Inpro S.A.

inp-2023-12-31-pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN25940037UC4MNP02D2422022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember25940037UC4MNP02D2422022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember25940037UC4MNP02D2422022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember25940037UC4MNP02D2422022-01-012022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember25940037UC4MNP02D2422022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember25940037UC4MNP02D2422022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember25940037UC4MNP02D2422022-01-0125940037UC4MNP02D2422022-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember25940037UC4MNP02D2422022-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember25940037UC4MNP02D2422022-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember25940037UC4MNP02D2422022-01-01ifrs-full:OtherReservesMember25940037UC4MNP02D2422022-01-01ifrs-full:SharePremiumMember25940037UC4MNP02D2422022-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember25940037UC4MNP02D2422023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember25940037UC4MNP02D2422023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember25940037UC4MNP02D2422023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember25940037UC4MNP02D2422023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember25940037UC4MNP02D2422023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember25940037UC4MNP02D2422023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember25940037UC4MNP02D2422023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember25940037UC4MNP02D2422023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember25940037UC4MNP02D2422023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember25940037UC4MNP02D2422023-01-012023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember25940037UC4MNP02D2422023-01-012023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember25940037UC4MNP02D2422023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember25940037UC4MNP02D2422022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember25940037UC4MNP02D2422022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember25940037UC4MNP02D2422022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember25940037UC4MNP02D2422022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember25940037UC4MNP02D2422022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember25940037UC4MNP02D2422022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember25940037UC4MNP02D2422022-12-3125940037UC4MNP02D2422023-12-3125940037UC4MNP02D2422022-01-012022-12-3125940037UC4MNP02D2422023-01-012023-12-31 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ INPRO SA za rok zakończony 31 grudnia 2023 sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej Zatwierdzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej INPRO SA sporządzonego zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej za rok zakończony 31 grudnia 2023 Krzysztof Maraszek Prezes Zarządu Zbigniew Lewiński Wiceprezes Zarządu Robert Maraszek Wiceprezes Zarządu Marcin Stefaniak Wiceprezes Zarządu Elżbieta Marks odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych Gdańsk, 25 kwiecień 2024 roku 2 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej SPIS TREŚCI WYBRANE DANE FINANSOWE DOTYCZĄCE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ INPRO SA6 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31.12.2023 r.7 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 31.12.2023 r. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31.12.2023 r.11 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31.12.2023 r.13 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA14 1. Podstawowe informacje o Spółce Dominującej Grupy Kapitałowej INPRO SA14 1.1 Informacje ogólne14 1.2 Struktura akcjonariatu15 1.3 Skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki Dominującej15 1.4 Zabezpieczenia ustanowione na udziałach w jednostkach zależnych16 2. Podstawowe informacje dotyczące Grupy Kapitałowej17 2.1 Skład Grupy Kapitałowej i jego zmiany17 2.2 Kapitał podstawowy jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej19 2.3 Szczegóły dotyczące jednostek zależnych posiadających udziały niekontrolujące19 3. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego20 4. Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości20 4.1 Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego20 4.2 Platforma zastosowanych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej21 4.3 Wcześniejsze zastosowanie standardów i interpretacji22 4.4 Zmiany stosowanych zasad rachunkowości22 4.5 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach23 4.6 Niepewność szacunków23 5. Zastosowane zasady rachunkowości24 5.1 Zasady konsolidacji24 5.2 Inwestycje w jednostki zależne24 5.3 Połączenia jednostek gospodarczych25 5.4 Zmiany właścicielskie w spółkach zależnych26 5.5 Przeliczenie pozycji wyrażonych w walutach obcych26 5.6 Rzeczowe aktywa trwałe27 5.7 Koszty finansowania zewnętrznego27 5.8 Nieruchomości inwestycyjne28 5.9 Leasing i prawo wieczystego użytkowania gruntu28 5.10 Wartość firmy29 5.11 Wartości niematerialne29 5.12 Odzyskiwalna wartość aktywów długoterminowych30 5.13 Instrumenty finansowe30 5.14 Zapasy33 5.15 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności33 5.16 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych34 5.17 Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia34 5.18 Kapitał własny35 3 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 5.19 Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne35 5.20 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania35 5.21 Rezerwy35 5.22 Przychody36 5.23 Podatek dochodowy37 5.24 Zysk netto na akcję38 6. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych38 7. Przychody i koszty44 7.1 Przychody ze sprzedaży44 7.2 Koszty według rodzaju, w tym koszty świadczeń pracowniczych44 7.3 Pozostałe przychody operacyjne45 7.4 Pozostałe koszty operacyjne45 7.5 Przychody finansowe46 7.6 Koszty finansowe46 8. Podatek dochodowy47 8.1 Podatek dochodowy ujęty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów47 8.2 Podatek dochodowy ujęty w kapitale własnym47 8.3 Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto47 8.4 Odroczony podatek dochodowy49 9. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS53 10. Zysk przypadający na jedną akcję53 11. Dywidendy wypłacone i zadeklarowane do wypłaty55 12. Rzeczowe aktywa trwałe57 13. Nieruchomości inwestycyjne59 14. Wartości niematerialne i prawne60 14.1 Wartość firmy62 15. Połączenie jednostek gospodarczych62 15.1 Wartość firmy z konsolidacji62 15.2 Nabycie jednostek gospodarczych63 15.3 Zawiązanie nowych jednostek gospodarczych63 16. Zapasy63 17. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności64 18. Pozostałe aktywa finansowe65 19. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty65 19.1 Objaśnienie do sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres 01.01.2023 - 31.12.2023 roku66 20. Kapitał zakładowy oraz pozostałe kapitały68 20.1 Kapitał zakładowy68 20.2 Kapitał zapasowy69 20.3 Pozostałe kapitały69 20.4 Zyski zatrzymane i ograniczenia związane z kapitałem69 20.5 Udziały niekontrolujące70 21. Rezerwy70 21.1 Zmiana stanu rezerw70 21.2 Odprawy emerytalne71 21.3 Inne rezerwy71 22. Oprocentowane kredyty bankowe, leasingi i wyemitowane obligacje72 23. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania92 24. Zobowiązania i należności warunkowe93 24.1 Zobowiązania warunkowe93 24.2 Należności warunkowe93 24.3 Planowane nakłady inwestycyjne93 24.4 Sprawy sądowe93 24.5 Rozliczenia podatkowe93 25. Zabezpieczenia na aktywach Grupy94 26. Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi96 26.1 Transakcje z podmiotami powiązanymi96 4 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 26.2 Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi97 26.3 Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej Grupy97 27. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym98 27.1 Ryzyko stopy procentowej98 27.2 Ryzyko walutowe99 27.3 Inne ryzyko cenowe100 27.4 Analiza wrażliwości na ryzyko rynkowe100 27.5 Ryzyko kredytowe102 27.6 Ryzyko związane z płynnością103 28. Zarządzanie kapitałem105 29. Instrumenty finansowe107 30. Struktura zatrudnienia108 31. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych109 32. Istotne zdarzenia mające wpływ na działalność Grupy w okresie sprawozdawczym109 33. Zdarzenia po dniu bilansowym110 5 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej WYBRANE DANE FINANSOWE DOTYCZĄCE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ INPRO SA 01.01.2023 -31.12.2023 01.01.2022 -31.12.2022 01.01.2023 -31.12.2023 01.01.2022 -31.12.2022 w tys. PLN w tys. EUR Przychody netto ze sprzedaży 308 606 357 690 68 149 76 294 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 104 240 132 322 23 019 28 224 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 58 540 88 680 12 927 18 915 Zysk (strata) brutto 52 855 79 368 11 672 16 929 Zysk (strata) netto 42 885 64 142 9 470 13 681 - w tym przypadający akcjonariuszom niekontrolującym 7 658 9 448 1 691 2 015 Zysk (strata) na jedną akcję przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej 0,88 1,37 0,19 0,29 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 14 803 (3 104) 3 269 (662) Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (7 798) (12 029) (1 722) (2 566) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (14 307) 6 590 (3 159) 1 406 Przepływy pieniężne netto (7 302) (8 543) (1 612) (1 822) 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 w tys. PLN w tys. EUR Aktywa razem 799 305 750 170 183 833 159 954 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 304 925 285 751 70 130 60 929 Rezerwy na zobowiązania 21 702 28 857 4 991 6 153 Zobowiązania długoterminowe 98 188 111 654 22 582 23 807 Zobowiązania krótkoterminowe 185 035 145 240 42 556 30 969 Kapitał własny- w tym: 494 380 464 419 113 703 99 025 - przypadający akcjonariuszom niekontrolującym 39 518 33 954 9 089 7 240 Liczba akcji w szt. 40 040 000 40 040 000 40 040 000 40 040 000 Wartość księgowa na 1 akcję 12,35 11,60 2,84 2,47 KURSY WYMIANY ZŁOTEGO NA EURO średni kurs EUR w okresie 01.01.2023-31.12.2023 średni kurs EUR na dzień 31.12.2023 4,5284 4,3480 średni kurs EUR w okresie 01.01.2022-31.12.2022 średni kurs EUR na dzień 31.12.2022 4,6883 4,6899 6 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31.12.2023 r. Nota 01.01.2023 -31.12.2023 (badane) w tys. PLN 01.01.2022 -31.12.2022 (badane) w tys. PLN Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 7.1 308 606 357 690 Koszt własny sprzedaży 7.2 (204 366) (225 368) Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 104 240 132 322 Koszty sprzedaży 7.2 (13 477) (13 565) Koszty ogólnego zarządu 7.2 (32 758) (31 473) Pozostałe przychody operacyjne 7.3 2 045 2 569 Pozostałe koszty operacyjne 7.4 (1 510) (1 173) Zysk (strata) na działalności operacyjnej 58 540 88 680 Przychody finansowe 7.5 1 517 659 Koszty finansowe 7.6 (7 202) (9 971) Zysk (strata) brutto 52 855 79 368 Podatek dochodowy 8 (9 970) (15 226) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 42 885 64 142 Zysk netto 42 885 64 142 Inne dochody całkowite 0 0 CAŁKOWITE DOCHODY OGÓŁEM 42 885 64 142 Zysk (strata) netto przypisany: 42 885 64 142 - Akcjonariuszom jednostki dominującej 35 227 54 694 - Akcjonariuszom niekontrolującym 7 658 9 448 Całkowity dochód ogółem przypisany: 42 885 64 142 - Akcjonariuszom jednostki dominującej 35 227 54 694 - Akcjonariuszom niekontrolującym 7 658 9 448 7 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej ZYSK NA AKCJĘ: Zysk na 1 akcję przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej ( w zł/akcję) 10 01.01.2023 -31.12.2023 01.01.2022 -31.12.2022 Podstawowy (dz. kontynuowana) 0,88 1,37 Podstawowy (dz. zaniechana) - - Podstawowy 0,88 1,37 Rozwodniony (dz. kontynuowana) 0,88 1,37 Rozwodniony (dz. zaniechana) - - Rozwodniony 0,88 1,37 8 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 31.12.2023 r. AKTYWA Nota 31.12.2023 (badane) 31.12.2022 (badane) Aktywa trwałe (długoterminowe) 162 191 159 395 Rzeczowe aktywa trwałe 12 61 131 70 399 Wartość firmy 14.1 6 708 6 708 Pozostałe wartości niematerialne 14 178 184 Należności długoterminowe 890 1 382 Nieruchomości inwestycyjne 13 89 761 78 482 Inne długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 23 28 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 8.4 3 500 2 212 Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) 637 114 590 775 Zapasy 16 538 369 507 687 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 17 22 247 18 812 Bieżące aktywa podatkowe 48 128 Pozostałe aktywa finansowe 18 29 276 9 445 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 19 47 174 54 703 SUMA AKTYWÓW 799 305 750 170 9 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 31.12.2023 r. (CIĄG DALSZY) PASYWA Nota 31.12.2023 (badane) 31.12.2022 (badane) Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej) 20 454 862 430 465 Wyemitowany kapitał akcyjny 4 004 4 004 Kapitały rezerwowe 11 051 11 051 Zyski zatrzymane 377 570 353 173 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 62 237 62 237 Kapitały przypisane akcjonariuszom niekontrolującym 20.5 39 518 33 954 Kapitał własny ogółem 494 380 464 419 Zobowiązania długoterminowe 104 799 122 333 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 8.4 6 219 10 373 Rezerwa na zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych 21 392 306 Długoterminowe kredyty i pożyczki bankowe 22 31 822 48 715 Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 22 54 767 50 497 Pozostałe zobowiązania finansowe (leasing) 22 4 886 6 198 Zobowiązania handlowe i pozostałe 23 6 713 6 244 Zobowiązania krótkoterminowe 200 126 163 418 Rezerwy krótkoterminowe 21 15 091 18 178 Krótkoterminowe kredyty i pożyczki 22 59 083 38 031 Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 22 5 486 4 332 Pozostałe zobowiązania finansowe (leasing) 22 2 749 2 596 Zobowiązania bieżące z tytułu podatku dochodowego 1 234 881 Zobowiązania handlowe i pozostałe 23 116 483 99 400 Stan zobowiązań ogółem 304 925 285 751 SUMA PASYWÓW 799 305 750 170 10 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31.12.2023 r. Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Kapitał rezerwowy w tym z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych Zyski zatrzymane Kapitał własny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej Przypisane akcjonariuszom niekontrolującym Razem Stan na 01.01.2023 4 004 62 237 11 051 353 173 430 465 33 954 464 419 Wypłata dywidendy akcjonariuszom jednostki dominującej - - - (10 010) (10 010) - (10 010) Wypłata dywidendy-akcjonariusze niekontrolujący - - - - - (3 114) (3 114) Zysk (strata) netto za rok obrotowy - - - 35 227 35 227 7 658 42 885 Zmiana udziału w jednostce zależnej (podwyższenie kapitału Domesta Sp. z o.o.) - - - (794) (794) 994 200 Pozostałe zmiany - - - (26) (26) 26 0 Zmiana kapitału własnego - - - 24 397 24 397 5 564 29 961 Stan na 31.12.2023 4 004 62 237 11 051 377 570 454 862 39 518 494 380 11 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM- DANE PORÓWNAWCZE Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Kapitał rezerwowy w tym z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych Zyski zatrzymane Kapitał własny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej Przypisane akcjonariuszom niekontrolującym Razem Stan na 01.01.2022 4 004 62 237 11 051 308 970 386 262 27 086 413 348 Wypłata dywidendy akcjonariuszom jednostki dominującej - - - (10 010) (10 010) - (10 010) Wypłata dywidendy-akcjonariusze niekontrolujący - - - - - (2 310) (2 310) Zysk (strata) netto za rok obrotowy - - - 54 694 54 694 9 448 64 142 Zmiany udziałów w jednostkach zależnych - - - (351) (351) (270) (621) Pozostałe zmiany - - - (130) (130) - (130) Zmiana kapitału własnego - - - 44 203 44 203 6 868 51 071 Stan na 31.12.2022 4 004 62 237 11 051 353 173 430 465 33 954 464 419 12 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31.12.2023 r. 01.01.2023 -31.12.2023 (badane) w tys. PLN 01.01.2022 -31.12.2022 (badane) w tys. PLN Zysk/strata przed opodatkowaniem (brutto) 52 855 79 368 Korekty o pozycje: (23 072) (71 364) Amortyzacja 7 735 7 801 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 206 90 Odsetki i dywidendy 9 517 9 479 Zysk/ (strata) na działalności inwestycyjnej (145) (309) Zwiększenie/ (zmniejszenie) stanu należności (4 000) 3 244 Zwiększenie/ (zmniejszenie) stanu zapasów (30 682) (52 953) Zwiększenie/ (zmniejszenie) stanu zobowiązań (2 583) (40 225) Zwiększenie/ (zmniejszenie) rozliczeń międzyokresowych kosztów (119) (7) Zmiana stanu rezerw (3 001) 1 646 Pozostałe korekty 0 (130) Środki pieniężne wygenerowane z działalności operacyjnej 29 783 8 004 Zapłacony podatek dochodowy (14 980) (11 108) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 14 803 (3 104) Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 205 422 Otrzymane odsetki 172 0 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (8 175) (11 830) Zakup udziałów w jednostkach zależnych 0 (621) Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (7 798) (12 029) Wpływy netto z wydania udziałów, emisji akcji 200 0 Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów 104 097 146 043 Płatności z tytułu umów leasingu finansowego (2 675) (2 478) Spłata pożyczek/kredytów (99 539) (121 135) Odsetki zapłacone (10 238) (6 946) Dywidendy wypłacone na rzecz: (13 124) (12 320) -akcjonariuszy jednostki dominującej (10 010) (10 010) -udziałowców niekontrolujących (3 114) (2 310) Emisja dłużnych papierów wartościowych (obligacje) 24 260 0 Wykup dłużnych papierów wartościowych (obligacje) (18 500) 0 Inne wydatki finansowe 0 0 Inne wpływy finansowe 1 212 3 426 Środki pieniężne netto z działalności finansowej (objaśnienie do zmiany w prezentacji nota 19.1) (14 307) 6 590 Przepływy pieniężne netto razem (7 302) (8 543) Bilansowa zmiana stanu (7 529) (8 633) Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych (227) (90) Środki pieniężne na początek okresu 54 797 63 340 Środki pieniężne na koniec okresu 47 495 54 797 13 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 1. Podstawowe informacje o Spółce Dominującej Grupy Kapitałowej INPRO SA 1.1 Informacje ogólne Nazwa jednostki: INPRO SA REGON: 008141071 KRS: 306071 (VII Wydział Gospodarczy KRS) NIP: 589-000-85-40 Forma prawna jednostki: Spółka Akcyjna Siedziba: Ul. Opata Jacka Rybińskiego 8, 80-320 Gdańsk, Polska Państwo rejestracji: Polska Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Polska INPRO SA („Spółka dominująca”, „Spółka”) została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 6 kwietnia 1987 roku i zarejestrowana w Polsce. W dniu 29 maja 2008 roku nastąpiła zmiana formy prawnej ze spółki z ograniczoną odpowiedzialnością na spółkę akcyjną. Podstawowym przedmiotem działalności spółki INPRO SA jest działalność deweloperska, to jest budowa i sprzedaż lokali mieszkalnych i użytkowych. Nie występuje jednostka dominująca wobec INPRO SA. W związku z tym, że nie występuje jednostka sprawująca kontrolę nad INPRO SA, INPRO SA jest jednostką najwyższego szczebla Grupy. Czas trwania Spółki dominującej jest nieograniczony. Od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego nie nastąpiła zmiana w nazwie jednostki sprawozdawczej ani innych danych identyfikacyjnych. Na dzień 31.12.2023 r. akcje Spółki INPRO SA były akcjami notowanymi na rynku równoległym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie. Prawa do akcji serii B spółki INPRO SA zostały wprowadzone do obrotu giełdowego na rynku równoległymGiełdy Papierów Wartościowych w Warszawie SA w dniu 17.02.2011 r. Akcje Spółki serii A i B zostały wprowadzone do obrotu giełdowego na rynku równoległym z dniem 22.03.2011 r. Biegły Rewident: MOORE POLSKA AUDYT SP. Z O.O. ul. Grzybowska 87 00-844 Warszawa Podmiot wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych prowadzoną przez Polską Izbę Biegłych Rewidentów pod numerem 4326. 14 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 1.2 Struktura akcjonariatu W okresie sprawozdawczym kapitał zakładowy INPRO SA nie uległ żadnym zmianom i na dzień 31.12.2023 r. wynosił 4.004.000,00 zł i dzielił się na 40.040.000 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 10 groszy każda. Struktura akcjonariatu jednostki dominującej na dzień 31.12.2023 r. oraz na dzień 31.12.2022 r. Akcjonariusz Seria Ilość akcji Wartość nominalna w PLN Udział w kapitale Ilość głosów Udział w głosach Krzysztof Maraszek A 10.010.000 1.001.000 25% 10.010.000 25% Zbigniew Lewiński A 9.460.000 946.000 23,63% 9.460.000 23,63% Grażyna Dąbrowska-Stefaniak A 5.640.000 564.000 14,09% 5.640.000 14,09% Nationale Nederlanden OFE A 2.100.000 210.000 17,93% 2.100.000 17,93% B 5.077.704 507.770 5.077.704 Akcjonariusze poniżej 5% głosów A i B 7.752.296 775.230 19,35% 7.752.296 19,35% RAZEM 40.040.000 4.004.000 100% 40.040.000 100% Według najlepszej wiedzy Spółki w porównaniu do stanu na dzień 31.12.2022 r. nie wystąpiły inne znaczące zmiany w strukturze akcjonariatu na dzień 31.12.2023 r. W okresie po dniu 31.12.2023 r. i do dnia przekazania niniejszego raportu akcjonariusze nie informowali o zmianie stanu posiadania akcji INPRO SA. W okresie tym nie nastąpiła również żadna zmiana w stanie posiadania akcji przez osoby zarządzające i nadzorujące. 1.3 Skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki Dominującej Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego skład Zarządu jednostki dominującej był następujący: - Krzysztof Maraszek - Prezes Zarządu - Zbigniew Lewiński - Wiceprezes Zarządu - Robert Maraszek - Wiceprezes Zarządu - Marcin Stefaniak - Wiceprezes Zarządu W przedmiotowym okresie nie nastąpiły żadne zmiany w składzie organu. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego skład Rady Nadzorczej spółki dominującej był następujący: - Jerzy Glanc - Przewodniczący Rady Nadzorczej - Krzysztof Gąsak - Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej - Łukasz Maraszek - Sekretarz Rady Nadzorczej - Beata Krzyżagórska–Żurek - Członek Niezależny Rady Nadzorczej - Mariusz Linda - Członek Niezależny Rady Nadzorczej - Szymon Lewiński - Członek Rady Nadzorczej - Wojciech Stefaniak - Członek Rady Nadzorczej W okresie sprawozdawczym nie nastąpiły żadne zmiany w składzie organu. 15 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej W ramach Rady Nadzorczej funkcjonuje Komitet Audytu w składzie na dzień 31.12.2023 r.: - Beata Krzyżagórska–Żurek - Przewodniczący Komitetu Audytu, Członek Niezależny - Jerzy Glanc - Członek Komitetu Audytu - Mariusz Linda - Członek Niezależny Komitetu Audytu Stan posiadania akcji przez członków Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki INPRO SA na dzień 25.04.2024 r. i na dzień 31.12.2023 r. przedstawiał się następująco: Akcje Ilość akcji Akcje Wartość nominalna Zarząd Krzysztof Maraszek– Prezes Zarządu 10.010.000 1.001.000 zł Zbigniew Lewiński– Wiceprezes Zarządu 9.460.000 946.000 zł Razem 19.470.000 1.947.000 zł Akcje Ilość akcji Akcje Wartość nominalna Rada Nadzorcza Wojciech Stefaniak – członek RN 1.410.000 141.000 zł Razem 1.410.000 141.000 zł Członkowie Zarządu oraz członkowie Rady Nadzorczej nie posiadali akcji (udziałów) w innych podmiotach Grupy. 1.4 Zabezpieczenia ustanowione na udziałach w jednostkach zależnych Na udziałach INRPRO SA w jednostkach zależnych ustanowione są następujące zabezpieczenia: 31.12.2023 31.12.2022 Zabezpieczenia ustanowione na aktywach finansowych na rzecz spółek Grupy 17 980 17 980 Razem 17 980 17 980 Zabezpieczenia na udziałach INPRO S.A. zarówno na dzień 31.12.2023 r. jak i 31.12.2022 r. dotyczyły zastawu rejestrowego z dnia 04.10.2017 r. na udziałach Hotelu Mikołajki Sp. z o.o. w kwocie łącznej 17.980 tys. zł dla następującej umowy kredytowej: - kredyt inwestycyjny z dnia 05.09.2011r. w kwocie 36.214 tys. zł udzielony Hotelowi Mikołajki Sp. z o.o. przez PKO BP SA; najwyższa suma zabezpieczenia określona w umowie zastawu wynosi 54.321 tys. zł. Warunki zaspokojenia roszczeń w przypadku niespłacenia całości lub części wierzytelności zabezpieczonej mogą nastąpić poprzez zaspokojenie roszczeń Zastawnika według wyboru w trybie przepisów o postępowaniu egzekucyjnym, poprzez przejęcie na własność przedmiotu zastawu lub poprzez sprzedaż w drodze przetargu publicznego przeprowadzonego przez komornika lub notariusza. Z dniem wpisu przedmiotowego zastawu do rejestru zastawów prowadzonego przez SR Gdańsk- Północ w Gdańsku, IX Wydział Gospodarczy Rejestru Zastawów (czyli z dniem 16.11.2017 r.), rozwiązaniu uległa Umowa o ustanowieniu zastawu rejestrowego na prawach z dnia 5 września 2011 r. wraz z późniejszymi zmianami oraz Umowa o ustanowieniu zastawu rejestrowego na prawach z dnia 23 maja 2013 r. 16 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 2. Podstawowe informacje dotyczące Grupy Kapitałowej Grupa Kapitałowa INPRO SA („Grupa”) składa się z jednostki dominującej INPRO SA i jej spółek zależnych (patrz Nota 2.1). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje rok zakończony 31 grudnia 2023 roku oraz zawiera dane porównawcze za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku. Czas trwania jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieograniczony. Podstawowym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej jest działalność deweloperska, to jest budowa i sprzedaż lokali mieszkalnych i użytkowych (Inpro SA, Domesta Sp. z o.o.). Dodatkowo inne spółki w ramach Grupy zajmują się produkcją prefabrykowanych elementów betonowych (Inbet Sp. z o.o.), wynajmem nieruchomości własnych (Hotel Mikołajki Sp. z o.o. i Dom Zdrojowy Sp. z o.o.), instalacjami sanitarno- grzewczymi (Przedsiębiorstwo Instalacyjne ISA Sp. z o.o.) oraz aranżacją wnętrz i usługami budowlano-wykończeniowymi (SML Sp. z o.o.). Działalność Grupy prowadzona jest na terytorium Polski. 2.1 Skład Grupy Kapitałowej i jego zmiany Na dzień 31.12.2023 roku w skład Grupy wchodzi INPRO SA oraz następujące spółki zależne: l.p. Nazwa jednostki Siedziba Zakres działalności Udział w kapitale zakładowym % Udział w prawach głosu % Cena nabycia udziałów 1. Inbet Sp. z o.o. Kolbudy, ul. Przemysłowa 10 Produkcja elementów żelbetonowych, betonowych i stalowych 80,32% 80,32% 10 907 2. Dom Zdrojowy Sp. z o.o. Gdańsk, ul. Opata Jacka Rybińskiego 8 Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi 100,00% 100,00% 19 120 3. Domesta Sp. z o.o. Gdańsk, ul. Budowlanych 68B Działalność deweloperska, generalne wykonawstwo budynków wielorodzinnych mieszkalnych 58,33% 58,33% 13 926 4. Hotel Mikołajki Sp. z o.o. Gdańsk, ul. Opata Jacka Rybińskiego 8 Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi 100,00% 100,00% 17 984 5. PI ISA Sp. z o.o. Gdańsk, ul. Opata Jacka Rybińskiego 8/6 Instalacje sanitarno-grzewcze 100,00% 100,00% 2 804 6. SML Sp. z o.o. Gdańsk, ul. Opata Jacka Rybińskiego 8 Aranżacja wnętrz, usługi budowlane, wykończeniowe 100,00% 100,00% 201 64 942 * Na całkowite zaangażowanie kapitałowe INPRO SA w jednostkę zależną- Hotel Mikołajki Sp. z o.o. składają się oprócz wykazanych powyżej udziałów również wniesione w 2015 r. zwrotne dopłaty do kapitału (35.150 tys. zł). 17 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej Na dzień 31.12.2022 roku w skład Grupy wchodziła INPRO SA oraz następujące spółki zależne: l.p. Nazwa jednostki Siedziba Zakres działalności Udział w kapitale zakładowym % Udział w prawach głosu % Cena nabycia udziałów 1. Inbet Sp. z o.o. Kolbudy, ul. Przemysłowa 10 Produkcja elementów żelbetonowych, betonowych i stalowych 80,32% 80,32% 10 907 2. Dom Zdrojowy Sp. z o.o. Gdańsk, ul. Opata Jacka Rybińskiego 8 Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi 100,00% 100,00% 19 120 3. Domesta Sp. z o.o. Gdańsk, ul. Budowlanych 68B Działalność deweloperska, generalne wykonawstwo budynków wielorodzinnych mieszkalnych 59,57% 59,57% 13 926 4. Hotel Mikołajki Sp. z o.o. Gdańsk, ul. Opata Jacka Rybińskiego 8 Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi 100,00% 100,00% 17 984 5. PI ISA Sp. z o.o. Gdańsk, ul. Opata Jacka Rybińskiego 8/6 Instalacje sanitarno-grzewcze 100,00% 100,00% 2 804 6. SML Sp. z o.o. Gdańsk, ul. Opata Jacka Rybińskiego 8 Aranżacja wnętrz, usługi budowlane, wykończeniowe 100,00% 100,00% 201 64 942 Na całkowite zaangażowanie kapitałowe INPRO SA w jednostkę zależną - Hotel Mikołajki Sp. z o.o. składają się oprócz wykazanych powyżej udziałów również wniesione w 2015 r. zwrotne dopłaty do kapitału (35.150 tys. zł). Poza wyżej wymienionymi powiązaniami INPRO SA jest powiązana ze spółką Hotel Oliwski Sp. z o.o., która jest jednostką powiązaną osobowo poprzez udziałowców– Panią Grażynę Dąbrowską-Stefaniak, Panią Monikę Stefaniak i Pana Wojciecha Stefaniak- 162 udziały o wartości nominalnej 10.000 zł każdy, co stanowi łącznie 100% udziałów w kapitale tej jednostki (1.620.000 zł). Na dzień 31.12.2023 r. udział w ogólnej liczbie głosów posiadany przez Grupę w podmiotach zależnych jest równy udziałowi Grupy w kapitałach tych jednostek. Zmiany w składzie i strukturze Grupy w okresie 01.01.2023 r.– 31.12.2023 r. W okresie sprawozdawczym nie było zmian w składzie Grupy Kapitałowej Inpro. Nastąpiło natomiast zmniejszenie udziału w jednej ze spółek zależnych- DOMESTA Sp. z o.o. z 59,57% na 31.12.2022 r. do 58,33% na 31.12.2023 r. Zgodnie z treścią uchwał nr 13 i 14 z dnia 2 czerwca 2023 r. Zgromadzenie Wspólników DOMESTA Sp. z o.o. podwyższyło kapitał zakładowy tej spółki z kwoty 300.800,00 zł o kwotę 2.771.200,00 zł do kwoty 3.072.000,00 zł. Po zarejestrowaniu zdarzenia przez Sąd, co miało miejsce 7.07.2023 r., kapitał zakładowy spółki DOMESTA wynosi 3.072.000,00 zł i dzieli się na 384 równe i niepodzielne udziały o wartości nominalnej po 8.000 złotych każdy udział. 18 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej W wyniku podwyższenia kapitału zakładowego spółki DOMESTA Emitent posiada obecnie 224 udziały o wartości po 8.000,00 zł każdy udział, o łącznej wartości 1.792.000,00 zł, co stanowi 58,33% udziału w kapitale zakładowym spółki DOMESTA. Udział Grupy w kapitale zakładowym DOMESTA Sp. z o.o. ilość posiadanych udziałów Wartość nominalna 1 udziału udział % w kapitale na 01/01/2023 224 800 59,57% na 31/12/2023 224 8 000 58,33% Spółki wyłączone z konsolidacji na dzień 31.12.2023 roku oraz na koniec okresu porównawczego: Na dzień bilansowy wszystkie spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej zostały objęte konsolidacją metodą pełną. W spółkach zależnych od INPRO SA nie występują udziały w podmiotach niekontrolowanych. 2.2 Kapitał podstawowy jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej Kapitał podstawowy poszczególnych jednostek wchodzących w skład Grupy INPRO wg stanu na 31.12.2023 r. Podmiot Kapitał podstawowy na dzień 31.12.2023 r. INPRO SA 4.004 DOMESTA Sp. z o.o. 3.072 Inbet Sp. z o.o. 13.791 Dom Zdrojowy Sp. z o.o. 19.140 Hotel Mikołajki Sp. z o.o. 17.980 PI ISA Sp. z o.o. 80 SML Sp. z o.o. 200 2.3 Szczegóły dotyczące jednostek zależnych posiadających udziały niekontrolujące Spółka % posiadany przez akcjonariuszy niekontrolujących w kapitale zakładowym jednostki zysk/strata netto przypadający na akcjonariuszy niekontrolujących skumulowana wartość niekontrolujących udziałów 31.12.2023 31.12.2022 2023 31.12.2023 31.12.2022 Inbet Sp. z o.o. 19,68% 19,68% 892 7 034 6 804 Domesta Sp. z o.o. 41,67% 40,43% 6 766 32 484 27 150 RAZEM 7 658 39 518 33 954 19 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej Skrócone informacje finansowe dotyczące jednostek zależnych posiadających udziały niekontrolujące: Pozycja w sprawozdaniu finansowym Inbet Sp. z o.o. Domesta Sp. z o.o. 2023 2022 2023 2022 Aktywa obrotowe 18 364 20 489 159 018 150 635 Aktywa trwałe 28 950 29 506 40 836 35 311 Zobowiązania krótkoterminowe 3 632 6 841 68 389 69 105 Zobowiązania długoterminowe 1 803 2 026 48 311 46 130 Przychody ze sprzedaży 28 711 44 964 121 521 121 119 Pozostałe przychody 478 200 299 287 Zysk/strata netto/ całkowite dochody netto 4 215 10 349 16 498 19 576 Zysk/strata netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej 3 323 8 815 9 732 11 662 Zysk/strata netto przypadający na akcjonariuszy niekontrolujących 892 1 534 6 766 7 914 Dywidendy wypłacone akcjonariuszom niekontrolującym (689) (492) (2 426) (1 818) 3. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd dnia 25 kwietnia 2024 roku do publikacji w dniu 26 kwietnia 2024 roku. 4. Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości 4.1 Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego oraz przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy. Przedstawione w informacji dodatkowej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego zasady wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego są zgodne z zasadami rachunkowości stosowanymi przez jednostkę dominującą. Walutą funkcjonalną jednostki dominującej i innych spółek uwzględnionych w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jest złoty polski. Polski złoty jest również walutą sprawozdawczą Grupy Kapitałowej. 20 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, o ile nie wskazano inaczej, zostały wykazane w tysiącach złotych. 4.2 Platforma zastosowanych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej 4.2.1 Oświadczenie o zgodności z przepisami Polskie regulacje prawne nakładają na Grupę obowiązek sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) przyjętymi przez Unię Europejską (UE). Biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie zastosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE dla okresu sprawozdawczego zakończonego 31.12.2023 r. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). Jednostki zależne Grupy prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określonymi przez Ustawę z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości („Ustawa”) i wydanymi na jej podstawie przepisami („polskie standardy rachunkowości”). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty nie zawarte w księgach rachunkowych jednostek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF. 4.2.2 Standardy zastosowane po raz pierwszy Polityka rachunkowości przyjęta przy sporządzeniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest zgodna z zasadami rachunkowości zastosowanymi przy sporządzaniu sprawozdania skonsolidowanego Grupy za rok poprzedni z wyjątkiem zastosowania następujących nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się po dniu 1 stycznia 2023r.: oZmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce- kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości; oZmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych; oZmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy”–obowiązek ujmowania odroczonego podatku dochodowego w związku z aktywami i zobowiązaniami powstałymi w ramach pojedynczej transakcji; oZmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy”- globalny minimalny podatek dochodowy (Pillar Two) oMSSF 17 ,,Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17 oZmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”– pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9– informacje porównawcze. Powyższe zmiany nie miały istotnego wpływu na dane zaprezentowane w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. 4.2.3 Nowe standardy oraz zmiany do standardów, które jeszcze nie obowiązują Sprawozdanie nie uwzględnia zmian standardów i interpretacji, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską, bądź zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale weszły lub wejdą w życie po dniu bilansowym. Grupa nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania następujących standardów, zmian do standardów i interpretacji: 21 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej oZmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”-klasyfikacja zobowiązań jako krótko- lub długoterminowe oraz długoterminowe zobowiązania z tytułu umów zawierające kowenanty- zmiany obowiązują dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się 1 stycznia 2024 r. lub po tej dacie oZmiany do MSSF 16 „Leasing”-zobowiązanie leasingowe w ramach sprzedaży i leasingu zwrotnego- zmiany obowiązują dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się 1 stycznia 2024 r. lub po tej dacie oZmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” i do MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych” w zakresie sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami- zatwierdzenie tych zmian jest odroczone przez Unię Europejską oZmiany do MSR 7 „Sprawozdanie z przepływów pieniężnych” i MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji”- umowy finansowania zobowiązań wobec dostawców- zmiany będą obowiązywać dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 r. lub po tej dacie; na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zmiany te nie zostały zatwierdzone przez Unię Europejską oZmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych”-brak wymienialności- zmiany będą obowiązywać dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 r. lub po tej dacie; na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zmiany te nie zostały zatwierdzone przez Unię Europejską Zarząd jednostki dominującej jest w trakcie analizy wpływu powyższych zmian do standardów na sytuację finansową, wyniki działalności Grupy, jak również na zakres informacji prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd jednostki dominującej nie spodziewa się istotnego wpływu wyżej wymienionych zmian do standardów na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za okres, w którym będą one zastosowane po raz pierwszy. 4.3 Wcześniejsze zastosowanie standardów i interpretacji Grupa nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania jakichkolwiek standardów, zmian do standardów i interpretacji. 4.4 Zmiany stosowanych zasad rachunkowości W okresie sprawozdawczym Grupa nie dokonywała istotnych zmian stosowanych zasad rachunkowości poza zmianami wynikającymi z zastosowania nowych lub zmienionych standardów MSSF. 22 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 4.5 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach Profesjonalny osąd W przypadku, gdy dana transakcja nie jest uregulowana w żadnym standardzie bądź interpretacji, Zarząd, kierując się subiektywną oceną, określa i stosuje polityki rachunkowości, które zapewnią, iż sprawozdanie finansowe będzie zawierać właściwe i wiarygodne informacje oraz będzie: -prawidłowo, jasno i rzetelnie przestawiać sytuację majątkową i finansową Grupy, wyniki jej działalności i przepływy pieniężne, -odzwierciedlać treść ekonomiczną transakcji, -obiektywne, -sporządzone zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny, -kompletne we wszystkich istotnych aspektach. Ujmowanie przychodów ze sprzedaży produktów Przychody ze sprzedaży nieruchomości (głównie jednostek mieszkalnych) są ujmowane w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra klientowi. Według Grupy następuje to w momencie wydania nieruchomości kupującemu na podstawie podpisanego przez strony protokołu odbioru pod warunkiem dokonania przez kupującego 100% wpłat na poczet ceny nabycia nieruchomości. Stopa dyskontowa Przyjęta stopa dyskontowa ma wpływ na wartości prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Dotyczy to np. wartości rezerw na świadczenia pracownicze. Jest ona również wykorzystywana podczas testowania wartości firmy pod kątem trwałej utraty wartości. Stopa dyskontowa przyjęta przez Zarząd jednostki dominującej bazuje na oprocentowaniu 10- letnich obligacji skarbowych. 4.6 Niepewność szacunków Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Spółki dokonania szacunków, jako że wiele informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym nie może zostać wycenione w sposób precyzyjny. Zarząd weryfikuje przyjęte szacunki w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje lub doświadczenia z przeszłości. Dlatego też szacunki dokonane na 31 grudnia 2023 roku mogą zostać w przyszłości zmienione. Główne szacunki zostały opisane w następujących notach: Nota 16 Utrata wartości aktywów trwałych i analiza możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto zapasów Grupa przeprowadza testy na utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych oraz zapasów w przypadku zaistnienia czynników wskazujących na możliwą utratę wartości. Testy na utratę wartości firmy nabytej w drodze połączeń jednostek gospodarczych przeprowadza się na koniec każdego roku obrotowego. Analizę możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto zapasów w przypadku wyrobów gotowych (ukończonych lokali mieszkalnych) przeprowadza się porównując ich wartość księgową z obecnymi rynkowymi cenami sprzedaży lokali dla danego etapu inwestycji realizowanej przez Grupę. 17 Odpisy aktualizujące wartość należności handlowych Grupa dokonuje wyceny odpisu na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia instrumentu. 8 Podatek dochodowy Grupa rozpoznaje składniki aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. 23 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 21 Świadczenia pracownicze Rezerwy na odprawy emerytalne oraz rezerwy na niewykorzystane urlopy. 21 Rezerwy Rezerwy na udzielone gwarancje i poręczenia, rezerwy na roszczenia i sprawy sądowe, rezerwy na roboty budowlane oraz na dodatkowe wynagrodzenie 5.6 Okres ekonomicznej użyteczności rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. 5. Zastosowane zasady rachunkowości 5.1 Zasady konsolidacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe INPRO SA oraz sprawozdania finansowe jej jednostek zależnych sporządzone za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty. Wszystkie istotne salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostają w całości wyeliminowane. Niezrealizowane straty są eliminowane chyba, że dowodzą wystąpienia utraty wartości. 5.2 Inwestycje w jednostki zależne Jednostki zależne to wszystkie jednostki gospodarcze, nad którymi Grupa sprawuje kontrolę. Grupa sprawuje kontrolę nad jednostką, wówczas gdy jest narażona, lub ma prawo do zmiennych zwrotów ze swojego zaangażowania w tę jednostkę oraz ma możliwość wywierania wpływu na te zwroty poprzez sprawowanie władzy nad tą jednostką. Spółka weryfikuje swoją kontrolę nad innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na zmianę jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli. Jeżeli Spółka posiada mniej niż większość praw głosu w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu wystarczają do umożliwienia jej jednostronnego kierowania istotnymi działaniami tej jednostki, znaczy to, że sprawuje nad nią władzę. Przy ocenie, czy prawa głosu w danej jednostce wystarczają dla zapewnienia władzy, Spółka analizuje wszystkie istotne okoliczności, w tym: -wielkość posiadanego pakietu praw głosu w porównaniu do rozmiaru udziałów i stopnia rozproszenia praw głosu posiadanych przez innych udziałowców; -potencjalne prawa głosu posiadane przez Spółkę, innych udziałowców lub inne strony; -prawa wynikające z innych ustaleń umownych; a także -dodatkowe okoliczności, które mogą dowodzić, że Spółka posiada lub nie posiada możliwości kierowania istotnymi działaniami w momentach podejmowania decyzji, w tym wzorce głosowania zaobserwowane na poprzednich zgromadzeniach udziałowców. Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przeniesienia kontroli do grupy. Konsolidacji zaprzestaje się od dnia zaprzestania sprawowania kontroli. Dochody i koszty jednostki zależnej nabytej lub zbytej w ciągu roku ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów w okresie od daty przejęcia przez Spółkę kontroli do daty utraty kontroli nad tą jednostką zależną. Wynik finansowy i wszystkie składniki pozostałych całkowitych dochodów przypisuje się właścicielom Spółki i udziałom niesprawującym kontroli. Całkowite dochody spółek zależnych przypisuje się właścicielom Spółki i udziałom niesprawującym kontroli, nawet jeżeli powoduje to powstanie deficytu po stronie udziałów niesprawujących kontroli. 24 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 5.3 Połączenia jednostek gospodarczych Przejęcia innych podmiotów rozlicza się metodą przejęcia. Zapłatę przekazaną w transakcji połączenia jednostek gospodarczych wycenia się w wartości godziwej, obliczonej jako zbiorcza kwota wartości godziwych na dzień przejęcia przekazanych przez Grupę aktywów, zobowiązań zaciągniętych przez Grupę wobec poprzednich właścicieli jednostki przejmowanej oraz instrumentów kapitałowych wyemitowanych przez Grupę w zamian za przejęcie kontroli nad jednostką przejmowaną. Koszty związane z przejęciem ujmuje się w wynik w momencie ich poniesienia. Możliwe do zidentyfikowania aktywa i zobowiązania wycenia się w wartości godziwej na dzień przejęcia, z następującymi wyjątkami: -aktywa i zobowiązania wynikające z odroczonego podatku dochodowego lub związane z umowami o świadczenia pracownicze ujmuje się i wycenia zgodnie z MSR 12 „Podatek dochodowy” i MSR 19 „Świadczenia pracownicze”; -zobowiązania lub instrumenty kapitałowe związane z programami płatności rozliczanymi na bazie akcji w jednostce przejmowanej lub w Grupie, które mają zastąpić analogiczne umowy obowiązujące w jednostce przejmowanej, wycenia się zgodnie z MSSF 2 „Płatności na bazie akcji” na dzień przejęcia oraz -aktywa (lub grupy aktywów przeznaczone do zbycia) sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży zgodnie z MSSF 5 „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana” wycenia się zgodnie z wymogami tego standardu. Wartość firmy wycenia się jako nadwyżkę sumy przekazanej zapłaty, kwoty udziałów niedających kontroli w jednostce przejmowanej oraz wartości godziwej poprzednio posiadanych przez jednostkę przejmującą udziałów w jednostce przejmowanej nad kwotą wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto i zobowiązań wycenionych na dzień przejęcia. Jeżeli po ponownej weryfikacji wartość netto wycenionych na dzień przejęcia możliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań przekracza sumę przekazanej zapłaty, wartości udziałów niedających kontroli w jednostce przejmowanej oraz wartości godziwej udziałów w tej jednostce uprzednio posiadanych przez jednostkę przejmującą, nadwyżkę tę ujmuje się bezpośrednio w wyniku jako zysk na okazyjnym nabyciu. Udziały niedające kontroli stanowiące część udziałów właścicielskich i uprawniające posiadaczy do proporcjonalnego udziału w aktywach netto jednostki w przypadku jej likwidacji można początkowo wycenić w wartości godziwej lub odpowiednio do proporcji udziałów niedających kontroli w ujętej wartości możliwych do zidentyfikowania aktywów netto jednostki przejmowanej. Wyboru metody wyceny dokonuje się indywidualnie dla każdej transakcji przejęcia. Inne rodzaje udziałów niedających kontroli wycenia się w wartości godziwej lub inną metodą przepisaną w MSSF. Jeżeli zapłata przekazana w transakcji połączenia jednostek gospodarczych obejmuje aktywa lub zobowiązania wynikające z umowy o zapłacie warunkowej, zapłatę tę wycenia się w wartości godziwej na dzień przejęcia i ujmuje jako część wynagrodzenia przekazanego w transakcji połączenia jednostek gospodarczych. Zmiany wartości godziwej zapłaty warunkowej kwalifikujące się jako korekty za okres objęty wyceną uwzględnia się retrospektywnie, w korespondencji z odpowiednimi korektami wartości firmy. Korekty dotyczące okresu wyceny to takie, które są wynikiem uzyskania dodatkowych informacji dotyczących „okresu objętego wyceną” (który nie może być dłuższy niż jeden rok od dnia przejęcia), dotyczących faktów i okoliczności występujących na dzień przejęcia. Zmiany wartości godziwej zapłaty warunkowej, które nie kwalifikują się jako korekty dotyczące okresu wyceny, rozlicza się w zależności od klasyfikacji zapłaty warunkowej. Warunkowej zapłaty sklasyfikowanej jako kapitał własny nie wycenia się ponownie, a jej późniejsze uregulowanie rozlicza się w ramach kapitału własnego. Zapłata warunkowa zaklasyfikowana jako składnik aktywów lub zobowiązań podlega przeszacowaniu na kolejne dni sprawozdawcze zgodnie z MSR 39 lub MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”, a wynikające z przeszacowania zyski lub straty ujmuje się w wynik. W przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami, udziały w jednostce przejmowanej uprzednio posiadane przez Grupę przeszacowuje się do wartości godziwej nadzień przejęcia, a wynikający stąd zysk lub stratę ujmuje się w wynik. Kwoty wynikające z posiadania udziałów w jednostce przejmowanej przed datą przejęcia, uprzednio ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach, przenosi się do rachunku zysków i strat, jeżeli takie traktowanie byłoby poprawne w chwili zbycia tych udziałów. 25 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej Jeżeli początkowe rozliczenie księgowe połączenia jednostek na koniec okresu sprawozdawczego, w którym połączenie miało miejsce, nie jest kompletne, Grupa prezentuje w swoim sprawozdaniu finansowym tymczasowe kwoty dotyczące pozycji, których rozliczenie jest niekompletne. W okresie wyceny Grupa koryguje tymczasowe kwoty ujęte na dzień przejęcia (patrz wyżej) lub ujmuje dodatkowe aktywa albo zobowiązania dla odzwierciedlenia nowych faktów i okoliczności występujących na dzień przejęcia, które, jeśli byłyby znane, wpłynęłyby na ujęcie tych kwot na ten dzień. 5.4 Zmiany właścicielskie w spółkach zależnych Zmiany udziału Grupy w kapitale jednostek zależnych, które nie powodują utraty kontroli nad tymi jednostkami przez Grupę, rozlicza się jako transakcje kapitałowe. Wartość bilansową udziałów Grupy oraz udziałów niesprawujących kontroli koryguje się w celu uwzględnienia zmian udziału w danych jednostkach zależnych. Różnice między kwotą korekty udziałów niesprawujących kontroli a wartością godziwą uiszczonej lub otrzymanej zapłaty ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym i przypisuje właścicielom Spółki. Jeżeli Grupa utraci kontrolę nad jednostką zależną, w rachunku zysków i strat ujmuje się zysk lub stratę, obliczone jako różnica między (i) zagregowaną kwotą otrzymanej zapłaty i wartości godziwej zachowanych udziałów a (ii) pierwotną wartością bilansową aktywów (w tym wartości firmy) i zobowiązań tej jednostki zależnej i udziałów niesprawujących kontroli. Wszystkie kwoty związane z tą jednostką zależną, pierwotnie ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach, rozlicza się tak, jak gdyby Grupa bezpośrednio zbyła odpowiadające im aktywa lub zobowiązania jednostki zależnej (tj. przenosi na wynik finansowy lub do innej kategorii kapitału własnego zgodnie z postanowieniami odpowiednich MSSF). Wartość godziwa inwestycji posiadanych w byłej jednostce zależnej na dzień utraty kontroli traktowana jest jako wartość godziwa w chwili początkowego ujęcia w celu umożliwienia ewentualnego rozliczenia kosztu poniesionego w chwili początkowego ujęcia inwestycji w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu zgodnie z MSR 39. 5.5 Przeliczenie pozycji wyrażonych w walutach obcych Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż waluta funkcjonalna (waluty obce) wykazuje się po kursie waluty obowiązującym na dzień transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Niepieniężne pozycje wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego. Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej: Kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu 31.12.2023 31.12.2022 EURO 4,3480 4,6899 Kurs średni, liczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie 01.01.2023 -31.12.2023 01.01.2022 -31.12.2022 EURO 4,5284 4,6883 26 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 5.6 Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. W skład kosztu wchodzi również koszt wymiany części składowych maszyn i urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione są kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają rachunek zysków i strat w momencie ich poniesienia. Środki trwałe w momencie ich nabycia zostają podzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, do których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Istotne części zamienne i serwisowe ujmowane jako rzeczowe aktywa trwałe są amortyzowane zgodnie z przewidywanym okresem użytkowania, ale nie dłuższym niż okres użytkowania środków trwałych, które serwisują. W wartości bilansowej środka trwałego ujmuje się koszty regularnych, znaczących przeglądów, których przeprowadzenie jest niezbędne w celu zapobieżenia wystąpienia usterek oraz których wartość w poszczególnych okresach sprawozdawczych różni się istotnie. Wartość przeglądu podlega amortyzacji w okresie do następnego przeglądu lub do końca okresu użytkowania danego środka trwałego w zależności od tego, który moment wystąpi wcześniej. Ewentualna pozostała wartość bilansowa kosztów poprzedniego przeglądu jest usuwana z wartości bilansowej środka trwałego. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów. Jeżeli przy sporządzaniu sprawozdania finansowego zaistniały okoliczności, które wskazują na to, że wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych może nie być możliwa do odzyskania, dokonywany jest przegląd tych aktywów pod kątem ewentualnej utraty wartości. Jeżeli istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości, a wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną, wówczas wartość tych aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których te aktywa należą jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów. W przypadku składnika aktywów, który nie generuje wpływów pieniężnych w sposób znacząco samodzielny, wartość odzyskiwalna jest ustalana dla ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego ten składnik należy. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałe koszty operacyjne. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia. Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania. Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się, i w razie konieczności – koryguje, na koniec każdego roku obrotowego. 5.7 Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związane z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających znacznego okresu w celu doprowadzenia ich do użytkowania są kapitalizowane jako część kosztu nabycia lub wytworzenia do momentu, w którym aktywa te są gotowe do użytkowania lub sprzedaży. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są jako koszty w momencie ich poniesienia. 27 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 5.8 Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomości inwestycyjne są ujmowane według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem kosztów transakcji. Po początkowym ujęciu wartość nieruchomości inwestycyjnych pomniejszana jest o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych naliczana jest metodą liniową według zasad obowiązujących dla środków trwałych. Przychody i koszty dotyczące nieruchomości inwestycyjnych są prezentowane w ramach działalności podstawowej Grupy. Nieruchomości inwestycyjne są usuwane z bilansu w przypadku ich zbycia lub w przypadku stałego wycofania danej nieruchomości inwestycyjnej z użytkowania, gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści z jej sprzedaży. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia nieruchomości inwestycyjnej z bilansu są ujmowane w rachunku zysków i strat w tym okresie, w którym dokonano takiego usunięcia. Przeniesienia aktywów do nieruchomości inwestycyjnych dokonuje się tylko wówczas, gdy następuje zmiana sposobu ich użytkowania potwierdzona przez zakończenie użytkowania składnika aktywów przez właściciela, zawarcie umowy leasingu operacyjnego lub zakończenie budowy/ wytworzenia nieruchomości inwestycyjnej. Z uwagi na zastosowanie modelu kosztowego, w przypadku przeniesienia nieruchomości inwestycyjnej do lub z aktywów wykorzystywanych przez właściciela bądź zapasów, nie następuje zmiana wartości nieruchomości. 5.9 Leasing i prawo wieczystego użytkowania gruntu Grupa jako leasingobiorca Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Składnik aktywów wycenia się w kwocie kosztu. Zobowiązanie wycenia się w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Po dacie rozpoczęcia leasingu składnik aktywów wycenia się, stosując model kosztu, tj. po pomniejszeniu o umorzenie i odpisy aktualizujące oraz po skorygowaniu o aktualizację wyceny zobowiązania z tytułu leasingu. Jeżeli w ramach leasingu przeniesione zostanie prawo własności lub jeżeli koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania uwzględnia to, że Grupa skorzysta z opcji kupna, Grupa dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania do końca okresu użytkowania bazowego składnika aktywów. W przeciwnym razie Grupa dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania do końca okresu użytkowania lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Po dacie rozpoczęcia leasingu zobowiązanie wycenia się poprzez naliczenie odsetek, pomniejszenie o zapłacone opłaty oraz zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu. Grupa jako leasingodawca Grupa jest stroną umów leasingowych, na podstawie których oddaje do odpłatnego używania i pobierania pożytków środki trwałe (lokale wraz z gruntem) przez uzgodniony okres. Na podstawie tych umów następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów na leasingobiorcę dlatego Grupa klasyfikuje je jako umowy leasingu finansowego. W związku z tym przedmiot leasingu finansowego nie jest ujmowany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji środków trwałych, natomiast w grupie należności ujmowana jest wartość należności w kwocie równej inwestycji leasingowej (wartość netto wynikająca z umowy leasingowej). Nadwyżka wartości netto wynikającej z umowy leasingowej nad wartością bilansową składnika aktywów w momencie oddania go w leasing odnoszona jest na rozliczenia międzyokresowe przychodów i następnie jest rozliczana jako przychód metodą liniową przez okres trwania umowy leasingu. W sprawozdaniu z całkowitych dochodów przychód z leasingu prezentowany jest w pozycji pozostałe przychody operacyjne. 28 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 5.10 Wartość firmy Wartość firmy wynikającą z przejęcia innego podmiotu ujmuje się według kosztu ustalonym na dzień przejęcia tego podmiotu pomniejszonym o kwotę utraty wartości. Dla celów testu na utratę wartości wartość firmy alokuje się do poszczególnych ośrodków generujących przepływy pieniężne w ramach Grupy (lub do grup takich ośrodków), które mają odnieść korzyści z synergii będących skutkiem połączenia jednostek gospodarczych. Ośrodek generujący przepływy pieniężne, do którego alokuje się wartość firmy, jest testowany na utratę wartości raz do roku lub częściej, jeżeli występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty wartości. Jeżeli wartość odzyskiwalna ośrodka generującego przepływy pieniężne jest mniejsza od jego wartości bilansowej, odpis z tytułu utraty wartości alokuje się tak, by w pierwszej kolejności zredukować kwotę bilansową wartości firmy alokowanej do tego ośrodka, a pozostałą część alokuje się na inne składniki aktywów tego ośrodka, proporcjonalnie do wartości bilansowej każdego z nich. Odpis z tytułu utraty wartości firmy ujmuje się bezpośrednio w wynik. Odpisów z tytułu utraty wartości firmy nie odwraca się w kolejnych okresach. W chwili zbycia ośrodka generującego przepływy pieniężne przypisana do niego wartość firmy jest uwzględniana w obliczeniu zysku lub straty ze zbycia. 5.11 Wartości niematerialne Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji początkowo wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia wartości niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek gospodarczych jest równa ich wartości godziwej na dzień połączenia. Po ujęciu początkowym, wartości niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i/lub odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione na wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione. Grupa ustala, czy okres użytkowania wartości niematerialnych jest ograniczony czy nieokreślony. Wartości niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania ujmuje się w rachunku zysków i strat w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika wartości niematerialnych. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane są corocznie poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne. W przypadku pozostałych wartości niematerialnych ocenia się co roku, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. Koszty prac badawczych są odpisywane do rachunku zysków i strat w momencie poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego wymagający, aby składniki aktywów były ujmowane według cen nabycia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wszelkie nakłady przeniesione na kolejny okres są amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania przychodów ze sprzedaży z danego przedsięwzięcia. Koszty prac rozwojowych są poddawane ocenie pod kątem ewentualnej utraty wartości corocznie– jeśli składnik aktywów nie został jeszcze oddany do użytkowania, lub częściej– gdy w ciągu okresu sprawozdawczego pojawi się przesłanka utraty wartości wskazująca na to, że ich wartość bilansowa może nie być możliwa do odzyskania. 29 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej Zyski lub straty wynikające z usunięcia wartości niematerialnych z bilansu są wyceniane według różnicy pomiędzy wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie jego wyksięgowania. 5.12 Odzyskiwalna wartość aktywów długoterminowych Na każdy dzień bilansowy Grupa dokonuje oceny aktywów pod kątem istnienia przesłanek wskazujących na utratę ich wartości. W przypadku istnienia takiej przesłanki, Grupa dokonuje formalnego oszacowania wartości odzyskiwalnej. W przypadku, gdy wartość bilansowa danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwaną, uznaje się utratę jego wartości i dokonuje odpisu aktualizującego jego wartość do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna jest jedną z dwóch wartości w zależności od tego, która z nich jest wyższa: wartością godziwą pomniejszoną o koszty zbycia lub wartością użytkową danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne. 5.13 Instrumenty finansowe Instrumentem finansowym jest każda umowa, która powoduje powstanie aktywa finansowego u jednej strony i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej strony. Aktywa finansowe Grupa klasyfikuje do następujących kategorii: -wyceniane według zamortyzowanego kosztu, -wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, -wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zobowiązania finansowe dzielone są na: -wyceniane według zamortyzowanego kosztu, -wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Klasyfikacja aktywów finansowych opiera się na modelu biznesowym oraz charakterystyce przepływów pieniężnych. Istnieje możliwość, w momencie początkowego ujęcia, nieodwołalnego wyznaczenia składnika aktywów finansowych jako wycenianego w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeśli w ten sposób eliminuje lub znacząco zmniejsza niespójność wyceny lub ujęcia jaka w przeciwnym razie powstałaby na skutek wyceny aktywów lub zobowiązań bądź ujęcia związanych z nimi zysków lub strat według różnych zasad. Początkowa wycena Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe ujmuje się w sprawozdaniu wtedy i tylko wtedy, gdy Grupa staje się związana postanowieniami umowy instrumentu. Wszystkie standardowe transakcje zakupu i sprzedaży aktywów finansowych są ujmowane w dniu zawarcia transakcji, tj. w dniu, w którym jednostka zobowiązała się do nabycia danego składnika aktywów. Standardowe transakcje zakupu lub sprzedaży aktywów finansowych to transakcje zakupu lub sprzedaży, w których termin dostarczenia aktywów drugiej stronie jest zasadniczo ustalony przez przepisy bądź zwyczaje obowiązujące na danym rynku. W momencie początkowego ujęcia składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe wycenia się w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy powiększa się lub pomniejsza o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia lub emisji tych aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych. Powyższe nie dotyczy należności z tytułu dostaw i usług, które nie mają istotnego komponentu finansowania. Takie należności w momencie początkowego ujęcia wycenia się w ich cenie transakcyjnej. Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Składnik aktywów finansowych jest wyceniany według zamortyzowanego kosztu, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki: -przyjęty model biznesowy zakłada utrzymanie składnika aktywów w celu gromadzenia przepływów pieniężnych wynikających z umowy; -przepływy pieniężne wynikające z umowy dotyczące danego instrumentu obejmują wyłącznie spłatę kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do zapłaty. 30 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej Do aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu Grupa klasyfikuje przede wszystkim: należności z tytułu dostaw i usług, środki pieniężne i ich ekwiwalenty, depozyty zabezpieczające lokaty oraz pozostałe należności. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Aktywa wyceniane według wartości godziwej przez inne całkowite dochody stanowią: -składniki aktywów jeżeli spełnione są dwa warunki: składnik ten jest utrzymywany w modelu biznesowym, który ma na celu jednoczesne uzyskanie umownych przepływów pieniężnych z tytułu posiadanych aktywów finansowych i z tytułu sprzedaży aktywów finansowych oraz warunki umowne dają prawo do otrzymania w określonych datach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie kapitał i odsetki od kapitału; -instrumenty kapitałowe, które na moment początkowego ujęcia zostały zakwalifikowane do tej kategorii, z pominięciem instrumentów przeznaczonych do obrotu, dla których taki wybór nie jest dostępny. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy W kategorii aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje się te instrumenty finansowe, które nie zostały przyporządkowane do grup aktywów wycenianych według zamortyzowanego kosztu lub według wartości godziwej przez inne całkowite dochody oraz w przypadku, gdy Grupa podjęła decyzję o takiej kwalifikacji. W Grupie do tej kategorii należą przede wszystkim instrumenty pochodne (Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń) oraz instrumenty dłużne lub kapitałowe, które zostały nabyte w celu ich odsprzedaży w krótkim terminie. Aktywa zaliczone do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy wyceniane są na każdy dzień sprawozdawczy w wartości godziwej a wszelkie zyski lub straty odnoszone są w przychody lub koszty finansowe. Wbudowane instrumenty pochodne Wbudowany instrument pochodny jest komponentem kontraktu hybrydowego, który zawiera również niebędącą instrumentem pochodnym umowę zasadniczą, powodującym, że niektóre z przepływów pieniężnych wynikających z instrumentu łącznego zmieniają się w sposób podobny do przepływów, które wynikałyby z samodzielnie występującego instrumentu pochodnego. Jeśli kontrakt hybrydowy zawiera umowę zasadniczą będącą składnikiem aktywów finansowych jednostka wycenia odpowiednio cały kontrakt hybrydowy. W przeciwnym wypadku wbudowane instrumenty pochodne są oddzielane od umów i traktowane jak instrumenty pochodne, jeżeli wszystkie z następujących warunków są spełnione: -charakter ekonomiczny i ryzyko wbudowanego instrumentu nie są ściśle związane z ekonomicznym charakterem i ryzykiem umowy, w którą dany instrument jest wbudowany, -samodzielny instrument z identycznymi warunkami realizacji jak instrument wbudowany spełniałby definicję instrumentu pochodnego, -instrument hybrydowy (złożony) nie jest wykazywany w wartości godziwej, a zmiany jego wartości godziwej nie są ujmowane w wyniku finansowym ( tj. instrument pochodny, który jest wbudowany w zobowiązanie finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy, nie jest oddzielony). Wbudowane instrumenty pochodne są wykazywane w analogiczny sposób jak samodzielne instrumenty pochodne (aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy). Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Grupa klasyfikuje wszystkie zobowiązania finansowe jako wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie, za wyjątkiem: -zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, -zobowiązań finansowych powstałych w wyniku przeniesienia składnika aktywów finansowych, który nie kwalifikuje się do zaprzestania ujmowania, lub wtedy, gdy ma zastosowanie podejście wynikające z utrzymania zaangażowania, -umów gwarancji finansowych, -zobowiązań do udzielenia pożyczki oprocentowanej poniżej rynkowej stopy procentowej, -warunkowej zapłaty ujętej przez jednostkę przejmującą w ramach połączenia jednostek, do którego ma zastosowanie MSSF 3. Jako zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Grupa klasyfikuje przede wszystkim: kredyty, pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania. 31 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Do zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej Grupa zalicza zobowiązania finansowe spełniające jeden z następujących warunków: -spełniają definicję przeznaczonego do obrotu (nabyte lub zaciągnięto głównie w celu sprzedaży lub odkupienia w bliskim terminie lub w momencie początkowego ujęcia stanowią część portfela określonych instrumentów finansowych, którymi zarządza się łącznie i dla których istnieją dowody bieżącego faktycznego trybu generowania krótkoterminowych zysków lub są instrumentem pochodnym, z wyjątkiem instrumentów pochodnych będących umowami gwarancji finansowej lub wyznaczonymi i skutecznymi instrumentami zabezpieczającymi), -przy początkowym ujęciu są wyznaczone przez Grupę jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy zgodnie z paragrafem, -są wyznaczone przy początkowym ujęciu albo później jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. W Grupie do zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy należą przede wszystkim instrumenty pochodne o ujemnej wartości godziwej (Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń). Wycena aktywów i zobowiązań finansowych do wartości godziwej Wyceny instrumentów pochodnych do wartości godziwej dokonuje się na dzień bilansowy oraz na każdy koniec okresu sprawozdawczego w oparciu o wyceny przeprowadzone przez banki realizujące transakcje. Pozostałe aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej wycenia się stosując notowania giełdowe, a w przypadku ich braku odpowiednie techniki wyceny, które obejmują: wykorzystanie cen niedawno zawartych transakcji lub cen ofertowych, porównanie do podobnych instrumentów, modele wyceny opcji. Wartość godziwą instrumentów dłużnych stanowią przyszłe przepływy pieniężne zdyskontowane bieżącą rynkową stopą procentową właściwą dla podobnych instrumentów. Grupa klasyfikuje instrumenty finansowe hierarchicznie, zgodnie z trzema głównymi poziomami wyceny według wartości godziwej, odzwierciedlającymi podstawę przyjętą do wyceny każdego z instrumentów. Hierarchia wartości godziwej kształtuje się następująco: Poziom 1 - ceny notowań rynkowych z aktywnych rynków dla identycznych aktywów i zobowiązań (np. notowane akcje i obligacje); Poziom 2 - ceny z aktywnych rynków, lecz inne niż ceny notowań rynkowych - ustalane bezpośrednio (poprzez porównanie z faktycznymi transakcjami) lub pośrednio (poprzez techniki wyceny bazujące na faktycznych transakcjach) - np. większość instrumentów pochodnych; Poziom 3 - ceny nie pochodzące z aktywnych rynków. Pozycja instrumentu finansowego w hierarchii wartości godziwej jest uzależniona od najniższej podstawy wyceny wpływającej na ustalenie jego wartości godziwej. Utrata wartości aktywów finansowych W celu oszacowania utraty wartości aktywów finansowych Grupa stosuje model straty oczekiwanej, który bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych, niezależnie od tego czy przesłanki ku temu wystąpiły bądź nie. Z wyjątkiem aktywów finansowych nabytych lub wyemitowanych z utratą wartości, oczekiwane straty kredytowe są ujmowane jako odpis, w kwocie równej: -sumie oczekiwanych strat kredytowych w okresie 12 miesięcy (strat, które mogą powstać wskutek niewywiązania się przez dłużników ze zobowiązań wynikających z instrumentów finansowych w okresie 12 miesięcy od daty sprawozdania finansowego); -sumie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia danego składnika aktywów. Straty te powinny być ujmowane zanim instrument finansowy staje się przeterminowany. Grupa stosuje wymogi w zakresie utraty wartości w celu ujęcia i wyceny odpisu na oczekiwane straty kredytowe z tytułu aktywów finansowych, które są wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Odpis ujmuje się w innych całkowitych dochodach i nie obniża on wartości bilansowej składnika aktywów finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. 32 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej Utrata wartości instrumentów finansowych, w odniesieniu do których odnotowano znaczący wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia, niezależnie od tego czy oceniane były indywidualnie czy zbiorowo, powinny uwzględniać wszystkie racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, włączając w to dane dotyczące przyszłości. Grupa ujmuje w wyniku finansowym, jako zysk lub stratę z tytułu utraty wartości, kwotę oczekiwanych strat kredytowych (lub kwotę rozwiązanej rezerwy), jaka jest wymagana, aby dostosować odpis na oczekiwane straty kredytowe na dzień sprawozdawczy do kwoty, którą należy ująć zgodnie z MSSF 9. 5.14 Zapasy Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/kosztu wytworzenia i możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Koszty poniesione na doprowadzenie każdego składnika zapasów do jego aktualnego miejsca i stanu – zarówno w odniesieniu do bieżącego, jak i poprzedniego roku – są ujmowane w następujący sposób: Materiały – w cenie nabycia ustalonej metodą pierwsze przyszło pierwsze wyszło, Produkty gotowe i produkty w toku – koszt bezpośrednich materiałów i robocizny oraz odpowiedni narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych, Towary – w cenie nabycia ustalonej metodą szczegółowej identyfikacji (grunty) lub metodą FIFO (pozostałe towary) Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia zapasów składają się wszystkie koszty zakupu; koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Koszty zakupu zapasów składają się z ceny zakupu, ceł importowych i pozostałych podatków (inne niż te możliwe do odzyskania w okresie późniejszym przez jednostkę gospodarczą od urzędów skarbowych) oraz kosztów transportu, załadunku, wyładunku oraz innych kosztów dających się bezpośrednio przyporządkować do pozyskania wyrobów, materiałów i usług. Przy określaniu kosztów zakupu odejmuje się opusty, rabaty handlowe i inne podobne pozycje. Ceną sprzedaży netto możliwą do uzyskania jest szacowana cena sprzedaży dokonywana w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Zapasy są wykazywane w wartości netto (pomniejszonej o odpisy aktualizujące). Odpisy aktualizujące wartość zapasów tworzy się w związku z utratą ich wartości, celem doprowadzenia wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do odzyskania. Odpisy aktualizujące ujmowane są w ciężar kosztu własnego sprzedaży. Wartość odpisu pomniejsza wartość bilansową zapasów objętych odpisem aktualizującym. 5.15 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe wycenia się na dzień bilansowy według zamortyzowanego kosztu (tj. zdyskontowane przy użyciu efektywnej stopy procentowej) pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. W przypadku należności krótkoterminowych o terminie płatności do 1 roku, gdzie nie występuje istotny komponent finansowania, wycena według zamortyzowanego kosztu odpowiada kwocie należnej zapłaty. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko kredytowe kontrahenta. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe. 33 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej Należności niestanowiące aktywów finansowych ujmuje się początkowo w wartości nominalnej i wycenia na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty. Do ustalenia odpisów aktualizujących należności stosuje się zasady dotyczące aktywów finansowych. W przypadku należności z tytułu dostaw i usług lub aktywa z tytułu umów wynikających z transakcji, które są objęte zakresem MSSF 15 Grupa dokonuje wyceny odpisu na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia instrumentu. Odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych aktualizujące wartość należności ujmuje się w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Pomniejszenie odpisów ujmuje się w rachunku zysków i strat jako pozostałe przychody operacyjne. 5.16 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nie przekraczającym trzech miesięcy. Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w skonsolidowanym rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów. Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią. 5.17 Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) klasyfikuje się jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość bilansowa będzie odzyskana raczej poprzez transakcje sprzedaży niż poprzez kontynuowanie użytkowania, pod warunkiem, iż są dostępne do natychmiastowej sprzedaży w obecnym stanie, z zachowaniem warunków, które są zwyczajowo stosowane przy sprzedaży tych aktywów (lub grup do zbycia) oraz ich sprzedaż jest wysoce uprawdopodobniona. Bezpośrednio przed początkową kwalifikacją składnika aktywów (lub grupy do zbycia) jako przeznaczony do sprzedaży, dokonuje się wyceny tych aktywów, tj. ustala się ich wartość bilansową zgodnie z przepisami właściwych standardów. Rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne podlegają amortyzacji do dnia reklasyfikacji, a w przypadku wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość wystąpienia utraty wartości, zostaje przeprowadzony test na utratę wartości i w konsekwencji ujęty odpis, zgodnie z MSR 36 „Utrata wartości aktywów”. Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia), których wartość została ustalona w sposób jak wyżej podlegają przekwalifikowaniu na aktywa przeznaczone do sprzedaży. Na moment przekwalifikowania aktywa te wycenia się według niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Różnica z wyceny do wartości godziwej ujmowana jest w pozostałych kosztach operacyjnych. W momencie późniejszej wyceny, ewentualne odwrócenie wartości godziwej ujmuje się w pozostałych przychodach operacyjnych. Nie amortyzuje się składnika aktywów trwałych, gdy jest on zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży lub gdy wchodzi w skład grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzedaży. Koszty z tytułu odsetek oraz inne koszty przypisane do zobowiązań grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzedaży są w takiej sytuacji nadal ujmowane. W przypadku gdy Grupa nie spełnia już kryteriów kwalifikacji składnika aktywów jako przeznaczony do sprzedaży, składnik aktywów, który ujmuje się w tej pozycji bilansowej, z której był uprzednio przekwalifikowany i wycenia się go w kwocie niższej z dwóch: -wartości bilansowej z dnia poprzedzającego klasyfikację składnika aktywów jako przeznaczony do sprzedaży, skorygowanej o amortyzację lub aktualizację wyceny, która zostałaby ujęta, gdyby składnik aktywów nie został zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży lub -wartości odzyskiwalnej z dnia podjęcia decyzji o jego nie sprzedawaniu. 34 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 5.18 Kapitał własny Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na jego rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami Statutu Spółki. Kapitał zakładowy wykazywany jest w wysokości wykazywanej w statucie i Krajowym Rejestrze Sądowym. Zadeklarowane, lecz nie wniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wkłady na poczet kapitału. Akcje własne oraz należne wpłaty na poczet kapitału akcyjnego pomniejszają wartość kapitału własnego Spółki. Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej – kapitał ten stanowią nadwyżki osiągnięte przy emisji, pomniejszone o koszty poniesione w związku z emisją akcji. Pozostałe kapitały stanowi kapitał z wyceny do wartości godziwej aktywów finansowych zaliczonych do kategorii aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. Zyski zatrzymane stanowią: kapitał zapasowy oraz kapitały rezerwowe tworzone z zysku za kolejne lata, niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych (skumulowane zyski/straty z lat ubiegłych), wynik finansowy bieżącego roku obrotowego. 5.19 Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są następnie wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania. Zyski i straty są ujmowane w rachunku zysków i strat z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku naliczania odpisu. 5.20 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania stanowią obecny, wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek, którego wypełnienie, według oczekiwań, spowoduje wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Zobowiązania finansowe inne niż zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wycenia się na dzień bilansowy według zamortyzowanego kosztu (tj. zdyskontowane przy użyciu efektywnej stopy procentowej). W przypadku zobowiązań krótkoterminowych o terminie płatności do 360 dni wycena ta odpowiada kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania nie zaliczone do zobowiązań finansowych wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. 5.21 Rezerwy Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem. W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów (w przypadku gdy wpływ pieniądza w czasie jest istotny). Jeżeli Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi oraz możliwa jest jego wiarygodna wycena. 35 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej Wysokość rezerw aktualizowana jest dwa razy w roku- na półrocze i na koniec roku obrotowego. Spółki Grupy wypłacają pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks Pracy. Spółki nie wydzielają aktywów, które w przyszłości służyłyby uregulowaniu zobowiązań z tytułu odpraw emerytalnych. Spółki Grupy tworzą rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów których dotyczą. Poza tym Spółki Grupy tworzą rezerwy min. na następujące tytuły: -na niewykorzystane urlopy, -na dodatkowe wynagrodzenia, -na roboty budowlane do wykonania, -na koszty niezafakturowane, -na prowizje od wyniku na sprzedanych inwestycjach, -na koszty audytu. 5.22 Przychody Przychody są ujmowane w taki sposób, aby odzwierciedlić przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta w kwocie, która odzwierciedla wynagrodzenie, do którego – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – będzie ona uprawniona w zamian za te dobra lub usługi. Grupa ujmuje przychód z umowy z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria: -strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; -Grupa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; -Grupa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; -umowa ma treść ekonomiczną; -jest prawdopodobne, że Grupa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta: -dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić; lub -grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter. Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów, czyli uzyskania zdolności do bezpośredniego rozporządzania tym składnikiem aktywów i możliwości uzyskiwania z niego zasadniczo wszystkich pozostałych korzyści. W przypadku przychodów z działalności deweloperskiej Grupa uznaje iż przeniesienia kontroli następuje w momencie podpisania przez klienta protokołu odbioru pod warunkiem dokonania przez kupującego 100% wpłat na poczet ceny nabycia nieruchomości. Grupa przenosi kontrolę nad dobrem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeżeli spełniony jest jeden z następujących warunków: -klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia, w miarę wykonywania przez Grupę tego świadczenia; -w wyniku wykonania świadczenia powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów (np. produkcja w toku), a kontrolę nad tym składnikiem aktywów – w miarę jego powstawania lub ulepszania – sprawuje klient; lub -w wyniku wykonania świadczenia nie powstaje składnik aktywów o alternatywnym zastosowaniu dla Grupy, a Grupie przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie. 36 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej Dla każdego zobowiązania do wykonania świadczenia spełnianego w miarę upływu czasu Grupa ujmuje przychody w miarę upływu czasu, mierząc stopień całkowitego spełnienia tego zobowiązania do wykonania świadczenia. Celem pomiaru jest określenie postępu w spełnianiu zobowiązania Grupy do przeniesienia kontroli nad dobrami lub usługami przyrzeczonymi klientowi (tj. stopnia spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia). Po spełnieniu (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia Grupa ujmuje jako przychód kwotę równą cenie transakcyjnej (z wyłączeniem szacowanych wartości zmiennego wynagrodzenia), która została przypisana do tego zobowiązania do wykonania świadczenia. Cena transakcyjna nie uwzględnia podatku od towarów i usług (VAT) i innych podatków (poza akcyzowym) oraz rabatów (dyskonta, premie, bonusy). Jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, Grupa oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta. Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Grupa dokonuje aktualizacji szacowanych cen transakcyjnych, tak aby w rzetelny sposób odzwierciedlały one okoliczności występujące na koniec okresu sprawozdawczego oraz zmiany okoliczności w trakcie okresu sprawozdawczego. Odsetki Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich narastania (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy gotówkowe przez szacowany okres użytkowania instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych. Dywidendy Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania. 5.23 Podatek dochodowy Podatek bieżący Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów nie podlegających opodatkowaniu i kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnicprzejściowych: -z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie mającej wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz -w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania się różnic przejściowych podlegają kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu. 37 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych aktywów podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty: -z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic przejściowych powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz -w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy. Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych bezpośrednio w kapitale własnym jest ujmowany w kapitale własnym, a nie w rachunku zysków i strat. 5.24 Zysk netto na akcję Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. 6. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych Segmenty operacyjne zostały utworzone na poziomie poszczególnych spółek wchodzących w skład Grupy biorąc pod uwagę różnice w sprzedawanych produktach i usługach. Dane ze sprzedaży jednorodnych produktów i usług przez poszczególne spółki wchodzące w skład Grupy zostały zagregowane dla celów sprawozdawczych. Agregacja dla celów sprawozdawczych została dokonana na podstawie rodzaju działalności- tj. rodzaju sprzedawanych produktów i usług. Grupa wyróżnia następujące sprawozdawcze segmenty operacyjne: -segment działalności deweloperskiej, do którego zaliczono spółki INPRO SA, Domesta Sp. z o.o., SML Sp. z o.o.; -segment wynajmu nieruchomości własnych, do którego zaliczono spółkę Hotel Mikołajki Sp. z o.o. oraz Dom Zdrojowy Sp. z o.o.; -segment produkcji prefabrykatów betonowych, do którego zaliczono spółkę Inbet Sp. z o.o.; -segment instalacji sanitarno-grzewczych, do którego zaliczona została spółka PI ISA Sp. z o.o. 38 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej Działalność w wyżej wymienionych segmentach prowadzona jest na terenie Polski. Należy wspomnieć, iż spółka Inbet Sp. z o.o. częściowo realizuje sprzedaż na rzecz kontrahentów zagranicznych. W poniższych tabelach przedstawione zostały dane dotyczące przychodów i zysków oraz niektórych aktywów i zobowiązań poszczególnych segmentów operacyjnych Grupy za okres obrotowy zakończony odpowiednio 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku. 39 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej Dane za okres Działalność kontynuowana 01.01.2023-31.12.2023 Działalność deweloperska Produkcja prefabrykatów Instalacje sanitarno- grzewcze Wynajem nieruchomości Razem Wyłączenia Działalność ogółem Przychody Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 277 592 17 133 3 898 9 983 308 606 - 308 606 Sprzedaż między segmentami 792 11 578 5 377 - 17 747 (17 747) - Przychody segmentu ogółem 278 384 28 711 9 275 9 983 326 353 (17 747) 308 606 Zysk (strata) segmentu 81 905 10 699 1 328 9 983 103 915 325 104 240 Koszty sprzedaży (10 627) (2 850) - - (13 477) - (13 477) Koszty ogólnego zarządu (25 697) (2 231) (848) (4 087) (32 863) 105 (32 758) Pozostałe przychody/koszty operacyjne 387 129 8 161 685 (150) 535 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 45 968 5 747 488 6 057 58 260 280 58 540 Przychody z tytułu odsetek 756 172 - 183 1 111 (85) 1 026 Koszty z tytułu odsetek (3 025) (170) (4) (487) (3 686) 85 (3 601) Pozostałe przychody/ koszty finansowe 4 834 (577) - 483 4 740 (7 850) (3 110) Zysk (strata) przed opodatkowaniem 48 533 5 172 484 6 236 60 425 (7 570) 52 855 Podatek dochodowy (7 762) (957) (49) (1 150) (9 918) (52) (9 970) Zysk (strata) netto za rok obrotowy 40 771 4 215 435 5 086 50 507 (7 622) 42 885 -w tym przypadający na akcjonariuszy niekontrolujących 7 658 40 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej Działalność kontynuowana Dane na dzień 31.12.2023 Działalność deweloperska Produkcja prefabrykatów Instalacje sanitarno- grzewcze Wynajem nieruchomości Razem Wyłączenia Działalność ogółem Aktywa i zobowiązania Aktywa segmentu 768 681 47 314 2 828 85 568 904 391 (105 086) 799 305 Aktywa ogółem 768 681 47 314 2 828 85 568 904 391 (105 086) 799 305 Kapitały własne ogółem 472 943 40 916 1 832 81 311 597 002 (102 622) 494 380 Zobowiązania segmentu 295 738 6 398 996 4 257 307 389 (2 464) 304 925 Zobowiązania i kapitały ogółem 768 681 47 314 2 828 85 568 904 391 (105 086) 799 305 Pozostałe informacje dotyczące segmentów za 2023 Działalność deweloperska Produkcja prefabrykatów Instalacje sanitarno- grzewcze Wynajem nieruchomości Razem Wyłączenia Działalność ogółem Zwiększenie środków trwałych i wartości niematerialnych w okresie (w tym z MSSF 16) 3 417 1 631 - - 5 048 - 5 048 Amortyzacja aktywów trwałych (2 827) (1 866) (6) (3 093) (7 792) 57 (7 735) Ogółem odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów na dzień 31.12.2023 roku (1 449) (391) - - (1 840) - (1 840) 41 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej Dane za okres Działalność kontynuowana 01.01.2022-31.12.2022 Działalność deweloperska Produkcja prefabrykatów Instalacje sanitarno- grzewcze Wynajem nieruchomości Razem Wyłączenia Działalność ogółem Przychody Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 317 427 29 371 1 514 9 378 357 690 - 357 690 Sprzedaż między segmentami 757 15 593 6 933 107 23 390 (23 390) - Przychody segmentu ogółem 318 184 44 964 8 447 9 485 381 080 (23 390) 357 690 Zysk (strata) segmentu 104 754 20 766 548 9 412 135 480 (3 158) 132 322 Koszty sprzedaży (8 497) (5 068) - - (13 565) - (13 565) Koszty ogólnego zarządu (24 627) (2 173) (705) (4 049) (31 554) 81 (31 473) Pozostałe przychody/koszty operacyjne 1 696 (492) 176 171 1 551 (155) 1 396 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 73 326 13 033 19 5 534 91 912 (3 232) 88 680 Przychody z tytułu odsetek 582 57 - 100 739 (80) 659 Koszty z tytułu odsetek (3 106) (182) (4) (764) (4 056) 80 (3 976) Pozostałe przychody/ koszty finansowe 5 042 (164) - (475) 4 403 (10 398) (5 995) Zysk (strata) przed opodatkowaniem 75 844 12 744 15 4 395 92 998 (13 630) 79 368 Podatek dochodowy (12 623) (2 395) (8) (801) (15 827) 601 (15 226) Zysk (strata) netto za rok obrotowy 63 221 10 349 7 3 594 77 171 (13 029) 64 142 -w tym przypadający na akcjonariuszy niekontrolujących 9 448 42 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej Działalność kontynuowana Dane na dzień 31.12.2022 Działalność deweloperska Produkcja prefabrykatów Instalacje sanitarno- grzewcze Wynajem nieruchomości Razem Wyłączenia Działalność ogółem Aktywa i zobowiązania Aktywa segmentu 715 504 49 994 2 147 87 491 855 136 (104 966) 750 170 Aktywa ogółem 715 504 49 994 2 147 87 491 855 136 (104 966) 750 170 Kapitały własne ogółem 447 982 40 201 1 398 77 724 567 305 (102 886) 464 419 Zobowiązania segmentu 267 522 9 793 749 9 767 287 831 (2 080) 285 751 Zobowiązania i kapitały ogółem 715 504 49 994 2 147 87 491 855 136 (104 966) 750 170 Pozostałe informacje dotyczące segmentów za 2022 Działalność deweloperska Produkcja prefabrykatów Instalacje sanitarno- grzewcze Wynajem nieruchomości Razem Wyłączenia Działalność ogółem Zwiększenie środków trwałych i wartości niematerialnych w okresie 4 244 3 990 77 - 8 311 - 8 311 Amortyzacja aktywów trwałych (2 915) (1 797) (6) (3 147) (7 865) 64 (7 801) Ogółem odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów na dzień 31.12.2022 roku (1 330) (441) - (5) (1 776) - (1 776) 43 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 7. Przychody i koszty 7.1 Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży 01.01.2023 -31.12.2023 01.01.2022 -31.12.2022 Przychody ze sprzedaży produktów 281 491 331 828 Przychody ze sprzedaży usług 27 104 24 997 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 11 865 Razem przychody ze sprzedaży 308 606 357 690 7.2 Koszty według rodzaju, w tym koszty świadczeń pracowniczych Koszty według rodzaju 01.01.2023 -31.12.2023 01.01.2022 -31.12.2022 Amortyzacja 7 735 7 801 Zużycie materiałów i energii 72 559 86 979 Usługi obce 153 019 171 729 Podatki i opłaty 5 776 3 872 Koszty świadczeń pracowniczych, w tym: 43 901 41 054 - koszty wynagrodzeń 36 443 33 572 - koszty ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń 7 458 7 482 Pozostałe koszty 12 867 6 661 Razem koszty rodzajowe 295 857 318 096 Zmiana stanu produktów, produkcji w toku i rozliczeń międzyokresowych (+/-) (45 227) (48 641) Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (-) (38) (1) Koszty sprzedaży (-) (13 477) (13 565) Koszty ogólnego zarządu (-) (32 758) (31 473) Wartość sprzedanych towarów i materiałów 9 952 Koszt własny sprzedaży 204 366 225 368 Łączne koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, koszty sprzedaży i koszty ogólnego zarządu 250 601 270 406 44 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 7.3 Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe przychody operacyjne 01.01.2023 -31.12.2023 01.01.2022 -31.12.2022 Zysk netto ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 351 377 Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość należności z tytułu dostaw i usług oraz należności odsetkowe 78 20 Przychody z likwidacji składników majątku 12 - Rozwiązanie pozostałych odpisów aktualizujących - 92 Otrzymane dotacje 27 49 Umorzone i przedawnione zobowiązania 95 291 Otrzymane kary i odszkodowania 480 1 178 Zwrot kosztów sądowych przez odbiorcę i należności odzyskane w drodze egzekucji 23 4 Zwrot podatków - - Rozwiązanie rezerwy na sprawy sporne 500 - Przychód z marży leasingu 419 419 Inne 60 139 Razem pozostałe przychody operacyjne 2 045 2 569 7.4 Pozostałe koszty operacyjne Pozostałe koszty operacyjne 01.01.2023 -31.12.2023 01.01.2022 -31.12.2022 Odpis aktualizujący wartość należności handlowych 112 16 Pozostałe odpisy aktualizujące 4 77 Odpisanie należności przedawnionych, umorzonych, nieściągalnych - 19 Rezerwa na kary, koszty sądowe, odszkodowania 178 515 Darowizny przekazane 208 179 Kary, grzywny, odszkodowania 485 192 Koszty postępowania sądowego 47 12 Koszty zaniechanych inwestycji 14 - Umowy drogowe-partycypacja w kosztach 319 - Inne 143 163 Razem pozostałe koszty operacyjne 1 510 1 173 45 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 7.5 Przychody finansowe Przychody finansowe 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022 Przychody z tytułu odsetek, w tym: 1 025 659 - odsetki od lokat bankowych 937 398 - odsetki od środków pieniężnych i ich ekwiwalentów - 114 - odsetki od działalności leasingowej 70 116 - pozostałe odsetki 18 31 Pozostałe przychody finansowe- wycena w SCN 492 - Przychody finansowe 1 517 659 7.6 Koszty finansowe Koszty finansowe 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022 Koszty z tytułu odsetek nominalnych, w tym: 3 601 3 976 - z tytułu kredytów i pożyczek 3 121 3 495 - z tytułu leasingu finansowego 472 479 - pozostałe odsetki 8 2 Prowizje 175 306 Straty z tytułu różnic kursowych 578 164 Wycena zobowiązań finansowych w SCN 2 818 5 418 Pozostałe koszty finansowe 30 107 Koszty finansowe 7 202 9 971 Przychody i koszty finansowe netto (5 685) (9 312) Łączne koszty finansowania zewnętrznego (odsetek)-odniesione na wynik i aktywowane w okresie 01.01.2023 -31.12.2023 01.01.2022 -31.12.2022 Koszty finansowania zewnętrznego (odsetki) aktywowane w zapasach w danym okresie, w tym: 6 780 2 609 - koszty finansowania aktywowane w produkcji w toku na koniec okresu 6 291 1 201 Koszty finansowania zewnętrznego (odsetki) ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „koszty finansowe” 3 129 3 497 Zapłacone odsetki od obligacji 4 478 2 977 Całkowita wartość poniesionych kosztów finansowania z tytułu odsetek 14 387 9 083 w pozycji tej ujęte są koszty finansowe poniesione w celu finansowania projektów deweloperskich aktywowane na zapasach w danym okresie- częściowo pozostające nadal na zapasach na koniec okresu a częściowo odniesione na koszt wytworzenia sprzedanych produktów w związku z wydaniem lokali nabywcom 46 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 8. Podatek dochodowy 8.1 Podatek dochodowy ujęty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów Podatek dochodowy 01.01.2023 -31.12.2023 01.01.2022 -31.12.2022 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Bieżący podatek dochodowy 15 412 10 983 Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego 15 450 10 987 Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych (38) (4) Odroczony podatek dochodowy (5 442) 4 243 Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych (5 442) 4 243 Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów 9 970 15 226 W zakresie podatku dochodowego Grupa podlega przepisom ogólnym. Grupa nie stanowi podatkowej Grupy kapitałowej, jak również nie prowadzi działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej, co różnicowałoby zasady określania obciążeń podatkowych w stosunku do przepisów ogólnych. Rok podatkowy, jak i bilansowy pokrywają się z rokiem kalendarzowym. 8.2 Podatek dochodowy ujęty w kapitale własnym- nie dotyczy 8.3 Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku przedstawia się następująco: 01.01.2023 -31.12.2023 01.01.2022 -31.12.2022 Zysk /(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej 52 855 79 368 Zysk /(strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej Zysk /(strata) przed opodatkowaniem 52 855 79 368 Podatek dochodowy wg ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce wynoszącej 19% 9 883 15 054 Podatek dochodowy wg ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce wynoszącej 9% 76 12 Efekt podatkowy różnic między wartością przychodów księgowych i podatkowych 12 928 (5 006) Efekt podatkowy różnic między wartością kosztów księgowych i podatkowych (11 468) 6 074 Hipotetyczne odsetki od kwot przekazanych na kapitały (139) (48) Efekt podatkowy dotyczący rozliczenia leasingu operacyjnego (508) (477) Koszty emisji obligacji (714) (451) 47 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej Aktywowane koszty wyposażenia Domu Modelowego (55) - Ujemne różnice przejściowe, od których nie rozpoznano aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego - 4 Pozostałe 5 68 Efekt podatkowy strat podatkowych spółek zależnych - - Efekt podatkowy odliczonej straty za lata ubiegłe - - 10 008 15 230 Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych (38) (4) Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 9 970 15 226 efektywna stopa % 18,86% 19,18% Nieujęte aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i niewykorzystane ulgi podatkowe: Stan na Stan na 31.12.2023 31.12.2022 PLN’000 PLN’000 Na dzień bilansowy nie zostały wykazane następujące aktywa z tytułu podatku odroczonego: - Niewykorzystane straty podatkowe - - - Niewykorzystane ulgi podatkowe - - - Różnice przejściowe - - 48 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 8.4 Odroczony podatek dochodowy 31.12.2023 Stan na początek okresu Zwiększenia odniesione na wynik finansowy (Zmniejszenia) odniesione na wynik finansowy Stan na koniec okresu Różnice przejściowe dotyczące aktywów z tytułu podatku odroczonego: Wpływ MSSF 16 50 54 (50) 54 Rezerwa na naprawy gwarancyjne 71 97 (71) 97 Rezerwa na niewykorzystane urlopy i odprawy emerytalne 223 174 (174) 223 Niewypłacone wynagrodzenia 897 675 (897) 675 Należności wątpliwe 53 36 (46) 43 Koszt emisji obligacji 361 17 (196) 182 Niezrealizowany wynik w Grupie 2 195 2 120 (2 195) 2 120 Rezerwa na wynik na kontraktach 1 301 261 (154) 1 408 Rezerwa na badanie bilansu 12 14 (12) 14 Rezerwa na wypłatę odszkodowań 122 21 143 Rezerwa na utratę zysku z tyt. obniżenia ceny/Aktualizacja zapasów 225 - - 225 Rezerwa na koszty prowizji od sprzed lokali 159 26 (53) 132 Inne 399 270 (136) 533 49 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej Efekt kompensaty aktywów z rezerwami z tyt. odroczonego CIT na poziomie jednostkowych sprawozdań jednostek wchodzących w skład GK Inpro (3 856) 1 507 - (2 349) Razem różnice przejściowe dotyczące aktywów z tytułu podatku odroczonego: 2 212 5 272 (3 984) 3 500 Różnice przejściowe dotyczące rezerwy z tytułu podatku odroczonego: Wynik na sprzedaży lokali na podstawie protokołu zdawczo-odbiorczego 12 614 8 089 (13 876) 6 827 Odsetki od lokat i udzielonych pożyczek 54 39 (28) 65 Rzeczowe aktywa trwałe 1 240 1 165 (1 085) 1 320 Różnice na wycenie środków trwałych-niezrealizowany wynik 51 50 (51) 50 Inne 220 290 (220) 290 Wpływ MSSF 15 50 16 (50) 16 Efekt kompensaty aktywów z rezerwami z tyt. odroczonego CIT na poziomie jednostkowych sprawozdań jednostek wchodzących w skład GK Inpro (3 856) 1 507 - (2 349) Razem różnice przejściowe dotyczące rezerwy z tytułu podatku odroczonego: 10 373 11 156 (15 310) 6 219 50 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej DANE PORÓWNAWCZE: 31.12.2022 Stan na początek okresu (Zwiększenia) odniesione na wynik finansowy (Zmniejszenia) odniesione na wynik finansowy Stan na koniec okresu Różnice przejściowe dotyczące aktywów z tytułu podatku odroczonego: Wpływ MSSF 16 50 50 (50) 50 Rezerwa na naprawy gwarancyjne 125 71 (125) 71 Rezerwa na niewykorzystane urlopy i odprawy emerytalne 243 174 (194) 223 Niewypłacone wynagrodzenia 684 897 (684) 897 Należności wątpliwe 36 52 (35) 53 Koszt emisji obligacji 46 315 - 361 Niezrealizowany wynik w Grupie 7 039 2 195 (7 039) 2 195 Rezerwa na wynik na kontraktach 1 296 15 (10) 1 301 Rezerwa na badanie bilansu 11 10 (9) 12 Rezerwa na wypłatę odszkodowań 25 98 (1) 122 Rezerwa na utratę zysku z tyt. obniżenia ceny/Aktualizacja zapasów 242 - (17) 225 Rezerwa na koszty prowizji od sprzed lokali 90 148 (79) 159 Inne 230 399 (230) 399 Efekt kompensaty aktywów z rezerwami z tyt. odroczonego CIT na poziomie jednostkowych sprawozdań jednostek wchodzących w skład GK Inpro (8 476) 4 620 - (3 856) 51 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej Razem różnice przejściowe dotyczące aktywów z tytułu podatku odroczonego: 1 641 9 044 (8 473) 2 212 Różnice przejściowe dotyczące rezerwy z tytułu podatku odroczonego: Wynik na sprzedaży lokali na podstawie protokołu zdawczo-odbiorczego 12 660 12 614 (12 660) 12 614 Odsetki od lokat i udzielonych pożyczek 20 34 - 54 Rzeczowe aktywa trwałe 1 203 1 094 (1 057) 1 240 Różnice na wycenie środków trwałych-niezrealizowany wynik 49 51 (49) 51 Inne 24 220 (24) 220 Wpływ MSSF 15 79 66 (95) 50 Efekt kompensaty aktywów z rezerwami z tyt. odroczonego CIT na poziomie jednostkowych sprawozdań jednostek wchodzących w skład GK Inpro (8 476) 4 620 - (3 856) Razem różnice przejściowe dotyczące rezerwy z tytułu podatku odroczonego 5 559 18 699 (13 885) 10 373 52 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 9. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS Jednostka dominująca nie tworzy ZFŚS. Niektóre spółki z Grupy tworzą fundusz i dokonują okresowych odpisów w wysokości odpisu podstawowego. Celem Funduszu jest subsydiowanie działalności socjalnej spółki, pożyczek udzielonych jej pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych. Spółki grupy skompensowały aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych aktywów Spółek. Nadwyżka aktywów Funduszu nad ich zobowiązaniami skorygowała inne należności spółek. Tabela poniżej przedstawiają analitykę aktywów, zobowiązań oraz kosztów Funduszu. 31.12.2023 31.12.2022 Stan rachunku bankowego ZFŚS 45 30 Stan należności z tyt. udzielonych pożyczek - - Razem aktywa ZFŚS 45 30 Pasywa-fundusze specjalne 45 30 Aktywa - pasywa ZFŚS - - Wartość odpisu zaksięgowana w koszty w okresie 126 127 10. Zysk przypadający na jedną akcję Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe). Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję: 53 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej Zysk przypadający na jedną akcję 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022 Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej 35 227 54 694 Zysk netto działalności zaniechanej - - Zysk netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej 35 227 54 694 Średnioważona liczba akcji zwykłych 40 040 40 040 Podstawowy zysk na akcję 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022 Zysk netto 35 227 54 694 Średnioważona liczba akcji zwykłych 40 040 40 040 Podstawowy zysk na akcję (zł/akcję) 0,88 1,37 Rozwodniony zysk na akcję 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022 Zysk netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję 35 227 54 694 Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję 40 040 40 040 Rozwodniony zysk na akcję (zł/akcję) 0,88 1,37 Podstawowy zysk na akcję z działalności kontynuowanej 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022 Zysk netto z działalności kontynuowanej 35 227 54 694 Średnioważona liczba akcji zwykłych 40 040 40 040 Podstawowy zysk na akcję (zł/akcję) 0,88 1,37 Rozwodniony zysk na akcję z działalności kontynuowanej 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022 Zysk netto przypadający na akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję z działalności kontynuowanej 35 227 54 694 Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję 40 040 40 040 Rozwodniony zysk na akcję (zł/akcję) 0,88 1,37 54 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej Podstawowy zysk na akcję z działalności zaniechanej 0 0 Rozwodniony zysk na akcję z działalności zaniechanej 0 0 11. Dywidendy wypłacone i zadeklarowane do wypłaty Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty 01.01.2023 -31.12.2023 01.01.2022 -31.12.2022 Zadeklarowane i wypłacone dywidendy z akcji zwykłych: 10 010 10 010 - dywidenda zadeklarowana i wypłacona akcjonariuszom jednostki dominującej z zysku za 2022 rok 10 010 - - dywidenda zadeklarowana i wypłacona akcjonariuszom jednostki dominującej z zysku za 2021 rok - 10 010 Razem dywidendy zmniejszające zysk Grupy 10 010 10 010 Dywidenda zadeklarowana i wypłacona akcjonariuszom niekontrolującym 3 114 2 310 Razem dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 13 124 12 320 Wypłata dywidendy w 2023 roku: Zgodnie z uchwałą nr 8/2023 z dnia 27 czerwca 2023 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy INPRO SA postanowiło przeznaczyć część zysku netto spółki za rok 2022 r. w kwocie 10.010 tys. zł tj. 0,25 zł na każdą akcję na wypłatę dywidendy akcjonariuszom Spółki. WZA ustaliło dzień 25 lipca 2023 roku jako dzień dywidendy, a jako dzień wypłaty dywidendy ustaliło dzień 8 sierpnia 2023 roku. Na podstawie uchwały z dnia 2 czerwca 2023 r. Zgromadzenie Wspólników DOMESTA Sp. z o.o. podjęło decyzję o wypłacie dywidendy dla wspólników z zysku za rok 2022 w kwocie 6.000 tys. zł, w tym dla INPRO- 3.575 tys. zł. Termin wypłaty dywidendy ustalono na dzień 30 września 2023 r. Na podstawie uchwały nr 7/2023 z dnia 24 maja 2023 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Inbet Sp. z o.o. podjęło decyzję o wypłacie dywidendy dla wspólników z zysku za rok 2022 w kwocie 3.500 tys. zł, w tym dla INPRO SA – 2.811 tys. zł. Na podstawie uchwały nr 3/4/2023 z dnia 12 kwietnia 2023 r. Zgromadzenie Wspólników Dom Zdrojowy Sp. z o.o. podjęło decyzję o wypłacie dywidendy dla jedynego wspólnika- INPRO SA z zysku za rok 2022 w kwocie 1.500 tys. zł. Wypłata dywidendy w 2022 roku: Zgodnie z uchwałą nr 8/2022 z dnia 24 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy INPRO SA postanowiło przeznaczyć część zysku netto spółki za rok 2021 r. w kwocie 10.010 tys. zł tj. 0,25 zł na każdą akcję na wypłatę dywidendy akcjonariuszom Spółki. WZA ustaliło dzień 29 lipca 2022 roku jako dzień dywidendy, a jako dzień wypłaty dywidendy ustaliło dzień 12 sierpnia 2022 roku. Na podstawie uchwały nr 6/2022 z dnia 27 maja 2022 r. Zgromadzenie Wspólników DOMESTA Sp. z o.o. podjęło decyzję o wypłacie dywidendy dla wspólników z zysku za rok 2021 w kwocie 4.500 tys. zł, w tym dla INPRO- 2.682 tys. zł. 55 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej Na podstawie uchwały nr 7/2022 z dnia 22 czerwca 2022 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Inbet Sp. z o.o. podjęło decyzję o wypłacie dywidendy dla wspólników z zysku za rok 2021 w kwocie 2.500 tys. zł, w tym dla INPRO SA – 2.008 tys. zł Na podstawie uchwały nr 3/06/2022 z dnia 22 czerwca 2022 r. Zgromadzenie Wspólników SML Sp. z o.o. podjęło decyzję o wypłacie dywidendy dla jedynego wspólnika- INPRO SA z zysku za rok 2021 w kwocie 101 tys. zł. Na podstawie uchwały nr 3/4/2022 z dnia 28 kwietnia 2022 r. Zgromadzenie Wspólników Dom Zdrojowy Sp. z o.o. podjęło decyzję o wypłacie dywidendy dla jedynego wspólnika- INPRO SA z zysku za rok 2021 oraz z kapitału zapasowego Spółki utworzonego z niepodzielonego zysku z lat 2019-2020 w łącznej kwocie 3.769 tys. zł. Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz akcjonariuszy jednostki dominującej na jedną akcję 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Dywidenda wypłacona z zysku za rok poprzedni w zł/1 akcję 0,25 0,25 56 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 12. Rzeczowe aktywa trwałe 01.01.2023-31.12.2023 Grunty Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie RAZEM a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 5 873 34 162 33 763 7 812 9 499 10 057 101 166 b) zwiększenia (z tytułu) 155 1 902 1 146 1 335 344 4 839 9 721 - zakup 235 497 344 1 076 - modernizacja 487 43 530 - przejęte na podstawie umowy leasingu 868 838 1 706 - nakłady inwestycyjne na ŚT w budowie 4 839 4 839 - reklasyfikacja z zapasów na ŚT 155 1 415 1 570 c) zmniejszenia (z tytułu) - - (284) (812) (304) (14 748) (16 148) - sprzedaż (274) (812) (1 086) - likwidacja (10) (304) (314) - reklasyfikacja do innej grupy rodzajowej ŚT (225) (225) - reklasyfikacja do nieruchomości inwestycyjnych (14 523) (14 523) d) wpływ MSSF 16 98 - - 98 e) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 6 028 36 064 34 625 8 433 9 539 148 94 837 f) umorzenie na początek okresu (350) (4 835) (12 964) (5 561) (7 057) - (30 767) g) amortyzacja za okres (z tytułu) (78) (995) (1 592) 113 (387) - (2 939) - roczny odpis amortyzacyjny (19) (813) (1 876) (663) (673) (4 044) - amortyzacja MSSF 16 (59) (182) (34) (275) - sprzedaż środka trwałego 274 810 1 084 - likwidacja środka trwałego 10 286 296 h) umorzenie na koniec okresu (428) (5 830) (14 556) (5 448) (7 444) - (33 706) i) wartość netto na początek okresu 5 523 29 327 20 799 2 251 2 442 10 057 70 399 j) wartość netto na koniec okresu 5 600 30 234 20 069 2 985 2 095 148 61 131 57 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej DANE PORÓWNAWCZE 01.01.2022-31.12.2022 Grunty Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie RAZEM a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 6 056 32 095 30 849 8 037 9 112 4 414 90 563 b) zwiększenia (z tytułu) 1 290 1 698 3 211 752 806 7 886 15 643 - zakup 1 290 1 697 612 16 783 4 398 - przyjęcie z inwestycji 1 - 1 - nakłady inwestycyjne na środki trwałe w budowie 7 886 7 886 - przejęte na podstawie umowy leasingu 2 599 736 3 335 - reklasyfikacja do innej grupy 23 23 c) zmniejszenia (z tytułu) - - (297) (1 038) (419) (2 243) (3 997) - sprzedaż (33) (1 038) (1 071) - likwidacja (241) (419) (660) - reklasyfikacja do innej grupy rodzajowej (23) (2 243) (2 266) d) wpływ MSSF 16 (1 473) 369 - 61 - - (1 043) d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 5 873 34 162 33 763 7 812 9 499 10 057 101 166 e) umorzenie na początek okresu (285) (3 861) (11 423) (5 578) (6 715) - (27 862) f) amortyzacja za okres (z tytułu) (65) (974) (1 541) 17 (342) - (2 905) - roczny odpis amortyzacyjny (6) (767) (1 807) (975) (742) (4 297) - amortyzacja MSSF 16 (59) (207) (6) (272) - sprzedaż środka trwałego 33 998 1 031 - likwidacja środka trwałego 233 400 633 g) umorzenie na koniec okresu (350) (4 835) (12 964) (5 561) (7 057) - (30 767) h) wartość netto na początek okresu 5 771 28 234 19 426 2 459 2 397 4 414 62 701 i) wartość netto na koniec okresu 5 523 29 327 20 799 2 251 2 442 10 057 70 399 58 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej W okresie sprawozdawczym wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych zmniejszyła się o 9.268 tys. zł. Największy wpływ na zmniejszenie wartości netto rzeczowych aktywów trwałych Grupy miało przeklasyfikowanie nakładów na nowy biurowiec w spółce Domesta ze środków trwałych w budowie do nieruchomości inwestycyjnych. Biurowiec uzyskał pozwolenie na użytkowanie w 2023 r. i został w całości przeznaczony pod wynajem, stąd prezentacja w pozycji nieruchomości inwestycyjne. W raportowanym okresie Grupa nie dokonywała istotnych likwidacji środków trwałych. Wartość bilansowa wszystkich środków trwałych użytkowanych na dzień 31 grudnia 2023 roku na mocy umów leasingu finansowego oraz umów dzierżawy z opcją zakupu wynosi 8.341 tys. zł (na 31 grudnia 2022 r.: 7.964 tys. zł). Zabezpieczenia na majątku trwałym na dzień 31.12.2023 r. zostały szczegółowo opisane w nocie nr 25. 13. Nieruchomości inwestycyjne Najbardziej istotne pozycje ujęte na nieruchomościach inwestycyjnych stanowią dwa obiekty hotelowe- Hotel Mikołajki w Mikołajkach i Dom Zdrojowy w Jastarni oraz biurowiec oddany pod wynajem w 2023 r. przez spółkę Domesta. W bieżącym okresie wartość netto nieruchomości inwestycyjnych uległa zwiększeniu o 11.279 tys. zł, co było wypadkową: - wspomnianego przeklasyfikowania nowego biurowca, który w 2023 r. uzyskał pozwolenie na użytkowanie i został oddany pod wynajem przez spółkę Domesta- ze środków trwałych w budowie na nieruchomości inwestycyjne (+14.523 tys. zł) oraz - dokonanych w bieżącym okresie odpisów amortyzacyjnych (-3.244 tys. zł) Nieruchomości inwestycyjne 31.12.2023 31.12.2022 zmiana Nieruchomości inwestycyjne 89 761 78 482 11 279 Razem 89 761 78 482 11 279 59 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 14. Wartości niematerialne i prawne ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH 01.01.2023 - 31.12.2023 Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Oprogramowanie komputerowe Inne wartości niematerialne RAZEM a) wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu 6 708 491 440 7 639 b) zwiększenia (z tytułu) 154 12 166 - zakup 154 12 166 c) zmniejszenia (z tytułu) - likwidacja d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu 6 708 645 452 7 805 e) skumulowana amortyzacja na początek okresu (431) (316) (747) f) amortyzacja za okres (z tytułu) (47) (125) (172) - amortyzacja (odpis roczny) (47) (125) (172) g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu (478) (441) (919) h) wartość netto wartości niematerialnych na początek okresu 6 708 60 124 6 892 i) wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu 6 708 167 11 6 886 60 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej DANE PORÓWNAWCZE ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH 01.01.2022 - 31.12.2022 Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Oprogramowanie komputerowe Inne wartości niematerialne RAZEM a) wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu 6 708 427 440 7 575 b) zwiększenia (z tytułu) 116 116 - zakup 116 116 c) zmniejszenia (z tytułu) (52) (52) - likwidacja (52) (52) d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu 6 708 491 440 7 639 e) skumulowana amortyzacja na początek okresu (336) (306) (642) f) amortyzacja za okres (z tytułu) (95) (10) (105) - amortyzacja (odpis roczny) (146) (10) (156) - likwidacja 51 51 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu (431) (316) (747) h) wartość netto wartości niematerialnych na początek okresu 6 708 91 134 6 933 i) wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu 6 708 60 124 6 892 61 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 14.1 Wartość firmy W wyniku dokonanego w dniu 12.08.2010 roku zakupu 51% udziałów w spółce Domesta Sp. z o.o., została ujawniona wartość firmy w kwocie: 5.624 tys. zł. W wyniku dokonanego w dniu 1.07.2015 roku zakupu 76,92% udziałów w spółce Przedsiębiorstwo Instalacyjne ISA Sp. z o.o. została natomiast ujawniona wartość firmy w kwocie: 1.084 tys. zł. 15. Połączenie jednostek gospodarczych 15.1 Wartość firmy z konsolidacji 31.12.2023 31.12.2022 Wartość bilansowa wartości firmy z konsolidacji Domesta Sp. z o.o. 5 624 5 624 PI ISA Sp. z o.o. 1 084 1 084 6 708 6 708 W2023 r. oraz w 2022 r. nie wystąpiły zmiany wartości firmy z konsolidacji: 01.01.2023 -31.12.2023 01.01.2022 -31.12.2022 Wartość firmy z konsolidacji na początek okresu 6 708 6 708 Wartość firmy z konsolidacji na koniec okresu 6 708 6 708 W wyniku dokonanego w dniu 12.08.2010 roku zakupu 51% udziałów w spółce Domesta Sp. z o.o., została ujawniona wartość firmy w kwocie: 5.624 tys. zł. Cena zakupu 51% udziałów Domesta Sp. z o.o. w dniu 12.08.2010 roku została ustalona w oparciu o wycenę Domesta Sp. z o.o. według wartości godziwej ustalonej metodą dochodową. Wartość firmy została ustalona jako różnica wartości zakupionego udziału w aktywach netto spółki oraz ceny zakupu. W wyniku dokonanego w dniu 1.07.2015 roku zakupu 76,92% udziałów w spółce Przedsiębiorstwo Instalacyjne ISA Sp. z o.o., została ujawniona wartość firmy w kwocie: 1.084 tys. zł. Cena zakupu 76,92 % udziałów PI ISA Sp. z o.o. w dniu 1.07.2015 roku została ustalona w oparciu o wycenę PI ISA Sp. z o.o. według wartości godziwej ustalonej metodą danych porównywalnych z aktywnego rynku w odniesieniu do sektorów zbieżnych oraz wpływających na wycenianą Spółkę. Wycenę sporządzono na dzień 31.03.2015 r. Wartość firmy została ustalona jako różnica wartości zakupionego udziału w aktywach netto spółki oraz ceny zakupu. Wykonany na dzień 31.12.2023 roku test na utratę wartości firmy powstałej w związku z nabyciem w 2015 r. udziałów w PI ISA Sp. z o.o. oraz wartości firmy powstałej z dniem nabycia spółki Domesta Sp. z o.o. w 2010 roku potwierdził realność wartości ujętej w sprawozdaniu. Wartość odzyskiwalną PI ISA Sp. z o.o. oraz Domesta Sp. z o.o. na dzień 31.12.2023 r. ustalono wyliczając wartość użytkową na podstawie przewidywanych przepływów pieniężnych w okresie 6-letnim. Stopa dyskonta zastosowana do przepływów pieniężnych wynosi odpowiednio dla poszczególnych Spółek: PI ISA Sp. z o.o.–12%, Domesta Sp. z o.o.- 8,9%. 62 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej Kluczowe założenia przyjęte przy wyliczaniu wartości użytkowej: Wyliczenie wartości użytkowej jest najbardziej podatne na założenia dotyczące: - marży brutto, - stopy dyskonta, - stopy wzrostu przyjętej przy ekstrapolacji przepływów pieniężnych poza okres prognozy. Spółka PI ISA Sp. z o.o., a także spółka Domesta Sp. z o.o. wyliczyła marżę brutto za okres objęty prognozą na podstawie przeciętnej marży brutto uzyskanej w okresie bezpośrednio poprzedzającym rozpoczęcie okresu objętego prognozą (średnia rzeczywista marża z ostatnich 3 lat tj. 2021-2023). Wartości przyjęte do kluczowych założeń odzwierciedlają więc dotychczasowe doświadczenia. Spółka PI ISA Sp. z o.o. przyjęła założenie, że średni ważony koszt kapitału jest równy kosztowi kapitału własnego, gdyż spółka nie korzystała i na dzień sporządzenia prognozy nie zamierza w istotnym zakresie korzystać z finansowania zewnętrznego. Koszt kapitału własnego został ustalony jako suma oprocentowania 10-letnich obligacji skarbowych oraz premii za ryzyko. Szacowana stopa wzrostu oparta została na analizach sektorowych oraz szacunkach Zarządu. Spółka Domesta Sp. z o.o. przyjęła założenie, że średni ważony koszt kapitału jest równy częściowo kosztowi kapitału własnego (12%) oraz kosztowi kapitału obcego (5,7%). Koszt kapitału własnego został ustalony jako suma oprocentowania 10-letnich obligacji skarbowych oraz premii za ryzyko. Koszt kapitału obcego został ustalony jako średni koszt pozyskania finansowania bankowego. Szacowana stopa wzrostu oparta została na analizach sektorowych oraz szacunkach Zarządu. 15.2 Nabycie jednostek gospodarczych Zarówno w roku 2023 jak i w roku 2022 Grupa Kapitałowa nie nabywała nowych jednostek gospodarczych. Nastąpiło natomiast zmniejszenie udziału w jednej ze spółek zależnych – Domesta Sp. z o.o.z 59,57% na 31.12.2022 r. do 58,33% na 31.12.2023 r. Zgodnie z treścią uchwał nr 13 i 14 z dnia 2 czerwca 2023 r. Zgromadzenie Wspólników Domesta Sp. z o.o. podwyższyło kapitał zakładowy tej spółki z kwoty 300.800,00 zł o kwotę 2.771.200,00 zł do kwoty 3.072.000,00 zł . 15.3 Zawiązanie nowych jednostek gospodarczych Zarówno w roku 2023 jak i w roku 2022 nie nastąpiło zawiązanie nowych jednostek gospodarczych. 16. Zapasy Zapasy 31.12.2023 31.12.2022 Materiały (według ceny nabycia) 3 588 3 289 Produkcja w toku (według kosztu wytworzenia) 258 629 152 705 Produkty gotowe (według ceny nabycia / kosztu wytworzenia) 27 177 90 586 Towary (według ceny nabycia) 248 975 261 107 Zapasy ogółem, według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia (kosztu wytworzenia) oraz wartości netto możliwej do uzyskania 538 369 507 687 Na zapasach ustanowione są hipoteki celem zabezpieczenia spłaty kredytów. Szczegółowe informacje o hipotekach ustanowionych na zapasach znajdują się w nocie nr 22 informacji dodatkowej. W 2023 roku Grupa nie tworzyła ani nie rozwiązywała istotnych odpisów aktualizujących wartość zapasów. 63 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej Odpisy aktualizujące wartość zapasów 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022 Odpisy aktualizujące wartość zapasów na początek okresu 1 202 1 290 Utworzony odpis aktualizujący 4 4 Odwrócony odpis aktualizujący (7) (92) Odpisy aktualizujące wartość zapasów na koniec okresu 1 199 1 202 17. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 31.12.2023 31.12.2022 Należności od jednostek powiązanych 27 - Należności z tytułu dostaw i usług 27 - Inne należności - - Należności od pozostałych jednostek 22 313 18 963 Wartość brutto należności z tytułu dostaw i usług 8 757 8 347 Należności budżetowe z innych tytułów niż bieżący podatek dochodowy 2 318 5 581 Zaliczki na zapasy 9 965 3 140 Zaliczki na środki trwałe 62 215 Zaliczki na wartości niematerialne - 39 Inne należności, w tym: 1 211 1 641 -inne należności finansowe (leasing) 561 1 211 -inne należności niefinansowe 650 430 Razem należności brutto 22 340 18 963 Odpisy aktualizujące należności (582) (516) Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne, w tym: 489 365 - koszty prenumeraty - 12 - programy komputerowe, domeny, licencje 54 79 - koszty ubezpieczeń 269 218 - opłaty wynikające z pozostałych umów leasingu 50 15 - czynsz za wynajem 38 12 - koszty reklamy 5 3 - opłaty z tytułu wieczystego użytkowania, podatek od nieruchomości 1 - - pozostałe rozliczenia międzyokresowe czynne 72 26 Należności ogółem (netto) 22 247 18 812 64 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej Warunki oraz specyfikacja transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawione są w nocie 26 informacji dodatkowej. Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 30-dniowy termin płatności. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności wyceniane są w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem odpisów aktualizujących wartość należności. Wartość księgowa należności jest zbliżona do ich wartości godziwej. Należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 1 roku od dnia powstania należności nie podlegają dyskontowaniu. Opis ryzyk związanych z należnościami z tytułu dostaw i usług i pozostałymi należnościami oraz polityka Grupy dotycząca zarządzania tymi ryzykami została przedstawiona w nocie 27.5 informacji dodatkowej. 18. Pozostałe aktywa finansowe Pozostałe aktywa finansowe 31.12.2023 31.12.2022 Krótkoterminowe aktywa finansowe- zaliczki zgromadzone na rachunkach wyodrębnionych wpływów (rachunki powiernicze) 29 276 9 445 Udzielone pożyczki - - Razem 29 276 9 445 19. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych składało się z następujących pozycji: Środki pieniężne 31.12.2023 31.12.2022 Środki pieniężne w banku i w kasie 30 754 33 406 Środki zgromadzone na lokatach bankowych (bez o/n) 16 420 21 297 Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty 47 174 54 703 31.12.2023 31.12.2022 Środki pieniężne w PLN 40 356 46 041 Środki pieniężne w walucie [eur i sek] 6 818 8 662 Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty 47 174 54 703 Wolne środki pieniężne zgromadzone są na rachunkach bankowych i ewentualnie inwestowane są w formie lokat terminowych. Grupa uzyskuje zarówno oprocentowanie zmienne, jak i stałe od zgromadzonych środków pieniężnych. Z uwagi na stosunkowo wysoki poziom stóp procentowych w 2023 r. Grupa korzystała z lokat terminowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31 grudnia 2023 roku wynosi 47.174 tys. złotych (31 grudnia 2022 roku: 54.703 tys. złotych). 65 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej Na dzień 31 grudnia 2023 roku Grupa dysponowała niewykorzystanymi przyznanymi środkami kredytowymi (kredyty obrotowe na realizację inwestycji deweloperskich i kredyty w rachunku bieżącym) w wysokości 138.774 tys. złotych (31 grudnia 2022 roku: 92.570 tys. złotych), które zostaną wykorzystane wraz z postępem zaawansowania robót budowlanych. 19.1 Objaśnienie do sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres 01.01.2023 - 31.12.2023 roku Zmiana prezentacji odsetek zapłaconych od obligacji i jej wpływ na dane porównawcze W bieżącym okresie sprawozdawczym Grupa dokonała zmiany prezentacji odsetek zapłaconych od obligacji z pozycji „Inne wydatki finansowe” do pozycji „Odsetki zapłacone”. W związku z tą zmianą poniżej przedstawiono dane porównawcze: Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 01.01.2023 -31.12.2023 01.01.2022 -31.12.2022 (po zmianie prezentacji) 01.01.2022 -31.12.2022 (dane opublikowane) Wpływy netto z wydania udziałów, emisji akcji 200 - - Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów 104 097 146 043 146 043 Płatności z tytułu umów leasingu finansowego (2 675) (2 478) (2 478) Spłata pożyczek/kredytów (99 539) (121 135) (121 135) Odsetki zapłacone (10 238) (6 946) (5 033) Dywidendy wypłacone (13 124) (12 320) (12 320) Emisja dłużnych papierów wartościowych 24 260 - - Wykup dłużnych papierów wartościowych (18 500) - - Inne wpływy finansowe 1 212 3 426 3 426 Inne wydatki finansowe - - (1 913) Środki pieniężne netto z działalności finansowej (14 307) 6 590 6 590 66 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej Wyjaśnienie występowania różnic pomiędzy bilansowymi zmianami niektórych pozycji oraz zmianami wynikającymi ze sprawozdania z przepływów pieniężnych l.p. Nazwa pozycji Zmiana stanu w okresie 01.01.2023-31.12.2023 1. Bilansowa zmiana stanu rezerw (7 155) 2. Zmiana stanu rezerw w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych (3 001) 3. Różnica 4 154 4. Wyjaśnienie różnicy: 4 154 - zmiana stanu rezerw z tytułu CIT 4 154 1. Bilansowa zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych czynnych długo- i krótkoterminowych (1 407) 2. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych czynnych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych (119) 3. Różnica 1 288 4. Wyjaśnienie różnicy: 1 288 - zmiana stanu aktywów z tytułu CIT 1 288 1. Bilansowa zmiana stanu zapasów (30 682) 2. Zmiana stanu zapasów w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych (30 682) 3. Różnica - 1. Bilansowa zmiana należności długo- i krótkoterminowych netto (2 739) 2. Zmiana stanu należności w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych (4 000) 3. Różnica (1 261) 4. Wyjaśnienie różnicy: ( 1 261) - zmiana stanu należności z tytułu CIT (80) - zmiana stanu zaliczek na zakup WNiP (39) - zmiana stanu należności z tytułu leasingu (1 142) 1. Bilansowa zmiana stanu zobowiązań krótko i długoterminowych 26 329 2. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych (2 583) 3. Różnica (28 912) 4. Wyjaśnienie różnicy: (28 912) - zmiana stanu kredytów i pożyczek krótko i długoterminowych (4 159) - zmiana stanu zobowiązań z tytułu CIT (353) - zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu finansowego 1 159 - zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia środków trwałych, środków trwałych w budowie, wartości niematerialnych 245 - zmiana stanu wartości zaliczek na rachunkach wyodrębnionych wpływów (19 831) 67 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej - zmiana stanu zobowiązań z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych (5 424) - zmiana stanu przychodów przyszłych okresów dotyczących działalności finansowej (Inpro jako leasingodawca, DZ) 575 - MSSF 16 (1 124) 1. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych (7 529) 2. Zmiana stanu środków pieniężnych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych (7 302) 3. Różnica (227) 4. Wyjaśnienie różnicy: (227) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych (227) 20. Kapitał zakładowy oraz pozostałe kapitały 20.1 Kapitał zakładowy Stan na dzień: 31.12.2023 31.12.2022 Kapitał zakładowy zarejestrowany 4 004 4 004 KAPITAŁ ZAKŁADOWY NA DZIEŃ 31.12.2023 R. Seria Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość nominalna jednej akcji w PLN Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej w PLN A zwykłe brak brak 30 030 000 0,1 3 003 000 B zwykłe brak brak 10 010 000 0,1 1 001 000 Razem 40 040 000 4 004 000 KAPITAŁ ZAKŁADOWY NA DZIEŃ 31.12.2022 R. Seria Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość nominalna jednej akcji w PLN Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej w PLN A zwykłe brak brak 30 030 000 0,1 3 003 000 B zwykłe brak brak 10 010 000 0,1 1 001 000 Razem 40 040 000 4 004 000 68 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej Wartość nominalna akcji Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,10 zł i zostały w pełni opłacone. Prawa akcjonariuszy Akcjom serii A oraz serii B przypada jeden głos na akcję. Akcje są jednakowo uprzywilejowane co do dywidendy oraz zwrotu z kapitału. Kapitał zakładowy jednostek zależnych oraz aktualna na dzień podpisania niniejszego skonsolidowanego sprawozdania struktura akcjonariatu zostały opisane szczegółowo w nocie nr 2 informacji dodatkowej. 20.2 Kapitał zapasowy Kapitał zapasowy został utworzony z zysków z lat poprzednich, zgodnie z podejmowanymi uchwałami przez akcjonariuszy. Kapitał zapasowy jest prezentowany w ramach zysków zatrzymanych. 20.3 Pozostałe kapitały Uchwałą nr 29/2021 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia INPRO SA z 28.06.2021 r. utworzono kapitał rezerwowy w kwocie 11.000 tys. zł poprzez przeniesienie tej kwoty z kapitału zapasowego. Utworzony w ten sposób kapitał rezerwowy może zostać użyty na nabycie akcji własnych Spółki w celu ich umorzenia oraz pokrycia kosztów tego postępowania. Kapitał z aktualizacji wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży- nie dotyczy. Kapitał rezerwowy z tytułu różnic kursowych z przeliczenia jednostek podporządkowanych- nie dotyczy. 20.4 Zyski zatrzymane i ograniczenia związane z kapitałem Statutowe sprawozdania finansowe Inbet Sp. z o.o., Dom Zdrojowy Sp. z o.o., Domesta Sp. z o.o., Hotel Mikołajki Sp. z o.o., PI ISA Sp. z o.o.oraz SML Sp. z o.o. są przygotowywane zgodnie z polskimi standardami rachunkowości. Dywidenda może być wypłacona w oparciu o wynik finansowy ustalony w jednostkowym rocznym sprawozdaniu finansowym przygotowanym dla celów statutowych. Spółka dominująca INPRO SA na podstawie § 396 Kodeksu Spółek Handlowych jest zobowiązana utrzymywać zyski zatrzymane (tzw. kapitał zapasowy) do wysokości 1/3 kapitału zakładowego z przeznaczeniem wyłącznie na pokrycie ewentualnych strat finansowych. Na dzień 31.12.2023 r. zyski zatrzymane jednostki dominującej przekraczały wielokrotnie wartość kapitału zakładowego tej spółki wynosząc 316.515 tys. zł. 69 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 20.5 Udziały niekontrolujące Udziały niekontrolujące 01.01.2023 -31.12.2023 01.01.2022 -31.12.2022 Na początek okresu 33 954 27 086 Wypłata dywidendy (3 114) (2 310) Udział w wyniku bieżącego okresu 7 658 9 448 Zmiana udziału w jednostce zależnej (w zw. z podwyższeniem kapitału w Domesta Sp. z o.o.) 994 - Zakup dodatkowych udziałów w jednostce zależnej ISA Sp. z o.o. - (270) Pozostałe zmiany 26 - Na koniec okresu 39 518 33 954 Skrócone informacje finansowe dotyczące spółek zależnych Grupy posiadających udziały niekontrolujące na dzień 31 grudnia 2023 roku i za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku oraz odpowiednie dane porównawcze zostały przedstawione w nocie nr 2.3. 21. Rezerwy 21.1 Zmiana stanu rezerw 01.01.2023 - 31.12.2023 Świadczenia po okresie zatrudnienia Rezerwa na sprawy sporne, kary, grzywny i odszkodowania Rezerwa na udzielone gwarancje i poręczenia Inne rezerwy Ogółem rezerwy Stan na początek okresu 306 1 417 376 16 385 18 484 Zwiększenie (+) 135 178 509 5 506 6 328 Zmniejszenie (-) (49) (557) (376) (8 347) (9 329) Stan na koniec okresu 392 1 038 509 13 544 15 483 01.01.2022 - 31.12.2022 Świadczenia po okresie zatrudnienia Rezerwa na sprawy sporne, kary, grzywny i odszkodowania Rezerwa na udzielone gwarancje i poręczenia Inne rezerwy Ogółem rezerwy Stan na początek okresu 465 929 654 14 790 16 838 Zwiększenie (+) 49 515 376 9 014 9 954 Zmniejszenie (-) (208) (27) (654) (7 419) (8 308) Stan na koniec okresu 306 1 417 376 16 385 18 484 70 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej Struktura czasowa rezerw 31.12.2023 31.12.2022 część długoterminowa 392 306 część krótkoterminowa 15 091 18 178 Razem rezerwy 15 483 18 484 21.2 Odprawy emerytalne Spółki Grupy wypłacają pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks Pracy. Spółki nie wydzielają aktywów, które w przyszłości służyłyby uregulowaniu zobowiązań z tytułu odpraw emerytalnych. Spółki Grupy tworzą rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów których dotyczą. Wysokość rezerwy aktualizowana jest dwa razy w roku- na półrocze oraz na koniec danego roku obrotowego. Główne założenia przyjęte na dzień bilansowy i zakładane w roku zakończonym 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku do wyliczenia kwoty zobowiązania są następujące: 31.12.2023 31.12.2022 Stopa dyskontowa (%) 5,38% 6,87 Spółki Grupy nie prowadzą programu akcji pracowniczych. 21.3 Inne rezerwy Na tą pozycję składają się m.in. następujące tytuły rezerw: -na niewykorzystane urlopy (781 tys. zł), -na premie, nagrody roczne (3.540 tys. zł), -na roboty budowlane do wykonania (8.440 tys. zł), -na prowizje od wyniku na sprzedanych inwestycjach (694 tys. zł), -na inne koszty do poniesienia dotyczące okresu sprawozdawczego (16 tys. zł), -na koszty badania bilansu (73 tys. zł). 71 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 22. Oprocentowane kredyty bankowe, leasingi i wyemitowane obligacje Długoterminowe zobowiązania finansowe 31.12.2023 31.12.2022 Kredyty i pożyczki 31 822 48 715 Obligacje długoterminowe 54 767 50 497 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu 3 224 4 357 Inne 300 302 Wpływ MSSF 16 1 662 1 841 Razem 91 775 105 712 Krótkoterminowe zobowiązania finansowe 31.12.2023 31.12.2022 Kredyty i pożyczki 59 083 38 031 Obligacje krótkoterminowe 5 486 4 332 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu 2 336 2 205 Wpływ MSSF 16 413 391 Razem 67 318 44 959 Na dzień 31.12.2023 r. oraz 31.12.2022 r. Grupa posiadała następujące kredyty oraz zobowiązania z tytułu zawartych umów leasingowych: 72 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej Zobowiązania Grupy Kapitałowej INPRO SA z tytułu kredytów na dzień 31.12.2023 r. Podmiot finansujący Waluta kredytu Wielkość kredytu/ limitu Wartość zobowiązania na dzień bilansowy Termin spłaty Zabezpieczenia Hipoteka Przedmiot hipoteki Lokalizacja Inne zabezpieczenia SGB-Bank SA PLN 8 000 3 250 31.12.2024 hipoteka umowna do kwoty 12.000 tys. zł GD1G/00094328/3 Straszyn, gmina Pruszcz Gdański pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, weksel własny in blanco, oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 12.000 tys.zł (art. 777 KPC) SGB-Bank SA PLN 3 400 2 478 31.08.2025 hipoteka do kwoty 5.100 tys. zł EL1E/00112595/8 Elbląg weksel własny in blanco, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji (art. 777 KPC) do kwoty 5.100 tys. zł na rzecz SGB Banku S.A. mBank SA PLN 35 940 18 816 31.07.2024 hipoteka umowna do kwoty 53.910 tys. zł GD1G/00190254/6 Gdańsk, ul. Mieczysława Słabego cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, weksel własny in blanco, cesja globalna na rzecz Banku wierzytelności należnych INPRO SA od nabywców lokali Alior Bank SA PLN 16 000 - 28.06.2024 hipoteka łączna do kwoty 24.000 tys. zł GD1G/00068140/0 i GD1G/00083407/1, GD1G/00281583/6, GD1G/00279506/6, GD1G/00284240/1, GD1G/00300460/8 Gdańsk,ul. Opata Jacka Rybińskiego 8, ul. Opacka pełnomocnictwo do rachunków, cesja z polisy ubezpieczenia nieruchomości w Gdańsku, Opata Jacka Rybińskiego 8, poddanie się spółki rygorowi art. 777 KPC, weksel własny in blanco 73 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej Alior Bank SA PLN 54 100 5 919 15.03.2025 hipoteka do kwoty 81.150 tys. zł OL1M/00037563/3 Mikołajki weksel własny in blanco, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji (art. 777 KPC) do kwoty 108.200 tys. zł na rzecz Alior Banku S.A., cesja z polisy, cesja cicha na rzecz Banku wierzytelności należnych INPRO SA od nabywców lokali, sądowy zastaw rejestrowy i finansowy do wszystkich rachunków w Alior Banku SA, notarialne pełnomocnictwo dla Banku do sprzedaży apartamentów w przypadku braku spłaty kredytu (opóźnienie w spłacie minimum 31 dni) na warunkach określonych w Umowie Powiślański Bank Spółdzielczy w Kwidzynie PLN 5 000 3 387 30.09.2025 hipoteka umowna do kwoty 7.500 tys. zł GD1G/00036115/3 Gdańsk, ul. Myśliwska pełnomocnictwo do rachunków, weksel własny in blanco, oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 7.500 tys.zł (art. 777 KPC) Konsorcjum Zjednoczony Bank Spółdzielczy w Rumi i Gospodarczy Bank Spółdzielczy w Gorzowie Wielkopolskim PLN 7 000 4 742 30.09.2025 hipoteka do kwoty 7.500 tys. zł na rzecz ZBS w Rumi oraz do kwoty 3.000 tys. zł na rzecz GBS w Gorzowie Wielkopolskim OL1O/00009267/5 Olsztyn, ul. Cicha 2 weksle własne in blanco, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, cesja wierzytelności z rachunku bieżącego w ZBS w Rumi na rzecz GBS w Gorzowie, oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 7.500 tys. zł na rzecz ZBS w Rumi oraz do kwoty 3.000 tys. zł na rzecz GBS w Gorzowie (art. 777 KPC) Konsorcjum Bank Spółdzielczy w Pruszczu Gdańskim i Bank Spółdzielczy w Pszczółkach PLN 7 500 5 456 31.10.2025 hipoteka do kwoty 12.000 tys. zł na rzecz BS w Pruszczu oraz do kwoty 3.000 tys. zł na rzecz BS w Pszczółkach OL1O/00191643/7 Olsztyn, ul. Głowackiego 2 weksle własne in blanco, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, cesja wierzytelności z rachunku bieżącego w BS w Pruszczu na rzecz PS w Pszczółkach, oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 12.000 tys. zł na rzecz BS w Pruszczu oraz do kwoty 3.000 tys. zł na rzecz BS w Pszczółkach, hipoteka odpowiednio do kwoty 12.000 tys. zł i 3.000 tys. zł na nieruchomości w Rumi przy ul. Sobieskiego- zabezpieczenie przejściowe 74 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej BOŚ Bank SA PLN 17 600 - 31.08.2025 hipoteka umowna do kwoty 26.400 tys. zł GD1G/0094328/3 Rotmanka, ul.Zaczarowana cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, weksel własny in blanco,, pełnomocnictwo do rachunków, zastaw finansowy na rachunkach w BOŚ Banku, przelew majątkowych praw autorskich do dokumentacji projektowej, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC do kwoty 26.400 tys. zł, gwarancja PLG FGK BGK w wysokości 20% kwoty kredytu tj. 3.520 tys. zł BOŚ Bank SA PLN 17 600 - 31.10.2025 hipoteka umowna do kwoty 26.400 tys. zł GD1G/0094328/3 Rotmanka, ul.Zaczarowana cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, weksel własny in blanco,, pełnomocnictwo do rachunków, zastaw finansowy na rachunkach w BOŚ Banku, przelew majątkowych praw autorskich do dokumentacji projektowej, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC do kwoty 26.400 tys. zł, gwarancja PLG FGK BGK w wysokości 20% kwoty kredytu tj. 3.520 tys. zł Alior Bank S.A. PLN 10 500 6 500 30.04.2024 - - - pełnomocnictwo do rachunków Spółki w Banku, weksel własny in blanco, oświadczenie o poddaniu się egzekucji (art. 777 KPC), Gwarancja Funduszu Gwarancji Płynnościowych, do kwoty 8.400 tys. zł z terminem ważności do 30.07.2024 r. Alior Bank SA PLN 4 000 4 000 20.08.2025 - - - gwarancja deminimis do 3.200 tys. zł do dnia 20.11.2025 r., pełnomocnictwo do rachunków w Banku, weksel własny in blanco Bank Spółdzielczy w Skórczu PLN 5 000 2 661 31.03.2025 hipoteka do kwoty 7.500 tys. zł GD1G/00079516/7 Gdańsk, ul.Smoluchow-skiego pomostowe ubezpieczenie spłaty kredytu, weksel własny in blanco, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art.777 KPC do kwoty 7.500 tys. zł 75 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej Konsorcjum Zjednoczony BS w Rumii, BS w Starogardzie Gdańskim PLN 10 000 5 155 30.06.2025 hipoteka do kwoty 7.500 tys. zł + 7.500 tys. zł działki nr 232/15 i 281 GD1G/00105482/1 Gdańsk ul. Guderskiego weksel własny in blanco, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, cesja wierzytelności z rachunku bieżącego mBank SA PLN 28 520 - 30.04.2026 hipoteka do kwoty42.780 tys.zł GD1G/00019786/2 Gdańsk, ul. Kampinoska Weksel własny in blanco, cesja z polisy Konsorcjum Bank Spółdzielczy w Skórczu, Bank Spółdzielczy w Pruszczu Gdańskim PLN 12 000 9 657 02.03.2026 hipoteka do kwoty 12.000 tys. zł i 6.000 tys. zł działka nr 137/7-GD1G/00152703/1 Gdańsk, ul. Starogardzka dwa weksle własne in blanco z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji (art. 777 KPC) do kwoty 12.000 tys. zł i 6.000 tys. zł, cesja z rachunku BS w Skórczu na BS w Pruszczu Gdańskim Bank PKO BP SA PLN 36 214 2 034 15.06.2026 hipoteka łączna do kwoty 54.321 tys. zł OL1M/00025679/2, OL1M/00026392/3 SR Mrągowo wyspa i półwysep na jeziorze Mikołajskim zastaw rejestrowy na udziałach Hotelu Mikołajki, weksel własny in blanco, cesja z polisy ubezpieczeniowej, oświadczenie patronackie INPRO, pełnomocnictwo do rachunków, przelew wierzytelności z umów najmu apartamentów, poręczenie INPRO według prawa cywilnego, oświadczenie INPRO o poddaniu się egzekucji zgodnie z atr.777 KPC, oświadczenie Hotelu Mikołajki o poddaniu się egzekucji zgodnie z atr.777 KPC Razem zobowiązania kredytowe 74 055 76 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej Zobowiązania Grupy Kapitałowej INPRO SA z tytułu kredytów na dzień 31.12.2022 r. Zabezpieczenia Podmiot finansujący Waluta kredytu Wielkość kredytu/limitu Wartość zobowiązania na dzień bilansowy Termin spłaty Hipoteka Przedmiot hipoteki Lokalizacja Inne zabezpieczenia SGB Bank SA PLN 9 000 2 575 02.10.2023 hipoteka do kwoty 13.500 tys. zł GD1G/00094562/5 Straszyn, gmina Pruszcz Gdański weksel własny in blanco, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji (art. 777 KPC) do kwoty 13.500 tys. zł na rzecz SGB Banku S.A. SGB- Bank SA PLN 8 000 6 250 31.12.2024 hipoteka umowna do kwoty 12.000 tys. zł GD1G/00094328/3 Straszyn, gm. Pruszcz Gdański pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, weksel własny in blanco, oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 12.000 tys.zł (art. 777 KPC) mBank SA PLN 24 430 130 29.09.2023 hipoteka umowna do kwoty 36.645 tys. zł GD1W/00127124/8, GD1W/00127125/5 Rumia, ul. Jeziorna cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, weksel własny in blanco, cesja globalna na rzecz Banku wierzytelnościnależnych INPRO SA od nabywców lokali mBank SA PLN 23 920 10 034 31.10.2023 hipoteka umowna do kwoty 35.880 tys. zł GD1W/00319540/9 Gdańsk, ul. Bramińskiego cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, weksel własny in blanco, cesja globalna na rzecz Banku wierzytelności należnych INPRO SA od nabywców lokali 77 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej mBank SA PLN 35 940 - 31.07.2024 hipoteka umowna do kwoty 53.910 tys. zł GD1W/00190254/6 Gdańsk, ul. Mieczysława Słabego cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, weksel własny in blanco, cesja globalna na rzecz Banku wierzytelności należnych INPRO SA od nabywców lokali mBank SA PLN 15 370 - 28.06.2024 hipoteka umowna do kwoty 23.055 tys. zł GD1G/00330088/5 Gdańsk, ul. Jasińskiego cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, weksel własny in blanco, cesja globalna na rzecz Banku wierzytelności należnych INPRO SA od nabywców lokali Alior Bank SA PLN 15 000 - 28.06.2024 - - - pełnomocnictwo do rachunków, poddanie się Spółki rygorowi (art. 777 KPC) do kwoty 30.000 tys. zł, weksel własny in blanco, Gwarancja Funduszu Gwarancji Płynnościowych do kwoty 12 000 tys. zł z terminem do dnia 28.09.2024 r. Powiślański Bank Spółdzielczy w Kwidzynie PLN 5 000 5 000 30.09.2025 hipoteka umowna do kwoty 7.500 tys. zł GD1G/00036115/3 Gdańsk, ul. Myśliwska pełnomocnictwo do rachunków, weksel własny in blanco, oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 7.500 tys.zł (art. 777 KPC) Konsorcjum Zjednoczony Bank Spółdzielczy w Rumi i Gospodarczy Bank Spółdzielczy w Gorzowie Wielkopolskim PLN 7 000 7 000 30.09.2025 hipoteka do kwoty 7.500 tys. zł na rzecz ZBS w Rumi oraz do kwoty 3.000 tys. zł na rzecz GBS w Gorzowie Wielkopolskim OL1O/00009267/5 Olsztyn, ul. Cicha 2 weksle własne in blanco, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, cesja wierzytelności z rachunku bieżącego w ZBS w Rumi na rzecz GBS w Gorzowie, oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 7.500 tys. zł na rzecz ZBS w Rumi oraz do kwoty 3.000 tys. zł na rzecz GBS w Gorzowie (art. 777 KPC) 78 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej Konsorcjum Bank Spółdzielczy w Pruszczu Gdańskim i Bank Spółdzielczy w Pszczółkach PLN 7 500 7 488 31.10.2025 hipoteka do kwoty 12.000 tys. zł na rzecz BS w Pruszczu oraz do kwoty 3.000 tys. zł na rzecz BS w Pszczółkach OL1O/00191643/7 Olsztyn, ul. Głowackiego 2 weksle własne in blanco, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, cesja wierzytelności z rachunku bieżącego w BS w Pruszczu na rzecz PS w Pszczółkach, oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 12.000 tys. zł na rzecz BS w Pruszczu oraz do kwoty 3.000 tys. zł na rzecz BS w Pszczółkach, hipoteka odpowiednio do kwoty 12.000 tys. zł i 3.000 tys. zł na nieruchomości w Rumi przy ul. Sobieskiego- zabezpieczenie przejściowe Alior Bank S.A. PLN 10 500 10 000 30.04.2024 - - - pełnomocnictwo do rachunków Spółki w Banku, weksel własny in blanco, oświadczenie o poddaniu się egzekucji (art. 777 KPC), Gwarancja Funduszu Gwarancji Płynnościowych, do kwoty 8.400 tys. zł z terminem ważności do 30.07.2024 r. Bank BS w Tczewie PLN 3 000 1 667 31.07.2024 hipoteka do kwoty 6.000 tys. zł Działka nr 619/14 i 619/19– GD1G/00328535/7 Gdańsk ul. Ptasia weksel własny in blanco, pełnomocnictwo do rachunków Spółki w Banku, oświadczenie o poddaniu się egzekucji (art. 777 KPC) Bank Spółdzielczy w Skórczu PLN 4 750 2 856 30.08.2024 hipoteka do kwoty 7.125 tys. zł Działki nr 270/2-270/11– GD1G/00019786/2, GD1G/00269679/6, GD1G/00269676/5, GD1G/00269675/8, GD1G/00269674/1, GD1G/00269677/2 Gdańsk ul. Kampinoska weksel własny in blanco z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji (art. 777 KPC) 79 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej Bank Spółdzielczy w Skórczu PLN 5 000 4 620 31.03.2025 hipoteka do kwoty 7.500 tys. zł GD1G/00079516/7 Gdańsk ul. Smoluchowskiego pomostowe ubezpieczenie spłaty kredytu, weksel własny in blanco, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC do kwoty 7.500 tys. zł Konsorcjum Zjednoczony BS w Rumii, BS w Starogardzie Gdańskim PLN 10 000 8 575 30.06.2025 hipoteka do kwoty 7.500 tys. zł + 7.500 tys. zł działki nr 232/15 i 281 GD1G/00105482/1 Gdańsk ul. Guderskiego weksel własny in blanco, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, cesja wierzytelności z rachunku bieżącego Bank PKO BP SA PLN 36 214 7 511 15.06.2026 hipoteka łączna do kwoty 54.321 tys. zł OL1M/00025679/2, OL1M/00026392/3 SR Mrągowo wyspa i półwysep na jeziorze Mikołajskim zastaw rejestrowy na udziałach Hotelu Mikołajki, weksel własny in blanco, cesja z polisy ubezpieczeniowej, oświadczenie patronackie INPRO, pełnomocnictwo do rachunków, przelew wierzytelności z umów najmu apartamentów, poręczenie INPRO według prawa cywilnego, oświadczenie INPRO o poddaniu się egzekucji zgodnie z atr.777 KPC, oświadczenie Hotelu Mikołajki o poddaniu się egzekucji zgodnie z atr.777 KPC Razem zobowiązania kredytowe 73 706 80 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej Wartość zobowiązań Grupy Kapitałowej INPRO SA z tytułu pożyczek na dzień 31.12.2023 r. Podmiot finansujący Waluta pożyczki Wielkość limitu (tys. PLN) Wartość pożyczki na dzień bilansowy (tys. PLN) Termin spłaty Hipoteka Przedmiot hipoteki Lokalizacja Inne zabezpieczenia Agencja Rozwoju Przemysłu SA PLN 17 000 16 850 30.09.2033 Hipoteka umowna do kwoty 25.500 tys. zł działki nr 178/8, 178/9, 176/8, KW GD1G/00299491/3 Gdańsk, ul. Budowlanych cesja praw z polis ubezpieczeniowych, zastaw rejestrowy na wierzytelnościach z rachunku bankowego w BS w Tczewie, pełnomocnictwo do rachunków bankowych, oświadczenie o poddaniu się egzekucji (art. 777 KPC), cesja wierzytelności z umów najmu lokali Razem 16 850 Wartość zobowiązań Grupy Kapitałowej INPRO z tytułu pożyczek na dzień 31.12.2022 r. Podmiot finansujący Waluta pożyczki Wielkość limitu (tys. PLN) Wartość pożyczki na dzień bilansowy (tys. PLN) Termin spłaty Hipoteka Przedmiot hipoteki Lokalizacja Inne zabezpieczenia Agencja Rozwoju Przemysłu SA PLN 17 000 11 077 30.09.2033 hipoteka umowna do kwoty 25.500 tys. zł działki nr 178/8, 178/9, 176/8, KW GD1G/00299491/3 Gdańsk, ul. Budowlanych cesja praw z polis ubezpieczeniowych, zastaw rejestrowy na wierzytelnościach z rachunku bankowego w BS w Tczewie, pełnomocnictwo do rachunków bankowych, oświadczenie o poddaniu się egzekucji (art. 777 KPC), cesja wierzytelności z umów najmu lokali Razem 11 077 81 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej Otwarte linie kredytowe według stanu na dzień 31.12.2023 Zabezpieczenia Podmiot finansujący Waluta kredytu Wielkość kredytu/limitu Wartość zobowiązania na dzień bilansowy Termin spłaty Hipoteka Przedmiot hipoteki Lokalizacja Inne zabezpieczenia Alior Bank S.A. PLN 15 000 - 28.06.2024 - - - pełnomocnictwo do rachunków, poddanie się spółki rygorowi art. 777 KPC, weksel własny in blanco, Gwarancja Funduszu Gwarancji Płynnościowych do kwoty 12 000 tys. zł z terminem do 04.03.2026 r. Millennium Bank S.A. PLN 300 - 04.02.2026 hipoteka kaucyjna 510 tys. zł. GD1G/00082949/5 Gdańsk. ul. Opata Jacka Rybińskiego 8 weksel własny in blanco Alior Bank S.A. PLN 4 000 - 24.05.2024 hipoteka do kwoty 6.000 tys. zł GD1G/00072944/7 Gdańsk, ul. Cementowa cesja praw z polisy ubezpieczenia nieruchomości, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, gwarancja de minimis do wysokości 80% kwoty kredytu udzielona na okres 16 miesięcy Razem zobowiązania kredytowe - 82 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej Otwarte linie kredytowe według stanu na dzień 31.12.2022 Zabezpieczenia Podmiot finansujący Waluta kredytu Wielkość kredytu/limitu Wartość zobowiązania na dzień bilansowy Termin spłaty Hipoteka Przedmiot hipoteki Lokalizacja Inne zabezpieczenia Alior Bank S.A. PLN 16 000 - 07.11.2023 hipoteka łączna do kwoty 24.000 tys. zł GD1G/00068140/0 i GD1G/00083407/1, GD1G/00281583/6, GD1G/00279506/6, GD1G/00284240/1, GD1G/00300460/8 Gdańsk, ul. Opata Jacka Rybińskiego 8, ul. Opacka pełnomocnictwo do rachunków, cesja z polisy ubezpieczenia nieruchomości w Gdańsku, Opata Jacka Rybińskiego 8, poddanie się spółki rygorowi art. 777 KPC, weksel własny in blanco Millennium Bank S.A. PLN 300 - 04.02.2024 hipoteka kaucyjna 510 tys. zł. GD1G/00082949/5 Gdańsk. ul. Opata Jacka Rybińskiego 8 weksel własny in blanco Bank Polska Kasa Opieki S.A. PLN 2 000 - 08.02.2023 - - - weksel własny in blanco, pełnomocnictwo do rachunków, oświadczenie INPRO SA o wsparciu Inbet Sp. z o.o. w formule letter of comfort Alior Bank S.A. PLN 4 000 1 963 24.05.2024 hipoteka do kwoty 6.000 tys. zł GD1G/00072944/7 Gdańsk, ul. Cementowa cesja praw z polisy ubezpieczenia nieruchomości, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, gwarancja de minimis do wysokości 80% kwoty kredytu udzielona na okres 16 miesięcy Razem zobowiązania kredytowe 1 963 83 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej Zobowiązania z tytułu obligacji na dzień 31.12.2023 Zabezpieczenia Rodzaj zobowiązania Waluta Wartość emisji Wartość nominalna zobowiązania na dzień bilansowy Wartość bilansowa zobowiązania Termin spłaty Hipoteka Przedmiot hipoteki Lokalizacja obligacje serii C wyemitowane na GPW- na okaziciela, kuponowe cel emisji - finansowanie działalności bieżącej, spłata emisji obligacji serii B PLN 35 000 35 000 35 607 07.10.2025 hipoteka do kwoty 52.500 tys. zł GD2W/00040638/7 Jastarnia, ul. Kościuszki 2A (hotel Dom Zdrojowy) obligacje zwykłe na okaziciela serii B, niemające formy dokumentu, cel emisji: nabycie obligacji serii A oraz finansowanie działalności bieżącej PLN 25 000 25 000 24 646 10.09.2026 hipoteka do kwoty 37.500 tys. zł GD1G/00093961/5 Gdańsk, ul. Guderskiego Razem zobowiązania z tytułu obligacji 60 000 60 253 84 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej Zobowiązania z tytułu obligacji na dzień 31.12.2022 Zabezpieczenia Rodzaj zobowiązania Waluta Wartość emisji Wartość nominalna zobowiązania na dzień bilansowy Wartość bilansowa zobowiązania Termin spłaty Hipoteka Przedmiot hipoteki Lokalizacja obligacje serii C wyemitowane na GPW- na okaziciela, kuponowe cel emisji - finansowanie działalności bieżącej, spłata emisji obligacji serii B PLN 35 000 35 000 36 517 7.10.2025 Hipoteka do kwoty 52.500 tys. zł GD2W/00040638/7 Jastarnia, ul. Kościuszki 2A (hotel Dom Zdrojowy) obligacje zwykłe na okaziciela, niemające formy dokumentu, cel emisji: finansowanie działalności bieżącej PLN 18 500 18 500 18 312 09.03.2024 Hipoteka do kwoty 27.750 tys. zł GD1G/00093961/5 Gdańsk Jasień, ul. Guderskiego Razem zobowiązania z tytułu obligacji 53 500 54 829 85 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej Zobowiązania Grupy Kapitałowej INPRO SA z tytułu zawartych umów leasingowych na dzień 31.12.2023 r. Finansujący Przedmiot umowy Nr umowy Wartość początkowa Termin zakończenia umowy Wartość zobowiązania na koniec okresu Część krótko-terminowa Część długo-terminowa INPRO Volkswagen Financial Services samochód VW T-roc 5230446-1221-03877 108 09.06.2024 13 13 Volkswagen Financial Services Skoda Octavia 5230446-1221-21344 96 30.10.2024 23 23 Mercedes-Benz Leasing Polska Sp. z o.o. mercedes Vito CDI Mixto L374292 144 09.12.2024 42 42 Toyota Leasing Polska Sp. z o.o. Toyota Corolla LSTD/2022/2/T1F/0634 88 13.02.2025 31 28 3 Toyota Leasing Polska Sp. z o.o. Toyota Corolla LSTD/2022/2/T1F/0633 88 13.02.2025 31 28 3 Volkswagen Financial Services samochód VW T-roc 5230446-1221-28896 121 03.02.2025 43 38 5 Toyota Leasing Polska Sp. z o.o. samochód Toyota C HR LSTS/2022/6/T12F/0753 106 15.07.2025 52 33 19 Toyota Leasing Polska Sp. z o.o. samochód Toyota Yaris LSTS/2022/6/T12F/0754 59 15.07.2025 29 18 11 Volkswagen Financial Services Samochód dostawczy VW Crafter 5230446-0923-00007 163 22.06.2026 105 50 55 SML Volkswagen Financial Services Polska Sp. z o.o. samochód Skoda Kamiq 9460163-1221-00958 75 12.03.2024 7 7 DOMESTA mLeasing Sp. z o.o. Warszawa żuraw wieżowy TEREX 2644792019/GD/388306 857 31.07.2024 192 192 mLeasing Sp. z o.o. Warszawa żuraw wieżowy TEREX 2743462019/GD/388315 852 31.07.2024 203 203 VOLKSWAGEN FINANCIAL SERVICES POLSKA Sp. z o.o. samochód osobowy SKODA KAMIQ 6706907-1221-11646 73 31.08.2024 16 16 VOLKSWAGEN FINANCIAL SERVICES POLSKA Sp. z o.o. samochód osobowy VW T-ROC 6706907-1221-25091 129 30.11.2024 38 38 mLeasing Sp. z o.o. Warszawa żuraw wieżowy TEREX 5311272021/GD/559436 1 119 28.02.2027 675 164 511 86 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej mLeasing Sp. z o.o. Warszawa żuraw wieżowy TEREX 5311272021/GD/559437 1 119 28.02.2027 675 164 511 mLeasing Sp. z o.o. Warszawa koparko-ładowarka JCB 3CX 5498842022/GD/572923 428 28.02.2025 180 126 54 VOLKSWAGEN FINANCIAL SERVICES POLSKA Sp. z o.o. samochód osobowy SKODA KAMIQ 6706907-1221-25867 79 28.02.2025 30 25 5 VOLKSWAGEN FINANCIAL SERVICES POLSKA Sp. z o.o. samochód osobowy SKODA KAMIQ 6706907-1221-17814 75 28.02.2025 28 23 5 Santander Leasing SA samochód Renault Master SBP/07317/2021 97 01.12.2025 73 16 57 VOLKSWAGEN FINANCIAL SERVICES POLSKA Sp. z o.o. samochód osobowy SKODA KODIAQ 6706907-1223-00687 198 31.01.2026 117 56 61 VOLKSWAGEN FINANCIAL SERVICES POLSKA Sp. z o.o. samochód osobowy SKODA KAMIQ 6706907-1223-20386 105 18.08.2026 87 31 56 VOLKSWAGEN FINANCIAL SERVICES POLSKA Sp. z o.o. samochód osobowy SKODA KAMIQ 6706907-1223-20391 105 18.08.2026 87 31 56 VOLKSWAGEN FINANCIAL SERVICES POLSKA Sp. z o.o. samochód osobowy SKODA KAMIQ 6706907-1223-20385 105 18.08.2026 87 31 56 INBET Pekao Leasing Sp.z o.o. suwnica bramowa dwudźwigarowa hakowa Fortech 5T 38/0483/18 145 12.02.2024 25 25 Pekao Leasing Sp.z o.o. suwnica natorowa dwudźwigarowa hakowa Fortech 10T 38/0482/18 173 12.02.2024 29 29 ING Lease (Polska) Sp. z o.o. wózek widłowy Hyster Zeppelin 870838-MU-0 146 15.02.2024 5 5 Pekao Leasing Sp.z o.o. kontenerowy system grzewczy FEGO 38/0016/19 211 12.01.2025 87 31 56 Pekao Leasing Sp.z o.o. węzeł betoniarski ZREMB 38/0017/19 1 398 12.09.2025 376 208 168 Pekao Leasing Sp.z o.o. suwnice natorowe jednodżwigarowe 2 szt (5T i 8 T) 38/0496/19 329 12.02.2025 112 56 56 ING Lease (Polska) Sp. z o.o. suwnice natorowe jednodżwigarowe 5T- 2 szt 893964-ST-0 267 15.05.2025 100 42 58 ING Lease (Polska) Sp. z o.o. ploter frezujący 337368-OF-0 53 15.05.2025 15 10 5 Millennium Leasing Sp. z o.o. formy do ścian (stoły uchylne) - 2 szt. 325252 380 05.02.2026 155 69 86 ING Lease (Polska) Sp. z o.o. manipulator kolumnowy z zacieraczką 3151/GD/20-03/DM/2020 250 15.03.2026 106 45 61 ING Lease (Polska) Sp. z o.o. Toyota Corolla MY21 343728-AF-0 67 15.04.2025 21 16 5 87 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej ING Lease (Polska) Sp. z o.o. suwnica natorowa jednodźwigowa 12,5T Fortech 346075-OF-0 266 15.08.2026 151 40 111 ING Lease (Polska) Sp. z o.o. wózek akumulatorowy platformowy WAN 13-0202 z przyczepką WCN-2 347597-OF-0 109 15.10.2026 61 21 40 ING Lease (Polska) Sp. z o.o. formy do ścian (stoły uchylne) Magna 346198-OF-0 820 15.09.2026 450 157 293 Millennium Leasing sp. z o.o. forma do biegów schodowych (EUR) 361416 389 05.11.2027 262 64 198 ING Lease (Polska) Sp. z o.o. Formy do ścian (3 szt. stoły uchylne) Magna 363343-Of-0 345 30.06.2027 232 40 192 ING Lease (Polska) Sp. z o.o. KIA Stonic 2,0 365556-AF-0 83 15.10.2028 72 13 59 ING Lease (Polska) Sp. z o.o. KIA Stonic 2,0 365559-AF-0 83 15.11.2028 74 13 61 Millennium Leasing Sp. z o.o. Ładowarka przegubowa JCB 417 HT SV 363343-Of-0 523 15.01.2029 363 56 307 RAZEM przed zastosowaniem MSSF 16 5 560 2 336 3 224 MSSF 16 2 075 413 1 662 RAZEM 7 635 2 749 4 886 88 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej Zobowiązania Grupy Kapitałowej INPRO SA z tytułu zawartych umów leasingowych na dzień 31.12.2022 r Finansujący Przedmiot umowy Nr umowy Wartość początkowa Termin zakończenia umowy Wartość zobowiązania na koniec okresu Część krótko-terminowa Część długo-terminowa INPRO Toyota Leasing Polska Sp. z o.o. samochód Toyota Rav 4 37972018 110 10.05.2023 10 10 Santander Leasing SA samochód Nissan Qasqai NP1/04339/2020 90 24.05.2023 11 11 Toyota Leasing Polska Sp. z o.o. samochód Toyota Corolla 60372020 72 24.07.2023 14 14 Volkswagen Financial Services samochód VW T-roc 5230446-1221-03877 108 09.06.2024 46 33 13 Volkswagen Financial Services Skoda Octavia 5230446-1221-21344 96 30.10.2024 49 26 23 Mercedes-Benz Leasing Polska Sp. z o.o. mercedes Vito CDI Mixto L374292 144 09.12.2024 84 42 42 Toyota Leasing Polska Sp. z o.o. Toyota Corolla LSTD/2022/2/T1F/0634 88 13.02.2025 57 26 31 Toyota Leasing Polska Sp. z o.o. Toyota Corolla LSTD/2022/2/T1F/0633 88 13.02.2025 57 26 31 Volkswagen Financial Services samochód VW T-roc 5230446-1221-28896 121 03.02.2025 80 37 43 Toyota Leasing Polska Sp. z o.o. samochód Toyota C HR LSTS/2022/6/T12F/0753 106 15.07.2025 81 29 52 Toyota Leasing Polska Sp. z o.o. samochód Toyota Yaris LSTS/2022/6/T12F/0754 59 15.07.2025 46 17 29 SML Volkswagen Financial Services Polska Sp. z o.o. samochód Skoda Kamiq 9460163-1221-00958 75 12.03.2024 31 24 7 DOMESTA mLeasing Sp. z o.o. Warszawa zestaw kontenerów – sanitarne 2738972019/GD/388004 205 30.06.2023 57 57 mLeasing Sp. z o.o. Warszawa żuraw wieżowy TEREX 2644792019/GD/388306 857 31.07.2024 329 137 192 mLeasing Sp. z o.o. Warszawa żuraw wieżowy TEREX 2743462019/GD/388315 852 31.07.2024 339 136 203 89 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej VOLKSWAGEN FINANCIAL SERVICES POLSKA Sp. z o.o. samochód osobowy SKODA KAROQ 6706907-1220-26780 120 03.11.2023 35 35 VOLKSWAGEN FINANCIAL SERVICES POLSKA Sp. z o.o. samochód osobowy SKODA KAROQ 6706907-1220-26789 120 03.11.2023 35 35 VOLKSWAGEN FINANCIAL SERVICES POLSKA Sp. z o.o. samochód osobowy SKODA KAROQ 6706907-1220-26790 120 03.11.2023 35 35 mLeasing Sp. z o.o. Warszawa samochód osobowy VOLVO XC60 4595662021/GD/506951 205 15.05.2023 57 57 VOLKSWAGEN FINANCIAL SERVICES POLSKA Sp. z o.o. samochód osobowy SKODA KAMIQ 6706907-1221-11646 73 31.08.2024 39 23 16 VOLKSWAGEN FINANCIAL SERVICES POLSKA Sp. z o.o. samochód osobowy VW T-ROC 6706907-1221-25091 129 30.11.2024 77 39 38 mLeasing Sp. z o.o. Warszawa żuraw wieżowy TEREX 5311272021/GD/559436 1 119 28.02.2027 834 159 675 mLeasing Sp. z o.o. Warszawa żuraw wieżowy TEREX 5311272021/GD/559437 1 119 28.02.2027 834 159 675 mLeasing Sp. z o.o. Warszawa koparko-ładowarka JCB 3CX 5498842022/GD/572923 428 28.02.2025 297 117 180 VOLKSWAGEN FINANCIAL SERVICES POLSKA Sp. z o.o. samochód osobowy SKODA KAMIQ 6706907-1221-25867 79 28.02.2025 54 24 30 VOLKSWAGEN FINANCIAL SERVICES POLSKA Sp. z o.o. samochód osobowy SKODA KAMIQ 6706907-1221-17814 75 28.02.2025 51 23 28 Santander Leasing SA samochód Renault Master SBP/07317/2021 97 01.12.2025 89 16 73 INBET Pekao Leasing Sp.z o.o. suwnica bramowa dwudźwigarowa hakowa Fortech 5T 38/0483/18 145 12.02.2024 50 25 25 Pekao Leasing Sp.z o.o. suwnica natorowa dwudźwigarowa hakowa Fortech 10T 38/0482/18 173 12.02.2024 54 25 29 Pekao Leasing Sp.z o.o. platforma transportowa szynowa HAK 30T 38/0484/18 235 12.12.2023 52 52 ING Lease (Polska) Sp. z o.o. wózek widłowy Hyster Zeppelin 870838-MU-0 146 15.02.2024 34 29 5 Pekao Leasing Sp.z o.o. kontenerowy system grzewczy FEGO 38/0016/19 211 12.01.2025 115 28 87 Pekao Leasing Sp.z o.o. węzeł betoniarski ZREMB 38/0017/19 1 398 12.09.2025 566 189 377 Pekao Leasing Sp.z o.o. suwnice natorowe jednodżwigarowe 2 szt (5T i 8 T) 38/0496/19 329 12.02.2025 164 52 112 ING Lease (Polska) Sp. z o.o. suwnice natorowe jednodżwigarowe 5T- 2 szt 893964-ST-0 267 15.05.2025 141 41 100 90 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej ING Lease (Polska) Sp. z o.o. ploter frezujący 337368-OF-0 53 15.05.2025 24 10 14 Millennium Leasing Sp. z o.o. formy do ścian (stoły uchylne) - 2 szt. 325252 380 05.02.2026 222 67 155 ING Lease (Polska) Sp. z o.o. manipulator kolumnowy z zacieraczką 3151/GD/20-03/DM/2020 250 15.03.2026 150 44 106 ING Lease (Polska) Sp. z o.o. Toyota Corolla MY21 343728-AF-0 67 15.04.2025 36 15 21 ING Lease (Polska) Sp. z o.o. suwnica natorowa jednodźwigowa 12,5T Fortech 346075-OF-0 266 15.08.2026 191 40 151 ING Lease (Polska) Sp. z o.o. wózek akumulatorowy platformowy WAN 13-0202 z przyczepką WCN-2 347597-OF-0 109 15.10.2026 81 20 61 ING Lease (Polska) Sp. z o.o. formy do ścian (stoły uchylne) Magna 346198-OF-0 820 15.09.2026 604 154 450 Millennium Leasing Sp. z o.o. forma do biegów schodowych (EUR) 361416 389 05.11.2027 350 67 283 RAZEM przed zastosowaniem MSSF 16 6 562 2 205 4 357 MSSF 16 2 232 391 1 841 RAZEM 8 794 2 596 6 198 91 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej Przyszłe minimalne opłaty leasingowe z tytułu tych umów przedstawiają się następująco: Wartość nominalna minimalnych opłat leasingowych 31.12.2023 31.12.2022 W okresie 1 roku 2 336 2 205 W okresie od 1 roku do 3 lat 2 444 3 283 W okresie od 3 do 5 lat 780 1 074 Wpływ MSSF 16 2 075 2 232 Razem zobowiązania z tytułu leasingu finansowego- minimalne opłaty leasingowe ogółem 7 635 8 794 23. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania długoterminowe 31.12.2023 31.12.2022 Wobec jednostek powiązanych - - zobowiązania z tytułu dostaw i usług - - Wobec jednostek pozostałych 6 713 6 244 zobowiązania z tytułu dostaw i usług 6 077 5 409 inne zobowiązania 636 835 Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania długoterminowe 6 713 6 244 Zobowiązania krótkoterminowe 31.12.2023 31.12.2022 Wobec jednostek powiązanych 9 10 zobowiązania z tytułu dostaw i usług 9 10 inne zobowiązania - - Wobec jednostek pozostałych 116 474 99 390 zobowiązania z tytułu dostaw i usług 26 372 37 010 zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 380 391 zobowiązania budżetowe z innych tytułów niż bieżący podatek dochodowy 1 380 1 608 zaliczki otrzymane 87 460 59 557 inne zobowiązania 882 824 Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 116 483 99 400 Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 123 196 105 644 92 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawione są w nocie numer26 informacji dodatkowej. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach 30-dniowych. Pozostałe zobowiązania są nieoprocentowane, ze średnim 1-miesięcznym terminem płatności. Kwota wynikająca z różnicy pomiędzy zobowiązaniami a należnościami z tytułu podatku od towarów i usług jest płacona właściwym władzom podatkowym w wymagalnych okresach. 24. Zobowiązania i należności warunkowe 24.1 Zobowiązania warunkowe Zobowiązania warunkowe 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych 766 5 108 Razem zobowiązania warunkowe 766 5 108 Zobowiązania warunkowe w ramach Grupy zostały wyłączone w procesie konsolidacji. Ich zestawienie wraz z opisem znajduje się w jednostkowym sprawozdaniu finansowym INPRO SA. 24.2 Należności warunkowe Należności warunkowe 31.12.2023 31.12.2022 Otrzymane gwarancje 36 327 27 339 Razem należności warunkowe 36 327 27 339 Główne pozycje należności warunkowych na dzień 31.12.2023 r. i 31.12.2022 r. stanowią gwarancje Funduszu Gwarancji Płynnościowych udzielone spółkom INPRO SA i Domesta Sp. z o.o. ustanowione jako zabezpieczenie spłaty kredytów(szczegóły znajdują się w nocie nr 22). 24.3 Planowane nakłady inwestycyjne Planowane nakłady inwestycyjne Grupy na 2024 rok dotyczą głównie nakładów na: - projekt nowej hali produkcyjnej do produkcji ścian 3-warstwowych w spółce Inbet (ok. 350 tys. zł)-zgodnie z planem budowa hali zostanie zrealizowana w 2025 r. a szacunkowy koszt inwestycji wynosi 15 mln zł; - zakup/leasing nowych środków transportu głównie w spółkach Inpro i Domesta (łącznie ok. 900 tys. zł). 24.4 Sprawy sądowe Na dzień 31 grudnia 2023 roku Grupa nie była stroną istotnych postępowań sądowych. 24.5 Rozliczenia podatkowe Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. 93 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Grupy mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. 25. Zabezpieczenia na aktywach Grupy Zabezpieczenia ustanowione na majątku Grupy na dzień 31 grudnia 2023 r. i 31 grudnia 2022 r. Zabezpieczenia na aktywach - wartość godziwa 31.12.2023 31.12.2022 - na aktywach trwałych 162 831 162 831 - na aktywach obrotowych 329 940 218 400 Razem 492 771 381 231 Zabezpieczenia ustanowione przez spółki Grupy wg stanu na 31.12.2023 r. * Zabezpieczenia na aktywach trwałych 1. Hipoteka umowna łączna do kwoty 54.321 tys. zł ustanowiona na nieruchomości zlokalizowanej w Mikołajkach (KW OL1M/00026392/3 i KW OL1M/00025679/2) na rzecz Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A. Regionalny Oddział Korporacyjny w Gdańsku z tyt. kredytu udzielonego Hotelowi Mikołajki Sp. z o.o. 2.Hipoteka do kwoty 6.000 tys. zł ustanowiona na działce nr 186/2 zlokalizowanej w Gdańsku przy ul. Cementowej 5-9, KW GD1G/00072944/7 na rzecz Alior Bank SA w celu zabezpieczenia kredytu w rachunku bieżącym udzielonego DOMESTA Sp. z o.o. 3.Hipoteka do kwoty 510 tys. zł na nieruchomości zlokalizowanej w Gdańsku, ul. Opata Jacka Rybińskiego 8, KW nr GD1G/00082949/5 stanowiąca zabezpieczenie kredytu w rachunku bieżącym zaciągniętego przez PI ISA Sp. z o.o. 4.Zastawy rejestrowe na udziałach INPRO w spółce Hotel Mikołajki Sp. z o.o. opisane szczegółowo w nocie nr 1.4. 5.Hipoteka łączna do kwoty 24.000 tys. zł na rzecz Alior Bank SA na przysługującym INPRO SA udziale w wysokości 5799/10000 części w prawie użytkowania wieczystego nieruchomości położonej w Gdańsku przy ul. Opata Jacka Rybińskiego, KW nr GD1G/00068140/0 oraz na prawie własności do lokalu niemieszkalnego nr 2 w Gdańsku, przy ul. Opata Jacka Rybińskiego 8, KW nr GD1G/00083407/1 (prawne zabezpieczenie spłaty kredytu w rachunku bieżącym w kwocie 15.000 tys. zł w Alior Bank SA do dnia 05.12.2023 r., które zostanie przeniesione 2024 r. jako zabezpieczenie kredytu obrotowego w rachunku kredytowym w kwocie 16.000 tys. zł w Alior Bank SA) 6. Hipoteka umowna do kwoty 25.500 tys. zł ustanowiona na rzecz Agencji Rozwoju Przemysłu SA z siedzibą w Warszawie na nieruchomości zlokalizowanej w Gdańsku przy ul. Budowlanych, objętej KW nr GD1G/00299491/3 stanowiąca zabezpieczenie spłaty kapitału, odsetek i innych kosztów związanych z pożyczką udzieloną spółce DOMESTA. 7. Hipoteka umowna do kwoty 52.500 tys. zł ustanowiona na nieruchomości lokalowej w Jastarni, ul. Kościuszki 2A, KW GD2W/00040638/7 (hotel Dom Zdrojowy) na rzecz Administratora Hipoteki czyli BSWW Trust Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, stanowiąca zabezpieczenie obligacji wyemitowanych przez INPRO SA o wartości 35.000 tys. zł z terminem spłaty 7.10.2025 r. 94 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej ** Zabezpieczenia na aktywach obrotowych Dotyczy prawnych zabezpieczeń ustanowionych na majątku obrotowym. Zestawienie hipotek ustanowionych na aktywach obrotowych wg stanu na dzień 31.12.2023 r. w łącznej kwocie 329.940 tys. zł znajduje się w nocie nr 22. Oprócz tego ustanowiono również następujące zabezpieczenia na majątku obrotowym Grupy: - Sądowy zastaw finansowy i rejestrowy na wszystkich rachunkach INPRO SA w Alior Banku SA jako zabezpieczenie spłaty kredytu nr U0003653077839 z dnia 26.06.2023 r. podpisanego z Alior Bankiem SA i przeznaczonego na finansowanie budowy apartamentów w Mikołajkach; - Zastaw finansowy na rachunkach w BOŚ Banku SA jako zabezpieczenie spłaty kredytu nr S/54/06/2023/1098/K/KON z dnia 29.09.2023 r. i przeznaczonego na finansowanie budowy przedsięwzięcia Atut I oraz umowy nr S/31/09/2023/1098/K/KON z dnia 24.11.2023 r. (finansowanie budowy przedsięwzięcia Atut II). Zabezpieczenia ustanowione przez spółki Grupy wg stanu na 31.12.2022 r. * Zabezpieczenia na aktywach trwałych 1.Hipoteka umowna łączna do kwoty 54.321 tys. zł ustanowiona na nieruchomości zlokalizowanej w Mikołajkach (KW OL1M/00026392/3 i KW OL1M/00025679/2) na rzecz Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A. Regionalny Oddział Korporacyjny w Gdańsku z tyt. kredytu udzielonego Hotelowi Mikołajki Sp. z o.o. 2.Hipoteka do kwoty 6.000 tys. zł ustanowiona na działce nr 186/2 zlokalizowanej w Gdańsku przy ul. Cementowej 5-9, KW GD1G/00072944/7 na rzecz Alior Bank SA w celu zabezpieczenia kredytu w rachunku bieżącym udzielonego DOMESTA Sp. z o.o. 3.Hipoteka do kwoty 510 tys. zł na nieruchomości zlokalizowanej w Gdańsku, ul. Opata Jacka Rybińskiego 8, KW nr GD1G/00082949/5 stanowiąca zabezpieczenie kredytu w rachunku bieżącym zaciągniętego przez PI ISA Sp. z o.o. 4.Zastawy rejestrowe na udziałach INPRO w spółce Hotel Mikołajki Sp. z o.o. opisane szczegółowo w nocie nr 1.4. 5.Hipoteka łączna do kwoty 24.000 tys. zł na rzecz Alior Bank SA na przysługującym INPRO SA udziale w wysokości 5799/10000 części w prawie użytkowania wieczystego nieruchomości położonej w Gdańsku przy ul. Opata Jacka Rybińskiego, KW nr GD1G/00068140/0 oraz na prawie własności do lokalu niemieszkalnego nr 2 w Gdańsku, przy ul. Opata Jacka Rybińskiego 8, KW nr GD1G/00083407/1 (prawne zabezpieczenie spłaty kredytu w rachunku bieżącym - szczegóły RB nr 24/2016 z 22.09.2016 r.oraz aneks RB 25/2019 z dnia 14.10.2019 r.). 6. Hipoteka umowna do kwoty 25.500 tys. zł ustanowiona na rzecz Agencji Rozwoju Przemysłu SA z siedzibą w Warszawie na nieruchomości zlokalizowanej w Gdańsku przy ul. Budowlanych, objętej KW nr GD1G/00299491/3 stanowiąca zabezpieczenie spłaty kapitału, odsetek i innych kosztów związanych z pożyczką udzieloną spółce Domesta. 7. Hipoteka umowna do kwoty 52.500 tys. zł ustanowiona na nieruchomości lokalowej w Jastarni, ul. Kościuszki 2A, KW GD2W/00040638/7 (hotel Dom Zdrojowy) na rzecz Administratora Hipoteki czyli BSWW Trust Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, stanowiąca zabezpieczenie obligacji wyemitowanych przez INPRO SA o wartości 35.000 tys zł z terminem spłaty 7.10.2025 r. Zabezpieczenia na aktywach obrotowych Dotyczy prawnych zabezpieczeń ustanowionych na majątku obrotowym. Zestawienie hipotek ustanowionych na aktywach obrotowych wg stanu na dzień 31.12.2022 r. w łącznej kwocie 218.400 tys. zł znajduje się w nocie nr 22. 95 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 26. Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi 26.1 Transakcje z podmiotami powiązanymi Transakcje między Spółką (INPRO SA) a jej jednostkami zależnymi oraz pomiędzy jednostkami zależnymi od Spółki, będącymi stronami powiązanymi zostały wyeliminowane w trakcie konsolidacji i nie wykazano ich w niniejszej nocie. Szczegółowe informacje o transakcjach, których stronami są Spółka i jej jednostki zależne zostały zaprezentowane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym INPRO SA. Poniżej przedstawiono informacje o transakcjach pomiędzy Grupą a pozostałymi stronami powiązanymi za rok obrotowy 2023 i 2022. INPRO SA JAKO SPRZEDAJĄCA Druga strona transakcji Określenie transakcji 01.01.2023 -31.12.2023 01.01.2022 -31.12.2022 Akcjonariusz INPRO SA posiadający mniej niż 5% akcji, powiązany osobowo ze spółką INPRO SA Sprzedaż środka trwałego - 33 INPRO SA JAKO KUPUJĄCA Druga strona transakcji Określenie transakcji 01.01.2023 -31.12.2023 01.01.2022 -31.12.2022 Hotel Oliwski Sp. z o.o. Usługi hotelowe 2 - INPRO SA JAKO WYPŁACAJĄCA DYWIDENDĘ Druga strona transakcji Określenie transakcji 01.01.2023 -31.12.2023 01.01.2022 -31.12.2022 Członkowie Zarządu INPRO SA Dywidenda wypłacona 4 868 4 868 Członkowie Rady Nadzorczej INPRO SA Dywidenda wypłacona 353 353 SML SP. z O.O. JAKO SPRZEDAJĄCA Druga strona transakcji Określenie transakcji 01.01.2023 -31.12.2023 01.01.2022 -31.12.2022 Członkowie Zarządu Inpro SA Usługi wykończenia wnętrz 162 - NALEŻNOŚCI SML SP. Z O.O. Druga strona transakcji Określenie transakcji 31.12.2023 31.12.2022 Członkowie Zarządu Inpro SA Usługi wykończenia wnętrz 27 - DOMESTA SP. Z O.O. JAKO WYPŁACAJĄCA DYWIDENDĘ Druga strona transakcji Określenie transakcji 01.01.2023 -31.12.2023 01.01.2022 -31.12.2022 Członkowie Rady Nadzorczej DOMESTY Dywidenda wypłacona 2 043 1 530 INBET SP. Z O.O. JAKO WYPŁACAJĄCA DYWIDENDĘ Druga strona transakcji Określenie transakcji 01.01.2023 -31.12.2023 01.01.2022 -31.12.2022 Członkowie Rady Nadzorczej INBET Dywidenda wypłacona 689 492 96 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej INBET SP. Z O.O. JAKO SPRZEDAJĄCA Druga strona transakcji Określenie transakcji 01.01.2023 -31.12.2023 01.01.2022 -31.12.2022 Członek Rady Nadzorczej Inpro SA Sprzedaż prefabrykatów 16 - INBET SP. Z O.O. JAKO KUPUJĄCA Druga strona transakcji Określenie transakcji 01.01.2023 -31.12.2023 01.01.2022 -31.12.2022 PKB MERONK S.C. Usługi projektowe 234 484 ZOBOWIĄZANIA INBET SP. Z O.O. Wierzyciel Określenie transakcji 31.12.2023 31.12.2022 PKB MERONK S.C. Usługi projektowe 9 10 26.2 Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi zawierane są na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawieranych z pozostałymi podmiotami. 26.3 Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej Grupy Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej 01.01.2023 -31.12.2023 01.01.2022 -31.12.2022 Zarząd jednostki dominującej 3 616 3 036 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze 3 616 3 036 Zarząd jednostek zależnych 5 953 4 321 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze 5 501 4 321 Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne 452 - Rada nadzorcza jednostki dominującej 303 312 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze 303 312 Rada nadzorcza jednostek zależnych 353 269 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze 353 269 Pozostała wyższa kadra kierownicza 3 944 3 223 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze 3 944 3 223 Razem 14 169 11 161 97 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 27. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego i dzierżawy z opcją zakupu, wyemitowane obligacje, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. 27.1 Ryzyko stopy procentowej Grupa posiada zobowiązania z tytułu kredytów, dla których odsetki liczone są na bazie zmiennej stopy procentowej, w związku z czym występuje ryzyko wzrostu tych stóp w stosunku do momentu zawarcia umowy. Ponadto Grupa lokuje wolne środki pieniężne w inwestycje o zmiennej stopie co powoduje zmniejszenie zysków z inwestycji w sytuacji spadku stóp procentowych. Informacje o aktywach i zobowiązaniach narażonych na ryzyko stopy procentowej zostały przedstawione w poniżej. Z uwagi na to, że Grupa posiadała w okresie sprawozdawczym zarówno aktywa, jak i zobowiązania oprocentowane według stopy zmiennej (co częściowo równoważyło ryzyko) oraz stosunkowo niski na tle branży wskaźnik oprocentowanego zadłużenia Grupa nie stosowała zabezpieczeń stóp procentowych. W związku z obserwowanym w 2022-2023 r. wahaniem stóp procentowych Grupa nie wyklucza podjęcia działań zabezpieczających w przyszłości monitorując na bieżąco stopień narażenia na ryzyko stopy procentowej oraz aktualne prognozy w tym zakresie. W poniższej tabeli przedstawiona została wartość bilansowa instrumentów finansowych Grupy narażonych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczególne kategorie wiekowe. 01.01.2023-31.12.2023 Oprocentowanie stałe <1rok 1–3 lat 3-5 lat >5 lat Ogółem Aktywa gotówkowe 16 420 16 420 Należności z tytułu leasingu (Inpro) 561 890 1 451 Razem 16 981 890 17 871 Oprocentowanie zmienne <1rok 1–3 lat 3-5 lat >5 lat Ogółem Środki pieniężne 30 754 30 754 Krótkoterminowe aktywa finansowe 29 276 29 276 Kredyty bankowe i pożyczki (59 083) (19 957) (3 516) (8 349) (90 905) Wyemitowane dłużne papiery wartościowe (5 486) (54 767) (60 253) Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu (2 336) (2 444) (780) (5 560) Razem (6 875) (77 168) (4 296) (8 349) (96 688) 98 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 01.01.2022-31.12.2022 Oprocentowanie stałe <1rok 1–3 lat 3-5 lat >5 lat Ogółem Aktywa gotówkowe 21 297 21 297 Należności z tytułu leasingu (Inpro) 1 211 985 397 2 593 Razem 22 508 985 397 23 890 Oprocentowanie zmienne <1rok 1–3 lat 3-5 lat >5 lat Ogółem Środki pieniężne 33 406 33 406 Krótkoterminowe aktywa finansowe 9 445 9 445 Kredyty bankowe i pożyczki (38 031) (38 906) (5 045) (4 764) (86 746) Wyemitowane dłużne papiery wartościowe (4 332) (50 497) (54 829) Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu (2 205) (3 283) (1 074) (6 562) Razem (1 717) (92 686) (6 119) (4 764) (105 286) Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Odsetki od instrumentów finansowych o stałym oprocentowaniu są stałe przez cały okres do upływu terminu zapadalności/wymagalności tych instrumentów. Pozostałe instrumenty finansowe Grupy, które nie zostały ujęte w powyższych tabelach, nie są oprocentowane i w związku z tym nie podlegają ryzyku stopy procentowej. 27.2 Ryzyko walutowe Grupa nie jest w istotnym stopniu narażona na ryzyko zmian kursów walutowych z uwagi na nieznaczącą sprzedaż produktów w walucie obcej oraz ponoszenie większości kosztów wytworzenia w walucie krajowej. Ponadto Grupa posiada wszystkie kredyty i pożyczki oraz większość depozytów i lokat w walucie krajowej. Ryzyko walutowe występuje w spółce Inbet Sp. z o.o. przez wzgląd na należności, zobowiązania oraz środki pieniężne i lokaty w walutach obcych, jednakowoż nie jest to ryzyko istotne z pespektywy Grupy. Poniżej przedstawiono pozycje w walutach obcych w przeliczeniu na tys. PLN na dzień 31.12.2023 i 31.12.2022 r. Nazwa pozycji walutowej 31.12.2023 31.12.2022 Należności w walutach obcych (EUR i SEK) 1 224 Środki pieniężne w EUR i SEK 6 818 8 662 Zobowiązania w walutach obcych (455) Zaliczki otrzymane w walutach obcych do rozliczenia (2 123) Aktywa-pasywa walutowe 6 818 7 308 99 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej Jak wynika z tabeli powyżej wpływ na wynik finansowy zmiany kursów walut obcych o +/-10% wyniósłby +/- 682 tys. zł w roku 2023 i odpowiednio +/- 731 tys. zł w roku 2022. Po uwzględnieniu opodatkowania wpływ na wynik wynosiłby +/- 552 tys. zł w roku 2023 oraz +/- 592 tys. zł w 2022. 27.3 Inne ryzyko cenowe Grupa nie jest narażona na istotne inne ryzyko cenowe związane z instrumentami finansowymi natomiast występuje ryzyko cenowe zarówno cen produktów Grupy, jak i materiałów. Produkty Grupy oraz surowce nie są oferowane powszechnie na giełdach towarowych, co uniemożliwia wdrożenie strategii zabezpieczających. Wzrost cen materiałów i usług jest rekompensowany wzrostem ceny sprzedaży mieszkań na rynku deweloperskim. 27.4 Analiza wrażliwości na ryzyko rynkowe Potencjalnie możliwe zmiany w zakresie ryzyka rynkowego Grupa oszacowała następująco: zmiana o jeden punkt procentowy w zakresie stopy procentowej PLN (wzrost lub spadek stopy procentowej). Powyżej ustalone wartości ustalone zostały w ujęciu rocznym. Analiza wrażliwości przeprowadzona przez Grupę uwzględnia wpływ opodatkowania. Wpływ potencjalnie możliwych zmian na wynik finansowy i kapitał Grupy przedstawia poniższa tabela: 31.12.2023 Ryzyko stopy procentowej wpływ na wynik wpływ na kapitał Pozycja w sprawozdaniu finansowym Wartość pozycji +100pb -100pb +100pb -100pb Lokaty bankowe 29 276 293 (293) Wyemitowane dłużne papiery wartościowe 60 253 (603) 603 Kredyty zaciągnięte 90 905 (909) 909 Pozostałe zobowiązania finansowe (leasing) 5 560 (56) 56 Razem zwiększenie/zmniejszenie przed opodatkowaniem (1 275) 1 275 Podatek dochodowy 242 (242) Razem zwiększenie/zmniejszenie po opodatkowaniu (1 033) 1 033 100 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 31.12.2022 Ryzyko stopy procentowej wpływ na wynik wpływ na kapitał Pozycja w sprawozdaniu finansowym Wartość pozycji +100pb -100pb +100pb -100pb Lokaty bankowe 9 445 94 (94) Wyemitowane dłużne papiery wartościowe 54 829 (548) 548 Kredyty zaciągnięte 86 746 (867) 867 Pozostałe zobowiązania finansowe (leasing) 6 562 (66) 66 Razem zwiększenie/zmniejszenie przed opodatkowaniem (1 387) 1 387 Podatek dochodowy 264 (264) Razem zwiększenie/zmniejszenie po opodatkowaniu (1 123) 1 123 1. Lokaty bankowe 31.12.2023 Obejmują oprocentowane środki na rachunkach powierniczych- łącznie 29.276 tys. PLN. Wrażliwość na zmianę o +/- 100pb rynkowych stóp procentowych w zł +/- [29.276 tys. PLN x 100pb]= 293 tys. PLN. 31.12.2022 Obejmują oprocentowane środki na rachunkach powierniczych- łącznie 9.445 tys. PLN. Wrażliwość na zmianę o +/- 100pb rynkowych stóp procentowych w zł +/- [9.445 tys. PLN x 100pb]= 94 tys. PLN. 2. Obligacje 31.12.2023 Obligacje oprocentowane według zmiennej stopy procentowej wyrażone w PLN w wysokości 60.253 tys. PLN. Wrażliwość na zmianę o +/- 100pb rynkowych stóp procentowych w PLN [60.253 tys. PLN x 100pb] = 603 tys. PLN. 31.12.2022 Obligacje oprocentowane według zmiennej stopy procentowej wyrażone w PLN w wysokości 54.829 tys. PLN. Wrażliwość na zmianę o +/- 100pb rynkowych stóp procentowych w PLN [54.829 tys. PLN x 100pb] = 548 tys. PLN. 3. Kredyty 31.12.2023 Kredyty oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej wyrażone w zł w wysokości 90.905 tys. PLN. Wrażliwość na zmianę o +/- 100pb rynkowych stóp procentowych w zł +/- [90.905 tys. PLN x 100pb]= 909 tys. PLN. 101 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 31.12.2022 Kredyty oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej wyrażone w zł w wysokości 86.746 tys. PLN. Wrażliwość na zmianę o +/- 100pb rynkowych stóp procentowych w zł +/- [86.746 tys. PLN x 100pb]= 867 tys. PLN. 4. Pozostałe zobowiązania finansowe (leasing) 31.12.2023 Zobowiązania leasingowe oprocentowane według zmiennej stopy procentowej wyrażone w zł w wysokości 5.560 tys. zł. Wrażliwość na zmianę o +/- 100pb rynkowych stóp procentowych w zł +/- [5.560 tys.zł x 100pb]= 56 tys. zł 31.12.2022 Zobowiązania leasingowe oprocentowane według zmiennej stopy procentowej wyrażone w zł w wysokości 6.562 tys. zł. Wrażliwość na zmianę o +/- 100pb rynkowych stóp procentowych w zł +/- [6.562 tys.zł x 100pb]= 66 tys. zł 27.5 Ryzyko kredytowe Grupa jest narażona na ryzyko kredytowe rozumiane jako ryzyko, że wierzyciele nie wywiążą się ze swoich zobowiązań i tym samym spowodują poniesienie strat przez Grupę. Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe wynosi 8.202 tys. zł na dzień bilansowy (na dzień 31 grudnia 2022 roku: 7.831 tys. zł) i zostało oszacowane jako wartość bilansowa należności (nota 17- należności z tytułu dostaw i usług brutto skorygowane o odpisy aktualizujące). 01.01.2023 -31.12.2023 Należności przetermi-nowane, które nie utraciły wartości Struktura wiekowa należności finansowych Wartość nominalna należności Należności nieprzeterminowane, które nie utraciły wartości <30 dni 31-90 dni 91-180 dni 181-365 dni >365 dni Należności z tytułu dostaw i usług 8 202 7 065 801 322 13 - 1 01.01.2022 -31.12.2022 Należności przetermi-nowane, które nie utraciły wartości Struktura wiekowa należności finansowych Wartość nominalna należności Należności nieprzeterminowane, które nie utraciły wartości <30 dni 31-90 dni 91-180 dni 181-365 dni >365 dni Należności z tytułu dostaw i usług 7 831 6 317 1 267 156 53 - 38 Zdaniem Zarządów Spółek z Grupy nie występuje znacząca koncentracja ryzyka kredytowego, gdyż Spółki posiadają wielu odbiorców. Wyjątkiem są hotele (Dom Zdrojowy Sp. z o.o. i Hotel Mikołajki Sp. z o.o.), które posiadają jednego odbiorcę- operatora hotelowego. Jednak przychody z segmentu działalności prowadzonej przez hotele, polegającej na wynajmie nieruchomości, stanowią aktualnie mało istotną część przychodów ze sprzedaży całej Grupy. 102 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej Grupa podejmuje działania mające na celu ograniczenie ryzyka kredytowego, polegające na: sprawdzaniu wiarygodności odbiorców, ustalaniu limitów kredytowych, monitorowaniu sytuacji odbiorcy, niekiedy uzyskiwaniu zabezpieczeń (weksle, akredytywy, poręczenia, zabezpieczenia na ruchomościach i nieruchomościach). Na dzień 31.12.2023 r. należności Grupy nie były objęte zabezpieczeniami. Uwzględniając powyższe, w ocenie Zarządów Spółek wchodzących w skład Grupy, ryzyko kredytowe zostało ujęte w sprawozdaniu finansowym poprzez utworzenie odpisów aktualizujących. Odpisy aktualizujące w związku ze stratami kredytowymi 01.01.2023 -31.12.2023 01.01.2022 -31.12.2022 Stan na początek okresu 516 454 Zwiększenia 145 89 Zmniejszenie (79) (27) Stan na koniec okresu 582 516 Ryzyko kredytowe związane z depozytami bankowymi, instrumentami pochodnymi i innymi inwestycjami uznaje się za nieistotne ponieważ Spółka zawarła transakcje z instytucjami o ugruntowanej pozycji finansowej. W Grupie nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego. 27.6 Ryzyko związane z płynnością Grupa jest narażona na ryzyko utraty płynności, rozumiane jako ryzyko utraty zdolności do regulowania zobowiązań w określonych terminach. Ryzyko wynika z potencjalnego ograniczenia dostępu do rynków finansowych, co może skutkować brakiem możliwości pozyskania nowego finansowania lub refinansowania swojego zadłużenia. W ocenie Zarządu Spółki, bezpieczna wartość środków pieniężnych na dzień bilansowy (nota 19), dostępne linie kredytowe (nota 22) oraz dobra kondycja finansowa Grupy powodują, że ryzyko utraty płynności należy ocenić jako nieznaczne. Środki pieniężne w banku i w kasie (ocena ratingowa Euro Rating): Pozycja w sprawozdaniu finansowym 31.12.2023 31.12.2022 środki pieniężne w banku i w kasie 47 174 54 703 inne aktywa finansowe krótkoterminowe (środki zgromadzone na rachunkach powierniczych) 29 276 9 445 Razem 76 450 64 148 Ocena ratingowa 31.12.2023 31.12.2022 Bank z oceną ratingową A- 18 857 24 216 Bank z oceną ratingową BBB - - Bank z ocena ratingową BBB- 47 610 19 437 Bank z oceną ratingową BB+ 5 795 - Bank z oceną ratingową BB 2 270 8 011 Bank z oceną ratingową BB- 353 8 115 Bank z oceną ratingową B - 2 911 Kasa 13 32 Bank bez oceny ratingowej 1 552 1 426 Razem 76 450 64 148 103 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej Analiza zobowiązań finansowych w przedziałach czasowych przedstawiona została poniżej. Przedstawione kwoty stanowią niezdyskontowane przepływy pieniężne, które stanowią maksymalną ekspozycję Grupy na ryzyko. 01.01.2023 -31.12.2023 Zobowiązania wymagalne w okresie Struktura wiekowa zobowiązań finansowych Suma zobowiązań do 30 dni od 31 do 90 dni od 91 do 365 dni powyżej 365 (patrz nota poniżej) Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 32 458 19 789 4 992 1 600 6 077 Wyemitowane obligacje 60 253 670 4 816 54 767 Kredyty i pożyczki 90 905 11 148 9 029 38 906 31 822 Pozostałe zobowiązania finansowe 7 635 223 467 2 059 4 886 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 380 380 Zobowiązania inne 1 518 73 147 662 636 Razem 193 149 31 613 15 305 48 043 98 188 Zobowiązania wymagalne powyżej 365 dni 1–3 lat 3-5 lat >5 lat Razem Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 2 682 3 260 135 6 077 Wyemitowane obligacje 54 767 54 767 Kredyty i pożyczki 19 957 3 516 8 349 31 822 Pozostałe zobowiązania finansowe 2 685 870 1 331 4 886 Zobowiązania inne 636 636 Razem 80 727 7 646 9 815 98 188 104 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 01.01.2022 -31.12.2022 Zobowiązania wymagalne w okresie Struktura wiekowa zobowiązań finansowych Suma zobowiązań do 30 dni od 31 do 90 dni od 91 do 365 dni powyżej 365 (patrz nota poniżej) Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 42 429 22 560 3 823 10 637 5 409 Wyemitowane obligacje 54 829 1 974 2 358 50 497 Kredyty i pożyczki 86 746 4 582 5 365 28 084 48 715 Pozostałe zobowiązania finansowe 8 794 140 292 2 164 6 198 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 391 391 Zobowiązania inne 1 659 824 835 Razem 194 848 28 497 11 454 43 243 111 654 Zobowiązania wymagalne powyżej 365 dni 1–3 lat 3-5 lat >5 lat Razem Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 3 205 1 625 579 5 409 Wyemitowane obligacje 50 497 50 497 Kredyty i pożyczki 38 906 5 045 4 764 48 715 Pozostałe zobowiązania finansowe 4 796 1 402 6 198 Zobowiązania inne 835 835 Razem 98 239 8 072 5 343 111 654 28. Zarządzanie kapitałem Grupa zarządza kapitałem w celu zachowania zdolności do kontynuowania działalności z uwzględnieniem realizacji planowanych inwestycji, tak aby mogła generować zwrot dla akcjonariuszy oraz przynosić korzyści pozostałym interesariuszom. Zgodnie z praktyką rynkową Grupa monitoruje kapitał miedzy innymi na podstawie wskaźnika kapitału własnego oraz wskaźnika kredyty, pożyczki i inne źródła finansowania/EBITDA. Wskaźnik finansowania majątku kapitałem własnym obliczany jest jako stosunek kapitału własnego do aktywów ogółem. W 2023 r. wskaźnik utrzymał się na takim samym poziomie, co rok wcześniej- 0,62. Wskaźnik zadłużenia kapitałów własnych liczony jako relacja zobowiązań do kapitałów własnych również utrzymał się na niezmienionym poziomie- 0,62. Wskaźnik kapitału własnego obliczany jest jako stosunek wartości netto aktywów rzeczowych (kapitał własny pomniejszony o wartości niematerialne) do sumy bilansowej. Wskaźnik kredyty, pożyczki i inne źródła finansowania/EBITDA jest obliczany jako stosunek kredytów, pożyczek i innych źródeł finansowania do EBITDA. Kredyty, pożyczki i inne źródła finansowania oznaczają łączną kwotę zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek i leasingu, natomiast EBITDA jest to zysk z działalności operacyjnej po dodaniu amortyzacji. 105 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej W celu utrzymania płynności finansowej i zdolności kredytowej pozwalającej na pozyskanie finansowania zewnętrznego przy rozsądnym poziomie kosztów Grupa zakłada utrzymanie wskaźnika kapitału własnego na poziomie nie niższym niż 0,3 natomiast wskaźnika kredyty, pożyczki i inne źródła finansowania/EBITDA na poziomie do 10. Wskaźnik finansowania majątku kapitałem własnym 31.12.2023 31.12.2022 Kapitał własny 494 380 464 419 Aktywa ogółem 799 305 750 170 0,62 0,62 Relacja zobowiązań do kapitałów własnych 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania ogółem 304 925 285 751 Kapitał własny 494 380 464 419 0,62 0,62 Wskaźnik: Kredyty, pożyczki i inne źródła finansowania/EBIDTA 31.12.2023 31.12.2022 Zysk z działalności operacyjnej 58 540 88 680 Plus: amortyzacja 7 735 7 801 EBIDTA 66 275 96 481 Kredyty, pożyczki i inne źródła finansowania 159 093 150 671 2,40 1,56 Wskaźnik kapitału własnego 31.12.2023 31.12.2022 Kapitał własny ogółem minus wartości niematerialne 487 494 457 527 Suma bilansowa 799 305 750 170 0,61 0,61 106 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 29. Instrumenty finansowe Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Grupa posiadała na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku, nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanych w sprawozdaniach finansowych za poszczególne okresy z następujących powodów: -w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny; -instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych. Aktywa finansowe klasyfikacja wg MSSF 9 31.12.2023 31.12.2022 Należności z tytułu dostaw i usług aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie 8 202 7 831 Krótkoterminowe aktywa finansowe j.w. 29 276 9 445 Pożyczki udzielone - krótkoterminowe j.w. - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty j.w. 47 174 54 703 Pozostałe należności finansowe długoterminowe (leasing) j.w. 890 1 382 Pozostałe należności finansowe krótkoterminowe (leasing) j.w. 561 1 211 86 103 74 572 Zobowiązania finansowe klasyfikacja wg MSSF 9 31.12.2023 31.12.2022 Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 31 822 48 715 Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe j.w. 59 083 38 031 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług j.w. 32 458 42 429 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń j.w. 380 391 Zobowiązania inne j.w. 1 518 1 659 Długoterminowe zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych j.w. 54 767 50 497 Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych krótkoterminowe j.w. 5 486 4 332 Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe (leasing) j.w. 4 886 6 198 Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe (leasing) j.w. 2 749 2 596 Razem zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 193 149 194 848 107 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w podziale na kategorie instrumentów finansowych 01.01.2023-31.12.2023 Aktywa finansowe wycenione w zamortyzowanym koszcie Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Razem Przychody/koszty z tyt. odsetek 1 025 (3 601) (2 576) Odwrócenie/utworzenie odpisów aktualizujących należności (66) (66) Zmiany wysokości zobowiązań finansowych, wynikające z przybliżania czasu wykonania zobowiązania (2 326) (2 326) Razem 959 (5 927) (4 968) 01.01.2022-31.12.2022 Aktywa finansowe wycenione w zamortyzowanym koszcie Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Razem Przychody/koszty z tyt. odsetek 659 (3 976) (3 317) Odwrócenie/utworzenie odpisów aktualizujących należności (62) (62) Zmiany wysokości zobowiązań z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych, wynikające z przybliżania czasu wykonania zobowiązania (5 418) (5 418) Razem 597 (9 394) (8 797) 30. Struktura zatrudnienia Przeciętne zatrudnienie w Grupiew okresie styczeń - grudzień 2023 i odpowiednio styczeń - grudzień 2022 kształtowało się następująco: 31.12.2023 31.12.2022 Zarząd Jednostki Dominującej 4 4 Zarządy Jednostek z Grupy 6 7 Administracja 52 51 Dział sprzedaży 27 27 Pion produkcji 106 125 Pozostali 49 61 Razem 244 275 ) w tym członkowie Zarządu wykonujący swoje zadania na podstawie umowy o zarządzanie spółką oraz na podstawie kontraktów managerskich 108 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 31. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych 1. Za 2023 rok: a) badanie rocznego jednostkowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego GK Inpro- 50 tys. zł, b) badanie sprawozdań jednostkowych pozostałych Spółek z Grupy- 66 tys. zł, c) przegląd śródrocznego jednostkowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego GK Inpro- 34 tys. zł d) badanie zgodności rocznego skonsolidowanego sprawozdania z wymogami ESEF- 9 tys. zł e) ocena rocznego sprawozdania w wynagrodzeniach Zarządu i Rady Nadzorczej- 8,5 tys. zł 2. Za 2022 rok: a) badanie rocznego jednostkowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego GK Inpro- 38,9 tys. zł, b) badanie sprawozdań jednostkowych pozostałych Spółek z Grupy-51,9 tys. zł, c) przegląd śródrocznego jednostkowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego GK Inpro- 27,9 tys. zł d) badanie zgodności rocznego skonsolidowanego sprawozdania z wymogami ESEF- 8,8 tys. zł e) ocena rocznego sprawozdania w wynagrodzeniach Zarządu i Rady Nadzorczej- 8,4 tys. zł 32. Istotne zdarzenia mające wpływ na działalność Grupy w okresie sprawozdawczym Zdarzenia, które mają znaczący wpływ na działalność oraz wyniki finansowe Grupy INPRO oraz perspektywy rozwoju zostały opisane w punkcie 10 i 25 Sprawozdania zarządu z działalności w 2023 roku. Istotne czynniki mające wpływ na wyniki finansowe w 2023 r.: Grupa sprzedała łącznie 863 mieszkań i domów netto (w rozumieniu zawartych umów przedwstępnych sprzedaży netto tj. po uwzględnieniu rezygnacji z: umów rezerwacyjnych, przedwstępnych umów sprzedaży dotyczących zakończonych inwestycji, umów z innymi podmiotami niż klienci będący osobami fizycznymi oraz umów dotyczących lokali usługowych / użytkowych), w tym INPRO SA - 540 lokali. Jest to zdecydowanie lepszy wynik niż w roku poprzednim (2022 rok: Grupa 420 sztuk – wzrost o 105 %, INPRO SA 239 sztuk – wzrost o 126 %). Wartość sprzedanych przez Grupę mieszkań w analizowanym okresie wyniosła około 479 mln zł brutto i była wyższa o 96 % od wartości uzyskanej w roku 2022. W związku ze specyficznym charakterem cyklu deweloperskiego, przychody z działalności księgowane są po okresie około 2 - 3 lat od daty rozpoczęcia projektu deweloperskiego, po uzyskaniu pozwolenia na użytkowanie i wydaniu lokali kupującym. W ciągu całego roku 2023 INPRO SA oddała do użytkowania następujące projekty: 1 budynek wielorodzinny na osiedlu Optima VI (32 lokale), 2 budynki na osiedlu Koncept II (88 lokali). Natomiast DOMESTA Sp. z o.o. zakończyła prace przy osiedlu Leszczynowy Park budynek 2 (50 lokali), osiedlu #Na Swoim budynek 1 (72 lokale), a także osiedlu Urzeka budynki 1 i 2 (105 lokali) oraz budynku A biurowca Matarnia Office Park. Łącznie zakończono budowę 347 lokali i domów jednorodzinnych, w tym INPRO 120 jednostek (w 2022 r. zakończono budowę 932 lokali i domów, w tym INPRO 658).Liczba mieszkań wydanych nabywcom w okresie sprawozdawczym jest niższa niż w roku ubiegłym - wydano bowiem 577 lokali / domów (19 % spadku w porównaniu do 2022 roku). Przychody wygenerowane w 2023 r. są w związku z tym niższe od przychodów z 2022 r. (spadek o 14%). Istotnym czynnikiem, najsilniej wpływającym na popyt na rynku deweloperskim w pierwszych miesiącach ubiegłego roku, był wysoki poziom stóp procentowych i restrykcyjne rekomendacje KNF dotyczące badania zdolności kredytowej, obniżające zdolność do zaciągnięcia kredytu hipotecznego przez potencjalnych nabywców. W drugiej połowie roku 2023 stopy procentowe spadły, a popyt na mieszkania ze strony klientów gotówkowych wspierany był silnie przez popyt ze strony klientów kredytowych, szczególnie tych, którzy chcieli skorzystać z programu „Bezpieczny kredyt 2 %”, który wszedł w życie w lipcu 2023 r. W opinii ekspertów wzrost popytu na rynku w 2023 r. stymulowała przede wszystkim obawa o wzrost cen oraz o ograniczenie oferty, a także chęć skorzystania z preferencyjnych warunków finansowania w ramach programu rządowego. 109 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej Popyt na lokale mieszkalne w 2023 r. zdecydowanie wzrósł w porównaniu do roku poprzedniego, jednakże trudna sytuacja spółek deweloperskich w 2022 roku, a szczególnie fakt wstrzymania realizacji części projektów z uwagi na niski popyt, wpłynęła na sektor firm wykonawczych. Znaczna część firm budowlanych borykała się w 2023 r. z problemami płynnościowymi, odpływ pracowników z Ukrainy dodatkowo pogarszał sytuację. W związku z powyższym w spółce INPRO SA wystąpiły kilkutygodniowe opóźnienia w realizacji niektórych projektów, co skutkowało przesunięciem terminu uzyskania pozwolenia na użytkowanie na rok 2024 w projektach takich jak: RYTM, apartamenty w Mikołajki. Opóźnienia te nie zagrażają w żaden sposób sytuacji finansowej Spółki i Grupy, lecz przychód wygenerowany przez GK INPRO SA na tych inwestycjach zaksięgowany zostanie dopiero w 2024 roku. Wyhamowaniu uległo tempo wzrostu cen materiałów i robocizny, co ułatwiało tworzenie kosztorysów i budżetów projektów deweloperskich. Sektor hotelarski po słabszym okresie ferii zimowych, zanotował dobry, bardzo zbliżony do roku 2022 okres letni. W dalszym ciągu występowało krótkie okienko rezerwacyjne. Obłożenie hoteli w okresie wakacyjnym było nieznacznie wyższe niż w 2022 roku, ceny pokoi wzrosły bardziej znacząco. Spółka inBet w 2023 r. odnotowała spadek przychodów o 36 %, a zysku netto aż o 59 % w porównaniu do roku ubiegłego. Był to skutek niższej niż w okresie porównywalnym ceny za prefabrykaty oraz zmniejszeniem popytu ze strony skandynawskich nabywców. 33. Zdarzenia po dniu bilansowym a)Po dniu bilansowym Grupa zawarła następujące nowe umowy kredytowe: Bank Kwota w tys. zł Szczegóły: nr raportu bieżącego / przedmiot finansowania mBank SA (INPRO SA) 37 200 RB nr 3/2024 z dnia 09.02.2024r. / finansowanie budowy przedsięwzięcia Optima VII mBank SA (INPRO SA) 24 900 RB nr 4/2024 z dnia 15.03.2024r. / finansowanie budowy przedsięwzięcia KONCEPT III Powiślański Bank Spółdzielczy w Kwidzynie (INPRO SA) 3 000 - / finansowanie zakupu działki w Gdańsku, ul. Świętokrzyska RAZEM 65 100 b)Po dniu bilansowym Grupa dokonała spłaty poniższych umów kredytowych: Bank Data podpisania umowy Kwota w tys. zł Przeznaczenie kredytu Alior Bank SA (DOMESTA Sp. z o.o.) 22.06.2020 r. 10 500 Finansowanie bieżącej działalności mBank SA (INPRO SA) 22.04.2022 r. 35 940 Finansowanie kosztów budowy RYTM SGB-Bank SA (INPRO SA) 09.05.2022 r. 8 000 Refinansowanie kosztów zakupu działki w Rotmance RAZEM 54 440 c)Po dniu bilansowym Grupa zawarła nowe umowy leasingowe z podmiotami trzecimi o łącznej wartości 839 tys. zł. 110 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej d)W dniu 08.01.2024 r. DOMESTA Sp. z o.o. podpisała umowę zakupu gruntu w Gdańsku, Klukowo. Cena zakupu gruntu nie przekracza 10 % kapitałów własnych Emitenta. e)W dniu 15.02.2024 r. spółka Dom Zdrojowy Sp. z o.o. podpisała aneks do umowy dzierżawy obiektu hotelowego z dnia 12.08.2019 r. ze spółką Dobry Hotel Mięczkowski Sp. K. Sp. z o.o. Na podstawie aneksu zmieniono harmonogram płatności czynszu dzierżawnego od dnia 1 stycznia 2024 r., a mianowicie w miesiącach od stycznia do kwietnia czynsz obniżono o kwotę 200 tys. zł miesięcznie, a w miesiącach lipiec – sierpień czynsz podniesiono o kwotę 400 tys. zł miesięcznie. f)W dniu 10.04.2024 r. INPRO SA podpisała z SML Sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku aneksy do obu przedwstępnych umów leasingu 2 lokali usługowych w budynku wybudowanym na osiedlu RYTM. Na podstawie aneksów podwyższono wartość przedmiotów leasingu łącznie do 1.315 tys. zł netto oraz wydłużono okres leasingu do 7 lat. Nowy termin podpisania przyrzeczonych umów leasingu to koniec lipca 2024 r. Krzysztof Maraszek Prezes Zarządu Zbigniew Lewiński Wiceprezes Zarządu Marcin Stefaniak Wiceprezes Zarządu Robert Maraszek Wiceprezes Zarządu Elżbieta Marks odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych Gdańsk, 25.04.2024 r. 111

AI Terminal

More from Inpro S.A.

Talk to a Data Expert