INTEGRATED ELECTRONIC SYSTEMS LAB CO., LTD. — Audit Report / Information 2014

Mar 26, 2015

积成电子股份有限公司

审 计 报 告 瑞华审字 [ 2015 ]01730053 号

目 录

一、	审计报告·························································································	1
二、	已审财务报表
1、	合并资产负债表···············································································	5
2、	合并利润表·····················································································	6
3、	合并现金流量表···············································································	7
4、	合并股东权益变动表·······································································	8
5、	资产负债表·····················································································	9
6、	利润表····························································································	10
7、	现金流量表·····················································································	11
8、	股东权益变动表···········································································	12
9、	财务报表附注··················································································	13
10、	财务报表附注补充资料·································································	84

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通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 邮政编码（ Post Code ）： 100077 电话（ Tel ）： +86(10)88095588 传真（ Fax ）： +86(10)88091199

积成电子股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的积成电子股份有限公司（以下简称“积成电子”）的财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表， 2014 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金 流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是积成电子管理层的责任。这种责任包括：（ 1 ）按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2 ）设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职 业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的 审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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3

三、审计意见

我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了积成 电子股份有限公司 2014 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2014 年度合并及公司的经 营成果和现金流量。

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：朱海武

· 中国 北京

中国注册会计师：罗艳微

二〇一五年三月二十五日

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合并资产负债表

编制单位：积成电子股份有限公司

金额单位：人民币元

项 目	注释	2014.12.31	2013.12.31
流动资产：
货币资金	六、1	480,552,660.10	404,099,544.27
以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	六、2	25,746,110.95	22,844,499.99
应收账款	六、3	683,586,399.94	568,118,530.89
预付款项	六、4	30,151,460.43	30,255,847.61
应收利息
应收股利
其他应收款	六、5	31,126,791.21	24,783,179.14
存货	六、6	283,262,365.80	201,167,291.60
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	六、7	655,383.85
流动资产合计		1,535,081,172.28	1,251,268,893.50
非流动资产：
可供出售金融资产	六、8		15,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	六、9		11,803,571.89
投资性房地产
固定资产	六、10	211,473,617.96	41,386,795.04
在建工程	六、11	65,890,273.33	151,766,324.39
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	六、12	142,490,633.58	141,142,302.27
开发支出	六、13	26,090,060.52	22,504,882.92
商誉	六、14	7,174,993.51	7,174,993.51
长期待摊费用	六、15	39,571.57	352,405.79
递延所得税资产	六、16	4,520,077.96	3,449,814.54
其他非流动资产
非流动资产合计		457,679,228.43	394,581,090.35
资产总计		1,992,760,400.71	1,645,849,983.85

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5

合并资产负债表 ( 续 )

编制单位：积成电子股份有限公司

金额单位：人民币元

编制单位：积成电子股份有限公司			金额单位：人民币元
项 目	注释	2014.12.31	2013.12.31
流动负债：
短期借款	六、17	100,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	六、18	69,088,161.91	12,889,312.45
应付账款	六、19	299,270,574.93	214,406,445.79
预收款项	六、20	13,400,698.51	13,429,477.32
应付职工薪酬	六、21	15,706,764.76	25,966,332.09
应交税费	六、22	13,593,281.71	16,497,303.45
应付利息
应付股利	六、23	2,108,274.30	1,122,750.00
其他应付款	六、24	9,803,467.74	6,831,041.61
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		522,971,223.86	291,142,662.71
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	六、25	54,344,761.90	55,852,240.93
递延所得税负债			458,272.77
其他非流动负债
非流动负债合计		54,344,761.90	56,310,513.70
负债合计		577,315,985.76	347,453,176.41
股东权益：
股本	六、26	378,896,000.00	378,896,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	六、27	459,042,810.03	459,042,810.03
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	六、28	55,338,335.27	44,938,604.16
一般风险准备
未分配利润	六、29	458,984,584.45	362,427,806.85
归属于母公司股东权益合计		1,352,261,729.75	1,245,305,221.04
少数股东权益		63,182,685.20	53,091,586.40
股东权益合计		1,415,444,414.95	1,298,396,807.44
负债和股东权益总计		1,992,760,400.71	1,645,849,983.85

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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6

合并利润表

2014 年度

编制单位：积成电子股份有限公司

金额单位：人民币元

编制单位：积成电子股份有限公司			金额单位：人民币元
项 目	注释	本年数	上年数
一、营业总收入		1,108,751,708.46	885,778,890.90
其中：营业收入	六、30	1,108,751,708.46	885,778,890.90
二、营业总成本		992,728,769.42	799,694,549.68
其中：营业成本	六、30	722,078,198.15	576,628,243.77
营业税金及附加	六、31	7,132,502.79	7,401,271.29
销售费用	六、32	86,685,170.87	70,617,905.04
管理费用	六、33	168,074,792.48	137,851,719.36
财务费用	六、34	-721,358.66	-181,619.03
资产减值损失	六、35	9,479,463.79	7,377,029.25
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）	六、36	203,235.12	2,528,170.21
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-60,099.81	2,528,170.21
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		116,226,174.16	88,612,511.43
加：营业外收入	六、37	41,192,441.92	48,284,141.23
其中：非流动资产处置利得	六、37	7,716.03	226.21
减：营业外支出	六、38	1,642,686.29	1,126,926.19
其中：非流动资产处置损失			126,326.19
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		155,775,929.79	135,769,726.47
减：所得税费用	六、39	14,652,586.28	12,346,710.59
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		141,123,343.51	123,423,015.88
归属于母公司股东的净利润		129,690,268.71	114,147,181.08
少数股东损益		11,433,074.80	9,275,834.80
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变 动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		141,123,343.51	123,423,015.88
归属于母公司股东的综合收益总额		129,690,268.71	114,147,181.08
归属于少数股东的综合收益总额		11,433,074.80	9,275,834.80
八、每股收益：
（一）基本每股收益		0.34	0.31
（二）稀释每股收益		0.34	0.31

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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7

合并现金流量表

2014 年度

2014年度	2014年度	2014年度	2014年度
编制单位：积成电子股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目	注释	本年数	上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		1,098,306,655.63	891,371,593.38
收到的税费返还		27,798,800.35	41,379,270.37
收到其他与经营活动有关的现金	六、40	62,953,315.31	58,466,003.18
经营活动现金流入小计		1,189,058,771.29	991,216,866.93
购买商品、接受劳务支付的现金		699,644,913.36	584,498,224.31
支付给职工以及为职工支付的现金		161,649,767.75	131,021,448.45
支付的各项税费		87,297,638.15	82,442,104.88
支付其他与经营活动有关的现金	六、40	202,201,219.91	176,519,022.02
经营活动现金流出小计		1,150,793,539.17	974,480,799.66
经营活动产生的现金流量净额	六、41	38,265,232.12	16,736,067.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		15,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额		12,198.30	1,672.12
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		15,012,198.30	1,672.12
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金		57,717,583.53	91,433,392.09
投资支付的现金			15,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		7,348,996.29
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		65,066,579.82	106,433,392.09
投资活动产生的现金流量净额		-50,054,381.52	-106,431,719.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			221,965,300.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金			8,865,300.00
取得借款收到的现金		140,000,000.00	40,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		140,000,000.00	261,965,300.00
偿还债务支付的现金		40,000,000.00	80,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		25,739,651.78	21,805,667.78
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		1,341,976.00	2,030,560.00
支付其他与筹资活动有关的现金			1,000,000.00
筹资活动现金流出小计		65,739,651.78	102,805,667.78
筹资活动产生的现金流量净额		74,260,348.22	159,159,632.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	六、41	62,471,198.82	69,463,979.52
加：期初现金及现金等价物余额	六、41	384,706,229.88	315,242,250.36
六、期末现金及现金等价物余额	六、41	447,177,428.70	384,706,229.88

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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8

合并股东权益变动表

2014 年度

	2014年度	2014年度	2014年度	2014年度	2014年度	2014年度	2014年度	2014年度	2014年度	2014年度	2014年度	2014年度	2014年度	2014年度	2014年度	2014年度	2014年度	2014年度	2014年度	2014年度
编制单位：积成电子股份有限公司	金额单位：人民币元
项 目	本年数										上年数
	归属于母公司股东的股东权益								少数股东权益	股东权益合计	归属于母公司股东的股东权益								少数股东权益	股东权益合计
	股本	资本公积	减：库存 股	其他综合 收益	专项储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润			股本	资本公积	减：库存 股	其他综合 收益	盈余公积	专项储备	一般风险 准备	未分配利润
一、上年年末余额	378,896,000.00	459,042,810.03				44,938,604.16		362,427,806.85	53,091,586.40	1,298,396,807.44	172,000,000.00	453,838,810.03			36,197,016.42			275,967,013.51	36,981,011.60	974,983,851.56
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	378,896,000.00	459,042,810.03				44,938,604.16		362,427,806.85	53,091,586.40	1,298,396,807.44	172,000,000.00	453,838,810.03			36,197,016.42			275,967,013.51	36,981,011.60	974,983,851.56
三、本期增减变动金额（减少以“－” ~~号填列）~~						10,399,731.11		96,556,777.60	10,091,098.80	117,047,607.51	206,896,000.00	5,204,000.00			8,741,587.74			86,460,793.34	16,110,574.80	323,412,955.88
（一）综合收益总额								129,690,268.71	11,433,074.80	141,123,343.51								114,147,181.08	9,275,834.80	123,423,015.88
（二）股东投入和减少资本											17,448,000.00	194,652,000.00							8,865,300.00	220,965,300.00
1、股东投入的普通股											17,448,000.00	194,652,000.00							8,865,300.00	220,965,300.00
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配						10,399,731.11		-33,133,491.11	-1,341,976.00	-24,075,736.00					8,741,587.74			-27,686,387.74	-2,030,560.00	-20,975,360.00
1、提取盈余公积						10,399,731.11		-10,399,731.11							8,741,587.74			-8,741,587.74
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配								-22,733,760.00	-1,341,976.00	-24,075,736.00								-18,944,800.00	-2,030,560.00	-20,975,360.00
4、其他
（四）股东权益内部结转											189,448,000.00	-189,448,000.00
1、资本公积转增资本（或股本）											189,448,000.00	-189,448,000.00
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	378,896,000.00	459,042,810.03				55,338,335.27		458,984,584.45	63,182,685.20	1,415,444,414.95	378,896,000.00	459,042,810.03			44,938,604.16			362,427,806.85	53,091,586.40	1,298,396,807.44
	法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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9

资产负债表

编制单位：积成电子股份有限公司

金额单位：人民币元

编制单位：积成电子股份有限公司			金额单位：人民币元
项 目	注释	2014.12.31	2013.12.31
流动资产：
货币资金		432,308,559.98	348,118,869.15
以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据		25,696,110.95	21,860,799.99
应收账款	十四、1	597,232,852.27	502,434,521.42
预付款项		18,438,885.86	19,746,717.67
应收利息
应收股利
其他应收款	十四、2	40,064,312.50	20,863,068.27
存货		201,933,622.17	141,958,666.17
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		1,315,674,343.73	1,054,982,642.67
非流动资产：
可供出售金融资产			15,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十四、3	71,661,580.00	71,661,580.00
投资性房地产
固定资产	十四、4	186,476,605.34	34,353,500.74
在建工程		65,890,273.33	151,766,324.39
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	十四、5	130,092,789.95	137,289,218.36
开发支出		14,867,941.19	14,783,805.59
商誉
长期待摊费用			352,405.79
递延所得税资产		3,222,298.50	2,860,658.27
其他非流动资产
非流动资产合计		472,211,488.31	428,067,493.14
资产总计		1,787,885,832.04	1,483,050,135.81

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8

资产负债表 ( 续 )

编制单位：积成电子股份有限公司

金额单位：人民币元

项 目	注释	2014.12.31	2013.12.31
流动负债：
短期借款		100,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据		69,088,161.91	13,339,312.45
应付账款		264,697,029.76	181,487,884.31
预收款项		6,467,976.16	10,642,492.72
应付职工薪酬		14,504,470.77	23,846,423.57
应交税费		9,694,777.36	14,451,083.79
应付利息
应付股利		2,108,274.30	1,122,750.00
其他应付款		30,979,008.37	27,111,854.86
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		497,539,698.63	272,001,801.70
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益		54,344,761.90	55,852,240.93
递延所得税负债			458,272.77
其他非流动负债
非流动负债合计		54,344,761.90	56,310,513.70
负债合计		551,884,460.53	328,312,315.40
股东权益：
股本		378,896,000.00	378,896,000.00
资本公积		459,042,810.03	459,042,810.03
其他综合收益
专项储备
盈余公积		55,338,335.27	44,938,604.16
一般风险准备
未分配利润		342,724,226.21	271,860,406.22
股东权益合计		1,236,001,371.51	1,154,737,820.41
负债和股东权益总计		1,787,885,832.04	1,483,050,135.81

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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9

利润表

2014 年度

编制单位：积成电子股份有限公司

金额单位：人民币元

编制单位：积成电子股份有限公司			金额单位：人民币元
项 目	注释	本年数	上年数
一、营业收入	十四、6	915,545,512.13	728,180,403.04
减：营业成本	十四、6	610,707,844.78	490,613,919.74
营业税金及附加		5,734,170.09	6,246,833.20
销售费用		70,879,790.66	61,695,661.18
管理费用		135,391,067.50	110,859,433.32
财务费用		-476,228.62	-25,044.94
资产减值损失		8,245,416.06	6,091,266.88
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	十四、7	1,396,750.54	2,113,440.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		86,460,202.20	54,811,773.66
加：营业外收入	十四、8	28,600,722.02	40,794,259.71
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出		641,311.29	111,082.95
其中：非流动资产处置损失			111,082.95
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		114,419,612.93	95,494,950.42
减：所得税费用		10,422,301.83	8,079,073.00
四、净利润（净亏损以"－"号填列）		103,997,311.10	87,415,877.42
五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 ~~益~~
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
六、综合收益总额		103,997,311.10	87,415,877.42

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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10

现金流量表

2014 年度

编制单位：积成电子股份有限公司

金额单位：人民币元

项 目	注释	本年数	上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		908,254,734.34	744,098,910.62
收到的税费返还		18,925,861.69	34,677,590.32
收到其他与经营活动有关的现金		58,826,451.04	49,907,489.06
经营活动现金流入小计		**986,007,047.07 **	828,683,990.00
购买商品、接受劳务支付的现金		589,226,491.54	471,738,051.93
支付给职工以及为职工支付的现金		117,748,202.47	101,094,749.55
支付的各项税费		69,547,582.86	66,662,953.67
支付其他与经营活动有关的现金		185,345,805.74	146,419,961.71
经营活动现金流出小计		**961,868,082.61 **	785,915,716.86
经营活动产生的现金流量净额		**24,138,964.46 **	42,768,273.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		15,000,000.00
取得投资收益收到的现金		1,396,750.54	2,113,440.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额		12,198.30	1,672.12
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		**16,408,948.84 **	2,115,112.12
购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金		45,942,463.70	89,381,627.52
投资支付的现金			55,804,700.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		**45,942,463.70 **	145,186,327.52
投资活动产生的现金流量净额		**-29,533,514.86 **	-143,071,215.40
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			213,100,000.00
取得借款收到的现金		140,000,000.00	40,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		**140,000,000.00 **	253,100,000.00
偿还债务支付的现金		40,000,000.00	80,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		24,397,675.78	19,775,107.78
支付其他与筹资活动有关的现金			1,000,000.00
筹资活动现金流出小计		**64,397,675.78 **	100,775,107.78
筹资活动产生的现金流量净额		**75,602,324.22 **	152,324,892.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		70,207,773.82	52,021,949.96
加：期初现金及现金等价物余额		329,005,554.76	276,983,604.80
六、期末现金及现金等价物余额		**399,213,328.58 **	329,005,554.76

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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8

	编制单位：积成电子股份有限公司	2014年度 股东权益变动表	2014年度 股东权益变动表	2014年度 股东权益变动表	2014年度 股东权益变动表	2014年度 股东权益变动表	2014年度 股东权益变动表	2014年度 股东权益变动表	2014年度 股东权益变动表	2014年度 股东权益变动表	2014年度 股东权益变动表	2014年度 股东权益变动表	2014年度 股东权益变动表	2014年度 股东权益变动表	2014年度 股东权益变动表	2014年度 股东权益变动表	2014年度 股东权益变动表	2014年度 股东权益变动表	2014年度 股东权益变动表
	项 目	本年数									上年数
		股本	资本公积	减：库存 股	其他综合 收益	专项储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润	股东权益合计	股本	资本公积	减：库存 股	其他综合 收益	专项储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润	股东权益合计
	一、上年年末余额	378,896,000.00	459,042,810.03				44,938,604.16		271,860,406.22	1,154,737,820.41	172,000,000.00	453,838,810.03				36,197,016.42		212,130,916.54	874,166,742.9	9
	加：会计政策变更
	前期差错更正
	其他
	二、本年年初余额	378,896,000.00	459,042,810.03				44,938,604.16		271,860,406.22	1,154,737,820.41	172,000,000.00	453,838,810.03				36,197,016.42		212,130,916.54	874,166,742.9	9
	三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列）						10,399,731.11		70,863,819.99	81,263,551.10	206,896,000.00	5,204,000.00				8,741,587.74		59,729,489.68	280,571,077.4	2
	（一）综合收益总额								103,997,311.10	103,997,311.10								87,415,877.42	87,415,877.4	2
	（二）股东投入和减少资本										17,448,000.00	194,652,000.00							212,100,000.0	0
	1、股东投入的普通股										17,448,000.00	194,652,000.00							212,100,000.0	0
	2、其他权益工具持有者投入资本
	3、股份支付计入股东权益的金额
	4、其他
	（三）利润分配						10,399,731.11		-33,133,491.11	-22,733,760.00						8,741,587.74		-27,686,387.74	-18,944,800.0	0
	1、提取盈余公积						10,399,731.11		-10,399,731.11							8,741,587.74		-8,741,587.74
	2、提取一般风险准备
	3、对股东的分配								-22,733,760.00	-22,733,760.00								-18,944,800.00	-18,944,800.0	0
	4、其他
	（四）股东权益内部结转										189,448,000.00	-189,448,000.00
	1、资本公积转增资本(或股本)										189,448,000.00	-189,448,000.00
	2、盈余公积转增资本(或股本)
	3、盈余公积弥补亏损
	4、其他
	（五）专项储备
	1、本期提取
	2、本期使用
	（六）其他
	四、本期期末余额	378,896,000.00	459,042,810.03				55,338,335.27		342,724,226.21	1,236,001,371.51	378,896,000.00	459,042,810.03				44,938,604.16		271,860,406.22	1,154,737,820.4	1
		9 法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

积成电子股份有限公司 2014 年度财务报表附注

积成电子股份有限公司 2014 年度财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

积成电子股份有限公司（以下简称 “ 本公司 ” 或 “ 公司 ” ）是经山东省人民政府鲁政股字 [2000]20 号文和山东省经济体制改革办公室鲁体改函字 [2000]8 号文批准 , 由原济南高新开发 区鲁能积成电子系统实验所进行整体改制，于 2000 年 8 月 10 日设立的股份有限公司。设立 时公司名称是山东鲁能积成电子股份有限公司 , 注册资本为 5,100 万元 , 股份总额 5,100 万股， 其中：山东鲁能控股公司持有 1,530 万股 , 占股份总额的 30% ；山东电力研究院持有 612 万股， 占股份总额的 12% ；山东大学威海分校电子系统实验所持有 368.89 万股，占股份总额的 7.23% ；云昌钦等 14 个自然人持有 2,589.11 万股，占股份总额的 50.77% 。 2000 年 8 月 10 日，公司经山东省工商行政管理局核准，取得了注册号为 370000018063188 的企业法人营业 执照。

2003 年 12 月 22 日，山东鲁能控股公司及山东电力研究院与本公司原 14 名自然人股东 签订《股权转让协议》，约定山东鲁能控股公司将其持有的本公司股份 1,530 万股、山东电力 研究院将其持有的公司股份 612 万股，合并计算占股份总额的 42% ，一次性转让给本公司原 14 名自然人股东；转让价格以济南正衡资产评估事务所出具的济正衡评字（ 2003 ）第 17 号 《资产评估报告书》所评估的以 2003 年 10 月 31 日为评估基准日的本公司净资产价值为依据， 转让价款合计 28,560,576.00 元。

2004 年 1 月 6 日，本公司依法定程序召开 2004 年第一次临时股东大会批准本次股权转 让，并授权董事会办理相关事宜。

2004 年 6 月 21 日，山东省发展和改革委员会以鲁体改企字 [2004]54 号文《关于同意确 认山东鲁能积成电子股份有限公司股权结构调整的批复》批准本次转让，本次变更后，公司注 册资本仍为 5,100 万元，股份总额 5,100 万股，其中：山东大学威海分校电子系统实验所持有 本公司 368.89 万股，占股本总额的 7.23% ； 14 名自然人股东合并持有本公司 4,731.11 万股， 占股份总额的 92.77% 。 2004 年 10 月 9 日，本公司取得山东省工商行政管理局换发的企业法 人营业执照，同时更名为山东积成电子股份有限公司。

2006 年 5 月 24 日本公司召开了 2006 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于修改公 司章程的议案》， 2006 年 5 月 25 日本公司名称变更为积成电子股份有限公司。

2007 年 5 月 19 日，经本公司 2007 年第二次临时股东大会决议、 2006 年度股东大会决 议及《增资扩股协议书》的规定，本公司向原股东和特定投资者非公开发行人民币普通股股票 1,300 万股，发行后本公司股本总额增至 6,400 万股，注册资本为 6,400 万元，其中：山东大 学威海分校电子系统实验所持有本公司 368.89 万股，占股份总额的 5.76% ； 19 名自然人股东

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13

积成电子股份有限公司 2014 年度财务报表附注

合计持有本公司 6,031.11 万股，占股份总额的 94.24% 。

本公司位于济南市高新技术开发区， 1994 年 12 月被山东省科委认定为高新技术企业，公 司目前是国家规划布局内重点软件企业，国家火炬计划软件产业基地 “ 齐鲁软件园 ” 以及国家软 件产业基地（济南基地）的骨干企业。 2008 年 12 月 5 日本公司获得由山东省科学技术厅、 山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，有效期 三年。 2012 年 2 月 21 日本公司收到山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局 和山东省地方税务局联合下发的《关于济南圣泉集团股份有限公司等 504 家企业通过高新技 术企业复审的通知》（鲁科高字 [2012]19 号），本公司已通过高新技术企业复审，资格有效期 三年。

2009 年 12 月 17 日，经中国证券监督管理委员会（以下简称 “ 中国证监会 ” ）《关于核准积 成电子股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可 [2009]1402 号）文件批准，公司向 社会公开发行人民币普通股（ A 股） 2,200 万股（每股面值 1.00 元，发行价格 25.00 元），并 于 2010 年 1 月 22 日在深圳证券交易所挂牌交易，股票简称 “ 积成电子 ” ，股票代码 “002339” ， 发行后注册资本变更为人民币 8,600 万元。

2012 年 4 月 12 日，根据本公司 2011 年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请 增加注册资本人民币 8,600 万元，由资本公积转增股本，变更后的注册资本人民币 17,200.00 万元。

经中国证券监督管理委员会 “ 证监许可 [2013]93 号 ” 文核准，公司向社会非公开发行人民币 普通股（ A 股） 1,744.80 万股，发行价格为每股 12.50 元，募集资金总额为 218,100,000.00 元，扣除发行费用 6,000,000.00 元后，实际募集资金净额 212,100,000.00 元。中瑞岳华会 计师事务所（特殊普通合伙）已于 2013 年 3 月 5 日对公司非公开发行股票的资金到位情 况进行了审验，并出具了中瑞岳华验字 [2013] 第 0049 号《验资报告》。发行后本公司总股本 变更为人民币 189,448,000 元。

本公司于 2013 年 5 月 10 日召开了 2012 年度股东大会，审议通过了《 2012 年度利 润分配方案》，公司以非公开发行后总股本 189,448,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 发现金 1 元（含税），同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，并授权董事会 办理增加注册资本、修改《公司章程》相应条款等工商变更登记事宜。上述权益分派方案已于 2013 年 5 月 24 日实施完毕，公司总股本增至 378,896,000 股。此次资本公积转增股本已 于 2013 年 5 月 24 日由中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具中瑞岳华验字 [2013] 第 163 号。

本公司注册地址：济南市科航路 1677 号。 法定代表人：杨志强。 注册资本： 37,889.60 万元人民币 公司所属行业性质：信息技术产业。

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14

积成电子股份有限公司 2014 年度财务报表附注

经营范围：发电、输电、变电、用电、调度控制系统及设备、继电保护系统、电工仪器仪 表、电子器件及通信设备、公用事业自动化系统、水资源自动化和信息化系统、新能源利用及 开发系统、视频监控及安全技术防范系统的设计、制造、销售、服务；计算机软件及系统网络 的研究、开发、生产、销售，技术咨询服务；批准证书范围内进出口业务。

本公司主要从事电力自动化产品的研发、生产、销售和服务，主要包括电网调度自动化系 统、变电站自动化系统、配网自动化系统以及电能信息采集与管理系统系列产品。 本财务报表业经本公司董事会于 2015 年 3 月 25 日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的 《企业会计准则 —— 基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解 释及其他相关规定（以下合称 “ 企业会计准则 ” ），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证 券的公司信息披露编报规则第 15 号 —— 财务报告的一般规定》（ 2014 年修订）的披露规定编 制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外， 本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的 金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照 相关规定计提相应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014 年 12 月 31 日的财务状况及 2014 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报 表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披 露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、 建造合同完工百分比确定等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注 四、 25“ 收入 ” 各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、 30“ 重 ” 大会计判断和估计 。

1 、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本 公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

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2 、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公 司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3 、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以 人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业 合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（ 1 ）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权 的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方 控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账 面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）； 资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（ 2 ）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业 合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方， 参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、 法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对 价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金 额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购 买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生 的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取 得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而

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未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经 存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递 延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外， 确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解 释第 5 号的通知》（财会〔 2012 〕 19 号）和《企业会计准则第 33 号 —— 合并财务报表》第五 十一条关于 “ 一揽子交易 ” 的判断标准（参见本附注四、 5 （ 2 ）），判断该多次交易是否属于 “ 一 揽子交易 ” 。属于 “ 一揽子交易 ” 的，参考本部分前面各段描述及本附注四、 13“ 长期股权投资 ” 进行会计处理；不属于 “ 一揽子交易 ” 的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收 益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负 债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允 价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受 益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

5 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该 回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行 重新评估。

（ 2 ）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范 围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和 现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并 资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流 量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比 数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日 的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并

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财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公 司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得 的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及 少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少 数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “ 少数股东损益 ” 项目列示。少数股东分担 的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权 益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照 其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额， 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权 时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公 司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其 后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号 —— 长期股权投资》或《企业会计准则第 ” 22 号 —— 金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 13“ 长期股权投资 ” 或本附注四、 9“ 金融工具 。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司 股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易 的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子 交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整 体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项 交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照 “ 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资 ” （详 见本附注四、 13 、（ 2 ）④）和 “ 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权 ” （详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属 于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是， 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并 财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

6 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排 中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享

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有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净 资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、 13 （ 2 ）② “ 权益法核算的长 期股权投资 ” 中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按 本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额 所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生 的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共 同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属 于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号 —— 资产减值》等规 定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损 失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

7 、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限 短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动 风险很小的投资。

8 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的 当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外 币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（ 2 ）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差 额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费 用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动 产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金 额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入 当期损益或确认为其他综合收益。

（ 3 ）外币财务报表的折算方法

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编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为 “ 外币报表折算差额 ” 确认为其他综合收益；处置境外 经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除 “ 未分配利润 ” 项目外，其他项目采 用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年 初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目 计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折 算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目 下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置 当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变 动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对 境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公 司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控 制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期 损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折 算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

9 、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债 在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融 负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。

（ 1 ）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公 允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得 的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本 公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的 市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和 期权定价模型等。

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（ 2 ）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划 分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以 及可供出售金融资产。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产： A. 取得该金融资产的目的，主要是为 了近期内出售； B. 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公 司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； C. 属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工 具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可 靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产： A. 该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关 利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； B. 本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已 载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管 理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值 变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍 生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊 销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算 其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期 间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的 利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来 现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或 收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷 款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊

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销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④ 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的 累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始 取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值 损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收 益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。

（ 3 ）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单 独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未 发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额 确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资 产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余 成本。

② 可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明 该可供出售权益工具投资发生减值。其中 “ 严重下跌 ” 是指公允价值下跌幅度累计超过 20% ； “ 非 暂时性下跌 ” 是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失

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予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销 金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损 失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确 认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（ 4 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终 止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该 金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金 融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的 对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终 止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认 部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当 期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（ 5 ）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他 金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始 确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计

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入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值 的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本 进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③ 财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允 价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 — 或有事项》确定的金额和初 始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号 — 收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中 的较高者进行后续计量。

（ 6 ）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公 司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负 债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（ 7 ）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指 定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系 的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损 益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌 入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆， 作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行 单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融 负债。

（ 8 ）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债 以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分 别列示，不予相互抵销。

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（ 9 ）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发 行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的 公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认 权益工具的公允价值变动额。

10 、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（ 1 ）坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项 发生减值的，计提减值准备： ① 债务人发生严重的财务困难； ② 债务人违反合同条款（如偿付 利息或本金发生违约或逾期等）； ③ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④ 其他表明应 收款项发生减值的客观依据。

（ 2 ）坏账准备的计提方法

• ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 200 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应 收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

• ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A ．信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特 征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同 条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。

不同组合的确定依据：

不同组合的确定依据：
项目	确定组合的依据
账龄组合	信用风险接近
关联方应收款项	信用风险接近

B ．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征 （债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合 中已经存在的损失评估确定。

不同组合计提坏账准备的计提方法：

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项 目 计提方法

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项	目	计提方法
账龄组合		按账龄分析法计提坏账准备
关联方应收款项		除有客观证据表明发生减值的，否则一般不计提坏账准备
a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄		应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年，下同）		1	1
1-2年		5	5
2-3年		15	15
3-4年		30	30
4-5年		50	50
5年以上		100	100
b.组合中，采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明
	组合名称	应收账款计提比例（%）	其他应收计提比例（%）
关联方应收款项		0	0

③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证 据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计 提坏账准备。

（ 3 ）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计 提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的 账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

11 、存货

（ 1 ）存货的分类

存货主要包括原材料、库存商品、在产品、发出商品、低值易耗品等。

（ 2 ）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发 出时按加权平均法计价。

（ 3 ）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础， 同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

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在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提 取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对 于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产 品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计 提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净 值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （ 4 ）存货的盘存制度为永续盘存制。

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

12 、划分为持有待售资产

若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司 已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将 在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计 提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非 流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号 —— 资产减值》所 定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置 组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。

被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单 独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部 分单独列报。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条 件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（ 1 ）该资产或 处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应 确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（ 2 ）决定不再出售之日的可收回金额。

13 、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长 期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可 供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附 ” 注四、 9“ 金融工具 。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必 须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务 和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （ 1 ）投资成本的确定

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对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初 始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按 照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面 值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步 取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于 “ 一揽子 交易 ” 进行处理：属于 “ 一揽子交易 ” 的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。 不属于 “ 一揽子交易 ” 的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中 的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并 前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法 核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权 投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企 业合并的，应分别是否属于 “ 一揽子交易 ” 进行处理：属于 “ 一揽子交易 ” 的，将各项交易作为一 项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “ 一揽子交易 ” 的，按照原持有被购买方的股权投资 账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持 有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出 售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值 变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期 股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证 券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或 原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的 费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响 或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号 —— 金融 工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（ 2 ）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权

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益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投 资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者 利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成 本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位 宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投 资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的 账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单 位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单 位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营 企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例 计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的 未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企 业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公 允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全 额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的 账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按 《企业会计准则第 20 号 —— 企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或 损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损 失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现 净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业 的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计 入当期损益。

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③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应 享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资 本公积不足冲减的，调整留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置 对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、 5 、（ 2 ） “ 合并财务报表编 制的方法 ” 中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原 计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投 资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损 益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外 的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置 后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩 余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失 控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控 制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对 被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采 用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益 法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认 和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面 价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止

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采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被 投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽 子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧 失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确 认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

14 、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土 地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有 以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营 出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关 的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在 发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一 致的政策进行折旧或摊销。

” 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 20“ 长期资产减值 。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的 账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或 无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无 形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转 换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转 换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止 确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后计入当期损益。

15 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地 计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （ 2 ）各类固定资产的折旧方法

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固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使 用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净 残值和年折旧率如下：

残值和年折旧率如下：
类别	折旧年限（年）	残值率（%）		年折旧率（%）
房屋及建筑物	8-70		3	12.13-1.39
机器设备	5-10		3	19.40-9.70
电子设备及其他	5-10		3	19.40-9.70
运输工具	5-10		3	19.40-9.70

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公 司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（ 3 ）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

” 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 20“ 长期资产减值 。

（ 4 ）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能 转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租 赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折 旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者 中较短的期间内计提折旧。

（ 5 ）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可 靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支 出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当 期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生 改变则作为会计估计变更处理。

16 、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可 使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转 为固定资产。

” 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 20“ 长期资产减值 。 17 、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额

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等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、 借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始 时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态 时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根 据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入 当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过

3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 18 、无形资产

（ 1 ）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入 本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时 计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用 权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则 将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备 累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊 销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会 计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表 明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限 的无形资产的摊销政策进行摊销。

（ 2 ）研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的

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支出计入当期损益：

• ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

• 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

• 或出售该无形资产；

• ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

• 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （ 3 ）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

” 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 20“ 长期资产减值 。

19 、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费、租金、改造费等。长期待摊费用在预计受益期间 按直线法摊销。

20 、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及 对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日 判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使 用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均 进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减 值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存 在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的， 则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费 用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流 量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的 折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难 以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资 产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业 合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产 组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该

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积成电子股份有限公司 2014 年度财务报表附注

资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21 、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工 伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司 提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成 本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险 以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予 补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时， 和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按 照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至 正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件 时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会 计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

• 22 、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（ 1 ）该义务是本公司承担 的现时义务；（ 2 ）履行该义务很可能导致经济利益流出；（ 3 ）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履 行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收 到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

• （ 1 ）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变 成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过 合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（ 2 ）重组义务

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对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况 下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。

23 、股份支付

（ 1 ）股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础 确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

① 以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价 值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在 等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用 / 在 授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并 相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益 工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本 或费用，相应增加股东权益。

② 以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公 允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成 等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行 权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本 或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动 计入当期损益。

（ 2 ）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益 工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益 工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利 于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消 了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行 权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方

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能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处 理。

（ 3 ）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一 在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理； 除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公 允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付 交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本 身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在 接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原 则处理。

24 、优先股、永续债等其他金融工具

（ 1 ）永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交 换金融资产或金融负债的合同义务；

②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具， 则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通 过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金 融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按 实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为 “ 其他权益工具 ” 。发行复合金融工 具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

（ 2 ）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损 失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、 17“ 借款费用 ” ）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销 时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的

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分配作为利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

25 、收入

（ 1 ）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继 续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很 可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 本公司产品按业务性质分类包括系统类产品、厂站类产品、装置类产品、软件和技术服务， 各类产品销售收入确认的具体方法如下：

• ① 系统类产品：根据各系统分别安装调试完毕并经初验投运后确认收入。

• ② 厂站类产品：需安装调试的在实施完成并经对方验收合格后确认收入；如果安装程序比

• 较简单或者不需安装的产品在发出商品时确认收入。

• ③ 装置类产品：在购买方验货后确认收入。

• ④ 软件和技术服务：在项目实施完成并经对方验收后确认收入。

• （ 2 ）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提 供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足： ① 收入的金额能够可靠地计量； ② 相关 的经济利益很可能流入企业； ③ 交易的完工程度能够可靠地确定； ④ 交易中已发生和将发生的 成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本 金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计 不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供 劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分 和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处 理。

（ 3 ）建造合同收入

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收 入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足： ① 合同总收入能够可靠地计量； ② 与合同相 关的经济利益很可能流入企业； ③ 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ④ 合同 完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实

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际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在 发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素 不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。

合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。

（ 4 ）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （ 5 ）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

26 、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者 投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得 的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补 助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款 划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（ 1 ）政府文件明确了补助所针对的特 定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例 进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（ 2 ）政府文件中 对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按 照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府 补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确 凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金 额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（ 1 ）应收补助款的金额已经过有 权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且 预计其金额不存在重大不确定性；（ 2 ）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公 开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普 惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（ 3 ）相关的 补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可 以合理保证其可在规定期限内收到。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期 损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并 在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期 损益。

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已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 27 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定 计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额 系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（ 2 ）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但 按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差 异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得 额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确 认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性 差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税 暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中 产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此 外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预 见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得 额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税 款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相 关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可 能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（ 3 ）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得 税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其

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余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（ 4 ）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本 公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递 延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税 主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体 意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资 产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

28 、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能 转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（ 1 ）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始 直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（ 2 ）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始 直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当 期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当 期损益。

（ 3 ）本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认 融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费 用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内 到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发 生时计入当期损益。

（ 4 ）本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款 的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其 现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长 期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发

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生时计入当期损益。

29 、其他重要的会计政策和会计估计

无。

30 、重要会计政策、会计估计的变更

（ 1 ）会计政策变更

因执行新企业会计准则导致的会计政策变更

2014 年初，财政部分别以财会 [2014]6 号、 7 号、 8 号、 10 号、 11 号、 14 号及 16 号发 布了《企业会计准则第 39 号 —— 公允价值计量》、《企业会计准则第 30 号 —— 财务报表列报 （ 2014 年修订）》、《企业会计准则第 9 号 —— 职工薪酬（ 2014 年修订）》、《企业会计准则第 33 号 —— 合并财务报表（ 2014 年修订）》、《企业会计准则第 40 号 —— 合营安排》、《企业会计 准则第 2 号 —— 长期股权投资（ 2014 年修订）》及《企业会计准则第 41 号 —— 在其他主体中 权益的披露》，要求自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励 在境外上市的企业提前执行。同时，财政部以财会 [2014]23 号发布了《企业会计准则第 37 号 “ ” —— 金融工具列报（ 2014 年修订）》（以下简称 金融工具列报准则 ），要求在 2014 年年度及 以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。

本公司于 2014 年 7 月 1 日开始执行前述除金融工具列报准则以外的 7 项新颁布或修订的 企业会计准则，在编制 2014 年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则，并根据各准则衔 接要求进行了调整，对当期和列报前期财务报表项目及金额的影响如下：

		对2014年1月1	日/2013年度相关
准则	会计政策变更的内容及其对本公司	财务报表项目的影响金额
名称	的影响说明	项目名称	影响金额
			增加+/减少-
《企业会计准则	本公司将对被投资单位不具有	长期股权投资	-15,000,000.00
第2 号—长期股	控制、共同控制或重大影响，并
权投资（2014年 修订）》	且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的股权投资	可供出售金额资 产	15,000,000.00
	作为可供出售金融资产核算
《企业会计准则		递延收益	55,852,240.93
第30 号—财务	本公司将递延收益单独列报
报表列报（2014		其他流动负债	-55,852,240.93
年修订）》

（ 2 ）会计估计变更

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无。

31 、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计 量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层 过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、 费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性 所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或 负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影 响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数 在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （ 1 ）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应 收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差 异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

（ 2 ）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈 旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可 变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表 日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改 变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（ 3 ）长期资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹 象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行 减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行 减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未 来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的 市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以 及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得 的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

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本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的 未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产 组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（ 4 ）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计 提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。 使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估 计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（ 5 ）开发支出 确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现 率以及预计受益期间的假设。

2014 年 12 月 31 日本公司自行开发的资本化研发项目无形资产在资产负债表中的余额为 人民币 34,851,522.79 元。本公司管理层认为该业务的前景和目前的发展良好，市场对以该无 形资产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的竞 争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视 后，本公司管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下，仍可以全额收回资本化研发项目 无形资产账面价值。本公司将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计 的假设，本公司将在有关迹象发生的期间作出调整。

（ 6 ）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确 认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和 金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（ 7 ）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同 最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影 响。

五、税项

1 、主要税种及税率

1、主要税种及税率
税种	具体税率情况
	应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进
增值税
	项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税	按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税	见下表

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积成电子股份有限公司 2014 年度财务报表附注

税种 具体税率情况
其他税项 按国家具体规定计缴。
本公司不同纳税主体的企业所得税税率如下：
纳税主体名称	所得税税率
积成电子股份有限公司（以下简称“本公司”）	10%
青岛积成电子有限公司（以下简称“青岛积成”）	15%
上海积成慧集信息技术有限公司（以下简称“上海慧集”）	15%
上海积成电子系统有限公司（以下简称“上海积成”）	25%
北京华电卓识信息安全测评技术中心有限公司（以下简称“华电卓识”）	12.5%
北京信诚安联科技有限公司（以下简称“信诚安联”）	25%
山东积成仪表有限公司（以下简称“积成仪表”）	25%

2 、税收优惠及批文

（ 1 ）增值税

本公司、青岛积成、上海慧集为软件企业，根据财政部、国家税务总局、海关总署发布的 《关于鼓励软件企业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税 [2000]25 号）的规 定：自 2000 年 6 月 24 日起至 2010 年以前，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产 品，按 17% 的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3% 的部分实行即征即退政策。 2011 年 1 月 28 日，根据国务院 [2011]4 号《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若 干政策的通知》的规定，继续实施软件增值税优惠政策。 2011 年 10 月 13 日，财政部和国家税 务总局发布《关于软件产品增值税政策的通知》（财税 [2011]100 号），规定继续实施软件增值 税优惠政策，该通知自 2011 年 1 月 1 日起执行。

根据财税〔 2013 〕 37 号文《财政部、国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现 代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》，上海市地方税务局松江区分局颁发备案类 减免税登记通知书（ A ），《沪地税松七【 2012 】 000001 》、《沪地税松七【 2012 】 0000010 》、 《沪地税松七【 2012 】 0000013 》、《沪地税松七【 2012 】 0000015 》、《沪地税松七【 2012 】 0000020 》、《沪地税松七【 2013 】 000002 》、《沪地税松七【 2013 】 000009 》、《沪地税松七【 2013 】 000010 》、《沪地税松七【 2013 】 000012 》、《沪地税松七【 2013 】 000014 》、《沪地税松七【 2013 】 000017 》、《沪地税松七【 2013 】 000018 》、《沪地税松七【 2013 】 000019 》、《沪地税松七【 2013 】 000022 》、《沪地税松七【 2013 】 000024 》、《沪地税松七【 2013 】 000025 》、《沪地税松七【 2013 】 000026 》、《沪地税松七【 2014 】 000001 》，分别对本公司的《“太仓市县级基础水信息平台” 和“河道堤防巡查监管系统”功能扩展》、《诸暨市水务集团有限公司供水管网 GIS 系统升级改

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积成电子股份有限公司 2014 年度财务报表附注

造》、《智能表具系统软件项目》、《现场工作管理系统开发》、《县级基础水信息平台研发与示范》、 《南通市自来水公司供水管网地理信息系统采购项目》、《排水管网绩效考核管理系统》、《上海 市城市排水监测站数字化建设扩展功能》、《重庆市大学城水务技术开发有限公司现场抢维修管 理系统》、《上海浦东威立雅自来水有限公司管网管理信息化升级二期项目》、《上海化学工业区 中法水务发展有限公司数据采集系统及项目管理系统》、《上海城投安全运行管理系统（一期）》、 《第一次全国水利普查暨第二次上海市水资源普查 普查管理平台建设与成果应用》、《上海国 际旅游度假区绿化信息管理系统》、《绍兴县供水有限公司移动 GIS 系统采购》、《南京市自来水 总公司智能抄表管理及抢修辅助决策系统（一期）》、《杭州市水务控股集团服务指挥中心平台 系统开发》、《泰州金州水务有限公司供水管网地理信息系统》、《芜湖华衍水务管网地理信息系 统》、《绵阳北川新县城配网工程》、《南京市六合区基于移动计算技术与空间信息处理的水利普 查成果应用》、《工商局 GIS 系统》、《南海发展股份有限公司管网信息管理系统一期（供水管网 信息系统）》技术开发项目免征增值税。

（ 2 ）企业所得税

①2013 年 12 月本公司被认定为国家规划布局内重点软件企业，并获发国家规划布局内重 点软件企业证书（证书编号： R-2013-158 ，有效期 2 年），根据《国家规划布局内重点软件企 业认定管理办法》规定，本公司 2013-2014 年享受 10% 企业所得税税率优惠政策。

② 2014 年 10 月本公司之子公司青岛积成被认定为高新技术企业，并获发高新技术企业证 书（证书编号： GF201437100217 ，有效期 3 年）。按照《企业所得税法》等相关规定，青岛 积成自 2014 年起三年内享受高新技术企业 15% 的企业所得税税率优惠政策。

③ 2013 年 9 月本公司之子公司上海慧集被认定为高新技术企业，并获发高新技术企业证书 （证书编号： GF201331000175 ，有效期 3 年）。按照《企业所得税法》等相关规定，上海慧 集自 2013 年起三年内享受高新技术企业 15% 的所得税优惠税率。 2014 年上海慧集执行 15% 税 率。

④本公司之子公司上海积成 2014 年度企业所得税税率为 25% 。

⑤根据 2012 年 10 月 18 日北京市经济和信息化委员会下发的《关于北京市 2012 年第十批软 件企业认定有关事项的通知》，本公司之子公司华电卓识被认定为北京市 2012 年第十批软件企 业，享受软件企业优惠政策，从盈利年度起两免三减半，并获发软件企业证书（证书编号京 R-2012-0515 ）。按照《企业所得税法》等相关规定，华电卓识自 2011 年起按照两免三减半政 策计提企业所得税， 2014 年企业所得税税率 12.5% 。

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积成电子股份有限公司 2014 年度财务报表附注

⑥信诚安联 2014 年企业所得税税率为 25% 。

⑦积成仪表 2014 年企业所得税税率为 25% 。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2014 年 1 月 1 日， 年末指 2014 年 12 月 31 日。上年指 2013 年度，本年指 2014 年度。

1 、货币资金

项 目	年末余额	年初余额
库存现金	320,721.06	225,624.84
银行存款	446,856,707.64	384,480,605.04
其他货币资金	33,375,231.40	19,393,314.39
合 计	480,552,660.10	404,099,544.27
其中：存放在境外的款项总额

• 注：货币资金 其他货币资金期末数为保函保证金、银行承兑汇票保证金，无质押和冻结 情况。截至 2014 年 12 月 31 日，本公司其他货币资金余额为银行承兑汇票保证金 27,685,264.78 元、保函保证金 5,689,966.62 元。

2 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类

	项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 19,610,200.00 21,761,700.00 商业承兑汇票 6,135,910.95 1,082,799.99 合 计 25,746,110.95 22,844,499.99

3 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

3、应收账款 （1）应收账款分类披露
			年末余额
	账面余额		坏账准备
类 别
				计提比例	账面价值
	金额	比例（%）
			金额	（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项

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积成电子股份有限公司 2014 年度财务报表附注

			年末余额
	账面余额		坏账准备
类 别
				计提比例	账面价值
	金额	比例（%）
			金额	（%）
按信用风险特征组合计提坏账准	721,550,877.60		100.00 37,964,477.66	5.26	683,586,399.94
备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合 计	721,550,877.60		100.00 37,964,477.66	5.26	683,586,399.94

（续）

（续）
			年初余额
	账面余额		坏账准备
类 别
				计提比例	账面价值
	金额	比例（%）	金额	（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准	598,484,695.00	100.00 30,366,164.11		5.07	568,118,530.89
备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合 计	598,484,695.00	100.00 30,366,164.11		5.07	568,118,530.89

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

				年末余额
		账 龄
			应收账款	坏账准备	计提比例
1	年以内		569,712,367.45	5,697,123.68	1.00
1	至2年		86,161,142.76	4,308,057.14	5.00
2	至3年		30,344,844.21	4,551,726.63	15.00
3	至4年		13,075,956.95	3,922,787.08	30.00
4	至5年		5,543,566.20	2,771,783.10	50.00
5	年以上		16,713,000.03	16,713,000.03	100.00
		合 计	721,550,877.60	37,964,477.66	5.26

（ 2 ）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 123,718,727.86 元， 占应收账款年末余额合计数的比例为 17.15% ，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为

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积成电子股份有限公司 2014 年度财务报表附注

1,559,966.16 元。

4 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

		年末余额		年初余额
	账 龄
		金额	比例（%）	金额	比例（%）
1	年以内	21,314,829.68	70.69	20,819,916.59	68.82
1	至2年	2,709,146.43	8.99	5,979,938.26	19.76
2	至3年	3,126,085.85	10.37	1,994,369.10	6.59
3	年以上	3,001,398.47	9.95	1,461,623.66	4.83
	合 计	30,151,460.43	100.00	30,255,847.61	100.00

（ 2 ）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 8,420,055.49 元，占预 付账款年末余额合计数的比例为 27.93% 。

5 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露
			年末余额
	账面余额		坏账准备
类 别
				计提比例	账面价值
	金额	比例（%）	金额
				（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准	33,525,860.03	100.00	2,399,068.82	7.16	31,126,791.21
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计	33,525,860.03	100.00	2,399,068.82	7.16	31,126,791.21

（续）

（续）
			年初余额
	账面余额		坏账准备
类 别
				计提比例	账面价值
	金额	比例（%）	金额	（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款

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积成电子股份有限公司 2014 年度财务报表附注

			年初余额
	账面余额		坏账准备
类 别
				计提比例	账面价值
	金额	比例（%）	金额	（%）
按信用风险特征组合计提坏账准	26,673,122.45	100.00	1,889,943.31	7.09	24,783,179.14
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计	26,673,122.45	100.00	1,889,943.31	7.09	24,783,179.14

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

			年末余额
账 龄
		其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内		25,368,364.91	253,683.65		1.00
1至2年		3,760,899.00	188,044.95		5.00
2至3年		1,022,724.61	153,408.69		15.00
3至4年		2,092,347.62	627,704.29		30.00
4至5年		210,593.30	105,296.65		50.00
5年以上		1,070,930.59	1,070,930.59		100.00
合 计		33,525,860.03	2,399,068.82		7.16
（2）其他应收款按款项性质分类情况
	款项性质 年末账面余额			年初账面余额
保证金			24,513,462.80	21,051,545.07
备用金			5,923,986.78	5,299,302.58
增值税即征即退			2,611,485.24
其他			476,925.21		322,274.80
	合	计	33,525,860.03	26,673,122.45
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
			占其他应收款年末
					坏账准备
单位名称		款项性质 年末余额	账龄 余额合计数的比例
					年末余额
			（%）
国网物资有限公司		保证金 3,714,000.00	一年以内	11.08	37,140.00
增值税即征即退	增值税即征即退 2,611,485.24		一年以内	7.79	26,114.85
广东省电力物资总 公司		保证金 1,300,000.00	一年以内	3.88	13,000.00

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积成电子股份有限公司 2014 年度财务报表附注

单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末 余额合计数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 山东鲁能三公招标 有限公司 保证金 1,295,790.00 2年以内 3.88 39,669.50 国网江西省电力物 资公司 保证金 1,230,000.00 3年以内 3.67 38,500.00 合 计 — 10,151,275.24 — 30.28 154,424.35 6、存货 （1）存货分类 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 103,289,117.51 103,289,117.51 在产品 66,771,983.14 66,771,983.14 库存商品 2,864,336.97 2,864,336.97 周转材料 84,279.21 84,279.21 发出商品 111,777,886.77 1,525,237.80 110,252,648.97 合 计 284,787,603.60 1,525,237.80 283,262,365.80 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 71,205,743.65 113,446.40 71,092,297.25 在产品 46,990,434.80 46,990,434.80 库存商品 低值易耗品 421,589.75 421,589.75 发出商品 82,662,969.80 82,662,969.80 合 计 201,280,738.00 113,446.40 201,167,291.60 （2）存货跌价准备 项 目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 113,446.40 113,446.40 发出商品 1,525,237.80 1,525,237.80 合 计 1,525,237.80 113,446.40 1,525,237.80	单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末 余额合计数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 山东鲁能三公招标 有限公司 保证金 1,295,790.00 2年以内 3.88 39,669.50 国网江西省电力物 资公司 保证金 1,230,000.00 3年以内 3.67 38,500.00 合 计 — 10,151,275.24 — 30.28 154,424.35 6、存货 （1）存货分类 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 103,289,117.51 103,289,117.51 在产品 66,771,983.14 66,771,983.14 库存商品 2,864,336.97 2,864,336.97 周转材料 84,279.21 84,279.21 发出商品 111,777,886.77 1,525,237.80 110,252,648.97 合 计 284,787,603.60 1,525,237.80 283,262,365.80 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 71,205,743.65 113,446.40 71,092,297.25 在产品 46,990,434.80 46,990,434.80 库存商品 低值易耗品 421,589.75 421,589.75 发出商品 82,662,969.80 82,662,969.80 合 计 201,280,738.00 113,446.40 201,167,291.60 （2）存货跌价准备 项 目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 113,446.40 113,446.40 发出商品 1,525,237.80 1,525,237.80 合 计 1,525,237.80 113,446.40 1,525,237.80
	项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 103,289,117.51 103,289,117.51 在产品 66,771,983.14 66,771,983.14 库存商品 2,864,336.97 2,864,336.97 周转材料 84,279.21 84,279.21 发出商品 111,777,886.77 1,525,237.80 110,252,648.97 合 计 284,787,603.60 1,525,237.80 283,262,365.80
	（续）
	项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 71,205,743.65 113,446.40 71,092,297.25 在产品 46,990,434.80 46,990,434.80 库存商品 低值易耗品 421,589.75 421,589.75 发出商品 82,662,969.80 82,662,969.80 合 计 201,280,738.00 113,446.40 201,167,291.60
	（2）存货跌价准备
	项 目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 113,446.40 113,446.40 发出商品 1,525,237.80 1,525,237.80 合 计 1,525,237.80 113,446.40 1,525,237.80

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51

积成电子股份有限公司 2014 年度财务报表附注

（ 3 ）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因

项 目 计提存货跌价准备的 具体依据 本年转回存货跌价准备的原 因 本年转销存货跌价准 备的原因 原材料 以前减记存货价值的影响因 素已经消失，导致存货的可 变现净值高于其账面价值 发出商品 可变现净值与账面价 值孰低 7、其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 待抵扣增值税 655,383.85 合 计 655,383.85 8、可供出售金融资产 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 15,000,000.00 15,000,000.00 合 计 15,000,000.00 15,000,000.00	项 目 计提存货跌价准备的 具体依据 本年转回存货跌价准备的原 因 本年转销存货跌价准 备的原因 原材料 以前减记存货价值的影响因 素已经消失，导致存货的可 变现净值高于其账面价值 发出商品 可变现净值与账面价 值孰低 7、其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 待抵扣增值税 655,383.85 合 计 655,383.85 8、可供出售金融资产 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 15,000,000.00 15,000,000.00 合 计 15,000,000.00 15,000,000.00
	项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 15,000,000.00 15,000,000.00 合 计 15,000,000.00 15,000,000.00

注：可供出售权益工具本年减少原因系本年 5 月处置对广东佳和通信技术有限公司 3.91% 的股权投资。

9 、长期股权投资

9、长期股	权投资
		本年增减变动
被投资单位	年初余额			年末余额
		追加投资	减少投资
联营企业	11,803,571.89		11,803,571.89
合 计	11,803,571.89		11,803,571.89
注：联营	企业本年减少原因系	青岛积成本年	购买原联营企	业山东三川积	成科技有限公司
（现改名积成仪表）51%股权，积成仪表成为青岛积成全资子公司。
10、固定资产
（1）固定资产情况
项 目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备及其他	合 计
一、账面原值
1、年初余额	19,361,644.54	27,298,349.95	5,516,474.44	24,960,047.14	77,136,516.07
2、本年增加金额 163,990,297.39		11,925,920.31	926,862.18	7,342,940.79	184,186,020.67
（1）购置		7,532,971.56	637,687.06	7,043,984.66	15,214,643.28

注：联营企业本年减少原因系青岛积成本年购买原联营企业山东三川积成科技有限公司 （现改名积成仪表） 51% 股权，积成仪表成为青岛积成全资子公司。

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积成电子股份有限公司 2014 年度财务报表附注

项 目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备及其他	合 计
（2）在建工程转入	163,462,993.58	3,738,146.34			167,201,139.92
（3）企业合并增加	-100,627.19	-44,468.72	-3,721.88	-12,528.87	-161,346.66
（4）非同一控制下企	627,931.00	699,271.13	292,897.00	311,485.00	1,931,584.13
业合并增加
3、本年减少金额			144,800.00	4,609.00	149,409.00
（1）处置或报废			144,800.00	4,609.00	149,409.00
4、年末余额	183,351,941.93	39,224,270.26	6,298,536.62	32,298,378.93	261,173,127.74
二、累计折旧
1、年初余额	10,415,753.93	8,550,541.40	3,358,052.93	13,425,372.77	35,749,721.03
2、本年增加金额	4,390,665.60	5,104,605.43	744,715.90	3,854,728.55	14,094,715.48
（1）计提	4,386,156.06	4,976,299.17	630,978.15	3,710,511.89	13,703,945.27
（2）企业合并增加	-100,627.19	-44,468.72	-3,721.88	-12,528.87	-161,346.66
（3）非同一控制下企 业合并增加	105,136.73	172,774.98	117,459.63	156,745.53	552,116.87
3、本年减少金额			140,456.00	4,470.73	144,926.73
（1）处置或报废			140,456.00	4,470.73	144,926.73
4、年末余额	14,806,419.53	13,655,146.83	3,962,312.83	17,275,630.59	49,699,509.78
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置或报废
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值	168,545,522.40	25,569,123.43	2,336,223.79	15,022,748.34	211,473,617.96
2、年初账面价值	8,945,890.61	18,747,808.55	2,158,421.51	11,534,674.37	41,386,795.04
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项 目	账面价值		未办妥产权证书的原因
总图工程		269,309.13		暂时无法办理
变配电室		212,208.14		暂时无法办理
板房仓库		3,134.54		暂时无法办理
生产西车间		54,856.73		暂时无法办理
二车间		2,742,131.57		暂时无法办理

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项 目	账面价值	未办妥产权证书的原因
彩钢板房	5,302.99	暂时无法办理
食堂	65,260.74	暂时无法办理
保安宿舍改建工程	32,442.72	暂时无法办理
厂房A	78,941,266.28	正在办理中
倒班宿舍	56,647,130.15	正在办理中
10KV配电室	3,945,406.66	正在办理中
空压机房	1,790,738.56	正在办理中
空调机房	1,373,858.60	正在办理中
换热站	780,614.24	正在办理中
临时办公区	1,069,633.44	正在办理中
积成仪表暂估房产	12,124,074.77	正在办理中
合计	160,057,369.26

11 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

			年末余额				年初余额
项 目							减值准
		账面余额	减值准备	账面价值		账面余额		账面价值
							备
积成工业园建设 项目		65,890,273.33		65,890,273.33		151,766,324.39		151,766,324.39
合 计		65,890,273.33		65,890,273.33		151,766,324.39		151,766,324.39
（2）重要在建工程项目本年变动情况
项目名称		预算数	年初余额	本年增加 金额	本年转入固定资 产金额		本年其他 减少金额	年末余额
积成工业园	231,520,000.00		151,766,324.39	69,201,014.09	155,077,065.15			65,890,273.33
建设项目
积成仪表厂	11,991,338.65			12,124,074.77		12,124,074.77
区
合 计	243,511,338.65		151,766,324.39	81,325,088.86	167,201,139.92			65,890,273.33
12、无形资产
项	目	土地使用权		软件		资本化研发项目		合 计
一、账面原值
1、年初余额		102,444,330.38		19,898,964.04		62,634,619.87		184,977,914.29
2、本年增加金额			4,611,852.95	3,033,726.22		11,715,681.13		19,361,260.30
（1）购置				3,033,726.22				3,033,726.22
（2）内部研发						11,715,681.13		11,715,681.13

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积成电子股份有限公司 2014 年度财务报表附注

项 目	土地使用权	软件	资本化研发项目	合 计
（3）企业合并增加	349,025.45			349,025.45
（4）非同一控制下企业	4,262,827.50			4,262,827.50
合并增加
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额	107,056,183.33	22,932,690.26	74,350,301.00	204,339,174.59
二、累计摊销
1、年初余额	7,981,960.64	8,227,303.66	27,626,347.72	43,835,612.02
2、本年增加金额	2,652,066.67	3,488,431.83	11,872,430.49	18,012,928.99
（1）计提	2,125,423.47	3,488,431.83	11,872,430.49	17,486,285.79
（2）企业合并增加	349,025.45			349,025.45
（3）非同一控制下企业 合并增加	177,617.75			177,617.75
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额	10,634,027.31	11,715,735.49	39,498,778.21	61,848,541.01
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值	96,422,156.02	11,216,954.77	34,851,522.79	142,490,633.58
2、年初账面价值	94,462,369.74	11,671,660.38	35,008,272.15	141,142,302.27

注：本年末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产账面价值的比例为 24.46% 。

13 、开发支出

13、开发支出
项 目	年初数	本年增加	本年减少 确认无形资产 计入当期损益		年末数
JYF-1000ESD		1,524,163.30		1,524,163.30
JYF-500		10,418.83		10,418.83
JYF-5800		45,936.02			45,936.02
JYF-600ANTI		528,834.66			528,834.66

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积成电子股份有限公司 2014 年度财务报表附注

项 目	年初数	本年增加	本年减少 确认无形资产 计入当期损益	本年减少 确认无形资产 计入当期损益	年末数
JYF-600DIS		480,980.26		480,980.26
JYF-600FIS		260,728.40		260,728.40
JYF-61850PLT	2,375,666.16	256,808.94	2,481,362.84	151,112.26	0.00
JYF-800BUS	389,233.80	913,451.46			1,302,685.26
JYF-800Model		314,578.24			314,578.24
JYF-800PASV1		73,126.75			73,126.75
JYF-800SOA		714,341.08		714,341.08
JYF-AutoGraph		48,916.52			48,916.52
JYF-BPI	736,559.91	914,516.08			1,651,075.99
JYF-CMC200		190,309.00		190,309.00
JYF-CSS01	931,506.45				931,506.45
JYF-D61850		649,240.45			649,240.45
JYF-DED		59,138.26			59,138.26
JYF-DERC	162,411.06	791,703.93		954,114.99
JYF-DIS		35,969.50		35,969.50
JYF-DM30		326,869.33		326,869.33
JYF-DMS1000EV4		828,550.30		828,550.30
JYF-DSA		1,280,128.87		1,280,128.87
JYF-DXDLJC	121,951.90				121,951.90
JYF-E200F		122,613.38		122,613.38
JYF-E200G		27,029.22			27,029.22
JYF-E200ProR		221,648.84		221,648.84
JYF-E50		59,125.82		59,125.82
JYF-E60		367.31		367.31
JYF-E70		449,708.25		449,708.25
JYF-EEMS	359,118.79	207,658.42			566,777.21
JYF-EIAMS		816,862.83		816,862.83
JYF-EIBDS		425,198.45		425,198.45
JYF-ELOSS		66,779.94		66,779.94
JYF-EPILM10JS	302,755.97	1,692,577.84		1,995,333.81
JYF-F10	713.46	274,771.53		275,484.99
JYF-F30A		86,773.59			86,773.59
JYF-F50		434,599.61		434,599.61
JYF-F60DTU		366,750.24			366,750.24
JYF-FDR	494,644.44	1,078,669.31		1,573,313.75
JYF-FPGA	1,365,961.64	249,676.81		1,615,638.45
JYF-FQ10J		351,624.35		351,624.35

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积成电子股份有限公司 2014 年度财务报表附注

项 目	年初数	本年增加	本年减少 确认无形资产 计入当期损益	本年减少 确认无形资产 计入当期损益	年末数
JYF-FTU		2,792,814.78		2,792,814.78
JYF-GBAK		197,057.60			197,057.60
JYF-GZDW		1,619,906.38		1,619,906.38
JYF-ICCS		3.42		3.42
JYF-ICD		62,505.26		62,505.26
JYF-IES600PCC		152,682.65		152,682.65
JYF-IPSA	4,891.45	95,949.17		100,840.62
JYF-ISG	25,246.99	580,163.27			605,410.26
JYF-ISMP		12,375.93			12,375.93
JYF-ISTA100	85,731.33	2,163,565.97		2,249,297.30
JYF-IXB		5,078.64		5,078.64
JYF-IXP1000V2		667,604.81			667,604.81
JYF-LEFTU		158,905.44			158,905.44
JYF-LM10J		1,582,860.40		1,582,860.40
JYF-LM10N		10,333.41		10,333.41
JYF-LSA		3,133.45		3,133.45
JYF-MU		288,495.36		288,495.36
JYF-NIPS		14,576.73		14,576.73
JYF-NSS		84,389.42			84,389.42
JYF-OSB	131,405.78	949,976.38		1,081,382.16
JYF-PDR	2,338,307.81				2,338,307.81
JYF-PM621	384.62	178,692.31		179,076.93
JYF-PMI	1,140,914.64	2,128,089.43			3,269,004.07
JYF-S80		294,136.88		294,136.88
JYF-S80P		0.34		0.34
JYF-SA		1,086,637.37		1,086,637.37
JYF-SL200		409,194.10		409,194.10
JYF-SL200B		372.85		372.85
JYF-SL330A	3,798,048.58	1,084,634.02	4,275,517.83	607,164.77
JYF-SRIO		67,465.59		67,465.59
JYF-SSTS		319,275.29		319,275.29
JYF-SWI02		2,184,640.16		2,184,640.16
JYF-T30N		760,565.09			760,565.09
JYF-TSEM	18,350.81	1,044,724.69		1,063,075.50
JYF-TTU		17,456.91		17,456.91
JYF-WEBDTS		3,315.02		3,315.02
UPNP-国网电科院项目	81,042.07	15,258.62		96,300.69

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积成电子股份有限公司 2014 年度财务报表附注

项 目	年初数	本年增加	本年减少 确认无形资产 计入当期损益	本年减少 确认无形资产 计入当期损益	年末数
SSP-智能变电站辅助监 控平台	43,348.29	310,788.88		54,456.00	299,681.17
SCAD200 变电站二次回 路设计系统2.0		309,484.22		20,607.02	288,877.20
慧集分区供水014		609,096.65			609,096.65
慧集供水管网009	703,980.82	1,000.00	222,485.58	482,495.24
慧集供水管网巡检010	597,886.92			597,886.92
慧集排水管网现场维修 011		407,447.05	185,594.79	221,852.26
慧集排水管网巡检012		330,087.01		330,087.01
慧集新装业务013		748,551.00			748,551.00
RD201401		540,382.52		540,382.52
RD201402		638,004.55		638,004.55
RD201403		705,472.24		705,472.24
QYF-SGM	1,229,133.75	2,709,240.58			3,938,374.33
QYF-D10N	1,248,671.56	4,088,867.42			5,337,538.98
QYF-GPS		2,982,816.97		2,982,816.97
QYF-DAP		2,472,601.16		2,472,601.16
QYF-IGAS	3,817,013.92	733,706.17	4,550,720.09
QYF-WQB		760,666.09		760,666.09
QYF-WF-100		114,561.88		114,561.88
QYF-U200		125,494.54		125,494.54
QYF-CMR		116,554.34		116,554.34
QYF-SECP		112,047.66		112,047.66
合 计	22,504,882.92	57,034,853.99	11,715,681.13	41,733,995.26	26,090,060.52

注：公司对开发阶段的支出在“开发支出”科目归集，待项目完结后，符合资本化条件的 结转入无形资产，不符合资本化条件的进行费用化处理。项目尚未完结的则为期末开发支出金 额。资本化的依据详见附注四、 18 （ 2 ）研究与开发支出。

14 、商誉

（ 1 ）商誉明细情况

被投资单位名称或形成 商誉的事项	年初数	本年增加	本年减少	年末数	年末减值准备
非同一控制下企业合并
形成的商誉	7,174,993.51			7,174,993.51
合 计	7,174,993.51			7,174,993.51

（ 2 ）商誉减值测试方法和减值准备计提方法

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58

积成电子股份有限公司 2014 年度财务报表附注

①商誉减值测试方法详见附注四、 20 。

②截至 2014 年 12 月 31 日，本公司商誉无账面价值高于可收回金额的情况。

15 、长期待摊费用

15、	长期待	摊费用
项	目	年初余额	本年增加金额	本年摊销金额	其他减少金额	年末数
装修费		352,405.79	193,744.87	506,579.09		39,571.57
合	计	352,405.79	193,744.87	506,579.09		39,571.57

16 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产明细

	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额
项 目	可抵扣暂时性 差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性 差异	递延所得税资产
资产减值准备	41,888,784.28	4,471,419.32	32,427,235.57	3,449,814.54
可抵扣亏损	706,856.85	176,714.21
递延收益	2,190,000.00	547,500.00
合 计	44,785,641.13	5,195,633.53	32,427,235.57	3,449,814.54

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债明细

	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额
项 目
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债 应纳税暂时性差异		递延所得税负债
无形资产评估增值	4,447,059.55	444,705.96	4,582,727.68	458,272.77
固定资产加速折旧	1,538,997.37	230,849.61
合 计	5,986,056.92	675,555.57	4,582,727.68	458,272.77
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
	递延所得税资产	抵销后递延所得税	递延所得税资产	抵销后递延所得
项 目	和负债年末互抵	资产或负债年末余	和负债年初互抵	税资产或负债年
	金额	额	金额	初余额
递延所得税资产	675,555.57	4,520,077.96		3,449,814.54
递延所得税负债	675,555.57			458,272.77
17、短期借款
项 目		年末余额	年初余额
信用借款		100,000,000.00
合 计		100,000,000.00
18、应付票据
种 类		年末余额	年初余额
银行承兑汇票		69,088,161.91		12,889,312.45

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59

积成电子股份有限公司 2014 年度财务报表附注

种	类	年末余额	年初余额
合	计	69,088,161.91	12,889,312.45

19 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

19、应付账款 （1）应付账款列示
项 目	年末余额	年初余额
货款	299,270,574.93	214,406,445.79
合 计	299,270,574.93	214,406,445.79
（2）账龄超过1年的重要应付账款
项 目	年末余额	未偿还或结转的原因
烟台正信电气有限公司	1,128,603.87	未结算
福州振源科技开发有限公司	3,823,354.28	未结算
济南众志通兴科技有限公司	1,340,478.00	未结算
福州开发区力恒电子技术开发有限公司	5,141,447.86	未结算
湖北华中电力科技开发有限责任公司	1,027,297.00	未结算
北京希益丰科技有限公司	3,985,616.49	未结算
北京京华达电子科技有限公司	1,806,699.00	未结算
天津赢达信科技有限公司	1,000,000.00	未结算
合 计	19,253,496.50

20 、预收款项

预收款项列示

预收款项列示
项 目		年末余额	年初余额
货款		13,400,698.51		13,429,477.32
合 计		13,400,698.51		13,429,477.32
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
一、短期薪酬	25,966,332.09 145,548,347.45		155,807,914.78	15,706,764.76
二、离职后福利-设定提存计划		8,554,630.41	8,554,630.41
合 计	25,966,332.09 154,102,977.86		164,362,545.19	15,706,764.76
（2）短期薪酬列示
项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
1、工资、奖金、津贴和 补贴	25,879,284.44	125,522,634.36	136,267,308.36	15,134,610.44

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60

积成电子股份有限公司 2014 年度财务报表附注

项目		年初余额	本年增加 本年减少		年末余额
2、职工福利费			9,777,391.77 9,777,391.77
3、社会保险费			4,963,915.45 4,963,915.45
其中：医疗保险费			4,020,878.94 4,020,878.94
工伤保险费			513,007.62 513,007.62
生育保险费			430,028.89 430,028.89
4、住房公积金			2,399,704.43 2,399,704.43
5、工会经费和职工教育 经费		87,047.65	2,884,701.44 2,399,594.77		572,154.32
合 计		25,966,332.09	145,548,347.45 155,807,914.78		15,706,764.76
（3）设定提存计划列示
项目		年初余额	本年增加 本年减少		年末余额
1、基本养老保险			8,099,273.59 8,099,273.59
2、失业保险费			455,356.82 455,356.82
合 计			8,554,630.41 8,554,630.41
22、应交税费
项 目			年末余额		年初余额
增值税			3,047,231.84		6,226,796.96
企业所得税			7,944,489.22		7,307,424.83
个人所得税			598,837.41		1,148,061.43
城市维护建设税			361,543.95		689,002.99
教育费附加			269,388.70		303,386.98
其他			1,371,790.59		822,630.26
合 计			13,593,281.71		16,497,303.45
23、应付股利
	项 目		年末余额	年初余额
普通股股利			2,108,274.30		1,122,750.00
	合 计		2,108,274.30		1,122,750.00
24、其他应付款
按款项性质列示其他应付款
项	目		年末余额	年初余额
保证金			2,983,439.58		2,400,350.98
拨付款项			3,300,000.00		1,110,000.00
待报销款项			3,479,760.87		2,822,317.40
其他			40,267.29		498,373.23

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61

积成电子股份有限公司 2014 年度财务报表附注

	项	目			年末余额			年初余额	年初余额
总计					9,803,467.74				6,831,041.61
25、递延收益
项 目		年初余额	本年增加		本年减少		年末余额		形成原因
政府补助	55,852,240.93				1,507,479.03		54,344,761.90
合 计	55,852,240.93				1,507,479.03		54,344,761.90		—
其中，涉及政府补助的项目：
			本年新增补	本年计入营业		其他			与资产相关/与
负债项目		年初余额						年末余额
			助金额	外收入金额		变动			收益相关
高新技术产业
开发区管委会 基础建设项目	55,400,000.00			1,055,238.10			54,344,761.90		与资产相关
资金
拆迁补偿款		452,240.93			452,240.93				与收益相关
合 计	55,852,240.93			1,507,479.03			54,344,761.90
26、股本
				本年增减变动（+			、-）
项目		年初余额	发行 新股	送股 公积金 转股			其他	小计	年末余额
股份总数		378,896,000.00							378,896,000.00
27、资本公积
项 目		年初余额			本年增加			本年减少	年末余额
资本溢价		451,630,441.26							451,630,441.26
其他资本公积		7,412,368.77							7,412,368.77
合 计		459,042,810.03							459,042,810.03
28、盈余公积
项	目		年初余额		本年增加			本年减少	年末余额
法定盈余公积			39,925,674.94		10,399,731.11				50,325,406.05
任意盈余公积			5,012,929.22						5,012,929.22
合		计	44,938,604.16		10,399,731.11				55,338,335.27

注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10% 提取法定盈余公积金。法定盈余 公积累计额为本公司注册资本 50% 以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用 于弥补以前年度亏损或增加股本。

29 、未分配利润

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62

积成电子股份有限公司 2014 年度财务报表附注

项 目	本 年	上 年
调整前上年末未分配利润	362,427,806.85	275,967,013.51
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润	362,427,806.85	275,967,013.51
加：本年归属于母公司股东的净利润	129,690,268.71	114,147,181.08
减：提取法定盈余公积	10,399,731.11	8,741,587.74
应付普通股股利	22,733,760.00	18,944,800.00
年末未分配利润	458,984,584.45	362,427,806.85

30 、营业收入和营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本

	项 目	本年发生数	上年发生数
主营业务收入		1,108,306,708.46	866,164,987.91
其他业务收入		445,000.00	19,613,902.99
	营业收入合计	1,108,751,708.46	885,778,890.90
主营业务成本		721,811,946.85	568,143,472.22
其他业务成本		266,251.30	8,484,771.55
	营业成本合计	722,078,198.15	576,628,243.77

（ 2 ）主营业务（分行业）

	本年发生数	本年发生数	上年发生数	上年发生数
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
电力自动化行业	903,661,815.24	601,745,056.22	692,660,534.10	467,522,381.88
公用事业自动化行业	169,450,839.87	103,993,609.77	141,127,650.29	84,713,875.37
其他行业	35,194,053.35	16,073,280.86	32,376,803.52	15,907,214.97
小 计	1,108,306,708.46	721,811,946.85	866,164,987.91	568,143,472.22
减：内部抵销数
合 计	1,108,306,708.46	721,811,946.85	866,164,987.91	568,143,472.22
（3）主营业务（分产品）
	本年发生数		上年发生数
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
变电站自动化	290,561,057.68	198,729,446.19	181,462,530.11	122,889,593.51
电网调度自动化	144,337,540.38	77,198,206.93	150,213,660.91	84,792,451.35
配用电自动化	467,642,191.53	325,381,113.74	359,735,470.46	259,095,607.91
发电厂自动化	1,121,025.65	436,289.36	1,248,872.62	744,729.11
公用事业自动化	169,450,839.87	103,993,609.77	141,127,650.29	84,713,875.37

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63

积成电子股份有限公司 2014 年度财务报表附注

本年发生数	本年发生数	上年发生数	上年发生数
产品名称
营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
其他 35,194,053.35	16,073,280.86	32,376,803.52	15,907,214.97
小 计 1,108,306,708.46	721,811,946.85	866,164,987.91	568,143,472.22
减：内部抵销数
合 计 1,108,306,708.46	721,811,946.85	866,164,987.91	568,143,472.22
31、营业税金及附加
项 目	本年发生额	上年发生额
城市维护建设税	3,885,197.18		4,022,517.33
教育费附加	2,806,215.62		2,898,151.08
水利建设基金	441,089.99		480,602.88
合 计	7,132,502.79		7,401,271.29

注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

32 、销售费用

32、销售费用
项	目	本年发生额	上年发生额
工资福利费		13,930,465.13	15,095,687.31
办公费		4,093,714.88	3,742,350.83
差旅费		14,279,433.10	12,776,002.26
运输费		10,652,918.22	5,921,186.58
广告费		693,691.22	508,096.11
会务费		1,194,138.67	2,148,058.85
中标费		12,488,217.35	7,331,429.57
租赁费		1,254,215.16	646,666.58
工程维护费		12,039,520.74	8,050,047.36
业务宣传费		1,141,383.16	416,107.59
其他		14,917,473.24	13,982,272.00
合	计	86,685,170.87	70,617,905.04
33、管理费用
项	目	本年发生额	上年发生额
工资福利费		28,357,445.64	27,003,158.39
差旅费		3,374,989.84	3,075,054.76
业务招待费		27,961,164.38	25,156,995.33
折旧费		5,927,541.46	2,940,407.11
咨询费		2,880,646.63	1,526,158.63
研究开发费		53,225,464.45	41,868,004.51

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64

积成电子股份有限公司 2014 年度财务报表附注

	项 目 本年发生额 上年发生额 运输费 3,278,914.90 2,633,475.78 无形资产摊销 6,554,015.73 5,891,364.92 社会保险费 11,685,478.39 9,948,118.17 住房公积金 2,345,358.65 1,488,475.87 其他 22,483,772.41 16,320,505.89 合 计 168,074,792.48 137,851,719.36
	34、财务费用
	项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 1,981,111.05 1,600,686.12 减：利息收入 3,038,854.80 2,284,079.83 汇兑损益 16,693.74 61,936.54 其他 319,691.35 439,838.14 合 计 -721,358.66 -181,619.03
	35、资产减值损失
	项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 8,067,672.39 7,291,577.61 存货跌价损失 1,411,791.40 85,451.64 合 计 9,479,463.79 7,377,029.25
	36、投资收益
	项 目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -60,099.81 2,528,170.21 对原权益法核算股权按购买日的公允价值进行重新计量 263,334.93 合 计 203,235.12 2,528,170.21

注：营业外收入其他主要系本年购买积成仪表 51% 股权支付的对价小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 1,072,118.04 元。

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积成电子股份有限公司 2014 年度财务报表附注

其中，计入当期损益的政府补助：

补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益 相关 软件企业增值税即征即退 30,174,571.63 41,106,458.55 与收益相关 规模以上企业补助 500,000.00 与收益相关 2013 年科学技术发展计划第二批经 费 1,000,000.00 与收益相关 科技奖励款 700,000.00 与收益相关 科学技术发展奖励款 200,000.00 与收益相关 节能专项资金款 600,000.00 与收益相关 自主创新及成果转化专项资金款 4,000,000.00 与收益相关 能源节约电力需求侧管理款 1,050,000.00 与收益相关 拆迁补偿款 452,240.93 与收益相关 基础建设项目资金 1,055,238.10 与资产相关 软件著作权资助款 6,400.00 与收益相关 财政税收返还 140,027.79 与收益相关 企业培训费补贴 14,039.00 与收益相关 其他补助款 26,500.00 与收益相关 软件产业补贴 500,000.00 与收益相关 优秀税源户奖励 50,000.00 与收益相关 先进单位奖励款 2,000.00 与收益相关 济南高新技术产业开发区财政局第一 批工信资金 150,000.00 与收益相关 2013年第一批国家高技术产业发展项 目补助款 4,500,000.00 与收益相关 2013年中央投资项目省级预算内配套 资金补助款 600,000.00 与收益相关 高新区产业化项目资金 800,000.00 与收益相关 合 计 39,919,017.45 47,708,458.55

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66

积成电子股份有限公司 2014 年度财务报表附注

		计入当期非经常性损	计入当期非经常性损
项 目	本年发生额	上年发生额
			益的金额
合 计	1,642,686.29	1,126,926.19	1,642,686.29
39、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目		本年发生额	上年发生额
当期所得税费用		16,125,692.27	12,272,184.59
递延所得税费用		-1,473,105.99	74,526.00
合 计		14,652,586.28	12,346,710.59
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目		本年发生额
利润总额			155,775,929.79
按法定/适用税率计算的所得税费用			15,577,592.98
子公司适用不同税率的影响			1,715,148.18
调整以前期间所得税的影响			1,523,298.26
非应税收入的影响			-3,729,426.04
不可抵扣的成本、费用和损失的影响			2,634,314.37
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响			-42,881.52
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏			212,180.81
损的影响
研发支出加计扣除			-3,237,640.76
所得税费用			14,652,586.28

40 、现金流量表项目

（ 1 ）收到其他与经营活动有关的现金

	项 目	本年发生额	上年发生额
利息收入		3,038,854.80	2,284,079.83
备用金		12,357,502.99	15,879,093.08
政府补助资金		8,236,966.79	6,602,000.00
往来款		38,115,893.28	32,589,650.64
其他		1,204,097.45	1,111,179.63
	合 计	62,953,315.31	58,466,003.18
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目	本年发生额	上年发生额

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67

2014 年度财务报表附注

积成电子股份有限公司

项	目	本年发生额	上年发生额
往来款		46,999,176.23	48,398,655.18
差旅费		35,888,795.52	29,137,373.51
业务招待费		28,062,958.30	25,156,995.33
备用金		20,738,391.56	16,932,862.80
运输费		13,852,322.52	8,076,536.06
办公费		6,032,790.60	5,388,989.70
技术服务费		8,195,927.69	7,475,909.38
咨询费		2,464,256.78	2,400,337.69
租赁费		3,983,724.73	4,756,747.61
加工费		3,797,882.39	1,803,262.43
会议费		1,460,922.67	3,476,501.90
水电费		2,807,985.14	2,314,755.41
维修费		1,030,768.53	2,542,319.23
通讯费		1,839,693.64	1,456,606.84
中标费		12,488,217.35	7,331,429.57
广告宣传费		700,401.22	726,630.04
资料费		248,496.42	176,169.59
其他		11,608,508.62	8,966,939.75
合	计	202,201,219.91	176,519,022.02

41 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

41、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料
补充资料	本年金额	上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	141,123,343.51	123,423,015.88
加：资产减值准备	9,479,463.79	7,377,029.25
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	13,542,598.61	7,705,370.70
无形资产摊销	17,835,311.24	15,811,838.68
长期待摊费用摊销	506,579.09	156,624.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收	-7,716.03	126,099.98
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	1,981,111.05	1,600,686.12
投资损失（收益以“－”号填列）	-203,235.12	-2,528,170.21
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-1,014,833.22	324,012.59

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68

积成电子股份有限公司 2014 年度财务报表附注

补充资料 本年金额 上年金额 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -458,272.77 -249,486.59 存货的减少（增加以“－”号填列） -72,614,628.61 2,112,065.72 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -132,716,143.96 -83,241,511.35 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 76,301,050.58 -55,881,508.34 其他 -15,489,396.04 经营活动产生的现金流量净额 38,265,232.12 16,736,067.27 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 447,177,428.70 384,706,229.88 减：现金的期初余额 384,706,229.88 315,242,250.36 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 62,471,198.82 69,463,979.52 （2）本年支付的取得子公司的现金净额 项 目 金 额 本年发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 7,650,000.00 其中：积成仪表 7,650,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 301,003.71 其中：积成仪表 301,003.71 取得子公司支付的现金净额 7,348,996.29 （3）现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 447,177,428.70 384,706,229.88 其中：库存现金 320,721.06 225,624.84 可随时用于支付的银行存款 446,856,707.64 384,480,605.04 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项	补充资料 本年金额 上年金额 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -458,272.77 -249,486.59 存货的减少（增加以“－”号填列） -72,614,628.61 2,112,065.72 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -132,716,143.96 -83,241,511.35 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 76,301,050.58 -55,881,508.34 其他 -15,489,396.04 经营活动产生的现金流量净额 38,265,232.12 16,736,067.27 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 447,177,428.70 384,706,229.88 减：现金的期初余额 384,706,229.88 315,242,250.36 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 62,471,198.82 69,463,979.52 （2）本年支付的取得子公司的现金净额 项 目 金 额 本年发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 7,650,000.00 其中：积成仪表 7,650,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 301,003.71 其中：积成仪表 301,003.71 取得子公司支付的现金净额 7,348,996.29 （3）现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 447,177,428.70 384,706,229.88 其中：库存现金 320,721.06 225,624.84 可随时用于支付的银行存款 446,856,707.64 384,480,605.04 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项
	项 目 年末余额 年初余额 一、现金 447,177,428.70 384,706,229.88 其中：库存现金 320,721.06 225,624.84 可随时用于支付的银行存款 446,856,707.64 384,480,605.04 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项

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69

积成电子股份有限公司 2014 年度财务报表附注

项 目	年末余额	年初余额
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额	447,177,428.70	384,706,229.88
四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等
价物

42 、所有权或使用权受限制的资产

42、所	有权	或使用权受	限制的资产
	项	目	年末账面价值	受限原因
货币资金			33,375,231.40	保证金
	合	计	33,375,231.40

七、合并范围的变更 非同一控制下企业合并

（ 1 ）本年发生的非同一控制下企业合并

被购买方名 称	股权取得 时点	股权取得成本	股权取得 比例（%） 股权取 得方式	股权取得 比例（%） 股权取 得方式	购买日	购买日的 确定依据	购买日至年末 被购买方的收 入	购买日至年 末被购买方 的净利润
山东积成仪				货币资		股权转让
表有限公司	2014.4.9	7,650,000.00	51.00	金	2014.4.9	协议	9,490,542.98	-300,952.71

（ 2 ）合并成本及商誉

（2）合并成本及商誉
项 目	积成仪表
合并成本
—现金	7,650,000.00
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值	7,350,000.00
合并成本合计	15,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	16,072,118.04
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额	-1,072,118.04

积成仪表可辩认净资产公允价值以经青岛振青资产评估事务所按成本法估值方法确定的 估值结果确定，评估报告号为青振评咨字第 2014-082 号。

（ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

			积成仪表
项	目	购买日		购买日
		公允价值		账面价值
资产：
货币资金			301,003.71	301,003.71
应收款项			1,831,286.90	1,831,286.90

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70

积成电子股份有限公司 2014 年度财务报表附注

项 目 积成仪表 购买日 公允价值 购买日 账面价值 预付账款 1,792,198.05 1,792,198.05 其他应收款 127,633.80 127,633.80 存货 10,892,236.99 10,892,236.99 固定资产 1,218,120.60 1,379,467.26 在建工程 7,508,691.92 7,508,691.92 无形资产 4,434,235.20 4,085,209.75 递延所得税资产 55,430.20 55,430.20 负债： 应付账款 5,945,725.07 5,945,725.07 应付职工薪酬 -6,903.81 -6,903.81 应交税费 -700,123.98 -700,123.98 应付股利 4,656,807.01 4,656,807.01 其他应付款 2,193,215.04 2,193,215.04 净资产 16,072,118.04 15,884,439.25 取得的净资产 16,072,118.04 15,884,439.25 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 被购买方名称 购买日之前原 持有股权在购 买日的账面价 值 购买日之前原 持有股权在购 买日的公允价 值 购买日之前原持 有股权按照公允 价值重新计量产 生的利得或损失 购买日之前原持有 股权在购买日的公 允价值的确定方法 和主要假设 购买日之前与原 持有股权相关的 其他综合收益转 入投资收益的金 额 积成仪表 7,086,665.07 7,350,000.00 263,334.93 购买日增持股权时 所支付的对价金额 按比例推算；假设 “控制权溢价”的影 响不重大。	项 目 积成仪表 购买日 公允价值 购买日 账面价值 预付账款 1,792,198.05 1,792,198.05 其他应收款 127,633.80 127,633.80 存货 10,892,236.99 10,892,236.99 固定资产 1,218,120.60 1,379,467.26 在建工程 7,508,691.92 7,508,691.92 无形资产 4,434,235.20 4,085,209.75 递延所得税资产 55,430.20 55,430.20 负债： 应付账款 5,945,725.07 5,945,725.07 应付职工薪酬 -6,903.81 -6,903.81 应交税费 -700,123.98 -700,123.98 应付股利 4,656,807.01 4,656,807.01 其他应付款 2,193,215.04 2,193,215.04 净资产 16,072,118.04 15,884,439.25 取得的净资产 16,072,118.04 15,884,439.25 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 被购买方名称 购买日之前原 持有股权在购 买日的账面价 值 购买日之前原 持有股权在购 买日的公允价 值 购买日之前原持 有股权按照公允 价值重新计量产 生的利得或损失 购买日之前原持有 股权在购买日的公 允价值的确定方法 和主要假设 购买日之前与原 持有股权相关的 其他综合收益转 入投资收益的金 额 积成仪表 7,086,665.07 7,350,000.00 263,334.93 购买日增持股权时 所支付的对价金额 按比例推算；假设 “控制权溢价”的影 响不重大。
	被购买方名称 购买日之前原 持有股权在购 买日的账面价 值 购买日之前原 持有股权在购 买日的公允价 值 购买日之前原持 有股权按照公允 价值重新计量产 生的利得或损失 购买日之前原持有 股权在购买日的公 允价值的确定方法 和主要假设 购买日之前与原 持有股权相关的 其他综合收益转 入投资收益的金 额 积成仪表 7,086,665.07 7,350,000.00 263,334.93 购买日增持股权时 所支付的对价金额 按比例推算；假设 “控制权溢价”的影 响不重大。

八、在其他主体中的权益

在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

主要经 持股比例（ % ） 子公司名称 注册地 业务性质 取得方式 营地 直接 间接

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积成电子股份有限公司 2014 年度财务报表附注

	主要经		持股比例（%）	持股比例（%）
子公司名称		注册地	业务性质		取得方式
	营地		直接 间接
青岛积成	青岛市	青岛市	信息技术	76.73	新设成立
上海慧集	上海市	上海市	信息技术	70.00	非同一控制下合并
上海积成	上海市	上海市	信息技术	97.00	新设成立
华电卓识	北京市	北京市	信息技术	51.00	非同一控制下合并
信诚安联	北京市	北京市	信息技术	51.00	新设成立
积成仪表	临沂市	临沂市	信息技术	76.73	非同一控制下合并
（2）重要的非全资子公司
		少数股东的持 本年归属于少数		本年向少数股东	年末少数股东权
	子公司名称
		股比例（%） 股东的损益		分派的股利	益余额
青岛积成			23.27 6,312,521.05		40,901,699.04
上海慧集			30.00 1,206,614.980		7,843,347.77
华电卓识			49.00 3,933,853.540	1,341,976.00	13,058,747.32

（ 3 ）重要的非全资子公司的主要财务信息 单位：万元

				年末余额	年末余额
子公司名称
	流动资产 非流动资产			资产合计	流动负债	非流动负债		负债合计
青岛积成	19,197.19	4,310.07		23,507.26	5,930.79				5,930.79
上海慧集	2,732.77		325.06	3,057.83	443.38				443.38
华电卓识	3,150.77		331.89	3,482.66	817.61				817.61
（续）
				年初余额
子公司名称
	流动资产 非流动资产			资产合计	流动负债	非流动负债		负债合计
青岛积成	15,679.56	2,450.24		18,129.80	3,265.97				3,265.97
上海慧集	2,342.33		333.83	2,676.16	463.92				463.92
华电卓识	3,086.09		340.55	3,426.64	1,290.55				1,290.55
（续）
	本年发生额					上年发生额
子公司名称			综合收益	经营活动			综合收益		经营活动
	营业收入 净利润				营业收入	净利润
			总额	现金流量			总额		现金流量
青岛积成	14,838.00 2,712.65		2,712.65	-34.04	12,184.62	2,781.19	2,781.19		-2,830.25
上海慧集	2,198.13 402.20		402.20	5.54	2,103.32	407.73	407.73		-260.95
华电卓识	2,462.25 802.83		802.83	1,037.90	2,137.08	676.23	676.23		562.50

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积成电子股份有限公司 2014 年度财务报表附注

九、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详 细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所 采取的风险管理政策如下所述。

风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业 绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目 标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受 底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（一）信用风险 2014 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险主要来自于合同另一方未 能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，本公司客户主要系国网和南网总部统一对集团 所需物资进行招标后中标的电力自动化项目，客户资信情况良好，为降低信用风险，对于每一 笔应收账款，本公司由市场发展部在合同约定付款时间向客户发出付款提示并催款。每年年终， 本公司会对每个销售大区进行回款考核，以督促销售人员采取各种措施向客户催收应收账款。 对于过期债权，本公司会由运营管理部向客户发律师函催收或发起司法程序。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 （二）流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满 足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监 控并确保遵守借款协议。

（三）市场风险

1 、利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 截止 2014 年 12 月 31 日，本公司短期借款余额人民币 1 亿元，均签订为固定利率贷款合同， 因此，利率变动将不会对本公司的利润总额和股东权益产生影响。

2 、外汇风险

本公司于中国内地经营且主要以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动风险不重大。 十、关联方及关联交易

• 1 、本公司的母公司情况

无。

• 2 、本公司的子公司情况

详见附注八、在子公司中的权益。

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73

积成电子股份有限公司 2014 年度财务报表附注

3 、本公司的合营和联营企业情况

无。

4 、其他关联方情况

4、其他	关联方情况
	其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
杨志强		董事
严中华		董事
王良		董事
冯东		董事
孙合友		董事
张志伟		董事
王琨		独立董事
王璞		独立董事
熊伟		独立董事
王浩		监事
耿生民		监事
崔仁涛		监事
姚斌		高级管理人员
李文峰		高级管理人员
寇晓明		高级管理人员

5 、关联方交易情况

关键管理人员报酬

	项	目	本年发生额	上年发生额
关键管理人员报酬			419.10万元	385.40万元
关键管理人员人数			12人	12人

（ 9 ）其他关联交易

6 、关联方应收应付款项

无。

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74

积成电子股份有限公司 2014 年度财务报表附注

十一、承诺及或有事项

无。

十二、资产负债表日后事项

利润分配情况

于 2015 年 3 月 25 日，本公司第五届董事会召开第十次会议，批准 2014 年度利润分配 预案，以公司总股本 378,896,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 0.6 元（含税）。

十三、其他重要事项

无。

十四、公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

1、应收账款 （1）应收账款分类披露
			年末余额
类 别	账面余额		坏账准备
				账面价值
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收款项
账龄组合	617,457,104.00	97.94 33,184,875.12		5.37 584,272,228.88
关联方应收组合	12,960,623.39	2.06		12,960,623.39
组合小计	630,417,727.39	100.00 33,184,875.12		5.26 597,232,852.27
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合 计	630,417,727.39	100.00 33,184,875.12		5.26 597,232,852.27
（续）
			年初余额
类 别	账面余额		坏账准备
				账面价值
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

75

积成电子股份有限公司 2014 年度财务报表附注

			年初余额
类 别	账面余额		坏账准备
				账面价值
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收款项
账龄组合	517,304,704.12	97.72 26,944,417.34		5.21 490,360,286.78
关联方应收组合	12,074,234.64	2.28		12,074,234.64
组合小计	529,378,938.76	100.00 26,944,417.34		5.09 502,434,521.42
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合 计	529,378,938.76	100.00 26,944,417.34		5.09 502,434,521.42

①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

				年末余额
		账 龄
			应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1	年以内		492,308,505.95	4,923,085.06	1.00
1	至2年		68,341,668.21	3,417,083.41	5.00
2	至3年		24,946,781.76	3,742,017.26	15.00
3	至4年		11,571,570.31	3,471,471.09	30.00
4	至5年		5,314,718.94	2,657,359.47	50.00
5	年以上		14,973,858.83	14,973,858.83	100.00
		合 计	617,457,104.00	33,184,875.12	5.37

②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

		年末余额
组合名称
	应收账款	坏账准备	计提比例
关联方应收组合	12,960,623.39
合 计	12,960,623.39

（ 2 ）本年实际核销的应收账款情况

项 目 核销金额 实际核销的应收账款 181,954.14

（ 3 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 123,718,727.86 元，占 应收账款年末余额合计数的比例 19.62% ，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 1,559,966.16 元。

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76

积成电子股份有限公司 2014 年度财务报表附注

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露
			年末余额
类 别	账面余额		坏账准备
				账面价值
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款
账龄组合	25,213,796.19	60.00	1,959,931.69	7.77 23,253,864.50
关联方应收组合	16,810,448.00	40.00		16,810,448.00
组合小计	42,024,244.19	100.00	1,959,931.69	4.66 40,064,312.50
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计	42,024,244.19	100.00	1,959,931.69	4.66 40,064,312.50

（续）

	（续）
	类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 账龄组合 22,411,787.22 100.00 1,548,718.95 6.91 20,863,068.27 组合小计 22,411,787.22 100.00 1,548,718.95 6.91 20,863,068.27 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 22,411,787.22 100.00 1,548,718.95 6.91 20,863,068.27
	组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 年以内 18,939,010.93 189,390.11 1.00 至2年 2,849,209.00 142,460.45 5.00
1 1

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77

积成电子股份有限公司 2014 年度财务报表附注

				年末余额
	账 龄
			其他应收款	坏账准备	计提比例
2至3年			777,413.50	116,612.03		15.00
3至4年			1,480,602.87	444,180.86		30.00
4至5年			200,543.30	100,271.65		50.00
5年以上			967,016.59	967,016.59		100.00
	合 计		25,213,796.19	1,959,931.69		7.77
（2）其他应收款按款项性质分类情况
		款项性质		年末账面余额	年初账面余额
保证金				21,454,118.47	19,402,246.24
备用金				2,809,161.50	2,775,365.99
增值税即征即退				716,341.23
关联方往来				16,810,448.00
其他				234,174.99	234,174.99
		合 计		42,024,244.19	22,411,787.22
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
				占其他应收款年末余		坏账准备
单位名称		款项性质	年末余额	账龄
				额合计数的比例（%）		年末余额
上海积成		往来款	7,523,448.00	一年以内	17.90
青岛积成		往来款	4,873,000.00	一年以内	11.60
上海慧集		往来款	2,425,000.00	一年以内	5.77
积成仪表		往来款	1,989,000.00	一年以内	4.73
国网物资有限公司		保证金	3,714,000.00	一年以内	8.84	37,140.00
合	计	—	20,524,448.00	—	48.84	37,140.00

3 、长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资分类

项 目	账面余额	年末余额 减值准备	账面价值 账面余额	年初余额 减值准备	年初余额 减值准备	账面价值
对子公司投资	71,661,580.00		71,661,580.00 71,661,580.00			71,661,580.00
合 计	71,661,580.00		71,661,580.00 71,661,580.00			71,661,580.00
（2）对子公司投资
				本年计提	减值准备
被投资单位	年初余额	本年增加	本年减少 年末余额
				减值准备	年末余额
青岛积成	50,059,580.00		50,059,580.00

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78

积成电子股份有限公司 2014 年度财务报表附注

							本年计提	减值准备
被投资单位		年初余额	本年增加		本年减少	年末余额
							减值准备	年末余额
上海慧集	10,000,000.00					10,000,000.00
上海积成		582,000.00				582,000.00
华电卓识	10,000,000.00					10,000,000.00
信诚安联	1,020,000.00					1,020,000.00
合 计	71,661,580.00					71,661,580.00
4、固定资产
项 目		房屋及建筑物		机器设备		运输设备	电子设备及其他	合 计
一、账面原值
1、年初余额		19,361,644.54		23,050,454.21 3,745,676.86			20,528,894.89	66,686,670.50
2、本年增加金额		151,338,918.81		7,304,152.40		254,187.06	4,140,686.92	163,037,945.19
（1）购置				3,566,006.06		254,187.06	4,140,686.92	7,960,880.04
（2）在建工程转入		151,338,918.81		3,738,146.34				155,077,065.15
（3）企业合并增加
（4）非同一控制下企
业合并增加
3、本年减少金额						144,800.00	4,609.00	149,409.00
（1）处置或报废						144,800.00	4,609.00	149,409.00
4、年末余额		170,700,563.35		30,354,606.61 3,855,063.92			24,664,972.81	229,575,206.69
二、累计折旧
1、年初余额		10,415,753.93		7,712,618.50 2,468,341.83			11,736,455.50	32,333,169.76
2、本年增加金额		4,010,304.93		3,366,135.68		516,569.33	3,017,348.38	10,910,358.32
（1）计提		4,010,304.93		3,366,135.68		516,569.33	3,017,348.38	10,910,358.32
（2）企业合并增加
（3）非同一控制下企
业合并增加
3、本年减少金额						140,456.00	4,470.73	144,926.73
（1）处置或报废						140,456.00	4,470.73	144,926.73
4、年末余额		14,426,058.86		11,078,754.18 2,844,455.16			14,749,333.15	43,098,601.35
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提

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79

积成电子股份有限公司 2014 年度财务报表附注

项 目	房屋及建筑物	机器设备	机器设备	运输设备	运输设备	电子设备及其他	合 计
3、本年减少金额
（1）处置或报废
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值	156,274,504.49 19,275,852.43			1,010,608.76		9,915,639.66	186,476,605.34
2、年初账面价值	8,945,890.61 15,337,835.71			1,277,335.03		8,792,439.39	34,353,500.74
5、无形资产
项 目	土地使用权		软件		资本化研发项目		合 计
一、账面原值
1、年初余额	102,444,330.38		18,593,159.13		59,665,722.58		180,703,212.09
2、本年增加金额			2,905,521.09		6,756,880.67		9,662,401.76
（1）购置			2,905,521.09				2,905,521.09
（2）内部研发					6,756,880.67		6,756,880.67
（3）企业合并增加
（4）非同一控制下企业
合并增加
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额	102,444,330.38		21,498,680.22		66,422,603.25		190,365,613.85
二、累计摊销
1、年初余额	7,981,960.64		8,244,199.78		27,187,833.31		43,413,993.73
2、本年增加金额	2,061,481.08		3,455,372.42		11,341,976.67		16,858,830.17
（1）计提	2,061,481.08		3,455,372.42		11,341,976.67		16,858,830.17
（2）企业合并增加
（3）非同一控制下企业
合并增加
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额	10,043,441.72		11,699,572.20		38,529,809.98		60,272,823.90
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提

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80

积成电子股份有限公司 2014 年度财务报表附注

项 目	土地使用权	软件	资本化研发项目	合 计
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值	92,400,888.66	9,799,108.02	27,892,793.27	130,092,789.95
2、年初账面价值	94,462,369.74	10,348,959.35	32,477,889.27	137,289,218.36

6 、营业收入、营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本

	项 目	本年发生额	上年发生额
主营业务收入		915,100,512.13	708,566,500.05
其他业务收入		445,000.00	19,613,902.99
	营业收入合计	915,545,512.13	728,180,403.04
主营业务成本		610,441,593.48	482,129,148.19
其他业务成本		266,251.30	8,484,771.55
	营业成本合计	610,707,844.78	490,613,919.74

（ 2 ）主营业务（分行业）

	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
电力自动化行业	904,528,946.82	603,099,033.49	697,560,465.85	472,530,496.00
其他	10,571,565.31	7,342,559.99	11,006,034.20	9,598,652.19
合 计	915,100,512.13	610,441,593.48	708,566,500.05	482,129,148.19
（3）主营业务（分产品）
	本年发生额		上年发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
变电站自动化	290,795,017.74	198,963,223.53	182,480,102.88	124,006,193.53
电网调度自动化	135,495,265.72	68,923,253.83	150,213,660.91	84,792,451.35
配用电自动化	477,117,637.71	334,776,266.77	363,617,829.44	262,987,122.01
发电厂自动化	1,121,025.65	436,289.36	1,248,872.62	744,729.11
其他产品	10,571,565.31	7,342,559.99	11,006,034.20	9,598,652.19
合 计	915,100,512.13	610,441,593.48	708,566,500.05	482,129,148.19

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81

积成电子股份有限公司 2014 年度财务报表附注

7 、投资收益

7、投资收益
	项 目	本年发生额		上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益			1,396,750.54	2,113,440.00
	合 计		1,396,750.54	2,113,440.00
8、营业外收入
				计入当期非经常
项	目	本年发生额	上年发生额
				性损益的金额
非流动资产处置利得合计		7,716.03	226.21	7,716.03
其中：固定资产处置利得		7,716.03	226.21	7,716.03
政府补助（详见下表：政府补助明细表）		28,463,967.99	40,456,778.50	9,057,479.03
其他		129,038.00	337,255.00	129,038.00
合	计	28,600,722.02	40,794,259.71	9,194,233.06

其中，计入当期损益的政府补助：

			与资产相关/与收益
补助项目	本年发生数	上年发生数
			相关
2013 年科学技术发展计划第二批经 费	1,000,000.00		与收益相关
科技奖励款	700,000.00		与收益相关
科学技术发展奖励款	200,000.00		与收益相关
节能专项资金款	600,000.00		与收益相关
自主创新及成果转化专项资金款	4,000,000.00		与收益相关
能源节约电力需求侧管理款	1,050,000.00		与收益相关
拆迁补偿款	452,240.93		与收益相关
软件产品增值税即征即退	19,406,488.96	34,404,778.50	与收益相关
基础建设项目资金	1,055,238.10		与资产相关
先进单位奖励款		2,000.00	与收益相关
济南高新技术产业开发区财政局第一 批工信资金		150,000.00	与收益相关
2013年第一批国家高技术产业发展项 目补助款		4,500,000.00	与收益相关
2013年中央投资项目省级预算内配套 资金补助款		600,000.00	与收益相关
高新区产业化项目资金		800,000.00	与收益相关
合 计	28,463,967.99	40,456,778.50

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82

积成电子股份有限公司 2014 年度财务报表附注

十五、补充资料

1 、本年非经常性损益明细表

1、本年非经常性损益明细表
项 目	金额	说明
非流动性资产处置损益	7,716.03
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	9,744,445.82
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益	1,335,452.97
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-1,449,095.89
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计	9,638,518.93
所得税影响额	848,732.16
少数股东权益影响额（税后）	50,138.21

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83

积成电子股份有限公司 2014 年度财务报表附注

项	目	金额	说明
合	计	8,739,648.56

注：非经常性损益项目中的数字 “+” 表示收益及收入 ,"-" 表示损失或支出。

本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 —— 非经常性损益》（证监会公告 [2008]43 号）的规定执行。

2 、净资产收益率及每股收益

2、	净资产收益率及	每股收益
			每股收益
	报告期利润	加权平均净资产收益率（%）
			基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
		10.01	0.34	0.34
净利润
扣除非经常损益后归属于
		9.34	0.32	0.32
普通股股东的净利润

3 、会计政策变更相关补充资料

本公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号 —— 长期股权投资（ 2014 年修订）》 等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的 2013 年 1 月 1 日、 2013 年 12 月 31 日合并资产负债表如下：

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84

积成电子股份有限公司 2014 年度财务报表附注

追溯重述合并资产负债表

编制单位：积成电子股份有限公司

金额单位：人民币元

项 目	注释	2013.1.1	2013.12.31	2014.12.31
流动资产：
货币资金		320,510,397.00	404,099,544.27	480,552,660.10
以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据		30,568,809.50	22,844,499.99	25,746,110.95
应收账款		508,673,363.55	568,118,530.89	683,586,399.94
预付款项		27,293,751.86	30,255,847.61	30,151,460.43
应收利息
应收股利
其他应收款		20,574,513.37	24,783,179.14	31,126,791.21
存货		203,364,808.96	201,167,291.60	283,262,365.80
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产				655,383.85
流动资产合计		1,110,985,644.24	1,251,268,893.50	1,535,081,172.28
非流动资产：
可供出售金融资产			15,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		9,790,578.78	11,803,571.89
投资性房地产
固定资产		35,327,937.21	41,386,795.04	211,473,617.96
在建工程		60,794,973.41	151,766,324.39	65,890,273.33
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		137,570,808.11	141,142,302.27	142,490,633.58
开发支出		17,246,919.18	22,504,882.92	26,090,060.52
商誉		7,174,993.51	7,174,993.51	7,174,993.51
长期待摊费用		509,030.63	352,405.79	39,571.57
递延所得税资产		3,773,827.13	3,449,814.54	4,520,077.96
其他非流动资产
非流动资产合计		272,189,067.96	394,581,090.35	457,679,228.43
资产总计		1,383,174,712.20	1,645,849,983.85	1,992,760,400.71

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积成电子股份有限公司 2014 年度财务报表附注

追溯重述合并资产负债表 ( 续 )

编制单位：积成电子股份有限公司				金额单位：人民币元
项 目	注释	2013.1.1	2013.12.31	2014.12.31
流动负债：
短期借款		40,000,000.00		100,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据		74,139,165.78	12,889,312.45	69,088,161.91
应付账款		177,906,916.94	214,406,445.79	299,270,574.93
预收款项		13,054,811.93	13,429,477.32	13,400,698.51
应付职工薪酬		19,139,498.56	25,966,332.09	15,706,764.76
应交税费		21,760,763.10	16,497,303.45	13,593,281.71
应付利息
应付股利		702,000.00	1,122,750.00	2,108,274.30
其他应付款		4,927,704.04	6,831,041.61	9,803,467.74
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		351,630,860.35	291,142,662.71	522,971,223.86
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益		55,852,240.93	55,852,240.93	54,344,761.90
递延所得税负债		707,759.36	458,272.77
其他非流动负债
非流动负债合计		56,560,000.29	56,310,513.70	54,344,761.90
负债合计		408,190,860.64	347,453,176.41	577,315,985.76
股东权益：
股本		172,000,000.00	378,896,000.00	378,896,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		453,838,810.03	459,042,810.03	459,042,810.03
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		36,197,016.42	44,938,604.16	55,338,335.27
一般风险准备
未分配利润		275,967,013.51	362,427,806.85	458,984,584.45
归属于母公司股东权益合计		938,002,839.96	1,245,305,221.04	1,352,261,729.75
少数股东权益		36,981,011.60	53,091,586.40	63,182,685.20
股东权益合计		86 974,983,851.56	1,298,396,807.44	1,415,444,414.95
负债和股东权益总计		1,383,174,712.20	1,645,849,983.85	1,992,760,400.71

积成电子股份有限公司 2014 年度财务报表附注

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