AI assistant
InterRoid Co., Ltd. — Annual Report 2022
Mar 23, 2023
17625_rns_2023-03-23_b64dd221-b0cf-4e61-9951-c92946604f6d.html
Annual Report
Open in viewerOpens in your device viewer
사업보고서 5.0 에이아이더뉴트리진 C A
사 업 보 고 서
(제 11 기)
2022년 01월 01일2022년 12월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023 년 3 월 23 일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 에이아이더뉴트리진 |
| 대 표 이 사 : | 김종철 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 성남시 수정구 창업로 42 630호 |
| (전 화) 031-606-6318 | |
| (홈페이지) http://www.aithenutrigene.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 대표이사 (성 명) 김종철 |
| (전 화) 031-606-6318 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등 확인서명(230323).jpg 대표이사등 확인서명(230323)
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----1--1-1--1-
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
| 주) | 주요 종속회사 여부 판단 기준(아래의 어느 하나에 해당할 경우)- 최근 사업연도말 자산총액이 지배회사 별도재무제표 상 자산총액의 10% 이상- 최근 사업연도말 종속회사 별도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사를 말함 |
(당기 연결대상회사의 변동내용)
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 주식회사 에이아이더뉴트리진이고 영문명은 AItheNutriGene Co. 입니다.
다. 설립일자 당사는 2012년 09월 26일에 다빈치랩으로 설립하였으며, 현재 합병을 통해 에이아이더뉴트리진으로 사명을 변경하였습니다.2022년 11월 29일 코넥스 시장으로 기업공개를 실시하였습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소 : 경기도 성남시 수정구 창업로 42 630호전화번호 : 1666-5950홈페이지 : https://www.aithenutrigene.com 마. 주요 사업의 내용 당사는 LOP 분자진단키트, AI솔루션, 뉴트리지노믹스의 3개의 사업부문을 영위하고 있습니다. 당사의 주요 사업의 내용에 대한 자세한 사항은 본 보고서의 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
사. 중소기업 등 해당 여부
해당해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
아. 신용평가에 관한 사항 당사는 나이스디앤비로부터 신용등급 평가를 받고 있습니다.2021년말 현재 나이스디앤비의 당사 평가등급은 BBB-입니다.※ 나이스디앤비 기업신용평가등급 범위 (AAA~D)
| 기업신용등급 | 등급정의 |
|---|---|
| AAA | 최상위의 상거래 이행능력을 보유한 수준 |
| AA | 우량한 상거래 이행능력을 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 충분한 수준 |
| A | 양호한 상거래 이행능력을 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 상당한 수준 |
| BBB | 양호한 상거래 이행능력을 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 다소 제한적인 수준 |
| BB | 단기적 상거래 이행능력이 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 제한적인 수준 |
| B | 단기적 상거래 이행능력이 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 미흡한 수준 |
| CCC | 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 내포된 수준 |
| CC | 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 높은 수준 |
| C | 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 매우 높고 향후 회복가능성도 매우 낮은 수준 |
| D | 상거래 불능 및 이에 준하는 상태에 있는 수준 |
| NG | 등급부재: 신용평가불응, 자료불충분, 폐(휴)업 등의 사유로 판단보류 |
자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 당사는 2022년 11월 29일에 코넥스시장에 기업공개를 실시하였습니다.
코넥스시장2022년 11월 29일해당사항 없음해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 | 특례상장 등적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 연혁
| 연월일 | 내 용 |
|---|---|
| 2018년 10월 | 트레져헌터와 업무제휴협약 체결 |
| 2018년 12월 | 맞춤형 화장품 국내최초 상용화에 성공 |
| 2018년 | 헬스사업 제품 개발 출시 및 플랫폼 개발 _ 약국분야 플랫폼 개발 |
| 2019년 1월 | 제3자 유상증자 진행(투자금액 9.9억원) 국내 증권사 |
| 2019년 1월 | 건국대학교 맞춤형화장품 임상시험 공동연구 협약 |
| 2019년 2월 | 순천향대학교 1차 임상시험 협약 체결 |
| 2019년 5월 | 핼스밸런스(스키니랩)과 업무제휴협약 체결 |
| 2019년 6월 | 경기도 성남시 수정구 판교제2테크노밸리 본점 이전 |
| 2019년 6월 | 한국유전자협회와 업무양해각서 체결(맞춤테라피 공동개발) |
| 2019년 9월 | 힐링메뉴 유전자검사에 따른 식단제공 플랫폼 양수도 계약 |
| 2019년 10월 | 여성 가임능 개선용 조성물 및 그 제조방법 특허출원 획득 |
| 2019년 11월 | 메디움천안요양병원, 송도외과, 서울삼성내과, 미즈베베산부인과,이금신산부인과 등 9개 병의원과 유전자검사 등 맞춤형서비스 업무협약 체결 |
| 2019년 12월 | 런인베스트먼트와 유전자검사 및 맞춤영양케어 서비스 공급계약 체결 |
| 2019년 12월 | 부천순천향대학교 2차 임상시험 협약 |
| 2020년 1월 | 유전자 분석기관 허가승인 - 질병관리본부 |
| 2020년 1월 | 서울대병원 김종일교수와 유전체분석을 통한 노블마커 발굴협약 |
| 2020년 2월 | 레몬헬스케어와 유전자검사 및 맞춤영양케어 서비스 공급계약 체결 |
| 2020년 7월 | ㈜휴벡셀과 분자진단 공동개발 협약 체결 |
| 2020년 7월 | 서울아산병원과 공동연구개발 협약 체결 |
| 2020년 8월 | 순천향대병원과 진행한 스마트밸런스 2차 임상연구에 대한 SCI급 논문게재 |
| 2020년 9월 | 한국정보화진흥원 - 인공지능 학습용데이타 구축 2차 사업 (음식분류 AI데이터) 국가과제 수행 |
| 2020년 9월 | ㈜필로시스헬스케어와의 업무협약 체결(공동연구) |
| 2020년 9월 | ㈜투비콘과의 업무협약 체결(맞춤형 플랫폼 지원협약) |
| 2020년 10월 | 대한홍채유전체질의학회와 홍채이미지 응용헬스케어 업무제휴 협약체결 |
| 2020년 11월 | 선릉탑비뇨기과의원과 업무협약 체결 |
| 2020년 12월 | AI선두기업 ㈜에이아이더 흡수합병 / 상호변경 ㈜에이아이더뉴트리진 |
| 2020년 12월 | ㈜인비보텍과 업무협약 체결(NP-GEM:천연물 신약후보물질 스크리닝 공동연구) |
| 2020년 12월 | 어메이징푸드솔루션과 닥터힐링메뉴-맞춤형식단 서비스 출시협약 |
| 2021년 1월 | 광주과학기술원(GIST)과 공동연구개발 및 기술이전 계약 체결 |
| 2021년 2월 | 쯔쯔가무시병 진단용 조성물 및 이를 포함하는 키트 특허출원 획득 |
| 2021년 2월 | 서울아산병원, 울산대학산학협력단 기술이전 계약 체결 |
| 2022년 11월 | 코넥스시장 상장 |
| 2022년 11월 | 뎅기, 지카 및 치쿤구니야를 포함한 다중 모기 매개 감염병 진단용 프라이머 세트와 이를 이용한 동시다중 분자진단 방법과 랩온페이퍼 기반 진단 키트 특허 등록 |
| 2022년 12월 | 발색성이 향상된 랩온페이퍼용 비색 검출 센서 특허 등록 |
| 2022년 12월 | 2 채널 랩-온-페이퍼 분자 진단 장치 특허 등록 |
| 2023년 1월 | 다중 등온증폭 기반 뎅기바이러스 감염병 진단용 프라이머 세트, 이를 포함하는 뎅기바이러스 감염병 진단용 조성물 및 이를 이용한 뎅기바이러스 감염병 육안진단방법 특허 등록 |
나. 회사의 본점소재지 및 그 변경 당사의 현재 본점소재지는 경기도 성남시 수정구 창업로 42, 630호이며 최근 5개년 간 회사의 본점소재지 변경은 아래와 같습니다.
| 연월일 | 본점소재지 |
|---|---|
| 2018년 8월 | 경기도 성남시 분당구 장미로 709호(야탑동, 야탑리더스빌딩)으로 변경 |
| 2019년 6월 | 경기도 성남시 수정구 창업로 42, 630호(시흥동, 판교제2테크노밸리경기기업성장센터)로 변경 |
다. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2022년 말 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인(김종철, 김수화, 이동훈)과 사외이사 3인(이규진, 변종회, 권혁진) 등 총 6인의 이사로 구성되어 있습니다.
2018.12.28임시주총사내이사 안정환사내이사 박진만사외이사 양혁재사외이사 최선규-사내이사 김영식(사임)사내이사 강정자(사임)2019.03.29정기주총감사 김종호-감사 김진식(사임)2019.10.15---사내이사 안정환(사임)사내이사 박진만(사임)2020.11.23임시주총사내이사 성석훈-사외이사 최선규(사임)2020.12.29임시주총사내이사 김수화--2021.03.24정기주총사내이사 이동훈사내이사 김종철사외이사 양혁재(사임)2021.05.23임시주총사외이사 강동호감사 양현미-감사 김종호(사임)2021.08.30임시주총사외이사 이규진사외이사 변종회--2021.11.25---사외이사 강동호(사임)2022.03.31정기주총사내이사 신영준사외이사 권혁진--2022.08.18---사내이사 성석훈(사임)2022.08.25---사내이사 신영준(사임)
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
라. 최대주주의 변동 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 상호의 변경 2018년 8월 당사의 사명이 메타랩스 주식회사에서 주식회사 메타포뮬러로 변경되었습니다.2019년 12월 당사의 사명이 주식회사 메타포뮬러에서 뉴트리진 주식회사로 변경되었습니다.2020년 12월 당사의 사명이 뉴트리진 주식회사에서 주식회사 에이아이더뉴트리진으로 변경되었습니다. 바. 합병 등에 관한 사항 2020년 12월 29일 뉴트리진 주식회사가 주식회사 에이아이더를 흡수합병 하였습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당사는 2020년 12월 주식회사 에이아이더를 흡수합병 함에 따라 인공지능(AI) 알고리즘 개발, AI 인공지능 응용, 분석, 개발, 제조, 판매 서비스 등 업종을 추가 하였습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
3. 자본금 변동사항
자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 제11기(2022년말) | 제10기(2021년말) | 제9기(2020년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 3,062,664 | 3,062,664 | 3,018,984 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 1,531,332,000 | 1,531,332,000 | 1,509,492,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | 111,112 | 111,112 | - |
| 액면금액 | 500 | 500 | - | |
| 자본금 | 55,556,000 | 55,556,000 | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 1,586,888,000 | 1,586,888,000 | 1,509,492,000 |
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 2022년말 현재 당사가 발행한 기명식 보통주식(이하 "보통주") 및 의결권 기명식 상환전환우선주식(이하"우선주)의 수는 각각 3,062,664주와 111,112주 입니다.2022년 말 현재 유통주식수는 보통주 3,053,941 주 , 우선주 111,112주 입니다.
주식의 총수 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주10,000,000,000-10,000,000,000보통주와 우선주 포함 100억주3,062,664111,1123,173,776---------------------3,062,664111,1123,173,776-8,723-8,723-3,053,941111,1123,165,053-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
나. 자기주식
자기주식 취득 및 처분 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주-8,723--8,723-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주-8,723--8,723-우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황
2022년 12월 31일(단위 : 원, %, 회)
| (기준일 : | ) |
신탁 체결2022년 12월 22일2023년 06월 21일2,000,000,000188,104,2309.40--
| 구 분 | 계약기간 | | 계약금액(A) | 취득금액(B) | 이행률(B/A) | 매매방향 변경 | | 결과보고일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시작일 | 종료일 | 횟수 | 일자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
다. 다양한 종류의 주식 당사는 현재 보통주 외 상환청구권과 보통주로의 전환청구권이 가능한 상환전환우선주를 발행하고 있습니다.2022년말 현재 우선주의 발행주식수는 111,112주 입니다. [종류주식(명칭) 발행현황] 1. 제1회 상환전환우선주
(단위 : 원) 2021년 07월 10일45,0005002,500,020,00055,5562,500,020,00055,5562026년 07월 09일보통주에 대해 우선함보통주에 대해 우선함발행인
우선주 발행일로부터 3.5년이 경과한 날 이후 상환완료일까지의 상환청구 가능
발행가액 및 우선주 발행일로부터 상환일까지 연복리1%를 적용하여 산정한 금액을 합산한 금액을 상환
상환을 청구한 날로부터 30일 이내에 현금으로 상환가액 지급발행일로부터 3.5년이 경과한 날 이후 상환완료일(5년)까지의 기간45,000-발행인상법 제346조 내지 제351조의 규정에 따름N발행일 익일로부터 발행일로부터 5년을 경과한 날 전일(또는 존속기간 말일 전일)보통주55,556보통주와 동일하게 1주당 1개의 의결권-
| 발행일자 | |
| 주당 발행가액(액면가액) | |
| 발행총액(발행주식수) | |
| 현재 잔액(현재 주식수) | |
| 주식의내용 | 존속기간(우선주권리의 유효기간) |
| 이익배당에 관한 사항 | |
| 잔여재산분배에 관한 사항 | |
| 상환에관한 사항 | 상환권자 |
| 상환조건 | |
| 상환방법 | |
| 상환기간 | |
| 주당 상환가액 | |
| 1년 이내상환 예정인 경우 | |
| 전환에관한 사항 | 전환권자 |
| 전환조건(전환비율 변동여부 포함) | |
| 발행이후 전환권행사내역 | |
| 전환청구기간 | |
| 전환으로 발행할주식의 종류 | |
| 전환으로발행할 주식수 | |
| 의결권에 관한 사항 | |
| 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) |
2. 제2회 상환전환우선주
| (단위 : 원) |
| 발행일자 | ||
| 주당 발행가액(액면가액) | ||
| 발행총액(발행주식수) | ||
| 현재 잔액(현재 주식수) | ||
| 주식의내용 | 존속기간(우선주권리의 유효기간) | |
| 이익배당에 관한 사항 | 보통주에 대해 우선함 | |
| 잔여재산분배에 관한 사항 | 보통주에 대해 우선함 | |
| 상환에관한 사항 | 상환권자 | 발행인 |
| 상환조건 | 우선주 발행일로부터 3.5년이 경과한 날 이후 상환완료일까지의 상환청구 가능 발행가액 및 우선주 발행일로부터 상환일까지 연복리1%를 적용하여 산정한 금액을 합산한 금액을 상환 |
|
| 상환방법 | 상환을 청구한 날로부터 30일 이내에 현금으로 상환가액 지급 | |
| 상환기간 | 발행일로부터 3.5년이 경과한 날 이후 상환완료일(5년)까지의 기간 | |
| 주당 상환가액 | 발행가액 및 이에 대하여 발행일로부터 상환기일까지 연복리 1%를 적용하여 산정한 금액에서 기지급 배당금을 차감한 금액 | |
| 1년 이내상환 예정인 경우 | - | |
| 전환에관한 사항 | 전환권자 | 발행인 |
| 전환조건(전환비율 변동여부 포함) | 상법 제346조 내지 제351조의 규정에 따름 | |
| 발행이후 전환권행사내역 | N | |
| 전환청구기간 | 발행일 익일로부터 발행일로부터 5년을 경과한 날 전일(또는 존속기간 말일 전일) | |
| 전환으로 발행할주식의 종류 | 보통주 | |
| 전환으로발행할 주식수 | 55,556 | |
| 의결권에 관한 사항 | 보통주와 동일하게 1주당 1개의 의결권 | |
| 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) |
5. 정관에 관한 사항
정관 변경 이력
2021년 03월 24일정기주주총회상장사 표준정관 반영상장 진행2022년 03월 31일정기주주총회상장사 표준정관 반영상장 진행
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
1. 사업의 개요
"사업의 내용"의 이해를 돕기 위해 아래와 같이 용어집을 기재합니다.
| 용어 | 정의 |
|---|---|
| 딥러닝 (Deep Learning) |
기계학습의 하위분야로 적층구조의 신경망모델이 특징이며, 전통적인 기계학습 방법론과 달리 모델의 입력 벡터구조를 알고리즘이 스스로 최적화 함. |
| 머신러닝 (Machine Learning) |
특정 TASK를 해결하는 예제들(학습 데이터)을 학습알고리즘이 관측함으로써 유사 TASK를 해결하는 모델의 매개변수를 학습하는 인공지능의 한 분야. |
| STT (Speach-to-Text) |
사람의 음성 인터페이스를 통해 텍스트(문자) 데이터를 추출하는 기술. 인공 청각이라고도 표현함. |
| OCR (Optical Character reader) |
빛을 이용해 문자를 판독하는 장치로 종이에 인쇄되거나 손으로 쓴 문자, 기호, 마크 등에 빛을 비추어 그 반사광선을 전기 신호로 바뀌어 컴퓨터에 입력하는 장치임. |
| 챗봇 (Chat Bot) |
인간과의 대화를 통해 주어진 문제를 해결하거나 정보전달을 수행하는 소프트웨어 시스템임. |
| HCI (Human Computer Interaction) |
인간과 컴퓨터간의 상호작용에 관한 연구이며 인간과 컴퓨터가 쉽고 편하게 상호작용할 수 있도록 작동시스템을 디자인하고 평가하는 과정을 다루는 학문. |
| NLP (Natural Language Processing) |
프로그래밍 언어와 같은 형식언어와 달리 의미 전달을 위해서 생산되지만 해석 모호성이 있는 텍스트(언어 자료)를 소프트웨어가 처리할 수 있도록 분석하는 기술로서 형태소분석, 구문분석 등이 대표적임. |
| 텔레메틱스 (Telematics) |
‘통신’과‘정보’의 합성어로 무선을 이용한 음성 및 데이터 통신과 인공위성을 이용한 위치정보 시스템을 기반으로 자동차 내부와 외부 또는 차량간 통신 시스템을 이용해 정보를 주고받음으로써 텔렉스, 비디오텍스, 팩시밀리 등과 같은 사용자 중심의 서비스를 제공하는 기술. |
| 시각지능 (Visual Intelligence) |
인지/학습/추론을 통하여 사물을 기억하여 그것이 무엇인가를 판단할 수 있는 기술. |
| AutoML (Auto Machine Learning) |
기계학습 파이프라인에서 수작업과 반복되는 작업을 자동으로 하는 프로세스임. |
| 프로바이오틱스 (probiotic) |
적당량을 섭취하였을 때 인체에 이로움을 주는 살아있는 균을 총칭하는 말로 우리 몸에 유익을 주는 균을 말함. |
| ICT기술 | 정보기술과 통신기술의 합성어로 정보 통신기술이라 불리며, 정보기기의 하드웨어 및 이들 기기의 운영 및 정보 관리에 필요한 소프트웨어 기술과 이들 기술을 이용하여 정보를 수집, 생산, 가공, 보존, 전달, 활용하는 모든 방법을 말함. |
| LOC기술 (Lab-on-a-chip) |
미세 가공 및 조립기술을 이용하여 Chip 위에 집적시킨 화학 마이크로 프로세서. 즉, 칩 위에 여러 가지의 분석기능을 집적화함으로써 DNA나 단백질 등의 생체 고분자의 해석 및 시행가능하게 하는 기술. |
| LOP 기술 (Lab-on-a-paper) |
LOC 기술과 비슷하며 이 기술의 핵심은 랩(Lab)에서 사용하던 PCR방지를 작은 페이퍼칩 상에서 구현하게 한 기술. |
| 텔레매틱스 (telematics) |
텔레매틱스란 무선통신과 GPS(Global Positioning system) 기술이 결합되어 자동차에서 위치 정보, 안전 운전, 오락, 금융 서비스, 예약 및 상품 구매 등의 다양한 이동통신 서비스 제공을 의미한다. |
| Tesseract | Apache License, 버전 2.0,에 따라 배포되는 무료 소프트웨어이며 다양한 운영 체제를 위한 광학 문자 인식 엔진. |
| VOC 아키텍처 | VOC(Voice of Customer)는 콜센터와 같은 고객 접점에서 접수되는 고객의 불만사항 및 개선사항을 접수 및 처리하는 일련의 시스템을 말함. |
| YOLO (머신러닝) | YOLO 알고리즘이란 원본 이미지를 동일한 크기의 그리드(grid)로 나눈후 각 그리드에 대해 그리드 중앙을 중심으로 미리 정의된 형태(predefined shape)으로 지정된 경계박스의 개수를 예측하고 이를 기반으로 신뢰도를 계산한는 것을 Yolo 알고리즘이라 함. |
| MobileNets (CNN) | MobileNet은 컴퓨터 성능이 제한되거나 배터리 퍼포먼스가 중요한 곳에서 사용될 목적으로 설계된 CNN 구조를 말함. |
| 색상 히스토그램 (color histogram) |
색상 히스토그램은 이미지의 색상 분포를 나타냄. 디지털 이미지의 경우 색상 히스토그램은 이미지의 색상 공간, 가능한 모든 색상 집합에 걸쳐 있는 고정된 색상 범위 각각에 색상이 있는 픽셀 수 등을 나타내는 방법. |
| XGBoost (Extreme Gradient Boosting) |
알고리즘을 병렬 학습이 지원되도록 구현한 라이브러리. Regression, Classification 문제를 모두 지원하여, 성능과 자원 효율이 높아 자주 사용되는 알고리즘이 |
| IsolationForest | 여러 개의 의사결정나무 (decision tree)를 종합한 앙상블 기반의 이상탐지 기법으로 의사결정나무를 지속적으로 분기시키면서 모든 데이터 관측치의 고립 정도 여부에 따라 이상치를 판별하는 방법. |
| IVD (체외진단) |
In-vitro Diagnostics (IVD), 체외진단의 한 분야로, 혈액, 객담, 타액 (침), 소변 등의 체액과 분비물로 체내의 현상을 관찰하는 진단법. 체외진단에는 면역화학, 임상화학, 분자진단, 혈액학, 미생물학 등의 기술이 포함됨. |
| 분자진단 | 분자진단은 대표적인 체외진단 기법으로 세포 내에서 일어나는 다양한 분자 수준의 변화, 특히 인체나 바이러스 등의 유전자 정보를 담고 있는 핵산의 분자 수준 변화를 검출해 질병 등을 수치를 통해 검출해 내는 진단기법. |
| POC (현장검사) |
Point-of-care (POC), 현장검사는 진료 현장에서 직접 사용이 가능하도록 고안된 검사법을 총칭하며, 세계보건기구 (WHO)에서는 이상적인 현장 검사의 기준으로 구하기 쉽고 (Affordable), 민감도가 높고 (Sensitive), 특이성이 있고 (Specific), 사용하기 편리하며 (User-friendly), 빠르고 확실하면서 (Rapid and robust) 설비없이 이용 가능하고 (Equipment-free) 상용화된 (Deliverable) 특성을 제시함. |
| Nucleic acid amplification technology | 핵산 증폭 기술로서 소량의 핵산(DNA,RAN)을 검출하고 분석하는 방법 |
| PCR | Polymerase Chain Reaction (PCR), 중합효소연쇄반응이라고 하며 표적 유전자를 포함하는 특정 DNA 절편만을 DNA 중합효소를 통해 반복적인 반응 (변성, 결합, 신장)을 통해 선택적으로 복제하고 증폭시킴으로써 시험관 내에서 효과적으로 DNA를 탐색하고 분리할 수 있는 분자생물학적 기법. |
| 등온증폭 | Isothermal amplification, 등온증폭이라고 하며 반응 온도를 변화시킬 필요 없이, 단일 온도(상온 또는 65 ℃ 이하의 고온)에서 표적 유전물질의 증폭방법 고가의 온도조절장치를 필요로 하지 않으며 일반적 PCR에서는 구현이 어려운 현장진단에 용이. |
| LAMP | Loop-mediated isothermal amplification (LAMP), 루프매개 등온증폭이라고 하며, 표적유전자에 6개의 영역을 선택하여 조합한 4개의 프라이머를 사용하여 사슬치환기능을 가지는 Bst DNA 중합효소를 이용해 일정한 온도에서 두 쌍의 특이적 primer를 이용하여 loop를 형성한 후 계속적으로 증폭시키는 방법. |
| RPA | 프라이머와 재조합효소(recombinase)로 이루어진 복합체가 DNA 이중가닥에 결합하면서 만들어진 틈으로 DNA 가닥 치환활성이 있는 중합효소가 새로운 DNA 가닥을 합성한다. 25 ℃에서 42 ℃까지의 비교적 낮은 온도에서 20 분 내의 짧은 반응 시간 동안 표적 유전 물질의 양을 1000 배까지 증폭할 수 있는 방법 |
| 핵산 전처리 기술 | 바이러스 등 검체에서 DNA, RNA 핵산을 추출하는 기술. |
가. 업계현황 및 전망
당사의 주요사업 분야는 인공지능사업과 개인유전체 분석 기반의 개인맞춤형 건강기능식품 사업이 있으며, AI 기술과 유전체 분석기술을 융합하여, 가정용/병원용 분자진단사업으로 확장하고 있습니다. 각 사업 분야에 대한 업계현황 및 전망은 아래와 같습니다.
가) 인공지능 산업
(1) 인공지능 산업의 정의
인공지능 (AI :Artificial Intelligence) 이란 기계가 경험을 통해 학습하고, 수집한 정보를 토대로 인간의 지능을 모방하여 자체 성능을 반복적으로 개선할 수 있는 컴퓨터 시스템을 말합니다. 인간이 가진 지각, 학습, 추론 등의 능력을 프로그램으로 구현하여 고차원적 정보처리를 가능하게 만드는 ICT기술이며, 이러한 인공지능을 바탕으로 한 기술들은 인간의 지적활동을 모방하거나 대체하며 다양한 산업분야에 적용되고 있으며, 4차산업혁명의 주역이자 핵심 경쟁 원천으로 작용하고 있습니다.
인공지능이라는 큰 틀 안에는 머신러닝, 그리고 딥러닝이라는 방식이 존재합니다. 기존의 인공지능이 인간의 지능을 기계 등에 인공적으로 구현한 것이라고 한다면, 머신러닝의 개념은 컴퓨터가 알고리즘 모형을 기반으로 외부에서 주어진 데이터를 통해 스스로 학습하는 개념을 일컫습니다. 정해진 답을 도출하기 위해 프로그래머가 관련 정답으로 도달하기 위한 일정한 알고리즘을 설정하고, 정답과 차이가 나는 데이터들의 오류들을 줄여나가는 방법을 반복하여 학습합니다. 이를 바탕으로 컴퓨터는 주어진 데이터들을 분석하고 가공하여 데이터와 정답간의 특정한 상관관계를 학습하며 결론을 도출합니다. 이러한 머신러닝에서는 양질의 데이터가 매우 중요한 역할을 하며, 데이터 정제 과정을 통해 보다 많은 양질의 데이터를 보유할수록 컴퓨터의 높은 성능을 이끌어 낼 수 있습니다.
딥러닝이란 기술은 머신러닝의 한 종류로서, 컴퓨터가 데이터들을 사람처럼 스스로 학습할 수 있도록 인공신경망을 기반으로 구축한 기계 학습입니다. 기존이 머신러닝에서는 정답으로 가기 위한 길을 사람이 직접 분석하고 설정하였다면, 딥러닝에서는 기계가 데이터들의 특징을 추출하여 자동으로 학습하게 됩니다. 이러한 기계의 자가학습 여부가 머신러닝과 딥러닝의 가장 큰 차이라고 할 수 있습니다.
이러한 인공지능 산업은 현재 대표적으로 통신, 의료, 금융 및 공공분야, 자동차 등 다양한 곳에서 응용되어 사용중이며, 인간의 지능을 갖춘 컴퓨터 시스템으로 보다 효율적이고 정확한 서비스를 제공해 주며 실생활에서 사용추세가 확대되고 있습니다. 이러한 AI기술은 지속해서 발전해 나아가고 있으며, 모든 산업과 일상생활 측면에서 더욱 중요한 기술로서 발전해 나갈 것입니다.
(2) 인공지능 산업의 동향 및 전망
1. 글로벌 인공지능 시장 전망
① 글로벌 시장 전망
(단위 : 십억달러)
| [2021년~2030년 글로벌 AI시장규모] (단위 : 십억 달러) |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 분류 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 |
| 규모 | 87 | 120 | 165 | 227 | 314 | 433 | 599 | 829 | 1,140 | 1,591 |
| CAGR | - | 37.9% | 37.5% | 37.6% | 38.3% | 37.9% | 38.3% | 38.4% | 38.4% | 38.7% |
| 38.1% | ||||||||||
| 자료 : Precedence Research, 2021, AI Market Size |
글로벌 ICT컨설팅 기관인 프리시던스리서치(Precedence research)에 따르면, 글로벌 인공지능 시장은 2021년 870억달러(약 110조 5,000억원)를 기록하였습니다. 이후 2022년 120억달러를 기록하며 연평균 37.9%의 성장을 전망하였으며, 2030년에는 1조 5,910억원 달러 규모로 성장하며 향후 약 10년간 연평균 38.1%의 성장을 기록하며 시장이 확대될 것으로 전망하였습니다.
전세계적으로 인공지능 시장에 대한 관심이 높아지며 산업에 대한 투자와 개발속도가 빠르게 진행되고 있으며, 특히나 미국, 중국, 일본등의 선진국을 중심으로 핵심기술들 확보를 위한 경쟁이 활발히 진행되고 있습니다.
인공지능 시장 내에서 각 세부분야별 산업군에 대한 전망은 아래와 같습니다.
1) 소프트웨어 부문
emb000059780f57.jpg [Worldwide AI Software Forecast, 2021-2025]
IT, 통신, 테크놀로지 부문 시장분석 및 글로벌 컨설팅 기관인 IDC(International Data Corporation)에서는 인공지능 시장을 크게 소프트웨어, 서비스, 하드웨어 부문으로 세분화하여 전망하고 있습니다.
먼저 소프트웨어 부분은 전체 인공지능 시장의 88%에 달하는 점유율을 가지고 있지만, 하드웨어 및 서비스 부분에 대한 지출이 더 빠르게 증가함에 따라 2022년에 점유율이 약간 감소할 것이며 2023년까지 이 추세는 지속될 것으로 전망하였습니다.
소프트웨어 부문 중 AI애플리케이션은 2021년 상반기 47%의 점유율을 차지하였으며, AI시스템 인프라 소프트웨어 부문이 35%의 점유율을 차지하였습니다. 성장 측면에서 보면 AI 플랫폼 부분이 향후 5년간 34.6%로 가장 높은 성장률을 이룰 것으로 예상했으며, AI시스템 인프라 소프트웨어는 향후 5년간 14.1%의 성장률을 기록하며 다른 부분에 비해 가장 느리게 성장할 것으로 전망하였습니다.
2) 서비스 부문
emb000059780f58.jpg [Worldwide AI Services Forecast 2021-2025]
AI서비스 부문에서는 IT 서비스가 2021년 상반기에 전년대비 20.4%성장하여 184억 달러의 규모를 기록하였으며, 이는 2022년 이후에도 지속되어 성장할 것으로 전망하였습니다. 비즈니스 서비스 부문은 향후 5년간 21.9%의 연평균 성장률을 기록할 것으로 예상하였으며, 2025년까지 전체 AI 서비스 부문에서의 시장규모는 526억 달러에 이를 것으로 전망하였습니다.
3) 하드웨어 부문
emb000059780f59.jpg [Worldwide AI Hardware By Top 5 Regions, 2025]
AI 하드웨어 시장은 전체 인공지능 시장에서 가장 작은 부문입니다. 하지만 2021년 상반기 시장 점유율 측면에서 0.5% 상승을 기록하며 다른부문 대비 가장 높은 성장률을 기록하였습니다. 특히나 2022년에는 전년 대비 24.9%의 가장 높은 성장률을 기록하며 전체 5% 이상의 시장 점유율에 도달할 것으로 예상하였으며, 향후 5년간 연 연평균 19.4%의 성장률을 보일 것으로 전망하였습니다.
하드웨어 시장은 크게 서버부문과 스토리지 두 개로 나뉘며, 서버부문이 약 82%로 하드웨어 시장에서 압도적인 점유율을 보이고 있습니다. 2021년 상반기 동안 스토리지 부문이 서버부문 대비 더 높은 성장률을 기록하였지만, 2022년에는 서버부문이 26.1%, 스토리지 부문이 19.7%를 기록하여 추세가 반전될 것으로 예상하였습니다.
인공지능 산업에서는 미국과 중국 가장 활발한 투자와 활동을 하고 있으며, 주요 AI기술 선도기업은 아래와 같습니다.
[대표적 AI기술 선도기업]
| 기업명 | 국적 | 주요 내용 |
|---|---|---|
| Alibaba | 중국 | 세계 최대 전자상거래 플랫폼으로 고객의 구매예측에 AI 활용 2020년 AI시스템에 약 2조원 투자 스마트 스피커용 AI시스템에 약 2조원 투자 AI의 고서 인식률 97.5% 달성 |
| DeepMind | 영국 | 단백질 분석 AI개발기업으로, 구글에 인수되었으며 단백질 구조 분석에 상당한 기술력 보유 2021년 알파폴드를 개발하였으며, 단백질 구조 예측 90%넘는 정확도 기록 |
| IBM | 미국 | 독점 AI엔진 ‘Watson’개발 언어처리와 AI기반 의사결정 및 작업 자동화 지원 Auto AI솔루션 개발하고 지속적인 양자 컴퓨터 연구 개발을 진행중 |
| 미국 | AI연구소 설립 및 ‘Deep Face’ 개발 음성인식 스타트업 Wit AI 인수 1인칭 시점 AI 기술 ‘EGO4D’ 개발 |
|
| Nvidia | 미국 | 자동차, 제조 및 자율주행 개발 집중 AI 데이터센터 멜라녹스 인수를 위해 69억달러 투자 반도체 설계 ARM사 400억달러 인수 그레이스, 블루필드3 등 인공지능 하드웨어 개발 메가트론, 자비스 등 음성인식 소트프웨어 개발 오린, 아틀란, 하이페리온 자율주행 솔루션 개발 완료 |
2. 국내 인공지능 시장 전망
| [국내 인공지능 시장 전망, 2020~2025] (단위 : 십억원) |
||||||
| 구분 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
| 매출규모 | 807 | 943 | 1,121 | 1,356 | 1,619 | 1,907 |
| CAGR | - | 16.85% | 18.88% | 20.96% | 19.40% | 17.79% |
| 18.77% | ||||||
| 자료 : IDC Semiannual Artificial Intelligence Tracker, 2021.09 |
한국 IDC에 따르면 국내 인공지능 시장은 2021년 전년 대비 16.85% 성장하여 약 9,400억원의 매출을 기록할 것으로 예측하였으며, 2022년에는 매출 1조원을 돌파할 것으로 전망하였습니다. 이후 국내 인공지능 시장은 5년간 연평균 성장률 18.77%를 기록하며 2025년까지 1조 9,074억원 규모까지 성장할 것으로 전망하였습니다.
최근 국내 인공지능 시장은 코로나 사태의 장기화에 대응하여 생산성을 향상시키고자 AI 기술을 다양한 산업에 융합하여 효율성을 높이고 있습니다. 24시간 논스톱 서비스를 제공하며 고객 편의성을 개선하고, 단순 반복적인 업무를 인공지능 기술을 활용하여 에러율을 크게 낮추었으며, 기존 인력에게는 고부가가치 업무를 집중시켜 인공지능을 통해 업무 효율성을 높였습니다. 특히나 데이터의 중요성이 높아짐에 따라 이를 효율적으로 관리할 수 있는 AI 관련 소프트웨어 및 하드웨어 기술에 대한 개발이 가속화 될 것으로 전망하였습니다.
| [ 각국의 인공지능 기술 수준 비교] | ||||
| 국가 | 상대수준(%) | 기술격차(년) | ||
| 기초 | 응용 | 사업화 | ||
| 미국 | 100.0 | 100.0 | 100.0 | 0.0 |
| 한국 | 86.2 | 88.3 | 87.6 | 1.5 |
| 일본 | 87.2 | 89.0 | 88.3 | 1.4 |
| 중국 | 90.8 | 92.7 | 92.0 | 1.0 |
| 유럽 | 93.3 | 92.8 | 89.3 | 1.0 |
| 자료 : 2019 ICT기술수준조사 및 기술경쟁력 분석 보고서, 정보통신기획평가원 |
각국의 인공지능 기술을 비교했을 때 한국은 상대적으로 낮은 기술 수준을 보유한 것으로 평가하였습니다. 선두주자인 미국을 기준으로 응용분야가 88.3으로 가장 높았으며, 사업화 부문이 87.6, 기초분야가 86.2로 일본, 중국, 유럽에 비해 낮은 기술수준을 기록하였습니다.
선두주자인 미국의 경우 Google, MS, Facebook, Amazon, Nvidia 등 AI선도 기업들을 중심으로 기초, 응용, 사업화 부문 등 모든 부문에서 압도적으로 우위에 있으며, 중국의 경우 특허 및 논문 등의 활동이 두드러지며 인공지능 산업에 대한 기술력을 인정받고 있습니다. 특히나 중국의 경우 자국 기업을 활용한 플랫폼 구축, 자국민들의 압도적인 데이터 축척을 통해 인공지능 기술력에 있어 빠르게 성장하고 있습니다.
일본의 경우 한국과 비슷한 인공지능 기술력을 보유하고 있습니다. 특히나 응용부문이 88.2%로 기초, 사업화부문보다 상대적으로 높았는데, 이는 인공지능 자체에 대한 투자나 개발보다는 인공지능을 응용한 로봇, IoT, 빅데이터 분야 등 응용측면에서 산업에 접근하고 있는 것으로 판단됩니다.
한국의 경우 삼성전자, 네이버, 현대자동차 등 주요 기업들이 인공지능에 본격적인 투자를 확대하고 있습니다. R&D 센터 설립과 인공지능 응용 제품 개발 등 인공지능을 전략적 투자분야로 선정하고 투자확대를 통해 기술을 개발하고 있으며, 이를 통해 타 국가들과의 기술격차는 점차 줄어들 것이라고 전망하였습니다.
나) 건강기능식품 산업
건강기능식품은 면역력, 피로회복 등 인간의 건강기능 향상에 도움이 되는 모든 음식물을 말하며, 식약처가 고시하는 명확한 건강기능식품법에 의해 일반식품과 구분되어 관리되고 있습니다. 이러한 건강기능식품 시장은 2014년 국내 2조원 규모에서 2020년 4조원을 돌파하였으며, 건강과 면역관리에 대한 관심이 높아지며 다양한 기업과 소비자들의 투자도 활발히 진행되고 있습니다.
1. 글로벌 건강기능식품 시장 전망
[세계 건강기능식품 시장 전망]
(단위 : 백만 달러)
| 구분 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2027 |
| 규모 | 128,361 | 135,547 | 143,180 | 175,000 | 309,000 |
한국건강기능식품협회에 따르면 세계 건강기능식품 시장은 2020년 1,750억 달러 규모에서 2027년 3,090억달러 규모에 이를 것으로 전망하였습니다. 건강 및 강화식품 첨가제 등 기능성 식품에 대한 수요가 전세계적으로 증가 추세이며, 특히나 오메가, 미네랄, 비타민 등의 원료로 이루어진 건강기능식품에 대한 판매가 꾸준히 성장하고 있습니다. 이러한 건강기능식품시장은 미국이 주도하고 있으나, 브라질, 인도, 중국 및 BRICS 등 신흥 국가에서도 건강기능식품 산업에 대한 성장을 기록하고 있으며, 관련 산업에 대한 투자 또한 지원하고 있어 시장의 성장은 더욱 강화될 것으로 전망하고 있습니다.
[국가별 건강기능식품 시장 현황, 2019]
(단위 : 백만 달러)
| 구분 | 미국 | 중국 | 서유럽 | 기타 아시아 | 기타 |
| 매출액 | 48,892 | 21,584 | 17,555 | 15,865 | 39,284 |
| 시장점유율 | 34.1% | 15.1% | 12.3% | 11.1% | 27.40% |
건강기능식품시장을 국가별로 세분화하였을 때, 2019년 미국이 489억달러 규모로 가장 높은 시장점유율을 차지하는 것으로 발표되었으며, 중국이 215억달러 규모로 그 다음 점유율을 차지하였습니다. 주로 아시아 지역에서 건강기능식품 소비가 이루어지고 있으며, 최근에는 유럽지역에도 건강에 대한 관심이 높아지며 점유율이 성장하고 있는 것으로 전망하고 있습니다.
2. 국내건강기능식품 시장 현황
건강기능식품 시장은 고령화 가속, 코로나19 확산 등 건강에 대한 관심과 투자비용이 늘며 5~6% 수준의 꾸준한 성장세를 나타내고 있습니다. 수집한 가구별 건강기능식품 구매지표 조사 데이터를 바탕으로 2021년 건강기능식품 시장 규모를 추산한 국내시장 규모는 2017년 4조 1,728억원, 2018년 4조 4,268억원, 2019년 4조 6,699억원, 2020년 4조 9,273억원, 2021년 5조 454억원 규모로 전망하고 있으며, 5년 동안의 시장 성장률은 20.9%로 나타났습니다. 2021년에는 코로나 팬더믹으로 인한 대면시장의 침체로 건강기능식품시장의 성장률은 잠깐 위축되겠으나, 이는 ‘위드 코로나’ 확산세와 언택트 선물 등 소비행태의 변화로 2022년 이후 단기간에 다시 회복될 것이라고 전망하였습니다.
| [국내건강기능식품 시장 규모] (단위 : 억원) |
||||||
| 구분 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 |
| 시장규모 | 35,635 | 41,728 | 44,286 | 45,281 | 49,273 | 50,454 |
| 출처 : 건강기능식품협회 ‘2021 건강기능식품 시장현황 및 소비자 실태 조사’ |
| [국내 주요 건강기능식품 상장사 합산 매출액 추이] |
| emb000059780f5a.jpg 국내 주요 건강기능식품 상장사 합산 매출액 추이 |
| 자료 : 한화투자증권 정리 |
한화투자증권에 따르면 2020년 국내 건강기능식품 10개 상장사의 합산 매출액은 약 2조원으로 전년 대비 35% 증가하였으며, 매년 꾸준히 성장해 왔습니다. 이러한 시장확대의 주요 요인으로는 최근 건강기능식품에 대한 규제 완화, 기업들의 신사업 투자 확대 등이 맞물려 있었으며, 최근 코로나 여파로 건강과 면역력에 대한 관심이 높아지며 앞으로의 성장속도는 더욱 빠르게 진행될 것으로 전망하였습니다.
| [건강기능식품 구매행동지표] | |||
| 구분 | 구매경험률 (단위: %, 100가구당) |
구매 총 가구수 (단위: 1,000가구) |
평균구매액(원, 가구당) |
| 2017 | 71.6 | 13.592 | 307,017 |
| 2018 | 76.2 | 14,690 | 301,350 |
| 2019 | 78.5 | 15,344 | 304,341 |
| 2020 | 80.2 | 15,837 | 311,119 |
| 2021(E) | 81.1 | 16,109 | 313,202 |
국내 소비자행동구매지표 조사결과에 따르면 일년에 한번 이상 건기식을 구매한다고 답한 가구는 100가구 중 81%로 2017과 비교했을 때 10% 큰 폭으로 성장하였습니다. 가구당 평균구매액 또한 313,202원으로 최근 5년간 소비력이 지속적으로 증가하였으며, 구매 총 가구수 또한 2017년 13,592가구에서 2021년 16,109가구로 큰 폭으로 상승하였습니다. 이러한 건강기능식품 섭취에 대한 대중화 확산추세는 지속적으로 성장하고 있으며 이에 따른 시장규모 또한 성장할 것으로 전망하였습니다.
| [건강기능식품 주요 기능성 원료 판매 동향] (단위 : 억원) |
|||
| 구분 | 2019 | 2020 | 2021 |
| 홍삼 | 14,397 | 14,018 | 13,808 |
| 프로바이오틱스 | 7,415 | 8,285 | 8,420 |
| 비타민 | 6,483 | 6,581 | 6,337 |
| EPA, DHA 유지 | 2,114 | 2,272 | 2,457 |
| 콜라겐 | 427 | 834 | 1,065 |
건강기능식품 내 원료시장을 보았을 때 기능성 원료는 홍삼, 프로바이오틱스, 비타민, EPA 및 DHA 함유 유지, 콜라겐 순으로 판매 순위를 기록하였습니다. 면역력 강화에 도움을 주는 홍삼이 원료판매 비중에서 압도적으로 높았으며, 건기식 원료에서 꾸준한 점유율을 차지했던 비타민은 판매규모에서도 변함없는 일정한 수준을 유지하였습니다. 프로바이오틱스의 경우 특히나 장 건강에 대한 사람들의 관심이 높아지면서 원료판매 비중이 급격하게 성장하였으며, 이는 2019년 비타민 판매비중을 앞선 7,415억원을 기록하고 더 나아가 2020년 8,856억원까지 성장하여 비타민과의 격차를 더 높였습니다. 이러한 원료시장 규모는 3조 정도로 전체 건강기능식품시장의 약 65%를 차지하고 있으며, 그 외 체지방 감소, 눈 건강, 피부 건강 등 다양한 기능을 가진 기타 원료시장도 확장 추세입니다.
[건강기능식품 이용 고객 성·연령대별 증가율]
emb000059780f5b.jpg 건강기능식품 이용 고객 성·연령대별 증가율
주로 40-50대 연령층 위주의 소비가 지속되었던 건강기능식품 시장은 최근 MZ세대라고 일컬어지는 20-30대 젊은층에서 관심이 급격히 높아지는 것으로 보고되었습니다. 국내 대표적 드러그스토어인 ‘올리브영’에서는 실제로 2030대의 건기식 구매액이 전년대비 32% 증가한 것으로 발표했으며, 특히나 콜라겐, 히알루론산, 멀티비타민, 다이어트 등 구매제품의 종류도 더욱 다양화되었습니다. 신한카드에 의하면 20대의 건강기능식품 이용률은 남자의 경우 19년 대비 21년 132%, 여자의 경우 238% 증가하였으며, 30대에서도 남자 105%, 여자 137%가 증가하며 건강기능식품 소비를 활성화 시켰습니다.
| [노인인구 동향 및 전망] (단위 : 만명) |
||||||
| 구분 | 2019 | 2020 | 2021 | 2030 | 2040 | 2050 |
| 인구 | 768 | 812 | 853 | 1,298 | 1,722 | 1,900 |
| 비중 | 14.9% | 15.7% | 16.5% | 25.0% | 33.9% | 39.8% |
통계청에 따르면 국내 65세 이상 노인인구비율은 2021년 853만명을 기록하며 전체인구의 16.5%를 차지하는 것으로 나타났습니다. 이러한 추세라면 2025년에는 전체인구의 20%가 노인인구로 채워져 초고령사회에 진입하고, 2050년에는 전체인구의 약 40%가 노령인구가 될 것이라고 전망하였습니다.
고령화 및 건강에 대한 관심이 증가하는 시장동향에 따라 스스로 건강관리를 하려는 ‘셀프메디케이션’ 트렌드가 부상하면서 건강기능식품업계의 호황은 지속될 것으로 전망되며, 이러한 트렌드에 따라 기업, 투자자, 소비자 등 전략적인 수립을 통한 비즈니스 기회 포착 역량이 어느때보다 중요해 졌습니다.
다) 계절적 경기변동
동사의 AI부문은 머신러닝 기술을 기반으로 다양한 솔루션을 제공하는 기업으로서 그 솔루션에 대한 이용 및 구매 형태에서는 계절적 경기변동으로 인한 영향은 극히 적을 것으로 판단됩니다. 오히려 코로나로 인한 경기침체, 비대면 문화가 일상화됨에 따라 기존의 인공지능 및 클라우드 혁신 기술들이 급속도로 발전해 가고 있는 상황에 있어서 인공지능 시장은 의료, 금융, 교육 등 다양한 분야에 지속적으로 확대되고 있으며 그 발전동향에 있어 계절성은 거의 존재하지 않습니다.
건강기능식품 부분에서도 계절적 변동요인은 존재하지 않습니다. 일반적으로 계절적 요인을 받는 부분은 일반식품부분이며, 건강기능식품의 경우 그 목적이 건강증진 및 기능성 향상에 목적을 두고 있으므로 소비자 수요에 있어 계절적 요인보다는 일시적인 판매 유행, 원료에 대한 허가이슈 등 사회적 현상의 발생 여부에 영항을 받습니다.
라) 제품의 라이프사이클
(1) 인공지능 시장
ICT기술을 기반으로 하는 인공지능의 라이프사이클은 ICT산업의 영향을 많이 받습니다. 새로운 기술과 제품이 출시되고 유행이 빠르게 바뀌는 ICT산업의 특성상 제품의 라이프사이클은 짧은 편이며 발전의 속도 또한 타 산업에 비해 빠르게 움직이며 큰 변동성을 가진 것이 특징입니다. 인공지능 산업에 관심 또한 최근 급속히 확대되며 발전해 왔으며, 기술을 응용한 다양한 솔루션 및 제품 또한 굉장히 폭넓은 시장입니다. 때문에 새로운 제품의 개발과 기존제품의 대체 또한 빠르게 이루어지고 있습니다. 최근 급격한 투자증가 등으로 인하여 산업의 기술 발전은 매우 급속하게 이루어지고 있으며, 라이프 사이클 또한 짧은 모습을 보이고 있는 인공지능 산업은 변화하는 산업의 흐름에 맞게 지속적인 기술개발 및 업그레이드를 통한 유지보수가 필요한 산업입니다.
(2) 건강기능식품 시장
건강기능식품시장에서는 대표적으로 홍삼, 프로바이오틱스 등 특정 품목에 대한 매출액 비중이 편중된 상태이며, 특정 원료에 관련된 제품들이 빠르게 시장에 소개되고 있습니다. 특히나 식품의약품안전처의 건강기능식품 생산품목수 동향에 따르면 2012년 약 12,495개에서 2021년 33,456여개로 제품군 다양화가 빠르게 확대되었으며, 생산업체들은 고객들을 성별, 연령별 세분화하여 맞춤 제품을 지속적으로 선보여 새로운 소비자 창출에 주력하고 있습니다. 이러한 산업의 특성상 건강기능식품의 라이프사이클 또한 짧은 편이며 새로운 제품들간의 경쟁도 계속해서 심화되고 있습니다.
마) 대체시장
당사가 속한 인공지능 산업의 경우 산업 내 제품군들의 기능 및 역할이 매우 상이합니다. 각 개발자 및 업체별 개발방향에 따라 구동방식과 쓰임이 다양하므로 각 제품들 간의 논리구조가 크게 차이나며 솔루션 제공 방식에 따라서도 서로 차이가 존재합니다.
건강기능식품 산업의 경우 식품의약안전처의 허가를 받은 제품들만이 유통되는 산업이며, 실제 효능을 인정받는 만큼 제품마다 섭취량과 방법이 명확히 존재하는 시장입니다. 산업 내 같은 효능을 가진 제품들간의 경쟁에 있어 대체는 존재하겠지만, 산업의 관점으로 볼 때 승인을 받은 식품들만이 존재하는 시장이며, 건강보조식품이 대체제로 생각해 볼 수 있겠지만 건강기능식품과는 다르게 효능과 안전성이 검증되지 않은 제품들이기 때문에 완전한 대체산업으로 볼 수 없습니다. 따라서, 인공지능과 건강기능식품 산업의 경우 대체시장 존재하지 않으나 , 산업군 내의 경쟁에 따라 협업 혹은 합병, 경쟁 등의 방식으로 시장이 재편될 가능성이 높습니다.
바) 관련 정책
| 구분 | 인공지능 | 건강기능식품 |
| 한국 | - 2016년 AI가 포함된 9대 국가전략 프로젝트 수립. 관련 SW개발, 플래그쉽 프로젝트, 인공지능 국가전략프로젝트 등 인공지능 기술 역량을 제고하기 위한 과제 진행중 - 2018년부터 5년간 R&D부분에 2.2조 투자. 중장기 AI R&D 로드맵 발간을 통해 차세대 인공지능 사업지원을 위한 인프라 투자 진행 - 2030년까지 디지털 경쟁력 3위, 관련 경제효과 455조원 목표로 하는 인공지능 국가전략 발표 |
- 건강기능식품 이상사례 관리강화 및 건강기능식품 유통 전문판매업 이력추적 의무등록 확대 - 특수 식품 및 건강기능식품 시장규모 2030년까지 24조 8,500억원, 일자리 11만개 확대를 위한 정책 마련 - 식품 기능성 평가지원사업 및 식품산업지원육성 지원정책 수립 - 빅데이터, 인공지능 기반 헬스케어 확대 등 과학기술과 제도적 지원 결합하여 질환 예방 맞춤형 제품 개발 진행중 |
| 미국 | - Stanford와 UC Berkeley 등의 세계적 인재양성 기관, Google과 Facebook과 같은 실리콘벨리의 IT 기업들을 통해 방대한 데이터 획득, 수많은 인근 IT 기업들과의 산학협력 진행 중 - ‘브레인 이니셔티브’라는 추진계획을 통해 2013년부터 10년간 총 30억 달러 투자 진행 중 |
- 미국 FDA 2016년 ‘불량 기능식품으로부터 소비자 보호를 위한 정책방안’ 전략 발표하며 소비자 권익 보호 노력 - 정부 주도하에 디지털 디자인 및 영양학적 데이터를 이용한 개인 맞춤형 제품개발 육성 중 |
| 중국 | - AI를 국가전략 산업으로 지정, 대규모 투자와 인력 개발을 추진하고 있음 - 중국과학원에서는 AI 단과대학 및 각종 대규모 연구소를 설립하여 인력 양성을 추진하고 있으며, 베이징 근교에 2조 원을 투입하여 인공지능센터를 설립 중임 - ‘차세대 AI 발전 계획’수립: 2025년까지 AI기술개발, 기술선진화 관련법규 수립 |
- 국가식품안전법 개정되며 기준 건강기능식품 허가제도 엄격히 강화 - 건강중국2030, 14차 5개년 규획 요강 등 국가차원 건강기능식품 소비진작정책 수립 - 블루캡(인증마크) 도입 등 엄격한 관리로 기업의 디지털화 촉진 - 유전체 기술의 기반확대 및 유전체 활용기술개발사업 대대적으로 진행 |
| 유럽 | - 프랑스 대통령 ‘AI for Humanity Summit’에서 AI 분야에 5년간 15억 유로를 국가 예산으로 투입할 것을 발표함 - 독일의 경우 AI 분야의 발전을 위하여 30억 유로를 집중 투자하기로 함 - 100대 독일 대학에 자금 지원 및 12개소 이상의 AI 연구센터 설립을 추진 중임 |
- EU공통규정인 ‘식품보충제 지침’에 근거한 법률과 규정 제정하여 관리 - 주로 심혈관 질환예방, 면역 조절, 장 건강 및 체중조절 등 대사질환 관련 소재개발 집중 |
| 일본 | - 개방형 AI R&D플랫폼에 2,000억 원을 투자하고 있음 - AI 개발과 실용화, 기초 융합연구 간의 선순환을 위해 AI 융합센터를 설립하고 있으며, 10년간 1,000억 엔을 지원할 계획임 |
- 2015년부터 기능성 표시식품 제도 도입. 기능성 관여 성분 및 함유량 검증을 위한 매입조사 진행 등 국가차원의 식품산업지원제도 시행 중 - 영양유전체학 데이터베이스 등의 연구를 통해 기능성 소재개발 진행 |
사) 경쟁현황
(1) AI 시장 경쟁현황
금융, 제조 등 여러 산업에서 인공지능 기술에 대한 수요와 중요성이 높아짐에 따라 AI를 기반으로 하는 빅데이터 처리 및 솔루션 개발산업에 대한 경쟁은 점차 심화되고 있습니다. 음성인식 및 영상인식 기반의 응용기술 위주로 산업이 확장되고 있으며, 특히나 영상진단 소프트웨어가 잇달아 품목허가를 받으면서 시장규모와 경쟁이 확대되고 있습니다.
| [AI 시장 경쟁 현황] | ||||
| (단위 : 억원) | ||||
| 회사명 | 주요 사업내용 | 2021년 | 상장여부 | |
| 매출 | 자산 | |||
| 셀바스AI | AI기반 솔루션 개발 | 486 | 984 | Y |
| 바이브컴퍼니 | 빅데이터, AI분석 | 446 | 998 | Y |
| 위세아이텍 | 빅데이터, AI분석 | 340 | 475 | Y |
| 솔트룩스 | AI 빅데이터 소프트웨어 개발 | 268 | 801 | Y |
| 라온피플 | AI영상 인식 및 머신비전 개발 | 198 | 856 | Y |
| 뷰노 | AI기반 의료영상진단 | 22 | 356 | Y |
| 루닛 | AI기반 의료영상진단 | 14 | 22 | Y |
| 미디어젠 | 음성인식소프트웨어개발 | 150 | 321 | Y |
| 알체라 | AI기반 안면인식기술 개발 | 100 | 750 | Y |
| 플리토 | 언어 데이터 및 전문번역 서비스 | 101 | 287 | Y |
(2) 건강기능식품 시장 경쟁현황
최근 건강에 대한 관심과 투자가 증가하며 건강기능식품 시장의 경쟁 또한 증가하고 있습니다. 코로나 사태는 이러한 경쟁을 더욱 심화시켰으며, 이에 따라 매년 출하되는 제품출시는 증가하고 있습니다. 최근 허가에 관련된 절차도 간소화되어 진입장벽도 상대적으로 낮아졌기 때문에 시장에 진출하는 업체들 또한 증가하며 경쟁 또한 심화되고 있습니다.
| [건강기능식품 시장 경쟁 현황] | ||||
| (단위 : 억원) | ||||
| 회사명 | 주요 사업내용 | 2021년 | 상장여부 | |
| 매출 | 자산 | |||
| 비피도 | 프로바이오틱스 제품 제조 | 121 | 546 | Y |
| 휴럼 | 다이어트 건기식, 홍삼 제품 제조 | 690 | 462 | Y |
| 팜스빌 | 건강기능식품 제조업 | 390 | 743 | Y |
| 에이치엘사이언스 | 건강기능식품 제조업 | 1,044 | 1,179 | Y |
| 프롬바이오 | 관절, 위, 체지방 관련 건기식 제조 | 1,351 | 964 | Y |
| 노바렉스 | 건강기능식품 제조업 | 2,788 | 2,546 | Y |
| 뉴트리 | 건강기능식품 제조업 | 2,475 | 1,482 | Y |
| 에이치피오 | 프로바이오틱스, 비타민 제품 제조 | 1,594 | 1,811 | Y |
| 네오크레마 | 건강기능식품 제조업 | 299 | 513 | Y |
| 코스맥스엔비티 | 건강기능식품 제조업 | 2,893 | 3,105 | Y |
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 매출
(단위 : 원)
| 부문 | 주요 항목 | 2022연도(제 11기) | 2021연도(제 10기) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건강기능식품 | 마이시톨, 플러시드, 아이타민꾸미 등 | 2,706,158,359 | 37.2% | 3,495,102,714 | 41.53% |
| AI솔루션 | 용역, 솔루션, 유지보수 등 | 4,524,375,009 | 62.2% | 4,722,588,255 | 56.11% |
| 기타 | 기타 | 43,500,000 | 0.6% | 198,026,795 | 2.35% |
| 매 출 총 계 | 7,274,033,368 | 100.0% | 8,415,717,764 | 100.00% |
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료 등의 현황
(단위 : 원)
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 2022년도 | 2021년도 | 2020연도 |
|---|---|---|---|---|---|
| (제 11기) | (제 10기) | (제 9기) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건강기능식품 | 원재료 | 건강기능식품 | 1,090,383,241 | 802,336,732 | 1,216,654,085 |
| 코스메틱 | 0 | 0 | 241,171,604 | ||
| 소계 | 1,090,383,241 | 802,336,732 | 1,457,825,689 | ||
| 부재료 | 건강기능식품 | 14,076,500 | 10,726,550 | 21,583,500 | |
| 외주가공비 | 건강기능식품 | 39,529,363 | 64,536,149 | 664,258,199 | |
| AI | 외주가공비 | 외부솔루션 및 AI용역 | 546,599,505 | 857,212,739 | 0 |
| 총 합계 | 1,690,588,609 | 1,734,812,170 | 2,143,667,388 |
나. 주요 원재료 등의 가격변동추이
(단위 : 원 )
| 품 목 | 2022연도 | 2021연도 | 2020연도 |
|---|---|---|---|
| (제 11기) | (제 10기) | (제 9기) | |
| --- | --- | --- | --- |
| 이노시톨 (원/KG) | 35,000 | 32,000 | 34,000 |
| 피쉬오일 (원/KG) | 110,000 | 121,000 | 100,000 |
| 프로바이오틱스(원/KG) | 606,667 | 540,000 | 500,000 |
다. 생산능력 및 생산실적 해당사항 없음. 라. 생산설비
(1) 현황
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 646,313 | - | - | 646,313 | 646,313 | - | - | 646,313 |
| 건물 | 1,055,476 | (112,522) | - | 942,954 | 1,038,115 | (69,208) | - | 968,907 |
| 기계장치 | 751,356 | (116,254) | - | 635,102 | 690,077 | (88,080) | - | 601,997 |
| 차량운반구 | 18,003 | (18,002) | - | 1 | 18,003 | (17,703) | - | 300 |
| 비품 | 311,935 | (109,466) | (120,394) | 82,075 | 343,928 | (114,964) | (124,298) | 104,666 |
| 시설장치 | 331,052 | (130,088) | - | 200,964 | 349,760 | (124,332) | - | 225,428 |
| 합 계 | 3,114,135 | (486,332) | (120,394) | 2,507,409 | 3,086,196 | (414,287) | (124,298) | 2,547,611 |
(2) 최근 3년간 변동사항
해당사항 없습니다.
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적
(단위 : 원)
| 부문 | 주요 항목 | 2022연도(제 11기) | 2021연도(제 10기) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건강기능식품 | 마이시톨, 플러시드, 아이타민꾸미 등 | 2,706,158,359 | 37.2% | 3,495,102,714 | 41.53% |
| AI솔루션 | 용역, 솔루션, 유지보수 등 | 4,524,375,009 | 62.2% | 4,722,588,255 | 56.11% |
| 기타 | 기타 | 43,500,000 | 0.6% | 198,026,795 | 2.35% |
| 매 출 총 계 | 7,274,033,368 | 100.0% | 8,415,717,764 | 100.00% |
나. 수출 현황
(단위 : 원)
| 매출유형 | 부문 | 2022연도 (제10기) |
2021연도 (제10기) |
2020연도 (제9기) |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수출국 | 수출액 | 수출국 | 수출액 | 수출국 | 수출액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 건강기능식품 | - | - | 미국 | 9,653,376 | 미국 | 16,128,858 |
| - | $8,640 | $13,410 | |||||
| 계 | - | - | 9,653,376 | 16,128,858 |
다. 수주현황
(단위 : 원)
| 발주처 | 부 문 | 수주일자 | 납 기 | 수주총액 | 수주잔고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수 량 | 금 액 | 수 량 | 금 액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| S&I건설 | 용역 | 2022-02-07 | 2022-06-03 | 1 | 240,850,000 | 1 | 0 |
| ㈜엘지씨엔에스 | 용역 | 2022-01-10 | 2022-12-31 | 1 | 514,740,000 | 1 | 201,650,002 |
| 현대자동차㈜ | 용역 | 2022-04-04 | 2022-11-22 | 1 | 750,000,000 | 1 | 150,000,000 |
| 메리츠화재해상보험㈜ | 용역 | 2022-05-16 | 2022-10-15 | 1 | 230,000,000 | 1 | 23,000,000 |
| 케이비신용정보㈜ | 용역 | 2022-07-25 | 2022-10-07 | 1 | 154,000,000 | 1 | 51,333,333 |
| ㈜삼천리 | 용역 | 2022-09-01 | 2023-08-31 | 1 | 95,000,000 | 1 | 23,750,001 |
| 한국지능정보사회진흥원 | 용역 | 2022-09-01 | 2022-12-31 | 1 | 246,272,727 | 1 | 184,704,545 |
| 성균관대학교 | 용역 | 2022-09-13 | 2022-12-31 | 1 | 135,000,000 | 1 | 101,250,000 |
| 한국전자통신연구원 | 용역 | 2022-09-01 | 2022-11-30 | 1 | 120,909,000 | 1 | 80,606,000 |
| 삼성전기 | 용역 | 2022-11-01 | 2023-10-31 | 1 | 119,000,000 | 1 | 119,000,000 |
| 합 계 | 10 | 2,605,771,727 | 9 | 935,293,881 |
5. 위험관리 및 파생거래
가. 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채(A) | 10,782,958 | 9,550,119 |
| 자본(B) | 16,132,470 | 17,253,549 |
| 부채비율(A/B) | 66.84% | 55.35% |
34.2 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융상품 | 상각후원가측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 607,910 | - | - | 607,910 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 835,159 | - | 835,159 |
| 단기금융자산 | - | 5,703,200 | - | 5,703,200 |
| 매출채권 | - | 972,092 | - | 972,092 |
| 계약자산 | - | 292,425 | - | 292,425 |
| 기타수취채권(유동) | - | 252,311 | - | 252,311 |
| 기타수취채권(비유동) | - | 810,993 | - | 810,993 |
| 소 계 | - | 8,866,180 | - | 8,866,180 |
| 금융자산 합계 | 607,910 | 8,866,180 | - | 9,474,090 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채: | ||||
| 파생상품부채(유동) | 585,394 | - | - | 585,394 |
| 파생상품부채(비유동) | 134,359 | - | - | 134,359 |
| 소 계 | 719,753 | - | - | 719,753 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | ||||
| 매입채무 | - | - | 22,153 | 22,153 |
| 기타지급채무(유동) | - | - | 48,001 | 48,001 |
| 유동성장기차입금 | - | - | 244,000 | 244,000 |
| 장기차입금 | - | - | 2,753,333 | 2,753,333 |
| 리스부채(유동) | - | - | 174,298 | 174,298 |
| 리스부채(비유동) | - | - | 214,629 | 214,629 |
| 전환상환우선주부채(유동) | - | - | 4,559,163 | 4,559,163 |
| 전환상환우선주부채(비유동) | - | - | 390,272 | 390,272 |
| 소 계 | - | - | 8,405,849 | 8,405,849 |
| 금융부채 합계 | 719,753 | - | 8,405,849 | 9,125,602 |
(2) 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융상품 | 상각후원가측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 646,920 | - | - | 646,920 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 2,700,628 | - | 2,700,628 |
| 단기금융자산 | - | 7,595,731 | - | 7,595,731 |
| 매출채권 | - | 966,069 | - | 966,069 |
| 계약자산 | - | 475,121 | - | 475,121 |
| 기타수취채권(유동) | - | 268,694 | - | 268,694 |
| 기타수취채권(비유동) | - | 1,034,027 | - | 1,034,027 |
| 소 계 | - | 13,040,270 | - | 13,040,270 |
| 금융자산 합계 | 646,920 | 13,040,270 | - | 13,687,190 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채: | ||||
| 파생상품부채(유동) | 792,480 | - | - | 792,480 |
| 파생상품부채(비유동) | 132,106 | - | - | 132,106 |
| 소 계 | 924,586 | - | - | 924,586 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | ||||
| 매입채무 | - | - | 63,964 | 63,964 |
| 기타지급채무(유동) | - | - | 287,488 | 287,488 |
| 유동성장기차입금 | - | - | 162,667 | 162,667 |
| 장기차입금 | - | - | 1,057,333 | 1,057,333 |
| 리스부채(유동) | - | - | 166,946 | 166,946 |
| 리스부채(비유동) | - | - | 360,425 | 360,425 |
| 전환상환우선주부채(유동) | - | - | 4,347,235 | 4,347,235 |
| 전환상환우선주부채(비유동) | - | - | 359,716 | 359,716 |
| 소 계 | - | - | 6,805,774 | 6,805,774 |
| 금융부채 합계 | 924,586 | - | 6,805,774 | 7,730,360 |
나. 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 연결실체의 금융위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다.
(1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험에 대한 노출정도는 주로 대출활동에서 발생하며, 채무증권과 파생상품에서도 발생합니다. 또한, 금융보증과 미사용 대출약정에서 발생하는 신용위험도 있습니다.
① 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다.
이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.
② 손상 및 충당금설정정책연결실체의 금융자산의 손상 및 충당금설정정책은 유의적인 회계정책에서 기술하고 있습니다 (주석 4 참조).
(2) 시장위험관리 연결실체는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험 및 환위험으로 구성됩니다.
① 이자율위험연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로이자율 1%P 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.
당기와 전기 중 이자율 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 증가 | 1% 감소 | 1% 증가 | 1% 감소 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 세전손익의 증가(감소) | (29,973) | 29,973 | (12,200) | 12,200 |
② 외화위험관리
연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.
당기말과 전기말 현재 연결실체의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현지통화 | 원화환산 | 현지통화 | 원화환산 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | USD | 12,584 | 15,991 | 4,988 | 5,916 |
| EUR | 1,150 | 1,553 | 1,150 | 1,538 |
당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,599 | (1,599) | 592 | (592) |
| EUR | 155 | (155) | 154 | (154) |
다. 유동성 위험관리 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 3개월 미만 | 3개월 ~ 1년미만 | 1년~5년내 | 5년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 22,153 | 22,153 | 22,153 | - | - | - |
| 기타지급채무 | 48,001 | 48,001 | 48,001 | - | - | |
| 차입금 | 2,997,333 | 3,642,560 | 76,128 | 228,385 | 3,338,047 | - |
| 리스부채 | 388,927 | 407,505 | 30,527 | 147,210 | 229,768 | - |
| 전환상환우선주부채(*) | 4,949,436 | 4,949,436 | 4,559,163 | - | 390,272 | - |
| 파생상품부채 | 719,753 | 719,753 | 585,394 | - | 134,359 | - |
| 합 계 | 9,125,603 | 9,789,408 | 5,321,366 | 375,595 | 4,092,446 | - |
(*) 만기 시점에 지급할 상환할증금을 현금흐름에 가산하였습니다.② 전기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 3개월 미만 | 3개월 ~ 1년미만 | 1년~5년내 | 5년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 63,964 | 63,964 | 63,964 | - | - | - |
| 기타지급채무 | 287,488 | 287,488 | 287,488 | - | - | - |
| 차입금 | 1,220,000 | 1,258,024 | 43,798 | 131,394 | 1,001,051 | 81,781 |
| 리스부채 | 527,370 | 564,702 | 42,778 | 128,183 | 393,741 | - |
| 전환상환우선주부채(*) | 4,706,951 | 4,997,505 | 4,595,290 | - | 402,215 | - |
| 파생상품부채 | 924,586 | 924,586 | 792,480 | - | 132,106 | - |
| 합 계 | 7,730,359 | 8,096,269 | 5,825,798 | 259,577 | 1,929,113 | 81,781 |
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 연구개발비용
(단위 : 원)
| 구 분 | 2022년도 (제11기) |
2021년도 (제10기) |
2020년도 (제9기) |
|
|---|---|---|---|---|
| 자산처리 | 원재료비 | - | - | - |
| 인건비 | - | - | - | |
| 감가상각비 | - | - | - | |
| 위탁용역비 | - | - | - | |
| 기타 경비 | - | - | - | |
| 소 계 | - | - | - | |
| 비용 처리 |
제조원가 | - | - | - |
| 판관비 | 1,813,546,597 | 1,085,357,005 | 731,379,097 | |
| 합 계 | 1,813,546,597 | 1,085,357,005 | 731,379,097 | |
| 매출액 대비 비율 | 24.90% | 12.9% | 13.0% |
나. 연구개발실적
| 연번 | 구분 | 과제 수행 연도 | 지원부처 | 전문기관 | 사업명 | 과제명 | 과제협약기간 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 주관 | 2020년 | 산업통상자원부 | 한국산업기술평가관리원 | 제2차 산업기술R&D연구기획사업 | 소재데이터 기반 AI융합제품개발 시스템 구축사업 기획연구 | 2020.11.01~2021.07.31 |
| 2 | 주관 | 2020년 | 과학기술 정보통신부 | 한국지능정보사회진흥원 | 인공지능 학습용 데이터 구축사업 | 음식분류 AI데이터 | 2020.09.16~2021.02.28 |
| 3 | 주관 | 2021년 | 과학기술 정보통신부 | 정보통신산업진흥원 | SW공학기술 역량강화 지원사업 | 고품질 AI분석 플랫폼 및 AI 서비스 개발의 역량 향상을 위한 프로세스 기반구조 구축 | 2021.05.01~2021.11.30 |
| 4 | 주관 | 2021년 | 과학기술정보통신부 | 정보통신산업진흥원 | AI융합 에너지 효율화 사업 | 뿌리산업 열처리로 AI 융합 에너지 효율 실증 | 2021.05.01~2021.12.31 |
| 5 | 참여 | 2021년 | 과학기술 정보통신부 | 한국지능정보사회진흥원 | 인공지능 학습용 데이터 구축 지원사업 | 분자조직학 및 핵의학 영상 데이터 | 2021.06.01~2021.12.31 |
| 6 | 참여 | 2021년 | 과학기술 정보통신부 | 과학기술일자리진흥원 | 연구산업육성 연구산업혁신 성장지원 | AI 기능성 식품 소재 빅데이터 플랫폼 개발 | 2021.07.01~2023.12.31 |
| 7 | 참여 | 2021년 | 중소벤처기업부 | 중소기업기술정보진흥원 | 구매조건부신제품개발사업 | AIoT 기반 에이아이밴드를 활용한 어린이 스마트 안심 서비스 | 2021.06.01~2022.07.31 |
| 8 | 주관 | 2022년 | 과학기술 정보통신부 | 정보통신산업진흥원 | SW공학기술 역량강화 지원사업 | 고품질 AI분석 플랫폼 및 AI 서비스 개발의 역량 향상을 위한 프로세스 기반구조 구축 | 2022.02.01~2022.11.30 |
| 9 | 주관 | 2022년 | 과학기술 정보통신부 | 한국지능정보사회진흥원 | 인공지능 학습용 데이터 구축사업 | 전통식품 발효 융합 데이터 | 2022.05.01~2022.12.30 |
| 10 | 주관 | 2022년 | 과학기술정보통신부 | 정보통신산업진흥원 | AI융합 에너지 효율화 사업 | 산업단지 소재 열처리 및 제조기업 AI 융합 에너지 효율화 | 2022.05.01~2022.12.31 |
| 11 | 주관 | 2023년 | 과학기술정보통신부 | 정보통신산업진흥원 | AI융합 에너지 효율화 사업 | 산업단지 소재 열처리 및 제조기업 AI 융합 에너지 효율화 | 2023.01.01~2023.12.31 |
7. 기타 참고사항
가. 지적재산권 등
| 번호 | 구분 | 내용 | 권리자 | 출원일 | 등록일 | 적용제품 | 주무관청 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 특허권 | 음소 단위 운율을 반영한 음성 합성 방법 및 장치 | 에이아이더 뉴트리진 |
2020-09-15 | 2021-08-03 | Good Voice | 특허청 |
| 2 | 특허권 | 화상 복약 지도 기반 복약관리서버 및 그 방법 | 에이아이더 뉴트리진 |
2011-11-25 | 2013-05-29 | - | 특허청 |
| 3 | 특허권 | 석창포 및 원지를 포함하는 인지기능 개선용 조성물 및 그 제조방법 | 에이아이더 뉴트리진 |
2014-07-02 | 2016-05-09 | 스마트밸런스큐 | 특허청 |
| 4 | 특허권 | 코드 및 상품 정보를 이용한 온라인 마켓 광고 시스템 및 그 방법 | 에이아이더 뉴트리진 |
2014-08-12 | 2016-06-17 | - | 특허청 |
| 5 | 특허권 | 유체의 이동송도 조절이 가능한 종이칩 및 그 제조방법 | 에이아이더 뉴트리진 |
2015-09-22 | 2016-09-28 | LOP 분자진단키트 | 특허청 |
| 6 | 특허권 | 영양 테라피 생성 시스템 및 이를 이용한 온라인 마켓 광고 시스템 및 방법 | 에이아이더 뉴트리진 |
2015-12-04 | 2017-06-12 | - | 특허청 |
| 7 | 특허권 | 남성 갱년기 증후군 예방 및 개선용 조성물 | 에이아이더 뉴트리진 |
2017-05-26 | 2018-10-30 | 플러시드 | 특허청 |
| 8 | 특허권 | 블록체인 기반의 정보 관리 및 제공 시스템 | 에이아이더 뉴트리진 |
2018-02-08 | 2020-02-14 | - | 특허청 |
| 9 | 특허권 | 가임능 개선용 조성물 및 그 제조방법 | 에이아이더 뉴트리진 |
2018-03-22 | 2019-10-23 | 마이시톨 | 특허청 |
| 10 | 특허권 | 오메가3 지방산을 포함하는 인지 장애 질환 예방 또는 치료용 조성물 | 에이아이더 뉴트리진 |
2018-03-22 | 2020-05-21 | 스마트밸런스큐 | 특허청 |
| 11 | 특허권 | 남성 갱년기 증후군 예방 및 개선용 조성물 | 에이아이더 뉴트리진 |
2018-05-14 | 2019-02-01 | 플러시드 | 특허청 |
| 12 | 특허권 | 남성 갱년기 증후군 예방 및 개선용 조성물 | 에이아이더 뉴트리진 |
2018-05-14 | 2019-02-01 | 플러시드 | 특허청 |
| 13 | 특허권 | SFTS 바이러스 검출용 프라이머 세트 및 그를 이용한 중증열성혈소판감소증후군 진단 키트 | 에이아이더 뉴트리진 |
2018-10-23 | 2021-03-23 | LOP 분자진단키트 | 특허청 |
| 14 | 특허권 | 진단 키트, 진단 방법 및 진단 장치 | 에이아이더 뉴트리진 |
2019-06-25 | 2022-03-17 | LOP 분자진단키트 | 특허청 |
| 15 | 특허권 | 가임능 개선용 조성물 및 그 제조방법 | 에이아이더 뉴트리진 |
2019-07-22 | 2020-02-11 | LOP 분자진단키트 | 특허청 |
| 16 | 특허권 | 코로나바이러스 검출용 조성물 및 이의 검출용 키트 | 에이아이더 뉴트리진 |
2020-09-04 | 2021-04-22 | LOP 분자진단키트 | 특허청 |
| 17 | 특허권 | 음소 단위 운율을 반영한 음성 합성 방법 및 장치 | 에이아이더 뉴트리진 |
2020-09-15 | 2021-08-03 | LOP 분자진단키트 | 특허청 |
| 18 | 특허권 | 미생물 농축 또는 핵산 추출용 조성물 및 이를 이용한 미생물 농축 또는 핵산 추출 방법 | 에이아이더 뉴트리진 |
2020-09-29 | 2021-05-28 | LOP 분자진단키트 | 특허청 |
| 19 | 특허권 | 미생물 농축 또는 핵산 추출용 개질된 실리카 및 이를 이용한 미생물 농축 또는 핵산 추출 방법 | 에이아이더 뉴트리진 |
2020-10-21 | 2021-05-28 | LOP 분자진단키트 | 특허청 |
| 20 | 특허권 | 고농도의 DNA 추출이 가능한 측방 분리 추출 기반의 DNA 추출 키트 | 에이아이더 뉴트리진 |
2020-12-16 | 2021-07-27 | LOP 분자진단키트 | 특허청 |
| 21 | 특허권 | 쯔쯔가무시병 진단용 조성물 및 이를 포함하는 키트 | 에이아이더 뉴트리진 |
2020-12-30 | 2021-02-18 | LOP 분자진단키트 | 특허청 |
| 22 | 특허권 | 라임병 진단용 조성물 및 이를 포함하는 키트 | 에이아이더 뉴트리진 |
2021-01-26 | 2021-05-26 | LOP 분자진단키트 | 특허청 |
| 23 | 특허권 | 랩온페이퍼칩을 포함하는 구조물에 적용하기 위한 세포용해용 조성물 | 에이아이더 뉴트리진 |
2021-07-21 | 2021-09-30 | LOP 분자진단키트 | 특허청 |
| 24 | 특허권 | 원스텝 다중 핵산 비색 검출이 가능한 측면유동 페이퍼 칩 검출방법 | 에이아이더 뉴트리진 |
2021-07-21 | 2022-02-28 | LOP 분자진단키트 | 특허청 |
| 25 | 특허권 | 원스텝 다중 핵산 비색 검출이 가능한 페이퍼 칩 검출방법 | 에이아이더 뉴트리진 |
2021-07-21 | 2022-02-28 | LOP 분자진단키트 | 특허청 |
| 26 | 특허권 | 원스텝 형광 다중 핵산진단 방법 | 에이아이더 뉴트리진 |
2021-07-21 | 2022-02-28 | LOP 분자진단키트 | 특허청 |
| 27 | 특허권 | 원스텝 다중 핵산 진단이 가능한 유체흐름조절 오프너 기반 페이퍼 칩 비색진단법 | 에이아이더 뉴트리진 |
2021-07-21 | 2022-02-28 | LOP 분자진단키트 | 특허청 |
| 28 | 특허권 | 원스텝 다중 핵산 진단이 가능한 유체흐름조절 오프너 기반 페이퍼 칩 구조물 | 에이아이더 뉴트리진 |
2021-07-21 | 2022-02-28 | LOP 분자진단키트 | 특허청 |
| 29 | 특허권 | 왁스 베리어를 이용하여 유체 흐름을 조절하는 페이퍼 칩 | 에이아이더 뉴트리진 |
2021-10-29 | 2022-04-26 | LOP 분자진단키트 | 특허청 |
| 30 | 특허권 | 클라미디아 진단용 조성물 및 다중 등온증폭 프라이머 세트, 그리고 이를 이용한 신속성, 정확성 및 휴대성이 향상된 키트와 진단키트를 통한 육안진단방법 | 에이아이더 뉴트리진 |
2021-11-30 | 2022-04-26 | LOP 분자진단키트 | 특허청 |
| 31 | 특허권 | 임질 진단용 조성물 및 다중 등온증폭 프라이머 세트, 그리고 이를 이용한 신속성, 정확성 및 휴대성이 향상된 키트와 진단키트를 통한 육안진단방법 | 에이아이더 뉴트리진 |
2021-11-30 | 2022-04-26 | LOP 분자진단키트 | 특허청 |
| 32 | 특허권 | 클라미디아, 임질을 포함한 다중 성 매개 감염병 진단용 프라이머 세트 및 이를 이용한 동시다중 분자진단 방법과 랩온페이퍼 기반 진단 키트 | 에이아이더 뉴트리진 |
2021-11-30 | 2022-04-26 | LOP 분자진단키트 | 특허청 |
| 33 | 특허권 | 매독 진단용 조성물 및 다중 등온증폭 기반 진단용 프라이머 세트, 그리고 이를 이용한 신속성, 정확성 및 휴대성이 향상된 키트와 진단 키트를 통한 육안진단방법 | 에이아이더 뉴트리진 |
2021-11-30 | 2022-04-27 | LOP 분자진단키트 | 특허청 |
| 34 | 특허권 | 등온증폭 반응을 이용한 표적 유전자의 단일염기다형성 및 돌연변이 검출방법 | 에이아이더 뉴트리진 |
2022-01-28 | 2022-07-08 | LOP 분자진단키트 | 특허청 |
| 35 | 특허권 | 표적 바이러스 검출을 위한 페이퍼 멤브레인 기반 현장용 RNA 추출 플랫폼 | 에이아이더 뉴트리진 |
2021-12-14 | 2022-07-21 | LOP 분자진단키트 | 특허청 |
| 36 | 특허권 | 측방 유동성의 일체형 시스템에 기반으로 정제 및 검출이 동시에 이루어지는 핵산 검출용 랩온 페이퍼 플랫폼 | 에이아이더 뉴트리진 |
2022-02-28 | 2022-08-23 | LOP 분자진단키트 | 특허청 |
| 37 | 특허권 | 히팅 시스템을 포함하는 랩온페이퍼 플랫폼 | 에이아이더 뉴트리진 |
2022-02-28 | 2022-09-22 | LOP 분자진단키트 | 특허청 |
| 38 | 특허권 | 뎅기, 지카 및 치쿤구니야를 포함한 다중 모기 매개 감염병 진단용 프라이머 세트와 이를 이용한 동시다중 분자진단 방법과 랩온페이퍼 기반 진단 키트 | 에이아이더 뉴트리진 |
2021-11-30 | 2022-11-16 | LOP 분자진단키트 | 특허청 |
| 39 | 특허권 | 발색성이 향상된 랩온페이퍼용 비색 검출 센서 | 에이아이더 뉴트리진 |
2022-04-05 | 2022-12-27 | LOP 분자진단키트 | 특허청 |
| 40 | 특허권 | 2 채널 랩-온-페이퍼 분자 진단 장치 | 에이아이더 뉴트리진 |
2022-04-11 | 2022-12-27 | LOP 분자진단키트 | 특허청 |
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약연결재무정보
(단위 : 원)
| 구분 | 제11기 | 제10기 | 제9기 |
|---|---|---|---|
| 2022년 12월말 | 2021년 12월말 | 2020년 12월말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동자산] | 9,519,810,588 | 13,737,058,294 | 5,558,508,973 |
| 매출채권 | 972,091,775 | 966,068,536 | 541,438,198 |
| 재고자산 | 1,309,870,533 | 1,349,416,742 | 1,455,347,017 |
| 기타유동자산 | 7,237,848,280 | 11,421,573,016 | 3,561,723,758 |
| [비유동자산] | 17,395,616,886 | 13,066,610,349 | 12,403,796,693 |
| 투자자산 | 607,910,385 | 646,920,000 | 33,858,092 |
| 유형자산 | 2,507,408,869 | 3,123,028,817 | 3,075,792,343 |
| 무형자산 | 6,950,166,623 | 6,816,192,375 | 6,654,325,361 |
| 기타비유동자산 | 7,330,131,009 | 2,480,469,157 | 2,639,820,897 |
| 자산총계 | 26,915,427,474 | 26,803,668,643 | 17,962,305,666 |
| [유동부채] | 7,081,141,681 | 7,523,172,150 | 2,085,239,576 |
| [비유동부채] | 3,701,816,060 | 2,026,947,151 | 2,112,786,438 |
| 부채총계 | 10,782,957,741 | 9,550,119,301 | 4,198,026,014 |
| 자본금 | 1,531,332,000 | 1,531,332,000 | 1,509,492,000 |
| 자본잉여금 | 10,639,111,801 | 10,599,895,906 | 9,046,215,451 |
| 기타자본구성요소 | (119,105,427) | 21,787,123 | (727,530,306) |
| 기타포괄적손익누계액 | (1,533,538) | ||
| 이익잉여금 | 3,934,433,439 | 4,864,228,039 | 3,937,636,045 |
| 비지배지분 | 146,697,920 | 236,306,274 | |
| 자본총계 | 16,132,469,733 | 17,253,549,342 | 13,764,279,652 |
| 2022년 1월~12월 | 2021년 1월~12월 | 2020년 1월~12월 | |
| 매출액 | 7,278,033,368 | 8,415,717,764 | 5,623,187,859 |
| 영업이익 | (1,341,801,412) | 1,111,994,802 | 851,444,490 |
| 연결당기순이익 | (980,187,059) | 887,376,100 | 1,441,010,289 |
| 기본주당순이익 | (304) | 306 | 679 |
| 희석주당순이익 | (304) | 306 | 679 |
| 연결에 포함된 회사수 | 1 | 1 | 1 |
※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 나. 요약별도재무정보
(단위 : 원)
| 구분 | 제11기 | 제10기 | 제9기 |
|---|---|---|---|
| 2022년12월말 | 2021년12월말 | 2020년12월말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동자산] | 9,199,467,601 | 12,847,238,271 | 5,341,349,046 |
| 매출채권 | 972,091,775 | 966,068,536 | 541,438,198 |
| 재고자산 | 1,309,870,533 | 1,349,416,742 | 1,455,347,017 |
| 기타유동자산 | 6,917,505,293 | 10,531,752,993 | 3,344,563,831 |
| [비유동자산] | 16,575,259,499 | 12,988,198,078 | 12,624,678,586 |
| 투자자산 | 807,910,385 | 846,920,000 | 258,068,426 |
| 유형자산 | 2,160,057,369 | 2,844,616,546 | 3,072,463,902 |
| 무형자산 | 6,950,166,623 | 6,816,192,375 | 6,654,325,361 |
| 기타비유동자산 | 6,657,125,122 | 2,480,469,157 | 2,639,820,897 |
| 자산총계 | 25,774,727,100 | 25,835,436,349 | 17,966,027,632 |
| [유동부채] | 7,079,916,533 | 7,500,977,927 | 2,058,292,404 |
| [비유동부채] | 2,817,184,917 | 1,535,125,547 | 2,111,160,833 |
| 부채총계 | 9,897,101,450 | 9,036,103,474 | 4,169,453,237 |
| 자본금 | 1,531,332,000 | 1,531,332,000 | 1,509,492,000 |
| 자본잉여금 | 10,257,963,701 | 10,257,963,701 | 9,046,215,451 |
| 기타자본구성요소 | (119,105,427) | 21,787,123 | (727,530,306) |
| 이익잉여금 | 4,207,435,376 | 4,988,250,051 | 3,968,397,250 |
| 자본총계 | 15,877,625,650 | 16,799,332,875 | 13,796,574,395 |
| 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 2022년 1월~12월 | 2021년 1월~12월 | 2020년 1월~12월 | |
| 매출액 | 7,274,033,368 | 8,415,717,764 | 5,623,187,859 |
| 영업이익 | (1,182,087,674) | 1,258,410,617 | 859,529,393 |
| 당기순이익 | (780,814,675) | 1,019,852,801 | 1,458,418,807 |
| 기본주당순이익 | (255) | 337 | 668 |
| 희석주당순이익 | (255) | 337 | 668 |
※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 11 기 2022.12.31 현재 |
| 제 10 기 2021.12.31 현재 |
| 제 9 기 2020.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 11 기 | 제 10 기 | 제 9 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 9,519,810,588 | 13,737,058,294 | 5,558,508,973 |
| 현금및현금성자산 | 835,158,683 | 2,700,627,631 | 1,149,479,571 |
| 단기금융상품 | 5,703,200,065 | 7,595,730,714 | 921,984,550 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 1,224,402,946 | 1,234,762,841 | 1,378,360,196 |
| 유동계약자산 | 292,425,017 | 475,120,593 | 167,301,189 |
| 기타유동자산 | 135,496,494 | 381,370,773 | 486,036,450 |
| 당기법인세자산 | 19,256,850 | 29,000 | |
| 재고자산 | 1,309,870,533 | 1,349,416,742 | 1,455,347,017 |
| 비유동자산 | 17,395,616,886 | 13,066,610,349 | 12,403,796,693 |
| 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 | 607,910,385 | 646,920,000 | |
| 장기금융상품 | 602,700,000 | ||
| 종속기업투자 | 33,858,092 | ||
| 유형자산 | 2,507,408,869 | 3,123,028,817 | 3,075,792,343 |
| 투자부동산 | 3,597,235,080 | 1,095,348,033 | |
| 사용권자산 | 419,999,088 | ||
| 무형자산 | 6,950,166,623 | 6,816,192,375 | 6,654,325,361 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 810,992,694 | 1,034,026,622 | 407,619,230 |
| 이연법인세자산 | 1,899,204,147 | 1,446,442,535 | 1,136,853,634 |
| 자산총계 | 26,915,427,474 | 26,803,668,643 | 17,962,305,666 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 7,081,141,681 | 7,523,172,150 | 2,085,239,576 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 70,154,575 | 351,452,811 | 68,517,268 |
| 기타유동부채 | 743,599,523 | 636,255,842 | 451,494,451 |
| 유동계약부채 | 704,532,085 | 1,047,604,304 | 1,366,948,762 |
| 당기법인세부채 | 18,531,830 | 31,235,620 | |
| 유동장기부채 | 243,999,996 | 162,666,684 | |
| 유동리스부채 | 174,298,480 | 166,945,698 | 167,043,475 |
| 유동파생상품부채 | 585,393,572 | 792,479,547 | |
| 유동성전환상환우선주부채 | 4,559,163,450 | 4,347,235,434 | |
| 비유동부채 | 3,701,816,060 | 2,026,947,151 | 2,112,786,438 |
| 장기차입금 | 2,753,333,320 | 1,057,333,316 | 1,220,000,000 |
| 비유동리스부채 | 214,628,559 | 360,424,631 | 506,520,328 |
| 기타지급채무 | 120,000,000 | 50,000,000 | |
| 비유동충당부채 | 89,223,038 | 85,236,762 | 85,098,228 |
| 기타비유동부채 | 32,130,838 | 33,455,849 | |
| 전환상환우선주부채 | 390,272,113 | 359,715,603 | |
| 비유동파생상품부채 | 134,359,030 | 132,106,001 | |
| 퇴직급여부채 | 217,712,033 | ||
| 부채총계 | 10,782,957,741 | 9,550,119,301 | 4,198,026,014 |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 15,985,771,813 | 17,017,243,068 | 13,764,279,652 |
| 자본금 | 1,531,332,000 | 1,531,332,000 | 1,509,492,000 |
| 자본잉여금 | 10,639,111,801 | 10,599,895,906 | 9,046,215,451 |
| 기타자본구성요소 | (119,105,427) | 21,787,123 | (727,530,306) |
| 기타포괄손익누계액 | (1,533,538) | ||
| 이익잉여금(결손금) | 3,934,433,439 | 4,864,228,039 | 3,937,636,045 |
| 비지배지분 | 146,697,920 | 236,306,274 | |
| 자본총계 | 16,132,469,733 | 17,253,549,342 | 13,764,279,652 |
| 자본과부채총계 | 26,915,427,474 | 26,803,668,643 | 17,962,305,666 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 11 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 10 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 9 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 11 기 | 제 10 기 | 제 9 기 | |
|---|---|---|---|
| 수익(매출액) | 7,278,033,368 | 8,415,717,764 | 5,623,187,859 |
| 매출원가 | 4,187,600,985 | 3,860,506,131 | 2,110,260,546 |
| 매출총이익 | 3,090,432,383 | 4,555,211,633 | 3,512,927,313 |
| 판매비와관리비 | 4,432,233,795 | 3,443,216,831 | 2,661,482,823 |
| 영업이익(손실) | (1,341,801,412) | 1,111,994,802 | 851,444,490 |
| 기타이익 | 60,428,322 | 107,809,450 | 1,033,861,282 |
| 기타손실 | 153,813,549 | 410,802,940 | 1,184,553,618 |
| 금융수익 | 403,936,996 | 40,845,029 | 573,184,050 |
| 금융원가 | 421,315,848 | 193,096,782 | 163,064,000 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,452,565,491) | 656,749,559 | 1,110,872,204 |
| 법인세비용 | (472,378,432) | (230,626,541) | (330,138,085) |
| 당기순이익(손실) | (980,187,059) | 887,376,100 | 1,441,010,289 |
| 기타포괄손익 | 1,533,538 | (1,533,538) | |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | |||
| 지분법자본변동 | 1,533,538 | (1,533,538) | |
| 총포괄손익 | (980,187,059) | 888,909,638 | 1,439,476,751 |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (929,794,600) | 926,591,994 | 1,441,010,289 |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (50,392,459) | (39,215,894) | |
| 총 포괄손익의 귀속 | |||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | (929,794,600) | 928,125,532 | 1,439,476,751 |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | (50,392,459) | (39,215,894) | |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (304) | 306 | 679 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (304) | 306 | 679 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 11 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 10 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 9 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01 (기초자본) | 1,056,644,500 | 5,659,830,500 | 254,215 | 2,496,625,756 | 9,213,354,971 | 9,213,354,971 | ||
| 당기순이익(손실) | 1,441,010,289 | 1,441,010,289 | 1,441,010,289 | |||||
| 지분법자본변동 | (1,533,538) | (1,533,538) | (1,533,538) | |||||
| 사업결합 | 452,847,500 | 3,386,384,951 | 3,839,232,451 | 3,839,232,451 | ||||
| 주식기준보상거래 | 2,794,229 | 2,794,229 | 2,794,229 | |||||
| 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 | ||||||||
| 유상증자 | ||||||||
| 종속회사 유상증자 | ||||||||
| 주식보상비용 | ||||||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | (730,578,750) | (730,578,750) | (730,578,750) | |||||
| 2020.12.31 (기말자본) | 1,509,492,000 | 9,046,215,451 | (727,530,306) | (1,533,538) | 3,937,636,045 | 13,764,279,652 | 13,764,279,652 | |
| 2021.01.01 (기초자본) | 1,509,492,000 | 9,046,215,451 | (727,530,306) | (1,533,538) | 3,937,636,045 | 13,764,279,652 | 13,764,279,653 | |
| 당기순이익(손실) | 926,591,994 | 926,591,994 | (39,215,894) | 887,376,100 | ||||
| 지분법자본변동 | 1,533,538 | 1,533,538 | 1,533,538 | |||||
| 사업결합 | ||||||||
| 주식기준보상거래 | ||||||||
| 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 | ||||||||
| 유상증자 | 21,840,000 | 1,199,452,000 | 1,221,292,000 | 1,221,292,000 | ||||
| 종속회사 유상증자 | 341,932,205 | 341,932,205 | 275,522,168 | 617,454,373 | ||||
| 주식보상비용 | 18,738,679 | 18,738,679 | 18,738,679 | |||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | 12,296,250 | 730,578,750 | 742,875,000 | 742,875,000 | ||||
| 2021.12.31 (기말자본) | 1,531,332,000 | 10,599,895,906 | 21,787,123 | 4,864,228,039 | 17,017,243,068 | 236,306,274 | 17,253,549,342 | |
| 2022.01.01 (기초자본) | 1,531,332,000 | 10,599,895,906 | 21,787,123 | 4,864,228,039 | 17,017,243,068 | 236,306,274 | 17,253,549,342 | |
| 당기순이익(손실) | (929,794,600) | (929,794,600) | (50,392,459) | (980,187,059) | ||||
| 지분법자본변동 | ||||||||
| 사업결합 | ||||||||
| 주식기준보상거래 | 47,211,680 | 47,211,680 | 47,211,680 | |||||
| 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 | 39,215,895 | 39,215,895 | (39,215,895) | 0 | ||||
| 유상증자 | ||||||||
| 종속회사 유상증자 | ||||||||
| 주식보상비용 | ||||||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | (188,104,230) | (188,104,230) | (188,104,230) | |||||
| 2022.12.31 (기말자본) | 1,531,332,000 | 10,639,111,801 | 119,105,427 | 3,934,433,439 | 15,985,771,813 | 146,697,920 | 16,132,469,733 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 11 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 10 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 9 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 11 기 | 제 10 기 | 제 9 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (1,013,911,498) | 468,168,135 | 1,734,872,450 |
| 당기순이익(손실) | (980,187,059) | 887,376,100 | 1,441,010,289 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | (39,017,412) | 407,483,353 | (585,993,274) |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (70,054,826) | (726,267,846) | 897,744,425 |
| 이자지급(영업) | (63,117,503) | (24,071,068) | (21,675,298) |
| 이자수취(영업) | 108,661,134 | 15,342,746 | 5,149,179 |
| 배당금수취(영업) | 28,719,178 | ||
| 법인세납부(환급) | 1,084,990 | (91,695,150) | (1,362,871) |
| 투자활동현금흐름 | (2,366,865,293) | (6,785,798,371) | (27,746,844) |
| 임차보증금의 감소 | 187,000,000 | 33,738,000 | |
| 당기손익인식금융자산의 처분 | 303,522,537 | 2,107,214,900 | |
| 단기대여금의 감소 | 476,538,000 | 471,032,000 | |
| 기타수취채권의 감소 | 551,607,282 | ||
| 단기금융상품의 처분 | 20,953,505,197 | 591,984,550 | |
| 관계기업에 대한 투자자산의 처분 | 35,450,768 | ||
| 투자부동산의 처분 | 1,190,000,000 | ||
| 유형자산의 처분 | 54,009,930 | 1,865,000 | |
| 단기금융상품의 취득 | (19,060,974,548) | (7,415,730,714) | (333,000,000) |
| 당기손익인식금융자산의 취득 | (950,000,000) | (777,972,300) | |
| 임차보증금의 증가 | (50,614,000) | ||
| 기타수취채권의 증가 | (416,771,466) | (474,744,089) | (601,960,000) |
| 유형자산의 취득 | (3,141,247,254) | (395,235,399) | (55,129,820) |
| 무형자산의 취득 | (160,807,614) | (181,322,024) | (70,039,459) |
| 투자부동산의 취득 | (679,872,820) | (1,099,568,726) | |
| 합병으로 인한 현금유입 | 329,811,561 | ||
| 장기금융상품의 취득 | (602,700,000) | ||
| 재무활동현금흐름 | 1,515,307,843 | 7,868,778,296 | (914,576,080) |
| 리스부채의 상환 | (193,921,243) | (146,193,474) | (46,497,330) |
| 유동성장기부채의 상환 | (162,666,684) | (187,500,000) | |
| 장기차입금의 증가 | 1,940,000,000 | ||
| 기타지급채무의 증가 | 120,000,000 | 50,000,000 | |
| 유상증자 | 1,221,292,000 | ||
| 종속기업의 유상증자 | 100,760,020 | ||
| 상환우선주 발행 | 6,000,044,750 | ||
| 자기주식의 처분 | 742,875,000 | ||
| 기타지급채무의 감소 | (50,000,000) | ||
| 자기주식의 취득 | (188,104,230) | (730,578,750) | |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | |||
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (1,865,468,948) | 1,551,148,060 | 792,549,526 |
| 기초현금및현금성자산 | 2,700,627,631 | 1,149,479,571 | 356,930,045 |
| 기말현금및현금성자산 | 835,158,683 | 2,700,627,631 | 1,149,479,571 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 11(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 제 10(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 주식회사 에이아이더뉴트리진과 그 종속기업 |
1. 일반사항기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 에이아이더뉴트리진(이하 "당사" 또는 "지배기업")과 종속기업인 한국분자진단씨엠오(주)(이하 주식회사 에이아이더뉴트리진 및 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 당사의 개황과 주요영업내용당사는 병ㆍ의원에 온라인 수익을 창출하는 플랫폼 제공과 건강기능식품 및 식품소재의 연구, 개발과 제조 및 판매를 목적으로 2012년 10월 15일에 설립되었으며 경기도 성남시 수정구에 본점을 두고 있습니다. 한편, 2020년 12월 28일을 합병기일로 하여 주식회사 에이아이더를 흡수합병하여 사명을 기존의 주식회사 뉴트리진에서 주식회사 에이아이더뉴트리진으로 변경하고 AI기술 자문 및 AI바이오 연구개발을 주요 사업목적으로 추가하였습니다.
당기말 현재 자본금은 1,531백만원이며, 주주 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구 분 | 종류 | 소유주식수 | 비율(%) |
|---|---|---|---|
| 김종철 | 보통주 | 963,753 | 30.37 |
| 김수화 | 보통주 | 369,405 | 11.64 |
| 이동훈 | 보통주 | 164,418 | 5.18 |
| (주)엠로 | 보통주 | 174,998 | 5.51 |
| 예병철 | 보통주 | 108,192 | 3.41 |
| 넥시드-어니스트 제1호투자조합 | 보통주 | 15,000 | 0.47 |
| 트레져헌터인베스트먼트리미티드(홍콩) | 보통주 | 7,000 | 0.22 |
| 에이아이더뉴트리진우리사주조합 | 보통주 | 16,860 | 0.53 |
| 주식회사 케이씨씨글라스 | 우선주(*) | 55,556 | 1.75 |
| 클레어제삼호사모투자 합자회사 | 우선주(*) | 55,556 | 1.75 |
| 기타 주주 | 보통주 | 1,243,038 | 39.17 |
| 합 계 | 3,173,776 | 100.00 |
(*) 의결권이 부여된 우선주로 지분율 산정에 포함하였습니다 (주석 20 참조).
1.2 종속기업의 현황(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 주요 영업내용 및 투자내용은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 소재지 | 지분율(%) | 결산월 | 법인설립일 | 주요영업활동 | 지배관계근거 | |
| 당기말 | 전기말 | ||||||
| 한국분자진단씨엠오㈜ | 대한민국 | 63.88 | 63.88 | 12월 | 2020.8.24 | 분자진단 연구개발 등 | 의결권의 과반수 보유 |
(2) 당기와 전기 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같으며, 연결재무제표작성시 이용된 종속기업의 재무제표는 당사의 보고기간과 동일한 보고기간의 재무제표를 이용하였습니다.① 당기말
(단위 : 천원)
| 종속기업명 | 당기말 | 당기 | ||||
| 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| 한국분자진단씨엠오㈜ | 1,340,700 | 885,856 | 454,844 | - | (199,372) | (199,372) |
② 전기말
(단위 : 천원)
| 종속기업명 | 전기말 | 전기 | ||||
| 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| 한국분자진단씨엠오㈜ | 1,206,351 | 521,872 | 684,479 | - | (126,670) | (126,670) |
(3) 당기 중 연결대상 범위의 변동은 없습니다.
2. 연결재무제표의 작성기준연결실체는 2021년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 따른 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2020년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 재무제표의 작성과 관련하여 연결실체가 적용한 회계정책과 일반기업회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환이 재무상태, 경영성과와 현금흐름에 미친 영향은 주석39에서 설명하고 있습니다.
2.1 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)
2.2 기능통화와 표시통화
연결실체는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)를 적용하여 측정하고 있으며, 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
2.3 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 사용된 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. (1) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금 설정, 유ㆍ무형자산 내용연수의 추정, 충당부채의 인식, 확정급여채무의 측정, 이연법인세의 인식등 각 주석사항에 포함되어 있습니다.
(2) 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지고 있습니다.연결실체는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우- 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있습니다. 연결실체는 측정에 사용된 투입변수의 서열체계 내 수준변동이 발생한 보고기간 말에 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
3. 회계정책과 공시의 변경3.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정
3.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
4. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는 당기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
4.1 영업부문
연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 36에서 기술된 바와 같이 연결실체에는 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업 단위들입니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분될 수 있는 항목을 포함합니다.
4.2 연결(1) 사업결합연결실체는 동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외한 사업결합을 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.사업결합의 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정됩니다. 연결실체는 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 이를 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식되는 채무증권과 지분증권의 발행원가를제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리됩니다.
이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식됩니다.
조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정되지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리됩니다. 조건부대가가자본으로 분류되지 않는 경우, 연결실체는 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
(2) 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 지분상품의 비례적 몫으로 측정됩니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리됩니다.
존속기한이 정해진 종속기업을 보유하고 있는 지배기업의 경우, 해당 종속기업의 존속기간을 통제할 수 없기 때문에 종속기업과 관련된 비지배지분은 금융부채로 분류합니다.
(3) 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.
(4) 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채가 제거되고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익이 인식됩니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식됩니다.
(5) 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다.
관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식되고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리됩니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액이 투자지분의 장부금액에 가감되고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감됩니다.
(6) 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거됩니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫을 제거하고 있으며, 자산손상의 증거가 없는 한 미실현손실을 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.
(7) 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합으로 취득된 자산과 인수한 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식됩니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 기타자본잉여금에 가감하고 있습니다.
4.3 현금및현금성자산
연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
4.4 재고자산재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용 가능한 상태로 준비하는 데 필요한 기타 원가를 포함하고있습니다.
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
4.5 금융자산
(1) 분류 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 지분상품
연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
4.6 파생상품내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.
4.7 유형자산
연결실체는 유형자산을 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 관련 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 사용권자산을 제외한 그 외 유형자산은자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각됩니다. 한편, 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 정액법으로 감가상각합니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타영업외손익으로 인식됩니다.
당기와 전기의 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 기계장치 | 10년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 공기구비품 | 5년 | 정액법 |
| 시설장치 | 5년 | 정액법 |
연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 이를 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
4.8 무형자산연결실체는 무형자산을 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
연결실체는 무형자산을 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 제외하고 아래의 내용연수동안정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 영업권 | 비한정 | - |
| 회원권 | 비한정 | - |
| 산업재산권 | 10년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
연결실체는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법을 매 보고기간 말에재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식됩니 다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식되며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식됩니다.
무형자산에 대한 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화되며, 내부적으로 창출한 영업권 등을 포함한 다른지출들은 발생 즉시 비용처리 됩니다.
4.9 정부보조금정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.
연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는 데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.
4.10 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선, 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 한편, 사용권자산으로 보유하는 투자부동산은 후속적으로 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 정액법으로 감가상각합니다.
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
4.11 비금융자산의 손상
연결실체는 재고자산 및 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는무형자산에 대해서 연결실체는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정되며, 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정됩니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 연결실체는 자산의 장부금액을 감소시키며 손상금액을 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
사업결합으로 연결실체가 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분됩니다. 연결실체는 현금창출단위의손상차손에 대하여 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입되지 않습니다.
연결실체는 매 보고기간 말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 손상차손을 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하지 않았더라면 인식되었을 상각누계액을 차감한 장부금액을 초과할 수 없습니다.
4.12 리스
연결실체는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 연결실체는 기업회계기준서 제1116 호의 리스의 정의를이용합니다.
(1) 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다
사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권 자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정 합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다.
연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액 - 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장 선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율) 의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.
연결실체는 연결재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다
연결실체는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스 에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
(2) 리스제공자 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.
리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.
각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.연결실체가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.연결실체는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 연결실체는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.
4.13 비파생금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.
(1) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정되며, 그 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 한편 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류됩니다. 기타금융부채는 최초 인식시 공정가치에서 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 금액으로 측정됩니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식됩니다.
(3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거됩니다.
4-14 종업원급여
(1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 급여는 단기종업원급여로 분류되며, 근무용역과 교환하여 연결실체의 지급이 예상되는 금액이 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식됩니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다.
(2) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(3) 퇴직급여 : 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과기여금 때문에 미래지급액이 감소하거나 현금이 환급되는만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
4.15 충당부채
연결실체는 과거 사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고있습니다.
충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 불가피한 위험과 불확실성이 고려되며, 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가됩니다. 유효이자율법을 적용하여 계산한 이자비용은 금융비용으로 인식됩니다.
충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
연결실체는 매 보고기간 종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며, 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용됩니다.
4.16 외화
연결실체의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록됩니다. 연결실체는 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목을 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산되며, 역사적원가로 측정되는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산됩니다.
연결실체는 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이를 모두 당기손익으로 인식하고있습니다.
4.17 납입자본
보통주는 자본으로 분류되며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감됩니다. 한편, 보통주의 발행 시 보통주의 액면금액을 초과하여 수령한 금액은 자본잉여금으로 분류됩니다.
연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감됩니다. 연결실체는 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익을 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
4.18 주식기준보상
연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.
4.19 고객과의 계약에서 생기는 수익연결실체는 고객에게 건강기능식품 등의 제품의 공급, 분자진단을 활용한 서비스 및 사업권의 제공, 라이선스 제공과 IT용역 및 유지보수 등의 서비스를 제공하는 사업을 영위하고 있습니다.
(1) 계약 식별기업회계기준서 제1115호는 계약의 상대방이 고객인 경우에만 그 계약(리스계약, 보험계약, 금융상품 계약 등 제외)에 적용하며, 다음의 기준을 모두 충족하는 경우에만 고객과의 계약으로 회계처리 합니다. - 계약 당사자들이 계약을(서면으로, 구두로, 그 밖의 사업 관행에 따라) 승인하고 각자의 의무를 수행하기로 확약한다.
- 이전할 재화나 용역과 관련된 각 당사자의 권리를 식별할 수 있다.
- 이전할 재화나 용역의 지급조건을 식별할 수 있다.
- 계약에 상업적 실질이 있다(계약의 결과로 기업의 미래 현금흐름의 위험, 시기, 금액이 변동될 것으로 예상된다).
- 고객에게 이전할 재화나 용역에 대하여 받을 권리를 갖게 될 대가의 회수 가능성이높다.
(2) 수행의무 식별하나의 계약은 고객에게 재화나 용역을 이전하는 여러 약속을 포함하며, 그 재화나 용역이 구별된다면 약속은 수행의무로서 별도로 회계처리됩니다. 고객이 재화나 용역 그 자체에서나 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 효익을 얻을 수 있고, 그 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 재화나 용역은 구별됩니다.
(3) 거래가격 산정거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액이며, 다음의 사항이 미치는 영향을 고려하여 산정됩니다.
- 변동대가와 변동대가의 추정치의 제약
- 계약에 있는 유의적인 금융요소
- 비현금대가
- 고객에게 지급할 대가
(4) 거래가격을 수행의무에 배분거래가격은 계약에서 약속한 각 구별되는 재화나 용역의 상대적 개별 판매가격을 기준으로 각 수행의무에 배분되며, 개별 판매가격을 관측할 수 없는 경우 추정해야 합니다.
(5) 수행의무 이행 시 수익 인식다음 기준 중 어느 하나를 충족하면, 기업은 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것이고 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 기간에 걸쳐 이행되지 않는 수행의무는 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식합니다. - 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다.- 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높인다.- 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다.
(6) 본인 대 대리인고객에게 재화나 용역이 이전되기 전에 기업이 그 정해진 재화나 용역을 통제한다면 그 기업은 본인으로 활동합니다.
4.20 금융수익과 비용연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 당기손익-공정가치 측정 금융상품에 대한 순손익- 비영업활동 관련 화폐성항목에 대한 외환차익과 외환차손
이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.
유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.
이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
4.21 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 법인세를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.
(1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하여 결정되므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체는 당기법인세와 관련된 미지급법인세를 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계합니다. - 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음.- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음.
(2) 이연법인세연결실체는 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때 보고기간 말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상하는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.
연결실체는 이연법인세자산의 장부금액을 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정됩니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계됩니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용은 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식됩니다.
4.22 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산됩니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 연결실체의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산됩니다.
4.23 복합금융상품연결실체가 발행한 전환상환우선주는 보유자의 선택에 의해 보통주로 전환되거나 상환될수 있는 금융상품입니다.
(1) 전환가격 조정 요건이 없는 전환상환우선주전환상환우선주의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치 로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환상환우선주의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으 로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.(2) 전환가격 조정 요건이 있는 전환상환우선주보통주의 공모가격에 따라 발행할 주식수가 변경되는 경우, 전환상환우선주를 부채로 분류하고 있으며 부채의 성격에 따라 전환권, 상환권 및 사채로 구분됩니다.내재파생상품인 전환권 및 상환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환상환우선주의 공정가치에서 전환권 및 상환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
4.24 연결재무제표 승인연결실체의 연결재무제표는 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.
5. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 914,300 | 2,818,115 |
| 국고보조금 | (79,141) | (117,487) |
| 합계 | 835,159 | 2,700,628 |
6. 사용 제한 금융상품당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 종 류 | 당기말 | 전기말 | 내 역 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융자산 | 정기예금 | 30,510 | 30,292 | 신한은행 |
| 단기금융자산 | 정기예금 | 200,000 | 200,000 | 하나은행 |
| 단기금융자산 | 자기주식 신탁 | 1,811,896 | - | 유진자사주신탁 |
| 장기금융자산 | 지급보증보험 담보 | 600,000 | - | 서울보증보험 |
| 합계 | 2,642,405 | 230,292 |
7. 매출채권, 계약자산 및 기타수취채권
7.1 당기말과 전기말 현재 매출채권, 계약자산 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 |
|---|---|---|---|
| 유동성: | |||
| 매출채권 | 1,002,374 | (30,283) | 972,092 |
| 계약자산 | 292,425 | - | 292,425 |
| 미수금 | 67,426 | (1,400) | 66,026 |
| 미수수익 | 3,586 | - | 3,586 |
| 대여금 | 170,000 | - | 170,000 |
| 임차보증금 | 12,700 | - | 12,700 |
| 소 계 | 1,548,511 | (31,683) | 1,516,828 |
| 비유동성: | |||
| 보증금 | 243,841 | - | 243,841 |
| 대여금 | 566,597 | - | 566,597 |
| 소 계 | 810,437 | - | 810,437 |
| 합 계 | 2,358,948 | (31,683) | 2,327,265 |
(2) 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 |
|---|---|---|---|
| 유동성: | |||
| 매출채권 | 996,666 | (30,597) | 966,069 |
| 계약자산 | 475,121 | - | 475,121 |
| 미수금 | 54,769 | (16,867) | 37,902 |
| 미수수익 | 10,793 | - | 10,793 |
| 대여금 | 40,000 | - | 40,000 |
| 임차보증금 | 180,000 | - | 180,000 |
| 소 계 | 1,757,349 | (47,464) | 1,709,885 |
| 비유동성: | |||
| 보증금 | 202,283 | - | 202,283 |
| 대여금 | 831,744 | - | 831,744 |
| 소 계 | 1,034,027 | - | 1,034,027 |
| 합 계 | 2,791,376 | (47,464) | 2,743,912 |
7.2 당기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타수취채권 | 합 계 | 매출채권 | 기타수취채권 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 30,597 | 16,867 | 47,464 | 29,225 | 2,013 | 31,238 |
| 손상차손(환입) | (314) | (15,467) | (15,782) | 1,372 | 14,854 | 16,226 |
| 기말금액 | 30,283 | 1,400 | 31,682 | 30,597 | 16,867 | 47,464 |
8. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 121,594 | 414,801 |
| 대손충당금 | (29,374) | (125,288) |
| 선급비용 | 40,610 | 60,685 |
| 부가세대급금 | 2,667 | 31,173 |
| 합 계 | 135,497 | 381,371 |
9. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제품 | 972,821 | 1,116,738 |
| 원재료 | 179,510 | 74,124 |
| 미착품 | 85,924 | 91,325 |
| 유전자원재료 | 81,273 | 85,256 |
| 평가손실충당금 | (9,657) | (18,026) |
| 합 계 | 1,309,871 | 1,349,417 |
당기 중 재고자산평가손실 16백만원(전기: 환입 9백만원)을 인식하였으며, 매출원가에서 가산(차감)하였습니다.
10. 당기손익-공정가치측정 금융자산당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분상품 : | ||
| 시장성 없는 지분상품 | ||
| 인비보텍 전환상환우선주 | 496,920 | 496,920 |
| 공모주펀드 | 110,990 | 150,000 |
| 합 계 | 607,910 | 646,920 |
11. 유형자산11.1 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 646,313 | - | - | 646,313 | 646,313 | - | - | 646,313 |
| 건물 | 1,055,476 | (112,522) | - | 942,954 | 1,038,115 | (69,208) | - | 968,907 |
| 기계장치 | 751,356 | (116,254) | - | 635,102 | 690,077 | (88,080) | - | 601,997 |
| 차량운반구 | 18,003 | (18,002) | - | 1 | 18,003 | (17,703) | - | 300 |
| 비품 | 311,935 | (109,466) | (120,394) | 82,075 | 343,928 | (114,964) | (124,298) | 104,666 |
| 시설장치 | 331,052 | (130,088) | - | 200,964 | 349,760 | (124,332) | - | 225,428 |
| 합 계 | 3,114,135 | (486,332) | (120,394) | 2,507,409 | 3,086,196 | (414,287) | (124,298) | 2,547,611 |
11.2 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
(단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 646,313 | 968,907 | 601,997 | 300 | 104,665 | 225,428 | 2,547,610 |
| 취득 | 876,392 | 2,083,393 | 112,279 | - | 45,956 | 54,000 | 3,172,020 |
| 정부보조금 수령 | - | - | - | - | (30,773) | - | (30,773) |
| 처분 | - | - | (40,800) | - | (2,698) | - | (43,498) |
| 감가상각비 | - | (43,314) | (38,374) | (299) | (69,753) | (78,464) | (230,204) |
| 정부보조금 상각 | - | - | - | - | 34,677 | - | 34,677 |
| 대체(*) | (876,392) | (2,066,031) | - | - | - | - | (2,942,423) |
| 기말 순장부금액 | 646,313 | 942,955 | 635,102 | 1 | 82,074 | 200,964 | 2,507,409 |
(*) 투자부동산으로 대체한 금액이 포함되어 있습니다.2) 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 646,313 | 994,860 | 399,813 | 3,901 | 97,587 | 184,758 | 2,327,232 |
| 취득 | - | - | 256,928 | - | 103,926 | 100,780 | 461,634 |
| 정부보조금 수령 | - | - | - | - | (66,399) | - | (66,399) |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (25,953) | (54,744) | (3,601) | (54,993) | (60,110) | (199,401) |
| 정부보조금 상각 | - | - | - | - | 24,544 | - | 24,544 |
| 기말 순장부금액 | 646,313 | 968,907 | 601,997 | 300 | 104,665 | 225,428 | 2,547,610 |
11.3 당기와 전기 중 감가상각비는 매출원가에 49백만원(전기: 46백만원), 판매비와관리비에 136백만원(전기:129백만원) 포함되어 있습니다.
11.4 당기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 보험내용 | 부보자산 | 보험회사 | 부보금액 |
| 화재보험(*1) | 건물, 시설 및 집기(판교 본사) | 현대해상화재보험 | 2,108,000 |
| 재산종합보험 | 건물, 기계 등(판교 연구소 327호) | 현대해상화재보험 | 1,078,000 |
| 재산종합보험 | 건물, 기계 등(판교 연구소 328호) | 현대해상화재보험 | 998,120 |
| 화재보험(*2) | 건물, 시설 및 집기(상대원동 공장 B-502~504호) | 흥국화재해상보험 | 1,910,000 |
| 화재보험(*3) | 건물, 시설 및 집기(상대원동 공장 A-302호) | 흥국화재해상보험 | 1,343,000 |
| 합계 | 7,437,120 |
(*1) 상기의 화재보험계약에 따라 보험금 지급시에는 당해 부보자산에 근저당권을 설정하고 있는 신한은행에 직접 지급하도록 되어 있으며, 당기말 현재 질권설정금액은 742백만원입니다.(*2) 상기의 화재보험계약에 따라 보험금 지급시에는 당해 부보자산에 근저당권을 설정하고 있는 신한은행에 직접 지급하도록 되어 있으며, 당기말 현재 질권설정금액은 910백만원입니다.(*3) 상기의 화재보험계약에 따라 보험금 지급시에는 당해 부보자산에 근저당권을 설정하고 있는 신한은행에 직접 지급하도록 되어 있으며, 당기말 현재 질권설정금액은 1,343백만원입니다.
12. 투자부동산12.1 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1,085,589 | - | 1,085,589 | - | - | - |
| 건물 | 2,536,707 | (25,062) | 2,511,645 | - | - | - |
| 합 계 | 3,622,296 | (25,062) | 3,597,234 | - | - | - |
12.2 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
(단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | - | - | - |
| 취득 | - | - | - |
| 대체(*) | 1,085,589 | 2,536,707 | 3,622,296 |
| 처분 | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (25,062) | (25,062) |
| 기말 순장부금액 | 1,085,589 | 2,511,645 | 3,597,234 |
(*) 유형자산 (토지, 건물)에서 투자부동산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.(2) 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 810,150 | 285,198 | 1,095,348 |
| 취득 | - | - | - |
| 처분 | (810,150) | (282,786) | (1,092,936) |
| 감가상각비 | - | (2,412) | (2,412) |
| 기말 순장부금액 | - | - | - |
12.3 당기와 전기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 25,000 | 16,800 |
| 임대원가(*) | (25,062) | (2,412) |
| 합계 | (62) | 14,388 |
(*) 임대원가에는 감가상각비, 유지비 등이 포함되어 있습니다.12.4 연결실체는 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 공정가치의 변동이 중요하지 아니할 것으로 판단하여 공정가치평가를 수행하지 아니하였으며, 보고기간종료일현재 장부금액의 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하고 있습니다.12.5 연결실체는 투자부동산에 대해 원가법을 적용하고 있으며, 유형자산의 건물과 동일한 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.12.6 당기말 현재 연결실체는 장단기차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다.
13. 무형자산13.1 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 6,522,891 | - | 6,522,891 | 6,522,891 | - | 6,522,891 |
| 산업재산권 | 245,124 | (24,033) | 221,091 | 140,800 | (31,776) | 109,024 |
| 소프트웨어 | 13,075 | (2,800) | 10,275 | 46,068 | (32,993) | 13,075 |
| 건설중인무형자산 | 184,647 | - | 184,647 | 171,202 | - | 171,202 |
| 기타무형자산 | 11,263 | - | 11,263 | - | - | - |
| 합계 | 6,977,000 | (26,833) | 6,950,167 | 6,880,961 | (64,769) | 6,816,192 |
13.2 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 영업권 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 건설중인무형자산 | 기타무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 6,522,891 | 109,024 | 13,075 | 171,202 | - | 6,816,192 |
| 취득 | - | - | - | 173,989 | 11,263 | 185,252 |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - |
| 대체 | - | 136,100 | - | (136,100) | - | - |
| 경상연구개발비 대체 | - | - | - | (24,445) | - | (24,445) |
| 상각비 | - | (24,033) | (2,800) | - | - | (26,833) |
| 당기말 | 6,522,891 | 221,091 | 10,275 | 184,646 | 11,263 | 6,950,166 |
(2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 영업권 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 건설중인무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 6,522,891 | 67,720 | 8 | 63,706 | 6,654,325 |
| 취득 | - | 7,087 | 14,000 | 160,235 | 181,322 |
| 손상차손 | - | - | - | (5,973) | (5,973) |
| 대체 | - | 46,766 | - | (46,766) | |
| 상각비 | - | (12,549) | (933) | - | (13,482) |
| 기말 | 6,522,891 | 109,024 | 13,075 | 171,202 | 6,816,192 |
13.3 당기와 전기 중 무형자산상각비는 모두 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다.
13.4 당기말과 전기말 현재 식별된 현금창출단위별 영업권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 내역 | 사업부 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 잔여상각기간 | 장부금액 | 잔여상각기간 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 마이시톨 | 바이오 | 4,237,573 | 비한정 | 4,237,573 | 비한정 |
| AI사업부 | AI | 2,285,319 | 비한정 | 2,285,319 | 비한정 | |
| 합 계 | 6,522,892 | 6,522,892 |
14. 리스14.1 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산 | 932,482 | (513,496) | 418,986 | 873,358 | (335,939) | 537,419 |
| 차량 | 24,316 | (23,303) | 1,013 | 81,376 | (43,376) | 38,000 |
| 합 계 | 956,798 | (536,799) | 419,999 | 954,734 | (379,315) | 575,419 |
14.2 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 차량 | 계 | 부동산 | 차량 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 537,419 | 38,000 | 575,419 | 690,217 | 58,344 | 748,561 |
| 취득 | 63,176 | - | 63,176 | - | - | - |
| 처분 | - | (22,586) | (22,586) | - | - | - |
| 상각비 | (181,610) | (14,400) | (196,010) | (152,798) | (20,344) | (173,142) |
| 당기말 | 418,985 | 1,014 | 419,999 | 537,419 | 38,000 | 575,419 |
14.3 당기말과 전기말 현재 리스부채의 세부내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 이자율 | 총장부금액 | 현재가치할인차금 | 순장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 2.99%~3.63% | 405,567 | (17,712) | 387,855 |
| 차량 | 9.87%~10.47% | 1,227 | (156) | 1,071 |
| 소 계 | 406,794 | (17,868) | 388,926 | |
| 유동성 대체 | (174,298) | |||
| 합 계 | 214,628 |
(2) 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 이자율 | 총장부금액 | 현재가치할인차금 | 순장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 2.99~3.63% | 524,722 | (33,524) | 491,198 |
| 차량 | 9.87~10.47% | 39,980 | (3,808) | 36,172 |
| 소 계 | 564,702 | (37,332) | 527,370 | |
| 유동성 대체 | (166,945) | |||
| 합 계 | 360,425 |
14.4 당기 및 전기 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 부동산 | 차량 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 491,198 | 36,172 | 527,370 |
| 이자비용 | (17,057) | (2,765) | (19,822) |
| 상환 | (84,661) | (32,335) | (116,996) |
| 기말 | 389,480 | 1,072 | 390,552 |
(2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 부동산 | 차량 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 620,481 | 53,083 | 673,564 |
| 이자비용 | 20,371 | 4,547 | 24,918 |
| 상환 | (149,654) | (21,458) | (171,112) |
| 기말 | 491,198 | 36,172 | 527,370 |
(3) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비(*) | 196,010 | 173,142 |
| 이자비용 | 18,849 | 24,918 |
| 소액리스료 | 26,056 | 3,618 |
(*) 당기와 전기 중 감가상각비는 매출원가에 151백만원(전기:151백만원), 판매비와관리비에 45백만원(전기: 22백만원) 포함되어 있습니다.
15. 관계기업투자
당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 관계기업투자는 없습니다.
16. 매입채무 및 기타지급채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 22,153 | - | 63,964 | - |
| 미지급금 | 48,001 | - | 287,488 | - |
| 임대보증금 | - | 120,000 | - | - |
| 합 계 | 70,154 | 120,000 | 351,452 | - |
17. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 예수금 | 53,524 | - | 74,900 | - |
| 부가세예수금 | 28,234 | - | 169,639 | - |
| 미지급비용 | 661,842 | - | 391,717 | 32,131 |
| 합 계 | 743,600 | - | 636,256 | 32,131 |
18. 충당부채당기 및 전기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 복구충당부채 | 반품추정부채 | 복구충당부채 | 반품추정부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 74,445 | 10,792 | 71,837 | 13,261 |
| 순증감 | 8,523 | (4,537) | 2,608 | (2,469) |
| 기말 | 82,968 | 6,255 | 74,445 | 10,792 |
19. 장기차입금당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 차입처 | 내역 | 연이자율 | 만기 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 시설자금 | 2.63% | 2027-04-26 | 1,057,333 | 1,220,000 |
| 신한은행 | 시설자금 | 5.74% | 2025-05-13 | 1,600,000 | - |
| 신한은행 | 시설자금 | 5.99% | 2025-05-13 | 340,000 | - |
| 합계 | 2,997,333 | 1,220,000 | |||
| 유동성대체 | (244,000) | (162,667) | |||
| 차감계 | 2,753,333 | 1,057,333 |
20. 전환상환우선주부채20.1 당기말과 전기말 현재 전환상환우선주부채의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 전환상환우선주-1 | 2021년 6월 30일 | 2026년 6월 30일 | 2,259,374 | 2,164,099 |
| 전환상환우선주-2 | 2021년 7월 20일 | 2026년 7월 20일 | 2,299,790 | 2,183,137 |
| 전환상환우선주-3 | 2021년 10월 14일 | 2026년 10월 14일 | 195,663 | 180,302 |
| 전환상환우선주-4 | 2021년 12월 2일 | 2026년 12월 2일 | 194,610 | 179,414 |
| 합계 | 4,949,437 | 4,706,952 |
20.2 당기말 현재 연결실체가 발행한 전환상환우선주의 발행내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
| 구 분 | | 전환상환우선주-1 | 전환상환우선주-2 | 전환상환우선주-3 | 전환상환우선주-4 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 투자자 | | (주)KCC 글라스 | (주)클레어인베스트먼트 | 개인 | 개인 |
| 발행금액(천원) | | 2,500,020 | 2,500,020 | 500,005 | 500,005 |
| 주당 발행가액(원) | | 45,000 | 45,000 | 9,434 | 13,200 |
| 발행주식수(주) | | 55,556 | 55,556 | 53,000 | 37,879 |
| 발행일 | | 2021년 06월 30일 | 2021년 07월 20일 | 2021년 10월 14일 | 2021년 12월 02일 |
| 배당 및 의결권 | | 의결권부 참가적, 누적적 우선주 | | 참가적, 누적적 우선주(*) | |
| 전환에 관한 사항 | 전환청구기간 | 발행일 익일로부터 5년 경과한 날 전일까지 | | | |
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주로 전환 | | | |
| 전환비율 조정 | 기업 공개 시 공모가격이 전환가격에 미달하는 경우, 공모가격의 80%에 해당하는 금액으로 전환가액 조정 | 전환가격을 하회하는 발행가격으로 증자 및 전환사채, 신주인수권부사채 등 발행시 하회하는 발행가액으로 조정 | 없음 | |
| 상환에 관한 사항 | 상환기간 | 발행일로부터 3.5년이 경과한날로부터 우선주 전부 또는 일부 상환청구 가능 | | | |
| 상환금액 | 발행금액의 연 1% 복리가산(기지급 배당금 차감) | 발행금액의 연 2% 복리가산(기지급 배당금 차감) | 발행금액의 연 1% 복리가산(기지급 배당금 차감) | |
| 공동매도권(Tag Along Right) | | 이해관계인이 주식을 처분하고자 하는 경우 이해관계인보다 불리하지 않은 조건으로 주식 매도권을 보유함. | | 없음 | |
(*) 종속기업에 대하여는 의결권이 존재하여 비지배지분 산정시 포함하였습니다.지배기업이 발행한 전환상환우선주-1,2는 복합금융상품에 해당되며 상환청구권이 인수인에게 있고 전환비율 조정 요건이 있어 확정된 수량과 금액의 자기지분상품으로결제될 수 없으므로 지분상품의 분류요건을 충족하지 못함에 따라 금융부채로 분류되어 공정가치로 최초 인식되었으며, 부채요소는 후속적으로 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로, 파생상품부채(조기상환청구권 및 전환권)는 공정가치 평가를 통하여 측정되었습니다.
한편, 종속기업이 발행한 전환상환우선주-3,4의 경우 전환비율 조정요건이 없어 확정된 수량과 금액의 자기지분 상품으로 결제될 수 있으므로 부채요소의 공정가치(사채, 전환권, 조기상환청구권)를 차감한 잔액을 자본으로 인식하였습니다.
21. 파생상품부채
21.1 당기말과 전기말 현재 파생상품부채의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 부채 유형 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 전환상환우선주-1 | 전환권대가 | 53,667 | 134,384 |
| 조기상환청구권 | 248,835 | 271,003 | |
| 소계 | 302,502 | 405,387 | |
| 전환상환우선주-2 | 전환권대가 | 48,556 | 132,216 |
| 조기상환청구권 | 234,335 | 254,877 | |
| 소계 | 282,891 | 387,093 | |
| 전환상환우선주-3 | 조기상환청구권 | 74,889 | 66,992 |
| 소계 | 74,889 | 66,992 | |
| 전환상환우선주-4 | 조기상환청구권 | 59,470 | 65,114 |
| 소계 | 59,470 | 65,114 | |
| 합계 | 719,752 | 924,586 |
21.2 당기말 현재 파생상품부채의 공정가치 추정에 사용된 주요 투입변수는 다음과같습니다.
| 구 분 | 기초자산 | 변동성 | 할인율 |
|---|---|---|---|
| 전환상환우선주-1,2 | 19,000원 | 34.53% | 11.05% |
| 전환상환우선주-3,4 | 12,198원 | 34.53% | 17.59% |
22. 퇴직급여제도연결실체는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.
22.1 확정기여형 퇴직급여제도확정기여형 퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 당기 중 포괄손익계산서에 인식된 비용은 당기 262백만원(전기: 233백만원)으로 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다.
23. 자본23.1 당기말과 전기말 현재 자본금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행주식수(주) | 3,062,664 | 3,062,664 |
| 주당금액(원) | 500 | 500 |
| 자본금 | 1,531,332 | 1,531,332 |
23.2 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 주식수 | 보통주 자본금 | 주식발행초과금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 전기말 | 3,062,664 | 1,531,332 | 10,245,667 | 11,776,999 |
| 유상증자 | - | - | - | - |
| 당기말 | 3,062,664 | 1,531,332 | 10,245,667 | 11,776,999 |
23.3 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 10,245,667 | 10,245,667 |
| 자기주식처분이익 | 12,296 | 12,296 |
| 기타자본잉여금 | 381,148 | 341,932 |
| 합계 | 10,639,111 | 10,599,895 |
23.4 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식(*) | (188,104) | - |
| 주식선택권 | 68,999 | 21,787 |
| 합계 | (119,105) | 21,787 |
(*) 당기 중 자기주식 8,723주를 취득 하였습니다.
24. 매출
24.1 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주요 지리적 시장: | ||
| 국내 | 7,266,281 | 8,415,718 |
| 해외 | 11,752 | - |
| 합 계 | 7,278,033 | 8,415,718 |
| 주요 서비스 계열: | ||
| 제품매출 | 2,728,658 | 3,531,139 |
| 임대료수입 | 25,000 | 16,800 |
| 서비스매출 | - | 145,191 |
| 솔루션매출 | 798,526 | 753,398 |
| 용역매출 | 3,624,955 | 3,910,914 |
| 유지보수매출 | 100,894 | 58,276 |
| 합 계 | 7,278,033 | 8,415,718 |
| 수익 인식 시기: | ||
| 한 시점에 이행 | 2,753,658 | 3,547,939 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 4,524,375 | 4,867,779 |
| 합 계 | 7,278,033 | 8,415,718 |
24.2 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약자산 | ||
| 진행률미수금 | 292,425 | 475,120 |
| 계약부채 | ||
| 선수금 | 701,277 | 1,038,488 |
| 적립금충당부채 | 3,255 | 9,116 |
| 계약부채 합계 | 704,532 | 1,047,604 |
24.3 당기와 전기 중 계약부채에서 인식된 수익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 적립금충당부채로부터 인식된 수익 | 5,861 | 17,889 |
| 선수금으로부터 인식된 수익 | ||
| 제품매출 | 8,492 | 14,895 |
| 서비스매출 | - | 102,600 |
| 솔루션매출 | 315,526 | 346,834 |
| 합계 | 329,879 | 482,218 |
24.4 당기말과 전기말 현재 진행중인 연결실체의 주요 프로젝트계약의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당기말
(단위: 천원)
| 계약내용 | 거래처 | 계약기간 | 계약금액 | 매출액 |
|---|---|---|---|---|
| 복지부 용역 | LG CNS | 2022.01.10~2022.12.31 | 764,540 | 764,540 |
| S&I건설-Data Analytics 및 Pilot 프로젝트 | LG CNS | 2022.02.07~2022.06.03 | 240,850 | 240,850 |
| 데이터 기반 부문별 핵심 알고리즘 개발 | 현대자동차 | 2022.04.04~2022.11.22 | 750,000 | 750,000 |
| CVM 데이터 모델 구축사업 | 메리츠화재해상보험㈜ | 2022.05.16~2022.10.15 | 230,000 | 230,000 |
| 빅데이터 플랫폼 기반 분석서비스 지원 사업 | 한국지능정보사회진흥원 | 2022.09.01~2022.12.31 | 246,272 | 246,272 |
(2) 전기말
(단위: 천원)
| 계약내용 | 거래처 | 계약기간 | 계약금액 | 매출액 |
|---|---|---|---|---|
| My Data 서비스 구축 | KB 국민은행 | 2021.04.01~2022.01.31 | 227,950 | 289,950 |
| 북미/인도 권역 차량 데이터 분석 | 현대자동차 | 2021.08.17~2022.02.28 | 227,950 | 151,967 |
| 유사이미지 탐색 엔진 개발 | SK 케미칼 | 2021.11.01~2022.06.30 | 299,000 | 74,750 |
| 차세대 사호보장정보시스템 구축 | 알앤비소프트 | 2021.10.18~2022.07.31 | 280,900 | 88,705 |
| 데이터분석 컨설팅 | 삼천리 | 2021.09.01~2022.08.31 | 95,000 | 31,667 |
24.5 당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| A사 | 1,005,390 | 1,182,000 |
| B사(*) | 825,983 | - |
(*) 전기에는 매출액의 10%이상을 차지하지 않아 기재하지 않았습니다.
25. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 성격별 비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 143,917 | 83,538 |
| 상품 매입액 | - | - |
| 원재료 매입액 | 998,540 | 823,763 |
| 종업원 급여 | 2,428,829 | 1,950,723 |
| 경상연구개발비 | 1,886,341 | 1,186,097 |
| 지급수수료 | 719,221 | 620,951 |
| 판매수수료 | 38,154 | 76,331 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 443,678 | 363,893 |
| 운반비 | 90,894 | 103,987 |
| 광고선전비 | 294,343 | 346,443 |
| 외주가공비 | 586,129 | 921,749 |
| 기타 비용 | 989,788 | 826,247 |
| 합 계(*) | 8,619,834 | 7,303,722 |
(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.
26. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임원급여 | 4,303 | - |
| 직원급여 | 570,744 | 575,419 |
| 상여금 | - | - |
| 잡급 | 845 | - |
| 퇴직급여 | 61,979 | 30,965 |
| 복리후생비 | 127,432 | 125,242 |
| 여비교통비 | 38,276 | 10,956 |
| 접대비 | 49,017 | 8,909 |
| 통신비 | 12,145 | 9,169 |
| 세금과공과금 | 15,953 | 15,771 |
| 감가상각비 | 217,234 | 153,302 |
| 지급임차료 | 16,593 | 1,546 |
| 수선비 | 5,505 | 2,150 |
| 보험료 | 18,774 | 17,908 |
| 차량유지비 | 12,859 | 14,845 |
| 경상연구개발비 | 1,886,341 | 1,186,097 |
| 운반비 | 89,638 | 102,814 |
| 교육훈련비 | 1,916 | 1,228 |
| 도서인쇄비 | 10,721 | 5,276 |
| 회의비 | 15,779 | 13,270 |
| 포장비 | 45,286 | 59,645 |
| 사무용품비 | 5,682 | 5,511 |
| 소모품비 | 21,568 | 21,304 |
| 지급수수료 | 665,320 | 540,006 |
| 광고선전비 | 294,343 | 346,443 |
| 대손상각비 | 3,630 | 1,372 |
| 건물관리비 | 127,669 | 85,519 |
| 판매수수료 | 38,154 | 75,583 |
| 무형고정자산상각 | 26,833 | 13,482 |
| 주식보상비 | 47,212 | 18,739 |
| 견본비 | 484 | 748 |
| 판매비와 관리비의 합계 | 4,432,235 | 3,443,219 |
27. 기타수익 및 기타비용27.1 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 대손충당금환입 | 15,782 | - |
| 유형자산처분이익 | 2,754 | 97,064 |
| 반품충당부채환입 | 4,537 | - |
| 관계기업투자처분이익 | - | 59 |
| 잡이익 | 37,357 | 10,686 |
| 합 계 | 60,430 | 107,809 |
27.2 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 99,415 | 74,525 |
| 기타의대손상각비 | - | 140,143 |
| 투자자문수수료 | - | 102,078 |
| 유형자산처분손실 | 14,828 | - |
| 관계기업투자처분손실 | - | - |
| 잡손실 | 39,570 | 94,057 |
| 합 계 | 153,813 | 410,803 |
28. 금융수익 및 금융비용28.1 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 149,893 | 36,717 |
| 배당금수익 | 28,719 | - |
| 외환차익 | 5,060 | 597 |
| 외화환산이익 | - | 8 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | 212,730 | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 | 7,535 | 3,523 |
| 합 계 | 403,937 | 40,845 |
28.2 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 361,678 | 141,227 |
| 외환차손 | 5,466 | 1 |
| 외화환산손실 | 596 | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 | 6,669 | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | 46,907 | 51,869 |
| 합 계 | 421,316 | 193,097 |
29. 법인세비용
29.1 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세비용: | ||
| 당기법인세부담액 | - | 1,085 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | (19,617) | 77,877 |
| 소 계 | (19,617) | 78,962 |
| 이연법인세비용: | ||
| 이연법인세 변동액 | (452,762) | (309,589) |
| 소 계 | (452,762) | (309,589) |
| 합 계 | (472,379) | (230,627) |
29.2 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,452,565) | 656,750 |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | (345,239) | 120,485 |
| 조정사항: | ||
| 세무상 차감되지 않는 비용 | 26,623 | 25,191 |
| 세무상 가산되지 않는 이익 | (94,665) | (1,234,650) |
| 법인세추납액 | (19,617) | 78,962 |
| 이연법인세가 인식되지 않은 일시적 차이의 변동 | (50,712) | 1,240,534 |
| 세액공제 및 감면 | (281,024) | (522,829) |
| 기타 세율차이등 | 292,254 | (180,072) |
| 당기손익으로 인식된 법인세비용(수익) | (472,379) | (472,379) |
| 유효세율(*) | - | - |
(*) 당기와 전기 유효세율이 부의 금액이므로 산정하지 아니합니다.
29.3 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기
(단위: 천원)
| 과목 | 이연법인세자산(부채) | ||
| 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | |
| <일시적차이 및 이월결손금으로 인한 이연법인세> | |||
| 사용권자산 | (209,150) | 8,222 | (200,928) |
| 리스감가상각누계액 | 82,908 | 29,820 | 112,728 |
| 리스부채 | 115,664 | (33,989) | 81,675 |
| 리스보증금 | 6,204 | (2,452) | 3,752 |
| 영업권(마이시톨) | (98,566) | (42,562) | (141,128) |
| 영업권(힐링메뉴) | 190,898 | - | 81,063 |
| 기타 유보 | 156,771 | 8,486 | 165,257 |
| 이월결손금 | 110,974 | 314,049 | 425,023 |
| 계 | 355,703 | 281,574 | 527,442 |
| <세액공제로 인한 이연법인세> | |||
| 세액공제 | 1,090,739 | 281,024 | 1,371,763 |
| 합계 | 1,446,442 | 562,598 | 1,899,205 |
(2) 전기
(단위: 천원)
| 과목 | 이연법인세자산(부채) | ||
| 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | |
| <일시적차이 및 이월결손금으로 인한 이연법인세> | |||
| 사용권자산 | (196,597) | (12,553) | (209,150) |
| 리스감가상각누계액 | 45,199 | 37,709 | 82,908 |
| 리스부채 | 147,447 | (31,783) | 115,664 |
| 리스보증금 | 8,052 | (1,848) | 6,204 |
| 영업권(마이시톨) | (49,283) | (49,283) | (98,566) |
| 영업권(힐링메뉴) | 201,602 | - | 190,898 |
| 기타 유보 | 387,860 | (231,089) | 156,771 |
| 이월결손금 | 24,662 | 86,312 | 110,974 |
| 계 | 568,942 | (202,535) | 355,703 |
| <세액공제로 인한 이연법인세> | |||
| 세액공제 | 567,910 | 522,829 | 1,090,739 |
| 합계 | 1,136,852 | 320,294 | 1,446,442 |
29.4 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 2,202,407 | 1,691,053 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 82,341 | 109,746 |
| 소 계 | 2,284,748 | 1,800,799 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (385,543) | (354,357) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | - | - |
| 소 계 | (385,543) | (354,357) |
| 이연법인세자산 순액 | 1,899,205 | 1,446,442 |
29.5 당기말과 전기말 현재 이연법인세로 인식되지 아니한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 영업권(AI) | (479,917) | (502,770) | 최초 취득적용예외 |
| 전환상환우선주부채 | 957,424 | 956,392 | |
| 파생상품부채 | 122,933 | 174,346 | |
| 합계 | 600,440 | 627,968 |
29.6 당기말 현재 미사용결손금 및 이월세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 세무상결손금에 대한 이연법인세 | 이월세액공제에 대한 이연법인세 |
|---|---|---|
| 2030년 | - | 88,196 |
| 2031년 | - | 479,714 |
| 2032년 | - | 522,829 |
| 2033년 | - | 281,024 |
| 2036년 | 24,662 | - |
| 2037년 | 86,312 | - |
| 2038년 | 319,093 | - |
| 합계 | 430,067 | 1,371,763 |
30. 주당이익30.1 기본주당이익당기와 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배주주 보통주 당기순이익(손실) | (929,794,599) | 926,591,994 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 3,062,664 | 3,030,497 |
| 기본주당이익(손실) | (304) | 306 |
(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초발행보통주식수 | 3,062,664 | 3,018,984 |
| 유상증자 | - | 11,513 |
| 가중평균유통보통주식수 | 3,062,664 | 3,030,497 |
30.2 희석주당이익 당기와 전기 중 잠재적보통주의 반희석화 효과가 발생하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
30.3 잠재적 보통주당기말 현재 희석화 효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구 분 | 청구기간 | 잠재적 보통주식수 |
|---|---|---|
| 주식선택권 | 용역제공조건 충족 후 | 117,250 |
| 전환상환우선주 | 전환청구기간 도래 시 | 111,112 |
| 합계 | 228,362 |
31. 주식기준보상31.1 당기 및 전기 중 주식선택권 부여수량의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 잔여주 | 103,750 | 38,500 |
| 부여 | 34,000 | 93,000 |
| 소멸 | (20,500) | (27,750) |
| 기말 잔여주 | 117,250 | 103,750 |
31.2 연결실체가 부여한 주식선택권의 세부 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 10월 부여분 | 2020년 3월 부여분 | 2021년 3월 부여분 | 2022년 3월 부여분 |
|---|---|---|---|---|
| 부여수량(주) | 28,000 | 53,500 | 93,000 | 34,000 |
| 행사 및 취소수량(주) | (22,000) | (21,000) | (27,750) | (20,500) |
| 잔여수량(주) | 6,000 | 32,500 | 65,250 | 13,500 |
| 행사가능주식수(주) | 6,000 | - | - | - |
| 부여일 | 2018년 10월 10일 | 2020년 03월 30일 | 2021년 03월 24일 | 2022년 03월 31일 |
| 가득기간 | 부여일로부터 2년 | |||
| 행사가격(원) | 16,000 | 15,000 | 15,000 | 15,000 |
| 기대변동성(%) | 52.06 | 55.40 | 57.47 | 29.76% |
| 옵션만기 | 2023년 10월 10일 | 2025년 03월 30일 | 2025년 03월 23일 | 2026년 03월 30일 |
| 무위험이자율(%) | 2.24 | 1.33 | 1.40 | 2.88 |
31.3 연결실체가 주식선택권의 부여로 인하여 당기 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 보상원가 |
|---|---|
| 당기 인식된 보상원가 | 47,212 |
| 당기말 누적보상원가 | 68,005 |
| 당기말 잔여보상원가 | 43,786 |
31.4 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 47,212 | 18,739 |
32. 특수관계자거래32.1 당기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타 특수관계자 | - | Metaformula international corp(*1) |
| 지놈랩스㈜(*2) | 지놈랩스㈜(*2) | |
| Genomelabs inc.(*2) | Genomelabs inc.(*2) |
(*1) 당기 중 폐업함에 따라 기타특수관계자에서 제외되었습니다.(*2) 연결실체의 주주 등이 직·간접적으로 지배하는 회사로 기타 특수관계자로 분류하였습니다.
32.2 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.
32.3 당기말과 전기말, 전기초 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 매출채권 등 | 매입채무 등 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Metaformula international corp. | - | 99,543 | - | - |
| 합계 | - | 99,543 | - | - |
32.4 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.(1) 당기
(단위: 천원)
| 회사명 | 자금거래 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | 상환 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 김수화(*) | - | 180,000 | 50,000 | 130,000 |
| 합계 | - | 180,000 | 50,000 | 130,000 |
(*) 당사 주식 11.64%의 지분율로 보유하는 사내이사입니다.(2) 전기
(단위: 천원)
| 회사명 | 자금거래 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | 상환 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대표이사 | 397,000 | - | 397,000 | - |
| Genomelabs inc. | 326,538 | - | 326,538 | - |
| 합계 | 723,538 | - | 723,538 | - |
32.5 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과같습니다.
(단위: 천원)
| 보증내용 | 보증인 | 보증금액 | 관련계정과목 | 금액 | 담보권자 |
| 대출보증 | 대표이사 | 355,000 | 장기차입금 | 1,057,333 | 신한은행 |
32.6 연결실체는 기업 활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 492,781 | 551,968 |
| 퇴직급여 | 84,665 | 71,257 |
| 합 계 | 577,446 | 623,225 |
33. 우발부채 및 주요 약정사항33.1 당기말 현재 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 통화 | 차입약정한도 | 실행금액 | 금융기관 |
|---|---|---|---|---|
| 당좌 및 일반대출 | KRW | 1,057,333 | 1,464,000 | 신한은행 |
| 기업운전일반자금대출 | KRW | 200,000 | - | 하나은행 |
| 전자방식외상매출채권담보 | KRW | 1,000,000 | - | 하나은행 |
| 합 계 | KRW | 2,257,333 | 1,464,000 |
당기말 현재 신한은행의 차입약정과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있고 당사의 부동산이 담보로 제공되어 있으며 하나은행의 차입약정과 관련하여 당사의 정기예금이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 32.5, 33.3 참조).
33.2 진행중인 소송사건당기말 현재 계류 중인 소송사건은 당사가 피고인 소송 3건(소송가액 861백만원)과 이에 대해 당사가 원고로서 반소한 소송 4건(소송가액 2,019백만원)으로 총 7건입니다. 감사보고서일 현재 당사가 피고인 소송 4건 중 1건은 당사가 승소하였고 3건은 진행중에 있습니다.한편, 진행 중인 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 미칠 영향을 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다.33.3 담보제공자산
(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련 금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지, 건물 | 1,589,267 | 1,464,000 | 장기차입금 | 1,057,333 | 신한은행 |
| 토지, 건물 | 2,925,207 | 1,920,000 | 장기차입금 | 1,600,000 | 신한은행 |
| 토지, 건물 | 672,028 | 408,000 | 장기차입금 | 340,000 | 신한은행 |
| 정기예금 | 200,000 | 220,000 | 차입 약정 | 200,000 | 하나은행 |
| 정기예금 | 30,510 | 36,000 | 법인카드 | 30,000 | 신한은행 |
| 정기예금 | 600,000 | 600,000 | 지급보증 | 600,000 | 서울보증보험 |
33.4 타인으로부터 제공받은 지급보증
(단위: 천원)
| 제공처 | 보증내용 | 보증 금액 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 이행보증 | 2,913,693 | 2,552,977 |
34. 금융상품
34.1 자본위험관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채(A) | 10,782,95 | 9,550,119 |
| 자본(B) | 16,132,470 | 17,253,549 |
| 부채비율(A/B) | 66.84% | 55.35% |
34.2 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융상품 | 상각후원가측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 607,910 | - | - | 607,910 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 835,201 | - | 835,201 |
| 단기금융자산 | - | 5,701,741 | - | 5,701,741 |
| 매출채권 | - | 972,092 | - | 972,092 |
| 계약자산 | - | 292,425 | - | 292,425 |
| 기타수취채권(유동) | - | 253,475 | - | 253,475 |
| 기타수취채권(비유동) | - | 810,993 | - | 810,993 |
| 소 계 | - | 8,865,927 | - | 8,865,927 |
| 금융자산 합계 | 607,910 | 8,865,927 | - | 9,473,837 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채: | ||||
| 파생상품부채(유동) | 585,394 | - | - | 585,394 |
| 파생상품부채(비유동) | 134,359 | - | - | 134,359 |
| 소 계 | 719,753 | - | - | 719,753 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | ||||
| 매입채무 | - | - | 22,153 | 22,153 |
| 기타지급채무(유동) | - | - | 48,001 | 48,001 |
| 유동성장기차입금 | - | - | 244,000 | 244,000 |
| 장기차입금 | - | - | 2,753,333 | 2,753,333 |
| 리스부채(유동) | - | - | 174,298 | 174,298 |
| 리스부채(비유동) | - | - | 214,629 | 214,629 |
| 전환상환우선주부채(유동) | - | - | 4,559,163 | 4,559,163 |
| 전환상환우선주부채(비유동) | - | - | 390,272 | 390,272 |
| 소 계 | - | - | 8,405,849 | 8,405,849 |
| 금융부채 합계 | 719,753 | - | 8,405,849 | 9,125,602 |
(2) 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융상품 | 상각후원가측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 646,920 | - | - | 646,920 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 2,700,628 | - | 2,700,628 |
| 단기금융자산 | - | 7,595,731 | - | 7,595,731 |
| 매출채권 | - | 966,069 | - | 966,069 |
| 계약자산 | - | 475,121 | - | 475,121 |
| 기타수취채권(유동) | - | 268,694 | - | 268,694 |
| 기타수취채권(비유동) | - | 1,034,027 | - | 1,034,027 |
| 소 계 | - | 13,040,270 | - | 13,040,270 |
| 금융자산 합계 | 646,920 | 13,040,270 | - | 13,687,190 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채: | ||||
| 파생상품부채(유동) | 792,480 | - | - | 792,480 |
| 파생상품부채(비유동) | 132,106 | - | - | 132,106 |
| 소 계 | 924,586 | - | - | 924,586 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | ||||
| 매입채무 | - | - | 63,964 | 63,964 |
| 기타지급채무(유동) | - | - | 287,488 | 287,488 |
| 유동성장기차입금 | - | - | 162,667 | 162,667 |
| 장기차입금 | - | - | 1,057,333 | 1,057,333 |
| 리스부채(유동) | - | - | 166,946 | 166,946 |
| 리스부채(비유동) | - | - | 360,425 | 360,425 |
| 전환상환우선주부채(유동) | - | - | 4,347,235 | 4,347,235 |
| 전환상환우선주부채(비유동) | - | - | 359,716 | 359,716 |
| 소 계 | - | - | 6,805,774 | 6,805,774 |
| 금융부채 합계 | 924,586 | - | 6,805,774 | 7,730,360 |
34.3 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 연결실체의 금융위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다.
(1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험에 대한 노출정도는 주로 대출활동에서 발생하며, 채무증권과 파생상품에서도 발생합니다. 또한, 금융보증과 미사용 대출약정에서 발생하는 신용위험도 있습니다.
① 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다.
이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.
② 손상 및 충당금설정정책연결실체의 금융자산의 손상 및 충당금설정정책은 유의적인 회계정책에서 기술하고 있습니다 (주석 4 참조).
(2) 시장위험관리 연결실체는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험 및 환위험으로 구성됩니다.
① 이자율위험연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로이자율 1%P 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.
당기와 전기 중 이자율 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 증가 | 1% 감소 | 1% 증가 | 1% 감소 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 세전손익의 증가(감소) | (29,973) | 29,973 | (12,200) | 12,200 |
② 외화위험관리
연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.
당기말과 전기말 현재 연결실체의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD, EUR, 천원)
| 구분 | 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 현지통화 | 원화환산 | 현지통화 | 원화환산 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | USD | 12,584 | 15,991 | 4,988 | 5,916 |
| EUR | 1,150 | 1,553 | 1,150 | 1,538 |
당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 통화 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,599 | (1,599) | 592 | (592) |
| EUR | 155 | (155) | 154 | (154) |
(3) 유동성 위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. ① 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 3개월 미만 | 3개월 ~ 1년미만 | 1년~5년내 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 22,153 | 22,153 | 22,153 | - | - | - |
| 기타지급채무 | 48,001 | 48,001 | 48,001 | - | - | - |
| 차입금 | 2,997,333 | 3,642,560 | 76,128 | 228,385 | 3,338,047 | - |
| 리스부채 | 388,927 | 407,505 | 30,527 | 147,210 | 229,768 | - |
| 전환상환우선주부채 | 4,949,436 | 4,949,436 | 4,559,163 | - | 390,272 | - |
| 파생상품부채 | 719,753 | 719,753 | 585,394 | - | 134,359 | - |
| 합 계 | 9,125,603 | 9,789,409 | 5,711,640 | 375,595 | 3,702,174 | - |
② 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 3개월 미만 | 3개월 ~ 1년미만 | 1년~5년내 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 63,964 | 63,964 | 63,964 | - | - | - |
| 기타지급채무 | 287,488 | 287,488 | 287,488 | - | - | - |
| 차입금 | 1,220,000 | 1,258,024 | 43,798 | 131,394 | 1,001,051 | 81,781 |
| 리스부채 | 527,370 | 564,702 | 42,778 | 128,183 | 393,741 | - |
| 전환상환우선주부채(*) | 4,706,951 | 4,997,505 | 4,595,290 | - | 402,215 | - |
| 파생상품부채 | 924,586 | 924,586 | 792,480 | - | 132,106 | - |
| 합 계 | 7,730,359 | 8,096,269 | 5,825,798 | 259,577 | 1,929,113 | 81,781 |
(*) 만기 시점에 지급할 상환할증금 및 관련 자본항목을 현금흐름에 가산하였습니다.
34.4 금융상품의 공정가치
(1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다.- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.
(2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)
당기말과 전기말, 전기초 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산: | ||||||||
| 지분증권 | - | - | 607,910 | 607,910 | - | - | 646,920 | 646,920 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채: | ||||||||
| 파생상품부채 | - | - | 719,753 | 719,753 | - | - | 924,586 | 924,586 |
(3) 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 | 공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산: | |||
| 지분증권 | 이항모형 | 기초자산의 주가변동성 | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 기초자산의 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채: | |||
| 옵션계약 | 이항모형옵션가격결정모형 | 기초자산의 주가변동성 | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 기초자산의 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 |
(4) 당기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 대체 | 처분 | 평가 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : | ||||||
| 지분증권 | 646,920 | - | - | - | (39,010) | 607,910 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 : | ||||||
| 파생상품부채 | 924,586 | - | - | - | (204,833) | 719,753 |
(5) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.
(6) 당기와 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익의 분류내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 | (39,010) | (3,080) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손익 | - | 3,523 |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 이자수익 | 149,893 | 36,717 |
| 외화환산손익 | (596) | 8 |
| 외환차손익 | (406) | 597 |
| 대손상각비 | - | (1,372) |
| 기타의대손상각비 | - | (14,854) |
| 기타의대손상각비환입 | - | - |
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 이자비용 | (361,678) | (138,619) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||
| 파생금융부채평가손익 | 204,833 | (48,789) |
| 순금융손익 | (46,964) | (165,869) |
35. 현금흐름표
35.1 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (707,554,671) | 887,376,000 |
| 비현금항목의 조정 | (15,420,664) | 407,483,000 |
| 감가상각비 | 416,598,222 | 350,411,000 |
| 무형자산상각비 | 26,833,366 | 13,482,000 |
| 이자비용 | 361,677,834 | 141,227,000 |
| 법인세비용(이익) | (450,786,522) | (230,627,000) |
| 퇴직급여 | - | 52,257,000 |
| 대손상각비 | - | 1,372,000 |
| 대손충당금의 환입 | (115,325,786) | - |
| 주식보상비용 | 47,211,680 | 18,739,000 |
| 관계기업투자처분이익 | - | (59,000) |
| 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 | 39,009,615 | 51,869,000 |
| 지급수수료 | - | 5,973,000 |
| 기타의대손상각비(환입) | - | 140,143,000 |
| 유형자산처분손실 | 14,827,981 | - |
| 외화환산손실 | 553,415 | - |
| 유형자산처분이익 | (2,753,849) | (97,064,000) |
| 당기손익-공정가치측정금융상품처분이익 | - | (3,523,000) |
| 이자수익 | (148,433,674) | (36,717,000) |
| 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 | 7,897,000 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 | (212,729,946) | - |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (162,293,928) | (726,267,000) |
| 매입채무의 증가(감소) | (41,811,207) | 44,297,000 |
| 계약부채의 증가(감소) | (343,072,219) | (319,344,000) |
| 매출채권의 감소(증가) | (5,708,793) | (426,002,000) |
| 계약자산의 감소(증가) | 182,695,576 | (307,819,000) |
| 기타수취채권의 감소(증가) | (3,431,483) | 62,808,000 |
| 기타지급채무의 증가(감소) | (239,487,029) | 238,639,000 |
| 기타자산의 감소(증가) | 210,660,760 | (20,623,000) |
| 기타부채의 증가(감소) | 74,981,932 | 169,611,000 |
| 재고자산의 감소(증가) | 39,546,209 | 105,930,000 |
| 충당부채의 증가(감소) | (4,536,836) | (2,470,000) |
| 기타비유동부채의 증가(감소) | (32,130,838) | (1,326,000) |
| 퇴직금의 지급 | - | (269,968,000) |
| 영업에서 창출된 현금흐름 계 | (885,269,263) | 568,592,000 |
35.2 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자비용 | 평가손익 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환상환우선주부채 | 4,706,951 | - | 242,485 | - | 4,949,436 |
| 파생상품부채 | 924,586 | - | - | (204,833) | 719,753 |
| 리스부채 | 527,370 | (138,443) | - | - | 388,927 |
| 기타지급채무 | - | 120,000 | - | - | 120,000 |
| 합계 | 6,158,907 | (18,443) | 242,485 | (204,833) | 6,178,116 |
(2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자비용 | 평가손익 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환상환우선주부채 | - | 4,607,554 | 99,397 | - | 4,706,951 |
| 파생상품부채 | - | 875,797 | - | 48,789 | 924,586 |
| 리스부채 | 673,564 | (146,194) | - | - | 527,370 |
| 기타지급채무 | 50,000 | (50,000) | - | - | - |
| 합계 | 723,564 | 5,287,157 | 99,397 | 48,789 | 6,158,907 |
35.3 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산과 리스부채의 증가 | 63,176 | - |
| 차입금의 유동성대체 | 244,000 | 162,667 |
| 보증금의 유동성대체 | - | 180,000 |
| 건설중인무형자산의 본계정 대체 | 136,100 | 46,766 |
36. 영업부문
36.1 당기와 전기 중 연결실체의 보고부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 바이오사업부 | AI사업부 | 합 계 |
| 부문전체수익 | 3,069,184 | 4,208,849 | 7,278,033 |
| (-) 부문간수익 | - | - | - |
| 외부고객으로부터의 수익 | 3,069,184 | 4,208,849 | 7,278,033 |
| 세전손익 | (2,516,341) | 1,063,775 | (1,452,566) |
| 법인세비용(이익) | (495,512) | 23,134 | (472,378) |
| 당기순손익 | (2,020,829) | 1,040,641 | (980,188) |
(2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 바이오사업부 | AI사업부 | 합 계 |
| 부문전체수익 | 4,039,963 | 4,375,754 | 8,415,717 |
| (-) 부문간수익 | - | - | - |
| 외부고객으로부터의 수익 | 4,039,963 | 4,375,754 | 8,415,717 |
| 세전손익 | (936,338) | 1,593,087 | 656,749 |
| 법인세비용(이익) | (322,745) | 92,118 | (230,627) |
| 당기순손익 | (613,593) | 1,500,969 | 887,376 |
36.2 부문자산 및 부채(1) 당기말과 전기말 현재 보고부문별 자산에서 총자산으로의 조정 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 바이오사업부 | 20,170,680 | 20,930,921 |
| AI사업부 | 6,744,747 | 5,872,747 |
| 총부문자산 | 26,915,427 | 26,803,669 |
| 총자산 | 26,915,427 | 26,803,669 |
(2) 당기말과 전기말 현재 보고부문별 부채에서 총부채로의 조정 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 바이오사업부 | 10,062,042 | 8,754,613 |
| AI사업부 | 720,916 | 795,506 |
| 총부문부채 | 10,782,958 | 9,550,119 |
| 연결총부채 | 10,782,958 | 9,550,119 |
37. 한국채택국제회계기준으로의 전환37.1 전환일 및 채택일연결실체의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2020년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2021년 1월 1일입니다. 연결실체는 2020년 1월 1일의 개시재무상태표를 작성하였으며, 재무제표 보고일은 2021년 12월 31일입니다.
연결실체의 재무제표는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따라 한국채택국제회계기준의 완전한 소급적용이 아닌 관련 의무적 예외항목과 특정 선택적 면제조항을 적용하였습니다.
37.2 다른 기업회계기준서의 소급적용에 대한 의무적 예외항목의 적용연결실체는 다음의 예외사항을 적용했습니다.(1) 추정치에 대한 예외
한국채택국제회계기준 전환일(2020년 1월 1일)의 한국채택국제회계기준에 따른 추정치는 기존의 추정에 오류가 있었다는 객관적인 증거가 없는 한 동일한 시점에 과거회계기준에 따라 추정된 추정치(회계정책의 차이조정 반영 후)와 일관성 있게 작성됐습니다.
37.3 과거회계기준으로부터 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 조정
(1) 전기까지 과거 회계기준에 의하여 연결재무제표를 작성하지 않았으므로 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 재무적영향은 고려하지 않습니다.
37.4 연결실체의 현금흐름에 미치는 영향 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 과거 회계기준에 따라 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 배당금의 수취, 법인세의 납부액을 연결현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익(비용) 및 관련 자산(부채)에 대한 현금흐름내역을 조정하였습니다. 또한 외화로 표시된 현금및현금성자산의 환율변동효과는 영업활동, 투자활동 및 재무활동 현금흐름과 별도로 표시했습니다.한국채택국제회계기준에 따라 표시한 연결현금흐름표와 과거 회계기준에 따라 표시한 연결현금흐름표 사이에 그 밖의 중요한 차이는 없습니다.
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 11 기 2022.12.31 현재 |
| 제 10 기 2021.12.31 현재 |
| 제 9 기 2020.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 11 기 | 제 10 기 | 제 9 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 9,199,467,601 | 12,847,238,271 | 5,341,349,046 |
| 현금및현금성자산 | 743,860,348 | 1,831,949,177 | 940,197,432 |
| 단기금융상품 | 5,482,334,015 | 7,595,730,714 | 921,984,550 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 1,224,250,048 | 1,235,355,890 | 1,377,858,204 |
| 유동계약자산 | 292,425,017 | 475,120,593 | 167,301,189 |
| 기타유동자산 | 127,533,470 | 359,665,155 | 478,660,654 |
| 당기법인세자산 | 19,194,170 | ||
| 재고자산 | 1,309,870,533 | 1,349,416,742 | 1,455,347,017 |
| 비유동자산 | 16,575,259,499 | 12,988,198,078 | 12,624,678,586 |
| 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 | 607,910,385 | 646,920,000 | |
| 장기금융상품 | 602,700,000 | ||
| 관계기업투자 | 58,068,426 | ||
| 종속기업투자 | 200,000,000 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 유형자산 | 2,160,057,369 | 2,270,789,679 | 3,072,463,902 |
| 투자부동산 | 2,925,206,859 | 1,095,348,033 | |
| 사용권자산 | 419,999,088 | 573,826,867 | |
| 무형자산 | 6,950,166,623 | 6,816,192,375 | 6,654,325,361 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 810,015,028 | 1,034,026,622 | 407,619,230 |
| 이연법인세자산 | 1,899,204,147 | 1,446,442,535 | 1,136,853,634 |
| 자산총계 | 25,774,727,100 | 25,835,436,349 | 17,966,027,632 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 7,079,916,533 | 7,500,977,927 | 2,058,292,404 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 69,989,575 | 336,712,811 | 68,298,478 |
| 기타유동부채 | 742,539,375 | 630,427,224 | 451,489,451 |
| 유동계약부채 | 704,532,085 | 1,047,604,304 | 1,341,948,762 |
| 당기법인세부채 | 18,531,830 | 31,235,620 | |
| 유동장기부채 | 243,999,996 | 162,666,684 | |
| 유동리스부채 | 174,298,480 | 165,320,093 | 165,320,093 |
| 유동파생상품부채 | 585,393,572 | 792,479,547 | |
| 유동성전환상환우선주부채 | 4,559,163,450 | 4,347,235,434 | |
| 비유동부채 | 2,817,184,917 | 1,535,125,547 | 2,111,160,833 |
| 장기차입금 | 2,413,333,320 | 1,057,333,316 | 1,220,000,000 |
| 비유동리스부채 | 214,628,559 | 360,424,631 | 504,894,723 |
| 기타지급채무 | 100,000,000 | 50,000,000 | |
| 퇴직급여부채 | 217,712,033 | ||
| 비유동충당부채 | 89,223,038 | 85,236,762 | 85,098,228 |
| 기타비유동부채 | 32,130,838 | 33,455,849 | |
| 부채총계 | 9,897,101,450 | 9,036,103,474 | 4,169,453,237 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 1,531,332,000 | 1,531,332,000 | 1,509,492,000 |
| 자본잉여금 | 10,257,963,701 | 10,257,963,701 | 9,046,215,451 |
| 기타자본구성요소 | (119,105,427) | 21,787,123 | (727,530,306) |
| 이익잉여금(결손금) | 4,207,435,376 | 4,988,250,051 | 3,968,397,250 |
| 자본총계 | 15,877,625,650 | 16,799,332,875 | 13,796,574,395 |
| 자본과부채총계 | 25,774,727,100 | 25,835,436,349 | 17,966,027,632 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 11 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 10 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 9 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 11 기 | 제 10 기 | 제 9 기 | |
|---|---|---|---|
| 수익(매출액) | 7,274,033,368 | 8,415,717,764 | 5,623,187,859 |
| 매출원가 | 4,187,600,985 | 3,860,506,131 | 2,110,260,546 |
| 매출총이익 | 3,086,432,383 | 4,555,211,633 | 3,512,927,313 |
| 판매비와관리비 | 4,268,520,057 | 3,296,801,016 | 2,653,397,920 |
| 영업이익(손실) | (1,182,087,674) | 1,258,410,617 | 859,529,393 |
| 기타이익 | 60,422,926 | 107,745,966 | 1,033,861,282 |
| 기타손실 | 153,801,681 | 433,420,593 | 1,175,229,509 |
| 금융수익 | 390,197,564 | 41,272,561 | 573,136,585 |
| 금융원가 | 367,924,242 | 184,782,291 | 163,017,029 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,253,193,107) | 789,226,260 | 1,128,280,722 |
| 법인세비용 | (472,378,432) | (230,626,541) | (330,138,085) |
| 당기순이익(손실) | (780,814,675) | 1,019,852,801 | 1,458,418,807 |
| 기타포괄손익 | |||
| 총포괄손익 | (780,814,675) | 1,019,852,801 | 1,458,418,807 |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (255) | 337 | 688 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (255) | 337 | 688 |
| 자본변동표 |
| 제 11 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 10 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 9 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01 (기초자본) | 1,056,644,500 | 5,659,830,500 | 254,215 | 2,509,978,443 | 9,226,707,658 |
| 당기순이익(손실) | 1,458,418,807 | 1,458,418,807 | |||
| 사업결합 | 452,847,500 | 3,386,384,951 | 3,839,232,451 | ||
| 주식기준보상거래 | 2,794,229 | 2,794,229 | |||
| 유상증자 | |||||
| 주식보상비용 | |||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | (730,578,750) | (730,578,750) | |||
| 2020.12.31 (기말자본) | 1,509,492,000 | 9,046,215,451 | (727,530,306) | 3,968,397,250 | 13,796,574,395 |
| 2021.01.01 (기초자본) | 1,509,492,000 | 9,046,215,451 | (727,530,306) | 3,968,397,250 | 13,796,574,395 |
| 당기순이익(손실) | 1,019,852,801 | 1,019,852,801 | |||
| 사업결합 | |||||
| 주식기준보상거래 | |||||
| 유상증자 | 21,840,000 | 1,199,452,000 | 1,221,292,000 | ||
| 주식보상비용 | 18,738,679 | 18,738,679 | |||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | 12,296,250 | 730,578,750 | 742,875,000 | ||
| 2021.12.31 (기말자본) | 1,531,332,000 | 10,257,963,701 | 21,787,123 | 4,988,250,051 | 16,799,332,875 |
| 2022.01.01 (기초자본) | 1,531,332,000 | 10,257,963,701 | 21,787,123 | 4,988,250,051 | 16,799,332,875 |
| 당기순이익(손실) | (780,814,675) | (780,814,675) | |||
| 사업결합 | |||||
| 주식기준보상거래 | |||||
| 유상증자 | |||||
| 주식보상비용 | 47,211,680 | 47,211,680 | |||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | (188,104,230) | (188,104,230) | |||
| 2022.12.31 (기말자본) | 1,531,332,000 | 10,257,963,701 | (119,105,427) | 4,207,435,376 | 15,877,625,650 |
| 현금흐름표 |
| 제 11 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 10 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 9 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 11 기 | 제 10 기 | 제 9 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (861,075,354) | 612,932,208 | 1,724,887,282 |
| 당기순이익(손실) | (780,814,675) | 1,019,852,801 | 1,458,418,807 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | (98,247,479) | 401,620,956 | (596,040,464) |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (63,086,307) | (718,288,455) | 880,403,423 |
| 이자지급(영업) | (55,933,168) | (14,357,222) | (21,633,327) |
| 이자수취(영업) | 107,202,107 | 15,770,278 | 5,101,714 |
| 배당금수취(영업) | 28,719,178 | ||
| 법인세납부(환급) | 1,084,990 | (91,666,150) | (1,362,871) |
| 투자활동현금흐름 | (1,383,946,923) | (6,490,917,371) | (227,746,844) |
| 임차보증금의 감소 | 187,000,000 | 33,738,000 | |
| 당기손익인식금융자산의 처분 | 303,522,537 | 2,107,214,900 | |
| 단기대여금의 감소 | 476,538,000 | 471,032,000 | |
| 기타수취채권의 감소 | 551,607,282 | ||
| 단기금융상품의 처분 | 20,953,505,197 | 591,984,550 | |
| 관계기업에 대한 투자자산의 처분 | 35,450,768 | ||
| 투자부동산의 처분 | 1,190,000,000 | ||
| 유형자산의 처분 | 54,009,930 | 1,865,000 | |
| 단기금융상품의 취득 | (18,840,108,498) | (7,415,730,714) | (333,000,000) |
| 당기손익인식금융자산의 취득 | (950,000,000) | (777,972,300) | |
| 임차보증금의 증가 | (49,700,000) | ||
| 기타수취채권의 증가 | (416,771,466) | (474,744,089) | (601,960,000) |
| 유형자산의 취득 | (3,059,981,754) | (100,354,399) | (55,129,820) |
| 무형자산의 취득 | (160,807,614) | (181,322,024) | (70,039,459) |
| 장기금융상품의 취득 | (602,700,000) | ||
| 종속기업에 대한 투자자산의 취득 | (200,000,000) | ||
| 투자부동산의 취득 | (1,099,568,726) | ||
| 합병으로 인한 현금유입 | 329,811,561 | ||
| 재무활동현금흐름 | 1,156,933,448 | 6,769,736,908 | (913,873,051) |
| 리스부채의 상환 | (192,295,638) | (144,470,092) | (45,794,301) |
| 유동성장기부채의 상환 | (162,666,684) | (187,500,000) | |
| 장기차입금의 증가 | 1,600,000,000 | ||
| 기타지급채무의 증가 | 100,000,000 | 50,000,000 | |
| 유상증자 | 1,221,292,000 | ||
| 상환우선주 발행 | 5,000,040,000 | ||
| 자기주식의 처분 | 742,875,000 | ||
| 기타지급채무의 감소 | (50,000,000) | ||
| 자기주식의 취득 | (188,104,230) | (730,578,750) | |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | |||
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (1,088,088,829) | 891,751,745 | 583,267,387 |
| 기초현금및현금성자산 | 1,831,949,177 | 940,197,432 | 356,930,045 |
| 기말현금및현금성자산 | 743,860,348 | 1,831,949,177 | 940,197,432 |
5. 재무제표 주석
| 제 11(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 제 10(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 주식회사 에이아이더뉴트리진 |
1. 당사의 개요주식회사 에이아이더뉴트리진(이하 "당사")은 병ㆍ의원에 온라인 수익을 창출하는 플랫폼 제공과 건강기능식품 및 식품소재의 연구, 개발과 제조 및 판매를 목적으로 2012년 10월 15일에 설립되었으며 경기도 성남시 수정구에 본점을 두고 있습니다. 한편, 2020년 12월 28일을 합병기일로 하여 주식회사 에이아이더를 흡수합병하여 사명을 기존의 주식회사 뉴트리진에서 주식회사 에이아이더뉴트리진으로 변경하고 AI기술 자문 및 AI바이오 연구개발을 주요 사업목적으로 추가하였습니다.당기말 현재 자본금은 1,531백만원이며, 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 종류 | 소유주식수(주) | 비율(%) |
|---|---|---|---|
| 김종철 | 보통주 | 963,753 | 30.37 |
| 김수화 | 보통주 | 369,405 | 11.64 |
| (주)엠로 | 보통주 | 164,418 | 5.18 |
| 이동훈 | 보통주 | 174,998 | 5.51 |
| 예병철 | 보통주 | 108,192 | 3.41 |
| 정은정 | 보통주 | 15,000 | 0.47 |
| 이현수 | 보통주 | 7,000 | 0.22 |
| 이희수 | 보통주 | 16,860 | 0.53 |
| 주식회사 케이씨씨글라스 | 우선주(*) | 55,556 | 1.75 |
| 클레어제삼호사모투자 합자회사 | 우선주(*) | 55,556 | 1.75 |
| 기타 | 보통주 | 1,243,038 | 39.17 |
| 합 계 | 3,173,776 | 100.00 |
(*) 의결권이 부여된 우선주로 지분율 산정에 포함하였습니다 (주석 20 참조).
2. 재무제표의 작성기준당사는 2021년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 따른 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2020년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 재무제표의 작성과 관련하여 당사가 적용한 회계정책과 일반기업회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환이 재무상태, 경영성과와 현금흐름에 미친 영향은 주석 40에서 설명하고 있습니다.
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
2.1 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)
2.2 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)를 적용하여 측정하고 있으며, 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
2.3 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 사용된 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
(1) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금 설정, 유ㆍ무형자산 내용연수의 추정, 확정급여부채의 측정, 충당부채의 인식, 이연법인세의 인식, 공정가치 측정대상 금융상품 등 각 주석사항에 포함되어 있습니다.
(2) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 당사의 경영진은 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지고 있습니다. 당사는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우- 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있습니다. 당사는 측정에 사용된 투입변수의 서열체계 내 수준변동이 발생한 보고기간 말에 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
3. 회계정책과 공시의 변경3.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정
3.2. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
4. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
4.1 영업부문
당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 37에서 기술된 바와 같이 당사는 바이오사업부와 AI사업부로 구성되어 있으며, 각 부문은 당사의 전략적 영업 단위들입니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분될 수 있는 항목을 포함합니다.
4.2 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업 지분에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업 지분으로부터 수취하는 배당금은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식됩니다.
4.3 현금및현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
4.4. 재고자산재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용 가능한 상태로 준비하는 데 필요한 기타 원가를 포함하고있습니다.
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
4.5 금융자산
(1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
4.6 파생상품내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.
4.7 유형자산
당사는 유형자산을 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 관련 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 사용권자산을 제외한 그 외 유형자산은자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각됩니다. 한편, 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 정액법으로 감가상각합니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타영업외손익으로 인식됩니다.
당기와 전기의 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 기계장치 | 10년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 공기구비품 | 5년 | 정액법 |
| 시설장치 | 5년 | 정액법 |
당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 이를 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
4.8 무형자산당사는 무형자산을 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
당사는 무형자산을 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 제외하고 아래의 내용연수동안정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 영업권 | 비한정 | - |
| 회원권 | 비한정 | - |
| 산업재산권 | 10년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
당사는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법을 매 보고기간 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식됩니 다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식되며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식됩니다.
무형자산에 대한 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화되며, 내부적으로 창출한 영업권 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용처리됩니다.회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.
4.9 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.
당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는 데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.
4.10 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선, 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 한편, 사용권자산으로 보유하는 투자부동산은 후속적으로 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 정액법으로 감가상각합니다.
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
4.11 비금융자산의 손상
당사는 재고자산 및 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는무형자산에 대해서 당사는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정되며, 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정됩니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 당사는 자산의 장부금액을 감소시키며 손상금액을 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
사업결합으로 당사가 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분됩니다. 당사는 현금창출단위의 손상차손에 대하여 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입되지 않습니다.
당사는 매 보고기간 말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 손상차손을 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하지 않았더라면 인식되었을 상각누계액을 차감한 장부금액을 초과할 수 없습니다.
4.12 리스
당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제1116 호의 리스의 정의를 이용합니다.
(1) 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다
사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권 자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다.
당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액 - 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장 선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율) 의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.
당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다
당사는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로인식합니다.
(2) 리스제공자 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.
리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.
각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.
4.13 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
(1) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정되며, 그 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 한편 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류됩니다. 기타금융부채는 최초 인식시 공정가치에서 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 금액으로 측정됩니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식됩니다.
(3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거됩니다.
4.14 종업원급여
(1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 급여는 단기종업원급여로 분류되며, 근무용역과 교환하여 당사의 지급이 예상되는 금액이 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식됩니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다.
(2) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(3) 퇴직급여 : 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과기여금 때문에 미래지급액이 감소하거나 현금이 환급되는만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
4.15 충당부채
당사는 과거 사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.
충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 불가피한 위험과 불확실성이 고려되며, 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가됩니다. 유효이자율법을 적용하여 계산한 이자비용은 금융비용으로 인식됩니다.
충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
당사는 매 보고기간 종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며, 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용됩니다.
4.16 외화
당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록됩니다. 당사는 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목을 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산되며, 역사적원가로 측정되는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산됩니다.
당사는 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이를 모두 당기손익으로 인식하고있습니다.
4.17 납입자본
보통주는 자본으로 분류되며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감됩니다. 한편, 보통주의 발행 시 보통주의 액면금액을 초과하여 수령한 금액은 자본잉여금으로 분류됩니다.
당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감됩니다. 당사는 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익을 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
4.18 주식기준보상
당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.
4.19 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 고객에게 건강기능식품 등의 제품의 공급, 분자진단을 활용한 서비스 및 사업권의 제공, 라이선스 제공과 IT용역 및 유지보수 등의 서비스를 제공하는 사업을 영위하고 있습니다.
(1) 계약 식별기업회계기준서 제1115호는 계약의 상대방이 고객인 경우에만 그 계약(리스계약, 보험계약, 금융상품 계약 등 제외)에 적용하며, 다음의 기준을 모두 충족하는 경우에만 고객과의 계약으로 회계처리 합니다. - 계약 당사자들이 계약을(서면으로, 구두로, 그 밖의 사업 관행에 따라) 승인하고 각자의 의무를 수행하기로 확약한다.
- 이전할 재화나 용역과 관련된 각 당사자의 권리를 식별할 수 있다.
- 이전할 재화나 용역의 지급조건을 식별할 수 있다.
- 계약에 상업적 실질이 있다(계약의 결과로 기업의 미래 현금흐름의 위험, 시기, 금액이 변동될 것으로 예상된다).
- 고객에게 이전할 재화나 용역에 대하여 받을 권리를 갖게 될 대가의 회수 가능성이높다.
(2) 수행의무 식별하나의 계약은 고객에게 재화나 용역을 이전하는 여러 약속을 포함하며, 그 재화나 용역이 구별된다면 약속은 수행의무로서 별도로 회계처리됩니다. 고객이 재화나 용역 그 자체에서나 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 효익을 얻을 수 있고, 그 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 재화나 용역은 구별됩니다.
(3) 거래가격 산정거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액이며, 다음의 사항이 미치는 영향을 고려하여 산정됩니다.- 변동대가와 변동대가의 추정치의 제약
- 계약에 있는 유의적인 금융요소
- 비현금대가
- 고객에게 지급할 대가
(4) 거래가격을 수행의무에 배분거래가격은 계약에서 약속한 각 구별되는 재화나 용역의 상대적 개별 판매가격을 기준으로 각 수행의무에 배분되며, 개별 판매가격을 관측할 수 없는 경우 추정해야 합니다.
(5) 수행의무 이행 시 수익 인식다음 기준 중 어느 하나를 충족하면, 기업은 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것이고 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 기간에 걸쳐 이행되지 않는 수행의무는 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식합니다. - 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다.- 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높인다.- 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다.
(6) 본인 대 대리인고객에게 재화나 용역이 이전되기 전에 기업이 그 정해진 재화나 용역을 통제한다면 그 기업은 본인으로 활동합니다.
4.20 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 당기손익-공정가치 측정 금융상품에 대한 순손익- 비영업활동 관련 화폐성항목에 대한 외환차익과 외환차손
이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.
유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.
이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
4.21 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 법인세를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.
(1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하여 결정되므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사는 당기법인세와 관련된 미지급법인세를 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계합니다. - 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음.- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음.
(2) 이연법인세당사는 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때 보고기간 말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상하는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.
당사는 이연법인세자산의 장부금액을 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정됩니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계됩니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용은 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식됩니다.
4.22 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산됩니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 당사의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산됩니다.
4.23 복합금융상품
당사가 발행한 전환상환우선주는 보유자의 선택에 의해 보통주로 전환되거나 상환될수 있는 금융상품으로, 발행할 주식수는 보통주의 공모가격에 따라 변동될 수 있습 니다. 따라서 전환상환우선주를 부채로 분류하였습니다.
내재파생상품인 전환권 및 상환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환상환우선주의 공정가치에서 전환권 및 상환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
4.24 재무제표 승인당사의 재무제표는 2022년 3월 16일자로 이사회에서 승인했으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.
5. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 823,002 | 1,949,437 |
| 국고보조금 | (79,141) | (117,487) |
| 합계 | 743,860 | 1,831,949 |
6. 사용 제한 금융상품당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 종 류 | 당기말 | 전기말 | 내 역 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융자산 | 정기예금 | 30,510 | 30,292 | 신한은행 |
| 단기금융자산 | 정기예금 | 200,000 | 200,000 | 하나은행 |
| 단기금융자산 | 자기주식 신탁 | 1,811,896 | - | 유진자사주신탁 |
| 장기금융자산 | 지급보증보험 담보 | 600,000 | - | 서울보증보험 |
| 합계 | 2,642,405 | 230,292 |
7. 매출채권 및 계약자산, 기타수취채권
7.1 당기말과 전기말 현재 매출채권, 계약자산 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 |
|---|---|---|---|
| 유동성: | |||
| 매출채권 | 1,002,374 | (30,283) | 972,092 |
| 계약자산 | 292,425 | - | 292,425 |
| 미수금 | 67,426 | (1,400) | 66,026 |
| 미수수익 | 3,433 | - | 3,433 |
| 대여금 | 170,000 | - | 170,000 |
| 임차보증금 | 12,700 | - | 12,700 |
| 소 계 | 1,548,358 | (31,683) | 1,516,675 |
| 비유동성: | |||
| 보증금 | 242,927 | - | 242,927 |
| 대여금 | 566,597 | - | 566,597 |
| 소 계 | 809,523 | - | 809,523 |
| 합 계 | 2,357,881 | (31,683) | 2,326,199 |
(2) 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 |
|---|---|---|---|
| 유동성: | |||
| 매출채권 | 996,666 | (30,597) | 966,069 |
| 계약자산 | 475,121 | - | 475,121 |
| 미수금 | 55,362 | (16,867) | 38,495 |
| 미수수익 | 10,793 | - | 10,793 |
| 대여금 | 40,000 | - | 40,000 |
| 임차보증금 | 180,000 | - | 180,000 |
| 소 계 | 1,757,942 | (47,464) | 1,710,478 |
| 비유동성: | |||
| 보증금 | 202,283 | - | 202,283 |
| 대여금 | 831,744 | - | 831,744 |
| 소 계 | 1,034,027 | - | 1,034,027 |
| 합 계 | 2,791,969 | (47,464) | 2,744,505 |
7.2 당기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타수취채권 | 합 계 | 매출채권 | 기타수취채권 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 30,597 | 16,867 | 47,464 | 29,225 | 2,013 | 31,238 |
| 손상차손(환입) | (314) | (15,467) | (15,782) | 1,372 | 14,854 | 16,226 |
| 기말금액 | 30,283 | 1,400 | 31,682 | 30,597 | 16,867 | 47,464 |
8. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 116,344 | 409,551 |
| 대손충당금 | (29,374) | (125,288) |
| 선급비용 | 40,564 | 60,685 |
| 부가세대급금 | - | 14,718 |
| 합 계 | 127,534 | 359,666 |
9. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제품 | 972,821 | 1,116,738 |
| 원재료 | 179,510 | 74,124 |
| 미착품 | 85,924 | 91,325 |
| 유전자원재료 | 81,273 | 85,256 |
| 평가손실충당금 | (9,657) | (18,026) |
| 합 계 | 1,309,871 | 1,349,417 |
당기 중 재고자산평가손실환입 8백만원(전기: 평가손실 16백만원)을 인식하였으며, 매출원가에서 차감(가산)하였습니다.
10. 당기손익-공정가치측정 금융자산당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분상품 : | ||
| 시장성 없는 지분상품 | ||
| 인비보텍 전환상환우선주 | 496,920 | 496,920 |
| 공모주펀드 | 110,990 | 150,000 |
| 합 계 | 607,910 | 646,920 |
11. 유형자산11.1 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 646,313 | - | - | 646,313 | 646,313 | - | - | 646,313 |
| 건물 | 1,055,476 | (112,522) | - | 942,954 | 1,038,115 | (69,208) | - | 968,907 |
| 기계장치 | 480,989 | (116,254) | - | 364,735 | 490,476 | (79,233) | - | 411,243 |
| 차량운반구 | 18,003 | (18,002) | - | 1 | 18,003 | (17,703) | - | 300 |
| 비품 | 311,935 | (109,466) | (120,394) | 82,075 | 343,928 | (114,965) | (124,298) | 104,665 |
| 시설장치 | 225,272 | (101,293) | - | 123,979 | 254,480 | (115,118) | - | 139,362 |
| 합 계 | 2,737,988 | (457,537) | (120,394) | 2,160,057 | 2,791,315 | (396,227) | (124,298) | 2,270,790 |
11.2 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
(단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 646,313 | 968,907 | 411,243 | 300 | 104,665 | 139,362 | 2,270,790 |
| 취득 | 876,392 | 2,083,393 | 41,513 | - | 45,956 | 43,500 | 3,090,754 |
| 정부보조금 수령 | - | - | - | - | (30,773) | - | (30,773) |
| 처분 | - | - | (40,800) | - | (2,698) | - | (43,498) |
| 감가상각비 | - | (43,314) | (47,221) | (299) | (69,753) | (58,883) | (219,470) |
| 정부보조금 상각 | - | - | - | - | 34,677 | - | 34,677 |
| 대체(*) | (876,392) | (2,066,031) | - | - | - | - | (2,942,423) |
| 기말 순장부금액 | 646,313 | 942,955 | 364,735 | 1 | 82,074 | 123,979 | 2,160,057 |
(*) 투자부동산으로 대체한 금액이 포함되어 있습니다.2) 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 646,313 | 994,860 | 399,813 | 3,901 | 97,587 | 184,758 | 2,327,232 |
| 취득 | - | - | 57,327 | - | 103,926 | 5,500 | 166,753 |
| 정부보조금 수령 | - | - | - | - | (66,399) | - | (66,399) |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (25,953) | (45,897) | (3,601) | (54,993) | (50,896) | (181,340) |
| 정부보조금 상각 | - | - | - | - | 24,544 | - | 24,544 |
| 기말 순장부금액 | 646,313 | 968,907 | 411,243 | 300 | 104,665 | 139,362 | 2,270,790 |
11.3 당기와 전기 중 감가상각비는 매출원가에 49백만원(전기: 46백만원), 판매비와관리비에 136백만원(전기: 111백만원) 포함되어 있습니다.
11.4 당기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 보험내용 | 부보자산 | 보험회사 | 부보금액 |
| 화재보험(*1) | 건물, 시설 및 집기(판교 본사) | 현대해상화재보험 | 2,108,000 |
| 재산종합보험 | 건물, 기계 등(판교 연구소 327호) | 현대해상화재보험 | 1,078,000 |
| 재산종합보험 | 건물, 기계 등(판교 연구소 328호) | 현대해상화재보험 | 998,120 |
| 화재보험(*2) | 건물, 시설 및 집기(상대원동 공장 B-502~504호) | 흥국화재해상보험 | 1,910,000 |
| 합계 | 6,094,120 |
(*1) 상기의 화재보험계약에 따라 보험금 지급시에는 당해 부보자산에 근저당권을 설정하고 있는 신한은행에 직접 지급하도록 되어 있으며, 당기말 현재 질권설정금액은 742백만원입니다.(*2) 상기의 화재보험계약에 따라 보험금 지급시에는 당해 부보자산에 근저당권을 설정하고 있는 신한은행에 직접 지급하도록 되어 있으며, 당기말 현재 질권설정금액은 910백만원입니다.
12. 투자부동산12.1 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 876,392 | - | 876,392 | - | - | - |
| 건물 | 2,066,031 | (17,217) | 2,048,814 | - | - | - |
| 합 계 | 2,942,423 | (17,217) | 2,925,206 | - | - | - |
12.2 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
(단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | - | - | - |
| 취득 | - | - | - |
| 대체(*) | 876,392 | 2,066,031 | 2,942,423 |
| 처분 | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (17,217) | (17,217) |
| 기말 순장부금액 | 876,392 | 2,048,814 | 2,925,206 |
(*) 유형자산 (토지, 건물)에서 투자부동산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.(2) 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 810,150 | 285,198 | 1,095,348 |
| 취득 | - | - | - |
| 처분 | (810,150) | (282,786) | (1,092,936) |
| 감가상각비 | - | (2,412) | (2,412) |
| 기말 순장부금액 | - | - | - |
12.3 당기와 전기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 21,000 | 16,800 |
| 임대원가(*) | (17,217) | (3,192) |
| 합계 | 3,783 | 13,608 |
(*) 임대원가에는 감가상각비, 유지비 등이 포함되어 있습니다.12.4 회사는 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 공정가치의 변동이 중요하지 아니할 것으로 판단하여 공정가치평가를 수행하지 아니하였으며, 보고기간종료일 현재장부금액의 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하고 있습니다.12.5 회사는 투자부동산에 대해 원가법을 적용하고 있으며, 유형자산의 건물과 동일한 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.12.6 당기말 현재 회사는 장단기차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다.
13. 무형자산13.1 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 6,522,891 | - | 6,522,891 | 6,522,891 | - | 6,522,891 |
| 산업재산권 | 245,124 | (24,033) | 221,091 | 140,800 | (31,776) | 109,024 |
| 소프트웨어 | 13,075 | (2,800) | 10,275 | 46,068 | (32,993) | 13,075 |
| 건설중인무형자산 | 184,647 | - | 184,647 | 171,202 | - | 171,202 |
| 기타무형자산 | 11,263 | - | 11,263 | - | - | - |
| 합계 | 6,977,000 | (26,833) | 6,950,167 | 6,880,961 | (64,769) | 6,816,192 |
13.2 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 영업권 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 건설중인무형자산 | 기타무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 6,522,891 | 109,024 | 13,075 | 171,202 | - | 6,816,192 |
| 취득 | - | - | - | 173,989 | 11,263 | 185,252 |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - |
| 대체 | - | 136,100 | - | (136,100) | - | - |
| 경상연구개발비 대체 | - | - | - | (24,445) | - | (24,445) |
| 상각비 | - | (24,033) | (2,800) | - | - | (26,833) |
| 당기말 | 6,522,891 | 221,091 | 10,275 | 184,646 | 11,263 | 6,950,166 |
(2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 영업권 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 건설중인무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 6,522,891 | 67,720 | 8 | 63,706 | 6,654,325 |
| 취득 | - | 7,087 | 14,000 | 160,235 | 181,322 |
| 손상차손 | - | - | - | (5,973) | (5,973) |
| 대체 | - | 46,766 | - | (46,766) | |
| 상각비 | - | (12,549) | (933) | - | (13,482) |
| 기말 | 6,522,891 | 109,024 | 13,075 | 171,202 | 6,816,192 |
13.3 당기와 전기 중 무형자산상각비는 모두 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.
13.4 당기말과 전기말 현재 식별된 현금창출 단위별 영업권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 내역 | 사업부 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 잔여상각기간 | 장부금액 | 잔여상각기간 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 마이시톨 | 바이오 | 4,237,573 | 비한정 | 4,237,573 | 비한정 |
| AI사업부 | AI | 2,285,319 | 비한정 | 2,285,319 | 비한정 | |
| 합 계 | 6,522,892 | 6,522,892 |
14. 리스14.1 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산 | 932,482 | (513,496) | 418,986 | 869,306 | (333,479) | 535,827 |
| 차량 | 24,316 | (23,303) | 1,013 | 81,376 | (43,376) | 38,000 |
| 합 계 | 956,798 | (536,799) | 419,999 | 950,682 | (376,855) | 573,827 |
14.2 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 차량 | 계 | 부동산 | 차량 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 535,827 | 38,000 | 573,827 | 686,889 | 58,344 | 745,233 |
| 취득 | 63,176 | - | 63,176 | - | - | - |
| 처분 | - | (22,586) | (22,586) | - | - | - |
| 상각비 | (180,018) | (14,400) | (194,418) | (151,062) | (20,344) | (171,406) |
| 당기말 | 418,985 | 1,014 | 419,999 | 535,827 | 38,000 | 573,827 |
14.3 당기말과 전기말 현재 리스부채의 세부내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 이자율 | 총장부금액 | 현재가치할인차금 | 순장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 3.63% | 405,567 | (17,712) | 387,855 |
| 차량 | 9.87~10.47% | 1,227 | (156) | 1,071 |
| 소 계 | 406,794 | (17,868) | 388,926 | |
| 유동성 대체 | (174,298) | |||
| 합 계 | 214,628 |
(2) 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 이자율 | 총장부금액 | 현재가치할인차금 | 순장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 3.63% | 512,134 | (22,561) | 489,573 |
| 차량 | 9.87~10.47% | 41,811 | (5,639) | 36,172 |
| 소 계 | 553,945 | (28,200) | 525,745 | |
| 유동성 대체 | (165,320) | |||
| 합 계 | 360,425 |
14.4 당기 및 전기 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 부동산 | 차량 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 489,573 | 36,172 | 525,745 |
| 이자비용 | (17,057) | (2,765) | (19,822) |
| 상환 | (84,661) | (32,335) | (116,996) |
| 기말 | 387,855 | 1,072 | 388,927 |
(2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 부동산 | 차량 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 617,132 | 53,083 | 670,215 |
| 이자비용 | 20,293 | 4,547 | 24,840 |
| 상환 | (147,852) | (21,458) | (169,310) |
| 기말 | 489,573 | 36,172 | 525,745 |
(3) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비(*) | 194,418 | 171,406 |
| 이자비용 | 18,825 | 24,840 |
| 소액리스료 | 26,056 | 3,618 |
(*) 당기와 전기 중 감가상각비는 매출원가에 151백만원(전기:151백만원), 판매비와관리비에 42백만원(전기: 20백만원) 포함되어 있습니다.
15. 종속기업15.1 당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 소재지 | 결산월 | 지분율 | 금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국분자진단씨엠오(주) | 한국 | 12월 | 63.88% | 200,000 | 200,000 |
15.2 당기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 당기총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 한국분자진단씨엠오(주) | 1,340,700 | 885,856 | 4,000 | (199,372) | (199,372) |
16. 매입채무 및 기타지급채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 22,153 | - | 63,964 | - |
| 미지급금 | 47,836 | - | 272,748 | - |
| 임대보증금 | - | 100,000 | - | - |
| 합 계 | 69,989 | 100,000 | 336,712 | - |
17. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 예수금 | 53,524 | - | 74,895 | - |
| 부가세예수금 | 28,234 | - | 169,639 | - |
| 미지급비용 | 660,782 | - | 385,893 | 32,131 |
| 합 계 | 742,540 | - | 630,427 | 32,131 |
18. 충당부채당기 및 전기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 복구충당부채 | 반품추정부채 | 복구충당부채 | 반품추정부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 74,445 | 10,792 | 71,837 | 13,261 |
| 순증감 | 8,523 | (4,537) | 2,608 | (2,469) |
| 기말 | 82,968 | 6,255 | 74,445 | 10,792 |
19. 차입금당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 차입처 | 내역 | 연이자율 | 만기 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 시설자금 | 2.63% | 2027-04-26 | 1,057,333 | 1,220,000 |
| 신한은행 | 시설자금 | 5.74% | 2025-05-13 | 1,600,000 | - |
| 합계 | 2,657,333 | 1,220,000 | |||
| 유동성대체 | (244,000) | (162,667) | |||
| 차감계 | 2,413,333 | 1,057,333 |
20. 전환상환우선주부채20.1 당기말과 전기말 현재 전환상환우선주부채의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 전환상환우선주-1 | 2021년 06월 30일 | 2026년 06월 30일 | 2,259,374 | 2,164,099 |
| 전환상환우선주-2 | 2021년 07월 20일 | 2026년 07월 20일 | 2,299,790 | 2,183,137 |
| 합계 | 4,559,164 | 4,347,236 |
20.2 당기말 현재 당사가 발행한 전환상환우선주의 발행내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | | 전환상환우선주-1 | 전환상환우선주-2 |
| --- | --- | --- |
| 투자자 | | (주)KCC 글라스 | (주)클레어인베스트먼트 |
| 발행금액(천원) | | 2,500,020 | 2,500,020 |
| 주당 발행가액(원) | | 45,000 | 45,000 |
| 발행주식수(주) | | 55,556 | 55,556 |
| 발행일 | | 2021년 06월 30일 | 2021년 07월 20일 |
| 배당 및 의결권 | | 의결권부 참가적, 누적적 우선주 | |
| 전환에 관한 사항 | 전환청구기간 | 발행일 익일로부터 5년 경과한 날 전일까지 | |
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주로 전환 | |
| 전환비율 조정 | 기업 공개 시 공모가격이 전환가격에 미달하는 경우, 공모가격의 80%에 해당하는 금액으로 전환가액 조정 | 전환가격을 하회하는 발행가격으로 증자 및 전환사채, 신주인수권부사채 등 발행시 하회하는 발행가액으로 조정 |
| 상환에 관한 사항 | 상환기간 | 발행일로부터 3.5년이 경과한날로부터 우선주 전부 또는 일부 상환청구 가능 | |
| 상환금액 | 발행금액의 연 1% 복리가산(기지급 배당금 차감) | 발행금액의 연 2% 복리가산(기지급 배당금 차감) |
| 공동매도권(Tag Along Right) | | 이해관계인이 주식을 처분하고자 하는 경우 이해관계인보다 불리하지 않은 조건으로 주식 매도권을 보유함 | |
당사가 발행한 전환상환우선주는 복합금융상품에 해당하며 상환청구권이 인수인에게 있고 확정된 수량과 금액의 자기지분상품으로 결제될 수 없으므로 지분상품의 분류요건을 충족하지 못함에 따라 금융부채로 분류되어 공정가치로 최초 인식되었으며, 부채요소는 후속적으로 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로, 파생상품부채 (조기상환청구권 및 전환권)는 공정가치 평가를 통하여 측정되었습니다.21. 파생상품부채
21.1 당기말과 전기말 현재 파생상품부채의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 부채 유형 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 전환상환우선주-1 | 전환권대가 | 53,667 | 134,384 |
| 조기상환청구권 | 248,835 | 271,003 | |
| 소계 | 302,502 | 405,387 | |
| 전환상환우선주-2 | 전환권대가 | 48,556 | 132,216 |
| 조기상환청구권 | 234,335 | 254,877 | |
| 소계 | 282,891 | 387,093 | |
| 합계 | 585,393 | 792,480 |
21.2 당기말 현재 파생상품부채의 공정가치 추정에 사용된 주요 투입변수는 다음과같습니다.
| 구 분 | 기초자산 | 변동성 | 할인율 |
|---|---|---|---|
| 전환상환우선주-1,2 | 19,000 | 34.53% | 11.05% |
22. 퇴직급여제도당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.
22.1 확정기여형 퇴직급여제도확정기여형 퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 당기 중 포괄손익계산서에 인식된 비용은 당기 261백만원(전기: 233백만원)으로 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다.
23. 자본23.1 당기말과 전기말 현재 자본금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행주식수(주) | 3,062,664 | 3,062,664 |
| 주당금액(원) | 500 | 500 |
| 자본금 | 1,531,332 | 1,531,332 |
23.2 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 주식수 | 보통주 자본금 | 주식발행초과금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 전기말 | 3,062,664 | 1,531,332 | 10,245,667 | 11,776,999 |
| 유상증자 | - | - | - | - |
| 당기말 | 3,062,664 | 1,531,332 | 10,245,667 | 11,776,999 |
23.3 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 10,245,667 | 10,245,667 |
| 자기주식처분이익 | 12,296 | 12,296 |
| 합계 | 10,257,963 | 10,257,963 |
23.4 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식(*) | (188,104) | - |
| 주식선택권 | 68,999 | 21,787 |
| 전환권 | - | - |
| 합계 | (119,105) | 21,787 |
(*) 당기 중 자기주식 8,723주를 취득 하였습니다.
24. 이익잉여금24.1 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 4,207,435 | 4,988,250 |
24.2 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 4,207,435 | 4,988,250 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 4,988,250 | 3,968,397 | ||
| 당기순이익(손실) | (780,815) | 1,019,853 | ||
| Ⅱ. 임의적립금의 환입 | - | - | ||
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 | 4,207,435 | 4,988,250 |
25. 매출
25.1 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주요 지리적 시장: | ||
| 국내 | 7,262,281 | 8,415,718 |
| 해외 | 11,752 | - |
| 합 계 | 7,274,033 | 8,415,718 |
| 주요 서비스 계열: | ||
| 제품매출 | 2,728,658 | 3,531,139 |
| 임대료수입 | 21,000 | 16,800 |
| 서비스매출 | - | 145,191 |
| 솔루션매출 | 798,526 | 753,398 |
| 용역매출 | 3,624,955 | 3,910,914 |
| 유지보수매출 | 100,894 | 58,276 |
| 합 계 | 7,274,033 | 8,415,718 |
| 수익 인식 시기: | ||
| 한 시점에 이행 | 2,749,658 | 3,547,939 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 4,524,375 | 4,867,779 |
| 합 계 | 7,274,033 | 8,415,718 |
25.2 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약자산 | ||
| 진행률미수금 | 292,425 | 475,120 |
| 계약부채 | ||
| 선수금 | 701,277 | 1,038,488 |
| 적립금충당부채 | 3,255 | 9,116 |
| 계약부채 합계 | 704,532 | 1,047,604 |
25.3 당기와 전기 중 계약부채에서 인식된 수익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 적립금충당부채로부터 인식된 수익 | 5,861 | 17,889 |
| 선수금으로부터 인식된 수익 | ||
| 제품매출 | 8,492 | 14,895 |
| 서비스매출 | - | 102,600 |
| 솔루션매출 | 315,526 | 346,834 |
| 합 계 | 329,879 | 482,218 |
25.4 당기말과 전기말 현재 진행중인 당사의 주요 프로젝트계약의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당기말
(단위: 천원)
| 계약내용 | 거래처 | 계약기간 | 계약금액 | 매출액 |
|---|---|---|---|---|
| 복지부 용역 | LG CNS | 2022.01.10~2022.12.31 | 764,540 | 764,540 |
| S&I건설-Data Analytics 및 Pilot 프로젝트 | LG CNS | 2022.02.07~2022.06.03 | 240,850 | 240,850 |
| 데이터 기반 부문별 핵심 알고리즘 개발 | 현대자동차 | 2022.04.04~2022.11.22 | 750,000 | 750,000 |
| CVM 데이터 모델 구축사업 | 메리츠화재해상보험㈜ | 2022.05.16~2022.10.15 | 230,000 | 230,000 |
| 빅데이터 플랫폼 기반 분석서비스 지원 사업 | 한국지능정보사회진흥원 | 2022.09.01~2022.12.31 | 246,272 | 246,272 |
(2) 전기말
(단위: 천원)
| 계약내용 | 거래처 | 계약기간 | 계약금액 | 매출액 |
|---|---|---|---|---|
| My Data 서비스 구축 | KB 국민은행 | 2021.04.01~2022.01.31 | 227,950 | 289,950 |
| 북미/인도 권역 차량 데이터 분석 | 현대자동차 | 2021.08.17~2022.02.28 | 227,950 | 151,967 |
| 유사이미지 탐색 엔진 개발 | SK 케미칼 | 2021.11.01~2022.06.30 | 299,000 | 74,750 |
| 차세대 사호보장정보시스템 구축 | 알앤비소프트 | 2021.10.18~2022.07.31 | 280,900 | 88,705 |
| 데이터분석 컨설팅 | 삼천리 | 2021.09.01~2022.08.31 | 95,000 | 31,667 |
25.5 당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| A사 | 1,005,390 | 1,182,000 |
| B사(*) | 825,983 | - |
(*) 전기에는 매출액의 10%이상을 차지하지 않아 기재하지 않았습니다.
26. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 성격별 비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 143,917 | 83,538 |
| 상품 매입액 | - | - |
| 원재료 매입액 | 998,540 | 823,763 |
| 종업원 급여 | 2,411,818 | 1,946,225 |
| 경상연구개발비 | 1,813,547 | 1,085,357 |
| 지급수수료 | 678,917 | 605,814 |
| 판매수수료 | 38,154 | 76,331 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 423,507 | 344,096 |
| 운반비 | 90,786 | 103,762 |
| 광고선전비 | 294,343 | 346,443 |
| 외주가공비 | 586,129 | 921,749 |
| 기타 비용 | 976,462 | 820,229 |
| 합 계(*) | 8,456,120 | 7,157,307 |
(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.
27. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임원급여 | 4,303 | - |
| 직원급여 | 553,733 | 567,558 |
| 상여금 | - | 2,769 |
| 잡급 | 845 | 593 |
| 퇴직급여 | 61,979 | 30,965 |
| 복리후생비 | 126,158 | 124,780 |
| 여비교통비 | 38,276 | 10,926 |
| 접대비 | 48,917 | 8,909 |
| 통신비 | 11,649 | 8,666 |
| 세금과공과금 | 14,747 | 15,612 |
| 감가상각비 | 197,063 | 133,505 |
| 지급임차료 | 16,443 | 1,546 |
| 수선비 | 4,205 | 2,150 |
| 보험료 | 18,493 | 17,860 |
| 차량유지비 | 12,859 | 14,845 |
| 경상연구개발비 | 1,813,547 | 1,085,357 |
| 운반비 | 89,530 | 102,589 |
| 교육훈련비 | 1,916 | 1,228 |
| 도서인쇄비 | 10,621 | 5,276 |
| 회의비 | 15,779 | 13,270 |
| 포장비 | 45,286 | 59,645 |
| 사무용품비 | 5,682 | 5,511 |
| 소모품비 | 20,768 | 21,304 |
| 지급수수료 | 625,016 | 524,869 |
| 광고선전비 | 294,343 | 346,443 |
| 대손상각비 | 3,630 | 1,372 |
| 건물관리비 | 120,049 | 80,703 |
| 판매수수료 | 38,154 | 75,583 |
| 무형고정자산상각 | 26,833 | 13,482 |
| 주식보상비 | 47,212 | 18,739 |
| 견본비 | 484 | 748 |
| 판매비와 관리비의 합계 | 4,268,520 | 3,296,803 |
28. 기타수익 및 기타비용28.1 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 대손충당금환입 | 15,782 | - |
| 유형자산처분이익 | 2,754 | 97,064 |
| 반품충당부채환입 | 4,537 | - |
| 잡이익 | 37,351 | 10,683 |
| 합 계 | 60,424 | 107,747 |
28.2 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 99,415 | 74,525 |
| 기타의대손상각비 | - | 140,143 |
| 투자자문수수료 | - | 102,078 |
| 유형자산처분손실 | 14,828 | - |
| 관계기업투자처분손실 | - | 22,618 |
| 잡손실 | 39,559 | 94,057 |
| 합 계 | 153,802 | 433,421 |
29. 금융수익 및 금융비용29.1 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 149,333 | 37,145 |
| 배당금수익 | 28,719 | - |
| 외환차익 | 5,060 | 597 |
| 외화환산이익 | - | 8 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | 207,086 | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 | - | 3,523 |
| 합 계 | 390,198 | 41,273 |
29.2 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 322,852 | 137,146 |
| 외환차손 | 5,466 | - |
| 외화환산손실 | 596 | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 | 39,010 | 3,080 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | - | 44,556 |
| 합 계 | 367,924 | 184,782 |
30. 법인세비용
30.1 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세비용: | ||
| 당기법인세부담액 | - | 1,085 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | (19,617) | 77,877 |
| 소 계 | (19,617) | 78,962 |
| 이연법인세비용: | ||
| 이연법인세 변동액 | (452,762) | (309,589) |
| 소 계 | (452,762) | (309,589) |
| 합 계 | (472,379) | (230,627) |
30.2 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,253,193) | 789,226 |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | (303,371) | 149,630 |
| 조정사항: | ||
| 세무상 차감되지 않는 비용 | 26,623 | 25,811 |
| 세무상 가산되지 않는 이익 | (94,665) | (1,124,857) |
| 법인세추납액 | (19,617) | 78,962 |
| 이연법인세가 인식되지 않은 일시적 차이의 변동 | (27,527) | (502,770) |
| 세액공제 및 감면 | (281,024) | (321,357) |
| 기타 세율차이등 | 227,201 | 1,463,954 |
| 당기손익으로 인식된 법인세비용(수익) | (472,379) | (230,627) |
| 유효세율(*) | - | - |
(*) 당기와 전기 유효세율이 부의 금액이므로 산정하지 아니합니다.
30.3 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기
(단위: 천원)
| 과목 | 이연법인세자산(부채) | ||
| 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | |
| <일시적차이 및 이월결손금으로 인한 이연법인세> | |||
| 사용권자산 | (209,150) | 8,222 | (200,928) |
| 리스감가상각누계액 | 82,908 | 29,820 | 112,728 |
| 리스부채 | 115,664 | (33,989) | 81,675 |
| 리스보증금 | 6,204 | (2,452) | 3,752 |
| 영업권(마이시톨) | (98,566) | (42,562) | (141,128) |
| 영업권(힐링메뉴) | 190,898 | - | 81,063 |
| 기타 유보 | 156,771 | 8,486 | 165,257 |
| 이월결손금 | 110,974 | 314,049 | 425,023 |
| 계 | 355,703 | 281,574 | 527,442 |
| <세액공제로 인한 이연법인세> | |||
| 세액공제 | 1,090,739 | 281,024 | 1,371,763 |
| 합계 | 1,446,442 | 562,598 | 1,899,205 |
(2) 전기
(단위: 천원)
| 과목 | 이연법인세자산(부채) | ||
| 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | |
| <일시적차이 및 이월결손금으로 인한 이연법인세> | |||
| 사용권자산 | (196,597) | (12,553) | (209,150) |
| 리스감가상각누계액 | 45,199 | 37,709 | 82,908 |
| 리스부채 | 147,447 | (31,783) | 115,664 |
| 리스보증금 | 8,052 | (1,848) | 6,204 |
| 영업권(마이시톨) | (49,283) | (49,283) | (98,566) |
| 영업권(힐링메뉴) | 201,602 | - | 190,898 |
| 기타 유보 | 387,860 | (231,089) | 156,771 |
| 이월결손금 | 24,662 | 86,312 | 110,974 |
| 계 | 568,942 | (202,535) | 355,703 |
| <세액공제로 인한 이연법인세> | |||
| 세액공제 | 567,910 | 522,829 | 1,090,739 |
| 합계 | 1,136,852 | 320,294 | 1,446,442 |
30.4 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 2,202,407 | 1,691,053 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 82,341 | 109,746 |
| 소 계 | 2,284,748 | 1,800,799 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (385,543) | (354,360) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | - | - |
| 소 계 | (385,543) | (354,357) |
| 이연법인세자산 순액 | 1,899,205 | 1,446,442 |
30.5 당기말과 전기말 현재 이연법인세로 인식되지 아니한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 영업권(AI) | (479,917) | (502,770) | 최초 취득적용예외 |
| 전환상환우선주부채 | 957,424 | 956,392 | |
| 파생상품부채 | 122,933 | 174,346 | |
| 합계 | 600,440 | 627,968 |
30.6 당기말 현재 미사용결손금 및 이월세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 세무상결손금에 대한 이연법인세 | 이월세액공제에 대한 이연법인세 |
|---|---|---|
| 2030년 | - | 88,196 |
| 2031년 | - | 479,714 |
| 2032년 | - | 522,829 |
| 2033년 | - | 281,024 |
| 2036년 | 24,662 | - |
| 2037년 | 86,312 | - |
| 2038년 | 319,093 | - |
| 합계 | 430,067 | 1,371,763 |
31. 주당이익31.1 기본주당이익당기와 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익(손실) | (780,814,674) | 1,019,852,801 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 3,062,664 | 3,030,497 |
| 기본주당이익(손실) | (255) | 337 |
(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초발행보통주식수 | 3,062,664 | 3,018,984 |
| 합병신주 | - | - |
| 유상증자 | - | 11,513 |
| 가중평균유통보통주식수 | 3,062,664 | 3,030,497 |
31.2 희석주당이익 당기와 전기 중 잠재적보통주의 반희석화 효과가 발생하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
31.3 잠재적 보통주당기말 현재 희석화 효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구 분 | 청구기간 | 잠재적 보통주식수 |
|---|---|---|
| 주식선택권 | 용역제공조건 충족 후 | 117,250 |
| 전환상환우선주 | 전환청구기간 도래 시 | 111,112 |
| 합계 | 228,362 |
32. 주식기준보상32.1 당기 및 전기 중 주식선택권 부여수량의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 잔여주 | 103,750 | 38,500 |
| 부여 | 34,000 | 93,000 |
| 소멸 | (20,500) | (27,750) |
| 기말 잔여주 | 117,250 | 103,750 |
32.2 당사가 부여한 주식선택권의 세부 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 10월 부여분 | 2020년 3월 부여분 | 2021년 3월 부여분 | 2022년 3월 부여분 |
|---|---|---|---|---|
| 부여수량(주) | 28,000 | 53,500 | 93,000 | 34,000 |
| 행사 및 취소수량(주) | (22,000) | (21,000) | (27,750) | (20,500) |
| 잔여수량(주) | 6,000 | 32,500 | 65,250 | 13,500 |
| 행사가능주식수(주) | 6,000 | - | - | - |
| 부여일 | 2018년 10월 10일 | 2020년 03월 30일 | 2021년 03월 24일 | 2022년 03월 31일 |
| 가득기간 | 부여일로부터 2년 | |||
| 행사가격(원) | 16,000 | 15,000 | 15,000 | 15,000 |
| 기대변동성(%) | 52.06 | 55.40 | 57.47 | 29.76% |
| 옵션만기 | 2023년 10월 10일 | 2025년 03월 30일 | 2025년 03월 23일 | 2026년 03월 30일 |
| 무위험이자율(%) | 2.24 | 1.33 | 1.40 | 2.88 |
32.3 당사가 주식선택권의 부여로 인하여 당기 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 보상원가 |
|---|---|
| 당기 인식된 보상원가 | 47,212 |
| 당기말 누적보상원가 | 68,005 |
| 당기말 잔여보상원가 | 43,786 |
32.4 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 47,212 | 18,739 |
33. 특수관계자거래33.1 당기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | 한국분자진단씨엠오㈜ | 한국분자진단씨엠오㈜ |
| 기타특수관계자 | - | Metaformula international corp(*1) |
| 지놈랩스㈜(*2) | 지놈랩스㈜(*2) | |
| Genomelabs inc.(*2) | Genomelabs inc.(*2) |
(*1) 당기 중 폐업함에 따라 기타특수관계자에서 제외되었습니다.(*2) 당사의 주주 등이 직ㆍ간접적으로 지배하는 회사로 기타 특수관계자로 분류하였습니다.
33.2 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국분자진단씨엠오(주) | - | 618 | - | - |
| 합계 | - | 618 | - | - |
33.3 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 매출채권 등 | 매입채무 등 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Metaformula international corp. | - | 99,543 | - | - |
| 합계 | - | 99,543 | - | - |
33.4 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 및 지분거래내역은 다음과 같습니다.(1) 당기
(단위: 천원)
| 회사명 | 자금거래 | 자본거래 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | 상환 | 기말 | 유상증자 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 김수화(*) | - | 180,000 | 50,000 | 130,000 | - |
| 합계 | - | 180,000 | 50,000 | 130,000 | - |
(*) 당사 주식 11.64%의 지분율로 보유하는 사내이사 입니다.(2) 전기
(단위: 천원)
| 회사명 | 자금거래 | 자본거래 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | 상환 | 기말 | 유상증자 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국분자진단씨엠오(주) | - | 150,000 | 150,000 | - | - |
| 대표이사 | 397,000 | - | 397,000 | - | - |
| Genomelabs inc. | 326,538 | - | 326,538 | - | - |
| 합계 | 723,538 | 150,000 | 873,538 | - | - |
33.5 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 보증내용 | 보증인 | 보증금액 | 관련계정과목 | 금액 | 담보권자 |
| 대출보증 | 대표이사 | 355,000 | 장기차입금 | 1,057,333 | 신한은행 |
33.6 당사는 기업 활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 492,781 | 551,968 |
| 퇴직급여 | 84,665 | 71,257 |
| 합 계 | 577,446 | 623,225 |
34. 우발부채 및 주요 약정사항34.1 당기말 현재 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 통화 | 차입약정한도 | 실행금액 | 금융기관 |
|---|---|---|---|---|
| 당좌 및 일반대출 | KRW | 1,057,333 | 1,464,000 | 신한은행 |
| 기업운전일반자금대출 | KRW | 200,000 | - | 하나은행 |
| 전자방식외상매출채권담보 | KRW | 1,000,000 | - | 하나은행 |
| 합 계 | KRW | 2,257,333 | 1,464,000 |
당기말 현재 신한은행의 차입약정과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있고 당사의 부동산이 담보로 제공되어 있으며 하나은행의 차입약정과 관련하여 당사의 정기예금이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 33.5, 34.3 참조).
34.2 진행중인 소송사건당기말 현재 계류 중인 소송사건은 당사가 피고인 소송 3건(소송가액 861백만원)과 이에 대해 당사가 원고로서 반소한 소송 4건(소송가액 2,019백만원)으로 총 7건입니다. 감사보고서일 현재 당사가 피고인 소송 4건 중 1건은 당사가 승소하였고 3건은 진행중에 있습니다.한편, 진행 중인 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 미칠 영향을 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다.
34.3 담보제공자산
(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보 내역 | 관련 금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지, 건물 | 1,589,267 | 1,057,333 | 장기차입금 | 1,057,333 | 신한은행 |
| 토지, 건물 | 2,925,207 | 1,600,000 | 장기차입금 | 1,600,000 | 신한은행 |
| 정기예금 | 200,000 | 220,000 | 차입 약정 | 200,000 | 하나은행 |
| 정기예금 | 30,510 | 36,000 | 법인카드 | 30,000 | 신한은행 |
| 정기예금 | 600,000 | 600,000 | 지급보증 | 600,000 | 서울보증보험 |
34.4 타인으로부터 제공받은 지급보증
(단위: 천원)
| 제공처 | 보증내용 | 보증 금액 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 이행보증 | 2,913,693 | 2,552,977 |
35. 금융상품
35.1 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채(A) | 9,897,101 | 9,036,103 |
| 자본(B) | 15,877,626 | 16,799,333 |
| 부채비율(A/B) | 62.33% | 53.79% |
35.2 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융상품 | 상각후원가측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 607,910 | - | - | 607,910 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 743,860 | - | 743,860 |
| 단기금융자산 | - | 5,482,334 | - | 5,482,334 |
| 매출채권 | - | 972,092 | - | 972,092 |
| 계약자산 | - | 292,425 | - | 292,425 |
| 기타수취채권(유동) | - | 252,158 | - | 252,158 |
| 기타수취채권(비유동) | - | 810,015 | - | 810,015 |
| 소 계 | - | 8,552,884 | - | 8,552,884 |
| 금융자산 합계 | 607,910 | 8,552,884 | - | 9,160,794 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채: | ||||
| 파생상품부채 | 585,394 | - | - | 585,394 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | ||||
| 매입채무 | - | - | 22,153 | 22,153 |
| 기타지급채무(유동) | - | - | 47,836 | 47,836 |
| 유동성장기차입금 | - | - | 244,000 | 244,000 |
| 장기차입금 | - | - | 2,413,333 | 2,413,333 |
| 리스부채(유동) | - | - | 174,298 | 174,298 |
| 리스부채(비유동) | - | - | 214,629 | 214,629 |
| 전환상환우선주부채 | - | - | 4,559,163 | 4,559,163 |
| 소 계 | - | - | 7,675,412 | 7,675,412 |
| 금융부채 합계 | 585,394 | - | 7,675,412 | 8,260,806 |
(2) 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융상품 | 상각후원가측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 646,920 | - | - | 646,920 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 1,831,949 | - | 1,831,949 |
| 단기금융자산 | - | 7,595,731 | - | 7,595,731 |
| 매출채권 | - | 966,069 | - | 966,069 |
| 계약자산 | - | 475,121 | - | 475,121 |
| 기타수취채권(유동) | - | 269,287 | - | 269,287 |
| 기타수취채권(비유동) | - | 1,034,027 | - | 1,034,027 |
| 소 계 | - | 12,172,184 | - | 12,172,184 |
| 금융자산 합계 | 646,920 | 12,172,184 | - | 12,819,104 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채: | ||||
| 파생상품부채 | 792,480 | - | - | 792,480 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | ||||
| 매입채무 | - | - | 63,964 | 63,964 |
| 기타지급채무(유동) | - | - | 272,748 | 272,748 |
| 유동성장기차입금 | - | - | 162,667 | 162,667 |
| 장기차입금 | - | - | 1,057,333 | 1,057,333 |
| 리스부채(유동) | - | - | 165,320 | 165,320 |
| 리스부채(비유동) | - | - | 360,425 | 360,425 |
| 전환상환우선주부채 | - | - | 4,347,235 | 4,347,235 |
| 소 계 | - | - | 6,429,692 | 6,429,692 |
| 금융부채 합계 | 792,480 | - | 6,429,692 | 7,222,172 |
35.3 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 당사의 금융위험관리는 당사 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다.
(1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험에 대한 노출정도는 주로 대출활동에서 발생하며, 채무증권과 파생상품에서도 발생합니다. 또한, 금융보증과 미사용 대출약정에서 발생하는 신용위험도 있습니다.
① 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다.당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다.
이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.
② 손상 및 충당금설정정책당사의 금융자산의 손상 및 충당금설정정책은 유의적인 회계정책에서 기술하고 있습니다 (주석 4 참조).
(2) 시장위험관리 당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험 및 환위험으로 구성됩니다.
① 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%P 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.
당기와 전기 중 이자율 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 증가 | 1% 감소 | 1% 증가 | 1% 감소 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 세전손익의 증가(감소) | (26,573) | 26,573 | (12,200) | 12,200 |
② 외화위험관리
당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.
당기말과 전기말 현재 당사의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과같습니다.
(단위: USD, EUR, 천원)
| 구분 | 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 현지통화 | 원화환산 | 현지통화 | 원화환산 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | USD | 12,584 | 15,991 | 4,988 | 5,916 |
| EUR | 1,150 | 1,553 | 1,150 | 1,538 |
당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 통화 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,599 | (1,599) | 592 | (592) |
| EUR | 155 | (155) | 154 | (154) |
(3) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 3개월 미만 | 3개월 ~ 1년미만 | 1년~5년내 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 22,153 | 22,153 | 22,153 | - | - | - |
| 기타지급채무 | 47,836 | 47,836 | 47,836 | - | - | - |
| 차입금 | 2,657,333 | 3,232,350 | 71,113 | 213,340 | 2,947,897 | - |
| 리스부채 | 388,927 | 407,505 | 30,527 | 147,210 | 229,768 | - |
| 전환상환우선주부채 | 4,559,163 | 4,781,519 | 4,781,519 | - | - | - |
| 파생상품부채 | 585,394 | 585,394 | 585,394 | - | - | - |
| 합 계 | 8,260,807 | 9,076,758 | 5,538,543 | 360,550 | 3,177,665 | - |
② 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 3개월 미만 | 3개월 ~ 1년미만 | 1년~5년내 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 63,964 | 63,964 | 63,964 | - | - | - |
| 기타지급채무 | 272,748 | 272,748 | 272,748 | - | - | - |
| 차입금 | 1,220,000 | 1,258,023 | 43,798 | 131,394 | 1,001,051 | 81,781 |
| 리스부채 | 525,745 | 563,053 | 42,328 | 126,983 | 393,742 | - |
| 전환상환우선주부채(*) | 4,347,235 | 4,595,290 | 4,595,290 | - | - | - |
| 파생상품부채 | 792,480 | 792,480 | 792,480 | - | - | - |
| 합 계 | 7,222,172 | 7,545,559 | 5,810,608 | 258,377 | 1,394,793 | 81,781 |
(*) 만기 시점에 지급할 상환할증금을 현금흐름에 가산하였습니다.
35.4 금융상품의 공정가치
(1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다.- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.
(2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)
당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산: | ||||||||
| 지분증권 | - | - | 607,910 | 607,910 | - | - | 646,920 | 646,920 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채: | ||||||||
| 파생상품부채 | - | - | 585,394 | 585,394 | - | - | 792,480 | 792,480 |
(3) 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 | 공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산: | |||
| 지분증권 | 이항모형 | 기초자산의 주가변동성 | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 기초자산의 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채: | |||
| 옵션계약 | 이항모형옵션가격결정모형 | 기초자산의 주가변동성 | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 기초자산의 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 |
(4) 당기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 대체 | 처분 | 평가 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : | ||||||
| 지분증권 | 646,920 | - | - | - | (39,010) | 607,910 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 : | ||||||
| 파생상품부채 | 792,480 | - | - | - | (207,086) | 585,394 |
(5) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.
(6) 당기와 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익의 분류내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 | (39,010) | (3,080) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손익 | - | 3,523 |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 이자수익 | 149,333 | 37,145 |
| 외화환산손익 | (596) | 8 |
| 외환차손익 | (406) | 597 |
| 대손상각비 | - | (1,372) |
| 기타의대손상각비 | - | (14,854) |
| 기타의대손상각비환입 | - | - |
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 이자비용 | (319,963) | (134,541) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||
| 파생금융부채평가손익 | 207,086 | (44,556) |
| 순금융손익 | (3,556) | (157,131) |
36. 현금흐름표36.1 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (780,815) | 1,019,853 |
| 비현금항목의 조정 | (98,247) | 401,621 |
| 감가상각비 | 396,427 | 330,614 |
| 무형자산상각비 | 26,833 | 13,482 |
| 이자비용 | 322,852 | 137,146 |
| 법인세비용(이익) | (472,378) | (230,627) |
| 퇴직급여 | - | 52,257 |
| 대손상각비 | 3,630 | 1,372 |
| 대손충당금의 환입 | (115,326) | - |
| 주식보상비용 | 47,212 | 18,739 |
| 관계기업투자처분손실 | - | 22,618 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 | 39,010 | 47,636 |
| 지급수수료 | - | 5,973 |
| 기타의대손상각비 | - | 140,143 |
| 유형자산처분손실 | 14,828 | - |
| 유형자산처분이익 | (2,754) | (97,064) |
| 당기손익-공정가치측정금융상품처분이익 | - | (3,523) |
| 이자수익 | (147,873) | (37,145) |
| 공정가치측정금융자산평가이익 | (207,086) | - |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (63,086) | (718,288) |
| 매입채무의 증가(감소) | (41,811) | 44,297 |
| 계약부채의 감소 | (343,072) | (294,344) |
| 매출채권의 감소(증가) | (5,709) | (426,002) |
| 계약자산의 증가 | 182,696 | (307,819) |
| 기타수취채권의 감소 | (2,018) | 61,713 |
| 기타지급채무의 증가(감소) | (224,912) | 224,118 |
| 기타자산의 감소(증가) | 308,852 | (6,293) |
| 기타부채의 증가 | 60,010 | 153,876 |
| 재고자산의 감소(증가) | 39,546 | 105,930 |
| 충당부채의 증가(감소) | (4,537) | (2,469) |
| 기타비유동부채의 증가(감소) | (32,131) | (1,325) |
| 퇴직금의 지급 | - | (269,969) |
| 영업에서 창출된 현금흐름 계 | (942,148) | 703,185 |
| 영업에서 창출된 현금흐름 계 | (713,915) | 703,185 |
36.2 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자비용 | 평가손익 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환상환우선주부채 | 4,347,235 | - | 211,928 | - | 4,559,163 |
| 파생상품부채 | 792,480 | - | - | (207,086) | 585,394 |
| 리스부채 | 525,745 | (136,818) | - | - | 388,927 |
| 기타지급채무 | - | 100,000 | - | - | 100,000 |
| 합계 | 5,665,460 | (36,818) | 211,928 | (207,086) | 5,633,484 |
(2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 사업결합 | 신규발생 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환상환우선주부채 | - | 4,252,116 | 95,119 | - | 4,347,235 |
| 파생상품부채 | - | 747,924 | - | 44,556 | 792,480 |
| 리스부채 | 670,215 | (144,470) | - | - | 525,745 |
| 기타지급채무 | 50,000 | (50,000) | - | - | - |
| 합계 | 720,215 | 4,805,570 | 95,119 | 44,556 | 5,665,460 |
(3) 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 차입금의 유동성대체 | 244,000 | 162,667 |
| 보증금의 유동성대체 | - | 180,000 |
| 건설중인무형자산의 본계정 대체 | 136,100 | 46,766 |
37. 영업부문
37.1 당기와 전기 중 보고부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 바이오사업부 | AI사업부 | 합 계 |
| 부문전체수익 | 3,065,184 | 4,208,849 | 7,274,033 |
| (-) 부문간수익 | - | - | - |
| 외부고객으로부터의 수익 | 3,065,184 | 4,208,849 | 7,274,033 |
| 세전손익 | (2,316,969) | 1,063,775 | (1,253,194) |
| 법인세비용(이익) | (495,512) | 23,134 | (472,378) |
| 당기순손익 | (1,821,456) | 1,040,641 | (780,815) |
(2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 바이오사업부 | AI사업부 | 합 계 |
| 부문전체수익 | 4,039,963 | 4,375,754 | 8,415,717 |
| (-) 부문간수익 | - | - | - |
| 외부고객으로부터의 수익 | 4,039,963 | 4,375,754 | 8,415,717 |
| 세전손익 | (803,861) | 1,593,087 | 789,226 |
| 법인세비용(이익) | (322,745) | 92,118 | (230,627) |
| 당기순손익 | (481,116) | 1,500,969 | 1,019,853 |
37.2 부문자산 및 부채(1) 당기말과 전기말 현재 보고부문별 자산에서 총자산으로의 조정 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 바이오사업부 | 19,029,980 | 19,962,689 |
| AI사업부 | 6,744,747 | 5,872,747 |
| 총부문자산 | 25,774,727 | 25,835,436 |
| 총자산 | 25,774,727 | 25,835,436 |
(2) 당기말과 전기말 현재 보고부문별 부채에서 총부채로의 조정 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 바이오사업부 | 9,176,185 | 8,240,598 |
| AI사업부 | 720,916 | 795,506 |
| 총부문부채 | 9,897,101 | 9,036,103 |
| 연결총부채 | 9,897,101 | 9,036,103 |
38. 한국채택국제회계기준으로의 전환38.1 전환일 및 채택일당사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2020년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2021년 1월 1일입니다. 당사는 2020년 1월 1일의 개시재무상태표를 작성하였으며, 재무제표 보고일은 2021년 12월 31일입니다.
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따라 한국채택국제회계기준의 완전한 소급적용이 아닌 관련 의무적 예외항목과 특정선택적 면제조항을 적용하였습니다.
38.2 다른 기업회계기준서의 소급적용에 대한 의무적 예외항목의 적용당사는 다음의 예외사항을 적용했습니다.(1) 추정치에 대한 예외
한국채택국제회계기준 전환일(2020년 1월 1일)의 한국채택국제회계기준에 따른 추정치는 기존의 추정에 오류가 있었다는 객관적인 증거가 없는 한 동일한 시점에 과거회계기준에 따라 추정된 추정치(회계정책의 차이조정 반영 후)와 일관성 있게 작성됐습니다.
38.3 과거회계기준으로부터 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 조정(1) 전환일시점인 2020년 1월 1일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 당사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과 목 | 주 | 과거회계기준 | 전환효과 | 오류 | 한국채택국제회계기준 |
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I.유동자산 | 5,065,485 | 127,997 | (233,302) | 4,960,180 | |
| 현금및현금성자산 | 356,930 | - | - | 356,930 | |
| 매출채권 | (*1)(*2) | 1,674,508 | 127,997 | (347,821) | 1,454,684 |
| 기타수취채권(유동) | (*3) | 1,624,629 | - | (85,413) | 1,539,216 |
| 기타유동자산 | (*1)(*3)(*4) | 486,792 | - | 199,932 | 686,724 |
| 재고자산 | 922,626 | - | - | 922,626 | |
| II.비유동자산 | 8,043,564 | 737,663 | 7,142 | 8,788,369 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 895,620 | - | - | 895,620 | |
| 관계기업투자 | 58,068 | - | - | 58,068 | |
| 유형자산 | (*5) | 1,778,727 | 19,702 | - | 1,798,429 |
| 사용권자산 | (*6) | - | 192,224 | - | 192,224 |
| 무형자산 | (*4)(*7) | 5,255,627 | - | 15,439 | 5,271,066 |
| 기타수취채권(비유동) | (*8) | 55,522 | - | (8,297) | 47,225 |
| 이연법인세자산 | (*9) | - | 525,737 | - | 525,737 |
| 자 산 총 계 | 13,109,049 | 865,660 | (226,160) | 13,748,549 | |
| 부 채 | |||||
| I.유동부채 | 3,075,587 | 42,884 | 32,879 | 3,151,350 | |
| 매입채무 | 162,035 | - | - | 162,035 | |
| 기타지급채무(유동) | 262,745 | - | - | 262,745 | |
| 기타유동부채 | 158,290 | - | - | 158,290 | |
| 계약부채(유동) | (*11) | 2,304,018 | - | 32,879 | 2,336,897 |
| 당기법인세부채 | 999 | - | - | 999 | |
| 유동성장기부채 | 187,500 | - | - | 187,500 | |
| 유동성리스부채 | (*6) | - | 42,884 | - | 42,884 |
| II.비유동부채 | 1,255,207 | 135,158 | (19,874) | 1,370,491 | |
| 장기차입금 | 1,220,000 | - | - | 1,220,000 | |
| 리스부채 | (*6) | - | 135,158 | - | 135,158 |
| 계약부채(비유동) | (*10) | 35,207 | - | (35,207) | - |
| 충당부채 | (*11)(*12) | - | - | 15,333 | 15,333 |
| 부 채 총 계 | 4,330,794 | 178,042 | 13,005 | 4,521,841 | |
| 자 본 | |||||
| 자본금 | 1,056,645 | - | - | 1,056,645 | |
| 자본잉여금 | 5,659,831 | - | - | 5,659,831 | |
| 기타자본구성요소 | (*13) | - | 254 | - | 254 |
| 이익잉여금 | 2,061,779 | 687,364 | (239,165) | 2,509,978 | |
| 자 본 총 계 | 8,778,255 | 687,618 | (239,165) | 9,226,708 | |
| 부채및자본총계 | 13,109,049 | 865,660 | (226,160) | 13,748,549 |
(*1) 매출 및 매출채권의 기간귀속오류(*2) 한국채택국제회계기준 제1109호에 근거한 신용평가 반영(*3) 비금융자산의 별도 구분 표시(*4) 미대체된 선급금 항목의 본계정 대체(*5) 감가상각방법의 변경 효과(정률법에서 정액법으로 변경)(*6) 한국채택국제회계기준 제1116호 도입효과(*7) 영업권 미상각(*8) 보증금의 현재가치할인차금 계상(*9) 중소기업회계처리특례 제외에 따른 이연법인세 회계처리 반영(*10) 고객충성제도 부채의 계상 오류 및 유동성 분류 오류(*11) 원상복구의무에 대한 복구충당부채의 인식(*12) 반품추정부채의 인식(*13) 주식보상비용의 인싟
(2) 2020년말 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 당사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과 목 | 주 | 과거회계기준 | 전환효과 | 오류 | 한국채택국제회계기준 |
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I.유동자산 | 5,503,043 | (329) | (161,365) | 5,341,349 | |
| 현금및현금성자산 | (*1) | 918,258 | - | 21,939 | 940,197 |
| 단기금융자산 | 921,985 | - | - | 921,985 | |
| 매출채권 | (*2)(*3)(*4) | 749,965 | (167,630) | (40,897) | 541,438 |
| 계약자산 | (*4) | - | 167,301 | - | 167,301 |
| 기타수취채권(유동) | (*1) | 858,360 | - | (21,940) | 836,420 |
| 기타유동자산 | (*5)(*6)(*7) | 599,128 | - | (120,467) | 478,661 |
| 재고자산 | 1,455,347 | - | - | 1,455,347 | |
| II.비유동자산 | 10,537,889 | 2,219,986 | (133,196) | 12,624,679 | |
| 관계기업투자 | (*17) | 258,068 | (200,000) | - | 58,068 |
| 종속기업투자 | (*17) | - | 200,000 | - | 200,000 |
| 유형자산 | (*8) | 3,333,396 | (1,006,165) | - | 2,327,231 |
| 사용권자산 | (*9) | - | 745,233 | - | 745,233 |
| 투자부동산 | (*10) | - | 1,095,348 | - | 1,095,348 |
| 무형자산 | (*11)(*12) | 6,502,205 | 248,716 | (96,595) | 6,654,326 |
| 기타수취채권(비유동) | (*13) | 444,220 | - | (36,601) | 407,619 |
| 이연법인세자산 | (*14) | - | 1,136,854 | - | 1,136,854 |
| 자 산 총 계 | 16,040,932 | 2,219,657 | (294,561) | 17,966,028 | |
| 부 채 | |||||
| I.유동부채 | 1,862,555 | 165,320 | 30,418 | 2,058,293 | |
| 매입채무 | 19,668 | - | - | 19,668 | |
| 기타지급채무(유동) | (*15) | 112,734 | - | (64,104) | 48,630 |
| 기타유동부채 | (*15) | 383,973 | - | 67,517 | 451,490 |
| 계약부채(유동) | (*16) | 1,314,944 | - | 27,005 | 1,341,949 |
| 당기법인세부채 | 31,236 | - | - | 31,236 | |
| 유동성리스부채 | (*9) | - | 165,320 | - | 165,320 |
| II.비유동부채 | 1,477,141 | 532,350 | 101,670 | 2,111,161 | |
| 장기차입금 | 1,220,000 | - | - | 1,220,000 | |
| 리스부채 | (*9) | - | 504,895 | - | 504,895 |
| 기타지급채무(비유동) | 50,000 | - | - | 50,000 | |
| 기타비유동부채 | (*18) | - | - | 33,456 | 33,456 |
| 확정급여부채 | (*19) | 190,257 | 27,455 | - | 217,712 |
| 계약부채(비유동) | (*16) | 16,884 | - | (16,884) | - |
| 충당부채 | (*22)(*23) | - | - | 85,098 | 85,098 |
| 부 채 총 계 | 3,339,696 | 697,670 | 132,088 | 4,169,454 | |
| 자 본 | |||||
| 자본금 | 1,509,492 | - | - | 1,509,492 | |
| 자본잉여금 | (*20) | 8,968,334 | 77,881 | - | 9,046,215 |
| 기타자본구성요소 | (*21) | (730,579) | 3,049 | - | (727,530) |
| 이익잉여금 | 2,953,989 | 1,441,057 | (426,649) | 3,968,397 | |
| 자 본 총 계 | 12,701,236 | 1,521,987 | (426,649) | 13,796,574 | |
| 부채및자본총계 | 16,040,932 | 2,219,657 | (294,561) | 17,966,028 |
(*1) 입금 인식시점 기간귀속 오류로 인한 수정(*2) 매출 및 매출채권의 기간귀속오류(*3) 한국채택국제회계기준 제1109호에 근거한 신용평가 반영(*4) 한국채택국제회계기준 제1115호에 따라 계약자산과 수취채권을 분리표시 함.
(*5) 제품매출 및 매출채권의 기간귀속오류(*6) 미대체된 선급금 항목의 본계정 대체(*7) 비용의 기간귀속 오류 조정(*8) 감가상각방법의 변경 효과(*9) 한국채택국제회계기준 제1116호 도입효과(*10) 한국채택국제회계기준 제 1040호에 근거한 투자부동산 인식(*11) 사업결합으로 취득한 영업권 회계처리(*12) 자산성이 없는 개발비의 비용 처리(*13) 보증금의 현재가치할인차금 계상(*14) 중소기업회계처리특례 제외에 따른 이연법인세 회계처리 반영(*15) 비금융부채의 구분표시(*16) 고객충성제도 부채의 계상 오류 및 유동성 분류 오류(*17) 종속기업 및 관계기업 분류 기준의 차이 조정(*18) 장기근속포상 장기종업원급여 인식(*19) 확정급여부채의 평가방법의 변경(*20) 사업결합시 취득한 영업권의 평가방법 변경(*21) 주식보상비용의 인식(*22) 원상복구의무에 대한 복구충당부채의 인식(*23) 반품추정부채의 인식
(3) 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 당사의 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간의 경영성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과 목 | 주 | 과거회계기준 | 전환효과 | 오류 | 한국채택국제회계기준 |
|---|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | (*1)(*2)(*3) | 5,272,973 | - | 350,215 | 5,623,188 |
| II. 매출원가 | (*4)(*7) | 2,000,283 | (58,732) | 168,709 | 2,110,260 |
| III. 매출총이익 | 3,272,690 | 58,732 | 181,506 | 3,512,928 | |
| 판매비와관리비 | (*5)(*6)(*7)(*8)(*9)(*10)(*11)(*12) | 2,646,325 | (155,465) | 162,538 | 2,653,398 |
| IV. 영업이익 | 626,365 | 155,465 | 77,700 | 859,530 | |
| 기타수익 | (*8)(*13) | 1,042,436 | (8,575) | - | 1,033,861 |
| 기타비용 | (*4)(*7)(*11) | 1,179,061 | 51,209 | (55,041) | 1,175,229 |
| 금융수익 | (*6) | 569,866 | - | 3,270 | 573,136 |
| 금융비용 | (*6) | 152,091 | 10,926 | - | 163,017 |
| V. 법인세비용차감전순이익 | 907,515 | 84,755 | 136,011 | 1,128,281 | |
| VI. 법인세비용 | (*13) | 15,304 | (375,365) | 29,923 | (330,138) |
| VII. 당기순이익 | 892,211 | 460,120 | 106,088 | 1,458,419 | |
| VIII. 기타총포괄손익 | 892,211 | 460,120 | 106,088 | 1,458,419 |
(*1) 고객충성제도 관련 비용의 매출 상계(*2) 매출 및 매출채권의 기간귀속오류(*3) 거래처몰 향 매출에 대한 순액 인식
(*4) 재고자산 처분손실을 매출원가로 인식(*5) 장기근속포상 장기종업원급여 인식(*6) 한국채택국제회계기준 제1116호 도입효과(*7) 감가상각방법의 변경 효과(*8) 정부고용지원금을 비용차감으로 계상(*9) 비용의 기간귀속 오류 조정(*10) 한국채택국제회계기준 제1109호에 근거한 신용평가 반영(*11) 영업권의 비상각(*12) 주식보상비용의 인식(*13) 이연법인세자산의 인식 및 기타 전환 및 오류수정 등의 법인세효과
38.4 당사의 현금흐름에 미치는 영향 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 과거 회계기준에 따라 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 배당금의 수취, 법인세의 납부액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익(비용) 및 관련 자산(부채)에 대한 현금흐름내역을 조정하였습니다. 또한 외화로 표시된 현금및현금성자산의 환율변동효과는 영업활동, 투자활동 및 재무활동 현금흐름과 별도로 표시했습니다. 한국채택국제회계기준에 따라 표시한 현금흐름표와 과거 회계기준에 따라 표시한 현금흐름표 사이에 그 밖의 중요한 차이는 없습니다.
6. 배당에 관한 사항
가. 주요배당지표
500500500-9808871,458-7811,0191,439-304306688-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제11기 | 제10기 | 제9기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
나. 과거배당이력
해당사항 없음.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
증자(감자)현황
2022년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2019.01.05유상증자(주주배정)보통주
14,285
500
70,000
2020.12.29-보통주
905,695
500
4,153
2021.07.10유상증자(주주배정)우선주
55,556
500
45,000
2021.07.21유상증자(주주배정)우선주
55,556
500
45,000
2021.09.10유상증자(주주배정)보통주
32,450
500
28,000
2021.10.28유상증자(주주배정)보통주
11,230
500
28,000
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| 에이아이더 흡수합병에 따른 신주 발행 |
| 상환전환우선주 |
| 상환전환우선주 |
| 우리사주조합 |
| 우리사주조합 |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2022년 12월 31일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
해당사항 없음.
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항
(1) 재무제표 재작성 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 당사는 2020년 12월 28일 합병기일로 하여 주식회사 에이아이더를 흡수합병하여 사명을 기존의 주식회사 뉴트리진에서 주식회사 에이아이더뉴트리진으로 변경하고 AI기술 자문 및 AI바이오 연구개발을 주요 사업목적으로 추가 하였습니다.
| 구분 | 내용 |
| 주주총회결의일 | 2020년 11월 23일 |
| 합병기일 | 2020년 12월 28일 |
| 합병대상회사 | (주)에이아이더 |
| 합병방법 | 뉴트리진㈜가 (주)에이아이더를 흡수합병 |
| 합병목적 | 합병으로 인한 시너지 효과의 극대화를 통해 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를 실현하여 지속적으로 성장하기 위함 |
| 합병비율 | 뉴트리진㈜ : (주)에이아이더 1:0.9210461 |
(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 (자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리) 해당사항 없습니다. (우발채무 등에 관한 사항) 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 원, %)
| 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
| 제11기 | 매출채권 | 1,002,374,352 | 30,282,577 | 3.0% |
| 미수금 | 67,425,600 | 1,400,000 | 2.1% | |
| 선급금 | 116,343,850 | 29,374,424 | 25.2% | |
| 단기대여금 | - | - | 0.0% | |
| 합 계 | 1,186,143,802 | 61,057,001 | 5.1% | |
| 제10기 | 매출채권 | 996,665,559 | 30,597,023 | 3.1% |
| 미수금 | 55,362,132 | 16,867,344 | 30.5% | |
| 선급금 | 409,551,103 | 125,288,420 | 30.6% | |
| 단기대여금 | - | - | 0.0% | |
| 합 계 | 1,461,578,794 | 172,752,787 | 11.8% | |
| 제9기 | 매출채권 | 570,663,396 | 29,225,198 | 5.1% |
| 미수금 | 114,456,020 | 2,013,000 | 1.8% | |
| 선급금 | 395,875,543 | - | 0.0% | |
| 단기대여금 | 326,538,000 | - | 0.0% | |
| 합 계 | 1,407,532,959 | 31,238,198 | 2.2% |
(2) 대손충당금 변동 현황
(단위 : 원)
| 구분 | 제11기 | 제10기 | 제9기 |
|---|---|---|---|
| 기초 대손충당금 | 172,752,787 | 31,238,198 | 1,019,435,494 |
| 순대손처리액(①-②±③) | 95,913,996 | (126,688,420) | 1,017,186,170 |
| ① 대손처리액(상각채권액) 등 | (3,630,000) | (126,688,420) | |
| ② 상각채권회수액 | (1,017,186,170) | ||
| ③ 기타증감액 | 99,543,996 | ||
| 대손상각비 계상(환입)액 | (15,781,790) | 14,826,169 | 28,988,874 |
| 기말 대손충당금 | 61,057,001 | 172,752,787 | 31,238,198 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (설정방침) 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 신용손실 경험 등을 근거로 연령별 대손경험률을 산정하여 설정 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
| 구분 | 6월 이하 | 6월 초과 1년 이하 | 1년 초과 3년 이하 | 3년 초과 | 계 |
| 금액 | 796,721,486 | 175,995,236 | 889,240 | 28,768,390 | 1,002,374,352 |
| 구성비율 | 79.50% | 17.60% | 0.10% | 2.90% | 100.00% |
다. 재고자산 현황 (1) 사업부문별 재고자산의 보유 현황
(단위 : 원, %, 회)
| 사업부문 | 계정과목 | 제11기 | 제10기 | 제9기 |
| 바이오사업부 | 제품 | 963,943,816 | 1,098,711,949 | 1,200,275,898 |
| 원재료 | 178,729,811 | 74,123,735 | 103,935,737 | |
| 미착품 | 85,923,916 | 91,325,392 | 67,581,416 | |
| 유전자원재료시약등 | 81,272,990 | 85,255,666 | 83,553,966 | |
| 합 계 | 1,309,870,533 | 1,349,416,742 | 1,455,347,017 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계x100] | 5.10% | 5.2% | 8.1% | |
| 재고자산회전율(회수) [연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] | 5.47회 | 6회 | 4.73회 |
※ 2022년 말 당사는 원재료 중 일부를 다른 곳에 보관하고 있으며, 물품보관증을 수령 하였습니다. (2) 재고자산의 실사내용 (실사일자) 2023년 1월 3일 (실사방법) 외부감사인은 당사의 기말 재고실사에 입회, 확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인 마. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치평가 방법 [금융자산] (분류) 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니 다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니 다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니 다. (측정) 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가 치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비 용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관 리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산 을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합 니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니 다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자 산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식 합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익 으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당 기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목 적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때 에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사 가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수 익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (손상) 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치 로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채 권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (인식과 제거) 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산 은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위 험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제 거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (금융상품의 상계) 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현 재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능 한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이 행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. [비파생금융부채] 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.(1) 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정되며, 그 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 한편 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식됩니다.(2) 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류됩 니다. 기타금융부채는 최초 인식시 공정가치에서 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 금액으로 측정됩니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식됩니다. (3) 금융부채의 제거 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상 태표에서 제거됩니다.(공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계)
(1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다.- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.
(2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)
당기말과 전기말, 전기초 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산: | ||||||||
| 지분증권 | - | - | 607,910 | 607,910 | - | - | 646,920 | 646,920 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채: | ||||||||
| 파생상품부채 | - | - | 719,753 | 719,753 | - | - | 924,586 | 924,586 |
(3) 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 | 공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산: | |||
| 지분증권 | 이항모형 | 기초자산의 주가변동성 | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 기초자산의 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채: | |||
| 옵션계약 | 이항모형 | 기초자산의 주가변동성 | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 기초자산의 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 |
(4) 당기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 대체 | 처분 | 평가 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : | ||||||
| 지분증권 | 646,920 | - | - | - | (39,010) | 607,910 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 : | ||||||
| 파생상품부채 | 924,586 | - | - | - | (204,833) | 719,753 |
(5) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.
(6) 당기와 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익의 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 | (39,010) | (3,080) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손익 | 0 | 3,523 |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 이자수익 | 149,893 | 36,717 |
| 외화환산손익 | (596) | 8 |
| 외환차손익 | (406) | 597 |
| 대손상각비 | 0 | (1,372) |
| 기타의대손상각비 | 0 | (14,854) |
| 기타의대손상각비환입 | 0 | 0 |
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 이자비용 | (361,678) | (138,619) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||
| 파생금융부채평가손익 | 204,833 | (48,789) |
| 순금융손익 | (46,964) | (165,869) |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항 본 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 LOP 분자진단키트 개발, AI 솔루션, 건강기능식품의 3가지 사업부문을 영위 하고 있습니다. 연결기준 2022년 영업실적은 LOP 분자진단키트 개발비용 증가, 건강기능식품 사업부문의 수익 감소로 매출액은 전년대비 12억원 감소한 72억원을 기록하였으며, 영업손실은 13억원을 기 록하였습니다. 자산은 장기차입금 증가 및 이익잉여금 감소에 따라 전년대비 1억원 증가한 269억원을 기록하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 요약연결재무정보
(단위 : 원)
| 구분 | 제11기 | 제10기 | 제9기 |
|---|---|---|---|
| 2022년 12월말 | 2021년 12월말 | 2020년 12월말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동자산] | 9,519,810,588 | 13,737,058,294 | 5,558,508,973 |
| 매출채권 | 972,091,775 | 966,068,536 | 541,438,198 |
| 재고자산 | 1,309,870,533 | 1,349,416,742 | 1,455,347,017 |
| 기타유동자산 | 7,237,848,280 | 11,421,573,016 | 3,561,723,758 |
| [비유동자산] | 17,395,616,886 | 13,066,610,349 | 12,403,796,693 |
| 투자자산 | 607,910,385 | 646,920,000 | 33,858,092 |
| 유형자산 | 2,507,408,869 | 3,123,028,817 | 3,075,792,343 |
| 무형자산 | 6,950,166,623 | 6,816,192,375 | 6,654,325,361 |
| 기타비유동자산 | 7,330,131,009 | 2,480,469,157 | 2,639,820,897 |
| 자산총계 | 26,915,427,474 | 26,803,668,643 | 17,962,305,666 |
| [유동부채] | 7,081,141,681 | 7,523,172,150 | 2,085,239,576 |
| [비유동부채] | 3,701,816,060 | 2,026,947,151 | 2,112,786,438 |
| 부채총계 | 10,782,957,741 | 9,550,119,301 | 4,198,026,014 |
| 자본금 | 1,531,332,000 | 1,531,332,000 | 1,509,492,000 |
| 자본잉여금 | 10,639,111,801 | 10,599,895,906 | 9,046,215,451 |
| 기타자본구성요소 | (119,105,427) | 21,787,123 | (727,530,306) |
| 기타포괄적손익누계액 | (1,533,538) | ||
| 이익잉여금 | 3,934,433,439 | 4,864,228,039 | 3,937,636,045 |
| 비지배지분 | 146,697,920 | 236,306,274 | |
| 자본총계 | 16,132,469,733 | 17,253,549,342 | 13,764,279,652 |
※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 나. 요약별도재무정보
(단위 : 원)
| 구분 | 제11기 | 제10기 | 제9기 |
|---|---|---|---|
| 2022년12월말 | 2021년12월말 | 2020년12월말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동자산] | 9,199,467,601 | 12,847,238,271 | 5,341,349,046 |
| 매출채권 | 972,091,775 | 966,068,536 | 541,438,198 |
| 재고자산 | 1,309,870,533 | 1,349,416,742 | 1,455,347,017 |
| 기타유동자산 | 6,917,505,293 | 10,531,752,993 | 3,344,563,831 |
| [비유동자산] | 16,575,259,499 | 12,988,198,078 | 12,624,678,586 |
| 투자자산 | 807,910,385 | 846,920,000 | 258,068,426 |
| 유형자산 | 2,160,057,369 | 2,844,616,546 | 3,072,463,902 |
| 무형자산 | 6,950,166,623 | 6,816,192,375 | 6,654,325,361 |
| 기타비유동자산 | 6,657,125,122 | 2,480,469,157 | 2,639,820,897 |
| 자산총계 | 25,774,727,100 | 25,835,436,349 | 17,966,027,632 |
| [유동부채] | 7,079,916,533 | 7,500,977,927 | 2,058,292,404 |
| [비유동부채] | 2,817,184,917 | 1,535,125,547 | 2,111,160,833 |
| 부채총계 | 9,897,101,450 | 9,036,103,474 | 4,169,453,237 |
| 자본금 | 1,531,332,000 | 1,531,332,000 | 1,509,492,000 |
| 자본잉여금 | 10,257,963,701 | 10,257,963,701 | 9,046,215,451 |
| 기타자본구성요소 | (119,105,427) | 21,787,123 | (727,530,306) |
| 이익잉여금 | 4,207,435,376 | 4,988,250,051 | 3,968,397,250 |
| 자본총계 | 15,877,625,650 | 16,799,332,875 | 13,796,574,395 |
| 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
나. 영업실적1) 요약 연결손익계산서
(단위 : 원)
| 구분 | 제11기2022년 1월~12월 | 제10기2021년 1월~12월 | 제9기2020년 1월~12월 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 7,278,033,368 | 8,415,717,764 | 5,623,187,859 |
| 영업이익 | (1,341,801,412) | 1,111,994,802 | 851,444,490 |
| 연결당기순이익 | (980,187,059) | 887,376,100 | 1,441,010,289 |
| 기본주당순이익 | (304) | 306 | 679 |
| 희석주당순이익 | (304) | 306 | 679 |
| 연결에 포함된 회사수 | 1 | 1 | 1 |
2) 요약 별도손익계산서
(단위 : 원)
| 구분 | 제11기2022년 1월~12월 | 제10기2021년 1월~12월 | 제9기2020년 1월~12월 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 7,274,033,368 | 8,415,717,764 | 5,623,187,859 |
| 영업이익 | (1,182,087,674) | 1,258,410,617 | 859,529,393 |
| 당기순이익 | (780,814,675) | 1,019,852,801 | 1,458,418,807 |
| 기본주당순이익 | (255) | 337 | 668 |
| 희석주당순이익 | (255) | 337 | 668 |
4. 재무안정성 지표
| 구 분 | 재 무 비 율 | 2022년도(제11기) | 2021년도 (제10기) |
2020년도(제9기) |
|---|---|---|---|---|
| 안정성 | 부채비율 | 62.3% | 53.8% | 30.2% |
| 차입금의존도 | 10.3% | 4.7% | 6.8% | |
| 유동비율 | 129.9% | 171.3% | 259.5% | |
| 당좌비율 | 87.9% | 153.3% | 188.8% |
4. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 을 참조 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제11기(당기)대현회계법인적정--제10기(전기)서현회계법인적정--제9기(전전기)정명회계법인적정--
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
(단위 : 천원)제11기(당기)대현회계법인회계감사50,00048950,000513제10기(전기)서현회계법인회계감사130,000930146,0001,081제9기(전전기)정명회계법인회계감사14,000-20,000-
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제11기(당기)-----제10기(전기)-----제9기(전전기)-----
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
12021년 12월 30일- 회사측 : 감사- 감사인측 : 업무수행이사서면보고- 입증감사 시기, 방법 등 감사계획- 중간감사결과22022년 03월 30일- 회사측 : 감사- 감사인측 : 업무수행이사서면보고- 기말감사결과- 감사인의 독립성 준수32022년 08월 18일회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사서면보고감사계획, 유의적 발견사항42023년 02월 24일회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사서면보고기말 외부감사 수행결과 보고 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
2. 내부통제에 관한 사항
해당사항 없음.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요
당사의 이사회는 2022년말 현재 3인의 사내이사 및 3인의 사외이사로 구성되어 있습니다. 현재 이사회 의장은 대표이사를 겸직하고 있으며, 주요 의사결정을 이사회 규정에 따라 이사회에서 수행하고 있습니다. 나. 중요의결사항 등
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결 여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 22.02.04 | 1. 임직원 윤리강령 제정의 건2. 인권경영 이행지침 제정의 건3. 직장내 괴롭힘 예방 및 처리에 관한 규정 제정의 건4. 성희롱 예방과 처리에 의한 지침 제정의 건5. 임직원 대여금 규정 개정의 건 | 가결 | - |
| 2 | 22.02.11 | 1. 제10기 내부결산 확정의 건2. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건3. 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고4. 내부회계관리규정 개정의 건 | 가결 | - |
| 3 | 22.02.28 | 1. 공장부지 매입의 건 | 가결 | - |
| 4 | 22.03.15 | 1. 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | - |
| 5 | 22.05.10 | 1. LOP 분자진단 자동화라인 구축을 위한 공장매입 대금 장기차입의 건 | 가결 | - |
| 6 | 22.05.10 | 1. 지점 설치의 건 | 가결 | - |
| 7 | 22.07.28 | 1. 코넥스 시장 상장 추진의 건 | 가결 | - |
| 8 | 22.12.21 | 1. 자기주식 취득의 건 | 가결 | - |
다. 이사회 운영규정의 주요내용
| 구분 | 조항 |
|---|---|
| 정관 | 제41조(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 제42조(이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회는 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. |
| 이사회 규정 | 제1조(목적) 이 규정은 주식회사 에이아이더뉴트리진 이사회(이하 “이사회”라 한다)의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함을 목적으로 한다. 제9조(결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의2(회사의 기회 및 자산의 유용금지) 및 제398조(이사 등과 회사 간의 거래)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의2 이상의 수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 제12조(부의 및 보고사항) ① 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 주주총회에 관한 사항 가. 주주총회의 소집 나. 전자적 방법에 의한 의결권의 행사 허용 다. 영업보고서의 승인 라. 재무제표의 승인 마. 정관의 변경 바. 자본의 감소 사. 회사의 포괄적 주식교환.이전, 해산, 합병, 분할(분할합병), 회사의 계속 등 아. 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수 자. 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 차. 이사, 감사의 선임 및 해임 카. 주식의 액면 미달 발행 타. 이사의 회사에 대한 책임의 감면 파. 현금, 주식, 현물배당 결정 하. 주식매수선택권의 부여 거. 이사 및 감사의 보수 너. 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회의 보고 더. 법정준비금의 감액 러. 기타 주주총회에 부의할 의안 2. 경영에 관한 사항 가. 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 나. 신규 사업 또는 신제품의 개발 다. 자금계획 및 예산운용 라. 대표이사의 선임 및 해임 마. 등기임원의 선임 및 해임 바. 공동(각자)대표의 결정 사. 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 아. 이사회 내 위원회 위원의 선임 및 해임 자. 이사의 전문가 조력의 결정 차. 지배인의 선임 및 해임 카. 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 타. 급여체계, 상여 및 복리후생 제도 파. 노조정책에 관한 중요 사항 하. 기본 조직의 제정 및 개폐 거. 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 너. 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치, 이전 또는 폐지 더. 간이주식교환, 간이합병, 간이분할합병, 소규모 주식교환, 소규모 합병 및 소규모 분할합병 등의 결정 러. 흡수합병 또는 신설합병의 보고 3. 재무에 관한 사항 가. 투자에 관한 사항 나. 중요한 계약의 체결 다. 중요한 재산의 취득 및 처분 라. 결손의 처분 마. 중요 시설의 신설 및 개폐 바. 신주의 발행 사. 사채의 발행 또는 대표이사에게 사채발행의 위임 아. 준비금의 자본전입 자. 전환사채의 발행 차. 신주인수권부사채의 발행 카. 대규모의 자금도입 및 보증행위 타. 중요한 재산에 대한 저당권, 질권 등 담보권의 설정 파. 자기주식의 취득 및 처분 하. 자기주식의 소각 4. 이사 등에 관한 사항 가. 이사 등과 회사 간 거래의 승인 나. 이사의 회사기회 이용에 대한 승인 다. 타 회사의 임원 겸임 5. 기타 가. 중요한 소송의 제기 나. 주식매수선택권 부여의 취소 다. 10억원 이상의 출연 결정 라. 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표 이사가 필요하다고 인정하는 사항 ② 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리 결과 2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 3. 내부회계관리제도의 운영 실태 4. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 |
(2) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 사외이사 참석인원 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 1 | 20.03.16 | 1(2) | - |
| 2 | 20.03.24 | 1(2) | - |
| 3 | 20.05.26 | 1(2) | - |
| 4 | 20.06.18 | 1(2) | - |
| 5 | 20.08.24 | 1(2) | - |
| 6 | 20.09.28 | 1(2) | - |
| 7 | 20.10.12 | 1(2) | - |
| 8 | 20.12.29 | 0(1) | - |
| 9 | 21.01.21 | 0(1) | - |
| 10 | 21.01.26 | 0(1) | - |
| 11 | 21.01.26 | 0(1) | - |
| 12 | 21.02.16 | 0(1) | - |
| 13 | 21.03.10 | 0(1) | - |
| 14 | 21.03.24 | 0(1) | - |
| 15 | 21.04.19 | 0(0) | - |
| 16 | 21.04.27 | 0(0) | - |
| 17 | 21.06.21 | 1(1) | - |
| 18 | 21.06.24 | 0(1) | - |
| 19 | 21.07.01 | 1(1) | - |
| 20 | 21.07.19 | 0(1) | - |
| 21 | 21.07.22 | 1(1) | - |
| 22 | 21.08.12 | 1(1) | - |
| 23 | 21.08.25 | 1(1) | - |
| 24 | 21.10.12 | 3(3) | - |
| 25 | 21.12.16 | 2(2) | - |
| 26 | 22.02.04 | 2(2) | - |
| 27 | 22.02.28 | 2(2) | - |
| 28 | 22.03.15 | 2(2) | - |
| 29 | 22.05.10 | 0(3) | - |
| 30 | 22.05.10 | 3(3) | - |
| 31 | 22.07.28 | 3(3) | - |
| 32 | 22.12.21 | 3(2) | - |
사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
63---
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사기구 관련 사항
1. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등
동사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.
2. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부
동사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여, 감사가 감사업무 수행 필요에 내용을 정관으로 규정하고 있습니다.
| 구분 | 조항 |
|---|---|
| 정관 | 제50조(감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우 소집권자를 말한다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. |
나. 감사위원회(감사)의 인적사항
| 성 명 | 주요 경력 | 결격요건 여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 양현미 | (1986.02) 서울대학교 수학과 학사 (1993.02) 서울대학교 수학과 석사 (2000.12) 미국 뉴욕주립대학교 스토니브룩 응용수학 박사 (09~12) KT통합고객전략본부 전무 (12~17) 세계이동통신협회 GSMA CSO (현재) 서울대학교 수리과학부 객원교수 |
해당사항 없음 | 비상근 |
다. 감사위원회(감사)의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안 내용 | 가결 여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 21.04.19 | 1. 주식명의개서정지(주주명부폐쇄)의 건 2.제10기 임시주주총회 개최의 건 |
가결 | - |
| 2 | 21.04.27 | 1. 영업용 부동산 매각의 건 2.서울사무소 예금담보 마이너스통장 개설의 건 |
가결 | - |
| 3 | 21.06.21 | 1. 자회사로의 직원 전적에 대한 승인의 건 | 가결 | - |
| 4 | 21.06.24 | 1. 1차 신주발행 승인의 건 2. 2차 신주발행 승인의 건 |
가결 | - |
| 5 | 21.07.01 | 1. 3차 신주발행 승인의 건 2 .4차 신주발행 승인의 건 |
가결 | - |
| 6 | 21.07.19 | 1. 기업공개(IPO)를 위한 지정감사 회계법인 선정의 건 | 가결 | - |
| 7 | 21.08.12 | 1. 지점설치의 건 | 가결 | - |
| 8 | 21.08.25 | 1. 신주발행승인의 건 2. 보안관리업무규정 제정의 건 |
가결 | - |
| 9 | 21.12.16 | 1. 주식명의개서정지(주주명부 폐쇄)의 건 | 가결 | - |
| 10 | 22.02.04 | 1. 임직원 윤리강령 제정의 건 2. 인권경영 이행지침 제정의 건 3. 직장내 괴롭힘 예방 및 처리에 관한 규정제정의 건 4. 성희롱 예방과 처리에 의한 지침제정의 건 5. 임직원 대여금 규정 개정의 건 |
가결 | - |
| 11 | 22.02.28 | 1. 공장부지 매입의 건 | 가결 | - |
| 12 | 22.03.15 | 1. 제10기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | - |
| 13 | 22.05.10 | 1. LOP 분자진단 자동화라인 구축을 위한 공장매입 대금 장기차입의 건 | 가결 | - |
| 14 | 22.07.28 | 1. 코넥스 시장 상장 추진의 건 | 가결 | - |
| 15 | 22.12.21 | 1. 자기주식 취득의 건 | 가결 | - |
라. 감사 교육 미실시 내역
경영상의 중요한 내용이 있을경우 실시간 커뮤니케이션을 하고 있어 별도 교육은 실시하지 않았습니다. 감사의 교육내용등에 대해서는 검토중이며 필요할 경우 논의하여 교육을 실시할 예정입니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
마. 감사 지원조직 현황
경영관리본부5수석(10년)회계업무 처리의 점검과 보고
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
바. 준법지원인 지원조직 현황 -해당사항 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2022년 12월 31일
| (기준일 : | ) |
배제미도입미도입---
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 소수주주권 해당사항 없음. 다. 경영권 경쟁 해당사항 없음.
라. 의결권 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주3,062,664-우선주111,112-보통주8,723-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주3,053,941-우선주111,112-
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
* 의결권 없는 주식수는 자기주식 8,723주 입니다.
VII. 주주에 관한 사항
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
김종철최대주주 본인보통주961,75330.30963,75330.37-김수화등기임원보통주369,40511.64369,40511.64-이동훈등기임원보통주164,4185.18164,4185.18-조일난최대주주의 특수관계인보통주40,1651.2640,1651.26-김종학최대주주의 특수관계인보통주1,0000.031,0000.03-김예은최대주주의 특수관계인보통주5330.021,5330.05-김종일최대주주의 특수관계인보통주2000.012000.01-김예진최대주주의 특수관계인보통주330.001,0330.03-보통주1,537,50748.441,541,50748.57-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
| 직책명 | 성명(생년월일) | 주요경력 | 담당업무 |
|---|---|---|---|
| 대표이사(상근/등기) | 김종철(1970.03.20) | (1995.02) 성균관대학교 회계학과 졸업 (1994.09~2000.02)삼일회계법인 (2000.03~2007.03)이지벤처컨설팅 (2007.03~2009.03)삼일회계법인 (2013.03~현재)에이아이더뉴트리진 |
경영 총괄 |
다. 주식 소유현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
김종철963,75330.37김수화369,40511.64엠로174,9985.51이동훈164,4185.1816,8600.53
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| - | ||||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
라. 소액주주현황
소액주주현황 2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
35837695.2769,7033,173,77624.25-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
* 소액주주는 발행주식총수의 1% 미만 보유 주주를 의미합니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 등기임원 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
김종철
남1970년 03월
대표이사
(상근/등기)
사내이사상근
경영 총괄
바이오사업부총괄
(1995.02) 성균관대학교 회계학과 졸업
(1994.09~2000.02)삼일회계법인
(2000.03~2007.03)이지벤처컨설팅
(2007.03~2009.03)삼일회계법인
(2013.03~현재)에이아이더뉴트리진
963,753
-본인9년 10개월2024년 03월 31일
김수화
남1969년 03월
사내이사
(상근/등기)
사내이사상근
AI사업부문 총괄
(1990.02) 서울대학교 계산통계학과 학사
(1992.02)서울대학교통계학석사
(1996.02)서울대학교통계학박사
(1996.03~1999.03)삼성SDS과장
(1999.05~2000.04)국제금융센터선임연구원
(2002.01~2006.11)지앤넷상무이사
(2006.11~2011.01)A.T.Kearney외 Consulting 이사
(2011.02~2012.04)KT상무이사보
(2012.04~2015.01)BC카드상무이사
(2015.01~2017.06)라이나생명전무이사
(2017.07~2018.05)애자일소다대표이사
(2018.06~2020.12)에이아이더대표이사
(2020.12~현재)에이아이더뉴트리진 AI사업부 대표
369,405
-타인2년 1개월2024년 03월 31일
이동훈
남1971년 08월
사내이사
(상근/등기)
사내이사상근
CTO
(1996.02) 고려대학교 통계학 학사
(1998.02)고려대학교경영학석사
(2020.07)고려대학교경영학(ML전공)박사
(1996.03~2000.07)LGCNS컨설턴트
(2000.08~2003.01)신텍정보시스템Co-founder
(2003.01~2006.04)프론티어솔루션Co-founder
(2006.04~2017.03)한국IBM, Digital Transformation 실장
(2018.03~2018.05)애자일소다 전무
(2018.06~2020.12)에이아이더 전무
(2020.12~현재)에이아이더뉴트리진 AI사업부 전무이사
164,418
-타인2년 1개월2024년 03월 31일
이규진
남1964년 03월
사외이사
(비상근/등기)
사외이사비상근
사외이사
(1990.02) 계명대학교 경영학 졸업
(1996.02)서강대학교MBA이랜드경영자과정수료
(2017.08~2018.03)이랜드그룹금융고문
(2018.04~2019.05)이에셋투자개발대표이사
(2019.06~현재)클레어인베스트먼트대표이사
-
-타인3년 6개월2024년 03월 31일
변종희
남1968년 07월
사외이사
(비상근/등기)
사외이사비상근
사외이사
(1990) 서울대학교 미상물학 학사
(1992)서울대학교대학원미생물학석사
(1997)서울대학교대학원미생물학,분자의과학박사
(1996)프랑스파리파스퇴르연구소연구원
(1997)삼성의료원유전자치료연구원
(1999.09)DukeUniversityMedicalCenter연구원
(2002.09)성균관대학교의과대학연구교수
(2005.)가천대학교의과대학뇌과학연구소조교수
2021~현재)단국대학교과학기술대학분자생물학과교수
-
-타인1년 4개월2024년 03월 31일
권혁진
남1965년 01월
사외이사
(비상근/등기)
사외이사비상근
사외이사
(2006.02) 건국대학교 벤처경영기술학 박사
(2000.02)한양대학교산업경영대학원 산업경영학 석사
(1991.03~2005.08)기술보증기금팀장
(2005.08~2007.12)TGICDIGITAL관리이사
(2008.01~현재)이크레더블TCB본부장
-
-타인9개월2025년 03월 31일
양현미
여1963년 12월
감사
(비상근/등기)
감사비상근
감사
(1986.02)서울대학교 수학과 학사
(1993.02)서울대학교 대학원 수학과 석사
(2000.12)미국뉴욕주립대학교 스토니브룩 응용수학 박사
(2000~2007)미국아메리칸익스프레스카드(AmericanExpress)
(2007~2009)신한은행마케팅전략본부본부장
(2009~2012)KT통합고객전략본부전무
(2012~2017)세계이동통신협회 GSMA 최고전략책임자
(2017~현재)서울대학교 수리과학부 객원교수
-
-타인1년 7개월2024년 03월 31일
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 직원 등 현황
2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
전사남72-16-88
0.9
2,41927----전사여46-28-74
1.1
1,52621-118-44-162
1.0
3,94524-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
다. 미등기임원 보수 현황
2022년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
7444,31263,473-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 이사61,000,000-감사1100,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 8550,73668,842-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
주)상기 보수지급금액은 당기중 퇴임한 등기임원(성석훈, 신영준)의 급여 및 인원수가 포함되어 있습니다.
2-2. 유형별
(단위 : 천원) 5544,672108,934-3 6,0642,021-----1---
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
주1) 상기 보수지급금액은 당기중 퇴임한 등기임원(성석훈, 신영준)의 급여 및 인원수가 포함되어 있습니다.
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : )
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : )
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
(단위 : 천원) ---------------
| 구 분 | 부여받은인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | |||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 업무집행지시자 등 | |||
| 계 |
<표2>
2022년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
이미란 외 1명직원2018년 10월 10일주주총회보통주6,000----6,0002020.10.11~2023.10.1015,000X-김성권미등기임원2021년 03월 24일주주총회보통주10,000----10,000
2022.06.24~2024.06.24
15,000X-김성권미등기임원2021년 03월 24일주주총회보통주10,000----10,000
2023.09.03~2025.09.02
15,000X-Ngo Duc ky 외 12명직원2021년 03월 24일주주총회보통주24,908----24,9082023.03.24~2025.03.2315,000X-김현표 외 11명직원2022년 03월 31일주주총회보통주13,500----13,5002024.03.31~2026.03.3015,000X-안주홍외부전문가2022년 03월 31일주주총회보통주2,500----2,5002024.03.31~2026.03.3015,000X-
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 공시서류작성기준일(2022년 12월 31일) 기준 종가 : 19,000원
IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계열회사 현황(요약)
2022년 12월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
에이아이더뉴트리진-11
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
나. 계열회사의 현황
| 계열회사명 | 대표이사 | 사업자등록번호 | 주요사업 | 소재지 | 결산일 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주) 한국분자진단씨엠오 | 김성권 | 242-87-01870 | 진단키트 제조 및 개발 | 경기도 성남시 분당구 장미로 42 703(야탑동, 야탑리더스) | 12월 | 비상장 |
주1) 작성기준일 이후 2023년 3월 10일 정기주주총회 및 이사회를 통해 김성권 대표이사에서 김종철 대표이사로 변경되었습니다.
다. 타법인출자 현황(요약)
2022년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
-11200,000--200,000-11496,920--496,920--------22696,920--696,920
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
가. 대주주등에 대한 신용공여 등 해당사항 없습니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없습니다.
다. 대주주와의 영업거래 해당사항 없습니다. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
회사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건 등
| 소송제기일 | 소송상대방 | 소송의 내용 및 진행상황 | 향후 미치는 효과 | 구분 |
|---|---|---|---|---|
| 22.07.04 | 비자나무숲 | 주식 매매계약 취소 청구를 하였으나 개인과 연관된 사항으로 법인이 부담할 가능성은 희박하며, 영업비밀침해행위 등이 확인되어 반소 예정임. | 없음 | 피고 |
| 22.07.25 | 바이오에비뉴 | 생산대금 잔금 지급신청하였으나 제조사와 불량이슈가 있어 이의신청함. | 없음 | 피고 |
나. 견질 또는 담보용 어음 수표 현황
해당사항 없습니다.
다. 채무보증 현황
해당사항 없습니다.
라. 채무인수약정 현황
해당사항 없습니다.
마. 그 밖의 우발채무 등
당기 및 전기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 복구충당부채 | 반품추정부채 | 복구충당부채 | 반품추정부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 74,445 | 10,792 | 71,837 | 13,261 |
| 순증감 | 8,523 | (4,537) | 2,608 | (2,469) |
| 기말 | 82,968 | 6,255 | 74,445 | 10,792 |
3. 제재 등과 관련된 사항
회사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
회사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 천원) 한국분자진단씨엠오(주)2020년 08월 24일경기도 성남시 분당구 장미로 42, 703호(야탑동 야탑리더스)진단키트 제조 및 개발 1,409,718의결권의 과반수 소유부
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2022년 12월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-----1한국분자진단씨엠오(주)131111-0603463--
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2022년 12월 31일(단위 : 천원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
한국분자진단씨엠오비상장2020년 08월 24일사업 강화200,000400,00063.88200,000---400,00063.88200,0001,409,718-131,611인비보텍비상장2021년 01월 26일사업 강화500,0001,0000.95496,920---1,0000.95496,920----696,920-----696,920--
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
해당사항 없음.
2. 전문가와의 이해관계
해당사항 없음.