Inspur Software Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2020

Aug 27, 2021

浪潮软件股份有限公司

关于在浪潮集团财务有限公司办理存贷款业务的 风险评估报告

浪潮软件股份有限公司（以下简称“本公司”）通过查验 浪潮集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）《金融许可 证》、《企业法人营业执照》等证件资料，并审阅包括资产负 债表、利润表、现金流量表等在内的财务公司的定期财务报 告，对财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评估， 具体情况报告如下：

一、财务公司基本情况

财务公司成立于2019 年12 月27 日，英文名称为Inspur Group Finance Co., Ltd.，公司住所为中国（山东）自由贸 易试验区济南片区经十路7000 号汉峪金谷A4-5 号楼17层。 财务公司是经中国银行保险监督管理委员会（以下简称 “中国银保监会”）审查批准设立的非银行金融机构。

财务公司的金融许可证机构编码：L0275H237010001

财务公司的企业法人营业执照统一社会信用代码： 91370100MA3RALF55P

财务公司的注册资本为人民币10.00 亿元（含500 万美 元），其中：浪潮集团有限公司出资6.00 亿元，占比60%； 浪潮软件股份有限公司出资2.00 亿元，占比20%；浪潮通用

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软件有限公司出资2.00 亿元，占比20%。

财务公司经营业务范围：1、对成员单位办理财务和融资 顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；2、协助成员单位 实现交易款项的收付；3、经批准的保险代理业务；4、对成 员单位提供担保；5、办理成员单位之间的委托贷款；6、对 成员单位办理票据承兑与贴现；7、办理成员单位之间的内部 转账结算及相应的结算、清算方案设计；8、吸收成员单位的 存款；9、对成员单位办理贷款及融资租赁；10、从事同业拆 借。

二、财务公司内部控制的基本情况

（一）风险管理环境

1.三会一层

财务公司按照现代金融企业管理要求，建立了股东会、 董事会、监事会、高级管理层各负其责、规范运作、相互制 衡的“三会一层”法人治理架构，制定了各治理主体的议事 规则，对各治理主体的风险管理职责进行了明确规定。公司 组织结构图如下：

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董事会是财务公司风险管理的最高决策权力机构，主要 履行以下职责： 根据财务公司总体战略，审核风险管理政策 和内部控制政策，并对其实施情况及效果进行监督和评价； 指导公司风险体系建设，审议公司的风险管理报告，定期评 估公司风险管理状况、风险承受水平；监督和评价风险管理 部门的设置、组织方式、工作程序和效果，并提出改善意见； 对公司分管风险管理的高级管理人员的相关工作进行评价； 拟定财务公司董事会对高级管理层的授权范围及授权额度。

监事会对财务公司经营活动和财务活动进行检查和监 督，检查和督促公司风险管理和内部控制措施的有效执行。 对董事会、高级管理人员履行职责情况进行监督。

高级管理层独立专业地管理公司日常风险管理事务，高 级管理层对公司风险管理工作的有效性向董事会负责，负责 主持公司风险管理的日常工作，负责组织拟订企业风险管理 组织机构设置及其职责方案。高级管理层下设信贷评审委员 会，负责审查成员单位授信及用信业务。 2.董事会下属专业委员会

董事会下设风险管理委员会、审计委员会、薪酬与考核 委员会、战略发展委员会四个专业委员会，制定了相应的专 业委员会议事规则，各专门委员会成员均为董事，具备与其 相适应的专业知识和工作经验，各专门委员会依照公司章程、 议事规则履行职责，向董事会提供专业意见，为董事会风险

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决策提供支持，并加强对日常风险管理的监督指导。

风险管理委员会负责对国内外经济运行形势和变化趋 势进行分析判断，审议风险管理的中长期战略和总体规划， 制定风险控制的指导性原则，审议财务公司信用风险、市场 风险和操作风险等重大风险管理和内部控制操作管理办法、 制度；审议公司风险管理年度目标和计划、公司授信资产风 险状况、风险管理工作报告等工作。

战略发展委员会负责对公司中长期发展战略和经营方 针计划进行研究并提出建议，研究财务公司中、长期发展战 略规划；研究财务公司经营方针和经营计划，对公司发展影 响较大的项目建设等方案进行评估并提出建议；对财务公司 重大资本运营事项进行研究并提出建议等工作。

审计委员会负责根据董事会授权，对经营管理层工作情 况进行监督；审核财务公司的财务报告及财务报告程序，审 查财务公司会计信息的真实性、完整性及重大事项披露情况； 监督和促进内部审计和外部审计之间的沟通；对经董事会审 议决定的有关事项的实施情况进行监督等工作。

薪酬考核委员会负责制定、审查财务公司董事及高级管 理人员的薪酬制度、政策与方案；审查财务公司董事及高级 管理人员的履职情况并对其进行年度绩效考评；负责对财务 公司薪酬制度执行情况进行监督等工作。

3.部门职责

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财务公司下设营业部、信贷管理部、风险管理部、计划 财务部、综合管理部、审计稽核部六个部门，部门职责分别 为：

营业部负责制定结算业务管理办法和操作规范，组织有 关结算方面核算办法及操作规程的实施；负责公司账户管理 工作；负责公司结算业务。

信贷管理部负责信贷业务办法制定、发展规划、行业研 究等；负责公司成员单位信贷业务集中运作、管理等工作； 负责对信贷风险、抵质押物的管理等。

风险管理部负责制订、完善各项风险管理制度；负责各 项风险的识别、评估、监测、分析和报告；负责不良资产的 管理、处置；负责风险管理委员会办公室和信贷评审委员会 办公室的日常事务工作。

计划财务部负责资金预算编制和审批；负责公司财务核 算和资金管理；负责利率和产品价格管理；负责资金计划和 资金头寸调度；负责同业拆借等；负责对外报表和报告等工 作。

综合管理部负责公司董事会、监事会会务组织及日常事 务工作；负责公司的运营管理、文秘、印证管理等；负责信 息系统管理；负责公司行政后勤、档案管理等工作。

审计稽核部负责制定审计稽核工作计划，落实各项业务 的稽核审计工作；负责牵头组织和协调有关内外部检查、审

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计工作；负责审计合规委员会办公室的日常事务等工作。 （二）风险的识别和评估

财务公司建立了风险管理的三道防线，各业务部门是风 险管理的第一道防线；风险管理部门是风险管理的第二道防 线；审计稽核部是风险管理的第三道防线。

财务公司建立了各业务部门职责分离、分工协作、相互 监督的业务运行机制，结合集团实际情况，对各类业务制定 了标准化的管理办法、操作流程和风险防范措施，不断加强 从业人员行为管理和制度建设，确保风险防控规章制度覆盖 所有业务领域和管理环节，对业务操作中的各种风险进行有 效预测、评估和控制。

（三）内部控制活动

1、内控架构与措施

财务公司构建了分工合理、职责明确的前、中、后台组 织架构，建立了较为健全的内部控制制度体系，覆盖财务公 司各项业务活动和管理活动。财务公司制定了各项管理制度 和业务操作规程，共计8 大类150 项，涵盖公司治理、行政 管理、财务会计、账户结算、信贷业务、风险控制、信息科 技、审计监督等方面。目前，财务公司现有的内部控制制度 详细明确，与公司实际状况及发展战略相符，适用性和可操 作性较强。

2、结算业务控制

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财务公司根据中国人民银行和中国银保监会规定的各 项规章制度，建立了一整套结算业务内控制度，主要包括《账 户管理办法》《结算业务管理办法》《存款业务管理办法》《结 算业务内部控制制度》《内部转账结算管理办法》等规章制度 及操作流程，明确了各项结算和存款业务的操作规范和控制 标准，有效控制资金风险。

在存款业务方面，财务公司严格遵循平等、自愿、公平 和诚实信用的原则，按照中国银保监会相关法律规章和公司 内部规章制度的要求，依托先进的网上结算平台，设定严格 的访问权限控制措施，通过信息系统和健全制度保障了成员 单位的资金安全和结算的便利，维护各当事人的合法权益。 3.信贷业务控制

财务公司制定了《浪潮集团财务有限公司综合授信管理 办法》《信贷评审委员会工作办法》《法人客户信用等级评定 管理办法》《流动资金贷款业务管理办法》《票据业务管理办 法》，明确了审贷分离、分级审批的审批流程，建立了信贷工 作严格遵循集体审议、明确发表意见、多数同意通过和牵头 审批人一票否决的信贷评审委员会审批原则，严格把控信贷 审批的关键环节，严防信用风险。

4、流动性风险控制

财务公司制定了《浪潮集团财务有限公司资金管理办法》 《浪潮集团财务有限公司流动性风险管理办法》，《浪潮集团

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财务有限公司流动性风险应急预案》，建立流动性监测预警 机制。财务公司注重加强流动性风险管理，积极培养流动性 风险管理理念，强调流动性风险管理对业务经营的约束和导 向功能，重视业务增长过程中的风险管理，建立了以业务部 门自查、风险管理部抽查、组织压力测试等方式为主的流动 性风险监测机制，对流动性风险进行有效的识别、计量、监 测和控制，提出防范和解决办法，杜绝流动性风险隐患。 5、合规风险控制

财务公司设立了专门的合规管理部门-风险管理部， 负责公司的合规性管理，协助高级管理层制定、贯彻执行 合规政策；识别、评估、监测和报告与公司经营活动相关 的合规风险，有效杜绝法律风险；审核评价各项政策、规 章制度、程序和操作指南的合规性，组织梳理和修订各项 制度，确保符合法律法规的要求，为员工准确恰当执行法 律法规提供指导。

6.信息系统控制

财务公司建立了功能完善、依法合规且覆盖公司主要业 务领域的核心业务系统，并及时依据相关制度更新。核心业 务系统实现了客户管理、网上银行、银企对账、结算业务、 信贷业务、资金计划、同业管理等功能，为信贷、结算、财 务等提供了有效信息化技术支撑。

财务公司制定了信息安全管理制度，包括软硬件管理制

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度、系统安全管理办法、涉密载体保密管理办法、信息系统 突发事件应急管理办法等，按照有关监管要求建立了完善的 外包管理机制，在物理安全、网络安全、数据安全、终端安 全等方面有完善的保障措施。

（四）风险管理总体评价

综上所述，财务公司的公司治理架构合理，风险管理制 度健全，内部控制执行有效。在资金管理方面，财务公司较 好地控制了账户管理和资金结算风险；在信贷业务方面，建 立了相应的信贷业务风险审查程序，有较为先进的信用风险 管理技术；在流动性风险方面，建立了流动性风险监测机制， 确保资金的流动性和安全性；在合规风险方面，建立了较为 健全的合规和法律风险管理机制；在信息系统控制方面，构 建了较为完善的能够适应财务公司发展和业务需要的安全 可靠的信息系统。总体来看，财务公司将各类风险控制在较 低的水平。

三、财务公司经营管理及风险管理情况

（一）经营情况

截至2020 年12 月31 日，财务公司资产合计 1,099,882.48 万元，所有者权益合计100,618.47 万元；2020 年累计实现营业收入7,863.58 万元，拨备前利润总额 6,981.28 万元。

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财务公司自成立以来严格按照《中华人民共和国公司 法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业会计准则》、 《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例 以及公司章程，规范经营行为，加强内部管理。根据对财务 公司风险管理的了解和评价，未发现在资金、信贷、稽核、 信息管理等方面的风险控制体系存在重大缺陷。 （三）监管指标

根据《企业集团财务公司管理办法》规定，财务公司的 各项监管指标均符合规定要求,不存在重大风险。

四、风险评估意见

基于以上分析与判断，本公司认为:

（一）财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《企业 法人营业执照》；

（二）未发现财务公司存在违反原中国银行业监督管理 委员会颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情形， 财务公司的各项监管指标符合监管要求；

（三）财务公司严格按照《企业集团财务公司管理办法》 的规定经营，财务公司的内部管理健全，风险管理不存在重 大缺陷。

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