Instal Krakow S.A.

Quarterly Report • Mar 31, 2022

259400OOMJ31L0SWCY70 Sprawozdanie jednostkowe z notami za 2021 rok.pdf Dodatkowe informacje objaśniające jednostkowy 2021.pdf Instal Kraków S.A. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (dane w zł) L.p. Nazwa Noty 31-12-2020 31-12-2021 1. AKTYWA 325 405 410,06 336 550 047,14 1.1 AKTYWA TRWAŁE 134 685 859,28 157 575 698,95 1.1.1 Rzeczowe aktywa trwałe N-1÷4; N-34÷35 8 646 162,19 5 884 532,16 1.1.2 Wartości niematerialne N-5÷7 108 045,96 108 970,64 1.1.3 Prawo do użytkowania składnika aktywów N-55 12 526 886,33 8 824 448,11 1.1.4 Nieruchomości inwestycyjne N-8; N-34÷35 103 795 744,86 133 856 241,00 1.1.5 Należności długoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności N-9; N-34÷35 5 155 949,87 4 448 436,97 1.1.6 Inwestycje długoterminowe N-12÷13; N-34÷35 4 453 070,07 4 453 070,07 1.2 AKTYWA OBROTOWE 190 719 550,78 178 721 268,63 1.2.1 Zapasy N-16; N-34÷35 74 027 681,71 58 161 349,40 1.2.2 Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności N-10÷11; N-34÷35; N-36÷37; N-40; N-41 20 718 518,55 25 907 288,48 1.2.3 Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych - 203 941,30 0,00 1.2.4 Kwoty należne od odbiorców z tytułu wyceny usług budowlanych N-43; N-36÷37 12 833 717,14 11 832 137,64 1.2.5 Krótkoterminowe aktywa finansowe N-36÷37; N-41 67 276 506,13 63 493 394,52 1.2.6 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty N-17; N-34÷37; N-41 15 659 185,95 19 327 098,59 1.3 AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY N-1A; N-2÷4; N-34÷35 0,00 253 079,56 2. PASYWA 325 405 410,06 336 550 047,14 2.1 KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM 246 363 312,96 269 319 707,48 2.1.1 Kapitał podstawowy N-19 7 285 500,00 7 285 500,00 2.1.2 AGIO - 10 080 150,00 10 080 150,00 2.1.3 Zyski zatrzymane N-20 228 997 662,96 251 954 057,48 2.2 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 17 761 306,29 17 994 460,67 2.2.1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego N-21÷22 1 648 488,00 5 928 805,97 2.2.2 Długoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych N-23 580 947,40 490 552,00 2.2.3 Pozostałe rezerwy długoterminowe N-24 200 668,53 1 234 331,08 2.2.4 Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu N-25; N-36÷37; N-39; N-42 9 808 099,03 6 808 547,45 2.2.5 Zobowiązania długoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania N-26; N-33; N-36÷37; N-38÷39 5 523 103,33 3 532 224,17 2.3 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 61 280 790,81 49 235 878,99 2.3.1 Krótkoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych N-27 4 185 444,13 4 620 859,21 2.3.2 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe N-28 4 280 992,25 2 265 259,23 2.3.3 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek N-29; N-36÷37; N-39; N-41 4 614 800,00 2 533 391,84 2.3.4 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu N-30; N-36÷37; N-39; N-42 1 081 122,78 1 117 541,39 2.3.5 Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe N-31; N-36÷37; N-39 31 851,35 0,00 2.3.6 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania N-32÷33; N-36÷37; N-39; N-41 44 280 007,80 36 549 831,01 2.3.7 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych - 337 017,00 106 711,00 2.3.8 Kwoty należne odbiorcom z tytułu wyceny usług budowlanych N-36÷37; N-39; N-43 2 469 555,50 2 042 285,31 2.4 ZOBOWIĄZANIA BEZPOŚREDNIO ZWIĄZANE Z AKTYWAMI PRZEZNACZONYMI DO SPRZEDAŻY 0,00 0,00 Instal Kraków S.A. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (dane w zł) 31-12-2020 31-12-2021 L.p. Nazwa Noty 01-01-2020 31-12-2020 01-01-2021 31-12-2021 1. Przychody ze sprzedaży N-47÷48 263 076 738,78 234 045 456,60 2. Koszt własny sprzedaży N-50 219 280 466,49 186 837 157,22 3. ZYSK (STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY 43 796 272,29 47 208 299,38 4. Koszty sprzedaży N-50 3 332 771,89 3 522 979,50 5. Koszty ogólnego zarządu N-50 15 049 912,83 18 363 289,77 6. Pozostałe przychody operacyjne N-49 10 749 314,78 7 223 328,05 7. Pozostałe koszty operacyjne N-51 9 851 826,48 1 300 184,69 8. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 26 311 075,87 31 245 173,48 9. Przychody finansowe N-52 2 014 798,70 685 106,02 10. Koszty finansowe N-52A 804 615,13 992 142,59 11. ZYSK (STRATA) BRUTTO 27 521 259,44 30 938 136,92 12. Podatek dochodowy N-53÷54 6 757 884,96 6 479 093,03 13. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ 20 763 374,48 24 459 043,89 14. ZYSK (STRATA) NETTO 20 763 374,48 24 459 043,89 Instal Kraków S.A. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (dane w zł) 31-12-2020 31-12-2021 L.p. Nazwa 01-01-2020 31-12-2020 01-01-2021 31-12-2021 1. ZYSK NETTO 20 763 374,48 24 459 043,89 2. INNE CAŁKOWITE DOCHODY 4 848 633,40 13 062 927,63 2.1 Inne całkowite dochody, które będą podlegały przeklasyfikowaniu do wyniku netto -172 833,54 28 643,69 2.1.1 Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą -172 833,54 28 643,69 2.2 Inne całkowite dochody, które nie będą podlegały przeklasyfikowaniu do wyniku netto 6 199 341,94 16 091 707,94 2.2.1 Skutki przeszacowania rzeczowych aktywów trwałych 6 199 341,94 16 091 707,94 2.3 Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych dochodów całkowitych -1 177 875,00 -3 057 424,00 3. CAŁKOWITE DOCHODY OGÓŁEM 25 612 007,88 37 521 971,52 Instal Kraków S.A. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (dane w zł) 31-12-2020 31-12-2021 L.p. Nazwa 01-01-2020 31-12-2020 01-01-2021 31-12-2021 1. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 8 983 595,64 15 659 185,95 2. Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych -17 771,50 -39 576,64 3. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM 6 657 818,81 3 628 336,00 3.1 Zmiana środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej 66 333 345,75 26 843 888,97 3.1.1 Zysk (strata) netto 20 763 374,48 24 459 043,89 3.1.2 Korekty 52 228 420,05 7 865 927,08 3.1.2.1 Obciążenia z tytułu podatku dochowego 6 757 884,96 6 479 093,03 3.1.2.2 Amortyzacja 2 220 099,64 2 265 885,92 3.1.2.3 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -17 771,50 -39 576,64 3.1.2.4 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -487 953,57 2 901,20 3.1.2.5 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 56 746,33 -186 975,38 3.1.2.6 Zmiana stanu rezerw -331 446,71 -637 050,79 3.1.2.7 Zmiana stanu zapasów 26 358 450,33 19 028 983,85 3.1.2.8 Zmiana stanu należności 32 502 285,77 -4 052 432,74 3.1.2.9 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -8 256 817,97 -10 704 644,50 3.1.2.10 Zmiana stanu rozrachunków z tytułu wyceny usług budowlanych 1 192 863,95 574 309,31 3.1.2.11 Inne korekty -7 765 921,18 -4 864 566,18 3.1.3 Podatek dochodowy zapłacony -6 658 448,78 -5 481 082,00 3.2 Zmiana środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej -41 193 694,25 -4 806 806,83 3.2.1 Zbycie rzeczowych aktywów trwałych 107 467,48 591 795,18 3.2.2 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych -318 435,69 -553 935,72 3.2.3 Nabycie wartości niematerialnych -32 142,00 -41 050,00 3.2.4 Nabycie inwestycji w nieruchomości -6 895 355,91 -8 841 685,95 3.2.5 Zbycie aktywów finansowych 87 351 374,92 159 457 829,85 3.2.6 Nabycie aktywów finansowych -122 399 131,51 -155 859 206,76 3.2.7 Wpływy z tytułu dywidendy i udziały w zyskach 399 565,63 265 687,95 3.2.8 Wpływy z tytuły odsetek 592 962,83 173 758,62 3.3 Zmiana środków pieniężnych netto z działalności finansowej -18 481 832,69 -18 408 746,14 3.3.1 Spłaty kredytów i pożyczek -2 309 350,57 -2 081 408,16 3.3.2 Wydatki z tytułu dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli -14 571 000,00 -14 571 000,00 3.3.3 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego -1 096 907,23 -1 313 990,21 3.3.4 Wypłaty z tytułu odsetek -504 574,89 -442 347,77 4. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU 15 659 185,95 19 327 098,59 Instal Kraków S.A. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (dane w zł) L.p. Nazwa Kapitał podstawowy Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Zyski zatrzymane Kapitał własny razem 1. STAN NA DZIEŃ 01-01-2021 7 285 500,00 10 080 150,00 228 997 662,96 246 363 312,96 1.1 Całkowity dochód za okres 0,00 0,00 37 521 971,52 37 521 971,52 1.1.1 Zysk (strata) netto za okres 0,00 0,00 24 459 043,89 24 459 043,89 1.1.2 Inne całkowite dochody za okres 0,00 0,00 13 062 927,63 13 062 927,63 1.2 Dywidendy 0,00 0,00 -14 571 000,00 -14 571 000,00 1.3 Pozostałe zmiany 0,00 0,00 5 423,00 5 423,00 2. STAN NA DZIEŃ 31-12-2021 7 285 500,00 10 080 150,00 251 954 057,48 269 319 707,48 L.p. Nazwa Kapitał podstawowy Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Zyski zatrzymane Kapitał własny razem 1. STAN NA DZIEŃ 01-01-2020 7 285 500,00 10 080 150,00 217 956 655,08 235 322 305,08 1.1 Całkowity dochód za okres 0,00 0,00 25 612 007,88 25 612 007,88 1.1.1 Zysk (strata) netto za okres 0,00 0,00 20 763 374,48 20 763 374,48 1.1.2 Inne całkowite dochody za okres 0,00 0,00 4 848 633,40 4 848 633,40 1.2 Dywidendy 0,00 0,00 -14 571 000,00 -14 571 000,00 1.3 Pozostałe zmiany 0,00 0,00 0,00 0,00 2. STAN NA DZIEŃ 31-12-2020 7 285 500,00 10 080 150,00 228 997 662,96 246 363 312,96 Nota N-1 L.p. 31-12-2020 31-12-2021 1. 8 646 162,19 5 884 532,16 1.1 8 420 597,69 5 883 625,65 1.1.1 66 187,45 65 804,17 1.1.2 5 622 530,51 3 346 950,90 1.1.3 1 889 902,75 1 239 373,72 1.1.4 728 277,00 1 140 183,80 1.1.5 113 699,98 91 313,06 1.2 225 564,50 0,00 1.3 0,00 906,51 Nota N-1A L.p. 31-12-2020 31-12-2021 1. 0,00 253 079,56 1.1 0,00 253 079,56 1.1.1 0,00 253 071,24 1.1.2 0,00 8,32 Nota N-2 Grunty Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem 1. 71 546,44 10 975 958,70 8 103 806,06 3 405 848,60 956 716,32 23 513 876,12 1.1 0,00 0,00 220 049,00 556 734,28 5 569,73 782 353,01 1.1.1 0,00 0,00 223 654,55 557 065,14 5 569,73 786 289,42 1.1.2 0,00 0,00 -3 605,55 -330,86 0,00 -3 936,41 1.1.3 Przesunięcie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.1.4 Wycena 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.1.5 Ujawnienie środków trwałych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.2. 0,00 4 037 110,05 3 064 670,03 158 069,62 24 990,00 7 284 839,70 1.2.1 0,00 0,00 1 351 987,59 111 531,40 6 000,00 1 469 518,99 1.2.2 0,00 0,00 343 452,04 39 538,22 18 990,00 401 980,26 1.2.3 0,00 4 037 110,05 0,00 0,00 0,00 4 037 110,05 1.2.4 0,00 0,00 1 369 230,40 7 000,00 0,00 1 376 230,40 2. 71 546,44 6 938 848,65 5 259 185,03 3 804 513,26 937 296,05 17 011 389,43 3. 5 358,99 5 353 428,19 6 167 851,20 2 677 571,60 843 016,34 15 047 226,32 3.1 383,28 255 632,59 -1 181 238,60 -6 250,46 2 966,65 -928 506,54 3.1.1 383,28 255 632,59 366 839,90 128 352,05 27 930,91 779 138,73 3.1.2 0,00 0,00 -1 215 189,25 -94 733,45 -5 974,26 -1 315 896,96 3.1.3 0,00 0,00 -330 469,95 -39 538,22 -18 990,00 -388 998,17 3.1.4 0,00 0,00 -2 419,30 -330,84 0,00 -2 750,14 3.2 0,00 -2 017 163,03 0,00 0,00 0,00 -2 017 163,03 3.3 0,00 0,00 -1 116 159,16 -6 991,68 0,00 -1 123 150,84 4. 5 742,27 3 591 897,75 3 870 453,44 2 664 329,46 845 982,99 10 978 405,91 5. 0,00 0,00 -46 052,11 0,00 0,00 -46 052,11 5.1 0,00 0,00 -149 357,87 0,00 0,00 -149 357,87 5.2 0,00 0,00 46 052,11 0,00 0,00 46 052,11 6. 0,00 0,00 -149 357,87 0,00 0,00 -149 357,87 7. 65 804,17 3 346 950,90 1 239 373,72 1 140 183,80 91 313,06 5 883 625,65 Grunty Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem 1. 68 392,98 12 841 249,76 8 369 891,07 3 929 932,56 959 801,23 26 169 267,60 1.1 4 922,15 45 795,83 311 048,54 103 067,89 15 278,20 480 112,61 1.1.1 0,00 0,00 212 724,50 95 412,99 15 278,20 323 415,69 1.1.2 0,00 0,00 98 324,04 7 654,90 0,00 105 978,94 1.1.3 Przesunięcie 4 922,15 45 795,83 0,00 0,00 0,00 50 717,98 1.1.4 Wycena 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.1.5 Ujawnienie środków trwałych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.2. 1 768,69 1 911 086,89 577 133,55 627 151,85 18 363,11 3 135 504,09 1.2.1 0,00 0,00 100,00 614 151,85 7 900,00 622 151,85 1.2.2 0,00 420 316,14 577 033,55 13 000,00 10 463,11 1 020 812,80 1.2.3 1 768,69 1 490 770,75 0,00 0,00 0,00 1 492 539,44 1.2.4 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2. 71 546,44 10 975 958,70 8 103 806,06 3 405 848,60 956 716,32 23 513 876,12 3. 4 295,70 6 026 291,17 6 207 814,70 3 164 358,98 828 855,38 16 231 615,93 3.1 1 427,61 100 864,82 -39 963,50 -486 787,38 14 160,96 -410 297,49 3.1.1 1 427,61 362 254,50 441 573,84 113 482,29 32 522,15 951 260,39 3.1.2 0,00 0,00 -100,00 -594 924,04 -7 898,08 -602 922,12 3.1.3 0,00 -261 389,68 -543 694,75 -13 000,00 -10 463,11 -828 547,54 3.1.4 0,00 0,00 62 257,41 7 654,37 0,00 69 911,78 3.2 -364,32 -773 727,80 0,00 0,00 0,00 -774 092,12 3.3 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4. 5 358,99 5 353 428,19 6 167 851,20 2 677 571,60 843 016,34 15 047 226,32 5. 0,00 0,00 -46 052,11 0,00 0,00 -46 052,11 5.1 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.2 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6. 0,00 0,00 -46 052,11 0,00 0,00 -46 052,11 7. 66 187,45 5 622 530,51 1 889 902,75 728 277,00 113 699,98 8 420 597,69 Nota N-3 L.p. 31-12-2020 31-12-2021 1. 8 420 597,69 6 136 705,21 1.1 8 420 597,69 6 136 705,21 1.2 0,00 0,00 1.2.1 0,00 0,00 1.2.1.1 0,00 0,00 1.2.1.2 0,00 0,00 1.2.2 0,00 0,00 - w tym używane na podstawie leasingu - w tym grupa 5 KŚT Likwidacja Różnice kursowe WARTOŚĆ NETTO ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA KONIEC OKRESU RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE (dane w zł) Nazwa RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Środki trwałe Nazwa WARTOŚĆ BRUTTO ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA POCZĄTEK OKRESU Inne środki trwałe SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE) NA POCZĄTEK OKRESU Stanowiąca koszt Nazwa AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY Środki trwałe Urządzenia techniczne i maszyny Zwiększenia Przesunięcie do nieruchomości inwestycyjnych Likwidacja Sprzedaż Różnice kursowe Zakup Zmniejszenia SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE) NA KONIEC OKRESU Likwidacja Zwiększenia Likwidacja Amortyzacja za okres Zakup Zmniejszenia Różnice kursowe ODPISY Z TYTUŁU TRWAŁEJ UTRATY WARTOŚCI NA POCZĄTEK OKRESU Sprzedaż Nazwa ODPISY Z TYTUŁU TRWAŁEJ UTRATY WARTOŚCI NA KONIEC OKRESU Zaliczki na środki trwałe w budowie ZMIANA ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) (dane w zł) Grunty Środki transportu Urządzenia techniczne i maszyny Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej WARTOŚĆ BRUTTO ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA KONIEC OKRESU WARTOŚĆ BRUTTO ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA KONIEC OKRESU Przesunięcie do aktywów przeznaczonych do sprzedaży Przesunięcie do aktywów przeznaczonych do sprzedaży Przesunięcie do aktywów przeznaczonych do sprzedaży Przesunięcie do aktywów przeznaczonych do sprzedaży 31-12-2021 Środki trwałe w budowie L.p. Przesunięcie do nieruchomości inwestycyjnych Różnice kursowe AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY (dane w zł) ODPISY Z TYTUŁU TRWAŁEJ UTRATY WARTOŚCI NA KONIEC OKRESU - w tym używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy, itp. - w tym grupa 7 KŚT (samochody) Obce STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA ŚRODKÓW TRWAŁYCH (dane w zł) Zmniejszenia 31-12-2020 SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE) NA KONIEC OKRESU ODPISY Z TYTUŁU TRWAŁEJ UTRATY WARTOŚCI NA POCZĄTEK OKRESU Przesunięcie do nieruchomości inwestycyjnych Amortyzacja za okres Zwiększenia Zmniejszenia Przesunięcie do nieruchomości inwestycyjnych SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE) NA POCZĄTEK OKRESU Środki transportu L.p. Sprzedaż Nazwa WARTOŚĆ BRUTTO ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA POCZĄTEK OKRESU Zwiększenia WARTOŚĆ NETTO ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA KONIEC OKRESU Sprzedaż Własne Stanowiąca koszt ŚRODKI TRWAŁE Nota N-4 OKRESY UŻYTKOWANIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH - ŚREDNIE STAWKI AMORTYZACYJNE (dane w %) L.p. 31-12-2020 31-12-2021 1. 0,00 0,00 2. 0,09-10,00 0,32-11,11 3. 0,01-33,33 0,01-33,33 4. 0,01-12,50 0,01-20,00 5. 0,01-50,00 0,01-50,00 Nota N-5 - w tym oprogramowanie komputerowe 1. 0,00 0,00 467 124,48 457 624,48 0,00 467 124,48 1.1 0,00 0,00 41 050,00 41 050,00 0,00 41 050,00 1.1.1 0,00 0,00 41 050,00 41 050,00 0,00 41 050,00 1.1.2 Przesunięcie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.2 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2. 0,00 0,00 508 174,48 498 674,48 0,00 508 174,48 3. 0,00 0,00 359 078,52 359 078,52 0,00 359 078,52 3.1 0,00 0,00 40 125,32 40 125,32 0,00 40 125,32 4. 0,00 0,00 399 203,84 399 203,84 0,00 399 203,84 5. 0,00 0,00 108 970,64 99 470,64 0,00 108 970,64 - w tym oprogramowanie komputerowe 1. 0,00 0,00 446 952,48 437 452,48 0,00 446 952,48 1.1 0,00 0,00 38 062,00 38 062,00 0,00 38 062,00 1.1.1 0,00 0,00 38 062,00 38 062,00 0,00 38 062,00 1.1.2 Przesunięcie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.2 0,00 0,00 17 890,00 17 890,00 0,00 17 890,00 2. 0,00 0,00 467 124,48 457 624,48 0,00 467 124,48 3. 0,00 0,00 329 015,39 329 015,39 0,00 329 015,39 3.1 0,00 0,00 30 063,13 30 063,13 0,00 30 063,13 4. 0,00 0,00 359 078,52 359 078,52 0,00 359 078,52 5. 0,00 0,00 108 045,96 98 545,96 0,00 108 045,96 Nota N-6 L.p. 31-12-2020 31-12-2021 1. 108 045,96 108 970,64 1.1 108 045,96 108 970,64 1.2 0,00 0,00 1.2.1 0,00 0,00 1.2.2 0,00 0,00 Nota N-7 L.p. 31-12-2020 31-12-2021 1. 0,00 0,00 2. 0,00 0,00 3. 6,66-33,33 1,95-50,00 4. 0,00 0,00 5. 0,00 0,00 Nota N-8 L.p. 31-12-2020 31-12-2021 1. 83 308 438,00 103 795 744,86 1.1. 22 149 455,91 33 262 856,14 1.1.1 6 097 955,91 6 730 325,95 1.1.2 797 400,00 2 826 002,00 1.1.3 14 360 341,94 20 992 918,13 1.1.4 893 758,06 2 713 610,06 1.2. 1 662 149,05 3 202 360,00 1.2.1 555 926,18 39 708,46 1.2.2 1 106 222,87 3 162 651,54 2. 103 795 744,86 133 856 241,00 Nota N-9 L.p. 31-12-2020 31-12-2021 1. 5 155 949,87 4 448 436,97 1.1 5 095 425,77 4 192 374,67 1.1.1 w tym odpis aktualizujący 28,33 838,64 1.2 0,00 0,00 1.3 60 524,10 256 062,30 Nazwa WARTOŚĆ BRUTTO WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH NA POCZĄTEK OKRESU Zwiększenia Zakup Zmniejszenia Inne środki trwałe Nazwa Środki transportu Urządzenia techniczne i maszyny Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Grunty Amortyzacja za okres SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE) NA KONIEC OKRESU Wartość firmy Zakończone prace rozwojowe Nazwa Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania Rozliczenia międzyokresowe OKRESY UŻYTKOWANIA WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH -  ŚREDNIE STAWKI AMORTYZACYJNE (dane w %) Inne wartości niematerialne STAN NA KONIEC OKRESU ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNYCH (dane w zł) NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI (dane w zł) Nazwa Pozostałe należności Przesunięcie do zapasów (w tym wycena) Zwiększenia STAN NA POCZĄTEK OKRESU STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (dane w zł) Zakup Zmniejszenia WARTOŚĆ NETTO WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH NA KONIEC OKRESU L.p. WARTOŚĆ NETTO WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH NA KONIEC OKRESU 31-12-2021 Razem Koszty prac rozwojowych Razem Inne wartności niematerialne Koncesje, patenty, licencje i podobne wartości Zwiększenia Inne wartności niematerialne Prace rozwojowe w toku Koszty prac rozwojowych Prace rozwojowe w toku Amortyzacja za okres SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE) NA KONIEC OKRESU 31-12-2020 WARTOŚĆ BRUTTO WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH NA KONIEC OKRESU Koncesje, patenty, licencje i podobne wartości SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE) NA POCZĄTEK OKRESU Nazwa WARTOŚĆ BRUTTO WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH NA POCZĄTEK OKRESU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Kaucje - w tym używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy, itp. - w tym używane na podstawie leasingu Obce Przesunięcie ze środków trwałych Wycena Nakłady Zakup Wycena Zmniejszenia Nazwa Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości niematerialne Nazwa ZMIANA WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) (dane w zł) L.p. SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE) NA POCZĄTEK OKRESU WARTOŚCI NIEMATERIALNE Własne WARTOŚĆ BRUTTO WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH NA KONIEC OKRESU Nota N-10 L.p. 31-12-2020 31-12-2021 1. 20 718 518,55 25 907 288,48 1.1 17 022 830,05 20 927 992,43 1.1.1 84 046,26 90 561,42 1.1.2 16 938 783,79 20 837 431,01 1.2 1 939 786,61 1 434 474,29 1.3 0,00 0,00 1.4 841 379,09 2 538 250,46 1.5 0,00 0,00 1.6 914 522,80 1 006 571,30 2. 17 078 078,15 16 761 597,37 3. 37 796 596,70 42 668 885,85 Nota N-11 L.p. 31-12-2020 31-12-2021 1. 34 100 908,20 37 689 589,80 1.1 12 081 451,19 15 190 570,89 1.2 22 019 457,01 22 499 018,91 1.2.1 22 019 457,01 22 499 018,91 1.2.2 0,00 0,00 1.2.3 0,00 0,00 1.2.4 0,00 0,00 1.3 1.3.1 4 771 486,74 4 891 729,12 1.3.2 0,00 0,00 1.3.3 0,00 0,00 1.3.4 0,00 0,00 Nota N-12 L.p. 31-12-2020 31-12-2021 1. 4 453 070,07 4 453 070,07 1.1 0,00 0,00 1.2 0,00 0,00 2. 4 453 070,07 4 453 070,07 Nota N-13 Siedziba Wartość udziałów/akcji wg ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość Wartość bilansowa udziałów/akcji Kapitał zakładowy 1. - 4 742 170,10 289 100,03 4 453 070,07 3 332 000,00 1.1 - 4 274 555,00 0,00 4 274 555,00 3 232 000,00 1.1.1 Kraków 3 699 555,00 0,00 3 699 555,00 2 082 000,00 1.1.2 Kraków 575 000,00 0,00 575 000,00 1 150 000,00 1.2 Jednostki stowarzyszone - 467 615,10 289 100,03 178 515,07 100 000,00 1.2.1 Kraków 467 615,10 289 100,03 178 515,07 100 000,00 Kapitał zakładowy w walucie funkcjonalnej Procent posiadanego kapitału Udział w liczbie ogólnej głosów na walnym zgromadzeniu (w %) Nieopłacona przez emitenta wartość udziałów/akcji Otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy 1. 3 332 000,00 - - 0,00 265 687,95 1.1 3 232 000,00 - - 0,00 265 687,95 1.1.1 2 082 000,00 78,89 78,89 0,00 245 687,95 1.1.2 1 150 000,00 50,00 50,00 0,00 20 000,00 1.2 Jednostki stowarzyszone 100 000,00 - - 0,00 0,00 1.2.1 100 000,00 32,92 32,92 0,00 0,00 Siedziba Wartość udziałów/akcji wg ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość Wartość bilansowa udziałów/akcji Kapitał zakładowy 1. - 4 742 170,10 289 100,03 4 453 070,07 3 332 000,00 1.1 - 4 274 555,00 0,00 4 274 555,00 3 232 000,00 1.1.1 Kraków 3 699 555,00 0,00 3 699 555,00 2 082 000,00 1.1.2 Kraków 575 000,00 0,00 575 000,00 1 150 000,00 1.2 Jednostki stowarzyszone - 467 615,10 289 100,03 178 515,07 100 000,00 1.2.1 Kraków 467 615,10 289 100,03 178 515,07 100 000,00 Kapitał zakładowy w walucie funkcjonalnej Procent posiadanego kapitału Udział w liczbie ogólnej głosów na walnym zgromadzeniu (w %) Nieopłacona przez emitenta wartość udziałów/akcji Otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy 1. 3 332 000,00 - - 0,00 399 565,63 1.1 3 232 000,00 - - 0,00 399 565,63 1.1.1 2 082 000,00 78,89 78,89 0,00 379 565,63 1.1.2 1 150 000,00 50,00 50,00 0,00 20 000,00 1.2 Jednostki stowarzyszone 100 000,00 - - 0,00 0,00 1.2.1 100 000,00 32,92 32,92 0,00 0,00 UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH Jednostki zależne Biprowumet Sp. z o.o. W walutach obcych (po przeliczeniu na PLN) NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI NETTO Nazwa NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI BRUTTO ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI Zaliczki na dostawy Rozliczenia międzyokresowe (N-18) NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI (dane w zł) Należności dochodzone na drodze sądowej Pozostałe należności NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG BRUTTO (w tym należności sporne) W walucie polskiej EUR USD GPD Nazwa jednostki Jednostki zależne GPD Nazwa jednostki Frapol Sp. z o.o. UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG BRUTTO - STRUKTURA WALUTOWA (dane w zł) Nazwa UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH Frapol Sp. z o.o. Biprowumet Sp. z o.o. Należności z tytułu podatków, ubezpieczeń oraz innych świadczeń bez podatku dochodowego od osób prawnych Od pozostałych jednostek Należności z tytułu dostaw i usług STAN NA POCZĄTEK OKRESU ZMIANA STANU INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH (dane w zł) CHF W walutach obcych EUR USD UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH (dane w zł) L.p. L.p. 31-12-2021 31-12-2021 Zwiększenia Zmniejszenia Nazwa STAN NA KONIEC OKRESU CHF BTH Instalacje Sp. z o.o. Od jednostek powiązanych BTH Instalacje Sp. z o.o. Biprowumet Sp. z o.o. Frapol Sp. z o.o. Nazwa jednostki UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH Nazwa jednostki Frapol Sp. z o.o. Jednostki zależne Jednostki zależne Biprowumet Sp. z o.o. L.p. 31-12-2020 BTH Instalacje Sp. z o.o. 31-12-2020 L.p. BTH Instalacje Sp. z o.o. Nota N-14 L.p. 31-12-2020 31-12-2021 1. 4 261 873,59 2 694 956,22 1.1 2 151 678,00 1 382 098,00 1.1.1 368 057,00 232 174,00 1.1.2 0,00 0,00 1.1.3 Zobowiązanie leasingowe 1 783 621,00 1 149 924,00 1.2 2 110 195,59 1 312 858,22 1.2.1 469 215,51 388 034,20 1.2.2 111 357,00 128 739,23 1.2.3 122 383,08 6 127,00 1.2.4 348 195,00 97 595,00 1.2.5 Strata podatkowa 0,00 0,00 1.2.6 980 311,00 618 119,79 1.2.7 Zobowiązanie leasingowe 78 734,00 74 243,00 2. 4 261 873,59 2 694 956,22 3. 0,00 0,00 Nota N-15 L.p. Kontrakty długoterminowe Naprawy gwarancyjne Koszty wynagrodzeń wraz z narzutami Wycena zapasów i wyrobów gotowych Wycena nieruchomości Strata podatkowa Inne Zobowiązania leasingowe 1. 469 215,51 368 057,00 111 357,00 122 383,08 348 195,00 0,00 980 311,00 1 862 355,00 1.1 -81 181,31 -135 883,00 17 382,23 -116 256,08 -250 600,00 0,00 -362 191,21 -638 188,00 1.2 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2. 388 034,20 232 174,00 128 739,23 6 127,00 97 595,00 0,00 618 119,79 1 224 167,00 L.p. Kontrakty długoterminowe Naprawy gwarancyjne Koszty wynagrodzeń wraz z narzutami Wycena zapasów i wyrobów gotowych Wycena nieruchomości Strata podatkowa Inne Zobowiązania leasingowe 1. 437 054,50 310 332,00 132 597,00 127 556,93 1 027 379,00 0,00 447 748,00 2 056 872,00 1.1 32 161,01 57 725,00 -21 240,00 -5 173,85 -679 184,00 0,00 532 563,00 -194 517,00 1.2 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2. 469 215,51 368 057,00 111 357,00 122 383,08 348 195,00 0,00 980 311,00 1 862 355,00 Nota N-16 L.p. 31-12-2020 31-12-2021 1. 74 027 681,71 58 161 349,40 1.1 70 532 359,66 55 899 666,66 1.1.1 0,00 93,53 1.1.2 30 251 668,66 29 057 149,20 1.1.3 29 929 810,31 18 414 905,36 1.1.4 10 350 880,69 8 427 518,57 1.1.5 0,00 0,00 1.2 3 495 322,05 2 261 682,74 1.2.1 1 365 639,37 1 208 709,16 1.2.2 0,00 0,00 1.2.3 2 129 682,68 1 052 973,58 1.2.4 0,00 0,00 1.2.5 0,00 0,00 Zaliczki na dostawy ZAPASY Strata podatkowa Produkty gotowe Nazwa AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO NETTO Wycena zapasów i wyrobów gotowych Wycena nieruchomości Inne Krótkoterminowe (do realizacji w ciągu 12 miesięcy) Kontrakty długoterminowe Koszty wynagrodzeń wraz z narzutami Towary Towary STAN NA DZIEŃ 31-12-2021 Nazwa STAN NA DZIEŃ 01-01-2021 Zmiana stanu odniesiona na wynik finansowy Materiały Działalność pozostała Półprodukty i produkty w toku Zaliczki na dostawy Produkty gotowe AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO W UJĘCIU DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWYM (dane w zł) ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO (dane w zł) KOMPENSATA Z REZERWAMI Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO (N-21) AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Długoterminowe (do realizacji po upływie 12 miesięcy) Półprodukty i produkty w toku ZAPASY (dane w zł) Nazwa Zmiana stanu odniesiona na kapitał własny STAN NA DZIEŃ 31-12-2020 Działalność deweloperska Naprawy gwarancyjne Materiały Nazwa STAN NA DZIEŃ 01-01-2020 Zmiana stanu odniesiona na wynik finansowy Zmiana stanu odniesiona na kapitał własny Nota N-17 L.p. 31-12-2020 31-12-2021 1. 15 659 185,95 19 327 098,59 1.1 15 659 185,95 2 422 946,85 1.1.1 41 023,69 39 013,44 1.1.1.1 941,94 11 995,00 1.1.1.2 40 081,75 27 018,44 1.1.1.2.1 40 081,75 27 018,44 1.1.1.2.2 0,00 0,00 1.1.1.3 1.1.1.3.1 8 685,48 5 874,34 1.1.1.3.2 0,00 0,00 1.1.2 15 618 162,26 2 383 933,41 1.1.2.1 13 015 244,59 2 219 879,67 1.1.2.1.1 85 227,05 1 926 139,17 1.1.2.2 2 602 917,67 164 053,74 1.1.2.2.1 2 602 917,67 164 053,74 1.1.2.2.2 0,00 0,00 1.1.2.2.3 0,00 0,00 1.1.2.3 1.1.2.3.1 564 036,94 35 668,51 1.1.2.3.2 0,00 0,00 1.1.2.3.3 0,00 0,00 1.2 0,00 16 904 151,74 1.2.1 0,00 16 904 151,74 1.2.2 0,00 0,00 1.2.2.1 0,00 0,00 1.2.2.2 0,00 0,00 1.2.3 1.2.3.1 0,00 0,00 1.2.3.2 0,00 0,00 1.2.4 0,00 0,00 1.3 0,00 0,00 1.3.1 0,00 0,00 1.3.2 0,00 0,00 1.3.2.1 0,00 0,00 1.3.2.2 0,00 0,00 Nota N-18 L.p. 31-12-2020 31-12-2021 1. 914 522,80 1 006 571,30 1.1 610 586,13 725 879,95 1.2 6 779,03 9 654,01 1.3 0,00 0,00 1.4 278 983,08 227 002,19 1.5 18 174,56 44 035,15 W walucie polskiej Nazwa ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY (dane w zł) GBP W obcych walutach EUR USD Na rachunkach bankowych W walucie polskiej ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY Środki pieniężne w kasie oraz na rachunkach W kasie W obcych walutach (po przeliczeniu na PLN) EUR USD W obcych walutach (po przeliczeniu na PLN) EUR USD w tym środki pien. o ograniczonym zakresie dysponowania - rachunek VAT GBP W obcych walutach EUR USD EUR Inne Inne aktywa pieniężne w walucie polskiej - weksle obce Inne aktywa pieniężne w walutach obcych (po przeliczeniu na PLN) EUR USD Nazwa CZYNNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KOSZTÓW KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE (dane w zł) Opłacone ubezpieczenia Opłacone prenumeraty Licencja Leasing USD Lokaty bankowe w walutach obcych EUR USD Inne - weksle obce Inne aktywa pieniężne Inne środki pieniężne Lokaty bankowe w walucie polskiej Lokaty bankowe w walutach obcych (po przeliczeniu na PLN) Nota N-19 L.p. Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej 1. LICZBA AKCJI - - - 7 285 500 7 285 500 1.1 Seria A uprzywilejowane 5:1 co do głosu - 1 095 800 1 095 800 1.2 Seria A zwykłe - - 1 287 500 1 287 500 1.3 Seria B zwykłe - - 1 201 100 1 201 100 1.4 Seria C zwykłe - - 1 201 100 1 201 100 1.5 Seria D zwykłe - - 2 500 000 2 500 000 2. KAPITAŁ ZAKŁADOWY - - - - 7 285 500 3. WARTOŚĆ NOMINALNA JEDNEJ AKCJI (W ZŁ) - - - - 1 Nota N-20 L.p. 31-12-2020 31-12-2021 1. 228 997 662,96 251 954 057,48 1.1 10 452 910,81 23 305 365,32 1.2 0,00 0,00 1.3 196 338 646,51 202 712 850,42 1.4 1 250 000,00 1 250 000,00 1.5 0,00 5 423,00 1.6 192 731,16 221 374,85 1.6.1 192 731,16 221 374,85 1.7 20 763 374,48 24 459 043,89 Nota N-21 L.p. 31-12-2020 31-12-2021 1. 5 910 361,59 8 623 762,19 1.1 2 751 444,00 2 006 634,00 1.1.1 2 548 608,00 1 916 863,00 1.1.2 202 836,00 89 771,00 1.2 3 158 917,59 6 617 128,19 1.2.1 146 730,08 137 106,19 1.2.2 2 973 241,51 6 370 302,00 1.2.3 27 528,00 98 533,00 1.2.4 0,00 0,00 1.2.5 11 418,00 11 187,00 2. 4 261 873,59 2 694 956,22 3. 1 648 488,00 5 928 805,97 Nota N-22 L.p. Nazwa Kontrakty długoterminowe Wycena nieruchmości Aktualizacja majątku rzeczowego Zobowiązania Oddział Niemcy Inne 1. STAN NA DZIEŃ 01-01-2021 146 730,08 2 973 241,51 2 548 608,00 27 528,00 0,00 214 254,00 1.1 Zmiana stanu odniesiona na wynik finansowy -9 623,89 339 636,49 -631 745,00 71 005,00 0,00 -113 296,00 1.2 Zmiana stanu odniesiona na kapitał własny 0,00 3 057 424,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2. STAN NA DZIEŃ 31-12-2021 137 106,19 6 370 302,00 1 916 863,00 98 533,00 0,00 100 958,00 L.p. Nazwa Kontrakty długoterminowe Wycena nieruchmości Aktualizacja majątku rzeczowego Zobowiązania Oddział Niemcy Inne 1. STAN NA DZIEŃ 01-01-2020 174 210,90 1 461 282,57 2 789 342,00 57 925,00 0,00 21 027,00 1.1 Zmiana stanu odniesiona na wynik finansowy -27 480,82 334 083,94 -240 734,00 -30 397,00 0,00 193 227,00 1.2 Zmiana stanu odniesiona na kapitał własny 0,00 1 177 875,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2. STAN NA DZIEŃ 31-12-2020 146 730,08 2 973 241,51 2 548 608,00 27 528,00 0,00 214 254,00 Nota N-23 L.p. 31-12-2020 31-12-2021 1. 614 088,54 580 947,40 1.1 63 834,66 90 775,97 1.2 96 975,80 181 171,37 1.3 0,00 0,00 2. 580 947,40 490 552,00 Nota N-24 L.p. 31-12-2020 31-12-2021 1. 133 579,05 200 668,53 1.1 67 089,50 344 285,37 1.2 0,00 0,00 1.3 0,00 0,00 1.4 0,00 689 377,20 2. 200 668,53 1 234 331,08 Nota N-25 L.p. 31-12-2020 31-12-2021 1. 9 808 099,03 6 808 547,45 Nota N-26 L.p. 31-12-2020 31-12-2021 1. 5 523 103,33 3 532 224,17 2. 0,00 0,00 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU (dane w zł) Nazwa Kaucje Inne zobowiązania długoterminowe Zobowiązanie z tytułu leasingu Nazwa Zwiększenia Wykorzystanie ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH (dane w zł) Zwiększenia Rozwiązanie Nazwa Wykorzystanie Rozwiązanie STAN NA KONIEC OKRESU Przesunięcie części długoterminowej STRUKTURA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO (dane w zł) Kapitał z aktualizacji wyceny Kapitał rezerwowy ZYSKI ZATRZYMANE (dane w zł) Nazwa Krótkoterminowe (do realizacji w ciągu 12 miesięcy) Kontrakty długoterminowe ZYSKI ZATRZYMANE - w tym różnice kursowe z przeliczenia Inne Kapitał zapasowy (w tym 8% kapitał ustawowy) Fundusz programu menadżerskiego Niepodzielony wynik z lat ubiegłych Zysk netto ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA (dane w zł) Nazwa STAN NA POCZĄTEK OKRESU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO NETTO Długoterminowe (do realizacji po upływie 12 miesięcy) REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO W UJĘCIU DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWYM (dane w zł) Nazwa ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH (dane w zł) Wycena nieruchomości Zobowiązania Inne Oddział Niemcy KOMPENSATA Z AKTYWAMI Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO (N-14) REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Aktualizacja majątku rzeczowego Inne STAN NA POCZĄTEK OKRESU ZMIANA STANU REZERW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO (dane w zł) STAN NA KONIEC OKRESU Nota N-27 L.p. 31-12-2020 31-12-2021 1. 4 691 981,75 4 185 444,13 1.1 7 515 224,81 8 421 747,78 1.2 6 540 594,36 5 560 039,51 1.3 1 481 168,07 2 426 293,19 2. 4 185 444,13 4 620 859,21 Nota N-28 L.p. Nazwa Rezerwy na naprawy gwarancyjne Rezerwy na zob. prowizyjne i projektowe wobec kontrahentów Renta planistyczna Oddział Niemcy Inne Razem 1. STAN NA DZIEŃ 01-01-2021 1 937 144,35 0,00 0,00 1 572 896,99 770 950,91 4 280 992,25 1.1 Zwiększenie 812 520,94 0,00 0,00 78 868,33 401 317,11 1 292 706,38 1.2 Wykorzystanie 825 056,79 0,00 0,00 0,00 0,00 825 056,79 1.3 Rozwiązanie 702 637,84 0,00 0,00 178 916,66 912 450,91 1 794 005,41 1.4 Przesunięcie części długoterminowej -689 377,20 0,00 0,00 0,00 0,00 -689 377,20 2. STAN NA DZIEŃ 31-12-2021 532 593,46 0,00 0,00 1 472 848,66 259 817,11 2 265 259,23 Nota N-29 Rodzaj zobowiązania (kredytu/ pożyczki) Kwota limitu kredytu / pożyczki według umowy W walucie Wartość bilansow kredytu / pożyczki do spłaty W walucie Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia 1. PKO BP S.A. O/Niemcy W rachunku bieżącym 6 439 160,00 PLN 905 434,99 PLN 1,50% 2023-02-06 hipoteka, przelew wrzytelności z umowy ubezpiecznia 2. PKO BP S.A. Polska W rachunku bieżącym 18 560 840,00 PLN 1 627 956,85 PLN Euribor 1M + marża 2023-02-06 hipoteka, przelew wrzytelności z umowy ubezpiecznia 3. 4. 5. 6. Rodzaj zobowiązania (kredytu/ pożyczki) Kwota limitu kredytu / pożyczki według umowy W walucie Wartość bilansow kredytu / pożyczki do spłaty W walucie Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia 1. Commerzbank Düsseldorf W rachunku bieżącym 3 000 000,00 EUR 4 614 800,00 PLN 1,2% 2021-03-31 Regwarancja w mBanku 2. 3. 4. 5. 6. Nota N-30 L.p. 31-12-2020 31-12-2021 1. 1 081 122,78 1 117 541,39 Nota N-31 L.p. 31-12-2020 31-12-2021 1. 31 851,35 0,00 2. 0,00 0,00 3. 0,00 0,00 Nota N-32 L.p. 31-12-2020 31-12-2021 1. 44 280 007,80 36 549 831,01 1.1 24 122 745,18 24 949 378,39 1.2 2 931 158,58 3 368 566,45 1.3 1 739 244,51 1 815 669,30 1.4 76 163,79 500 212,35 1.5 15 410 695,74 5 916 004,52 Nota N-33 L.p. 31-12-2020 31-12-2021 1. 15 410 695,74 5 916 004,52 1.1 0,00 0,00 1.1.1 0,00 0,00 1.1.2 0,00 0,00 1.2 15 410 695,74 5 916 004,52 1.2.1 0,00 0,00 1.2.1.1 0,00 0,00 1.2.1.2 0,00 0,00 1.2.1.3 0,00 0,00 1.2.2 15 410 695,74 5 916 004,52 1.2.2.1 13 855 183,96 1 962 504,46 1.2.2.2 1 325 823,00 3 796 115,79 1.2.2.3 Dofinansowanie prac badawczych 0,00 0,00 1.2.2.4 229 688,78 157 384,27 Inne (w tym zaliczki na dostawy) Zaliczki od inwestora Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Długoterminowe Krótkoterminowe Rozliczenia międzyokresowe przychodów Długoterminowe Dofinansowanie prac badawczych Dofinansowanie środków trwałych Inne Krótkoterminowe Zaliczki deweloperskie Zobowiązania tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń oraz innych świadczeń bez podatku dochodowego od osób prawnych Pozostałe zobowiazania krótkoterminowe Nazwa ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE (dane w zł) ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów Nazwa ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania z tytułu dostawi i usług Rozliczenia międzyokresowe (N-33) Nazwa Inne zobowiązania finansowe POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE KRÓTKOTERMINOWE (dane w zł) Nazwa Zobowiązanie z tytułu leasingu Nazwa jednostki Nazwa jednostki 31-12-2020 31-12-2021 L.p. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU ( dane w zł) Zwiększenia Wykorzystanie L.p. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK (dane w zł) ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (dane w zł) STAN NA POCZĄTEK OKRESU STAN NA KONIEC OKRESU ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA (dane w zł) Nazwa Rozwiązanie ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH (dane w zł) Nota N-34 L.p. 31-12-2020 31-12-2021 1. 18 162 907,79 17 536 464,91 1.1 0,00 0,00 1.2 46 052,11 149 357,87 1.3 0,00 0,00 1.4 389 285,56 590 066,24 1.5 17 083 458,53 16 764 802,92 1.5.1 1 232 606,05 966 178,74 1.6 0,00 0,00 1.7 644 111,59 32 237,88 Nota N-35 Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Pozostałe aktywa finansowe Należności z tyt.dostaw i usług/Wycena kontraktów Udzielone pożyczki Zapasy Razem 1. WARTOŚĆ ODPISÓW NA POCZĄTEK OKRESU 0,00 46 052,11 0,00 389 285,56 17 083 458,53 0,00 644 111,59 18 162 907,79 1.1 Zwiększenia 0,00 149 357,87 0,00 222 164,69 220 732,30 0,00 0,00 592 254,86 1.1.1 Utrata wartości 0,00 149 357,87 0,00 179 117,78 0,00 0,00 0,00 328 475,65 1.1.2 Przeterminowanie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.1.3 Wątpliwa ściągalność-należności z utratą wart. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.1.4 Korekta z tyt. oczekiwanych strat kredytowych 0,00 0,00 0,00 43 046,91 220 732,30 0,00 0,00 263 779,21 1.1.5 Zaleganie i mała rotacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.1.6 Zmiana ceny rynkowej 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.2 Zmniejszenia 0,00 46 052,11 0,00 21 384,01 539 387,91 0,00 611 873,71 1 218 697,74 1.2.1 Przedawnienie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.2.2 Zbycie/upłynnienie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.2.3 Ustanie przesłanek do utraty wartości 0,00 46 052,11 0,00 0,00 78 217,85 0,00 611 873,71 736 143,67 1.2.4 Korekta z tyt. oczekiwanych strat kredytowych 0,00 0,00 0,00 21 384,01 373 354,72 0,00 0,00 394 738,73 1.2.5 Zapłata 0,00 0,00 0,00 0,00 18 374,37 0,00 0,00 18 374,37 1.2.6 Zmiana ceny rynkowej 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.2.7 Wykorzystanie odpisu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.2.8 Spisanie 0,00 0,00 0,00 0,00 69 440,97 0,00 0,00 69 440,97 2. WARTOŚĆ ODPISÓW NA KONIEC OKRESU 0,00 149 357,87 0,00 590 066,24 16 764 802,92 0,00 32 237,88 17 536 464,91 Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Pozostałe aktywa finansowe Należności z tyt.dostaw i usług/Wycena kontraktów Udzielone pożyczki Zapasy Razem 1. WARTOŚĆ ODPISÓW NA POCZĄTEK OKRESU 0,00 46 052,11 0,00 342 065,59 7 867 108,28 0,00 671 351,31 8 926 577,29 1.1 Zwiększenia 0,00 0,00 0,00 47 219,97 10 190 981,82 0,00 0,00 10 238 201,79 1.1.1 Utrata wartości 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.1.2 Przeterminowanie 0,00 0,00 0,00 0,00 862 297,74 0,00 0,00 862 297,74 1.1.3 Wątpliwa ściągalność-należności z utratą wart. 0,00 0,00 0,00 0,00 9 096 850,92 0,00 0,00 9 096 850,92 1.1.4 Korekta z tyt. oczekiwanych strat kredytowych 0,00 0,00 0,00 47 219,97 231 833,16 0,00 0,00 279 053,13 1.1.5 Zaleganie i mała rotacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.1.6 Zmiana ceny rynkowej 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.2 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 974 631,57 0,00 27 239,72 1 001 871,29 1.2.1 Przedawnienie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.2.2 Zbycie/upłynnienie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.2.3 Ustanie przesłanek do utraty wartości 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 27 239,72 27 239,72 1.2.4 Korekta z tyt. oczekiwanych strat kredytowych 0,00 0,00 0,00 0,00 592 925,84 0,00 0,00 592 925,84 1.2.5 Zapłata 0,00 0,00 0,00 0,00 363 095,42 0,00 0,00 363 095,42 1.2.6 Zmiana ceny rynkowej 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.2.7 Wykorzystanie odpisu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.2.8 Spisanie 0,00 0,00 0,00 0,00 18 610,31 0,00 0,00 18 610,31 2. WARTOŚĆ ODPISÓW NA KONIEC OKRESU 0,00 46 052,11 0,00 389 285,56 17 083 458,53 0,00 644 111,59 18 162 907,79 Pozostałe aktywa finansowe w tym odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ AKTYWÓW (dane w zł) Należności z tyt.dost i usług i należ.z tyt.wyceny kontraktów ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ AKTYWÓW (dane w zł) Udzielone pożyczki Zapasy Nazwa ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ AKTYWÓW Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne L.p. Nazwa NazwaL.p. 31-12-2021 31-12-2020 Nota N-36 L.p. 31-12-2020 31-12-2021 1. 117 887 665,04 119 772 997,85 1.1 67 276 506,13 63 493 394,52 1.1.1 57 275 722,57 63 493 394,52 1.1.2 10 000 783,56 0,00 1.1.3 0,00 0,00 1.2 15 659 185,95 19 327 098,59 1.2.1 15 659 185,95 2 422 946,85 1.2.2 0,00 16 904 151,74 1.2.3 0,00 0,00 1.3 34 951 972,96 36 952 504,74 1.3.1 22 118 255,82 25 120 367,10 1.3.2 12 833 717,14 11 832 137,64 2. 47 619 425,82 40 983 368,55 2.1 4 614 800,00 2 533 391,84 2.2 29 645 848,51 28 481 602,56 2.3 2 469 555,50 2 042 285,31 2.4 10 889 221,81 7 926 088,84 3. 0,00 0,00 3.1 0,00 0,00 3.1.1 0,00 0,00 3.2 0,00 0,00 3.2.1 0,00 0,00 4. 0,00 0,00 4.1 0,00 0,00 4.1.1 0,00 0,00 Nota N-37 Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez całkowite dochody 1. 174 385,61 -442 347,77 0,00 0,00 2. 1 512,37 -157 475,79 0,00 0,00 3. -117 874,93 0,00 0,00 0,00 4. -557 099,75 251 908,84 0,00 0,00 5. 0,00 0,00 0,00 0,00 6. 0,00 373 714,05 0,00 0,00 Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez całkowite dochody 1. 632 782,00 504 909,89 0,00 0,00 2. 12 345,37 88 944,18 0,00 0,00 3. 9 263 570,22 0,00 0,00 0,00 4. -36 761,39 -177 990,38 0,00 0,00 5. 0,00 0,00 0,00 0,00 6. 0,00 -159 981,64 0,00 0,00 Nota N-38 L.p. 31-12-2020 31-12-2021 1. -159 981,64 373 714,05 1.1 92 221,76 182 895,82 1.2 252 203,40 -190 818,23 Nota N-39 Na żądanie Poniżej 3 miesięcy Powyżej 3 miesięcy do 12 miesięcy Powyżej 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat Razem 1. 2 585 807,95 26 213 803,75 2 576 575,84 6 072 805,15 13 346 639,53 50 795 632,22 1.1 0,00 2 533 391,84 0,00 0,00 0,00 2 533 391,84 1.2 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.3 2 585 807,95 20 991 399,78 1 372 170,66 0,00 0,00 24 949 378,39 1.4 0,00 0,00 0,00 4 050 818,46 0,00 4 050 818,46 1.5 0,00 146 514,47 1 204 405,18 2 021 986,69 13 346 639,53 16 719 545,87 1.6 0,00 2 542 497,66 0,00 0,00 0,00 2 542 497,66 Na żądanie Poniżej 3 miesięcy Powyżej 3 miesięcy do 12 miesięcy Powyżej 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat Razem 1. 1 573 824,53 27 849 245,83 3 200 550,33 7 678 493,78 21 409 588,35 61 711 702,82 1.1 0,00 4 614 800,00 0,00 0,00 0,00 4 614 800,00 1.2 0,00 31 851,35 0,00 0,00 0,00 31 851,35 1.3 1 573 824,53 20 391 632,95 2 157 287,70 0,00 0,00 24 122 745,18 1.4 Kaucje długoterminowe 0,00 0,00 0,00 5 667 983,57 0,00 5 667 983,57 1.5 Zobowiązania leasingowe 0,00 265 242,24 1 043 262,63 2 010 510,21 21 409 588,35 24 728 603,43 1.6 0,00 2 545 719,29 0,00 0,00 0,00 2 545 719,29 Utworzenie/odwrócenie odpisów aktualizujących Nazwa ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE WEDŁUG DATY PŁATNOŚCI (dane w zł) Zyski/straty z tytułu sprzedaży Przychody/koszty z tytułu dyskonta należności/zobowiązań L.p. Zyski/straty z tytułu wyceny do wartości godziwej oraz realizacji L.p. 31-12-2021 L.p. 31-12-2020 31-12-2021 ZMIANA WYNIKU Nazwa DYSKONTO KAUCJI W ZOBOWIĄZANIACH (dane w zł) Zmniejszenie kosztów operacyjnych Zwiększenie kosztów finansowych Inne zobowiązania finansowe ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 31-12-2020 Nazwa Z tytułu dostaw i usług, w tym kaucje krótkoterminowe Kaucje długoterminowe Oprocentowane kredyty AKTYWA WYCENIANE W ZAMORTYZOWANYM KOSZCIE Należności Zyski/straty z tytułu sprzedaży Utworzenie/odwrócenie odpisów aktualizujących Zyski/straty z tytułu wyceny do wartości godziwej oraz realizacji Przychody/koszty z tytułu odsetek PODZIAŁ INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH (dane w zł) L.p. Papiery wartościowe krótkoterminowe Lokaty terminowe pow.3 mcy Nazwa AKTYWA WYC. W WART. GODZIWEJ PRZEZ CAŁK. DOCH. Krótkoterminowe aktywa finansowe Należności handlowe Krótkoterminowe aktywa finasowe Inne Kredyty Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz kaucje Pożyczki Należności handlowe Wycena kontraktów Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych Zobowiązania leasingowe Wycena kontraktów Należności z tytułu dostaw i usług oraz kaucje ZOBOWIĄZANIA WYCENIANE W ZAMORTYZOWANYM KOSZCIE Należności handlowe podlegające faktoringowi Zyski/straty z tytułu różnic kursowych Nazwa Lokaty terminowe do 3 mcy Zyski/straty z tytułu różnic kursowych Przychody/koszty z tytułu dyskonta należności/zobowiązań AKTYWA WYC. W WART. GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FIN. Należności handlowe spełniające test SPPI lecz okazjonalnie realizowane poprzez sprzedaż Pożyczki nie spełniające testu SPPI lub przezn. do sprzedaży Nazwa POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH (dane w zł) Przychody/koszty z tytułu odsetek Zobowiązania leasingowe Pozostałe zobowiązania ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Oprocentowane kredyty Inne zobowiązania finansowe Z tytułu dostaw i usług, w tym kaucje krótkoterminowe Pozostałe zobowiązania Nota N-40 do 1 miesiąca od 1 do 3 miesięcy od 3 do 6 miesięcy od 6 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy 1. 19 036 038,98 21 224,80 13 595,83 0,00 0,00 18 618 730,20 37 689 589,81 2. 3 807,21 104,00 1 031,92 0,00 0,00 16 756 654,25 16 761 597,38 3. 19 032 231,77 21 120,80 12 563,91 0,00 0,00 1 862 075,95 20 927 992,43 do 1 miesiąca od 1 do 3 miesięcy od 3 do 6 miesięcy od 6 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy 1. 14 905 507,70 124 163,41 6 035,50 25 896,71 944 531,83 18 094 773,01 34 100 908,16 2. 4 471,65 881,56 531,12 7 297,69 313 012,05 16 751 884,04 17 078 078,11 3. 14 901 036,05 123 281,85 5 504,38 18 599,02 631 519,78 1 342 888,97 17 022 830,05 Nota N-41 Wartość (w walucie) Odchylenie kursu (w zł) +/- Wpływ na wynik (w zł) Wpływ na kapitał (w zł) 1. 572 958,48 0,00 1.1 2 297 915,11 0,50 1 148 957,56 0,00 1.2 3 119 326,51 0,50 1 559 663,26 0,00 1.3 642 736,62 -0,50 -321 368,31 0,00 1.4 3 119 326,51 -0,50 -1 559 663,26 0,00 1.5 5 874,34 0,50 2 937,17 0,00 1.6 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 35 668,51 0,50 17 834,26 0,00 1.7 Lokaty 0,00 0,50 0,00 0,00 1.8 Kredyty 550 804,40 -0,50 -275 402,20 0,00 2. 0,00 0,00 2.1 0,00 0,00 0,00 0,00 2.2 0,00 0,00 0,00 0,00 2.3 0,00 0,00 0,00 0,00 2.4 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 0,00 0,00 0,00 0,00 2.5 Lokaty 0,00 0,00 0,00 0,00 2.6 Kredyty 0,00 0,00 0,00 0,00 Nota N-42 L.p. 31-12-2020 31-12-2021 1. 11 604 066,83 10 889 221,81 1.1 1 354 646,51 1 727 784,50 1.2 1 096 907,23 1 313 990,21 1.3 972 584,30 3 376 927,26 2. 10 889 221,81 7 926 088,84 Zobowiązania wewnętrzne z oddziałem Niemcy Należności wewnętrzne z oddziałem Niemcy Należności handlowe NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG BRUTTO EUR ODPISY AKTUALIZUJĄCE ANALIZA WRAŻLIWOŚCI RYZYKO WALUTOWE Nieprzeterminow ane Przeterminowane Nazwa jednostkiL.p. ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG NETTO L.p. L.p. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG BRUTTO Nieprzeterminow ane STAN NA KONIEC OKRESU Nazwa STAN NA POCZĄTEK OKRESU Zwiększenia Spłata Inne zmiany (przekwalifikowanie do nieruchmości inwestycyjnych) NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG NETTO STRUKTURA WIEKOWA NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ( dane w zł) Zobowiązania Razem 31-12-2021 Razem Przeterminowane ZMIANA ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU LEASINGU (dane w zł) Należności Środki pieniężne w kasie USD Nazwa Zobowiązania handlowe 31-12-2021 Nazwa jednostki 31-12-2020 Środki pieniężne w kasie Nota N-43 L.p. 31-12-2020 31-12-2021 1. 155 068 137,20 174 625 686,62 2. 144 802 934,30 161 215 735,17 3. 10 265 202,90 13 409 951,45 4. 144 700 124,29 164 833 467,38 5. 12 833 717,14 11 832 137,64 6. 2 469 555,50 2 042 285,31 7. 0,00 12 920,23 8. 1 325 823,00 3 796 115,79 Otrzymane zaliczki Przychody z kontraktów narastająco na dzień bilansowy plus wycena Koszt własny kontraktów narastająco na dzień bilansowy Wynik na kontraktach Kwoty zafakturowane Należność z wyceny kontraktu UJAWNIENIA DOTYCZĄCE UMÓW O BUDOWĘ (dane w zł) Nazwa Zobowiązanie z wyceny kontraktu Kwota kaucji (sum zatrzymanych) Nota N-44 L.p. 31-12-2020 31-12-2021 1. 30 022 941,55 34 160 702,57 1.1 30 022 941,55 34 160 702,57 1.1.1 0,00 0,00 1.1.2 30 022 941,55 34 160 702,57 1.2 0,00 0,00 1.2.1 0,00 0,00 1.2.2 0,00 0,00 Nota N-45 L.p. 31-12-2020 31-12-2021 1. 55 991 911,09 53 619 275,36 1.1 55 991 911,09 53 619 275,36 1.1.1 0,00 0,00 1.1.2 55 991 911,09 53 619 275,36 1.2 0,00 0,00 1.2.1 0,00 0,00 1.2.2 0,00 0,00 Nota N-46 Transakcje z jednostkami zależnymi Transakcje z jednostkami stowarzyszonymi 1. Sprzedaż w okresie 3 647 179,28 0,00 2. Saldo należności na koniec okresu 90 561,42 0,00 3. 1 760,00 0,00 4. 1 375,14 0,00 Transakcje z jednostkami zależnymi Transakcje z jednostkami stowarzyszonymi 1. Sprzedaż w okresie 1 526 517,05 0,00 2. Saldo należności na koniec okresu 84 046,26 0,00 3. 21 147,66 0,00 4. 1 375,14 0,00 - w tym na rzecz pozostałych jednostek Pozostałe zobowiązania warunkowe - w tym na rzecz pozostałych jednostek powiązanych - w tym na rzecz pozostałych jednostek Nazwa NALEŻNOŚCI WARUNKOWE (dane w zł) ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE (dane w zł) NALEŻNOŚCI WARUNKOWE Otrzymanych gwarancji i poręczeń - w tym od pozostałych jednostek powiązanych Saldo zobowiązań na koniec okresu Zakupy w okresie - w tym od pozostałych jednostek L.p. L.p. Nazwa ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE Udzielonych gwarancji i poręczeń Pozostałe należności warunkowe 31-12-2020 - w tym na rzecz pozostałych jednostek powiązanych - w tym od pozostałych jednostek powiązanych - w tym od pozostałych jednostek TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI (dane w zł) Zakupy w okresie Saldo zobowiązań na koniec okresu Nazwa 31-12-2021 Nazwa Nota N-47 L.p. 31-12-2020 31-12-2021 1. 263 076 738,78 234 045 456,60 1.1 142 723 283,16 128 545 386,05 1.2 112 562 145,68 98 681 883,81 1.3 6 752 078,52 5 412 428,67 1.4 1 014 697,62 702 767,36 1.5 24 533,80 702 990,71 2. 1 526 517,05 3 647 179,28 Nota N-48 L.p. 31-12-2020 31-12-2021 1. 263 076 738,78 234 045 456,60 1.1 214 855 726,43 184 453 547,48 1.1.1 651 032,44 1 036 198,64 1.2 47 302 985,40 49 489 594,82 1.2.1 875 484,61 2 610 980,64 1.3 918 026,95 102 314,30 1.3.1 0,00 0,00 Nota N-49 L.p. 31-12-2020 31-12-2021 1. 10 749 314,78 7 223 328,05 1.1 1 115 854,55 1 261 715,48 1.1.1 952 191,06 424 338,65 1.1.2 27 230,54 611 873,71 1.1.3 136 432,95 225 503,12 1.1.4 Pozostałe 0,00 0,00 1.2 9 633 460,23 5 961 612,57 1.2.1 119 223,00 14 762,33 1.2.2 7 160,00 2 000,00 1.2.3 0,00 28 021,44 1.2.4 8 161 495,29 4 901 721,08 1.2.5 502 803,22 13 699,41 1.2.6 157 484,23 905 377,22 1.2.7 0,00 0,00 1.2.8 Odszkodowania 685 294,49 96 031,09 Nota N-50 L.p. 31-12-2020 31-12-2021 1. 219 280 466,49 186 837 157,22 1.1 219 266 184,23 186 477 451,68 1.1.1 217 094 588,98 196 899 951,06 1.1.1.1 2 220 099,64 2 265 885,92 1.1.1.2 30 351 249,33 25 229 882,80 1.1.1.3 112 100 318,67 98 132 352,95 1.1.1.4 2 913 041,69 2 995 581,98 1.1.1.5 50 085 838,31 49 186 025,93 1.1.1.6 10 976 856,41 11 432 247,80 1.1.1.7 8 447 184,93 7 657 973,68 1.1.2 20 604 997,95 11 525 207,64 1.1.3 -50 717,98 -61 437,75 1.1.4 -3 332 771,89 -3 522 979,50 1.1.5 -15 049 912,83 -18 363 289,77 1.2 14 282,26 359 705,54 Nota N-51 L.p. 31-12-2020 31-12-2021 1. 9 851 826,48 1 300 184,69 1.1 83 430,73 103 344,99 1.1.1 83 430,73 103 344,99 1.2 9 768 395,75 1 196 839,70 1.2.1 92 707,00 80 492,00 1.2.2 203 295,41 4 801,72 1.2.3 0,00 0,00 1.2.4 1 209,90 125 221,94 1.2.5 567 347,48 288 121,25 1.2.6 713 601,43 74 454,87 1.2.7 8 126 275,81 414 888,27 1.2.8 63 958,72 157 761,17 1.2.9 0,00 14 110,03 1.2.10 0,00 0,00 1.2.11 Szkody 0,00 36 988,45 Nota N-52 L.p. 31-12-2020 31-12-2021 1. 2 014 798,70 685 106,02 1.1 399 565,63 265 687,95 1.2 582 206,42 207 215,83 1.3 Różnice kursowe dodatnie 1 033 026,65 0,00 1.4 0,00 212 202,24 - w tym od jednostek powiązanych Pozostałe kraje - w tym od jednostek powiązanych - w tym od jednostek powiązanych PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW - STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI (dane w zł) PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY - STRUKTURA TERYTORIALNA (dane w zł) Nazwa Sprzedaż robót budowlano-montażowych Działalność deweloperska Sprzedaż produkcji przemysłowej Sprzedaż usług Nazwa PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Polska Niemcy - w tym od jednostek powiązanych Koszt wytworzenia na własne potrzeby (wielkość ujemna) Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) Wynagrodzenia Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia Pozostałe koszty rodzajowe Otrzymane dotacje Usługi obce Podatki i opłaty Rozwiązane odpisy aktualizujące i rezerwy Na należności Na zapasy Na odprawy emerytalne Pozostałe Zużycie materiałów i energii KOSZT WŁASNY SPRZEDAŻY (dane w zł) Koszty sądowe Nazwa POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE Utworzone rezerwy - w tym na odprawy emerytalne Pozostałe Inne Spisane Koszty związane z dotacjami Pozostałe dotyczące oddziału Niemcy Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych INNE KOSZTY OPERACYJNE (dane w zł) Nazwa Darowizny i składki Wartość sprzedanych towarów i materiałów KOSZT WŁASNY SPRZEDAŻY Zwrot kosztów sądowych Kary INNE PRZYCHODY OPERACYJNE Pozostałe dotyczące oddziału Niemcy Wycena nieruchomości inwestycyjnych Spisane zobowiązania Nazwa Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych Inne PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Sprzedaż towarów i materiałów Pozostałe PRZYCHODY FINANSOWE (dane w zł) Nazwa PRZYCHODY FINANSOWE Dywidendy Odsetki Kary Koszty oddanych mieszkań Straty ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Koszty według rodzaju Amortyzacja Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) INNE PRZYCHODY OPERACYJNE (dane w zł) Nota N-52A L.p. 31-12-2020 31-12-2021 1. 804 615,13 992 142,59 1.1 504 909,89 709 764,77 1.1.1 - w tym odsetki od leasingu 372 729,59 365 858,37 1.2 47 219,97 222 164,69 1.3 Różnice kursowe ujemne 0,00 26 163,91 1.4 252 485,27 34 049,22 Nota N-53 L.p. 31-12-2020 31-12-2021 1. 6 757 884,96 6 479 093,03 1.1 6 251 520,00 5 256 199,00 1.2 0,00 0,00 1.3 506 364,96 1 222 894,03 Nota N-54 L.p. 31-12-2020 31-12-2021 1. 27 521 259,44 30 938 136,92 2. 6 757 884,96 6 479 093,03 2.1. 5 229 039,29 5 878 246,01 2.2 1 528 845,67 600 847,02 2.2.1 0,00 0,00 2.2.2 743 784,63 1 268 271,77 2.2.3 -932 260,86 -621 033,45 2.2.4 1 717 321,90 0,00 2.2.5 0,00 -46 391,30 2.2.6 0,00 0,00 2.2.7 0,00 0,00 Pozostałe KOSZTY FINANSOWE (dane w zł) Nazwa KOSZTY FINANSOWE Odsetki Aktualizacja wartości aktywów finansowych Czynniki wpływające na efektywną stawkę podatkową Czynniki wpływające na efektywną stawkę podatkową Podatek bieżacy kraj Podatek bieżacy oddział Niemcy Podatek odroczony Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów Przychody niestanowiące przychodów podatkowych ZYSK BRUTTO Nie utworzone aktywo na stratę podatkową oddział Niemcy Rozliczenie straty podatkowej z lat ubiegłych, od której nienaliczano aktywa z tyt. odrocznego podatku dochodowego Podatek od zysku brutto wg.stawki 19% UZGODNIENIE PODATKU DOCHODOWEGO (dane w zł) Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej Różnice w stawce podatkowej stosowane w działalności zagranicznej PODATEK PO UWZGLĘDNIENIU KOREKT Nazwa PODATEK DOCHODOWY Nazwa PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY I ODROCZONY (dane w zł) Nota N-55 Grunty Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem 1. 10 960 748,87 0,00 0,00 1 566 137,46 0,00 12 526 886,33 2. 58 835,05 725 383,15 0,00 943 566,31 0,00 1 727 784,51 3. 3 974 964,86 0,00 0,00 0,00 0,00 3 974 964,86 4. 145 657,56 131 259,86 0,00 1 174 083,87 0,00 1 451 001,29 5. 0,00 627,99 0,00 3 628,59 0,00 4 256,58 6. 6 898 961,50 593 495,30 0,00 1 331 991,31 0,00 8 824 448,11 Grunty Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem 1. 12 314 412,18 0,00 0,00 1 234 661,30 0,00 13 549 073,48 2. 0,00 0,00 0,00 1 354 646,51 0,00 1 354 646,51 3. 1 217 910,40 0,00 0,00 19 958,78 0,00 1 237 869,18 4. 135 752,91 0,00 0,00 1 068 340,89 0,00 1 204 093,80 5. 0,00 0,00 0,00 -65 129,32 0,00 -65 129,32 6. 10 960 748,87 0,00 0,00 1 566 137,46 0,00 12 526 886,33 Zwiększenia Inne zmiany ZMIANA PRAWA DO UŻYTKOWANIA SKŁADNIKA AKTYWÓW (WG GRUP RODZAJOWYCH) (dane w zł) L.p. Nazwa WARTOŚĆ PRAWA NA KONIEC OKRESU Zmniejszenia Amortyzacja Inne zmiany WARTOŚĆ PRAWA NA POCZĄTEK OKRESU Zwiększenia L.p. Nazwa 31-12-2021 WARTOŚĆ PRAWA NA POCZĄTEK OKRESU 31-12-2020 WARTOŚĆ PRAWA NA KONIEC OKRESU Zmniejszenia (w tym przekwalifikowanie do nieruchomości inwestycyjnych) Amortyzacja SA-R 2021 Instal Kraków S.A.- Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego -1- Noty objaśniające do sprawozdania finansowego Informacje ogólne Nazwa (firma) i siedziba Spółka działa pod firmą Instal Kraków Spółka Akcyjna (dalej „Spółka”). Siedzibą Spółki jest Kraków (adres: 30-732 Kraków, ul. Konstantego Brandla 1). Wskazanie właściwego sądu rejestrowego i numeru rejestru oraz podstawowy przedmiot działalności emitenta według PKD Państwem rejestracji jest Polska. Sądem rejestrowym dla Spółki jest Sąd Rejonowy dla Krakowa – Śródmieście w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Instal Kraków S.A. została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego dnia 10.09.2001 roku pod numerem KRS: 0000042496. Podstawowym przedmiotem działalności emitenta według PKD są Roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych (41.20.Z). Wskazanie branży według klasyfikacji przyjętej przez dany rynek Zgodnie z podziałem sektorowym stosowanym przez GPW, Spółka zaliczana jest do sektora Budownictwo przemysłowe. Podstawowymi segmentami działalności Instal Kraków S.A. są usługi budowlano-montażowe w zakresie instalacji przemysłowych i budowlanych (w tym budowy i modernizacji stacji uzdatniania wody i oczyszczalni ścieków), działalność deweloperska, produkcja elementów instalacji i konstrukcji stalowych dla budownictwa przemysłowego, usługi w zakresie montażu instalacji technologicznych, montaż i remonty urządzeń w elektrowniach i zakładach przemysłowych. Wskazanie czasu trwania emitenta, jeżeli jest oznaczony. Czas trwania Spółki zgodnie z § 6 Statutu jest nieograniczony. Wskazanie, czy emitent jest jednostką dominującą lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Instal Kraków S.A. jest jednostką dominującą oraz sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie którego nastąpiło połączenie - wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia. W okresie, za który sporządzane jest sprawozdanie finansowe nie nastąpiło połączenie spółek. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność. Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są zgodne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2021. Zastosowanie nowych i zweryfikowanych standardów MSSF Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w bieżącym roku obrotowym. W roku 2021 Grupa przyjęła następujące nowe i zaktualizowane standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej, mające zastosowanie do SA-R 2021 Instal Kraków S.A.- Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego -2- prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w rocznych okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2021 roku:  Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 opublikowane 28 sierpnia 2020 roku.  Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty finansowe”  Zmiany do MSSF 16 dotyczące zmian w umowach leasingowych w związku z Covid-19 w okresie po końcu czerwca 2021 roku. Obowiązujące od 1 kwietnia 2021 roku (opublikowane 31 marca 2021 r.). Zmiany nie miały wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy. Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR oraz zatwierdzone przez UE, lecz nieobowiązujące na dzień sprawozdawczy.  Usprawnienia do MSSF 2018-2020 pomniejsze zmiany do MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41 obowiązujące od 1 stycznia 2022 roku (opublikowane 14 maja 2020 r.).  Zmiana do MSSF 3 dotycząca zmiany referencji do wydanych w 2018 Założeń Koncepcyjnych obowiązująca od 1 stycznia 2022 roku (opublikowana 14 maja 2020 r.).  Zmiana do MSR 16 dotycząca ujęcia księgowego przychodów i odnośnych kosztów zrealizowanych w trakcie procesu inwestycyjnego obowiązująca od 1 stycznia 2022 roku (opublikowana 14 maja 2020 r.).  Zmiana do MSR 37 dotycząca umów rodzących obciążenie obowiązująca od 1 stycznia 2022 roku (opublikowana 14 maja 2020 r.).  MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (z uwzględnieniem zmian do MSSF 17 wydanych 25 czerwca 2020 r.) obowiązujący od 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.  Zmiany do MSR 1 dotyczące ujawnień w zakresie polityk rachunkowości obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 12 lutego 2021 r.).  Zmiany do MSR 8 w zakresie definicji szacunku obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 12 lutego 2021 r.). Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, zmian do standardów i interpretacji, które według stanu na dzień 30 czerwca 2021 roku nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania:  Zmiana do MSR 1 w zakresie klasyfikacji zobowiązań jako krótko- i długoterminowe obowiązująca od 1 stycznia 2022 roku (opublikowana 23 stycznia 2020 roku). Możliwe jest, że data pierwszego zastosowania zmiany zostanie przesunięta na 1 stycznia 2023 roku.  Zmiany do MSR 12 „Podatek. Dochodowy” dotyczący podatku odroczonego powiązanego z ujętymi aktywami i zobowiązaniami w ramach pojedynczej transakcji. Obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 14 lipca 2021 roku).  Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe dotyczące początkowego zastosowania MSSF 17 i MSSF 9 w zakresie informacji porównawczych. Obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 9 grudnia 2021 r.)  MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności” obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie; Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14. SA-R 2021 Instal Kraków S.A.- Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego -3-  Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem zmiany opublikowane przez IASB, proces przyjęcia został odroczony przez EU. Według szacunków Grupy, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy. Zasady sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego Zgodnie z uchwałą nr 24/06/2006 z dnia 23.06.2006 Walnego Zgromadzenia Spółki od dnia 01.01.2006 roku sprawozdania finansowe sporządza się zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską („MSSF”). Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę wyceny historycznej, z wyłączeniem nieruchomości inwestycyjnych, które zostały wycenione według wartości godziwej. Walutą funkcjonalną i prezentacji jest złoty polski. Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy, tj. od 1 stycznia do 31 grudnia. Wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało za okres od 01.01.2021 roku do 31.12.2021 roku, natomiast prezentowane w nim porównywalne dane finansowe obejmują okres od 01.01.2020 roku do 31.12.2020 roku. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów, ustalenia wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego i danych porównywalnych. Zasady wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego: Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe wyceniane są według kosztu historycznego. Środki trwałe o wartości do 500,00 zł odpisuje się w koszty zużycia materiałów w momencie oddania do użytkowania, za wyjątkiem telefonów komórkowych, które objęte są ewidencją niskocennych środków trwałych. Środki trwałe o wartości powyżej 500,00 zł, a nie przekraczającej 10.000,00 zł obejmuje się ewidencją środków trwałych przy jednorazowej amortyzacji podatkowej oraz amortyzacji MSR/MSSF zgodnie ekonomicznym okresem użytkowania z uwzględnieniem wartości rezydualnej środka trwałego. Środki trwałe o wartości powyżej 10.000,00 zł są amortyzowane dla celów podatkowych liniowo według stawek amortyzacyjnych zgodnie z Załącznikiem nr 1 do Ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz.U. z 2011, nr 74 z późn.zm), a dla celów bilansowych, zgodnie z ekonomicznym okresem użytkowania, z uwzględnieniem wartości rezydualnej środka trwałego. Odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych będących w ewidencji Oddziału w Niemczech dokonuje się metodą liniową. Odpisów amortyzacyjnych środków trwałych dokonuje się poczynając od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym przyjęto do użytkowania środek trwały i ujęto go w księgach rachunkowych do końca tego miesiąca, w którym następuje zrównanie wartości odpisów umorzeniowych z jego wartością początkową lub w którym dany środek trwały przeznaczono do likwidacji, stwierdzono jego niedobór lub sprzedano. Odpisów umorzeniowych od ujawnionych środków trwałych nie objętych dotychczas ewidencją dokonuje się począwszy od miesiąca następnego po miesiącu, w którym środek został wprowadzony do ewidencji. SA-R 2021 Instal Kraków S.A.- Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego -4- Test na utratę wartości jest wykonywany w przypadku zaistnienia przesłanek utraty wartości, natomiast analizowanie okresów ekonomicznej użyteczności dokonywane jest nie rzadziej jak raz w roku. Wartość odzyskiwalna pozycji aktywów jest wartością większą z dwóch: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży albo wartości użytkowej. Użytkowane w Spółce środki trwałe mają charakter typowych aktywów, dla których istnieje aktywny rynek. W testach na utratę wartości Spółka odnosi się do wartości rynkowej testowanych składników majątku. Wartość godziwa ustalana jest w odniesieniu do wartości rynkowej aktualizowanego aktywa. Dla ustalenia wartości rynkowej aktywów informacje uzyskuje się z ostatnio zawartych transakcji zakupu. Dokonany odpis z tytułu utraty wartości aktywa ujmuje się w momencie ujawnienia w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych i prezentuje w rachunku zysków i strat w pozycji aktualizacja niefinansowych aktywów trwałych dla aktywów niefinansowych. Odwrócenie odpisu z tytułu trwałej utraty wartości wykazuje się odpowiednio w pozostałych przychodach operacyjnych. Wartości niematerialne Wartości niematerialne wyceniane są według kosztu historycznego. Okres amortyzacji wartości niematerialnych ustalony został zgodnie z planowanym okresem ekonomicznej użyteczności składnika majątku w działalności Spółki. Odpisów amortyzacyjnych wartości niematerialnych dokonuje się poczynając od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym przyjęto wartość niematerialną do użytkowania i ujęto ją w księgach rachunkowych, do końca tego miesiąca, w którym następuje zrównanie wartości odpisów umorzeniowych z wartością początkową lub w którym daną wartość niematerialną przeznaczono do likwidacji, stwierdzono jej niedobór lub sprzedano. Prawo do użytkowania składnika aktywów - leasing Dla celów sprawozdawczych zgodnie z MSSF 16 leasingiem jest każda umowa, która przekazuje prawo do kontroli użytkowania składnika aktywów przez określony czas w zamian za wynagrodzenie. Spółka stosuje zwolnienie z zasad ogólnych w rozpoznaniu umów leasingowych i nie ujmuje jako leasing umów krótkoterminowych (umowa zawarta na okres krótszy niż 12 miesięcy), umów na czas nieokreślony lub określony zawierających obustronne prawo wypowiedzenia umowy z max. 11 miesięcznym okresem wypowiedzenia, bez istotnych kar dla stron umowy oraz umów dotyczących przedmiotów niskowartościowych, których wartość nie przekracza 500 zł. Jeśli umowa spełnia kryteria klasyfikujące ją jako leasing, wówczas w dacie rozpoczęcia leasingu Spółka ujmuje w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu, z wyjątkiem umów, dla których stosowane jest zwolnienie opisane powyżej. W dacie rozpoczęcia leasingu prawo do użytkowania składnika aktywów wycenia się według kosztu, który obejmuje:  kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości zdyskontowanych opłat leasingowych dotyczących przedmiotu leasingu;  wszelkie opłaty i początkowe koszty bezpośrednie;  kwotę wszelkich otrzymanych zachęt leasingowych oraz szacunek kosztów demontażu i/lub zwrotu;  kwotę odkupu przedmiotu leasingu po zakończeniu umowy, jeżeli odkup jest prawdopodobny. Co do zasady nieleasingowe elementy umów są ujmowane oddzielnie zgodnie ich treścią ekonomiczną. Prawo do użytkowania składnika aktywów amortyzowane jest liniowo od daty rozpoczęcia leasingu do wcześniejszej z dat: końca użytkowania składnika aktywów lub końca okresu leasingu oraz poddawane jest testom na utratę wartości. Po początkowej wycenie prawa do użytkowania aktywa wycenia się według modelu kosztu, tj. w wartości początkowej pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne oraz straty z tytułu utraty wartości. SA-R 2021 Instal Kraków S.A.- Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego -5- Prawa do użytkowania aktywa mogą podlegać korektom w związku z aktualizacją wyceny zobowiązania z tytułu leasingu lub zmianom umowy, która nie jest traktowana jak odrębny leasing. W Sprawozdaniu z sytuacji finansowej prawo do użytkowania składnika aktywów prezentowane jest w odrębnej pozycji. W tej pozycji prezentowane są również składniki aktywów użytkowane na podstawie umów leasingowych zgodnie z MSSF 16 oraz nabyte w przeszłości prawa wieczystego użytkowania nieruchomości, prezentowane wcześniej w wartościach niematerialnych. Nieruchomości inwestycyjne Do nieruchomości inwestycyjnych zaliczone są grunty, których ostateczne przeznaczenie nie jest zdecydowane, utrzymywane ze względu na przewidywany wzrost wartości lub pobierane pożytki. Wartość godziwa nieruchomości ustalana jest przez rzeczoznawcę majątkowego w oparciu o aktualne, rynkowe ceny podobnych nieruchomości o zbliżonej lokalizacji oraz parametrach. Wszelkie zyski lub straty będące wynikiem zmiany wartości godziwej nieruchomości wykazywane są w rachunku zysków i strat. Przeznaczone na wynajem lokale, budynki i grunty z nimi związane prezentowane są w nieruchomościach inwestycyjnych i wyceniane według wartości godziwej przez rzeczoznawcę. Przekwalifikowanie następuje na podstawie decyzji o zmianie przeznaczenia. Przekwalifikowanie nieruchomości inwestycyjnych na towary lub środki trwałe następuje po wartości godziwej, na podstawie uchwały podjętej przez Zarząd, decydującej o zmianie przeznaczenia. Koszty inwestycji wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Należności długoterminowe Należności długoterminowe są to kaucje, których termin wymagalności wynosi powyżej 1 roku. Należności te podlegają odpisowi aktualizującemu, który ustalany jest wskaźnikiem statystycznym wyliczonym dla oczekiwanych strat kredytowych. Inwestycje długoterminowe W sprawozdaniu jednostkowym udziały w jednostkach powiązanych wyceniane są według kosztu, tj. w cenie nabycia skorygowanej o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Udziały i akcje w pozostałych jednostkach ujmuje się według wartości godziwej. Efekt przeszacowania do wartości godziwej na dzień bilansowych ujmowany jest w rachunku zysków i strat. Akcje notowane na giełdzie wycenia się według kursu giełdowego zamknięcia z ostatniego dnia miesiąca, który przypada na dzień bilansowy. Długoterminowe papiery wartościowe to papiery wartościowe o charakterze trwałych lokat kapitałowych, z zakładanym terminem ich wykupu, przypadającym co najmniej po upływie roku, po dniu bilansowym. Długoterminowe papiery wartościowe inne niż instrumenty kapitałowe wyceniane są według skorygowanej ceny nabycia. Długoterminowe papiery wartościowe – instrumenty dłużne spełniające kryteria testu „tylko kapitał i odsetki”, które realizowane są poprzez spłatę przez dłużnika ujmowane są na dzień bilansowy w wartości bieżącej przyszłych przepływów pieniężnych. Wyliczenie odsetek od tych papierów następuje metodą efektywnej stopy procentowej. Instrumenty takie podlegają odpisowi na utratę wartości zgodnie z modelem oczekiwanych strat kredytowych. W pozostałych przypadkach na dzień bilansowy ujmowane są w wartości godziwej, gdzie efekty wyceny ujmowany jest przez rachunek zysków i strat. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Jednostka kompensuje aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy. SA-R 2021 Instal Kraków S.A.- Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego -6- Zapasy Do zapasów zalicza się:  materiały,  półprodukty i produkty w toku, którą stanowi niezakończona produkcja deweloperska,  produkty gotowe, w tym głównie gotowe mieszkania,  towary, które stanowią głównie grunty pod realizowanymi inwestycjami deweloperskimi. Ewidencja księgowa i wycena materiałów i towarów jest prowadzona w ciągu roku obrotowego według rzeczywistych cen zakupu, a w przypadku dostaw z importu według cen zakupu łącznie z cłem, podatkiem importowym i innymi obciążeniami na granicy, natomiast na dzień bilansowy według cen zakupu nie wyższych jednak od ich cen sprzedaży netto. Odchylenia od cen ewidencyjnych rozlicza się proporcjonalnie do zużycia materiałów w całości w okresie ich powstania. Wartość rzeczowych składników majątku obrotowego, która ulega obniżeniu na skutek uszkodzenia, zepsucia lub innych powodów ustala się w drodze oszacowania ceny ich sprzedaży. Kwoty odpowiadające niezawinionemu obniżeniu wartości rzeczowych składników majątku obrotowego zalicza się do kosztów. Wartość materiałów i towarów podlega odpisom aktualizującym zgodnie z MSR 2 –Zapasy. Zapasy są wyceniane według ich ceny nabycia lub kosztów wytworzenia i pomniejszane o odpisy aktualizujące wartość tych składników majątku. Wysokość tych odpisów jest ustalana indywidualnie dla każdego składnika zapasów w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Grunty przyjęte na zapasy wyceniane są po cenie nabycia, przekwalifikowane po wartości z dnia przekwalifikowania i pomniejszane są o odpisy aktualizujące ich wartość. Zużycie materiałów wycenia się według rzeczywistych cen ich zakupu lub nabycia. Produkcja niezakończona i produkty gotowe wyceniana jest według rzeczywistego technicznego kosztu wytworzenia. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności krótkoterminowe obejmują ogół należności z tytułu dostaw i usług oraz należności z innych tytułów niezaliczanych do aktywów finansowych, które staną się wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego oraz należności publicznoprawne inne niż należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych. W ciągu roku obrotowego należności wyrażone w złotych polskich ujmuje się w księgach rachunkowych według wartości nominalnej z dnia ich powstania, to jest w kwotach brutto (razem z podatkiem VAT). Ze względu na krótki termin wymagalności, na dzień bilansowy należności (w tym również z tytułu pożyczek) wykazuje się w kwocie wymaganej zapłaty. W ciągu roku obrotowego raz na kwartał należności wyrażone w walutach obcych wycenia się w wartości nominalnej, przeliczonej po obowiązującym na dzień poprzedni przeprowadzenia operacji, średnim kursie NBP dla danej waluty do złotego. Różnice z wyceny powiększają koszty lub przychody finansowe. Należności podlegają obowiązkowi inwentaryzacji, to jest okresowemu sprawdzeniu stanu tych aktywów w drodze uzyskania od kontrahentów potwierdzenia ich wartości albo otrzymania informacji o innym ich stanie oraz ustaleniu ewentualnych różnic. Ze względu na nieistotny ujemny wpływ na sytuację majątkową i finansową Spółki, biorąc przy tym pod uwagę oszczędność kosztów, Spółka spisuje drobne końcówki należności (kwoty do 10,00 zł). Należności podlegają odpisom aktualizującym. Odpisy takie tworzy się na należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości, w przypadku ogłoszenia postępowania układowego oraz skierowania sprawy do egzekucji komorniczej. SA-R 2021 Instal Kraków S.A.- Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego -7- Spółka dokonuje również oceny oczekiwanych strat kredytowych analizując nieściągalność należności nieprzeterminowanych i przeterminowanych. Analizy dokonuje się na bazie 5 letniego okresu historycznego w przedziałach kwartalnych. W celu określenia współczynnika niewypełnienia zobowiązania dla danego przedziału wiekowania, saldo należności na dzień bilansowy porównuje się z saldem należności niespłaconych. Uzyskane wskaźniki korygują saldo należności na dzień sprawozdawczy w poszczególnych przedziałach przeterminowania. Wynik tej analizy odpowiednio koryguje saldo odpisów aktualizujących. Należności i roszczenia przedawnione lub nieściągalne powiększają pozostałe koszty operacyjne. Należności z tytułu kaucji z terminem wymagalności powyżej 12 miesięcy prezentowane są w należnościach długoterminowych. Kwoty należne od odbiorców z tytułu wyceny usług budowlanych – aktywo kontraktowe oraz kwoty należne odbiorcom z tytułu wyceny usług budowlanych – zobowiązanie kontraktowe Spółka rozpoznaje przychody z tytułu usług budowlanych metodą stopnia zaawansowania opartą na nakładach. W wyniku wyceny w zależności od stopnia zafakturowania do stopnia zaawansowania powstaje aktywo kontraktowe – prezentowane jako Kwota należna od odbiorców – lub zobowiązanie kontraktowe – prezentowane jako Kwota należna odbiorcom. Kwoty należne od odbiorców z tytułu wyceny podlegają odpisom aktualizującym w oparciu o model oczekiwanych strat kredytowych. Krótkoterminowe aktywa finansowe Instrumenty dłużne (lokaty, papiery dłużne) utrzymywane w celu osiągnięcia umownych przepływów, które obejmują wyłącznie spłatę kapitału i odsetek są wyceniane wg zamortyzowanego kosztu. Przychody z tytułu wyceny odsetek metodą efektywnej stopy procentowej wykazuje się w przychodach finansowych z tytułu odsetek w wyniku finansowym. Zyski i straty na inwestycjach ujmowanych według zamortyzowanego kosztu: są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie usunięcia (wyłączenia) inwestycji z bilansu lub w razie stwierdzenia utraty jej wartości, jak też w wyniku amortyzacji. Instrumenty pochodne np.: forwardy, opcje, wyceniane są w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat. Aktualnie Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. W przypadku zastosowania rachunkowości zabezpieczeń Spółka w szczególności spełnia kryteria określone w paragrafie 6.4.1. MSSF 9. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Krajowe środki pieniężne podlegają ewidencji i wycenie w wartości nominalnej. Środki pieniężne w walutach obcych ujmuje się na bieżąco, w wartości nominalnej przeliczonej na złote polskie według średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego wpływ lub wydatek. Wartość waluty na koniec każdego miesiąca oraz na koniec roku obrotowego wycenia się według kursu średniego NBP na ostatni dzień miesiąca lub roku. Dodatnie różnice kursowe zalicza się do przychodów finansowych, natomiast ujemne różnice kursowe do kosztów finansowych. Spółka szacuje odpisy aktualizujące dla środków pieniężnych na rachunkach bankowych i instrumentów dłużnych na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania. Prawdopodobieństwo niewypełnienia zobowiązania ustalane jest w oparciu o zewnętrzne ratingi instytucji bankowych oraz publicznie dostępne dane agencji ratingowych dotyczące niewypłacalności. Odpisy aktualizujące tworzy się i wprowadza do ksiąg pod warunkiem, że są istotne. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty są klasyfikowane w taki sam sposób, zarówno w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, jak i sprawozdaniu z przepływów pieniężnych. SA-R 2021 Instal Kraków S.A.- Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego -8- Kapitał własny Kapitał własny stanowią:  Kapitał podstawowy (akcyjny),  AGIO,  Zyski zatrzymane, na które składają się: - kapitał zapasowy, - kapitał rezerwowy, - kapitał z aktualizacji wyceny, - fundusz programu menadżerskiego, - różnice kursowe z przeliczenia sprawozdania jednostki zagranicznej, - niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych, - zysk lub strata bieżącego okresu obrotowego. Zobowiązania Do zobowiązań zalicza się zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek, leasingu finansowego, zobowiązania z tytułu dostaw i usług, pozostałe zobowiązania finansowe, pozostałe zobowiązania niefinansowe. W ciągu roku obrotowego zobowiązania wyrażone w złotych polskich ujmuje się w księgach rachunkowych według wartości nominalnej z dnia ich powstania, to jest w kwotach brutto (razem z podatkiem VAT). Ze względu na krótki termin realizacji, zobowiązania (w tym również z tytułu pożyczek) na dzień bilansowy wykazuje się w kwocie wymaganej zapłaty. Zobowiązania z tytułu kaucji dyskontuje się do wartości bieżącej, jeżeli termin wymagalności zapłaty wynosi ponad 1 rok według stopy rynkowej dla obligacji skarbowych o odpowiednim terminie wykupu. W ciągu roku obrotowego raz na kwartał zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się w wartości nominalnej, przeliczonej po obowiązującym na dzień poprzedni przeprowadzenia operacji po średnim kursie NBP dla danej waluty do złotego. Różnice z wyceny powiększają koszty lub przychody finansowe. Ze względu na nieistotny ujemny wpływ na sytuację majątkową i finansową Spółki, biorąc przy tym pod uwagę oszczędność kosztów, Spółka spisuje drobne końcówki zobowiązań (kwoty do 10,00 zł), chyba że kontrahent wyraził sprzeciw. Kwoty przedawnionych lub umorzonych zobowiązań zalicza się do pozostałych przychodów operacyjnych. Zobowiązania z tytułu kaucji z terminem wymagalności powyżej 12 miesięcy prezentowane są w zobowiązaniach długoterminowych. Kredyty bankowe wyceniane są w kwotach wymagających zapłaty, tj. łącznie z odsetkami. Kredyty bankowe inwestycyjne wyceniane są w kwotach wymagających zapłaty z uwzględnieniem metody skorygowanej ceny nabycia. Kredyty bankowe w walutach obcych ustala się po obowiązującym na dzień poprzedzający przeprowadzenie operacji średnim kursie NBP, a na koniec każdego okresu sprawozdawczego po średnim kursie NBP. Różnice kursowe od niespłaconych na dzień bilansowy kredytów bankowych w walutach obcych zalicza się do przychodów finansowych – różnice dodatnie, natomiast do kosztów finansowych – różnice ujemne. W dacie rozpoczęcia leasingu zobowiązania z tytułu leasingu wyceniane są w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe są dyskontowane przy użyciu stopy procentowej wyliczanej na podstawie aktualnych stawek WIBOR oraz IRS powiększonej o marżę na ryzyko Spółki. SA-R 2021 Instal Kraków S.A.- Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego -9- Początkowa wartość zobowiązania z tytułu leasingu ulega w następnych okresach zmianom na skutek zmniejszenia o spłacony kapitał raty leasingowej oraz korekt wartości bilansowej z tytułu aktualizacji wyceny w związku ze zmianami w opłatach leasingowych lub z tytułu zmiany umowy leasingowej. Kwoty z tytułu przeszacowania zobowiązania z tytułu leasingu ujmuje się drugostronnie jako korektę prawa od użytkowania składnika aktywów, chyba że wartość bilansowa danego prawa została zredukowana do zera, wówczas korekta ujmowana jest w wyniku finansowym. Rezerwy Rezerwy tworzone są, gdy Spółka ma prawny lub zwyczajowy obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych i jest prawdopodobne, że wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne, zaś jego wielkość można wiarygodnie oszacować. Rezerwy tworzy się w szczególności z tytułu napraw gwarancyjnych, programu menadżerskiego, odpraw emerytalnych, zaległych urlopów oraz niewypłaconych premii. Rezerwy tworzone są również na roszczenia prawne. Rezerwy tworzy się w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na koniec okresu sprawozdawczego. Podatek dochodowy Podatek dochodowy ujęty w zysku lub stracie obejmuje podatek bieżący oraz podatek odroczony. Podatek bieżący wyliczany jest zgodnie z aktualnie obowiązującym prawem podatkowym. Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek i przepisów podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać wtedy, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany, a rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę stawki i przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Rozliczenia międzyokresowe Na dzień bilansowy koszty przyszłych okresów wycenia się w wartości nominalnej. Przeliczanie jednostek działających za granicą Aktywa i zobowiązania jednostki działającej za granicą są przeliczane według średniego kursu NBP obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego. Przychody i koszty jednostek działających za granicą są przeliczane według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca okresu obrotowego. Różnice kursowe powstałe przy przeliczeniu są ujmowane w innych całkowitych dochodach i prezentowane jako „Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą” w kapitałach. Transakcje wyrażone w walutach obcych inne niż przeliczenie jednostek działających za granicą Środki pieniężne w walutach obcych ujmuje się na bieżąco, w wartości nominalnej przeliczonej na złote polskie według średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego wpływ lub wydatek, wartość waluty na koniec każdego miesiąca oraz na koniec roku obrotowego wycenia się według kursu średniego NBP na ostatni dzień miesiąca lub roku, dodatnie różnice kursowe zalicza się do przychodów finansowych, natomiast ujemne różnice kursowe do kosztów finansowych. Należności i zobowiązania warunkowe Należności i zobowiązania warunkowe to pozycje, które powstają na skutek zdarzeń przeszłych oraz zdarzeń, których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub więcej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Spółki. Do należności warunkowych zalicza się głównie otrzymane gwarancje i należności wekslowe. SA-R 2021 Instal Kraków S.A.- Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego -10- Do zobowiązań warunkowych zalicza się głównie gwarancje i poręczenia oraz weksle na rzecz osób trzecich, wynikające z zawartych umów. Należności i zobowiązań warunkowych nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, lecz ujawnia w informacji dodatkowej. Przychody Przychody z umów z klientami ujmowane są tylko wówczas, gdy zostaną spełnione wszystkie następujące kryteria: strony zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; istnieje możliwość zidentyfikowania prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; można zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; umowa ma treść ekonomiczną oraz jest prawdopodobne otrzymanie wynagrodzenie w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. W momencie zawarcia umowy dokonywana jest ocena dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje się zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzecznie do przekazania na rzecz klienta: dobra lub usługi, które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter. Dobra lub usługi przyrzeczone klientowi są odrębne, jeżeli spełnione są obydwa warunki: klient może odnosić korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z innymi zasobami, które są dla niego łatwo dostępne (dobro lub usługa mogą być odrębne) oraz zobowiązanie do przekazania dobra lub usługi na rzecz klient można zidentyfikować jako odrębne w stosunku do innych zobowiązań określonych w umowie (dobro lub usługa są odrębne w ramach samej umowy). Ujmuje się przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełnienia) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tymi składnikami aktywów. Przychody ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do tego zobowiązania do wykonania świadczenia. W przypadku usług budowlanych kontrolę nad dobrem lub usługą przenosi się w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeśli spełniony jest jeden z następujących warunków: klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia w miarę jego wykonania; w wyniku wykonania świadczenia powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę na tym składnikiem aktywów – w miarę jego powstawania lub ulepszenia – sprawuje klient; w wyniku wykonania świadczenia nie powstaje składnik aktywów o alternatywnym zastosowaniu, a jednostce przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczasowe wykonanie świadczenia. Przychody ze sprzedaży usług budowlano-montażowych rozpoznawane są zgodnie z metodą stopnia zaawansowania opartą na nakładach. Umowy o nieznacznej wartości (poniżej 1% wartości kapitału własnego) nieposiadające kart budżetowych, których realizacja nie przekracza 12 miesięcy, nie podlegają wycenie. Przychody ze sprzedaży w działalności deweloperskiej rozpoznawane są w momencie przekazania na finalnego odbiorcę kontroli, tj. w tym przypadku, przeniesienia istotnego ryzyka oraz korzyści wynikających z posiadania nieruchomości. Spółka przyjmuje, iż transfer ten następuje w chwili podpisania aktu notarialnego przenoszącego własność nabywanej nieruchomości na nabywcę. W celu ustalenia ceny transakcyjnej uwzględnia się warunki umowy oraz stosowane zwyczajowe praktyki handlowe. Jest to kwota wynagrodzenia, które przysługuje w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich. Wynagrodzenie może obejmować kwoty stałe, zmienne lub oba te rodzaje kwot. Jeżeli wynagrodzenie obejmuje kwotę zmienną, szacuje się wynagrodzenie zmienne stosując metodę wartości oczekiwanej – tj. sumy iloczynów możliwych kwot wynagrodzenia i odpowiadających im prawdopodobieństw wystąpienia. Kwota wynagrodzenia może zmieniać się w związku z udzielaniem upustów, rabatów, premią za wyniki, nakładaniem kar, prawem zwrotu, indeksacją cen o wskaźnik inflacji i innymi podobnymi czynnikami. Kary umowne naliczane Spółce przez klientów ujmowane są jako pomniejszenie przychodów ze sprzedaży. SA-R 2021 Instal Kraków S.A.- Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego -11- Zalicza się do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty oszacowanego wynagrodzenia zmiennego w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność, co do wysokości wynagrodzenia zmiennego. Przypisuje się cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które przysługuje w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Koszty Rachunek kosztów prowadzony jest w układzie rodzajowym oraz w układzie miejsc powstawania kosztów. Za podstawowy układ sprawozdawczy kosztów w sprawozdaniu z zysków lub strat przyjmuje się wariant kalkulacyjny. Przepływy pieniężne Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej prezentuje się metodą pośrednią. Wskazanie, że sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych, a zestawienie i objaśnienie różnic, będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości lub korekt błędów podstawowych, zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej. W Sprawozdaniu finansowym na dzień 31.12.2021 roku Spółka nie dokonała zmiany prezentacji, które wymagałyby ujawnienia. Wskazanie, że sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne - jeżeli w skład przedsiębiorstwa emitenta wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne. Na terenie Polski Spółka nie posiada wyodrębnionych terytorialnie i finansowo oddziałów, filii i zakładów, stanowiąc jednorodne przedsiębiorstwo. Spółka posiada organizacyjnie i finansowo wyodrębniony oddział na terenie Republiki Federalnej Niemiec w Moers, którego sporządzone sprawozdanie finansowe jest włączone do sprawozdania finansowego Spółki. Wskazanie czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez emitenta w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuowania działalności. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Instal Kraków S.A. Na dzień sporządzenia sprawozdania nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuowania działalności. Na chwilę obecną, Spółka nie ma podstaw upatrywać w pandemii koronawirusa COVID-19 i działaniach mających na celu przeciwdziałanie jego rozprzestrzenianiu się, istotnego zagrożenia dla kontynuowania działalności, z zastrzeżeniem potencjalnego wpływu na nią powyższych okoliczności, opisanego w pkt 16.12 Sprawozdania Zarządu z działalności. Na działalność Spółki w poszczególnych segmentach operacyjnych mogą mieć wpływ skutki wojny w Ukrainie. Na dzień sporządzenia sprawozdania stopień tego wpływu jest trudny do oszacowania, podobnie jak określenie wszystkich potencjalnych następstw konfliktu. SA-R 2021 Instal Kraków S.A.- Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego -12- Znaczące osądy i szacunki. Wycena nieruchomości według wartości godziwej Spółka wycenia nieruchomości według wartości godziwej. Wycena jest dokonywana przez licencjonowanego rzeczoznawcę. Zmiany na rynku nieruchomości mogą mieć istotny wpływ na wartość godziwą i tym samym na wyniki finansowe Spółki. Szczegóły na temat wartości nieruchomości inwestycyjnych przedstawione zostały w nocie N-8. Szacunki dotyczące wyceny należności w oparciu o model oczekiwanych strat kredytowych Spółka dokonuje odpisów aktualizujących należności w oparciu o metody identyfikacji poszczególnych należności i dokonanych odpisów indywidulanych w przypadku stwierdzenia utraty wartości lub w oparciu o model oczekiwanych strat kredytowych dla poszczególnych kategorii wiekowych należności. Tabela 1. Model oczekiwanych strat dla poszczególnych kategorii wiekowych należności Lp. Przedział wiekowania 31-12-2020 31-12-2021 1. Przeterminowane powyżej 366 dni 78,01% 64,22% 2. Przeterminowane w przedziale od 181 do 365 dni 67,10% 58,63% 3. Przeterminowane w przedziale od 91-180 dni 28,18% 24,31% 4. Przeterminowane w przedziale od 31-90 dni 8,80% 7,59% 5. Przeterminowane w przedziale od 1-30 dni 0,71% 0,49% 6. Nieprzeterminowane 0,03% 0,02% Szczegóły dotyczące odpisów aktualizujących za 2021 rok przedstawione zostały w nocie N-34 i N-35 Not objaśniających do sprawozdania finansowego. Wycena długoterminowych kontraktów budowlanych Znacząca część przychodów Spółki realizowana jest w ramach długoterminowych umów budowlanych. Spółka wycenia kontrakty długoterminowe w oparciu o stopień zaawansowania. Wynik kontraktu zależny jest od założeń budżetowych, odzwierciedlających najlepszą wiedzę na temat możliwego sposobu jego realizacji. Ewentualne zmiany założeń budżetowych, spowodowane aktualną sytuacją rynkową lub wynikające bezpośrednio z realizacji umowy, mogą mieć istotny wpływ na wycenę i tym samym na wyniki finansowe Spółki. Szczegóły na temat wartości wyceny kontraktów długoterminowych przedstawiono w nocie N-43. Istotne rezerwy W 2021 roku Spółka nie zawiązała ani nie rozwiązała istotnych rezerw. Strata podatkowa Na dzień bilansowy Spółka posiada powstałą w latach ubiegłych stratę podatkową w Oddziale Spółki w Niemczech w kwocie 3.127.770,74 EUR. Strata ta może być wykorzystana do obniżenia podatku dochodowego dodatnich wyników lat następnych bez ograniczenia czasowego. SA-R 2021 Instal Kraków S.A.- Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego -13- Zarządzanie kapitałem własnym Spółka zarządza kapitałem własnym w sposób mający na celu zapewnienie stabilności jej działania, zarówno w krótko- jak i długoterminowej perspektywie, jak również stały rozwój, a co za tym idzie, maksymalizację korzyści dla wszystkich grup interesariuszy. Kapitał własny utrzymywany jest na poziomie dostosowanym do rozmiaru działalności. Spółka monitoruje wskaźniki rentowności oraz zadłużenia kapitału własnego. SA-R 2021 Instal Kraków S.A.- Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego -14- Informacje dodatkowe do sprawozdania finansowego Informacje o instrumentach finansowych Długoterminowe aktywa finansowe Na dzień 31.12.2021 roku wartość Inwestycji długoterminowych nie uległa zmianie w porównaniu do stanu na 31.12.2020 roku i wyniosła 4.453 tys. zł. Na pozycję tą składały się udziały w jednostkach podporządkowanych - udziały stanowiące długoterminową lokatę kapitału oraz umożliwiające stworzenie Grupy Kapitałowej Instal Kraków S.A. Krótkoterminowe aktywa finansowe Łączna wartość pozycji Krótkoterminowe aktywa finansowe oraz Środki pieniężne i ich ekwiwalenty utrzymała się na zbliżonym do ubiegłorocznego poziomie, i wyniosła 82.820 tys. zł na koniec 2021 roku w porównaniu do 82.936 tys. zł na koniec 2020 roku do (szczegółowe rozbicie w nocie N-36). Instrumenty finansowe Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym. Utrzymywanie instrumentów finansowych w postaci lokat bankowych wynika z konieczności racjonalnego inwestowania posiadanych nadwyżek finansowych oraz długich cykli i dużej kapitałochłonności działalności deweloperskiej. Spółka posiada również zobowiązania wynikające z typowego charakteru działalności. Zarządzanie zobowiązaniami ogranicza się do ich monitorowania, analizowania i dopasowywania płynności Spółki do terminowego ich regulowania. Ewentualne inwestycje w instrumenty pochodne mogą być dokonywane w celu ograniczenia ryzyka walutowego. Głównymi rodzajami ryzyka wynikającego z posiadanych instrumentów finansowych są: ryzyko płynności, ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. a) Ryzyko płynności Spółka częściowo finansuje bieżącą działalność w ramach posiadanego kredytu w rachunku bieżącym z limitem 25 mln zł, oraz posiadanego przez oddział niemiecki krótkoterminowego kredytu obrotowego z limitem 3 mln EUR. Według stanu na dzień 31.12.2021 roku łączne zadłużenie kredytowe Spółki wyniosło 2.533 tys. zł. Z kredytami w przypadku konieczności ich zaciągnięcia wiąże się konieczność ustanowienia zabezpieczeń. Przy rosnącym zadłużeniu kredytowym opartym o zabezpieczenia rzeczowe może nastąpić bariera w postaci majątku, który może być postawiony w tym celu do dyspozycji banków, co może utrudniać uzyskanie nowego finansowania. b) Ryzyko stopy procentowej Ryzyko zmiany rynkowych stóp procentowych związane jest ze zobowiązaniami kredytowymi oraz dokonywanymi lokatami, ewentualna zmiana stóp procentowych może przekładać się również na popyt na sprzedawane przez Spółkę mieszkania, jako że są one finansowane przez nabywców również z kredytów bankowych. Ryzyko stopy procentowej związane z zaciągniętymi przez Spółkę kredytami nie jest ryzykiem istotnym. Zobowiązania z tytułu kredytów wg stanu na dzień 31.12.2021 roku stanowiły niewielki (3,8%) udział w pozycjach zobowiązania długo i krótkoterminowe. Lokaty środków pieniężnych dotyczą również krótkiego okresu, przez co nie istnieje istotne ryzyko niekorzystnego wpływu zmiany oprocentowania na sytuację Spółki. Spółka przewiduje, że do końca 2022 roku wahania stopy procentowej nie będą wyższe niż + 3 punkty procentowe. W przypadku wzrostu stopy procentowej o 3 punkty procentowe przewidywany wzrost kosztu finansowania wyniesie 30 tys. zł na każdy 1 mln zł zadłużenia kredytowego na rok. c) Ryzyko walutowe W Spółce występuje ryzyko walutowe, jednak w związku ze zmniejszeniem przez Spółkę liczby i skali realizacji kontraktów budowlanych współfinansowanych ze środków Unii Europejskiej, zawartych z Zamawiającymi SA-R 2021 Instal Kraków S.A.- Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego -15- w walucie EUR, ryzyko walutowe w 2021 roku, podobnie jak w 2020 roku, utrzymywało się na dość niskim poziomie. Spółka prowadzi działalność na rynku niemieckim. Na potrzeby tej działalności ma uruchomiony kredyt w walucie EUR. Ponieważ wpływy ze świadczonych usług na rynku niemieckim Spółka otrzymuje w walucie EUR, a także wydatki w większości ponosi na tym rynku w walucie EUR, wpływy i wydatki są bilansowane i ryzyko netto jest zabezpieczane. Spółka posiada również należności w EUR od oddziału niemieckiego. Spółka dokonując hedgingu naturalnego przeznacza pozyskaną walutę na wydatki związane z zakupem (gdzie zapłatą jest EUR) urządzeń na potrzeby realizowanych w kraju kontraktów (gdzie walutą rozliczenia jest złoty). Ryzyko kursowe dotyczy również przeliczenia wysokości osiąganych przychodów i wysokości zysku z działalności na rynku niemieckim do bilansu Spółki. Prognozowany na 2022 rok bilans wpływów i wydatków w walutach obcych wskazuje na przewagę wydatków nad przychodami w EUR. W razie potrzeby Spółka stosuje politykę selektywnego ubezpieczania ryzyka, wynikającą z niepewności w zakresie zmian budżetów, robót dodatkowych, nowych kontraktów i możliwych do uzyskania zabezpieczeń w określonych terminach i kwotach. Przewidywana maksymalna zmiana wyniku przy założeniu odchyłki od kursu z końca roku w wysokości +/- 50 groszy mogłaby wynieść do +/-573 tys. zł. d) Ryzyko kredytowe Prowadzona działalność obarczona jest ryzykiem nieotrzymania lub nieterminowego otrzymania wpływów finansowych. W zakresie dotychczasowej działalności Spółka posiada długoletnie doświadczenie i potrafi stosunkowo dobrze przewidzieć prognozowane przepływy w tym obszarze, a także wdrożyła zasady dotyczące np. umów z podwykonawcami ograniczające to ryzyko. Ryzyko kondycji finansowej Zleceniodawców jest związane bezpośrednio z niebezpieczeństwem, jakie niesie ze sobą pojawienie się problemów z płynnością finansową u Inwestorów zlecających Spółce prace. Ponieważ w dalszym ciągu utrzymuje się, a nawet narasta w branży budowlanej tendencja, że Inwestorzy wymagają od Wykonawców posiadania potencjału finansowego umożliwiającego udźwignięcie przez Wykonawców krótkoterminowego finansowania realizowanych dla Inwestora zadań, zdarzają się sytuacje, że zaangażowanie finansowe Spółki u jednego Inwestora wynosi nawet kilkanaście milionów złotych. W sytuacji gdyby Inwestor okazał się niewypłacalny Spółka byłaby narażona na znaczne straty finansowe. W celu ograniczenia tego ryzyka Spółka korzysta z usług firm wyspecjalizowanych w pozyskiwaniu informacji gospodarczych, co umożliwia często jeszcze na etapie przygotowywania oferty rezygnację z nawiązania współpracy z potencjalnym Inwestorem o niepewnej kondycji finansowej, a także starując w zamówieniach publicznych. W transakcjach sprzedaży osobom fizycznym zasadą jest wpłata całej kwoty przed zawarciem transakcji. Prezentacja danych dotyczących instrumentów finansowych. Podział instrumentów finansowych w zależności od rodzaju wyceny oraz według kategorii zaprezentowany został w notach N-36 i N-37. Instal Kraków S.A. w 2021 roku nie dokonywała transakcji na instrumentach pochodnych, i na dzień bilansowy nie posiadała instrumentów pochodnych. Dane o pozycjach pozabilansowych. Zobowiązania i należności pozabilansowe zaprezentowane zostały w notach N-44 i N-45. Na zobowiązania warunkowe składają się udzielone gwarancje. Udzielone gwarancje nie dotyczą jednostek powiązanych emitenta. Zobowiązania warunkowe zostały opisane w punkcie 9.1 Sprawozdania Zarządu z działalności Instal Kraków S.A. w 2021 roku. Gwarancje wystawiane są przez banki oraz towarzystwa ubezpieczeniowe na podstawie zawartych umów ramowych, a w przypadku gwarancji o dłuższych okresach obowiązywania (powyżej 7 lat) na zasadzie osobnej umowy. Dodatkowe informacje na temat umów, na podstawie których banki oraz towarzystwa ubezpieczeniowe wystawiają gwarancje zawarte są w sprawozdaniu Zarządu z działalności Instal Kraków S.A. Na należności pozabilansowe składają się udzielone przez kontrahentów gwarancje i poręczenia, które stanowią zabezpieczenie należytego wykonania umowy, usunięcia wad i usterek oraz zwrotu zaliczki. SA-R 2021 Instal Kraków S.A.- Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego -16- Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. Na dzień 31.12.2021 roku Spółka nie posiadała żadnych zobowiązań wobec budżetu państwa i jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli, za wyjątkiem bieżących zobowiązań podatkowych wynikających z obowiązujących przepisów prawa (podatek od nieruchomości). Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie. W okresie sprawozdawczym Spółka nie zaniechała całkowicie żadnej działalności, jak również w następnym okresie sprawozdawczym na dzień dzisiejszy nie przewiduje zaniechania żadnego z prowadzonych obecnie rodzajów działalności gospodarczej. W 2021 roku Spółka ograniczyła działalności w segmencie Produkcji ciężkiej. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe. Łączna suma poniesionych przez Instal Kraków S.A. nakładów inwestycyjnych na środki trwałe, wartości niematerialne i prawne oraz nieruchomości inwestycyjne wyniosła w 2021 roku 9.556 tys. zł. W ciągu najbliższych 12 miesięcy planowane nakłady inwestycyjne na środki trwałe będą kształtowały się na poziomie ok. 0,5 – 1,5 mln zł. Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby. Spółka nie poniosła w 2021 roku kosztów wytworzenia środków trwałych na własne potrzeby. Informacje o transakcjach emitenta z podmiotami powiązanymi, dotyczących przeniesienia praw i zobowiązań. Transakcje z podmiotami powiązanymi w 2021 roku odbywały się na zasadach rynkowych, były to transakcje handlowe w relacji sprzedawca – odbiorca na niewielką skalę. Wartość transakcji pomiędzy podmiotami Grupy Kapitałowej Instal Kraków S.A. przedstawiona została w notach N-46, N-47 i N-48. Struktura organizacyjna Grupy Kapitałowej przedstawiona została w punkcie 4.1 Sprawozdania Zarządu z działalności Instal Kraków S.A. w 2021 roku. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji. W 2021 roku Spółka nie prowadziła wspólnych przedsięwzięć. Informacje o stanie zatrudnienia. Stan zatrudnienia na dzień 31 grudnia 2021 roku: Tabela 2. Stan zatrudnienia w przeliczeniu na etaty Wyszczególnienie 2020 rok 2021 rok Rynek polski 234 187 Rynek niemiecki 193 178 RAZEM 427 365 Wartość wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych wynagrodzeń, w tym wynikających z programów motywacyjnych, osób zarządzających i nadzorujących. Tabela 3. Wartość wynagrodzeń w Instal Kraków S.A. (dane w tys. zł) SA-R 2021 Instal Kraków S.A.- Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego -17- Imię i nazwisko Funkcja w organach Spółki Wynagrodzenie stałe Wartość nieodpłatnych świadczeń dodatkowych ** Wynagrodzenie zmienne (z tytułu programu menadżerskiego) Należne w 2021 roku za 2020 rok (wypłacone w 2021 roku) Potencjalnie należne w 2022 roku za 2021 rok (jeszcze nie wypłacone) Piotr Juszczyk Prezes Zarządu 932 4 1.194 1.383 Małgorzata Kozioł Członek Zarządu 494 3 597 692 Rafał Rajtar Członek Zarządu 498 4 597 692 Mariusz Andrzejewski Rada Nadzorcza 105 Wojciech Heydel Rada Nadzorcza 72 Seweryn Kubicki Rada Nadzorcza 61 0,5** Jacek Motyka Rada Nadzorcza 84 Grzegorz Pilch Rada Nadzorcza 60 * dla zapewnienia porównywalności danych do celów sprawozdawczych w wartości wynagrodzenia ujęto również kwoty wypłaconych przez Spółkę jako płatnika zasiłków z ubezpieczenia społecznego ** wartość nieodpłatnego świadczenia dodatkowego z tytułu prawa do korzystania z samochodu służbowego do celów prywatnych określona zgodnie z przepisami ustawy o PIT *** zwrot kosztów związanych z udziałem w pracach Rady Nadzorczej Tabela 5. Wartość wynagrodzeń w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych (dane w tys. zł) Imię i nazwisko Funkcja w organach jednostki zależnej Wynagrodzenie Piotr Juszczyk Przewodniczący RN Frapol Sp. z o.o. 209 Małgorzata Kozioł Członek RN Frapol Sp. z o.o. 61 Rafał Rajtar Wiceprzewodniczący RN Frapol Sp. z o.o. Przewodniczący RN BTH Instalacje Sp. z o.o. 73 Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych osobom zarządzającym i nadzorującym, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących oraz oddzielnie ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są one powiązane osobiście. W 2021 roku Spółka jak i podmioty od niej zależne nie udzieliły żadnych kredytów, pożyczek ani poręczeń osobom zarządzającym lub nadzorującym, ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są oni powiązani osobowo. SA-R 2021 Instal Kraków S.A.- Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego -18- Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym. Po dniu bilansowym nie wystąpiły znaczące zdarzenia, które miałyby wpływ na sprawozdanie finansowe za 2021 rok. W dniu 24 lutego 2022 roku wojska Federacji Rosyjskiej rozpoczęły inwazję na Ukrainę wszczynając konflikt zbrojny. Skutki tego zdarzenia na dzień sporządzenia sprawozdania są trudne do oszacowania, niemniej jednak Spółka identyfikuje następujące kategorie zagrożeń, które mogą mieć wpływ na działalność Spółki: 1. Ograniczenia w dostępności surowców, materiałów i usług lub przerwanie łańcuchów dostaw, możliwe braki personelu do realizacji prac, między innymi w związku z mobilizacją pracowników z Ukrainy do obrony tego kraju. 2. Osłabienie kursu złotego, skutkujące wzrostem kosztów importowanych surowców i materiałów, oraz wzrostem cen dostaw denominowanych w walucie. 3. Wzrost stóp procentowych i wynikający z tego wzrost kosztów finansowania zobowiązań kredytowych przez nabywców mieszkań w segmencie deweloperskim Spółki, obniżenie ich zdolności kredytowej, co będzie miało wpływ na podejmowane przez nich decyzje inwestycyjne. 4. Dalszy wzrost kosztów paliw, gazu ziemnego oraz energii elektrycznej powodujący wzrost kosztów bieżącej działalności oraz produktów i usług. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów. Instal Kraków S.A. działa jako spółka akcyjna posiadająca osobowość prawną zgodnie z prawem polskim. Spółka powstała w wyniku przekształcenia Instal Kraków spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Uchwałę nr 8/98 o przekształceniu Instal Kraków Sp. z o.o. w Instal Kraków S.A. podjęło Zgromadzenie Wspólników w dniu 30 maja 1998 roku. Sąd Rejonowy dla Krakowa - Śródmieścia w Krakowie Wydział VI Gospodarczy Rejestrowy w dniu 31 lipca 1998 roku zarejestrował przekształcenie Spółki, wykreślił z rejestru handlowego spółkę Instal Kraków Sp. z o.o. oraz wpisał spółkę Instal Kraków Spółka Akcyjna do rejestru handlowego w dziale B pod numerem H/B 8051. Dnia 10.09.2001 roku Spółka wpisana została przez Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia, XI Wydział Gospodarczy KRS do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem: 0000042496. Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe, przynajmniej w odniesieniu do podstawowych pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat, skorygowane odpowiednim wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła wskaźnika oraz metody jego wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatniego sprawozdania finansowego jako okresu bazowego - jeżeli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności emitenta osiągnęła lub przekroczyła wartość 100%. Trzy ostatnie lata działalności Instal Kraków S.A. przypadały na okres charakteryzujący się wskaźnikiem inflacji poniżej 10% w skali roku. Z tego względu korekta sprawozdań finansowych za lata poprzednie w stosunku do stanu bazowego (31.12.2021 roku) w zakresie czynnika inflacyjnego w sposób mało istotny wpływa na prezentowana sytuację Spółki. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność. Nie dokonano korekt błędów podstawowych. W przypadku występowania niepewności, co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności i stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Informacja powinna zawierać SA-R 2021 Instal Kraków S.A.- Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego -19- również opis podejmowanych, bądź planowanych przez Spółkę działań mających na celu eliminację niepewności. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, w Spółce nie występuje niepewność, co do możliwości kontynuowania działalności. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie, wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie dnia połączenia i zastosowanej metody rozliczenia połączenia (nabycia, łączenia udziałów). W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie miało miejsca połączenie z innymi spółkami. W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych - metody praw własności - należy przedstawić skutki, jakie spowodowałoby jej zastosowanie, oraz wpływ na wynik finansowy. Spółka sporządza sprawozdanie skonsolidowane za rok obrotowy 2021 metodą pełną. Informacje dotyczące ograniczeń w prawie własności. Na dzień bilansowy Instal Kraków S.A. posiadała następujące zobowiązania zabezpieczone majątkiem Spółki: 1. Umowa limitu kredytowego wielocelowego z PKO BP S.A. z siedzibą w Warszawie, w wysokości łącznej 35 mln zł (z sublimitem do 25 mln zł na kredyt w rachunku bieżącym). Zabezpieczenie: a. hipoteka kaucyjna do kwoty 3 mln zł ustanowiona na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości położonej w Krakowie, obejmującej działki nr 11/3; 11/2; 12/21; 77/14 o łącznej powierzchni 3,6459 ha oraz prawie własności budynków stanowiących odrębną nieruchomość i urządzeń stanowiących odrębny przedmiot własności, opisanych księgą wieczystą o numerze KR1P/00232736/8 prowadzoną przez Sąd Rejonowy dla Krakowa-Podgórza w Krakowie, IV Wydział Ksiąg Wieczystych. b. hipoteka umowna do kwoty 8.023.200 złotych ustanowiona na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości gruntowej położonej w Krakowie, obręb 27, jedn. ew. Kraków Podgórze oraz budynkach i urządzeniach znajdujących się na tej nieruchomości, a będących odrębnym od gruntu przedmiotem własności, którą stanowią działki ewidencyjne o nr 12/22, 77/13, 77/15, 77/16 o łącznej powierzchni 0.9480 ha, dla której Sąd Rejonowy dla Krakowa Podgórza w Krakowie IV Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczysta nr KR1P/0082697/5. c. Przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia budynków i budowli zlokalizowanych na nieruchomościach objętych hipoteką wskazaną w punktach a) i b). 2. Umowa ramowa o udzielenie gwarancji zawarta z PKO BP S.A. z siedzibą w Warszawie, z limitem na gwarancje w wysokości 65 mln zł. Zabezpieczenie: Hipoteka kaucyjna do kwoty łącznie 37.000.000 zł, z podziałem na: a. hipoteka kaucyjna do kwoty 25.000.000 zł, ustanowiona w drugiej kolejności (po obciążeniu ustanowionym na rzecz PKO BP S.A. z tytułu Umowy o kredyt odnawialny w rachunku bieżącym), na prawie użytkowania wieczystego gruntów położonych w Krakowie przy ul. Konstantego Brandla, o łącznej powierzchni 3,6459 ha oraz budynkach i urządzeniach położonych na tych gruntach, stanowiących odrębną własność, objętych księgą wieczystą o numerze KR1P/00232736/8 prowadzoną przez Sąd Rejonowy dla Krakowa-Podgórza w Krakowie, IV Wydział Ksiąg Wieczystych. b. hipoteka łączna kaucyjna do kwoty 7.000.000 zł ustanowiona przysługującym Spółce prawie użytkowania wieczystego nieruchomości położonych w: a) Krakowie przy ul. Biskupińskiej nr 7B, dla której Sąd Rejonowy dla Krakowa-Podgórza w Krakowie, IV Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą o numerze KR1P/00620026/5, b) Dąbrowie Górniczej przy ul. Kasprzaka nr 15–17, dla których Sąd Rejonowy w Dąbrowie Górniczej, VI Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgi wieczyste o numerach: KA1D/00009718/4, KA1D/00012265/7, KA1D/00014827/9, SA-R 2021 Instal Kraków S.A.- Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego -20- wraz z przelewem wierzytelności z umowy ubezpieczenia budynków i budowli zlokalizowanych na przedmiotowych nieruchomościach. c. hipoteka umowna do kwoty 5.000.000 PLN - ustanowiona w trzeciej kolejności (po obciążeniach ustanowionych na rzecz PKO BP SA) - na prawie wieczystego użytkowania nieruchomości położonej w Krakowie, obejmującej działki nr 11/3; 11/2; 12/21; 77/14 o łącznej powierzchni 3,6459 ha oraz prawie własności budynków stanowiących odrębną nieruchomość i urządzeń stanowiących odrębny przedmiot własności, dla których Sąd Rejonowy dla Krakowa-Podgórza w Krakowie, IV Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi KW nr KR1P/00232736/8. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Instal Kraków S.A. podjęło w dniu 18.06.2021 roku Uchwałę wypłacie dywidendy z zysku Spółki za 2020 rok w ten sposób, że na dywidendę przeznaczona została kwota łączna 14.571.000 zł, co stanowi 2,00 zł na każdą akcję (zarówno zwykłą jak i uprzywilejowaną). Dzień prawa do dywidendy ustalony został na 08.07.2021 roku. Dzień wypłaty dywidendy ustalony został na 20.07.2021 roku. Dywidenda została wypłacona w całości w terminie. Informacje dotyczące segmentów działalności. Działalność Spółki klasyfikowana jest głównie według kryterium branżowego. Zgodnie z przeprowadzoną na dzień bilansowy identyfikacją Spółka posiada pięć segmentów sprawozdawczych:  Segment budowlano-montażowy jest segmentem działalności skierowanej przez Spółkę głównie do klientów instytucjonalnych oraz biznesowych (jednostek samorządowych, przedsiębiorstw państwowych i prywatnych), polegającej na świadczeniu usług budowlano-montażowych i projektowych, przede wszystkim w systemie generalnego wykonawstwa, a w niektórych przypadkach, jako podwykonawca. Główne zlecenia realizowane są w sektorze energetycznym, gospodarki wodno-ściekowej, budownictwa ogólnego oraz specjalistycznych instalacji technologicznych. Spółka realizuje kompleksowe wykonawstwo przedsięwzięć w zakresie technologii i instalacji dla uzdatniania wody przemysłowej i komunalnej, oczyszczania ścieków oraz kanalizacji, instalacji przemysłowych dla sektora energetycznego, instalacji dla ciepłownictwa i ogrzewnictwa, instalacji oczyszczania spalin, instalacji paliwowych oraz wiele innych rodzajów instalacji przemysłowych. Większość przychodów w tym segmencie, na rynku krajowym, Spółka osiąga z tytułu realizowanych zamówień publicznych.  W Segmencie deweloperskim, Spółka realizuje projekty głównie z własnych środków finansowych, unikając w ten sposób obciążania nieruchomości, na których realizowana jest dana inwestycja, prawami rzeczowymi osób trzecich. Oferta Spółki dotyczy wyłącznie rynku krakowskiego i obejmuje sprzedaż mieszkań i lokali niemieszkalnych (miejsca postojowe, garaże, komórki lokatorskie i lokale usługowe) w ramach zrealizowanych projektów deweloperskich, których przedmiotem są osiedla mieszkaniowe oraz zarządzanie i wynajem lub dzierżawę posiadanych nieruchomości.  Segment zagraniczny – Spółka realizuje wyłącznie jako podwykonawca innych podmiotów, działając poprzez samodzielny oddział z siedzibą w Moers. Wykorzystując swoje wieloletnie doświadczenie, Spółka oferuje usługi w robotach montażowych, instalacyjnych i remontowych, w zakresie urządzeń i instalacji technologicznych w elektrowniach i zakładach przemysłowych, instalacji klimatyzacji i wentylacji, instalacji ogrzewania i sanitarnych, centrali cieplnych, instalacji gazów technicznych oraz prac spawalniczych.  Segment produkcji ciężkiej jest segmentem działalności Spółki polegającej na wytwarzaniu (z wykorzystaniem różnego rodzaju materiałów, począwszy od zwykłych stali węglowych poprzez stale stopowe nierdzewne, kwasoodporne, żaroodporne, do tworzyw sztucznych) konstrukcji dla budownictwa przemysłowego, obejmującej wykonawstwo urządzeń i prefabrykatów do wymiennikowni, kotłowni, stacji uzdatniania wody, oczyszczalni ścieków, instalacji wentylacyjnych, klimatyzacyjnych, odpylających, hydroforowni i przepompowni, instalacji odsiarczania i odazotowania spalin, instalacji technologicznych sanitarnych, konstrukcji stalowych oraz elementów instalacji według indywidualnych projektów dostarczanych przez zamawiających. W IV kwartale 2021 roku zakończył się proces wygaszania działalności Zakładu w Krakowie. Od 2022 roku, produkcja ciężka będzie wykonywana, w ograniczonym zakresie, jedynie przez Zakład w Oświęcimiu, który koncentruje się na wytwarzaniu urządzeń typu zgarniacze osadu, mieszadła prętowe, wymienniki ciepła na potrzeby oczyszczalni ścieków, wymienniki jonitowe, rurociągi i konstrukcje nośne na potrzeby budynków przemysłowych i kotłów energetycznych. SA-R 2021 Instal Kraków S.A.- Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego -21-  Segment pozostałej działalności – stanowią usługi, realizowane przez funkcjonujący w Spółce Zakład Techniczno-Eksploatacyjny oraz Dział Zapewnienia Jakości i Spawalnictwa. Usługi świadczone przez jednostki z tego segmentu skierowane są zarówno do klientów instytucjonalnych, jak i indywidualnych. W tym obszarze, Spółka prowadzi między innymi, badania złączy spawanych oraz egzaminy spawaczy, pozwalające uzyskać uprawnienia, kwalifikujące spawaczy do wykonywania połączeń spawanych na terenie Unii Europejskiej. Zasady rachunkowości zastosowane w segmentach są zgodne z zasadami rachunkowości zaprezentowanymi w Notach objaśniających do sprawozdania finansowego. Informacje dotyczące przychodów i wyników oraz aktywów i pasywów segmentów sprawozdawczych. Przychody i wyniki segmentów branżowych Tabela 4. Przychody i wyniki segmentów branżowych w 2021 roku (dane w tys. zł) Okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku Segment budowlano- montażowy Segment deweloperski Segment zagraniczny Segment produkcji ciężkiej Segment pozostałej działalności RAZEM Przychody ze sprzedaży 83 234 98 682 47 796 5 412 1 406 236 530 Sprzedaż na zewnątrz 83 234 98 652 47 796 3 187 1 176 234 045 Sprzedaż między segmentami 0 30 0 2 225 229 2 485 Zysk ze sprzedaży -293 27 130 -171 -1 386 11 25 291 Przychód z odsetek 1 0 0 0 207 207 Koszty odsetek 81 159 79 51 340 710 Zysk brutto -40 31 735 481 -1 032 -205 30 938 Amortyzacja 392 221 1 047 177 429 2 266 Tabela 5. Przychody i wyniki segmentów branżowych w 2020 roku (dane w tys. zł) Okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 roku Segment budowlano- montażowy Segment deweloperski Segment zagraniczny Segment produkcji ciężkiej Segment pozostałej działalności RAZEM Przychody ze sprzedaży 101 162 112 562 46 399 6 752 1 015 267 890 Sprzedaż na zewnątrz 101 162 112 511 46 399 2 374 629 263 077 Sprzedaż między segmentami 0 51 0 4 378 385 4 814 Zysk ze sprzedaży -2 564 32 752 -2 301 -1 728 -712 25 414 Przychód z odsetek 1 0 308 39 542 890 Koszty odsetek 119 141 23 127 95 505 Zysk brutto -1 958 39 623 -9 058 -1 700 614 27 521 SA-R 2021 Instal Kraków S.A.- Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego -22- Amortyzacja 335 200 889 356 439 2 220 W 2021 roku Spółka realizowała sprzedaż do wielu inwestorów. W przypadku żadnego z nich wartość sprzedaży nie przekroczyła 10% wartości sprzedaży ogółem. SA-R 2021 Instal Kraków S.A.- Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego -23- Aktywa i pasywa segmentów sprawozdawczych Tabela 6. Aktywa i pasywa segmentów sprawozdawczych w 2021 roku (dane w tys. zł) Okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku Segment budowlano- montażowy Segment deweloperski Segment zagraniczny Segment produkcji ciężkiej Segment pozostałej działalności RAZEM Aktywa ogółem 39 459 264 601 -899 6 582 26 807 336 550 Pasywa ogółem 39 459 264 601 -899 6 582 26 807 336 550 Zobowiązania 26 087 13 487 4 139 721 2 340 46 775 Pozostałe pasywa 13 371 251 114 -5 038 5 861 24 467 289 776 Nakłady w środki trwałe 181 75 5 82 217 561 Niepieniężne koszty, inne niż amortyzacja 3 691 737 815 478 4 429 10 150 Tabela 7. Aktywa i pasywa segmentów sprawozdawczych w 2020 roku (dane w tys. zł) Okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 roku Segment budowlano- montażowy Segment deweloperski Segment zagraniczny Segment produkcji ciężkiej Segment pozostałej działalności RAZEM Aktywa ogółem 38 625 242 018 1 559 13 894 29 309 325 405 Pasywa ogółem 38 625 242 018 1 559 13 894 29 309 325 405 Zobowiązania 27 378 8 994 7 292 3 798 5 273 52 735 Pozostałe pasywa 11 247 233 024 -5 733 10 096 24 037 272 671 Nakłady w środki trwałe 28 17 52 293 159 549 Niepieniężne koszty, inne niż amortyzacja 4 875 732 1 823 468 3 776 11 675 Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto, lub przepływy środków pieniężnych, które są niezwykłe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zdarzenia wpływające na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto, lub przepływy środków pieniężnych, które byłyby niezwykłe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ. Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były podawane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego lub zmiany wartości szacunkowych podawanych w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na roczne sprawozdanie finansowe. Podawane w poprzednich okresach sprawozdawczych zarówno śródrocznych jak i rocznych wartości szacunkowych kwot nie uległy istotnym zmianom które mogłyby mieć istotny wpływ na bieżący rok obrotowy. SA-R 2021 Instal Kraków S.A.- Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego -24- Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych. Instal Kraków S.A. nie dokonywała w prezentowanym okresie emisji, wykupu ani spłaty dłużnych lub kapitałowych papierów wartościowych. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, restrukturyzacji i zaniechania działalności. W okresie objętym niniejszym raportem nie miały miejsca zmiany w strukturze Spółki. Tabela ruchu inwestycji w nieruchomości. Wartość godziwa nieruchomości ustalana jest w oparciu o aktualne, rynkowe ceny podobnych nieruchomości o zbliżonej lokalizacji oraz parametrach. Wyceny nieruchomości inwestycyjnych dla okresu sprawozdawczego dokonywali biegli rzeczoznawcy sporządzając operaty szacunkowe. Wszelkie zyski lub straty będące wynikiem zmiany wartości godziwej nieruchomości wykazane są w rachunku zysków i strat. W związku z procesem wygaszania działalności Zakładu w Krakowie uwolnione grunty i hale zostały przeniesione do Nieruchomości inwestycyjnych i wycenione do wartości godziwej, a skutki wyceny zostały odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny. Dane dotyczące ruchu inwestycji w nieruchomości znajdują się w nocie N-8 Not objaśniających do sprawozdania finansowego. Informacje dotyczące odpisów aktualizujących. Wartości odpisów aktualizujących za 2021 rok przedstawione zostały w nocie N-34 i N-35 Not objaśniających do sprawozdania finansowego. Spółka w okresach bilansowych dokonuje aktualizacji wartości zapasów, biorąc pod uwagę bieżącą cenę rynkową analogicznych towarów dostępnych na rynku, z uwzględnieniem jakości posiadanych zapasów oraz oceny oczekiwanych strat kredytowych oceniając nieściągalność należności nieprzeterminowanych i przeterminowanych. Analizy należności dokonuje się na bazie 5 letniego okresu historycznego. Zmiana wskaźników do poszczególnych kategorii wiekowania, w porównaniu do 2020 roku, wynika z ponownego przeliczenia uwzględniającego dane z kolejnego roku obrotowego. Informacja o firmie audytorskiej uprawnionej do badania sprawozdań finansowych. W dniu 29.05.2020 roku Rada Nadzorcza Instal Kraków S.A. podjęła decyzję o przedłużeniu umowy z dnia 08.05.2018 roku o badanie ustawowe sprawozdań finansowych Spółki i Grupy Kapitałowej z firmą audytorską – spółką PRO AUDIT Kancelaria Biegłych Rewidentów Spółka z o.o. z siedzibą w Krakowie, ul. E. Wasilewskiego 20, wpisaną na listę firm audytorskich pod numerem ewidencyjnym 2696 i objęciu jej zakresem przeglądu jednostkowego półrocznego sprawozdania finansowego Spółki oraz przeglądu skonsolidowanego półrocznego sprawozdania finansowego Grupy za pierwsze półrocze 2020, 2021 i 2022 roku, a także badania jednostkowego rocznego sprawozdania finansowego Spółki oraz badania skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego Grupy za 2020, 2021 i 2022 rok. Strony dokonały przedmiotowego przedłużenia umowy o badanie ustawowe w dniu 29.06.2020 roku. Wysokość ustalonego wynagrodzenia z tytułu przeglądu jednostkowego i skonsolidowanego półrocznego sprawozdania finansowego Instal Kraków S.A. za pierwsze półrocze 2021 roku wyniosła 18 tys. zł netto (17 tys. zł netto za pierwsze półrocze 2020 roku, przegląd dokonywany był przez PRO AUDIT Kancelaria Biegłych Rewidentów Spółka z o.o.), natomiast z tytułu badania jednostkowego i skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego Instal Kraków S.A. za 2021 rok wynosi 39 tys. zł netto (37 tys. zł netto za 2020 rok, badanie dokonywane było przez PRO AUDIT Kancelaria Biegłych Rewidentów Spółka z o.o.). W odniesieniu do okresu sprawozdawczego Firma audytorska wykonywała objęte opisaną powyżej umową usługi przeglądu i badania jednostkowych oraz skonsolidowanych sprawozdań finansowych, w tym w zakresie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Instal Kraków S.A. za 2021 rok biegły rewident dokonał również weryfikacji prawidłowości zastosowanego formatu Inline XBRL (wymaganego zgodnie z Rozporządzeniem Komisji (UE) 2019/815 z dnia 17 grudnia 2018 r., zawierającym SA-R 2021 Instal Kraków S.A.- Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego -25- Regulacyjne Standardy Techniczne raportów ESEF), jak i kompletności i poprawności przypisania etykiet do poszczególnych pozycji sprawozdania. Poza wyżej wymienioną umową o badanie ustawowe, w okresie sprawozdawczym Spółka była związana z PRO AUDIT Kancelaria Biegłych Rewidentów Spółka z o.o. z siedzibą w Krakowie umową z dnia 18.03.2021 roku o wykonanie oceny sprawozdania Rady Nadzorczej Spółki o wynagrodzeniach Zarządu i Rady Nadzorczej łącznie za lata 2019 - 2020, w zakresie określonym przepisem art. 90g ust. 10 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (tekst jednolity z dnia 27 października 2020 r. (Dz.U. 2020, poz. 2080). Przedmiotem wyżej wymienionej umowy była dozwolona usługa atestacyjna, zaliczana do czynności rewizji finansowej. SA-R 2021 Instal Kraków S.A.- Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego -26- Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Renata Motyka Główny Księgowy Podpisy Członków Zarządu Piotr Juszczyk Prezes Zarządu Małgorzata Kozioł Członek Zarządu Rafał Rajtar Członek Zarządu