Instal Krakow S.A.

Quarterly Report • Mar 31, 2023

259400OOMJ31L0SWCY70 1 - Strona tytułowa.pdf 2 - Sprawozdanie finansowe z notami za 2022 rok (1).pdf 3 - Dodatkowe informacje objaśniające jednostkowy 2022 (1).pdf 2022 Sprawozdanie finansowe Instal Kraków S.A. Instal Kraków S.A. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (dane w zł) L.p. Nazwa Noty 31-12-2021 31-12-2022 1. AKTYWA 336 550 047,14 378 544 321,90 1.1 AKTYWA TRWAŁE 157 575 698,95 200 814 564,08 1.1.1 Rzeczowe aktywa trwałe N-1÷4; N-34÷35 5 884 532,16 5 783 902,00 1.1.2 Wartości niematerialne N-5÷7 108 970,64 168 189,49 1.1.3 Prawo do użytkowania składnika aktywów N-55 8 824 448,11 7 816 554,40 1.1.4 Nieruchomości inwestycyjne N-8; N-34÷35 133 856 241,00 179 265 934,51 1.1.5 Należności długoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności N-9; N-34÷35 4 448 436,97 4 080 428,68 1.1.6 Inwestycje długoterminowe N-12÷13; N-34÷35 4 453 070,07 3 699 555,00 1.2 AKTYWA OBROTOWE 178 721 268,63 177 537 508,68 1.2.1 Zapasy N-16; N-34÷35 58 161 349,40 72 793 179,16 1.2.2 Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności N-10÷11; N-34÷35; N-36÷37; N-40; N-41 25 907 288,48 44 589 211,48 1.2.3 Kwoty należne od odbiorców z tytułu wyceny usług budowlanych N-43; N-36÷37 11 832 137,64 24 133 310,80 1.2.4 Krótkoterminowe aktywa finansowe N-36÷37; N-41 63 493 394,52 32 298 051,22 1.2.5 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty N-17; N-34÷37; N-41 19 327 098,59 3 723 756,02 1.3 AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY N-1A; N-2÷4; N-34÷35 253 079,56 192 249,14 2. PASYWA 336 550 047,14 378 544 321,90 2.1 KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM 269 319 707,48 285 697 818,72 2.1.1 Kapitał podstawowy N-19 7 285 500,00 7 285 500,00 2.1.2 AGIO - 10 080 150,00 10 080 150,00 2.1.3 Zyski zatrzymane N-20 251 954 057,48 268 332 168,72 2.2 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 17 994 460,67 19 079 511,18 2.2.1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego N-21÷22 5 928 805,97 8 009 721,61 2.2.2 Długoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych N-23 490 552,00 436 737,00 2.2.3 Pozostałe rezerwy długoterminowe N-24 1 234 331,08 1 281 077,62 2.2.4 Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu N-25; N-36÷37; N-39; N-42 6 808 547,45 6 108 097,08 2.2.5 Zobowiązania długoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania N-26; N-33; N-36÷37; N-38÷39 3 532 224,17 3 243 877,87 2.3 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 49 235 878,99 73 766 992,00 2.3.1 Krótkoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych N-27 4 620 859,21 5 064 930,07 2.3.2 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe N-28 2 265 259,23 3 451 025,41 2.3.3 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek N-29; N-36÷37; N-39; N-41 2 533 391,84 8 528 264,65 2.3.4 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu N-30; N-36÷37; N-39; N-42 1 117 541,39 904 667,71 2.3.5 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania N-32÷33; N-36÷37; N-39; N-41 36 549 831,01 51 650 615,09 2.3.6 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych - 106 711,00 2 159 535,00 2.3.7 Kwoty należne odbiorcom z tytułu wyceny usług budowlanych N-36÷37; N-39; N-43 2 042 285,31 2 007 954,07 2.4 ZOBOWIĄZANIA BEZPOŚREDNIO ZWIĄZANE Z AKTYWAMI PRZEZNACZONYMI DO SPRZEDAŻY 0,00 0,00 Instal Kraków S.A. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (dane w zł) 31-12-2021 31-12-2022 L.p. Nazwa Noty 01-01-2021 31-12-2021 01-01-2022 31-12-2022 1. Przychody ze sprzedaży N-47÷48 234 045 456,60 234 282 451,43 2. Koszt własny sprzedaży N-50 186 837 157,22 192 020 031,15 3. ZYSK (STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY 47 208 299,38 42 262 420,28 4. Koszty sprzedaży N-50 3 522 979,50 3 436 621,99 5. Koszty ogólnego zarządu N-50 18 363 289,77 19 655 414,34 6. Pozostałe przychody operacyjne N-49 7 223 328,05 11 008 360,04 7. Pozostałe koszty operacyjne N-51 1 300 184,69 3 000 330,99 8. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 31 245 173,48 27 178 413,00 9. Przychody finansowe N-52 685 106,02 6 766 072,53 10. Koszty finansowe N-52A 992 142,59 430 130,59 11. ZYSK (STRATA) BRUTTO 30 938 136,92 33 514 354,95 12. Podatek dochodowy N-53÷54 6 479 093,03 6 627 403,22 13. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ 24 459 043,89 26 886 951,72 14. ZYSK (STRATA) NETTO 24 459 043,89 26 886 951,72 Instal Kraków S.A. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (dane w zł) 31-12-2021 31-12-2022 L.p. Nazwa 01-01-2021 31-12-2021 01-01-2022 31-12-2022 1. ZYSK NETTO 24 459 043,89 26 886 951,72 2. INNE CAŁKOWITE DOCHODY 13 062 927,63 4 062 159,52 2.1 Inne całkowite dochody, które będą podlegały przeklasyfikowaniu do wyniku netto 28 643,69 -655 989,44 2.1.1 Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą 28 643,69 -655 989,44 2.2 Inne całkowite dochody, które nie będą podlegały przeklasyfikowaniu do wyniku netto 16 091 707,94 5 824 874,38 2.2.1 Skutki przeszacowania rzeczowych aktywów trwałych 16 091 707,94 5 824 874,38 2.3 Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych dochodów całkowitych -3 057 424,00 -1 106 725,42 3. CAŁKOWITE DOCHODY OGÓŁEM 37 521 971,52 30 949 111,24 Instal Kraków S.A. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (dane w zł) 31-12-2021 31-12-2022 L.p. Nazwa 01-01-2021 31-12-2021 01-01-2022 31-12-2022 1. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 15 659 185,95 19 327 098,59 2. Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych -39 576,64 -12 176,68 3. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM 3 628 336,00 -15 615 519,25 3.1 Zmiana środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej 26 843 888,97 -2 893 453,16 3.1.1 Zysk (strata) netto 24 459 043,89 26 886 951,72 3.1.2 Korekty 7 865 927,08 -26 180 015,88 3.1.2.1 Obciążenia z tytułu podatku dochowego 6 479 093,03 6 627 403,22 3.1.2.2 Amortyzacja 2 265 885,92 2 006 483,80 3.1.2.3 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -39 576,64 -12 176,68 3.1.2.4 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 2 901,20 -4 070 968,79 3.1.2.5 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -186 975,38 -914 869,93 3.1.2.6 Zmiana stanu rezerw -637 050,79 1 622 768,58 3.1.2.7 Zmiana stanu zapasów 19 028 983,85 -8 952 297,68 3.1.2.8 Zmiana stanu należności -4 052 432,74 -20 622 909,68 3.1.2.9 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -10 704 644,50 16 755 954,79 3.1.2.10 Zmiana stanu rozrachunków z tytułu wyceny usług budowlanych 574 309,31 -12 335 504,40 3.1.2.11 Inne korekty -4 864 566,18 -6 283 899,11 3.1.3 Podatek dochodowy zapłacony -5 481 082,00 -3 600 389,00 3.2 Zmiana środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej -4 806 806,83 -2 652 337,70 3.2.1 Zbycie rzeczowych aktywów trwałych 591 795,18 584 894,37 3.2.2 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych -553 935,72 -945 106,65 3.2.3 Nabycie wartości niematerialnych -41 050,00 -118 095,38 3.2.4 Nabycie nieruchomości -8 841 685,95 -39 282 333,80 3.2.5 Zbycie aktywów finansowych 159 457 829,85 214 217 499,65 3.2.6 Nabycie aktywów finansowych -155 859 206,76 -182 730 885,20 3.2.7 Zbycie jednostki zależnej 0,00 1 237 000,00 3.2.8 Wpływy z tytułu dywidendy i udziały w zyskach 265 687,95 2 399 299,54 3.2.9 Wpływy z tytuły odsetek 173 758,62 1 985 389,77 3.3 Zmiana środków pieniężnych netto z działalności finansowej -18 408 746,14 -10 069 728,39 3.3.1 Kredyty i pożyczki 0,00 5 994 872,81 3.3.2 Spłaty kredytów i pożyczek -2 081 408,16 0,00 3.3.3 Wydatki z tytułu dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli -14 571 000,00 -14 571 000,00 3.3.4 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego -1 313 990,21 -1 179 880,68 3.3.5 Wypłaty z tytułu odsetek -442 347,77 -313 720,52 4. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU 19 327 098,59 3 723 756,02 Instal Kraków S.A. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (dane w zł) L.p. Nazwa Kapitał podstawowy Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Zyski zatrzymane Kapitał własny razem 1. STAN NA DZIEŃ 01-01-2022 7 285 500,00 10 080 150,00 251 954 057,48 269 319 707,48 1.1 Całkowity dochód za okres 0,00 0,00 30 949 111,24 30 949 111,24 1.1.1 Zysk (strata) netto za okres 0,00 0,00 26 886 951,72 26 886 951,72 1.1.2 Inne całkowite dochody za okres 0,00 0,00 4 062 159,52 4 062 159,52 1.2 Dywidendy 0,00 0,00 -14 571 000,00 -14 571 000,00 2. STAN NA DZIEŃ 31-12-2022 7 285 500,00 10 080 150,00 268 332 168,72 285 697 818,72 L.p. Nazwa Kapitał podstawowy Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Zyski zatrzymane Kapitał własny razem 1. STAN NA DZIEŃ 01-01-2021 7 285 500,00 10 080 150,00 228 997 662,96 246 363 312,96 1.1 Całkowity dochód za okres 0,00 0,00 37 521 971,52 37 521 971,52 1.1.1 Zysk (strata) netto za okres 0,00 0,00 24 459 043,89 24 459 043,89 1.1.2 Inne całkowite dochody za okres 0,00 0,00 13 062 927,63 13 062 927,63 1.2 Dywidendy 0,00 0,00 -14 571 000,00 -14 571 000,00 1.3 Pozostałe zmiany 0,00 0,00 5 423,00 5 423,00 2. STAN NA DZIEŃ 31-12-2021 7 285 500,00 10 080 150,00 251 954 057,48 269 319 707,48 Nota N-1 L.p. 31-12-2021 31-12-2022 1. 5 884 532,16 5 783 902,00 1.1 5 883 625,65 5 783 902,00 1.1.1 65 804,17 20 315,13 1.1.2 3 346 950,90 2 989 255,59 1.1.3 1 239 373,72 1 090 073,37 1.1.4 1 140 183,80 1 394 377,22 1.1.5 91 313,06 289 880,69 1.2 0,00 0,00 1.3 906,51 0,00 Nota N-1A L.p. 31-12-2021 31-12-2022 1. 253 079,56 192 249,14 1.1 253 079,56 192 249,14 1.1.1 253 071,24 192 249,14 1.1.2 8,32 0,00 Nota N-2 Grunty Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem 1. 71 546,44 6 938 848,65 5 259 185,03 3 804 513,26 937 296,05 17 011 389,43 1.1 0,00 108 438,86 153 830,03 476 195,63 226 020,09 964 484,61 1.1.1 0,00 93 438,86 151 396,41 474 251,29 226 020,09 945 106,65 1.1.2 0,00 0,00 17 433,62 1 944,34 0,00 19 377,96 1.1.3 Przesunięcie 0,00 15 000,00 -15 000,00 0,00 0,00 0,00 1.1.4 Wycena 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.1.5 Ujawnienie środków trwałych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.2. 48 611,15 696 430,23 407 438,47 359 645,77 70 006,41 1 582 132,03 1.2.1 0,00 0,00 123 655,15 294 782,67 250,00 418 687,82 1.2.2 0,00 0,00 283 783,32 64 863,10 69 756,41 418 402,83 1.2.3 48 611,15 696 430,23 0,00 0,00 0,00 745 041,38 2. 22 935,29 6 350 857,28 5 005 576,60 3 921 063,12 1 093 309,73 16 393 742,02 3. 5 742,27 3 591 897,75 3 870 453,44 2 664 329,46 845 982,99 10 978 405,91 3.1 159,96 164 797,89 -89 338,06 -137 643,56 -42 553,95 -104 577,72 3.1.1 159,96 164 797,89 293 971,46 208 395,68 27 452,10 694 777,09 3.1.2 0,00 0,00 -117 881,94 -283 122,69 -249,89 -401 254,52 3.1.3 0,00 0,00 -278 568,20 -64 860,76 -69 756,16 -413 185,12 3.1.4 0,00 0,00 13 140,62 1 944,21 0,00 15 084,83 3.2 -3 282,07 -395 093,95 -14 970,03 0,00 0,00 -413 346,05 4. 2 620,16 3 361 601,69 3 766 145,35 2 526 685,90 803 429,04 10 460 482,14 5. 0,00 0,00 -149 357,87 0,00 0,00 -149 357,87 5.1 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.2 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6. 0,00 0,00 -149 357,87 0,00 0,00 -149 357,87 7. 20 315,13 2 989 255,59 1 090 073,37 1 394 377,22 289 880,69 5 783 902,00 Grunty Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem 1. 71 546,44 10 975 958,70 8 103 806,06 3 405 848,60 956 716,32 23 513 876,12 1.1 0,00 0,00 220 049,00 556 734,28 5 569,73 782 353,01 1.1.1 0,00 0,00 223 654,55 557 065,14 5 569,73 786 289,42 1.1.2 0,00 0,00 -3 605,55 -330,86 0,00 -3 936,41 1.1.3 Przesunięcie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.1.4 Wycena 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.1.5 Ujawnienie środków trwałych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.2. 0,00 4 037 110,05 3 064 670,03 158 069,62 24 990,00 7 284 839,70 1.2.1 0,00 0,00 1 351 987,59 111 531,40 6 000,00 1 469 518,99 1.2.2 0,00 0,00 343 452,04 39 538,22 18 990,00 401 980,26 1.2.3 0,00 4 037 110,05 0,00 0,00 0,00 4 037 110,05 1.2.4 0,00 0,00 1 369 230,40 7 000,00 0,00 1 376 230,40 2. 71 546,44 6 938 848,65 5 259 185,03 3 804 513,26 937 296,05 17 011 389,43 3. 5 358,99 5 353 428,19 6 167 851,20 2 677 571,60 843 016,34 15 047 226,32 3.1 383,28 255 632,59 -1 181 238,60 -6 250,46 2 966,65 -928 506,54 3.1.1 383,28 255 632,59 366 839,90 128 352,05 27 930,91 779 138,73 3.1.2 0,00 0,00 -1 215 189,25 -94 733,45 -5 974,26 -1 315 896,96 3.1.3 0,00 0,00 -330 469,95 -39 538,22 -18 990,00 -388 998,17 3.1.4 0,00 0,00 -2 419,30 -330,84 0,00 -2 750,14 3.2 0,00 -2 017 163,03 0,00 0,00 0,00 -2 017 163,03 3.3 0,00 0,00 -1 116 159,16 -6 991,68 0,00 -1 123 150,84 4. 5 742,27 3 591 897,75 3 870 453,44 2 664 329,46 845 982,99 10 978 405,91 5. 0,00 0,00 -46 052,11 0,00 0,00 -46 052,11 5.1 0,00 0,00 -149 357,87 0,00 0,00 -149 357,87 5.2 0,00 0,00 46 052,11 0,00 0,00 46 052,11 6. 0,00 0,00 -149 357,87 0,00 0,00 -149 357,87 7. 65 804,17 3 346 950,90 1 239 373,72 1 140 183,80 91 313,06 5 883 625,65 Nota N-3 L.p. 31-12-2021 31-12-2022 1. 6 136 705,21 5 976 151,14 1.1 6 136 705,21 5 976 151,14 1.2 0,00 0,00 1.2.1 0,00 0,00 1.2.1.1 0,00 0,00 1.2.1.2 0,00 0,00 1.2.2 0,00 0,00 WARTOŚĆ NETTO ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA KONIEC OKRESU Sprzedaż Własne Stanowiąca koszt ŚRODKI TRWAŁE ODPISY Z TYTUŁU TRWAŁEJ UTRATY WARTOŚCI NA KONIEC OKRESU - w tym używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy, itp. - w tym grupa 7 KŚT (samochody) Obce STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA ŚRODKÓW TRWAŁYCH (dane w zł) Zmniejszenia 31-12-2021 SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE) NA KONIEC OKRESU ODPISY Z TYTUŁU TRWAŁEJ UTRATY WARTOŚCI NA POCZĄTEK OKRESU Przesunięcie do nieruchomości inwestycyjnych Amortyzacja za okres Zwiększenia Zmniejszenia Przesunięcie do nieruchomości inwestycyjnych SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE) NA POCZĄTEK OKRESU L.p. Sprzedaż Nazwa WARTOŚĆ BRUTTO ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA POCZĄTEK OKRESU Zwiększenia Zaliczki na środki trwałe w budowie ZMIANA ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) (dane w zł) Grunty Środki transportu Urządzenia techniczne i maszyny Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej WARTOŚĆ BRUTTO ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA KONIEC OKRESU WARTOŚĆ BRUTTO ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA KONIEC OKRESU Przesunięcie do aktywów przeznaczonych do sprzedaży Przesunięcie do aktywów przeznaczonych do sprzedaży 31-12-2022 Środki trwałe w budowie L.p. Przesunięcie Różnice kursowe AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY (dane w zł) Środki transportu Zwiększenia Przesunięcie Likwidacja Sprzedaż Różnice kursowe Zakup Zmniejszenia SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE) NA KONIEC OKRESU Likwidacja Zwiększenia Likwidacja Amortyzacja za okres Zakup Zmniejszenia Różnice kursowe ODPISY Z TYTUŁU TRWAŁEJ UTRATY WARTOŚCI NA POCZĄTEK OKRESU Sprzedaż Nazwa ODPISY Z TYTUŁU TRWAŁEJ UTRATY WARTOŚCI NA KONIEC OKRESU SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE) NA POCZĄTEK OKRESU Stanowiąca koszt Nazwa AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY Środki trwałe Urządzenia techniczne i maszyny - w tym używane na podstawie leasingu - w tym grupa 5 KŚT Likwidacja Różnice kursowe WARTOŚĆ NETTO ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA KONIEC OKRESU RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE (dane w zł) Nazwa RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Środki trwałe Nazwa WARTOŚĆ BRUTTO ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA POCZĄTEK OKRESU Inne środki trwałe Nota N-4 L.p. 31-12-2021 31-12-2022 1. 0,00 0,00 2. 0,32-11,11 0,12-14,28 3. 0,01-33,33 0,01-33,33 4. 0,01-20,00 0,01-20,00 5. 0,01-50,00 0,01-50,00 Nota N-5 - w tym oprogramowanie komputerowe 1. 0,00 0,00 508 174,48 498 674,48 0,00 508 174,48 1.1 0,00 0,00 118 095,38 118 095,38 0,00 118 095,38 1.1.1 0,00 0,00 118 095,38 118 095,38 0,00 118 095,38 1.1.2 Przesunięcie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.2 0,00 0,00 73 730,38 73 730,38 0,00 73 730,38 2. 0,00 0,00 552 539,48 543 039,48 0,00 552 539,48 3. 0,00 0,00 399 203,84 399 203,84 0,00 399 203,84 3.1 0,00 0,00 -14 853,85 -14 853,85 0,00 -14 853,85 4. 0,00 0,00 384 349,99 384 349,99 0,00 384 349,99 5. 0,00 0,00 168 189,49 158 689,49 0,00 168 189,49 - w tym oprogramowanie komputerowe 1. 0,00 0,00 467 124,48 457 624,48 0,00 467 124,48 1.1 0,00 0,00 41 050,00 41 050,00 0,00 41 050,00 1.1.1 0,00 0,00 41 050,00 41 050,00 0,00 41 050,00 1.1.2 Przesunięcie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.2 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2. 0,00 0,00 508 174,48 498 674,48 0,00 508 174,48 3. 0,00 0,00 359 078,52 359 078,52 0,00 359 078,52 3.1 0,00 0,00 40 125,32 40 125,32 0,00 40 125,32 4. 0,00 0,00 399 203,84 399 203,84 0,00 399 203,84 5. 0,00 0,00 108 970,64 99 470,64 0,00 108 970,64 Nota N-6 L.p. 31-12-2021 31-12-2022 1. 108 970,64 168 189,49 1.1 108 970,64 168 189,49 1.2 0,00 0,00 1.2.1 0,00 0,00 1.2.2 0,00 0,00 Nota N-7 L.p. 31-12-2021 31-12-2022 1. 0,00 0,00 2. 0,00 0,00 3. 1,95-50,00 1,95-50,00 4. 0,00 0,00 5. 0,00 0,00 Nota N-8 L.p. 31-12-2021 31-12-2022 1. 103 795 744,86 133 856 241,00 1.1. 33 262 856,14 59 628 073,43 1.1.1 6 730 325,95 38 773 174,80 1.1.2 2 826 002,00 618 466,00 1.1.3 20 992 918,13 12 032 525,11 1.1.4 2 713 610,06 8 203 907,52 1.2. 3 202 360,00 14 218 379,92 1.2.1 39 708,46 630 108,83 1.2.2 3 162 651,54 13 226 972,00 1.2.3 Likwidacja 361 299,09 2. 133 856 241,00 179 265 934,51 Nota N-9 L.p. 31-12-2021 31-12-2022 1. 4 448 436,97 4 080 428,68 1.1 4 192 374,67 4 001 562,68 1.1.1 w tym odpis aktualizujący 838,64 800,46 1.2 0,00 0,00 1.3 256 062,30 78 866,00 OKRESY UŻYTKOWANIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH - ŚREDNIE STAWKI AMORTYZACYJNE (dane w %) - w tym używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy, itp. - w tym używane na podstawie leasingu Obce Przesunięcie ze środków trwałych, inne Wycena Nakłady Zakup Wycena Zmniejszenia Nazwa Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości niematerialne Nazwa ZMIANA WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) (dane w zł) L.p. SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE) NA POCZĄTEK OKRESU WARTOŚCI NIEMATERIALNE Własne WARTOŚĆ BRUTTO WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH NA KONIEC OKRESU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Kaucje Inne wartności niematerialne Koncesje, patenty, licencje i podobne wartości Zwiększenia Inne wartności niematerialne Prace rozwojowe w toku Koszty prac rozwojowych Prace rozwojowe w toku Amortyzacja za okres SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE) NA KONIEC OKRESU 31-12-2021 WARTOŚĆ BRUTTO WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH NA KONIEC OKRESU Koncesje, patenty, licencje i podobne wartości SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE) NA POCZĄTEK OKRESU Nazwa WARTOŚĆ BRUTTO WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH NA POCZĄTEK OKRESU Razem Koszty prac rozwojowych Razem STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (dane w zł) Zakup Zmniejszenia WARTOŚĆ NETTO WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH NA KONIEC OKRESU L.p. WARTOŚĆ NETTO WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH NA KONIEC OKRESU 31-12-2022 ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNYCH (dane w zł) NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI (dane w zł) Nazwa Pozostałe należności Przesunięcie do zapasów (w tym wycena) Zwiększenia STAN NA POCZĄTEK OKRESU Amortyzacja za okres SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE) NA KONIEC OKRESU Wartość firmy Zakończone prace rozwojowe Nazwa Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania Rozliczenia międzyokresowe OKRESY UŻYTKOWANIA WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH -  ŚREDNIE STAWKI AMORTYZACYJNE (dane w %) Inne wartości niematerialne STAN NA KONIEC OKRESU Nazwa WARTOŚĆ BRUTTO WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH NA POCZĄTEK OKRESU Zwiększenia Zakup Zmniejszenia Inne środki trwałe Nazwa Środki transportu Urządzenia techniczne i maszyny Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Grunty Nota N-10 L.p. 31-12-2021 31-12-2022 1. 25 907 288,48 44 589 211,48 1.1 20 927 992,43 28 568 009,04 1.1.1 90 561,42 80 379,69 1.1.2 20 837 431,01 28 487 629,35 1.2 1 434 474,29 5 686 804,65 1.3 0,00 0,00 1.4 2 538 250,46 9 926 300,21 1.5 0,00 0,00 1.6 1 006 571,30 408 097,58 2. 16 761 597,37 17 377 998,53 3. 42 668 885,85 61 967 210,01 Nota N-11 L.p. 31-12-2021 31-12-2022 1. 37 689 589,80 45 946 007,57 1.1 15 190 570,89 20 336 678,43 1.2 22 499 018,91 25 609 329,14 1.2.1 22 499 018,91 25 609 329,14 1.2.2 0,00 0,00 1.2.3 0,00 0,00 1.2.4 0,00 0,00 1.3 1.3.1 4 891 729,12 5 460 527,76 1.3.2 0,00 0,00 1.3.3 0,00 0,00 1.3.4 0,00 0,00 Nota N-12 L.p. 31-12-2021 31-12-2022 1. 4 453 070,07 4 453 070,07 1.1 0,00 0,00 1.2 0,00 753 515,07 2. 4 453 070,07 3 699 555,00 Nota N-13 Siedziba Wartość udziałów/akcji wg ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość Wartość bilansowa udziałów/akcji Kapitał zakładowy 1. - 3 699 555,00 0,00 3 699 555,00 2 082 000,00 1.1 - 3 699 555,00 0,00 3 699 555,00 2 082 000,00 1.1.1 Kraków 3 699 555,00 0,00 3 699 555,00 2 082 000,00 1.2 Jednostki stowarzyszone - 0,00 0,00 0,00 0,00 1.2.1 - 0,00 0,00 0,00 0,00 Kapitał zakładowy w walucie funkcjonalnej Procent posiadanego kapitału Udział w liczbie ogólnej głosów na walnym zgromadzeniu (w %) Nieopłacona przez emitenta wartość udziałów/akcji Otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy 1. 2 082 000,00 - - 0,00 394 450,00 1.1 2 082 000,00 - - 0,00 394 450,00 1.1.1 2 082 000,00 78,89 78,89 0,00 394 450,00 1.2 Jednostki stowarzyszone 0,00 - - 0,00 0,00 1.2.1 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Siedziba Wartość udziałów/akcji wg ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość Wartość bilansowa udziałów/akcji Kapitał zakładowy 1. - 4 742 170,10 289 100,03 4 453 070,07 3 332 000,00 1.1 - 4 274 555,00 0,00 4 274 555,00 3 232 000,00 1.1.1 Kraków 3 699 555,00 0,00 3 699 555,00 2 082 000,00 1.1.2 Kraków 575 000,00 0,00 575 000,00 1 150 000,00 1.2 Jednostki stowarzyszone - 467 615,10 289 100,03 178 515,07 100 000,00 1.2.1 Kraków 467 615,10 289 100,03 178 515,07 100 000,00 Kapitał zakładowy w walucie funkcjonalnej Procent posiadanego kapitału Udział w liczbie ogólnej głosów na walnym zgromadzeniu (w %) Nieopłacona przez emitenta wartość udziałów/akcji Otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy 1. 3 332 000,00 - - 0,00 265 687,95 1.1 3 232 000,00 - - 0,00 265 687,95 1.1.1 2 082 000,00 78,89 78,89 0,00 245 687,95 1.1.2 1 150 000,00 50,00 50,00 0,00 20 000,00 1.2 Jednostki stowarzyszone 100 000,00 - - 0,00 0,00 1.2.1 100 000,00 32,92 32,92 0,00 0,00 UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH Nazwa jednostki Frapol Sp. z o.o. Jednostki zależne Jednostki zależne - L.p. 31-12-2021 BTH Instalacje Sp. z o.o. 31-12-2021 L.p. BTH Instalacje Sp. z o.o. Biprowumet Sp. z o.o. Frapol Sp. z o.o. Nazwa jednostki UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH Jednostki zależne Biprowumet Sp. z o.o. Od jednostek powiązanych Frapol Sp. z o.o. - Należności z tytułu podatków, ubezpieczeń oraz innych świadczeń bez podatku dochodowego od osób prawnych Od pozostałych jednostek Należności z tytułu dostaw i usług STAN NA POCZĄTEK OKRESU ZMIANA STANU INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH (dane w zł) CHF W walutach obcych EUR USD UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH (dane w zł) L.p. L.p. 31-12-2022 31-12-2022 Zwiększenia Zmniejszenia Nazwa STAN NA KONIEC OKRESU CHF UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH Nazwa jednostki Frapol Sp. z o.o. UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG BRUTTO - STRUKTURA WALUTOWA (dane w zł) Nazwa EUR USD GPD Nazwa jednostki Jednostki zależne GPD W walutach obcych (po przeliczeniu na PLN) NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI NETTO Nazwa NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI BRUTTO ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI Zaliczki na dostawy Rozliczenia międzyokresowe (N-18) NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI (dane w zł) Należności dochodzone na drodze sądowej Pozostałe należności NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG BRUTTO (w tym należności sporne) W walucie polskiej Nota N-14 L.p. 31-12-2021 31-12-2022 1. 2 694 956,22 2 726 571,72 1.1 1 382 098,00 1 227 836,39 1.1.1 232 174,00 347 151,56 1.1.2 0,00 0,00 1.1.3 Zobowiązanie leasingowe 1 149 924,00 880 684,83 1.2 1 312 858,22 1 498 735,33 1.2.1 388 034,20 381 511,27 1.2.2 128 739,23 188 251,66 1.2.3 6 127,00 5 318,51 1.2.4 97 595,00 142 825,00 1.2.5 Strata podatkowa 0,00 0,00 1.2.6 618 119,79 731 559,72 1.2.7 Zobowiązanie leasingowe 74 243,00 49 269,17 2. 2 694 956,22 2 726 571,72 3. 0,00 0,00 Nota N-15 L.p. Kontrakty długoterminowe Naprawy gwarancyjne Koszty wynagrodzeń wraz z narzutami Wycena zapasów i wyrobów gotowych Wycena nieruchomości Strata podatkowa Inne Zobowiązania leasingowe 1. 388 034,20 232 174,00 128 739,23 6 127,00 97 595,00 0,00 618 119,79 1 224 167,00 1.1 -6 522,93 114 977,56 59 512,43 -808,49 45 230,00 0,00 113 439,93 -294 213,00 1.2 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2. 381 511,27 347 151,56 188 251,66 5 318,51 142 825,00 0,00 731 559,72 929 954,00 L.p. Kontrakty długoterminowe Naprawy gwarancyjne Koszty wynagrodzeń wraz z narzutami Wycena zapasów i wyrobów gotowych Wycena nieruchomości Strata podatkowa Inne Zobowiązania leasingowe 1. 469 215,51 368 057,00 111 357,00 122 383,08 348 195,00 0,00 980 311,00 1 862 355,00 1.1 -81 181,31 -135 883,00 17 382,23 -116 256,08 -250 600,00 0,00 -362 191,21 -638 188,00 1.2 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2. 388 034,20 232 174,00 128 739,23 6 127,00 97 595,00 0,00 618 119,79 1 224 167,00 Nota N-16 L.p. 31-12-2021 31-12-2022 1. 58 161 349,40 72 793 179,16 1.1 55 899 666,66 70 286 189,36 1.1.1 93,53 93,53 1.1.2 29 057 149,20 18 933 878,75 1.1.3 18 414 905,36 33 713 273,99 1.1.4 8 427 518,57 17 638 943,09 1.1.5 0,00 0,00 1.2 2 261 682,74 2 506 989,80 1.2.1 1 208 709,16 1 309 829,44 1.2.2 0,00 0,00 1.2.3 1 052 973,58 1 175 182,55 1.2.4 0,00 21 977,81 1.2.5 0,00 0,00 Półprodukty i produkty w toku ZAPASY (dane w zł) Nazwa Zmiana stanu odniesiona na kapitał własny STAN NA DZIEŃ 31-12-2021 Działalność deweloperska Naprawy gwarancyjne Materiały Nazwa STAN NA DZIEŃ 01-01-2021 Zmiana stanu odniesiona na wynik finansowy Zmiana stanu odniesiona na kapitał własny AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO W UJĘCIU DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWYM (dane w zł) ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO (dane w zł) KOMPENSATA Z REZERWAMI Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO (N-21) AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Długoterminowe (do realizacji po upływie 12 miesięcy) Produkty gotowe Materiały Działalność pozostała Półprodukty i produkty w toku Zaliczki na dostawy Zaliczki na dostawy ZAPASY Strata podatkowa Produkty gotowe Nazwa AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO NETTO Wycena zapasów i wyrobów gotowych Wycena nieruchomości Inne Krótkoterminowe (do realizacji w ciągu 12 miesięcy) Kontrakty długoterminowe Koszty wynagrodzeń wraz z narzutami Towary Towary STAN NA DZIEŃ 31-12-2022 Nazwa STAN NA DZIEŃ 01-01-2022 Zmiana stanu odniesiona na wynik finansowy Nota N-17 L.p. 31-12-2021 31-12-2022 1. 19 327 098,59 3 723 756,02 1.1 2 422 946,85 2 632 276,28 1.1.1 39 013,44 41 357,88 1.1.1.1 11 995,00 0,00 1.1.1.2 27 018,44 41 357,88 1.1.1.2.1 27 018,44 41 357,88 1.1.1.2.2 0,00 0,00 1.1.1.3 1.1.1.3.1 5 874,34 8 818,50 1.1.1.3.2 0,00 0,00 1.1.2 2 383 933,41 2 590 918,40 1.1.2.1 2 219 879,67 2 351 180,98 1.1.2.1.1 1 926 139,17 2 377 544,87 1.1.2.2 164 053,74 239 737,42 1.1.2.2.1 164 053,74 239 737,42 1.1.2.2.2 0,00 0,00 1.1.2.2.3 0,00 0,00 1.1.2.3 1.1.2.3.1 35 668,51 51 117,81 1.1.2.3.2 0,00 0,00 1.1.2.3.3 0,00 0,00 1.2 16 904 151,74 1 091 479,74 1.2.1 16 904 151,74 1 091 479,74 1.2.2 0,00 0,00 1.2.2.1 0,00 0,00 1.2.2.2 0,00 0,00 1.2.3 1.2.3.1 0,00 0,00 1.2.3.2 0,00 0,00 1.2.4 0,00 0,00 1.3 0,00 0,00 1.3.1 0,00 0,00 1.3.2 0,00 0,00 1.3.2.1 0,00 0,00 1.3.2.2 0,00 0,00 Nota N-18 L.p. 31-12-2021 31-12-2022 1. 1 006 571,30 408 097,58 1.1 725 879,95 324 953,32 1.2 9 654,01 12 611,94 1.3 0,00 13 010,71 1.4 227 002,19 49 388,96 1.5 44 035,15 8 132,65 Inne środki pieniężne Lokaty bankowe w walucie polskiej Lokaty bankowe w walutach obcych (po przeliczeniu na PLN) EUR Inne Inne aktywa pieniężne w walucie polskiej - weksle obce Inne aktywa pieniężne w walutach obcych (po przeliczeniu na PLN) EUR USD Nazwa CZYNNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KOSZTÓW KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE (dane w zł) Opłacone ubezpieczenia Opłacone prenumeraty Licencja Leasing USD Lokaty bankowe w walutach obcych EUR USD Inne - weksle obce Inne aktywa pieniężne GBP W obcych walutach EUR USD Na rachunkach bankowych W walucie polskiej ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY Środki pieniężne w kasie oraz na rachunkach W kasie W obcych walutach (po przeliczeniu na PLN) EUR USD W obcych walutach (po przeliczeniu na PLN) EUR USD w tym środki pien. o ograniczonym zakresie dysponowania - rachunek VAT GBP W obcych walutach EUR USD W walucie polskiej Nazwa ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY (dane w zł) Nota N-19 L.p. Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej 1. LICZBA AKCJI - - - 7 285 500 7 285 500 1.1 Seria A uprzywilejowane 5:1 co do głosu - 1 095 800 1 095 800 1.2 Seria A zwykłe - - 1 287 500 1 287 500 1.3 Seria B zwykłe - - 1 201 100 1 201 100 1.4 Seria C zwykłe - - 1 201 100 1 201 100 1.5 Seria D zwykłe - - 2 500 000 2 500 000 2. KAPITAŁ ZAKŁADOWY - - - - 7 285 500 3. WARTOŚĆ NOMINALNA JEDNEJ AKCJI (W ZŁ) - - - - 1 Nota N-20 L.p. 31-12-2021 31-12-2022 1. 251 954 057,48 268 332 168,72 1.1 23 305 365,32 27 691 146,26 1.2 0,00 0,00 1.3 202 712 850,42 212 933 262,33 1.4 1 250 000,00 1 250 000,00 1.5 5 423,00 5 423,00 1.6 221 374,85 -434 614,59 1.6.1 221 374,85 -434 614,59 1.7 24 459 043,89 26 886 951,72 Nota N-21 L.p. 31-12-2021 31-12-2022 1. 8 623 762,19 10 736 293,33 1.1 2 006 634,00 1 731 714,00 1.1.1 1 916 863,00 1 652 284,00 1.1.2 89 771,00 79 430,00 1.2 6 617 128,19 9 004 579,33 1.2.1 137 106,19 255 391,77 1.2.2 6 370 302,00 8 496 227,29 1.2.3 98 533,00 199 165,00 1.2.4 0,00 0,00 1.2.5 11 187,00 53 795,27 2. 2 694 956,22 2 726 571,72 3. 5 928 805,97 8 009 721,61 Nota N-22 L.p. Nazwa Kontrakty długoterminowe Wycena nieruchmości Aktualizacja majątku rzeczowego Zobowiązania Oddział Niemcy Inne 1. STAN NA DZIEŃ 01-01-2022 137 106,19 6 370 302,00 1 916 863,00 98 533,00 0,00 100 958,00 1.1 Zmiana stanu odniesiona na wynik finansowy 118 285,58 1 019 199,87 -264 579,00 100 632,00 0,00 32 267,27 1.2 Zmiana stanu odniesiona na kapitał własny 0,00 1 106 725,42 0,00 0,00 0,00 0,00 2. STAN NA DZIEŃ 31-12-2022 255 391,77 8 496 227,29 1 652 284,00 199 165,00 0,00 133 225,27 L.p. Nazwa Kontrakty długoterminowe Wycena nieruchmości Aktualizacja majątku rzeczowego Zobowiązania Oddział Niemcy Inne 1. STAN NA DZIEŃ 01-01-2021 146 730,08 2 973 241,51 2 548 608,00 27 528,00 0,00 214 254,00 1.1 Zmiana stanu odniesiona na wynik finansowy -9 623,89 339 636,49 -631 745,00 71 005,00 0,00 -113 296,00 1.2 Zmiana stanu odniesiona na kapitał własny 0,00 3 057 424,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2. STAN NA DZIEŃ 31-12-2021 137 106,19 6 370 302,00 1 916 863,00 98 533,00 0,00 100 958,00 Nota N-23 L.p. 31-12-2021 31-12-2022 1. 580 947,40 490 552,00 1.1 90 775,97 13 893,00 1.2 181 171,37 67 708,00 1.3 0,00 0,00 2. 490 552,00 436 737,00 Nota N-24 L.p. 31-12-2021 31-12-2022 1. 200 668,53 1 234 331,08 1.1 344 285,37 261 727,62 1.2 0,00 214 981,09 1.3 0,00 0,00 1.4 689 377,20 0,00 2. 1 234 331,08 1 281 077,62 Nota N-25 L.p. 31-12-2021 31-12-2022 1. 6 808 547,45 6 108 097,08 Nota N-26 L.p. 31-12-2021 31-12-2022 1. 3 532 224,17 3 243 877,87 2. 0,00 0,00 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA (dane w zł) Nazwa STAN NA POCZĄTEK OKRESU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO NETTO Długoterminowe (do realizacji po upływie 12 miesięcy) REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO W UJĘCIU DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWYM (dane w zł) Nazwa ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH (dane w zł) Wycena nieruchomości Zobowiązania Inne Oddział Niemcy KOMPENSATA Z AKTYWAMI Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO (N-14) REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Aktualizacja majątku rzeczowego Inne STAN NA POCZĄTEK OKRESU ZMIANA STANU REZERW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO (dane w zł) STAN NA KONIEC OKRESU STRUKTURA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO (dane w zł) Kapitał z aktualizacji wyceny Kapitał rezerwowy ZYSKI ZATRZYMANE (dane w zł) Nazwa Krótkoterminowe (do realizacji w ciągu 12 miesięcy) Kontrakty długoterminowe ZYSKI ZATRZYMANE - w tym różnice kursowe z przeliczenia Inne Kapitał zapasowy (w tym 8% kapitał ustawowy) Fundusz programu menadżerskiego Niepodzielony wynik z lat ubiegłych Zysk netto Nazwa Zwiększenia Wykorzystanie ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH (dane w zł) Zwiększenia Rozwiązanie Nazwa Wykorzystanie Rozwiązanie STAN NA KONIEC OKRESU Przesunięcie części długoterminowej ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU (dane w zł) Nazwa Kaucje Inne zobowiązania długoterminowe Zobowiązanie z tytułu leasingu Nota N-27 L.p. 31-12-2021 31-12-2022 1. 4 185 444,13 4 620 859,21 1.1 8 421 747,78 7 590 757,93 1.2 5 560 039,51 5 734 670,13 1.3 2 426 293,19 1 412 016,94 2. 4 620 859,21 5 064 930,07 Nota N-28 L.p. Nazwa Rezerwy na naprawy gwarancyjne Rezerwy na zob. prowizyjne i projektowe wobec kontrahentów Renta planistyczna Oddział Niemcy Inne Razem 1. STAN NA DZIEŃ 01-01-2022 532 593,46 0,00 0,00 1 472 848,66 259 817,11 2 265 259,23 1.1 Zwiększenie 1 721 534,11 0,00 0,00 103 001,17 644 776,09 2 469 311,37 1.2 Wykorzystanie 1 049 241,25 0,00 0,00 0,00 0,00 1 049 241,25 1.3 Rozwiązanie 120 721,86 0,00 0,00 10 264,97 103 317,11 234 303,94 2. STAN NA DZIEŃ 31-12-2022 1 084 164,46 0,00 0,00 1 565 584,86 801 276,09 3 451 025,41 Nota N-29 Rodzaj zobowiązania (kredytu/ pożyczki) Kwota limitu kredytu / pożyczki według umowy W walucie Wartość bilansow kredytu / pożyczki do spłaty W walucie Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia 1. PKO BP S.A. O/Niemcy W rachunku bieżącym 7 034 850,00 PLN 2 335 140,79 PLN EURIBOR 1M + marża 2023.02.06 hipoteka, przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia 2. PKO BP S.A. Polska W rachunku bieżącym 17 965 150,00 PLN 6 193 123,86 PLN WIBOR 1M + marża, EURIBOR 1M + marża 2023.02.06 hipoteka, przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia Rodzaj zobowiązania (kredytu/ pożyczki) Kwota limitu kredytu / pożyczki według umowy W walucie Wartość bilansow kredytu / pożyczki do spłaty W walucie Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia 1. PKO BP S.A. O/Niemcy W rachunku bieżącym 6 439 160,00 PLN 905 434,99 PLN 1,5% 2023.02.06 hipoteka, przelew wrzytelności z umowy ubezpiecznia 2. PKO BP S.A. Polska W rachunku bieżącym 18 560 840,00 PLN 1 627 956,85 PLN EURIBOR 1M + marża 2023.02.06 hipoteka, przelew wrzytelności z umowy ubezpiecznia * zgodnie z podpisanym w dniu 03.02.2023r aneksem do umowy limitu kredytowego wielocelowego limit został prolongowany do dnia 06-02-2025r. Nota N-30 L.p. 31-12-2021 31-12-2022 1. 1 117 541,39 904 667,71 Nota N-31 - nota usunięta Nota N-32 L.p. 31-12-2021 31-12-2022 1. 36 549 831,01 51 650 615,11 1.1 24 949 378,39 24 949 274,77 1.2 3 368 566,45 3 876 702,74 1.3 1 815 669,30 1 866 357,24 1.4 500 212,35 80 516,48 1.5 5 916 004,52 20 877 763,88 Nota N-33 L.p. 31-12-2021 31-12-2022 1. 5 916 004,52 20 877 763,88 1.1 0,00 0,00 1.1.1 0,00 0,00 1.1.2 0,00 0,00 1.2 5 916 004,52 20 877 763,88 1.2.1 0,00 0,00 1.2.1.1 0,00 0,00 1.2.1.2 0,00 0,00 1.2.1.3 0,00 0,00 1.2.2 5 916 004,52 20 877 763,88 1.2.2.1 1 962 504,46 4 580 443,66 1.2.2.2 3 796 115,79 16 147 411,86 1.2.2.3 Dofinansowanie prac badawczych 0,00 0,00 1.2.2.4 157 384,27 149 908,36 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA (dane w zł) Nazwa Rozwiązanie ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH (dane w zł) Nazwa jednostki Nazwa jednostki 31-12-2021 31-12-2022 L.p. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU ( dane w zł) Zwiększenia Wykorzystanie L.p. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK (dane w zł) ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (dane w zł) STAN NA POCZĄTEK OKRESU STAN NA KONIEC OKRESU Nazwa Zobowiązanie z tytułu leasingu Zobowiązania tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń oraz innych świadczeń bez podatku dochodowego od osób prawnych Pozostałe zobowiazania krótkoterminowe Nazwa ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE (dane w zł) ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów Nazwa ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania z tytułu dostawi i usług Rozliczenia międzyokresowe (N-33) Inne (w tym zaliczki na dostawy) Zaliczki od inwestora Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Długoterminowe Krótkoterminowe Rozliczenia międzyokresowe przychodów Długoterminowe Dofinansowanie prac badawczych Dofinansowanie środków trwałych Inne Krótkoterminowe Zaliczki deweloperskie Nota N-34 L.p. 31-12-2021 31-12-2022 1. 17 536 464,91 17 619 400,48 1.1 0,00 0,00 1.2 149 357,87 149 357,87 1.3 0,00 0,00 1.4 590 066,24 58 426,59 1.5 16 764 802,92 17 383 626,62 1.5.1 966 178,74 834 076,43 1.6 0,00 0,00 1.7 32 237,88 27 989,40 Nota N-35 Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Pozostałe aktywa finansowe Należności z tyt.dostaw i usług/Wycena kontraktów Udzielone pożyczki Zapasy Razem 1. WARTOŚĆ ODPISÓW NA POCZĄTEK OKRESU 0,00 149 357,87 0,00 590 066,24 16 764 802,92 0,00 32 237,88 17 536 464,91 1.1 Zwiększenia 0,00 0,00 0,00 0,00 1 025 288,19 0,00 0,00 1 025 288,19 1.1.1 Utrata wartości 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.1.2 Przeterminowanie 0,00 0,00 0,00 0,00 459 751,38 0,00 0,00 459 751,38 1.1.3 Wątpliwa ściągalność-należności z utratą wart. 0,00 0,00 0,00 0,00 314 828,27 0,00 0,00 314 828,27 1.1.4 Korekta z tyt. oczekiwanych strat kredytowych 0,00 0,00 0,00 0,00 250 708,54 0,00 0,00 250 708,54 1.1.5 Zaleganie i mała rotacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.1.6 Zmiana ceny rynkowej 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.2 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 531 639,65 406 464,49 0,00 4 248,48 942 352,62 1.2.1 Przedawnienie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.2.2 Zbycie/upłynnienie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.2.3 Ustanie przesłanek do utraty wartości 0,00 0,00 0,00 468 217,81 364 103,34 0,00 4 248,48 836 569,63 1.2.4 Korekta z tyt. oczekiwanych strat kredytowych 0,00 0,00 0,00 63 421,84 13 829,64 0,00 0,00 77 251,48 1.2.5 Zapłata 0,00 0,00 0,00 0,00 9 909,02 0,00 0,00 9 909,02 1.2.6 Zmiana ceny rynkowej 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.2.7 Wykorzystanie odpisu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.2.8 Spisanie 0,00 0,00 0,00 0,00 18 622,49 0,00 0,00 18 622,49 2. WARTOŚĆ ODPISÓW NA KONIEC OKRESU 0,00 149 357,87 0,00 58 426,59 17 383 626,62 0,00 27 989,40 17 619 400,48 Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Pozostałe aktywa finansowe Należności z tyt.dostaw i usług/Wycena kontraktów Udzielone pożyczki Zapasy Razem 1. WARTOŚĆ ODPISÓW NA POCZĄTEK OKRESU 0,00 46 052,11 0,00 389 285,56 17 083 458,53 0,00 644 111,59 18 162 907,79 1.1 Zwiększenia 0,00 149 357,87 0,00 222 164,69 220 732,30 0,00 0,00 592 254,86 1.1.1 Utrata wartości 0,00 149 357,87 0,00 179 117,78 0,00 0,00 0,00 328 475,65 1.1.2 Przeterminowanie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.1.3 Wątpliwa ściągalność-należności z utratą wart. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.1.4 Korekta z tyt. oczekiwanych strat kredytowych 0,00 0,00 0,00 43 046,91 220 732,30 0,00 0,00 263 779,21 1.1.5 Zaleganie i mała rotacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.1.6 Zmiana ceny rynkowej 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.2 Zmniejszenia 0,00 46 052,11 0,00 21 384,01 539 387,91 0,00 611 873,71 1 218 697,74 1.2.1 Przedawnienie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.2.2 Zbycie/upłynnienie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.2.3 Ustanie przesłanek do utraty wartości 0,00 46 052,11 0,00 0,00 78 217,85 0,00 611 873,71 736 143,67 1.2.4 Korekta z tyt. oczekiwanych strat kredytowych 0,00 0,00 0,00 21 384,01 373 354,72 0,00 0,00 394 738,73 1.2.5 Zapłata 0,00 0,00 0,00 0,00 18 374,37 0,00 0,00 18 374,37 1.2.6 Zmiana ceny rynkowej 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.2.7 Wykorzystanie odpisu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.2.8 Spisanie 0,00 0,00 0,00 0,00 69 440,97 0,00 0,00 69 440,97 2. WARTOŚĆ ODPISÓW NA KONIEC OKRESU 0,00 149 357,87 0,00 590 066,24 16 764 802,92 0,00 32 237,88 17 536 464,91 L.p. Nazwa NazwaL.p. 31-12-2022 31-12-2021 Pozostałe aktywa finansowe w tym odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ AKTYWÓW (dane w zł) Należności z tyt.dost i usług i należ.z tyt.wyceny kontraktów ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ AKTYWÓW (dane w zł) Udzielone pożyczki Zapasy Nazwa ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ AKTYWÓW Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Nota N-36 L.p. 31-12-2021 31-12-2022 1. 119 772 997,85 92 724 689,76 1.1 63 493 394,52 32 298 051,22 1.1.1 63 493 394,52 32 298 051,22 1.1.2 0,00 0,00 1.1.3 0,00 0,00 1.2 19 327 098,59 3 723 756,02 1.2.1 2 422 946,85 2 632 276,28 1.2.2 16 904 151,74 1 091 479,74 1.2.3 0,00 0,00 1.3 36 952 504,74 56 702 882,52 1.3.1 25 120 367,10 32 569 571,72 1.3.2 11 832 137,64 24 133 310,80 2. 40 983 368,55 45 742 136,13 2.1 2 533 391,84 8 528 264,65 2.2 28 481 602,56 28 193 152,62 2.3 2 042 285,31 2 007 954,07 2.4 7 926 088,84 7 012 764,79 3. 0,00 0,00 3.1 0,00 0,00 3.1.1 0,00 0,00 3.2 0,00 0,00 3.2.1 0,00 0,00 4. 0,00 0,00 4.1 0,00 0,00 4.1.1 0,00 0,00 Nota N-37 Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez całkowite dochody 1. 1 989 547,68 -313 720,52 0,00 0,00 2. 0,00 118 301,25 0,00 0,00 3. 87 184,05 0,00 0,00 0,00 4. 60 338,26 -30 688,21 0,00 0,00 5. 0,00 0,00 0,00 0,00 6. 0,00 529 640,05 0,00 0,00 Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez całkowite dochody 1. 174 385,61 -442 347,77 0,00 0,00 2. 1 512,37 -157 475,79 0,00 0,00 3. -117 874,93 0,00 0,00 0,00 4. -557 099,75 251 908,84 0,00 0,00 5. 0,00 0,00 0,00 0,00 6. 0,00 373 714,05 0,00 0,00 Nota N-38 L.p. 31-12-2021 31-12-2022 1. 373 714,05 529 640,05 1.1 182 895,82 272 262,84 1.2 -190 818,23 -257 377,21 Nota N-39 Na żądanie Poniżej 3 miesięcy Powyżej 3 miesięcy do 12 miesięcy Powyżej 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat Razem 1. 1 947 458,74 31 089 698,53 3 771 897,31 6 460 945,78 10 404 089,39 53 674 089,75 1.1 0,00 8 528 264,65 0,00 0,00 0,00 8 528 264,65 1.2 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.3 1 947 458,74 20 148 268,59 2 853 547,44 0,00 0,00 24 949 274,77 1.4 0,00 0,00 0,00 4 292 112,21 0,00 4 292 112,21 1.5 0,00 324 694,74 918 349,87 2 168 833,57 10 404 089,39 13 815 967,57 1.6 0,00 2 088 470,55 0,00 0,00 0,00 2 088 470,55 Na żądanie Poniżej 3 miesięcy Powyżej 3 miesięcy do 12 miesięcy Powyżej 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat Razem 1. 2 585 807,95 26 213 803,75 2 576 575,84 6 072 805,15 13 346 639,53 50 795 632,22 1.1 0,00 2 533 391,84 0,00 0,00 0,00 2 533 391,84 1.2 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.3 2 585 807,95 20 991 399,78 1 372 170,66 0,00 0,00 24 949 378,39 1.4 Kaucje długoterminowe 0,00 0,00 0,00 4 050 818,46 0,00 4 050 818,46 1.5 Zobowiązania leasingowe 0,00 146 514,47 1 204 405,18 2 021 986,69 13 346 639,53 16 719 545,87 1.6 0,00 2 542 497,66 0,00 0,00 0,00 2 542 497,66 Zobowiązania leasingowe Pozostałe zobowiązania ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Oprocentowane kredyty Inne zobowiązania finansowe Z tytułu dostaw i usług, w tym kaucje krótkoterminowe Pozostałe zobowiązania Zobowiązania leasingowe Wycena kontraktów Należności z tytułu dostaw i usług oraz kaucje ZOBOWIĄZANIA WYCENIANE W ZAMORTYZOWANYM KOSZCIE Należności handlowe podlegające faktoringowi Zyski/straty z tytułu różnic kursowych Nazwa Lokaty terminowe do 3 mcy Zyski/straty z tytułu różnic kursowych Przychody/koszty z tytułu dyskonta należności/zobowiązań AKTYWA WYC. W WART. GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FIN. Należności handlowe spełniające test SPPI lecz okazjonalnie realizowane poprzez sprzedaż Pożyczki nie spełniające testu SPPI lub przezn. do sprzedaży Nazwa POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH (dane w zł) Przychody/koszty z tytułu odsetek AKTYWA WYCENIANE W ZAMORTYZOWANYM KOSZCIE Należności Zyski/straty z tytułu sprzedaży Utworzenie/odwrócenie odpisów aktualizujących Zyski/straty z tytułu wyceny Przychody/koszty z tytułu odsetek PODZIAŁ INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH (dane w zł) L.p. Papiery wartościowe krótkoterminowe Lokaty terminowe pow.3 mcy Nazwa AKTYWA WYC. W WART. GODZIWEJ PRZEZ CAŁK. DOCH. Krótkoterminowe aktywa finansowe Należności handlowe Krótkoterminowe aktywa finansowe Inne Kredyty Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz kaucje Pożyczki Należności handlowe Wycena kontraktów Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych Utworzenie/odwrócenie odpisów aktualizujących Nazwa ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE WEDŁUG DATY PŁATNOŚCI (dane w zł) Zyski/straty z tytułu sprzedaży Przychody/koszty z tytułu dyskonta należności/zobowiązań L.p. Zyski/straty z tytułu wyceny L.p. 31-12-2022 L.p. 31-12-2021 31-12-2022 ZMIANA WYNIKU Nazwa DYSKONTO KAUCJI W ZOBOWIĄZANIACH (dane w zł) Zmniejszenie kosztów operacyjnych Zwiększenie kosztów finansowych Inne zobowiązania finansowe ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 31-12-2021 Nazwa Z tytułu dostaw i usług, w tym kaucje krótkoterminowe Kaucje długoterminowe Oprocentowane kredyty Nota N-40 do 1 miesiąca od 1 do 3 miesięcy od 3 do 6 miesięcy od 6 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy 1. 27 109 861,40 239 098,44 22 145,11 13 888,07 12 612,42 18 548 402,13 45 946 007,57 2. 5 421,97 1 171,58 1 680,81 3 376,19 7 394,66 17 358 953,32 17 377 998,53 3. 27 104 439,43 237 926,86 20 464,30 10 511,88 5 217,76 1 189 448,81 28 568 009,04 do 1 miesiąca od 1 do 3 miesięcy od 3 do 6 miesięcy od 6 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy 1. 19 036 038,98 21 224,80 13 595,83 0,00 0,00 18 618 730,20 37 689 589,81 2. 3 807,21 104,00 1 031,92 0,00 0,00 16 756 654,25 16 761 597,38 3. 19 032 231,77 21 120,80 12 563,91 0,00 0,00 1 862 075,95 20 927 992,43 Nota N-41 Wartość (w walucie) Odchylenie kursu (w zł) +/- Wpływ na wynik (w zł) Wpływ na kapitał (w zł) 1. 459 067,38 0,00 1.1 2 863 257,29 0,50 1 431 628,65 0,00 1.2 89 797,45 0,50 44 898,73 0,00 1.3 543 184,73 -0,50 -271 592,37 0,00 1.4 89 797,45 -0,50 -44 898,73 0,00 1.5 8 818,50 0,50 4 409,25 0,00 1.6 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 51 117,81 0,50 25 558,91 0,00 1.7 Lokaty 0,00 0,50 0,00 0,00 1.8 Kredyty 1 461 874,12 -0,50 -730 937,06 0,00 2. 0,00 0,00 2.1 0,00 0,00 0,00 0,00 2.2 0,00 0,00 0,00 0,00 2.3 0,00 0,00 0,00 0,00 2.4 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 0,00 0,00 0,00 0,00 2.5 Lokaty 0,00 0,00 0,00 0,00 2.6 Kredyty 0,00 0,00 0,00 0,00 Nota N-42 L.p. 31-12-2021 31-12-2022 1. 10 889 221,81 7 926 088,84 1.1 1 727 784,50 1 486 856,07 1.2 1 313 990,21 1 179 880,68 1.3 3 376 927,26 1 220 299,43 2. 7 926 088,84 7 012 764,79 STAN NA KONIEC OKRESU Nazwa STAN NA POCZĄTEK OKRESU Zwiększenia Spłata Inne zmiany (przekwalifikowanie do nieruchmości inwestycyjnych) NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG NETTO STRUKTURA WIEKOWA NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ( dane w zł) Zobowiązania Razem 31-12-2022 Razem Przeterminowane ZMIANA ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU LEASINGU (dane w zł) Należności Środki pieniężne w kasie USD Nazwa Zobowiązania handlowe 31-12-2022 Nazwa jednostki 31-12-2021 Środki pieniężne w kasie Zobowiązania wewnętrzne z oddziałem Niemcy Należności wewnętrzne z oddziałem Niemcy Należności handlowe NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG BRUTTO EUR ODPISY AKTUALIZUJĄCE ANALIZA WRAŻLIWOŚCI RYZYKO WALUTOWE Nieprzeterminow ane Przeterminowane Nazwa jednostkiL.p. ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG NETTO L.p. L.p. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG BRUTTO Nieprzeterminow ane Nota N-43 L.p. 31-12-2021 31-12-2022 1. 174 625 686,62 121 620 210,03 2. 161 215 735,17 114 097 099,19 3. 13 409 951,45 7 523 110,84 4. 164 833 467,38 99 490 025,66 5. 11 832 137,64 24 133 310,80 6. 2 042 285,31 2 007 954,07 7. 12 920,23 18 731,34 8. 3 796 115,79 16 147 411,86 Otrzymane zaliczki Przychody z kontraktów narastająco na dzień bilansowy plus wycena Koszt własny kontraktów narastająco na dzień bilansowy Wynik na kontraktach Kwoty zafakturowane Należność z wyceny kontraktu UJAWNIENIA DOTYCZĄCE UMÓW O BUDOWĘ (dane w zł) Nazwa Zobowiązanie z wyceny kontraktu Kwota kaucji (sum zatrzymanych) Nota N-44 L.p. 31-12-2021 31-12-2022 1. 34 160 702,57 43 822 994,09 1.1 34 160 702,57 43 822 994,09 1.1.1 0,00 0,00 1.1.2 34 160 702,57 43 822 994,09 1.2 0,00 0,00 1.2.1 0,00 0,00 1.2.2 0,00 0,00 Nota N-45 L.p. 31-12-2021 31-12-2022 1. 53 619 275,36 61 201 828,24 1.1 53 619 275,36 61 201 828,24 1.1.1 0,00 0,00 1.1.2 53 619 275,36 61 201 828,24 1.2 0,00 0,00 1.2.1 0,00 0,00 1.2.2 0,00 0,00 Nota N-46 Transakcje z jednostkami zależnymi Transakcje z jednostkami stowarzyszonymi 1. Sprzedaż w okresie 2 468 573,45 0,00 2. Saldo należności na koniec okresu 80 379,69 0,00 3. 4 344,88 0,00 4. 1 230,00 0,00 Transakcje z jednostkami zależnymi Transakcje z jednostkami stowarzyszonymi 1. Sprzedaż w okresie 3 647 179,28 0,00 2. Saldo należności na koniec okresu 90 561,42 0,00 3. 1 760,00 0,00 4. 1 375,14 0,00 31-12-2021 - w tym na rzecz pozostałych jednostek powiązanych - w tym od pozostałych jednostek powiązanych - w tym od pozostałych jednostek TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI (dane w zł) Zakupy w okresie Saldo zobowiązań na koniec okresu Nazwa 31-12-2022 Nazwa Saldo zobowiązań na koniec okresu Zakupy w okresie - w tym od pozostałych jednostek L.p. L.p. Nazwa ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE Udzielonych gwarancji i poręczeń Pozostałe należności warunkowe - w tym na rzecz pozostałych jednostek Pozostałe zobowiązania warunkowe - w tym na rzecz pozostałych jednostek powiązanych - w tym na rzecz pozostałych jednostek Nazwa NALEŻNOŚCI WARUNKOWE (dane w zł) ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE (dane w zł) NALEŻNOŚCI WARUNKOWE Otrzymanych gwarancji i poręczeń - w tym od pozostałych jednostek powiązanych Nota N-47 L.p. 31-12-2021 31-12-2022 1. 234 045 456,60 234 282 451,43 1.1 128 545 386,05 147 967 747,09 1.2 89 975 812,61 73 892 208,84 1.3 5 412 428,67 5 346 666,58 1.4 702 767,36 889 054,29 1.5 702 990,71 167 860,90 1.6 Sprzedaż z tytułu najmu 8 706 071,20 6 018 913,73 2. 3 647 179,28 2 468 573,45 * w roku 2021 przychody z działalności deweloperskiej były prezentowane łącznie z działalnością z tytułu najmu Nota N-48 L.p. 31-12-2021 31-12-2022 1. 234 045 456,60 234 282 451,43 1.1 184 453 547,48 183 771 639,39 1.1.1 1 036 198,64 1 199 713,18 1.2 49 489 594,82 50 510 812,04 1.2.1 2 610 980,64 1 268 860,27 1.3 102 314,30 0,00 1.3.1 0,00 0,00 Nota N-49 L.p. 31-12-2021 31-12-2022 1. 7 223 328,05 11 008 360,04 1.1 1 261 715,48 129 778,19 1.1.1 424 338,65 37 761,26 1.1.2 611 873,71 4 525,93 1.1.3 225 503,12 87 491,00 1.1.4 Pozostałe 0,00 0,00 1.2 5 961 612,57 10 878 581,85 1.2.1 14 762,33 206 989,49 1.2.2 2 000,00 31 180,13 1.2.3 28 021,44 409 726,57 1.2.4 4 901 721,08 6 207 563,68 1.2.5 13 699,41 78 544,44 1.2.6 905 377,22 645 214,54 1.2.7 0,00 0,00 1.2.8 Odszkodowania 96 031,09 3 299 363,00 Nota N-50 L.p. 31-12-2021 31-12-2022 1. 186 837 157,22 192 020 031,15 1.1 186 477 451,68 191 964 163,35 1.1.1 196 899 951,06 225 451 912,69 1.1.1.1 2 265 885,92 2 006 483,80 1.1.1.2 25 229 882,80 36 630 174,15 1.1.1.3 98 132 352,95 115 223 685,73 1.1.1.4 2 995 581,98 2 697 308,33 1.1.1.5 49 186 025,93 50 081 482,97 1.1.1.6 11 432 247,80 11 841 003,52 1.1.1.7 7 657 973,68 6 971 774,19 1.1.2 11 525 207,64 -3 209 007,89 1.1.3 -61 437,75 -7 186 705,12 1.1.4 -3 522 979,50 -3 436 621,99 1.1.5 -18 363 289,77 -19 655 414,34 1.2 359 705,54 55 867,80 Nota N-51 L.p. 31-12-2021 31-12-2022 1. 1 300 184,69 3 000 330,99 1.1 103 344,99 61 109,00 1.1.1 103 344,99 61 109,00 1.2 1 196 839,70 2 939 221,99 1.2.1 80 492,00 319 939,77 1.2.2 4 801,72 14 456,49 1.2.3 0,00 4 392,94 1.2.4 125 221,94 1 000,00 1.2.5 288 121,25 404 463,66 1.2.6 74 454,87 362 120,02 1.2.7 414 888,27 1 483 368,70 1.2.8 157 761,17 294 561,93 1.2.9 14 110,03 53 622,49 1.2.10 0,00 0,00 1.2.11 Szkody 36 988,45 1 295,99 Nota N-52 L.p. 31-12-2021 31-12-2022 1. 685 106,02 6 766 072,53 1.1 265 687,95 2 399 299,54 1.2 207 215,83 2 552 604,05 1.3 Różnice kursowe dodatnie 0,00 839 682,33 1.4 212 202,24 974 486,61 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Sprzedaż towarów i materiałów Pozostałe PRZYCHODY FINANSOWE (dane w zł) Nazwa PRZYCHODY FINANSOWE Dywidendy Odsetki Kary Koszty oddanych mieszkań Straty ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Koszty według rodzaju Amortyzacja Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) INNE PRZYCHODY OPERACYJNE (dane w zł) INNE KOSZTY OPERACYJNE (dane w zł) Nazwa Darowizny i składki Wartość sprzedanych towarów i materiałów KOSZT WŁASNY SPRZEDAŻY Zwrot kosztów sądowych Kary INNE PRZYCHODY OPERACYJNE Pozostałe dotyczące oddziału Niemcy Wycena nieruchomości inwestycyjnych Spisane zobowiązania Nazwa Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych Inne Koszty sądowe Nazwa POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE Utworzone rezerwy - w tym na odprawy emerytalne Pozostałe Inne Spisane Koszty związane z dotacjami Pozostałe dotyczące oddziału Niemcy Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - w tym od jednostek powiązanych Koszt wytworzenia na własne potrzeby (wielkość ujemna) Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) Wynagrodzenia Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia Pozostałe koszty rodzajowe Otrzymane dotacje Usługi obce Podatki i opłaty Rozwiązane odpisy aktualizujące i rezerwy Na należności Na zapasy Na odprawy emerytalne Pozostałe Zużycie materiałów i energii KOSZT WŁASNY SPRZEDAŻY (dane w zł) - w tym od jednostek powiązanych Pozostałe kraje - w tym od jednostek powiązanych - w tym od jednostek powiązanych PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW - STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI (dane w zł) PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY - STRUKTURA TERYTORIALNA (dane w zł) Nazwa Sprzedaż robót budowlano-montażowych Działalność deweloperska Sprzedaż produkcji przemysłowej Sprzedaż usług pozostałych Nazwa PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Polska Niemcy Nota N-52A L.p. 31-12-2021 31-12-2022 1. 992 142,59 430 130,59 1.1 709 764,77 313 720,52 1.1.1 - w tym odsetki od leasingu 365 858,37 226 995,10 1.2 222 164,69 0,00 1.3 Różnice kursowe ujemne 26 163,91 0,00 1.4 34 049,22 116 410,07 Nota N-53 L.p. 31-12-2021 31-12-2022 1. 6 479 093,03 6 627 403,22 1.1 5 256 199,00 5 653 213,00 1.2 0,00 0,00 1.3 1 222 894,03 974 190,22 Nota N-54 L.p. 31-12-2021 31-12-2022 1. 30 938 136,92 33 514 354,95 2. 6 479 093,03 6 627 403,22 2.1. 5 878 246,01 6 367 727,44 2.2 600 847,02 259 675,78 2.2.1 0,00 0,00 2.2.2 1 268 271,77 1 363 142,08 2.2.3 -621 033,45 -1 098 089,45 2.2.4 0,00 0,00 2.2.5 -46 391,30 -5 376,85 PODATEK PO UWZGLĘDNIENIU KOREKT Nazwa PODATEK DOCHODOWY Nazwa PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY I ODROCZONY (dane w zł) Podatek bieżacy kraj Podatek bieżacy oddział Niemcy Podatek odroczony Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów Przychody niestanowiące przychodów podatkowych ZYSK BRUTTO Nie utworzone aktywo na stratę podatkową oddział Niemcy Rozliczenie straty podatkowej z lat ubiegłych, od której nienaliczano aktywa z tyt. odrocznego podatku dochodowego Podatek od zysku brutto wg.stawki 19% UZGODNIENIE PODATKU DOCHODOWEGO (dane w zł) Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej Różnice w stawce podatkowej stosowane w działalności zagranicznej Pozostałe KOSZTY FINANSOWE (dane w zł) Nazwa KOSZTY FINANSOWE Odsetki Aktualizacja wartości aktywów finansowych Nota N-55 Grunty Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem 1. 6 898 961,50 593 495,30 0,00 1 331 991,31 0,00 8 824 448,11 2. 0,00 0,00 0,00 1 742 493,47 0,00 1 742 493,47 3. 1 507 288,97 0,00 0,00 18 888,76 0,00 1 526 177,73 4. 102 786,82 134 482,69 0,00 1 015 891,89 0,00 1 253 161,40 5. 0,00 -11 677,90 0,00 -17 274,05 0,00 -28 951,95 6. 5 288 885,71 470 690,51 0,00 2 056 978,18 0,00 7 816 554,40 Grunty Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem 1. 10 960 748,87 0,00 0,00 1 566 137,46 0,00 12 526 886,33 2. 58 835,05 725 383,15 0,00 943 566,31 0,00 1 727 784,51 3. 3 974 964,86 0,00 0,00 0,00 0,00 3 974 964,86 4. 145 657,56 131 259,86 0,00 1 174 083,87 0,00 1 451 001,29 5. 0,00 627,99 0,00 3 628,59 0,00 4 256,58 6. 6 898 961,50 593 495,30 0,00 1 331 991,31 0,00 8 824 448,11 L.p. Nazwa 31-12-2022 WARTOŚĆ PRAWA NA POCZĄTEK OKRESU 31-12-2021 WARTOŚĆ PRAWA NA KONIEC OKRESU Zmniejszenia (w tym przekwalifikowanie do nieruchomości inwestycyjnych) Amortyzacja WARTOŚĆ PRAWA NA KONIEC OKRESU Zmniejszenia Amortyzacja Inne zmiany WARTOŚĆ PRAWA NA POCZĄTEK OKRESU Zwiększenia Zwiększenia Inne zmiany ZMIANA PRAWA DO UŻYTKOWANIA SKŁADNIKA AKTYWÓW (WG GRUP RODZAJOWYCH) (dane w zł) L.p. Nazwa SA-R 2022 Instal Kraków S.A.- Roczne sprawozdanie finansowe Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego -1- Noty objaśniające do sprawozdania finansowego Informacje ogólne 1.1. Nazwa (firma) i siedziba Spółka działa pod firmą Instal Kraków Spółka Akcyjna (dalej „Spółka”). Siedzibą Spółki jest Kraków (adres: 30-732 Kraków, ul. Konstantego Brandla 1). 1.2. Wskazanie właściwego sądu rejestrowego i numeru rejestru oraz podstawowy przedmiot działalności emitenta według PKD Państwem rejestracji jest Polska. Sądem rejestrowym dla Spółki jest Sąd Rejonowy dla Krakowa – Śródmieście w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Instal Kraków S.A. została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego dnia 10.09.2001 roku pod numerem KRS: 0000042496. Podstawowym przedmiotem działalności emitenta według PKD są Roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych (41.20.Z). 1.3. Wskazanie branży według klasyfikacji przyjętej przez dany rynek Zgodnie z podziałem sektorowym stosowanym przez GPW, Spółka zaliczana jest do sektora Budownictwo przemysłowe. Podstawowymi segmentami działalności Instal Kraków S.A. są usługi budowlano-montażowe w zakresie instalacji przemysłowych i budowlanych (w tym budowy i modernizacji stacji uzdatniania wody i oczyszczalni ścieków), działalność deweloperska, produkcja elementów instalacji i konstrukcji stalowych dla budownictwa przemysłowego, usługi w zakresie montażu instalacji technologicznych, montaż i remonty urządzeń w elektrowniach i zakładach przemysłowych. 1.4. Wskazanie czasu trwania emitenta, jeżeli jest oznaczony Czas trwania Spółki zgodnie z § 6 Statutu jest nieograniczony. 1.5. Wskazanie, czy emitent jest jednostką dominującą lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe Instal Kraków S.A. jest jednostką dominującą oraz sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Spółka jest jednostką dominującą Grupy najwyższego szczebla. 1.6. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie którego nastąpiło połączenie - wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia W okresie, za który sporządzane jest sprawozdanie finansowe nie nastąpiło połączenie spółek. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są zgodne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2021. SA-R 2022 Instal Kraków S.A.- Roczne sprawozdanie finansowe Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego -2- 2.1. Zastosowanie nowych i zweryfikowanych standardów MSSF Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w bieżącym roku obrotowym W roku 2022 Grupa przyjęła następujące nowe i zaktualizowane standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w rocznych okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2022 roku: Usprawnienia do MSSF 2018-2020 pomniejsze zmiany do MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41 (opublikowane 14 maja 2020 r.). Zmiana do MSSF 3 dotycząca zmiany referencji do wydanych w 2018 Założeń Koncepcyjnych (opublikowana 14 maja 2020 r.). Zmiana do MSR 16 dotycząca ujęcia księgowego przychodów i odnośnych kosztów zrealizowanych w trakcie procesu inwestycyjnego (opublikowana 14 maja 2020 r.). Zmiana do MSR 37 dotycząca umów rodzących obciążenie (opublikowana 14 maja 2020 r.). Zmiany nie miały wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki. Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR oraz zatwierdzone przez UE, lecz nieobowiązujące na dzień sprawozdawczy.  MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (z uwzględnieniem zmian do MSSF 17 wydanych 25 czerwca 2020 r.) obowiązujący od 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.  Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe dotyczące początkowego zastosowania MSSF 17 i MSSF 9 w zakresie informacji porównawczych. Obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 9 grudnia 2021 r.).  Zmiany do MSR 1 dotyczące ujawnień w zakresie polityk rachunkowości obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 12 lutego 2021 r.).  Zmiany do MSR 8 w zakresie definicji szacunku obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 12 lutego 2021 r.). Zmiany do MSR 12 „Podatek. Dochodowy” dotyczący podatku odroczonego powiązanego z ujętymi aktywami i zobowiązaniami w ramach pojedynczej transakcji. Obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 14 lipca 2021 roku). Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, zmian do standardów i interpretacji, które według stanu na dzień 31 marca 2022 roku nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania: Zmiana do MSR 1 w zakresie klasyfikacji zobowiązań jako krótko- i długoterminowe obowiązująca od 1 stycznia 2022 roku (opublikowana 23 stycznia 2020 roku). Możliwe jest, że data pierwszego zastosowania zmiany zostanie przesunięta na 1 stycznia 2023 roku. Zmiany do MSSF 16 Umowy leasingowe. Zmiany dotyczą zobowiązań leasingowych w transakcjach leasingu zwrotnego (opublikowane 22 września 2022 roku). Obowiązujące od 1 stycznia 2024 roku). MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności” obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie; Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14. Spółka przewiduje rozpoczęcie stosowania nowych standardów od dnia ich obowiązywania. Według szacunków Spółki, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy. SA-R 2022 Instal Kraków S.A.- Roczne sprawozdanie finansowe Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego -3- Według szacunków Spółki, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy. Zasady sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego Zgodnie z uchwałą nr 24/06/2006 z dnia 23.06.2006 Walnego Zgromadzenia Spółki od dnia 01.01.2006 roku sprawozdania finansowe sporządzane są zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską („MSSF”). Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę wyceny historycznej, z wyłączeniem nieruchomości inwestycyjnych, które zostały wycenione według wartości godziwej. Walutą funkcjonalną i prezentacji jest złoty polski. Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy, tj. od 1 stycznia do 31 grudnia. 3.1. Wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało za okres od 01.01.2022 roku do 31.12.2022 roku, natomiast prezentowane w nim porównywalne dane finansowe obejmują okres od 01.01.2021 roku do 31.12.2021 roku. 3.2. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów, ustalenia wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego i danych porównywalnych Zasady wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego. Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe wyceniane są według kosztu historycznego. Środki trwałe o wartości do 500,00 zł odpisuje się w koszty zużycia materiałów w momencie oddania do użytkowania, za wyjątkiem telefonów komórkowych, które objęte są ewidencją niskocennych środków trwałych. Środki trwałe o wartości powyżej 500,00 zł, a nie przekraczającej 10.000,00 zł obejmuje się ewidencją środków trwałych przy jednorazowej amortyzacji podatkowej oraz amortyzacji MSR/MSSF zgodnie ekonomicznym okresem użytkowania z uwzględnieniem wartości rezydualnej środka trwałego. Środki trwałe o wartości powyżej 10.000,00 zł są amortyzowane dla celów podatkowych liniowo według stawek amortyzacyjnych zgodnie z Załącznikiem nr 1 do Ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz.U. z 2011, nr 74 z późn.zm), a dla celów bilansowych, zgodnie z ekonomicznym okresem użytkowania, z uwzględnieniem wartości rezydualnej środka trwałego. Odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych będących w ewidencji Oddziału w Niemczech dokonuje się metodą liniową. Odpisów amortyzacyjnych środków trwałych dokonuje się poczynając od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym przyjęto do użytkowania środek trwały i ujęto go w księgach rachunkowych do końca tego miesiąca, w którym następuje zrównanie wartości odpisów umorzeniowych z jego wartością początkową lub w którym dany środek trwały przeznaczono do likwidacji, stwierdzono jego niedobór lub sprzedano. Odpisów umorzeniowych od ujawnionych środków trwałych nie objętych dotychczas ewidencją dokonuje się począwszy od miesiąca następnego po miesiącu, w którym środek został wprowadzony do ewidencji. Test na utratę wartości jest wykonywany w przypadku zaistnienia przesłanek utraty wartości, natomiast analizowanie okresów ekonomicznej użyteczności dokonywane jest nie rzadziej jak raz w roku. Wartość odzyskiwalna pozycji aktywów jest wartością większą z dwóch: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży albo wartości użytkowej. Użytkowane w Spółce środki trwałe mają charakter typowych aktywów, dla których istnieje aktywny rynek. W testach na utratę wartości Spółka odnosi się do wartości rynkowej testowanych składników majątku. SA-R 2022 Instal Kraków S.A.- Roczne sprawozdanie finansowe Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego -4- Wartość godziwa ustalana jest w odniesieniu do wartości rynkowej aktualizowanego aktywa. Dla ustalenia wartości rynkowej aktywów informacje uzyskuje się z ostatnio zawartych transakcji zakupu. Dokonany odpis z tytułu utraty wartości aktywa ujmuje się w momencie ujawnienia w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych i prezentuje w rachunku zysków i strat w pozycji aktualizacja niefinansowych aktywów trwałych dla aktywów niefinansowych. Odwrócenie odpisu z tytułu trwałej utraty wartości wykazuje się odpowiednio w pozostałych przychodach operacyjnych. Wartości niematerialne Wartości niematerialne wyceniane są według kosztu historycznego. Okres amortyzacji wartości niematerialnych ustalony został zgodnie z planowanym okresem ekonomicznej użyteczności składnika majątku w działalności Spółki. Odpisów amortyzacyjnych wartości niematerialnych dokonuje się poczynając od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym przyjęto wartość niematerialną do użytkowania i ujęto ją w księgach rachunkowych, do końca tego miesiąca, w którym następuje zrównanie wartości odpisów umorzeniowych z wartością początkową lub w którym daną wartość niematerialną przeznaczono do likwidacji, stwierdzono jej niedobór lub sprzedano. Prawo do użytkowania składnika aktywów - leasing Dla celów sprawozdawczych zgodnie z MSSF 16 leasingiem jest każda umowa, która przekazuje prawo do kontroli użytkowania składnika aktywów przez określony czas w zamian za wynagrodzenie. Spółka stosuje zwolnienie z zasad ogólnych w rozpoznaniu umów leasingowych i nie ujmuje jako leasing umów krótkoterminowych (umowa zawarta na okres krótszy niż 12 miesięcy), umów na czas nieokreślony lub określony zawierających obustronne prawo wypowiedzenia umowy z max. 11 miesięcznym okresem wypowiedzenia, bez istotnych kar dla stron umowy oraz umów dotyczących przedmiotów niskowartościowych, których wartość nie przekracza 500 zł. Jeśli umowa spełnia kryteria klasyfikujące ją jako leasing, wówczas w dacie rozpoczęcia leasingu Spółka ujmuje w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu, z wyjątkiem umów, dla których stosowane jest zwolnienie opisane powyżej. W dacie rozpoczęcia leasingu prawo do użytkowania składnika aktywów wycenia się według kosztu, który obejmuje: kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości zdyskontowanych opłat leasingowych dotyczących przedmiotu leasingu; wszelkie opłaty i początkowe koszty bezpośrednie; kwotę wszelkich otrzymanych zachęt leasingowych oraz szacunek kosztów demontażu i/lub zwrotu; kwotę odkupu przedmiotu leasingu po zakończeniu umowy, jeżeli odkup jest prawdopodobny. Co do zasady nieleasingowe elementy umów są ujmowane oddzielnie zgodnie ich treścią ekonomiczną. Prawo do użytkowania składnika aktywów amortyzowane jest liniowo od daty rozpoczęcia leasingu do wcześniejszej z dat: końca użytkowania składnika aktywów lub końca okresu leasingu oraz poddawane jest testom na utratę wartości. Po początkowej wycenie prawa do użytkowania aktywa wycenia się według modelu kosztu, tj. w wartości początkowej pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne oraz straty z tytułu utraty wartości. Prawa do użytkowania aktywa mogą podlegać korektom w związku z aktualizacją wyceny zobowiązania z tytułu leasingu lub zmianom umowy, która nie jest traktowana jak odrębny leasing. W Sprawozdaniu z sytuacji finansowej prawo do użytkowania składnika aktywów prezentowane jest w odrębnej pozycji. W tej pozycji prezentowane są również składniki aktywów użytkowane na podstawie umów leasingowych zgodnie z MSSF 16 oraz nabyte w przeszłości prawa wieczystego użytkowania nieruchomości, prezentowane wcześniej w wartościach niematerialnych. Nieruchomości inwestycyjne Do nieruchomości inwestycyjnych zaliczone są grunty, których ostateczne przeznaczenie nie jest zdecydowane, utrzymywane ze względu na przewidywany wzrost wartości lub pobierane pożytki. SA-R 2022 Instal Kraków S.A.- Roczne sprawozdanie finansowe Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego -5- Wartość godziwa nieruchomości ustalana jest przez rzeczoznawcę majątkowego w oparciu o aktualne, rynkowe ceny podobnych nieruchomości o zbliżonej lokalizacji oraz parametrach. Wszelkie zyski lub straty będące wynikiem zmiany wartości godziwej nieruchomości wykazywane są w rachunku zysków i strat. Przeznaczone na wynajem lokale, budynki i grunty z nimi związane prezentowane są w nieruchomościach inwestycyjnych i wyceniane według wartości godziwej przez rzeczoznawcę. Przekwalifikowanie następuje na podstawie decyzji o zmianie przeznaczenia. Przekwalifikowanie nieruchomości inwestycyjnych na towary lub środki trwałe następuje po wartości godziwej, na podstawie uchwały podjętej przez Zarząd, decydującej o zmianie przeznaczenia. Koszty inwestycji wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Należności długoterminowe Należności długoterminowe są to kaucje, których termin wymagalności wynosi powyżej 1 roku. Należności te podlegają odpisowi aktualizującemu, który ustalany jest wskaźnikiem statystycznym wyliczonym dla oczekiwanych strat kredytowych. Inwestycje długoterminowe W sprawozdaniu jednostkowym udziały w jednostkach powiązanych wyceniane są według kosztu, tj. w cenie nabycia skorygowanej o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Udziały i akcje w pozostałych jednostkach ujmuje się według wartości godziwej. Efekt przeszacowania do wartości godziwej na dzień bilansowych ujmowany jest w rachunku zysków i strat. Akcje notowane na giełdzie wycenia się według kursu giełdowego zamknięcia z ostatniego dnia miesiąca, który przypada na dzień bilansowy. Długoterminowe papiery wartościowe to papiery wartościowe o charakterze trwałych lokat kapitałowych, z zakładanym terminem ich wykupu, przypadającym co najmniej po upływie roku, po dniu bilansowym. Długoterminowe papiery wartościowe inne niż instrumenty kapitałowe wyceniane są według skorygowanej ceny nabycia. Długoterminowe papiery wartościowe – instrumenty dłużne spełniające kryteria testu „tylko kapitał i odsetki”, które realizowane są poprzez spłatę przez dłużnika ujmowane są na dzień bilansowy w wartości bieżącej przyszłych przepływów pieniężnych. Wyliczenie odsetek od tych papierów następuje metodą efektywnej stopy procentowej. Instrumenty takie podlegają odpisowi na utratę wartości zgodnie z modelem oczekiwanych strat kredytowych. W pozostałych przypadkach na dzień bilansowy ujmowane są w wartości godziwej, gdzie efekty wyceny ujmowany jest przez rachunek zysków i strat. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Jednostka kompensuje aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy. Zapasy Do zapasów zalicza się: materiały, półprodukty i produkty w toku, którą stanowi niezakończona produkcja deweloperska, produkty gotowe, w tym głównie gotowe mieszkania, towary, które stanowią głównie grunty pod realizowanymi inwestycjami deweloperskimi. Ewidencja księgowa i wycena materiałów i towarów jest prowadzona w ciągu roku obrotowego według rzeczywistych cen zakupu, a w przypadku dostaw z importu według cen zakupu łącznie z cłem, podatkiem importowym i innymi obciążeniami na granicy, natomiast na dzień bilansowy według cen zakupu nie wyższych jednak od ich cen sprzedaży netto. Odchylenia od cen ewidencyjnych rozlicza się proporcjonalnie do zużycia materiałów w całości w okresie ich powstania. Wartość rzeczowych składników majątku obrotowego, która ulega obniżeniu na skutek uszkodzenia, zepsucia lub innych powodów ustala się w drodze oszacowania ceny ich sprzedaży. Kwoty SA-R 2022 Instal Kraków S.A.- Roczne sprawozdanie finansowe Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego -6- odpowiadające niezawinionemu obniżeniu wartości rzeczowych składników majątku obrotowego zalicza się do kosztów. Wartość materiałów i towarów podlega odpisom aktualizującym zgodnie z MSR 2 –Zapasy. Zapasy są wyceniane według ich ceny nabycia lub kosztów wytworzenia i pomniejszane o odpisy aktualizujące wartość tych składników majątku. Wysokość tych odpisów jest ustalana indywidualnie dla każdego składnika zapasów w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Grunty przyjęte na zapasy wyceniane są po cenie nabycia, przekwalifikowane po wartości z dnia przekwalifikowania i pomniejszane są o odpisy aktualizujące ich wartość. Zużycie materiałów wycenia się według rzeczywistych cen ich zakupu lub nabycia. Produkcja niezakończona i produkty gotowe wyceniana jest według rzeczywistego technicznego kosztu wytworzenia. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności krótkoterminowe obejmują ogół należności z tytułu dostaw i usług oraz należności z innych tytułów niezaliczanych do aktywów finansowych, które staną się wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego oraz należności publicznoprawne inne niż należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych. W ciągu roku obrotowego należności wyrażone w złotych polskich ujmuje się w księgach rachunkowych według wartości nominalnej z dnia ich powstania, to jest w kwotach brutto (razem z podatkiem VAT). Ze względu na krótki termin wymagalności, na dzień bilansowy należności (w tym również z tytułu pożyczek) wykazuje się w kwocie wymaganej zapłaty. W ciągu roku obrotowego raz na kwartał należności wyrażone w walutach obcych wycenia się w wartości nominalnej, przeliczonej po obowiązującym na dzień poprzedni przeprowadzenia operacji, średnim kursie NBP dla danej waluty do złotego. Różnice z wyceny powiększają koszty lub przychody finansowe. Należności podlegają obowiązkowi inwentaryzacji, to jest okresowemu sprawdzeniu stanu tych aktywów w drodze uzyskania od kontrahentów potwierdzenia ich wartości albo otrzymania informacji o innym ich stanie oraz ustaleniu ewentualnych różnic. Ze względu na nieistotny ujemny wpływ na sytuację majątkową i finansową Spółki, biorąc przy tym pod uwagę oszczędność kosztów, Spółka spisuje drobne końcówki należności (kwoty do 10,00 zł). Należności podlegają odpisom aktualizującym. Odpisy takie tworzy się na należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości, w przypadku ogłoszenia postępowania układowego oraz skierowania sprawy do egzekucji komorniczej, jak również na należności przeterminowane ponad 6 miesięcy w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych i w każdym innym przypadku nawet jeżeli nie minęło 6 miesięcy przeterminowania, a Zarząd uzna, że ryzyko nieodzyskania należności jest wysokie. Spółka dokonuje również oceny oczekiwanych strat kredytowych analizując nieściągalność należności nieprzeterminowanych i przeterminowanych. Analizy dokonuje się na bazie 5 letniego okresu historycznego w przedziałach kwartalnych. W celu określenia współczynnika niewypełnienia zobowiązania dla danego przedziału wiekowania, saldo należności na dzień bilansowy porównuje się z saldem należności niespłaconych. Uzyskane wskaźniki korygują saldo należności na dzień sprawozdawczy w poszczególnych przedziałach przeterminowania. Wynik tej analizy odpowiednio koryguje saldo odpisów aktualizujących. Dla należności przeterminowanych powyżej 4 lat wskaźnik strat kredytowych przyjmuje się 100%. Należności i roszczenia przedawnione lub nieściągalne powiększają pozostałe koszty operacyjne. Należności z tytułu kaucji z terminem wymagalności powyżej 12 miesięcy prezentowane są w należnościach długoterminowych. Kwoty należne od odbiorców z tytułu wyceny usług budowlanych – aktywo kontraktowe oraz kwoty należne odbiorcom z tytułu wyceny usług budowlanych – zobowiązanie kontraktowe Spółka rozpoznaje przychody z tytułu usług budowlanych metodą stopnia zaawansowania opartą na nakładach. W wyniku wyceny w zależności od stopnia zafakturowania do stopnia zaawansowania powstaje aktywo kontraktowe – prezentowane jako Kwota należna od odbiorców – lub zobowiązanie kontraktowe – prezentowane jako Kwota należna odbiorcom. SA-R 2022 Instal Kraków S.A.- Roczne sprawozdanie finansowe Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego -7- Kwoty należne od odbiorców z tytułu wyceny podlegają odpisom aktualizującym w oparciu o model oczekiwanych strat kredytowych. Krótkoterminowe aktywa finansowe Instrumenty dłużne (lokaty, papiery dłużne) utrzymywane w celu osiągnięcia umownych przepływów, które obejmują wyłącznie spłatę kapitału i odsetek są wyceniane wg zamortyzowanego kosztu. Przychody z tytułu wyceny odsetek metodą efektywnej stopy procentowej wykazuje się w przychodach finansowych z tytułu odsetek w wyniku finansowym. Zyski i straty na inwestycjach ujmowanych według zamortyzowanego kosztu: są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie usunięcia (wyłączenia) inwestycji z bilansu lub w razie stwierdzenia utraty jej wartości, jak też w wyniku amortyzacji. Instrumenty pochodne np.: forwardy, opcje, wyceniane są w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat. Aktualnie Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. W przypadku zastosowania rachunkowości zabezpieczeń Spółka w szczególności spełnia kryteria określone w paragrafie 6.4.1. MSSF 9. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Krajowe środki pieniężne podlegają ewidencji i wycenie w wartości nominalnej. Środki pieniężne w walutach obcych ujmuje się na bieżąco, w wartości nominalnej przeliczonej na złote polskie według średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego wpływ lub wydatek. Wartość waluty na koniec każdego miesiąca oraz na koniec roku obrotowego wycenia się według kursu średniego NBP na ostatni dzień miesiąca lub roku. Dodatnie różnice kursowe zalicza się do przychodów finansowych, natomiast ujemne różnice kursowe do kosztów finansowych. Spółka szacuje odpisy aktualizujące dla środków pieniężnych na rachunkach bankowych i instrumentów dłużnych na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania. Prawdopodobieństwo niewypełnienia zobowiązania ustalane jest w oparciu o zewnętrzne ratingi instytucji bankowych oraz publicznie dostępne dane agencji ratingowych dotyczące niewypłacalności. Odpisy aktualizujące tworzy się i wprowadza do ksiąg pod warunkiem, że są istotne. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty są klasyfikowane w taki sam sposób, zarówno w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, jak i sprawozdaniu z przepływów pieniężnych. Kapitał własny Kapitał własny stanowią: Kapitał podstawowy (akcyjny), AGIO, Zyski zatrzymane, na które składają się: kapitał zapasowy,  kapitał rezerwowy,  kapitał z aktualizacji wyceny,  fundusz programu menadżerskiego,  różnice kursowe z przeliczenia sprawozdania jednostki zagranicznej,  niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych,  zysk lub strata bieżącego okresu obrotowego. Zobowiązania Do zobowiązań zalicza się zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek, leasingu finansowego, zobowiązania z tytułu dostaw i usług, pozostałe zobowiązania finansowe, pozostałe zobowiązania niefinansowe. W ciągu roku obrotowego zobowiązania wyrażone w złotych polskich ujmuje się w księgach rachunkowych według wartości nominalnej z dnia ich powstania, to jest w kwotach brutto (razem z podatkiem VAT). SA-R 2022 Instal Kraków S.A.- Roczne sprawozdanie finansowe Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego -8- Ze względu na krótki termin realizacji, zobowiązania (w tym również z tytułu pożyczek) na dzień bilansowy wykazuje się w kwocie wymaganej zapłaty. Zobowiązania z tytułu kaucji dyskontuje się do wartości bieżącej, jeżeli termin wymagalności zapłaty wynosi ponad 1 rok według stopy rynkowej dla obligacji skarbowych o odpowiednim terminie wykupu. W ciągu roku obrotowego raz na kwartał zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się w wartości nominalnej, przeliczonej po obowiązującym na dzień poprzedni przeprowadzenia operacji po średnim kursie NBP dla danej waluty do złotego. Różnice z wyceny powiększają koszty lub przychody finansowe. Ze względu na nieistotny ujemny wpływ na sytuację majątkową i finansową Spółki, biorąc przy tym pod uwagę oszczędność kosztów, Spółka spisuje drobne końcówki zobowiązań (kwoty do 10,00 zł), chyba że kontrahent wyraził sprzeciw. Kwoty przedawnionych lub umorzonych zobowiązań zalicza się do pozostałych przychodów operacyjnych. Zobowiązania z tytułu kaucji z terminem wymagalności powyżej 12 miesięcy prezentowane są w zobowiązaniach długoterminowych. Kredyty bankowe wyceniane są w kwotach wymagających zapłaty, tj. łącznie z odsetkami. Kredyty bankowe inwestycyjne wyceniane są w kwotach wymagających zapłaty z uwzględnieniem metody skorygowanej ceny nabycia. Kredyty bankowe w walutach obcych ustala się po obowiązującym na dzień poprzedzający przeprowadzenie operacji średnim kursie NBP, a na koniec każdego okresu sprawozdawczego po średnim kursie NBP. Różnice kursowe od niespłaconych na dzień bilansowy kredytów bankowych w walutach obcych zalicza się do przychodów finansowych – różnice dodatnie, natomiast do kosztów finansowych – różnice ujemne. W dacie rozpoczęcia leasingu zobowiązania z tytułu leasingu wyceniane są w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe są dyskontowane przy użyciu stopy procentowej wyliczanej na podstawie aktualnych stawek WIBOR oraz IRS powiększonej o marżę na ryzyko Spółki. Początkowa wartość zobowiązania z tytułu leasingu ulega w następnych okresach zmianom na skutek zmniejszenia o spłacony kapitał raty leasingowej oraz korekt wartości bilansowej z tytułu aktualizacji wyceny w związku ze zmianami w opłatach leasingowych lub z tytułu zmiany umowy leasingowej. Kwoty z tytułu przeszacowania zobowiązania z tytułu leasingu ujmuje się drugostronnie jako korektę prawa od użytkowania składnika aktywów, chyba że wartość bilansowa danego prawa została zredukowana do zera, wówczas korekta ujmowana jest w wyniku finansowym. Rezerwy Rezerwy tworzone są, gdy Spółka ma prawny lub zwyczajowy obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych i jest prawdopodobne, że wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne, zaś jego wielkość można wiarygodnie oszacować. Rezerwy tworzy się w szczególności z tytułu napraw gwarancyjnych, programu menadżerskiego, odpraw emerytalnych, zaległych urlopów oraz niewypłaconych premii. Rezerwy tworzone są również na roszczenia prawne. Rezerwy tworzy się w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na koniec okresu sprawozdawczego. Podatek dochodowy Podatek dochodowy ujęty w zysku lub stracie obejmuje podatek bieżący oraz podatek odroczony. Podatek bieżący wyliczany jest zgodnie z aktualnie obowiązującym prawem podatkowym. Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek i przepisów podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać wtedy, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany, a rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę stawki i przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. SA-R 2022 Instal Kraków S.A.- Roczne sprawozdanie finansowe Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego -9- Rozliczenia międzyokresowe Na dzień bilansowy koszty przyszłych okresów wycenia się w wartości nominalnej. Przeliczanie jednostek działających za granicą Aktywa i zobowiązania jednostki działającej za granicą są przeliczane według średniego kursu NBP obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego. Przychody i koszty jednostek działających za granicą są przeliczane według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca okresu obrotowego. Różnice kursowe powstałe przy przeliczeniu są ujmowane w innych całkowitych dochodach i prezentowane jako „Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą” w kapitałach. Transakcje wyrażone w walutach obcych inne niż przeliczenie jednostek działających za granicą Środki pieniężne w walutach obcych ujmuje się na bieżąco, w wartości nominalnej przeliczonej na złote polskie według średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego wpływ lub wydatek, wartość waluty na koniec każdego miesiąca oraz na koniec roku obrotowego wycenia się według kursu średniego NBP na ostatni dzień miesiąca lub roku, dodatnie różnice kursowe zalicza się do przychodów finansowych, natomiast ujemne różnice kursowe do kosztów finansowych. Należności i zobowiązania warunkowe Należności i zobowiązania warunkowe to pozycje, które powstają na skutek zdarzeń przeszłych oraz zdarzeń, których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub więcej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Spółki. Do należności warunkowych zalicza się głównie otrzymane gwarancje i należności wekslowe. Do zobowiązań warunkowych zalicza się głównie gwarancje i poręczenia oraz weksle na rzecz osób trzecich, wynikające z zawartych umów. Należności i zobowiązań warunkowych nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, lecz ujawnia w informacji dodatkowej. Przychody Przychody z umów z klientami ujmowane są tylko wówczas, gdy zostaną spełnione wszystkie następujące kryteria: strony zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; istnieje możliwość zidentyfikowania prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; można zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; umowa ma treść ekonomiczną oraz jest prawdopodobne otrzymanie wynagrodzenie w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. W momencie zawarcia umowy dokonywana jest ocena dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje się zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzecznie do przekazania na rzecz klienta: dobra lub usługi, które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter. Dobra lub usługi przyrzeczone klientowi są odrębne, jeżeli spełnione są obydwa warunki: klient może odnosić korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z innymi zasobami, które są dla niego łatwo dostępne (dobro lub usługa mogą być odrębne) oraz zobowiązanie do przekazania dobra lub usługi na rzecz klient można zidentyfikować jako odrębne w stosunku do innych zobowiązań określonych w umowie (dobro lub usługa są odrębne w ramach samej umowy). Ujmuje się przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełnienia) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tymi składnikami aktywów. Przychody ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do tego zobowiązania do wykonania świadczenia. W przypadku usług budowlanych kontrolę nad dobrem lub usługą przenosi się w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeśli spełniony jest jeden z następujących warunków: klient jednocześnie otrzymuje i czerpie SA-R 2022 Instal Kraków S.A.- Roczne sprawozdanie finansowe Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego -10- korzyści płynące ze świadczenia w miarę jego wykonania; w wyniku wykonania świadczenia powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę na tym składnikiem aktywów – w miarę jego powstawania lub ulepszenia – sprawuje klient; w wyniku wykonania świadczenia nie powstaje składnik aktywów o alternatywnym zastosowaniu, a jednostce przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczasowe wykonanie świadczenia. Przychody ze sprzedaży usług budowlano-montażowych rozpoznawane są zgodnie z metodą stopnia zaawansowania opartą na nakładach. Umowy o nieznacznej wartości (poniżej 1% wartości kapitału własnego) nieposiadające kart budżetowych, których realizacja nie przekracza 12 miesięcy, nie podlegają wycenie. Przychody ze sprzedaży w działalności deweloperskiej rozpoznawane są w momencie przekazania na finalnego odbiorcę kontroli, tj. w tym przypadku, przeniesienia istotnego ryzyka oraz korzyści wynikających z posiadania nieruchomości. Spółka przyjmuje, iż transfer ten następuje w chwili podpisania aktu notarialnego przenoszącego własność nabywanej nieruchomości na nabywcę. W celu ustalenia ceny transakcyjnej uwzględnia się warunki umowy oraz stosowane zwyczajowe praktyki handlowe. Jest to kwota wynagrodzenia, które przysługuje w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich. Wynagrodzenie może obejmować kwoty stałe, zmienne lub oba te rodzaje kwot. Jeżeli wynagrodzenie obejmuje kwotę zmienną, szacuje się wynagrodzenie zmienne stosując metodę wartości oczekiwanej – tj. sumy iloczynów możliwych kwot wynagrodzenia i odpowiadających im prawdopodobieństw wystąpienia. Kwota wynagrodzenia może zmieniać się w związku z udzielaniem upustów, rabatów, premią za wyniki, nakładaniem kar, prawem zwrotu, indeksacją cen o wskaźnik inflacji i innymi podobnymi czynnikami. Kary umowne naliczane Spółce przez klientów ujmowane są jako pomniejszenie przychodów ze sprzedaży. Zalicza się do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty oszacowanego wynagrodzenia zmiennego w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność, co do wysokości wynagrodzenia zmiennego. Przypisuje się cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które przysługuje w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Koszty Rachunek kosztów prowadzony jest w układzie rodzajowym oraz w układzie miejsc powstawania kosztów. Za podstawowy układ sprawozdawczy kosztów w sprawozdaniu z zysków lub strat przyjmuje się wariant kalkulacyjny. Przepływy pieniężne Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej prezentuje się metodą pośrednią. Wskazanie, że sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych, a zestawienie i objaśnienie różnic, będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości lub korekt błędów podstawowych, zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej W Sprawozdaniu finansowym na dzień 31.12.2022 roku Spółka nie dokonała zmiany prezentacji, które wymagałyby ujawnienia. Wskazanie, że sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne - jeżeli w skład przedsiębiorstwa emitenta wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne. Na terenie Polski Spółka nie posiada wyodrębnionych terytorialnie i finansowo oddziałów, filii i zakładów, stanowiąc jednorodne przedsiębiorstwo. SA-R 2022 Instal Kraków S.A.- Roczne sprawozdanie finansowe Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego -11- Spółka posiada organizacyjnie i finansowo wyodrębniony oddział na terenie Republiki Federalnej Niemiec w Moers, którego sporządzone sprawozdanie finansowe jest włączone do sprawozdania finansowego Spółki. Wskazanie czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez emitenta w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuowania działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Instal Kraków S.A. Na dzień sporządzenia sprawozdania nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuowania działalności. Na działalność Spółki w poszczególnych segmentach operacyjnych mogą mieć wpływ skutki wojny w Ukrainie. Na dzień sporządzenia sprawozdania stopień tego wpływu jest trudny do oszacowania, podobnie jak określenie wszystkich potencjalnych następstw konfliktu. Znaczące osądy i szacunki 7.1. Wycena nieruchomości Spółka wycenia nieruchomości według wartości godziwej. Wycena jest dokonywana przez licencjonowanego rzeczoznawcę. Zmiany na rynku nieruchomości mogą mieć istotny wpływ na wartość godziwą i tym samym na wyniki finansowe Spółki. Szczegóły na temat wartości nieruchomości inwestycyjnych przedstawione zostały w nocie N-8. Tabela 1. Wpływ na wynik wyceny nieruchomości wycenionych w roku poprzednim przez kapitał (dane w tys. zł) Lp. Opis 2021 2022 1. Wpływ na wynik wyceny nieruchomości wycenionych w roku poprzednim przez kapitał 397 1 013 7.2. Szacunki dotyczące wyceny należności w oparciu o model oczekiwanych strat kredytowych Spółka dokonuje odpisów aktualizujących należności w oparciu o metody identyfikacji poszczególnych należności i dokonanych odpisów indywidulanych w przypadku stwierdzenia utraty wartości lub w oparciu o model oczekiwanych strat kredytowych dla poszczególnych kategorii wiekowych należności. Tabela 2. Model oczekiwanych strat dla poszczególnych kategorii wiekowych należności Lp. Przedział wiekowania 31-12-2021 31-12-2022 1. Przeterminowane powyżej 366 dni 64,22% 64,22% 2. Przeterminowane w przedziale od 181 do 365 dni 58,63% 58,63% 3. Przeterminowane w przedziale od 91-180 dni 24,31% 24,31% 4. Przeterminowane w przedziale od 31-90 dni 7,59% 7,59% 5. Przeterminowane w przedziale od 1-30 dni 0,49% 0,49% 6. Nieprzeterminowane 0,02% 0,02% SA-R 2022 Instal Kraków S.A.- Roczne sprawozdanie finansowe Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego -12- Szczegóły dotyczące odpisów aktualizujących za 2022 rok przedstawione zostały w nocie N-34 i N-35 Not objaśniających do sprawozdania finansowego. 7.3. Wycena długoterminowych kontraktów budowlanych Znacząca część przychodów Spółki realizowana jest w ramach długoterminowych umów budowlanych. Spółka wycenia kontrakty długoterminowe w oparciu o stopień zaawansowania. Wynik kontraktu zależny jest od założeń budżetowych, odzwierciedlających najlepszą wiedzę na temat możliwego sposobu jego realizacji. Ewentualne zmiany założeń budżetowych, spowodowane aktualną sytuacją rynkową lub wynikające bezpośrednio z realizacji umowy, mogą mieć istotny wpływ na wycenę i tym samym na wyniki finansowe Spółki. Szczegóły na temat wartości wyceny kontraktów długoterminowych przedstawiono w nocie N-43. 7.4. Wyjaśnienie przyczyn niepewności szacunków, co do których istnieje znaczące ryzyko spowodowania istotnych korekt Niepewność szacunków może wynikać z wielu czynników, w tym z niepewności rynkowych warunków, zmienności gospodarczej, trudności w szacowaniu przyszłych trendów, ryzyka związane z działalnością przedsiębiorstwa oraz niepewności związane z oceną wartości aktywów i pasywów. Istotne rezerwy W 2022 roku Spółka nie zawiązała ani nie rozwiązała istotnych rezerw. Strata podatkowa Na dzień bilansowy Spółka posiada powstałą w latach ubiegłych stratę podatkową w Oddziale Spółki w Niemczech w kwocie 3.094.366,97 EUR. Strata ta może być wykorzystana do obniżenia podatku dochodowego dodatnich wyników lat następnych bez ograniczenia czasowego. Zarządzanie kapitałem własnym Spółka zarządza kapitałem własnym w sposób mający na celu zapewnienie płynności, a także stabilności jej działania, zarówno w krótko- jak i długoterminowej perspektywie, jak również stały rozwój, a co za tym idzie, maksymalizację korzyści dla wszystkich grup interesariuszy. Kapitał własny utrzymywany jest na poziomie dostosowanym do rozmiaru działalności. Spółka monitoruje wskaźniki rentowności oraz zadłużenia netto do EBITDA, a także koszty wynikające ze struktury finansowania. Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie Wartość zapasów jako koszt w okresie Spółka ujmuje zgodnie z poniższym zestawieniem. Tabela 3. Wartość zapasów jako koszt (dane w tys. zł) Lp. Opis 31-12-2021 31-12-2022 1. Wartość zapasów ujmowana jako koszt 80 614 73 716 - w tym do działalności deweloperskiej: 57 952 40 402 SA-R 2022 Instal Kraków S.A.- Roczne sprawozdanie finansowe Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego -13- Informacje dodatkowe do sprawozdania finansowego Informacje o instrumentach finansowych 1.1. Długoterminowe aktywa finansowe Na dzień 31.12.2022 roku wartość Inwestycji długoterminowych obniżyła się w porównaniu do stanu na 31.12.2021 roku i wyniosła 3.700 tys. zł. Na pozycję tą składały się udziały w jednostce zależnej - udziały stanowiące długoterminową lokatę kapitału oraz umożliwiające stworzenie Grupy Kapitałowej Instal Kraków S.A. Zmniejszenie wynikało z faktu, że w czerwcu 2022 roku Zarząd Spółki podjął decyzję o sprzedaży BTH Instalacje Sp. z o.o. w której posiadał 50% udziałów. Równocześnie Frapol Sp. z o.o. sprzedała pozostałą części udziałów (50%). W wyniku transakcji Spółka utraciła kontrolę nad BTH Instalacje Sp. z o.o. 1.2. Krótkoterminowe aktywa finansowe Łączna wartość pozycji Krótkoterminowe aktywa finansowe oraz Środki pieniężne i ich ekwiwalenty uległa znacznemu obniżeniu w porównaniu do ubiegłego roku, i wyniosła 36.022 tys. zł na koniec 2022 roku w porównaniu do 82.820 tys. zł na koniec 2021 roku do (szczegółowe rozbicie w nocie N-36). 1.3. Instrumenty finansowe Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Utrzymywanie instrumentów finansowych w postaci lokat bankowych wynika z konieczności racjonalnego inwestowania posiadanych nadwyżek finansowych oraz długich cykli i dużej kapitałochłonności działalności deweloperskiej. Spółka posiada również zobowiązania wynikające z typowego charakteru działalności. Zarządzanie zobowiązaniami ogranicza się do ich monitorowania, analizowania i dopasowywania płynności Spółki do terminowego ich regulowania. Ewentualne inwestycje w instrumenty pochodne mogą być dokonywane w celu ograniczenia ryzyka walutowego. W Spółce nie występuje koncentracja ryzyka wynikająca z instrumentów finansowych. Głównymi rodzajami ryzyka wynikającego z posiadanych instrumentów finansowych są: ryzyko płynności, ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Ryzyko płynności Spółka częściowo finansuje bieżącą działalność w ramach posiadanego kredytu w rachunku bieżącym z limitem 25 mln zł (w tym do 1,5 mln EUR do wykorzystania przez oddział niemiecki) oraz kredytu obrotowego odnawialnego w wysokości 5 mln zł. Według stanu na dzień 31.12.2022 roku łączne zadłużenie kredytowe Spółki wyniosło 8.528 tys. zł. Z kredytami w przypadku konieczności ich zaciągnięcia wiąże się konieczność ustanowienia zabezpieczeń. Przy rosnącym zadłużeniu kredytowym opartym o zabezpieczenia rzeczowe może nastąpić bariera w postaci majątku, który może być postawiony w tym celu do dyspozycji banków, co może utrudniać uzyskanie nowego finansowania. Ryzyko stopy procentowej Ryzyko zmiany rynkowych stóp procentowych związane jest ze zobowiązaniami kredytowymi oraz dokonywanymi lokatami, ewentualna zmiana stóp procentowych może przekładać się również na popyt na sprzedawane przez Spółkę mieszkania, jako że są one finansowane przez nabywców również z kredytów bankowych. Ryzyko stopy procentowej związane z zaciągniętymi przez Spółkę kredytami nie jest ryzykiem istotnym. Zobowiązania z tytułu kredytów wg stanu na dzień 31.12.2022 roku stanowiły niewielki (9,2%) udział w pozycjach zobowiązania długo i krótkoterminowe. Lokaty środków pieniężnych dotyczą również krótkiego okresu, przez co nie istnieje istotne ryzyko niekorzystnego wpływu zmiany oprocentowania na sytuację Spółki. SA-R 2022 Instal Kraków S.A.- Roczne sprawozdanie finansowe Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego -14- Spółka przewiduje, że do końca 2023 roku wahania stopy procentowej nie będą wyższe niż +/- 3 punkty procentowe. W przypadku zmiany stopy procentowej o 3 punkty procentowe przewidywana zmiana kosztu finansowania wyniesie 30 tys. zł na każdy 1 mln zł zadłużenia kredytowego na rok. Ryzyko walutowe W Spółce występuje ryzyko walutowe, jednak w związku ze zmniejszeniem przez Spółkę liczby i skali realizacji kontraktów budowlanych współfinansowanych ze środków Unii Europejskiej, zawartych z Zamawiającymi w walucie EUR, ryzyko walutowe w 2022 roku utrzymywało się na dość niskim poziomie. Spółka prowadzi działalność na rynku niemieckim. Na potrzeby tej działalności ma uruchomiony kredyt w walucie EUR. Ponieważ wpływy ze świadczonych usług na rynku niemieckim Spółka otrzymuje w walucie EUR, a także wydatki w większości ponosi na tym rynku w walucie EUR, wpływy i wydatki są bilansowane i ryzyko netto jest zabezpieczane. Spółka posiada również należności w EUR od oddziału niemieckiego. Spółka dokonując hedgingu naturalnego przeznacza pozyskaną walutę na wydatki związane z zakupem (gdzie zapłatą jest EUR) urządzeń na potrzeby realizowanych w kraju kontraktów (gdzie walutą rozliczenia jest złoty). Ryzyko kursowe dotyczy również przeliczenia wysokości osiąganych przychodów i wysokości zysku z działalności na rynku niemieckim do bilansu Spółki. Prognozowany na 2023 rok bilans wpływów i wydatków w walutach obcych wskazuje na przewagę wydatków nad przychodami w EUR. W razie potrzeby Spółka stosuje politykę selektywnego ubezpieczania ryzyka, wynikającą z niepewności w zakresie zmian budżetów, robót dodatkowych, nowych kontraktów i możliwych do uzyskania zabezpieczeń w określonych terminach i kwotach. Przewidywana maksymalna zmiana wyniku przy założeniu odchyłki od kursu z końca roku w wysokości +/- 50 groszy mogłaby wynieść do +/- 459 tys. zł. Ryzyko kredytowe Prowadzona działalność obarczona jest ryzykiem nieotrzymania lub nieterminowego otrzymania wpływów finansowych. W zakresie dotychczasowej działalności Spółka posiada długoletnie doświadczenie i potrafi stosunkowo dobrze przewidzieć prognozowane przepływy w tym obszarze, a także wdrożyła zasady dotyczące np. umów z podwykonawcami ograniczające to ryzyko. Ryzyko kondycji finansowej Zleceniodawców jest związane bezpośrednio z niebezpieczeństwem, jakie niesie ze sobą pojawienie się problemów z płynnością finansową u Inwestorów zlecających Spółce prace. Ponieważ w dalszym ciągu utrzymuje się, a nawet narasta w branży budowlanej tendencja, że Inwestorzy wymagają od Wykonawców posiadania potencjału finansowego umożliwiającego udźwignięcie przez Wykonawców krótkoterminowego finansowania realizowanych dla Inwestora zadań, zdarzają się sytuacje, że zaangażowanie finansowe Spółki u jednego Inwestora wynosi nawet kilkanaście milionów złotych. W sytuacji gdyby Inwestor okazał się niewypłacalny Spółka byłaby narażona na znaczne straty finansowe. W celu ograniczenia tego ryzyka Spółka korzysta z usług firm wyspecjalizowanych w pozyskiwaniu informacji gospodarczych, co umożliwia często jeszcze na etapie przygotowywania oferty rezygnację z nawiązania współpracy z potencjalnym Inwestorem o niepewnej kondycji finansowej, a także starując w zamówieniach publicznych. W transakcjach sprzedaży osobom fizycznym zasadą jest wpłata całej kwoty przed zawarciem transakcji. Prezentacja danych dotyczących instrumentów finansowych Podział instrumentów finansowych w zależności od rodzaju wyceny oraz według kategorii zaprezentowany został w notach N-36 i N-37. Instal Kraków S.A. w 2022 roku nie dokonywała transakcji na instrumentach pochodnych, i na dzień bilansowy nie posiadała instrumentów pochodnych. 1.4. Dane o pozycjach pozabilansowych Zobowiązania i należności pozabilansowe zaprezentowane zostały w notach N-44 i N-45. Na zobowiązania warunkowe składają się udzielone gwarancje. Udzielone gwarancje nie dotyczą jednostek powiązanych emitenta. Zobowiązania warunkowe zostały opisane w punkcie 9.1 Sprawozdania Zarządu z działalności Instal Kraków S.A. w 2022 roku. SA-R 2022 Instal Kraków S.A.- Roczne sprawozdanie finansowe Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego -15- Gwarancje wystawiane są przez banki oraz towarzystwa ubezpieczeniowe na podstawie zawartych umów ramowych, a w przypadku gwarancji o dłuższych okresach obowiązywania (powyżej 7 lat) na zasadzie osobnej umowy. Dodatkowe informacje na temat umów, na podstawie których banki oraz towarzystwa ubezpieczeniowe wystawiają gwarancje zawarte są w sprawozdaniu Zarządu z działalności Instal Kraków S.A. Na należności pozabilansowe składają się udzielone przez kontrahentów gwarancje i poręczenia, które stanowią zabezpieczenie należytego wykonania umowy, usunięcia wad i usterek oraz zwrotu zaliczki. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli Na dzień 31.12.2022 roku Spółka nie posiadała żadnych zobowiązań wobec budżetu państwa i jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli, za wyjątkiem bieżących zobowiązań podatkowych wynikających z obowiązujących przepisów prawa (podatek od nieruchomości). Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie W okresie sprawozdawczym Spółka nie zaniechała całkowicie żadnej działalności, jak również w następnym okresie sprawozdawczym na dzień dzisiejszy nie przewiduje zaniechania żadnego z prowadzonych obecnie rodzajów działalności gospodarczej. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe Poniesione przez Spółkę nakłady inwestycyjne na rzeczowe aktywa trwałe wyniosły w 2022 roku 945 tys. zł. Poniesione przez Spółkę nakłady inwestycyjne na wartości niematerialne wyniosły w 2022 roku 118 tys. zł. Poniesione przez Spółkę nakłady inwestycyjne na nieruchomości inwestycyjne wyniosły w 2022 roku 39.282 tys. zł. W ciągu najbliższych 12 miesięcy planowane nakłady inwestycyjne na rzeczowe aktywa trwałe będą kształtowały się na poziomie ok. 1.000 tys. zł. Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby Spółka nie poniosła w 2022 roku kosztów wytworzenia środków trwałych na własne potrzeby. Informacje o transakcjach emitenta z podmiotami powiązanymi, dotyczących przeniesienia praw i zobowiązań Transakcje z podmiotami powiązanymi w 2022 roku odbywały się na zasadach rynkowych, były to transakcje handlowe w relacji sprzedawca – odbiorca. Wartość transakcji pomiędzy podmiotami Grupy Kapitałowej Instal Kraków S.A. przedstawiona została w notach N-46, N-47 i N-48. Struktura organizacyjna Grupy Kapitałowej przedstawiona została w punkcie 4.1 Sprawozdania Zarządu z działalności Instal Kraków S.A. w 2022 roku. W ramach umowy ustanowienia odrębnej własności lokalu i umowy sprzedaży Spółka dokonała transakcji z osobą bliską związaną, z synem Członka Zarządu Spółki. Łączna wartość transakcji wyniosła 604.403,04 zł. Na dzień 31.12.2022 roku nie istniały nierozliczone salda, ani po stronie należności, ani zobowiązań wynikające z tej transakcji. W ramach umowy ustanowienia odrębnej własności lokalu i umowy sprzedaży Spółka dokonała transakcji z Prokurentem Spółki występującym w transakcji wraz z małżonką. Wartość transakcji wyniosła 428.242,43 zł. Na dzień 31.12.2022 roku nierozliczone saldo, po stronie należności, wyniosło 102.659,46 zł. SA-R 2022 Instal Kraków S.A.- Roczne sprawozdanie finansowe Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego -16- Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji W 2022 roku Spółka nie prowadziła wspólnych przedsięwzięć. Informacje o stanie zatrudnienia Stan zatrudnienia na dzień 31 grudnia 2022 roku: Tabela 4. Stan zatrudnienia w przeliczeniu na etaty Wyszczególnienie 2021 rok 2022 rok Rynek polski 187 178 Rynek niemiecki 178 159 RAZEM 365 337 Wartość wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych wynagrodzeń, w tym wynikających z programów motywacyjnych, osób zarządzających i nadzorujących Tabela 5. Wartość wynagrodzeń w Instal Kraków S.A. (dane w tys. zł) Imię i nazwisko Funkcja w organach Spółki Wynagrodzenie stałe wypłacone w 2022 roku Wartość nieodpłatnych świadczeń dodatkowych w 2022 roku ** Wynagrodzenie zmienne (na podstawie polityki wynagrodzeń) Należne w 2022 roku za 2021 rok wypłacone w 2022 roku Potencjalnie należne w 2023 roku za 2022 rok jeszcze nie wypłacone Piotr Juszczyk Prezes Zarządu 1 053 882,20 3 438,65 1 383 112,69 1 478 201,85 Małgorzata Kozioł Członek Zarządu 556 696,02 4 822,00 691 556,35 739 100,92 Rafał Rajtar Członek Zarządu 561 713,03 4 700,33 691 556,35 739 100,92 Mariusz Andrzejewski Rada Nadzorcza 121 430,70 Wojciech Heydel Rada Nadzorcza 85 743,13 Seweryn Kubicki Rada Nadzorcza 70 796,46 489,78 Jacek Motyka Rada Nadzorcza 98 336,67 Grzegorz Pilch Rada Nadzorcza 72 466,67 * dla zapewnienia porównywalności danych do celów sprawozdawczych w wartości wynagrodzenia ujęto również kwoty wypłaconych przez Spółkę jako płatnika zasiłków z ubezpieczenia społecznego ** wartość nieodpłatnego świadczenia dodatkowego z tytułu prawa do korzystania z samochodu służbowego do celów prywatnych określona zgodnie z przepisami ustawy o PIT oraz pakietu medycznego *** zwrot kosztów związanych z udziałem w pracach Rady Nadzorczej SA-R 2022 Instal Kraków S.A.- Roczne sprawozdanie finansowe Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego -17- Tabela 6. Wartość wynagrodzeń w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych (dane w tys. zł) Imię i nazwisko Funkcja w organach jednostki zależnej Wynagrodzenie Piotr Juszczyk Przewodniczący RN Frapol Sp. z o.o. 240 000 Małgorzata Kozioł Członek RN Frapol Sp. z o.o. Wiceprzewodniczący RN Frapol Sp. z o.o.* 66 990 Rafał Rajtar Wiceprzewodniczący RN Frapol Sp. z o.o. Przewodniczący RN BTH Instalacje Sp. z o.o. 37 450 * od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.05.2022 roku ** od dnia 01.06.2022 roku i obecnie *** od dnia 01.01.2022 roku do dnia 21.06.2022 roku Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych osobom zarządzającym i nadzorującym, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących oraz oddzielnie ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są one powiązane osobiście W 2022 roku Spółka jak i podmioty od niej zależne nie udzieliły żadnych kredytów, pożyczek ani poręczeń osobom zarządzającym lub nadzorującym, ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są oni powiązani osobowo. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym Istotne zdarzenia i zawarte umowy znaczące dla działalności Spółki po dniu bilansowym, nie wymagające dokonania korekt sprawozdania finansowego za 2022 rok.  W dniu 06.02.2023 roku Zarząd Instal Kraków S.A. podpisał umowę, na mocy której Spółka ”MIKOŚ- BUDOWNICTWO” SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ SPÓŁKA KOMANDYTOWA z siedzibą w Krakowie przyjęła do wykonania inwestycję polegającą na budowie budynku wielorodzinnego 3 – segmentowego z garażem podziemnym oraz niezbędną infrastrukturą techniczną, zjazdami i miejscami postojowymi, w Zabrzu przy ul. Koźlika. Termin zakończenia realizacji umowy określony został na dzień 30.09.2024 roku, natomiast wartość umowy określona została na ryczałtową kwotę 28.6 mln zł netto, bez prawa do waloryzacji wynagrodzenia.  W dniu 15.02.2023 roku Zarząd Instal Kraków S.A. podpisał umowę, na mocy której Krakbau S.A. z siedzibą w Krakowie przyjął do kompleksowego wykonania III etap inwestycji przy ul. Mierzeja Wiślana w Krakowie, który stanowią budynki mieszkalne wielorodzinne oznaczone numerami E1 i E2, wraz z garażami podziemnymi, miejscami postojowymi, dojazdami oraz infrastrukturą techniczną. Termin zakończenia realizacji umowy określony został na 31.08.2024 roku, natomiast wartość umowy określona została na ryczałtową kwotę 66,4 mln złotych netto, bez prawa do waloryzacji. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów Instal Kraków S.A. działa jako spółka akcyjna posiadająca osobowość prawną zgodnie z prawem polskim. Spółka powstała w wyniku przekształcenia Instal Kraków spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Uchwałę nr 8/98 o przekształceniu Instal Kraków Sp. z o.o. w Instal Kraków S.A. podjęło Zgromadzenie Wspólników w dniu 30 maja 1998 roku. Sąd Rejonowy dla Krakowa - Śródmieścia w Krakowie Wydział VI Gospodarczy Rejestrowy w dniu 31 lipca 1998 roku zarejestrował przekształcenie Spółki, wykreślił z rejestru handlowego spółkę Instal SA-R 2022 Instal Kraków S.A.- Roczne sprawozdanie finansowe Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego -18- Kraków Sp. z o.o. oraz wpisał spółkę Instal Kraków Spółka Akcyjna do rejestru handlowego w dziale B pod numerem H/B 8051. Dnia 10.09.2001 roku Spółka wpisana została przez Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia, XI Wydział Gospodarczy KRS do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem: 0000042496. Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe, przynajmniej w odniesieniu do podstawowych pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat, skorygowane odpowiednim wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła wskaźnika oraz metody jego wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatniego sprawozdania finansowego jako okresu bazowego - jeżeli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności emitenta osiągnęła lub przekroczyła wartość 100% Skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności emitenta nie osiągnęła wartość 100%, w związku z tym Spółka nie dokonuje korekty sprawozdań finansowych za lata poprzednie w stosunku do stanu bazowego (31.12.2022 roku) w zakresie czynnika inflacyjnego. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność Nie dokonano korekt błędów podstawowych. W przypadku występowania niepewności, co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności i stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Informacja powinna zawierać również opis podejmowanych, bądź planowanych przez Spółkę działań mających na celu eliminację niepewności Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, w Spółce nie występuje niepewność, co do możliwości kontynuowania działalności. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie, wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie dnia połączenia i zastosowanej metody rozliczenia połączenia (nabycia, łączenia udziałów) W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie miało miejsca połączenie z innymi spółkami. W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych - metody praw własności - należy przedstawić skutki, jakie spowodowałoby jej zastosowanie, oraz wpływ na wynik finansowy Spółka posiada 78,89% udziałów w spółce Frapol Sp. z o.o. i w związku z tym skonsolidowane sprawozdanie za rok obrotowy 2022 sporządzane jest metodą pełną. Informacje dotyczące ograniczeń w prawie własności Na dzień bilansowy Instal Kraków S.A. posiadała następujące zobowiązania zabezpieczone majątkiem Spółki: Umowa limitu kredytowego wielocelowego z PKO BP S.A. z siedzibą w Warszawie, w wysokości łącznej 35 mln zł (w tym limit 25 mln zł na kredyt w rachunku bieżącym, limit 5 mln zł na kredyt obrotowy odnawialny). Zabezpieczenie: a) hipoteka kaucyjna do kwoty 3 mln zł ustanowiona na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości położonej w Krakowie, obejmującej działki nr 11/3; 11/2; 12/21; 77/14 o łącznej powierzchni 3,6459 ha oraz prawie własności budynków stanowiących odrębną nieruchomość i urządzeń stanowiących odrębny przedmiot własności, opisanych księgą wieczystą o numerze KR1P/00232736/8 prowadzoną przez Sąd Rejonowy dla Krakowa-Podgórza w Krakowie, IV Wydział Ksiąg Wieczystych. SA-R 2022 Instal Kraków S.A.- Roczne sprawozdanie finansowe Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego -19- b) hipoteka umowna do kwoty 8.023.200 złotych ustanowiona na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości gruntowej położonej w Krakowie, obręb 27, jedn. ew. Kraków Podgórze oraz budynkach i urządzeniach znajdujących się na tej nieruchomości, a będących odrębnym od gruntu przedmiotem własności, którą stanowią działki ewidencyjne o nr 12/22, 77/13, 77/15, 77/16 o łącznej powierzchni 0.9480 ha, dla której Sąd Rejonowy dla Krakowa Podgórza w Krakowie IV Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczysta nr KR1P/0082697/5. c) Przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia budynków i budowli zlokalizowanych na nieruchomościach objętych hipoteką wskazaną w punktach a) i b). Umowa ramowa o udzielenie gwarancji zawarta z PKO BP S.A. z siedzibą w Warszawie, z limitem na gwarancje w wysokości 65 mln zł. Zabezpieczenie: Hipoteka kaucyjna do kwoty łącznie 37.000.000 zł, z podziałem na: a) hipoteka kaucyjna do kwoty 25.000.000 zł, ustanowiona w drugiej kolejności (po obciążeniu ustanowionym na rzecz PKO BP S.A. z tytułu Umowy o kredyt odnawialny w rachunku bieżącym), na prawie użytkowania wieczystego gruntów położonych w Krakowie przy ul. Konstantego Brandla, o łącznej powierzchni 3,6459 ha oraz budynkach i urządzeniach położonych na tych gruntach, stanowiących odrębną własność, objętych księgą wieczystą o numerze KR1P/00232736/8 prowadzoną przez Sąd Rejonowy dla Krakowa-Podgórza w Krakowie, IV Wydział Ksiąg Wieczystych. b) hipoteka łączna kaucyjna do kwoty 7.000.000 zł ustanowiona przysługującym Spółce prawie użytkowania wieczystego nieruchomości położonych w:  Krakowie przy ul. Biskupińskiej nr 7B, dla której Sąd Rejonowy dla Krakowa-Podgórza w Krakowie, IV Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą o numerze KR1P/00620026/5,  Dąbrowie Górniczej przy ul. Kasprzaka nr 15–17, dla których Sąd Rejonowy w Dąbrowie Górniczej, VI Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgi wieczyste o numerach: KA1D/00009718/4, KA1D/00012265/7, KA1D/00014827/9, wraz z przelewem wierzytelności z umowy ubezpieczenia budynków i budowli zlokalizowanych na przedmiotowych nieruchomościach. c) hipoteka umowna do kwoty 5.000.000 PLN - ustanowiona w trzeciej kolejności (po obciążeniach ustanowionych na rzecz PKO BP SA) - na prawie wieczystego użytkowania nieruchomości położonej w Krakowie, obejmującej działki nr 11/3; 11/2; 12/21; 77/14 o łącznej powierzchni 3,6459 ha oraz prawie własności budynków stanowiących odrębną nieruchomość i urządzeń stanowiących odrębny przedmiot własności, dla których Sąd Rejonowy dla Krakowa-Podgórza w Krakowie, IV Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi KW nr KR1P/00232736/8. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane Zwyczajne Walne Zgromadzenie Instal Kraków S.A. podjęło w dniu 24.06.2022 roku Uchwałę o wypłacie dywidendy z zysku Spółki za 2021 rok w ten sposób, że na dywidendę przeznaczona została kwota łączna 14.571.000 zł, co stanowi 2,00 zł na każdą akcję (zarówno zwykłą jak i uprzywilejowaną). Dzień prawa do dywidendy ustalony został na 08.07.2022 roku. Dzień wypłaty dywidendy ustalony został na 20.07.2022 roku. Dywidenda została wypłacona w całości w terminie. Dywidendy na rzecz właścicieli na jedną akcję (w złotych) 01-01-2022 31-12-2022 Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli na jedną akcję 2,00 Informacje dotyczące segmentów działalności Działalność Spółki klasyfikowana jest głównie według kryterium branżowego. Zgodnie z przeprowadzoną na dzień bilansowy identyfikacją Spółka posiada pięć segmentów sprawozdawczych:  Segment budowlano-montażowy jest segmentem działalności skierowanej przez Spółkę głównie do klientów instytucjonalnych oraz biznesowych (jednostek samorządowych, przedsiębiorstw państwowych i prywatnych), polegającej na świadczeniu usług budowlano-montażowych i projektowych, przede wszystkim w systemie generalnego wykonawstwa, a w niektórych przypadkach, jako podwykonawca. Główne zlecenia realizowane są w sektorze energetycznym, SA-R 2022 Instal Kraków S.A.- Roczne sprawozdanie finansowe Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego -20- gospodarki wodno-ściekowej, budownictwa ogólnego oraz specjalistycznych instalacji technologicznych. Spółka realizuje kompleksowe wykonawstwo przedsięwzięć w zakresie technologii i instalacji dla uzdatniania wody przemysłowej i komunalnej, oczyszczania ścieków oraz kanalizacji, instalacji przemysłowych dla sektora energetycznego, instalacji dla ciepłownictwa i ogrzewnictwa, instalacji oczyszczania spalin, instalacji paliwowych oraz wiele innych rodzajów instalacji przemysłowych. Większość przychodów w tym segmencie, na rynku krajowym, Spółka osiąga z tytułu realizowanych zamówień publicznych.  W Segmencie deweloperskim, Spółka realizuje projekty głównie z własnych środków finansowych, unikając w ten sposób obciążania nieruchomości, na których realizowana jest dana inwestycja, prawami rzeczowymi osób trzecich. Oferta Spółki dotyczy wyłącznie rynku krakowskiego i obejmuje sprzedaż mieszkań i lokali niemieszkalnych (miejsca postojowe, garaże, komórki lokatorskie i lokale usługowe) w ramach zrealizowanych projektów deweloperskich, których przedmiotem są osiedla mieszkaniowe.  Segment zagraniczny – Spółka realizuje wyłącznie jako podwykonawca innych podmiotów, działając poprzez samodzielny oddział z siedzibą w Moers. Wykorzystując swoje wieloletnie doświadczenie, Spółka oferuje usługi w robotach montażowych, instalacyjnych i remontowych, w zakresie urządzeń i instalacji technologicznych w elektrowniach i zakładach przemysłowych, instalacji klimatyzacji i wentylacji, instalacji ogrzewania i sanitarnych, centrali cieplnych, instalacji gazów technicznych oraz prac spawalniczych.  Segment najmu obejmuje wynajem i dzierżawę posiadanych nieruchomości, w tym nabywanych na potrzeby działalności deweloperskiej do czasu rozpoczęcia realizacji inwestycji.  Segment pozostałej działalności jest segmentem działalności polegającej na wytwarzaniu przez Spółkę (z wykorzystaniem różnego rodzaju materiałów, począwszy od zwykłych stali węglowych poprzez stale stopowe nierdzewne, kwasoodporne, żaroodporne, do tworzyw sztucznych) konstrukcji dla budownictwa przemysłowego, obejmującej wykonawstwo urządzeń i prefabrykatów do wymiennikowni, kotłowni, stacji uzdatniania wody, oczyszczalni ścieków, instalacji wentylacyjnych, klimatyzacyjnych, odpylających, hydroforowni i przepompowni, instalacji odsiarczania i odazotowania spalin, instalacji technologicznych sanitarnych, konstrukcji stalowych oraz elementów instalacji według indywidualnych projektów dostarczanych przez zamawiających. Zakład produkcyjny Spółki w Oświęcimiu, jako dostawca, wspiera jednocześnie swoimi produktami działalność budowlano- montażową. Spółka ma własne laboratorium, posiadające uznanie Urzędu Dozoru Technicznego, stanowiące potwierdzenie spełnienia wymagań normy PN-EN ISO/IEC 17025, w którym wykonywane są badania niszczące i nieniszczące złączy spawanych oraz materiałów hutniczych. Personel wykonujący powyższe badania posiada wieloletnie doświadczenie, potwierdzone certyfikatami kompetencji w stopniu 2, wg normy EN ISO 9712. z. Segment ten obejmuje również usługi realizowane przez Dział Zapewnienia Jakości i Spawalnictwa, skierowane zarówno do klientów instytucjonalnych, jak i indywidualnych. W tym obszarze działalności, Spółka prowadzi, między innymi, badania złączy spawanych oraz egzaminy spawaczy, pozwalające uzyskać uprawnienia, kwalifikujące spawaczy do wykonywania połączeń spawanych na terenie Unii Europejskiej a także świadczy usługi wynajmu środków sprzętowo-transportowych. Zasady rachunkowości zastosowane w segmentach są zgodne z zasadami rachunkowości zaprezentowanymi w Notach objaśniających do sprawozdania finansowego. Informacje dotyczące przychodów i wyników oraz aktywów i pasywów segmentów sprawozdawczych. 21.1. Przychody i wyniki segmentów branżowych Tabela 7. Przychody i wyniki segmentów branżowych w 2022 roku (dane w tys. zł) Okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku Segment budowlano- montażowy Segment deweloperski Segment zagraniczny Segment najmu Segment pozostałej działalności RAZEM Przychody ze sprzedaży 101 926 73 894 48 068 6 019 6 376 236 283 Sprzedaż na zewnątrz 101 926 73 567 48 068 5 968 4 753 234 282 SA-R 2022 Instal Kraków S.A.- Roczne sprawozdanie finansowe Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego -21- Sprzedaż między segmentami 0 327 0 51 1 622 2 000 Zysk ze sprzedaży -4 286 22 527 -917 2 181 -361 19 144 Przychód z odsetek 4 0 8 0 2 541 2 553 Koszty odsetek 45 13 63 141 52 314 Zysk brutto -1 307 23 982 -81 5 765 5 155 33 514 Amortyzacja 352 107 971 111 466 2 006 * w wyniku wskazanych segmentów znajdują się również skutki wyceny nieruchomości inwestycyjnych zakwalifikowanych do poszczególnych segmentów w łącznej wysokości 5.577 tys. zł. W 2022 roku Spółka realizowała sprzedaż do wielu inwestorów. W przypadku dwóch z nich przychody ze sprzedaży wykazane w Rachunku zysków i strat przekroczyły 10% przychodów ze sprzedaży i wyniosły, dla ZWiK "WOD-KAN" WODNIK Sp. z o.o. 25,4 mln zł, a dla PGE Energia Ciepła S.A. 25,2 mln zł. Tabela 8. Przychody i wyniki segmentów branżowych w 2021 roku (dane w tys. zł) Okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku Segment budowlano- montażowy Segment deweloperski Segment zagraniczny Segment najmu Segment pozostałej działalności RAZEM Przychody ze sprzedaży 83 234 93 585 47 796 5 097 6 818 236 530 Sprzedaż na zewnątrz 83 234 93 585 47 796 5 067 4 363 234 045 Sprzedaż między segmentami 0 0 0 30 2 455 2 485 Zysk ze sprzedaży -293 25 983 -171 1 147 -1 374 25 291 Przychód z odsetek 1 0 0 0 207 207 Koszty odsetek 81 15 79 145 391 710 Zysk brutto -40 29 351 481 2 384 -1 237 30 938 Amortyzacja 392 76 1 047 145 606 2 266 21.2. Aktywa i pasywa segmentów sprawozdawczych Tabela 9. Aktywa i pasywa segmentów sprawozdawczych w 2022 roku (dane w tys. zł) Okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku Segment budowlano- montażowy Segment deweloperski Segment zagraniczny Segment najmu Segment pozostałej działalności RAZEM Aktywa ogółem 61 698 92 201 203 103 665 120 777 378 544 SA-R 2022 Instal Kraków S.A.- Roczne sprawozdanie finansowe Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego -22- Pasywa ogółem 61 698 92 201 203 103 665 120 777 378 544 Zobowiązania 32 472 8 789 5 974 4 497 1 992 53 725 Pozostałe pasywa 29 226 83 412 -5 771 99 168 118 784 324 819 Nakłady w środki trwałe 335 277 0 0 333 945 Niepieniężne koszty, inne niż amortyzacja 3 866 1 477 468 145 4 380 10 336 Tabela 10. Aktywa i pasywa segmentów sprawozdawczych w 2021 roku (dane w tys. zł) Okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku Segment budowlano- montażowy Segment deweloperski Segment zagraniczny Segment najmu Segment pozostałej działalności RAZEM Aktywa ogółem 39 459 203 714 -899 60 887 33 389 336 550 Pasywa ogółem 39 459 203 714 -899 60 887 33 389 336 550 Zobowiązania 26 087 8 919 4 139 4 568 3 061 46 775 Pozostałe pasywa 13 371 194 795 -5 038 56 319 30 328 289 776 Nakłady w środki trwałe 181 75 5 0 300 561 Niepieniężne koszty, inne niż amortyzacja 3 691 600 815 137 4 907 10 150 Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto, lub przepływy środków pieniężnych, które są niezwykłe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ W wyniku finansowym za 2022 rok ujęta została wycena nieruchomości inwestycyjnych w kwocie 5.577 tys. zł. Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były podawane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego lub zmiany wartości szacunkowych podawanych w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na roczne sprawozdanie finansowe Podawane w poprzednich okresach sprawozdawczych zarówno śródrocznych jak i rocznych wartości szacunkowych kwot nie uległy istotnym zmianom które mogłyby mieć istotny wpływ na bieżący rok obrotowy. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych Instal Kraków S.A. nie dokonywała w prezentowanym okresie emisji, wykupu ani spłaty dłużnych lub kapitałowych papierów wartościowych. SA-R 2022 Instal Kraków S.A.- Roczne sprawozdanie finansowe Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego -23- Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, restrukturyzacji i zaniechania działalności W czerwcu 2022 roku Zarząd Spółki podjął decyzję o sprzedaży BTH Instalacje Sp. z o.o. w której posiadał 50% udziałów. Równocześnie Frapol Sp. z o.o. sprzedała pozostałą części udziałów (50%). W wyniku transakcji Spółka utraciła kontrolę nad BTH Instalacje Sp. z o.o. We wrześniu 2022 roku dokonane zostało dobrowolne zbycie posiadanych przez Spółkę 32,92% udziałów spółki Biprowumet Sp. z o.o. w celu ich umorzenia za wynagrodzeniem. Inne, wynikające z niepewności otoczenia gospodarczego zagadnienia o istotnym wpływie na sprawozdanie finansowe za 2022 rok Na dzień sporządzenie sprawozdania Spółka zidentyfikowała dodatkowe ryzyka związane z wojną w Ukrainie. W dniu 24 lutego 2022 roku wojska Federacji Rosyjskiej rozpoczęły inwazję na Ukrainę wszczynając konflikt zbrojny. Spółka identyfikuje wynikające z tego następujące kategorie zagrożeń które mogą mieć wpływ na działalność Spółki: 1. Ograniczenia w dostępności surowców, materiałów i usług lub przerwanie łańcuchów dostaw, możliwe braki personelu do realizacji prac, między innymi w związku z mobilizacją pracowników z Ukrainy do obrony tego kraju. 2. Osłabienie kursu złotego, skutkuje wzrostem kosztów importowanych surowców i materiałów, oraz wzrostem cen dostaw denominowanych w walucie. 3. Wzrost stóp procentowych i wynikający z tego wzrost kosztów finansowania zobowiązań kredytowych przez nabywców mieszkań w segmencie deweloperskim Spółki, obniżenie ich zdolności kredytowej co będzie miało wpływ na podejmowane przez nich decyzje inwestycyjne. 4. Dalszy wzrost kosztów paliw, gazu ziemnego oraz energii elektrycznej powodujący wzrost kosztów bieżącej działalności oraz produktów i usług. Na dzień 31.12.2022 roku odczuwała wpływ wojny w Ukrainie na działalność oraz wynik finansowy Spółki, w postaci wzrostów cen surowców, materiałów, usług a także ich dostępności, oraz nośników energii i osłabienia kursu złotego. Tabela ruchu inwestycji w nieruchomości Wartość godziwa nieruchomości ustalana jest w oparciu o aktualne, rynkowe ceny podobnych nieruchomości o zbliżonej lokalizacji oraz parametrach. Wyceny nieruchomości inwestycyjnych dla okresu sprawozdawczego dokonywali biegli rzeczoznawcy sporządzając operaty szacunkowe. Wszelkie zyski lub straty będące wynikiem zmiany wartości godziwej nieruchomości wykazane są w rachunku zysków i strat. W związku z procesem wygaszania działalności Zakładu w Krakowie uwolnione grunty i hale zostały przeniesione do Nieruchomości inwestycyjnych i wycenione do wartości godziwej, a skutki wyceny zostały odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny. Dane dotyczące ruchu inwestycji w nieruchomości znajdują się w nocie N-8 Not objaśniających do sprawozdania finansowego. Informacje dotyczące odpisów aktualizujących Wartości odpisów aktualizujących za 2022 rok przedstawione zostały w nocie N-34 i N-35 Not objaśniających do sprawozdania finansowego. Spółka w okresach bilansowych dokonuje aktualizacji wartości zapasów, biorąc pod uwagę bieżącą cenę rynkową analogicznych towarów dostępnych na rynku, z uwzględnieniem jakości posiadanych zapasów oraz oceny oczekiwanych strat kredytowych oceniając nieściągalność należności nieprzeterminowanych i przeterminowanych. Analizy należności dokonuje się na bazie 5 letniego okresu historycznego. Zmiana wskaźników do poszczególnych kategorii wiekowania, w porównaniu do 2021 roku, wynika z ponownego przeliczenia uwzględniającego dane z kolejnego roku obrotowego. SA-R 2022 Instal Kraków S.A.- Roczne sprawozdanie finansowe Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego -24- Informacje dotyczące leasingu Przedmiotem leasingu są samochody, najem pomieszczeń oraz wieczyste użytkowanie gruntów. Informacja o firmie audytorskiej uprawnionej do badania sprawozdań finansowych. W dniu 29.05.2020 roku Rada Nadzorcza Instal Kraków S.A. podjęła decyzję o przedłużeniu umowy z dnia 08.05.2018 roku o badanie ustawowe sprawozdań finansowych Spółki i Grupy Kapitałowej z firmą audytorską – spółką PRO AUDIT Kancelaria Biegłych Rewidentów Spółka z o.o. z siedzibą w Krakowie, ul. E. Wasilewskiego 20, wpisaną na listę firm audytorskich pod numerem ewidencyjnym 2696 i objęciu jej zakresem przeglądu jednostkowego półrocznego sprawozdania finansowego Spółki oraz przeglądu skonsolidowanego półrocznego sprawozdania finansowego Grupy za pierwsze półrocze 2020, 2021 i 2022 roku, a także badania jednostkowego rocznego sprawozdania finansowego Spółki oraz badania skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego Grupy za 2020, 2021 i 2022 rok. Strony dokonały przedmiotowego przedłużenia umowy o badanie ustawowe w dniu 29.06.2020 roku. Wysokość ustalonego wynagrodzenia z tytułu przeglądu jednostkowego i skonsolidowanego półrocznego sprawozdania finansowego Instal Kraków S.A. za pierwsze półrocze 2022 roku wyniosła 19 tys. zł netto (18 tys. zł netto za pierwsze półrocze 2021 roku, przegląd dokonywany był przez PRO AUDIT Kancelaria Biegłych Rewidentów Spółka z o.o.), natomiast z tytułu badania jednostkowego i skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego Instal Kraków S.A. za 2022 rok wynosi 41 tys. zł netto (39 tys. zł netto za 2021 rok, badanie dokonywane było przez PRO AUDIT Kancelaria Biegłych Rewidentów Spółka z o.o.). W odniesieniu do okresu sprawozdawczego Firma audytorska wykonywała objęte opisaną powyżej umową usługi przeglądu i badania jednostkowych oraz skonsolidowanych sprawozdań finansowych, w tym w zakresie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Instal Kraków S.A. za 2022 rok biegły rewident dokonał również weryfikacji prawidłowości zastosowanego formatu Inline XBRL (wymaganego zgodnie z Rozporządzeniem Komisji (UE) 2019/815 z dnia 17 grudnia 2018 r., zawierającym Regulacyjne Standardy Techniczne raportów ESEF), jak i kompletności i poprawności przypisania etykiet do poszczególnych pozycji sprawozdania. Poza wyżej wymienioną umową o badanie ustawowe, w okresie sprawozdawczym Spółka była związana z PRO AUDIT Kancelaria Biegłych Rewidentów Spółka z o.o. z siedzibą w Krakowie umową z dnia 13.04.2022 roku o wykonanie oceny sprawozdania Rady Nadzorczej Spółki o wynagrodzeniach Zarządu i Rady Nadzorczej za 2021 rok, w zakresie określonym przepisem art. 90g ust. 10 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (tekst jednolity z dnia 27 października 2020 r. (Dz.U. 2020, poz. 2080). Przedmiotem wyżej wymienionej umowy była dozwolona usługa atestacyjna, zaliczana do czynności rewizji finansowej. Informacja o zatwierdzeniu sprawozdania finansowego. Sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Spółki do publikacji dnia 27.03.2023 roku. SA-R 2022 Instal Kraków S.A.- Roczne sprawozdanie finansowe Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego -25- Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Renata Motyka Główny Księgowy Podpisy Członków Zarządu Piotr Juszczyk Prezes Zarządu Małgorzata Kozioł Członek Zarządu Rafał Rajtar Członek Zarządu