,816,206,347 | ||
| 당기순이익 | 60,383,269,034 | 37,635,218,894 | ||
| 법인세비용차감후기타포괄손익 | 6,936,486,919 | 2,936,869,870 | ||
| 후속적으로 당기손익으로 &cr재분류될 수 있는 항목 | ||||
| 지분법자본변동 | (19,218,222) | 205,250,711 | ||
| 해외사업환산손익 | 5,340,084,890 | 2,730,090,666 | ||
| 후속적으로 당기손익으로 &cr재분류되지 않는 항목 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익 | 474,129,000 | 545,760,000 | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 1,615,556,875 | - | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (474,065,624) | (544,231,507) | ||
| 당기총포괄이익 | 67,319,755,953 | 40,572,088,764 | ||
| 당기순이익의귀속 | 60,383,269,034 | 37,635,218,894 | ||
| 지배기업의소유주 | 35,651,778,278 | 22,607,395,697 | ||
| 비지배지분 | 24,731,490,756 | 15,027,823,197 | ||
| 총포괄이익의귀속 | 67,319,755,953 | 40,572,088,764 | ||
| 지배기업의소유주 | 40,386,899,744 | 24,389,217,383 | ||
| 비지배지분 | 26,932,856,209 | 16,182,871,381 | ||
| 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익 | ||||
| 계속영업기본주당이익(주석27) | 2,073 | 1,314 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
연 결 자 본 변 동 표
| 제 45(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 44(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| &cr인탑스 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 연결&cr자본잉여금 | 기타자본&cr구성요소 | 연결기타포괄&cr손익누계액 | 연결&cr이익잉여금 | 비지배지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018.01.01(제44기 기초) | 8,600,000,000 | 14,926,564,248 | - | (1,305,049,411) | 359,808,284,880 | 46,317,666,435 | 428,347,466,152 |
| 회계정책변경누적효과 | - | - | - | (2,763,549,812) | 2,763,549,812 | - | - |
| 수정후 기초자본 | 8,600,000,000 | 14,926,564,248 | - | (4,068,599,223) | 362,571,834,692 | 46,317,666,435 | 428,347,466,152 |
| 총포괄이익: | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 22,607,395,697 | 15,027,823,197 | 37,635,218,894 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | - | - | - | 545,760,000 | - | 545,760,000 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | 205,250,711 | - | - | 205,250,711 |
| 확정급여제도의 &cr재측정요소 | - | - | - | - | (539,017,768) | (5,213,739) | (544,231,507) |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | 1,569,828,743 | 1,160,261,923 | 2,730,090,666 | |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | |||||||
| 배당금의 지급 | - | - | - | - | (3,440,000,000) | (2,834,160,000) | (6,274,160,000) |
| 연결범위의 변동 | - | - | - | - | - | 1,043,248,651 | 1,043,248,651 |
| 2018.12.31(제44기 기말) | 8,600,000,000 | 14,926,564,248 | - | (2,293,519,769) | 381,745,972,621 | 60,709,626,467 | 463,688,643,567 |
| 2019.01.01(제45기 기초) | 8,600,000,000 | 14,926,564,248 | - | (2,293,519,769) | 381,745,972,621 | 60,709,626,467 | 463,688,643,567 |
| 총포괄이익: | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 35,651,778,278 | 24,731,490,756 | 60,383,269,034 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 | - | - | - | - | 474,129,000 | - | 474,129,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | - | - | 2,278,764,427 | (663,207,552) | - | 1,615,556,875 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (19,218,222) | - | - | (19,218,222) |
| 확정급여제도의 &cr재측정요소 | - | - | - | - | (474,065,624) | - | (474,065,624) |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | 3,138,719,437 | - | 2,201,365,453 | 5,340,084,890 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | |||||||
| 배당금의 지급 | - | - | - | - | (3,440,000,000) | (4,165,000,000) | (7,605,000,000) |
| 연결범위의 변동 | - | - | (4,369,456,467) | - | - | 1,887,057,277 | (2,482,399,190) |
| 2019.12.31(제45기 기말) | 8,600,000,000 | 14,926,564,248 | (4,369,456,467) | 3,104,745,873 | 413,294,606,723 | 85,364,539,953 | 520,921,000,330 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
연 결 현 금 흐 름 표
| 제 45(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 44(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| &cr인탑스 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 45(당) 기 | 제 44(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 101,958,164,300 | 61,853,510,171 | ||
| 영업활동에서 창출된 현금흐름 | 102,753,839,947 | 61,634,829,420 | ||
| 당기순이익 | 60,383,269,034 | 37,635,218,894 | ||
| 조정(주석28) | 42,370,570,913 | 23,999,610,526 | ||
| 이자수익 수취 | 4,407,116,189 | 3,328,386,211 | ||
| 이자비용 지급 | (824,042,963) | (1,128,608,604) | ||
| 배당금수취 | 1,623,046,753 | 1,588,017,100 | ||
| 법인세납부 | (6,001,795,626) | (3,569,113,956) | ||
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (60,257,213,589) | (30,586,837,221) | ||
| 단기금융상품의 감소 | 107,882,228,916 | 75,606,268,856 | ||
| 상각후원가측정금융자산의 처분 | 70,509,633,216 | 18,610,460,000 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 12,423,142,834 | 18,723,876,986 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 75,000,000 | 1,830,000,000 | ||
| 장기금융상품의 감소 | 1,080,000,000 | 796,000,000 | ||
| 대여금의 회수 | 84,350,000 | 2,732,440,000 | ||
| 유형자산의 처분 | 3,043,523,288 | 2,958,163,121 | ||
| 보증금의 감소 | 137,729,100 | 179,118,680 | ||
| 단기금융상품의 증가 | (93,271,929,910) | (110,998,550,093) | ||
| 상각후원가측정금융자산의 취득 | (129,321,623,216) | (1,110,000) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (8,221,111,500) | (23,592,847,000) | ||
| 단기대여금의 증가 | - | (133,560,000) | ||
| 장기대여금의 증가 | - | (1,963,730,000) | ||
| 장기금융상품의 증가 | (1,876,000,000) | (421,663,000) | ||
| 관계기업투자주식의 취득 | (800,000,000) | (250,000,000) | ||
| 유형자산의 취득 | (20,732,956,985) | (12,988,091,182) | ||
| 보증금의 증가 | (278,110,000) | (166,034,370) | ||
| 무형자산의 취득 | (991,089,332) | (1,019,313,186) | ||
| 종속기업의 취득 | - | (488,266,033) | ||
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (19,100,303,039) | (18,970,647,166) | ||
| 단기차입금의 증가 | 573,339,000,000 | 258,201,000,000 | ||
| 단기차입금의 감소 | (581,506,000,000) | (268,833,000,000) | ||
| 유동성장기부채의 감소 | (3,000,000,000) | (2,918,675) | ||
| 장기차입금의 증가 | - | 905,193,083 | ||
| 장기차입금의 감소 | - | (2,966,761,574) | ||
| 리스부채의 감소 | (328,303,039) | - | ||
| 배당금의 지급 | (7,605,000,000) | (6,274,160,000) | ||
| 외화환산으로 인한 현금의 변동 | 31,450,623 | 40,425,358 | ||
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | 22,632,098,295 | 12,336,451,142 | ||
| 기초의 현금및현금성자산 | 96,943,069,404 | 84,606,618,262 | ||
| 기말의 현금및현금성자산 | 119,575,167,699 | 96,943,069,404 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.주석
| 제 45(당) 기 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 44(전) 기 2018년 12월 31일 현재 |
| &cr인탑스 주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반적 사항&cr
인탑스 주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 인탑스 천진전자유한공사, 인탑스 베트남, SKY BRIDGE,INC., 플라텔 비나, (주)미래 , 주식회사 인탑스위드, 인탑스인베스트먼트 주식회사, 주식회사 영덕주민바람, 주식회사 주민행복발전소, SKY BRIDGE VIETNAM CO., LTD의 일반사항은 다음과 같습니다. &cr
(1) 지배기업의 개요&cr
지배기업은 1975년 9월에 인탑스 주식회사로 설립되었으며 정보통신기기 및 전자부품 제조판매업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 한편 2002년 2월 21일에 회사의주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였고, 당기말 현재 대표이사는 김근하, 정사진이며 주요주주는 김재경(18.21%) 등으로 구성되어 있습니다. 지배기업은 그동안 수차례의 증자를 통하여 당기말 현재의 자본금은 보통주8,600백만원입니다.&cr
(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 원) |
| 종속기업명 | 소재지 | 지배지분율 | 비지배지분율 | 결산월 | 주요사업 | 지배관계근거 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 인탑스 천진 전자유한공사 | 중국 | 100.00% | - | 12월 31일 | 자동차 부품 외 | 지분율과반수이상 |
| 인탑스 베트남 | 베트남 | 51.00% | 49.00% | 12월 31일 | IT디바이스 외 | 지분율과반수이상 |
| SKY BRIDGE,INC. | 미국 | 100.00% | - | 12월 31일 | 소프트웨어 개발 | 지분율과반수이상 |
| 플라텔비나 | 베트남 | 85.00% | 15.00% | 12월 31일 | 가전제품 Ass'y | 지분율과반수이상 |
| (주)미래(*1) | 대한민국 | 100.00% | - | 12월 31일 | 자동차 부품 | 지분율과반수이상 |
| 주식회사 인탑스위드 | 대한민국 | 100.00% | - | 12월 31일 | 휴대폰 부품가공 | 지분율과반수이상 |
| 인탑스인베스트먼트&cr주식회사 | 대한민국 | 100.00% | - | 12월 31일 | 여신금융업 | 지분율과반수이상 |
| 주식회사 영덕주민바람(*2) | 대한민국 | 63.83% | 36.17% | 12월 31일 | 신재생에너지 &cr서비스 | 지분율과반수이상 |
| 주식회사 주민행복발전소(*3) | 대한민국 | 100.00% | - | 12월 31일 | 신재생에너지 &cr서비스 | 지분율과반수이상 |
| SKY BRIDGE VIETNAM CO., LTD(*4) | 베트남 | 51.00% | 49.00% | 12월 31일 | IT디바이스 외 | 지분율과반수이상 |
| (*1) 당기 중 (주)미래에 대한 지분 28.67%를 추가 취득하였습니다. |
| (*2) 당기 중 주식회사 영덕주민바람의 유상증자에 참여하여 800백만원을 추가 출자하였으며, 지분율은 63.83%로 감소하였습니다. |
| (*3) 당기 중 주식회사 주민행복발전소를 설립취득하였습니다. |
| (*4) 당기 중 종속기업인 인탑스 베트남이 지분 100%를 취득하였습니다. |
| (전기말) | (단위: 원) |
| 종속기업명 | 소재지 | 지배지분율 | 비지배지분율 | 결산월 | 주요사업 | 지배관계근거 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 인탑스 천진 전자유한공사 | 중국 | 100.00% | - | 12월 31일 | 자동차 부품 외 | 지분율과반수이상 |
| 인탑스 베트남 | 베트남 | 51.00% | 49.00% | 12월 31일 | IT디바이스 외 | 지분율과반수이상 |
| SKY BRIDGE,INC. | 미국 | 100.00% | - | 12월 31일 | 소프트웨어 개발 | 지분율과반수이상 |
| 플라텔비나 | 베트남 | 85.00% | 15.00% | 12월 31일 | 가전제품 Ass'y | 지분율과반수이상 |
| (주)미래 | 대한민국 | 71.33% | 28.67% | 12월 31일 | 자동차 부품 | 지분율과반수이상 |
| 주식회사 인탑스위드 | 대한민국 | 100.00% | - | 12월 31일 | 휴대폰 부품가공 | 지분율과반수이상 |
| 인탑스인베스트먼트&cr주식회사(*1) | 대한민국 | 100.00% | - | 12월 31일 | 여신금융업 | 지분율과반수이상 |
| 주식회사 영덕주민바람(*2) | 대한민국 | 83.33% | 16.67% | 12월 31일 | 신재생에너지 &cr서비스 | 지분율과반수이상 |
| (*1) 전기 중 인탑스인베스트먼트주식회사를 설립취득하였습니다. |
| (*2) 전기 중 주식회사 영덕주민바람의 지분 83.3%를 취득하였습니다. |
(3) 보고기간 종료일 현재 중요 연결대상 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다
| (당기) | (단위: 원) |
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업: | ||||||
| 인탑스 천진 전자유한공사 | 23,447,616,770 | 7,474,619,711 | 15,972,997,059 | 20,307,158,062 | (4,728,616,454) | (4,277,425,975) |
| 인탑스 베트남 | 236,479,795,094 | 69,281,587,064 | 167,198,208,030 | 596,975,062,901 | 49,921,694,646 | 54,257,917,998 |
| 플라텔비나 | 42,872,816,070 | 23,512,625,869 | 19,360,190,201 | 53,370,655,589 | 3,985,589,523 | 4,496,362,944 |
| (주)미래 | 37,169,168,376 | 36,575,399,237 | 593,769,139 | 41,278,337,392 | 4,596,348,359 | 4,613,979,768 |
| 인탑스인베스트먼트주식회사 | 9,287,144,961 | 85,062,393 | 9,202,082,568 | 334,044,157 | (334,456,041) | (334,456,041) |
| (전기) | (단위: 원) |
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업: | ||||||
| 인탑스 천진 전자유한공사 | 26,642,040,791 | 6,391,617,756 | 20,250,423,035 | 58,559,655,389 | (4,463,271,629) | (4,363,855,389) |
| 인탑스 베트남 | 185,031,367,189 | 63,591,077,160 | 121,440,290,029 | 426,091,023,358 | 29,136,306,635 | 31,410,087,030 |
| 플라텔비나 | 38,531,483,054 | 23,667,655,796 | 14,863,827,258 | 32,564,468,446 | 392,760,117 | 700,156,957 |
| (주)미래 | 45,575,971,407 | 49,596,182,036 | (4,020,210,629) | 41,688,712,436 | 2,414,087,651 | 2,395,902,305 |
| 인탑스인베스트먼트주식회사 | 9,557,962,349 | 21,423,740 | 9,536,538,609 | 104,232,651 | (463,461,391) | (463,461,391) |
&cr(4) 연결대상 범위의 변동&cr당기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 소재지 | 사 유 |
|---|---|---|
| 주식회사 주민행복발전소 | 대한민국 | 설립취득 |
| SKY BRIDGE VIETNAM CO., LTD | 베트남 | 지분취득 |
(5) 비지배지분&cr당기 및 전기 중 연결회사의 비지배지분과 관련된 중요한 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 인탑스 베트남 | 플라텔비나 |
|---|---|---|
| 비지배지분 지분율 | 49.00% | 15.00% |
| 유동자산 | 197,644,106,441 | 9,362,573,220 |
| 비유동자산 | 38,835,688,653 | 33,510,242,850 |
| 자산총계 | 236,479,795,094 | 42,872,816,070 |
| 유동부채 | 69,281,587,064 | 6,145,625,869 |
| 비유동부채 | - | 17,367,000,000 |
| 부채총계 | 69,281,587,064 | 23,512,625,869 |
| 자본총계 | 167,198,208,030 | 19,360,190,201 |
| 비지배지분장부금액 | 81,927,121,933 | 2,904,028,530 |
| 매출액 | 596,975,062,901 | 53,370,655,589 |
| 당기순손익 | 49,921,694,646 | 3,985,589,523 |
| 총포괄손익 | 54,257,917,998 | 4,496,362,944 |
| 비지배지분에 배분된 당기순손익 | 24,461,630,377 | 597,838,428 |
| 비지배지분에 배분된 총포괄손익 | 26,586,379,819 | 674,454,441 |
| 영업활동현금흐름 | 70,132,393,338 | 3,172,951,099 |
| 투자활동현금흐름 | (40,608,038,292) | (2,565,190,544) |
| 재무활동현금흐름 | (8,534,000,000) | (1,892,540,000) |
| 외화환산으로 인한 현금의 변동 | (2,606,093,180) | (429,556,962) |
| 현금및현금성자산의 순증감 | 18,384,261,866 | (1,714,336,407) |
| 비지배지분 배당 | 4,165,000,000 | - |
| (전기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 인탑스 베트남 | 플라텔비나 | (주)미래 |
|---|---|---|---|
| 비지배지분 지분율 | 49.00% | 15.00% | 28.67% |
| 유동자산 | 146,668,110,021 | 6,926,037,846 | 14,922,823,493 |
| 비유동자산 | 38,363,257,168 | 31,605,445,208 | 30,653,147,914 |
| 자산총계 | 185,031,367,189 | 38,531,483,054 | 45,575,971,407 |
| 유동부채 | 63,591,077,160 | 6,896,155,796 | 31,416,434,244 |
| 비유동부채 | - | 16,771,500,000 | 18,179,747,792 |
| 부채총계 | 63,591,077,160 | 23,667,655,796 | 49,596,182,036 |
| 자본총계 | 121,440,290,029 | 14,863,827,258 | (4,020,210,629) |
| 비지배지분장부금액 | 59,505,742,114 | 2,229,574,089 | (1,152,594,387) |
| 매출액 | 426,091,023,358 | 32,564,468,446 | 41,688,712,436 |
| 당기순손익 | 29,136,306,635 | 392,760,117 | 2,414,087,651 |
| 총포괄손익 | 31,410,087,030 | 700,156,957 | 2,395,902,305 |
| 비지배지분에 배분된 당기순손익 | 14,276,790,251 | 58,914,018 | 692,118,930 |
| 비지배지분에 배분된 총포괄손익 | 15,390,942,644 | 105,023,544 | 686,905,191 |
| 영업활동현금흐름 | 38,116,689,353 | (640,307,300) | 7,676,279,942 |
| 투자활동현금흐름 | (29,912,807,998) | (236,082,717) | (719,147,425) |
| 재무활동현금흐름 | (5,736,000,000) | 2,009,917,822 | (5,524,487,166) |
| 외화환산으로 인한 현금의 변동 | 1,023,306,847 | (1,145,842,174) | - |
| 현금및현금성자산의 순증감 | 3,491,188,202 | (12,314,369) | 1,432,645,351 |
| 비지배지분 배당 | 2,834,160,000 | - | - |
&cr
2. 중요한 회계정책 : &cr
<1> 연결재무제표 작성방침
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
&cr (1) 사업결합&cr
1) 사업결합
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.
이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.
이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr2) 비지배지분
비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.
&cr3) 종속기업
종속기업은 연결회사에 의해 지배되는 기업입니다. 연결회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.
&cr4) 지배력의 상실
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.
&cr5) 지분법피투자기업에 대한 지분
연결회사의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업으로 구성되어 있습니다.
관계기업은 연결회사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. &cr
관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. &cr6) 내부거래제거
연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결회사는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결회사의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. &cr&cr <2> 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 &cr &cr(1) 재무제표 작성기준 &cr&cr 연 결회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제 13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. &cr &cr연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr
연결재무제표는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
1) 당기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.&cr&cr 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기 업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았 습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 33에서 설명하고 있습니다.
&cr - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정
&cr부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
&cr확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
&cr관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr &cr- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
&cr제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 연차개선 2015-2017&cr
① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'
&cr공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'
&cr공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'
&cr기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
&cr적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
&cr- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정&cr&cr개정된 사업의 정의는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.
(2) 외화환산 &cr&cr연결회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다.
&cr외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 손익으로 인식합니다.
| ㆍ | 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 |
| ㆍ | 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 |
| ㆍ | 해외사업장과 관련하여 결제가 예정되지 않고 결제될 가능성도 없는 화폐성 채권이나 채무로서 해외사업순투자의 일부를 구성하는 항목에서 발생하는 외환차이 |
(3) 현금및현금성자산 &cr &cr현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.
(4) 금융자산 &cr
가. 분류
&cr2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr- 상각후원가 측정 금융자산&cr
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr나. 측정&cr
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr
1) 채무상품&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr① 상각후원가 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. &cr&cr③ 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.&cr
2) 지분상품&cr
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '금융수익'으로 인식합니다.&cr
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. &cr&cr다. 손상&cr
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr&cr라. 인식과 제거&cr&cr금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.&cr
마. 금융상품의 상계&cr&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. &cr &cr(5) 재고자산 &cr &cr재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하여 인식합니다.&cr 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 연 결회사는 미착품(개별법)을 제외한 재고자산에 대하여 총평균법을 사용하고 있습니다. &cr&cr또한, 재고자산은 취득이후 후속기간마다 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정되어집니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로하고, 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가합니다. 재고자산의 감액을 초래했던 상황이 해소되거나 경제상황의 변동으로 순실현가능가치가 상승한 명백한 증거가 있는 경우에는 최초의 장부금액을초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입합니다.
&cr(6) 유형자산 &cr
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.&cr
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 40년 |
| 기계장치 | 10년 |
| 기타유형자산 | 5년 |
&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타수익ㆍ비용으로 표시하고 있습니다.
&cr(7) 투자부동산 &cr &cr임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(8) 무형자산 &cr &cr 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 특허권, 회원권, 소프트웨어, 기타의 무형자산으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한시점부터 5년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않습니다. &cr&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr(9) 비금융자산의 손상 &cr &cr연결회사는 상각자산의 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능가액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr한편, 유형자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 유형자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.
&cr(10) 금융부채 및 지분상품 &cr &cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr&cr1) 지분상품&cr지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미합니다. 지분상품은 발행금액에서 직접발생원가를 차감한 순액으로 인식됩니다.&cr&cr2) 당기손익인식금융부채&cr당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행된 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 헤지상품으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 당기 손익으로 인식됩니다.&cr
3) 기타금융부채&cr기타금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr&cr4) 금융부채의 제거&cr금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다.
&cr (11) 리스 &cr
주석 2.<2>(1)에서 설명한 것처럼 연결회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보 는 주석 33 에서 제공합니다.
전기말 현재 연결회사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액 으로 기타채무 또는 기타비 유동부채에 포함하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다.금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.&cr&cr소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 연결회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.
연결회사는 다양한 토지, 공장, 자동차, 비품 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ①에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비 리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.
2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
&cr또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - | 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
| - | 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 |
&cr연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
비품 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
&cr ① 연장선택권 및 종료선택권
연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산, 자동차 등 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.
&cr② 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.
&cr(12) 종 업 원 급 여 &cr
1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
&cr2) 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
3) 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr(13) 충당부채와 우발부채 &cr &cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려 하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr
또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
(14) 수익인식 &cr
수익은 주로 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.
연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
&cr1) 수행의무의 식별&cr&cr연결회사는 휴대폰 ASS'Y, 생활가전 부품, 자동차 부품 등을 생산하여 고객에게 납품하고 있습니다. 구별되는 수행의무의 식별은 필요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.&cr
2) 변동대가&cr&cr연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.&cr
(15) 배 당금&cr &cr배당금은 주주총회에서 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.
&cr (16) 당기법인세 및 이연법인세 &cr&cr1) 당기법인세&cr당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 당기순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.&cr&cr2) 이연법인세&cr이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고, 거래 당시회계이익과 과세소득(세무상 결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.&cr
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.&cr&cr3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식&cr당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 당기손익 외의 항목, 즉 기타포괄손익 또는 자본에 직접 인식되는 항목과 관련되어 있거나(이 경우 당기법인세와 이연법인세도 당기손익외의 항목으로 인식함), 사업결합의 최초 회계처리에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 회계처리시 법인세효과를 포함합니다.&cr&cr(17) 정부보조금&cr&cr정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. &cr&cr연결회사는 정부보조금을 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 하는 경우, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr연결회사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(18) 주당이익 &cr&cr기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.
&cr (19) 중요한 회계추정 및 판단&cr&cr연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정 및 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. &cr
(20) 중단영업&cr연결회사는 영업중단직접비용과 중단영업자산손상차손을 포함한 중단영업으로부터발생한 영업손익과 영업외손익을 중단영업손익으로 하여 법인세효과를 차감한 후의 순액으로 보고하고 있습니다.&cr&cr
3. 금융상품의 구분 및 공정가치 &cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 유 동 | 비유동 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,337,168,240 | 705,454,639 | 4,042,622,879 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 12,793,332,571 | 12,793,332,571 |
| 상각후원가측정금융자산 | 71,354,144,000 | 1,552,160,000 | 72,906,304,000 |
| 합 계 | 74,691,312,240 | 15,050,947,210 | 89,742,259,450 |
| (전기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 유 동 | 비유동 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 7,452,220,016 | 875,557,002 | 8,327,777,018 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 10,707,528,984 | 10,707,528,984 |
| 상각후원가측정금융자산 | 16,372,300,000 | 27,050,000 | 16,399,350,000 |
| 합 계 | 23,824,520,016 | 11,610,135,986 | 35,434,656,002 |
2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니 다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동자산 | ||
| 상장주식(*1) | 2,526,152,240 | 2,674,679,800 |
| 수익증권(*2) | 811,016,000 | 4,777,540,216 |
| 소 계 | 3,337,168,240 | 7,452,220,016 |
| 비유동자산 | ||
| 수익증권(*2) | 695,454,639 | 865,557,002 |
| 출자금(*2) | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 소 계 | 705,454,639 | 875,557,002 |
| 합 계 | 4,042,622,879 | 8,327,777,018 |
(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비유동자산 | ||
| 지분증권_비상장주식(*) | 12,793,332,571 | 10,707,528,984 |
&cr(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 취득가액 | 장부가액 | 지분율 | 취득가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원익투자파트너스(주) | 0.73% | 136,000,000 | 136,000,000 | 0.73% | 136,000,000 | 136,000,000 |
| 스카이72(주) | 15.00% | 5,700,000,000 | 9,254,520,000 | 15.00% | 5,700,000,000 | 5,700,000,000 |
| (주)아이비케이시스템(*1) | - | - | - | 2.42% | 75,000,000 | 75,000,000 |
| 한국디엠비(주) | 10.13% | 3,090,000,000 | 438,612,894 | 10.13% | 3,090,000,000 | 438,612,894 |
| TecAce | 5.00% | 1,357,300,000 | 1,189,867,587 | 5.00% | 1,357,300,000 | 1,118,100,000 |
| (주)페로카 | 2.21% | 49,975,350 | 49,975,350 | 2.29% | 49,975,350 | 49,975,350 |
| (주)엔씽 | 0.56% | 49,880,000 | 49,880,000 | 0.59% | 49,880,000 | 49,880,000 |
| (주)닷 | 0.39% | 49,980,740 | 49,980,740 | 0.47% | 49,980,740 | 49,980,740 |
| (주)키위플러스 | 1.06% | 389,980,000 | 389,980,000 | 1.14% | 389,980,000 | 389,980,000 |
| (주)시그넷시스템(*2) | - | - | - | 1.60% | 874,944,000 | - |
| (주)라인어스 | 7.42% | 2,700,000,000 | 1,234,516,000 | 8.14% | 2,700,000,000 | 2,700,000,000 |
| 합 계 | 13,523,116,090 | 12,793,332,571 | 14,473,060,090 | 10,707,528,984 |
| (*1) 당기중 (주)아이비케이시스템 지분증권을 전량 매각하였습니다. |
| (*2) 당기중 무상감자로 소멸하였습니다. |
&cr
4. 매 출 채권 및 기타채권&cr
(1) 보고기간종료일 현재 손상차손누계액 차감 전 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 손상 및 연체되지&cr않은 채권(정상) | 연체되었으나&cr손상되지 않은&cr채권(불량) | 손상된 채권&cr(개별평가&cr대상채권) | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 매출채권 | 76,557,179,560 | - | 3,822,973,960 | 80,380,153,520 |
| 단기대여금 | - | - | - | - | |
| 미수수익 | 2,210,770,247 | - | - | 2,210,770,247 | |
| 미수금 | 997,574,065 | - | 361,662,475 | 1,359,236,540 | |
| 소 계 | 79,765,523,872 | - | 4,184,636,435 | 83,950,160,307 | |
| 비유동자산 | 장기대여금 | 540,242,802 | - | - | 540,242,802 |
| 합 계 | 80,305,766,674 | - | 4,184,636,435 | 84,490,403,109 |
| (전기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 손상 및 연체되지&cr않은 채권(정상) | 연체되었으나&cr손상되지 않은&cr채권(불량) | 손상된 채권&cr(개별평가&cr대상채권) | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 매출채권 | 74,812,409,941 | - | 275,328,707 | 75,087,738,648 |
| 단기대여금 | 84,350,000 | - | - | 84,350,000 | |
| 미수수익 | 1,293,218,310 | - | - | 1,293,218,310 | |
| 미수금 | 9,345,293,023 | - | 15,205,638 | 9,360,498,661 | |
| 소 계 | 85,535,271,274 | - | 290,534,345 | 85,825,805,619 | |
| 비유동자산 | 장기대여금 | 540,242,802 | - | - | 540,242,802 |
| 합 계 | 86,075,514,076 | - | 290,534,345 | 86,366,048,421 |
(2) 신용위험 및 대손충당금&cr &cr매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며,보고기간종료일 현재 차감 전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 및 기타채권 총장부금액 | 84,490,403,109 | 86,366,048,421 |
| 대손충당금: | ||
| 매출채권 | (3,822,973,960) | (275,328,707) |
| 미수금 | (361,662,475) | (15,205,638) |
| 소 계 | (4,184,636,435) | (290,534,345) |
| 매출채권 및 기타채권 순장부금액 | 80,305,766,674 | 86,075,514,076 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 290,534,345 | 88,264,009 |
| 대손상각비 | 3,889,082,195 | 409,486,002 |
| 제 각 등 | 5,019,895 | (207,215,666) |
| 기 말 | 4,184,636,435 | 290,534,345 |
&cr
5. 재 고자산 &cr&cr보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실(*) | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실(*) | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 7,168,388,647 | (102,736,022) | 7,065,652,625 | 6,099,573,863 | (71,789,604) | 6,027,784,259 |
| 상품 | 1,026,478,886 | - | 1,026,478,886 | 238,044,158 | - | 238,044,158 |
| 원재료 | 5,042,721,511 | - | 5,042,721,511 | 3,517,903,610 | (153,231,449) | 3,364,672,161 |
| 부재료 | 2,794,668,804 | - | 2,794,668,804 | 2,514,853,807 | (10,122,493) | 2,504,731,314 |
| 재공품 | 10,103,325,333 | (325,265,582) | 9,778,059,751 | 12,042,171,808 | (465,001,644) | 11,577,170,164 |
| 합 계 | 26,135,583,181 | (428,001,604) | 25,707,581,577 | 24,412,547,246 | (700,145,190) | 23,712,402,056 |
(*) 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하였습니다.&cr&cr&cr6. 기 타 유동자 산&cr&cr보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 4,618,189,014 | 4,258,067,889 |
| 선급비용 | 200,186,123 | 275,844,969 |
| 부가세대급금 | 6,235,529,273 | 1,784,518,438 |
| 합 계 | 11,053,904,410 | 6,318,431,296 |
7. 유형자산 &cr
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 21,846,304,842 | - | - | - | 21,846,304,842 |
| 건물 | 115,137,416,816 | (32,088,118,194) | - | - | 83,049,298,622 |
| 구축물 | 2,712,219,563 | (1,134,929,409) | - | - | 1,577,290,154 |
| 기계장치 | 198,536,093,487 | (131,700,758,610) | (343,278,457) | (641,083,666) | 65,850,972,754 |
| 차량운반구 | 1,976,805,721 | (1,447,121,808) | - | - | 529,683,913 |
| 공구와기구 | 4,798,390,736 | (3,011,534,801) | (151,424,574) | - | 1,635,431,361 |
| 비품 | 10,057,628,688 | (8,429,684,685) | (2,000) | - | 1,627,942,003 |
| 시설장치 | 1,559,075,912 | (796,360,167) | - | - | 762,715,745 |
| 사용권자산 | 8,771,336,491 | (594,333,820) | - | - | 8,177,002,671 |
| 건설중인자산 | 1,749,746,103 | - | - | - | 1,749,746,103 |
| 합 계 | 367,145,018,359 | (179,202,841,494) | (494,705,031) | (641,083,666) | 186,806,388,168 |
| (전기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 20,569,138,842 | - | - | - | 20,569,138,842 |
| 건물 | 109,365,790,780 | (27,414,373,806) | - | - | 81,951,416,974 |
| 구축물 | 2,727,978,032 | (1,046,734,669) | - | - | 1,681,243,363 |
| 기계장치 | 190,998,304,037 | (117,148,611,112) | (302,110,146) | (641,083,666) | 72,906,499,113 |
| 차량운반구 | 1,950,123,677 | (1,454,571,246) | - | - | 495,552,431 |
| 공구와기구 | 3,932,686,577 | (2,593,450,984) | - | - | 1,339,235,593 |
| 비품 | 9,145,394,572 | (8,219,592,090) | (2,000) | - | 925,800,482 |
| 시설장치 | 1,544,975,912 | (664,210,337) | - | - | 880,765,575 |
| 건설중인자산 | 1,605,552,930 | - | - | - | 1,605,552,930 |
| 합 계 | 341,839,945,359 | (158,541,544,244) | (302,112,146) | (641,083,666) | 182,355,205,303 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 대 체 | 환율차이조정 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 20,569,138,842 | 1,277,166,000 | - | - | - | - | 21,846,304,842 |
| 건물 | 82,081,068,747 | 3,747,059,048 | - | (4,308,918,384) | 316,729,034 | 1,213,360,177 | 83,049,298,622 |
| 구축물 | 1,681,243,363 | - | (11,696,665) | (92,645,312) | - | 388,768 | 1,577,290,154 |
| 기계장치 | 72,906,499,113 | 11,952,125,307 | (2,918,441,617) | (17,616,979,359) | 103,788,244 | 1,423,981,066 | 65,850,972,754 |
| 차량운반구 | 495,552,431 | 114,998,698 | (231,504,809) | (146,829,259) | 288,071,018 | 9,395,834 | 529,683,913 |
| 공구와기구 | 1,339,235,593 | 915,233,259 | (145,030,383) | (474,007,108) | - | - | 1,635,431,361 |
| 비품 | 925,800,482 | 877,392,814 | (53,675,316) | (296,048,920) | 170,680,000 | 3,792,943 | 1,627,942,003 |
| 시설장치 | 880,765,575 | 14,100,000 | - | (132,149,830) | - | - | 762,715,745 |
| 사용권자산 | 7,961,775,194 | 653,127,807 | - | (555,381,881) | - | 117,481,551 | 8,177,002,671 |
| 건설중인자산 | 1,605,552,930 | 960,000,000 | - | - | (879,268,296) | 63,461,469 | 1,749,746,103 |
| 합 계 | 190,446,632,270 | 20,511,202,933 | (3,360,348,790) | (23,622,960,053) | - | 2,831,861,808 | 186,806,388,168 |
| (전기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 대 체(*) | 환율차이조정 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 20,569,138,842 | - | - | - | - | - | 20,569,138,842 |
| 건물 | 84,680,561,025 | 549,501,132 | - | (3,878,318,299) | - | 599,673,116 | 81,951,416,974 |
| 구축물 | 1,773,560,471 | - | - | (92,583,107) | - | 265,999 | 1,681,243,363 |
| 기계장치 | 86,532,833,188 | 9,612,628,556 | (2,969,192,685) | (21,563,238,621) | 819,523,756 | 473,944,919 | 72,906,499,113 |
| 차량운반구 | 689,215,999 | 14,579,630 | - | (214,417,476) | - | 6,174,278 | 495,552,431 |
| 공구와기구 | 1,481,174,451 | 373,517,155 | (17,000) | (515,439,013) | - | - | 1,339,235,593 |
| 비품 | 1,013,855,852 | 395,985,870 | (69,864,890) | (420,683,877) | - | 6,507,527 | 925,800,482 |
| 시설장치 | 561,707,905 | 449,650,000 | - | (130,592,330) | - | - | 880,765,575 |
| 건설중인자산 | 955,723,089 | 1,592,228,839 | (16,777,749) | - | (949,442,848) | 23,821,599 | 1,605,552,930 |
| 합 계 | 198,257,770,822 | 12,988,091,182 | (3,055,852,324) | (26,815,272,723) | (129,919,092) | 1,110,387,438 | 182,355,205,303 |
(*) 전기중 건설중인자산 중 129,919천원은 무형자산으로 대체되었습니다.&cr&cr
8. 리스&cr
연결회사는 부동산과 차량운반구, 비품을 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.
(1) 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 부동산 | 차량운반구 | 비 품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 8,287,956,513 | 452,503,970 | 30,876,008 | 8,771,336,491 |
| 감가상각누계액 | (480,776,821) | (100,993,798) | (12,563,201) | (594,333,820) |
| 장부가액 | 7,807,179,692 | 351,510,172 | 18,312,807 | 8,177,002,671 |
&cr (2) 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 지급액 |
|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 490,669,185 |
| 리스부채 이자비용 | 13,994,949 |
| 단기리스 관련 비용 | 443,916,145 |
연결회사가 당기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액 은 718 백만원이며, 당기중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 772백만원입니다.
&cr
9. 투자부동산 &cr&cr (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부가액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 68,099,901,540 | - | 68,099,901,540 | 68,099,901,540 | - | 68,099,901,540 |
| 건물 | 9,465,231,133 | (3,283,612,626) | 6,181,618,507 | 9,465,231,133 | (3,046,981,831) | 6,418,249,302 |
| 합 계 | 77,565,132,673 | (3,283,612,626) | 74,281,520,047 | 77,565,132,673 | (3,046,981,831) | 74,518,150,842 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 68,099,901,540 | - | - | - | 68,099,901,540 |
| 건물 | 6,418,249,302 | - | - | (236,630,795) | 6,181,618,507 |
| 합 계 | 74,518,150,842 | - | - | (236,630,795) | 74,281,520,047 |
| (전기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 68,099,901,540 | - | - | - | 68,099,901,540 |
| 건물 | 6,654,880,097 | - | - | (236,630,795) | 6,418,249,302 |
| 합 계 | 74,754,781,637 | - | - | (236,630,795) | 74,518,150,842 |
&cr당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 1,591백만원(전기: 1,893백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 610백만원(전기: 543백만원)입니다.&cr
(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치(*) |
|---|---|---|
| 토지 | 68,099,901,540 | 71,845,628,938 |
| 건물 | 6,181,618,507 | 6,541,507,714 |
| 합 계 | 74,281,520,047 | 78,387,136,652 |
| (전기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치(*) |
|---|---|---|
| 토지 | 68,099,901,540 | 61,487,175,733 |
| 건물 | 6,418,249,302 | 6,627,167,188 |
| 합 계 | 74,518,150,842 | 68,114,342,921 |
(*) 투자부동산의 공시지가와 공정가치의 차이가 중요성의 관점에서 크지 않으므로, 공시지가 및 감정평가액을 공정가치로 사용하였습니다.
&cr
10. 무형자산 &cr &cr (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 396,551,651 | (220,562,392) | - | 175,989,259 | 364,379,740 | (157,018,822) | - | 207,360,918 |
| 영업권 | 18,777,548,780 | - | (10,472,159,500) | 8,305,389,280 | 17,409,991,679 | - | (1,707,201,522) | 15,702,790,157 |
| 소프트웨어 | 4,249,041,773 | (2,536,124,188) | - | 1,712,917,585 | 3,538,131,487 | (2,051,758,374) | - | 1,486,373,113 |
| 시설이용권 | 869,415,757 | (132,913,536) | (374,340,000) | 362,162,221 | 867,025,975 | (130,523,754) | (374,340,000) | 362,162,221 |
| 기타의무형자산 | 1,662,920,208 | (1,633,102,817) | - | 29,817,391 | 6,656,594,934 | (1,516,080,089) | - | 5,140,514,845 |
| 합 계 | 25,955,478,169 | (4,522,702,933) | (10,846,499,500) | 10,586,275,736 | 28,836,123,815 | (3,855,381,039) | (2,081,541,522) | 22,899,201,254 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 손 상 | 대 체 | 환율차이조정 | 연결범위 변동 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 207,360,918 | 32,171,911 | (63,543,570) | - | - | - | - | 175,989,259 |
| 영업권 | 15,702,790,157 | - | - | (8,764,957,978) | - | - | 1,367,557,101 | 8,305,389,280 |
| 소프트웨어 | 1,486,373,113 | 690,861,439 | (477,141,156) | - | - | 12,824,189 | - | 1,712,917,585 |
| 시설이용권 | 362,162,221 | - | - | - | - | - | - | 362,162,221 |
| 기타의무형자산 | 25,420,040 | 268,055,982 | (264,594,136) | - | - | 935,505 | - | 29,817,391 |
| 합 계 | 17,784,106,449 | 991,089,332 | (805,278,862) | (8,764,957,978) | - | 13,759,694 | 1,367,557,101 | 10,586,275,736 |
| (전기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 손 상 | 대 체 | 환율차이조정 | 연결범위 변동 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 322,447,538 | 9,310,900 | (124,397,520) | - | - | - | - | 207,360,918 |
| 영업권 | 16,994,514,935 | - | - | (1,707,201,522) | - | - | 415,476,744 | 15,702,790,157 |
| 소프트웨어 | 772,472,812 | 887,950,585 | (306,326,195) | - | 129,919,092 | 2,356,819 | - | 1,486,373,113 |
| 시설이용권 | 363,290,107 | - | (1,146,839) | - | - | 18,953 | - | 362,162,221 |
| 기타의무형자산 | 5,151,666,467 | 122,051,701 | (230,904,037) | - | - | 97,700,714 | - | 5,140,514,845 |
| 합 계 | 23,604,391,859 | 1,019,313,186 | (662,774,591) | (1,707,201,522) | 129,919,092 | 100,076,486 | 415,476,744 | 22,899,201,254 |
&cr
11. 관계기업 투자&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 장부가액
(단위: 원)
| 법인명 | 국 가 | 주요영업활동 | 결산일 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소유지분율 | 장부가액 | 소유지분율 | 장부가액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 아로 주식회사 | 대한민국 | 안테나 | 12월 31일 | 30.00% | 9,679,532,794 | 30.00% | 11,376,153,123 |
| (주)대동수상태양광발전소 | 대한민국 | 태양광 발전 | 12월 31일 | 50.00% | 187,421,559 | 50.00% | 86,235,390 |
| IBKS-INTOPS 혁신기업디자인신기술투자조합 | 대한민국 | 투자조합 | 12월 31일 | 25.00% | 1,270,105,923 | 25.00% | 247,324,576 |
| 합 계 | 11,137,060,276 | 11,709,713,089 |
&cr2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 원) |
| 기업명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 당기순이익(손실) | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 아로 주식회사 | 22,620,484,459 | 14,388,758,612 | 2,142,486,939 | 3,381,634,311 | 9,347,664,116 | (5,593,990,224) | (64,060,739) | (5,658,050,963) |
| (주)대동수상태양광발전소 | 20,982,679 | 3,293,912,469 | 67,969,229 | 2,872,082,802 | 519,165,151 | 202,372,338 | - | 202,372,338 |
| IBKS-INTOPS 혁신기업디자인신기술투자조합 | 2,333,338,365 | 3,000,024,161 | 252,938,835 | - | 480,788,388 | 216,125,388 | - | 216,125,388 |
| (전기말) | (단위: 원) |
| 기업명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 당기순손실 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 아로 주식회사 | 27,789,068,602 | 19,017,963,554 | 4,596,004,575 | 5,067,761,278 | 9,773,353,321 | (6,466,999,997) | 684,169,035 | (5,782,830,962) |
| (주)대동수상태양광발전소 | 32,420,272 | 3,421,674,138 | 76,420,829 | 3,205,202,802 | 655,387,926 | 267,003,532 | - | 267,003,532 |
| IBKS-INTOPS 혁신기업디자인신기술투자조합 | 999,987,344 | - | 10,689,041 | - | - | (10,701,697) | - | (10,701,697) |
(2) 당기 및 전기 중 중요한 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 원) |
| 회사명 | 기 초 | 취득(처분) | 지분법평가내역 | 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분법손익 | 지분법자본변동 | 내부거래미실현 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 아로 주식회사 | 11,376,153,123 | - | (1,678,197,067) | (19,218,222) | 794,960 | 9,679,532,794 |
| (주)대동수상태양광발전소 | 86,235,390 | - | 101,186,169 | - | - | 187,421,559 |
| IBKS-INTOPS 혁신기업디자인신기술투자조합 | 247,324,576 | 968,750,000 | 54,031,347 | - | 1,270,105,923 |
| (전기) | (단위: 원) |
| 회사명 | 기 초 | 취득(처분) | 지분법평가내역 | 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분법손익 | 지분법자본변동 | 내부거래미실현 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 아로 주식회사 | 13,313,181,085 | - | (2,150,099,999) | 205,250,711 | 7,821,326 | 11,376,153,123 |
| (주)대동수상태양광발전소 | - | - | 86,235,390 | - | - | 86,235,390 |
| IBKS-INTOPS 혁신기업디자인신기술투자조합 | - | 250,000,000 | (2,675,424) | - | - | 247,324,576 |
&cr (3) 보고기간종료일 현재 중요한 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 원) |
| 회사명 | 당기말순자산 | 연결회사지분율 | 순자산지분금액 | 기타증감 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 아로 주식회사 | 32,265,215,340 | 30.00% | 9,679,564,602 | (31,808) | 9,679,532,794 |
| (주)대동수상태양광발전소 | 374,843,117 | 50.00% | 187,421,559 | - | 187,421,559 |
| IBKS-INTOPS 혁신기업디자인신기술투자조합 | 5,080,423,691 | 25.00% | 1,270,105,923 | - | 1,270,105,923 |
| (전기) | (단위: 원) |
| 회사명 | 당기말순자산 | 연결회사지분율 | 순자산지분금액 | 기타증감 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 아로 주식회사 | 37,923,266,303 | 30.00% | 11,376,979,891 | (826,768) | 11,376,153,123 |
| (주)대동수상태양광발전소 | 172,470,779 | 50.00% | 86,235,390 | - | 86,235,390 |
| IBKS-INTOPS 혁신기업디자인신기술투자조합 | 989,298,303 | 25.00% | 247,324,576 | - | 247,324,576 |
&cr
12. 퇴직급여제도
&cr(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
(단위: %)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 1.97% | 2.48% |
| 미래임금상승률 | 3.00% | 3.00% |
&cr(2) 당기 및 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 2,526,443,226 | 2,449,463,412 |
| 순이자원가 | 7,533,747 | 58,015,923 |
| 합 계 | 2,533,976,973 | 2,507,479,335 |
(3) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 14,693,442,611 | 13,562,003,542 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (11,891,887,929) | (10,222,060,085) |
| 확정급여부채 금액 | 2,801,554,682 | 3,339,943,457 |
(4) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 13,562,003,542 | 12,174,447,212 |
| 당기근무원가 | 2,437,076,191 | 2,449,463,412 |
| 이자비용 | 249,486,008 | 248,525,894 |
| 재측정요소: | ||
| 보험수리적손익 | 551,016,851 | 617,046,720 |
| 퇴직급여지급액 | (2,095,736,281) | (1,882,861,286) |
| 계열사 전출입 등 | (10,403,700) | (44,618,410) |
| 사업결합 등 | - | |
| 기 말 | 14,693,442,611 | 13,562,003,542 |
&cr(5) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 10,222,060,085 | 6,631,493,970 |
| 이자수익 | 257,019,755 | 190,509,971 |
| 재측정요소: | ||
| 사외적립자산의 수익&cr (이자수익에 포함된 금액 제외) | (80,028,565) | (95,130,923) |
| 지급액 | (1,278,997,376) | (608,488,446) |
| 기여금납부액 | 2,734,116,130 | 3,876,600,466 |
| 계열사 전출입 등 | 37,717,900 | 227,075,047 |
| 사업결합 등 | - | |
| 기말금액 | 11,891,887,929 | 10,222,060,085 |
(6) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 1,555,385,827 | 1,632,853,079 |
| 판매비와관리비 | 978,591,146 | 874,626,256 |
| 합 계 | 2,533,976,973 | 2,507,479,335 |
&cr(7) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 확정급여채무 | |
|---|---|---|
| 1% 증가시 | 1% 감소시 | |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | 13,688,068,502 | 15,261,936,586 |
| 임금상승율 | 15,247,458,933 | 13,686,123,442 |
| (전기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 확정급여채무 | |
|---|---|---|
| 1% 증가시 | 1% 감소시 | |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | 12,726,882,119 | 14,119,101,243 |
| 임금상승율 | 14,109,398,061 | 12,722,679,135 |
&cr(8) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 정기예금 등으로 구성되어 있습니다.&cr&cr(9) 지배기업의 미래평균잔여제 도근무연수는 6.59 년 (전기 6.41년) 입니다.&cr &cr
13. 정부보조금&cr
당기 및 전기중 로봇활용 주요제조 공정혁신 지원사업, 스마트공장지원사업, 수출바우처사업 등을 통하여 정부조금을 수령하였으며, 당기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산취득 | 경상연구비 | 합 계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 정부보조금 | 559,124,121 | 390,085,000 | (751,885,900) | (105,153,845) | (857,039,745) | 92,169,376 |
| (전기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산취득 | 경상연구비 | 합 계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 정부보조금 | 100,000,000 | 541,715,000 | (50,000,000) | (32,590,879) | (82,590,879) | 559,124,121 |
&cr
14. 매 입 채 무 및 기타채무&cr &cr보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 75,070,861,205 | 74,909,610,076 |
| 기타채무 | ||
| 미지급금 | 11,399,724,026 | 7,400,386,090 |
| 예수금 | 934,467,109 | 1,034,693,597 |
| 미지급비용 | 9,490,471,899 | 8,565,383,000 |
| 리스부채 | 438,989,508 | - |
| 소 계 | 22,263,652,542 | 17,000,462,687 |
| 합 계 | 97,334,513,747 | 91,910,072,763 |
&cr&cr15 . 기 타 부채&cr &cr보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동부채 | ||
| 선수금 | 2,026,384,688 | 2,070,308,814 |
| 금융보증채무 | 126,000,000 | 148,900,000 |
| 부가세예수금 | 20,713,815 | - |
| 소 계 | 2,173,098,503 | 2,219,208,814 |
| 비유동부채 | ||
| 임대보증금 | 5,183,000,000 | 5,547,000,000 |
| 리스부채 | 262,199,880 | - |
| 소 계 | 5,445,199,880 | 5,547,000,000 |
| 합 계 | 7,618,298,383 | 7,766,208,814 |
16. 차입금&cr&cr 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 차입처 | 연 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | ||||
| 무역금융 | 기업은행 | 2.03 ~ 2.04 | 34,026,000,000 | 34,288,000,000 |
| 시설자금 | 기업은행 | - | - | 7,905,000,000 |
| 소 계 | 34,026,000,000 | 42,193,000,000 | ||
| 유동성장기부채 | ||||
| 시설자금 | 기업은행 | 1.90 ~ 2.10 | 12,600,000,000 | 15,600,000,000 |
| 합 계 | 46,626,000,000 | 57,793,000,000 |
17. 우발부채 및 약정사항&cr
(1) 당기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산(금융상품 제외)의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 담보제공자산 | 채권최고액 | 채무자 | 담보권자 | 담보제공내용 |
|---|---|---|---|---|
| 서울 삼성동 토지, 건물 | 6,511,700,000 | 아로 주식회사 | 한국농어촌공사 | 관계기업 차입금 담보제공 |
| 1,600,000,000 | (주)대동수상태양광발전소 | 기업은행 | 관계기업 차입금 담보제공 | |
| 경기도 안양시 동안구 호계동토지, 건물 | 480,000,000 | 인탑스&cr주식회사 | 대신증권㈜ | 임대보증금 담보제공 |
| 400,000,000 | 미래에셋생명보험㈜ | |||
| 1,600,000,000 | (주)대동수상태양광발전소 | 기업은행 | 관계기업 차입금 담보제공 | |
| 경상북도 김천시 개령면 양천리토지, 건물 | 8,200,000,000 | (주)미래 | 중소기업은행(구미지점) | 차입금 담보제공 |
| 충청북도 옥천군 옥천읍 동안리토지, 건물 | 7,400,000,000 | (주)미래 | 중소기업은행(구미지점) | 차입금 담보제공 |
| 계 | 26,191,700,000 |
&cr (2) 당기말 현재 연결회사의 담보 및 지급보증 이외에 전세권이 설정되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 전세권 설정 자산 | 설정금액 | 전세권자 |
|---|---|---|
| 서울 삼성동 건물 | 1,300,000,000 | 농협은행주식회사 |
| 2,307,000,000 | ㈜투비소프트 | |
| 경기도 안양시 동안구 호계동 건물 | 300,000,000 | 현대차투자증권㈜ |
| 100,000,000 | 서지은 | |
| 합 계 | 4,007,000,000 |
&cr (3) 당기말 현재 연결회사가 타인에게 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 제공자 | 보증금액 | 비 고 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 2,511,836,260 | 협약지원금 반환 지급보증 등 |
&cr (4) 당기말 현재 연결회사는 협력사등으로부터 제공받은 물품등의 대가를 연결회사의 구매전용카드로 지급하 기 위하여 기업은행과 53,000백만원 의 한도로 구매카드약정을 체결하고 있 으며, 당기말 현재 실행잔액은 5,008백만원 입 니다.
(5) 당기말 현재 연결회사는 기업은행과 36,000 백만원의 한도로 무역어음대출약정을 체결하고 있으며 당기말 현재 실행잔액은 34,026백만 원입니다. &cr &cr(6) 당기말 현재 연결회사는 서울보증보험에 330백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.&cr&cr(7) 보고기간종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 예금종류 | 은행명 | 당기말 | 전기말 | 사용제한 사유 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 예금 | 기업은행 | 10,481,533,621 | - | 차입금담보 |
| 단기금융상품 | 예금 | 기업은행 | 600,000,000 | 59,884,550,839 | 차입금담보 |
| 예금 | 신한은행 | 315,500,000 | - | 정부지원금 반환대비, &cr서울보증보험담보 | |
| 기타금융자산 | 채권 | 기업은행 | 47,729,300,000 | 7,116,300,000 | 차입금담보 등 |
| 장기금융상품 | 별단예금 | 기업은행 | 4,000,000 | 564,000,000 | 차입금담보 및 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 59,130,333,621 | 67,564,850,839 |
&cr(8) 당기말 현재 종속기업인 (주)미래는 ERP도입과 관련된 소송이 진행 중이며 현재 1심에 계류중으로 소송금액은 142,424천원입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.&cr&cr18. 자본금 및 기타불입자본&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 24,000,000주 | 24,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 수 : 보통주 | 17,200,000주 | 17,200,000주 |
| 자본금 | 8,600,000,000원 | 8,600,000,000원 |
(2) 당기 및 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 없습니다.
&cr(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금, 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자본잉여금 : | ||
| 주식발행초과금 | 13,555,842,000 | 13,555,842,000 |
| 자기주식처분이익 | 978,793,313 | 978,793,313 |
| 재평가적립금 | 391,928,935 | 391,928,935 |
| 소 계 | 14,926,564,248 | 14,926,564,248 |
| 기타자본구성요소 : | ||
| 기타자본조정 | (4,369,456,467) | - |
| 기타포괄손익누계액 : | ||
| 해외사업환산손익 | 4,680,001,257 | 1,541,281,820 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 2,726,393,747 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (3,120,588,298) | (2,672,958,978) |
| 부의지분법자본변동 | (1,181,060,833) | (1,161,842,611) |
| 소 계 | 3,104,745,873 | (2,293,519,769) |
| 합 계 | 13,661,853,654 | 12,633,044,479 |
&cr
19. 이익잉여금&cr&cr보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 : | ||
| 이익준비금(*1) | 3,147,600,000 | 2,803,600,000 |
| 임의적립금 : | ||
| 기업합리화적립금(*2) | 1,245,256,075 | 1,245,256,075 |
| 기업발전적립금(*3) | 12,870,000,000 | 12,870,000,000 |
| 소 계 | 14,115,256,075 | 14,115,256,075 |
| 미처분이익잉여금 | 396,031,750,648 | 364,827,116,546 |
| 합 계 | 413,294,606,723 | 381,745,972,621 |
| (*1) | 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. |
| (*2) | 니배회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. |
| (*3) | 지배회사는 과거 법인세법에 따른 적정유보소득 상당액을 기업발전적립금으로 적립하였으며, 동적립금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. |
&cr&cr20. 매출&cr &cr당기 및 전기의 매출 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 상품매출액 | 12,510,383,015 | 15,781,136,115 |
| 제품매출액 | 875,751,625,572 | 681,292,493,238 |
| 기타매출 | 22,215,901,545 | 18,488,747,691 |
| 합 계 | 910,477,910,132 | 715,562,377,044 |
21. 판매비와 일반관리비
&cr당기 및 전기의 판매비와 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 18,508,043,635 | 18,089,106,332 |
| 퇴직급여 | 998,265,194 | 973,964,581 |
| 복리후생비 | 2,271,807,959 | 2,086,507,403 |
| 여비교통비 | 581,381,054 | 533,173,734 |
| 보건환경안전비 | 233,861,104 | 251,940,396 |
| 통신비 | 110,307,829 | 118,514,557 |
| 세금과공과 | 3,340,834,359 | 2,748,559,755 |
| 지급임차료 | 908,465,480 | 806,453,294 |
| 지급수수료 | 4,826,276,672 | 3,443,129,572 |
| 수도광열비 | 896,422,168 | 1,260,475,552 |
| 접대비 | 263,032,393 | 204,417,891 |
| 광고선전비 | 66,917,497 | 29,631,945 |
| 도서인쇄비 | 25,722,789 | 14,557,833 |
| 차량유지비 | 523,824,117 | 502,969,925 |
| 소모품비 | 9,522,947,948 | 8,121,514,322 |
| 감가상각비 | 4,400,263,327 | 3,977,564,670 |
| 보험료 | 620,490,514 | 741,736,133 |
| 수선비 | 1,361,183,568 | 734,234,315 |
| 운반비 | 3,020,684,634 | 2,998,344,027 |
| 교육훈련비 | 53,261,011 | 52,943,544 |
| 대손상각비 | 3,889,082,195 | 409,486,002 |
| 무형자산상각비 | 735,514,663 | 632,630,792 |
| 판매보증비 | - | (2,890,428,581) |
| 사무용품비 | 80,131,419 | 66,006,568 |
| 경상연구비 | 10,195,587,707 | 8,931,575,510 |
| 관리용역비 | 271,133,037 | 190,400,814 |
| 회의비 | 33,502,061 | 29,839,396 |
| 합 계 | 67,738,944,334 | 55,059,250,282 |
22. 기타수익 및 기타비용
&cr당기 및 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타수익 : | ||
| 유형자산처분이익 | 265,769,605 | 365,809,915 |
| 잡이익 | 2,460,376,401 | 2,850,504,111 |
| 수수료수익 | 94,254,027 | 145,290,692 |
| 합 계 | 2,820,400,033 | 3,361,604,718 |
| 기타비용 : | ||
| 기부금 | 708,077,500 | 543,436,805 |
| 유형자산처분손실 | 582,595,107 | 463,499,118 |
| 영업권손상차손 | 8,764,957,978 | 1,707,201,522 |
| 잡손실 | 469,116,868 | 326,047,082 |
| 합 계 | 10,524,747,453 | 3,040,184,527 |
23. 금융수익 및 금융비용&cr &cr(1) 당기 및 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 금융수익 : | ||
| 이자수익 | 5,270,223,011 | 3,770,154,316 |
| 외환차익 | 5,928,766,325 | 4,604,215,061 |
| 외화환산이익 | 1,082,829,283 | 876,605,004 |
| 배당금수익 | 1,623,046,753 | 1,588,017,100 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 224,595,425 | 245,570,476 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 1,567,719 |
| 합 계 | 14,129,460,797 | 11,086,129,676 |
| 금융비용 : | ||
| 이자비용 | 838,338,181 | 1,132,276,994 |
| 외환차손 | 2,790,343,851 | 1,664,232,206 |
| 외화환산손실 | 730,094,006 | 200,966,088 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 331,613,013 | 92,291,711 |
| 합 계 | 4,690,389,051 | 3,089,766,999 |
&cr
24. 금융상품 구분&cr&cr(1) 당기 및 전기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 이자손익 | 평가손익 | 거래손익 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 2,521,800,683 | - | - | 2,521,800,683 |
| 단기금융상품 | 672,450,308 | - | - | 672,450,308 |
| 장기금융상품 | 15,795,000 | - | - | 15,795,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 53,438,212 | (107,017,588) | - | (53,579,376) |
| 기타상각후원가측정금융자산 | 1,129,153,766 | - | - | 1,129,153,766 |
| 기타대여금및수취채권 | 877,585,042 | - | - | 877,585,042 |
| 금융자산 소계 | 5,270,223,011 | (107,017,588) | - | 5,163,205,423 |
| 금융부채 | ||||
| 단기차입금 | (623,126,284) | - | - | (623,126,284) |
| 기타금융부채 | (13,994,949) | - | - | (13,994,949) |
| 장기차입금(유동성 포함) | (201,216,948) | - | - | (201,216,948) |
| 금융부채 소계 | (838,338,181) | - | - | (838,338,181) |
| 금융상품 합계 | 4,431,884,830 | (107,017,588) | - | 4,324,867,242 |
| (전기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 이자손익 | 평가손익 | 거래손익 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 1,910,034,209 | - | - | 1,910,034,209 |
| 단기금융상품 | 1,199,111,990 | - | - | 1,199,111,990 |
| 장기금융상품 | 9,593,655 | - | - | 9,593,655 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 66,974,978 | 153,278,765 | 1,567,719 | 221,821,462 |
| 기타상각후원가측정금융자산 | 507,842,352 | - | - | 507,842,352 |
| 기타대여금및수취채권 | 76,597,132 | - | - | 76,597,132 |
| 금융자산 소계 | 3,770,154,316 | 153,278,765 | 1,567,719 | 3,925,000,800 |
| 금융부채 | ||||
| 단기차입금 | (832,683,293) | - | - | (832,683,293) |
| 장기차입금(유동성 포함) | (299,593,701) | - | - | (299,593,701) |
| 금융부채 소계 | (1,132,276,994) | - | - | (1,132,276,994) |
| 금융상품 합계 | 2,637,877,322 | 153,278,765 | 1,567,719 | 2,792,723,806 |
(2) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 장부금액 | 공정가치(*) |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | - | 119,575,167,699 | 119,575,167,699 | - |
| 단기금융상품 | - | - | 79,694,206,731 | 79,694,206,731 | - |
| 기타금융자산 | 3,337,168,240 | - | 71,354,144,000 | 74,691,312,240 | 3,337,168,240 |
| 매출채권 | - | - | 76,557,179,560 | 76,557,179,560 | - |
| 기타채권 | - | - | 3,208,344,312 | 3,208,344,312 | - |
| 장기금융상품 | - | - | 2,519,444,620 | 2,519,444,620 | - |
| 장기기타금융자산 | 705,454,639 | 12,793,332,571 | 1,552,160,000 | 15,050,947,210 | 13,498,787,210 |
| 장기기타채권 | - | - | 540,242,802 | 540,242,802 | - |
| 기타비유동자산 | - | - | 773,578,119 | 773,578,119 | - |
| 합 계 | 4,042,622,879 | 12,793,332,571 | 355,774,467,843 | 372,610,423,293 |
(*) 연결회사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(상각후원가 측정 금융자산)의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서제외하였습니다.&cr
| (전기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 장부금액 | 공정가치(*) |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | - | 96,943,069,404 | 96,943,069,404 | - |
| 단기금융상품 | - | - | 94,551,011,499 | 94,551,011,499 | - |
| 기타금융자산 | 7,452,220,016 | - | 16,372,300,000 | 23,824,520,016 | 7,452,220,016 |
| 매출채권 | - | - | 74,812,409,941 | 74,812,409,941 | - |
| 기타채권 | - | - | 10,722,861,333 | 10,722,861,333 | - |
| 장기금융상품 | - | - | 1,723,444,620 | 1,723,444,620 | - |
| 장기기타금융자산 | 875,557,002 | 10,707,528,984 | 27,050,000 | 11,610,135,986 | 11,583,085,986 |
| 장기기타채권 | - | - | 540,242,802 | 540,242,802 | - |
| 기타비유동자산 | - | - | 639,631,800 | 639,631,800 | - |
| 합 계 | 8,327,777,018 | 10,707,528,984 | 296,332,021,399 | 315,367,327,401 |
(*) 연결회사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(상각후원가 측정 금융자산)의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서제외하였습니다.&cr
(3) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 장부금액 | 공정가치(*) |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 75,070,861,205 | 75,070,861,205 | - |
| 기타채무 | - | 21,329,185,433 | 21,329,185,433 | - |
| 단기차입금 | - | 34,026,000,000 | 34,026,000,000 | - |
| 기타유동부채 | - | 126,000,000 | 126,000,000 | - |
| 유동성장기부채 | 12,600,000,000 | 12,600,000,000 | - | |
| 기타비유동부채 | - | 5,445,199,880 | 5,445,199,880 | - |
| 합 계 | - | 148,597,246,518 | 148,597,246,518 |
| (전기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 장부금액 | 공정가치(*) |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 74,909,610,076 | 74,909,610,076 | - |
| 기타채무 | - | 17,000,462,687 | 17,000,462,687 | - |
| 단기차입금 | - | 42,193,000,000 | 42,193,000,000 | - |
| 기타유동부채 | - | 148,900,000 | 148,900,000 | - |
| 유동성장기부채 | - | 15,600,000,000 | 15,600,000,000 | - |
| 기타비유동부채 | - | 5,547,000,000 | 5,547,000,000 | - |
| 합 계 | - | 155,398,972,763 | 155,398,972,763 |
(*) 연결실체의 경영진은 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr&cr
25. 법인세비용&cr
(1) 당기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) | 13,239,401,918 | 5,123,424,196 |
| ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (2,238,444,647) | (2,300,923,985) |
| 총법인세효과 | 11,000,957,271 | 2,822,500,211 |
| ±자본에 직접 반영된 법인세비용 | (499,937,920) | (6,293,864) |
| 법인세비용 | 10,501,019,351 | 2,816,206,347 |
(2) 당기 및 전기 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 70,884,288,385 | 40,451,425,241 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 8,336,702,061 | 2,647,707,804 |
| 조정사항: | ||
| 비과세수익 | (120,784,066) | (109,861,317) |
| 비공제비용 | 850,899,414 | 316,705,241 |
| 법인세추납액 | 784,962,175 | 37,697,010 |
| 세액공제 | (1,923,173,049) | (1,242,064,812) |
| 미환류소득세 | 1,910,691,331 | - |
| 종속기업에 대한 이연법인세부채 | 1,850,880,613 | 1,795,821,535 |
| 기타(세율차이 등) | (1,189,159,128) | (629,799,114) |
| 법인세비용 | 10,501,019,351 | 2,816,206,347 |
| 법인세유효세율 | 14.81% | 6.96% |
(3) 당기 및 전기의 주요 누적일시적차이의 증감내역 및 관련 이연법인세자산(부채)은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 가산할(차감할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | 기 초 | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종업원급여 | 3,192,912,731 | 380,864,428 | 974,858,288 | 2,598,918,871 | 772,684,881 | 628,938,367 |
| 정부보조금 | 559,131,121 | 390,085,000 | 857,039,745 | 92,176,376 | 135,309,731 | 22,306,683 |
| 기타의투자자산 | 204,720,000 | 39,900,000 | - | 244,620,000 | 49,542,240 | 59,198,040 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 479,740,272 | 107,017,588 | (98,548,216) | 685,306,076 | 116,097,146 | 165,844,070 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 4,797,016,523 | (2,089,036,000) | 1,765,629,417 | 942,351,106 | 1,160,877,999 | 228,048,968 |
| 종속기업및관계기업투자 | (45,728,863,900) | (3,747,746,147) | - | (49,476,610,047) | (11,066,385,064) | (7,344,920,056) |
| 대손충당금 | 108,615,649 | 3,425,576,535 | - | 3,534,192,184 | 26,284,987 | 855,274,509 |
| 유형자산 | (958,512,496) | 442,092,102 | (1,145,210,983) | 628,790,589 | (231,960,024) | 152,167,323 |
| 재고자산 | 700,145,190 | 428,001,604 | 700,145,190 | 428,001,604 | 169,435,136 | 103,576,388 |
| 영업권 | 1,365,761,218 | 2,306,084,978 | 802,657,300 | 2,869,188,896 | 330,514,215 | 694,343,713 |
| 미지급비용 | 889,007,007 | 1,134,555,788 | 889,007,007 | 1,134,555,788 | 215,139,696 | 274,562,501 |
| 미수수익 | (1,014,127,036) | (1,413,971,289) | (1,014,127,036) | (1,413,971,289) | (245,418,743) | (342,181,052) |
| 기타 | (173,376,182) | 5,243,774,145 | (117,672,416) | 5,188,070,379 | (41,957,037) | 1,255,513,034 |
| 소 계 | (35,577,829,903) | 6,647,198,732 | 3,613,778,296 | (32,544,409,467) | (8,609,834,837) | (3,247,327,512) |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산(*) | - | (3,124,062,678) | ||||
| 합 계 | (35,577,829,903) | 6,647,198,732 | 3,613,778,296 | (32,544,409,467) | (8,609,834,837) | (6,371,390,190) |
(*) 당기말 현재 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산은 관계기업투자 관련 차감할 일시적차이로 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않아 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.&cr
| (전기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 가산할(차감할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | 기 초 | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종업원급여 | 5,440,189,105 | (1,833,388,272) | 413,888,102 | 3,192,912,731 | 1,316,525,763 | 772,684,881 |
| 정부보조금 | 100,007,000 | 491,715,000 | 32,590,879 | 559,131,121 | 24,201,694 | 135,309,731 |
| 기타의투자자산 | 204,720,000 | - | - | 204,720,000 | 49,542,240 | 49,542,240 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 633,019,036 | (153,278,764) | - | 479,740,272 | 153,190,607 | 116,097,146 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 4,797,016,523 | - | - | 4,797,016,523 | 1,160,877,999 | 1,160,877,999 |
| 종속기업및관계기업투자 | (54,686,672,165) | 8,957,808,265 | - | (45,728,863,900) | (13,234,174,663) | (11,066,385,064) |
| 종속기업투자 | (15,544,435,281) | (7,420,750,145) | - | (22,965,185,426) | (3,761,753,338) | (5,557,574,873) |
| 대손충당금 | 108,615,649 | - | - | 108,615,649 | 26,284,987 | 26,284,987 |
| 유형자산 | (1,537,878,789) | 17,296,021 | (562,070,272) | (958,512,496) | (372,166,667) | (231,960,024) |
| 재고자산 | - | 700,145,190 | - | 700,145,190 | - | 169,435,136 |
| 영업권 | - | 1,707,201,522 | 341,440,304 | 1,365,761,218 | - | 330,514,215 |
| 미지급비용 | 506,594,112 | 889,007,007 | 506,594,112 | 889,007,007 | 122,595,775 | 215,139,696 |
| 미수수익 | (898,313,993) | (1,014,127,036) | (898,313,993) | (1,014,127,036) | (217,391,986) | (245,418,743) |
| 기타 | 246,923,261 | (537,099,916) | (116,800,473) | (173,376,182) | 59,755,429 | (41,957,037) |
| 소 계 | (45,085,780,261) | 9,225,279,017 | (282,671,341) | (35,577,829,903) | (10,910,758,822) | (8,609,834,837) |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 | - | - | ||||
| 합 계 | (45,085,780,261) | 9,225,279,017 | (282,671,341) | (35,577,829,903) | (10,910,758,822) | (8,609,834,837) |
(4) 당기 및 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 | (151,371,000) | (174,240,000) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (505,546,712) | - |
| 확정급여제도 재측정요소 | 156,979,792 | 167,946,136 |
| 합 계 | (499,937,920) | (6,293,864) |
&cr
26. 배당금&cr
당기 및 전기 중 지배기업의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.&cr
(1) 중간배당 (배당기준일 : 2019년 6월 30일과 2018년 6월 30일)
(단위: 주,원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|
| 배당받은 주식 | 보통주 | 17,200,000 | 17,200,000 |
| 주당 배당금 | 보통주 | 50 | 50 |
| 배당금액 | 보통주 | 860,000,000 | 860,000,000 |
| 시가배당률 | 보통주 | 0.3% | 0.6% |
&cr(2) 기말배당금 (배당기준일 : 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일)
(단위: 주,원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|
| 배당받을 주식 | 보통주 | 17,200,000 | 17,200,000 |
| 주당 배당금 | 보통주 | 200 | 150 |
| 배당금액 | 보통주 | 3,440,000,000 | 2,580,000,000 |
| 시가배당률 | 보통주 | 1.6% | 1.3% |
&cr
27. 주당이익&cr &cr(1) 주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.&cr
(2) 당기 및 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지배기업 보통주당기순이익 | 35,651,778,278 | 22,607,395,697 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 17,200,000 | 17,200,000 |
| 기본주당순이익(*1) | 2,073 | 1,314 |
| (*1) | 지배회사는 잠재적 보통주 등이 없으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. |
&cr
28. 현금흐름표&cr &cr(1) 당기 및 전기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 조정: | ||
| 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 54,355,482,745 | 39,189,273,906 |
| 대손상각비 | 3,889,082,195 | 409,486,002 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 331,613,013 | 92,291,711 |
| 감가상각비 | 23,859,590,848 | 27,052,138,101 |
| 무형자산상각비 | 805,278,862 | 662,774,591 |
| 퇴직급여 | 2,429,542,444 | 2,507,479,335 |
| 외화환산손실 | 730,094,006 | 200,966,088 |
| 지분법평가손실 | 1,623,370,760 | 2,144,954,097 |
| 유형자산처분손실 | 582,595,107 | 463,499,118 |
| 무형자산손상차손 | 8,764,957,978 | 1,707,201,522 |
| 이자비용 | 838,338,181 | 1,132,276,994 |
| 법인세비용 | 10,501,019,351 | 2,816,206,347 |
| 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (8,651,600,104) | (9,824,388,501) |
| 외화환산이익 | 1,082,829,283 | 876,605,004 |
| 유형자산처분이익 | 265,769,605 | 365,809,915 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 224,595,425 | 245,570,476 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 1,567,719 |
| 지분법평가이익 | 101,186,169 | 86,235,390 |
| 재고자산평가손실환입액 | 83,949,858 | - |
| 기타충당부채 환입 | - | 2,890,428,581 |
| 배당금수익 | 1,623,046,753 | 1,588,017,100 |
| 이자수익 | 5,270,223,011 | 3,770,154,316 |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (3,333,311,728) | (5,365,274,879) |
| 매출채권의 감소(증가) | (5,653,550,402) | (13,564,904,448) |
| 미수금의 감소(증가) | 8,001,262,121 | 4,237,386,333 |
| 선급금의 감소(증가) | (360,121,125) | (1,834,231,148) |
| 선급비용의 감소(증가) | 9,898,846 | 770,774,079 |
| 부가세대급금의 감소 | (4,451,010,835) | (1,770,515,958) |
| 재고자산의 감소(증가) | (1,911,229,663) | (5,039,069,388) |
| 매입채무의 증가(감소) | 194,281,543 | 13,092,568,384 |
| 미지급금의 증가(감소) | 3,998,782,591 | (2,304,724,745) |
| 장기미지급금의 증가 | - | 1,384,430,916 |
| 미지급비용의 감소 | 924,788,630 | 3,636,651,005 |
| 예수금의 증가(감소) | (100,226,488) | 149,890,299 |
| 선수금의 증가(감소) | (43,924,126) | 1,530,379,605 |
| 임대보증금의 증가 | (364,000,000) | (66,000,000) |
| 부가세예수금의 증가(감소) | 20,713,815 | - |
| 판매보증충당부채의 감소 | - | (165,243,050) |
| 퇴직금의 지급 | (2,106,139,981) | (1,927,479,696) |
| 사외적립자산의 증감 | (1,492,836,654) | (3,495,187,067) |
| 합 계 | 42,370,570,913 | 23,999,610,526 |
(2) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 비현금 투자활동거래 | ||
| 사용권자산의 증가 | 8,771,336,491 | - |
| 비현금 재무활동거래 | ||
| 리스부채의 증가 | 825,484,087 | - |
(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당 기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 기 초 | 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 | 비현금변동 | 기타변동 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 신규리스 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융기관차입금 | 57,793,000,000 | (11,167,000,000) | - | - | 46,626,000,000 |
| 리스부채 | 624,213,114 | (328,303,039) | 391,284,364 | 13,994,949 | 701,189,388 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 58,417,213,114 | (11,495,303,039) | 391,284,364 | 13,994,949 | 47,327,189,388 |
| (전 기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 기 초 | 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 | 비현금변동 | 기타변동 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관차입금 | 70,489,487,166 | (12,696,487,166) | - | - | 57,793,000,000 |
&cr
29. 특수관계자와의 거래
(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 관계회사 | 아로 주식회사 | 아로 주식회사 | 지분율 30.00% |
| (주)대동수상태양광발전소 | (주)대동수상태양광발전소 | 지분율 50.00% | |
| IBKS-INTOPS 혁신기업디자인 &cr신기술투자조합 | IBKS-INTOPS 혁신기업디자인 &cr신기술투자조합 | 지분율 25.00% | |
| 기타 특수관계자 | 플라텔(주) | 플라텔(주) | 지배기업 주요경영진 지분율 100% |
| 네오마루(주) | 네오마루(주) | 지배기업 주요경영진 지분율 100% | |
| 피에스글로벌로지스틱스(주) | 피에스글로벌로지스틱스(주) | 당사 특수관계인 지분율 100% | |
| 피에스씨앤디(주) | - | 당사 특수관계인 지분율 100% |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 매출 등 | 매입 등 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매 출 | 유형자산처분 | 기 타 | 매 입 | 유형자산취득 | 기 타 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <관계기업> | ||||||
| 아로 주식회사 | 483,360,410 | 51,000,000 | 7,945,000 | 12,099,203,620 | - | 12,351,500 |
| (주)대동수상태양광발전소 | 900,000 | - | 13,506,070 | - | - | - |
| 소 계 | 484,260,410 | 51,000,000 | 21,451,070 | 12,099,203,620 | - | 12,351,500 |
| <기타> | ||||||
| 플라텔(주) | 23,042,709 | - | 92,354,295 | - | - | 532,336,686 |
| 네오마루(주) | 18,987,500 | - | 3,263,872 | - | - | 36,248,600 |
| 피에스글로벌로지스틱스(주) | 14,850,000 | - | - | 254,294,005 | - | - |
| 피에스씨앤디(주) | 3,586,518 | - | - | - | - | - |
| 소 계 | 60,466,727 | - | 95,618,167 | 254,294,005 | - | 568,585,286 |
| 합 계 | 544,727,137 | 51,000,000 | 117,069,237 | 12,353,497,625 | - | 580,936,786 |
| (전기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 매출 등 | 매입 등 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매 출 | 유형자산처분 | 기 타 | 매 입 | 유형자산취득 | 기 타 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <관계기업> | ||||||
| 아로 주식회사 | 677,074,209 | - | 377,347,000 | 8,965,866,109 | 66,666,640 | 85,335,296 |
| (주)대동수상태양광발전소 | - | - | 14,389,631 | - | - | - |
| 소 계 | 677,074,209 | - | 391,736,631 | 8,965,866,109 | 66,666,640 | 85,335,296 |
| <기타> | ||||||
| 플라텔(주) | - | - | 89,878,000 | - | - | 386,745,017 |
| 네오마루(주) | 9,340,300 | - | - | - | - | 8,373,000 |
| 피에스글로벌로지스틱스(주) | 19,800,000 | - | - | 6,950,330 | - | - |
| 소 계 | 29,140,300 | - | 89,878,000 | 6,950,330 | - | 395,118,017 |
| 합 계 | 706,214,509 | - | 481,614,631 | 8,972,816,439 | 66,666,640 | 480,453,313 |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 채 권 | 채 무 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <관계기업> | |||||
| 아로 주식회사 | - | - | 398,150 | 1,740,670,309 | 986,500 |
| (주)대동수상태양광발전소 | 495,000 | 540,242,802 | 45,127,699 | - | - |
| 소 계 | 495,000 | 540,242,802 | 45,525,849 | 1,740,670,309 | 986,500 |
| <기타> | |||||
| 플라텔(주) | 23,288,100 | - | 23,816,880 | - | 51,420,340 |
| 피에스씨앤디(주) | - | - | 1,344,770 | - | - |
| 소 계 | 23,288,100 | - | 23,816,880 | - | 51,420,340 |
| 합 계 | 23,783,100 | 540,242,802 | 70,687,499 | 1,740,670,309 | 52,406,840 |
| (전기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 채 권 | 채 무 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <관계기업> | |||||
| 아로 주식회사 | 50,325,949 | - | 3,986,210 | 1,156,053,773 | 81,975,300 |
| (주)대동수상태양광발전소 | - | 540,242,802 | 31,621,629 | - | - |
| 소 계 | 50,325,949 | 540,242,802 | 35,607,839 | 1,156,053,773 | 81,975,300 |
| <기타> | |||||
| 플라텔(주) | - | - | 26,055,680 | - | 48,230,447 |
| 네오마루(주) | 2,472,250 | - | 153,290 | - | - |
| 피에스글로벌로지스틱스(주) | - | - | 5,957,116 | - | 18,000 |
| 소 계 | 2,472,250 | - | 32,166,086 | - | 48,248,447 |
| 합 계 | 52,798,199 | 540,242,802 | 67,773,925 | 1,156,053,773 | 130,223,747 |
4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 계정과목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 외화환산 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)대동수상태양광발전소 | 장기대여금 | 540,242,802 | - | - | - | 540,242,802 |
| (전기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 계정과목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 외화환산 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)대동수상태양광발전소 | 장기대여금 | 640,242,802 | - | (100,000,000) | - | 540,242,802 |
&cr
(5) 당사는 당해 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(상임 또는 비상임을 불문)를 주요 경영진으로 분류하고 있으며, 당기 및 전기중 주요 경영진 전체에 대한 분류별 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 1,585,698,504 | 1,363,448,520 |
| 퇴직급여 | 132,141,594 | 113,620,710 |
| 합 계 | 1,717,840,098 | 1,477,069,230 |
30. 비 용의 성격별 분류&cr &cr 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 제품과 재공품의 변동 | 1,298,033,295 | (4,146,440,032) |
| 원재료와 부재료의 사용액 | 388,850,479,150 | 323,822,335,907 |
| 상품의 매입 | 11,197,881,669 | 10,018,742,147 |
| 급여 | 67,954,124,224 | 68,279,074,871 |
| 퇴직급여 | 3,135,249,840 | 2,984,792,812 |
| 복리후생비 | 9,093,826,632 | 8,443,535,964 |
| 감가상각비와기타상각비 | 24,664,869,710 | 27,714,678,109 |
| 기타비용 | 333,611,696,962 | 244,253,296,186 |
| 합 계(*1) | 839,806,161,482 | 681,370,015,964 |
(*1) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
&cr
31. 부문별 보고 &cr
(1) 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 연결회사는 대한민국에서 주요 영업을 수행하고 있으며, 보고부문은 IT디바이스부문, 가전제품ASS'Y부문, 자동차부품부문, 금형 및 기타부문으로 구분하였으며, 당기 및 전기의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 원) |
| 구 분 | IT디바이스부문 | 가전제품ASS'Y부문 | 자동차부품부문 | 금형 및 기타부문 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 713,145,266,193 | 53,366,396,045 | 92,981,408,474 | 50,984,839,420 | 910,477,910,132 |
| 영업이익 | 60,196,098,068 | 4,467,822,991 | 8,111,546,072 | (2,103,718,481) | 70,671,748,650 |
| 부문별총자산 | 571,297,444,965 | 42,872,816,070 | 37,169,168,376 | 40,843,724,096 | 692,183,153,507 |
| 부문별총부채 | 103,756,287,803 | 23,512,625,869 | 36,575,399,237 | 7,417,840,268 | 171,262,153,177 |
| (전기) | (단위: 원) |
| 구 분 | IT디바이스부문 | 가전제품ASS'Y부문 | 자동차부품부문 | 금형 및 기타부문 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 548,484,791,340 | 32,564,468,446 | 90,962,278,279 | 43,550,838,979 | 715,562,377,044 |
| 영업이익 | 32,613,025,740 | 911,103,832 | 4,219,778,601 | (3,551,547,093) | 34,192,361,080 |
| 부문별총자산 | 512,110,344,886 | 38,531,483,054 | 45,575,971,407 | 40,662,631,894 | 636,880,431,241 |
| 부문별총부채 | 92,577,132,036 | 23,667,655,796 | 49,596,182,036 | 7,350,817,806 | 173,191,787,674 |
&cr (2) 연결회사의 당기 및 전기의 지역별 매출정보 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 대한민국 | 중 국 | 베트남 | 기 타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 191,349,761,992 | 36,296,159,493 | 585,941,199,945 | 96,890,788,702 | 910,477,910,132 |
| (전기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 대한민국 | 중 국 | 베트남 | 기 타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 187,347,729,307 | 66,369,217,075 | 395,479,935,273 | 66,365,495,389 | 715,562,377,044 |
&cr (3) 당기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 1개사(전기 1개사)이며 차지하는 비중은 74%(전기 78%)입니다.&cr &cr
32. 재 무 위 험관리 &cr &cr연결회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. &cr&cr연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 기타금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.
&cr(1) 시장위험&cr&cr 가. 환율변동위험&cr&cr 연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. &cr
보고기간종료일 현재 연결회사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 49,399,956,736 | (1,988,894,612) | 116,798,153,710 | 12,145,935,229 |
| CNY | - | - | - | - |
| JPY | 9,000,152 | 13,562,280 | - | 644,382 |
| EUR | 47,064 | - | 926,356,070 | - |
| CAD | 2,281 | - | 1,866,796 | - |
| 합 계 | 49,409,006,233 | (1,975,332,332) | 117,726,376,576 | 12,146,579,611 |
한편, 당기 및 전기 중 다른 모든 변수가 동일하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 변동할 경우 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승시 | 10%하락시 | 10%상승시 | 10%하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 5,138,885,135 | (5,138,885,135) | 10,465,221,848 | (10,465,221,848) |
| CNY | - | - | - | - |
| JPY | (456,213) | 456,213 | (64,438) | 64,438 |
| EUR | 4,706 | (4,706) | 92,635,607 | (92,635,607) |
| CAD | 228 | (228) | 186,680 | (186,680) |
| 합 계 | 5,138,433,856 | (5,138,433,856) | 10,557,979,696 | (10,557,979,696) |
&cr나. 이자율위험&cr&cr연결회사는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.&cr연결회사는 외부차입을 최소화하는 재무정책을 통해 이자율 위험의 발생을 제한하고있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.&cr &cr 당기 및 전기 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1%상승시 | 1%하락시 | 1%상승시 | 1%하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | (473,271,893) | 473,271,893 | (577,930,000) | 577,930,000 |
다. 가격위험&cr&cr연결회사는 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.
&cr(2) 유동성위험 &cr&cr연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다.
&cr보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
| (당기말) | (단위: 원) |
| 구분 | 90일이하 | 90일초과~180일이하 | 180일초과~1년이하 | 1년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자부부채 | 34,113,884,311 | - | 13,050,311,616 | 270,028,685 | 47,434,224,612 |
| 무이자부부채 | 96,087,057,130 | - | - | 5,183,000,000 | 101,270,057,130 |
| 합 계 | 130,200,941,441 | - | 13,050,311,616 | 5,453,028,685 | 148,704,281,742 |
| (전기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 90일이하 | 90일초과~180일이하 | 180일초과~1년이하 | 1년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자부부채 | 42,387,627,115 | 15,600,000,000 | - | - | 57,987,627,115 |
| 무이자부부채 | 92,058,972,763 | - | - | 5,547,000,000 | 97,605,972,763 |
| 합 계 | 134,446,599,878 | 15,600,000,000 | - | 5,547,000,000 | 155,593,599,878 |
&cr(3) 신용위험&cr&cr신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.
&cr당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결회사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.
&cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 원) |
| 재무상태표 | 구 분 | 금 액 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 현금및현금성자산 | 119,575,167,699 |
| 단기금융상품 | 단기금융상품 | 79,694,206,731 |
| 기타금융자산 | 상각후원가측정금융상품 | 71,354,144,000 |
| 매출채권 | 매출채권 | 76,557,179,560 |
| 기타채권 | 대여금 | - |
| 미수금 | 997,574,065 | |
| 미수수익 | 2,210,770,247 | |
| 장기금융상품 | 장기금융상품 | 2,519,444,620 |
| 장기기타금융자산 | 상각후원가측정금융상품 | 1,552,160,000 |
| 장기기타채권 | 장기대여금 | 540,242,802 |
| 기타비유동자산 | 보증금 | 773,578,119 |
| 합 계 | 355,774,467,843 |
| (전기말) | (단위: 원) |
| 재무상태표 | 구 분 | 금 액 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 현금및현금성자산 | 96,943,069,404 |
| 단기금융상품 | 단기금융상품 | 94,551,011,499 |
| 기타금융자산 | 상각후원가측정금융상품 | 16,372,300,000 |
| 매출채권 | 매출채권 | 74,812,409,941 |
| 기타채권 | 대여금 | 84,350,000 |
| 미수금 | 9,345,293,023 | |
| 미수수익 | 1,293,218,310 | |
| 장기금융상품 | 장기금융상품 | 1,723,444,620 |
| 장기기타금융자산 | 상각후원가측정금융상품 | 27,050,000 |
| 장기기타채권 | 장기대여금 | 540,242,802 |
| 기타비유동자산 | 보증금 | 639,631,800 |
| 합 계 | 296,332,021,399 |
(4) 자본위험관리&cr&cr연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.
&cr한편, 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금 및 사채 | 46,626,000,000 | 57,793,000,000 |
| 현금및현금성자산 | (119,575,167,699) | (96,943,069,404) |
| 순부채 | (72,949,167,699) | (39,150,069,404) |
| 자본 | 520,921,000,330 | 463,688,643,567 |
| 순부채 대 자본비율 | - | - |
(5) 공정가치 &cr&cr 1) 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 &cr
연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| (수준 1) | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| (수준 3) | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
&cr한편, 보고기간종료일 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 금 액 | 서열체계 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,526,152,240 | (수준1) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,516,470,639 | (수준2) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 12,793,332,571 | (수준3) |
| 합 계 | 16,835,955,450 |
| (전기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 금 액 | 서열체계 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,674,679,800 | (수준1) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,653,097,218 | (수준2) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 10,707,528,984 | (수준3) |
| 합 계 | 19,035,306,002 |
2) 가치평가기법 및 투입변수&cr수준 2로 분류되는 당기손익-공정가치 금융자산은 현금흐름할인법을 사용하여 공정가치를 측정하였으며, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 없습니다.&cr&cr수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.&cr&cr수준 3으로 분류되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 한편, 활성시장에서 공시되는시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 금융상품은 원가로 측정하고 있습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 수준3 투입변수 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 스카이72(주) | 9,254,520,000 | 현금흐름할인법 | 가중평균자본비용 | 13.94% |
| 영구성장률 | 2.00% | |||
| (주)라인어스 | 1,234,516,000 | 유사기업비교법 | PBR | 1.29 |
| EV/SALES | 0.90 | |||
| TecAce | 1,189,867,587 | 현금흐름할인법 | 가중평균자본비용 | 9.66% |
| 영구성장률 | 2.00% |
&cr3) 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 10,707,528,984 | 12,506,571,034 |
| 매 입 | - | - |
| 매 도 | (75,000,000) | (1,110,000,000) |
| 평 가(기타포괄손익) | 2,160,803,587 | - |
| 기 타 | - | (689,042,050) |
| 기 말 | 12,793,332,571 | 10,707,528,984 |
&cr
33. 회계정책의 변경&cr
주석 2에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.&cr &cr (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정&cr &cr 연결회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증 분차입이자율은 1.98% 입니 다. &cr &cr 1) 재무상태표에 인식된 금액
&cr리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 당기초 |
|---|---|---|
| 사용권자산(*) | ||
| 부동산 | 7,807,179,692 | 5,837,228,235 |
| 차량운반구 | 351,510,172 | 34,836,835 |
| 비품 등 | 18,312,807 | 20,123,959 |
| 합 계 | 8,177,002,671 | 5,892,189,029 |
| (*) | 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. |
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 당기초 |
|---|---|---|
| 리스부채(*) | ||
| 유동 | 438,989,508 | 307,491,350 |
| 비유동 | 262,199,880 | 316,721,764 |
| 합 계 | 701,189,388 | 624,213,114 |
| (*) | 재무상태표의 '기타채무' 및 '기타비유동부채' 항목에 포함되었습니다. |
당기 중 증가된 사용권자산은 391백만원입니다.
2) 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 |
|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | |
| 부동산 | 480,776,821 |
| 차량운반구 | 100,993,798 |
| 비품 등 | 12,563,201 |
| 합 계 | 594,333,820 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 13,994,949 |
| 단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) | 443,916,145 |
&cr 당기 중 리스의 총 현금 유출은 776백만 원입니다.
&cr 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.
| | 사용권자산: 5,892백만원 증가 |
| - | 기타의무형자산(토지사용권): 5,115백만원 감소 |
| | 보증금 현재가치할인차금 등: 153백만원 증가 |
| | 리스부채: 624백만원 증가 |
3) 부문공시에 미친 영향&cr&cr회계정책의 변경으로 당기의 부문자산, 부문부채가 모두 증가하였습니다. 회계정책의 변경으로 영향을 받은 부문은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 부문자산 | 부문부채 |
|---|---|---|
| 이동통신단말기부문 | 9,651,435 | 9,722,883 |
| 자동차부문 | 21,150,935 | 20,829,304 |
| 기타부문 | 631,403,418 | 630,924,598 |
| 합 계 | 662,205,788 | 661,476,785 |
4) 실무적 간편법의 사용&cr&cr연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr
| | 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 |
| | 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 |
| | 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 |
| | 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 |
| | 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 |
&cr 또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.&cr
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 인탑스주식회사와 그 종속기업2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
211153------85244040380234------42227897176334650593------83593411112163741,030827------1,2571,212
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2019.05.031전반감사계획 수립2019.07.29~2019.08.0255-반기검토2019.11.18~2019.11.2255-중간감사2020.02.10~2020.02.1455-기말감사2019.12.301인탑스 구미공장 등원재료 및 제품 등2019.12.301인탑스 구미공장 등현금 등OOX-32019.08.02, 2019.11.22, 2020.02.14---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12019년 08월 02일감사 : 이경렬&cr외부감사인 : 유영구대면회의반기검토 결과22019년 11월 22일감사 : 이경렬&cr외부감사인 : 유영구대면회의기말감사계획, 중간감사 결과, 핵심감사사항32020년 02월 14일감사 : 이경렬&cr외부감사인 : 유영구대면회의외부감사 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl