Audit Report / Information • Mar 20, 2024
Audit Report / Information
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감사보고서 4.1 인터지스(주) 00440396 100000000000 20240328 1801110001973 000 389129 149545 561980 503 N N N Y N P Y 1 Y
인터지스주식회사
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 제 68 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 67 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
회계법인 세일원
목 차
독립된 감사인의 감사보고서 ……………………………… ………………………… 1 재무제표 재무상태표 ………………………………………………………………………… 7 손익계산서 ………………………………………………………………………… 9 포괄손익계산서 …………………………………………………………………… 10
자본변동표 ………………………………………………………………………… 11
현금흐름표 ………………………………………………………………………… 12 재무제표에 대한 주석 …………………………………………………………… 13
내부회계관리제도 감사의견 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 ……………………………… 97
회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 …………………………………… 100
외부감사 실시내용 ……………………………………………………………………101
독립된 감사인의 감사보고서
| 인터지스주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견
우리는 인터지스주식회사(이하 “회사”)의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』에 근거한 회사의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2024년 3월 13일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다.
√인터지스주식회사의 현금창출단위 손상평가
- 핵심감사사항으로 결정한 이유
회사의 경영진은 보고기간말 현재 순자산 장부금액이 시가총액을 유의적으로 초과하여 인터지스주식회사에 자산손상 징후가 존재한다고 판단하고 독립적인 외부전문가를 활용하여 손상평가를 수행하였습니다. 회사가 사용가치에 근거하여 산정한 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 금액은 현금창출단위에 속하는 개별 자산의 처분부대원가를 차감한 공정가치를 한도로 하여 배분되었습니다.그 결과 회사는 총 3,812백만원의 관련 손상차손을 인식하였으며, 이러한 손상차손을 반영한 보고기간말 현재 회사의 유형자산, 무형자산 및 사용권자산의 장부금액은 각각 165,409백만원, 2,035백만원, 8,806백만원입니다.
우리는 순자산 장부금액 대비 시가총액 하락이 유의적인 수준이고, 사용가치 및 공정가치 평가에 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다.
- 감사에서 다루어진 방법
우리는 사용가치 및 공정가치 평가와 연관되어 있는 주요 가정 및 판단에 대한 감사절차를 다음과 같이 수행하였습니다. 우리는 이와 같은 감사절차 수행 시 가치평가전문가를 감사팀에 포함하였습니다.
- 회사가 적용한 가치평가모델에 대해 질문과 검토 수행
- 회사의 향후 현금흐름에 대해 이해하고, 향후 현금흐름 추정과 경영진이 승인한 사업계획의 일관성 검증
- 회사의 과거 사업계획 대비 실적을 비교함으로써 경영진의 과거 사업계획 추정의 적절성에 대해 평가
- 할인율, 성장률 등 가치평가모델의 주요 가정을 동종업계 내의 외부 벤치마크 및 회사의 과거 재무정보와 비교함으로써 그 적절성 평가
- 가치평가모델에 적용된 주요 가정들이 어느 정도까지 변동되는 경우 손상이 발생할 수 있는지 고려하기 위하여 이에 대한 민감도 분석을 수행
- 개별자산의 공정가치 계산에 사용된 주요 가정과 중요한 판단에 대한 적용의 일관성 검토
- 회사가 활용한 독립적인 외부전문가의 객관성 및 적격성 확인
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한 또는 그 외에 다른 현실적인 대안이 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로써 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
-부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
-상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.-재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
-경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
-공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 양시정 입니다.
| 서울특별시 강남구 테헤란로 8길21, 화인강남빌딩 6층 |
| 회계법인 세일원 |
| 대표이사 권순식 |
2024년 3월 13일
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
인터지스주식회사
2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 제 68 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 67 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 인터지스주식회사 대표이사 박동호 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 부산광역시 중구 충장대로9번길 52 마린센터 13층 |
| (전 화) | 051-604-3333 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제68기 : 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제67기 : 2022년 12월 31일 현재 | |
| 인터지스주식회사 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제68기 | 제67기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| 유동자산 | 183,836,034,320 | 175,543,882,764 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,6,39 | 10,498,767,422 | 12,963,556,159 | ||
| 금융기관예치금 | 4,6,39 | 1,075,000,000 | 1,827,819,571 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 4,7,39 | 26,141,978,988 | 5,045,055,500 | ||
| 매출채권 | 4,5,9,39 | 129,879,364,507 | 138,588,875,061 | ||
| 계약자산 | 9,25,39 | 1,854,108,785 | 2,011,991,757 | ||
| 금융리스채권 | 4,15,39 | 4,347,144,369 | 4,297,435,671 | ||
| 기타수취채권 | 4,9,39 | 1,705,963,010 | 1,990,398,128 | ||
| 기타금융자산 | 4,10,39 | 41,344,611 | 24,029,275 | ||
| 재고자산 | 11 | 2,102,509,262 | 2,528,150,943 | ||
| 기타자산 | 12,25 | 6,189,853,366 | 6,266,570,699 | ||
| 비유동자산 | 205,293,364,898 | 210,312,725,370 | |||
| 금융기관예치금 | 4,6,39 | 5,416,300,000 | 5,041,300,000 | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 4,8,39 | 985,490,681 | 1,009,625,485 | ||
| 금융리스채권 | 4,15,39 | 3,095,988,142 | 7,368,978,834 | ||
| 기타수취채권 | 4,9,39 | 3,921,782,793 | 3,716,005,913 | ||
| 유형자산 | 13,39 | 165,409,177,651 | 165,543,288,223 | ||
| 무형자산 | 13,14 | 2,035,380,552 | 3,157,023,276 | ||
| 사용권자산 | 13,15 | 8,806,153,303 | 7,677,458,459 | ||
| 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 | 16 | 11,366,130,228 | 11,751,185,553 | ||
| 순확정급여자산 | 20 | 4,256,961,548 | 5,047,859,627 | ||
| 자산총계 | 389,129,399,218 | 385,856,608,134 | |||
| 부채 | |||||
| 유동부채 | 128,033,630,741 | 139,004,950,004 | |||
| 매입채무 | 4,18,39 | 54,104,517,786 | 61,535,251,506 | ||
| 계약부채 | 25 | 4,883,248,764 | 2,701,479,660 | ||
| 차입금 | 4,17,35,39 | 51,393,732,915 | 57,612,036,742 | ||
| 기타지급채무 | 4,18,39 | 2,256,277,719 | 2,801,138,757 | ||
| 기타금융부채 | 4,10,39 | 52,710,673 | 38,019,000 | ||
| 당기법인세부채 | 19 | 372,908,726 | 275,027,322 | ||
| 기타부채 | 21 | 8,602,168,963 | 9,081,316,140 | ||
| 충당부채 | 14 | 8,009,760 | 9,152,000 | ||
| 리스부채 | 4,15,35,39 | 6,360,055,435 | 4,951,528,877 | ||
| 비유동부채 | 21,511,217,333 | 19,872,135,715 | |||
| 차입금 | 4,17,35,39 | 7,695,810,639 | 4,476,068,204 | ||
| 이연법인세부채 | 19 | 5,072,747,330 | 5,183,668,307 | ||
| 리스부채 | 4,15,35,39 | 8,742,659,364 | 10,212,399,204 | ||
| 부채총계 | 149,544,848,074 | 158,877,085,719 | |||
| 자본 | |||||
| 납입자본 | 112,452,521,630 | 112,452,521,630 | |||
| 자본금 | 1,22 | 14,873,937,000 | 14,873,937,000 | ||
| 주식발행초과금 | 97,578,584,630 | 97,578,584,630 | |||
| 이익잉여금 | 23 | 81,764,951,283 | 69,197,735,344 | ||
| 기타포괄손익누계액 | 24 | 44,339,862,242 | 44,407,702,984 | ||
| 기타자본구성요소 | 24 | 1,027,215,989 | 921,562,457 | ||
| 자본총계 | 239,584,551,144 | 226,979,522,415 | |||
| 자본 및 부채 총계 | 389,129,399,218 | 385,856,608,134 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 손 익 계 산 서 | |
| 제68기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제67기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 인터지스주식회사 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제68기 | 제67기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 25,38 | 561,979,646,988 | 667,448,083,617 |
| 매출원가 | 26 | 524,336,867,305 | 619,890,945,085 |
| 매출총이익 | 37,642,779,683 | 47,557,138,532 | |
| 판매비와관리비 | 26,28 | 22,969,715,648 | 21,227,072,753 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | 4,26,28 | 260,473,228 | (50,099,904) |
| 영업이익 | 14,412,590,807 | 26,380,165,683 | |
| 기타수익 | 29 | 3,438,442,164 | 9,538,677,226 |
| 기타비용 | 30 | 8,295,690,424 | 9,279,421,241 |
| 이자수익 | 31 | 1,102,842,564 | 1,173,567,194 |
| 금융수익 | 31 | 12,730,055,142 | 5,554,871,286 |
| 금융비용 | 32 | 4,890,786,965 | 5,804,285,817 |
| 법인세비용차감전순이익 | 18,497,453,288 | 27,563,574,331 | |
| 법인세비용 | 33 | 1,623,277,360 | 2,210,315,157 |
| 당기순이익 | 16,874,175,928 | 25,353,259,174 | |
| 주당손익 | |||
| 기본주당손익 | 34 | 598 | 899 |
| 희석주당손익 | 34 | 598 | 899 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제68기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제67기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 인터지스주식회사 | (단위: 원) |
| 과목 | 제68기 | 제67기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 16,874,175,928 | 25,353,259,174 |
| 기타포괄이익(손실) : | ||
| 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | (20,843,686) | (328,938,897) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (921,264,149) | 208,897,469 |
| 토지의 재평가이익(법인세율 변경 효과) | 58,656,476 | 16,535,974,491 |
| 세후 기타포괄이익(손실) | (883,451,359) | 16,415,933,063 |
| 세후 총포괄이익 | 15,990,724,569 | 41,769,192,237 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 자 본 변 동 표 | |
| 제68기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제67기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 인터지스주식회사 | (단위: 원) |
| 과목 | 납입자본 | 이익잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 기타자본구성요소 | 총계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제67기 초(2022.01.01) | 112,452,521,630 | 47,551,448,901 | 27,106,210,390 | 921,562,457 | 188,031,743,378 |
| 총포괄이익(손실) | |||||
| 당기순이익 | - | 25,353,259,174 | - | - | 25,353,259,174 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | 208,897,469 | - | - | 208,897,469 |
| 토지의 재평가이익 | - | - | 16,535,974,491 | - | 16,535,974,491 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | (328,938,897) | - | (328,938,897) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산의 평가손실의 대체 | - | (1,094,457,000) | 1,094,457,000 | - | - |
| 총포괄이익 소계 | - | 24,467,699,643 | 17,301,492,594 | - | 41,769,192,237 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 | |||||
| 연차배당 | - | (2,821,413,200) | - | - | (2,821,413,200) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 | - | (2,821,413,200) | - | - | (2,821,413,200) |
| 제67기 말(2022.12.31) | 112,452,521,630 | 69,197,735,344 | 44,407,702,984 | 921,562,457 | 226,979,522,415 |
| 제68기 초(2023.01.01) | 112,452,521,630 | 69,197,735,344 | 44,407,702,984 | 921,562,457 | 226,979,522,415 |
| 총포괄이익 | |||||
| 당기순이익 | - | 16,874,175,928 | - | - | 16,874,175,928 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | (921,264,149) | - | - | (921,264,149) |
| 토지의 재평가이익(법인세율 변경 효과) | - | - | 58,656,476 | - | 58,656,476 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | (20,843,686) | - | (20,843,686) |
| 기타 | - | - | (105,653,532) | 105,653,532 | - |
| 총포괄이익 소계 | - | 15,952,911,779 | (67,840,742) | 105,653,532 | 15,990,724,569 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 | |||||
| 연차배당 | - | (3,385,695,840) | - | - | (3,385,695,840) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 | - | (3,385,695,840) | - | - | (3,385,695,840) |
| 제68기 말(2023.12.31) | 112,452,521,630 | 81,764,951,283 | 44,339,862,242 | 1,027,215,989 | 239,584,551,144 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제68기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제67기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 인터지스주식회사 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제68기 | 제67기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 33,257,042,363 | 14,128,400,054 | |||
| 영업으로부터 창출된 현금 | 25,625,517,123 | 18,847,914,322 | |||
| 당기순이익 | 16,874,175,928 | 25,353,259,174 | |||
| 조정 | 35 | 8,214,065,228 | 9,711,815,711 | ||
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 35 | 537,275,967 | (16,217,160,563) | ||
| 이자의 수취 | 1,111,141,693 | 1,233,712,394 | |||
| 이자의 지급 | (3,964,149,986) | (3,122,727,269) | |||
| 배당금의 수취 | 11,815,484,152 | 2,246,088,800 | |||
| 법인세의 납부 | (1,330,950,619) | (5,076,588,193) | |||
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (22,928,855,052) | 1,644,753,826 | |||
| 금융기관예치금의 감소 | 8,527,819,571 | 5,986,434,205 | |||
| 금융기관예치금의 증가 | (8,150,000,000) | (7,139,649,593) | |||
| 금융리스채권의 회수 | 4,297,435,673 | 5,222,988,025 | |||
| 기타수취채권의 감소 | 1,703,178,244 | 15,164,200,442 | |||
| 기타수취채권의 증가 | (1,572,430,540) | (3,162,762,654) | |||
| 당기손익-공정가치 금융자산의 처분 | 20,045,055,502 | 5,000,000,000 | |||
| 당기손익-공정가치 금융자산의 취득 | (41,000,000,000) | (10,000,000,000) | |||
| 종속기업투자주식의 처분 | 562,167,600 | 670,710,338 | |||
| 종속기업투자주식의 증가 | (419,443,898) | (47,213,000) | |||
| 유형자산의 처분 | 196,232,860 | 98,676,409 | |||
| 유형자산의 취득 | (7,103,470,064) | (10,148,630,346) | |||
| 무형자산의 취득 | (15,400,000) | ||||
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (12,665,716,701) | (15,741,458,624) | |||
| 차입금의 증가 | 13,500,000,000 | 1,818,181,818 | |||
| 차입금의 상환 | (16,453,163,119) | (7,833,139,005) | |||
| 리스부채의 상환 | (6,326,857,742) | (6,905,257,437) | |||
| 배당금의 지급 | (3,385,695,840) | (2,821,244,000) | |||
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | (2,337,529,390) | 31,695,256 | |||
| 현금및현금성자산의 환율변동 | (127,259,347) | 254,299,805 | |||
| 기초의 현금및현금성자산 | 12,963,556,159 | 12,677,561,098 | |||
| 기말의 현금및현금성자산 | 10,498,767,422 | 12,963,556,159 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
주석
| 제68기 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 제67기 : 2022년 12월 31일 현재 |
| 인터지스 주식회사 |
1. 일반사항
인터지스 주식회사(이하 '회사'라 함)는 1956년 2월 23일 대성기업주식회사로 설립된 후 1960년 10월 11일과 2002년 7월 1일에 각각 천양항운주식회사와 동국통운주식회사로 상호를 변경하였습니다. 2009년 12월 30일을 합병기일로 하여 국제통운주식회사와 삼주항운주식회사를 흡수합병하였으며, 합병 후 상호를 인터지스 주식회사로 변경하였습니다. 또한, 회사는 2012년 7월 1일을 합병기일로 하여 디케이에스엔드주식회사를 흡수합병하였습니다. 회사는 화물운송업, 해운업, 운송관계서비스업 및 하역업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 대한민국의 부산광역시 중구 충장대로에 위치하고 있습니다.회사는 2011년 12월에 한국거래소의 KRX유가증권시장에 상장되었습니다. 설립 후 수 차례의 증자를 거쳐 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 14,874백만원이며, 회사의 보통주 주주 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 동국홀딩스 주식회사(*)(구. 동국제강 주식회사) | 14,380,402 | 48.34 |
| 기타 | 13,833,730 | 46.50 |
| 자기주식 | 1,533,742 | 5.16 |
| 계 | 29,747,874 | 100.00 |
(*) 상기 지분율은 의결권 없는 자기주식을 포함한 지분율이며, 의결권 없는 자기주식을 제외할 경우 의결권지분율은 50.97%입니다.
2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 '기업회계기준서')에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회('IASB')가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산유형 |
| - | 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 '주석3'에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간 말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간 말 후에 준수해야 하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있으며, 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융비용으로 표시되며, 다른 외환차이는기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.4 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 손익계산서에 '이자수익'으로 표시합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 손익계산서에 '이자수익'으로 표시합니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다(주석5 및 주석17 참조).
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.5 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.6 매출채권매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석9 참조).
2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정됩니다.
2.8 매각예정비유동자산 비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.9 유형자산
토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다.회사는 토지를 제외한 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 20 - 40년 |
| 구축물 | 10 - 40년 |
| 차량운반구 | 5 - 20년 |
| 하역장비 | 10 - 20년 |
| 하역용구 | 5 - 10년 |
| 비품 | 5 - 10년 |
| 선박 | 15년 |
회사는 매 회계연도말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하여 필요한 경우 조정하고, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서에 '기타수익(비용)'으로 표시됩니다.
유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.2.10 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.11 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.12 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법 또는 생산량비례법으로 상각됩니다.
| 구분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 컴퓨터소프트웨어 | 5년 |
| 기타시설이용권 | |
| 포항 호안부두 부두이용권(*) | 총사업비 보전기간 |
| 기타 | 30년 |
(*) 생산량비례법을 적용하여 상각하고 있습니다.
2.13 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20년 동안 정액법으로 상각됩니다.2.14 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.15 매입채무와 기타지급채무
매입채무와 기타지급채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타지급채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.16 금융부채
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 금융부채는 유동부채로 분류합니다.(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.17 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
2.18 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.회사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사 등 외부감사에 관한 법률' 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.
2.19 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.20 온실가스배출권과 배출부채
온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 유상으로 매입한 배출권으로 구성됩니다. 무상할당 배출권은 영(0)으로 측정하여 인식하고, 매입 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 취득원가로 인식합니다.회사는 관련 제도에서 규정한 의무를 이행하기 위해 보유하는 온실가스 배출권은 무형자산으로 분류하여 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 측정하고 있으며, 보고기간 말부터 1년 이내에 정부에 제출할 부분은 유동자산으로 분류합니다.단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하여 매 보고기간말에 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식합니다.온실가스 배출권은 정부에 제출, 매각하거나 제출, 매각에 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래 경제적효익이 예상되지 않을 때 제거합니다.
배출부채는 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 보유한 배출권의 장부금액과 초과 배출량에 대한 의무를 이행하는 데 소요될 예상지출을 합산하여 측정합니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거합니다.
2.21 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.22 종업원급여
(1) 퇴직급여
회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련된 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 해고급여해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 회사는 해고급여의 제안을 더이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른날에 해고급여를 인식합니다.
(3) 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
2.23 수익인식
(1) 재화의 판매
회사는 유류품 등을 판매하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.(2) 용역의 제공
회사는 하역, 포워딩, 육상 및 해상운송용역을 제공하고 있습니다. 동 용역은 정액계약에 의하여 제공되며, 계약기간은 일반적으로 1년 미만입니다. 하역, 육상 및 해상운송용역, 포워딩 제공으로 인한 수익은 일반적으로 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다.
(3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.
(4) 배당수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.
2.24 리스
회사는 토지, 건물, 하역장비, 부두 및 기타의 유형자산을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~30년의 고정기간으로 체결됩니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정하며, 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - | 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
| - | 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 |
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 회사는 유형자산으로 표시된 토지를 재평가하지만 회사가 보유하고 있는 사용권자산에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스 자산은 사무용 비품입니다.
2.25 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정권자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석38 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전력적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.26 재무제표 승인회사의 재무제표는 2024년 2월 14일자로 이 사회에서 승인되었으며 , 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 유ㆍ무형자산 등 손상차손
유ㆍ무형자산 등 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 손상차손은 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에 인식합니다. 손상차손을 인식할 경우, 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키며 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산의 장부금액에 비례하여 배분됩니다. 현금창출단위의 손상차손을 배분할 때 개별자산의 순공정가치를 고려하여 해당 금액 이하로 감소시키지 않도록 하고 있습니다. 특정 자산에 배분되지 않은 손상차손은 현금창출단위 내의 다른 자산의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다(주석13,14,15 참조).(2) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석19 및 33참조).
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석20 참조).
(5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
토지, 건물, 기계장치, 차량운반구, 부두, 기타의 유형자산의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
| - | 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - | 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - | 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. |
회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.(6) 유형자산의 재평가토지는 독립된 평가기관이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정되어 있으며, 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 있습니다.
4. 범주별 금융상품
4.1 금융상품 범주별 장부금액
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 자산 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산 | ||
| 채무상품 | 26,141,979 | 5,045,056 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | ||
| 지분상품 | 985,491 | 1,009,625 |
| 매출채권 | 90,543,437 | 100,223,239 |
| 파생금융상품 | ||
| 기타금융자산 | 41,345 | 24,029 |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 10,498,767 | 12,963,556 |
| 금융기관예치금 | 6,491,300 | 6,869,120 |
| 매출채권 | 39,335,928 | 38,365,636 |
| 기타수취채권 | 5,627,746 | 5,706,404 |
| 기타(*) | ||
| 금융리스채권 | 7,443,133 | 11,666,415 |
| 계 | 187,109,126 | 181,873,080 |
| 재무상태표 상 부채 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 파생금융상품 | ||
| 기타금융부채 | 52,711 | 38,019 |
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 매입채무 | 54,104,518 | 61,535,252 |
| 차입금 | 59,089,544 | 62,088,105 |
| 기타지급채무 | 2,256,278 | 2,801,139 |
| 기타(*) | ||
| 리스부채 | 15,102,715 | 15,163,928 |
| 계 | 130,605,766 | 141,626,443 |
(*) 기타는 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 금융리스채권 및 리스부채를 포함하고 있습니다.
4.2 금융상품 범주별 순손익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산 | ||
| 평가손익 | 141,979 | 45,056 |
| 이자수익 | 279,842 | 59,711 |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 이자수익 | 535,359 | 695,041 |
| 외화관련손익 | 130,807 | 1,224,825 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | (260,473) | 50,100 |
| 기타의대손충당금환입(기타의대손상각비) | - | 3,811,030 |
| 파생금융상품 | ||
| 거래손익 | (781,717) | (1,845,029) |
| 평가손익 | (11,366) | (13,990) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | ||
| 평가손익(기타포괄손익)(*) | (20,844) | 869,543 |
| 매출채권처분손실 | - | (20,105) |
| 배당수익 | 32,000 | 32,000 |
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 이자비용 | (3,196,543) | (2,593,257) |
| 외화관련손익 | 150,242 | (210,005) |
| 기타 | ||
| 이자수익 | 287,642 | 418,814 |
| 이자비용 | (737,445) | (577,176) |
| 외화관련손익 | 30,396 | 819,942 |
(*) 상기 금액은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.
5. 금융자산의 양도
(1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산
회사는 부산은행 등과 매출채권 양도 계약을 체결하고 있으며, 매출채권 양도 후 매출거래처에서 부도가 발생하는 경우, 회사가 부산은행 등에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하고 있습니다. 회사는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 분류하는 것이 적합하다고 판단하였습니다.보고기간말 현재 양도자산에 관하여 소구권이 있는 자산과 관련 부채의 장부금액은 없습니다.
(2) 전체가 제거된 양도 금융자산회사는 전기 중 농협은행에 매출채권을 3,000백만원에 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하고 처분손실 20백만원을 인식하였습니다. 당기 중 양도한 매출채권은 없습니다(주석9 참조).
6. 현금및현금성자산과 금융기관예치금
(1) 현금및현금성자산의 상세내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 2,030 | 1,880 |
| 은행예금 등 | 10,496,737 | 12,961,676 |
| 계 | 10,498,767 | 12,963,556 |
(2) 금융기관예치금 중 당좌개설, 파생상품거래 및 담보제공과 관련하여 사용이 제한되어 있는 금액
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용제한 금융기관예치금 | 2,004 | 1,829,820 |
7. 당기손익-공정가치 금융자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동항목 | ||
| 채무상품 | 26,141,979 | 5,045,056 |
8. 기타포괄손익-공정가치 금융자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비유동항목 | ||
| 상장주식 | 293,042 | 317,177 |
| 비상장주식 | 692,449 | 692,449 |
| 계 | 985,491 | 1,009,626 |
위 지분상품을 제거하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
9. 매출채권 및 기타수취채권
(1) 매출채권 및 기타수취채권 장부금액과 손실충당금
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 매출채권(*) | 134,169,379 | (4,290,014) | 129,879,365 | 142,628,185 | (4,039,310) | 138,588,875 |
| 유동성 기타수취채권 | 12,017,191 | (10,311,228) | 1,705,963 | 12,301,626 | (10,311,228) | 1,990,398 |
| 비유동성 기타수취채권 | 3,921,783 | - | 3,921,783 | 3,716,006 | - | 3,716,006 |
(*) 당기말 현재 용역의 제공과 관련한 미확정 매출채권 1,854백만원(전기말: 2,012백만원)이 계약자산으로 분류되어 있습니다.
매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 120일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 단, 회사는 동국제강 주식회사와 동국씨엠 주식회사에 대한 매출채권의 사업모형이 수취 또는 매도의 목적임에 따라 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다. 상기 매출채권과 관련하여 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.
(2) 기타수취채권의 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | 924,189 | 430,000 | 1,354,189 | 1,306,703 | 750,000 | 2,056,703 |
| 미수금 | 769,234 | - | 769,234 | 662,856 | - | 662,856 |
| 미수수익 | 12,540 | - | 12,540 | 20,839 | - | 20,839 |
| 보증금 | - | 3,491,783 | 3,491,783 | - | 2,966,006 | 2,966,006 |
| 계 | 1,705,963 | 3,921,783 | 5,627,746 | 1,990,398 | 3,716,006 | 5,706,404 |
(3) 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 14,350,538 | 18,289,065 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | 260,473 | (3,861,130) |
| 제각 등 | (9,769) | (77,397) |
| 기말 | 14,601,242 | 14,350,538 |
매출채권 및 기타수취채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 손익계산서상 판매비와관리비(주석28), 기타수익(주석29) 및 기타비용(주석30)에 포함되어 있습니다.10. 파생상품
회사는 재고자산 매입, 운임 등 단가변동위험을 회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하고 있으나, 위험회피회계는 적용하지 않습니다.
(1) 보고기간말의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 운임선물 | 41,344 | - | - | 38,019 |
| 벙커선물 | - | 52,711 | 24,029 | - |
| 계 | 41,344 | 52,711 | 24,029 | 38,019 |
(2) 보고기간말 현재 회사는 해운운임 등 변동에 따른 위험에 대응하기 위하여 선물계약을 체결하고 있으며, 파생계약별 주요 내역은 다음과 같습니다.
(외화: USD)
| 구분 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 계약처 | 계약금액 | 계약시작일 | 계약만기일 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 운임선물 | 하나증권 | 12,200.00 매수 | 2023-12-06 | 2024-01-31 ~ 2024-03-31 |
| 벙커선물 | 교보증권 | 589.95 ~ 621.95 매수 | 2023-10-20~2023-11-01 | 2024-01-31~2024-02-29 |
| 구분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 계약처 | 계약금액 | 계약시작일 | 계약만기일 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 운임선물 | 하나증권 | 12,400.00 ~ 12,500.00 매수 | 2022-10-11~ 2022-10-12 | 2023-01-31~ 2023-03-31 |
| 벙커선물 | 교보증권 | 516.95 매수 | 2022-12-08 | 2023-05-31 |
11. 재고자산
(1) 재고자산의 상세내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 저장품 등 | 848,286 | 638,454 |
| 유류품 | 1,254,223 | 1,889,697 |
| 계 | 2,102,509 | 2,528,151 |
(2) 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 21,100백만원 (전기: 20,205백만원)입니다. 당기 및 전기 중 인식한 재고자산평가손실 및 재고자산평가손실충당금환입 금액은 없습니다.
12. 기타자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동성 기타자산 | ||
| 선급금 | 489,455 | 163,802 |
| 선급비용 | 5,651,753 | 5,962,287 |
| 화주대선급금 | 48,645 | 103,231 |
| 탄소배출권 | - | 37,250 |
| 계 | 6,189,853 | 6,266,570 |
13. 유형자산
(1) 유형자산의 구성내역
(단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 차량운반구 | 하역장비 | 하역용구 | 비품 | 선박 | 건설중인자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||||||||
| 취득원가 | 130,383,880 | 10,343,822 | 5,378,725 | 37,087,419 | 10,999,610 | 394,617 | 2,381,921 | 14,251,933 | 372,204 | 211,594,131 |
| 감가상각누계액 | - | (2,577,028) | (2,892,925) | (23,243,692) | (8,063,581) | (251,466) | (1,325,099) | (1,960,095) | - | (40,313,886) |
| 손상차손누계액 | - | (303,418) | (1,513,691) | (1,129,774) | (297,710) | (45,160) | (344,748) | (2,236,566) | - | (5,871,067) |
| 순장부금액 | 130,383,880 | 7,463,376 | 972,109 | 12,713,953 | 2,638,319 | 97,991 | 712,074 | 10,055,272 | 372,204 | 165,409,178 |
| 전기말 | ||||||||||
| 취득원가 | 130,383,880 | 9,466,897 | 5,402,527 | 33,603,896 | 13,091,298 | 450,026 | 1,999,838 | 14,153,433 | 1,985,908 | 210,537,703 |
| 감가상각누계액 | - | (2,386,374) | (2,833,047) | (24,347,201) | (9,299,351) | (385,236) | (1,289,851) | (1,009,966) | - | (41,551,026) |
| 손상차손누계액 | - | (303,418) | (1,511,180) | (912,314) | (340,902) | (45,159) | (330,414) | - | - | (3,443,387) |
| 순장부금액 | 130,383,880 | 6,777,105 | 1,058,300 | 8,344,381 | 3,451,045 | 19,631 | 379,573 | 13,143,467 | 1,985,908 | 165,543,290 |
(2) 유형자산 순장부금액의 변동내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 구축물 | 차량운반구 | 하역장비 | 하역용구 | 비품 | 선박 | 건설중인자산 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 순장부금액 | 130,383,880 | 6,777,105 | 1,058,300 | 8,344,381 | 3,451,045 | 19,631 | 379,573 | 13,143,467 | 1,985,908 | 165,543,290 |
| 취득 | - | 57,000 | 46,500 | 912 | 310,000 | 14,500 | 13,800 | 98,500 | 6,377,880 | 6,919,092 |
| 대체 | - | 942,419 | - | 6,310,123 | - | 82,260 | 533,450 | - | (7,991,584) | (123,332) |
| 감가상각비 | - | (228,664) | (114,212) | (1,413,771) | (429,510) | (18,399) | (198,421) | (950,129) | - | (3,353,106) |
| 처분/폐기 | - | (84,484) | (2,194) | (246,858) | (649,558) | (1) | (354) | - | - | (983,449) |
| 손상 | - | - | (16,285) | (280,834) | (43,658) | - | (15,974) | (2,236,566) | - | (2,593,317) |
| 기말 장부금액 | 130,383,880 | 7,463,376 | 972,109 | 12,713,953 | 2,638,319 | 97,991 | 712,074 | 10,055,272 | 372,204 | 165,409,178 |
| 기말 취득원가 | 130,383,880 | 10,343,822 | 5,378,725 | 37,087,419 | 10,999,610 | 394,617 | 2,381,921 | 14,251,933 | 372,204 | 211,594,131 |
| 감가상각누계액 | - | (2,577,028) | (2,892,925) | (23,243,692) | (8,063,581) | (251,466) | (1,325,099) | (1,960,095) | - | (40,313,886) |
| 손상차손누계액 | - | (303,418) | (1,513,691) | (1,129,774) | (297,710) | (45,160) | (344,748) | (2,236,566) | - | (5,871,067) |
| 구분 | 전기 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 구축물 | 차량운반구 | 하역장비 | 하역용구 | 비품 | 선박 | 건설중인자산 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 순장부금액 | 68,663,704 | 6,942,636 | 1,786,843 | 4,850,112 | 3,932,293 | 8,520 | 283,700 | 5,454,806 | 858,489 | 92,781,103 |
| 취득 | - | 60,000 | 32,213 | 107,756 | - | 21,500 | 18,170 | 4,962,443 | 10,018,627 | 15,220,709 |
| 대체 | 41,272,215 | - | 64,801 | 4,609,213 | - | 3 | 408,414 | 3,219,553 | (8,891,208) | 40,682,991 |
| 재평가 | 20,447,961 | - | - | - | - | - | - | - | - | 20,447,961 |
| 감가상각비 | - | (225,531) | (186,585) | (907,351) | (481,248) | (3,143) | (87,477) | (493,335) | - | (2,384,670) |
| 처분/폐기 | - | - | (638,819) | (117,980) | - | - | (26) | - | - | (756,825) |
| 손상 | - | - | (153) | (197,369) | - | (7,249) | (243,208) | - | - | (447,979) |
| 기말 장부금액 | 130,383,880 | 6,777,105 | 1,058,300 | 8,344,381 | 3,451,045 | 19,631 | 379,573 | 13,143,467 | 1,985,908 | 165,543,290 |
| 기말 취득원가 | 130,383,880 | 9,466,897 | 5,402,527 | 33,603,896 | 13,091,298 | 450,026 | 1,999,838 | 14,153,433 | 1,985,908 | 210,537,703 |
| 감가상각누계액 | - | (2,386,374) | (2,833,047) | (24,347,201) | (9,299,351) | (385,236) | (1,289,851) | (1,009,966) | - | (41,551,026) |
| 손상차손누계액 | - | (303,418) | (1,511,180) | (912,314) | (340,902) | (45,159) | (330,414) | - | - | (3,443,387) |
(3) 보고기간말 현재 토지는 독립된 평가기관이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정되어 있으며, 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금은 기타포괄손익으로 인식되고, 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 표시됩니다(주석24 참조).
토지를 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지의 역사적 원가 | 71,727,403 | 71,727,403 |
(4) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 3,298,843 | 2,315,237 |
| 판매비와관리비 | 54,263 | 69,433 |
| 계 | 3,353,106 | 2,384,670 |
(5) 유형자산 등 담보제공 내역
(단위: 천원)
| 당기말 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 차입금 | 관련 지급보증 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지, 건물, 선박 | 135,069,671 | 98,430,509 | 41,366,874 | 4,152,000 | 경남은행 등 |
| 전기말 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 차입금 | 관련 지급보증 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지, 건물, 선박 | 135,223,691 | 105,430,509 | 50,737,942 | 4,169,000 | 경남은행 등 |
(6) 유형자산 등 손상평가보고기간말 현재 회사는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 존재한다고 판단하여 유형자산 등에 대한 손상평가를 수행하였습니다. 회사는 항만하역, 육상운송, 해상운송, 포워딩으로 현금창출단위를 구분하였으며, 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 검토하였습니다. 또한 현금창출단위의 손상차손을 배분할 때 개별자산의 순공정가치 이하로 감소시키지 않도록 고려하였습니다. 특정 자산에 배분되지 않은 손상차손은 현금창출단위 내의 다른 자산의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 검토 결과 항만하역, 포워딩, 해운에서 손상이 발생하였고, 3,812백만원(전기말: 4,003백만원)의 손상차손을 기타비용으로 인식하였습니다.현금창출단위에 대한 주요 가정, 사용가치 계산에 사용된 성장률, 할인율 등은 다음과 같습니다. 다만, 일부 개별자산은 현금창출단위의 손상차손을 배분할 때 개별자산의 순공정가치 이하로 감소하지 않도록 고려되었으므로 영구성장률 또는 할인율이 바뀌어도 손상금액이 변하지 않습니다.
(단위: %)
| 구분 | 항만하역 | 육상운송 | 해상운송 | 포워딩 |
|---|---|---|---|---|
| 매출총이익률(*1) | 9.75 | 5.51 | 4.21 | 6.76 |
| 매출성장률(*2) | 1.45 | 1.47 | 7.20 | 5.16 |
| 세전할인율(*3) | 14.91 | 14.42 | 11.94 | 14.31 |
| 영구성장률 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
(*1) 향후 5년간 예상매출총이익률의 산술평균값입니다.(*2) 향후 5년간 예상매출성장률의 산술평균이며 사업계획과 물량, 평균단가를 추정하였습니다.(*3) 사용된 할인율은 자본자산가격결정모델(CAPM)에 의하여 산정한 할인율의 세전수치입니다.
14. 무형자산
(1) 무형자산의 상세내역
(단위: 천원)
| 구분 | 컴퓨터소프트웨어 | 기타시설이용권 | 회원권 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||
| 취득원가 | 8,789,116 | 17,694,053 | 610,274 | 27,093,443 |
| 상각누계액 | (5,957,949) | (1,527,453) | - | (7,485,402) |
| 손상차손누계액 | (1,446,510) | (16,126,150) | - | (17,572,660) |
| 순장부금액 | 1,384,657 | 40,450 | 610,274 | 2,035,381 |
| 전기말 | ||||
| 취득원가 | 8,650,384 | 17,694,053 | 610,274 | 26,954,711 |
| 상각누계액 | (4,931,742) | (1,513,970) | - | (6,445,712) |
| 손상차손누계액 | (1,225,826) | (16,126,150) | - | (17,351,976) |
| 순장부금액 | 2,492,816 | 53,933 | 610,274 | 3,157,023 |
(2) 무형자산 순장부금액의 변동내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 컴퓨터소프트웨어 | 기타시설이용권 | 회원권 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 순장부금액 | 2,492,816 | 53,933 | 610,274 | 3,157,023 |
| 취득 | 15,400 | - | - | 15,400 |
| 대체 | 123,332 | - | - | 123,332 |
| 무형자산상각비 | (1,026,207) | (13,483) | - | (1,039,690) |
| 손상 | (220,684) | - | - | (220,684) |
| 기말 순장부금액 | 1,384,657 | 40,450 | 610,274 | 2,035,381 |
| 기말 취득원가 | 8,789,116 | 17,694,053 | 610,274 | 27,093,443 |
| 감가상각누계액 | (5,957,949) | (1,527,453) | - | (7,485,402) |
| 손상차손누계액 | (1,446,510) | (16,126,150) | - | (17,572,660) |
| 구분 | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 컴퓨터소프트웨어 | 기타시설이용권 | 회원권 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 순장부금액 | 2,990,443 | 67,417 | 610,274 | 3,668,134 |
| 대체 | 589,225 | - | - | 589,225 |
| 무형자산상각비 | (985,161) | (13,484) | - | (998,645) |
| 손상 | (101,691) | - | - | (101,691) |
| 기말 순장부금액 | 2,492,816 | 53,933 | 610,274 | 3,157,023 |
| 기말 취득원가 | 8,650,384 | 17,694,053 | 610,274 | 26,954,711 |
| 감가상각누계액 | (4,931,742) | (1,513,970) | - | (6,445,712) |
| 손상차손누계액 | (1,225,826) | (16,126,150) | - | (17,351,976) |
(3) 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 26,284 | 26,286 |
| 판매비와관리비 | 1,013,406 | 972,359 |
| 계 | 1,039,690 | 998,645 |
(4) 무형자산의 손상평가회사는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 손상차손을 계상합니다. 회사는 당기 손상검토를 실시하였으며, 검토 결과 소프트웨어 장부금액 221백만원(전기말: 102백만원)을 손상차손으로 기타비용에 인식하였습니다(주석13(6)참조).
(5) 배출권1) 무상할당 배출권 수량
(단위: 톤(tCO2-eq))
| 구분 | 2021년도 분 | 2022년도 분 | 2023년도 분 | 2024년도 분 | 2025년도 분 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 무상할당배출권(*) | 33,507 | 33,507 | 33,507 | 33,507 | 33,507 | 167,535 |
(*) 제3차 계획기간(2021~2025년) 수량입니다.2) 배출권 증감 내용 및 장부금액
(단위: 톤(tCO2-eq), 천원)
| 구분 | 당기 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021년도 분 | 2022년도 분 | 2023년도 분 | 2024년도 분 | 2025년도 분 | 합계 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 및 무상할당(*) | 33,507 | - | 33,507 | - | 33,507 | - | 33,507 | - | 33,507 | - | 167,535 | - |
| 매입 | - | - | 3,341 | 47,132 | - | - | - | - | - | - | 3,341 | 47,132 |
| 정부제출 | (35,322) | - | (35,033) | - | - | - | - | - | - | - | (70,355) | - |
| 차입 | 1,815 | - | (1,815) | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말 | - | - | - | 47,132 | 33,507 | - | 33,507 | - | 33,507 | - | 100,521 | 47,132 |
| 구분 | 전기 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021년도 분 | 2022년도 분 | 2023년도 분 | 2024년도 분 | 2025년도 분 | 합계 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 및 무상할당(*) | 33,507 | - | 33,507 | - | 33,507 | - | 33,507 | - | 33,507 | - | 167,535 | - |
| 매입 | - | - | 2,500 | 37,250 | - | - | - | - | - | - | 2,500 | 37,250 |
| 정부제출 | (35,322) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (35,322) | - |
| 차입 | 1,815 | - | (1,815) | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말 | - | - | 34,192 | 37,250 | 33,507 | - | 33,507 | - | 33,507 | - | 134,713 | 37,250 |
(*) 회사는 국가 배출권 할당계획에 따라 제3차 계획기간(2021~2025년)부터 할당대상업체로 지정되었습니다.3) 회사는 온실가스 배출과 관련하여 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 당기 이행연도에 대한 회사의 온실가스 배출량 추정치는 34,395톤(tCO2-eq)(전기: 34,079톤(tCO2-eq))이며, 무상할당 배출권 수량을 초과할 것으로 예상되는 온실가스 배출량은 888톤(tCO2-eq)(전기: 572톤(tCO2-eq))입니다.
4) 배출부채 증감내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 9,152 | 58,933 |
| 전입 | 41,277 | 9,152 |
| 환입 | (42,420) | (58,933) |
| 기말 | 8,009 | 9,152 |
15. 리스
(1) 재무상태표에 인식된 금액1) 사용권자산 및 리스부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 토지 | 1,818,530 | 1,634,380 |
| 건물 | 6,551,840 | 5,733,807 |
| 기계장치 | 294,973 | 139,314 |
| 차량운반구 | 140,810 | 169,957 |
| 계 | 8,806,153 | 7,677,458 |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 6,360,055 | 4,951,529 |
| 비유동 | 8,742,659 | 10,212,399 |
| 계 | 15,102,714 | 15,163,928 |
당기 중 신규로 증가된 사용권자산은 3,897백만원(전기: 9,913백만원)이며, 리스계약 변경으로 증가(감소)된 사용권자산은 2,565백만원(전기: 1,254백만원)이며, 리스계약 종료로 감소된 사용권자산은 51백만원(전기: 44백만원)입니다.
2) 금융리스채권
보고기간말 현재 회사는 부산시 남구 감만동 주차장 부지 전대리스 및 특수관계자인 국제강 주식회사와 체결한 장기용선계약에 대하여 금융리스 회계처리를 적용하고 있으며, 보고기간말 현재 동 금융리스와 관련된 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 리스총투자 | 7,642,284 | 12,310,544 |
| 리스순투자 | ||
| 최소리스료와 무보증잔존가치의 현재가치 | 7,443,132 | 11,666,415 |
| 미실현이자수익 | 199,152 | 644,129 |
보고기간말 현재 금융리스채권 중 회수가 불확실한 채권 및 관련 대손충당금은 없습니다.금융리스의 리스총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 리스총투자 | 최소리스료의현재가치 | 리스총투자 | 최소리스료의현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 4,505,178 | 4,347,144 | 4,582,028 | 4,297,436 |
| 1년 초과 5년 이내 | 3,137,106 | 3,095,988 | 7,728,516 | 7,368,979 |
| 계 | 7,642,284 | 7,443,132 | 12,310,544 | 11,666,415 |
(2) 손익계산서에 인식된 금액
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 토지 | 814,414 | 854,606 |
| 건물 | 2,833,632 | 1,064,616 |
| 기계장치 | 522,141 | 993,888 |
| 차량운반구 | 93,317 | 81,306 |
| 부두 | 20,980 | 636,980 |
| 기타의 유형자산 | - | 36,180 |
| 계 | 4,284,484 | 3,667,576 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) | 737,445 | 577,176 |
| 금융리스채권에 대한 이자수익(금융수익에 포함) | 287,642 | 418,814 |
| 단기리스 및 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) | 43,162,593 | 47,809,593 |
| 변동리스료(매출원가에 포함) | 4,794,522 | 9,987,866 |
| 리스 변경으로 발생한 손익(기타수익에 포함) | 183,035 | 423,231 |
| 사용권자산손상으로 발생한 손익(기타비용에 포함)(*) | 997,835 | 3,452,914 |
(*) 회사는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 손상차손을 계상합니다. 회사는 당기 손상검토를 실시하였으며, 검토 결과 사용권자산 장부금액 998백만원(전기: 3,453백만원)을 손상차손으로 기타비용에 인식하였습니다(주석13(6)참조).당기 중 리스의 총 현금유출은 55,021백만원(전기: 65,280백만원)입니다.
16. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자
(1) 종속기업투자 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 소재 | 당기말소유지분율(%) | 전기말소유지분율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 인터지스웅동센터(주) | 대한민국 | 90.00 | 90.00 | 3,600,000 | 3,600,000 |
| 인터지스신항센터(주) | 대한민국 | 80.00 | 80.00 | 3,258,040 | 3,258,040 |
| 인터지스중앙부두(주) | 대한민국 | 100.00 | 100.00 | 623,954 | 623,954 |
| 당진고대부두운영(주)(*1) | 대한민국 | 48.78 | 48.78 | 1,951,220 | 1,951,220 |
| Intergis Vina Co.Ltd. | 베트남 | 100.00 | 100.00 | 228,900 | 228,900 |
| Intergis Mexico S. de R.L. de C.V. | 멕시코 | 100.00 | 100.00 | 237,360 | 237,360 |
| Intergis Japan Co.Ltd. | 일본 | 100.00 | 100.00 | 199,996 | 47,213 |
| Intergis America Inc.(*2) | 미국 | 100.00 | - | 266,660 | - |
| Intergis Logistica Ltda.(*3) | 브라질 | - | 100.00 | - | 804,499 |
| 계 | 10,366,130 | 10,751,186 |
(*1) 회사의 당진고대부두운영(주)에 대한 소유지분은 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 의사결정과정에서 과반수를 초과하는 의결권을 행사할 수 있는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 회사는 당기 중 Intergis America Inc.를 설립하였습니다.
(*3) 당기 중 청산이 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다.(2) 관계기업 및 공동기업투자 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 기업명 | 소재 | 당기말소유지분율(%) | 전기말소유지분율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공동기업 | 아이앤케이신항만(주) | 대한민국 | 50.00 | 50.00 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 관계기업 | (주)비엔씨티(*) | 대한민국 | 12.50 | 12.50 | - | - |
| 계 | 1,000,000 | 1,000,000 |
(*) 피투자회사에 대한 지분율은 20% 미만이지만 경영진의 상호교류 등으로 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다. 한편, 회사는 비엔씨티 차입금에 대한 담보로 비엔씨티 주권을 신한은행에 제공하고 있습니다(주석37 참조).
(3) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 11,751,186 | 11,703,973 |
| 취득 | 419,444 | 47,213 |
| 처분(*) | (804,499) | - |
| 기말 장부금액 | 11,366,131 | 11,751,186 |
(*) 당기 중 회사는 Intergis Logistica Ltda.를 청산하여 보유주식 전량을 처분하였으며 청산잔여자금을 회수하였습니다. 17. 차입금
(1) 차입금 장부금액의 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동부채 | ||
| 단기차입금 | 49,650,000 | 50,850,000 |
| 유동성 장기차입금 | 1,743,733 | 1,762,037 |
| 유동성 장기사채 | - | 5,000,000 |
| 소계 | 51,393,733 | 57,612,037 |
| 비유동부채 | ||
| 장기차입금 | 2,695,811 | 4,476,068 |
| 사채 | 5,000,000 | - |
| 소계 | 7,695,811 | 4,476,068 |
| 합계 | 59,089,544 | 62,088,105 |
(2) 차입금 상세내역
1) 단기차입금
(단위: 천원)
| 구분 | 차입처 | 최장만기일 | 당기말연이자율(%) | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시설자금 | 하나은행 등 | 2024-09-26 | 4.11~4.75 | 21,400,000 | 21,400,000 |
| 일반자금 | 산업은행 등 | 2024-11-09 | 4.45~5.79 | 28,250,000 | 29,450,000 |
| 계 | 49,650,000 | 50,850,000 |
2) 장기차입금
(단위: 천원)
| 구분 | 차입처 | 최장만기일 | 당기말 연이자율(%) | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반자금 | 경남은행 | 2025-07-10 | 4.82 | 1,900,000 | 3,100,000 |
| 관계사차입금 | Dongkuk Coporation | 2025-07-16 | 2.90 | 822,670 | 1,350,163 |
| 담보부차입금(*) | 주식회사 엘엑스판토스 | 2027-06-26 | 3.28 | 1,716,874 | 1,787,942 |
| 소계 | 4,439,544 | 6,238,105 | |||
| 차감: 유동성대체 | (1,743,733) | (1,762,037) | |||
| 합계 | 2,695,811 | 4,476,069 |
(*) 주식회사 엘엑스판토스와의 판매후리스 거래를 통하여 조달한 자금입니다(주석36 참조).
3) 사채
(단위: 천원)
| 구분 | 인수기관 | 만기일 | 당기말연이자율(%) | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 원화가액 | 비유동성사채 | 원화가액 | 유동성사채 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사모사채 | 경남은행 | 2026-01-25 | 4.80(6BBR+0.97%) | 5,000,000 | 5,000,000 | 5,000,000 | 5,000,000 |
18. 매입채무 및 기타지급채무
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 매입채무 | 54,104,518 | 61,535,252 |
| 소계 | 54,104,518 | 61,535,252 |
| 기타지급채무 | ||
| 미지급금 | 1,979,887 | 2,488,586 |
| 미지급비용 | 107,040 | 137,203 |
| 수입보증금 | 169,351 | 175,350 |
| 소계 | 2,256,278 | 2,801,139 |
| 합계 | 56,360,796 | 64,336,391 |
19. 이연법인세
(1) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 이내에 실현될 이연법인세자산 | 1,107,827 | 1,101,329 |
| 12개월 이후에 실현될 이연법인세자산 | 14,315,161 | 13,415,466 |
| 상계 전 이연법인세자산 | 15,422,988 | 14,516,795 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (575,261) | (554,765) |
| 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 | (19,920,474) | (19,145,698) |
| 상계 전 이연법인세부채 | (20,495,735) | (19,700,463) |
| 상계 후 이연법인세자산(부채) | (5,072,747) | (5,183,668) |
(2) 상계 전 이연법인세자산(부채) 변동
(단위: 천원)
| 당기 | 기초 | 증가(감소) | 기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 기타포괄손익 등 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이 변동 효과 | ||||
| 순확정급여부채(자산) | (357,662) | (419,279) | 243,419 | (533,522) |
| 감가상각비 | (125,197) | 76,741 | - | (48,456) |
| 재평가잉여금 | (13,669,503) | 6,437 | 58,656 | (13,604,410) |
| 대손충당금 | 2,686,217 | 54,724 | - | 2,740,941 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 684,653 | (1,507) | 3,291 | 686,437 |
| 파생상품 | 2,938 | (562) | - | 2,376 |
| 사용권자산 | (1,612,266) | (228,220) | - | (1,840,486) |
| 리스부채 | 2,481,834 | 141,054 | - | 2,622,888 |
| 무형자산손상차손 | 3,327,455 | (132,513) | - | 3,194,942 |
| 유형자산손상차손 | 534,166 | 431,035 | - | 965,201 |
| 기타 | 863,697 | (122,355) | - | 741,342 |
| 이연법인세자산(부채) | (5,183,668) | (194,445) | 305,366 | (5,072,747) |
| 전기 | 기초 | 증가(감소) | 기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 기타포괄손익 등 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이 변동 효과 | ||||
| 순확정급여부채(자산) | (227,701) | (71,041) | (58,920) | (357,662) |
| 감가상각비 | (182,499) | 57,302 | - | (125,197) |
| 재평가잉여금 | (9,840,197) | 82,680 | (3,911,987) | (13,669,503) |
| 대손충당금 | 3,691,345 | (1,005,128) | - | 2,686,217 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 297,839 | 316,511 | 70,303 | 684,653 |
| 파생상품 | (18,737) | 21,675 | - | 2,938 |
| 사용권자산 | (808,420) | (803,846) | - | (1,612,266) |
| 리스부채 | 975,555 | 1,506,279 | - | 2,481,834 |
| 무형자산손상차손 | 3,591,217 | (263,762) | - | 3,327,455 |
| 유형자산손상차손 | 569,882 | (35,716) | - | 534,166 |
| 기타 | 694,964 | 168,733 | - | 863,697 |
| 이연법인세자산(부채) | (1,256,752) | (26,312) | (3,900,604) | (5,183,668) |
(3) 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이의 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 및 관계기업투자 | 27,675,000 | 27,675,000 | 처분하지 않을 예정 |
| 기타 | 352,491 | 352,491 |
(4) 자본에 직접 반영된 법인세효과
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (24,135) | 3,291 | (20,844) | (399,241) | 70,303 | (328,938) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (1,164,683) | 243,419 | (921,264) | 267,817 | (58,920) | 208,897 |
| 재평가잉여금 | - | 58,656 | 58,656 | 20,447,961 | (3,911,987) | 16,535,974 |
| 계 | (1,188,818) | 305,366 | (883,452) | 20,316,537 | (3,900,604) | 16,415,933 |
20. 순확정급여부채(자산)
(1) 순확정급여부채(자산) 산정내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 23,642,503 | 20,711,447 |
| 사외적립자산의 공정가치(*) | (27,899,464) | (25,759,307) |
| 재무상태표상 부채(자산) | (4,256,961) | (5,047,860) |
(*) 보고기간말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 14백만원(전기말: 14백만원)이 포함된 금액입니다.
(2) 확정급여채무의 변동내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 20,711,447 | 20,932,539 |
| 당기근무원가 | 1,971,720 | 1,901,004 |
| 이자비용 | 986,244 | 489,188 |
| 재측정요소 | ||
| - 인구통계적가정 및 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 330,080 | (1,373,991) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 486,437 | 971,026 |
| 전출입 | 224,842 | - |
| 퇴직급여지급액 | (1,068,267) | (2,208,319) |
| 기말금액 | 23,642,503 | 20,711,447 |
(3) 사외적립자산의 변동내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 25,759,307 | 20,303,401 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 1,245,182 | 474,199 |
| 재측정요소 | ||
| - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | (348,166) | (135,147) |
| 사용자의 기여금 | 2,000,000 | 7,000,000 |
| 전출입 | 28,217 | - |
| 퇴직급여지급액 | (785,076) | (1,883,146) |
| 기말금액 | 27,899,464 | 25,759,307 |
(4) 사외적립자산의 구성내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 27,885,866 | 25,745,709 |
| 국민연금전환금 | 13,598 | 13,598 |
| 계 | 27,899,464 | 25,759,307 |
(5) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 예상기여금은 2,074백만원입니다.
당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 1년 미만 | 1년~2년 미만 | 2~5년 미만 | 5년 이상 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 2,226,360 | 1,917,525 | 5,147,083 | 25,060,877 | 34,351,845 |
확정급여채무의 가중평균만기는 8.13년입니다.
(6) 주요 보험수리적 가정
(단위: %)
| 구분 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.27 | 5.14 |
| 사외적립자산의 기대수익률 | 4.27 | 5.14 |
| 임금상승률 | 3.75 | 3.92 |
(7) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석
(단위: 천원)
| 구분 | 확정급여채무의 변동 | |
|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | (1,728,814) | 1,969,476 |
| 임금상승율 | 1,960,379 | (1,752,950) |
할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
21. 기타부채
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 230,949 | 240,624 |
| 예수금 | 678,752 | 750,434 |
| 예수부가가치세 | 1,108,499 | 1,280,500 |
| 미지급비용 | 6,583,969 | 6,809,759 |
| 계 | 8,602,169 | 9,081,317 |
22. 납입자본 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 29,747,874주(전기: 29,747,874주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 회사가 발행한 주식은 전액 납입 완료되었습니다.회사는 2015년 3월 23일 정기주주종회 결의를 통해 액면분할을 실시하였고, 2015년5월 13일 신주권으로 변경상장하였습니다. 이에 따라 주당 액면가액이 1,000원에서 500원으로 조정되었으며, 보통주 주식수가 14,871,381주에서 29,742,762주로 조정되었습니다. 또한, 회사가 발행한 전환사채와 관련한 전환권이 2017년 중 행사되었으며, 이로 인해 보통주 주식수가 29,742,762주에서 29,747,874주로 조정되었습니다.
23. 이익잉여금
(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*1) | ||
| 이익준비금 | 3,157,353 | 2,818,783 |
| 임의적립금(*2) | ||
| 기업합리화적립금 | 148,205 | 148,205 |
| 시설적립금 | 9,000 | 9,000 |
| 기업발전적립금 | 3,520,000 | 3,520,000 |
| 임의적립금 | 3,415 | 3,416 |
| 미처분이익잉여금 | 74,926,977 | 62,698,331 |
| 계 | 81,764,951 | 69,197,735 |
(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(*2) 회사의 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다.
(2) 이익잉여금처분계산서
이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서
| 제 68 기 | 2023년 1월 1일 | 부터 | 제 67 기 | 2022년 1월 1일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 | 2022년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2024년 3월 28일 | 처분확정일 | 2023년 3월 28일 |
(단위: 천원)
| 구분 | 제68기 | 제67기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 74,926,978 | 62,698,331 | ||
| 전기이월이익잉여금 | 58,974,066 | 38,230,631 | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (921,264) | 208,897 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분 | - | (1,094,457) | ||
| 당기순이익 | 16,874,176 | 25,353,259 | ||
| 이익잉여금 처분액 | 3,103,554 | 3,724,265 | ||
| 이익준비금 | 282,141 | 338,570 | ||
| 배당금 - 현금배당주당배당금(률): 보통주: 당기 100원(20%) 전기 120원(24%) | 2,821,413 | 3,385,696 | ||
| 차기이월 미처분이익잉여금 | 71,823,424 | 58,974,066 |
(3) 배당금2023년 12월 31일 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금의 산정내역은 다음과 같습니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 표시하고 있지 않습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행주식수 | 29,747,874 | 29,747,874 |
| 자기주식수 | 1,533,742 | 1,533,742 |
| 배당받을 주식수 | 28,214,132 | 28,214,132 |
| 액면가액(원) | 500 | 500 |
| 배당률 | 20% | 24% |
| 주당배당금(원) | 100 | 120 |
| 배당할 금액(천원) | 2,821,413 | 3,385,696 |
| 배당성향(배당할 금액/당기순이익) | 17% | 13% |
24. 기타포괄손익누계액 및 기타자본구성요소(1) 기타포괄손익누계액의 증감
(단위: 천원)
| 당기 | 기초 | 증감(*) | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 | (1,930,914) | (20,843) | - | (1,951,757) |
| 재평가잉여금 | 46,338,617 | 58,656 | - | 46,397,273 |
| 기타(지분법자본변동) | - | - | (105,654) | (105,654) |
| 계 | 44,407,703 | 37,813 | (105,654) | 44,339,862 |
| 전기 | 기초 | 증감(*) | 이익잉여금으로재분류 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 | (2,696,432) | (328,939) | 1,094,457 | (1,930,914) |
| 재평가잉여금 | 29,802,642 | 16,535,974 | - | 46,338,616 |
| 계 | 27,106,210 | 16,207,035 | 1,094,457 | 44,407,702 |
(*) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.
(2) 기타자본구성요소의 상세내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타자본잉여금(*1) | 13,484,525 | 13,484,525 |
| 재평가적립금 | 8,448 | 8,448 |
| 자기주식(*2) | (7,027,156) | (7,027,155) |
| 자기주식처분손실 | (8,406,741) | (8,406,741) |
| 전환권대가 | 2,537,747 | 2,537,746 |
| 교환권대가 | 430,392 | 430,392 |
| 기타 | - | (105,653) |
| 계 | 1,027,216 | 921,562 |
(*1) 회사는 2009년 12월 30일을 기준으로 국제통운과 삼주항운을 흡수합병하였습니다. 지배기업과 종속기업간 합병이므로 재무제표상 장부가액으로 합병회계처리를 수행하였으며, 산출된 피합병법인의 주식가액과 합병회계처리시 승계되는 순자산의 장부가액과의 차이를 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.(*2) 회사는 주가안정목적 및 주식매수청구권 행사로 한국거래소를 통하여 1,618,171주를 취득하였으며, 전기까지 851,300주를 처분하였습니다. 전기 이전 실시된 액면분할로(주석23 참조) 보고기간말 현재 자기주식 수는 1,533,742주입니다.
25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 | ||
| 하역매출액 | 92,312,156 | 101,429,953 |
| 운송매출액 | 227,211,899 | 229,055,426 |
| 해운매출액 | 140,112,073 | 221,502,272 |
| 포워딩수입 | 58,657,059 | 73,622,842 |
| 용역수입 | 30,617,415 | 30,692,023 |
| 기타매출액 | 1,387,880 | 1,438,002 |
| 한 시점에 이행하는 수행의무 | ||
| 상품매출액 | 11,681,164 | 9,707,566 |
| 계 | 561,979,647 | 667,448,084 |
(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 아래와 같습니다 .
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타자산 - 자산으로 인식한 계약이행원가(*1) | 2,016,358 | 2,418,257 |
| 계약자산 - 용역의 제공과 관련한 미확정 매출채권 | 1,854,109 | 2,011,992 |
| 계약부채 - 용역의 제공과 관련한 선수수익(*2) | 4,883,249 | 2,701,480 |
(*1) 회사는 용역의 제공을 위하여 투입된 원가 등을 선급비용 및 선급금으로 인식하였습니다.(*2) 전기말 잔액 전부가 당기 수익으로 인식되었습니다.
26. 비용의 성격별 분류
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 425,642 | (613,332) |
| 재고의 매입 | 20,674,053 | 20,818,755 |
| 종업원급여 | 54,243,712 | 53,688,026 |
| 감가상각비, 무형자산상각비 및 투자부동산감가상각비 | 4,392,797 | 3,383,315 |
| 사용권자산상각비 | 4,284,484 | 3,667,576 |
| 용역비 | 397,922,020 | 481,080,456 |
| 지급임차료 | 48,009,591 | 56,001,220 |
| 차량비 | 1,491,132 | 1,809,887 |
| 세금과공과 | 4,833,199 | 4,970,261 |
| 보험료 | 2,698,956 | 2,046,240 |
| 지급수수료 | 2,140,487 | 8,107,116 |
| 기타비용 | 6,450,983 | 6,108,398 |
| 계(*) | 547,567,056 | 641,067,918 |
(*) 손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
27. 종업원급여
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 47,449,742 | 46,996,463 |
| 복리후생비 | 5,081,188 | 4,775,570 |
| 퇴직급여 | 1,712,782 | 1,915,993 |
| 계 | 54,243,712 | 53,688,026 |
28. 판매비와관리비
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 11,685,288 | 10,640,496 |
| 퇴직급여 | 629,624 | 661,325 |
| 복리후생비 | 1,407,282 | 1,241,193 |
| 수도광열비 | 12,419 | 10,797 |
| 교육훈련비 | 118,287 | 101,807 |
| 외주용역비 | 4,565,445 | 4,506,057 |
| 여비교통비 | 439,853 | 343,973 |
| 통신비 | 212,620 | 223,716 |
| 소모품비 | 126,065 | 213,738 |
| 수선유지비 | 7,658 | 4,249 |
| 세금과공과 | 636,819 | 584,619 |
| 도서인쇄비 | 16,643 | 8,400 |
| 접대비 | 243,285 | 223,965 |
| 지급임차료 | 24,374 | 34,878 |
| 보험료 | 161,940 | 111,319 |
| 차량유지비 | 81,731 | 93,310 |
| 광고선전비 | 29,311 | 4,332 |
| 감가상각비 | 54,263 | 69,434 |
| 사용권자산상각비 | 773,050 | 839,095 |
| 무형자산상각비 | 1,013,406 | 972,360 |
| 지급수수료 | 730,244 | 338,010 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | 260,473 | (50,100) |
| 기타 | 109 | - |
| 계 | 23,230,189 | 21,176,973 |
29. 기타수익
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외화관련이익 | 2,428,292 | 3,302,671 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 141,979 | 45,056 |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | 1,098,998 |
| 유형자산처분이익 | 155,416 | 29,596 |
| 임대료수입 | 30,048 | 34,173 |
| 수입보상금 | 10,223 | 41,126 |
| 파생금융상품거래이익 | 190,506 | 523,269 |
| 파생금융상품평가이익 | 41,345 | 24,029 |
| 기타의대손충당금환입 | - | 3,811,030 |
| 리스수익 | 183,228 | 417,865 |
| 기타 | 257,405 | 210,864 |
| 계 | 3,438,442 | 9,538,677 |
30. 기타비용
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외화관련손실 | 2,074,619 | 2,142,839 |
| 매출채권처분손실 | - | 20,105 |
| 기부금 | 23,572 | 19,194 |
| 유형자산처분손실 | 942,632 | 687,745 |
| 유형자산손상차손 | 2,593,316 | 447,978 |
| 사용권자산손상차손 | 997,835 | 3,452,914 |
| 무형자산손상차손 | 220,684 | 101,691 |
| 파생금융상품거래손실 | 972,223 | 2,368,298 |
| 파생금융상품평가손실 | 52,711 | 38,019 |
| 종속기업투자주식처분손실 | 242,332 | - |
| 변보상비 | 174,292 | - |
| 기타 | 1,474 | 638 |
| 계 | 8,295,690 | 9,279,421 |
31. 금융수익
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | ||
| - 현금성자산 및 금융기관예치금 | 412,186 | 244,910 |
| - 당기손익-공정가치 금융자산 | 279,841 | 59,711 |
| - 금융리스채권 | 287,642 | 418,814 |
| - 기타수취채권 | 123,174 | 450,131 |
| 배당수익 | 11,815,484 | 2,246,089 |
| 외화관련이익 | 914,571 | 3,308,783 |
| 계 | 13,832,898 | 6,728,438 |
32. 금융비용
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | ||
| - 차입금 | 2,871,038 | 2,369,540 |
| - 사채 | 325,505 | 223,717 |
| - 리스부채 | 737,445 | 577,176 |
| 외화관련손실 | 956,799 | 2,633,853 |
| 계 | 4,890,787 | 5,804,286 |
33. 법인세비용
(1) 법인세비용의 구성 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기 법인세부담액 | 1,428,184 | 2,193,314 |
| 전기 법인세의 조정사항 | 648 | (9,311) |
| 총 당기법인세 | 1,428,832 | 2,184,003 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이 변동 효과 | 194,445 | 26,312 |
| 총 이연법인세 | 194,445 | 26,312 |
| 법인세비용 | 1,623,277 | 2,210,315 |
(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 18,497,453 | 27,563,574 |
| 법정세율로 계산된 법인세비용 | 3,843,968 | 6,208,385 |
| 법인세효과 | ||
| 세무상 과세되지 않는 수익 | (2,357,247) | (457,572) |
| 세무상 차감되지 않는 비용 | 123,730 | 138,995 |
| 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이 | - | (3,666,784) |
| 기타 | 12,826 | (12,709) |
| 법인세비용 | 1,623,277 | 2,210,315 |
34. 주당순손익
(1) 기본주당순손익
기본주당순손익은 보통주당기순손익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 16,874,175,928원 | 25,353,259,174원 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 28,214,132주 | 28,214,132주 |
| 기본주당순이익 | 598원 | 899원 |
(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역
(단위: 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 28,214,132 | 28,214,132 |
| 가중평균유통보통주식수 | 28,214,132 | 28,214,132 |
(2) 희석주당순손익
보고기간말 현재 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 아니하므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.
35. 영업으로부터 창출된 현금
(1) 조정내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용(수익) | 1,623,277 | 2,210,315 |
| 감가상각비 | 3,353,106 | 2,384,671 |
| 무형자산상각비 | 1,039,691 | 998,644 |
| 사용권자산감가상각비 | 4,284,484 | 3,667,576 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | 260,473 | (50,100) |
| 기타의대손상각비(대손충당금환입) | - | (3,811,030) |
| 퇴직급여 | 1,712,782 | 1,915,993 |
| 이자비용 | 3,933,987 | 3,170,433 |
| 이자수익 | (1,102,843) | (1,173,567) |
| 유형자산처분손실 | 942,632 | 687,745 |
| 유형자산처분이익 | (155,416) | (29,596) |
| 리스수익 | (183,228) | (417,865) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (141,979) | (45,056) |
| 유형자산손상차손 | 2,593,316 | 447,978 |
| 무형자산손상차손 | 220,684 | 101,691 |
| 사용권자산손상차손 | 997,835 | 3,452,914 |
| 매출채권처분손실 | - | 20,105 |
| 종속기업투자주식처분손실 | 242,332 | - |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | (1,098,998) |
| 파생상품평가손실 | 52,711 | 38,019 |
| 파생상품평가이익 | (41,345) | (24,029) |
| 배당수익 | (11,815,484) | (2,246,089) |
| 외화관련손익 | 397,998 | (343,282) |
| 기타 | (948) | (144,657) |
| 계 | 8,214,065 | 9,711,815 |
(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 변동 | 8,451,525 | (3,480,046) |
| 계약자산의 변동 | 157,883 | (727,276) |
| 기타수취채권의 변동 | (104,265) | 83,940 |
| 기타금융자산의 변동 | 24,029 | 85,166 |
| 재고자산의 변동 | 425,642 | (613,332) |
| 기타자산의 변동 | 118,432 | (2,315,775) |
| 매입채무의 변동 | (7,783,763) | 403,064 |
| 계약부채의 변동 | 2,181,769 | (3,252,796) |
| 기타지급채무의 변동 | (330,243) | 295,198 |
| 기타부채의 변동 | (479,147) | 629,870 |
| 기타금융부채의 변동 | (38,019) | - |
| 순확정급여부채의 변동 | (2,086,567) | (7,325,173) |
| 계 | 537,276 | (16,217,160) |
(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권 및 기타수취채권의 제각 | 23,245 | 98,692 |
| 장기금융상품의 단기금융상품 대체 | 1,060,000 | - |
| 금융리스채권의 유동성 대체 | 4,421,811 | 4,377,638 |
| 금융리스채권의 유형자산 대체 | - | 4,628,993 |
| 유형자산 취득관련 미지급금의 변동 | 184,378 | 359,679 |
| 토지의 재평가 | - | 20,447,961 |
| 투자부동산의 토지 대체 | - | 41,272,215 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 7,991,584 | 8,891,208 |
| 리스부채의 유동성대체 | 5,498,428 | 4,014,150 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 1,749,535 | 1,779,369 |
| 유동성사채의 만기 조정 | 5,000,000 | - |
| 사채의 유동성대체 | - | 5,000,000 |
| 리스계약의 신규 체결 | 3,897,085 | 9,913,331 |
| 리스계약의 변경 또는 종료 | 2,513,929 | 1,209,979 |
(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기초 | 재무현금흐름 | 비현금거래 | 당기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 외화차이 | 기타 비금융변동(*) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 57,088,105 | (2,953,163) | (45,398) | - | 54,089,544 |
| 사채 | 5,000,000 | - | - | - | 5,000,000 |
| 리스부채 | 15,163,928 | (6,326,858) | 43,758 | 6,221,887 | 15,102,715 |
| 계 | 77,252,033 | (9,280,021) | (1,640) | 6,221,887 | 74,192,259 |
| 구 분 | 전기초 | 재무현금흐름 | 비현금거래 | 전기말 | |
| 외화차이 | 기타 비금융변동(*) | ||||
| 차입금 | 63,232,598 | (6,014,957) | (129,536) | - | 57,088,105 |
| 사채 | 5,000,000 | - | - | - | 5,000,000 |
| 리스부채 | 10,480,392 | (6,905,257) | 288,208 | 11,300,585 | 15,163,928 |
| 계 | 78,712,990 | (12,920,214) | 158,672 | 11,300,585 | 77,252,033 |
(*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 장기용선계약 변경으로 인한 채무조정, 신규 리스계약 및 리스종료로 인한 증감 등이 포함되어 있습니다.36. 우발상황 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 회사는 농협은행 등과 34,000백만원(전기말: 34,000백만원)의 외상매출금담보대출 등의 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 회사는 경남은행 등과 56,840만원(전기말: 59,240백만원)을 한도로 일반운전자금대출약정 등을 체결하고 있으며, 부산은행과 300백만원(전기말: 300백만원)을 한도로 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 회사는 계약이행 등과 관련하여 경남은행 등으로부터 7,504백만원(전기말: 9,783백만원)을 한도로 이행보증 등을 제공받고 있습니다.(3) 보고기간말 현재 정상적인 영업과정에서 발생하는 법적소송 등과 관련하여 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 3건(전기말: 해당사항 없음)으로 소송가액(전기말: 해당사항 없음)은 32백만원이며, 피고로 계류 중인 소송사건 등은 2건(전기말: 3건)으로 소송가액은 32,020백만원(전기말: 31,842백만원)입니다.
한편, 보고기간말 현재 해상운송클레임 사건과 관련하여 선주, 화주 및 보험사와 중재 중인 사건은 총 2건(전기말: 2건)으로, 관련금액은 1,583백만 원(전기말: 2,691백만원)입니다. 본건 관련하여 합의여부, 중재진행여부 등 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.
(4) 보고기간말 현재 회사는 의왕내륙컨테이너기지의 조성 및 운영에 관한 기본 협약을 체결하고, 동 시설물을 2026년 12월 31일까지 사용할 수 있는 권리가 있습니다. (5) 보고기간말 현재 회사는 종속기업인 인터지스신항센터(주) 및 인터지스웅동센터(주)와 부산신항물류센터 용역계약을 체결하고, 인터지스신항센터(주) 및 인터지스웅동센터(주) 소유의 시설물 일체 및 물류센터 운영인력을 공급받고 있습니다.
(6) 보고기간말 현재 회사는 기타특수관계자인 동국제강 주식회사, 동국씨엠 주식회사와 수출입 하역운송 및 운송작업 계약을 체결하여 하역용역 및 운송용역을 제공하고 있습니다. 이 중 동국제강 주식회사와 체결한 장기용선계약에 대해 금융리스 회계처리를 적용하고 있습니다.(7) 회사는 Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A. 국적취득조건부 나용선계약(BBCHP)을 체결하였습니다.(8) 보고기간말 현재 회사는 기타특수관계자인 DKC S.A.와 선박 DK INITIO에 대해체결하고 있는 기간정기용선계약과 관련한 장기용선계약을 특수관계자인 동국제강 주식회사와 체결하였습니다.(9) 보고기간말 현재 회사는 종속기업인 Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.와 수출입 화물운송 계약을 체결하고 있습니다.(10) 보고기간말 현재 회사는 관계기업인 (주)비엔씨티와 부산신항 2-3단계 컨테이너터미널 관리운영계약을 체결하고, 아이앤케이신항만(주)으로부터 컨테이너운영, 시설 및 장비 유지 보수 등 관리용역을 제공받고 있습니다.
(11) 보고기간말 현재 회사는 주식회사 엘엑스판토스와의 판매후리스 거래를 통해 매각한 회사의 선박에 대해 통제를 일부 보유하고 있어 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따른 진정양도(True Sale)에 해당하지 않으므로, 해당 매각대금 수취거래를 거래대상인 선박을 담보로 제공하는 담보부차입거래로 인식하였습니다. (12) 회사는 종속기업이였던 연합물류유한공사의 지분을 전기 중 매각하여 지배력을상실하였으며, 회사가 연합물류유한공사에 대하여 지배력을 행사했던 기간에 예상하지 못한 채무가 발생할 수 있는 경우를 대비하여, 강음흥향욱성기업관리합화기업(유한합화)이 연합물류유한공사의 지분 10%를 질권담보로 설정하고 있습니다. 질권담보 설정기간은 2022년 5월 26일부터 2025년 5월 25일까지 3년간입니다.(13) 보고기간말 현재 발생하지 아니한 유형자산 등의 취득을 위한 약정액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유형자산 | 561,200 | 447,981 |
37. 특수관계자
(1) 특수관계자 현황
1) 지배기업
| 지배기업명 | 회사에 대한 지분율(%) | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 동국홀딩스 주식회사(*)(구. 동국제강 주식회사) | 50.97 | 50.97 |
(*) 분할전 지배기업인 동국제강 주식회사(분할회사)는 2023년 6월 1일부로 동국홀딩스 주식회사(분할존속회사)와 동국제강 주식회사(분할신설회사), 동국씨엠 주식회사(분할신설회사)으로 단순인적분할 하였습니다.2) 종속기업 현황
| 종속기업명 | 소유지분율(%) | 비고 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 인터지스웅동센터(주) | 90.00 | 90.00 | - |
| 인터지스신항센터(주) | 80.00 | 80.00 | - |
| 인터지스중앙부두(주) | 100.00 | 100.00 | - |
| 당진고대부두운영(주) | 48.78 | 48.78 | (*1) |
| Intergis Logistica Ltda. | - | 100.00 | (*2) |
| Intergis Vina Co.Ltd. | 100.00 | 100.00 | - |
| Intergis Mexico S. de R.L. de C.V. | 100.00 | 100.00 | - |
| Intergis Japan Co.Ltd. | 100.00 | 100.00 | |
| INTERGIS AMERICA INC. | 100.00 | - | (*3) |
| Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A | - | - | (*4) |
(*1) 회사의 당진고대부두운영(주)에 대한 소유지분은 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 의사결정과정에서 과반수를 초과하는 의결권을 행사할 수 있는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 당기 중 청산이 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다.(*3) 회사는 당기 중 Intergis America Inc.를 설립하였습니다.(*4) 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 해당 기업들은 회사의 필요에 따라 설립된 구조화기업으로 회사가 동 기업들의 변동이익에 노출되어 있으며, 이러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.
3) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업, 공동기업 및 기타특수관계자
| 구분 | 당기 | 전기 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 관계기업 및 공동기업 | 아이앤케이신항만(주) | 아이앤케이신항만(주) | - |
| (주)비엔씨티 | (주)비엔씨티 | - | |
| 기타특수관계자 | 동국시스템즈(주) | 동국시스템즈(주) | 지배기업의 종속기업 |
| (주)페럼인프라 | (주)페럼인프라 | 지배기업의 종속기업 | |
| Dongkuk Corporation | Dongkuk Corporation | 지배기업의 종속기업 | |
| DKC. S.A. | DKC. S.A. | 지배기업의 종속기업 | |
| 동국제강 주식회사 | - | 지배기업의 관계기업 | |
| 동국씨엠 주식회사 | - | 지배기업의 관계기업 | |
| - | CE LINE 4 Corporation | (*) |
(*) 전기 중 동국홀딩스 주식회사(구. 동국제강 주식회사) 연결범위의 변동으로 제외되었습니다.
(2) 매출 및 매입 등 거래
(단위: 천원)
| 당기 | 기업명 | 매출 등 | 매입 등 | 유무형자산 취득 | 유형자산 처분 | 이자수취 | 이자지급 | 배당수입 | 배당지급 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 동국홀딩스 주식회사(구. 동국제강 주식회사) | 122,274,639 | 729,154 | - | - | 128,025 | 37,800 | - | 1,725,648 |
| 종속기업 | 인터지스신항센터(주) | 127,800 | 2,583,075 | - | - | - | - | 96,000 | - |
| 인터지스웅동센터(주) | 255,505 | 3,178,262 | - | 116,000 | - | - | 108,000 | - | |
| 당진고대부두운영(주) | 435,710 | 252,970 | - | - | 4,108 | 2,712 | 448,781 | - | |
| 인터지스중앙부두(주) | 985,567 | 2,020,391 | 67,500 | - | - | - | 4,000,080 | - | |
| Intergis Logistica LTDA | - | - | - | - | - | - | 7,130,623 | - | |
| Intergis Vina Co.Ltd. | 41,396 | 52,006 | - | - | 93,268 | - | - | - | |
| Intergis Mexico S. de R.L. de C.V. | 2,352,089 | 6,872,948 | - | - | - | - | - | - | |
| INTERGIS JAPAN | 2,570,185 | 441,468 | - | - | - | - | - | - | |
| INTERGIS AMERICA INC | - | 376,428 | - | - | - | - | - | - | |
| Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A. | - | - | - | - | - | 125,412 | - | - | |
| 관계기업 및공동기업 | 아이앤케이신항만(주) | - | 22,102,226 | - | - | - | - | - | - |
| (주)비엔씨티 | 24,504,463 | 265,585 | - | - | - | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | 동국제강 주식회사 | 93,846,756 | 302,004 | - | - | 143,810 | 341 | - | - |
| 동국씨엠 주식회사 | 70,020,072 | 31,581 | - | - | - | - | - | - | |
| 동국시스템즈(주) | 81,048 | 3,291,917 | 122,732 | - | - | - | - | - | |
| (주)페럼인프라 | 334,084 | 46,267 | - | - | - | - | - | - | |
| Dongkuk Corporation | 132,184 | - | - | - | - | 30,256 | - | - | |
| DKC. S.A. | 94,066 | 4,794,522 | - | - | - | - | - | - | |
| 계 | 318,055,564 | 47,340,804 | 190,232 | 116,000 | 369,211 | 196,521 | 11,783,484 | 1,725,648 |
| 전기 | 기업명 | 매출 등 | 매입 등 | 무형자산 취득 | 이자수취 | 사용권자산 취득 | 이자지급 | 배당수입 | 배당지급 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 동국홀딩스 주식회사(구. 동국제강 주식회사) | 346,525,040 | 672,300 | - | 404,428 | - | 55,730 | - | 1,438,040 |
| 종속기업 | 인터지스신항센터(주) | 89,337 | 1,022,490 | - | - | - | - | 64,000 | - |
| 인터지스웅동센터(주) | 254,296 | 2,987,927 | - | - | - | - | 72,000 | - | |
| 당진고대부두운영(주) | 359,405 | 525,905 | - | 32,074 | 30,986 | 2,991 | 78,049 | - | |
| 인터지스중앙부두(주) | 1,110,823 | 2,725,443 | - | - | - | - | 2,000,040 | - | |
| 연합물류(강음)유한공사 | - | 102,667 | - | 353,270 | - | - | - | - | |
| Intergis Vina Co.Ltd. | 22,975 | 71,544 | - | 39,488 | - | - | - | - | |
| Intergis Mexico S. de R.L. de C.V. | 1,679,611 | 6,884,275 | - | - | - | - | - | - | |
| Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A. | - | - | - | - | - | 161,850 | - | - | |
| Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A. | - | - | - | - | - | 77,206 | - | - | |
| 관계기업 및공동기업 | 아이앤케이신항만(주) | 18,890 | 24,949,792 | - | - | - | - | - | - |
| (주)비엔씨티 | 27,392,599 | 247,040 | - | - | - | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | 동국시스템즈(주) | 156,263 | 2,958,099 | 589,225 | - | - | 466 | - | - |
| (주)페럼인프라 | 403,104 | 44,397 | - | - | - | - | - | - | |
| Dongkuk Corporation | 201,897 | - | - | - | - | 46,471 | - | - | |
| DKC. S.A. | 93,055 | 11,039,560 | - | - | - | - | - | - | |
| CE LINE 4 Corporation | 367,039 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 계 | 378,674,334 | 54,231,439 | 589,225 | 829,260 | 30,986 | 344,714 | 2,214,089 | 1,438,040 |
(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액
| 당기말 | 기업명 | 채권 | 채무 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 금융리스채권 | 기타 | 매입채무 | 리스부채 | 차입금 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 동국홀딩스 주식회사(구. 동국제강 주식회사) | - | - | 336,499 | - | 737,815 | - | 229,434 |
| 종속기업 | 인터지스신항센터(주) | 13,780 | - | 14,951 | 481,566 | - | - | - |
| 인터지스웅동센터(주) | 23,187 | - | 31,164 | 411,841 | - | - | - | |
| 당진고대부두운영(주) | 1,087 | - | 93,720 | 74,466 | 63,782 | - | - | |
| 인터지스중앙부두(주) | 1,037 | - | 187,926 | 81,603 | - | - | 880 | |
| Intergis Vina Co.Ltd. | - | - | 915,043 | 7,902 | - | - | - | |
| Intergis Mexico S. de R.L. de C.V. | 2,720,919 | - | - | 666,589 | - | - | - | |
| INTERGIS JAPAN | - | - | - | 41,602 | - | - | - | |
| Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A. | - | - | - | - | 2,553,012 | - | - | |
| 관계기업 및 공동기업 | 아이앤케이신항만(주) | - | - | - | 2,014,829 | - | - | - |
| (주)비엔씨티 | 89,708 | - | - | 16,762 | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | 동국제강 주식회사 | 52,403,925 | 7,007,211 | 9,355 | 1,398 | 7,476 | - | 6,737 |
| 동국씨엠 주식회사 | 38,139,511 | - | 371,367 | - | - | - | - | |
| 동국시스템즈(주) | 6,924 | - | - | 21,907 | - | - | 434,080 | |
| (주)페럼인프라 | 108,918 | - | - | 599,113 | - | - | - | |
| Dongkuk Corporation | - | - | - | - | - | 822,670 | 4,968 | |
| 계 | 93,508,996 | 7,007,211 | 1,960,025 | 4,419,578 | 3,362,085 | 822,670 | 676,099 |
| 전기말 | 기업명 | 채권 | 채무 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 금융리스채권 | 기타 | 매입채무 | 리스부채 | 차입금 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 동국홀딩스 주식회사(구. 동국제강 주식회사) | 100,223,239 | 11,114,301 | 344,950 | 6,601 | 1,235,148 | - | 147,476 |
| 종속기업 | 인터지스신항센터(주) | 4,669 | - | 16,450 | 195,789 | - | - | - |
| 인터지스웅동센터(주) | 21,520 | - | 29,871 | 354,883 | - | - | - | |
| 당진고대부두운영(주) | 1,117 | - | 261,421 | 38,522 | 79,999 | - | - | |
| 인터지스중앙부두(주) | 4,801 | - | 199,147 | 471,461 | - | - | 880 | |
| Intergis Vina Co.Ltd. | 4,867 | - | 1,284,609 | 3,545 | - | - | - | |
| Intergis Mexico S. de R.L. de C.V. | 1,144,974 | - | - | 122,477 | - | - | 37,526 | |
| Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A. | - | - | - | - | 3,345,672 | - | - | |
| 관계기업 및 공동기업 | 아이앤케이신항만(주) | - | - | - | 2,066,289 | - | - | - |
| (주)비엔씨티 | 229,487 | - | - | 14,982 | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | 동국시스템즈(주) | 15,585 | - | - | 52,096 | - | - | 338,698 |
| (주)페럼인프라 | 100,291 | - | - | 632,932 | - | - | - | |
| Dongkuk Corporation | - | - | - | - | - | 1,350,163 | 8,188 | |
| 계 | 101,750,550 | 11,114,301 | 2,136,448 | 3,959,577 | 4,660,819 | 1,350,163 | 532,768 |
보고기간말 현재 회사는 특수관계자 채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있지 않습니다.
(4) 특수관계자와의 자금거래
(단위: 천원)
| 당기 | 기업명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | 리스 거래 | 현금출자 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | 회수 | 상환 | 회수 | 출자 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 동국홀딩스 주식회사(구. 동국제강 주식회사) | - | - | - | - | 1,741,464 | 487,956 | - | - |
| 종속기업 | 당진고대부두운영(주) | - | 200,000 | - | - | - | 45,078 | - | - |
| INTERGIS VINA | 948,570 | 1,267,300 | - | - | - | - | - | - | |
| Intergis Japan Co.Ltd. | - | - | - | - | - | - | - | 152,784 | |
| INTERGIS AMERICA | - | - | - | - | - | - | - | 266,660 | |
| Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A. | - | - | - | - | - | 836,418 | - | - | |
| Intergis Logistica Ltda. | - | - | - | - | - | - | 562,168 | - | |
| 기타특수관계자 | 동국제강 주식회사 | - | - | - | - | 2,439,780 | 1,688 | - | - |
| Dongkuk Corporation | - | - | - | 482,095 | - | - | - | - |
| 전기 | 기업명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | 리스 거래 | 현금출자 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | 회수 | 상환 | 회수 | 출자 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 동국홀딩스 주식회사(구. 동국제강 주식회사) | - | - | - | - | 4,842,546 | 459,146 | - | - |
| 종속기업 | 당진고대부두운영(주) | - | 500,000 | - | - | - | 44,019 | - | - |
| 연합물류(강음)유한공사 | - | 14,159,560 | - | - | - | - | 670,710 | - | |
| Intergis Japan Co.Ltd. | - | - | - | - | - | - | - | 47,213 | |
| Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A. | - | - | - | - | - | 851,967 | - | - | |
| Korea Tonnage No.17 Shipping Company S.A. | - | - | - | - | - | 2,133,900 | - | - | |
| 기타특수관계자 | 동국시스템즈(주) | - | - | - | - | - | 49,533 | - | - |
| Dongkuk Corporation | - | - | - | 510,279 | - | - | - | - |
(5) 지급보증 및 담보제공보고기간말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.
1) 제공한 지급보증 등
(단위: 천원)
| 구분 | 기업명 | 지급보증처 | 지급보증액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | (주)비엔씨티 | 경남은행 | 4,152,000 | (주)비엔씨티 운영관련 이행보증 |
2) 제공한 담보
(단위: 천원)
| 구분 | 기업명 | 담보제공자산(*) | 장부가액 | 제공처 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | (주)비엔씨티 | (주)비엔씨티 주권 | - | 신한은행 |
(*) 당기말 현재 회사는 해당 자산 전부를 담보로 제공하고 있습니다.또한, 회사는 종속기업인 Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.의 차입금과 관련하여 선박 관련 보험, 기타특수관계자인 동국제강 주식회사와의 장기용선계약 및 선박운영수입계좌를 담보로 제공하고 있습니다.
(6) 주요 경영진에 대한 보상
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 1,986,244 | 1,927,676 |
| 퇴직급여 | 126,080 | 99,367 |
| 계 | 2,112,324 | 2,027,043 |
상기의 주요 경영진은 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.
38. 영업부문 정보(1) 대표이사는 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 하역, 운송 및 해운매출 등에 대하여 단일부문으로 성과를 검토하고 있습니다.(2) 회사 매출액의 상세내역은 '주석25'을 참고하시기 바랍니다.
(3) 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니 다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 동국홀딩스 주식회사(구. 동국제강 주식회사) 및 그 종속기업들 | 122,916,021 | 347,746,398 |
| 동국제강 주식회사 | 93,846,756 | - |
| 동국씨엠 주식회사 | 70,020,072 | - |
39. 재무위험관리
39.1 재무위험관리요소
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 재무팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위 험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
(1) 시장위험
1) 외환위험
회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러화이며, 기타의 통화로는 일본엔화 등이 있습니다. 회사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있으며, 회사의 외환위험관리 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 안정적인 사업운영의 기반을 제공하는데 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동 시 회사의 세전이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 세전이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미국달러/원 | 상승 시 | 1,740,471 | 1,291,132 | 1,740,471 | 1,291,132 |
| 하락 시 | (1,740,471) | (1,291,132) | (1,740,471) | (1,291,132) | |
| 엔화/원 | 상승 시 | (1,176,012) | (15,104) | (1,176,012) | (15,104) |
| 하락 시 | 1,176,012 | 15,104 | 1,176,012 | 15,104 |
2) 가격위험
회사는 재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융상품의 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며, 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 또한, 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 수행하고 있습니다.
회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수에 속해 있습니다.당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 변동 시 회사의 세전이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| 구분 | 세전이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | 세전이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 당기말 | 전기 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| KOSPI | 상승 시 | - | (586) | - | 29,180 |
| 하락 시 | - | 586 | - | (29,180) |
3) 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
이를 위해 회사는 차입구조 개선을 통한 전사적인 이자비용 관리활동, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp변동 시 회사의 세전이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 세전이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상승 시 | (565,500) | (539,500) | (565,500) | (539,500) |
| 하락 시 | 565,500 | 539,500 | 565,500 | 539,500 |
(2) 신용위험
신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 등의 금융기관예치금으로부터 발생할 수 있습니다. 1) 위험관리
매출 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정되며, 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 또한, 거래처의 신용도에 따라 신용보강을 위해담보를 설정하고 있으며, 필요한 경우 거래처의 거래 금융기관으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 회사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.
2) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 용역 제공에 따른 계약자산 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 (가) 매출채권과 계약자산 회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 운송용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 보고기간말 현재 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기말 | 정상 | 3개월 이하연체 | 6개월 이하 연체 | 12개월 이하 연체 | 12개월 초과 연체 | 사고 채권 | 계 |
| 기대 손실률 | 0.01% | 0.53% | 47.29% | 90.94% | 99.92% | 100.00% | |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 126,605,702 | 3,228,735 | 81,016 | 344,464 | 59,524 | 3,849,937 | 134,169,379 |
| 총 장부금액 - 계약자산 | 1,854,109 | - | - | - | - | - | 1,854,109 |
| 손실충당금 | 11,902 | 17,134 | 38,314 | 313,249 | 59,477 | 3,849,937 | 4,290,014 |
| 전기말 | 정상 | 3개월 이하연체 | 6개월 이하 연체 | 12개월 이하 연체 | 12개월 초과 연체 | 사고 채권 | 계 |
| 기대 손실률 | 0.01% | 0.25% | 11.37% | 31.03% | 100.00% | 100.00% | |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 135,698,841 | 2,865,242 | 30,496 | 20,072 | 49,567 | 3,963,968 | 142,628,185 |
| 총 장부금액 - 계약자산 | 2,011,992 | - | - | - | - | - | 2,011,992 |
| 손실충당금 | 8,900 | 7,181 | 3,467 | 6,228 | 49,567 | 3,963,968 | 4,039,310 |
(나) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산의 경우 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 보고기간말 현재 회사의 관련 최대 노출금액은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산(현금시재액 제외) | 10,496,737 | 12,961,676 |
| 금융기관예치금 | 6,491,300 | 6,869,120 |
| 금융리스채권 | 7,443,133 | 11,666,415 |
| 기타수취채권 | 5,627,746 | 5,706,404 |
(3) 유동성 위험
유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.회사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
한편, 보고기간말 현재 금융부채에 대하여 보고기간말로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 아니하였으며, 이자지급액이 포함된 금액입니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 계 | 1년 미만 | 2년 이하 | 5년 이하 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 비파생상품 | ||||
| 매입채무 | 54,122,541 | 54,122,541 | - | - |
| 기타지급채무 | 2,253,421 | 2,253,421 | - | - |
| 차입금 | 61,331,969 | 53,214,753 | 1,437,500 | 6,679,716 |
| 리스부채 | 16,029,455 | 6,894,625 | 5,125,786 | 4,009,044 |
| 계 | 133,737,386 | 116,485,340 | 6,563,286 | 10,688,760 |
| 파생상품 | ||||
| 매매목적파생상품 | 52,711 | 52,711 | - | - |
| 구분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 계 | 1년 미만 | 2년 이하 | 5년 이하 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 비파생상품 | ||||
| 매입채무 | 61,535,252 | 61,535,252 | - | - |
| 기타지급채무 | 2,801,139 | 2,801,139 | - | - |
| 차입금 | 64,153,723 | 59,570,544 | 1,855,512 | 2,727,667 |
| 리스부채 | 16,326,312 | 5,463,166 | 4,016,817 | 6,846,329 |
| 계 | 144,810,710 | 129,364,384 | 5,872,329 | 9,573,997 |
| 파생상품 | ||||
| 매매목적파생상품 | 38,019 | 38,019 | - | - |
39.2 자본위험관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.
보고기간말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금 | 59,089,544 | 62,088,105 |
| 리스부채 | 15,102,715 | 15,163,928 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 10,498,767 | 12,963,556 |
| 순부채 | 63,693,492 | 64,288,477 |
| 자본총계 | 239,584,551 | 226,979,522 |
| 총자본 | 303,278,043 | 291,267,999 |
| 자본조달비율 | 21.00% | 22.07% |
39.3 공정가치
(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산(*1) | 10,498,767 | 10,498,767 | 12,963,556 | 12,963,556 |
| 금융기관예치금(*1) | 6,491,300 | 6,491,300 | 6,869,120 | 6,869,120 |
| 매출채권(*1) | 129,879,365 | 129,879,365 | 138,588,875 | 138,588,875 |
| 기타수취채권(*1) | 5,627,746 | 5,627,746 | 5,706,404 | 5,706,404 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산(*2) | 985,491 | 985,491 | 1,009,625 | 1,009,625 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 26,141,979 | 26,141,979 | 5,045,056 | 5,045,056 |
| 파생금융자산 | 41,345 | 41,345 | 24,029 | 24,029 |
| 계 | 179,665,993 | 179,665,993 | 170,206,665 | 170,206,665 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무(*1) | 54,104,518 | 54,104,518 | 61,535,252 | 61,535,252 |
| 차입금 | 59,089,543 | 59,089,543 | 62,088,105 | 62,088,105 |
| 기타지급채무(*1) | 2,256,278 | 2,256,278 | 2,801,139 | 2,801,139 |
| 파생금융부채 | 52,711 | 52,711 | 38,019 | 38,019 |
| 계 | 115,503,050 | 115,503,050 | 126,462,514 | 126,462,514 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법등 공시에 포함하지 않았습니다.(*2) 수준 1에 해당하는 금융상품을 제외하고 해당 금융상품에 대한 투자규모가 재무제표에서 중요하지 않으므로 원가로 측정하였습니다.
(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격(수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)
공정가치로 측정되거나 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | |||
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 계 | |
| 공정가치로 측정되는 금융상품 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | 26,141,979 | - | 26,141,979 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 293,042 | - | - | 293,042 |
| 파생금융자산 | - | 41,345 | - | 41,345 |
| 파생금융부채 | - | 52,711 | - | 52,711 |
| 비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품 | ||||
| 토지(유형자산) | - | - | 130,383,880 | 130,383,880 |
| 공정가치가 공시되는 금융상품 | ||||
| 차입금 | - | 59,089,543 | - | 59,089,543 |
| 구분 | 전기말 | |||
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 계 | |
| 공정가치로 측정되는 금융상품 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | 5,045,056 | - | 5,045,056 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 350,607 | - | 659,019 | 1,009,626 |
| 파생금융자산 | - | 24,029 | - | 24,029 |
| 파생금융부채 | - | 38,019 | - | 38,019 |
| 비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품 | ||||
| 토지(유형자산) | - | - | 130,383,880 | 130,383,880 |
| 공정가치가 공시되는 금융상품 | ||||
| 차입금 | - | 62,088,105 | - | 62,088,105 |
(3) 가치평가기법 및 투입변수
회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3 투입변수 범위(가중평균) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치금융자산 | |||||
| 채무상품 | 26,141,979 | 2 | 시장접근법 | 기준가 | N/A |
| 파생금융자산 | |||||
| 운임선물 | 41,345 | 2 | 현금흐름할인모형 | 선물 고시가격 | N/A |
| 파생금융부채 | |||||
| 벙커선물 | 52,711 | 2 | 현금흐름할인모형 | 선물 고시가격 | N/A |
| 유형자산 | |||||
| 토지 | 130,383,880 | 3 | 공시지가기준법 | 개별요인 | 1.0 |
| 상각후원가금융부채 | |||||
| 차입금 | 59,089,544 | 2 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | N/A |
| 구분 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3 투입변수 범위(가중평균) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치금융자산 | |||||
| 채무상품 | 5,045,056 | 2 | 시장접근법 | 기준가 | N/A |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | |||||
| 비상장주식 | 659,019 | 3 | 현금흐름할인모형 | 할인율 등 | N/A |
| 파생금융자산 | |||||
| 벙커선물 | 24,029 | 2 | 현금흐름할인모형 | 선물 고시가격 | N/A |
| 파생금융부채 | |||||
| 운임선물 | 38,019 | 2 | 현금흐름할인모형 | 선물 고시가격 | N/A |
| 유형자산 | |||||
| 토지 | 130,383,880 | 3 | 공시지가기준법 | 개별요인 | 1.0 |
| 상각후원가금융부채 | |||||
| 차입금 | 62,088,105 | 2 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | N/A |
(4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정금액은 회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고되며, 매 결산기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다.
(5) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석
금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 보고기간말 현재 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치의 투입변수 변동에 따른 손익효과(자본은 법인세효과 반영 전 효과)는 중요하지 않습니다.
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
첨부된 내부회계관리제도 감사보고서는 인터지스주식회사의 2023년 12월 31자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서
독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서
인터지스주식회사 주주 및 이사회 귀중 2024년 3월 13일 내부회계관리제도에 대한 감사의견우리는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 인터지스주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 13일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 공인회계사윤리기준에 따라 회사로부터 독립적이며 공인회계사윤리기준에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 양시정 입니다.
| 서울특별시 강남구 테헤란로 8길21, 화인강남빌딩 6층 |
| 회계법인 세일원 |
| 대표이사 권순식 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
인터지스 내부회계관리제도 운영실태 보고서.jpg 인터지스 내부회계관리제도 운영실태 보고서
외부감사 실시내용「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.1. 감사대상업무 인터지스주식회사2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
11111010------121212128096640400------73250828162402442,0742,734------2,3422,99440283203402,7143,134------3,0743,502
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | |||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2023.6.12~165회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2023.7.17~21563중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차2023.11.13~17563내부통제 감사 (통제 이해 및 평가), 중요 계정잔액에 대해 조기 표본점검2024.1.22~26563재무제표에 대한 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검 및 내부통제 감사--------OOO-22023.7.25, 2024.3.11---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12023년 07월 25일회사측:감사위원회, 회계팀장외 관련자감사인측:업무수행이사 외 5인서면회의반기검토에 대한 결과보고 및 향후 예상일정, 유의적인 위험에 대한 논의.22024년 03월 11일회사측:감사위원회, 회계팀장외 관련자감사인측:업무수행이사 외 5인서면회의핵심감사사항, 그룹감사, 내부회계관리제도에 대한 감사종결보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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