Inpro S.A.

Raport JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE INPRO SA za rok zakończony 31 grudnia 2022 sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 2 Zatwierdzenie jednostkowego sprawozdania finansowego INPRO SA za rok zakończony 31 grudnia 2022 sporządzonego zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej Krzysztof Maraszek Prezes Zarządu Zbigniew Lewiński Wiceprezes Zarządu Robert Maraszek Wiceprezes Zarządu Marcin Stefaniak Wiceprezes Zarządu Elżbieta Marks odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych Gdańsk, 26 kwiecień 2023 Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 3 SPIS TREŚCI WYBRANE DANE FINANSOWE DOTYCZĄCE JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO INPRO SA……………………………………..5 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31.12.2022 r…………………………………………………………………………….…..6 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 31.12.2022 r……7 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 01.01.2022 do 31.12.2022 r…………………………………………………………….9 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31.12.2022 r………………………………………………………………………………..10 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA .......................................... 12 1. Informacje ogólne ........................................................................... 12 2. Struktura kapitału zakładowego......................................................... 12 3. Skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki ......................................... 14 4. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego ........................................... 14 5. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego ............................... 14 6. Platforma zastosowanych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej ........................................................................................ 15 7. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości .......................................... 16 8. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach ............. 17 9. Zastosowane zasady rachunkowości ................................................... 18 10. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych ................................. 32 11. Przychody i koszty ......................................................................... 32 12. Podatek dochodowy ....................................................................... 35 13. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS ......................................... 40 14. Zysk przypadający na jedną akcję .................................................... 40 15. Dywidendy wypłacone i zadeklarowane do wypłaty ............................. 41 16. Rzeczowe aktywa trwałe ................................................................. 42 17. Nieruchomości inwestycyjne ............................................................ 44 18. Wartości niematerialne ................................................................... 45 19. Udziały w jednostkach powiązanych ................................................. 47 20. Pozostałe aktywa finansowe ............................................................ 50 21. Zapasy ........................................................................................ 50 22. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ................ 51 23. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ................................................... 52 24. Objaśnienie do sprawozdania z przepływów pieniężnych ...................... 53 25. Kapitał zakładowy oraz pozostałe kapitały ......................................... 54 26. Rezerwy ...................................................................................... 55 Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 4 27. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki, wyemitowane obligacje oraz zobowiązania z tytułu leasingu finansowego ............................................ 57 28. Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu ................................................................................... 63 29. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania ........ 66 30. Kontrakty długoterminowe .............................................................. 66 31. Zobowiązania i należności warunkowe .............................................. 67 32. Zabezpieczenia na aktywach Spółki .................................................. 69 33. Informacje o podmiotach powiązanych.............................................. 70 34. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym ................................. 73 35. Zarządzanie kapitałem ................................................................... 81 36. Instrumenty finansowe ................................................................... 82 37. Struktura zatrudnienia ................................................................... 83 38. Wynagrodzenie biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych ..................................................................... 84 39. Istotne zdarzenia mające wpływ na działalność Spółki w okresie sprawozdawczym ................................................................................ 84 40. Zdarzenia po dniu bilansowym......................................................... 84 Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 5 WYBRANE DANE FINANSOWE DOTYCZĄCE JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO INPRO SA Wybrane dane dotyczące jednostkowego sprawozdania finansowego INPRO SA 01.01.2022 -31.12.2022 01.01.2021 -31.12.2021 01.01.2022 -31.12.2022 01.01.2021 -31.12.2021 w tys. PLN w tys. EUR Przychody netto ze sprzedaży 192 074 183 450 40 969 40 076 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 62 507 50 651 13 333 11 065 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 44 666 32 856 9 527 7 178 Zysk (strata) brutto 51 465 35 230 10 977 7 696 Zysk (strata) netto 43 536 29 052 9 286 6 347 Zysk (strata) na jedną akcję 1,0873 0,7256 0,2319 0,1585 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (28 526) (11 913) (6 085) (2 603) Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 9 815 5 219 2 094 1 140 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 10 708 (30 169) 2 284 (6 591) Przepływy pieniężne netto (8 003) (36 863) (1 707) (8 053) 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 w tys. PLN w tys. EUR Aktywa razem 527 104 488 166 112 391 106 137 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 146 737 141 325 31 288 30 727 Rezerwy na zobowiązania 20 511 16 603 4 373 3 610 Zobowiązania długoterminowe 54 342 48 789 11 587 10 608 Zobowiązania krótkoterminowe 71 884 75 933 15 327 16 509 Kapitał własny 380 367 346 841 81 103 75 410 Liczba akcji w szt. 40 040 000 40 040 000 40 040 000 40 040 000 Wartość księgowa na 1 akcję 9,4997 8,6624 2,0256 1,8834 KURSY WYMIANY ZŁOTEGO NA EURO średni kurs zł w okresie średni kurs zł na dzień 01.01.2022-31.12.2022 31.12.2022 4,6883 4,6899 średni kurs zł w okresie średni kurs zł na dzień 01.01.2021-31.12.2021 31.12.2021 4,5775 4,5994 Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 6 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31.12.2022 r. Sprawozdanie z całkowitych dochodów Nota 01.01.2022 -31.12.2022 01.01.2021 -31.12.2021 (badane) (badane) Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 11.1 192 074 183 450 Koszt własny sprzedaży 11.2 (129 567) (132 799) Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 62 507 50 651 Koszty sprzedaży 11.2 (5 618) (5 229) Koszty ogólnego zarządu 11.2 (13 700) (13 101) Pozostałe przychody operacyjne 11.3 1 860 996 Pozostałe koszty operacyjne 11.4 (383) (461) Zysk (strata) na działalności operacyjnej 44 666 32 856 Przychody finansowe 11.5 11 079 3 887 Koszty finansowe 11.6 (4 280) (1 513) Zysk (strata) brutto 51 465 35 230 Podatek dochodowy 12 (7 929) (6 178) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 43 536 29 052 CAŁKOWITE DOCHODY OGÓŁEM 43 536 29 052 Zysk na 1 akcję z działalności kontynuowanej (w zł/akcję): 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 - podstawowy 1,0873 0,7256 - rozwodniony 1,0873 0,7256 Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 7 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 31.12.2022 r. AKTYWA Nota 31.12.2022 31.12.2021 (badane) (badane) Aktywa trwałe (długoterminowe) 107 429 108 295 Rzeczowe aktywa trwałe 16 4 635 4 988 Pozostałe wartości niematerialne 18 - 7 Nieruchomości inwestycyjne 17 108 110 Należności długoterminowe 1 382 2 593 Udziały w jednostkach powiązanych 19 64 942 64 321 Pozostałe aktywa finansowe 20 36 334 36 254 Pozostałe aktywa 28 22 Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) 419 675 379 871 Zapasy 21 370 649 309 722 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 22 9 752 9 044 Bieżące aktywa podatkowe 109 - Pozostałe aktywa finansowe, w tym udzielone pożyczki 20 5 895 19 832 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 23 33 270 41 273 SUMA AKTYWÓW 527 104 488 166 Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 8 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 31.12.2022 r. (CIĄG DALSZY) PASYWA Nota 31.12.2022 31.12.2021 (badane) (badane) Kapitał własny 25 380 367 346 841 Wyemitowany kapitał akcyjny 4 004 4 004 Kapitały rezerwowe 11 531 11 531 Nadwyżka ze sprzedaży cen akcji 62 237 62 237 Zyski zatrzymane 302 595 269 069 Zobowiązania długoterminowe 60 458 51 896 Rezerwa z tytułu świadczeń emerytalnych 26 213 363 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 12.4 5 903 2 744 Długoterminowe kredyty i pożyczki bankowe 27 16 585 10 409 Pozostałe zobowiązania finansowe (leasing) 28 605 739 Zobowiązania handlowe i pozostałe 29 3 857 3 437 Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 27 32 762 33 164 Rozliczenia międzyokresowe długoterminowe 533 1 040 Zobowiązania krótkoterminowe 86 279 89 429 Rezerwy krótkoterminowe 26 14 395 13 496 Kredyty i pożyczki 27 21 892 6 118 Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 27 3 384 1 051 Pozostałe zobowiązania finansowe (leasing) 28 524 396 Zobowiązania bieżące z tytułu podatku dochodowego - 132 Zobowiązania handlowe i pozostałe 29 45 577 67 817 Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe 507 419 Stan zobowiązań ogółem 146 737 141 325 SUMA PASYWÓW 527 104 488 166 Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 9 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 01.01.2022 do 31.12.2022 r. Zestawienie zmian w kapitale własnym Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Kapitał rezerwowy, w tym z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Razem Stan na 01.01.2022 4 004 62 237 11 531 269 069 346 841 Wypłata dywidendy - - - (10 010) (10 010) Zysk (strata) netto za rok obrotowy - - - 43 536 43 536 Stan na 31.12.2022 4 004 62 237 11 531 302 595 380 367 Zestawienie zmian w kapitale własnym Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Kapitał rezerwowy, w tym z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Razem Stan na 01.01.2021 4 004 62 237 531 271 037 337 809 Wypłata dywidendy - - - (20 020) (20 020) Kapitał rezerwowy utworzony w celu sfinansowania nabycia akcji własnych - - 11 000 (11 000) - Zysk (strata) netto za rok obrotowy - - - 29 052 29 052 Stan na 31.12.2021 4 004 62 237 11 531 269 069 346 841 Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 10 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31.12.2022 r. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 01.01.2022 -31.12.2022 01.01.2021 -31.12.2021 (badane) (badane) Zysk/(strata) przed opodatkowaniem brutto 51 465 35 230 Korekty o pozycje: (79 991) (47 143) Amortyzacja 1 055 1 260 Zapłacony podatek dochodowy (5 011) (13 412) Odsetki i dywidendy, netto (4 523) (2 257) (Zysk)/strata na działalności inwestycyjnej (1 916) (233) (Zwiększenie)/ zmniejszenie stanu należności (799) 96 (Zwiększenie)/ zmniejszenie stanu zapasów (60 927) (27 710) Zwiększenie/ (zmniejszenie) stanu zobowiązań (8 150) (5 948) Zwiększenie/ (zmniejszenie) rozliczeń międzyokresowych kosztów (50) (22) Zwiększenie/ (zmniejszenie) przychodów przyszłych okresów (419) (298) Zmiana stanu rezerw 749 1 381 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (28 526) (11 913) Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 01.01.2022 -31.12.2022 01.01.2021 -31.12.2021 (badane) (badane) Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 89 2 098 Dywidendy otrzymane od jednostek powiązanych 8 560 3 637 Inne wpływy inwestycyjne- zwrot dopłat 1 916 - Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (129) (516) Nabycie aktywów finansowych- udziałów w jed. zależnej (621) - Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 9 815 5 219 Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 11 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31.12.2022 r. (CIĄG DALSZY) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 01.01.2022 -31.12.2022 01.01.2021 -31.12.2021 (badane) (badane) Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - 33 908 Inne wpływy finansowe 1 463 1 362 Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów 119 950 60 798 Płatności z tytułu umów leasingu finansowego (391) (287) Spłata pożyczek/kredytów (98 000) (79 986) Odsetki zapłacone (390) (105) Dywidendy wypłacone (10 010) (20 020) Wykup dłużnych papierów wartościowych - (25 000) Inne wydatki finansowe (1 914) (839) Środki pieniężne netto z działalności finansowej 10 708 (30 169) Zwiększenie netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (8 003) (36 863) Środki pieniężne na początek okresu 41 273 78 136 Środki pieniężne na koniec okresu 33 270 41 273 Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 12 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 1. Informacje ogólne Sprawozdanie finansowe INPRO SA zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF). Podstawowym przedmiotem działalności INPRO SA jest budowa i sprzedaż nieruchomości mieszkalnych oraz komercyjnych zgodnie z PKD 4120Z. INPRO SA została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 6 kwietnia 1987 roku. W dniu 29 maja 2008 roku nastąpiła zmiana formy prawnej ze spółki z ograniczoną odpowiedzialnością na spółkę akcyjną. Siedziba Spółki mieści się w Gdańsku przy ul. Opata Jacka Rybińskiego 8. Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Gdańsku, VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 306071. Spółce nadano numer statystyczny REGON 008141071 oraz numer identyfikacji podatkowej NIP: 589-000-85-40. Czas trwania Spółki jest nieograniczony. Spółka INPRO SA jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej INPRO SA. Według stanu na 31.12.2022 roku kapitał zakładowy Spółki wynosił 4.004 tys. zł i dzielił się na 30.030.000 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 10 groszy każda, serii A oraz 10.010.000 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 10 groszy każda, serii B. 2. Struktura kapitału zakładowego Struktura akcjonariatu Inpro SA na dzień 31.12.2022 i 31.12.2021 Podmiot (imię i nazwisko) Seria Ilość akcji Wartość nominalna w PLN Udział w kapitale zakładowym Ilość głosów Udział w liczbie głosów Krzysztof Maraszek A 10.010.000 1.001.000 25% 10.010.000 25% Zbigniew Lewiński A 9.460.000 946.000 23,63% 9.460.000 23,63% Grażyna Dąbrowska- Stefaniak A 5.640.000 564.000 14,09% 5.640.000 14,09% Monika Stefaniak A 1.410.000 141.000 3,52% 1.410.000 3,52% Wojciech Stefaniak A 1.410.000 141.000 3,52% 1.410.000 3,52% Nationale Nederlanden OFE A 2.100.000 210.000 17,93% 2.100.000 17,93% B 5.077.704 507.770 5.077.704 Akcjonariusze poniżej 5% głosów B 4.932.296 493.230 12,31% 4.932.296 12,31% RAZEM 40.040.000 4.004.000 100% 40.040.000 100% W końcówce 2021 r. i do dnia przekazania niniejszego raportu miały miejsce następujące zmiany w akcjonariacie Spółki: - W dniu 13 grudnia 2021 r. zmarł akcjonariusz spółki Pan Piotr Stefaniak. - W dniu 27 stycznia 2022 r. Spółka INPRO SA otrzymała zawiadomienie w trybie art. 69 ust. 1 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych wystosowane przez Panią Grażynę Marię Dąbrowską-Stefaniak, Panią Monikę Annę Stefaniak oraz Pana Wojciecha Kacpra Stefaniaka jako spadkobierców zmarłego w dniu 13 grudnia 2021 r. akcjonariusza spółki Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 13 Pana Piotra Stefaniaka. W zawiadomieniu tym wskazano, iż wyżej wymienieni nabyli spadek po zmarłym Piotrze Stefaniaku w udziałach po 1/3 części spadku oraz, że na dzień zawiadomienia spadkobiercy nie dokonali działu spadku i tym samym są współuprawnieni z akcji zmarłego Piotra Stefaniaka i wykonują swoje prawa w spółce przez wspólnego przedstawiciela w osobie Pani Moniki Anny Stefaniak, zaś za świadczenia związane z akcjami odpowiadają solidarnie. Pan Wojciech Stefaniak jako członek Rady Nadzorczej Spółki skierował także zawiadomienie w trybie art. 19 MAR (Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) NR 596/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie nadużyć na rynku (rozporządzenie w sprawie nadużyć na rynku) oraz uchylającego dyrektywę 2003/6/WE Parlamentu Europejskiego i Rady i dyrektywy Komisji 2003/124/WE, 2003/125/WE i 2004/72/WE). Spółka informowała o otrzymaniu tych zawiadomień w swoich raportach bieżących nr 4/2022 i 5/2022. - W dniu 2 czerwca 2022 roku Spółka otrzymała od Pani Grażyny Marii Dąbrowskiej - Stefaniak, Pani Moniki Anny Stefaniak oraz Pana Wojciecha Kacpra Stefaniaka datowane na dzień 1 czerwca 2022 roku zawiadomienie o zawarciu porozumienia dotyczącego zgodnego głosowania z akcji otrzymanych w ramach spadku na walnym zgromadzeniu Spółki oraz prowadzenia trwałej polityki wobec Spółki. Na dzień sporządzenia tegoż zawiadomienia Zawiadamiający jako strony Porozumienia posiadali łącznie 8.460.000 akcji Spółki uprawniających do takiej samej liczby głosów co stanowi 21,13% kapitału zakładowego/ogólnej liczby głosów, przy czym stan posiadania poszczególnych osób uwzględniający dokonanie podziału spadku oraz zapisanie akcji na rachunkach poszczególnych osób prezentował się jak poniżej: o Grażyna Maria Dąbrowska-Stefaniak posiadała 5.640.000 akcji Spółki uprawniających do takiej samej liczby głosów co stanowi 14,09% kapitału zakładowego/ogólnej liczby głosów, o Monika Anna Stefaniak posiadała 1.410.000 akcji Spółki uprawniających do takiej samej liczby głosów co stanowi 3,52% kapitału zakładowego/ogólnej liczby głosów o Wojciech Kacper Stefaniak posiadał 1.410.000akcji Spółki uprawniających do takiej samej liczby głosów co stanowi 3,52% kapitału zakładowego/ogólnej liczby głosów. Pan Wojciech Stefaniak jako członek Rady Nadzorczej Spółki skierował także stosowne zawiadomienie w trybie art. 19 MAR. Spółka informowała o otrzymaniu tych zawiadomień w swoich raportach bieżących nr 17/2022 i 18/2022. Według najlepszej wiedzy Spółki w porównaniu do stanu na dzień 31.12.2021 r. nie wystąpiły inne znaczące zmiany w strukturze akcjonariatu na dzień 31.12.2022 r. W okresie po dniu 31.12.2022 r. i do dnia przekazania niniejszego raportu akcjonariusze nie informowali o zmianie stanu posiadania akcji INPRO SA. W okresie tym nie nastąpiła również żadna zmiana w stanie posiadania akcji przez osoby zarządzające i nadzorujące. Stan posiadania akcji przez członków Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki INPRO SA na dzień 26.04.2023 r. i na dzień 31.12.2022 r. przedstawiał się następująco: Akcje Ilość akcji Akcje Wartość nominalna Zarząd Krzysztof Maraszek – Prezes Zarządu 10.010.000 1.001.000 zł Zbigniew Lewiński – Wiceprezes Zarządu 9.460.000 946.000 zł Razem 19.470.000 1.947.000 zł Akcje Ilość akcji Akcje Wartość nominalna Rada Nadzorcza Wojciech Stefaniak – członek RN 1.410.000 141.000 zł Razem 1.410.000 141.000 zł Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 14 Członkowie Zarządu oraz członkowie Rady Nadzorczej nie posiadali akcji (udziałów) w innych podmiotach Grupy. 3. Skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego skład Zarządu Spółki był następujący: - Krzysztof Maraszek - Prezes Zarządu - Zbigniew Lewiński - Wiceprezes Zarządu - Robert Maraszek - Wiceprezes Zarządu - Marcin Stefaniak - Wiceprezes Zarządu W przedmiotowym okresie nie nastąpiły żadne zmiany w składzie organu. Stan posiadania akcji przez członków Zarządu- patrz struktura akcjonariatu - nota 2. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego skład Rady Nadzorczej Spółki był następujący: - Jerzy Glanc -Przewodniczący Rady Nadzorczej - Krzysztof Gąsak -Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej - Łukasz Maraszek -Sekretarz Rady Nadzorczej - Beata Krzyżagórska–Żurek -Członek Niezależny Rady Nadzorczej - Mariusz Linda -Członek Niezależny Rady Nadzorczej - Szymon Lewiński -Członek Rady Nadzorczej - Wojciech Stefaniak -Członek Rady Nadzorczej W okresie sprawozdawczym nie nastąpiły żadne zmiany w składzie organu. W ramach Rady Nadzorczej funkcjonuje Komitet Audytu w składzie na dzień 31.12.2022 roku: - Beata Krzyżagórska–Żurek - Przewodniczący Komitetu Audytu, Członek Niezależny - Jerzy Glanc - Członek Komitetu Audytu - Mariusz Linda - Członek Niezależny Komitetu Audytu 4. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone dnia 26.04.2023 roku do publikacji przez Zarząd w dniu 27.04.2023 roku. 5. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki w dniu 21 września 2010 roku podjęło uchwałę, na podstawie której Spółka sporządza sprawozdania finansowe zgodnie z MSSF począwszy od sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się 1 stycznia 2010 roku. Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 15 Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą INPRO SA. Dane w sprawozdaniu finansowym, o ile nie wskazano inaczej, zostały wykazane w tysiącach złotych. 6. Platforma zastosowanych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej 6.1 Oświadczenie o zgodności z przepisami Polskie regulacje prawne nakładają na Spółkę obowiązek sporządzania sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF przyjętymi przez UE. Biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie zastosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE dla okresu sprawozdawczego zakończonego 31.12.2022 r. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie ze wszystkimi mającymi zastosowanie Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). 6.2 Standardy zastosowane po raz pierwszy Zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzeniu niniejszego sprawozdania finansowego Spółki są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku za wyjątkiem zastosowania następujących nowych lub zmienionych standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2022 roku: o Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”– aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych; o Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody z produktów wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania; o Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – wyjaśnienia nt. kosztów ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia; o Roczny program poprawek 2018-2020- poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”- (Opłaty w ramach testu 10 % przy zaprzestaniu ujmowania zobowiązań finansowych), MSR 41 „Rolnictwo”– (Opodatkowanie przy ustalaniu wartości godziwej) oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing”; Zmiany w wyżej wymienionych standardach nie mają istotnego wpływu na sytuację finansową, wyniki działalności Spółki, ani też na zakres informacji prezentowanych w niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym. 6.3 Standardy oraz zmiany do standardów, które wejdą w życie po dniu bilansowym Sprawozdanie nie uwzględnia zmian standardów i interpretacji, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską, bądź zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale weszły lub wejdą w życie po dniu bilansowym. Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 16 Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE: Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2023 roku o Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce- kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości; o Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych; o MSSF 17 ,,Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17; o Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy”- obowiązek ujmowania odroczonego podatku dochodowego w związku z aktywami i zobowiązaniami powstałymi w ramach pojedynczej transakcji o Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”- pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9- Informacje porównawcze Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2024 roku: o Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych- klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe; o Zmiany do MSSF 16 „Leasing”- zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2016 r., ale odrzucone lub odroczone przez UE: o MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe” o Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” i do MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych” w zakresie sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami Zarząd Spółki jest w trakcie analizy wpływu powyższych standardów na sytuację finansową, wyniki działalności Spółki, jak również na zakres informacji prezentowanych w sprawozdaniu finansowym. Zarząd Spółki nie spodziewa się istotnego wpływu wyżej wymienionych nowych standardów oraz zmian do obecnie obowiązujących standardów na sprawozdanie finansowe Spółki za okres, w którym będą one zastosowane po raz pierwszy. 6.4 Wcześniejsze zastosowanie standardów i interpretacji Spółka nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania jakichkolwiek standardów, zmian do standardów i interpretacji. 7. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości Przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania finansowego zastosowano standardy oraz interpretacje obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po dniu 1 stycznia 2022 roku. Ostatnim rocznym opublikowanym sprawozdaniem finansowym Spółki było sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej i zatwierdzone dnia 28 kwietnia 2022 roku do publikacji w dniu 29 kwietnia 2022 roku. W okresie sprawozdawczym Spółka nie dokonywała istotnych zmian stosowanych zasad rachunkowości poza zmianami wynikającymi z zastosowania nowych MSSF. Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 17 8. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 8.1 Profesjonalny osąd W przypadku, gdy dana transakcja nie jest uregulowana w żadnym standardzie bądź interpretacji, Zarząd, kierując się subiektywną oceną, określa i stosuje politykę rachunkowości, która zapewnia, iż sprawozdanie finansowe będzie zawierać właściwe i wiarygodne informacje oraz będzie: • prawidłowo, jasno i rzetelnie przestawiać sytuację majątkową i finansową Spółki, wyniki jej działalności i przepływy pieniężne, odzwierciedlać treść ekonomiczną transakcji, • obiektywne, sporządzone zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny, • kompletne we wszystkich istotnych aspektach. Ujmowanie przychodów ze sprzedaży produktów Przychody ze sprzedaży nieruchomości (głównie jednostek mieszkalnych) są ujmowane w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra klientowi. Według Spółki następuje to w momencie wydania nieruchomości kupującemu na podstawie podpisanego przez strony protokołu odbioru pod warunkiem dokonania przez kupującego 100% wpłat na poczet ceny nabycia nieruchomości. Stopa dyskontowa Przyjęta stopa dyskontowa ma wpływ na wartości prezentowane w sprawozdaniu finansowym. Dotyczy to np. wartości rezerw na świadczenia pracownicze. Stopa dyskontowa przyjęta przez Zarząd INPRO SA bazuje na oprocentowaniu 10- letnich obligacji skarbowych. 8.2 Niepewność szacunków Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Spółki dokonania szacunków, jako że wiele informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym nie może zostać wycenione w sposób precyzyjny. Zarząd weryfikuje przyjęte szacunki w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje lub doświadczenia z przeszłości. Dlatego też szacunki dokonane na 31 grudnia 2022 roku mogą zostać w przyszłości zmienione. Główne szacunki zostały opisane w następujących notach: Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 18 21 Utrata wartości aktywów trwałych i analiza możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto zapasów Spółka przeprowadza testy na utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych oraz zapasów w przypadku zaistnienia czynników wskazujących na możliwą utratę wartości. Analizę możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto zapasów w przypadku wyrobów gotowych (ukończonych lokali mieszkalnych) przeprowadza się porównując ich wartość księgową z obecnymi rynkowymi cenami sprzedaży lokali dla danego etapu inwestycji realizowanej przez Spółkę. 22 Odpisy aktualizujące wartość należności handlowych Spółka dokonuje wyceny odpisu na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia instrumentu. 12 Podatek dochodowy Spółka rozpoznaje składniki aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. 26 Świadczenia pracownicze Rezerwy na odprawy emerytalne oraz rezerwy na niewykorzystane urlopy. Stopa dyskontowa: 6,87%, przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń: 0%. 26 Rezerwy Rezerwy na udzielone gwarancje i poręczenia, rezerwy na roszczenia i sprawy sądowe, rezerwy na roboty budowlane i dodatkowe wynagrodzenia. 9.2 Okres ekonomicznej użyteczności rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. 9. Zastosowane zasady rachunkowości 9.1 Przeliczenie pozycji wyrażonych w walutach obcych Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż waluta funkcjonalna (waluty obce) wykazuje się po kursie waluty obowiązującym na dzień transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Niepieniężne pozycje wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego. Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej: Kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu 31.12.2022 31.12.2021 EURO 4,6899 4,5994 Kurs średni, liczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie 01.01.2022 -31.12.2022 01.01.2021 -31.12.2021 EURO 4,6883 4,5775 Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 19 9.2 Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. W skład kosztu wchodzi również koszt wymiany części składowych maszyn i urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione są kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają rachunek zysków i strat w momencie ich poniesienia. Środki trwałe w momencie ich nabycia zostają podzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, do których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Istotne części zamienne i serwisowe ujmowane jako rzeczowe aktywa trwałe są amortyzowane zgodnie z przewidywanym okresem użytkowania, ale nie dłuższym niż okres użytkowania środków trwałych, które serwisują. W wartości bilansowej środka trwałego ujmuje się koszty regularnych, znaczących przeglądów, których przeprowadzenie jest niezbędne w celu zapobieżenia wystąpienia usterek oraz których wartość w poszczególnych okresach sprawozdawczych różni się istotnie. Wartość przeglądu podlega amortyzacji w okresie do następnego przeglądu lub do końca okresu użytkowania danego środka trwałego w zależności od tego, który moment wystąpi wcześniej. Ewentualna pozostała wartość bilansowa kosztów poprzedniego przeglądu jest usuwana z wartości bilansowej środka trwałego. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów. Jeżeli przy sporządzaniu sprawozdania finansowego zaistniały okoliczności, które wskazują na to, że wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych może nie być możliwa do odzyskania, dokonywany jest przegląd tych aktywów pod kątem ewentualnej utraty wartości. Jeżeli istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości, a wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną, wówczas wartość tych aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których te aktywa należą jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów. W przypadku składnika aktywów, który nie generuje wpływów pieniężnych w sposób znacząco samodzielny, wartość odzyskiwalna jest ustalana dla ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego ten składnik należy. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałe koszty operacyjne. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia. Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania. Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się, i w razie konieczności – koryguje, na koniec każdego roku obrotowego. Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 20 9.3 Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związane z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających znacznego okresu w celu doprowadzenia ich do użytkowania są kapitalizowane jako część kosztu nabycia lub wytworzenia do momentu, w którym aktywa te są gotowe do użytkowania lub sprzedaży. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są jako koszty w momencie ich poniesienia. 9.4 Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomości inwestycyjne są ujmowane według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem kosztów transakcji. Po początkowym ujęciu wartość nieruchomości inwestycyjnych pomniejszana jest o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości. Nieruchomości inwestycyjne są usuwane z bilansu w przypadku ich zbycia lub w przypadku stałego wycofania danej nieruchomości inwestycyjnej z użytkowania, gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści z jej sprzedaży. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia nieruchomości inwestycyjnej z bilansu są ujmowane w rachunku zysków i strat w tym okresie, w którym dokonano takiego usunięcia. Przeniesienia aktywów do nieruchomości inwestycyjnych dokonuje się tylko wówczas, gdy następuje zmiana sposobu ich użytkowania potwierdzona przez zakończenie użytkowania składnika aktywów przez właściciela, zawarcie umowy leasingu operacyjnego lub zakończenie budowy/ wytworzenia nieruchomości inwestycyjnej. Z uwagi na zastosowanie modelu kosztowego, w przypadku przeniesienia nieruchomości inwestycyjnej do lub z aktywów wykorzystywanych przez właściciela bądź zapasów, nie następuje zmiana wartości nieruchomości. 9.5 Leasing i prawo wieczystego użytkowania gruntu Spółka jako leasingobiorca Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Składnik aktywów wycenia się w kwocie kosztu. Zobowiązanie wycenia się w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Po dacie rozpoczęcia leasingu składnik aktywów wycenia się, stosując model kosztu, tj. po pomniejszeniu o umorzenie i odpisy aktualizujące oraz po skorygowaniu o aktualizację wyceny zobowiązania z tytułu leasingu. Jeżeli w ramach leasingu przeniesione zostanie prawo własności lub jeżeli koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania uwzględnia to, że Spółka skorzysta z opcji kupna, Spółka dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania do końca okresu użytkowania bazowego składnika aktywów. W przeciwnym razie Spółka dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania do końca okresu użytkowania lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Po dacie rozpoczęcia leasingu zobowiązanie wycenia się poprzez naliczenie odsetek, pomniejszenie o zapłacone opłaty oraz zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu. Spółka jako leasingodawca Spółka jest stroną umów leasingowych, na podstawie których oddaje do odpłatnego używania i pobierania pożytków środki trwałe (lokale wraz z gruntem) przez uzgodniony okres. Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 21 Na podstawie tych umów następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów na leasingobiorcę dlatego Spółka klasyfikuje je jako umowy leasingu finansowego. W związku z tym przedmiot leasingu finansowego nie jest ujmowany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji środków trwałych, natomiast w grupie należności ujmowana jest wartość należności w kwocie równej inwestycji leasingowej (wartość netto wynikająca z umowy leasingowej). Nadwyżka wartości netto wynikającej z umowy leasingowej nad wartością bilansową składnika aktywów w momencie oddania go w leasing odnoszona jest na rozliczenia międzyokresowe przychodów i następnie jest rozliczana jako przychód metodą liniową przez okres trwania umowy leasingu. W sprawozdaniu z całkowitych dochodów przychód z leasingu prezentowany jest w pozycji pozostałe przychody operacyjne. 9.6 Wartości niematerialne Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji początkowo wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia wartości niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek gospodarczych jest równa ich wartości godziwej na dzień połączenia. Po ujęciu początkowym, wartości niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i/lub odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione na wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione. Spółka ustala, czy okres użytkowania wartości niematerialnych jest ograniczony czy nieokreślony. Wartości niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania ujmuje się w rachunku zysków i strat w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika wartości niematerialnych. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane są corocznie poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne. W przypadku pozostałych wartości niematerialnych ocenia się co roku, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. Koszty prac badawczych są odpisywane do rachunku zysków i strat w momencie poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego wymagający, aby składniki aktywów były ujmowane według cen nabycia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wszelkie nakłady przeniesione na kolejny okres są amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania przychodów ze sprzedaży z danego przedsięwzięcia. Koszty prac rozwojowych są poddawane ocenie pod kątem ewentualnej utraty wartości corocznie – jeśli składnik aktywów nie został jeszcze oddany do użytkowania, lub częściej – gdy w ciągu okresu sprawozdawczego pojawi się przesłanka utraty wartości wskazująca na to, że ich wartość bilansowa może nie być możliwa do odzyskania. Zyski lub straty wynikające z usunięcia wartości niematerialnych z bilansu są wyceniane według różnicy pomiędzy wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie jego wyksięgowania. Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 22 9.7 Odzyskiwalna wartość aktywów długoterminowych Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje oceny aktywów pod kątem istnienia przesłanek wskazujących na utratę ich wartości. W przypadku istnienia takiej przesłanki, Spółka dokonuje formalnego oszacowania wartości odzyskiwalnej. W przypadku, gdy wartość bilansowa danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwaną, uznaje się utratę jego wartości i dokonuje odpisu aktualizującego jego wartość do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna jest jedną z dwóch wartości w zależności od tego, która z nich jest wyższa: wartością godziwą pomniejszoną o koszty zbycia lub wartością użytkową danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne. 9.8 Instrumenty finansowe Instrumentem finansowym jest każda umowa, która powoduje powstanie aktywa finansowego u jednej strony i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej strony. Aktywa finansowe Spółka klasyfikuje do następujących kategorii: • wyceniane według zamortyzowanego kosztu, • wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, • wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zobowiązania finansowe dzielone są na: • wyceniane według zamortyzowanego kosztu, • wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Klasyfikacja aktywów finansowych opiera się na modelu biznesowym oraz charakterystyce przepływów pieniężnych. Istnieje możliwość, w momencie początkowego ujęcia, nieodwołalnego wyznaczenia składnika aktywów finansowych jako wycenianego w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeśli w ten sposób eliminuje lub znacząco zmniejsza niespójność wyceny lub ujęcia jaka w przeciwnym razie powstałaby na skutek wyceny aktywów lub zobowiązań bądź ujęcia związanych z nimi zysków lub strat według różnych zasad. Początkowa wycena Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe ujmuje się w sprawozdaniu wtedy i tylko wtedy, gdy Spółka staje się związana postanowieniami umowy instrumentu. Wszystkie standardowe transakcje zakupu i sprzedaży aktywów finansowych są ujmowane w dniu zawarcia transakcji, tj. w dniu, w którym jednostka zobowiązała się do nabycia danego składnika aktywów. Standardowe transakcje zakupu lub sprzedaży aktywów finansowych to transakcje zakupu lub sprzedaży, w których termin dostarczenia aktywów drugiej stronie jest zasadniczo ustalony przez przepisy bądź zwyczaje obowiązujące na danym rynku. W momencie początkowego ujęcia składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe wycenia się w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy powiększa się lub pomniejsza o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia lub emisji tych aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych. Powyższe nie dotyczy należności z tytułu dostaw i usług, które nie mają istotnego komponentu finansowania. Takie należności w momencie początkowego ujęcia wycenia się w ich cenie transakcyjnej. Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 23 Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Składnik aktywów finansowych jest wyceniany według zamortyzowanego kosztu, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki: • przyjęty model biznesowy zakłada utrzymanie składnika aktywów w celu gromadzenia przepływów pieniężnych wynikających z umowy; • przepływy pieniężne wynikające z umowy dotyczące danego instrumentu obejmują wyłącznie spłatę kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do zapłaty. Do aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu Spółka klasyfikuje przede wszystkim: należności z tytułu dostaw i usług, środki pieniężne i ich ekwiwalenty, depozyty zabezpieczające lokaty oraz pozostałe należności. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Aktywa wyceniane według wartości godziwej przez inne całkowite dochody stanowią: • składniki aktywów jeżeli spełnione są dwa warunki: składnik ten jest utrzymywany w modelu biznesowym, który ma na celu jednoczesne uzyskanie umownych przepływów pieniężnych z tytułu posiadanych aktywów finansowych i z tytułu sprzedaży aktywów finansowych oraz warunki umowne dają prawo do otrzymania w określonych datach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie kapitał i odsetki od kapitału; • instrumenty kapitałowe, które na moment początkowego ujęcia zostały zakwalifikowane do tej kategorii, z pominięciem instrumentów przeznaczonych do obrotu, dla których taki wybór nie jest dostępny. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy W kategorii aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje się te instrumenty finansowe, które nie zostały przyporządkowane do grup aktywów wycenianych według zamortyzowanego kosztu lub według wartości godziwej przez inne całkowite dochody oraz w przypadku, gdy Spółka podjęła decyzję o takiej kwalifikacji. W Spółce do tej kategorii należą przede wszystkim instrumenty pochodne (Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń) oraz instrumenty dłużne lub kapitałowe, które zostały nabyte w celu ich odsprzedaży w krótkim terminie. Aktywa zaliczone do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy wyceniane są na każdy dzień sprawozdawczy w wartości godziwej a wszelkie zyski lub straty odnoszone są w przychody lub koszty finansowe. Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Spółka klasyfikuje wszystkie zobowiązania finansowe jako wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie, za wyjątkiem: • zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, • zobowiązań finansowych powstałych w wyniku przeniesienia składnika aktywów finansowych, który nie kwalifikuje się do zaprzestania ujmowania, lub wtedy, gdy ma zastosowanie podejście wynikające z utrzymania zaangażowania, • umów gwarancji finansowych, • zobowiązań do udzielenia pożyczki oprocentowanej poniżej rynkowej stopy procentowej, • warunkowej zapłaty ujętej przez jednostkę przejmującą w ramach połączenia jednostek, do którego ma zastosowanie MSSF 3. Jako zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Spółka klasyfikuje przede wszystkim: kredyty, pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania. Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 24 Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Do zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej Spółka zalicza zobowiązania finansowe spełniające jeden z następujących warunków: • spełniają definicję przeznaczonego do obrotu (nabyte lub zaciągnięto głównie w celu sprzedaży lub odkupienia w bliskim terminie lub w momencie początkowego ujęcia stanowią część portfela określonych instrumentów finansowych, którymi zarządza się łącznie i dla których istnieją dowody bieżącego faktycznego trybu generowania krótkoterminowych zysków lub są instrumentem pochodnym, z wyjątkiem instrumentów pochodnych będących umowami gwarancji finansowej lub wyznaczonymi i skutecznymi instrumentami zabezpieczającymi), • przy początkowym ujęciu są wyznaczone przez Spółkę jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy zgodnie z paragrafem, • są wyznaczone przy początkowym ujęciu albo później jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. W Spółce do zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy należą przede wszystkim instrumenty pochodne o ujemnej wartości godziwej (Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń). Wycena aktywów i zobowiązań finansowych do wartości godziwej Wyceny instrumentów pochodnych do wartości godziwej dokonuje się na dzień bilansowy oraz na każdy koniec okresu sprawozdawczego w oparciu o wyceny przeprowadzone przez banki realizujące transakcje. Pozostałe aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej wycenia się stosując notowania giełdowe, a w przypadku ich braku odpowiednie techniki wyceny, które obejmują: wykorzystanie cen niedawno zawartych transakcji lub cen ofertowych, porównanie do podobnych instrumentów, modele wyceny opcji. Wartość godziwą instrumentów dłużnych stanowią przyszłe przepływy pieniężne zdyskontowane bieżącą rynkową stopą procentową właściwą dla podobnych instrumentów. Spółka klasyfikuje instrumenty finansowe hierarchicznie, zgodnie z trzema głównymi poziomami wyceny według wartości godziwej, odzwierciedlającymi podstawę przyjętą do wyceny każdego z instrumentów. Hierarchia wartości godziwej kształtuje się następująco: Poziom 1 - ceny notowań rynkowych z aktywnych rynków dla identycznych aktywów i zobowiązań (np. notowane akcje i obligacje); Poziom 2 - ceny z aktywnych rynków, lecz inne niż ceny notowań rynkowych - ustalane bezpośrednio (poprzez porównanie z faktycznymi transakcjami) lub pośrednio (poprzez techniki wyceny bazujące na faktycznych transakcjach) - np. większość instrumentów pochodnych; Poziom 3 - ceny nie pochodzące z aktywnych rynków. Pozycja instrumentu finansowego w hierarchii wartości godziwej jest uzależniona od najniższej podstawy wyceny wpływającej na ustalenie jego wartości godziwej. Utrata wartości aktywów finansowych W celu oszacowania utraty wartości aktywów finansowych Spółka stosuje model straty oczekiwanej, który bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych, niezależnie od tego czy przesłanki ku temu wystąpiły bądź nie. Z wyjątkiem aktywów finansowych nabytych lub wyemitowanych z utratą wartości, oczekiwane straty kredytowe są ujmowane jako odpis, w kwocie równej: Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 25 • sumie oczekiwanych strat kredytowych w okresie 12 miesięcy (strat, które mogą powstać wskutek niewywiązania się przez dłużników ze zobowiązań wynikających z instrumentów finansowych w okresie 12 miesięcy od daty sprawozdania finansowego); • sumie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia danego składnika aktywów. Straty te powinny być ujmowane zanim instrument finansowy staje się przeterminowany. Spółka stosuje wymogi w zakresie utraty wartości w celu ujęcia i wyceny odpisu na oczekiwane straty kredytowe z tytułu aktywów finansowych, które są wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Odpis ujmuje się w innych całkowitych dochodach i nie obniża on wartości bilansowej składnika aktywów finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Utrata wartości instrumentów finansowych, w odniesieniu do których odnotowano znaczący wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia, niezależnie od tego czy oceniane były indywidualnie czy zbiorowo, powinny uwzględniać wszystkie racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, włączając w to dane dotyczące przyszłości. Spółka ujmuje w wyniku finansowym, jako zysk lub stratę z tytułu utraty wartości, kwotę oczekiwanych strat kredytowych (lub kwotę rozwiązanej rezerwy), jaka jest wymagana, aby dostosować odpis na oczekiwane straty kredytowe na dzień sprawozdawczy do kwoty, którą należy ująć zgodnie z MSSF 9. Udziały i akcje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych Udziały i akcje w jednostkach zależnych Spółka wykazuje zgodnie z MSR 27 wg kosztu historycznego pomniejszonego o utworzone odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. 9.9 Instrumenty pochodne Instrumenty pochodne Instrumenty pochodne ujmuje się w wartości godziwej na dzień zawarcia kontraktu, a następnie przeszacowuje do wartości godziwej na każdy dzień bilansowy. Wynikowy zysk lub stratę ujmuje się niezwłocznie w rachunku zysków i strat, chyba że dany instrument pochodny pełni funkcję zabezpieczenia. W takim przypadku moment wykazania zysku lub straty zależy od charakteru powiązania zabezpieczającego. Spółka definiuje określone instrumenty pochodne jako zabezpieczenia wartości godziwej wykazanych aktywów i zobowiązań lub uprawdopodobnionych przyszłych zobowiązań (zabezpieczenia wartości godziwej), zabezpieczenia wysoce prawdopodobnych transakcji prognozowanych, zabezpieczenia od ryzyka różnic kursowych uprawdopodobnionych przyszłych zobowiązań (zabezpieczenia przepływów pieniężnych) lub też jako zabezpieczenia inwestycji netto w jednostki działające za granicą. Instrumenty prezentuje się jako aktywa trwałe lub zobowiązania długoterminowe, jeśli okres pozostały do wymagalności instrumentu przekracza 12 miesięcy i nie przewiduje się, że zostanie on zrealizowany lub rozliczony w ciągu 12 miesięcy. Pozostałe instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa obrotowe lub zobowiązania krótkoterminowe. Wbudowane instrumenty pochodne Wbudowany instrument pochodny jest komponentem kontraktu hybrydowego, który zawiera również niebędącą instrumentem pochodnym umowę zasadniczą, powodującym, że niektóre z przepływów pieniężnych wynikających z instrumentu łącznego zmieniają się w sposób podobny do przepływów, które wynikałyby z samodzielnie występującego instrumentu pochodnego. Jeśli kontrakt hybrydowy zawiera umowę zasadniczą będącą składnikiem aktywów finansowych jednostka wycenia odpowiednio cały kontrakt hybrydowy. W przeciwnym wypadku wbudowane instrumenty pochodne są oddzielane od umów i traktowane jak instrumenty pochodne, jeżeli wszystkie z następujących warunków są spełnione: Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 26 • charakter ekonomiczny i ryzyko wbudowanego instrumentu nie są ściśle związane z ekonomicznym charakterem i ryzykiem umowy, w którą dany instrument jest wbudowany, • samodzielny instrument z identycznymi warunkami realizacji jak instrument wbudowany spełniałby definicję instrumentu pochodnego, • instrument hybrydowy (złożony) nie jest wykazywany w wartości godziwej, a zmiany jego wartości godziwej nie są ujmowane w wyniku finansowym (tj. instrument pochodny, który jest wbudowany w zobowiązanie finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy, nie jest oddzielony). Wbudowane instrumenty pochodne są wykazywane w analogiczny sposób jak samodzielne instrumenty pochodne (aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy). 9.10 Zapasy Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/kosztu wytworzenia i możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Koszty poniesione na doprowadzenie każdego składnika zapasów do jego aktualnego miejsca i stanu – zarówno w odniesieniu do bieżącego, jak i poprzedniego roku – są ujmowane w następujący sposób: Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia zapasów składają się wszystkie koszty zakupu; koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Koszty zakupu zapasów składają się z ceny zakupu, ceł importowych i pozostałych podatków (inne niż te możliwe do odzyskania w okresie późniejszym przez jednostkę gospodarczą od urzędów skarbowych) oraz kosztów transportu, załadunku, wyładunku oraz innych kosztów dających się bezpośrednio przyporządkować do pozyskania wyrobów, materiałów i usług. Przy określaniu kosztów zakupu odejmuje się opusty, rabaty handlowe i inne podobne pozycje. Ceną sprzedaży netto możliwą do uzyskania jest szacowana cena sprzedaży dokonywana w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Zapasy są wykazywane w wartości netto (pomniejszonej o odpisy aktualizujące). Odpisy aktualizujące wartość zapasów tworzy się w związku z utratą ich wartości, celem doprowadzenia wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do odzyskania. Odpisy aktualizujące ujmowane są w ciężar rachunku zysków i strat. Wartość odpisu pomniejsza wartość bilansową zapasów objętych odpisem aktualizującym. 9.11 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe wycenia się na dzień bilansowy według zamortyzowanego kosztu (tj. zdyskontowane przy użyciu efektywnej stopy procentowej) pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. W przypadku należności krótkoterminowych o terminie płatności do 1 roku, gdzie nie występuje istotny komponent finansowania, wycena według zamortyzowanego kosztu odpowiada kwocie należnej zapłaty. Materiały – w cenie nabycia ustalonej metodą pierwsze przyszło pierwsze wyszło, Produkty gotowe i produkty w toku – koszt bezpośrednich materiałów i robocizny oraz odpowiedni narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych, Towary – w cenie nabycia metodą szczegółowej identyfikacji (grunty). Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 27 W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko kredytowe kontrahenta. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe. Należności niestanowiące aktywów finansowych ujmuje się początkowo w wartości nominalnej i wycenia na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty. Do ustalenia odpisów aktualizujących należności stosuje się zasady dotyczące aktywów finansowych. W przypadku należności z tytułu dostaw i usług lub aktywa z tytułu umów wynikających z transakcji, które są objęte zakresem MSSF 15 Spółka dokonuje wyceny odpisu na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia instrumentu. Odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych aktualizujące wartość należności ujmuje się w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Pomniejszenie odpisów ujmuje się w rachunku zysków i strat jako pozostałe przychody operacyjne. 9.12 Należności niezafakturowane z rozliczenia kontraktów długoterminowych W obrębie powyższej pozycji Spółka wykazuje nadwyżkę wartości przychodu rozpoznanego na danym kontrakcie metodą stopnia zaawansowania nad kwotą przychodu zafakturowanego. 9.13 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nie przekraczającym trzech miesięcy. Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów. 9.14 Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) klasyfikuje się jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość bilansowa będzie odzyskana raczej poprzez transakcje sprzedaży niż poprzez kontynuowanie użytkowania, pod warunkiem, iż są dostępne do natychmiastowej sprzedaży w obecnym stanie, z zachowaniem warunków, które są zwyczajowo stosowane przy sprzedaży tych aktywów (lub grup do zbycia) oraz ich sprzedaż jest wysoce uprawdopodobniona. Bezpośrednio przed początkową kwalifikacją składnika aktywów (lub grupy do zbycia) jako przeznaczony do sprzedaży, dokonuje się wyceny tych aktywów, tj. ustala się ich wartość bilansową zgodnie z przepisami właściwych standardów. Rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne podlegają amortyzacji do dnia reklasyfikacji, a w przypadku wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość wystąpienia utraty wartości, zostaje przeprowadzony test na utratę wartości i w konsekwencji ujęty odpis, zgodnie z MSR 36 „Utrata wartości aktywów”. Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia), których wartość została ustalona w sposób jak wyżej podlegają przekwalifikowaniu na aktywa przeznaczone do sprzedaży. Na moment przekwalifikowania aktywa te wycenia się według niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Różnica z wyceny do wartości godziwej ujmowana jest w pozostałych kosztach operacyjnych. W momencie późniejszej wyceny, ewentualne odwrócenie wartości godziwej ujmuje się w pozostałych przychodach operacyjnych. Nie amortyzuje się składnika aktywów trwałych, gdy jest on zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży lub gdy wchodzi w skład grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzedaży. Koszty z tytułu odsetek oraz inne koszty przypisane do zobowiązań grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzedaży są w takiej sytuacji nadal ujmowane. Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 28 W przypadku gdy jednostka nie spełnia już kryteriów kwalifikacji składnika aktywów jako przeznaczony do sprzedaży, składnik aktywów, który ujmuje się w tej pozycji bilansowej, z której był uprzednio przekwalifikowany i wycenia się go w kwocie niższej z dwóch: • wartości bilansowej z dnia poprzedzającego klasyfikację składnika aktywów jako przeznaczony do sprzedaży, skorygowanej o amortyzację lub aktualizację wyceny, która zostałaby ujęta, gdyby składnik aktywów nie został zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży lub • wartości odzyskiwalnej z dnia podjęcia decyzji o jego nie sprzedawaniu. 9.15 Kapitał własny Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na jego rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami Statutu Spółki. Kapitał zakładowy wykazywany jest w wysokości wykazywanej w statucie i Krajowym Rejestrze Sądowym. Zadeklarowane, lecz nie wniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wkłady na poczet kapitału. Akcje własne oraz należne wpłaty na poczet kapitału akcyjnego pomniejszają wartość kapitału własnego Spółki. Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej –kapitał ten stanowią nadwyżki osiągnięte przy emisji, pomniejszone o koszty poniesione w związku z emisją akcji. Pozostałe kapitały stanowi kapitał z wyceny do wartości godziwej aktywów finansowych zaliczonych do kategorii aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. Zyski zatrzymane stanowią: kapitał zapasowy oraz kapitały rezerwowe tworzone z zysku za kolejne lata, niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych (skumulowane zyski/straty z lat ubiegłych), wynik finansowy bieżącego roku obrotowego. 9.16 Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są następnie wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania. Zyski i straty są ujmowane w rachunku zysków i strat z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku naliczania odpisu. 9.17 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania stanowią obecny, wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek, którego wypełnienie, według oczekiwań, spowoduje wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Zobowiązania finansowe inne niż zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wycenia się na dzień bilansowy według zamortyzowanego kosztu (tj. zdyskontowane przy użyciu efektywnej stopy procentowej). W przypadku zobowiązań krótkoterminowych o terminie płatności do 360 dni wycena ta odpowiada kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania nie zaliczone do zobowiązań finansowych wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 29 9.18 Rezerwy Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem. W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów (w przypadku gdy wpływ pieniądza w czasie jest istotny). Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi oraz możliwa jest jego wiarygodna wycena. Wysokość rezerw aktualizowana jest dwa razy w roku- na półrocze i na koniec roku obrotowego. 9.19 Rozliczenia międzyokresowe z rozliczenia kontraktów długoterminowych Pozycja obejmuje nadwyżkę wartości przychodu zafakturowanego na kontraktach budowlanych nad wartością przychodu rozpoznanego i mierzonego stopniem zaawansowania robót. 9.20 Przychody Przychody są ujmowane w taki sposób, aby odzwierciedlić przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta w kwocie, która odzwierciedla wynagrodzenie, do którego – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie ona uprawniona w zamian za te dobra lub usługi. Spółka ujmuje przychód z umowy z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria: • strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; • Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; • Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; • umowa ma treść ekonomiczną; • jest prawdopodobne, że jednostka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta: • dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić; lub • grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter. Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów, czyli uzyskania zdolności do bezpośredniego rozporządzania tym składnikiem aktywów i możliwości uzyskiwania z niego zasadniczo wszystkich pozostałych korzyści. Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 30 W przypadku przychodów z działalności deweloperskiej Spółka uznaje iż przeniesienie kontroli następuje w momencie podpisania przez klienta protokołu odbioru pod warunkiem dokonania przez kupującego 100% wpłat na poczet ceny nabycia nieruchomości. Spółka przenosi kontrolę nad dobrem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeżeli spełniony jest jeden z następujących warunków: • klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia, w miarę wykonywania przez Spółkę tego świadczenia; • w wyniku wykonania świadczenia powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów (np. produkcja w toku), a kontrolę nad tym składnikiem aktywów – w miarę jego powstawania lub ulepszania – sprawuje klient; lub • w wyniku wykonania świadczenia nie powstaje składnik aktywów o alternatywnym zastosowaniu dla Spółki, a Spółce przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie. Dla każdego zobowiązania do wykonania świadczenia spełnianego w miarę upływu czasu Spółka ujmuje przychody w miarę upływu czasu, mierząc stopień całkowitego spełnienia tego zobowiązania do wykonania świadczenia. Celem pomiaru jest określenie postępu w spełnianiu zobowiązania Spółki do przeniesienia kontroli nad dobrami lub usługami przyrzeczonymi klientowi (tj. stopnia spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia). Po spełnieniu (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia Spółka ujmuje jako przychód kwotę równą cenie transakcyjnej (z wyłączeniem szacowanych wartości zmiennego wynagrodzenia), która została przypisana do tego zobowiązania do wykonania świadczenia. Cena transakcyjna nie uwzględnia podatku od towarów i usług (VAT) i innych podatków (poza akcyzowym) oraz rabatów (dyskonta, premie, bonusy). Jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, Spółka oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta. Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Spółka dokonuje aktualizacji szacowanych cen transakcyjnych, tak aby w rzetelny sposób odzwierciedlały one okoliczności występujące na koniec okresu sprawozdawczego oraz zmiany okoliczności w trakcie okresu sprawozdawczego. Odsetki Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich narastania (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy gotówkowe przez szacowany okres użytkowania instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych. Dywidendy Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania. 9.21 Podatek dochodowy Podatek bieżący Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów nie podlegających opodatkowaniu i kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 31 Podatek odroczony Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych: • z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie mającej wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz • w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania się różnic przejściowych podlegają kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu. Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych aktywów podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty: • z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic przejściowych powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz • w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy. Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych bezpośrednio w kapitale własnym jest ujmowany w kapitale własnym, a nie w rachunku zysków i strat. 9.22 Zysk netto na akcję Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 32 10. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych Segment operacyjny jest częścią składową jednostki: a) która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody i ponosić koszty (w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami składowymi tej samej jednostki), b) której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w jednostce oraz wykorzystujący te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasobów do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu, a także c) w przypadku której są dostępne oddzielne informacje finansowe. Zgodnie z wymogami MSSF 8, należy identyfikować segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów Spółki, które są regularnie weryfikowane przez osoby decydujące o przydzielaniu zasobów do danego segmentu i oceniające jego wyniki finansowe. Działalność Spółki skupiona jest w ramach jednego segmentu operacyjnego, którym jest działalność deweloperska. Działalność Spółki prowadzona jest w całości na terenie Polski. 11. Przychody i koszty 11.1 Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży 01.01.2022 -31.12.2022 01.01.2021 -31.12.2021 Przychody ze sprzedaży produktów 188 936 180 630 Przychody ze sprzedaży usług 3 112 2 820 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 26 - Razem przychody ze sprzedaży 192 074 183 450 Przychody ze sprzedaży 01.01.2022 -31.12.2022 01.01.2021 -31.12.2021 Sprzedaż krajowa 192 074 183 450 Sprzedaż zagraniczna - - Razem przychody ze sprzedaży 192 074 183 450 Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 33 11.2 Koszty według rodzaju, w tym koszty świadczeń pracowniczych Koszty według rodzaju 01.01.2022 -31.12.2022 01.01.2021 -31.12.2021 Amortyzacja środków trwałych 804 979 Amortyzacja wartości niematerialnych 6 43 Amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych 2 2 Amortyzacja MSSF16 243 235 Zużycie materiałów i energii 56 514 53 842 Usługi obce 117 101 90 728 Podatki i opłaty 2 365 1 633 Koszty świadczeń pracowniczych, w tym: 20 638 20 537 • koszty wynagrodzeń 16 794 17 332 • koszty ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń 3 844 3 205 Pozostałe koszty, w tym: 5 447 3 076 • koszty kredytu 2 613 1 001 • reprezentacja i reklama 2 139 1 531 • ubezpieczenia majątkowe i osobowe 357 309 • podróże służbowe 142 24 • inne koszty działalności operacyjnej 196 211 Razem koszty rodzajowe 203 120 171 075 Zmiana stanu produktów, produkcji w roku i rozliczeń międzyokresowych (+/-) (54 261) (18 211) Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (-) - (1 735) Koszty sprzedaży (-) (5 618) (5 229) Koszty ogólnego zarządu (-) (13 700) (13 101) Wartość sprzedanych towarów i materiałów 26 - Koszt własny sprzedaży 129 567 132 799 Łączne koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, sprzedaży i koszty ogólnego zarządu 148 885 151 129 Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 34 11.3 Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe przychody operacyjne 01.01.2022 -31.12.2022 01.01.2021 -31.12.2021 Zysk netto ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 44 233 Otrzymane kary i odszkodowania 1 002 386 Otrzymane zwroty kosztów postępowania sądowego 4 4 Umorzone i przedawnione zobowiązania 291 - Zwrot podatków - 10 Rozwiązanie rezerwy na sprawy sporne - 64 Rozwiązanie odpisów aktualizujących 92 - Przychód z marży z leasingu 419 299 Inne 8 - Razem pozostałe przychody operacyjne 1 860 996 11.4 Pozostałe koszty operacyjne Pozostałe koszty operacyjne 01.01.2022 -31.12.2022 01.01.2021 -31.12.2021 Odpisanie należności przedawnionych, umorzonych, nieściągalnych 19 - Rezerwa na kary, koszty sądowe, odszkodowania - 26 Darowizny przekazane 179 77 Kary, grzywny i odszkodowania 151 89 Koszty postępowania sądowego 8 6 Inne 26 263 Razem pozostałe koszty operacyjne 383 461 Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 35 11.5 Przychody finansowe Przychody finansowe 01.01.2022 -31.12.2022 01.01.2021 -31.12.2021 Przychody z tytułu odsetek, w tym: 582 216 • odsetki od lokat bankowych i środków pieniężnych 354 - • odsetki od pożyczek 80 25 • odsetki od działalności leasingowej 116 108 • pozostałe odsetki 32 83 Dywidendy otrzymane 8 560 3 637 Zwrot dopłat 1 916 - Inne 21 34 Przychody finansowe 11 079 3 887 11.6 Koszty finansowe Koszty finansowe 01.01.2022 -31.12.2022 01.01.2021 -31.12.2021 Koszty z tytułu odsetek, w tym: 4 235 1 490 • odsetki od kredytów i pożyczek 346 91 • odsetki od leasingu finansowego 44 14 • wycena obligacji w SCN 3 844 1 385 • pozostałe odsetki 1 - Pozostałe 45 23 Koszty finansowe 4 280 1 513 Przychody i koszty finansowe netto 6 799 2 374 11.7 Koszty finansowania zewnętrznego 01.01.2022 -31.12.2022 01.01.2021 -31.12.2021 Koszty finansowania zewnętrznego (odsetek) aktywowane w zapasach w okresie, w tym: 2 609 905 -koszty finansowania zewnętrznego aktywowane w produkcji w toku na koniec okresu 1 201 726 Koszty finansowania zewnętrznego (odsetek) ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „koszty finansowe” 347 91 Wypłacone odsetki od obligacji 1 913 839 Całkowita wartość poniesionych kosztów finansowych z tytułu odsetek 4 869 1 835 w pozycji tej ujęte są koszty finansowe poniesione w celu finansowania projektów deweloperskich aktywowane na zapasach w danym okresie- częściowo pozostające nadal na zapasach na koniec okresu a częściowo odniesione na koszt wytworzenia sprzedanych produktów w związku z wydaniem lokali nabywcom Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 36 12. Podatek dochodowy 12.1 Podatek dochodowy ujęty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów Rachunek zysków i strat 01.01.2022 -31.12.2022 01.01.2021 -31.12.2021 Bieżący podatek dochodowy 4 770 14 131 Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego 4 775 14 127 Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych (5) 4 Odroczony podatek dochodowy 3 159 (7 953) Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych 3 159 (7 953) Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 7 929 6 178 W zakresie podatku dochodowego Spółka podlega przepisom ogólnym. Spółka nie prowadzi działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej. Rok podatkowy i bilansowy pokrywają się z rokiem kalendarzowym. 12.2 Podatek dochodowy ujęty w kapitale własnym – nie dotyczy Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 37 12.3 Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto Uzgodnienie wyniku podatkowego do wyniku księgowego kształtuje się następująco: 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Zysk /(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej 51 465 35 230 Zysk /(strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej - - Zysk /(strata) przed opodatkowaniem 51 465 35 230 Zysk / strata przed opodatkowaniem 51 465 35 230 Przychody nie będące podstawą opodatkowania (-) (63 228) (4 135) Przychody z lat ubiegłych stanowiące przychód roku bieżącego (+) - 71 448 Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów (+) 43 624 9 042 Koszty z lat ubiegłych stanowiące koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym (-) (3 726) (35 360) Koszty podatkowe dot. rozliczenia leasingu operacyjnego(-) (490) (362) Podatkowe ulgi inwestycyjne (-) (250) (250) Ujemne różnice przejściowe od których nie rozpoznano aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego - - Poniesione koszty emisji obligacji (2 186) (1 135) Pozostałe (+/-) (79) (125) Podstawa naliczenia podatku dochodowego bieżącego i odroczonego 25 130 74 353 Odliczona strata za lata ubiegłe - - Podstawa naliczenia podatku dochodowego bieżącego i odroczonego 25 130 74 353 Podatek dochodowy według ustalonej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce wynoszący 19% 4 775 14 127 Korekty dot. bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych (+/-) (5) 4 Odroczony podatek dochodowy 3 159 (7 953) Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat 7 929 6 178 Podatek dochodowy przypisany działalności zaniechanej - - Efektywna stawka podatkowa 15,41% 17,54% Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 38 12.4 Odroczony podatek dochodowy 01.01.2022-31.12.2022 Stan na początek okresu (Zwiększenia) odniesione na wynik finansowy (Zmniejszenia) odniesione na wynik finansowy Stan na koniec okresu Różnice przejściowe dotyczące aktywów z tytułu podatku odroczonego: Rezerwa na naprawy gwarancyjne 124 71 (124) 71 Rezerwa na niewykorzystane urlopy i odprawy emerytalne 155 102 (114) 143 Niewypłacone wynagrodzenia 231 342 (231) 342 Rezerwa na wypłatę odszkodowań 26 - (1) 25 Rezerwa na wynik na kontraktach 1 286 15 - 1 301 Rezerwa na koszty emisji obligacji 46 315 - 361 Rezerwa na badanie bilansu 8 8 (8) 8 Rezerwa na utratę zysku z tytułu obniżenia ceny 242 - (17) 225 Rezerwa na koszty prowizji od sprzedanych lokali 90 149 (79) 160 MSSF 16 4 5 (4) 5 Inne 116 276 (116) 276 2 328 1 283 (694) 2 917 Różnice przejściowe dotyczące rezerwy z tytułu podatku odroczonego: Wynik na sprzedaży lokali na podstawie protokołu zdawczo- odbiorczego 4 905 8 623 (4 905) 8 623 Odsetki od udzielonych pożyczek i lokat 20 23 - 43 Rzeczowe aktywa trwałe 146 8 - 154 Inne 1 - (1) - 5 072 8 654 (4 906) 8 820 Razem rezerwa / aktywa na podatek odroczony po skompensowaniu: 5 903 Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 39 01.01.2021-31.12.2021 Stan na początek okresu (Zwiększenia) odniesione na wynik finansowy (Zmniejszenia) odniesione na wynik finansowy Stan na koniec okresu Różnice przejściowe dotyczące aktywów z tytułu podatku odroczonego: Rezerwa na naprawy gwarancyjne 116 124 (116) 124 Rezerwa na niewykorzystane urlopy i odprawy emerytalne 119 103 (67) 155 Niewypłacone wynagrodzenia 217 231 (217) 231 Rezerwa na wypłatę odszkodowań 34 - (8) 26 Rezerwa na wynik na kontraktach 824 481 (19) 1 286 Rezerwa na koszty emisji obligacji - 46 - 46 Rezerwa na badanie bilansu 5 8 (5) 8 Rezerwa na utratę zysku z tytułu obniżenia ceny 266 - (24) 242 Rezerwa na koszty prowizji od sprzedanych lokali 243 90 (243) 90 MSSF 16 4 4 (4) 4 Inne 104 60 (48) 116 1 932 1 147 (751) 2 328 Różnice przejściowe dotyczące rezerwy z tytułu podatku odroczonego: Wynik na sprzedaży lokali na podstawie protokołu zdawczo- odbiorczego 12 471 4 917 (12 483) 4 905 Odsetki od udzielonych pożyczek 15 5 - 20 Rzeczowe aktywa trwałe 141 6 (1) 146 Inne 2 - (1) 1 12 629 4 928 (12 485) 5 072 Razem rezerwa / aktywa na podatek odroczony po skompensowaniu: 2 744 Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 40 13. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS Z dniem 1 stycznia 2016 r. Spółka zaprzestała tworzenia Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych. 14. Zysk przypadający na jedną akcję Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe). Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję: Zysk przypadający na jedną akcję 01.01.2022 -31.12.2022 01.01.2021 -31.12.2021 Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej 43 536 29 052 Zysk netto z działalności zaniechanej - - Zysk netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy 43 536 29 052 Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych użyta w celu obliczenia wskaźnika zysku na jedną akcję z działalności kontynuowanej przedstawiona jest w tabeli poniżej. Podstawowy zysk na akcję 01.01.2022 -31.12.2022 01.01.2021 -31.12.2021 Zysk netto 43 536 29 052 Średnioważona liczba akcji zwykłych 40 040 40 040 Podstawowy zysk na akcję (zł/akcję) 1,0873 0,7256 Rozwodniony zysk na akcję 01.01.2022 -31.12.2022 01.01.2021 -31.12.2021 Zysk netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję 43 536 29 052 Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedna akcję 40 040 40 040 Rozwodniony zysk na akcję (zł/akcję) 1, 0873 0,7256 Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 41 15. Dywidendy wypłacone i zadeklarowane do wypłaty Zadeklarowane i wypłacone w okresie dywidendy z akcji zwykłych: 01.01.2022 -31.12.2022 01.01.2021 -31.12.2021 Dywidenda z zysku za 2021 rok: 10 010 - Dywidenda z zysku za 2020 rok: - 20 020 10 010 20 020 Zgodnie z uchwałą nr 8/2022 z dnia 24 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy INPRO SA postanowiło przeznaczyć część zysku netto Spółki za rok 2021 r. w kwocie 10.010.000,00 zł tj. 0,25 zł na każdą akcję na wypłatę dywidendy akcjonariuszom Spółki. WZA ustaliło dzień 29 lipca 2022 roku jako dzień dywidendy, a jako dzień wypłaty dywidendy ustaliło dzień 12 sierpnia 2022 roku. Zgodnie z uchwałą nr 8/2021 z dnia 28 czerwca 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy INPRO SA postanowiło przeznaczyć część zysku netto Spółki za 2020 r. w kwocie 20.020.000 zł, tj. 0,50 zł na akcję, na wypłatę dywidendy akcjonariuszom Spółki. WZA ustaliło dzień 26 lipca 2021 roku jako dzień dywidendy, a jako dzień wypłaty dywidendy ustaliło dzień 9 sierpnia 2021 roku. Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 42 16. Rzeczowe aktywa trwałe TABELA RUCHU ŚRODKÓW TRWAŁYCH 01.01.2022-31.12.2022 Grunty Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie RAZEM a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 475 4 420 5 373 4 625 3 686 - 18 579 b) zwiększenia (z tytułu) (+) - 377 55 461 60 - 953 • zakup 55 60 115 • przejęte na podstawie umowy leasingu finansowego 461 461 • MSSF 16 377 377 c) zmniejszenia (z tytułu) (-) (205) (9) (106) (664) (406) - (1 390) • sprzedaż (14) (664) (678) • likwidacja (92) (406) (498) • MSSF 16 (205) (9) (214) d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 270 4 788 5 322 4 422 3 340 - 18 142 e) umorzenie na początek okresu (-) (39) (2 017) (4 672) (3 717) (3 146) - (13 591) f) amortyzacja za okres (z tytułu) (-) (5) (317) (50) 222 234 - 84 • roczny odpis amortyzacyjny (1) (78) (156) (417) (152) (804) • sprzedaż środka trwałego 14 639 653 • likwidacja środka trwałego 92 386 478 • MSSF 16 (4) (239) (243) g) umorzenie na koniec okresu (-) (44) (2 334) (4 722) (3 495) (2 912) - (13 507) h) wartość netto środków trwałych na początek okresu 436 2 403 701 908 540 - 4 988 i) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 226 2 454 600 927 428 - 4 635 Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 43 DANE PORÓWNAWCZE: TABELA RUCHU ŚRODKÓW TRWAŁYCH 01.01.2021-31.12.2021 Grunty Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie RAZEM a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 667 6 165 5 196 4 593 3 441 - 20 062 b) zwiększenia (z tytułu) (+) 61 38 198 348 274 - 919 • zakup 190 274 464 • modernizacja 8 8 • przejęte na podstawie umowy leasingu 348 348 • inne- MSSF 16 61 38 99 c) zmniejszenia (z tytułu) (-) (253) (1 783) (21) (316) (29) - (2 402) • sprzedaż (253) (1 783) (316) (2 352) • likwidacja (21) (29) (50) d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 475 4 420 5 373 4 625 3 686 - 18 579 e) umorzenie na początek okresu (-) (71) (1 843) (4 443) (3 616) (2 970) - (12 943) f) amortyzacja za okres (z tytułu) (-) 32 (174) (229) (101) (176) - (648) • roczny odpis amortyzacyjny (7) (100) (250) (417) (205) (979) • sprzedaż środka trwałego 44 156 316 516 • likwidacja środka trwałego 21 29 50 • MSSF 16 (5) (230) (235) g) umorzenie na koniec okresu (-) (39) (2 017) (4 672) (3 717) (3 146) - (13 591) h) wartość netto środków trwałych na początek okresu 596 4 322 753 977 471 - 7 119 i) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 436 2 403 701 908 540 - 4 988 Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 44 Wartość bilansowa wszystkich środków trwałych użytkowanych na dzień 31 grudnia 2022 roku na mocy umów leasingu finansowego oraz umów dzierżawy z opcją zakupu wynosi 751 tys. zł (31 grudnia 2021: 713 tys. zł). 17. Nieruchomości inwestycyjne W bieżącym okresie sprawozdawczym wartość netto nieruchomości inwestycyjnych spadła z poziomu 110 tys. zł do poziomu 108 tys. zł, na co wpłynęły zastosowane odpisy amortyzacyjne. Pozycja w sprawozdaniu 31.12.2022 31.12.2021 Nieruchomości inwestycyjne 108 110 Razem 108 110 Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 45 18. Wartości niematerialne ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH 01.01.2022-31.12.2022 Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Oprogramowanie komputerowe Inne wartości niematerialne RAZEM a) wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu - - 374 5 379 b) zwiększenia (z tytułu) - - - - - • zakup - c) zmniejszenia (z tytułu) - - (52) - (52) • likwidacja (52) (52) d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu - - 322 5 327 e) skumulowana amortyzacja na początek okresu - - (367) (5) (372) f) amortyzacja za okres (z tytułu) (-) - - 45 - 45 • amortyzacja (odpis roczny) (6) (6) • likwidacja 51 51 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu - - (322) (5) (327) h) wartość netto wartości niematerialnych na początek okresu - - 7 - 7 i) wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu - - - - - Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 46 DANE PORÓWNAWCZE: ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH 01.01.2021-31.12.2021 Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Oprogramowanie komputerowe Inne wartości niematerialne RAZEM a) wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu - - 345 5 350 b) zwiększenia (z tytułu) - - 29 - 29 • zakup 29 29 c) zmniejszenia (z tytułu) - - - - - • likwidacja - - d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu - - 374 5 379 e) umorzenie na początek okresu - - (324) (5) (329) f) amortyzacja za okres (z tytułu) (-) - - (43) - (43) • amortyzacja (odpis roczny) (43) (43) g) umorzenie na koniec okresu - - (367) (5) (372) h) wartość netto wartości niematerialnych na początek okresu - - 21 - 21 i) wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu - - 7 - 7 Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 47 19. Udziały w jednostkach powiązanych Specyfikacja udziałów posiadanych w jednostkach powiązanych na dzień bilansowy 31.12.2022 r. l.p. Nazwa jednostki Siedziba Zakres działalności Udział w kapitale zakładowym % Udział w prawach głosu % Cena nabycia udziałów 1. Inbet Sp. z o.o. Kolbudy, ul. Przemysłowa 10 Produkcja elementów żelbetonowych, betonowych i stalowych 80,32% 80,32% 10 907 2. Dom Zdrojowy Sp. z o.o. Gdańsk, ul. Opata Jacka Rybińskiego 8 Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi 100,00% 100,00% 19 120 3. Domesta Sp. z o.o. Gdańsk, ul. Budowlanych 68B Działalność deweloperska, generalne wykonawstwo budynków wielorodzinnych mieszkalnych 59,57% 59,57% 13 926 4. Hotel Mikołajki Sp. z o.o. Gdańsk, ul. Opata Jacka Rybińskiego 8 Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi 100,00% 100,00% 17 984 5. PI ISA Sp. z o.o. Gdańsk, ul. Opata Jacka Rybińskiego 8/6 Instalacje sanitarno- grzewcze 100,00% 100,00% 2 804 6. SML Sp. z o.o. Gdańsk, ul. Opata Jacka Rybińskiego 8 Aranżacja wnętrz, usługi budowlane, wykończeniowe 100,00% 100,00% 201 64 942 Na całkowite zaangażowanie kapitałowe INPRO SA w jednostkę zależną - Hotel Mikołajki Sp. z o.o. składają się oprócz wykazanych powyżej udziałów również wniesione w 2015 r. zwrotne dopłaty do kapitału (35.150 tys. zł). Poza wyżej wymienionymi powiązaniami INPRO SA jest powiązana ze spółką Hotel Oliwski Sp. z o.o., która jest jednostką powiązaną osobowo poprzez udziałowców– Panią Grażynę Dąbrowską-Stefaniak, Panią Monikę Stefaniak i Pana Wojciecha Stefaniak- 162 udziały o wartości nominalnej 10.000 zł każdy, co stanowi łącznie 100% udziałów w kapitale tej jednostki (1.620.000 zł). Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 48 Specyfikacja udziałów posiadanych w jednostkach powiązanych na dzień bilansowy 31.12.2021 r. l.p. Nazwa jednostki Siedziba Zakres działalności Udział w kapitale zakładowym % Udział w prawach głosu % Cena nabycia udziałów 1. Inbet Sp. z o.o. Kolbudy, ul. Przemysłowa 10 Produkcja elementów żelbetonowych, betonowych i stalowych 80,32% 80,32% 10 907 2. Dom Zdrojowy Sp. z o.o. Gdańsk, ul. Opata Jacka Rybińskiego 8 Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi 100,00% 100,00% 19 120 3. Domesta Sp. z o.o. Gdańsk, ul. Budowlanych 68B Działalność deweloperska, generalne wykonawstwo budynków wielorodzinnych mieszkalnych 59,57% 59,57% 13 926 4. Hotel Mikołajki Sp. z o.o. Gdańsk, ul. Opata Jacka Rybińskiego 8 Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi 100,00% 100,00% 17 984 5. PI ISA Sp. z o.o. Gdańsk, ul. Opata Jacka Rybińskiego 8/6 Instalacje sanitarno- grzewcze 76,92% 76,92% 2 183 6. SML Sp. z o.o. Gdańsk, ul. Opata Jacka Rybińskiego 8 Aranżacja wnętrz, usługi budowlane, wykończeniowe 100,00% 100,00% 201 64 321 Zmiany udziałów w jednostkach powiązanych w okresie sprawozdawczym W dniu 7 września 2022 roku spółka INPRO SA zawarła umowę nabycia 81 udziałów o wartości nominalnej 200,00 zł każdy udział, stanowiących 23,08% w kapitale zakładowym spółki Przedsiębiorstwo Instalacyjne ISA Sp. z o.o. (KRS 0000064299) za cenę 615.000,00 zł (cena zakupu). Cena nabycia dodatkowych udziałów wyniosła 621.150,00 zł. W wyniku tej transakcji INPRO SA stała się właścicielem 100% kapitału zakładowego PI ISA Sp. z o.o. Udział Inpro SA w kapitale zakładowym PI ISA Sp. z o.o. ilość posiadanych udziałów udział % w kapitale na 01/01/2022 270 76,92% na 31/12/2022 351 100% Na dzień 31.12.2022 r. wartość udziałów w Spółkach Hotel Mikołajki Sp. z o.o., Domesta Sp. z o.o., Dom Zdrojowy Sp. z o.o. i PI Isa Sp. z o.o. została poddana weryfikacji w zakresie utraty wartości. Analiza bazowała na bieżącej sytuacji finansowej i majątkowej Spółek i na ich perspektywach rozwojowych w przyszłości oraz na analizie czynników makroekonomicznych i charakterystyki rynków, na jakich funkcjonują Spółki. Testy na utratę zostały przeprowadzone z 6-letnim horyzontem czasowym. Zastosowane stopy dyskonta wynosiły odpowiednio dla poszczególnych Spółek: Domesta Sp. z o.o.– 9,8% i PI Isa Sp. z o.o.– 12%. Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 49 W związku ze zmianą rodzaju prowadzonej działalności spółek Hotel Mikołajki Sp. z o.o. oraz Dom Zdrojowy Sp. z o.o., na skutek podpisania umów dzierżawy, o których mowa w nocie 2 Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy za rok 2018 r. oraz w nocie 2 Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy za rok 2019 r, wartość udziałów w tych spółkach została poddana weryfikacji w zakresie utraty wartości na dzień 31.12.2022 roku. Analiza bazowała na bieżącej sytuacji finansowej i majątkowej obu spółek, na perspektywach rozwojowych w przyszłości mając na uwadze zmianę operacyjną funkcjonowania oraz na analizie czynników makroekonomicznych i charakterystyki rynku na jakim funkcjonują spółki. Podstawą prognozy przepływów pieniężnych były zawarte umowy z Dzierżawcą hoteli, a także plany finansowe. Przyjęte zostały założenia w zakresie osiąganych przychodów z dzierżawy odzwierciedlające dotychczasowe doświadczenia związane z prowadzoną działalnością jak również perspektywy rozwoju rynku hotelarskiego w Polsce. Testy na utratę wartości spółek Hotel Mikołajki Sp. z o.o. i Dom Zdrojowy Sp. z o.o. zostały przeprowadzone z 6-letnim horyzontem czasowym. Zastosowana stopa dyskonta wyniosła odpowiednio dla poszczególnych spółek: Hotel Mikołajki Sp. z o.o.– 13,1 % i Dom Zdrojowy– 13,9 %. W wyniku przeprowadzonych testów nie zidentyfikowano konieczności tworzenia odpisu aktualizującego wartość udziałów. Zabezpieczenia na udziałach w jednostkach zależnych: 31.12.2022 31.12.2021 Zabezpieczenia ustanowione na aktywach finansowych na rzecz spółek Grupy 17 980 17 980 Razem 17 980 17 980 Zabezpieczenia na udziałach INPRO S.A. zarówno na dzień 31.12.2022 r. jak i 31.12.2021 r. dotyczyły zastawu rejestrowego z dnia 04.10.2017 r. na udziałach Hotelu Mikołajki Sp. z o.o. w kwocie łącznej 17.980 tys. zł dla następującej umowy kredytowej: - kredyt inwestycyjny z dnia 05.09.2011 r. w kwocie 36.214 tys. zł udzielony Hotelowi Mikołajki Sp. z o.o. przez PKO BP SA; najwyższa suma zabezpieczenia określona w umowie zastawu wynosi 54.321 tys. zł. Warunki zaspokojenia roszczeń w przypadku niespłacenia całości lub części wierzytelności zabezpieczonej mogą nastąpić poprzez zaspokojenie roszczeń Zastawnika według wyboru w trybie przepisów o postępowaniu egzekucyjnym, poprzez przejęcie na własność przedmiotu zastawu lub poprzez sprzedaż w drodze przetargu publicznego przeprowadzonego przez komornika lub notariusza. Z dniem wpisu przedmiotowego zastawu do rejestru zastawów prowadzonego przez SR Gdańsk- Północ w Gdańsku, IX Wydział Gospodarczy Rejestru Zastawów (czyli z dniem 16.11.2017 r.), rozwiązaniu uległa Umowa o ustanowieniu zastawu rejestrowego na prawach z dnia 5 września 2011 r. wraz z późniejszymi zmianami oraz Umowa o ustanowieniu zastawu rejestrowego na prawach z dnia 23 maja 2013 r. Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 50 20. Pozostałe aktywa finansowe Pozostałe aktywa finansowe krótkoterminowe 31.12.2022 31.12.2021 Zaliczki zgromadzone na rachunkach wyodrębnionych wpływów (rachunki powiernicze) 5 895 19 832 Razem 5 895 19 832 Pozostałe aktywa finansowe długoterminowe 31.12.2022 31.12.2021 Dopłaty do kapitału jednostki powiązanej 35 150 35 150 Pożyczki dla jednostek powiązanych 1 184 1 104 Razem 36 334 36 254 21. Zapasy Zapasy 31.12.2022 31.12.2021 Materiały według ceny nabycia 477 488 Produkcja w toku według kosztu wytworzenia 120 491 119 610 Produkty gotowe według kosztu wytworzenia 77 535 23 327 Towary według ceny nabycia 172 146 166 297 Razem 370 649 309 722 Na zapasach ustanowione są hipoteki kaucyjne i zwykłe celem zabezpieczenia spłaty kredytów. Szczegółowe informacje o hipotekach ustanowionych na zapasach znajdują się w nocie nr 27 informacji dodatkowej. Wartość kosztów finansowania zewnętrznego aktywowanych na produkcji w toku w bieżącym okresie przedstawiona została w nocie 11.7. W 2022 roku Spółka nie utworzyła żadnych odpisów aktualizujących wartość zapasów. Odpisy aktualizujące wartość zapasów 01.01.2022 -31.12.2022 01.01.2021 -31.12.2021 Odpisy aktualizujące wartość zapasów na początek okresu 1 276 1 401 Utworzone odpisy aktualizujące - - Odwrócenie odpisów aktualizujących (92) (125) Odpisy aktualizujące wartość zapasów na koniec okresu 1 184 1 276 Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 51 22. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 31.12.2022 Było na 31.12.2021 Winno być na 31.12.2021 Należności od jednostek powiązanych 29 260 260 Wartość brutto należności z tytułu dostaw i usług 29 225 225 Inne należności - 35 35 Należności od pozostałych jednostek 9 656 8 761 8 761 Wartość brutto należności z tytułu dostaw i usług 3 525 4 205 4 205 Należności budżetowe z innych tytułów niż bieżący podatek dochodowy 2 621 1 697 1 697 Zaliczki na zapasy 2 265 1 490 1 490 Zaliczki na środki trwałe 1 - - Inne należności finansowe 1 211 - 1 346 Inne należności niefinansowe 33 1 369 23 Należności brutto 9 685 9 021 9 021 Odpis aktualizujący należności (120) (120) (120) Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne, w tym: 187 143 143 • koszty prenumeraty czasopism 12 12 12 • programy komputerowe, domeny, licencje 40 34 34 • koszty ubezpieczeń 97 80 80 • czynsz za wynajem 12 12 12 • reklamy 2 - - • pozostałe rozliczenia międzyokresowe czynne 24 5 5 Należności ogółem (netto) 9 752 9 044 9 044 Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawione są w punkcie 33 informacji dodatkowej. Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 30-dniowy termin płatności. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności wyceniane są w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem odpisów aktualizujących wartość należności. Wartość księgowa należności jest zbliżona do ich wartości godziwej. Należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 1 roku od dnia powstania należności nie podlegają dyskontowaniu. Opis ryzyk związanych z należnościami z tytułu dostaw i usług i pozostałymi należnościami oraz polityka Spółki dotycząca zarządzania tymi ryzykami została przedstawiona w punkcie 34 informacji dodatkowej. Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 52 23. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych składało się z następujących pozycji: 31.12.2022 31.12.2021 Środki pieniężne w banku i w kasie 18 230 41 273 Środki zgromadzone na lokatach bankowych (bez lokat o/n) 15 040 - Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty 33 270 41 273 31.12.2022 31.12.2021 Środki w PLN 33 270 41 273 Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty 33 270 41 273 Wolne środki pieniężne zgromadzone są na rachunkach bankowych i ewentualnie inwestowane są w formie lokat terminowych. Spółka uzyskuje zarówno oprocentowanie zmienne, jak i stałe od zgromadzonych środków pieniężnych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosi 33.270 tys. złotych (31 grudnia 2021 roku: 41.273 tys. złotych). Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka dysponowała niewykorzystanymi przyznanymi środkami kredytowymi na realizację inwestycji deweloperskich w wysokości 82.310 tys. złotych w tym otwartą linią kredytową do wysokości 16.000 tys. złotych (31 grudnia 2021 roku: 117.381 tys. złotych, w tym otwarta linia kredytowa do wysokości 16.000 tys. złotych). Środki te zostaną wykorzystane wraz z postępem zaawansowania robót budowlanych. Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 53 24. Objaśnienie do sprawozdania z przepływów pieniężnych 01.01.2022 -31.12.2022 1. Bilansowa zmiana stanu rezerw 3 908 2. Zmiana stanu rezerw w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 749 3. Różnica (3 159) 4. Wyjaśnienie różnicy: (3 159) - zmiana stanu rezerw z tytułu CIT (3 159) 1. Bilansowa zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych czynnych (50) 2. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych czynnych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych (50) 3. Różnica - 1. Bilansowa zmiana stanu zapasów (60 927) 2. Zmiana stanu zapasów w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych (60 927) 3. Różnica - 1. Bilansowa zmiana należności długo- i krótkoterminowych netto 438 2. Zmiana stanu należności w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych (799) 3. Różnica (1 237) 4. Wyjaśnienie różnicy: (1 237) - zmiana stanu należności z tytułu CIT 109 - należności z tytułu leasingu (1 346) 1. Bilansowa zmiana stanu zobowiązań długo- i krótkoterminowych i rozliczeń międzyokresowych biernych 1 504 2. Zmiana stanu zobowiązań długo- i krótkoterminowych i rozliczeń międzyokresowych biernych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych (8 569) 3. Różnica (10 073) 4. Wyjaśnienie różnicy: (10 073) - zmiana stanu kredytów i pożyczek krótko i długoterminowych (21 950) - zmiana stanu zobowiązań z tytułu CIT 132 - zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (70) - zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia środków trwałych, środków trwałych w budowie, wartości niematerialnych 15 - zmiana stanu wartości zaliczek na rachunkach wyodrębnionych wpływów 13 937 - zmiana stanu zobowiązań z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych (1 931) - MSSF16 (206) 1. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych (8 003) 2. Zmiana stanu środków pieniężnych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych (8 003) 3. Różnica - Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 54 25. Kapitał zakładowy oraz pozostałe kapitały 25.1 Kapitał zakładowy Stan na dzień: 31.12.2022 31.12.2021 Kapitał zakładowy zarejestrowany 4 004 4 004 KAPITAŁ ZAKŁADOWY NA DZIEŃ 31.12.2022 i 31.12.2021 ROKU Seria Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość nominalna jednej akcji w PLN Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej w PLN A zwykłe brak brak 30 030 000 0,10 3 003 000 B zwykłe brak brak 10 010 000 0,10 1 001 000 Razem 40 040 000 4 004 000 Struktura akcjonariatu została opisane szczegółowo w nocie nr 2 informacji dodatkowej. Wartość nominalna akcji Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,10 zł i zostały w pełni opłacone. Prawa akcjonariuszy Akcjom serii A oraz serii B przypada jeden głos na akcję. Akcje są jednakowo uprzywilejowane co do dywidendy oraz zwrotu z kapitału. 25.2 Kapitał zapasowy Kapitał zapasowy został utworzony z zysków z lat poprzednich zgodnie z uchwałami podejmowanymi przez akcjonariuszy oraz z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej. Kapitał zapasowy jest prezentowany w ramach zysków zatrzymanych. Jedynie nadwyżka ze sprzedaży cen akcji jest wykazana w osobnej pozycji. 25.3 Pozostałe kapitały Uchwałą nr 29/2021 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia INPRO SA z 28.06.2021 r. utworzono kapitał rezerwowy w kwocie 11.000 tys. zł poprzez przeniesienie tej kwoty z kapitału zapasowego. Utworzony w ten sposób kapitał rezerwowy może zostać użyty na nabycie akcji własnych Spółki w celu ich umorzenia oraz pokrycia kosztów tego postępowania. Kapitał z aktualizacji wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży- nie dotyczy. Kapitał rezerwowy z tytułu różnic kursowych z przeliczenia jednostek podporządkowanych- nie dotyczy. Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 55 25.4 Zyski zatrzymane i ograniczenia związane z kapitałem Spółka INPRO SA na podstawie § 396 Kodeksu Spółek Handlowych jest zobowiązana utrzymywać zyski zatrzymane (tzw. kapitał zapasowy) do wysokości 1/3 kapitału zakładowego z przeznaczeniem wyłącznie na pokrycie ewentualnych strat finansowych. Na dzień 31.12.2022 r. zyski zatrzymane przekraczały wielokrotnie wartość kapitału zakładowego wynosząc 302 595 tys. zł. 26. Rezerwy 26.1 Zmiana stanu rezerw 01.01.2022 - 31.12.2022 Świadczenia emerytalne oraz inne świadczenia po okresie zatrudnienia Rezerwa na sprawy sporne, kary, grzywny i odszkodowania Rezerwa na udzielone gwarancje i poręczenia Inne rezerwy Ogółem Stan na początek okresu 363 928 654 11 914 13 859 Zwiększenie (+) - - 376 5 739 6 115 Zmniejszenie (-) (150) (27) (654) (4 535) (5 366) Stan na koniec okresu 213 901 376 13 118 14 608 01.01.2021 - 31.12.2021 Świadczenia emerytalne oraz inne świadczenia po okresie zatrudnienia Rezerwa na sprawy sporne, kary, grzywny i odszkodowania Rezerwa na udzielone gwarancje i poręczenia Inne rezerwy Ogółem Stan na początek okresu 272 1 208 612 10 386 12 478 Zwiększenie (+) 91 26 654 4 143 4 914 Zmniejszenie (-) - (306) (612) (2 615) (3 533) Stan na koniec okresu 363 928 654 11 914 13 859 Struktura czasowa rezerw 31.12.2022 31.12.2021 Część długoterminowa 213 363 Część krótkoterminowa 14 395 13 496 Razem rezerwy 14 608 13 859 Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 56 26.2 Odprawy emerytalne Spółka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks Pracy. Spółka nie wydziela aktywów, które w przyszłości służyłyby uregulowaniu zobowiązań z tytułu odpraw emerytalnych. Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Wysokość rezerwy aktualizowana jest dwa razy w roku - na półrocze oraz na koniec danego roku obrotowego. Do aktualizacji rezerwy na koniec bieżącego okresu Spółka przyjęła parametry na podstawie dostępnych prognoz inflacji, analizy wzrostu wskaźników najniższego wynagrodzenia oraz przewidywanej rentowności wysoce płynnych papierów wartościowych. Główne założenia przyjęte przez Spółkę na dzień bilansowy i zakładane w roku zakończonym 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku do wyliczenia kwoty zobowiązania są następujące: 31.12.2022 31.12.2021 Stopa dyskontowa 6,87 % 5 % Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń 0 % 4 % 26.3 Świadczenia związane z ustaniem stosunku pracy W przypadku rozwiązania stosunku pracy pracownikom spółki przysługują świadczenia przewidziane przez obowiązujące w Polsce przepisy prawa pracy, między innymi ekwiwalent z tytułu niewykorzystanego urlopu wypoczynkowego oraz odszkodowania z tytułu zobowiązania do powstrzymania się od prowadzenia działalności konkurencyjnej wobec pracodawcy. Wysokość rezerwy na ekwiwalent z tytułu niewykorzystanych urlopów aktualizowana jest na ostatni dzień roku obrotowego oraz na ostatni dzień półrocza danego roku obrotowego. Rezerwy na pozostałe świadczenia związane z ustaniem stosunku pracy tworzone są w momencie ustania stosunku pracy. 26.4 Inne rezerwy Na tą pozycję składają się m.in. następujące tytuły rezerw: • na niewykorzystane urlopy (536 tys. zł), • na dodatkowe wynagrodzenia za 2022 rok (1 774 tys. zł), • na roboty budowlane do wykonania (9 865 tys. zł), • na prowizje od wyniku na sprzedanych inwestycjach (899 tys. zł), • na koszty badania bilansu (44 tys. zł). Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 57 27. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki, wyemitowane obligacje oraz zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Długoterminowe zobowiązania finansowe 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu 264 213 Kredyty i pożyczki 16 585 10 409 Obligacje- część długoterminowa 32 762 33 164 Wpływ MSSF 16 341 526 Razem 49 952 44 312 Krótkoterminowe zobowiązania finansowe 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu 271 252 Kredyty i pożyczki 21 892 6 118 Obligacje- część krótkoterminowa 3 384 1 051 Wpływ MSSF 16 253 144 Razem 25 800 7 565 W okresach objętych niniejszym sprawozdaniem finansowym nie miały miejsca przypadki naruszenia postanowień umów kredytowych. Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 58 Zobowiązania INPRO SA z tytułu kredytów na dzień 31.12.2022 Podmiot finansujący Waluta kredytu Wielkość kredytu /limitu Wartość zobowiązania na dzień bilansowy Termin spłaty Zabezpieczenia Inne zabezpieczenia Hipoteka Przedmiot hipoteki Lokalizacja SGB Bank SA PLN 9 000 2 575 02.10.2023 hipoteka do kwoty 13.500 tys. zł GD1G/00094562/5 Straszyn, gmina Pruszcz Gdański weksel własny in blanco, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji (art. 777 KPC) do kwoty 13.500 tys. zł na rzecz SGB Banku S.A. SGB Bank SA PLN 8 000 6 250 31.12.2024 hipoteka umowna do kwoty 12.000 tys. zł GD1G/00094328/3 Straszyn, gm. Pruszcz Gdański pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, weksel własny in blanco, oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 12.000 tys. zł (art. 777 KPC) mBank SA PLN 24 430 130 29.09.2023 hipoteka umowna do kwoty 36.645 tys. zł GD1W/00127124/8, GD1W/00127125/5 Rumia, ul. Jeziorna cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, weksel własny in blanco, cesja globalna na rzecz Banku wierzytelności należnych INPRO SA od nabywców lokali mBank SA PLN 23 920 10 034 31.10.2023 hipoteka umowna do kwoty 35.880 tys. zł GD1W/00319540/9 Gdańsk, ul. Bramińskiego cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, weksel własny in blanco, cesja globalna na rzecz Banku wierzytelności należnych INPRO SA od nabywców lokali mBank SA PLN 35 940 - 31.07.2024 hipoteka umowna do kwoty 53.910 tys. zł GD1W/00190254/6 Gdańsk, ul. Mieczysława Słabego cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, weksel własny in blanco, cesja globalna na rzecz Banku wierzytelności należnych INPRO SA od nabywców lokali mBank SA PLN 15 370 - 28.06.2024 hipoteka umowna do kwoty 23.055 tys. zł GD1G/00330088/5 Gdańsk, ul. Jasińskiego cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, weksel własny in blanco, cesja globalna na rzecz Banku wierzytelności należnych INPRO SA od nabywców lokali Alior Bank SA PLN 15 000 - 28.06.2024 - - - pełnomocnictwo do rachunków, poddanie się Spółki rygorowi (art. 777 KPC), weksel własny in blanco, Gwarancja Funduszu Gwarancji Płynnościowych do kwoty 12 000 tys. zł z terminem do dnia 28.09.2024 r. Powiślański Bank Spółdzielczy w Kwidzynie PLN 5 000 5 000 30.09.2025 hipoteka umowna do kwoty 7.500 tys. zł GD1G/00036115/3 Gdańsk, ul. Myśliwska pełnomocnictwo do rachunków, weksel własny in blanco, oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 7.500 tys. zł (art. 777 KPC) Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 59 Konsorcjum Zjednoczony Bank Spółdzielczy w Rumi i Gospodarczy Bank Spółdzielczy w Gorzowie Wielkopolskim PLN 7 000 7 000 30.09.2025 hipoteka do kwoty 7.500 tys. zł na rzecz ZBS w Rumi oraz do kwoty 3.000 tys. zł na rzecz GBS w Gorzowie Wielkopolskim OL1O/00009267/5 Olsztyn, ul. Cicha 2 weksle własne in blanco, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, cesja wierzytelności z rachunku bieżącego w ZBS w Rumi na rzecz GBS w Gorzowie, oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 7.500 tys. zł na rzecz ZBS w Rumi oraz do kwoty 3.000 tys. zł na rzecz GBS w Gorzowie (art. 777 KPC) Konsorcjum Bank Spółdzielczy w Pruszczu Gdańskim i Bank Spółdzielczy w Pszczółkach PLN 7 500 7 488 31.10.2025 hipoteka do kwoty 12.000 tys. zł na rzecz BS w Pruszczu oraz do kwoty 3.000 tys. zł na rzecz BS w Pszczółkach OL1O/00191643/7 Olsztyn, ul. Głowackiego 2 weksle własne in blanco, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, cesja wierzytelności z rachunku bieżącego w BS w Pruszczu na rzecz PS w Pszczółkach, oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 12.000 tys. zł na rzecz BS w Pruszczu oraz do kwoty 3.000 tys. zł na rzecz BS w Pszczółkach, hipoteka odpowiednio do kwoty 12.000 tys. zł i 3.000 tys. zł na nieruchomości w Rumi przy ul. Sobieskiego- zabezpieczenie przejściowe Razem zobowiązania kredytowe 38 477 Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 60 Zobowiązania INPRO SA z tytułu kredytów na dzień 31.12.2021 Podmiot finansujący Waluta kredytu Wielkość kredytu /limitu Wartość zobowiązania na dzień bilansowy Termin spłaty Zabezpieczenia Inne zabezpieczenia Hipoteka Przedmiot hipoteki Lokalizacja SGB Bank SA PLN 9 000 5 402 02.10.2023 hipoteka do kwoty 13.500 tys. zł GD1G/00094562/5 Straszyn, gmina Pruszcz Gdański weksel własny in blanco, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji (art. 777 KPC) do kwoty 13.500 tys. zł na rzecz SGB Banku S.A. Konsorcjum SGB Bank SA i KBS w Wejherowie PLN 14 000 4 795 30.09.2023 hipoteka do kwoty 15.000 tys. zł, hipoteka do kwoty 6.000 tys. zł GD1G/00328648/2 Pruszcz Gdański cesja z polisy ubezpieczenia, 2 weksle własne in blanco, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego oraz do rachunku MRP, cesja wierzytelności z rachunku powierniczego w KSB w Wejherowie na rzecz SGB Bank S.A., cesja wierzytelności z rachunku bieżącego w SGB Bank SA na rzecz KBS SA w Wejherowie, oświadczenie o poddaniu się egzekucji (art. 777 KPC) do kwoty 15.000 tys. zł na rzecz SGB Banku S.A. oraz do kwoty 6.000 tys. zł na rzecz KBS SA w Wejherowie mBank SA PLN 21 045 - 31.10.2023 Hipoteka umowna do kwoty 31.568 tys. zł GD1G/00305894/4 Pruszcz Gdański, ul. Jana z Kolna cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, weksel własny in blanco, cesja globalna na rzecz Banku wierzytelności należnych INPRO SA od nabywców lokali mBank SA PLN 21 900 2 975 30.08.2023 hipoteka umowna do kwoty 32.850 tys. zł GD1G/00323464/3 oraz GD1G/00243821/9 (działka 28/8) Gdańsk, ul. Jasińskiego cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, weksel własny in blanco, cesja na rzecz Banku wierzytelności od nabywców lokali mBank SA PLN 32 400 3 355 29.09.2023 hipoteka umowna do kwoty 48.600 tys. zł GD1G/00031092/0 Gdańsk, ul. Nowatorów cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, weksel własny in blanco, cesja globalna na rzecz Banku wierzytelności należnych INPRO SA od nabywców lokali mBank SA PLN 24 430 - 29.09.2023 hipoteka umowna do kwoty 36.645 tys. zł GD1W/00127124/8, GD1W/00127125/5 Rumia, ul. Jeziorna cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, weksel własny in blanco, cesja globalna na rzecz Banku wierzytelności należnych INPRO SA od nabywców lokali Alior Bank SA PLN 15 000 - 31.07.2022 - - - pełnomocnictwo do rachunków, poddanie się Spółki rygorowi (art. 777 KPC), weksel własny in blanco, Gwarancja Funduszu Gwarancji Płynnościowych do kwoty 20 000 tys. zł z terminem do dnia 31.10.2022 r. Razem zobowiązania kredytowe 16 527 Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 61 Otwarte linie kredytowe według stanu na dzień 31.12.2022 Podmiot finansujący Waluta kredytu Wielkość kredytu/limitu Wartość zobowiązania na dzień bilansowy Termin spłaty Zabezpieczenia Hipoteka Przedmiot hipoteki Lokalizacja Inne Alior Bank S.A. PLN 16 000 - 07.11.2023 hipoteka łączna do kwoty 24.000 tys. zł GD1G/00068140/0, GD1G/00083407/1, GD1G/00281583/6, GD1G/00284240/1, GD1G/00279506/6, GD1G/00300460/8 Gdańsk, ul. Opata Jacka Rybińskiego 8, ul. Opacka pełnomocnictwo do rachunków, cesja z polisy ubezpieczenia nieruchomości w Gdańsku, Opata Jacka Rybińskiego 8, poddanie się spółki rygorowi art. 777 KPC, weksel własny in blanco Otwarte linie kredytowe według stanu na dzień 31.12.2021 Podmiot finansujący Waluta kredytu Wielkość kredytu/limitu Wartość zobowiązania na dzień bilansowy Termin spłaty Zabezpieczenia Hipoteka Przedmiot hipoteki Lokalizacja Inne Alior Bank S.A. PLN 16 000 - 14.11.2022 hipoteka łączna do kwoty 24.000 tys. zł GD1G/00068140/0, GD1G/00083407/1, GD1G/00281583/6, GD1G/00284240/1, GD1G/00279506/6, GD1G/00300460/8 Gdańsk, ul. Opata Jacka Rybińskiego 8, ul. Opacka pełnomocnictwo do rachunków, cesja z polisy ubezpieczenia nieruchomości w Gdańsku, Opata Jacka Rybińskiego 8, poddanie się spółki rygorowi art. 777 KPC, weksel własny in blanco Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 62 Zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji według stanu na dzień 31.12.2022 Rodzaj zobowiązania waluta Wartość emisji Wartość nominalna zobowiązania Wartość bilansowa zobowiązania Termin spłaty Zabezpieczenia Hipoteka Przedmiot hipoteki Lokalizacja Inne obligacje wyemitowane na GPW - na okaziciela, kuponowe cel emisji - finansowanie działalności bieżącej, spłata emisji obligacji serii B PLN 35 000 35 000 36 146 7.10.2025 Hipoteka do kwoty 52.500 tys. zł GD2W/00040638/7 Jastarnia, ul. Kościuszki 2A (hotel Dom Zdrojowy) Razem zobowiązania z tytułu obligacji 35 000 36 146 Zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji według stanu na dzień 31.12.2021 Rodzaj zobowiązania waluta Wartość emisji Wartość nominalna zobowiązania Wartość bilansowa zobowiązania Termin spłaty Zabezpieczenia Hipoteka Przedmiot hipoteki Lokalizacja Inne obligacje wyemitowane na GPW - na okaziciela, kuponowe cel emisji - finansowanie działalności bieżącej, spłata emisji obligacji serii B PLN 35 000 35 000 34 215 7.10.2025 Hipoteka do kwoty 52.500 tys. zł GD2W/00040638/7 Jastarnia, ul. Kościuszki 2A (hotel Dom Zdrojowy) Razem zobowiązania z tytułu obligacji 35 000 34 215 Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 63 28. Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu Wartość nominalna minimalnych opłat leasingowych 31.12.2022 31.12.2021 W okresie 1 roku 271 252 W okresie od 1 do 3 lat 264 213 W okresie od 3 do 5 lat - - Wpływ MSSF 16 594 670 Razem zobowiązania z tytułu leasingu finansowego- minimalne opłaty leasingowe ogółem 1 129 1 135 Koszty finansowe z tytułu leasingu finansowego 44 14 Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 64 Na dzień bilansowy Spółka posiadała następujące zobowiązania z tytułu zawartych umów leasingowych: Finansujący przedmiot umowy numer umowy wartość początkowa termin zakończenia umowy wartość zobowiązania na koniec okresu część krótko- terminowa część długo- terminowa Toyota Leasing Polska Sp. z o.o. samochód Toyota Rav 4 37972018 110 10.05.2023 10 10 - Santander Leasing SA samochód Nissan Qasqai NP1/04339/2020 90 24.05.2023 11 11 - Toyota Leasing Polska Sp. z o.o. samochód Toyota Corolla 60372020 72 24.07.2023 14 14 - Volkswagen Leasing GmbH samochód VW T-roc 5230446-1221- 03877 108 09.06.2024 46 33 13 Volkswagen Financial Services samochód Skoda Octavia 5230446-1221- 21344 96 30.10.2024 49 26 23 Mercedes-Benz Leasing Polska Sp. z o.o. samochód mercedes Vito CDI Mixto L374292 144 09.12.2024 84 42 42 Toyota Leasing Polska Sp. z o.o. samochód Toyota Corolla LSTD/2022/2/T1F/0 634 63 13.02.2025 57 26 31 Toyota Leasing Polska Sp. z o.o. samochód Toyota Corolla LSTD/2022/2/T1F/0 633 88 13.02.2025 57 26 31 Volkswagen Financial Services samochód VW T-roc 5230446-1221- 28896 121 03.02.2025 80 37 43 Toyota Leasing Polska Sp. z o.o. samochód Toyota C HR LSTS/2022/6/T12F/ 0753 106 15.07.2025 81 29 52 Toyota Leasing Polska Sp. z o.o. samochód Toyota Yaris LSTS/2022/6/T12F/ 0754 59 15.07.2025 46 17 29 535 271 264 Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 65 Zobowiązania INPRO SA z tytułu zawartych umów leasingowych na dzień 31.12.2021: Finansujący przedmiot umowy numer umowy wartość początkowa w PLN termin zakończenia umowy wartość zobowiązania na koniec okresu sprawozdawczego część krótko- terminowa część długo- terminowa Toyota Leasing Polska Sp. z o.o. samochód Toyota Rav 4 37972018 110 10.05.2023 31 21 10 RCI Leasing Polska Sp. z o.o. samochód Nissan Qashqai 900000689 90 23.05.2022 7 7 - Toyota Leasing Polska Sp. z o.o. samochód Toyota C HR 41932019 76 20.07.2022 13 13 - Volkswagen Leasing GmbH samochód Seat Leon 5230446-1219- 13763 106 23.07.2022 18 18 - Toyota Leasing Polska Sp. z o.o. samochód Toyota C HR 68572019 87 07.10.2022 22 22 - RCI Leasing Polska Sp. z o.o. samochód Nissan Qashqai 900000721 82 15.10.2022 22 22 - Santander Leasing SA samochód Nissan Qasqai NP1/04339/2020 90 24.05.2023 39 28 11 Toyota Leasing Polska Sp. z o.o. samochód Toyota Corolla 60372020 72 24.07.2023 36 22 14 Volkswagen Leasing GmbH samochód VW T-roc 5230446-1221- 03877 108 09.06.2024 79 33 46 Volkswagen Leasing GmbH samochód Skoda Octavia 5230446-1221- 21344 96 30.10.2024 73 25 48 Mercedes-Benz Leasing Polska Sp.z o.o. mercedes Vito CDI Mixto L374292 144 09.12.2024 125 41 84 465 252 213 Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 66 29. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania długoterminowe 31.12.2022 31.12.2021 Wobec jednostek powiązanych 185 183 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 185 183 Wobec jednostek pozostałych 3 672 3 254 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 3 672 3 254 Inne zobowiązania - - Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania długoterminowe 3 857 3 437 Zobowiązania krótkoterminowe 31.12.2022 31.12.2021 Wobec jednostek powiązanych 1 844 1 305 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 1 844 1 305 Inne zobowiązania niefinansowe - - Wobec jednostek pozostałych 43 733 66 512 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 16 888 14 401 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 229 267 Zobowiązania budżetowe z innych tytułów niż bieżący podatek dochodowy 755 762 Zaliczki otrzymane 25 662 50 730 Inne zobowiązania 199 352 Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 45 577 67 817 Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 49 434 71 254 Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawione są w punkcie 33 informacji dodatkowej. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach 30- dniowych. Pozostałe zobowiązania są nieoprocentowane, ze średnim 1-miesięcznym terminem płatności. Kwota wynikająca z różnicy pomiędzy zobowiązaniami a należnościami z tytułu podatku od towarów i usług jest płacona właściwym władzom podatkowym w wymagalnych okresach. 30. Kontrakty długoterminowe W okresie sprawozdawczym oraz w roku poprzednim Spółka nie realizowała żadnych kontraktów długoterminowych. Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 67 31. Zobowiązania i należności warunkowe 31.1 Inne zobowiązania warunkowe Zobowiązania warunkowe 31.12.2022 31.12.2021 Poręczenie spłaty weksla - - Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych 5 103 2 566 Pozostałe zobowiązania warunkowe 36 214 36 214 Razem zobowiązania warunkowe 41 317 38 780 Zobowiązania warunkowe na dzień 31.12.2022 roku: 1. Bezwarunkowa umowa przyrzeczenia udzielenia pożyczek podporządkowanych przez INPRO SA dla spółki Hotel Mikołajki Sp. z o.o. na pokrycie ewentualnych dodatkowych kosztów przedsięwzięcia wykraczających poza koszty określone w przedłożonym w PKO BP biznesplanie oraz spłatę kredytów udzielonych przez Bank. Zabezpieczenie kredytu inwestycyjnego umowa nr 59 1020 1811 0000 0796 0048 7611 w kwocie 36.214 tys. zł z dnia 05.09.2011r. z późniejszymi zmianami (kredyt zaciągnięty przez Hotel Mikołajki Sp. z o.o.). 2. Solidarne poręczenie udzielone przez INPRO S.A. według prawa cywilnego za zobowiązania Hotelu Mikołajki Sp. z o.o. z tytułu umowy kredytu inwestycyjnego nr 59 1020 1811 0000 0796 0048 7611 z dnia 05.09.2011r. wraz z późniejszymi zmianami, udzielone na podstawie Aneksu nr 4 z dnia 25.06.2015 r., w łącznej kwocie wynoszącej na dzień 25.06.2015 r. – 28.517.303,81 zł. 3. Bankowa gwarancja zapłaty w kwocie 2.566.140 zł wystawiona na zlecenie INPRO SA przez mBank SA na rzecz Gminy Miasta Gdańska z terminem obowiązywania 31.12.2022 r. Gwarancja została wystawiona w celu zabezpieczenia środków na potrzeby ogłoszenia przez Dyrekcję Rozbudowy Miasta Gdańska zamówienia publicznego dla przedsięwzięcia obejmującego realizację etapu III inwestycji drogowej (ul. Nowa Opacka) oraz zabezpieczenia roszczeń Gminy w przypadku niedokonania przez INPRO SA zapłaty faktur za roboty budowlane wykonane w ramach realizacji inwestycji drogowej. 4. Bankowa gwarancja zapłaty w kwocie 2.537.220,58 zł wystawiona na zlecenie INPRO SA przez mBank SA na rzecz Skarbu Państwa - Generalnego Dyrektora Dróg Krajowych i Autostrad z terminem obowiązywania 31.12.2027 r., przy czym gwarancja ulega redukcji do wysokości 761.166,17 zł po otrzymaniu przez bank protokołu końcowego odbioru robót i stanowić będzie zabezpieczenie roszczeń z tytułu gwarancji i rękojmi za wady. Gwarancja została wystawiona w celu zagwarantowania prawidłowego wykonania umowy drogowej, która zostanie podpisana przez INPRO i GDDKiA – dotyczy przebudowy układu drogowego ul. Jana III Sobieskiego i ul. Kombatantów w Rumi. Zobowiązania warunkowe na dzień 31.12.2021 roku: 1. Bezwarunkowa umowa przyrzeczenia udzielenia pożyczek podporządkowanych przez INPRO SA dla spółki Hotel Mikołajki Sp. z o.o. na pokrycie ewentualnych dodatkowych kosztów przedsięwzięcia wykraczających poza koszty określone w przedłożonym w PKO BP biznesplanie oraz spłatę kredytów udzielonych przez Bank. Zabezpieczenie kredytu inwestycyjnego umowa nr 59 1020 1811 0000 0796 0048 7611 w kwocie 36.214 tys. zł z dnia 05.09.2011r. z późniejszymi zmianami (kredyt zaciągnięty przez Hotel Mikołajki Sp. z o.o.). Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 68 2. Solidarne poręczenie udzielone przez INPRO S.A. według prawa cywilnego za zobowiązania Hotelu Mikołajki Sp. z o.o. z tytułu umowy kredytu inwestycyjnego nr 59 1020 1811 0000 0796 0048 7611 z dnia 05.09.2011r. wraz z późniejszymi zmianami, udzielone na podstawie Aneksu nr 4 z dnia 25.06.2015 r., w łącznej kwocie wynoszącej na dzień 25.06.2015 r. – 28.517.303,81 zł. 3. Bankowa gwarancja zapłaty w kwocie 2.566.140 zł wystawiona na zlecenie INPRO SA przez mBank SA na rzecz Gminy Miasta Gdańska z terminem obowiązywania 31.12.2022 r. Gwarancja została wystawiona w celu zabezpieczenia środków na potrzeby ogłoszenia przez Dyrekcję Rozbudowy Miasta Gdańska zamówienia publicznego dla przedsięwzięcia obejmującego realizację etapu III inwestycji drogowej (ul. Nowa Opacka) oraz zabezpieczenia roszczeń Gminy w przypadku niedokonania przez INPRO SA zapłaty faktur za roboty budowlane wykonane w ramach realizacji inwestycji drogowej. 31.2 Należności warunkowe Należności warunkowe 31.12.2022 31.12.2021 Otrzymane gwarancje 14 185 21 259 Razem należności warunkowe 14 185 21 259 Główną pozycją należności warunkowych na dzień 31.12.2022 r. stanowi gwarancja Funduszu Gwarancji Płynnościowych do kwoty 12.000 tys. zł z terminem obowiązywania do dnia 28.09.2024 r. ustanowiona jako zabezpieczenie spłaty kredytu w kwocie 15.000 tys. zł (pierwotna kwota 25.000 tys. zł) udzielonego INPRO SA przez Alior Bank SA, opisanego w tabeli kredytowej nota 27. 31.3 Zobowiązania inwestycyjne Na dzień 31.12.2022 r. oraz 31.12.2021 r. Spółka nie wykazywała zobowiązań inwestycyjnych. 31.4 Istotne sprawy sądowe Na dzień 31 grudnia 2022 r. Spółka nie była stroną istotnych postępowań sądowych. 31.5 Rozliczenia podatkowe Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 69 32. Zabezpieczenia na aktywach Spółki Zabezpieczenia ustanowione na majątku Spółki na dzień 31 grudnia 2022 r. i 31 grudnia 2021 r. Zabezpieczenia- wartość godziwa 31.12.2022 31.12.2021 - na rzeczowych trwałych 24 000 24 000 - na aktywach obrotowych 155 025 139 950 Razem 179 025 163 950 Uwaga! Oprócz zabezpieczeń na aktywach Spółki ujętych w powyższej tabeli oraz opisanych poniżej zostało również ustanowione zabezpieczenie na udziałach Spółki w jednostkach zależnych, które zostało opisane w nocie 19 niniejszego sprawozdania finansowego. 31.12.2022 Zabezpieczenia na aktywach trwałych Hipoteka łączna do kwoty 24.000 tys. zł na rzecz Alior Bank SA na przysługującym INPRO SA udziale w wysokości 5799/10000 części w prawie użytkowania wieczystego nieruchomości położonej w Gdańsku przy ul. Opata Jacka Rybińskiego, KW nr GD1G/00068140/0 oraz na prawie własności do lokalu niemieszkalnego nr 2 w Gdańsku, przy ul. Opata Jacka Rybińskiego 8, KW nr GD1G/00083407/1 (prawne zabezpieczenie spłaty kredytu w rachunku bieżącym - szczegóły RB nr 24/2016 z 22.09.2016 r. oraz RB 25/2019 z 14.10.2019 r.). Zabezpieczenia na aktywach obrotowych Dotyczy prawnych zabezpieczeń ustanowionych na majątku obrotowym. Zestawienie hipotek ustanowionych na aktywach obrotowych wg stanu na dzień 31.12.2022 r. w łącznej kwocie 155 025 tys. zł znajduje się w nocie nr 27. 31.12.2021 Zabezpieczenia na aktywach trwałych Hipoteka łączna do kwoty 24.000 tys. zł na rzecz Alior Bank SA na przysługującym INPRO SA udziale w wysokości 5799/10000 części w prawie użytkowania wieczystego nieruchomości położonej w Gdańsku przy ul. Opata Jacka Rybińskiego, KW nr GD1G/00068140/0 oraz na prawie własności do lokalu niemieszkalnego nr 2 w Gdańsku, przy ul. Opata Jacka Rybińskiego 8, KW nr GD1G/00083407/1 (prawne zabezpieczenie spłaty kredytu w rachunku bieżącym - szczegóły RB nr 24/2016 z 22.09.2016 r. oraz RB 25/2019 z 14.10.2019 r.). Zabezpieczenia na aktywach obrotowych Dotyczy prawnych zabezpieczeń ustanowionych na majątku obrotowym. Zestawienie hipotek ustanowionych na aktywach obrotowych wg stanu na dzień 31.12.2021 r. w łącznej kwocie 139 950 tys. zł znajduje się w nocie nr 27. Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 70 33. Informacje o podmiotach powiązanych 33.1 Transakcje z podmiotami powiązanymi Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za rok obrotowy 2022 i 2021. Przychody ze sprzedaży wyrobów, usług, towarów i materiałów do jednostek powiązanych 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Inbet Sp. z o.o. 167 195 Dom Zdrojowy Sp. z o.o. 41 55 Domesta Sp. z o.o. - 17 Hotel Mikołajki Sp. z o.o. 41 41 PI Isa Sp z o.o. 91 64 SML Sp. z o.o. 40 41 Transakcje z członkami Zarządu, Rady Nadzorczej - - Razem 380 413 Zakup od jednostek powiązanych 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Inbet Sp. z o.o. 13 346 10 024 Dom Zdrojowy Sp. z o.o. - 627 Hotel Mikołajki Sp. z o.o. 107 - PI Isa Sp z o.o. 5 441 4 100 SML Sp. z o.o. 340 - Hotel Oliwski Sp z o.o. - - Razem 19 234 14 751 Sprzedaż Inpro SA do jednostek powiązanych według faktur 01.01.2022 -31.12.2022 01.01.2021 -31.12.2021 InBet Sp. z o.o. 167 195 Dom Zdrojowy Sp. z o.o. 41 55 Domesta Sp. z o.o. - 17 Hotel Mikołajki Sp. z o.o. 62 75 PI Isa Sp. z o.o. 91 64 SML Sp. z o.o. 40 41 Transakcje z członkami Zarządu, Rady Nadzorczej 33 - Razem 434 447 Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 71 Pożyczki udzielone przez Inpro SA jednostkom powiązanym 31.12.2022 31.12.2021 Hotel Mikołajki Sp. z o.o. 1 184 1 104 Razem pożyczki udzielone jednostkom powiązanym 1 184 1 104 Dywidenda wypłacona przez Inpro SA jednostkom powiązanym osobowo 01.01.2022 -31.12.2022 01.01.2021 -31.12.2021 Członkom Zarządu Inpro SA 4 868 9 735 Członkom Rady Nadzorczej 353 - Razem dywidenda wypłacona przez Inpro SA jednostkom powiązanym 5 221 9 753 Dywidenda otrzymana przez Inpro SA od jednostek powiązanych: 01.01.2022 -31.12.2022 01.01.2021 -31.12.2021 Inbet Sp. z o.o. 2 008 1 205 Domesta Sp. z o.o. 2 682 2 086 Dom Zdrojowy Sp. z o.o. 3 769 - SML Sp. z o.o. 101 - PI ISA Sp. z o.o. - 346 Razem dywidenda otrzymana przez Inpro SA od jednostek powiązanych 8 560 3 637 Otrzymany przez Inpro SA zwrot dopłat do kapitału jednostek powiązanych 01.01.2022 -31.12.2022 01.01.2021 -31.12.2021 Dom Zdrojowy Sp. z o.o. 1 916 - Razem otrzymany przez Inpro SA zwrot dopłat 1 916 - Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 72 Należności Inpro SA od jednostek powiązanych 31.12.2022 31.12.2021 Należności z tytułu dostaw i usług - do 12 m-cy 29 225 Inbet Sp. z o.o. 14 18 Dom Zdrojowy Sp. z o.o. 4 4 Hotel Mikołajki Sp. z o.o. 4 194 PI Isa Sp. z o.o. 2 6 SML Sp. z o.o. 5 3 Należności z tytułu dostaw i usług - pow. 12 m-cy - - Inne należności do 12 m-cy - 35 Inbet Sp. z o.o. - 1 Hotel Mikołajki Sp. z o.o. - 34 Razem należności 29 260 Inbet Sp. z o.o. 14 19 Dom Zdrojowy Sp. z o.o. 4 4 Hotel Mikołajki Sp. z o.o. 4 228 PI Isa Sp. z o.o. 2 6 SML Sp. z o.o. 5 3 Zobowiązania Inpro SA wobec jednostek powiązanych 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu dostaw i usł. - do 12 m-cy 1 844 1 305 Inbet Sp. z o.o. 1 315 445 Dom Zdrojowy Sp. z o.o. - - PI Isa Sp. z o.o. 529 860 Zobowiązania z tytułu dostaw i usł.- pow. 12 m-cy 185 183 Inbet Sp. z o.o. 1 9 PI Isa Sp. z o.o. 184 174 Inne zobowiązania do 12 m-cy 99 101 Inbet Sp. z o.o. – wpływ MSSF 16 99 101 Inne zobowiązania pow. 12 m-cy - 96 Inbet Sp. z o.o. – wpływ MSSF 16 - 96 Razem zobowiązania 2 128 1 685 Inbet Sp. z o.o. 1 415 651 Dom Zdrojowy Sp. z o.o. - - PI Isa Sp. z o.o. 713 1 034 33.2 Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi zawierane są na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawieranych z pozostałymi podmiotami. Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 73 33.3 Pożyczka udzielona Członkowi Zarządu Spółka nie udzielała pożyczek członkom Zarządu. 33.4 Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej Spółki Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej obejmuje: Wynagrodzenie wypłacone wyższej kadrze kierowniczej (z narzutami) 01.01.2022 -31.12.2022 01.01.2021 -31.12.2021 Zarząd 3 036 5 095 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze 3 036 3 895 Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy - 1 200 Rada Nadzorcza 312 292 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze 312 292 Pozostała wyższa kadra kierownicza 1 239 1 178 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze 1 239 1 178 Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne - - RAZEM 4 587 6 565 Dotyczy wynagrodzenia za rezygnację z pełnienia funkcji członka zarządu Uwaga: w tabeli powyżej zestawiono wynagrodzenia z datą wypłaty w podanym okresie. Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej za rok 2022 i 2021 niezależnie od daty wypłaty przedstawiono w sprawozdaniu zarządu z działalności. 33.5 Udział wyższej kadry kierowniczej w programie akcji pracowniczych Nie dotyczy. 34. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą kredyty bankowe, pożyczki, umowy leasingu finansowego i dzierżawy z opcją zakupu, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. 34.1 Ryzyko stopy procentowej Spółka posiada zobowiązania z tytułu kredytów, dla których odsetki liczone są na bazie zmiennej stopy procentowej, w związku z czym występuje ryzyko wzrostu tych stóp w stosunku do momentu zawarcia umowy. Ponadto Spółka lokuje wolne środki pieniężne w inwestycje o zmiennej stopie co skutkuje zmniejszeniem zysków z inwestycji w sytuacji spadku stóp procentowych. Informacje o aktywach i zobowiązaniach narażonych na ryzyko stopy procentowej zostały przedstawione poniżej. Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 74 Z uwagi na to, że Spółka posiadała, w okresie sprawozdawczym zarówno aktywa jak i zobowiązania oprocentowane według stopy zmiennej (co częściowo równoważyło ryzyko) oraz na nieznaczne wahania stóp procentowych w minionych latach Spółka nie stosowała zabezpieczeń stóp procentowych. W związku z obserwowanym w 2022 r. wzrostem stóp procentowych Spółka nie wyklucza podjęcia działań zabezpieczających w przyszłości monitorując na bieżąco stopień narażenia na ryzyko stopy procentowej oraz aktualne prognozy w tym zakresie. W poniższej tabeli przedstawiona została wartość bilansowa instrumentów finansowych Spółki narażonych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczególne kategorie wiekowe. 01.01.2022-31.12.2022 Oprocentowanie stałe <1rok 1–3 lat 3-5 lat >5 lat Ogółem Aktywa gotówkowe- lokaty terminowe 15 040 - - - 15 040 Należności z tytułu leasingu 1 211 985 397 - 2 593 Razem 16 251 985 397 - 17 633 Oprocentowanie zmienne <1rok 1–3 lat 3-5 lat >5 lat Ogółem Aktywa gotówkowe 18 207 - - - 18 207 Krótkoterminowe aktywa finansowe- zaliczki na rach.powierniczych 5 895 - - - 5 895 Pożyczki udzielone - - - 1 184 1 184 Kredyty bankowe (21 892) (16 585) - - (38 477) Wyemitowane dłużne papiery wartościowe (3 384) (32 762) - - (36 146) Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu (271) (264) - - (535) Razem (1 445) (49 611) - 1 184 (49 872) Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 75 01.01.2021-31.12.2021 Oprocentowanie stałe <1rok 1–3 lat 3-5 lat >5 lat Ogółem Aktywa gotówkowe - - - - - Należności z tytułu leasingu 1 346 1 703 890 - 3 939 Razem 1 346 1 703 890 - 3 939 Oprocentowanie zmienne <1rok 1–3 lat 3-5 lat >5 lat Ogółem Aktywa gotówkowe 41 273 - - - 41 273 Krótkoterminowe aktywa finansowe 19 832 - - - 19 832 Pożyczki udzielone - - - 1 104 1 104 Kredyty bankowe (6 118) (10 409) - - (16 527) Wyemitowane dłużne papiery wartościowe (1 051) (1 982) (31 182) - (34 215) Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu (252) (213) - - (465) Razem 53 684 (12 604) (31 182) 1 104 11 002 Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Odsetki od instrumentów finansowych o stałym oprocentowaniu są stałe przez cały okres do upływu terminu zapadalności/wymagalności tych instrumentów. Pozostałe instrumenty finansowe Spółki, które nie zostały ujęte w powyższych tabelach, nie są oprocentowane i w związku z tym nie podlegają ryzyku stopy procentowej. 34.2 Ryzyko walutowe Spółka nie jest narażona na ryzyko zmian kursów walutowych z uwagi na nieznaczącą sprzedaż produktów w walucie obcej oraz ponoszenie większości kosztów wytworzenia w walucie krajowej. Ponadto Spółka posiada wszystkie kredyty, pożyczki oraz depozyty i lokaty w walucie krajowej. Ryzyko walutowe jest nieistotne. Na dzień 31.12.2022 roku i na 31.12.2021 roku należności w walutach obcych nie wystąpiły. Na dzień 31.12.2022 roku i na 31.12.2021 roku Spółka nie posiadała zobowiązań w walucie obcej. 34.3 Inne ryzyko cenowe Spółka nie jest narażona na istotne inne ryzyko cenowe związane z instrumentami finansowymi natomiast występuje ryzyko cenowe zarówno cen produktów Spółki jak i materiałów. Produkty Spółki oraz surowce nie są oferowane powszechnie na giełdach towarowych, co uniemożliwia wdrożenie strategii zabezpieczających. Wzrost cen materiałów i usług jest rekompensowany wzrostem ceny sprzedaży mieszkań na rynku deweloperskim. Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 76 34.4 Analiza wrażliwości na ryzyko rynkowe Na dzień 31.12.2022 roku i 31.12.2021 roku Spółka nie posiada należności i zobowiązań wyrażonych w walucie obcej. Potencjalnie możliwe zmiany w zakresie ryzyka rynkowego Spółka oszacowała następująco: 1 p% zmiana w zakresie stopy procentowej PLN (wzrost lub spadek stopy procentowej). Powyżej ustalone wartości ustalone zostały w ujęciu rocznym. Analiza wrażliwości przeprowadzona przez Spółkę uwzględnia wpływ opodatkowania. Wpływ potencjalnie możliwych zmian na wynik finansowy i kapitał Spółki przedstawia poniższa tabela: 31.12.2022 Pozycja w sprawozdaniu finansowym wartość pozycji Ryzyko stopy procentowej wpływ na wynik wpływ na kapitał + 100 pb - 100 pb + 100 pb -100 pb Lokaty bankowe 5 895 59 (59) Wyemitowane dłużne papiery wartościowe 36 146 (361) 361 Kredyty zaciągnięte 3 8 477 (385) 385 Pozostałe zobowiązania finansowe (leasing) 535 (5) 5 Pożyczki udzielone 1 184 12 (12) Razem zwiększenie / (zmniejszenie) przed opodatkowaniem (680) 680 Podatek dochodowy 129 (129) Razem zwiększenie / (zmniejszenie) po opodatkowaniu (551) 551 31.12.2021 Pozycja w sprawozdaniu finansowym wartość pozycji Ryzyko stopy procentowej wpływ na wynik wpływ na kapitał + 100 pb - 100 pb + 100 pb -100 pb Lokaty bankowe 19 832 198 (198) Wyemitowane dłużne papiery wartościowe 34 215 (342) 342 Kredyty zaciągnięte 16 527 (165) 165 Pozostałe zobowiązania finansowe (leasing) 465 (5) 5 Pożyczki udzielone 1 104 11 (11) Razem zwiększenie / (zmniejszenie) przed opodatkowaniem (303) 303 Podatek dochodowy 58 (58) Razem zwiększenie / (zmniejszenie) po opodatkowaniu (245) 245 Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 77 1. Krótkoterminowe lokaty bankowe 31.12.2022 Obejmują lokaty krótkoterminowe (o zmiennym oprocentowaniu) oraz oprocentowane środki na rachunkach powierniczych- łącznie 5.895 tys. zł. Wrażliwość na zmianę o +/- 100pb rynkowych stóp procentowych w zł +/- [5.895 tys. zł x 100pb]= 59 tys. zł. 31.12.2021 Obejmują lokaty krótkoterminowe (o zmiennym oprocentowaniu) oraz oprocentowane środki na rachunkach powierniczych- łącznie 19.832 tys. zł. Wrażliwość na zmianę o +/- 100pb rynkowych stóp procentowych w zł +/- [19.832 tys. zł x 100pb]= 198 tys. zł. 2. Obligacje 31.12.2022 Obligacje oprocentowane według zmiennej stopy procentowej wyrażone w zł w wysokości 36.146 tys. zł. Wrażliwość na zmianę o +/- 100pb rynkowych stóp procentowych w zł [36.146 tys. zł x 100pb]= 361 tys. zł. 31.12.2021 Obligacje oprocentowane według zmiennej stopy procentowej wyrażone w zł w wysokości 34.215 tys. zł. Wrażliwość na zmianę o +/- 100pb rynkowych stóp procentowych w zł [34.215 tys. zł x 100pb] = 342 tys. zł. 3. Kredyty 31.12.2022 Kredyty oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej wyrażone w zł w wysokości 38.477 tys. zł. Wrażliwość na zmianę o +/- 100pb rynkowych stóp procentowych w zł +/- [38.477 tys. zł x 100pb]= 385 tys. zł. 31.12.2021 Kredyty oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej wyrażone w zł w wysokości 16.527 tys. zł. Wrażliwość na zmianę o +/- 100pb rynkowych stóp procentowych w zł +/- [16.527 tys. zł x 100pb]= 165 tys. zł. 4. Pozostałe zobowiązania finansowe (leasing) 31.12.2022 Zobowiązania leasingowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej wyrażone w zł w wysokości 535 tys. zł. Wrażliwość na zmianę o +/- 100pb rynkowych stóp procentowych w zł +/- [535 tys. zł x 100pb]= 5 tys. zł. 31.12.2021 Zobowiązania leasingowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej wyrażone w zł w wysokości 465 tys. zł. Wrażliwość na zmianę o +/- 100pb rynkowych stóp procentowych w zł +/- [465 tys. zł x 100pb]= 5 tys. zł. 5. Pożyczki 31.12.2022 Pożyczki oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej wyrażone w zł w wysokości 1.184 tys. zł. Wrażliwość na zmianę o +/- 100pb rynkowych stóp procentowych w zł +/- [1.184 tys. zł x 100pb]= 12 tys. zł. 31.12.2021 Pożyczki oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej wyrażone w zł w wysokości 1.104 tys. zł. Wrażliwość na zmianę o +/- 100pb rynkowych stóp procentowych w zł +/- [1.104 tys. zł x 100pb]= 11 tys. zł. Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 78 34.5 Inne ryzyko cenowe Spółka nie jest narażona na istotne inne ryzyko cenowe związane z instrumentami finansowymi natomiast występuje ryzyko cenowe zarówno cen produktów Spółki, jak i materiałów. Produkty Spółki oraz surowce nie są oferowane powszechnie na giełdach towarowych, co uniemożliwia wdrożenie strategii zabezpieczających. 34.6 Ryzyko kredytowe Spółka jest narażona na ryzyko kredytowe rozumiane jako ryzyko, że wierzyciele nie wywiążą się ze swoich zobowiązań i tym samym spowodują poniesienie strat przez Spółkę. Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe wynosi 3.434 tys. zł na dzień bilansowy (na dzień 31 grudnia 2021 roku: 4.310 tys. zł) i zostało oszacowane jako wartość bilansowa należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności (bez krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych, zaliczek na zapasy oraz należności budżetowych). 01.01.2022-31.12.2022 Należności przeterminowane, które nie utraciły wartości Struktura wiekowa należności finansowych Wartość nominalna należności Należności nieprzeterminowane, które nie utraciły wartości <30 dni 31-90 dni 91-180 dni 181- 360 dni >365 dni Należności z tytułu dostaw i usług 3 434 3 379 52 2 - - 1 01.01.2021-31.12.2021 Należności przeterminowane, które nie utraciły wartości Struktura wiekowa należności finansowych Wartość nominalna należności Należności nieprzeterminowane, które nie utraciły wartości <30 dni 31-90 dni 91-180 dni 181- 360 dni >365 dni Należności z tytułu dostaw i usług 4 310 4 055 33 2 - 10 210 Zdaniem Zarządu Spółki nie występuje znacząca koncentracja ryzyka kredytowego gdyż Spółka posiada wielu odbiorców. Spółka podejmuje działania mające na celu ograniczenie ryzyka kredytowego, polegające na: sprawdzaniu wiarygodności odbiorców, ustalaniu limitów kredytowych, monitorowaniu sytuacji odbiorcy, niekiedy uzyskiwaniu zabezpieczeń (weksle, akredytywy, poręczenia, zabezpieczenia na ruchomościach i nieruchomościach). Na dzień 31.12.2022 r. należności Spółki nie były objęte zabezpieczeniem. W ocenie Zarządu Spółki, ryzyko kredytowe zostaje ujęte w sprawozdaniu finansowym poprzez utworzenie odpisów aktualizujących. Na dzień bilansowy oraz na 31.12.2021 r. nowe odpisy związane ze stratami kredytowymi nie zostały utworzone. Ryzyko kredytowe związane z depozytami bankowymi, instrumentami pochodnymi i innymi inwestycjami uznaje się za nieistotne ponieważ Spółka zawarła transakcje z instytucjami o ugruntowanej pozycji finansowej. W Spółce nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego. Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 79 34.7 Ryzyko związane z płynnością Spółka jest narażona na ryzyko utraty płynności, rozumiane jako ryzyko utraty zdolności do regulowania zobowiązań w określonych terminach. Ryzyko wynika z potencjalnego ograniczenia dostępu do rynków finansowych, co może skutkować brakiem możliwości pozyskania nowego finansowania lub refinansowania swojego zadłużenia. W ocenie Zarządu Spółki, bezpieczna wartość środków pieniężnych na dzień bilansowy (nota 23) oraz lokowanie ich w bankach o wysokich oceanach ratingowych, dostępne linie kredytowe (nota 27), nowe umowy kredytowe podpisane po dniu bilansowym (nota 39) oraz dobra kondycja finansowa Spółki powodują, że ryzyko utraty płynności należy ocenić jako nieznaczne. Środki pieniężne w banku i w kasie (ocena ratingowa EuroRating): Pozycja w sprawozdaniu finansowym 31.12.2022 31.12.2021 środki pieniężne w banku i w kasie 33 270 41 273 inne aktywa finansowe krótkoterminowe (środki zgromadzone na rachunkach powierniczych) 5 895 19 832 Razem 39 165 61 105 Ocena ratingowa 31.12.2022 31.12.2021 Bank z oceną ratingową A- 15 108 43 Bank z oceną ratingową BBB - 26 821 Bank z ocena ratingową BBB- 13 820 - Bank z oceną ratingową BB+ - - Bank z oceną ratingową BB 7 992 9 474 Bank z oceną ratingową BB- 71 - Bank z oceną ratingową B 1 131 20 760 Kasa 23 24 Bank bez oceny ratingowej 1 020 3 983 Razem 39 165 61 105 Analiza zobowiązań finansowych w przedziałach czasowych przedstawiona została poniżej. Przedstawione kwoty stanowią niezdyskontowane przepływy pieniężne, które stanowią maksymalną ekspozycję Spółki na ryzyko. Struktura wiekowa zobowiązań finansowych: 01.01.2022-31.12.2022 Zobowiązania wymagalne w okresie Struktura wiekowa zobowiązań finansowych Suma zobowiązań do 30 dni od 31 do 90 dni od 91 do 365 dni powyżej 365 (patrz nota poniżej) Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 22 589 14 470 3 492 770 3 857 Wyemitowane obligacje 36 146 1 732 1 652 32 762 Kredyty i pożyczki 38 477 1 784 3 694 16 414 16 585 Pozostałe zobowiązania finansowe (w tym MSSF 16) 1 129 49 107 368 605 Razem 98 341 16 303 9 025 19 204 53 809 Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 80 Zobowiązania wymagalne powyżej 365 dni 1–3 lat 3-5 lat >5 lat Ogółem Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 2 810 1 047 - 3 857 Wyemitowane obligacje 32 762 - - 32 762 Kredyty i pożyczki 16 585 - - 16 585 Pozostałe zobowiązania finansowe 605 - - 605 Razem 52 762 1 047 - 53 809 01.01.2021-31.12.2021 Zobowiązania wymagalne w okresie Struktura wiekowa zobowiązań finansowych Suma zobowiązań do 30 dni od 31 do 90 dni od 91 do 365 dni powyżej 365 (patrz nota poniżej) Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 19 143 12 171 2 908 627 3 437 Wyemitowane obligacje 34 215 - - 1 051 33 164 Kredyty i pożyczki 16 527 257 514 5 347 10 409 Pozostałe zobowiązania finansowe (w tym MSSF 16) 1 135 37 75 284 739 Razem 71 020 12 465 3 497 7 309 47 749 Zobowiązania wymagalne powyżej 365 dni 1–3 lat 3-5 lat >5 lat Ogółem Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 1 552 1 885 - 3 437 Wyemitowane obligacje 1 982 31 182 - 33 164 Kredyty i pożyczki 10 409 - - 10 409 Pozostałe zobowiązania finansowe 314 3 422 739 Razem 14 257 33 070 422 47 749 Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 81 35. Zarządzanie kapitałem Spółka zarządza kapitałem w celu zachowania zdolności do kontynuowania działalności z uwzględnieniem realizacji planowanych inwestycji, tak aby mogła generować zwrot dla akcjonariuszy oraz przynosić korzyści pozostałym interesariuszom. Zgodnie z praktyką rynkową Spółka monitoruje kapitał między innymi na podstawie wskaźnika kapitału własnego oraz wskaźnika kredyty, pożyczki i inne źródła finansowania/EBITDA. Wskaźnik finansowania majątku kapitałem własnym obliczany jest jako stosunek kapitału własnego do aktywów ogółem. Wskaźnik względem ubiegłego roku zwiększył się o 1 punkt procentowy, tj. do poziomu 72%. Wskaźnik zadłużenia kapitałów własnych liczony jako relacja zobowiązań z wyłączeniem rezerw do kapitałów własnych uległ obniżeniu do wartości 0,33 (na 31.12.2021 r. wynosił 0,36). Wskaźnik kapitału własnego obliczany jest jako stosunek wartości netto aktywów rzeczowych (kapitał własny pomniejszony o wartości niematerialne) do sumy bilansowej. Wskaźnik kredyty, pożyczki i inne źródła finansowania/EBITDA jest obliczany jako stosunek kredytów, pożyczek i innych źródeł finansowania do EBITDA. Kredyty, pożyczki i inne źródła finansowania oznaczają łączną kwotę zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek i leasingu, natomiast EBITDA jest to zysk z działalności operacyjnej po dodaniu amortyzacji. W celu utrzymania płynności finansowej i zdolności kredytowej pozwalającej na pozyskanie finansowania zewnętrznego przy rozsądnym poziomie kosztów Spółka zakłada utrzymanie wskaźnika kapitału własnego na poziomie nie niższym niż 0,4 natomiast wskaźnika kredyty, pożyczki i inne źródła finansowania/EBITDA na poziomie do 10. Wskaźnik finansowania majątku kapitałem własnym 31.12.2022 31.12.2021 Kapitał własny 380 367 346 841 Aktywa ogółem 527 104 488 166 0,72 0,71 Relacja zobowiązań do kapitałów własnych 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania ogółem (bez rezerw) 126 226 124 722 Kapitał własny 380 367 346 841 0,33 0,36 Wskaźnik kapitału własnego 31.12.2022 31.12.2021 Kapitał własny ogółem minus wartości niematerialne 380 367 346 834 Suma bilansowa 527 104 488 166 0,72 0,71 Wskaźnik: Kredyty, pożyczki i inne źródła finansowania/EBITDA 31.12.2022 31.12.2021 Zysk z działalności operacyjnej 44 666 32 856 Plus: amortyzacja 1 055 1 260 EBITDA 45 721 34 116 Kredyty, pożyczki i inne źródła finansowania 75 752 51 877 1,66 1,52 Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 82 36. Instrumenty finansowe Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Spółka posiadała na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku, nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanych w sprawozdaniach finansowych za poszczególne okresy z następujących powodów: • w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny; • instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych. Aktywa finansowe Klasyfikacja według MSSF 9 31.12.2022 31.12.2021 Należności z tytułu dostaw i usług aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie 3 434 4 310 Pożyczki udzielone - długoterminowe j.w. 1 184 1 104 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe j.w. 5 895 19 832 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty j.w. 33 270 41 273 Pozostałe należności finansowe długoterminowe (leasing) j.w. 1 382 2 593 Pozostałe należności finansowe krótkoterminowe (leasing) j.w. 1 211 1 346 46 376 70 458 Zobowiązania finansowe Klasyfikacja według MSSF 9 31.12.2022 31.12.2021 Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 16 585 10 409 Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe j.w. 21 892 6 118 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług j.w. 22 589 19 143 Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych j.w. 36 146 34 215 Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe (leasing) j.w. 605 739 Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe (leasing) j.w. 524 396 98 341 71 020 Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 83 Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w podziale na kategorie instrumentów finansowych 01.01.2022-31.12.2022 aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Razem Przychody/koszty z tyt. odsetek 196 (390) (194) Zmiany wysokości zobowiązań z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych, wynikające z przybliżania czasu wykonania zobowiązania - (3 844) (3 844) Razem 196 (4 234) (4 038) 01.01.2021-31.12.2021 aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Razem Przychody/koszty z tyt. odsetek 133 (105) 28 Zmiany wysokości zobowiązań z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych, wynikające z przybliżania czasu wykonania zobowiązania - (1 385) (1 385) Razem 133 (1 490) (1 357) 37. Struktura zatrudnienia Przeciętne zatrudnienie w Spółce w okresie styczeń – grudzień 2022 roku oraz w okresie porównawczym, kształtowało się następująco: 01.01.2022 -31.12.2022 01.01.2021 -31.12.2021 Zarząd 4 4 Administracja 34 32 Dział sprzedaży 9 8 Pion produkcji 83 83 Pozostali 5 5 Razem 135 132 W tym 2 osoby zatrudnione na umowę o pracę, 1 osoba-powołanie, 1 osoba-kontrakt menedżerski Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 84 38. Wynagrodzenie biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych 1. Za 2022 rok: a) badanie rocznego jednostkowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego 38,9 tys. zł, b) badanie sprawozdań jednostkowych Spółek Grupy 51,9 tys. zł, c) przegląd śródrocznego jednostkowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego 27,9 tys. zł d) badanie zgodności rocznego sprawozdania z wymogami ESEF- 8,8 tys. zł e) ocena rocznego sprawozdania w wynagrodzeniach Zarządu i Rady Nadzorczej- 8,4 tys. zł 2. Za 2021 rok: a) badanie rocznego jednostkowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego 38,9 tys. zł, b) badanie sprawozdań jednostkowych Spółek Grupy 51,9 tys. zł, c) przegląd śródrocznego jednostkowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego 27,9 tys. zł d) badanie zgodności rocznego sprawozdania z wymogami ESEF- 6 tys. zł e) ocena rocznego sprawozdania w wynagrodzeniach Zarządu i Rady Nadzorczej- 8,3 tys. zł 39. Istotne zdarzenia mające wpływ na działalność Spółki w okresie sprawozdawczym Zdarzenia, które mają znaczący wpływ na działalność oraz wyniki finansowe INPRO SA oraz perspektywy rozwoju Spółki zostały opisane szczegółowo w punkcie 10 i 25 Sprawozdania Zarządu z działalności w 2022 roku. Wpływ epidemii SARS-CoV-2 na rynek deweloperski w okresie sprawozdawczym nie był znaczący. Wydarzeniem wpływającym zarówno w okresie sprawozdawczym, jak i po dniu bilansowym, na sytuację nie tylko Spółki, ale gospodarki całego regionu, był atak wojsk rosyjskich na teren Ukrainy w lutym 2022 roku. Konflikt na Ukrainie wywołał nie tylko obawy i niepewność społeczeństwa, ale także wpłynął istotnie na funkcjonowanie gospodarki (głównie z uwagi na wzrost cen ropy naftowej i energii). W pierwszych tygodniach konfliktu na Ukrainie zauważalny był spadek popytu na rynku deweloperskim oraz fala rezygnacji z podpisanych już umów rezerwacyjnych (tak jak miało to miejsce bezpośrednio po wybuchu pandemii SARS-CoV-2). Kolejnym negatywnym czynnikiem (aktualnie najsilniej ograniczającym popyt na rynku) był wzrost stóp procentowych i rekomendacje KNF dotyczące badania zdolności kredytowej, obniżające zdolność do zaciągnięcia kredytu hipotecznego przez potencjalnych nabywców. W końcówce roku 2022 występował popyt na mieszkania głównie ze strony klientów, którzy chcieli ulokować posiadane nadwyżki finansowe i uchronić swe oszczędności od wysokiej inflacji. Obawy budziły bardzo wysokie stopy procentowe i wysokie koszty robocizny oraz materiałów i energii (choć w przypadku materiałów zauważalne było w końcówce roku wyhamowanie tendencji wzrostowej). Z drugiej strony popyt i wysokie ceny na rynku najmu (z uwagi na napływ uchodźców z Ukrainy) w dłuższej perspektywie czasowej powinny pobudzić popyt na rynku deweloperskim. Sprawozdanie finansowe INPRO SA za 2022 rok Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej 85 40. Zdarzenia po dniu bilansowym a) Po dniu bilansowym Spółka zawarła następujące nowe umowy kredytowe: Bank Kwota w tys. zł Szczegóły- nr raportu bieżącego SGB Bank SA 3 400 - / refinansowanie zakupu działki w Elblągu, ul. Warszawska RAZEM 3 400 - b) Po dniu bilansowym Spółka dokonała spłaty poniższych umów kredytowych: Bank Data podpisania umowy Kwota w tys. zł Przeznaczenie kredytu mBank SA 29.09.2021 r. 24 430 finansowanie kosztów budowy OSTOJA II mBank SA 20.01.2022 r. 23 920 finansowanie kosztów budowy Koncept I RAZEM 48 350 c) W dniu 17.03.2023 r. INPRO SA podpisała z SML Sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku dwie przedwstępne umowy leasingu, na podstawie których, INPRO SA udzieliła leasingu operacyjnego nieruchomości – 2 lokali usługowych w budynku wybudowanym na osiedlu RYTM. Wartość przedmiotów leasingu wynosi łącznie 1.114 tys. zł netto. Okres leasingu 5 lat. Termin podpisania przyrzeczonych umów leasingu to koniec maja 2023 r. d) W dniu 22.03.2023 r. Sąd Rejonowy Gdańsk – Północ w Gdańsku III Wydział Ksiąg Wieczystych dokonał wpisu w dziale IV księgi wieczystej nr GD1G/00190254/6, hipoteki umownej do kwoty 53.910 tys. zł, na aktywach INPRO SA, stanowiących prawne zabezpieczenie spłaty kredytu obrotowego finansującego koszt budowy osiedla RYTM w Gdańsku w kwocie 35.940 tys. zł, udzielonego przez mBank SA. Na dzień dzisiejszy, z uwagi na dynamicznie zmieniające się warunki, Zarząd INPRO SA nie może w sposób jednoznaczny określić wpływu sytuacji w kraju (wysokie stopy procentowe i inflacja, rekomendacje KNF) na działalność w perspektywie długofalowej, wyniki finansowe i możliwości rozwoju Spółki. Spółka w 2022 roku podjęła działania dostosowujące swoją ofertę do aktualnego popytu– promowane były lokalizacje pod zakup przez klientów gotówkowych oraz lokalizacje atrakcyjne dla klientów chcących kupić mieszkanie z przeznaczeniem na wynajem. Analizowane są koszty budowy zarówno na etapie budżetowania jak i budowy, wprowadzone były działania ograniczające zużycie energii w okresie zimowym. Pomimo tych działań należy spodziewać się pewnego obniżenia rentowności działania, ponieważ dynamika wzrostu strony kosztowej jest wyższa niż dynamika wzrostu cen sprzedaży. Aktualna sytuacja na rynku deweloperskim wydaje się poprawiać, wzrasta zainteresowanie klientów kupnem mieszkania. Spółka INPRO SA i Domesta Sp. z o.o. podpisały w I kwartale 2023 roku łącznie 167 umów netto (tj. o 106 % więcej niż w I kwartale 2022 roku). Zauważalny jest także wzrost popytu na kredyty hipoteczne oraz zainteresowania klientów rządowym programem „Pierwsze mieszkanie”, który wejść ma w życie w lipcu bieżącego roku. Z uwagi na ratalny charakter płatności za kupowane lokale, wysoki poziom środków na rachunkach, pozyskane finansowanie kredytowe prowadzonych inwestycji, w tym poprzez emisję obligacji oraz dostępne finansowanie w ramach kredytu obrotowego w rachunku bieżącym (plus kredyt obrotowy w kwocie 15 mln zł w Alior Bank SA z zabezpieczeniem w ramach gwarancji płynnościowej BGK), aktualnie Zarząd Inpro SA nie widzi ryzyka znacznego obniżenia płynności Spółki w najbliższych miesiącach, przy uwzględnieniu czynników wskazanych powyżej. Kontynuacja działalności w ocenie Zarządu nie jest w chwili obecnej zagrożona. Gdańsk, 26.04.2023 r.

AI Terminal

5652_rns_2023-04-27_e309209e-5b21-4f47-9cdb-f005bf74fdf2.xhtml

More from Inpro S.A.

Talk to a Data Expert