Inspur Software Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2023

Aug 28, 2023

浪潮软件股份有限公司

关于在浪潮集团财务有限公司

办理存贷款业务的风险持续评估报告

浪潮软件股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）按照 《关于规范上市公司与企业集团财务公司业务往来的通知》《上海证券 交易所上市公司自律监管指引第5号-交易与关联交易》的要求，查验了浪 潮集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）《金融许可证》《营业执照》 等证件资料，审阅了财务公司资产负债表、利润表、现金流量表等定期财 务报告，对财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评估，现将有关风 险评估情况报告如下：

一、财务公司基本情况

财务公司成立于2019年12月27日，英文名称为Inspur Group Finance Co.,Ltd.，是经原中国银行保险监督管理委员会（此机构于2023年3月改 为国家金融监督管理总局）审查批准设立的非银行金融机构。

财务公司住所为中国(山东)自由贸易试验区济南片区浪潮路1036号 浪潮科技园S01楼26层。

法定代表人：姜善强

金融许可证机构编码：L0275H237010001

企业法人营业执照统一社会信用代码：91370100MA3RALF55P

注册资本为人民币20.00亿元（含500万美元），其中：浪潮集团有限 公司出资12.00亿元，占比60%；本公司出资4.00亿元，占比20%；浪潮通 用软件有限公司出资4.00亿元，占比20%。

经营业务范围：许可项目：（一）吸收成员单位存款。（二）办理 成员单位贷款。（三）办理成员单位票据贴现。（四）办理成员单位资

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金结算与收付。（五）提供成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保 函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务。（六）从事同业拆借。（七） 办理成员单位票据承兑。（八）经银行业监督管理机构或其他享有行政 许可权的机构核准或备案的业务。

二、财务公司内部控制的基本情况

（一）风险管理环境

1.三会一层

财务公司按照公司章程的约定，根据现代金融企业管理要求，建立了 股东会、董事会、监事会、高级管理层各负其责、规范运作、相互制衡的 “三会一层”法人治理架构，制订了各治理主体的议事规则，对各治理主 体的风险管理职责进行了明确规定。公司组织架构图如下：

图1：浪潮集团财务有限公司组织架构图

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股东会 董事会 监事会
战略发展委员会	高级管理层								风险管理委员会
薪酬与考核委员会		信贷评审委员会				信息科技委员会			审计委员会
业务连续性委员会 营 业 部 信 贷 管 理 部 国 际 业 务 部 金 融 市 场 部 业 务 运 营 部 计 划 财 务 部 风 险 管 理 部 管 理 部 人 力 与 综 合 审 计 稽 核 部 信 息 科 技 部 纪 检 部
						业务连续性委员会

股东会在财务公司风险管理方面主要履行以下职责：决定公司的战 略规划和经营方针；审议批准董事会、监事会的报告；审议批准公司的年度 财务预算方案、决算方案；对公司的合并、分立、解散、清算或者变更公司 形式等重大事项作出决议；审议法律、行政法规、监管机构相关规定和公司 章程规定的其他事项等。

董事会在财务公司风险管理方面主要履行以下职责：根据财务公司总

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体战略，审核风险管理政策和内部控制政策，并对其实施情况及效果进 行监督和评价；指导公司风险体系建设，审议公司的风险管理报告，定 期评估公司风险管理状况、风险承受水平；监督和评价风险管理部门的 设置、组织方式、工作程序和效果，并提出改善意见；对公司分管风险管 理的高级管理层的相关工作进行评价；拟定财务公司董事会对高级管理层 的授权范围及授权额度。

监事会对财务公司经营活动和财务活动进行检查和监督，检查和督 促公司风险管理和内部控制措施的有效执行。对董事会、高级管理层履行 职责情况进行监督。

高级管理层设总经理和副总经理，独立专业地管理公司日常风险管理 事务，高级管理层对公司风险管理工作的有效性向董事会负责，负责主持 公司风险管理的日常工作，负责组织拟订企业风险管理组织机构设置及其 职责方案。高级管理层下设信贷评审委员会，负责审查成员单位授信及 用信业务。

2.董事会下属专门委员会

董事会下设风险管理委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、战略 发展委员会四个专门委员会，制订了相应的专门委员会议事规则，各专门 委员会成员均为董事，具备与其相适应的专业知识和工作经验，各专门委 员会依照公司章程和议事规则履行职责，向董事会提供专业意见，为董 事会风险决策提供支持。

风险管理委员会负责对国内外经济运行形势和变化趋势进行分析判 断，审议风险管理的中长期战略和总体规划，制订风险控制的指导性原则， 审议财务公司信用风险、市场风险和操作风险等重大风险管理和内部控制操 作管理办法、制度；审议公司风险管理年度目标和计划、公司授信资产风 险状况、风险管理工作报告等工作。

战略发展委员会负责对公司中长期发展战略和经营方针计划进行

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研究并提出建议，研究财务公司中、长期发展战略规划；研究财务公司经 营方针和经营计划，对公司发展影响较大的项目建设等方案进行评估并提 出建议；对财务公司重大资本运营事项进行研究并提出建议等工作。

审计委员会负责根据董事会授权，对经营管理层工作情况进行监督； 审核财务公司的财务报告及财务报告程序，审查财务公司会计信息的真实 性、完整性及重大事项披露情况；监督和促进内部审计和外部审计之间的 沟通；对经董事会审议决定的有关事项的实施情况进行监督等工作。

薪酬与考核委员会负责制订、审查财务公司董事及高级管理人员的薪 酬制度、政策与方案；审查财务公司董事及高级管理人员的履职情况并对 其进行年度绩效考评；负责对财务公司薪酬制度执行情况进行监督等工作。 3.部门设置

财务公司按照前、中、后台相分离的原则，下设营业部、信贷管理部、 国际业务部、金融市场部、业务运营部、风险管理部、计划财务部、人力 与综合管理部、审计稽核部、信息科技部、纪检部共十一个部门，各部门 分工明确，职责清晰，形成了风险管理的三道防线。

（二）风险的识别和评估

财务公司按照风险管理三道防线开展风险的识别和评估，各业务部门 是风险管理的第一道防线；风险管理部是风险管理的第二道防线；审计稽 核部是风险管理的第三道防线，不断健全内部控制和风险管理长效机制。

财务公司建立了各业务部门职责分离、分工协作、相互监督的业务运 行机制，对各类业务制订了标准化的管理办法、操作流程和风险防范措施， 不断加强从业人员行为管理和制度建设，确保风险防控规章制度覆盖所有 业务领域和管理环节，对业务操作中的各种风险进行有效预测、评估和控 制。

（三）内部控制活动

1.内控架构与措施

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财务公司构建了分工合理、职责明确的前、中、后台组织架构，建立 了较为健全的内部控制制度体系，覆盖财务公司各项业务活动和管理活动。 财务公司制订了各项管理制度和业务操作规程，涵盖公司治理、行政管理、 财务会计、账户结算、信贷业务、风险控制、信息科技、审计监督等方面。 2023年上半年，财务公司根据业务需要，组织新设、修订和废止制度共12 项，涉及结算业务、员工管理等方面，各项制度规范有效，符合监管规定， 与财务公司实际状况及发展战略相符，适用性和可操作性较强。

2.结算业务控制

财务公司根据金融监管机构各项法律规章，建立了一整套结算业务内 控制度，主要包括《结算账户管理办法》《人民币结算业务管理办法》 《人民币存款业务管理办法》《结算业务内部控制制度》《内部转账结算 管理办法》等规章制度及操作流程，明确了各项结算和存款业务的操作规 范和控制标准，有效控制资金风险。

在存款业务方面，财务公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的 原则，按照金融监管机构相关法律规章和公司内部规章制度的要求，依托 先进的网上结算平台，设定严格的访问权限控制措施，通过信息系统和健 全制度保障了成员单位的资金安全和结算的便利，维护各当事人的合法权 益。

3.信贷业务控制

财务公司制订了《综合授信管理办法》《信贷评审委员会工作办法》 《法人客户信用等级评定管理办法》《流动资金贷款业务管理办法》《电 子商业汇票业务管理办法》，明确了审贷分离、分级审批的审批流程，建 立了信贷工作严格遵循集体审议、明确发表意见、多数同意通过和牵头审 批人一票否决的信贷评审委员会审批原则，严格把控信贷审批的关键环节， 严防信用风险。

财务公司严格落实贷款“三查”等有关监管要求，切实做好贷前、贷

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中和贷后风险管理，从信贷业务贷前调查全面性、贷中审查的独立性、贷 后检查的及时性、信贷资产管理与跟踪、五级分类等情况，对业务进行排 查、分析，确保公司信贷资金安全。

4.流动性风险控制

财务公司按照《头寸资金管理办法》《流动性风险应急预案》等制度， 注重加强流动性风险管理，积极培养流动性风险管理理念，强调流动性风 险管理对业务经营的约束和导向功能，重视业务增长过程中的风险管理， 完善流动性风险监测机制，对流动性风险进行有效的识别、计量、监测和 控制，提出防范和解决办法，杜绝流动性风险隐患。

5.合规风险控制

财务公司设立了专门的合规管理部门-风险管理部，负责公司的合规 性管理，协助高级管理层制订、贯彻执行合规政策；识别、评估、监测和 报告与公司经营活动相关的合规风险，有效杜绝法律风险；审核评价各项 政策、规章制度、程序和操作指南的合规性，组织梳理和修订各项制度， 确保符合法律法规的要求，为员工准确恰当执行法律法规提供指导。

6.信息系统控制

财务公司建立了功能完善、依法合规且覆盖公司主要业务领域的核心 业务系统，实现了客户管理、网上银行、银企对账、结算业务、信贷业务、 电票管理等功能，为信贷、结算、财务等提供了有效信息化技术支撑。财 务公司开发上线外汇业务系统，支撑即期结售汇等业务展业，保障外汇业 务数据报送质量及报送效率，成功通过核心业务系统等保三级评定，有效 保证业务的安全性、稳定性和连续性。2023年，采用基于微服务、云原生、 信创的全新技术平台完成新一代票据业务系统开发上线，实现了票据业务 全线上化、清算一体化及票据业财一体化管理。财务公司制定了信息安全 管理制度，包括软硬件管理制度、系统安全管理办法、涉密载体保密管理 办法、信息系统突发事件应急管理办法等，按照有关监管要求建立了完善

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的外包管理机制，在物理安全、网络安全、数据安全、终端安全等方面配 备完善的保障措施。

（四）风险管理总体评价

综上所述，财务公司的公司治理架构合理，风险管理制度健全，内部 控制执行有效。在资金管理方面，财务公司较好地控制了账户管理和资金 结算风险；在信贷业务方面，建立了相应的信贷业务风险审查程序，有较 为先进的信用风险管理技术；在流动性风险方面，建立了流动性风险监测 机制，确保资金的流动性和安全性；在合规风险方面，建立了较为健全的 合规和法律风险管理机制；在信息系统控制方面，构建了具有支撑业务经 营的必要、安全且合规的信息系统。总体来看，财务公司将各类风险控 制在较低的水平。

三、财务公司经营管理及风险管理情况

（一）经营情况

截至2023年6月30日，财务公司总资产117.31亿元，其中贷款68.81 亿元（含票据贴现，下同）；总负债95.28亿元，其中吸收存款92.09亿 元；所有者权益22.03亿元。2023年上半年累计实现营业收入0.78亿元， 拨备前利润总额0.66亿元，各项业务发展稳健，经营业绩良好。

（二）管理情况

财务公司自成立以来严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民 共和国银行业监督管理法》《企业会计准则》《企业集团财务公司管理办法》 和国家有关金融法规、条例以及公司章程，规范经营行为，加强内部管理。 根据对财务公司风险管理的了解和评价，截至2023年6月30日，财务公司 与财务报表相关的资金、信贷、稽核、信息管理等方面的风险控制体系均 较为完善，风险控制措施落实到位，未发生风险预警情况。

（三）监管指标

根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至2023年6月30日，财务

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公司的各项监管指标均符合规定要求,不存在重大风险：

序号	指标名称	监管要求	指标值
1	资本充足率	≥10.5%	27.60%
2	集团外负债总额占资本净额比例	≤100%	0
3	票据承兑余额占资产总额比例	≤15%	0.56%
4	投资总额与资本净额比例	≤70%	0
5	固定资产净额与资本净额比例	≤20%	0.07%

（四）本公司存贷款等情况

截至2023年6月30日，公司及下属子公司在财务公司存款余额为 2.48亿元，在财务公司每日最高存款余额未超过10亿元；公司及下属子 公司在财务公司的综合授信服务余额0.11亿元，贷款余额0元。公司与财 务公司的存贷款业务均按照双方签订的《金融服务协议》执行，交易发生额 及余额均符合公司经营发展需要。公司及下属子公司在财务公司存款安全 性和流动性良好，未发生因财务公司头寸不足延迟付款等情况。为保证 在财务公司存款资金的安全，本公司制订了在财务公司存贷款业务的风 险处置预案，能有效防范、及时控制和化解存款风险。

四、风险评估意见

基于以上分析与判断，本公司认为:

（一）财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《营业执照》；

（二）未发现财务公司存在违反《企业集团财务公司管理办法》规定的 情形，财务公司的各项监管指标符合监管要求；

（三）财务公司严格按照《企业集团财务公司管理办法》的规定经营， 财务公司的内部管理健全，风险管理不存在重大缺陷。本公司与财务公司 之间发生的关联存、贷款等金融业务不存在风险问题。

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