Inspur Software Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2024

Mar 28, 2025

浪潮软件股份有限公司

对会计师事务所 2024 年度履职情况评估报告

浪潮软件股份有限公司（以下简称“公司”）聘请上会会计师事务所（特殊 普通合伙）（以下简称“上会”）担任公司 2024 年度财务审计机构和内部控制审 计机构。根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等相关要求， 公司对上会 2024 年度履职情况进行了评估。经评估，公司认为上会在资质等方 面合规有效，遵循了独立、客观、公正的执业原则，本着严谨求实、独立客观的 工作态度，勤勉尽责地履行了审计职责。具体情况如下：

一、会计师事务所的基本情况及资质条件

（一）机构信息

1、基本信息

名称：上会会计师事务所（特殊普通合伙）

成立日期：2013 年 12 月 27 日

组织形式：特殊普通合伙企业

注册地址：上海市静安区威海路 755 号 25 层

首席合伙人：张晓荣

上会会计师事务所（特殊普通合伙）原名上海会计师事务所，系于 1981 年 设立的全国第一家会计师事务所。1998 年 12 月按财政部、中国证券监督委员会 要求，改制为有限责任公司制的会计师事务所，2013 年 12 月上会改制为上会会 计师事务所（特殊普通合伙）。上会长期从事证券服务业务，新证券法实施前具 有证券、期货业务许可证，上会注重服务质量和声誉，得到了客户、监管部门、 投资机构的高度认可。

2、人员信息

截至 2024 年末，上会拥有合伙人 112 名，注册会计师 553 名，其中签署过 证券服务业务审计报告的注册会计师 185 人。

3、业务信息

上会 2024 年度经审计的业务收入 6.83 亿元，其中审计业务收入 4.79 亿元， 证券业务收入 2.04 亿元。2024 年度上会为 72 家上市公司提供年报审计服务，审

计收费总额 0.81 亿元，主要涉及行业有：农、林、牧、渔业；采矿业；制造业； 电力、热力、燃气及水生产和供应业；建筑业；批发和零售业；交通运输、仓储 和邮政业；信息传输、软件和信息技术服务业；房地产业；租赁和商务服务业； 科学研究和技术服务业；水利、环境和公共设施管理业；文化、体育和娱乐业。 其中同行业上市公司审计客户 6 家。

4、诚信记录

上会近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 1 次、监督管理措施 6 次、自律监管措施 0 次和纪律处分 1 次。19 名从业人员近三年因执业行为受到 刑事处罚 0 次、行政处罚 2 次、监督管理措施 8 次、自律监管措施 0 次和纪律处 分 1 次。

（二）项目信息

1、基本信息

拟签字项目合伙人：于仁强，2009 年获得中国注册会计师资格，2011 年开 始从事上市公司审计，2022 年开始在上会执业、为本公司提供审计服务，近三年 签署审计报告的上市公司 6 家，具备相应的专业胜任能力。未在其他单位兼职。

拟签字注册会计师：王书博，2019 年获得中国注册会计师资格，2016 年开 始从事上市公司审计，2022 年开始在上会执业、为本公司提供审计服务，近三年 签署审计报告的上市公司 1 家，具备相应的专业胜任能力。未在其他单位兼职。

拟安排项目质量控制复核人员：刘雪娇，2007 年获得中国注册会计师资格， 2006 年开始从事上市公司审计，2021 年开始在上会执业，2022 年开始为本公司 提供审计服务，近三年签署审计报告及复核的上市公司 10 家以上，具备相应的 专业胜任能力。未在其他单位兼职。

2、诚信记录

拟签字项目合伙人、签字注册会计师及项目质量控制复核人员近三年不存在 因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处 罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪 律处分的情况。

3、独立性

拟签字项目合伙人、签字注册会计师及项目质量控制复核人员不存在违反 《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形，未持有和买卖公司股票，

也不存在影响独立性的其他经济利益，定期轮换符合规定。

二、质量管理水平

1、项目咨询

2024 年年度审计过程中，上会就重大审计及会计判断问题及时向风险及质 量管理部及相关专业技术支持部门进行咨询，按时解决了公司重点难点技术问题。 2、意见分歧解决

上会制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人 员或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负 责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2024 年年度审计过程中，上会就 公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。

3、项目质量复核

2024 年年度审计过程中，上会实施完善的项目质量复核程序，主要包括审 计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核 主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第 二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务 报表的公允列报以及审计报告的适当性。

4、项目质量检查

上会质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。上会质量 管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内 已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其 他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当 地执行审计程序。

5、质量管理缺陷识别与整改

上会根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部 管理制度和政策，这些制度和政策构成上会完整、全面的质量管理体系。2024 年 年度审计过程中，上会勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。

三、会计师事务所工作方案

2024 年年度审计过程中，上会针对公司的服务需求及被审计单位的实际情 况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位 的审计重点展开。年度审计过程中，上会全面配合公司审计工作，充分满足了公

司报告披露时间要求。上会就预审、终审等阶段制定了详细的审计计划与时间安 排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。

四、人力及其他资源配备

上会配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验， 并拥有中国注册会计师专业资质。项目负责合伙人、项目现场负责人均由具备丰 富经验和较高专业水平的注册会计师担任。事务所投入足够的资源以确保项目组 各级员工均具有必要的素质、专业胜任能力和充足时间支持审计业务的执行。

五、信息安全管理

公司在聘任合同中明确约定了上会在信息安全管理中的责任义务。上会制定 了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制 定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、 处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。

六、风险承担能力水平

上会具有良好的投资者保护能力，截至 2024 年末，上会已提取职业风险基 金 0 万元，购买的职业保险累计赔偿限额为 1 亿元，相关职业保险能够覆盖因审 计失败导致的民事赔偿责任。职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于 《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。近三年（最近三个 完整自然年度及当年）不存在执业行为相关民事诉讼，不存在执业行为相关民事 诉讼中存在承担民事责任情况。

七、公司对会计师事务所履职情况的评估

经评估，公司认为：上会的资质条件、执业记录、质量管理水平、工作方案、 人力及其他资源配备、信息安全管理、风险承担能力水平等能够满足公司 2024 年年度审计工作的要求。上会在公司 2024 年度审计过程中，勤勉尽责，坚持以 公允、客观的态度进行独立审计，体现了良好的职业操守和业务素质，审计行为 规范有序，按时完成了公司 2024 年年报审计和内控审计相关工作，出具的审计 报告客观、完整、及时，履行了审计机构应尽的职责。

特此报告。

浪潮软件股份有限公司

二〇二五年三月二十七日