SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (dane w zł)

Lp. Nazwa Noty 31-12-2021 31-12-2022

1. AKTYWA 438 395 039,49 464 681 115,92

1.1 AKTYWA TRWAŁE 198 220 873,34 233 281 146,52

1.1.1 Rzeczowe aktywa trwałe NS-1÷4; NS-35÷36 25 952 939,59 24 936 908,61

1.1.2 Wartości niematerialne NS-5÷7 14 406 531,48 13 851 937,77

1.1.3 Prawo do użytkowania składnika aktywów NS-56 24 730 011,22 18 555 579,67

1.1.4 Nieruchomości inwestycyjne NS-8; NS-35÷36 125 276 538,67 169 866 075,81

1.1.5 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności NS-9; NS-35÷36 6 092 242,24 5 148 280,66

1.1.6 Inwestycje długoterminowe NS-12÷13; NS-35÷36 476 410,14 0,00

1.1.7 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego NS-14÷15 1 286 200,00 922 364,00

1.2 AKTYWA OBROTOWE 239 921 086,59 231 207 720,26

1.2.1 Zapasy NS-16; NS-35÷36 81 024 492,10 99 437 486,74

1.2.2 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności NS-10÷11; NS-35÷38; NS-41; NS-42 51 699 247,08 69 333 637,81

1.2.3 Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych - 833 672,00 127 598,34

1.2.4 Kwoty należne od odbiorców z tytułu wyceny usług budowlanych NS-44; NS-37÷38 12 854 503,51 24 210 944,34

1.2.5 Krótkoterminowe aktywa finansowe NS-37÷38; NS-42 63 493 394,52 32 298 051,22

1.2.6 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty NS-17; NS-35÷38; NS-42 30 015 777,38 5 800 001,81

1.3 AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY NS-1A; NS-2 ÷4; 253 079,56 192 249,14

2. PASYWA 438 395 039,49 464 681 115,92

2.1 KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM 303 234 364,83 322 923 938,15

2.1.1 Kapitał podstawowy NS-19 7 285 500,00 7 285 500,00

2.1.2 AGIO - 10 080 150,00 10 080 150,00

2.1.3 Zyski zatrzymane NS-20 276 924 368,89 295 403 968,58

2.1.4 Kapitał udziałowców mniejszościowych NS-20K 8 944 345,94 10 154 319,57

2.2 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 37 871 024,10 30 239 293,16

2.2.1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego NS-21÷22 4 528 056,24 6 443 292,63

2.2.2 Długoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych NS-23 693 081,16 539 972,07

2.2.3 Pozostałe rezerwy długoterminowe NS-24 2 440 876,59 1 281 077,62

2.2.4 Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek NS-25; NS-37÷38; NS-40; NS-42 1 198 425,97 0,00

2.2.5 Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu NS-26; NS-37÷38; NS-40; NS-43 20 527 013,66 15 376 174,07

2.2.6 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania NS-27; NS-37÷40 8 483 570,48 6 598 776,77

2.3 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 97 289 650,56 111 517 884,61

2.3.1 Krótkoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych NS-28 7 988 260,22 8 547 894,49

2.3.2 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe NS-29 4 266 413,79 5 396 885,21

2.3.3 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek NS-30; NS-37÷38; NS-40; NS-42 8 981 952,96 13 794 412,34

2.3.4 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu NS-31; NS-37÷38; NS-40; NS-43 2 303 976,80 1 801 428,96

2.3.5 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania NS-33÷34; NS-37÷38; NS-40; NS-42 69 139 299,10 75 692 746,00

2.3.6 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych - 482 044,42 3 959 743,00

2.3.7 Kwoty należne odbiorcom z tytułu wyceny usług budowlanych NS-44; NS-37÷38; NS-40 4 127 703,27 2 324 774,61

2.4 ZOBOWIĄZANIA BEZPOŚREDNIO ZWIĄZANE Z AKTYWAMI PRZEZNACZONYMI DO SPRZEDAŻY 0,00 0,00

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (dane w zł)

L.p. Nazwa Noty 01-01-2021 31-12-2021 01-01-2022 31-12-2022

1. Przychody ze sprzedaży NS-48÷49 380 466 541,53 397 560 443,25

2. Koszt własny sprzedaży NS-51 307 995 988,69 321 583 231,03

3. ZYSK (STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY 72 470 552,84 75 977 212,22

4. Koszty sprzedaży NS-51 15 906 966,01 17 738 459,25

5. Koszty ogólnego zarządu NS-51 26 521 130,74 28 712 097,88

6. Pozostałe przychody operacyjne NS-50 9 207 947,69 12 133 325,78

7. Pozostałe koszty operacyjne NS-52 2 493 257,62 5 439 617,80

8. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 36 757 146,16 36 220 363,07

9. Przychody finansowe NS-53 429 932,11 4 151 709,17

10. Koszty finansowe NS-53A 1 852 965,53 1 612 586,21

11. ZYSK (STRATA) BRUTTO 35 334 112,74 38 759 486,03

12. Podatek dochodowy NS-54÷55 7 671 858,95 8 325 918,63

13. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ 27 662 253,79 30 433 567,40

14. ZYSK (STRATA) NETTO 27 662 253,79 30 433 567,40

14.1. Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej 26 904 608,11 28 981 580,01

14.2. Zysk (strata) netto przypadający na udziały niedające kontroli 757 645,68 1 451 987,39

15. Zysk na akcję podstawowy 3,69 3,98

16. Zysk na akcję rozwodniony 3,69 3,98

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (dane w zł)

L.p. Nazwa 01-01-2021 31-12-2021 01-01-2022 31-12-2022

1. ZYSK NETTO 27 662 253,79 30 433 567,40

2. INNE CAŁKOWITE DOCHODY 12 083 111,12 4 070 855,37

2.1 Inne całkowite dochody, które będą podlegały przeklasyfikowaniu do wyniku netto 4 643,37 -647 293,59

2.1.1 Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą 4 643,37 -647 293,59

2.2 Inne całkowite dochody, które nie będą podlegały przeklasyfikowaniu do wyniku netto 14 911 687,95 5 824 874,38

2.2.1 Skutki przeszacowania rzeczowych aktywów trwałych 14 911 687,95 5 824 874,38

2.3 Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych dochodów całkowitych -2 833 220,20 -1 106 725,42

3. CAŁKOWITE DOCHODY OGÓŁEM 39 745 364,91 34 504 422,77

3.1 Całkowite dochody przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej 38 992 785,70 33 050 599,69

3.2 Całkowite dochody przypadające na udziały niedające kontroli 752 579,21 1 453 823,08

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (dane w zł)

L.p. Nazwa 01-01-2021 31-12-2021 01-01-2022 31-12-2022

1. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 26 429 462,59 30 015 777,38

2. Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych -32 140,80 -40 377,55

3. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM 3 554 173,99 -24 256 153,12

3.1 Zmiana środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej 27 713 939,09 -2 389 403,54

3.1.1 Zysk (strata) netto 27 662 253,79 30 433 567,40

3.1.2 Korekty 6 673 843,41 -28 955 438,53

3.1.2.1 Obciązenie z tytułu podatku dochodowego 7 671 858,95 8 325 918,63

3.1.2.2 Amortyzacja 6 353 303,74 5 982 706,68

3.1.2.3 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -33 530,14 -40 377,55

3.1.2.4 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 841 499,02 -722 992,36

3.1.2.5 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -171 949,05 -562 444,69

3.1.2.6 Zmiana stanu rezerw -469 161,85 1 986 474,31

3.1.2.7 Zmiana stanu zapasów 5 786 770,16 -12 795 872,21

3.1.2.8 Zmiana stanu należności -6 817 868,06 -25 440 917,60

3.1.2.9 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -864 422,75 12 429 357,99

3.1.2.10 Zmiana stanu rozrachunków z tytułu wyceny usług budowlanych -1 196 697,19 -12 655 887,62

3.1.2.11 Inne korekty -4 425 959,42 - 5 461 404,11

3.1.3 Podatek dochodowy zapłacony -6 622 158,11 -3 867 532,41

3.2 Zmiana środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej -7 962 500,12 -7 345 481,70

3.2.1 Zbycie rzeczowych aktywów trwałych 616 795,18 604 794,37

3.2.2 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych -1 030 479,03 -1 261 834,35

3.2.3 Nabycie wartości niematerialnych -2 478 605,52 -996 308,69

3.2.4 Nabycie inwestycji w nieruchomości -8 841 685,95 -39 282 333,80

3.2.5 Zbycie aktywów finansowych 159 457 829,85 214 217 499,65

3.2.6 Nabycie aktywów finansowych -155 859 206,76 -182 730 885,20

3.2.7 Zbycie jednostki zależnej i stowarzyszonej 0,00 78 196,55

3.2.8 Wpływy z tytuły dywidendy i udziały w zyskach 0,00 40 000,00

3.2.9 Wpływy z tytuły odsetek 173 758,62 1 985 389,77

3.2.10 Inne wpływy/wypływy inwestycyjne -906,51 0,00

3.3 Zmiana środków pieniężnych netto z działalności finansowej -16 197 264,98 -14 521 267,88

3.3.1 Kredyty i pożyczki 5 264 780,16 5 994 872,81

3.3.2 Spłaty kredytów i pożyczek -3 656 025,71 -2 375 949,83

3.3.3 Wydatki z tytułu dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli -14 636 743,09 -14 676 550,00

3.3.4 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego -2 447 724,11 -2 492 715,19

3.3.5 Wypłaty z tytułu odsetek -722 357,12 -992 308,69

3.3.6 Inne wpływy finansowe 804,89 21 383,02

4. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU 30 015 777,38 5 800 001,81

SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (dane w zł)

L.p.# Kapitał własny

Nazwa	Kapitał podstawowy	Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	Zyski zatrzymane	Udziałowcy niemający kontroli	Kapitał własny razem
1. STAN NA DZIEŃ 01-01-2022	7 285 500,00	10 080 150,00	276 924 368,89	8 944 345,94	303 234 364,83
1.1 Całkowity dochód za okres	0,00	0,00	33 050 599,69	1 453 823,08	34 504 422,77
1.1.1 Zysk (strata) netto za okres	0,00	0,00	28 981 580,01	1 451 987,39	30 433 567,40
1.1.2 Inne całkowite dochody za okres	0,00	0,00	4 069 019,68	1 835,69	4 070 855,37
1.2 Dywidendy	0,00	0,00	-14 571 000,00	-105 550,00	-14 676 550,00
1.3 Zbycie jednostki zależnej	0,00	0,00	0,00	-138 299,45	-138 299,45
2. STAN NA DZIEŃ 31-12-2022	7 285 500,00	10 080 150,00	295 403 968,58	10 154 319,57	322 923 938,15

L.p.	Nazwa	Kapitał podstawowy	Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	Zyski zatrzymane	Udziałowcy niemający kontroli	Kapitał własny razem
1.	STAN NA DZIEŃ 01-01-2021	7 285 500,00	10 080 150,00	252 496 839,11	8 257 423,90	278 119 913,01
1.1	Całkowity dochód za okres	0,00	0,00	38 992 785,70	752 579,21	39 745 364,91
1.1.1	Zysk (strata) netto za okres	0,00	0,00	26 904 608,11	757 645,68	27 662 253,79
1.1.2	Inne całkowite dochody za okres	0,00	0,00	12 088 177,59	-5 066,47	12 083 111,12
1.2	Dywidendy	0,00	0,00	-14 571 000,00	-65 743,09	-14 636 743,09
1.3	Pozostałe zmiany	0,00	0,00	5 744,08	85,92	5 830,00
2.	STAN NA DZIEŃ 31-12-2021	7 285 500,00	10 080 150,00	276 924 368,89	8 944 345,94	303 234 364,83

Nota NS-1 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE (dane w zł)

L.p.	Nazwa	31-12-2021	31-12-2022
1.	RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE	25 952 939,59	24 936 908,61
1.1	Środki trwałe	25 951 126,57	24 916 952,61
1.1.1	Grunty, w tym prawo do wieczystego użytkowania gruntu	65 804,17	20 315,13
1.1.2	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	18 200 903,72	17 406 114,36
1.1.3	Urządzenia techniczne i maszyny	5 642 469,39	5 335 273,43
1.1.4	Środki transportu	1 579 756,20	1 538 094,92
1.1.5	Inne środki trwałe	462 193,09	617 154,77
1.2	Środki trwałe w budowie	906,51	0,00
1.3	Zaliczki na środki trwałe w budowie	906,51	19 956,00

Nota NS-1A AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY (dane w zł)

L.p.	Nazwa	31-12-2021	31-12-2022
1.	AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY	253 079,56	192 249,14
1.1	Środki trwałe	253 079,56	192 249,14
1.1.1	Urządzenia techniczne i maszyny	253 071,24	192 249,14
1.1.2	Środki transportu	8,32	0,00

Nota NS-2 ZMIANA ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) (dane w zł)

31-12-2022

L.p.	Nazwa	Grunty	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Razem
1.	WARTOŚĆ BRUTTO ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA POCZĄTEK OKRESU	71 546,44	27 449 985,07	17 083 187,89	4 675 973,51	1 935 949,68	51 216 642,59
1.1	Zwiększenia	0,00	108 438,86	724 225,31	476 195,63	273 882,59	1 582 742,39
1.1.1	Zakup	0,00	93 438,86	719 221,91	474 251,29	273 882,59	1 560 794,65
1.1.2	Różnice kursowe	0,00	0,00	20 003,40	1 944,34	0,00	21 947,74
1.1.3	Przesunięcie	0,00	15 000,00	-15 000,00	0,00	0,00	0,00
1.1.4	Wycena	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
1.1.5	Ujawnienie środków trwałych	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
1.2.	Zmniejszenia	48 611,15	696 430,23	445 342,47	412 645,77	85 426,41	1 688 456,03
1.2.1	Sprzedaż	0,00	0,00	161 559,15	294 782,67	250,00	456 591,82
1.2.2	Likwidacja	0,00	0,00	283 783,32	117 863,10	85 176,41	486 822,83
1.2.3	Przesunięcie	48 611,15	696 430,23	0,00	0,00	0,00	745 041,38
1.3	Zbycie jednostki zależnej - wyłączenie konsolidacyjne	0,00	0,00	-119 329,29	-243 237,38	0,00	-362 566,67
2.	WARTOŚĆ BRUTTO ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA KONIEC OKRESU	22 935,29	26 861 993,70	17 242 741,44	4 496 285,99	2 124 405,86	50 748 362,28
3.	SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE) NA POCZĄTEK OKRESU	5 742,27	9 249 081,35	11 291 360,63	3 096 217,31	1 473 756,59	25 116 158,15
3.1	Amortyzacja za okres	159,96	601 891,94	589 706,59	-82 930,08	33 494,50	1 142 322,91
3.1.1	Stanowiąca koszt	159,96	601 891,94	987 297,25	316 109,16	104 602,33	2 010 060,64
3.1.2	Sprzedaż	0,00	0,00	-117 881,94	-283 122,69	-249,89	-401 254,52
3.1.3	Likwidacja	0,00	0,00	-294 808,10	-117 860,76	-70 857,94	-483 526,80
3.1.4	Różnice kursowe	0,00	0,00	15 099,38	1 944,21	0,00	17 043,59
3.2	Przesunięcie	-3 282,07	-395 093,95	-14 970,03	0,00	0,00	-413 346,05
3.3	Zbycie jednostki zależnej - wyłączenie konsolidacyjne	0,00	0,00	-107 987,06	-55 096,16	0,00	-163 083,22
4.	SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE) NA KONIEC OKRESU	2 620,16	9 455 879,34	11 758 110,13	2 958 191,07	1 507 251,09	25 682 051,79
5.	ODPISY Z TYTUŁU TRWAŁEJ UTRATY WARTOŚCI NA POCZĄTEK OKRESU	0,00	0,00	-149 357,87	0,00	0,00	-149 357,87
5.1	Zwiększenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
5.2	Zmniejszenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
6.	ODPISY Z TYTUŁU TRWAŁEJ UTRATY WARTOŚCI NA KONIEC OKRESU	0,00	0,00	-149 357,87	0,00	0,00	-149 357,87
7.	WARTOŚĆ NETTO ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA KONIEC OKRESU	20 315,13	17 406 114,36	5 335 273,43	1 538 094,92	617 154,77	24 916 952,61

31-12-2021

L.p.	Nazwa	Grunty	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Razem
1.	WARTOŚĆ BRUTTO ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA POCZĄTEK OKRESU	71 546,44	30 972 520,41	19 911 487,56	4 101 947,07	1 955 369,95	57 012 871,43
1.1	Zwiększenia	0,00	0,00	383 963,43	868 971,66	5 569,73	1 258 504,82
1.1.1	Zakup	0,00	0,00	387 960,48	869 302,52	5 569,73	1 262 832,73
1.1.2	Różnice kursowe	0,00	0,00	-3 997,05	-330,86	0,00	-4 327,91
1.1.3	Przesunięcie	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
1.1.4	Wycena	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
1.1.5	Ujawnienie środków trwałych	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
1.2.	Zmniejszenia	0,00	3 522 535,34	3 212 263,10	294 945,22	24 990,00	7 054 733,66
1.2.1	Sprzedaż	0,00	0,00	1 351 987,59	191 531,40	6 000,00	1 549 518,99
1.2.2	Likwidacja	0,00	0,00	491 045,11	96 413,82	18 990,00	606 448,93
1.2.3	Przesunięcie do nieruchomości inwestycyjnych	0,00	3 522 535,34	0,00	0,00	0,00	3 522 535,34
1.2.4	Przesunięcie do aktywów przeznaczonych do sprzedaży	0,00	0,00	1 369 230,40	7 000,00	0,00	1 376 230,40
2.	WARTOŚĆ BRUTTO ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA KONIEC OKRESU	71 546,44	27 449 985,07	17 083 187,89	4 675 973,51	1 935 949,68	51 216 642,59
3.	SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE) NA POCZĄTEK OKRESU	5 358,99	10 273 619,88	13 040 038,01	3 076 258,60	1 391 160,94	27 786 436,42
3.1	Amortyzacja za okres	383,28	704 111,32	-632 518,22	26 950,39	82 595,65	181 522,42
3.1.1	Stanowiąca koszt	383,28	704 111,32	1 062 533,04	271 569,37	107 559,91	2 146 156,92
3.1.2	Sprzedaż	0,00	0,00	-1 215 189,25	-154 290,69	-5 974,26	-1 375 454,20
3.1.3	Likwidacja	0,00	0,00	-477 289,38	-89 997,45	-18 990,00	-586 276,83
3.1.4	Różnice kursowe	0,00	0,00	-2 572,63	-330,84	0,00	-2 903,47
3.2	Przesunięcie do nieruchomości inwestycyjnych	0,00	-1 728 649,85	0,00	0,00	0,00	-1 728 649,85
3.3	Przesunięcie do aktywów przeznaczonych do sprzedaży	0,00	0,00	-1 116 159,16	-6 991,68	0,00	-1 123 150,84
4.	SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE) NA KONIEC OKRESU	5 742,27	9 249 081,35	11 291 360,63	3 096 217,31	1 473 756,59	25 116 158,15
5.	ODPISY Z TYTUŁU TRWAŁEJ UTRATY WARTOŚCI NA POCZĄTEK OKRESU	0,00	0,00	-46 052,11	0,00	0,00	-46 052,11
5.1	Zwiększenia	0,00	0,00	-149 357,87	0,00	0,00	-149 357,87
5.2	Zmniejszenia	0,00	0,00	46 052,11	0,00	0,00	46 052,11
6.	ODPISY Z TYTUŁU TRWAŁEJ UTRATY WARTOŚCI NA KONIEC OKRESU	0,00	0,00	-149 357,87	0,00	0,00	-149 357,87
7.	WARTOŚĆ NETTO ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA KONIEC OKRESU	65 804,17	18 200 903,72	5 642 469,39	1 579 756,20	462 193,09	25 951 126,57

Nota NS-3 STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA ŚRODKÓW TRWAŁYCH (dane w zł)

L.p.	Nazwa	31-12-2021	31-12-2022
1.	ŚRODKI TRWAŁE	26 204 206,13	25 109 201,75
1.1	Własne	26 204 206,13	25 109 201,75
1.2	Obce	0,00	0,00
1.2.1	- w tym używane na podstawie leasingu	0,00	0,00
1.2.1.1	- w tym grupa 5 KŚT	0,00	0,00
1.2.1.2	- w tym grupa 7 KŚT (samochody)	0,00	0,00
1.2.2	- w tym używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy, itp.	0,00	0,00

Nota NS-4 OKRESY UŻYTKOWANIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH - ŚREDNIE STAWKI AMORTYZACYJNE (dane w %)

L.p.	Nazwa	31-12-2021	31-12-2022
1.	Grunty	0,00	0,00
2.	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	0,32-35,13	0,12-35,13
3.	Urządzenia techniczne i maszyny	0,01-33,34	0,01-48,62
4.	Środki transportu	0,01-33,34	0,01-29,63
5.	Inne środki trwałe	0,01-50,00	0,01-50,00

Nota NS-5 ZMIANA WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) (dane w zł)

31-12-2022

L.p.	Nazwa	Koszty prac rozwojowych zakończonych	Prace rozwojowe w toku	Koncesje, patenty, licencje i podobne wartości	Inne wartności niematerialne	Razem - w tym oprogramowanie komputerowe
1.	WARTOŚĆ BRUTTO WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH NA POCZĄTEK OKRESU	14 212 389,57	2 485 189,52	508 174,48	498 674,48	2 637 153,54
1.1	Zwiększenia	2 708 841,41	694 740,45	118 095,38	118 095,38	157 333,26
1.1.1	Zakup	2 708 841,41	694 740,45	118 095,38	118 095,38	157 333,26
1.1.2	Przesunięcie	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
1.2	Zmniejszenia	0,00	2 708 841,41	73 730,38	73 730,38	54 583,95
2.	WARTOŚĆ BRUTTO WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH NA KONIEC OKRESU	16 921 230,98	471 088,56	552 539,48	543 039,48	2 739 902,85
3.	SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE) NA POCZĄTEK OKRESU	3 306 682,60	0,00	399 203,84	399 203,84	1 730 489,19
3.1	Amortyzacja za okres	1 235 011,50	0,00	-14 853,85	-14 853,85	176 290,82
4.	SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE) NA KONIEC OKRESU	4 541 694,10	0,00	384 349,99	384 349,99	1 906 780,01
5.	WARTOŚĆ NETTO WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH NA KONIEC OKRESU	12 379 536,88	471 088,56	168 189,49	158 689,49	833 122,84

31-12-2021

L.p.	Nazwa	Koszty prac rozwojowych zakończonych	Prace rozwojowe w toku	Koncesje, patenty, licencje i podobne wartości	Inne wartności niematerialne	Razem - w tym oprogramowanie komputerowe
1.	WARTOŚĆ BRUTTO WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH NA POCZĄTEK OKRESU


WARTOŚĆ BRUTTO WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH NA POCZĄTEK OKRESU	12 947 420,25	1 340 827,29	467 124,48	457 624,48	2 574 524,11	17 329 896,13
1.1 Zwiększenia	1 264 969,32	2 437 487,81	41 050,00	41 050,00	62 629,43	3 806 136,56
1.1.1 Zakup	0,00	2 437 487,81	41 050,00	41 050,00	62 629,43	2 541 167,24
1.1.2 Przesunięcie	1 264 969,32	0,00	0,00	0,00	0,00	1 264 969,32
1.2 Zmniejszenia	0,00	1 293 125,58	0,00	0,00	0,00	1 293 125,58
2. WARTOŚĆ BRUTTO WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH NA KONIEC OKRESU	14 212 389,57	2 485 189,52	508 174,48	498 674,48	2 637 153,54	19 842 907,11
3. SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE) NA POCZĄTEK OKRESU	2 292 911,97	0,00	359 078,52	359 078,52	1 491 294,85	4 143 285,34
3.1 Amortyzacja za okres	1 013 770,63	0,00	40 125,32	40 125,32	239 194,34	1 293 090,29
4. SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE) NA KONIEC OKRESU	3 306 682,60	0,00	399 203,84	399 203,84	1 730 489,19	5 436 375,63
5. WARTOŚĆ NETTO WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH NA KONIEC OKRESU	10 905 706,97	2 485 189,52	108 970,64	99 470,64	906 664,35	14 406 531,48

Nota NS-6

STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (dane w zł)

L.p.	Nazwa	31-12-2021	31-12-2022
1.	WARTOŚCI NIEMATERIALNE	14 406 531,48	13 851 937,77
	1.1 Własne	14 406 531,48	13 851 937,77
	1.2 Obce	0,00	0,00
	1.2.1 - w tym używane na podstawie leasingu	0,00	0,00
	1.2.2 - w tym używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy, itp.	0,00	0,00

Nota NS-7

OKRESY UŻYTKOWANIA WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH - ŚREDNIE STAWKI AMORTYZACYJNE (dane w %)

L.p.	Nazwa	31-12-2021	31-12-2022
1.	Zakończone prace rozwojowe	0,54-45,83	0,14-20,00
2.	Wartość firmy	0,00	0,00
3.	Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości niematerialne	1,95-50,00	1,95-50,00
4.	Inne wartości niematerialne	0,14-20,0	0,54-34,25
5.	Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania	0,00	0,00

Nota NS-8

ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNYCH (dane w zł)

L.p.	Nazwa	31-12-2021	31-12-2022
1.	STAN NA POCZĄTEK OKRESU	96 995 216,17	125 276 538,67
	1.1. Zwiększenia	31 483 682,50	58 807 917,06
	1.1.1 Zakup	6 730 325,95	38 773 174,80
	1.1.2 Nakłady	2 826 002,00	618 466,00
	1.1.3 Wycena	19 213 744,49	11 212 368,74
	1.1.4 Przesunięcie z zapasów	2 713 610,06	8 203 907,52
	1.2. Zmniejszenia	3 202 360,00	14 218 379,92
	1.2.1 Wycena	39 708,46	630 108,83
	1.2.2 Przesunięcie z zapasów (w tym wycena)	3 162 651,54	13 226 972,00
	1.2.3 Likwidacja	361 299,09
2.	STAN NA KONIEC OKRESU	125 276 538,67	169 866 075,81

Nota NS-9

NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI (dane w zł)

L.p.	Nazwa	31-12-2021	31-12-2022
1.	NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI	6 092 242,24	5 148 280,66
	1.1 Kaucje	5 634 482,71	4 902 952,31
	1.1.1 w tym odpis aktualizujący	8 107,53	5 193,98
	1.2 Pozostałe należności	0,00	0,00
	1.3 Rozliczenia międzyokresowe	457 759,53	245 328,35

Nota NS-10

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI (dane w zł)

L.p.	Nazwa	31-12-2021	31-12-2022
1.	NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI NETTO	51 699 247,08	69 333 637,81
	1.1 Należności z tytułu dostaw i usług	45 807 674,42	52 837 782,03
	1.1.1 Od jednostek powiązanych	0,00	0,00
	1.1.2 Od pozostałych jednostek	45 807 674,42	52 837 782,03
	1.2 Należności z tytułu podatków, ubezpieczeń oraz innych świadczeń bez podatku dochodowego od osób prawnych	1 746 938,42	5 712 816,20
	1.3 Należności dochodzone na drodze sądowej	0,00	0,00
	1.4 Pozostałe należności	2 627 451,87	10 036 931,51
	1.5 Zaliczki na dostawy	144 787,12	52 369,05
	1.6 Rozliczenia międzyokresowe (NS-18)	1 372 395,25	693 739,02
3.	ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI	18 801 085,84	18 999 663,51
4.	NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI BRUTTO	70 500 332,92	88 333 301,32

Nota NS-11

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG BRUTTO - STRUKTURA WALUTOWA (dane w zł)

L.p.	Nazwa	31-12-2021	31-12-2022
1.	NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG BRUTTO (w tym należności sporne)	64 608 760,26	71 837 445,54
	1.1 W walucie polskiej	34 889 806,16	42 184 416,15
	1.2 W walutach obcych (po przeliczeniu na PLN)	29 718 954,10	29 653 029,39
	1.2.1 EUR	29 718 954,10	29 653 029,39
	1.2.2 USD	0,00	0,00
	1.2.3 GPD	0,00	0,00
	1.2.4 CHF	0,00	0,00
	1.3 W walutach obcych
	1.3.1 EUR	6 461 485,00	6 322 742,36
	1.3.2 USD	0,00	0,00
	1.3.3 GPD	0,00	0,00
	1.3.4 CHF	0,00	0,00

Nota NS-12

ZMIANA STANU INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH (dane w zł)

L.p.	Nazwa	31-12-2021	31-12-2022
1.	STAN NA POCZĄTEK OKRESU	476 410,14	476 410,14
	1.1 Zwiększenia	0,00	0,00
	1.2 Zmniejszenia	0,00	476 410,14
2.	STAN NA KONIEC OKRESU	476 410,14	0,00

Nota NS-13

UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH (dane w zł)

31-12-2022

L.p.	Nazwa jednostki	Wartość udziałów/akcji wg ceny nabycia	Wartość bilansowa udziałów/akcji	Kapitał zakładowy
1.	UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH	3 699 555,00	3 699 555,00	2 082 000,00
	1.1 Jednostki zależne	3 699 555,00	3 699 555,00	2 082 000,00
	1.1.1 Frapol Sp. z o.o.	3 699 555,00	3 699 555,00	2 082 000,00
	1.2 Jednostki stowarzyszone	0,00	0,00	0,00
	1.2.1 -	0,00	0,00	0,00

L.p.	Nazwa jednostki	Kapitał zakładowy w walucie funkcjonalnej	Udział w liczbie ogólnej głosów na walnym zgromadzeniu (w %)	Otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy
1.	UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH	2 082 000,00	-	394 450,00
	1.1 Jednostki zależne	2 082 000,00	-	394 450,00
	1.1.1 Frapol Sp. z o.o.	2 082 000,00	78,89	394 450,00
	1.2 Jednostki stowarzyszone	0,00	-	0,00
	1.2.1 -	0,00		0,00

31-12-2021

L.p.	Nazwa jednostki	Wartość udziałów/akcji wg ceny nabycia	Korekty aktualizujące wartość	Wartość bilansowa udziałów/akcji	Kapitał zakładowy
1.	UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH	5 317 170,10	289 100,03	5 028 070,07	3 332 000,00
	1.1 Jednostki zależne	4 849 555,00	0,00	4 849 555,00	3 232 000,00
	1.1.1 Frapol Sp. z o.o.	3 699 555,00	0,00	3 699 555,00	2 082 000,00
	1.1.2 BTH Instalacje Sp. z o.o.	1 150 000,00	0,00	1 150 000,00	1 150 000,00
	1.2 Jednostki stowarzyszone	467 615,10	289 100,03	178 515,07	100 000,00
	1.2.1 Biprowumet Sp. z o.o.	467 615,10	289 100,03	178 515,07	100 000,00

L.p.	Nazwa jednostki	Kapitał zakładowy w walucie funkcjonalnej	Udział w liczbie ogólnej głosów na walnym zgromadzeniu (w %)	Otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy
1.	UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH	3 332 000,00	-	285 687,95
	1.1 Jednostki zależne	3 232 000,00	-	285 687,95
	1.1.1 Frapol Sp. z o.o.	2 082 000,00	78,89	245 687,95
	1.1.2 BTH Instalacje Sp. z o.o.	1 150 000,00	89,45	40 000,00
	1.2 Jednostki stowarzyszone	100 000,00	-	0,00
	1.2.1 Biprowumet Sp. z o.o.	100 000,00	32,92	0,00

Nota NS-14

AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO W UJĘCIU DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWYM (dane w zł)

L.p.	Nazwa	31-12-2021	31-12-2022
1.	AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO	7 395 565,80	6 372 964,05
	1.1 Długoterminowe (do realizacji po upływie 12 miesięcy)	4 120 329,54	3 230 326,69
	1.1.1 Naprawy gwarancyjne	688 079,00	588 707,56
	1.1.2 Strata podatkowa	0,00	0,00
	1.1.3 Zobowiązanie leasingowe	3 432 250,54	2 641 619,13
	1.2 Krótkoterminowe (do realizacji w ciągu 12 miesięcy)	3 275 236,26	3 142 637,36
	1.2.1 Kontrakty długoterminowe	784 263,20	441 707,27
	1.2.2 Koszty wynagrodzeń wraz z narzutami	835 705,23	988 418,66
	1.2.3 Wycena zapasów i wyrobów gotowych	64 716,00	195 274,51
	1.2.4 Wycena nieruchomości	97 595,00	142 825,00
	1.2.5 Strata podatkowa	0,00	0,00
	1.2.6 Inne (w tym rezerwy)	1 333 713,79	1 154 757,72
	1.2.7 Zobowiązanie leasingowe	159 243,04	219 654,20
2.	KOMPENSATA Z REZERWAMI Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO (N-21)	6 109 365,80	5 450 600,05
3.	AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO NETTO	1 286 200,00	922 364,00

Nota NS-15

ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO (dane w zł)

STAN NA DZIEŃ 01-01-2022

L.p.	Nazwa	Kontrakty długoterminowe	Naprawy gwarancyjne	Koszty wynagrodzeń wraz z narzutami	Wycena zapasów i wyrobów gotowych	Wycena nieruchomości	Inne	Zobowiązania leasingowe
1.	STAN NA DZIEŃ 01-01-2022	784 263,20	688 079,00	835 705,23	64 716,00	97 595,00	1 333 713,79	3 591 493,58
	1.1 Zmiana stanu odniesiona na wynik finansowy	38 091,07	106 428,56	157 666,43	134 668,51	45 230,00	125 312,93	-662 311,25
	1.2 Zmiana stanu odniesiona na kapitał własny	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	1.3 Zbycie jednostki zależnej - wyłączenie konsolidacyjne	-380 647,00	-205 800,00	-4 953,00	-4 110,00	0,00	-304 269,00	-67 909,00
2.	STAN NA DZIEŃ 31-12-2022	441 707,27	588 707,56	988 418,66	195 274,51	142 825,00	1 154 757,72	2 861 273,33

STAN NA DZIEŃ 01-01-2021

L.p.	Nazwa	Kontrakty długoterminowe	Naprawy gwarancyjne	Koszty wynagrodzeń wraz z narzutami	Wycena zapasów i wyrobów gotowych	Wycena nieruchomości	Inne	Zobowiązania leasingowe
1.	STAN NA DZIEŃ 01-01-2021	1 028 853,51	920 475,73	753 741,79	326 711,34	348 195,00	1 689 641,49	2 922 594,58
	1.1 Zmiana stanu odniesiona na wynik finansowy	-244 590,31	-232 396,73	81 963,44	-261 995,34	-250 600,00	-355 927,70	668 899,00
	1.2 Zmiana stanu odniesiona na kapitał własny	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2.	STAN NA DZIEŃ 31-12-2021	784 263,20	688 079,00	835 705,23	64 716,00	97 595,00	1 333 713,79	3 591 493,58

Nota NS-16

ZAPASY (dane w zł)

L.p.	Nazwa	31-12-2021	31-12-2022
1.

L.p.	Nazwa	31-12-2021	31-12-2022
	Zapas ogółem	81 024 492,10	99 437 486,74
1.1	Działalność deweloperska	55 899 666,66	70 286 189,36
1.1.1	Materiały	93,53	93,53
1.1.2	Półprodukty i produkty w toku	29 057 149,20	18 933 878,75
1.1.3	Produkty gotowe	18 414 905,36	33 713 273,99
1.1.4	Towary	8 427 518,57	17 638 943,09
1.1.5	Zaliczki na dostawy	0,00	0,00
1.2	Działalność pozostała	25 124 825,44	29 151 297,38
1.2.1	Materiały	18 836 957,89	18 545 082,80
1.2.2	Półprodukty i produkty w toku	3 555 562,52	3 819 738,81
1.2.3	Produkty gotowe	2 732 305,03	6 764 497,96
1.2.4	Towary	0,00	21 977,81
1.2.5	Zaliczki na dostawy	0,00	0,00

Nota NS-17

ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY (dane w zł)

L.p.	Nazwa	31-12-2021	31-12-2022
1.	ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY	30 015 777,38	5 800 001,81
1.1	Środki pieniężne w kasie oraz na rachunkach	13 111 625,64	4 708 522,07
1.1.1	W kasie	70 196,39	50 630,10
1.1.1.1	W walucie polskiej	39 100,40	5 560,45
1.1.1.2	W obcych walutach (po przeliczeniu na PLN)	31 095,99	45 069,65
1.1.1.2.1	EUR	31 095,99	45 069,65
1.1.1.2.2	USD	0,00	0,00
1.1.1.3	W obcych walutach
1.1.1.3.1	EUR	6 760,88	9 609,94
1.1.1.3.2	USD	0,00	0,00
1.1.2	Na rachunkach bankowych	13 041 429,25	4 657 891,97
1.1.2.1	W walucie polskiej	10 566 366,23	2 987 281,86
1.1.2.1.1	w tym środki pien. o ograniczonym zakresie dysponowania - rachunek VAT	2 232 568,55	2 955 307,65
1.1.2.2	W obcych walutach (po przeliczeniu na PLN)	2 475 063,02	1 670 610,11
1.1.2.2.1	EUR	2 475 063,02	1 670 610,11
1.1.2.2.2	USD	0,00	0,00
1.1.2.2.3	GBP	0,00	0,00
1.1.2.3	W obcych walutach
1.1.2.3.1	EUR	538 150,52	356 214,44
1.1.2.3.2	USD	0,00	0,00
1.1.2.3.3	GBP	0,00	0,00
1.2	Inne środki pieniężne	16 904 151,74	1 091 479,74
1.2.1	Lokaty bankowe w walucie polskiej	16 904 151,74	1 091 479,74
1.2.2	Lokaty bankowe w walutach obcych (po przeliczeniu na PLN)	0,00	0,00
1.2.2.1	EUR	0,00	0,00
1.2.2.2	USD	0,00	0,00
1.2.3	Lokaty bankowe w walutach obcych
1.2.3.1	EUR	0,00	0,00
1.2.3.2	USD	0,00	0,00
1.2.4	Inne - weksle obce	0,00	0,00
1.3	Inne aktywa pieniężne	0,00	0,00
1.3.1	Inne aktywa pieniężne w walucie polskiej - weksle obce	0,00	0,00
1.3.2	Inne aktywa pieniężne w walutach obcych (po przeliczeniu na PLN)	0,00	0,00
1.3.2.1	EUR	0,00	0,00
1.3.2.2	USD	0,00	0,00

Nota NS-18

KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE (dane w zł)

L.p.	Nazwa	31-12-2021	31-12-2022
1.	CZYNNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KOSZTÓW	1 372 395,25	693 739,02
1.1	Opłacone ubezpieczenia	898 359,66	460 704,22
1.2	Opłacone prenumeraty	9 654,01	15 334,30
1.3	Licencja	0,00	13 010,71
1.4	Leasing	227 002,19	49 388,96
1.5	Inne	237 379,39	155 300,83

Nota NS-19

STRUKTURA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO (dane w zł)

L.p.	Seria / emisja	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji	Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej
1.	LICZBA AKCJI	-	-	-	7 285 500	7 285 500
1.1	Seria A	uprzywilejowane	5:1 co do głosu	-	1 095 800	1 095 800
1.2	Seria A	zwykłe	-	-	1 287 500	1 287 500
1.3	Seria B	zwykłe	-	-	1 201 100	1 201 100
1.4	Seria C	zwykłe	-	-	1 201 100	1 201 100
1.5	Seria D	zwykłe	-	-	2 500 000	2 500 000
2.	KAPITAŁ ZAKŁADOWY	-	-	-	-	7 285 500
3.	WARTOŚĆ NOMINALNA JEDNEJ AKCJI (W ZŁ)	-	-	-	-	1

Nota NS-20

ZYSKI ZATRZYMANE (dane w zł)

L.p.	Nazwa	31-12-2021	31-12-2022
1.	ZYSKI ZATRZYMANE	276 924 368,89	295 403 968,58
1.1	Kapitał z aktualizacji wyceny	20 371 501,05	24 757 281,99
1.2	Kapitał rezerwowy	22 396 896,51	19 735 658,54
1.3	Kapitał zapasowy (w tym 8% kapitał ustawowy)	211 183 309,25	223 113 058,22
1.4	Fundusz programu menadżerskiego	1 250 000,00	1 250 000,00
1.5	Niepodzielony wynik z lat ubiegłych	-5 458 212,48	-2 062 583,04
1.6	Inne	276 266,45	-371 027,14
1.6.1	- w tym różnice kursowe z przeliczenia	276 266,45	-371 027,14
1.7	Zysk netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	26 904 608,11	28 981 580,01

Nota NS-20K

ZMIANA STANU KAPITAŁÓW MNIEJSZOŚCI (dane w zł)

L.p.	Nazwa	31-12-2021	31-12-2022
1.	STAN NA POCZĄTEK OKRESU	8 257 423,90	8 944 345,94
1.1	Zwiększenia	686 922,04	1 209 973,63
2.	STAN NA KONIEC OKRESU	8 944 345,94	10 154 319,57

Nota NS-21

REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO W UJĘCIU DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWYM (dane w zł)

L.p.	Nazwa	31-12-2021	31-12-2022
1.	REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO	10 637 422,04	11 893 892,68
1.1	Długoterminowe (do realizacji po upływie 12 miesięcy)	5 191 298,58	4 404 719,79
1.1.1	Aktualizacja majątku rzeczowego	5 040 583,58	4 258 810,79
1.1.2	Inne	150 715,00	145 909,00
1.2	Krótkoterminowe (do realizacji w ciągu 12 miesięcy)	5 446 123,46	7 489 172,89
1.2.1	Kontrakty długoterminowe	331 590,19	270 213,77
1.2.2	Wycena nieruchomości	4 984 835,27	6 954 930,85
1.2.3	Zobowiązania	106 169,00	199 165,00
1.2.4	Oddział Niemcy	0,00	0,00
1.2.5	Inne	23 529,00	64 863,27
2.	KOMPENSATA Z AKTYWAMI Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO (NS-14)	6 109 365,80	5 450 600,05
3.	REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO NETTO	4 528 056,24	6 443 292,63

Nota NS-22

ZMIANA STANU REZERW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO (dane w zł)

L.p.	Nazwa	Kontrakty długoterminowe	Wycena nieruchomości	Aktualizacja majątku rzeczowego	Zobowiązania	Inne
1.	STAN NA DZIEŃ 01-01-2022	331 590,19	4 984 835,27	5 040 583,58	106 169,00	174 244,00
1.1	Zmiana stanu odniesiona na wynik finansowy	84 892,58	863 370,16	-712 444,79	100 632,00	36 528,27
1.2	Zmiana stanu odniesiona na kapitał własny	0,00	1 106 725,42	0,00	0,00	0,00
1.3	Zbycie jednostki zależnej - wyłączenie konsolidacyjne	-146 269,00	0,00	-69 328,00	-7 636,00	0,00
2.	STAN NA DZIEŃ 31-12-2022	270 213,77	6 954 930,85	4 258 810,79	199 165,00	210 772,27

L.p.	Nazwa	Kontrakty długoterminowe	Wycena nieruchomości	Aktualizacja majątku rzeczowego	Zobowiązania	Inne
1.	STAN NA DZIEŃ 01-01-2021	167 896,08	1 811 978,58	4 590 120,69	28 774,00	345 066,00
1.1	Zmiana stanu odniesiona na wynik finansowy	163 694,11	339 636,49	450 055,90	77 395,00	-170 822,00
1.2	Zmiana stanu odniesiona na kapitał własny	0,00	2 833 220,20	407,00	0,00	0,00
2.	STAN NA DZIEŃ 31-12-2021	331 590,19	4 984 835,27	5 040 583,58	106 169,00	174 244,00

Nota NS-23

ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH (dane w zł)

L.p.	Nazwa	31-12-2021	31-12-2022
1.	STAN NA POCZĄTEK OKRESU	791 601,38	693 081,16
1.1	Zwiększenia	100 850,16	13 893,00
1.2	Rozwiązanie	199 370,38	127 859,73
1.3	Wykorzystanie	0,00	0,00
1.4	Zbycie jednostki zależnej - wyłączenie konsolidacyjne	-39 142,36
2.	STAN NA KONIEC OKRESU	693 081,16	539 972,07

Nota NS-24

ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH (dane w zł)

L.p.	Nazwa	31-12-2021	31-12-2022
1.	STAN NA POCZĄTEK OKRESU	1 138 225,48	2 440 876,59
1.1	Zwiększenia	733 220,00	261 727,62
1.2	Rozwiązanie	96 919,23	214 981,09
1.3	Wykorzystanie	23 026,84	0,00
1.4	Przesunięcie części długoterminowej	689 377,20	0,00
1.5	Zbycie jednostki zależnej - wyłączenie konsolidacyjne	0,00	-1 206 545,51
2.	STAN NA KONIEC OKRESU	2 440 876,59	1 281 077,62

Nota NS-25

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK (dane w zł)

L.p.	Nazwa jednostki	Rodzaj zobowiązania (kredytu/ pożyczki)	Kwota kredytu / pożyczki według umowy	W walucie	Wartość nominalna kredytu / pożyczki do spłaty	W walucie	Warunki oprocentowania	Termin spłaty	Zabezpieczenia
1.	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.
3.
4.
5.

L.p.	Nazwa jednostki	Rodzaj zobowiązania (kredytu/ pożyczki)	Kwota kredytu / pożyczki według umowy	W walucie	Wartość nominalna kredytu / pożyczki do spłaty	W walucie	Warunki oprocentowania	Termin spłaty	Zabezpieczenia
1.	PKO BP S.A.	Kredyt inwestycyjny	10 000 000	PLN	1 184 840,00	PLN	4,12%	2024-12-31	Hipoteka
2.
3.
4.
5.

Nota NS-26

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO (dane w zł)

L.p.	Nazwa	31-12-2021	31-12-2022
1.	Zobowiązanie z tytułu leasingu	20 527 013,66	15 376 174,07

Nota NS-27

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA (dane w zł)

L.p.	Nazwa	31-12-2021	31-12-2022
1.	ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA	8 483 570,48	6 598 776,77
1.1	Kaucje	5 509 190,84	3 872 262,10
1.2	Inne zobowiązania długoterminowe	0,00	0,00
1.3	Dotacje długoterminowe	2 974 379,64	2 726 514,67

Nota NS-28

ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH (dane w zł)

L.p.	Nazwa	31-12-2021	31-12-2022
1.	STAN NA POCZĄTEK OKRESU	6 904 701,61	7 988 260,22
1.1	Zwiększenia	11 714 868,67	9 219 376,30
1.2	Wykorzystanie	7 772 077,63	6 788 183,15
1.3	Rozwiązanie	2 859 232,43	1 502 469,54
1.4	Zbycie jednostki zależnej - wyłączenie konsolidacyjne	0,00	-369 089,34
2.	STAN NA KONIEC OKRESU	7 988 260,22	8 547 894,49

Nota NS-29

ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (dane w zł)

L.p.	Nazwa	Rezerwy na naprawy gwarancyjne	Rezerwy na zob. prowizyjne i projektowe wobec kontrahentów	Oddział Niemcy	Inne	Razem
1.	STAN NA DZIEŃ 01-01-2022	1 700 936,30	474 273,71	1 559 050,61	532 153,17	4 266 413,79
1.1	Zwiększenie	2 362 074,14	129 169,91	183 695,59	989 798,57	3 664 738,21
1.2	Wykorzystanie	1 319 513,25	87 926,60	86 201,95	35 311,22	1 528 953,02
1.3	Rozwiązanie	535 973,93	132 720,53	10 264,97	109 704,34	788 663,77
1.4	Zbycie jednostki zależnej - wyłączenie konsolidacyjne	0,00	0,00	0,00	-216 650,00	-216 650,00
2.	STAN NA DZIEŃ 31-12-2022	2 207 523,26	382 796,49	1 646 279,28	1 160 286,18	5 396 885,21

Nota NS-30

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK (dane w zł)

L.p.	Nazwa jednostki	Rodzaj zobowiązania (kredytu/ pożyczki)	Kwota limitu kredytu / pożyczki według umowy	W walucie	Wartość bilansowa kredytu / pożyczki do spłaty	W walucie	Warunki oprocentowania	Termin spłaty	Zabezpieczenia
1.	PKO BP S.A. O/Niemcy	W rachunku bieżącym	7 034 850	PLN	2 335 140,79	PLN	EURIBOR 1M + marża	2023.02.06*	hipoteka, przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia
2.	PKO BP S.A. Polska	W rachunku bieżącym	17 965 150	PLN	6 193 123,86	PLN	WIBOR 1M + marża, EURIBOR 1M + marża	2023.02.06*	hipoteka, przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia
3.

Nota NS-31

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO (dane w zł)

L.p.	Nazwa	31-12-2021	31-12-2022
1.	Zobowiązanie z tytułu leasingu	2 303 976,80	1 801 428,96

Nota NS-32

Nota usunięta

Nota NS-33

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA (dane w zł)

L.p.	Nazwa	31-12-2021	31-12-2022
1.	ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA	69 139 299,10	75 692 745,99
1.1	Zobowiązania z tytułu dostawi i usług	47 472 672,73	40 840 479,34
1.2	Zobowiązania tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń oraz innych świadczeń bez podatku dochodowego od osób prawnych	6 730 452,12	7 713 593,76
1.3	Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	4 054 980,94	4 158 481,13
1.4	Pozostałe zobowiazania krótkoterminowe	584 635,83	153 429,08
1.5	Rozliczenia międzyokresowe (NS-34)	10 296 557,48	22 826 762,68

Nota NS-34

ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE (dane w zł)

L.p.	Nazwa	31-12-2021	31-12-2022
1.	ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	13 270 937,12	25 553 277,35
1.1	Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów	0,00	0,00
1.1.1	Długoterminowe	0,00	0,00
1.1.2	Krótkoterminowe	0,00	0,00
1.2	Rozliczenia międzyokresowe przychodów	13 270 937,12	25 553 277,35
1.2.1	Długoterminowe	2 974 379,64	2 726 514,67
1.2.1.1	Dofinansowanie prac badawczych	2 974 379,64	2 726 514,67
1.2.1.2	Dofinansowanie środków trwałych	0,00	0,00
1.2.1.3	Inne	0,00	0,00
1.2.2	Krótkoterminowe	10 296 557,48	22 826 762,68
1.2.2.1	Zaliczki deweloperskie	1 962 504,46	4 580 443,66
1.2.2.2	Zaliczki od inwestora	3 796 115,79	16 147 411,86
1.2.2.3	Dofinansowanie prac badawczych	247 864,97	247 864,97
1.2.2.4	Inne (w tym zaliczki na dostawy)	4 290 072,26	1 851 042,19

Nota NS-35

ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ AKTYWÓW (dane w zł)

L.p.	Nazwa	31-12-2021	31-12-2022
1.	ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ AKTYWÓW	19 871 184,94	20 245 604,52
1.1	Wartości niematerialne	0,00	0,00
1.2	Rzeczowe aktywa trwałe	149 357,87	149 357,87
1.3	Nieruchomości inwestycyjne	0,00	0,00
1.4	Pozostałe aktywa finansowe	590 066,24	58 426,59
1.5	Należności z tyt.dost i usług i należ.z tyt.wyceny kontraktów	18 812 791,15	19 010 063,52
1.5.1	w tym odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych	2 993 928,27	2 460 513,33
1.6	Udzielone pożyczki	0,00	0,00
1.7	Zapasy	318 969,68	1 027 756,54

Nota NS-36

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ AKTYWÓW (dane w zł)

31-12-2022

L.p.	Nazwa	Rzeczowe aktywa trwałe	Pozostałe aktywa finansowe	Należności z tyt.dostaw i usług/Wycena kontraktów	Zapasy	Razem
1.	WARTOŚĆ ODPISÓW NA POCZĄTEK OKRESU	149 357,87	590 066,24	18 812 791,15	318 969,68	19 871 184,94
1.1	Zwiększenia	0,00	0,00	2 095 979,04	713 035,34	2 809 014,38
1.1.1	Utrata wartości	0,00	0,00	0,00	713 035,34	713 035,34
1.1.2	Przeterminowanie	0,00	0,00	1 160 974,70	0,00	1 160 974,70
1.1.3	Wątpliwa ściągalność-należności z utratą wart.	0,00	0,00	314 828,27	0,00	314 828,27
1.1.4	Korekta z tyt. oczekiwanych strat kredytowych	0,00	0,00	620 176,07	0,00	620 176,07
1.1.5	Zaleganie i mała rotacja	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
1.1.6	Zmiana ceny rynkowej	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
1.2	Zmniejszenia	0,00	531 639,65	1 814 959,19	4 248,48	2 350 847,32
1.2.1	Przedawnienie	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
1.2.2	Zbycie/upłynnienie	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
1.2.3	Ustanie przesłanek do utraty wartości	0,00	468 217,81	364 103,34	4 248,48	836 569,63
1.2.4	Korekta z tyt. oczekiwanych strat kredytowych	0,00	63 421,84	573 670,20	0,00	637 092,04
1.2.5	Zapłata	0,00	0,00	414 312,14	0,00	414 312,14
1.2.6	Zmiana ceny rynkowej	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
1.2.7	Wykorzystanie odpisu	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
1.2.8	Spisanie	0,00	0,00	462 873,51	0,00	462 873,51
1.3	Zbycie jednostki zależnej - wyłączenie konsolidacyjne	0,00	0,00	-83 747,48	0,00	-83 747,48
2.	WARTOŚĆ ODPISÓW NA KONIEC OKRESU	149 357,87	58 426,59	19 010 063,52	1 027 756,54	20 245 604,52

31-12-2021

L.p.	Nazwa	Rzeczowe aktywa trwałe	Pozostałe aktywa finansowe	Należności z tyt.dostaw i usług/Wycena kontraktów	Zapasy	Razem
1.	WARTOŚĆ ODPISÓW NA POCZĄTEK OKRESU	46 052,11	389 285,56	19 008 183,44	1 719 526,61	21 163 047,72
1.1	Zwiększenia	149 357,87	222 164,69	796 179,49	0,00	1 167 702,05
1.1.1	Utrata wartości	149 357,87	179 117,78	0,00	0,00	328 475,65
1.1.2	Przeterminowanie	0,00	0,00	322 054,59	0,00	322 054,59
1.1.3	Wątpliwa ściągalność-należności z utratą wart.	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
1.1.4	Korekta z tyt. oczekiwanych strat kredytowych	0,00	43 046,91	474 124,90	0,00	517 171,81
1.1.5	Zaleganie i mała rotacja	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
1.1.6	Zmiana ceny rynkowej	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
1.2	Zmniejszenia	46 052,11	21 384,01	991 571,78	1 400 556,93	2 459 564,83
1.2.1	Przedawnienie	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
1.2.2	Zbycie/upłynnienie	0,00	0,00	0,00	788 683,22	788 683,22
1.2.3	Ustanie przesłanek do utraty wartości	46 052,11	0,00	78 217,85	611 873,71	736 143,67
1.2.4	Korekta z tyt. oczekiwanych strat kredytowych	0,00	21 384,01	599 425,67	0,00	620 809,68
1.2.5	Zapłata	0,00	0,00	239 542,97	0,00	239 542,97
1.2.6	Zmiana ceny rynkowej	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
1.2.7	Wykorzystanie odpisu	0,00	0,00	4 944,32	0,00	4 944,32
1.2.8	Spisanie	0,00	0,00	69 440,97	0,00	69 440,97
2.	WARTOŚĆ ODPISÓW NA KONIEC OKRESU	149 357,87	590 066,24	18 812 791,15	318 969,68	19 871 184,94

Nota NS-37

PODZIAŁ INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH (dane w zł)

L.p.	Nazwa	31-12-2021	31-12-2022
1.	AKTYWA WYCENIANE W ZAMORTYZOWANYM KOSZCIE	157 805 832,54	120 049 731,71
1.1	Krótkoterminowe aktywa finansowe	63 493 394,52	32 298 051,22
1.1.1	Papiery wartościowe krótkoterminowe	63 493 394,52	32 298 051,22
1.1.2	Lokaty terminowe pow.3 mcy	0,00	0,00
1.1.3	Pożyczki	0,00	0,00
1.2	Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	30 015 777,38	5 800 001,81
1.2.1	Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych	13 111 625,64	4 708 522,07
1.2.2	Lokaty terminowe do 3 mcy	16 904 151,74	1 091 479,74
1.2.3	Inne	0,00	0,00
1.3	Należności handlowe	64 296 660,64	81 951 678,68
1.3.1	Należności z tytułu dostaw i usług oraz kaucje	51 442 157,13	57 740 734,34
1.3.2	Wycena kontraktów	12 854 503,51	24 210 944,34
2.	ZOBOWIĄZANIA WYCENIANE W ZAMORTYZOWANYM KOSZCIE	93 095 315,86	80 736 046,08
2.1	Kredyty	10 180 378,93	13 794 412,34
2.2	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz kaucje i dotacja	55 956 243,20	47 439 256,10
2.3	Wycena kontraktów	4 127 703,27	2 324 774,61
2.4	Zobowiązania leasingowe	22 830 990,46	17 177 603,03
3.	AKTYWA WYC. W WART. GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FIN.	0,00	0,00
3.1	Krótkoterminowe aktywa finansowe	0,00	0,00
3.1.1	Pożyczki nie spełniające testu SPPI lub przezn. do sprzedaży	0,00	0,00
3.2	Należności handlowe	0,00	0,00
3.2.1	Należności handlowe podlegające faktoringowi	0,00	0,00
4.	AKTYWA WYC. W WART. GODZIWEJ PRZEZ CAŁK. DOCH.	0,00	0,00
4.1	Należności handlowe	0,00	0,00
4.1.1	Należności handlowe spełniające test SPPI lecz okazjonalnie realizowane poprzez sprzedaż	0,00	0,00

Nota NS-38

POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH (dane w zł)

31-12-2022

L.p.	Nazwa	Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie	Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie
1.	Przychody/koszty z tytułu odsetek	2 010 995,91	-1 304 264,72
2.	Zyski/straty z tytułu różnic kursowych	-80 281,21	79 325,47
3.	Utworzenie/odwrócenie odpisów aktualizujących	-19 263,12	0,00
4.	Zyski/straty z tytułu wyceny	-652 697,08	-32 537,11
5.	Zyski/straty z tytułu sprzedaży	0,00	0,00
6.	Przychody/koszty z tytułu dyskonta należności/zobowiązań	0,00	582 768,25

31-12-2021

L.p.	Nazwa	Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie	Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie	Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez całkowite dochody
1.	Przychody/koszty z tytułu odsetek	184 093,39	-1 016 658,01	0,00	0,00
2.	Zyski/straty z tytułu różnic kursowych	-98 385,03	-194 853,49	0,00	0,00
3.	Utworzenie/odwrócenie odpisów aktualizujących	-778 350,51	-25 731,74	0,00	0,00
4.	Zyski/straty z tytułu wyceny	-557 099,75	251 908,84	0,00	0,00
5.	Zyski/straty z tytułu sprzedaży	0,00	0,00	0,00	0,00
## Przychody/koszty z tytułu dyskonta należności/zobowiązań

L.p.	Nazwa	31-12-2021	31-12-2022
	Przychody/koszty z tytułu dyskonta należności/zobowiązań	0,00	280 476,71

Nota NS-39

DYSKONTO KAUCJI W ZOBOWIĄZANIACH (dane w zł)

L.p.	Nazwa	31-12-2021	31-12-2022
1.	ZMIANA WYNIKU	391 174,32	577 878,68
1.1.	Zmniejszenie kosztów operacyjnych	199 397,43	220 011,34
1.2.	Zwiększenie kosztów finansowych	-191 776,89	-253 364,34

Nota NS-40

ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE WEDŁUG DATY PŁATNOŚCI (dane w zł)

31-12-2022

L.p.	Nazwa	Na żądanie	Poniżej 3 miesięcy	Powyżej 3 miesięcy do 12 miesięcy	Powyżej 1 roku do 5 lat	Powyżej 5 lat	Razem
1.	ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE	1 947 458,74	48 839 548,06	8 756 339,55	10 194 957,18	27 817 692,82	97 555 996,35
1.1.	Oprocentowane kredyty	0,00	9 713 104,65	4 072 611,29	0,00	0,00	13 785 715,94
1.2.	Inne zobowiązania finansowe	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
1.3.	Z tytułu dostaw i usług, w tym kaucje krótkoterminowe	1 947 458,74	35 892 289,62	3 000 731,00	0,00	0,00	40 840 479,36
1.4.	Kaucje długoterminowe	0,00	0,00	0,00	5 058 462,05	17 871,03	5 076 333,08
1.5.	Zobowiązania leasingowe	0,00	755 950,10	1 682 997,26	5 136 495,13	27 799 821,79	35 375 264,28
1.6.	Pozostałe zobowiązania	0,00	2 478 203,69	0,00	0,00	0,00	2 478 203,69

31-12-2021

L.p.	Nazwa	Na żądanie	Poniżej 3 miesięcy	Powyżej 3 miesięcy do 12 miesięcy	Powyżej 1 roku do 5 lat	Powyżej 5 lat	Razem
1.	ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE	2 585 807,95	50 411 356,00	11 145 532,84	13 144 678,78	40 871 225,05	118 158 600,62
1.1.	Oprocentowane kredyty	0,00	2 683 391,84	6 298 561,12	1 184 840,00	0,00	10 166 792,96
1.2.	Inne zobowiązania finansowe	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
1.3.	Z tytułu dostaw i usług, w tym kaucje krótkoterminowe	2 585 807,95	42 479 788,14	2 407 076,64	0,00	0,00	47 472 672,73
1.4.	Kaucje długoterminowe	0,00	0,00	0,00	6 107 060,11	28 323,03	6 135 383,14
1.5.	Zobowiązania leasingowe	0,00	535 836,92	2 439 895,08	5 852 778,67	40 842 902,02	49 671 412,69
1.6.	Pozostałe zobowiązania	0,00	4 712 339,10	0,00	0,00	0,00	4 712 339,10

Nota NS-41

STRUKTURA WIEKOWA NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁYCH NALEŻNOŚCI (dane w zł)

31-12-2022

L.p.	Nazwa jednostki	Nieprzeterminowane	Przeterminowane	do 1 miesiąca	od 1 do 3 miesięcy	od 3 do 6 miesięcy	od 6 do 12 miesięcy	powyżej 12 miesięcy
1.	NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG BRUTTO	45 429 395,24	4 595 246,99	1 285 582,56	681 040,61	449 531,91	19 396 648,22	71 837 445,53
2.	ODPISY AKTUALIZUJĄCE	91 554,02	166 665,74	101 335,18	122 471,20	310 437,95	18 207 199,41	18 999 663,50
3.	NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG NETTO	45 337 841,22	4 428 581,25	1 184 247,38	558 569,41	139 093,96	1 189 448,81	52 837 782,03

31-12-2021

L.p.	Nazwa jednostki	Nieprzeterminowane	Przeterminowane	do 1 miesiąca	od 1 do 3 miesięcy	od 3 do 6 miesięcy	od 6 do 12 miesięcy	powyżej 12 miesięcy
1.	NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG BRUTTO	40 191 287,50	2 117 431,12	1 505 650,54	424 729,45	123 392,91	20 246 268,75	64 608 760,27
2.	ODPISY AKTUALIZUJĄCE	100 230,22	75 026,69	113 694,79	70 393,29	60 675,68	18 381 065,18	18 801 085,85
3.	NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG NETTO	40 091 057,28	2 042 404,43	1 391 955,75	354 336,16	62 717,23	1 865 203,57	45 807 674,42

Nota NS-42

ANALIZA WRAŻLIWOŚCI RYZYKO WALUTOWE

31-12-2022

L.p.	Nazwa	Wartość (w walucie)	Odchylenie kursu (w zł)	+/- Wpływ na wynik (w zł)	Wpływ na kapitał (w zł)
1.	EUR	713 857,95	0,00
1.1.	Należności handlowe	3 736 474,56	0,50	1 868 237,29	0,00
1.2.	Należności wewnętrzne z oddziałem Niemcy	103 446,68	0,50	51 723,35	0,00
1.3.	Zobowiązania handlowe	1 212 708,94	-0,50	-606 354,48	0,00
1.4.	Zobowiązania wewnętrzne z oddziałem Niemcy	103 446,68	-0,50	-51 723,35	0,00
1.5.	Środki pieniężne w kasie	9 609,94	0,50	4 804,97	0,00
1.6.	Środki pieniężne na rachunkach bankowych	356 214,44	0,50	178 107,23	0,00
1.7.	Lokaty	0,00	0,50	0,00	0,00
1.8.	Kredyty	1 461 874,12	-0,50	-730 937,06	0,00
2.	USD	0,00	0,00
2.1.	Należności	0,00	0,00	0,00	0,00
2.2.	Zobowiązania	0,00	0,00	0,00	0,00
2.3.	Środki pieniężne w kasie	0,00	0,00	0,00	0,00
2.4.	Środki pieniężne na rachunkach bankowych	0,00	0,00	0,00	0,00
2.5.	Lokaty	0,00	0,00	0,00	0,00
2.6.	Kredyty	0,00	0,00	0,00	0,00

Nota NS-43

ZMIANA ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU LEASINGU (dane w zł)

L.p.	Nazwa	31-12-2021	31-12-2022
1.	STAN NA POCZĄTEK OKRESU	16 989 011,92	22 830 990,46
1.1.	Zwiększenia	11 644 971,97	2 503 550,95
1.2.	Spłata	2 443 232,48	2 422 412,21
1.3.	Inne zmiany	3 359 760,95	5 377 111,77
1.4.	Zbycie jednostki zależnej - wyłączenie konsolidacyjne	0,00	-357 414,39
2.	STAN NA KONIEC OKRESU	22 830 990,46	17 177 603,03

Nota NS-44

UJAWNIENIA DOTYCZĄCE UMÓW O BUDOWĘ (dane w zł)

L.p.	Nazwa	31-12-2021	31-12-2022
1.	Przychody z kontraktów narastająco na dzień bilansowy plus wycena	275 602 854,89	163 373 333,13
2.	Koszt własny kontraktów narastająco na dzień bilansowy	255 172 576,79	153 726 218,77
3.	Wynik na kontraktach	20 430 278,10	9 647 114,36
4.	Kwoty zafakturowane	266 872 456,87	143 087 004,75
5.	Należność z wyceny kontraktu	12 854 503,51	24 210 944,34
6.	Zobowiązanie z wyceny kontraktu	4 127 703,27	2 324 774,61
7.	Kwota kaucji (sum zatrzymanych)	1 342 190,13	119 117,66
8.	Otrzymane zaliczki	3 796 115,79	16 147 411,86

Nota NS-45

NALEŻNOŚCI WARUNKOWE (dane w zł)

L.p.	Nazwa	31-12-2021	31-12-2022
1.	NALEŻNOŚCI WARUNKOWE	45 113 935,88	56 172 371,60
1.1.	Otrzymanych gwarancji i poręczeń	45 113 935,88	56 172 371,60
1.1.1	- w tym od pozostałych jednostek powiązanych	0,00	0,00
1.1.2	- w tym od pozostałych jednostek	45 113 935,88	56 172 371,60
1.2.	Pozostałe należności warunkowe	0,00	0,00
1.2.1	- w tym od pozostałych jednostek powiązanych	0,00	0,00
1.2.2	- w tym od pozostałych jednostek	0,00	0,00

Nota NS-46

ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE (dane w zł)

L.p.	Nazwa	31-12-2021	31-12-2022
1.	ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE	72 693 939,92	70 575 894,58
1.1.	Udzielonych gwarancji i poręczeń	72 693 939,92	70 575 894,58
1.1.1	- w tym na rzecz pozostałych jednostek powiązanych	98 000,00	110 000,00
1.1.2	- w tym na rzecz pozostałych jednostek	72 595 939,92	70 465 894,58
1.2.	Pozostałe zobowiązania warunkowe	0,00	0,00
1.2.1	- w tym na rzecz pozostałych jednostek powiązanych	0,00	0,00
1.2.2	- w tym na rzecz pozostałych jednostek	0,00	0,00

Nota NS-47

TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI - wyłączone z konsolidacji (dane w zł)

31-12-2022

L.p.	Nazwa	Transakcje z jednostkami zależnymi
1.	Sprzedaż w okresie	3 550 574,96
2.	Saldo należności na koniec okresu	81 609,69
3.	Zakupy w okresie	3 550 574,96
4.	Saldo zobowiązań na koniec okresu	81 609,69

31-12-2021

L.p.	Nazwa	Transakcje z jednostkami zależnymi
1.	Sprzedaż w okresie	4 886 284,13
2.	Saldo należności na koniec okresu	284 208,37
3.	Zakupy w okresie	4 886 284,13
4.	Saldo zobowiązań na koniec okresu	284 208,37

Nota NS-48

PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW - STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI (dane w zł)

L.p.	Nazwa	31-12-2021	31-12-2022
1.	PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY	380 466 541,53	397 560 443,25
1.1.	Sprzedaż robót budowlano-montażowych	152 709 201,85	169 505 822,62
1.2.	Działalność deweloperska*	98 681 883,81	73 892 208,84
1.3.	Sprzedaż produkcji przemysłowej	100 800 352,26	116 090 018,02
1.4.	Sprzedaż usług pozostałych	26 620 279,91	30 873 974,19
1.5.	Sprzedaż towarów i materiałów	1 654 823,70	1 179 505,85
1.6.	Sprzedaż z tytułu wynajmu*	0,00	6 018 913,73
2.	- w tym od jednostek powiązanych	0,00	0,00

w roku 2021 przychody z działalności deweloperskiej były prezentowane łącznie z działalnością z tytułu najmu

Nota NS-49

PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY - STRUKTURA TERYTORIALNA (dane w zł)

L.p.	Nazwa	31-12-2021	31-12-2022
1.	PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY	380 466 541,53	397 560 443,25
1.1.	Polska	313 331 520,47	314 974 246,95
1.1.1	- w tym od jednostek powiązanych	0,00	0,00
1.2.	Niemcy	65 585 113,93	66 791 949,79
1.2.1	- w tym od jednostek powiązanych	0,00	0,00
1.3.	Pozostałe kraje	1 549 907,13	15 794 246,51
1.3.1	- w tym od jednostek powiązanych	0,00	0,00

Nota NS-50

INNE PRZYCHODY OPERACYJNE (dane w zł)

L.p.	Nazwa	31-12-2021	31-12-2022
1.	INNE PRZYCHODY OPERACYJNE	9 207 947,69	12 133 325,78
1.1.	Rozwiązane odpisy aktualizujące i rezerwy	2 785 866,99	520 073,89
1.1.1	Na należności	966 198,72	393 244,34
1.1.2	Na zapasy	1 400 563,59	4 525,93
1.1.3	Na odprawy emerytalne	225 503,12	87 491,00
1.1.4	Pozostałe	193 601,56	34 812,62
1.2.	Pozostałe	6 422 080,70	11 613 251,89
1.2.1	Zwrot kosztów sądowych	45 064,10	252 796,19
1.2.2	Kary	2 000,00	31 180,13
1.2.3	Pozostałe dotyczące oddziału Niemcy	59 798,49	446 680,03
1.2.4	Wycena nieruchomości inwestycyjnych	4 549 821,08	5 387 407,31
1.2.5	Spisane zobowiązania	13 699,41	78 615,44
1.2.6	Inne	1 315 024,96	1 045 104,47
1.2.7	Otrzymane dotacje	247 864,97	247 864,97
1.2.8	Odszkodowania	188 807,69	4 123 603,35

Nota NS-51

KOSZT WŁASNY SPRZEDAŻY (dane w zł)

L.p.	Nazwa	31-12-2021	31-12-2022
1.	KOSZT WŁASNY SPRZEDAŻY	307 995 988,69	321 583 231,03
1.1.	Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	306 742 916,23	320 678 957,61
1.1.1	Koszty według rodzaju	341 184 322,74	379 834 463,70
1.1.1.1	Amortyzacja	6 353 303,74	5 982 706,68
1.1.1.2	Zużycie materiałów i energii	94 264 477,64	114 681 994,81
1.1.1.3	Usługi obce	119 474 622,14	137 180 901,04
1.1.1.4	Podatki i opłaty	3 818 834,17	3 537 881,17
1.1.1.5	Wynagrodzenia	88 004 045,69	89 491 753,63
1.1.1.6	Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	18 812 591,10	19 223 657,42
1.1.1.7	Pozostałe koszty rodzajowe	10 456 448,26	9 735 568,95
1.1.2	Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych	8 048 127,99	-5 518 243,84
1.1.3	Koszt wytworzenia na własne potrzeby (wielkość ujemna)	-61 437,75	-7 186 705,12
1.1.4	Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)	-15 906 966,01	-17 738 459,25
1.1.5	Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)	-26 521 130,74	-28 712 097,88
1.2.	Wartość sprzedanych towarów i materiałów	1 289 709,06	904 273,42

Nota NS-52

INNE KOSZTY OPERACYJNE (dane w zł)

L.p.	Nazwa	31-12-2021	31-12-2022
1.
```# POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE

L.p.	Nazwa	31-12-2021	31-12-2022
	2 493 257,62	5 439 617,80
1.1	Utworzone rezerwy	338 900,94	519 009,00
1.1.1	- w tym na odprawy emerytalne	103 344,99	61 109,00
1.2	Pozostałe	2 154 356,68	4 920 608,80
1.2.1	Darowizny i składki	124 573,90	357 247,07
1.2.2	Koszty sądowe	45 474,30	67 242,19
1.2.3	Pozostałe dotyczące oddziału Niemcy	0,00	4 392,94
1.2.4	Kary	133 461,94	378 439,47
1.2.5	Koszty oddanych mieszkań	288 121,25	404 463,66
1.2.6	Straty ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	77 085,87	394 054,37
1.2.7	Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	990 018,40	2 667 706,95
1.2.8	Inne	338 639,54	591 099,85
1.2.9	Spisane	14 804,35	54 666,31
1.2.10	Koszty związane z dotacjami	105 188,68	0,00
1.2.11	Szkody	36 988,45	1 295,99

Nota NS-53

PRZYCHODY FINANSOWE (dane w zł)

L.p.	Nazwa	31-12-2021	31-12-2022
1.	PRZYCHODY FINANSOWE	429 932,11	4 151 709,17
1.1	Dywidendy	0,00	40 000,00
1.2	Odsetki	217 728,50	2 595 435,30
1.3	Różnice kursowe dodatnie	0,00	839 682,33
1.4	Pozostałe	212 203,61	676 591,54

Nota NS-53A

KOSZTY FINANSOWE (dane w zł)

L.p.	Nazwa	31-12-2021	31-12-2022
1.	KOSZTY FINANSOWE	1 852 965,53	1 612 586,21
1.1	Odsetki	1 316 461,10	1 310 026,50
1.1.1	- w tym odsetki od leasingu	733 625,23	762 162,64
1.2	Aktualizacja wartości aktywów finansowych	222 164,69	0,00
1.3	Różnice kursowe ujemne	170 551,57	117 675,53
1.4	Pozostałe	143 788,17	184 884,18

Nota NS-54

PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY I ODROCZONY (dane w zł)

L.p.	Nazwa	31-12-2021	31-12-2022
1.	PODATEK DOCHODOWY	7 671 858,95	8 325 918,63
1.1	Podatek bieżacy kraj	5 849 877,00	7 616 347,00
1.2	Podatek bieżacy oddział Niemcy	366 560,75	304 411,65
1.3	Podatek odroczony	1 455 421,20	405 159,98

Nota NS-55

UZGODNIENIE PODATKU DOCHODOWEGO (dane w zł)

L.p.	Nazwa	31-12-2021	31-12-2022
1.	ZYSK BRUTTO	35 334 112,74	38 759 486,03
2.	PODATEK PO UWZGLĘDNIENIU KOREKT	7 671 858,95	8 325 918,63
2.1.	Podatek od zysku brutto wg.stawki 19%	6 713 481,37	7 364 302,34
2.2.	Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej	958 377,58	961 616,29
2.2.1	Różnice w stawce podatkowej stosowane w działalności zagranicznej	99 214,70	112 921,57
2.2.2	Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów	1 756 128,12	1 712 902,33
2.2.3	Przychody nie stanowiące przychodów podatkowych	-830 333,48	-773 562,51
2.2.4	Korekty z lat ubiegłych	0,00	-22 357,00
2.2.5	Ulga B+R	-39 370,56	-119 911,25
2.2.6	Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym ujęte w księgach lat ubiegłych	19 130,09	0,00
2.2.7	Rozliczenie straty podatkowej z lat ubiegłych, od której nienaliczano aktywa z tyt. odrocznego podatku dochodowego	-46 391,30	-5 376,85

Nota NS-56

ZMIANA PRAWA DO UŻYTKOWANIA SKŁADNIKA AKTYWÓW (WG GRUP RODZAJOWYCH) (dane w zł)

31-12-2022

L.p.	Nazwa	Grunty	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Razem
1.	WARTOŚĆ PRAWA NA POCZĄTEK OKRESU	19 189 252,35	917 141,16	2 493 946,84	2 129 670,87	24 730 011,22
2.	Zwiększenia	0,00	160 962,05	0,00	2 590 159,55	2 751 121,60
3.	Zmniejszenia	5 767 477,44	0,00	0,00	18 917,59	5 786 395,03
4.	Amortyzacja	279 919,89	188 254,21	297 887,96	1 583 916,53	2 349 978,59
5.	Inne zmiany	0,00	-11 677,90	453 261,64	-17 274,05	424 309,69
6.	Zbycie jednostki zależnej - wyłączenie konsolidacyjne	0,00	-265 486,69	0,00	-99 383,15	-364 869,84
7.	WARTOŚĆ PRAWA NA KONIEC OKRESU	13 141 855,02	636 040,21	1 742 797,24	3 034 887,20	18 555 579,67

31-12-2021

L.p.	Nazwa	Grunty	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Razem
1.	WARTOŚĆ PRAWA NA POCZĄTEK OKRESU	13 837 059,48	529 350,18	2 933 780,20	2 901 664,23	20 201 854,09
2.	Zwiększenia	9 506 484,73	784 753,65	0,00	1 183 445,94	11 474 684,32
3.	Zmniejszenia	3 827 069,12	92 163,53	0,00	225 296,83	4 144 529,48
4.	Amortyzacja	327 222,74	304 171,15	439 833,36	1 726 513,88	2 797 741,13
5.	Inne zmiany	0,00	627,99	0,00	3 628,59	4 256,58
6.	WARTOŚĆ PRAWA NA KONIEC OKRESU	19 189 252,35	917 141,16	2 493 946,84	2 129 670,87	24 730 011,22

Nota NS-57

POZOSTAŁE UJAWNIENIA DOTYCZĄCE LEASINGU (dane w zł)

L.p.	Nazwa	31-12-2021	31-12-2022
1.	Koszt związany z leasingami krótkoterminowymi	282 146,54	65 724,05
2.	Koszt związany z leasingami aktywów o niskiej wartości	300 832,64	247 658,20
3.	Koszt związany ze zmiennymi opłatami leasingowymi nieujętymi w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu	0,00	0,00
4.	Dochód uzyskany poprzez subleasing aktywów z tytułu prawa do użytkowania	0,00	0,00
5.	Zyski lub straty ze sprzedaży i leasingu zwrotnego	0,00	0,00

Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego

1. Informacje ogólne

1.1. Nazwa (firma) i siedziba

Spółka działa pod firmą Instal Kraków Spółka Akcyjna (dalej „Spółka”). Siedzibą Spółki jest Kraków (adres: 30-732 Kraków, ul. Konstantego Brandla 1). Adres zarejestrowanego biura jednostki: 30-732 Kraków, ul. Konstantego Brandla 1. Formą prawną jednostki jest Spółka Akcyjna. Podstawowym miejscem prowadzenia działalności gospodarczej jest Kraków. Spółka zależna działa pod firmą: · Frapol Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie, ulica Mierzeja Wiślana 8. W czerwcu 2022 roku Zarząd Spółki podjął decyzję o sprzedaży BTH Instalacje Sp. z o.o. w której posiadał 50% udziałów. Równocześnie Frapol Sp. z o.o. sprzedała pozostałą części udziałów (50%). W wyniku transakcji Spółka utraciła kontrolę nad BTH Instalacje Sp. z o.o. We wrześniu 2022 roku dokonane zostało dobrowolne umorzenie posiadanych przez Spółkę 32,92% udziałów spółki Biprowumet Sp. z o.o. Wraz z jednostką zależną Spółka tworzy Grupę Kapitałową Instal Kraków S.A. (dalej „Grupa Kapitałowa” lub „Grupa).

1.2. Wskazanie właściwego sądu rejestrowego i numeru rejestru oraz podstawowy przedmiot działalności emitenta według PKD

Państwem rejestracji jest Polska. Sądem rejestrowym dla Spółki jest Sąd Rejonowy dla Krakowa – Śródmieście w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Instal Kraków S.A. została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego dnia 10.09.2001 roku pod numerem KRS: 0000042496. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki według PKD są Roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych (41.20.Z). Od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego nie nastąpiły zmiany w nazwie jednostki lub innych danych identyfikacyjnych.

1.3. Wskazanie branży według klasyfikacji przyjętej przez dany rynek

Zgodnie z podziałem sektorowym stosowanym przez GPW, Spółka zaliczana jest do sektora Budownictwo przemysłowe. Podstawowymi segmentami działalności Grupy Kapitałowej są usługi budowlano-montażowe w zakresie instalacji przemysłowych i budowlanych (w tym budowy i modernizacji stacji uzdatniania wody i oczyszczalni ścieków), działalność deweloperska, produkcja elementów instalacji i konstrukcji stalowych dla budownictwa przemysłowego, usługi w zakresie montażu instalacji technologicznych, montaż i remonty urządzeń w elektrowniach i zakładach przemysłowych, prace spawalnicze oraz projektowanie produkcja i montaż instalacji wentylacji i klimatyzacji.

1.4. Wskazanie czasu trwania emitenta i jednostek z grupy kapitałowej, jeżeli jest oznaczony.

Czas trwania Spółki zgodnie z § 6 Statutu jest nieograniczony. Czas trwania jednostek z Grupy Kapitałowej Instal Kraków S.A. jest nieograniczony.

1.5. Wskazanie, czy emitent jest jednostką dominującą lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

Instal Kraków S.A. jest jednostką dominującą oraz sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Spółka jest jednostką dominującą Grupy najwyższego szczebla. Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym objęte są jednostki zależne, natomiast nie jest ujmowana jednostka stowarzyszona.

1.6. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie którego nastąpiło połączenie - wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia.

W okresie, za który sporządzane jest sprawozdanie finansowe nie nastąpiło połączenie spółek.

2. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność.

Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są zgodne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2021.

2.1. Zastosowanie nowych i zweryfikowanych standardów

2.1.1. Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w bieżącym roku obrotowym

W roku 2022 Grupa przyjęła następujące nowe i zaktualizowane standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w rocznych okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2022 roku:
* Usprawnienia do MSSF 2018-2020 pomniejsze zmiany do MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41 (opublikowane 14 maja 2020 r.).
* Zmiana do MSSF 3 dotycząca zmiany referencji do wydanych w 2018 Założeń Koncepcyjnych (opublikowana 14 maja 2020 r.).
* Zmiana do MSR 16 dotycząca ujęcia księgowego przychodów i odnośnych kosztów zrealizowanych w trakcie procesu inwestycyjnego (opublikowana 14 maja 2020 r.).
* Zmiana do MSR 37 dotycząca umów rodzących obciążenie (opublikowana 14 maja 2020 r.).
Zmiany nie miały wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.

2.1.2. Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR oraz zatwierdzone przez UE, lecz nieobowiązujące na dzień sprawozdawczy

MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (z uwzględnieniem zmian do MSSF 17 wydanych 25 czerwca 2020 r.) obowiązujący od 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.# Zmiany w standardach rachunkowości i ich wpływ na sprawozdanie finansowe

2.1. Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które zostały zatwierdzone przez UE i są obowiązujące w Grupie

· Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe dotyczące początkowego zastosowania MSSF 17 i MSSF 9 w zakresie informacji porównawczych. Obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 9 grudnia 2021 r.).
· Zmiany do MSR 1 dotyczące ujawnień w zakresie polityk rachunkowości obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 12 lutego 2021 r.).
· Zmiany do MSR 8 w zakresie definicji szacunku obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 12 lutego 2021 r.).
· Zmiany do MSR 12 „Podatek. Dochodowy” dotyczący podatku odroczonego powiązanego z ujętymi aktywami i zobowiązaniami w ramach pojedynczej transakcji. Obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 14 lipca 2021 roku.

2.1.3. Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE

MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, zmian do standardów i interpretacji, które według stanu na dzień 31 marca 2023 roku nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania:

· Zmiana do MSR 1 w zakresie klasyfikacji zobowiązań jako krótko- i długoterminowe obowiązująca od 1 stycznia 2022 roku (opublikowana 23 stycznia 2020 roku). Możliwe jest, że data pierwszego zastosowania zmiany zostanie przesunięta na 1 stycznia 2023 roku.
· Zmiany do MSSF 16 Umowy leasingowe. Zmiany dotyczą zobowiązań leasingowych w transakcjach leasingu zwrotnego (opublikowane 22 września 2022 roku). Obowiązujące od 1 stycznia 2024 roku).
· MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności” obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie; Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14.

Grupa przewiduje rozpoczęcie stosowania nowych standardów od dnia ich obowiązywania. Według szacunków Grupy, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy.

3. Zasady sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego

Zgodnie z uchwałą nr 24/06/2006 z dnia 23.06.2006 Walnego Zgromadzenia Spółki od dnia 01.01.2006 roku sprawozdania finansowe sporządza się zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską („MSSF”). Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę wyceny historycznej, z wyłączeniem nieruchomości inwestycyjnych, które zostały wycenione według wartości godziwej. Walutą funkcjonalną i prezentacji jest złoty polski. Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy, tj. od 1 stycznia do 31 grudnia.

3.1. Wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe

Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało za okres od 01.01.2022 roku do 31.12.2022 roku, natomiast prezentowane w nim porównywalne dane finansowe obejmują okres od 01.01.2021 roku do 31.12.2021 roku.

3.2. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów, ustalenia wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego i danych porównywalnych.

Zasady wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego:

3.2.1. Rzeczowe aktywa trwałe

Środki trwałe wyceniane są według kosztu historycznego. Środki trwałe o wartości do 500,00 zł odpisuje się w koszty zużycia materiałów w momencie oddania do użytkowania, za wyjątkiem telefonów komórkowych, które objęte są ewidencją niskocennych środków trwałych. Środki trwałe o wartości powyżej 500,00 zł, a nie przekraczającej 10.000,00 zł obejmuje się ewidencją środków trwałych przy jednorazowej amortyzacji podatkowej oraz amortyzacji MSR/MSSF zgodnie ekonomicznym okresem użytkowania z uwzględnieniem wartości rezydualnej środka trwałego. Środki trwałe o wartości powyżej kwoty 10.000,00 zł są amortyzowane dla celów podatkowych liniowo według stawek amortyzacyjnych zgodnie z Załącznikiem nr 1 do Ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz.U. z 2011, nr 74 z późn.zm), a dla celów bilansowych zgodnie z ekonomicznym okresem użytkowania, z uwzględnieniem wartości rezydualnej środka trwałego. Odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych będących w ewidencji Oddziału w Niemczech dokonuje się metodą liniową. Odpisów amortyzacyjnych środków trwałych dokonuje się poczynając od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym przyjęto do użytkowania środek trwały i ujęto go w księgach rachunkowych do końca tego miesiąca, w którym następuje zrównanie wartości odpisów umorzeniowych z jego wartością początkową lub w którym dany środek trwały przeznaczono do likwidacji, stwierdzono jego niedobór lub sprzedano. Odpisów umorzeniowych od ujawnionych środków trwałych nie objętych dotychczas ewidencją dokonuje się począwszy od miesiąca następnego po miesiącu, w którym środek został wprowadzony do ewidencji. Test na utratę wartości jest wykonywany w przypadku zaistnienia przesłanek utraty wartości, natomiast analizowanie okresów ekonomicznej użyteczności dokonywane jest nie rzadziej jak raz w roku. Wartość odzyskiwalna pozycji aktywów jest wartością większą z dwóch: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży albo wartości użytkowej. Użytkowane w Spółce środki trwałe mają charakter typowych aktywów, dla których istnieje aktywny rynek. W testach na utratę wartości Spółka odnosi się do wartości rynkowej testowanych składników majątku. Wartość godziwa ustalana jest w odniesieniu do wartości rynkowej aktualizowanego aktywa. Dla ustalenia wartości rynkowej aktywów informacje uzyskuje się z ostatnio zawartych transakcji zakupu. Dokonany odpis z tytułu utraty wartości aktywa ujmuje się w momencie ujawnienia w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych i prezentuje w rachunku zysków i strat w pozycji aktualizacja niefinansowych aktywów trwałych dla aktywów niefinansowych. Odwrócenie odpisu z tytułu trwałej utraty wartości wykazuje się odpowiednio w pozostałych przychodach operacyjnych.

3.2.2. Wartości niematerialne i prawne

Wartości niematerialne wyceniane są według kosztu historycznego. Okres amortyzacji wartości niematerialnych ustalony został zgodnie z planowanym okresem ekonomicznej użyteczności składnika majątku w działalności Spółki. Odpisów amortyzacyjnych wartości niematerialnych dokonuje się poczynając od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym przyjęto wartość niematerialną do użytkowania i ujęto ją w księgach rachunkowych do końca tego miesiąca, w którym następuje zrównanie wartości odpisów umorzeniowych z wartością początkową lub w którym daną wartość niematerialną przeznaczono do likwidacji, stwierdzono jej niedobór lub sprzedano.

3.2.3. Prawo do użytkowania składnika aktywów - leasing

Dla celów sprawozdawczych zgodnie z MSSF 16 leasingiem jest każda umowa, która przekazuje prawo do kontroli użytkowania składnika aktywów przez określony czas w zamian za wynagrodzenie. Spółka stosuje zwolnienie z zasad ogólnych w rozpoznaniu umów leasingowych i nie ujmuje jako leasing umów krótkoterminowych (umowa zawarta na okres krótszy niż 12 miesięcy), umów na czas nieokreślony lub określony zawierających obustronne prawo wypowiedzenia umowy z max. 11 miesięcznym okresem wypowiedzenia, bez istotnych kar dla stron umowy oraz umów dotyczących przedmiotów niskowartościowych których wartość nie przekracza 500 zł. Jeśli umowa spełnia kryteria klasyfikujące ją jako leasing, wówczas w dacie rozpoczęcia leasingu Spółka ujmuje w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu, z wyjątkiem umów, dla których stosowane jest zwolnienie opisane powyżej. W dacie rozpoczęcia leasingu prawo do użytkowania składnika aktywów wycenia się według kosztu, który obejmuje:
* kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości zdyskontowanych opłat leasingowych dotyczących przedmiotu leasingu;
* wszelkie opłaty i początkowe koszty bezpośrednie;
* kwotę wszelkich otrzymanych zachęt leasingowych oraz szacunek kosztów demontażu i/lub zwrotu;
* kwotę odkupu przedmiotu leasingu po zakończeniu umowy, jeżeli odkup jest prawdopodobny.

Co do zasady nieleasingowe elementy umów są ujmowane oddzielnie zgodnie ich treścią ekonomiczną. Prawo do użytkowania składnika aktywów amortyzowane jest liniowo od daty rozpoczęcia leasingu do wcześniejszej z dat: końca użytkowania składnika aktywów lub końca okresu leasingu oraz poddawane jest testom na utratę wartości. Po początkowej wycenie prawa do użytkowania aktywa wycenia się według modelu kosztu, tj. w wartości początkowej pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne oraz straty z tytułu utraty wartości. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania mogą podlegać korektom w związku z aktualizacją wyceny zobowiązania z tytułu leasingu lub zmianom umowy, która nie jest traktowana jak odrębny leasing. W Sprawozdaniu z sytuacji finansowej prawo do użytkowania składnika aktywów prezentowane jest w odrębnej pozycji. W tej pozycji prezentowane są również składniki aktywów użytkowane na podstawie umów leasingowych zgodnie z MSSF 16 oraz nabyte w przeszłości prawa wieczystego użytkowania nieruchomości, prezentowane wcześniej w wartościach niematerialnych.

3.2.4. Wartość firmy

Wartość firmy stanowi nadwyżkę ceny nabycia określonej jednostki lub jej zorganizowanej części, nad niższą od niej wartością godziwą nabytych aktywów netto. W przypadku, gdy cena nabycia jest wyższa od ich wartości godziwej, to różnica ujmowana jest jako zysk w rachunku zysków i strat.

3.2.5. Nieruchomości inwestycyjne

Do nieruchomości inwestycyjnych zaliczone są grunty, których ostateczne przeznaczenie nie jest zdecydowane, utrzymywane ze względu na przewidywany wzrost wartości lub pobierane pożytki.# Wartość godziwa nieruchomości ustalana jest przez rzeczoznawcę majątkowego w oparciu o aktualne, rynkowe ceny podobnych nieruchomości o zbliżonej lokalizacji oraz parametrach. Wszelkie zyski lub straty będące wynikiem zmiany wartości godziwej nieruchomości wykazywane są w rachunku zysków i strat.

Przeznaczone na wynajem lokale, budynki i grunty z nimi związane prezentowane są w nieruchomościach inwestycyjnych i wyceniane według wartości godziwej przez rzeczoznawcę. Przekwalifikowanie następuje na podstawie decyzji o zmianie przeznaczenia.

Przekwalifikowanie nieruchomości inwestycyjnych na towary lub środki trwałe następuje po wartości godziwej na podstawie uchwały podjętej przez Zarząd, decydującej o zmianie przeznaczenia. Koszty inwestycji wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.

3.2.6. Należności długoterminowe

Należności długoterminowe są to kaucje, których termin wymagalności wynosi powyżej 1 roku. Należności te podlegają odpisowi aktualizującemu, który ustalany jest wskaźnikiem statystycznym wyliczonym dla oczekiwanych strat kredytowych.

3.2.7. Inwestycje długoterminowe

W sprawozdaniu jednostkowym udziały w jednostkach powiązanych wyceniane są według kosztu, tj. w cenie nabycia skorygowanej o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Udziały i akcje w pozostałych jednostkach ujmuje się według wartości godziwej. Efekt przeszacowania do wartości godziwej na dzień bilansowych ujmowany jest w rachunku zysków i strat.

Jednostka stowarzyszona jest to jednostka gospodarcza, na którą jednostka wywiera znaczący wpływ i która nie jest ani jednostką zależną, ani wspólnym przedsięwzięciem. Jednostkę stowarzyszoną wycenia się według metody praw własności w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

Akcje notowane na giełdzie wycenia się według kursu giełdowego zamknięcia z ostatniego dnia miesiąca, który przypada na dzień bilansowy.

Długoterminowe papiery wartościowe to papiery wartościowe o charakterze trwałych lokat kapitałowych, z zakładanym terminem ich wykupu, przypadającym co najmniej po upływie roku, po dniu bilansowym.

Długoterminowe papiery wartościowe inne niż instrumenty kapitałowe wyceniane są według skorygowanej ceny nabycia.

Długoterminowe papiery wartościowe – instrumenty dłużne spełniające kryteria testu „tylko kapitał i odsetki”, które realizowane są poprzez spłatę przez dłużnika ujmowane są na dzień bilansowy w wartości bieżącej przyszłych przepływów pieniężnych. Wyliczenie odsetek od tych papierów następuje metodą efektywnej stopy procentowej. Instrumenty takie podlegają odpisowi na utratę wartości zgodnie z modelem oczekiwanych strat kredytowych. W pozostałych przypadkach na dzień bilansowy ujmowane są w wartości godziwej, gdzie efekty wyceny ujmowany jest przez rachunek zysków i strat.

3.2.8. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Jednostka kompensuje aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy.

3.2.9. Zapasy

Do zapasów zalicza się:
* materiały,
* półprodukty i produkty w toku, którą stanowi niezakończona produkcja deweloperska,
* produkty gotowe, w tym głównie gotowe mieszkania,
* towary, które stanowią głównie grunty pod realizowanymi inwestycjami deweloperskimi.

Ewidencja księgowa i wycena materiałów i towarów jest prowadzona w ciągu roku obrotowego według rzeczywistych cen zakupu, a w przypadku dostaw z importu według cen zakupu łącznie z cłem, podatkiem importowym i innymi obciążeniami na granicy, natomiast na dzień bilansowy według cen zakupu nie wyższych jednak od ich cen sprzedaży netto. Odchylenia od cen ewidencyjnych rozlicza się proporcjonalnie do zużycia materiałów w całości w okresie ich powstania.

Wartość rzeczowych składników majątku obrotowego, która ulega obniżeniu na skutek uszkodzenia, zepsucia lub innych powodów ustala się w drodze oszacowania ceny ich sprzedaży. Kwoty odpowiadające niezawinionemu obniżeniu wartości rzeczowych składników majątku obrotowego zalicza się do kosztów.

Wartość materiałów i towarów podlega odpisom aktualizującym zgodnie z MSR 2 –Zapasy. Zapasy są wyceniane według ich ceny nabycia lub kosztów wytworzenia i pomniejszane o odpisy aktualizujące wartość tych składników majątku. Wysokość tych odpisów jest ustalana indywidualnie dla każdego składnika zapasów w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.

Grunty przyjęte na zapasy wyceniane są po cenie nabycia, przekwalifikowane po wartości z dnia przekwalifikowania i pomniejszane są o odpisy aktualizujące ich wartość. Zużycie materiałów wycenia się według rzeczywistych cen ich zakupu lub nabycia. Produkcja niezakończona i produkty gotowe wyceniana jest według rzeczywistego technicznego kosztu wytworzenia.

3.2.10. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

Należności krótkoterminowe obejmują ogół należności z tytułu dostaw i usług oraz należności z innych tytułów niezaliczanych do aktywów finansowych, które staną się wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego oraz należności publicznoprawne inne niż należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych.

W ciągu roku obrotowego należności wyrażone w złotych polskich ujmuje się w księgach rachunkowych według wartości nominalnej z dnia ich powstania, to jest w kwotach brutto (razem z podatkiem VAT). Ze względu na krótki termin wymagalności, na dzień bilansowy należności (w tym również z tytułu pożyczek) wykazuje się w kwocie wymaganej zapłaty.

W ciągu roku obrotowego raz na kwartał należności wyrażone w walutach obcych wycenia się w wartości nominalnej, przeliczonej po obowiązującym na dzień poprzedni przeprowadzenia operacji, średnim kursie NBP dla danej waluty do złotego. Różnice z wyceny powiększają koszty lub przychody finansowe.

Należności podlegają obowiązkowi inwentaryzacji, to jest okresowemu sprawdzeniu stanu tych aktywów w drodze uzyskania od kontrahentów potwierdzenia ich wartości albo otrzymania informacji o innym ich stanie oraz ustaleniu ewentualnych różnic.

Ze względu na nieistotny ujemny wpływ na sytuację majątkową i finansową Spółki, biorąc przy tym pod uwagę oszczędność kosztów, Spółka spisuje drobne końcówki należności (kwoty do 10,00 zł).

Należności podlegają odpisom aktualizującym. Odpisy takie tworzy się na należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości, w przypadku ogłoszenia postępowania układowego oraz skierowania sprawy do egzekucji komorniczej jak również na należności przeterminowane ponad 6 miesięcy w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych i w każdym innym przypadku nawet jeżeli nie minęło 6 miesięcy przeterminowania, a Zarząd uzna, że ryzyko nieodzyskania należności jest wysokie.

Spółka dokonuje również oceny oczekiwanych strat kredytowych analizując nieściągalność należności nieprzeterminowanych i przeterminowanych. Analizy dokonuje się na bazie 5 letniego okresu historycznego w przedziałach kwartalnych. W celu określenia współczynnika niewypełnienia zobowiązania dla danego przedziału wiekowania, saldo należności na dzień bilansowy porównuje się z saldem należności niespłaconych. Uzyskane wskaźniki korygują saldo należności na dzień sprawozdawczy w poszczególnych przedziałach przeterminowania. Wynik tej analizy odpowiednio koryguje saldo odpisów aktualizujących. Dla należności przeterminowanych powyżej 4 lat wskaźnik strat kredytowych przyjmuje się 100%.

Należności i roszczenia przedawnione lub nieściągalne powiększają pozostałe koszty operacyjne. Należności z tytułu kaucji z terminem wymagalności powyżej 12 miesięcy prezentowane są w należnościach długoterminowych.

3.2.11. Kwoty należne od odbiorców z tytułu wyceny usług budowlanych – aktywo kontraktowe oraz kwoty należne odbiorcom z tytułu wyceny usług budowlanych – zobowiązanie kontraktowe

Spółka rozpoznaje przychody z tytułu usług budowlanych metodą stopnia zaawansowania opartą na nakładach. W wyniku wyceny w zależności od stopnia zafakturowania do stopnia zaawansowania powstaje aktywo kontraktowe – prezentowane jako Kwota należna od odbiorców – lub zobowiązanie kontraktowe – prezentowane jako Kwota należna odbiorcom. Kwoty należne od odbiorców z tytułu wyceny podlegają odpisom aktualizującym w oparciu o model oczekiwanych strat kredytowych.

3.2.12. Krótkoterminowe aktywa finansowe

Instrumenty dłużne (lokaty, papiery dłużne) utrzymywane w celu osiągnięcia umownych przepływów, które obejmują wyłącznie spłatę kapitału i odsetek są wyceniane wg zamortyzowanego kosztu. Przychody z tytułu wyceny odsetek metodą efektywnej stopy procentowej wykazuje się w przychodach finansowych z tytułu odsetek w wyniku finansowym.

Zyski i straty na inwestycjach ujmowanych według zamortyzowanego kosztu: są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie usunięcia (wyłączenia) inwestycji z bilansu lub w razie stwierdzenia utraty jej wartości, jak też w wyniku amortyzacji.

Instrumenty pochodne np.: forwardy, opcje, wyceniane są w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat. Aktualnie Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. W przypadku zastosowania rachunkowości zabezpieczeń Spółka w szczególności spełnia kryteria określone w paragrafie 6.4.1. MSSF 9.

3.2.13. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Krajowe środki pieniężne podlegają ewidencji i wycenie w wartości nominalnej. Środki pieniężne w walutach obcych ujmuje się na bieżąco, w wartości nominalnej przeliczonej na złote polskie według średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego wpływ lub wydatek. Wartość waluty na koniec każdego miesiąca oraz na koniec roku obrotowego wycenia się według kursu średniego NBP na ostatni dzień miesiąca lub roku. Dodatnie różnice kursowe zalicza się do przychodów finansowych, natomiast ujemne różnice kursowe do kosztów finansowych.

Spółka szacuje odpisy aktualizujące dla środków pieniężnych na rachunkach bankowych i instrumentów dłużnych na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania. Prawdopodobieństwo niewypełnienia zobowiązania ustalane jest w oparciu o zewnętrzne ratingi instytucji bankowych oraz publicznie dostępne dane agencji ratingowych dotyczące niewypłacalności.# 3.2.14. Kapitał własny
Kapitał własny stanowią:
· Kapitał podstawowy (akcyjny),
· AGIO,
· Zyski zatrzymane, na które składają się:
- kapitał zapasowy,
- kapitał rezerwowy,
- kapitał z aktualizacji wyceny,
- fundusz programu menadżerskiego,
- różnice kursowe z przeliczenia sprawozdania jednostki zagranicznej,
- niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych,
- zysk lub strata bieżącego okresu obrotowego,
- kapitał udziałowców mniejszościowych w sprawozdaniu skonsolidowanym.

3.2.15. Zobowiązania

Do zobowiązań zalicza się zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek, leasingu finansowego, zobowiązania z tytułu dostaw i usług, pozostałe zobowiązania finansowe, pozostałe zobowiązania niefinansowe. W ciągu roku obrotowego zobowiązania wyrażone w złotych polskich ujmuje się w księgach rachunkowych według wartości nominalnej z dnia ich powstania, to jest w kwotach brutto (razem z podatkiem VAT). Ze względu na krótki termin realizacji, zobowiązania (w tym również z tytułu pożyczek) na dzień bilansowy wykazuje się w kwocie wymaganej zapłaty. Zobowiązania z tytułu kaucji dyskontuje się do wartości bieżącej, jeżeli termin wymagalności zapłaty wynosi ponad 1 rok według stopy rynkowej dla obligacji skarbowych o odpowiednim terminie wykupu. W ciągu roku obrotowego raz na kwartał zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się w wartości nominalnej, przeliczonej po obowiązującym na dzień poprzedni przeprowadzenia operacji po średnim kursie NBP dla danej waluty do złotego. Różnice z wyceny powiększają koszty lub przychody finansowe. Ze względu na nieistotny ujemny wpływ na sytuację majątkową i finansową Spółki, biorąc przy tym pod uwagę oszczędność kosztów, Spółka spisuje drobne końcówki zobowiązań (kwoty do 10,00 zł), chyba że kontrahent wyraził sprzeciw. Kwoty przedawnionych lub umorzonych zobowiązań zalicza się do pozostałych przychodów operacyjnych. Zobowiązania z tytułu kaucji z terminem wymagalności powyżej 12 miesięcy prezentowane są w zobowiązaniach długoterminowych. Kredyty bankowe wyceniane są w kwotach wymagających zapłaty, tj. łącznie z odsetkami. Kredyty bankowe inwestycyjne wyceniane są w kwotach wymagających zapłaty z uwzględnieniem metody skorygowanej ceny nabycia. Kredyty bankowe w walutach obcych ustala się po obowiązującym na dzień poprzedzający przeprowadzenie operacji średnim kursie NBP, a na koniec każdego okresu sprawozdawczego po średnim kursie NBP. Różnice kursowe od niespłaconych na dzień bilansowy kredytów bankowych w walutach obcych zalicza się do przychodów finansowych – różnice dodatnie, natomiast do kosztów finansowych – różnice ujemne. W dacie rozpoczęcia leasingu zobowiązania z tytułu leasingu wyceniane są w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe są dyskontowane przy użyciu stopy procentowej wyliczanej na podstawie aktualnych stawek WIBOR oraz IRS powiększonej o marżę na ryzyko Spółki. Początkowa wartość zobowiązania z tytułu leasingu ulega w następnych okresach zmianom na skutek zmniejszenia o spłacony kapitał raty leasingowej oraz korekt wartości bilansowej z tytułu aktualizacji wyceny w związku ze zmianami w opłatach leasingowych lub z tytułu zmiany umowy leasingowej. Kwoty z tytułu przeszacowania zobowiązania z tytułu leasingu ujmuje się drugostronnie jako korektę prawa od użytkowania składnika aktywów, chyba że wartość bilansowa danego prawa została zredukowana do zera, wówczas korekta ujmowana jest w wyniku finansowym.

3.2.16. Rezerwy

Rezerwy tworzone są, gdy Spółka ma prawny lub zwyczajowy obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych i jest prawdopodobne, że wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne, zaś jego wielkość można wiarygodnie oszacować. Rezerwy tworzy się w szczególności z tytułu napraw gwarancyjnych, programu menadżerskiego, odpraw emerytalnych, zaległych urlopów oraz niewypłaconych premii. Rezerwy tworzone są również na roszczenia prawne. Rezerwy tworzy się w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na koniec okresu sprawozdawczego.

3.2.17. Podatek dochodowy

Podatek dochodowy ujęty w zysku lub stracie obejmuje podatek bieżący oraz podatek odroczony. Podatek bieżący wyliczany jest zgodnie z aktualnie obowiązującym prawem podatkowym. Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek i przepisów podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać wtedy, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany, a rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę stawki i przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego.

3.2.18. Rozliczenia międzyokresowe

Na dzień bilansowy koszty przyszłych okresów wycenia się w wartości nominalnej.

3.2.19. Przeliczanie jednostek działających za granicą

Aktywa i zobowiązania jednostki działającej za granicą są przeliczane według średniego kursu NBP obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego. Przychody i koszty jednostek działających za granicą są przeliczane według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca okresu obrotowego. Różnice kursowe powstałe przy przeliczeniu są ujmowane w innych całkowitych dochodach i prezentowane jako „Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą” w kapitałach.

3.2.20. Transakcje wyrażone w walutach obcych inne niż przeliczenie jednostek działających za granicą

Środki pieniężne w walutach obcych ujmuje się na bieżąco, w wartości nominalnej przeliczonej na złote polskie według średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego wpływ lub wydatek, wartość waluty na koniec każdego miesiąca oraz na koniec roku obrotowego wycenia się według kursu średniego NBP na ostatni dzień miesiąca lub roku, dodatnie różnice kursowe zalicza się do przychodów finansowych, natomiast ujemne różnice kursowe do kosztów finansowych.

3.2.21. Należności i zobowiązania warunkowe

Należności i zobowiązania warunkowe to pozycje, które powstają na skutek zdarzeń przeszłych oraz zdarzeń, których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub więcej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Spółki. Do należności warunkowych zalicza się głównie otrzymane gwarancje i należności wekslowe. Do zobowiązań warunkowych zalicza się głównie gwarancje i poręczenia oraz weksle na rzecz osób trzecich, wynikające z zawartych umów. Należności i zobowiązań warunkowych nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, lecz ujawnia w informacji dodatkowej.

3.2.22. Przychody

Przychody z umów z klientami ujmowane są tylko wówczas, gdy zostaną spełnione wszystkie następujące kryteria: strony zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; istnieje możliwość zidentyfikowania prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; można zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; umowa ma treść ekonomiczną oraz jest prawdopodobne otrzymanie wynagrodzenie w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. W momencie zawarcia umowy dokonywana jest ocena dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje się zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta: dobra lub usługi, które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter. Dobra lub usługi przyrzeczone klientowi są odrębne, jeżeli spełnione są obydwa warunki: klient może odnosić korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z innymi zasobami, które są dla niego łatwo dostępne (dobro lub usługa mogą być odrębne) oraz zobowiązanie do przekazania dobra lub usługi na rzecz klienta można zidentyfikować jako odrębne w stosunku do innych zobowiązań określonych w umowie (dobro lub usługa są odrębne w ramach samej umowy). Ujmuje się przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełnienia) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tymi składnikami aktywów. Przychody ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do tego zobowiązania do wykonania świadczenia. W przypadku usług budowlanych kontrolę nad dobrem lub usługą przenosi się w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeśli spełniony jest jeden z następujących warunków: klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia w miarę jego wykonania; w wyniku wykonania świadczenia powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę na tym składnikiem aktywów – w miarę jego powstawania lub ulepszenia – sprawuje klient; w wyniku wykonania świadczenia nie powstaje składnik aktywów o alternatywnym zastosowaniu, a jednostce przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczasowe wykonanie świadczenia. Przychody ze sprzedaży usług budowlano-montażowych rozpoznawane są zgodnie z metodą stopnia zaawansowania opartą na nakładach. Umowy o nieznacznej wartości (poniżej 1% wartości kapitału własnego) nieposiadające kart budżetowych, których realizacja nie przekracza 12 miesięcy, nie podlegają wycenie. Przychody ze sprzedaży w działalności deweloperskiej rozpoznawane są w momencie przekazania na finalnego odbiorcę kontroli, tj. w tym przypadku, istotnego ryzyka oraz korzyści wynikających z posiadania nieruchomości.Spółka przyjmuje, iż transfer ten następuje w chwili podpisania aktu notarialnego przenoszącego własność nabywanej nieruchomości na nabywcę. W celu ustalenia ceny transakcyjnej uwzględnia się warunki umowy oraz stosowane zwyczajowe praktyki handlowe. Jest to kwota wynagrodzenia, które przysługuje w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klient, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich. Wynagrodzenie może obejmować kwoty stałe, zmienne lub oba te rodzaje kwot. Jeżeli wynagrodzenie obejmuje kwotę zmienną, szacuje się wynagrodzenie zmienne stosując metodę wartości oczekiwanej – tj. sumy iloczynów możliwych kwot wynagrodzenia i odpowiadających im prawdopodobieństw wystąpienia. Kwota wynagrodzenia może zmieniać się w związku z udzielaniem upustów, rabatów, premią za wyniki, nakładaniem kar, prawem zwrotu, indeksacją cen o wskaźnik inflacji i innymi podobnymi czynnikami. Kary umowne naliczane Spółce przez klientów ujmowane są jako pomniejszenie przychodów ze sprzedaży. Zalicza się do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty oszacowanego wynagrodzenia zmiennego w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność, co do wysokości wynagrodzenia zmiennego. Przypisuje się cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które przysługuje w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.

3.2.23. Koszty

Rachunek kosztów prowadzony jest w układzie rodzajowym oraz w układzie miejsc powstawania kosztów. Za podstawowy układ sprawozdawczy kosztów w sprawozdaniu z zysków lub strat przyjmuje się wariant kalkulacyjny.

3.2.24. Przepływy pieniężne

Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej prezentuje się metodą pośrednią.

4. Wskazanie, że sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych, a zestawienie i objaśnienie różnic, będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości lub korekt błędów podstawowych, zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej.

W Skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na dzień 31.12.2022 roku Grupa nie dokonała zmiany prezentacji które wymagałyby ujawnienia.

5. Wskazanie, że skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównywalne skonsolidowane dane finansowe zawierają dane łączne - jeżeli w skład przedsiębiorstwa emitenta lub jednostek grupy kapitałowej wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównywalne skonsolidowane dane finansowe zawierają dane łączne. Na terenie Polski Spółka nie posiada wyodrębnionych terytorialnie i finansowo oddziałów, filii i zakładów, stanowiąc jednorodne przedsiębiorstwo. Instal Kraków S.A. posiada organizacyjnie i finansowo wyodrębniony oddział na terenie Republiki Federalnej Niemiec w Moers, którego sporządzone sprawozdanie finansowe jest włączone do sprawozdania finansowego Spółki. Frapol Sp. z o.o. posiada organizacyjnie i finansowo wyodrębniony oddział na terenie Republiki Federalnej Niemiec w Moers oraz na terenie Polski Oddział w Warszawie, którego sporządzone sprawozdanie finansowe jest włączone do sprawozdania finansowego Frapol Sp. z o.o.

6. Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez emitenta w dającej się przewidzieć przyszłości, oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuowania działalności.

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę Kapitałową Instal Kraków S.A. Na dzień sporządzenia sprawozdania nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuowania działalności. Na działalność Spółki w poszczególnych segmentach operacyjnych mogą mieć wpływ skutki wojny w Ukrainie. Na dzień sporządzenia sprawozdania stopień tego wpływu jest trudny do oszacowania, podobnie jak określenie wszystkich potencjalnych następstw konfliktu. W spółce Frapol sp. z o.o. wpływ pandemii Covid-19 był bardziej odczuwalny niż w Instal Kraków S.A., niemniej jednak na dzień sporządzenia sprawozdania nie stanowi on zagrożenia kontynuowania działalności.

7. Znaczące osądy i szacunki.

7.1. Wycena nieruchomości

Spółki Grupy wyceniają nieruchomości według wartości godziwej. Wycena jest dokonywana przez licencjonowanego rzeczoznawcę. Zmiany na rynku nieruchomości mogą mieć istotny wpływ na wartość godziwą i tym samym na wyniki finansowe spółek. Szczegóły na temat wartości nieruchomości inwestycyjnych przedstawione zostały w nocie NS-8.

Tabela 1. Wpływ na wynik wyceny nieruchomości wycenionych w roku poprzednim przez kapitał (dane w tys. zł)
Lp.	2021	2022
1. Wpływ na wynik wyceny nieruchomości wycenionych w roku poprzednim przez kapitał	45	1 064

7.2. Szacunki dotyczące wyceny należności w oparciu o model oczekiwanych strat kredytowych

Grupa dokonuje odpisów aktualizujących należności w oparciu o metody identyfikacji poszczególnych należności i dokonanych odpisów indywidulanych w przypadku stwierdzenia utraty wartości lub w oparciu o model oczekiwanych strat kredytowych dla poszczególnych kategorii wiekowych należności.

Tabela 2. Model oczekiwanych strat dla poszczególnych kategorii wiekowych należności
Lp.	31-12-2021	31-12-2022
1. Przeterminowane powyżej 366 dni	74-95%-64,22%	74-95%-64,22%
2. Przeterminowane w przedziale od 181 do 365 dni	58,63%-49,80%	58,63%-49,80%
3. Przeterminowane w przedziale od 91-180 dni	24,31%-19,74%	24,31%-19,74%
4. Przeterminowane w przedziale od 31-90 dni	8,56%-7,59%	8,56%-7,59%
5. Przeterminowane w przedziale od 1-30 dni	3,93%-0,49%	3,93%-0,49%
6. Nieprzeterminowane	0,49%-0,02%	0,49%-0,02%

Szczegóły dotyczące odpisów aktualizujących za 2022 rok przedstawione zostały w nocie NS-35 i NS-36 Not objaśniających do sprawozdania finansowego.

7.3. Wycena długoterminowych kontraktów budowlanych

Duża część przychodów Grupy realizowana jest w ramach długoterminowych umów budowlanych. Spółki Grupy wyceniają kontrakty długoterminowe w oparciu o stopień zaawansowania. Wynik kontraktu zależny jest od założeń budżetowych, odzwierciedlających najlepszą wiedzę na temat możliwego sposobu jego realizacji. Ewentualne zmiany założeń budżetowych, spowodowane aktualną sytuacją rynkową lub wynikające bezpośrednio z realizacji umowy, mogą mieć istotny wpływ na wycenę i tym samym na wyniki finansowe Grupy. Szczegóły na temat wartości wyceny kontraktów długoterminowych przedstawiono w nocie NS-44.

7.4. Wyjaśnienie przyczyn niepewności szacunków, co do których istnieje znaczące ryzyko spowodowania istotnych korekt

Niepewność szacunków może wynikać z wielu czynników, w tym z niepewności rynkowych warunków, zmienności gospodarczej, trudności w szacowaniu przyszłych trendów, ryzyka związane z działalnością przedsiębiorstwa oraz niepewności związane z oceną wartości aktywów i pasywów.

8. Informacje dotyczące dotacji

Tabela 3. Informacje dotyczące dotacji Państwowych Frapol Sp. z o.o. (dane w tys. zł)	Kwota wpływu /w zakresie Projektu nZeb wykazane w CF jako Inne Wpływy Inwestycyjne poz. 3.2.15 ; pozostałe ujęte w działalności operacyjnej/	Kwoty ujęte w RZiS jako Pozostałe Przychody Operacyjne oraz Nocie 51 poz.1.2.7	Kwoty ujęte jako Przychody Przyszłych Okresów - Nota 35 B.O. 01.01.2022	Kwoty Ujęte jako Przychody Przyszłych Okresów - Nota 35 B.Z. 31.12.2022
Projekt nZeb realizowany w latach 2017-2019 we współpracy z NCBiR	- 248	2 974	2 727
Razem:	- 248	2 974	2 727

9. Istotne rezerwy

W 2022 roku Grupa nie zawiązała ani nie rozwiązała istotnych rezerw.

10. Strata podatkowa

Na dzień bilansowy Spółka posiada powstałą w latach ubiegłych stratę podatkową w Oddziale Spółki w Niemczech w kwocie 3.094.366,97 EUR. Strata ta może być wykorzystana do obniżenia podatku dochodowego dodatnich wyników lat następnych bez ograniczenia czasowego.

11. Zarządzanie kapitałem własnym

Spółki Grupy zarządzają kapitałem własnym w sposób mający na celu zapewnienie płynności, a także stabilności ich działania, zarówno w krótko- jak i długoterminowej perspektywie, jak również stały rozwój, a co za tym idzie, maksymalizację korzyści dla wszystkich grup interesariuszy. Kapitał własny utrzymywany jest na poziomie dostosowanym do rozmiaru działalności. Spółka monitoruje wskaźniki rentowności oraz zadłużenia netto do EBITDA, a także koszty wynikające ze struktury finansowania.

12. Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie

Wartość zapasów jako koszt w okresie ujmuje się zgodnie z poniższym zestawieniem.

Tabela 4. Wartość zapasów jako koszt (dane w tys. zł)
Lp.	Opis	31-12-2021
1. Wartość zapasów ujmowana jako koszt		138 459
- w tym do działalności deweloperskiej		57 952

13. Zysk na jedna akcję

Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie wyniku finansowego, który przypada na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej, przez średnią ważoną liczby akcji zwykłych występujących w ciągu danego okresu.

Kalkulacja Tabela 5. Zysk na jedną akcję (w złotych)	Zysk na jedną akcję (w złotych)
	01-01-2021 – 31-12-2021	01-01-2022 – 31-12-2022
Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	26 904 608,13	28 981 580,01
Średnia ważona liczba akcji zwykłych	7 285 500	7 285 500
Podstawowy zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą	3,69	3,98

Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą jest taki sam jak podstawowy zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą.

Informacje dodatkowe do skonsolidowanego sprawozdania finansowego

1. Informacje o instrumentach finansowych

1.1. Długoterminowe aktywa finansowe

Na dzień 31.12.2022 roku wartość Inwestycji długoterminowych uległa zmianie w porównaniu do stanu na 31.12.2021 roku i zmniejszyła się do kwoty 0 zł.# Na pozycję tę składały się udziały w jednostce podporządkowanej - udziały stanowiące długoterminową lokatę kapitału. W czerwcu 2022 roku Zarząd Spółki podjął decyzję o sprzedaży BTH Instalacje Sp. z o.o. w której posiadał 50% udziałów. Równocześnie Frapol Sp. z o.o. sprzedała pozostałą części udziałów (50%). W wyniku transakcji Spółka jak również Grupa utraciły kontrolę nad BTH Instalacje Sp. z o.o.

1.2. Krótkoterminowe aktywa finansowe

Skonsolidowana łączna wartość pozycji Krótkoterminowe aktywa finansowe oraz Środki pieniężne i ich ekwiwalenty uległa znacznemu obniżeniu w porównaniu do ubiegłego roku i wyniosła na koniec 2022 roku 38.098 tys. zł, w porównaniu do 93.509 tys. zł na koniec 2021 roku (szczegółowe rozbicie w nocie NS-37).

1.3. Instrumenty finansowe

1.3.1. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Utrzymywanie instrumentów finansowych w postaci lokat bankowych wynika z konieczności racjonalnego inwestowania posiadanych nadwyżek finansowych oraz długich cykli i dużej kapitałochłonności działalności deweloperskiej. Grupa posiada również zobowiązania wynikające z typowego charakteru działalności. Zarządzanie zobowiązaniami ogranicza się do ich monitorowania, analizowania i dopasowywania płynności Grupy do terminowego ich regulowania. Ewentualne inwestycje w instrumenty pochodne mogą być dokonywane jedynie celu ograniczenia ryzyka walutowego. W Grupie nie występuje koncentracja ryzyka wynikająca z instrumentów finansowych. Głównymi rodzajami ryzyka wynikającego z posiadanych instrumentów finansowych są: ryzyko kredytowe, ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe oraz ryzyko płynności.

a) Ryzyko płynności

Grupa częściowo finansuje bieżącą działalność w ramach posiadanego przez Instal Kraków S.A. kredytu w rachunku bieżącym z limitem 25 mln zł (w tym do 1,5 mln EUR do wykorzystania przez oddział niemiecki) oraz kredytu w rachunku bieżącym posiadanego przez Frapol Sp. z o.o. z limitem 15 mln zł. Według stanu na dzień 31.12.2022 roku zadłużenie kredytowe krótkoterminowe Grupy wyniosło 13.794 tys. zł. Z kredytami w przypadku konieczności ich zaciągnięcia wiąże się konieczność ustanowienia zabezpieczeń. Przy rosnącym zadłużeniu kredytowym opartym o zabezpieczenia rzeczowe może nastąpić bariera w postaci majątku, który może być postawiony w tym celu do dyspozycji banków, co może utrudniać uzyskanie nowego finansowania.

b) Ryzyko stopy procentowej

Ryzyko zmiany rynkowych stóp procentowych związane jest z zaciągniętymi przez Spółki Grupy zobowiązaniami kredytowymi oraz dokonywanymi lokatami, ewentualna zmiana stóp procentowych może przekładać się również na popyt na sprzedawane przez Spółkę emitenta mieszkania, jako że są one finansowane przez nabywców głównie z kredytów bankowych. Ryzyko stopy procentowej związane z zaciągniętymi przez Grupę kredytami nie jest ryzykiem istotnym. Zobowiązania z tytułu kredytów wg stanu na dzień 31.12.2022 roku stanowiły 9,7% zobowiązań Grupy Kapitałowej, były to w całości kredyty krótkoterminowe. Lokaty środków pieniężnych dotyczą również krótkiego okresu, przez co nie istnieje istotne ryzyko niekorzystnego wpływu zmiany oprocentowania na sytuację Grupy. Grupa przewiduje, że do końca 2023 roku wahania stopy procentowej nie będą wyższe niż +/- 3 punkty procentowe. W przypadku zmiany stopy procentowej o 3 punkty procentowe przewidywana zmiana kosztu finansowania wyniesie 30 tys. zł na każdy 1 mln zł zadłużenia kredytowego na rok.

c) Ryzyko walutowe

W Grupie Kapitałowej występuje ryzyko walutowe, jednak w związku ze zmniejszeniem przez Spółkę emitenta liczby i skali realizacji kontraktów budowlanych współfinansowanych ze środków Unii Europejskiej, zawartych z Zamawiającymi w walucie EUR, ryzyko walutowe w 2022 roku, utrzymywało się na dość niskim poziomie. Grupa prowadzi działalność na rynku niemieckim. Na potrzeby tej działalności ma uruchomiony kredyt w walucie EUR. Ponieważ wpływy ze świadczonych usług na rynku niemieckim Spółka emitenta otrzymuje w walucie EUR, a także wydatki w większości ponosi na tym rynku w walucie EUR, wpływy i wydatki są bilansowane i ryzyko netto jest zabezpieczane. Grupa posiada również należności w EUR od oddziału niemieckiego. Grupa dokonując hedgingu naturalnego przeznacza pozyskaną walutę na wydatki związane z zakupem (gdzie zapłatą jest EUR) urządzeń na potrzebę realizowanych kontraktów w kraju (gdzie walutą rozliczenia jest złoty). Ryzyko kursowe dotyczy również przeliczenia wysokości osiąganych przychodów i wysokości zysku z działalności na rynku niemieckim do bilansu Spółki emitenta. Prognozowany na 2023 rok bilans wpływów i wydatków w walutach obcych wskazuje na przewagę wydatków nad przychodami w EUR. W razie potrzeby Spółka stosuje politykę selektywnego ubezpieczania ryzyka, wynikającą z niepewności w zakresie zmian budżetów, robót dodatkowych, nowych kontraktów i możliwych do uzyskania zabezpieczeń w określonych terminach i kwotach. Przewidywana maksymalna zmiana skonsolidowanego wyniku przy założeniu odchyłki od kursu z końca roku w wysokości +/- 50 groszy mogłaby wynieść do 714 tys. złotych.

d) Ryzyko kredytowe

Prowadzona działalność obarczona jest ryzykiem nieotrzymania lub nieterminowego otrzymania wpływów finansowych. W zakresie dotychczasowej działalności Grupa posiada długoletnie doświadczenie i potrafi stosunkowo dobrze przewidzieć prognozowane przepływy w tym obszarze, a także wdrożyła zasady dotyczące np. umów z podwykonawcami ograniczające to ryzyko. Ryzyko kondycji finansowej Zleceniodawców jest związane bezpośrednio z niebezpieczeństwem, jakie niesie ze sobą pojawienie się problemów z płynnością finansową u Inwestorów zlecających prace spółkom Grupy. Ponieważ w dalszym ciągu utrzymuje się, a nawet narasta w branży budowlanej tendencja, że Inwestorzy wymagają od Wykonawców posiadania potencjału finansowego umożliwiającego udźwignięcie przez Wykonawców krótkoterminowego finansowania realizowanych dla Inwestora zadań, zdarzają się sytuacje, że zaangażowanie finansowe u jednego Inwestora wynosi nawet kilkanaście milionów złotych. W sytuacji gdyby Inwestor okazał się niewypłacalny mogłoby się pojawić ryzyko strat finansowych. W celu ograniczenia tego ryzyka Grupa korzysta z usług firm wyspecjalizowanych w pozyskiwaniu informacji gospodarczych, co umożliwia często jeszcze na etapie przygotowywania oferty rezygnację z nawiązania współpracy z potencjalnym Inwestorem o niepewnej kondycji finansowej, a także starując w zamówieniach publicznych. W transakcjach sprzedaży osobom fizycznym zasadą jest wpłata całej kwoty przed zawarciem transakcji.

1.3.2. Prezentacja danych dotyczących instrumentów finansowych

Podział instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej według kategorii i hierarchii zaprezentowany został w nocie NS-37 Not objaśniających do skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Grupa w 2022 roku nie dokonywała transakcji na instrumentach pochodnych, i na dzień bilansowy nie posiadała instrumentów pochodnych.

1.4. Dane o pozycjach pozabilansowych

Zobowiązania i należności pozabilansowe zaprezentowane zostały w notach NS-45 i NS-46 Not objaśniających do skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Na zobowiązania warunkowe składają się udzielone gwarancje. Udzielone gwarancje nie dotyczą jednostek powiązanych emitenta. Zobowiązania warunkowe zostały opisane w punkcie 8.3 Skonsolidowanego sprawozdania z działalności Grupy Kapitałowej Instal Kraków S.A. za 2022 rok. Gwarancje wystawiane są przez banki oraz towarzystwa ubezpieczeniowe na podstawie zawartych umów ramowych, a w przypadku gwarancji o dłuższych okresach obowiązywania (pow. 7 lat), na zasadzie osobnej umowy. Dodatkowe informacje na temat umów, na podstawie których banki oraz towarzystwa ubezpieczeniowe wystawiają gwarancje, zawarte są sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Instal Kraków S.A. Na należności pozabilansowe składają się udzielone przez kontrahentów gwarancje i poręczenia, które stanowią zabezpieczenie należytego wykonania umowy oraz zwrotu zaliczki.

2. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli

Na dzień 31.12.2022 roku Grupa nie posiadała żadnych zobowiązań wobec budżetu państwa i jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli, za wyjątkiem bieżących zobowiązań podatkowych wynikających z obowiązujących przepisów prawa (podatek od nieruchomości).

3. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie

W okresie sprawozdawczym Grupa nie zaniechała całkowicie żadnej działalności, jak również w następnym okresie sprawozdawczym na dzień dzisiejszy nie przewiduje zaniechania żadnego z prowadzonych obecnie rodzajów działalności gospodarczej.

4. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe

Poniesione przez Grupę nakłady inwestycyjne na rzeczowe aktywa trwałe wyniosły w 2022 roku 1.261 tys. zł.
Poniesione przez Grupę nakłady inwestycyjne na wartości niematerialne wyniosły w 2022 roku 996 tys. zł.
Poniesione przez Grupę nakłady inwestycyjne na nieruchomości inwestycyjne wyniosły w 2022 roku 39.282 tys. zł.
W ciągu najbliższych 12 miesięcy planowane przez Grupę nakłady inwestycyjne na rzeczowe aktywa trwałe będą kształtowały się na poziomie ok. 3 – 4 mln zł.

5. Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby

Grupa nie poniosła w 2022 roku kosztów wytworzenia środków trwałych na własne potrzeby.

6. Informacje o transakcjach Grupy Kapitałowej emitenta z podmiotami powiązanymi, dotyczących przeniesienia praw i zobowiązań

Transakcje z podmiotami powiązanymi w 2022 roku odbywały się na warunkach rynkowych, były to transakcje handlowe w relacji sprzedawca – odbiorca na niewielką skalę.
Wartość transakcji pomiędzy podmiotami Grupy Kapitałowej Instal Kraków S.A.## 7. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji

W 2022 roku Spółki Grupy nie prowadziły wspólnych przedsięwzięć.

8. Informacje o stanie zatrudnienia

Stan zatrudnienia w Grupie Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2022 roku:

Wyszczególnienie	2021 rok	2022 rok
Rynek polski	506	460
Rynek zagraniczny	254	235
RAZEM	760	695

9. Wartość wypłaconych lub należnych wynagrodzeń, nagród lub korzyści, w tym wynikających z programów motywacyjnych osób zarządzających i nadzorujących

Imię i nazwisko	Funkcja w organach Spółki	Wynagrodzenie stałe wypłacone w 2022 roku*	Wartość nieodpłatnych świadczeń dodatkowych w 2022 roku **	Wynagrodzenie zmienne (na podstawie polityki wynagrodzeń)	Należne w 2022 roku za 2021 rok wypłacone w 2022 roku
Piotr Juszczyk	Prezes Zarządu	1 053 882,20	3 438,65	1 383 112,69	1 478 201,85
Małgorzata Kozioł	Członek Zarządu	556 696,02	4 822,00	691 556,35	739 100,92
Rafał Rajtar	Członek Zarządu	561 713,03	4 700,33	691 556,35	739 100,92
Mariusz Andrzejewski	Rada Nadzorcza	121 430,70
Wojciech Heydel	Rada Nadzorcza	85 743,13
Seweryn Kubicki	Rada Nadzorcza	70 796,46	***489,78
Jacek Motyka	Rada Nadzorcza	98 336,67
Grzegorz Pilch	Rada Nadzorcza	72 466,67

* dla zapewnienia porównywalności danych do celów sprawozdawczych w wartości wynagrodzenia ujęto również kwoty wypłaconych przez Spółkę jako płatnika zasiłków z ubezpieczenia społecznego
** wartość nieodpłatnego świadczenia dodatkowego z tytułu prawa do korzystania z samochodu służbowego do celów prywatnych określona zgodnie z przepisami ustawy o PIT oraz pakietu medycznego
*** zwrot kosztów związanych z udziałem w pracach Rady Nadzorczej

Imię i nazwisko	Funkcja w organach jednostki zależnej	Wynagrodzenie
Piotr Juszczyk	Przewodniczący RN Frapol Sp. z o.o.	240 000
Małgorzata Kozioł	Członek RN Frapol Sp. z o.o.*	66 990
	Wiceprzewodniczący RN Frapol Sp. z o.o.**
Rafał Rajtar	Wiceprzewodniczący RN Frapol Sp. z o.o.*	37 450
	Przewodniczący RN BTH Instalacje Sp. z o.o.***

* od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.05.2022 roku
** od dnia 01.06.2022 roku i obecnie
*** od dnia 01.01.2022 roku do dnia 21.06.2022 roku

10. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych osobom zarządzającym i nadzorującym, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących oraz oddzielnie ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są one powiązane osobiście

W 2022 roku zarówno Spółka jak i podmioty zależne nie udzieliły żadnych kredytów, pożyczek ani poręczeń osobom zarządzającym lub nadzorującym, ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są oni powiązani osobowo.

11. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym

Istotne zdarzenia i zawarte umowy znaczące dla działalności Grupy po dniu bilansowym, nie wymagające dokonania korekt skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2022 rok.

W dniu 06.02.2023 roku Zarząd Instal Kraków S.A. podpisał umowę, na mocy której Spółka ”MIKOŚ-BUDOWNICTWO” SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ SPÓŁKA KOMANDYTOWA z siedzibą w Krakowie przyjęła do wykonania inwestycję polegającą na budowie budynku wielorodzinnego 3 – segmentowego z garażem podziemnym oraz niezbędną infrastrukturą techniczną, zjazdami i miejscami postojowymi, w Zabrzu przy ul. Koźlika. Termin zakończenia realizacji umowy określony został na dzień 30.09.2024 roku, natomiast wartość umowy określona została na ryczałtową kwotę 28.6 mln zł netto, bez prawa do waloryzacji wynagrodzenia.
W dniu 15.02.2023 roku Zarząd Instal Kraków S.A. podpisał umowę, na mocy której Krakbau S.A. z siedzibą w Krakowie przyjął do kompleksowego wykonania III etap inwestycji przy ul. Mierzeja Wiślana w Krakowie, który stanowią budynki mieszkalne wielorodzinne oznaczone numerami E1 i E2, wraz z garażami podziemnymi, miejscami postojowymi, dojazdami oraz infrastrukturą techniczną. Termin zakończenia realizacji umowy określony został na 31.08.2024 roku, natomiast wartość umowy określona została na ryczałtową kwotę 66,4 mln złotych netto, bez prawa do waloryzacji.

12. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów

Instal Kraków S.A. działa jako spółka akcyjna posiadająca osobowość prawną zgodnie z prawem polskim. Spółka powstała w wyniku przekształcenia Instal Kraków spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Uchwałę nr 8/98 o przekształceniu Instal Kraków Sp. z o.o. w Instal Kraków S.A. podjęło Zgromadzenie Wspólników w dniu 30 maja 1998 roku. Sąd Rejonowy dla Krakowa - Śródmieścia w Krakowie Wydział VI Gospodarczy Rejestrowy w dniu 31 lipca 1998 roku zarejestrował przekształcenie Spółki, wykreślił z rejestru handlowego spółkę Instal Kraków Sp. z o.o. oraz wpisał spółkę Instal Kraków Spółka Akcyjna do rejestru handlowego w dziale B pod numerem H/B 8051. Dnia 10.09.2001 roku Spółka wpisana została przez Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia, XI Wydział Gospodarczy KRS do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem: 0000042496.

13. Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe, przynajmniej w odniesieniu do podstawowych pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat, skorygowane odpowiednim wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła wskaźnika oraz metody jego wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatniego sprawozdania finansowego jako okresu bazowego - jeżeli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności emitenta osiągnęła lub przekroczyła wartość 100%

Skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności Grupy nie osiągnęła wartość 100%, w związku z tym Grupa nie dokonuje korekty sprawozdań finansowych za lata poprzednie w stosunku do stanu bazowego (31.12.2022 roku) w zakresie czynnika inflacyjnego.

14. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność

Nie dokonano korekt błędów podstawowych.

15. W przypadku występowania niepewności, co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Informacja powinna zawierać również opis podejmowanych, bądź planowanych przez Grupę działań mających na celu eliminację niepewności

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania w spółkach Grupy nie występuje niepewność, co do możliwości kontynuowania działalności.

16. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie, wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie dnia połączenia i zastosowanej metody rozliczenia połączenia (nabycia, łączenia udziałów)

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie miało miejsca połączenie z innymi spółkami.

17. W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych - metody praw własności - należy przedstawić skutki, jakie spowodowałoby jej zastosowanie, oraz wpływ na wynik finansowy

Spółka posiada 78,89% udziałów w spółce Frapol Sp. z o.o. i w związku z tym skonsolidowane sprawozdanie za rok obrotowy 2022 sporządzane jest metodą pełną.

18. Informacje dotyczące ograniczeń w prawie własności

Na dzień bilansowy spółki Grupy posiadały wymienione poniżej zobowiązania zabezpieczone majątkiem Grupy.

18.1. Instal Kraków S.A.

Umowa limitu kredytowego wielocelowego z PKO BP S.A. z siedzibą w Warszawie, w wysokości łącznej 35 mln zł (w tym limit 25 mln zł na kredyt w rachunku bieżącym, limit 5 mln zł na kredyt obrotowy odnawialny). Zabezpieczenie:
a) hipoteka kaucyjna do kwoty 3 mln zł ustanowiona na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości położonej w Krakowie, obejmującej działki nr 11/3; 11/2; 12/21; 77/14 o łącznej powierzchni 3,6459 ha oraz prawie własności budynków stanowiących odrębną nieruchomość i urządzeń stanowiących odrębny przedmiot własności, opisanych księgą wieczystą o numerze KR1P/00232736/8 prowadzoną przez Sąd Rejonowy dla Krakowa-Podgórza w Krakowie, IV Wydział Ksiąg Wieczystych.
b) hipoteka umowna do kwoty 8.023.200 złotych ustanowiona na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości gruntowej położonej w Krakowie, obręb 27, jedn. ew.## 18.2. Frapol Sp. z o.o.
Limit Kredytowy Wielocelowy w PKO Bank Polski S.A. w wysokości 23 mln zł z udzielonymi sublimitami odpowiednio na:
1.1. kredyt w rachunku bieżącym (RB) w walutach PLN, EUR do kwoty 15 mln zł (zadłużenie w RB na dzień 31.12.2022 roku wynosiło 4 mln zł)
1.2. akredytywy dokumentowe w walutach PLN, EUR i USD do kwoty 5 mln zł (zadłużenie na dzień 31.12.2022 roku wynosiło 0 zł)
1.3. gwarancje bankowe w obrocie krajowym i zagranicznym do kwoty 15 mln zł (łączna kwota wystawionych gwarancji na dzień 31.12.2022 wyniosła 3,4 mln zł)
przy czym łączna kwota wykorzystania wszystkich sublimitów, o których mowa w pkt. 1 nie może przekroczyć łącznej kwoty Limitu.

Zabezpieczenie:
a) hipoteka umowna łączna do kwoty stanowiącej 150% kwoty Limitu określonego w pkt. 1, tj. 34,5 mln zł ustanowiona na prawie użytkowania wieczystego oraz prawie własności budynku stanowiącego odrębną nieruchomość i urządzenia stanowiącego odrębny przedmiot własności, zlokalizowanych na nieruchomości położonej w Krakowie przy ul. Mierzeja Wiślana 8 dla której właściwy Sąd Rejonowy dla Krakowa -Podgórza w Krakowie prowadzi księgę wieczystą nr KR1P/00395846/2 wraz z cesją praw z umowy ubezpieczenia.
b) zastaw rejestrowy na zapasach o wartości nie niższej niż 6,0 mln zł.
Kredyt inwestycyjny w PKO Bank Polski S.A. w wysokości 10 mln zł. (zadłużenie na dzień 31.12.2022 roku wynosiło 1,2 mln zł. , przy czym całkowita spłata nastąpiła przed terminem w dniu 30.01.2023 r.)

Zabezpieczenie:
a) hipoteka zwykła w kwocie 3,0 mln zł. i hipoteka kaucyjna do kwoty 0,45 mln zł ustanowiona na prawie użytkowania wieczystego oraz prawie własności budynku stanowiącego odrębną nieruchomość i urządzenia stanowiącego odrębny przedmiot własności, zlokalizowanych na nieruchomości położonej w Krakowie przy ul. Mierzeja Wiślana 8, Kraków-Podgórze, dla której właściwy Sąd Rejonowy dla Krakowa-Podgórza w Krakowie prowadzi księgę wieczystą nr KR1P/00395846/2 wraz z cesją praw z umowy ubezpieczenia.

19. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane.

Zwyczajne Walne Zgromadzenie Instal Kraków S.A. podjęło w dniu 24.06.2022 roku Uchwałę o wypłacie dywidendy z zysku Spółki za 2021 rok w ten sposób, że na dywidendę przeznaczona została kwota łączna 14.571.000 zł, co stanowi 2,00 zł na każdą akcję (zarówno zwykłą jak i uprzywilejowaną). Dzień prawa do dywidendy ustalony został na 08.07.2022 roku. Dzień wypłaty dywidendy ustalony został na 20.07.2022 roku. Dywidenda została wypłacona w całości w terminie.

Dywidendy na rzecz właścicieli na jedną akcję (w złotych)	01-01-2022 – 31-12-2022
Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli na jedną akcję	2,00

20. Informacje dotyczące segmentów działalności.

Działalność Grupy klasyfikowana jest głównie według kryterium branżowego. Zgodnie z przeprowadzoną identyfikacją Grupa posiada sześć segmentów sprawozdawczych:

Segment budowlano-montażowy jest obszarem działalności skierowanej przez Grupę Kapitałową głównie do klientów instytucjonalnych oraz biznesowych (jednostek samorządowych, przedsiębiorstw państwowych i prywatnych), polegającej na świadczeniu usług budowlano-montażowych i projektowych w systemie generalnego wykonawstwa lub jako podwykonawca. Działalność w tym obszarze prowadzą wszystkie spółki Grupy. Przez Spółkę główne zlecenia realizowane są w sektorze energetycznym, gospodarki wodno-ściekowej, budownictwa ogólnego oraz specjalistycznych instalacji technologicznych. W systemie generalnego wykonawstwa (sporadycznie jako podwykonawca) realizuje ona kompleksowe wykonawstwo przedsięwzięć w zakresie technologii i instalacji dla uzdatniania wody przemysłowej i komunalnej, oczyszczania ścieków oraz kanalizacji, instalacji przemysłowych dla sektora energetycznego, instalacji dla ciepłownictwa i ogrzewnictwa, instalacji oczyszczania spalin, instalacji paliwowych oraz wiele innych rodzajów instalacji przemysłowych. Frapol natomiast świadczy, w formie podwykonawstwa, usługi w zakresie montażu wyprodukowanych instalacji wentylacji i klimatyzacji, na rzecz podmiotów realizujących inwestycje w zakresie budowy budynków użyteczności publicznej (biurowce, hotele, apartamentowce, galerie handlowe, dworce, lotniska, placówki oświatowe), obiektów rekreacyjno-sportowych (hale sportowe, centra fitness, baseny, aquaparki), obiektów przemysłowych (magazyny, hale produkcyjne i montażowe, chłodnie) oraz budownictwa mieszkaniowego. Nadto, podejmuje się generalnego wykonawstwa w zakresie realizacji inwestycji polegających na remoncie lub modernizacji istniejących instalacji wentylacyjnych i klimatyzacyjnych.
Segment deweloperski stanowi działalność, którą w ramach Grupy prowadzi Spółka. Instal Kraków realizuje projekty głównie z własnych środków finansowych, unikając w ten sposób obciążania nieruchomości, na których realizowana jest dana inwestycja, prawami rzeczowymi osób trzecich. Oferta Spółki dotyczy wyłącznie rynku krakowskiego i obejmuje sprzedaż mieszkań i lokali niemieszkalnych (miejsca postojowe, garaże, komórki lokatorskie i lokale usługowe) w ramach zrealizowanych projektów deweloperskich, których przedmiotem są osiedla mieszkaniowe.
Segment zagraniczny obejmuje działalność dwóch spółek Grupy, to jest Instal Kraków oraz Frapol, polegającą na świadczeniu usług budowlano-montażowych poza granicami kraju. Na rynku niemieckim usługi realizowane są przez te spółki poprzez ich samodzielne oddziały z siedzibą w Moers. Prace wykonywane są w systemie podwykonawstwa. Wykorzystując swoje wieloletnie doświadczenie, Grupa oferuje usługi w robotach montażowych, instalacyjnych i remontowych, w zakresie urządzeń i instalacji technologicznych w elektrowniach i zakładach przemysłowych, instalacji sanitarnych, w tym klimatyzacji i wentylacji oraz ogrzewania, centrali cieplnych, instalacji gazów technicznych, montażu i prefabrykacji konstrukcji stalowych, prac spawalniczych oraz usług obróbki mechanicznej odlewów żeliwnych.
Segment produkcji lekkiej dotyczy Frapol i stanowi podstawowy profil działalności tej spółki Grupy. Produkcja obejmuje urządzenia i elementy takie jak centrale wentylacyjno-klimatyzacyjne, rekuperatory, zintegrowany system klimatyzacji pomieszczeń czystych, pompy ciepła, systemy oddymiania i przeciwpożarowe, regulacji przepływu powietrza, tłumiki, kanały i kształtki, kratki, nawiewniki, czerpnie, wyrzutnie, czy układy sterowania w zakresie central i systemów wentylacyjno-klimatyzacyjnych. Produkty Frapol dedykowane są dla branży HVAC i mają zastosowanie zarówno w budynkach użyteczności publicznej (biurowce, hotele, apartamentowce, galerie handlowe, dworce, lotniska, placówki oświatowe), obiektach rekreacyjno-sportowych (hale sportowe, centra fitness, baseny, aquaparki), pomieszczeniach o najwyższych wymaganiach higienicznych (szpitale, zakłady farmaceutyczne, sale operacyjne, pomieszczenia aseptyczne, laboratoria), obiektach przemysłowych (magazyny, hale produkcyjne i montażowe, chłodnie), jak i w budownictwie mieszkaniowym (domy energooszczędne i pasywne, lokale mieszkalne i niemieszkalne). Klientami są inwestorzy krajowi i zagraniczni, głównie realizujący duże inwestycje. Frapol prowadzi szereg badań nad rozwiązaniami zwiększającymi energooszczędność i bezpieczeństwo produktów, a także dostosowującymi je do wymagań klientów.# W ramach działalności badawczo-rozwojowej, w okresie sprawozdawczym, zostały przeprowadzone, między innymi, badania ogniowe dla produktów przeciwpożarowych, badania central wentylacyjnych w zakresie kompatybilności elektromagnetycznej i właściwości mechanicznych, a także badania algorytmów antyzamrożeniowych rekuperatorów. Efektem prac badawczych jest opracowanie wielu innowacyjnych rozwiązań w zakresie wentylacji, klimatyzacji i ogrzewania budynków użyteczności publicznej oraz budynków mieszkalnych jedno- i wielorodzinnych.
Segment najmu obejmuje wynajem i dzierżawę posiadanych nieruchomości, w tym nabywanych na potrzeby działalności deweloperskiej do czasu rozpoczęcia realizacji inwestycji.
Segment pozostałej działalności jest segmentem działalności polegającej na wytwarzaniu przez Spółkę (z wykorzystaniem różnego rodzaju materiałów, począwszy od zwykłych stali węglowych poprzez stale stopowe nierdzewne, kwasoodporne, żaroodporne, do tworzyw sztucznych) konstrukcji dla budownictwa przemysłowego, obejmującej wykonawstwo urządzeń i prefabrykatów do wymiennikowni, kotłowni, stacji uzdatniania wody, oczyszczalni ścieków, instalacji wentylacyjnych, klimatyzacyjnych, odpylających, hydroforowni i przepompowni, instalacji odsiarczania i odazotowania spalin, instalacji technologicznych sanitarnych, konstrukcji stalowych oraz elementów instalacji według indywidualnych projektów dostarczanych przez zamawiających. Zakład produkcyjny Spółki w Oświęcimiu, jako dostawca, wspiera jednocześnie swoimi produktami działalność budowlano-montażową. Spółka ma własne laboratorium, posiadające uznanie Urzędu Dozoru Technicznego, stanowiące potwierdzenie spełnienia wymagań normy PN-EN ISO/IEC 17025, w którym wykonywane są badania niszczące i nieniszczące złączy spawanych oraz materiałów hutniczych. Personel wykonujący powyższe badania posiada wieloletnie doświadczenie, potwierdzone certyfikatami kompetencji w stopniu 2, wg normy EN ISO 9712.

Segment ten obejmuje również usługi realizowane przez Dział Zapewnienia Jakości i Spawalnictwa oraz przez Pion Serwisowy Frapol, skierowane zarówno do klientów instytucjonalnych, jak i indywidualnych. W tym obszarze działalności, Grupa prowadzi, między innymi, badania złączy spawanych oraz egzaminy spawaczy, pozwalające uzyskać uprawnienia, kwalifikujące spawaczy do wykonywania połączeń spawanych na terenie Unii Europejskiej a także świadczy usługi wynajmu środków sprzętowo-transportowych. Segment ten obejmuje również usługi serwisowe świadczone przez Frapol, w zakresie własnych instalacji wentylacji i klimatyzacji oraz dodatkowo, na zlecenie podmiotów zarządzających budynkami użyteczności publicznej, w zakresie rozwiązań innych producentów.

Zasady rachunkowości zastosowane w segmentach są zgodne z zasadami rachunkowości zaprezentowanymi we wprowadzeniu do sprawozdania finansowego.

21. Informacje dotyczące zysków lub strat oraz aktywów i pasywów segmentów sprawozdawczych.

21.1. Przychody i wyniki segmentów sprawozdawczych

Tabela 9. Przychody i wyniki segmentów sprawozdawczych za 2022 rok (dane w tys. zł)

Okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku	Segment budowlano-montażowy	Segment deweloperski	Segment zagraniczny	Segment produkcji lekkiej	Segment najmu	Segment pozostałej działalności	RAZEM
Przychody ze sprzedaży	127 015	73 894	65 618	112 432	6 019	19 821	404 799
Sprzedaż na zewnątrz	127 014	73 567	64 349	109 663	4 791	18 176	397 560
Sprzedaż między segmentami	1 327	1 269	2 769	1 228	1 645		7 239
Zysk ze sprzedaży	-3 309	22 527	56 627	2 140	1 486		29 527
Przychód z odsetek	27	0	8	17	0	2 543	2 595
Koszty odsetek	133	13	63	773	177	151	1 310
Zysk brutto	-302	23 982	927	5 441	4 868	3 843	38 759
Amortyzacja	537	107	984	1 602	193	2 560	5 983

Spółki Grupy w 2022 roku realizowały sprzedaż do wielu inwestorów. W przypadku żadnego z nich wartość sprzedaży nie przekroczyła 10% wartości Przychodów ze sprzedaży.

21.2. Przychody i wyniki segmentów sprawozdawczych

Tabela 10. Przychody i wyniki segmentów sprawozdawczych za 2021 rok (dane w tys. zł)

Okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku	Segment budowlano-montażowy	Segment deweloperski	Segment zagraniczny	Segment produkcji lekkiej	Segment najmu	Segment pozostałej działalności	RAZEM
Przychody ze sprzedaży	112 286	93 585	66 503	95 847	5 097	14 948	388 266
Sprzedaż na zewnątrz	112 247	93 585	63 892	94 218	4 066	12 459	380 467
Sprzedaż między segmentami	39	0	2 611	1 629	1 031	2 489	7 800
Zysk ze sprzedaży	957	25 983	1 210	1 005	1 116	-229	30 042
Przychód z odsetek	19	0	0	4	0	215	238
Koszty odsetek	161	15	84	697	179	435	1 571
Zysk brutto	897	29 351	1 888	1 526	1 964	-292	35 334
Amortyzacja	728	76	1 081	2 373	214	1 882	6 353

21.3. Aktywa i pasywa segmentów sprawozdawczych

Tabela 11. Aktywa i pasywa segmentów sprawozdawczych, stan na 31.12.2022 roku (dane w tys. zł)

Stan na 31.12.2022 roku	Segment budowlano-montażowy	Segment deweloperski	Segment zagraniczny	Segment produkcji lekkiej	Segment najmu	Segment pozostałej działalności	RAZEM
Aktywa ogółem	82 013	92 218	7 492	45 166	95 969	141 823	464 681
Pasywa ogółem	82 013	92 218	7 492	45 166	95 969	141 823	464 681
Zobowiązania	43 058	8 804	7 228	26 093	5 455	3 356	93 994
Pozostałe pasywa	38 956	83 414	265	19 072	90 513	138 467	370 687
Nakłady w środki trwałe	336	277	4 780	0	589	1 986
Niepieniężne koszty, inne niż amortyzacja	4 422	1 477	548	547	145	6 020	13 159

21.4. Aktywa i pasywa segmentów sprawozdawczych

Tabela 12. Aktywa i pasywa segmentów sprawozdawczych, stan na 31.12.2021 roku (dane w tys. zł)

Stan na 31.12.2021 roku	Segment budowlano-montażowy	Segment deweloperski	Segment zagraniczny	Segment produkcji lekkiej	Segment najmu	Segment pozostałej działalności	RAZEM
Aktywa ogółem	76 743	203 714	5 701	50 347	53 910	47 979	438 395
Pasywa ogółem	76 743	203 714	5 701	50 347	53 910	47 979	438 395
Zobowiązania	44 618	8 919	5 634	32 599	5 369	4 834	101 973
Pozostałe pasywa	32 125	194 795	67	17 748	48 541	43 145	336 422
Nakłady w środki trwałe	345	75	48	2 538	0	469	3 475
Niepieniężne koszty, inne niż amortyzacja	4 797	600	1 278	1 580	137	6 186	14 577

22. Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto, lub przepływy środków pieniężnych, które są niezwykłe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ.

W wyniku finansowym za 2022 rok ujęta została wycena nieruchomości inwestycyjnych Spółki w kwocie 5.577 tys. zł.

23. Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były podawane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego lub zmiany wartości szacunkowych podawanych w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na roczne sprawozdanie finansowe.

Podawane w poprzednich okresach sprawozdawczych zarówno śródrocznych jak i rocznych wartości szacunkowych kwot nie uległy zmianom, które mogłyby mieć istotny wpływ na bieżący rok obrotowy.

24. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych.

Instal Kraków S.A. nie dokonywała w prezentowanym okresie emisji wykupu ani spłaty dłużnych lub kapitałowych papierów wartościowych.

25. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, restrukturyzacji i zaniechania działalności.

W okresie objętym niniejszym raportem nie miały miejsca zmiany w strukturze Spółki. W czerwcu 2022 roku Zarząd Spółki podjął decyzję o sprzedaży BTH Instalacje Sp. z o.o. w której posiadał 50% udziałów. Równocześnie Frapol Sp. z o.o. sprzedała pozostałą części udziałów (50%). W wyniku transakcji Spółka utraciła kontrolę nad BTH Instalacje Sp. z o.o. We wrześniu 2022 roku dokonane zostało dobrowolne zbycie posiadanych przez Spółkę 32,92% udziałów spółki Biprowumet Sp. z o.o. w celu ich umorzenia za wynagrodzeniem.

Wpływ ze sprzedaży jednostki zależnej i stowarzyszonej na Sprawozdanie z przepływów pieniężnych. Na zbycie jednostki zależnej i stowarzyszonej składają się wpływy ze zbycia jednostki zależnej i stowarzyszonej pomniejszone o środki pieniężne, nad którymi Grupa utraciła kontrolę oraz powiększone o niewypłaconą przez BTH Instalacje Sp. z o.o. dywidendę. Dywidenda została wypłacona po 30.06.2022 roku, a sprawozdanie skonsolidowane obejmuje dane spółki BTH Instalacje Sp. z o.o. tylko na dzień 30.06.2022 roku.

Tabela 1. Wpływ ze zbycia jednostki zależnej i stowarzyszonej na Sprawozdanie z przepływów pieniężnych (dane w tys. zł)

Lp.	Opis	2022
1.	Wpływ	1 812
2.	Utrata kontroli nad środkami pieniężnymi	-2 733
3.	Niewypłacona dywidenda	1 000
4.	Suma	79

Dodatkowe informacje objaśniające związane ze sprzedażą jednostki zależnej i jednostki stowarzyszonej. Kwota otrzymana z tytułu sprzedaży udziałów wyniosła 1.812 tys. zł.

Wartość aktywów i zobowiązań, innych niż środki pieniężne i ekwiwalenty pieniężne, w jednostkach zależnych, nad którymi kontrola została utracona, według głównych kategorii.

Tabela 2. Wartość aktywów i zobowiązań nad którymi kontrola została utracona, według głównych kategorii (dane w tys. zł)

Lp.	Opis	2022
1.	Aktywa trwałe	1 872
2.	Aktywa obrotowe, bez środków pieniężnych	7 297
3.	Kapitały	1 311
4.	Zobowiązania	10 591

26. Inne, wynikające z niepewności otoczenia gospodarczego zagadnienia o istotnym wpływie na sprawozdanie finansowe za 2022 rok

Na dzień sporządzenie sprawozdania Spółka zidentyfikowała dodatkowe ryzyka związane z wojną w Ukrainie. W dniu 24 lutego 2022 roku wojska Federacji Rosyjskiej rozpoczęły inwazję na Ukrainę wszczynając konflikt zbrojny. Spółka identyfikuje wynikające z tego następujące kategorie zagrożeń które mogą mieć wpływ na działalność Spółki:

Ograniczenia w dostępności surowców, materiałów i usług lub przerwanie łańcuchów dostaw, możliwe braki personelu do realizacji prac, między innymi w związku z mobilizacją pracowników z Ukrainy do obrony tego kraju.
Osłabienie kursu złotego, skutkuje wzrostem kosztów importowanych surowców i materiałów, oraz wzrostem cen dostaw denominowanych w walucie.
3.Wzrost stóp procentowych i wynikający z tego wzrost kosztów finansowania zobowiązań kredytowych przez nabywców mieszkań w segmencie deweloperskim Spółki, obniżenie ich zdolności kredytowej co będzie miało wpływ na podejmowane przez nich decyzje inwestycyjne.
Dalszy wzrost kosztów paliw, gazu ziemnego oraz energii elektrycznej powodujący wzrost kosztów bieżącej działalności oraz produktów i usług. Na dzień 31.12.2022 roku odczuwała wpływ wojny w Ukrainie na działalność oraz wynik finansowy Spółki, w postaci wzrostów cen surowców, materiałów, usług a także ich dostępności, oraz nośników energii i osłabienia kursu złotego.
Tabela ruchu inwestycji w nieruchomości. Wartość godziwa nieruchomości ustalana jest w oparciu o aktualne, rynkowe ceny podobnych nieruchomości o zbliżonej lokalizacji oraz parametrach. Wyceny nieruchomości inwestycyjnych dla okresu sprawozdawczego dokonywali biegli rzeczoznawcy sporządzając operaty szacunkowe. Wszelkie zyski lub straty będące wynikiem zmiany wartości godziwej nieruchomości wykazane są w rachunku zysków i strat. W związku z procesem wygaszania działalności przez Spółkę Zakładu w Krakowie uwolnione grunty i hale zostały przeniesione do Nieruchomości inwestycyjnych i wycenione do wartości godziwej, a skutki wyceny zostały odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny. Dane dotyczące ruchu inwestycji w nieruchomości znajdują się w nocie NS-8 Not objaśniających do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Informacje dotyczące odpisów aktualizujących. Wartości odpisów aktualizujących za 2022 rok przedstawione zostały w nocie NS-35 Not objaśniających do skonsolidowanego sprawozdania finansowego. W okresach bilansowych dokonuje się aktualizacji wartości zapasów, biorąc pod uwagę bieżącą cenę rynkową analogicznych towarów dostępnych na rynku, z uwzględnieniem jakości posiadanych zapasów. Zmiana wskaźników do poszczególnych kategorii wiekowania, w porównaniu do 2021 roku, wynika z ponownego przeliczenia uwzględniającego dane z kolejnego roku obrotowego.
Informacje dotyczące leasingu

29.1. Instal Kraków S.A.
Przedmiotem leasingu są samochody, najem pomieszczeń oraz wieczyste użytkowanie gruntów.

29.2. Frapol Sp. z o.o.
Przedmiotem leasingu są samochody, maszyny i urządzenia, najem pomieszczeń oraz wieczyste użytkowanie gruntów.

Informacja o firmie audytorskiej uprawnionej do badania sprawozdań finansowych.
W dniu 29.05.2020 roku Rada Nadzorcza Instal Kraków S.A. podjęła decyzję o przedłużeniu umowy z dnia 08.05.2018 roku o badanie ustawowe sprawozdań finansowych Spółki i Grupy Kapitałowej z firmą audytorską – spółką PRO AUDIT Kancelaria Biegłych Rewidentów Spółka z o.o. z siedzibą w Krakowie, ul. E. Wasilewskiego 20, wpisaną na listę firm audytorskich pod numerem ewidencyjnym 2696 i objęciu jej zakresem przeglądu jednostkowego półrocznego sprawozdania finansowego Spółki oraz przeglądu skonsolidowanego półrocznego sprawozdania finansowego Grupy za pierwsze półrocze 2020, 2021 i 2022 roku, a także badania jednostkowego rocznego sprawozdania finansowego Spółki oraz badania skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego Grupy za 2020, 2021 i 2022 rok. Strony dokonały przedmiotowego przedłużenia umowy o badanie ustawowe w dniu 29.06.2020 roku. Wysokość ustalonego wynagrodzenia z tytułu przeglądu jednostkowego i skonsolidowanego półrocznego sprawozdania finansowego Instal Kraków S.A. za pierwsze półrocze 2022 roku wyniosła 19 tys. zł netto (18 tys. zł netto za pierwsze półrocze 2021 roku, przegląd dokonywany był przez PRO AUDIT Kancelaria Biegłych Rewidentów Spółka z o.o.), natomiast z tytułu badania jednostkowego i skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego Instal Kraków S.A. za 2022 rok wynosi 41 tys. zł netto (39 tys. zł netto za 2021 rok, badanie dokonywane było przez PRO AUDIT Kancelaria Biegłych Rewidentów Spółka z o.o.). W odniesieniu do okresu sprawozdawczego Firma audytorska wykonywała objęte opisaną powyżej umową usługi przeglądu i badania jednostkowych oraz skonsolidowanych sprawozdań finansowych, w tym w zakresie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Instal Kraków S.A. za 2022 rok biegły rewident dokonał również weryfikacji prawidłowości zastosowanego formatu Inline XBRL (wymaganego zgodnie z Rozporządzeniem Komisji (UE) 2019/815 z dnia 17 grudnia 2018 r., zawierającym Regulacyjne Standardy Techniczne raportów ESEF), jak i kompletności i poprawności przypisania etykiet do poszczególnych pozycji sprawozdania. Poza wyżej wymienioną umową o badanie ustawowe, w okresie sprawozdawczym Spółka była związana z PRO AUDIT Kancelaria Biegłych Rewidentów Spółka z o.o. z siedzibą w Krakowie umową z dnia 13.04.2022 roku o wykonanie oceny sprawozdania Rady Nadzorczej Spółki o wynagrodzeniach Zarządu i Rady Nadzorczej za 2021 rok, w zakresie określonym przepisem art. 90g ust. 10 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (tekst jednolity z dnia 27 października 2020 r. (Dz.U. 2020, poz. 2080). Przedmiotem wyżej wymienionej umowy była dozwolona usługa atestacyjna, zaliczana do czynności rewizji finansowej.
Informacja o zatwierdzeniu sprawozdania finansowego.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Spółki do publikacji dnia 27.03.2023 roku.

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
Renata Motyka
Główny Księgowy

Podpisy Członków Zarządu
Piotr Juszczyk
Prezes Zarządu
Małgorzata Kozioł
Członek Zarządu
Rafał Rajtar
Członek Zarządu

AI Terminal

Instal Krakow S.A.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (dane w zł)

Lp. Nazwa Noty 31-12-2021 31-12-2022

1. AKTYWA 438 395 039,49 464 681 115,92

1.1 AKTYWA TRWAŁE 198 220 873,34 233 281 146,52

1.1.1 Rzeczowe aktywa trwałe NS-1÷4; NS-35÷36 25 952 939,59 24 936 908,61

1.1.2 Wartości niematerialne NS-5÷7 14 406 531,48 13 851 937,77

1.1.3 Prawo do użytkowania składnika aktywów NS-56 24 730 011,22 18 555 579,67

1.1.4 Nieruchomości inwestycyjne NS-8; NS-35÷36 125 276 538,67 169 866 075,81

1.1.5 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności NS-9; NS-35÷36 6 092 242,24 5 148 280,66

1.1.6 Inwestycje długoterminowe NS-12÷13; NS-35÷36 476 410,14 0,00

1.1.7 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego NS-14÷15 1 286 200,00 922 364,00

1.2 AKTYWA OBROTOWE 239 921 086,59 231 207 720,26

1.2.1 Zapasy NS-16; NS-35÷36 81 024 492,10 99 437 486,74

1.2.2 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności NS-10÷11; NS-35÷38; NS-41; NS-42 51 699 247,08 69 333 637,81

1.2.3 Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych - 833 672,00 127 598,34

1.2.4 Kwoty należne od odbiorców z tytułu wyceny usług budowlanych NS-44; NS-37÷38 12 854 503,51 24 210 944,34

1.2.5 Krótkoterminowe aktywa finansowe NS-37÷38; NS-42 63 493 394,52 32 298 051,22

1.2.6 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty NS-17; NS-35÷38; NS-42 30 015 777,38 5 800 001,81

1.3 AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY NS-1A; NS-2 ÷4; 253 079,56 192 249,14

2. PASYWA 438 395 039,49 464 681 115,92

2.1 KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM 303 234 364,83 322 923 938,15

2.1.1 Kapitał podstawowy NS-19 7 285 500,00 7 285 500,00

2.1.2 AGIO - 10 080 150,00 10 080 150,00

2.1.3 Zyski zatrzymane NS-20 276 924 368,89 295 403 968,58

2.1.4 Kapitał udziałowców mniejszościowych NS-20K 8 944 345,94 10 154 319,57

2.2 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 37 871 024,10 30 239 293,16

2.2.1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego NS-21÷22 4 528 056,24 6 443 292,63

2.2.2 Długoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych NS-23 693 081,16 539 972,07

2.2.3 Pozostałe rezerwy długoterminowe NS-24 2 440 876,59 1 281 077,62

2.2.4 Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek NS-25; NS-37÷38; NS-40; NS-42 1 198 425,97 0,00

2.2.5 Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu NS-26; NS-37÷38; NS-40; NS-43 20 527 013,66 15 376 174,07

2.2.6 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania NS-27; NS-37÷40 8 483 570,48 6 598 776,77

2.3 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 97 289 650,56 111 517 884,61

2.3.1 Krótkoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych NS-28 7 988 260,22 8 547 894,49

2.3.2 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe NS-29 4 266 413,79 5 396 885,21

2.3.3 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek NS-30; NS-37÷38; NS-40; NS-42 8 981 952,96 13 794 412,34

2.3.4 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu NS-31; NS-37÷38; NS-40; NS-43 2 303 976,80 1 801 428,96

2.3.5 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania NS-33÷34; NS-37÷38; NS-40; NS-42 69 139 299,10 75 692 746,00

2.3.6 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych - 482 044,42 3 959 743,00

2.3.7 Kwoty należne odbiorcom z tytułu wyceny usług budowlanych NS-44; NS-37÷38; NS-40 4 127 703,27 2 324 774,61

2.4 ZOBOWIĄZANIA BEZPOŚREDNIO ZWIĄZANE Z AKTYWAMI PRZEZNACZONYMI DO SPRZEDAŻY 0,00 0,00

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (dane w zł)

L.p. Nazwa Noty 01-01-2021 31-12-2021 01-01-2022 31-12-2022

1. Przychody ze sprzedaży NS-48÷49 380 466 541,53 397 560 443,25

2. Koszt własny sprzedaży NS-51 307 995 988,69 321 583 231,03

3. ZYSK (STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY 72 470 552,84 75 977 212,22

4. Koszty sprzedaży NS-51 15 906 966,01 17 738 459,25

5. Koszty ogólnego zarządu NS-51 26 521 130,74 28 712 097,88

6. Pozostałe przychody operacyjne NS-50 9 207 947,69 12 133 325,78

7. Pozostałe koszty operacyjne NS-52 2 493 257,62 5 439 617,80

8. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 36 757 146,16 36 220 363,07

9. Przychody finansowe NS-53 429 932,11 4 151 709,17

10. Koszty finansowe NS-53A 1 852 965,53 1 612 586,21

11. ZYSK (STRATA) BRUTTO 35 334 112,74 38 759 486,03

12. Podatek dochodowy NS-54÷55 7 671 858,95 8 325 918,63

13. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ 27 662 253,79 30 433 567,40

14. ZYSK (STRATA) NETTO 27 662 253,79 30 433 567,40

14.1. Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej 26 904 608,11 28 981 580,01

14.2. Zysk (strata) netto przypadający na udziały niedające kontroli 757 645,68 1 451 987,39

15. Zysk na akcję podstawowy 3,69 3,98

16. Zysk na akcję rozwodniony 3,69 3,98

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (dane w zł)

L.p. Nazwa 01-01-2021 31-12-2021 01-01-2022 31-12-2022

1. ZYSK NETTO 27 662 253,79 30 433 567,40

2. INNE CAŁKOWITE DOCHODY 12 083 111,12 4 070 855,37

2.1 Inne całkowite dochody, które będą podlegały przeklasyfikowaniu do wyniku netto 4 643,37 -647 293,59

2.1.1 Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą 4 643,37 -647 293,59

2.2 Inne całkowite dochody, które nie będą podlegały przeklasyfikowaniu do wyniku netto 14 911 687,95 5 824 874,38

2.2.1 Skutki przeszacowania rzeczowych aktywów trwałych 14 911 687,95 5 824 874,38

2.3 Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych dochodów całkowitych -2 833 220,20 -1 106 725,42

3. CAŁKOWITE DOCHODY OGÓŁEM 39 745 364,91 34 504 422,77

3.1 Całkowite dochody przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej 38 992 785,70 33 050 599,69

3.2 Całkowite dochody przypadające na udziały niedające kontroli 752 579,21 1 453 823,08

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (dane w zł)

L.p. Nazwa 01-01-2021 31-12-2021 01-01-2022 31-12-2022

1. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 26 429 462,59 30 015 777,38

2. Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych -32 140,80 -40 377,55

3. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM 3 554 173,99 -24 256 153,12