INTEGRATED ELECTRONIC SYSTEMS LAB CO., LTD. — Annual Report 2009

Dec 30, 2009

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2006 年度、2007 年度、2008 年度和2009 年1-6 月 （除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

（一）公司历史沿革及改制情况

积成电子股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经山东省人民政府鲁 政股字[2000]20 号文和山东省经济体制改革办公室鲁体改函字[2000]8 号文批准,由原 济南高新开发区鲁能积成电子系统实验所进行整体改制，于2000 年8 月10 日设立的股 份有限公司。设立时公司名称是山东鲁能积成电子股份有限公司,注册资本为5,100 万 元,股份总额5,100 万股，其中：山东鲁能控股公司持有1,530 万股,占股份总额的30%； 山东电力研究院持有612 万股，占股份总额的12%；山东大学威海分校电子系统实验所 持有368.89 万股，占股份总额的7.23%；云昌钦等14 个自然人持有2,589.11 万股， 占股份总额的50.77%。2000 年8 月10 日，公司经山东省工商行政管理局核准，取得了 注册号为370000018063188 的企业法人营业执照。

2003 年12 月22 日，山东鲁能控股公司及山东电力研究院与本公司原14 名自然人 股东签订《股权转让协议》，约定山东鲁能控股公司将其持有的本公司股份1,530 万股、 山东电力研究院将其持有的公司股份612 万股，合并计算占股份总额的42%，一次性转 让给本公司原14 名自然人股东；转让价格以济南正衡资产评估事务所出具的济正衡评 字（2003）第17 号《资产评估报告书》所评估的以2003 年10 月31 日为评估基准日的 本公司净资产价值为依据，转让价款合计28,560,576.00 元。

2004 年1 月6 日，本公司依法定程序召开2004 年第一次临时股东大会批准本次股 权转让，并授权董事会办理相关事宜。

2004 年6 月21 日，山东省发展和改革委员会以鲁体改企字[2004]54 号文《关于同 意确认山东鲁能积成电子股份有限公司股权结构调整的批复》批准本次转让，本次变更 后，公司注册资本仍为5,100 万元，股份总额5,100 万股，其中：山东大学威海分校电 子系统实验所持有本公司368.89 万股，占股本总额的7.23%；14 名自然人股东合并持 有本公司4,731.11 万股，占股份总额的92.77%。2004 年10 月9 日，本公司取得山东 省工商行政管理局换发的企业法人营业执照，同时更名为山东积成电子股份有限公司。

2006 年5 月24 日本公司召开了2006 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于

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修改公司章程的议案》，2006 年5 月25 日本公司名称变更为积成电子股份有限公司。 2007 年5 月19 日，经本公司2007 年第二次临时股东大会决议、2006 年度股东大 会决议及《增资扩股协议书》的规定，本公司向原股东和特定投资者非公开发行人民币 普通股股票1,300 万股，发行后本公司股本总额增至6,400 万股，注册资本为6,400 万元，其中：山东大学威海分校电子系统实验所持有本公司368.89 万股，占股份总额 的5.76%；19 名自然人股东合并持有本公司6,031.11 万股，占股份总额的94.24%。

本公司位于济南市高新技术开发区，1994 年12 月被山东省科委认定为高新技术企 业，公司目前是国家规划布局内重点软件企业，国家火炬计划软件产业基地“齐鲁软件 园”以及国家软件产业基地（济南基地）的骨干企业。2008 年12 月5 日本公司获得由 山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合颁发的 高新技术企业证书，有效期三年。

本公司注册地址：济南市华阳路69 号留学人员创业园1 号楼6 层。 法定代表人：杨志强。 注册资本：6,400.00 万元人民币。

（二）公司行业性质、经营范围、主要产品及提供的劳务 公司所属行业性质：信息技术产业。

经营范围：电子产品、计算机软件及系统网络的研究、开发、生产、销售，技术 咨询服务；批准证书范围内进出口业务。

主营业务：

本公司是专业从事电力自动化设备和系统研发、生产、销售的企业，主营业务包 括电网自动化（含调度自动化、变电站自动化）、配用电自动化和发电厂自动化设备与 系统产品的软硬件开发、生产和系统集成。

主要产品：

目前，公司在电力自动化领域中已经形成了门类较为齐全的产品系列，产品主要 应用于电网自动化和配用电自动化领域，也有部分产品应用于发电厂自动化领域。公司 客户遍布国内30 个省市自治区300 多个地市的电力系统单位，公司产品不仅应用于国 家电网公司和南方电网公司下属的各级电力企业，还应用于冶金、石油、化工等大型厂 矿企业,同时出口到新加坡等东南亚国家和地区。公司控股的青岛积成电子有限公司（以 下简称“青岛积成”）还从事城市公共事业领域为主的自动化产业，生产的表计及集中 抄表系统、监控系统应用于自来水、燃气、城市排水等行业。

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（三）公司的基本组织架构

本公司按照《公司法》要求及公司实际情况设立组织机构，主要包括股东大会（公 司的权力机构）、董事会（股东大会的执行机构）、监事会（公司的内部监督机构）、 经营管理机构（包括总经理、常务副总经理，负责公司的日常经营管理工作）。具体组 织架构如下图所述：

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二、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准 则》及其他各项会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金 流量等有关信息。

三、财务报表的编制基础

• 1、本公司以持续经营为基础编制财务报表。

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2、本公司2006 年度实际执行原企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 自2007 年1 月1 日起，本公司全面执行财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计 准则-基本准则》（财政部令第33 号）及《财政部关于印发<企业会计准则第1 号-存货> 等38 项具体准则的通知》（财会[2006]3 号）和2006 年10 月30 日颁布的《财政部关 于印发<企业会计准则-应用指南>的通知》（财会[2006]18 号）等规定（以下简称“新 会计准则”）。为了首次公开发行证券，本公司根据中国证券监督管理委员会（以下简称 “中国证监会”）发布的《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》 （证监发[2006]136 号）和《关于发布〈公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号 -新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露〉的通知 》（证监会计字 [2007]10 号）的规定，拟上市公司在编制和披露三年比较财务报表时，应当采用与上 市公司相同的原则，首先确定2007 年1 月1 日的资产负债表期初数，并以此为基础， 分析《企业会计准则第38 号-首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对2006 年度 利润表和相应期间期初资产负债表的影响，按照追溯调整的原则，将调整后的2006 年 度利润表和资产负债表，作为可比期间的申报财务报表。

本公司根据《企业会计准则第30 号-财务报表列报》、《企业会计准则第31 号-现金 流量表》和《企业会计准则第33 号-合并财务报表》中有关报表项目的编报要求，对按 照《企业会计制度》编报的2006 年度的财务报表进行重新分类，形成新会计准则下要 求编报的报表项目。除《企业会计准则第38 号-首次执行企业会计准则》第五条至第十 九条和《企业会计准则解释第1 号》（财会[2007]14 号）第七条等有关要求追溯调整的 项目外，其他交易或事项的确认、计量并未发生改变。

本公司还假定自申报财务报表指（2006 年度）比较期初开始全面执行新会计准则， 以上述方法确定的可比期间最早期初资产负债表为起点，编制比较期间的备考利润表， 相关信息披露见附注补充资料、三、3。

四、公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错 1、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期 间。会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。

2、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

3、记账基础及会计计量属性

本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所

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确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成 本、可变现净值、现值、公允价值计量。

4、现金等价物的确定标准

本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流 动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、外币业务

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行 公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。

在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17 号-借款费用》的规定，与购建或生产符合 资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以 历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账 本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

6、金融资产、金融负债

（1）金融资产和金融负债的分类

本公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融负债在 初始确认时分为以下几类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融 负债；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产；⑤其他金融负债。 （2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法

本公司成为金融工具合同的一方时，即确认一项金融资产或金融负债。对金融资产 或金融负债初始确认按照公允价值计量。

本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其 他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进 行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。其终止确认、 发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损

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失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该 金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

• （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，通常以活跃市场中的报价确定公允价值。 金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 （4）金融资产转移的确认和计量

本公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终 止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转 移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留与 金融资产所有权有关的所有风险和报酬的，分别下列情况处理：

①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；

②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融 资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ① 所转移金融资产的账面价值；② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的 公允价值变动累计额之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项 金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；② 终止确认部分的对价，与 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

（5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法

①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据

本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外 的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准 备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对 该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

A.以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预

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计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。 预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的 价值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减 值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发 生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产， 不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试,对以摊余成本计量 的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上 与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但 是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊 余成本。应收款项减值测试及计提方法见“附注四、应收款项”。

B.以成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照 类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认 为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。

按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》规定的以成本法核算的、在活跃市场 中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。 C.可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下 降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金 融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益 的减值损失后的余额。

7、应收款项

（1）坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应 收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同 条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重 组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据 。

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（2）坏账准备的计提方法

在资产负债表日，公司对单项金额超过200 万元（含200 万元）的应收款项，单独 进行减值测试,有客观证据表明其发生减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。对单项金额200 万元以下（不含200 万元）的 应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项,按账龄划分为若干组合,根据应收款 项组合余额一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。

账 龄	计提比例
1年以内(含1年,下同)	1%
1-2年	5%
2-3年	15%
3-4年	30%
4-5年	50%
5年以上	100%

有客观证据表明母公司与子公司之间的应收款项发生减值的，按照前述方法计提坏 账准备，否则不计提坏账准备。如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上 与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但 是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊 余成本。

8、存货 （1）存货分类

本公司存货主要包括原材料、在产品、发出商品、低值易耗品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原 材料领用时按加权平均法结合个别计价法计价，对于单位价值较大的外购仪器设备采用 个别计价法计价；对于单位价值较小的元器件等发出主要采用加权平均法计价。发出商 品的发出采用个别计价法计价。

（3）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）存货跌价准备的确认标准及计提方法

在资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。

可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

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及相关税费后的金额。其中：①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货， 在正常生产经营过程中，其可变现净值为该存货估计售价减去估计的销售费用以及相关 税费后的金额；②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，其可变现净值为 所生产的产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关 税费后的金额；③为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为 基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净 值以一般销售价格为基础计算。

本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。

本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经 消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额 计入当期损益。

9、长期股权投资

（1）长期股权投资的初始计量

本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照取得的被合并方所有 者权益账面价值的份额做为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股 权投资按照确定的合并成本进行初始计量。其他方式取得的长期股权投资，区分不同的 取得方式以实际支付的现金、发行权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值 等确定初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及 其他必要支出。

本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方 所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投 资成本与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用， 于发生时计入当期损益，为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金 等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的 手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收 益。

本公司通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成 本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业 合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为

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每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购 买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入 合并成本。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行 债券及其他债务的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费 用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

本公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成 本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

本公司以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本。

本公司投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资 成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

本公司通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会 计准则第7 号-非货币性资产交换》确定。

本公司通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号-债务重组》确定。

本公司进行公司制改建，对资产、负债的账面价值按照评估价值进行了调整，则长 期股权投资的初始投资成本以评估价值确认。

除企业合并发生的各项直接费用外，本公司以其他方式取得的长期股权投资的初始 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

取得投资时，对于支付的对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，确认 为应收项目，不构成长期股权投资的初始投资成本。

（2）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法

①本公司对被投资单位能够实施控制，以及不具有共同控制或重大影响的，且在活 跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期 股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整 长期股权投资的成本。

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采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现 的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被 投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值 为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发 生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分（但内部交易损失属于 资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首 次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资 相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额， 确认投资损益。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相 应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股 权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为 限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权 益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资 时按相应比例转入当期损益。

（3）共同控制、重大影响的确定依据

①共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产 经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。

②重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参 与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响； 本公司拥有被投资单位20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具 有重大影响。

10、固定资产

（1）固定资产的确认条件

本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认：①与该固定资 产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）固定资产分类和折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值率 和年折旧率如下：

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固定资产类别 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备	使用寿命 8-70 5-10 5-10 5-10 5-10	预计净残值率 年折旧率 3% 12.13%-1.39% 3% 19.40%-9.70% 3% 19.40%-9.70% 3% 19.40%-9.70% 3% 19.40%-9.70%

已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及 减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工 决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。

本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进 行复核，必要时进行调整。

（3）融资租入固定资产

融资租入固定资产认定依据、计价方法及折旧方法见“附注四、租赁” 11、在建工程

• （1）本公司在建工程包括工房改造、各类设备安装等。在建工程按实际成本计价。 （2）在建工程结转为固定资产的时点

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可 使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后， 再进行调整。

12、无形资产

• （1）无形资产的初始计量

无形资产按照成本进行初始计量。

（2）无形资产的后续计量

• ①无形资产使用寿命的估计

本公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命 不超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约 等延续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或 法律没有规定使用寿命的，无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证 等确定。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将 该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。

②无形资产使用寿命的复核

本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必要

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时进行调整。

③无形资产的摊销

本公司对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线 法分期摊销，其中：土地使用权按50 年摊销，自行开发的无形资产一般按5 年摊销。 使用寿命不确定的无形资产不摊销，每年末均进行减值测试。

13、研究开发支出

本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段支 出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的 支出。公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。开发 阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：①完成该无形资产以 使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意 图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；④有足够的技 术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支 出，于发生时计入当期损益。

14、长期待摊费用核算方法

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以 上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直线法摊 销。

15、资产减值

（1）适用范围

本附注所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或 重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投 资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程 物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合、商誉等。

（2）可能发生减值资产的认定

在资产负债表日，本公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形 成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

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存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计 的下跌；

②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将 在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；

③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预 计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

• ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

• ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所

• 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

• （3）资产可收回金额的计量

资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处 置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 （4）资产减值损失的确定

可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面 价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作 相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预 计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（5）资产组的认定及减值处理

有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金 额。本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确 定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他 资产或者资产组的现金流入为依据。

资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某 资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产 和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产 组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产 的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

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（6）商誉减值

本公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并 形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至 相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能 够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的 报告分部。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包 含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的 账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资 产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资 产组减值的规定进行处理。

16、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者 生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。

借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出 包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带 息债务形式发生的支出；②借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用或者可销售 状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

为购建或者生产符合资本化条件的资产而发生的借款费用，在该资产达到预定可 使用或者可销售状态前计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后 发生的借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正 常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。

（3）借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按

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照下列规定确定：

①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际 发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投 资取得的投资收益后的金额确定。

②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算 确定一般借款应予资本化的利息金额。

（4）利率的确定方法

本公司资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

17、预计负债

（1）预计负债的确认原则

与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、 固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务 是本公司承担的现时义务;②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;③该义务的 金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与 或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计 负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的， 按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

18、收入

（1）销售商品收入的确认方法

销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：①本公司已将商品所有权上的 主要风险和报酬转移给购货方；②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权， 也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠计量；④相关经济利益很 可能流入本公司；⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。

（2）本公司产品按业务性质分类包括系统类产品、厂站类产品、装置类产品、软 件和技术服务，各类产品销售收入确认的具体方法如下：

①系统类产品：根据各系统分别安装调试完毕并经初验投运后确认收入。

②厂站类产品：需安装调试的在实施完成并经对方验收合格后确认收入；如果安装 程序比较简单或者不需安装的产品在发出商品时确认收入。

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③装置类产品：在购买方验货后确认收入。

④软件和技术服务：在项目实施完成并经对方验收后确认收入。 19、租赁

（1）租赁的分类 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

（2）融资租赁和经营租赁的认定标准

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所 有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低 于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行 使这种选择权；③即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司（或承租人）才能使用。 （3）融资租赁的主要会计处理

①承租人的会计处理

在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的 手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计 算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为 折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率 且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。

未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定 租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的 期间内计提折旧。

或有租金在实际发生时计入当期损益。

②出租人的会计处理

在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及

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未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。

未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。

（4）经营租赁的主要会计处理

对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期 损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计 入当期损益。

20、政府补助

（1）政府补助的确认条件

政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：①公司能够满足政府补助所附条 件；②公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。

②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关 的政府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用 或损失的，直接计入当期损益。

③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关 递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损 益。

21、所得税

（1）所得税的核算方法

本公司采用资产负债表债务法核算所得税。

（2）暂时性差异

暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和 负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的 差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。

（3）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很

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可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： ①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件 的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来 很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（4）递延所得税负债的确认

对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是 在以下交易中产生的：

①商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；②对于与 子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间 能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（5）递延所得税资产的减值

在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产 的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入 所有者权益外,其他的情况应减记当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得 额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。

22、分部报告

本公司以经营分部为基础报告分部信息。

五、税项

1、增值税

公司本部、本公司控股的子公司上海积成电子系统有限公司（以下简称“上海积成”） 及青岛积成均为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进 项税额后的余额，增值税的销项税率为17%。

公司本部、青岛积成为软件企业，根据财政部、国家税务总局、海关总署发布的《关 于鼓励软件企业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税[2000]25 号）的 规定：自2000 年6 月24 日起至2010 年以前，对增值税一般纳税人销售其自行开发生 产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实 行即征即退政策。

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2、营业税 按应税收入的5%计缴。 3、城市维护建设税、教育费附加 城市维护建设税按实际缴纳流转税额的7％计缴。 教育费附加按实际缴纳流转税额的3％计缴。 地方教育费附加按实际缴纳的流转税额的1％计缴。

4、企业所得税

（1）公司本部

①根据国家发展和改革委员会、信息产业部、商务部、国家税务总局发布的《关于 发布2006 年度国家规划布局内重点软件企业名单的通知》（发改高技[2007]30 号）,公 司被确认为国家规划布局内重点软件企业。依据《鼓励软件企业和集成电路产业发展的 若干政策》（国发[2000]18 号）的规定，国家规划布局内重点软件企业当年未享受免税 优惠的，减按10%的税率征收企业所得税。

②本公司是国务院批准的高新技术产业开发区内的高新技术企业，根据财政部、国 家税务总局发布的《关于企业所得税若干优惠政策的通知》[（94）财税字第001 号] 的规定，2007 年度企业所得税减按15%的税率缴纳。

③根据国家发展和改革委员会、工业和信息化部、商务部、国家税务总局发布的《关 于发布2008 年度国家规划布局内重点软件企业名单的通知》（发改高技〔2008〕3700 号）,公司被确认为国家规划布局内重点软件企业。根据财政部、国家税务总局发布的 《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税〔2008〕1 号）的规定，国家规划布局 内的重点软件企业当年未享受免税优惠的，减按10%的税率征收企业所得税。

④本公司于2008 年12 月重新认定为高新技术产业开发区内的高新技术企业，公司 2009 年1-6 月企业所得税暂按15%的税率征收。

（2）上海积成

上海积成2006 年度及2007 年度企业所得税适用税率为33%。2008 年度及2009 年 1-6 月企业所得税适用税率为25%。

（3）青岛积成

①青岛积成属于新办软件生产企业，根据财政部、国家税务总局、海关总署发布的 《关于鼓励软件企业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税[2000]25 号）的规定，青岛积成自获利年度即2004 年起，第一年和第二年免征企业所得税，第 三年至第五年减半征收企业所得税。

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②根据青岛市地方税务局市南分局下发的《关于对青岛积成电子有限公司申请减半 征收2006 年企业所得税的批复》（青地税南函[2007]25 号）和《关于对青岛积成电子 有限公司申请减半征收2007 年企业所得税的批复》（青地税南函[2008]10 号）的确认, 青岛积成符合财政部、国家税务总局、海关总署发布的《关于鼓励软件企业和集成电路 产业发展有关税收政策问题的通知》（财税[2000]25 号）的规定，同意减半征收2006 年度和2007 年度企业所得税。2008 年青岛积成仍减半缴纳企业所得税。

③根据青岛市地方税务局市南分局下发的税务事项通知书（青地税南通 [2009]100002 号）的确认，青岛积成2009 年度减按15%的税率征收企业所得税。

5、其他税项

除上述税项外的其他税项，按国家的有关具体规定计缴。 六、合并财务报表

1、合并范围

（1）确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资 单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司 对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50％以上（不含50%）,或虽不足50% 但有实质控制权的,全部纳入合并范围。

（2）2006 年度、2007 年度、2008 年度和2009 年1-6 月的重要子公司情况及合并 范围的确定

范围的确定
公司名称	注册地	业务性质	注册资本 (万元)	经营范围 实际控制人 - - - - 电子系统工程及电子产品 研制、开发及技术服务、 转让、电子产品销售、维 修、咨询服务 - 电子产品、计算机软件及 系统集成的研究、开发、 生产、销售，技术咨询及 服务。 -
一、通过同一控制下的企业合 并取得的子公司 二、通过非同一控制下的企业 合并取得的子公司 三、通过其他方式取得的子公 司 上海积成电子系统有限公司 青岛积成电子有限公司	- - 上海市黄浦区 青岛市市南区宁 夏路288号	- - 电子产品研制、 开发、销售 电子产品及系统 集成的研究、开 发、生产、销售	- - 60.00 200.00

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（续）

（续）
公司名称 一、通过同一控制下的企业合并 取得的子公司 二、通过非同一控制下的企业合 并取得的子公司 三、通过其他方式取得的子公司 上海积成电子系统有限公司 青岛积成电子有限公司	本公司实际投资 金额（万元）	实质上构成对子公司的 净投资的余额(万元)	持股比例	表决权比例 是否合并 - - - - 97% 合并 70% 合并
	- - 58.20 140.00	- - 58.20 140.00	- - 97% 70%

注: A、上海积成系由本公司与上海市南市区科技创业中心（已更名“上海市黄浦 区科技创业中心”）共同出资设立的有限公司，公司成立于1999 年10 月，注册资本为 人民币60 万元，本公司出资58.20 万元，持股比例为97%。

B、青岛积成系由本公司与韩飞舟等六位自然人共同出资设立的有限公司，公司成 立于 2001 年11 月，注册资本为人民币200 万元，本公司出资140.00 万元，持股比例 为70%。

2、合并财务报表编制方法

（1）合并财务报表基本编制方法

合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关 资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公 司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。 少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

（2）报告期内增加或处置子公司的处理方法

母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时， 应当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并 资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制 合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初 至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公 司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告 期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

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母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司, 将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置 子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（3）母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法

本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司 不一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整； 或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。

（4）外币财务报表折算

本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报 表。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益 类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。按照上述方法 折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。以外 币表示的现金流量表采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响 额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

3、各子公司少数股东权益

公司名称 上海积成电子系统有限 公司 青岛积成电子有限公司 合 计	2009.6.30 416,852.35 2,749,821.38 3,166,673.73	2008.12.31 732,709.37 2,287,819.83 3,020,529.20	2007.12.31 2006.12.31 761,952.11 743,693.76 1,763,433.09 1,300,442.80 2,525,385.20 2,044,136.56

七、合并财务报表主要项目注释

以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指2008 年 12 月 31 日，期末指2009 年6 月30 日。

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1、货币资金

1、货币资金
项 目		期末数			期初数
	原币金额	折算 汇率	折合人民币金 额	原币金额	折算汇 率 折合人民币金 额
现金-人民币 -美元 现金小计 银行存款-人民币 -美元 银行存款小计 其他货币资金-人民币 -美元 其他货币资金小计 合 计	75,914.33 - 75,914.33 47,339,979.17 - 47,339,979.17 15,168,098.00 - 15,168,098.00	- - - - - -	75,914.33 -	86,765.81 - 86,765.81 96,140,193.77 - 96,140,193.77 99,700.00 - 99,700.00	- 86,765.81 - - 86,765.81 - 96,140,193.77 - - 96,140,193.77 - 99,700.00 - - 99,700.00 96,326,659.58
			75,914.33
			47,339,979.17 -
			47,339,979.17
			15,168,098.00 -
			15,168,098.00
			62,583,991.50

注：货币资金期末数比期初数减少35.03%，其主要原因是：支付采购材料款、期 初税费等所致。

2、应收票据

（1）应收票据明细情况

票据种类 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合 计	期末数 期初数 7 ,5 1 3 ,0 0 0 .0 0 2 ,8 9 4 ,1 7 7 .0 9 5 3 9 ,2 0 0 .0 0 5 ,1 5 8 ,8 0 0 .0 0 8 ,0 5 2 ,2 0 0 .0 0 8 ,0 5 2 ,9 7 7 .0 9

（2）已背书但尚未到期的应收票据情况 本公司已背书但尚未到期的应收票据总额为 2,085,314.00 元，到期期间为2009 年7 月6 日至2009 年12 月15 日。

• 3、应收账款

（1）按类别列示应收账款明细情况

期 末 数

			期 末 数
项 目	账面余额	占应收账 款总额的 比例	坏账准备	账面价值 坏账准备 计提比例 75,475,961.93 3.13% - - 86,895,886.63 9.39% 162,371,848.56
单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 合 计	77,918,044.06 - 95,898,492.31	44.83% - 55.17%	2,442,082.13 - 9,002,605.68
	173,816,536.37	100.00%	11,444,687.81

4－1－38

积成电子股份有限公司 财务报表附注

（续）

期 初 数

项 目	账面余额	占应收账 款总额的 比例	坏账准备 2,081,408.80 - 9,189,847.40 11,271,256.20
	60,270,924.11 - 98,851,320.34	37.88% - 62.12%
	159,122,244.45	100.00%

（2）按账龄列示应收账款明细情况

		期 末 数			期 初 数
账 龄	账面余额	占应收账款 总额的比例	坏账准备	账面余额	占应收账款 总额的比例	坏账准备
1年以内	129,791,798.36	74.68%	1,297,520.25	114,685,145.14	72.07%	1,146,851.45
1至2年	21,818,841.56	12.55%	1,090,942.13	22,436,635.24	14.10%	1,121,831.76
2至3年	6,104,874.60	3.51%	915,731.20	5,813,113.20	3.65%	871,966.99
3至4年	9,637,230.95	5.54%	1,169.28 2,89	10,150,802.17	6.38%	3,045,240.65
4至5年	2,428,931.90	1.40%	1,214,465.95	1,902,366.70	1.20%	951,183.35
5年以上	4,034,859.00	2.32%	4,034,859.00	4,134,182.00	2.60%	4,134,182.00
合 计	173,816,536.37	100.00%	11,444,687.81	159,122,244.45	100.00%	11,271,256.20

（3）应收账款期末欠款前五名明细情况

债务人名称	金额	占应收 账款总额 的比例		账龄	账龄
			1年以内	1-2年	2-3年 - - - 1,384,278.10 - 1,384,278.10	3年以上
福建省电力物资公司 广东电网公司广州供电局 聊城供电公司 福建亿 山东鲁能物资集团有限公司 烟台供电物资分公司 合 计 力电力物资有限公司	31,895,780.00 10,890,308.35 6,736,100.00 4,540,115.00 5,420,755.54	18.35% 6.27% 3.88% 2.62% 3.12%	31,895,780.00 10,890,308.35 6,736,100.00 8,341.64 - 1,80	- - - 2,228,135.80 -		- - - - 4,540,115.00
	59,483,058.89	34.24%	51,330,529.99	2,228,135.80		4,540,115.00

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（4）附有追索权出让的应收账款明细情况

债务人名称 福建省电力物资公司 合 计	金额 备注 10,392,154.00 期限1年 10,392,154.00

注：本公司以福建省电力物资公司所欠货款10,392,154.00 元向上海浦东发展银行 济南分行办理了回购保理业务，取得资金8,313,723.00 元，年利率5.31%，期限为2009 年4 月-2010 年4 月。

（5）2007 年度实际冲销的应收账款明细情况

债务人名称 河南省电力公司周口供电公司 厦门电能成套设备公司 浙江龙游电业局 德阳电业局 其他 合 计	款项性质 货款 货款 货款 货款 货款	冲销理由 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回	金额 230,000.00 223,000.00 202,800.00 160,000.00 2,819,987.19 3,635,787.19	是否涉及 关联方
				否 否 否 否 否

• （6）应收账款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 4、预付款项

（1）预付款项明细情况

1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合 计 账 龄	期 末	比例 62.89% 14.19% 8.10% 14.82% 100.00% 数	期 初 数
	金 额 3,198,782.35 721,791.51 412,108.46 753,813.64 5,086,495.96		金 额 比例 2,131,152.70 54.29% 756,219.08 19.27% 385,961.99 9.83% 651,966.72 16.61% 3,925,300.49 100.00%

注：账龄超过1 年的预付款项主要是本公司预付的材料款，购销双方正在办理结算。 （2）预付款项期末数中无预付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款

项。

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5、其他应收款

（1）按类别列示其他应收款明细情况

期 末 数

项 目	账面余额	占其他应 收款总额 的比例 11.97% - 88.03% 100.00%	坏账准备 106,033.00 - 1,121,584.41 1,227,617.41	账面价值 坏账准备 计提比例 2,030,627.00 4.96% - - 14,594,913.30 7.14% 16,625,540.30
单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 合 计	2,136,660.00 - 15,716,497.71
	17,853,157.71

（续）

期 初 数

项 目	账面余额	占其他应 收款总额 的比例	坏账准备	账面价值 坏账准备 计提比例 2,105,742.00 1.98% - - 12,518,619.55 7.60% 14,624,361.55
单项金 单项金 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 合 计 额重大的其他应收款 额不重大但按信用风险特征组	2,148,360.00 13,547,574.93 -	13.69% - 86.31%	42,618.00 - 1,028,955.38
	15,695,934.93	100.00%	1,071,573.38

（2）按账龄列示其他应收款明细情况

账 龄		期 末 数	坏账准备 123,226.92 193,234.29 104,207.61 20,634.69 115,965.71 670,348.19 1,227,617.41		期 初 数
	账面余额	占其他应收 款总额的比 例		账面余额	占其他应收 款总额的比 例 坏账准备 79.19% 122,612.21 13.01% 102,065.52 1.28% 30,200.91 1.69% 79,506.25 0.28% 21,624.30 4.55% 715,564.19 100.00% 1,071,573.38
1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合 计	12,322,692.60 3,864,685.80 694,717.41 68,782.29 231,931.42 670,348.19	69.03% 21.65% 3.89% 0.39% 1.30% 3.74%		12,429,451.52 2,041,310.40 201,339.40 265,020.83 43,248.59 715,564.19
	17,853,157.71	100.00%		15,695,934.93

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（3）其他应收款期末欠款前五名明细情况

债务人名称	金额	占其他 应收款 总额的 比例	款项性质（或 内容）	账龄	账龄
				1年以内 20,000.00 628,130.00 590,000.00 378,584.00 413,000.00 2,029,714.00	1-2年
山东鲁能三公招标有限公司 陕西银河招标有限责任公司 北京市华龙电力物资公司 济南新富瑞德经贸有限公司 云南电力物资公司 小 计	2,136,660.00 628,130.00 590,000.00 434,396.00 413,000.00	11.97% 3.52% 3.30% 2.42% 2.31%	投标保证金 投标保证金 投标保证金 预付空调款 投标保证金		2,116,660.00 - - 55,812.00 -
	4,202,186.00	23.53%			2,172,472.00

• （4）其他应收款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠

• 款。

6、存货

6、存货
项 目		期末数
	账面余额	其中:借款费用 资本化金额	存货跌价准备 账面净额 - 35,175,129.78 - 19,612,068.79 - 41,979,857.79 - 1,482.31 - 96,768,538.67
原材料 在产品 发出商品 低值易耗品 合 计	35,175,129.78 19,612,068.79 41,979,857.79 1,482.31	- - - -
	96,768,538.67	-

项 目		期初数
	账面余额	其中:借款费用 资本化金额
	25,547,737.72 14,461,274.09 1,500.84 41,618,756.49	- - - -

注：①截至2009 年6 月30 日，本公司存货无账面价值高于可变现净值的情况。 ②存货期末数比期初数增加18.55%，其主要原因是：为了下半年项目顺利实施增 加原材料储备所致。

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7、固定资产

（1）固定资产明细情况

项 目 原价 房屋及建筑物 机器设备 子设备 运输工具 其他设备 合 计 累计折旧 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 合 计 固定资产减值准备 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 合 计 固定资产账面价值 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 合 计 电	期初数 15,474,188.91 9,460,732.25 5,291,014.60 2,149,282.20 151,515.86 32,526,733.82 5,358,910.18 7,127,290.82 3,456,739.57 1,830,414.29 111,228.95 17,884,583.81 - - - - - - 10,115,278.73 2,333,441.43 1,834,275.03 318,867.91 40,286.91 14,642,150.01	本期增加 2,024,493.39 179,014.19 656,450.39 76,970.70 - 2,936,928.67 363,553.62 70,823.33 555,287.24 61,216.67 7,779.90 1,058,660.76 - - - - - - 1,660,939.77 108,190.86 101,163.15 15,754.03 -7,779.90 1,878,267.91	本期减少 - - 694,868.53 - - 694,868.53 - - 670,000.54 - - 670,000.54 - - - - - - - - 24,867.99 - - 24,867.99	期末数
				17,498,682.30 9,639,746.44 5,252,596.46 2,226,252.90 151,515.86
				34,768,793.96
				5,722,463.80 7,198,114.15 3,342,026.27 1,891,630.96 119,008.85
				18,273,244.03
				- - - - -
				-
				11,776,218.50 2,441,632.29 1,910,570.19 334,621.94 32,507.01
				16,495,549.93

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（2）未办妥权证的固定资产

项 目 总图工程 变配电室 板房仓库 生产西车间 二车间 彩钢板房 食堂 保安宿舍 合 计	账面原值	累计折旧 446,287.06 96,576.88 77,701.78 153,325.92 766,657.34 1,222.98 9,949.44 4,019.60 1,555,741.00	减值准备 账面价值 - 550,961.22 - 105,923.12 - 26,782.76 - 169,532.39 - 1,762,829.79 - 7,677.02 - 92,621.68 - 45,707.40 - 2,762,035.38
	997,248.28 202,500.00 104,484.54 322,858.31 2,529,487.13 8,900.00 102,571.12 49,727.00
	4,317,776.38

（3）用于抵押的固定资产

（3）用于抵押的固定资产	（3）用于抵押的固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 办公楼 6,179,988.33 2,840,792.01 合 计 6,179,988.33 2,840,792.01 （4）在建工程转入固定资产的情况 项 目 转入固定资产的时间 生产车间 2009年6月30日 配电室 2009年6月30日 合 计		减值准备 账面价值 - 3,339,196.32 - 3,339,196.32 转入固定资产的金额 1,687,101.39 337,392.00 2,024,493.39		账面价值
				3,339,196.32
				3,339,196.32
	2009年6月30日 2009年6月30日		1,687,101.39 337,392.00
			2,024,493.39

注：截至2009 年6 月30 日，本公司固定资产无账面价值高于可收回金额的情况。 8、在建工程

（1）在建工程明细情况

工程名称	预算数	期初数	本期增加数	本期转入固定 资产数	其他减少 数	期末数	资金 来源 工程投 入占预算 的比例 自有 43.31% 自有 100.00% 自有 76.29%
生产车间 配电室 实验大楼改造 合 计	2,215,000.00 510,000.00 200,000.00	2,080,057.89 276,665.00 -	566,455.00 60,727.00 152,571.00	1,687,101.39 337,392.00 -	- - -	959,411.50 - 152,571.00
		2,356,722.89	779,753.00	2,024,493.39	-	1,111,982.50

注：在建工程期末数比期初数减少52.82%，其主要原因是：生产车间及配电室转 入固定资产所致。

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（2）借款费用资本化金额

无。

（3）在建工程减值准备

截至2009 年6 月30 日，本公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情况。 9、无形资产

（1）无形资产明细情况

项 目	初始成本	期初数	本期 增加数	本期 转出数	本期 摊销数	累计 摊销数 期末数
土地使用权 发软件 财务软 通用软件 JYF-61850 JYF-ICD JYF-SA JYF-DIS JYF-L20 JYF-600pro JYF-EIM JYF-SSLAS JYF-S80P JYF-SL330 JYF-DM30 专用芯片技术 管理软件 合 计 开 件 JYF-PBS	9,696,315.38 1,344,027.98 1,033,666.00 1,863.25 780,882.80 656,887.31 689,889.28 680,812.56 839,219.54 558,524.29 1,187,411.71 513,256.40 2,265,725.74 1,109,244.28 94,000.00 40,000.00 36,000.00 120,427.25	8,002,679.36 821,119.64 0.00 583,838.41 1,459.60 611,691.57 514,561.75 586,405.93 578,690.64 741,310.61 539,906.81 1,167,621.51 - - - 7,833.70 30,666.62 4,20 94,334.69	- 66,773.50 - - - - - - - - - - 513,256.40 2,265,725.74 1,109,244.28 - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - -	103,260.36 121,253.31 3,600.00 101,166.60 186.30 78,088.26 12,042.72 65,688.72 68,988.90 68,081.28 83,921.94 55,852.44 118,741.20 25,662.81 75,524.20 18,487.40 7,833.70 4,000.02	1,796,896.38 7,899,419.00 577,388.15 766,639.83 35,400.00 600.00 550,994.19 482,671.81 589.95 1,273.30 247,279.49 533,603.31 38,135.28 82,291.97 208,014.28 448,873.03 172,472.25 517,417.03 170,203.20 510,609.36 181,830.87 657,388.67 74,469.92 484,054.37 138,531.40 1,048,880.31 25,662.81 487,593.59 75,524.20 2,190,201.54 18,487.40 1,090,756.88 94,000.00 - 13,333.40 26,666.60
	21,648,153.77	14,286,320.84	3,954,999.92	-	1,012,380.16	4,419,213.17 17,228,940.60

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（2）用于抵押的无形资产

项 目 土地 使用权 合 计	账面原值 ,315.38 9,696 9,696,315.38	累计摊销 1,796,896.38 1,796,896.38	减值准备 - -	账面价值
				7,899,419.00
				7,899,419.00

（3）截至2009 年6 月30 日，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。

10、开发支出 （1）开发支出明细情况

（1）开发支出明细情况
项 目 JYF-ATS JYF-DM30 JYF-IDA JYF-S80P JYF-SL330 JYF-EICS JYF-LM10J JYF-LM10T JYF-LVP JYF-STM JYF-DSL JYF-IDP600 JYF-MU 合 计	期末数 149,820.51 - 1,652,343.83 - - 288,020.27 622,682.27 261,410.47 230,103.74 470,410.57 208,356.60 338,624.27 91,994.49 4,313,767.02	期初数
		34,334.28 812,833.24 1,356,220.92 502,177.63 1,878,935.98 25,908.48 36,271.88 31,090.18 31,014.23 104,737.67 - - -
		4,813,524.49

（2）研究开发项目支出情况

研究开发项目支出

		研究开发项目支出
期间	计入研究阶段 支出金额	计入开发阶段 的金额	合计
2006年度	11,560,986.36	-	11,560,986.36
2007年度	5,288,786.48	5,374,018.49	10,662,804.97
2008年度	7,701,512.10	4,955,423.99	12,656,936.09
2009年1-6月	3,357,890.67	3,388,468.95	6,746,359.62
合 计	27,909,175.61	13,717,911.43	41,627,087.04

11、长期待摊费用

项 目	期初数	本期 增加数	本期 转出数	本期 摊销数 期末数
经营租入固定资产改良支出 合 计	263,911.37	603,586.20	-	113,345.01 754,152.56
	263,911.37	603,586.20	-	113,345.01 754,152.56

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12、递延所得税资产

（1）递延所得税资产明细情况

项 目	期末数	期初数
因资产的账面价值与计税基础不同而形成的 递延 所得税资产	1,929,879.44	1,936,442.54
因负 计税基础不同而形成的 债的账面价值与
递延所得税资产	-	-
合 计	1,929,879.44	1,936,442.54

（2）暂时性差异明细情况

（2）暂时性差异明细情况	（2）暂时性差异明细情况	（2）暂时性差异明细情况
项 目				期末数			期初数
应收账款(坏账准备) 其他应收款(坏账准备) 合 计 13、资产减值准备明细表				11,444,687.81 1,227,617.41			11,271,256.20 1,071,573.38
				12,672,305.22			12,342,829.58
项 目	期初数	本期计提数		本期减少数				期末数
			转回数		转销数	合计
坏账准备合计	12,342,829.58	329,475.64	-		-	-		12,672,305.22
其中：应收账款	11,271,256.20	173,431.61	-		-	-		11,444,687.81
其他应收款	1,071,573.38	156,044.03	-		-	-		1,227,617.41
合 计	12,342,829.58	329,475.64	-		-	-		12,672,305.22

14、短期借款

借款类别 信用借款 抵押借款 保证借款 合 计 质押借款	期末数 期初数 - - 3 8 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0 1 0 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0 1 5 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0 6 0 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0 2 3 ,3 1 3 ,7 2 3 .0 0 - 7 6 ,3 1 3 ,7 2 3 .0 0 7 0 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0

注：本期新增上海浦东发展银行济南分行回购保理业务借款8,313,723.00 元。相 关说明见附注七、3、（4）。

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15、应付票据

票据种类	期末数	期初数	下一会计期间将到期的金额
银行承兑汇票	30,000,000.00	-	30,000,000.00
商业承兑汇票	-	10,010,524.59	-
合 计	30,000,000.00	10,010,524.59	30,000,000.00

• 注：应付票据期末数比期初数增加199.69%，其主要原因是：公司为了缓解短期资

• 金压力，充分发挥票据结算的优势，本期加大票据结算力度所致。 16、应付账款

• （1）应付账款明细情况

账 龄	期末数		期初数
	金 额	比例	金 额 比例 65,241,087.29 94.06% 2,600,390.57 3.75% 377,938.13 0.54% 1,146,685.98 1.65% 69,366,101.97 100.00%
1年以内 1至2 2至3年 3年以上 合 计 年	45,457,941.10 719,619.90 736,014.21 1,346,967.47 1,	92.28% 3.49% 1.49% 2.74%
	49,260,542.68	100.00%

• （2）账龄超过1 年的大额应付账款

（2）账龄超过1 年的大额应付账款
债权人名称	金额 542,800.00 152,100.00 150,000.00 122,000.00 120,000.00 117,100.00 97,250.00 93,841.14 85,000.00 70,000.00 1,550,091.14	未偿还的原因 报表日后是否 归还 正在结算 否 正在结算 否 正在结算 否 正在结算 否 正在结算 否 正在结算 否 正在结算 否 正在结算 否 正在结算 否 正在结算 否
中国电力科学研究院 北京凯华咨询服务公司 南瑞 烟台东方电子信息产业股份有限公司 北京东方瑞道信息技术有限责任公司 杭州巨远电子设备有限公司 成都电业局 山东金穗电器公司 南瑞系统控制分公司 环球大酒店 合 计 集团通信分公司

• （3）应付账款期末数中无应付持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位 款项。

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17、预收款项

• （1）预收款项明细情况

1年以内 1至2 3年以上 合 账 龄 年 2至3年 计	期末数	比例 92.66% 0.51% 100.00% 5.77% 1.06%	期初数
	金 额 5,699,949.20 31,609.00 .20 354,752.00 65,204.00 6,151,514		金 额 比例 4,496,990.47 96.23% 00 0.68% - - 4,673,079.47 100.00% 144,480.00 3.09% 31,609.

注 ： ①预收账款期末数比期初数增加31.64%，其主要原因是：新增项目收取的预 收款所致。②预收款项期末数中包括账龄超过一年以上的款项451,565.00 元，未结转 收入的原因是项目尚未完成。

（2）预收款项期末数中无预收持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单 位款项。

18、应付职工薪酬

项 目 工资、奖金及津贴 职工福利 社会保险费 住房公积金 职工教育经费 工会经费 其他 合 计	期初数 4,953,825.61 - -4,834.09 - 155,918.59 138,944.35 - 5,243,854.46	本期增加 18,308,529.35 1,005,367.60 1,886,352.98 318,828.76 381,351.49 346,616.86 - 22,247,047.04	本期支付 21,252,623.34 1,005,367.60 1,885,743.24 318,828.76 364,851.00 - - 24,827,413.94	期末数
				2,009,731.62 - -4,224.35 - 172,419.08 485,561.21 -
				2,663,487.56

注：应付职工薪酬期末数比期初数减少49.21%，其主要原因是：本期发放期初奖 金所致。

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19、应交税费

19、应交税费
项 目 增值税 营业税 城市维护建设税 企业所得税 个人所得税 教育费附加 印花税 河道工程修建费 地方教育附加 土地 车船使用税 合 计 使用税 房产税	税(费)率 17% 5% 7% 10%、15% 5% -45% 3% 1%	期末数 2,748,584.55 50.00 310,156.88 2,659,611.92 83,280.07 132,924.39 - 1,957.44 71,264.79 - 6,064,812.31 27,170.54 29,811.73	期初数
			7,095,738.13 9,582.80 837,747.43 2,835,146.39 98,940.41 359,034.61 149,452.70 3,326.93 146,634.87 - 27,170.54 29,811.73
			11,592,586.54

注：应交税费期末数比期初数减少47.68%，其主要原因是:本期上交期初增值税及 企业所得税所致。

20、应付股利

20、应付股利
投资者名称 上海市南市区科技创业中心 合计 21、其他应付款 （1）其他应付款明细情况	期末数 288,000.00 288,000.00	期初数 - -	欠付股利原因
			尚未支付

债权人名称 青岛市市南区科学技术局 青岛市市南区科学技术局 广东从化鸿盛机电公司 沈阳荷兰村房地产开发公司 济南纳原电气机械有限公司 新加坡PA公司 北京 合 计 正大博维影视策划中心 其他	期末数 性质(或内容) 510,000.00 科技周转金 400,000.00 暂收款 20,000.00 暂收款 22,500.00 暂收款 29,484.00 暂收款 51,708.34 暂收款 109,612.90 暂收款 1,168,305.24 25,000.00 往来款

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（2）账龄超过1 年的大额其他应付款

债权人名称 青岛市市南区科学技术局 合 计	金额	未偿还的原因 报表日后是否 归还 科技周转金 否
	510,000.00
	510,000.00

（3）其他应付款期末数中无应付持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位 款项。

22、一年内到期的非流动负债

（1）一年内到期的长期负债明细情况

项 目 一年内到期的长期借款 合 计	期末数 期初数 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00

（2）一年内到期的长期借款

贷款单位	币种 人民币	借款条件 保证	期末数 期初数 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
山东省国际信托投资有限公司 合 计

注：该项贷款种类为省筹基金调整专项，保证人为济南大陆机电有限公司。 23、长期借款

23、长期借款
贷款单位	币种 人民币	借款条件 保证	期末数 7,000,000.00 7,000,000.00	期初数
山东省国际信托投资有限公司 合 计				7,000,000.00
				7,000,000.00

注：该项贷款种类为省筹基金调整专项，保证人为济南大陆机电有限公司。 24、递延所得税负债

（1）递延所得税负债明细情况

（1）递延所得税负债明细情况
项 目 因资产的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税负债 因负债的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税负债 合 计	期末数 778,985.10 - 778,985.10	期初数
		827,792.99 -
		827,792.99

（2）暂时性差异明细情况

项 目	期末数	期初数
固定资产评估增值	-	257,551.86
无形资产评估增值	5,193,234.00	5,261,068.04
合 计	5,193,234.00	5,518,619.90

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25、股本

（1）2006 年度股本变动情况

股东名称	年初数	本年增加	本年减少	年末数 持股比例 3,585,700.00 7.03% 2,323,800.00 4.55% 4,353,400.00 8.54% 3,510,800.00 6.88% 3,089,400.00 6.06% 2,223,500.00 4.36% 3,089,400.00 6.06% 2,902,300.00 5.69% 4,353,400.00 8.54% 2,572,300.00 5.04% 3,932,000.00 7.71% 4,353,400.00 8.54% 4,353,400.00 8.54% 2,668,300.00 5.23% 51,000,000.00 100.00% 3,688,900.00 7.23%
山东大学威海分校电 子系统 冯东 王浩 王良 张焱 耿生民 孙合友 王培一 魏新华 谢永琪 杨志强 云昌钦 张志伟 合 计 实验所 李俊 严中华	3,585,700.00 4,353,400.00 3,510,800.00 3,089,400.00 2,223,500.00 3,089,400.00 2,902,300.00 4,353,400.00 2,572,300.00 4,353,400.00 4,353,400.00 2,668,300.00 3,688,900.00 2,323,800.00 3,932,000.00	- - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - -
	51,000,000.00	-	-

注:本公司设立股份公司时的股本为人民币51,000,000.00 元，已经山东华兴有限责

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任会计师事务所审验，并于2000 年7 月19 日出具鲁华所验字(2000)第207 号验资报告。 （2）2007 年度股本变动情况

股东名称	年初数	本年增加	本年减少	年末数	持股比例
山东大学威海分校电子 系统实验所 冯东 李俊 王浩 王良 张焱 耿生民 孙合友 王培一 魏新华 谢永琪 严中华 杨志强 云昌钦 张志伟 朱伟强 张跃飞 汪涛 张东娟 陈曦 合 计	3,688,900.00 3,585,700.00 2,323,800.00 4,353,400.00 3,510,800.00 3,089,400.00 2,223,500.00 3,089,400.00 2,902,300.00 4,353,400.00 2,572,300.00 3,932,000.00 4,353,400.00 4,353,400.00 2,668,300.00 - - - - -	- 734,400.00 540,300.00 131,400.00 809,700.00 - 863,800.00 689,300.00 262,800.00 557,100.00 390,600.00 131,400.00 - 889,200.00 3,100,000.00 3,400,000.00 500,000.00 2,000,000.00 1,000,000.00	- - - - - 1,000,000.00 - - - 500,000.00 - - - 1,500,000.00 - - - - - -	3,688,900.00 4,320,100.00 2,864,100.00 4,484,800.00 4,320,500.00 2,089,400.00 3,087,300.00 3,778,700.00 3,165,100.00 3,853,400.00 3,129,400.00 4,322,600.00 4,484,800.00 2,853,400.00 3,557,500.00 3,100,000.00 3,400,000.00 500,000.00 2,000,000.00 1,000,000.00	5.76% 6.75% 4.48% 7.01% 6.75% 3.27% 4.82% 5.90% 4.95% 6.02% 4.89% 6.75% 7.01% 4.46% 5.56% 4.84% 5.31% 0.78% 3.13% 1.56%
	51,000,000.00	16,000,000.00	3,000,000.00	64,000,000.00	100.00%

注：2007 年5 月，本公司根据2007 年第二次临时股东大会决议和2006 年度股东 大会决议和修改后章程的规定，由原股东和特定投资者认购新增的注册资本人民币 13,000,000.00 元，本次增资的注册资本已经中瑞华恒信会计师事务所审验，并于2007 年6 月4 日出具了中瑞华恒信验字[2007]第2046 号验资报告。

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（3）2008 年度股本变动情况

股东名称	年初数	本年增加	本年减少	年末数 持股比例 3,688,900.00 5.76% 4,320,100.00 6.75% 2,864,100.00 4.48% 4,484,800.00 7.01% 4,320,500.00 6.75% 2,089,400.00 3.27% 3,087,300.00 4.82% 3,778,700.00 5.90% 3,165,100.00 4.95% 3,853,400.00 6.02% 3,129,400.00 4.89% 4,322,600.00 6.75% 4,484,800.00 7.01% 2,853,400.00 4.46% 3,557,500.00 5.56% 3,100,000.00 4.84% 3,400,000.00 5.31% 500,000.00 0.78% 2,000,000.00 3.13% 1,000,000.00 1.56% 64,000,000.00 100.00%
山东大学威海分校电子 系统实验所 冯东 李俊 王浩 王良 张焱 耿生民 孙合友 王培一 魏新华 谢永琪 严中华 杨志强 云昌钦 张志伟 朱伟强 张跃飞 汪涛 张东娟 陈曦 合 计	3,688,900.00 4,320,100.00 2,864,100.00 4,484,800.00 4,320,500.00 2,089,400.00 3,087,300.00 3,778,700.00 3,165,100.00 3,853,400.00 3,129,400.00 4,322,600.00 4,484,800.00 2,853,400.00 3,557,500.00 3,100,000.00 3,400,000.00 500,000.00 2,000,000.00 1,000,000.00	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
	64,000,000.00	-	-

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（4）2009 年1-6 月股本变动情况

股东名称	期初数	本期增加	本期减少	期末数 持股比例 3,688,900.00 5.76% 4,320,100.00 6.75% 2,864,100.00 4.48% 4,484,800.00 7.01% 4,320,500.00 6.75% 2,089,400.00 3.27% 3,087,300.00 4.82% 3,778,700.00 5.90% 3,165,100.00 4.95% 3,853,400.00 6.02% 3,129,400.00 4.89% 4,322,600.00 6.75% 4,484,800.00 7.01% 2,853,400.00 4.46% 3,557,500.00 5.56% 3,100,000.00 4.84% 3,400,000.00 5.31% 500,000.00 0.78% 2,000,000.00 3.13% 1,000,000.00 1.56% 64,000,000.00 100.00%
山东大学威海分校电子 系统实验所 冯东 李俊 王浩 王良 张焱 耿生民 孙合友 王培一 魏新华 谢永琪 严中华 杨志强 云昌钦 张志伟 朱伟强 张跃飞 汪涛 张东娟 陈曦 合 计	3,688,900.00 4,320,100.00 2,864,100.00 4,484,800.00 4,320,500.00 2,089,400.00 3,087,300.00 3,778,700.00 3,165,100.00 3,853,400.00 3,129,400.00 4,322,600.00 4,484,800.00 2,853,400.00 3,557,500.00 3,100,000.00 3,400,000.00 500,000.00 2,000,000.00 1,000,000.00	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
	64,000,000.00	-	-

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积成电子股份有限公司 财务报表附注

26、资本公积

• （1）2006 年度资本公积变动情况

项 目 资本溢价 其他资本公积 合 计	年初数 17,760,928.68 7,412,368.77 25,173,297.45	本年增加 - - -	本年减少 年末数 - 17,760,928.68 - 7,412,368.77 - 25,173,297.45

• （2）2007 年度资本公积变动情况

项 目 资本溢价 其他资本公积 合 计	年初数 17,760,928.68 7,412,368.77 25,173,297.45	本年增加 18,200,000.00 - 18,200,000.00	本年减少 年末数 - 35,960,928.68 - 7,412,368.77 - 43,373,297.45

• 注：本年增加数为18,200,000.00 元，系本公司增资扩股时形成的股本溢价。 （3）2008 年度资本公积变动情况

项 目	年初数	本年增加 - - -	本年减少 - - -	年末数
资本溢价 其他资本公积 合 计	35,960,928.68 7,412,368.77			35,960,928.68 7,412,368.77
	43,373,297.45			43,373,297.45

• （4）2009 年1-6 月资本公积变动情况

项 目 资本溢价 其他资本公积 合 计	期初数 35,960,928.68 7,412,368.77 43,373,297.45	本期增加 - - -	本期减少 期末数 - 35,960,928.68 - 7,412,368.77 - 43,373,297.45

27、盈余公积

• （1）2006 年度盈余公积变动情况

项 目 法定盈余公积 任意盈余公积 合 计	年初数 443,154.40 5,012,929.22 5,456,083.62	本年增加 1,547,798.04 - 1,547,798.04	本年减少 年末数 - 1,990,952.44 - 5,012,929.22 - 7,003,881.66

• 注：本年增加数1,547,798.04 元为当年提取的法定盈余公积。

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（2）2007 年度盈余公积变动情况

项 目 法定盈余公积 任意盈余公积 合 计	年初数	本年增加	本年减少	年末数 4,748,809.49 5,012,929.22 9,761,738.71
	1,990,952.44 5,012,929.22	2,757,857.05 -	- -
	7,003,881.66	2,757,857.05	-

• 注：本年增加数2,757,857.05 元为当年提取的法定盈余公积。 （3）2008 年度盈余公积变动情况

项	目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
法定盈余公积		4,748,809.49	3,645,443.61	-	8,394,253.10
任意盈余公积		5,012,929.22	-	-	5,012,929.22
合	计	9,761,738.71	3,645,443.61	-	13,407,182.32

• 注：本年增加数3,645,443.61 元为当年提取的法定盈余公积。

• （4）2009 年1-6 月盈余公积变动情况

项 目 法定盈余公积 任意盈余公积 合 计	期初数	本期增加	本期减少 期末数 - 10,369,400.88 - 5,012,929.22 - 15,382,330.10
	8,394,253.10 5,012,929.22	1,975,147.78 -
	13,407,182.32	1,975,147.78

• 注：本期增加数1,975,147.78 元为当期提取的法定盈余公积。 28、未分配利润

项 目 上年年末余额 加:会计政策变更 前期差错更正 本年年初余额 加:合并净利润 盈余公积弥补亏损 减:提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取任意盈余公积 对股东的分配 少数股东损益 本年 其他转入 年末余额	2009年1-6月 85,069,592.19 - - 85,069,592.19 11,050,915.790 - 1,975,147.780 - - 8,000,000.00 434,144.530 - 85,711,215.67	2008年度 51,982,546.01 - - 51,982,546.01 37,227,633.79 - - 3,645,443.61 - - - 495,144.00 85,069,592.19	2007年度 2006年度 25,491,168.46 18,127,879.50 - - - - 25,491,168.46 18,127,879.50 29,730,483.24 22,737,877.97 - - - - 2,757,857.05 1,547,798.04 - - - - - 13,537,478.61 481,248.64 289,312.36 25,491,168.46 51,982,546.01

4－1－57

积成电子股份有限公司 财务报表附注

注：（1）本公司法定盈余公积按照《公司法》的要求计提，计提比例为10%提取； （2）本公司2006 年分配股利13,537,478.61 元，2009 年分配股利8,000,000.00 元。

（3）本公司的子公司青岛积成2009 年1-6 月、2008 年度、2007 年度和2006 年度 分别提取法定盈余公积154,000.52 元、174,795.58 元、154,330.93 元和102,129.21 元，其中归属于母公司的金额分别为107,800.36 元、122,356.91 元、108,031.65 元和 71,490.45 元。

29、营业收入和营业成本

（1）主营业务收入、成本与其他业务收入、成本

项 目	2009年1-6月	2008年度	2007年度	2006年度
主营业务收入	112,890,912.64	273,779,870.95	245,827,083.45	172,823,811.75
其他业务收入	334,000.00	557,756.00	674,920.00	345,694.29
营业 收入合计	113,224,912.64	274,337,626.95	246,502,003.45	173,169,506.04
主营 业务成本	57,988,128.89	2.54 147,729,58	139,402,465.20	92,872,165.71
其他业务成本	18,037.50	10,280.56	43,158.26	13,358.54
营业成本合计	58,006,166.39	147,739,863.10	139,445,623.46	92,885,524.25

注：营业收入2008 年度比2007 年度增加11.29%，其重要原因是:本期新增广东 电网公司广州供电局项目销售所致。营业收入2007 年度比2006 年度增加42.35%，其 要原因是：2007 年度公司加大了营销资金和人员的投入，获得的销售合同大幅度增加。 营业成本2007 年度比2006 年度增加50.13%，其主要原因是：随着收入的大幅度增加， 成本也相应增加。

（2）各业务类别主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润

变电站自动化 电网调度自动化 配用电自动化 发电厂自动化 其他 小 计 减：公司内部抵销数 合 计 业务类别		2009年1-6月
	主营业务收入 32,592,628.99 48,890,338.44 20,096,803.44 3,619,548.70 8,494,718.71 113,694,038.28 803,125.64 112,890,912.64	主营业务成本 16,499,812.99 26,548,457.00 8,799,290.64 2,067,835.01 4,875,858.89 58,791,254.53 803,125.64 57,988,128.89	主营业务利润
			16,092,816.00 22,341,881.44 11,297,512.80 1,551,713.69 3,618,859.82
			54,902,783.75
			-
			54,902,783.75

4－1－58

积成电子股份有限公司 财务报表附注

（续）

2008年度

		2008年度
变电站自动化 电网调度自动化 配用电自动化 发电厂自动化 合 计 业务类别 其他 小 计 减：公司内部抵销数
	主营业务收入 75,718,335.56 94,317,442.74 82,848,126.87 4,839,564.10 17,080,992.59 274,804,461.86 273,779,870.95 1,024,590.91	主营业务成本 46,123,959.56 46,816,982.94 41,268,015.13 2,244,186.86 12,301,028.96 148,754,173.45 ,024,590.91 147,729,582.54 1	主营业务利润
			29,594,376.00 47,500,459.80 41,580,111.74 2,595,377.24 4,779,963.63
			126,050,288.41
			-
			126,050,288.41

（续）

2007年度

	2007年度
		主营业务利润
		26,338,086.40 43,906,070.98 1,657,041.88 3,254,884.41 31,268,534.58
		106,424,618.25
		-

（续）

2006年度

业务类别

业务类别		2006年度
变电站自动化 电网调度自动化 配用电自动化 发电厂自动化 其他 小 计 减：公司内部抵销数 合 计	主营业务收入 65,596,121.19 55,814,910.12 35,823,060.72 3,887,922.49 12,103,506.62 173,225,521.15 401,709.40 172,823,811.75	主营业务成本 32,664,080.80 30,897,565.46 19,237,580.71 1,010,183.34 9,464,464.80 93,273,875.11 401,709.40 92,872,165.71	主营业务利润
			32,932,040.39 24,917,344.66 16,585,480.01 2,877,739.15 2,639,041.82
			79,951,646.04
			-
			79,951,646.04

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积成电子股份有限公司 财务报表附注

（3）按软件及硬件分类的主营业务收入、成本及利润情况 ①按软件分类

	2009年1-6月
主营业务收入 8,941,531.10 15,906,426.49 4,391,744.21 310,683.77 3,387,146.12 32,937,531.69 318,831.61 32,618,700.08	主营业务成本 2,444,782.90 2,337,814.71 1,742,405.34 102,169.75 452,762.48 7,079,935.18 318,831.61 6,761,103.57 2008年度	主营业务利润
		6,496,748.20 13,568,611.78 2,649,338.87 208,514.02 2,934,383.64
		25,857,596.51
		-
		25,857,596.51
主营业务收入 25,010,297.89 44,870,562.42 33,071,263.90 3,133,722.23 5,740,038.53 111,825,884.97 1,018,574.36 110,807,310.61	主营业务成本 7,300,529.39 8,693,750.01 3,440,234.71 555,357.05 2,335,320.99 22,325,192.15 1,018,574.36 21,306,617.79 2007年度	主营业务利润
		17,709,768.50 36,176,812.41 29,631,029.19 2,578,365.18 3,404,717.54
		89,500,692.82
		-
		89,500,692.82
		主营业务利润
		13,333,651.30 35,594,211.73 16,560,584.97 1,175,185.46 1,641,848.88
		68,305,482.34
		-

4－1－60

积成电子股份有限公司 财务报表附注

（续）

（续）
变电站自动化 电网调度自动化 配用电自动化 发电厂自动化 其他 小 计 减：公司内部抵销数 合 计 业务类别 ②按硬件分类 变电站自动化 电网调度自动化 配用电自动化 发电厂自动化 其他 小 计 减：公司内部抵销数 合 计 业务类别 （续） 变电站自动化 电网调度自动化 配用电自动化 发电厂自动化 其他 小 计 减：公司内部抵销数 合 计 业务类别		2006年度
	主营业务收入 24,677,460.49 24,641,276.92 13,068,536.01 1,106,444.46 2,305,937.66 65,799,655.54 - 65,799,655.54	主营业务成本 5,560,397.65 5,765,997.22 2,003,873.34 265,866.93 906,475.06 14,502,610.20 - 14,502,610.20 2009年1-6月	主营业务利润
			19,117,062.84 18,875,279.70 11,064,662.67 840,577.53 1,399,462.60
			51,297,045.34
			-
			51,297,045.34
	主营业务收入 23,651,097.89 32,983,911.95 15,705,059.23 3,308,864.93 5,107,572.59 80,756,506.59 484,294.03 80,272,212.56	主营业务成本 14,055,030.09 24,210,642.29 7,056,885.30 1,965,665.26 4,423,096.41 51,711,319.35 484,294.03 51,227,025.32 2008年度	主营业务利润
			9,596,067.80 8,773,269.66 8,648,173.93 1,343,199.67 684,476.18
			29,045,187.24
			-
			29,045,187.24
	主营业务收入 50,708,037.67 49,446,880.32 49,776,862.97 1,705,841.87 9,364,701.93 161,002,324.76 6,016.55 160,996,308.21	主营业务成本 38,823,430.17 38,123,232.93 37,827,780.42 1,688,829.81 8,068,272.07 124,531,545.40 6,016.55 124,525,528.85	主营业务利润
			11,884,607.50 11,323,647.39 11,949,082.55 17,012.06 1,296,429.86
			36,470,779.36
			-
			36,470,779.36

4－1－61

积成电子股份有限公司 财务报表附注

（续）

（续）
变电站自动化 电网调度自动化 配用电自动化 发电厂自动化 其他 小 计 减：公司内部抵销数 合 计 业务类别 （续） 变电站自动化 电网调度自动化 配用电自动化 发电厂自动化 其他 小 计 减：公司内部抵销数 合 计 业务类别		2007年度
	主营业务收入 44,809,996.86 57,542,370.41 42,006,981.49 1,470,777.77 5,144,499.47 150,974,626.00 173,522.89 150,801,103.11	主营业务成本 31,805,561.76 49,230,511.16 27,299,031.88 988,921.35 3,840,394.62 113,164,420.77 173,522.89 112,990,897.88 2006年度	主营业务利润
			13,004,435.10 8,311,859.25 14,707,949.61 481,856.42 1,304,104.85
			37,810,205.23
			-
			37,810,205.23
			主营业务利润 13,814,977.55 6,042,064.96 5,520,817.34 2,037,161.62 1,021,371.84 28,436,393.31 - 28,436,393.31
	主营业务收入 40,918,660.70 31,173,633.20 22,754,524.71 2,781,478.03 3,585,953.76 101,214,250.40 401,709.40 100,812,541.00	主营业务成本 27,103,683.15 25,131,568.24 17,233,707.37 744,316.41 2,564,581.92 72,777,857.09 401,709.40 72,376,147.69

注：由于上海积成不属于软件企业，所以按软件及硬件分类的主营业务收入、成本 及利润情况不包括上海积成的相关数据。

4－1－62

积成电子股份有限公司 财务报表附注

（4）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润

2009年1-6月

		2009年1-6月
北方地区 东南地区 山东地区 华东地区 华中地区 西南地区 其他 境内地区小计 境外地区 境外地区小计 合 计 减：公司内各地区抵销数 总 计 地区名称 （续）	主营业务收入 5,247,905.93 45,836,473.48 24,767,008.58 4,830,702.59 5,893,805.12 13,525,179.45 8,494,718.71 108,595,793.86 5,098,244.42 5,098,244.42 113,694,038.28 803,125.64 112,890,912.64	主营业务成本 2,651,823.94 22,365,210.38 12,660,280.29 2,716,679.88 3,145,041.85 7,332,277.51 4,875,858.89 55,747,172.74 3,044,081.79 3,044,081.79 58,791,254.53 803,125.64 57,988,128.89	主营业务利润
			2,596,081.99 23,471,263.10 12,106,728.29 2,114,022.71 2,748,763.27 6,192,901.94 3,618,859.82
			52,848,621.12 2,054,162.63
			2,054,162.63
			54,902,783.75
			-
			54,902,783.75

2008年度

		2008年度
北方地区 东南地区 山东地区 华东地区 华中地区 西南地区 其他 境内地区小计 境外地区 境外地区小计 总 计 地区名称 合 计 减：公司内各地区抵销数
	主营业务收入 26,044,393.94 93,840,565.84 56,891,874.82 15,453,321.38 28,336,587.94 27,933,968.99 17,080,992.59 265,581,705.50 9,222,756.36 9,222,756.36 273,779,870.95 274,804,461.86 1,024,590.91	主营业务成本 16,773,148.67 39,948,404.95 29,594,788.74 9,969,885.68 18,804,059.17 17,520,797.31 12,301,028.96 144,912,113.48 3,842,059.97 3,842,059.97 1,024,590.91 147,729,582.54 148,754,173.45	主营业务利润
			9,271,245.27 53,892,160.89 27,297,086.08 5,483,435.70 9,532,528.77 10,413,171.68 4,779,963.63
			120,669,592.02 5,380,696.39
			5,380,696.39
			126,050,288.41
			-
			126,050,288.41

4－1－63

积成电子股份有限公司 财务报表附注

（续）

（续）
北方地区 东南地区 山东地区 华东地区 华中地区 西南地区 其他 境内地区小计 境外地区 境外地区小计 合 计 减：公司内各地区抵销数 总 计 地区名称		2007年度
	主营业务收入 25,681,508.47 56,745,429.16 62,084,280.95 16,801,469.57 21,750,494.11 39,040,532.30 19,880,480.45 241,984,195.01 8,164,787.40 8,164,787.40 250,148,982.41 4,321,898.96 245,827,083.45	主营业务成本 13,634,961.76 28,042,918.96 33,047,929.29 9,382,884.49 12,949,499.30 26,483,907.85 16,625,596.04 140,167,697.69 3,556,666.47 3,556,666.47 143,724,364.16 4,321,898.96 139,402,465.20	主营业务利润
			12,046,546.71 28,702,510.20 29,036,351.66 7,418,585.08 8,800,994.81 12,556,624.45 3,254,884.41
			101,816,497.32 4,608,120.93
			4,608,120.93
			106,424,618.25
			-
			106,424,618.25

（续）

	2006年度
		主营业务利润
		9,152,156.21 16,106,116.12 19,369,097.91 7,088,255.13 7,650,716.36 17,043,356.23 2,639,041.82
		79,048,739.80 902,906.24
		902,906.24
		79,951,646.04
		-

（5）2009 年1-6 月、2008 年度、2007 年度、2006 年度公司前五名客户销售的收入 总额分别为49,640,801.21 元、70,764,012.86 元、49,203,478.63 元、32,908,429.05 元，占公司全部销售收入的比例分别为43.84%、25.79%、19.96%、19.00%。

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30、营业税金及附加

营业税 城建税 教育费附加 地方教育附加 其他 合 计 项 目	计缴标准 金额 5% 450.00 7% 464,207.92 3% 198,946.26 1% 66,315.41 - 729,919.59 2009年1-6月	2008年度
	计缴标准 5% 7% 3% 1%	计缴标准 金额 5% 16,620.80 7% 1,882,288.27 3% 806,694.97 1% 225,257.53 70.02 2,930,931.59

（续）

（续）
营业税 城建税 教育费附加 地方教育附加 合 计 项 目 其他	计缴标准 金额 5% - 7% 1,007,135.76 3% 431,629.63 1% 143,876.53 2,661.34 1,585,303.26 2007年度	2006年度
	计缴标准 5% 7% 3% 1%	计缴标准 金额 5% 5,250.00 7% 1,240,879.24 3% 531,805.38 1% 177,268.45 - 1,955,203.07

31、销售费用

销售费用2008 年度发生数36,982,657.00 元，比2007 年度发生数35,577,687.36 元增加3.95%，其主要原因是：随着收入的增加，工资、运输费等项目增加所致。2007 年度发生数为35,577,687.36 元，比2006 年度发生数26,806,252.35 元增加32.72%， 其主要原因是：公司加大了对营销资金的投入，使销售收入逐年增加，与此同时差旅费、 工程维护费、技术服务费、施工费等也出现了不同程度地增加。

32、管理费用

管理费用2008 年度发生数47,945,803.22 元，比2007 年度发生数36,433,949.31 元增加31.60%，其主要原因是：由于本公司业务不断发展导致业务招待费、咨询费等 增加较大。2007 年度发生数为36,433,949.31 元，比2006 年发生数28,874,889.20 元 增加26.18%，其主要原因是：（1）由于本公司业务不断发展导致业务招待费、咨询审 计费等项目增加；（2）本公司发生研究开发费时先在生产成本中单独归集，不符合资本 化条件的费用，在年末一次转入管理费用,同时公司将收到各种扶持补贴资金时冲减管 理费用。2006 年度冲减管理费用9,235,763.00 元。

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33、财务费用
项 目	2009年1-6月	2008年度	2007年度	2006年度
利息支出	2,784,171.25	6,510,177.72	5,339,876.27	4,188,088.07
减：利息收入	115,765.01	254,500.14	279,292.48	197,454.79
汇兑损失	-	186,391.42	80,911.49	51,733.90
减：汇兑收入	2,288.21	149.07	-	-
手续费	474,403.29	1,029,154.88	212,914.91	161,334.59
其他	289,380.00	720.00	240.00	680.00
合 计	3,429,901.32	7,471,794.81	5,354,650.19	4,204,381.77

注：财务费用2008 年度发生数比2007 年度发生数增加39.54%，其主要原因是： 银行贷款增加、银行承兑汇票贴现以及支付担保手续费所致。2007 年度发生数比2006 年度发生数增加27.36%，其主要原因是：由于银行贷款增加及借款利率提高，使利息 支出加大。

34、资产减值损失

2009年1-6月 329,475.64 - 329,475.64	2008年度 1,524,839.68 - 1,524,839.68	2007年度 2006年度 753,758.48 1,889,545.44 - - 753,758.48 1,889,545.44

35、营业外收入

（1）营业外收入明细情况

项 目 非流动资产处置利得 其中: 政府补 入 其他 合 计 固定资产处置利得 助 违约金收	2009年1-6月 - - 19,500.00 161,925.93 7,894,524.91 7,713,098.98	2008年度 - - 45,000.00 35,255.00 11,505,265.44 11,425,010.44	2007年度 2006年度 - 1,959.72 - 1,959.72 122,050.00 33,300.00 51,151.00 7,620.70 8,312,359.45 8,500,502.58 8,139,158.45 8,457,622.16

注：营业外收入2008 年度发生数比2007 年度发生数增加38.41%，其主要原因是： 2008 年度增值税返还收入增加所致。

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（2）政府补助

（2）政府补助
服务外包扶持政策资金 济南市软件产业发展专项资金 济南市科学技术发展计划专项资金 全市科技进步暨创新型城市建设工作（国家标准起草单 位）资金 省级服务外包业务发展资金 创新创业发展的奖励资金 资金 合 计 项 目 济南高新技术产业开发区财政局应用技术研究与开发扶持 山东省专利保护技术鉴定中心专利发展资金 增值税返还	2009年1-6月
	金额 其中:计入当期损益 的金额 150,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00 308,000.00 308,000.00 660,500.00 660,500.00 7,713,098.98 7,713,098.98 1,136,000.00 1,136,000.00 1,500.00 1,500.00 4,907,098.98 4,907,098.98

泉城学者建设工程资助经费 支付山东省高新技术投资有限公司政府资助返还款 济南高 包业务费 济南高新区科技经济发展局创新创业发展若干政策奖金 济南市财政局07年度服务外包扶特政策资金 济南市财政局08年国家第一批科技中小企业技术创新基金 济南市对外贸易经济合作局济南市服务外包专项扶持资金 济南市高新区财政资金结算中心博士后项目资金 济南市财政局08年信息产业发展专项资金 项 目 新技术产业开发区财政局拨付服务外 增值税返还 合 计	2008年度
	金额 其中:计入当期损益 的金额 700,000.00 700,000.00 -100,000.00 -100,000.00 180,000.00 180,000.00 30,000.00 30,000.00 80,000.00 80,000.00 240,000.00 240,000.00 50,000.00 50,000.00 30,000.00 30,000.00 200,000.00 200,000.00 11,425,010.44 11,425,010.44 10,015,010.44 10,015,010.44

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	2007年度	2007年度
项 目	金额	其中:计入当期损益 的金额
IES-E50电能量远方终端	300,000.00	300,000.00
IES-WIP1000电力调度自动化系统网络信息平台	200,000.00	200,000.00
省软件工程技术中心补贴	500,000.00	500,000.00
CMM II级资质补贴	100,000.00	100,000.00
2006年度省级科技进步奖补贴	100,000.00	100,000.00
市软件十强企业补贴	100,000.00	100,000.00
市软件产业产品出口奖励	36,000.00	36,000.00
2006年度济南市“讲、比”优秀科技项目评选奖励	13,000.00	13,000.00
济南市高新开发区财政局引智资金	150,000.00	150,000.00
增值税返还	6,640,158.45	6,640,158.45
合 计	8,139,158.45	8,139,158.45

注：2006 年度政府补助均为增值税返还。

36、营业外支出

项 目 非流动资产处置损失 其中:固定资产处置损失 非货币性资产交换损失 罚款滞纳金支出 公益性捐赠支出 非常损失 盘亏损失 其他 合 计	2009年1-6月 24,483.93 24,483.93 - - 80,000.00 - - 2,153.07 106,637.00	2008年度 49,210.17 49,210.17 - - 80,000.00 - - 974.85 130,185.02	2007年度 2006年度 44,453.87 - 44,453.87 - - - 603.02 5,000.00 2,000.00 80,000.00 - - - - 10,000.00 - 57,056.89 85,000.00

37、所得税费用

（1）所得税费用（收益）的组成

项 目 当期所得税费用 递延所得税费用 合 计	2009年1-6月 2,974,603.22 -42,244.79 2,932,358.43	2008年度 4,332,204.14 -443,019.96 3,889,184.18	2007年度 2006年度 5,455,497.28 2,550,543.36 420,353.43 -319,208.79 5,875,850.71 2,231,334.57

注: 所得税费用2008 年度发生数比2007 年度减少33.92%，其主要原因是：2008 年度公司被评为国家规划布局内的重点软件企业，所得税税率减按10%执行所致。2007 年度发生数比2006 年度发生数增加163.33%，其主要原因是:2007 年度收入增加导致应 纳税所得额增加及2007 年度公司所得税适用税率为15%所致。

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（2）所得税费用（收益）与会计利润的关系

项 目	2009年1-6月	2008年度	2007年度	2006年度
会计利润总额 加:应纳税所得额调整数 应纳税所得额 当期所得税费用 递延所得税费用 其中:递延所得税资产增减变动额(不含 直接计入所有者权益的变动额) 递延所得税负债增减变动额(不含 直接计入所有者权益的变动额) 所得税费用合计	13,983,274.22 5,847,413.92 19,830,688.14 2,974,603.22 -42,244.79 6,563.10 -48,807.89	41,116,817.97 762,365.58 41,879,183.55 4,332,204.14 -443,019.96 -422,669.75 -20,350.21	35,606,333.95 2,318,584.41 37,924,918.36 5,455,497.28 420,353.43 444,891.74 -24,538.31	24,969,212.54 2,045,194.40 27,014,406.94 2,550,543.36 -319,208.79 -293,682.17 -25,526.62
	2,932,358.43	3,889,184.18	5,875,850.71	2,231,334.57

38、基本每股收益和稀释每股收益

项 目 基本每股收益 稀释每股收益	2009年1-6月 0.17 0.17	2008年度 0.57 0.57	2007年度 2006年度 0.50 0.44 0.50 0.44

注：（1）基本每股收益的计算

基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数 发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk

其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股 份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数； Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数； Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

（2）稀释每股收益的计算

稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通股 利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、 股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）

其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股 份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数； Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数； Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

39、收到其他与经营活动有关的现金

本公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：

项 目 往来款 研发项目专项扶持补贴资金 备用金 利息收入 其他 合 计	2009年1-6月 39,217,033.82 2,806,000.00 43,497,221.67 1,051,093.29 115,765.01 307,329.55	2008年度 23,385,934.06 4,220,321.05 1,410,000.00 29,677,814.80 254,500.14 407,059.55	2007年度 2006年度 18,882,520.28 21,276,749.43 5,301,861.65 1,366,279.94 1,499,000.00 9,235,763.00 26,674,707.13 32,134,827.98 279,292.48 197,454.79 712,032.72 58,580.82

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40、支付其他与经营活动有关的现金

本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：

项 目 往来款 保证金 备用金 办公费 通讯费 差旅费 业务招待费 运输费 维修费 水电费 加工费 广 其他费用 合计 会议费 租赁费 告宣传费 资料费 中标费 低值易耗品 工程施工费 技术服务费 咨询费	2009年1-6月 11,933,066.10 15,000,000.00 5,688,114.27 1,249,346.19 727,931.12 6,649,133.53 9,272,596.14 1,413,130.94 353,220.12 612,987.03 299,347.26 1,312,220.55 59,713,535.61 359,605.00 589,645.90 307,102.23 167,667.05 233,147.50 98,670.57 1,119,655.91 1,356,146.20 970,802.00	2008年度 31,944,624.18 - 11,679,832.63 3,115,481.95 1,443,543.44 14,587,036.08 14,233,932.01 2,825,460.02 989,804.80 749,586.08 1,050,594.05 949,917.98 1,368,554.79 2,627,607.00 2,880,650.18 96,124,306.06 523,586.63 380,362.82 422,759.77 226,534.81 1,457,133.64 2,667,303.20	2007年度 2006年度 20,105,808.24 22,208,009.04 - - 6,349,698.63 4,556,575.15 2,914,249.17 2,475,495.35 1,241,404.90 1,116,460.22 13,690,137.63 10,462,603.28 12,706,886.44 9,231,281.24 2,421,865.22 799,712.9 903,027.33 585,085.60 986,923.33 750,752.06 867,441.23 925,638.24 723,899.69 201,113.93 755,142.00 683,936.04 39.77 841,991.75 1,635,027.60 1,473,093.80 1,285,299.14 551,267.92 2,479,579.04 1,263,188.17 73,765,144.62 60,505,012.89 7 829,284.80 532,7 543,690.59 995,509.90 815,532.00 486,908.24 199,556.36 1,843,361.50 830,980.00

41、收到其他与筹资活动有关的现金

本公司“收到其他与筹资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：

项 目 回购保理业务融资 合 计	2009年1-6月 8,313,723.00 8,313,723.00	2008年度 - -	2007年度 2006年度 - - - -

42、支付其他与筹资活动有关的现金

本公司“支付其他与筹资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：

项 目 财务顾问费 担保手续费 合 计	2009年1-6月 190,000.00 140,000.00 330,000.00	2008年度 300,000.00 741,000.00 1,041,000.00	2007年度 2006年度 - - - - - -

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积成电子股份有限公司 财务报表附注

43、现金流量表补充资料

（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息

项 目	2009年1-6月	2008年度	2007年度	2006年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失（收益以“－ ”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填 列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填 列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号 填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号 填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－” 号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－” 号填列） 其他 2、不 动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 现金的期 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金等价物净增加额 经营活动产生的现金流量净额 涉及现金收支的重大投资和筹资活 3、现金及现金等价物净变动情况： 末余额 现金及	11,050,915.79 329,475.64 1,058,660.76 1,012,380.16 113,345.01 24,483.93 - - 3,114,171.25 - 6,563.10 -48,807.89 -15,139,269.53 -29,089,051.90 -15,290,943.01 -	37,227,633.79 1,524,839.68 2,205,367.45 1,355,208.60 73,649.76 49,210.17 - - 6,431,047.86 - -422,669.75 -20,350.21 -22,345,283.74 -22,149,704.20 6,364,989.96 -	29,730,483.24 753,758.48 2,183,881.24 538,818.06 - 44,453.87 - - 5,133,318.53 - 444,891.74 -24,538.31 -9,569,494.31 -28,803,410.88 23,440,577.10 -	22,737,877.97 1,889,545.44 2,896,152.15 384,598.51 - -1,959.72 - - 4,188,088.07 - -293,682.17 -25,526.62 -2,228,122.00 3,289,213.16 -5,920,999.76 -
	69 -42,858,076.	,293,939.37 10	23,872,738.76	26,915,185.03
	- - - 96,326,659.58 - - 47,583,991.50	- - - 92,694,555.75 - - 96,326,659.58	- - - 65,632,832.57 - - 92,694,555.75	- - - 32.57 39,592,049.68 - - 65,632,8
	-48,742,668.08	3,632,103.83	27,061,723.18	26,040,782.89

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积成电子股份有限公司 财务报表附注

（2）现金及现金等价物的信息

（2）现金及现金等价物的信息
项 目	2009年1-6月	2008年度	2007年度 2006年度
一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限 制的现金和现金等价物	47,583,991.50 75,914.33 47,339,979.17 168,098.00 - - 47,583,991.50 -	96,326,659.58 86,765.81 96,140,193.77 99,700.00 - - 96,326,659.58 -	92,694,555.75 65,632,832.57 213,960.44 78,584.87 92,480,595.31 65,554,247.70 - - - - - - 92,694,555.75 65,632,832.57 - -

注：截至2009 年6 月30 日，期末现金及现金等价物余额已扣除了限制用途的货币 资金15,000,000.00 元。

• 八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按类别列示应收账款明细情况

项 目			期 末 数
	账面余额	占应收账款 总额的比例	坏账准备	账面价值 坏账准备 计提比例 75,475,961.93 3.13% - - 84,624,082.49 8.97% 160,100,044.42
单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 合 计	77,918,044.06 - 92,964,022.13	45.60% - 54.40%	2,442,082.13 - 8,339,939.64
	170,882,066.19	100.00%	10,782,021.77

（续）

期 初 数

项 目	账面余额	占应收账 款总额的 比例	坏账准备	账面价值 坏账准备计 提比例 58,189,515.31 3.45% - - 87,337,293.27 8.85% 145,526,808.58
单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 合 计	60,270,924.11 - 95,821,304.01	38.61% - 61.39%	2,081,408.80 - 8,484,010.74
	156,092,228.12	100.00%	10,565,419.54

4－1－72

积成电子股份有限公司 财务报表附注

（2）按账龄列示应收账款明细情况

账 龄		期 末 数			期 初 数
	账面余额	占应收账款 总额的比例	坏账准备	账面余额	占应收账款 总额的比例 坏账准备
1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合 计	126,349,381.91 22,874,309.73 6,405,342.70 9,222,949.95 2,329,182.90 3,700,899.00	73.94% 13.39% 3.75% 5.40% 1.36% 2.17%	1,263,493.82 1,049,551.11 836,601.41 2,766,884.98 1,164,591.45 3,700,899.00	112,048,727.04 23,725,485.91 5,426,805.30 9,200,014.17 1,741,996.70 3,949,199.00	71.78% 1,120,487.27 15.20% 1,050,709.87 3.48% 814,020.80 5.89% 2,760,004.25 1.12% 870,998.35 2.53% 3,949,199.00
	170,882,066.19	100.00%	10,782,021.77	156,092,228.12	100.00% 10,565,419.54

（3）应收账款期末欠款前五名明细情况

债务人名称	金额	账款总额 的比例 占应收		账龄	账龄
			1年以内	1-2年	2-3年	3年以上
	10,890,308.35 6,736,100.00 5,420,755.54 4,540,115.00 31,895,780.00	6.37% 3.94% 3.17% 2.66% 18.67%	31,895,780.00 10,890,308.35 6,736,100.00 1,808,341.64 -	- - - 2,228,135.80 -	- - - 1,093,019.90 -	- - - 291,258.20 4,540,115.00

（4）附有追索权出让的应收账款明细情况

债务人名称 福建省电力物资公司 合 计	金额 10,392,154.00 10,392,154.00	备注
		期限1年

注：相关说明见附注七、3、（4）。

（5）2007 年实际冲销的应收账款明细情况

债务人名称 河南省电力公司周口供电公司 厦门电能成套设备公司 浙江龙游电业局 德阳电业局 其他 合 计	款项性质 货款 货款 货款 货款 货款	冲销理由 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回	金额 是否涉及 关联方 230,000.00 否 223,000.00 否 202,800.00 否 160,000.00 否 2,819,987.19 否 3,635,787.19

4－1－73

积成电子股份有限公司 财务报表附注

• （6）应收账款年末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。

• 2、其他应收款

• （1）按类别列示其他应收款明细情况

项 目			期 末 数
	账面余额	占其他应 收款总额 的比例	坏账准备	账面价值 坏账准备 计提比例 2,030,627.00 4.96% - - 14,626,894.17 6.24% 16,657,521.17
单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 合 计	2,136,660.00 15,601,057.94	12.05% - 87.95%	106,033.00 974,163.77
	17,737,717.94	100.00%	1,080,196.77

（续）

（续）
项 目			期 初 数
	账面余额	占其他应收款 总额的比例	坏账准备	账面价值 坏账准备 计提比例 2,105,742.00 1.98% - - 12,606,547.45 6.56% 14,712,289.45
单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 合 计	2,148,360.00 - 13,491,158.43	13.74% - 86.26%	42,618.00 - 884,610.98
	15,639,518.43	100.00%	927,228.98

（2）按账龄列示其他应收款明细情况

账 龄		期 末 数	坏账准备 119,468.78 2,686.79 101,605.11 20,034.69 115,965.71 530,435.69 1,080,196.77 19		期 初 数
	账面余额	款总额的比 例 占其他应收		账面余额	占其他应收 款总额的比 例 坏账准备 78.84% 121,782.81 14.34% 101,665.52 1.18% 27,598.41 1.68% 78,906.25 0.28% 21,624.30 3.68% 575,651.69 100.00% 927,228.98
1年以内 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合 计 1至2年	12,199,595.33 703,204.41 66,782.29 231,931.42 530,435.69 4,005,768.80	68.78% 3.96% 0.38% 1.31% 2.99% 22.58%		12,330,775.99 2,242,831.93 183,989.40 263,020.83 43,248.59 575,651.69
	17,737,717.94	100.00%		15,639,518.43

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积成电子股份有限公司 财务报表附注

（3）其他应收款期末欠款前五名明细情况

债务人名称	金额	占其他 应收款 比例 总额的	款项性质（或 内容）	账龄	账龄
				1年以内 20,000.00 628,130.00 590,000.00 378,584.00 413,000.00 2,029,714.00	1-2年
山东鲁能三公招标有限公司 陕西银河招标有限责任公司 北京市华龙电力物资公司 济南新富瑞德经贸有限公司 云南电力物资公司 小 计	2,136,660.00 628,130.00 590,000.00 434,396.00 413,000.00	12.05% 3.54% 3.33% 2.45% 2.33%	投标保证金 投标保证金 投标保证金 预付空调款 投标保证金		2,116,660.00 - - 55,812.00 -
	4,202,186.00	23.70%			2,172,472.00

（4）其他应收款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠 款。

3、长期股权投资

（1）长期股权投资明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少 期末数
对子公司投资 对合营企业投资 对联 其他股权投资 减：长期股权投资减值准备 合 计 营企业投资	1,982,000.00 - - - -	- - - - -	- 1,982,000.00 - - - - - - - -
	1,982,000.00	-	- 1,982,000.00

（2）按成本法核算的长期股权投资

被投资单位名称 上海积成电子系统有限公司 青岛积成电子有限公司 合 计	初始投资金额	期初数	本期增加	本期减少 期末数
	582,000.00 1,400,000.00	582,000.00 1,400,000.00	- -	- 582,000.00 - 1,400,000.00
	1,982,000.00	1,982,000.00	-	- 1,982,000.00

注：截至2009 年6 月30 日，本公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情

况。

4－1－75

积成电子股份有限公司 财务报表附注

4、营业收入和营业成本

（1）主营业务收入、成本与其他业务收入、成本

项 目 主营业务收入 其他业务收入 营业收入合计 主营业务成本 其他业务成本 营业成本合计	2009年1-6月 105,199,319.57 333,000.00 105,532,319.57 53,915,395.64 18,037.50 53,933,433.14	2008年度 257,723,469.27 522,756.00 258,246,225.27 136,453,144.49 10,280.56 136,463,425.05	2007年度 230,268,501.96 595,000.00 230,863,501.96 127,098,768.12 43,158.26 127,141,926.38	2006年度
				161,122,014.53 337,694.29
				161,459,708.82
				83,809,410.31 12,914.54
				83,822,324.85

注： 营业收入2007 年度比2006 年度增加42.99%，其主要原因是：本年度公司加 大了营销资金和人员的投入，获得的销售合同大幅度增加。营业成本2007 年度比2006 年度增加51.68%，其主要原因是：随着收入的大幅度增加，成本也相应增加。

• （2）各业务类别主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润

2009年1-6月

业务类别

业务类别		2009年1-6月
变电站自动化 电网调度自动化 配用电自动化 发电厂自动化 小 计 减：公司内部抵销数 合 计	主营业务收入 32,592,628.99 48,890,338.44 20,096,803.44 3,619,548.70 105,199,319.57 - 105,199,319.57	主营业务成本 16,499,812.99 26,548,457.00 8,799,290.64 2,067,835.01 53,915,395.64 - 53,915,395.64	主营业务利润
			16,092,816.00 22,341,881.44 11,297,512.80 1,551,713.69
			51,283,923.93
			-
			51,283,923.93

（续）

2008年度

业务类别

业务类别		2008年度
变电站自动化 电网调度自动化 配用电自动化 发电厂自动化 小 计 减：公司内部抵销数 合 计	主营业务收入 75,718,335.56 94,317,442.74 82,848,126.87 4,839,564.10 257,723,469.27 - 257,723,469.27	主营业务成本 46,123,959.56 46,816,982.94 41,268,015.13 2,244,186.86 136,453,144.49 - 136,453,144.49	主营业务利润
			29,594,376.00 47,500,459.80 41,580,111.74 2,595,377.24
			121,270,324.78
			-
			121,270,324.78

4－1－76

积成电子股份有限公司 财务报表附注

（续）

	2007 年度
		主营业务利润
		26,338,086.40 43,906,070.98 31,268,534.58 1,657,041.88
		103,169,733.84
		-

（续）

（续）
变电站自动化 电网调度自动化 配用电自动化 发电厂自动化 小 计 减：公司内部抵销数 合 计 业务类别		2006年度
	主营业务收入 65,596,121.20 55,814,910.12 35,823,060.72 3,887,922.49 161,122,014.53 - 161,122,014.53	主营业务成本 32,664,080.80 30,897,565.46 19,237,580.71 1,010,183.34 83,809,410.31 - 83,809,410.31	主营业务利润
			32,932,040.40 24,917,344.66 16,585,480.01 2,877,739.15
			77,312,604.22
			-
			77,312,604.22

（3）按软件及硬件分类的主营业务收入、成本及利润情况

①按软件分类

2009年1-6月

		2009年1-6月
变电站自动化 电网调度自动化 配用电自动化 发电厂自动化 小 计 减：公司内部抵销数 合 计 业务类别
	主营业务收入 8,941,531.10 15,906,426.49 4,391,744.21 310,683.77 29,550,385.57 - 29,550,385.57	主营业务成本 2,444,782.90 2,337,814.71 1,742,405.34 102,169.75 6,627,172.70 - 6,627,172.70	主营业务利润 6,496,748.20 13,568,611.78 2,649,338.87 208,514.02 22,923,212.87 - 22,923,212.87

4－1－77

积成电子股份有限公司 财务报表附注

变电站自动化 电网调度自动化 配用电自动化 发电厂自动化 小 计 减：公司内部抵销数 合 计 业务类别 （续） 变电站自动化 电网调度自动化 配用电自动化 发电厂自动化 小 计 减：公司内部抵销数 合 计 业务类别 （续） 变电站自动化 电网调度自动化 配用电自动化 发电厂自动化 小 计 减：公司内部抵销数 合 计 业务类别		2008年度
	主营业务收入 25,010,297.89 44,870,562.42 33,071,263.90 3,133,722.23 106,085,846.44 - 106,085,846.44	主营业务成本 7,300,529.39 8,693,750.01 3,440,234.71 555,357.05 19,989,871.16 - 19,989,871.16 2007年度	主营业务利润
			17,709,768.50 36,176,812.41 29,631,029.19 2,578,365.18
			86,095,975.28
			-
			86,095,975.28
	主营业务收入 19,135,646.40 44,245,805.97 19,751,196.56 1,305,726.50 84,438,375.43 - 84,438,375.43	主营业务成本 5,801,995.10 8,651,594.24 3,190,611.59 130,541.04 17,774,741.97 - 17,774,741.97 2006年度	主营业务利润
			13,333,651.30 35,594,211.73 16,560,584.97 1,175,185.46
			66,663,633.46
			-
			66,663,633.46
			主营业务利润 19,117,062.84 18,875,279.70 11,064,662.67 840,577.53 49,897,582.74 - 49,897,582.74
	主营业务收入 24,677,460.49 24,641,276.92 13,068,536.01 1,106,444.46 63,493,717.88 - 63,493,717.88	主营业务成本 5,560,397.65 5,765,997.22 2,003,873.34 265,866.93 13,596,135.14 - 13,596,135.14

4－1－78

积成电子股份有限公司 财务报表附注

②按硬件分类

②按硬件分类
变电站自动化 电网调度自动化 配用电自动化 发电厂自动化 小 计 减：公司内部抵销数 合 计 业务类别 （续）		2009年1-6月
	主营业务收入 23,651,097.89 32,983,911.95 15,705,059.23 3,308,864.93 75,648,934.00 - 75,648,934.00	主营业务成本 14,055,030.09 24,210,642.29 7,056,885.30 1,965,665.26 47,288,222.94 - 47,288,222.94	主营业务利润
			9,596,067.80 8,773,269.66 8,648,173.93 1,343,199.67
			28,360,711.06
			-
			28,360,711.06

（续）
变电站自动化 电网调度自动化 配用电自动化 发电厂自动化 小 计 减：公司内部抵销数 合 计 业务类别 （续） 变电站自动化 电网调度自动化 配用电自动化 发电厂自动化 小 计 ：公司内部抵销数 合 计 业务类别 减		2008年度
	主营业务收入 50,708,037.67 49,446,880.32 49,776,862.97 1,705,841.87 151,637,622.83 - 151,637,622.83	主营业务成本 38,823,430.17 38,123,232.93 37,827,780.42 1,688,829.81 116,463,273.33 - 116,463,273.33 2007年度	主营业务利润
			11,884,607.50 11,323,647.39 11,949,082.55 17,012.06
			35,174,349.50
			-
			35,174,349.50
	主营业务收入 44,809,996.86 57,542,370.41 42,006,981.49 1,470,777.77 145,830,126.53 - 145,830,126.53	主营业务成本 31,805,561.76 49,230,511.16 27,299,031.88 988,921.35 109,324,026.15 - 109,324,026.15	主营业务利润 13,004,435.10 8,311,859.25 14,707,949.61 481,856.42 36,506,100.38 - 36,506,100.38

4－1－79

积成电子股份有限公司 财务报表附注

（续）

（续）
变电站自动化 电网调度自动化 配用电自动化 发电厂自动化 小 计 减：公司内部抵销数 合 计 业务类别		2006年度
	主营业务收入 40,918,660.70 31,173,633.20 22,754,524.71 2,781,478.03 97,628,296.65 - 97,628,296.65	主营业务成本 27,103,683.15 25,131,568.24 17,233,707.37 744,316.41 70,213,275.17 - 70,213,275.17	主营业务利润 13,814,977.55 6,042,064.96 5,520,817.34 2,037,161.62 27,415,021.48 - 27,415,021.48

（4）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润

2009年1-6月

		2009年1-6月
北方地区 山东地区 华东地区 华中地区 西南地区 境内地区小计 境外地区 境外地区小计 合 计 减：公司内各地区抵销数 总 计 地区名称 东南地区
	主营业务收入 5,247,905.93 45,836,473.48 24,767,008.58 4,830,702.59 5,893,805.12 13,525,179.45 100,101,075.15 5,098,244.42 5,098,244.42 105,199,319.57 - 105,199,319.57	主营业务成本 2,651,823.94 22,365,210.38 12,660,280.29 2,716,679.88 3,145,041.85 7,332,277.51 50,871,313.85 3,044,081.79 3,044,081.79 53,915,395.64 - 53,915,395.64	主营业务利润
			2,596,081.99 23,471,263.10 12,106,728.29 2,114,022.71 2,748,763.27 6,192,901.94
			49,229,761.30
			2,054,162.63
			2,054,162.63
			51,283,923.93
			-
			51,283,923.93

（续）

2008年度

		2008年度
地区名称 北方地区 东南地区 山东地区 华东地区 华中地区 西南地区 境内地区小计 境外地区 境外地区小计 合 计 减：公司内各地区抵销数 总 计
	主营业务收入 26,044,393.94 93,840,565.84 56,891,874.82 15,453,321.38 28,336,587.94 27,933,968.99 248,500,712.91 9,222,756.36 9,222,756.36 257,723,469.27 - 257,723,469.27	主营业务成本 16,773,148.67 39,948,404.95 29,594,788.74 9,969,885.68 18,804,059.17 17,520,797.31 132,611,084.52 3,842,059.97 3,842,059.97 136,453,144.49 - 136,453,144.49	主营业务利润
			9,271,245.27 53,892,160.89 27,297,086.08 5,483,435.70 9,532,528.77 10,413,171.68
			115,889,628.39
			5,380,696.39
			5,380,696.39
			121,270,324.78
			-
			121,270,324.78

4－1－80

积成电子股份有限公司 财务报表附注

（续）

（续）
北方地区 东南地区 山东地区 华东地区 华中地区 西南地区 境内地区小计 境外地区 合 计 减：公司内各地区抵销数 总 计 地区名称 境外地区小计		2007年度
	主营业务收入 25,681,508.47 56,745,429.16 62,084,280.95 16,801,469.57 21,750,494.11 39,040,532.30 222,103,714.56 8,164,787.40 230,268,501.96 - 230,268,501.96 8,164,787.40	主营业务成本 13,634,961.76 28,042,918.96 33,047,929.29 9,382,884.49 12,949,499.30 26,483,907.85 123,542,101.65 3,556,666.47 127,098,768.12 - 127,098,768.12 3,556,666.47	主营业务利润
			12,046,546.71 28,702,510.20 29,036,351.66 7,418,585.08 8,800,994.81 12,556,624.45
			98,561,612.91 4,608,120.93
			4,608,120.93
			103,169,733.84
			-
			103,169,733.84

（续）

（续）
北方地区 东南地区 山东地区 华东地区 华中地区 西南地区 境内地区小计 境外地区 境外地区小计 合 计 各地区抵销数 总 计 地区名称 减：公司内		2006年度
	主营业务收入 18,068,825.56 29,174,393.06 43,622,409.72 16,497,443.54 19,907,982.86 32,446,051.23 159,717,105.97 1,404,908.56 1,404,908.56 161,122,014.53 - 161,122,014.53	主营业务成本 8,916,669.35 13,068,276.94 24,253,311.79 9,409,188.41 12,257,266.50 15,402,695.00 83,307,407.99 502,002.32 502,002.32 83,809,410.31 - 83,809,410.31	主营业务利润
			9,152,156.21 16,106,116.12 19,369,097.93 7,088,255.13 7,650,716.36 17,043,356.23
			76,409,697.98 902,906.24
			902,906.24
			77,312,604.22
			-
			77,312,604.22

（5）2009 年1-6 月、2008 年度、2007 年度、2006 年度公司前五名客户销售的收 入总额分别为49,640,801.21 元、70,764,012.86 元、49,203,478.63 元、32,908,429.05 元，占公司全部销售收入的比例分别为47.04%、27.40%、21.31%、20.38%。

5、资产减值准备明细表

项 目	期初数	本期计提数	本期减少数	本期减少数	本期减少数	期末数
			转回数	转销数	合计
坏账准备合计	11,492,648.52	369,570.02	-	-	-	11,862,218.54
其中：应收账款	10,565,419.54	216,602.23	-	-	-	10,782,021.77
其他应收款	927,228.98	152,967.79		-	-	1,080,196.77
合 计	11,492,648.52	369,570.02	-	-	-	11,862,218.54

4－1－81

积成电子股份有限公司 财务报表附注

6、现金流量表补充资料

（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息

项 目	2009年1-6月	2008年度	2007年度	2006年度
	19,751,477.78 369,570.02 964,773.89 1,000,546.44 113,345.01 24,483.93 - - 3,114,171.25 -9,312,000.00 -55,435.50 -48,807.89 -13,884,726.98 -37,180,440.80 -16,946,730.59 -	36,454,436.08 1,265,985.12 2,058,183.23 1,328,408.64 73,649.76 49,210.17 - - 6,431,047.86 - -283,459.73 -20,350.21 -20,821,816.35 -26,828,790.99 9,314,829.25 -	27,578,570.47 725,984.84 2,046,228.18 538,151.39 - 44,453.87 - - 5,133,318.53 - 451,241.62 -20,288.80 -8,051,224.88 -30,626,384.06 24,739,272.27 -	22,285,761.49 1,625,495.48 2,786,295.40 357,260.91 - -1,959.72 - - 4,188,088.76 - -260,040.59 -20,254.77 -1,828,010.37 -12,745,169.04 10,957,235.28 -
	-52,089,773.44	9,021,332.83	22,559,323.43	27,344,702.8 3
	- 44,538,356.29 93,082,397.12 - - - -	- 93,082,397.12 90,314,998.76 - - - -	- 90,314,998.76 64,209,280.67 - - - -	- - 64,209,280.67 37,670,072.03 - - -

4－1－82

积成电子股份有限公司 财务报表附注

信息 （2）现金及现金等价物的 项 目 2009年1-6月 一、现金 44,538,356.29 其中：库存现金 39,861.29 可随时用于支付的银行存款 44,330,397.00 可随时用于支付的其他货币资金 168,098.00 二、现金等价物 - 其中：三个月内到期的债券投资 - 三、期末现金及现金等价物余额 44,538,356.29 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 -	信息 （2）现金及现金等价物的 项 目 2009年1-6月 一、现金 44,538,356.29 其中：库存现金 39,861.29 可随时用于支付的银行存款 44,330,397.00 可随时用于支付的其他货币资金 168,098.00 二、现金等价物 - 其中：三个月内到期的债券投资 - 三、期末现金及现金等价物余额 44,538,356.29 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 -	2008年度	2007年度 2006年度 90,314,998.76 64,209,280.67 185,420.31 44,159.80 90,129,578.45 64,165,120.87 - - - - - - 90,314,998.76 64,209,280.67 - -
一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物	44,538,356.29 39,861.29 44,330,397.00 168,098.00 - - 44,538,356.29 -	93,082,397.12 46,233.00 92,936,464.12 99,700.00 - - 93,082,397.12 -

注：截至2009 年6 月30 日，期末现金及现金等价物余额已扣除了限制用途的货币 资金15,000,000.00 元

九、关联方关系及其交易

（一）关联方关系

1、关联方的认定标准

本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影

• 响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2、本公司的母公司

无。

3、本公司的子公司

公司名称	组织机构代码	注册地	业务性质	注册资本	本公司的持 股比例	本公司的表 决权比例
上海积成电子 系统有限公司 青岛积成电子 有限公司	63160832-X 73349555-7	上海市黄浦区陆 家浜路1332号 青岛市市南区宁 夏路288号软件产 业基地G3楼112A室	电子产品研 制、开发、销 售 电子产品及 系统集成的研 究、开发、生 产、销售	600,000.00 2,000,000.00	97.00% 70.00%	97.00% 70.00%

4－1－83

积成电子股份有限公司 财务报表附注

4、其他关联方

关联方名称 杨志强 王 浩 严中华 王 良 冯 东 魏新华 孙合友 张志伟 山东大学威海分校电子系统实验所 王培一 谢永琪 耿生民 李 俊 云昌钦 张 焱	组织机构代码 与本公司关系 - 公司主要股东之一 - 公司主要股东之一 - 公司主要股东之一 - 公司主要股东之一 - 公司主要股东之一 - 公司主要股东之一 - 公司主要股东之一 - 公司主要股东之一 16673922-7 企业法人股东 - 公司自然人股东之一 - 公司自然人股东之一 - 公司自然人股东之一 - 公司自然人股东之一 - 公司自然人股东之一 - 公司自然人股东之一

（二）定价政策

本公司报告期内与关联方之间的交易遵循独立主体、公平合理的原则，以市场公允 价格为依据，按合同或协议确定的金额进行结算。

（三）关联方交易

1、销售货物（母公司对子公司销售）

系统有限公司 青岛积 合 计 关联方名称 上海积成电子 成电子有限公司 上海积成电子系统有限公司 青岛积成电子有限公司 合 计 关联方名称	2009年1-6月 金额 占公司全部同类交 易的金额比例 - - - - - - 金额 占公司全部同类交 易的金额比例 4,148,376.07 1.80% 173,522.89 0.07% 4,321,898.96 1.87% 2007年度	2008年度	2008年度
		金额 占公司全部同类 交易的金额比例 - - - - - - 2006年度	占公司全部同类 交易的金额比例
			- -
			-
	金额 4,148,376.07 173,522.89 4,321,898.96	金额 占公司全部同类 交易的金额比例 - - - - - -

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2、采购货物（母公司向子公司采购）

关联方名称	2009年1-6月	2009年1-6月	2008年度
	金额	占公司全部同类交易的 金额比例	金额 占公司全部同类交易的 金额比例 1,024,590.91 0.73% 1,024,590.91 0.73%
青岛积成电子有限 公司 合 计	803,125.64	100.00%
	803,125.64	100.00%

关联方名称	2007年度	2007年度	2006年度
	金额	占公司全部同类交易的 金额比例	金额 占公司全部同类交易的 金额比例 401,709.40 0.46% 401,709.40 0.46%
青岛积成电子有限 公司 合 计	-	-
	-	-

3、公司股东云昌钦、魏新华、杨志强、王浩、严中华、王良、冯东、孙合友、张 志伟、谢永琪、王培一、耿生民、李俊、张焱于2006 年9 月为本公司提供资金 10,046,636.00 元，期限一年，利率按2006 年度本公司从银行贷款的平均利率执行， 年利率为6.607%。2007 年1 月、5 月和8 月本公司分三次将借款本金归还，并支付利 息467,280.80 元。

4、2007 年3 月，公司主要股东杨志强与济南市商业银行洪楼支行签订《济南市商 业银行保证合同》（2007 年济商行借保字第071811068004 号），为本公司向济南市商业 银行洪楼支行借款500 万元提供连带责任保证担保，担保期限为2007 年3 月21 日至 2010 年3 月21 日。本公司已于2008 年3 月偿还该笔借款，质押反担保已解除。

5、2007 年6 月，济南市中小企业信用担保中心与交通银行股份有限公司济南分行 签订《保证合同》（编号：3710202007A100000600），为本公司向交通银行股份有限公司 济南分行借款1,000 万元提供连带责任保证担保。与此同时，公司股东王浩、张志伟和 王培一与济南市中小企业信用担保中心签订《质押反担保合同》（济信保质反合字2007 第023 号），以其所有的本公司的股票1,120.74 万股作为质押物向济南市中小企业信用 担保中心提供质押反担保，担保期限为2007 年6 月27 日至2010 年6 月26 日。本公司 已经于2008 年6 月偿还1,000 万元，质押反担保已解除。

6、2008 年5 月，山东省企业信用担保有限责任公司与兴业银行济南分行签订《兴

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业银行济南分行保证合同》（兴银济保字2008-084 号），为本公司向兴业银行济南分行 借款2,000 万元提供连带责任保证担保。与此同时，公司股东孙合友、冯东、谢永琪和 耿生民与山东省企业信用担保有限责任公司签订《质押反担保合同》，以其所有的本公 司的股票1,431.55 万股作为质押物向山东省企业信用担保有限责任公司提供质押反担 保，担保期限为2008 年5 月12 日至2010 年5 月11 日。本公司已经于2009 年5 月偿 还借款2,000 万元，质押反担保已解除。

7、2008 年5 月，济南市中小企业信用担保中心与上海浦东发展银行济南分行签订 《上海浦东发展银行保证合同》（编号：YB7410200828025901 号），为本公司向上海浦 东发展银行济南分行借款1,000 万元提供连带保证责任担保。与此同时，公司股东王浩、 张志伟和王培一与济南市中小企业信用担保中心签订《质押反担保合同》，以其所有的 本公司的股票1,120.74 万股作为质押物向济南市中小企业信用担保中心提供质押反担 保，担保期限为2008 年5 月30 日至2009 年5 月30 日，本公司已经于2009 年5 月偿 还借款1,000 万元，质押反担保已解除。

8、关键管理人员薪酬

职位	2008年度	2008年度	2007年	2007年	金额单位:人民币万元 2006年
	薪酬	人数	薪酬	人数	薪酬 人数 26 1 23 1 23 1 33 2 30 2 40 2 - - 23 1 36 2 10 1
董事长 董事、总经理 副董事长 董事、 董事 监事 董秘 副总经理 独董 监事长 副总经理	30 2 26.5 6.5 18 32.5 45 12 26.5 40 18	1 1 1 1 2 2 3 1 2 1	30 26.5 26.5 18 32.5 45 6(半年) 26.5 40 18	1 1 1 1 2 2 3 1 2 1

9、关联方应收应付款项余额

项 目	2009.6.30	2008.12.31	2007.12.31	2006.12.31	条款和 条件
其他应付款 山东大学威海分校电子 系统实验所 合 计	-	-	1,458,454.22	1,458,454.22	-
	-	-	1,458,454.22	1,458,454.22

十、或有事项

1、2009 年1 月，山东神思电子技术有限公司与中信银行济南分行签订了“2009

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鲁济银贷字第000556 号”《借款合同》，借款金额700 万元，年利率5.841%，借款期限 2009 年1 月13 日至2010 年1 月13 日。该项贷款由济南开发区科信担保服务中心提供 担保，本公司以自身所拥有的全部资产以连带责任担保方式向济南开发区科信担保服务 中心提供反担保，保证期限截止至债务人按主合同约定履行还款义务期限届满之日后三 年。

2、2009 年6 月，山东泰华电讯有限责任公司与威海市商业银行股份有限公司济南 分行签订了“威商银借字第9720019 号”《借款合同》，借款金额1,000 万元，月利率 4.8675‰，借款期限2009 年6 月12 日至2010 年6 月12 日。本公司为该项贷款提供连 带责任担保，保证期限截止至借款合同履行期限届满之日后两年。

十一、承诺事项

截至2009 年6 月30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

十二、 资产负债表日后事项

截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项说明

无。

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补 充 资 料

一、非经常性损益

按照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常 性损益（2008）》的规定，本公司报告期间发生的非经常性损益金额如下：

一、非经常性损益 按照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常 性损益（2008） 》的规定，本公司报告期间发生的非经常性损益金额如下：	一、非经常性损益 按照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常 性损益（2008） 》的规定，本公司报告期间发生的非经常性损益金额如下：	一、非经常性损益 按照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常 性损益（2008） 》的规定，本公司报告期间发生的非经常性损益金额如下：	一、非经常性损益 按照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常 性损益（2008） 》的规定，本公司报告期间发生的非经常性损益金额如下：	一、非经常性损益 按照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常 性损益（2008） 》的规定，本公司报告期间发生的非经常性损益金额如下：
金额单位：人民币元
项 目	2009年1-6月	2008年度	2007年度	2006年度
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-24,483.93	-49,210.17	-44,453.87	1,959.72
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免	-	-	-	-
计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，符合国家政 策规定 量持续享受的政府补助除外(见 附表) 、按照一定标准定额或定	2,806,000.00	1,410,000.00	1,499,000.00	5,087,770.74
计入当 期损益的对非金融企业收取的资金占用费	-	-	-	-
企业取 小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 得子公司、联营企业及合营企业的投资成本	-	-	-	-
非货币 性资产交换损益	-	-	-	-
委托他人投资或管理资产的损益	-	-	-	-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备	-	-	-	-
债务重 组损益	-	-	-	-
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	-	-	-	-
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	-	-	-	-
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	-	-	-	-
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	-	-	-	-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益	-	-	-	-
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	-	-	-	-
对外委托贷款取得的损益	-	-	-	-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益	-	-	-	-
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响	-	-	633,644.30	-
受托经营取得的托管费收入		-	-	-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	99,272.86	-719.85	160,597.98	-44,079.30
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-	-	-	-
小 计	2,880,788.93	1,360,069.98	2,248,788.41	5,045,651.16
减：所得税影响数	432,118.34	136,007.00	242,271.62	504,565.12
非经常性损益净额	2,448,670.59	1,224,062.98	2,006,516.79	4,541,086.04
归属于少数股东的非经常性损益净额	38,255.09	-	19,557.58	-
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额	2,410,415.50	1,224,062.98	1,986,959.21	4,541,086.04
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	8,206,355.76	35,508,426.81	27,262,275.39	17,907,479.57
非经常性损益净额对净利润的影响	22.16%	3.29%	6.75%	19.97%

注：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。

(续)

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附表

计入当期损益的各类扶持补贴资金收支明细表

金额单位：人民币元

							金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项目名称	2009年1-6月		2008年度		2007年度		2006年度
	的政府 收到 扶持补贴资 金金额	确认的非经 常性损益金 额	收到的政府 扶持补贴资 金金额	确认的非经 常性损益金 额	收到的政府 扶持补贴资 金金额	确认的非经 常性损益金 额	收到的政府 扶持补贴资 金金额	项目支出数	确认的非经 常性损益金 额
JYF/DMS1000配电自动化系统平台	-	-	-	-	-	-	1,800,000.00	-	1,800,000.00
JYF/F30配电自动化远方终端系统	-	-	-	-	-	-	6,000,000.00	3,435,346.02	2,564,653.98
JYF/AVC自动电压无功控制系统	-	-	-	-	-	-	150,000.00	22,141.77	127,858.23
JYF/CMC200电力通讯监控系统	-	-	-	-	-	-	695,763.00	414,596.63	281,166.37
JYF/S80变电站远动终端	-	-	-	-	-	-	240,000.00	406,018.63	-
JYF/E60电能量远方终端	-	-	-	-	-	-	350,000.00	35,907.84	314,092.16
IES-E50电能量远方终端	-	-	-	-	300,000.00	300,000.00	-	-	-
IES-WIP1000电力调度自动化系统网络信息平台	-	-	-	-	200,000.00	200,000.00	-	-	-
省软件工程技术中心补贴	-	-	-	-	500,000.00	500,000.00	-	-	-
CMM II级资质补贴	-	-	-	-	100,000.00	100,000.00	-	-	-
2006年度省级科技进步奖补贴	-	-	-	-	100,000.00	100,000.00	-	-	-
市软件十强企业补贴	-	-	-	-	100,000.00	100,000.00	-	-	-
市软件产业产品出口奖励	-	-	-	-	36,000.00	36,000.00	-	-	-
2006年度济南市“讲、比”优秀科技项目评选 奖励	-	-	-	-	13,000.00	13,000.00	-	-	-
济南市高新开发区财政局引智资金	-	-	-	-	150,000.00	150,000.00	-	-	-
泉城学者建设工程资助经费	-	-	700,000.00	700,000.00	-	-	-	-	-
支付山东省高新技术投资有限公司政府资助返 还款	-	-	-100,000.00	-100,000.00	-	-	-	-	-
济南高新技术产业开发区财政局拨付服务外包 业务费	-	-	180,000.00	180,000.00	-	-	-	-	-
济南高新区科技经济发展局创新创业发展若干 政策奖金	-	-	30,000.00	30,000.00	-	-	-	-	-
济南市财政局07年度服务外包扶特政策资金	-	-	80,000.00	80,000.00	-	-	-	-	-
济南市财政局08年国家第一批科技中小企业技 术创新基金	-	-	240,000.00	240,000.00	-	-	-	-	-
济南市对外贸易经济合作局济南市服务外包专 项扶持资金	-	-	50,000.00	50,000.00	-	-	-	-	-
济南市高新区财政资金结算中心博士后项目资 金	-	-	30,000.00	30,000.00	-	-	-	-	-
济南市财政局08年信息产业发展专项资金	-	-	200,000.00	200,000.00	-	-	-	-	-
服务外包扶持政策资金	150,000.00	150,000.00	-	-	-	-	-	-	-
济南市软件产业发展专项资金	150,000.00	150,000.00	-	-	-	-	-	-	-
济南市科学技术发展计划专项资金	200,000.00	200,000.00	-	-	-	-	-	-	-
全市科技进步暨创新型城市建设工作（国家标 准起草单位）资金	200,000.00	200,000.00	-	-	-	-	-	-	-
省级服务外包业务发展资金	308,000.00	308,000.00	-	-	-	-	-	-	-
创新创业发展的奖励资金	660,500.00	660,500.00	-	-	-	-	-	-	-
济南高新技术产业开发区财政局应用技术研究 与开发扶持资金	1,136,000.00	1,136,000.00	-	-	-	-	-	-	-
省专利保护技术鉴定中心专利发展资金 山东	1,500.00	1,500.00	-	-	-	-	-	-	-
合计	2,806,000.00	2,806,000.00	1,410,000.00	1,410,000.00	1,499,000.00	1,499,000.00	9,235,763.00	4,314,010.89	5,087,770.74

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二、相关财务指标

报告期利润	报告期间	净资产收益率	净资产收益率	每股收益（元/股）	每股收益（元/股）
		全面摊薄	加权平均	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股 东的净利润	2009年1-6月	5.09%	5.19%	0.17	0.17
	2008年度	17.84%	19.59%	0.57	0.57
	2007年度	17.30%	20.67%	0.50	0.50
	2006年度	20.66%	21.31%	0.44	0.44
扣除非经常性损益后 归属于普通股股东的 净利润	2009年1-6月	3.94%	4.01%	0.13	0.13
	2008年度	17.25%	18.94%	0.55	0.55
	2007年度	16.12%	19.27%	0.47	0.47
	2006年度	16.48%	17.00%	0.35	0.35

注：净资产收益率和每股收益的计算方法如下：

（1）全面摊薄净资产收益率

全面摊薄净资产收益率=P÷E

其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。

编制和披露合并报表时，“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益 金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后 的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经 常性损益（应考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股 东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。

（2）加权平均净资产收益率

加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普 通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股 东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产； M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资

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产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动； Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。

（3）基本每股收益

基本每股收益=P÷S

S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股 东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公 积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股 份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增 加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月 份数。

（4）稀释每股收益

稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等 增加的普通股加权平均数）

其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润。S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等 增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少 股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末 的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。公司在计算稀释每股收益 时，考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。

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三、新旧会计准则比较财务会计信息

1、2006 年度新旧会计准则股东权益差异调节表

新旧会计准则股东权益差异调节表(合并)

金额单位:人民币元

		金额单位:人民币元
编号	项 目	2006年
	股东权益（旧会计准则）	108,349,138.78
1	长期股权投资差额	-
	其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额	-
	其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额	-
2	拟以公允价值模式计量的投资性房地产	-
3	因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等	-
4	符合预计负债确认条件的辞退补偿	-
5	股份支付	-
6	义务 符合预计负债确认条件的重组	-
7	企业合并	-
	其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值	-
	根据新准则计提的商誉减值准备	-
8	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及 可供出售金融资产	-
9	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	-
10	融工具分拆增加的权益 金	-
11	生金融工具 衍	-
12	得税 所	319,208.79
13	他 其	2,044,136.56
	中：少数股东权益 其	2,044,136.56
	股东权益（新会计准则）	110,712,484.13

注:["+"] 表示增加股东权益[,"-"] 表示减少股东权益。

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新旧会计准则股东权益差异调节表(母公司)

金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
编号	项 目	2006年
	股东权益（旧会计准则）	109,145,152.06
1	长期股权投资差额	-
	其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额	-
	其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额	-
2	拟以公允价值模式计量的投资性房地产	-
3	因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等	-
4	符合预计负债确认条件的辞退补偿	-
5	股份支付	-
6	符合预计负债确认条件的重组义务	-
7	企业合并	-
	其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值	-
	根据新准则计提的商誉减值准备	-
8	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融 资产	-
9	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	-
10	金融工具分拆增加的权益	-
11	衍生金融工具	-
12	所得税	280,295.36
13	其他	-25,855,564.54
	其中：少数股东权益	-
	股东权益（新会计准则）	83,569,882.88

• 注: 1、"+"表示增加股东权益,"-"表示减少股东权益。

• 2、其中“其他”为根据《企业会计准则解释第1号》[财会(2007)14号]有关规定，对子公司长期股权投 资追溯调整形成的金额。

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2、2006 年度新旧会计准则净利润差异调节表

新旧会计准则净利润调节表(合并)

金额单位：人民币元

	金额单位：人民币元
项 目	2006年
年度净利润（旧会计准则）	22,418,669.18
追溯调整项目影响合计数	319,208.79
其中：营业成本	-
公允价值变动收益	-
递延所得税税款	319,208.79
年度净利润（新会计准则）	22,737,877.97
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数	3,922,813.14
其中：开发费用	3,922,813.14
债务重组收益	-
所得税费用	-
年度模拟净利润	26,660,691.11

注："+"表示增加净利润,"-"表示减少净利润。

新旧会计准则净利润调节表(母公司)

金额单位:人民币元

	金额单位:人民币元
项 目	2006年
年度净利润（旧会计准则）	22,316,621.08
追溯调整项目影响合计数	-30,859.59
其中：营业成本	-
公允价值变动收益	-
递延所得税税款	280,295.36
长期股权投资的追溯调整	-311,154.95
年度净利润（新会计准则）	22,285,761.49
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数	3,922,813.14
其中：开发费用	3,922,813.14
债务重组收益	-
所得税费用	-
年度模拟净利润	26,208,574.63

"+"表示增加净利润,"-"表示减少净利润。

4－1－94

积成电子股份有限公司 财务报表附注

3、2006 年度以全面执行新会计准则为基础编制的备考利润表

备考利润表(合并)

金额单位:人民币元

	金额单位:人民币元
项 目	2006年度
一、营业总收入	173,169,506.04
其中：营业收入	173,169,506.04
二、营业总成本	152,692,982.94
其中：营业成本	92,885,524.25
营业税金及附加	1,955,203.07
销售费用	26,806,252.35
管理费用	24,952,076.06
财务费用	4,204,381.77
资产减值损失	1,889,545.44
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	-
投资收益（损失以“-”号填列）	-
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	-
三、营业利润（损失以“－”号填列）	20,476,523.10
加：营业外收入	8,500,502.58
减：营业外支出	85,000.00
其中：非流动资产处置损失	-
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列)	28,892,025.68
减：所得税费用	2,231,334.57
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	26,660,691.11
其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润	-
归属于母公司所有者的净利润	26,371,378.75
少数股东损益	289,312.36
六、每股收益：
(一)基本每股收益	0.45
(二)稀释每股收益	0.45

4－1－95

积成电子股份有限公司 财务报表附注

备考利润表(母公司)

备考利润表(母公司)	备考利润表(母公司)
金额单位:人民币元
项 目	2006年度
一、营业收入	161,459,708.82
减：营业成本	83,822,324.85
营业税金及附加	1,912,886.24
销售费用	25,853,728.56
管理费用	23,888,948.63
财务费用	4,219,997.60
资产减值损失	1,625,495.48
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	-
投资收益（损失以“-”号填列）	-
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	-
二、营业利润（损失以“－”号填列）	20,136,327.46
加：营业外收入	8,177,201.32
减：营业外支出	85,000.00
其中：非流动资产处置损失	-
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列)	28,228,528.78
减：所得税费用	2,019,954.15
四、净利润（净亏损以"－"号填列）	26,208,574.63
五、每股收益：
(一)基本每股收益	-
(二)稀释每股收益	-

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