INNUOVO TECHNOLOGY CO.,LTD. — Interim / Quarterly Report 2009

Aug 19, 2009

太原双塔刚玉股份有限公司 二○○九年半年度财务报告 (未经审计)

二○○九年八月

财务报告(未经审计)

(金额单位除非特别指明,均为人民币元。)

一、会计报表(附后)

二、会计报表附注

1、公司基本情况

太原双塔刚玉股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")是经山西 省人民政府晋政函[1997]72 号文批准,由太原双塔刚玉(集团)有限公司和太 原东山煤矿有限责任公司共同发起,采用募集方式设立的股份公司,公司经中 国证券监督管理委员会证监发字[1997]378 号文批准,于 1997 年 7 月 21 日向社 会公开发行人民币普通股 5,500 万股, 并于同年 8 月 8 日在深圳证券交易所上 市交易,上市时公司股本总额为 15500 万元。1999 年 6 月 7 日公司实施了 1998 年度利润分配及资本公积金转增股本方案,即每 10 股送红股 2 股派发现金红利 0.50 元(含税),用资本公积金每 10 股转增 4 股,公司送转股后股本增加 9,300 万元,股本总额为 24,800 万元。2000 年 7 月 31 日公司经中国证监会证监公司 字[2000]117 号文批准,按公司 1999 年 12 月 31 日股本总额 24,800 万股为基数, 按 10 股配售 3 股的比例向全体股东配售股份,应配售股份合计 7,440 万股,其 中发起人应配售 4,800 万股,实际配售 240 万股,公司实际配售股份增加股本 2,880 万股,配股后股本总额为 27,680 万股。

公司股权分置改革相关股东会议现场会议于 2006 年 2 月 27 日召开,审议 通过了《太原双塔刚玉股份有限公司股权分置改革方案》。以上方案的具体规 定为:"公司非流通股股东为了获取其所持非流通股的上市流通权,作为对价, 向公司股改方案实施股权登记日在册的流通股股东支付总计 3,432 万股公司股 票,即流通股股东每持有公司流通股股票 10 股获付 3 股公司股票。"

公司于 1997 年 8 月 4 日在山西省工商行政管理局注册登记,取得营业执照, 营业执照注册号为 140000100055468。公司的经营范围为:稀土永磁材料与制品、 棕刚玉系列产品、物流设备与控制和信息系统、金刚石制品及磨具的生产、销 售、研发和技术服务;火力发电、供热;焦炭、铝矾土购销;自营和代理各类 商品及技术的进出口业务。

2. 财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础,按照财政部于 2006 年 2 月颁布的 《企业会计准则——基本准则》、38 项具体会计准则、其后颁布的应用指南、 解释以及其他相关规定(统称"企业会计准则")编制。

3. 遵循企业会计准则的声明

本公司董事会声明:本财务报表的编制符合企业会计准则的要求,采纳的 会计政策和会计估计符合本公司的实际情况,真实、完整地反映了本公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。本公司董事会全体成员和本公司管 理层愿就本财务报表的合法性、公允性和完整性承担个别及连带的法律责任。

4. 重要会计政策和会计估计

4.1 会计准则

本公司执行企业会计准则。

4.2 会计年度

本公司的会计期间采用公历制,即自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会 计年度。

4.3 记账基础和计价原则

本公司以权责发生制为记账基础。初始确认时,金融资产和金融负债以公 允价值进行计量,其他资产及负债按实际成本计量;期末计量时,以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量,其他资产及 负债按实际成本或摊余成本进行后续计量。按实际成本或摊余成本进行后续计 量的资产如果发生减值,则计提相应的资产减值准备。

4.4 记账本位币及外币业务的核算

本公司以人民币为记账本位币。对发生的外币业务,以业务发生当日的即 期汇率(指由中国人民银行公布的外币市场汇价中间价,下同)将外币折算成 人民币记账;期末对各种外币货币性项目按资产负债表日的即期汇率进行调整, 调整后的人民币金额与原账面人民币金额之间的差额,计入当期损益。以历史 成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其 记账本位币金额。

4.5 现金及现金等价物

本公司的现金是指库存现金以及随时用于支付的存款;现金等价物是指持 有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知 金额现金、价值变动风险很小的投资。

4.6 金融资产的核算方法

4.6.1 金融资产分类

本公司金融资产根据性质及持有目的在初始确认时划分为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资以及可供出售金融资产。

4.6.2 金融资产的计量

金融资产按公允价值进行初始计量,以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产的交易费用计入当期损益,其他金融资产的初始交易费用计入初

始确认成本。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置金融资产 时可能发生的交易费用。但是,下列情况除外: 持有至到期投资采用实际利率 法,按摊余价值计量;在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权 益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融 资产,按照成本计量。

4.6.3 金融资产减值核算方法

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,公司在每个资 产负债表日对金融资产是否存在发生减值的迹象进行评估。当存在客观证据证 明在一项金融资产初始确认后发生的一个或多个事项导致该金融资产的预计未 来现金流量的现值低于其账面价值时,该金融资产便发生了减值。对于以摊余 成本计量的金融资产,减值损失的金额按照该金融资产的账面价值与以其初始 实际利率折现的预计未来现金流量现值之间的差额计算。

持有至到期的投资确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已 恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益。但转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融 资产在转回日的摊余成本。

4.7 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

4.7.1 本公司应收款项按下述的标准确认坏账损失:(1)债务人发生严重财 务困难;(2)公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务 人作出让步;(3)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;(4)因债务人破产 或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收回的应收款项;(5)因债 务人逾期未履行偿债义务且具有明显特征表明无法收回的应收款项。

4.7.2 应收款项坏账准备的计提方法

在资产负债日,本公司对于单项金额重大的应收款项(指单项金额占相应 款项期末余额 5%以上的款项)单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减 值的,应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失,计 提坏账准备。

对于单项金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项、其他 不重大应收款项根据历史经验及债务人的偿付能力等一起采用账龄分析法,按 应收款项(包括应收账款、其他应收款)期末余额的下列比例计提坏账准备。 如果出现债务单位已撤消、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生自然灾 害导致停产等而无法偿还债务的情况,全额提取坏帐准备;但公司与控股子公 司之间的应收款项不计提坏帐准备。

账龄	计提比例
1 年以内	1%
1-2 年	5%
2-3 年	10%
3-4 年	30%
4-5 年	50%
5 年以上	100%

4.8 存货

本公司存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其 他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。存货主要包括原材料、在产品和 产成品等。存货发出时,采用加权平均法确定其实际成本。 低值易耗品领用时 采用一次摊销法摊销。 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

资产负债表日存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于 成本时,提取存货跌价准备。存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的 差额提取跌价准备。存货计提跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素

已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价 准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。

可变现净值是指在正常生产经营过程中,以存货的估计售价减去至完工估 计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。

4.9 同一控制下的企业合并

4.9.1 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该 控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合 并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为 被合并方;合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方在 企业合并中取得的资产和负债,应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。 合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总 额)的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

4.9.2 同一控制下的企业合并中,被合并方采用的会计政策与合并方不一致 的,合并方在合并日应当按照本企业会计政策对被合并方的财务报表相关项目 进行调整,在此基础上按照本准则规定确认。合并方为进行企业合并发生的各 项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费用等,应当于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债 务支付的手续费、佣金等,应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,应当抵减权益性证券 溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。

4.9.3 企业合并形成母子公司关系的,母公司应当编制合并日的合并资产负 债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、 负债,应当按其账面价值计量。因被合并方采用的会计政策与合并方不一致,

按照本准则规定进行调整的,应当以调整后的账面价值计量。合并利润表应当 包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合 并方在合并前实现的净利润,应当在合并利润表中单列项目反映。合并现金流 量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。

4.10 长期股权投资的核算

4.10.1 本公司对长期股权投资按以下原则确定初始计量:

4.10.1.1 对于企业合并形成的长期股权投资,如属于同一控制下的企业合 并,按取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始成本,初始成本同合 并对价(指支付现金、转让的非现金资产、以及所承担债务的账面价值、或发行 股份面值的总额等)之间的差额,调整资本公积。资本公积不足冲减的,调整留 存收益。如属非同一控制下的企业合并,按付出资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券等的公允价值作为初始成本。投资资产公允价值与其账面价 值的差额计入当期损益。

4.10.1.2 对于非合并取得的长期股权投资,以支付的现金、发行权益性证 券的公允价值、换出非货币性资产的公允价值、取得抵债股权的公允价值等作 为初始成本;对于投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价 值作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。

4.10.2 本公司对长期股权投资按以下原则确定后续计量:

4.10.2.1 对于能够实施控制的,以及不具有共同控制或重大影响、且在活 跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算; 对于共同控制的合营企业以及具有重大影响的联营企业则采用权益法核算。

4.10.2.2 采用成本法核算的投资:(1)对被投资单位宣告分派的现金股利 确认为当期投资收益,但其数额限于被投资单位接受投资后产生的累计净利润 的分配额,超过的部分作为投资成本的收回;(2)处置投资时,其账面价值与实 际取得价款的差额,计入当期损益。

4.10.2.3 采用权益法核算的投资:(1)初始投资成本大于应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值份额的,不调整投资成本;反之,两者差额计入当期 损益,并同时调整投资成本;(2)每一会计期末,按应享有或应分担被投资单位 实现的净损益的份额(该份额以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础对账面净利润进行调整后计得),确认为投资损益,并调整投资账 面价值。被投资单位宣告分派现金股利,则相应减少投资账面价值;(3)对被投 资单位除净损益以外的所有者权益的其他变动,调整投资账面价值并计入所有 者权益;(4)处置投资时,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。 同时,原由于被投资单位除净损益以外的所有者权益的其他变动而计入所有者 权益的,按相应比例转入当期损益。

4.11 固定资产计价和折旧

本公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的, 使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产按照其成本进行初始计量, 以年限平均法计提折旧。在无需计提减值准备的情况下,按固定资产的类别、 估计的经济使用年限和预计的净残值(原价的 3%),分别确定其折旧年限和年折 旧率如下:

类别房屋及建筑物	折旧年限(年)25-40	年折旧率(%)2.43-3.88
通用设备	10-14	9.70-6.93
专用设备	10-18	9.70-5.39
电子仪器仪表	5-10	19.40-9.70
运输设备	5-10	19.40-9.70
其他	5- 8	19.40-12.13

在已计提减值准备的情况下,按单项固定资产扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧年 限,分项确定并计提各期折旧。

4.12 在建工程

在建工程是指正在施工中尚未完工或虽已完工但尚未达到预定可使用状态

的工程。在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。所建造的固定资产已达 到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起, 根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,待办 理了竣工决算手续后再作调整。在建工程减值准备的计提按照资产减值核算方 法处理。在建工程减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

4.13 借款费用

本公司的借款费用是指因借款而发生的借款利息、折价或溢价的摊销、辅 助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。发生的借款费用,如可直接归属 于需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状 态的资产(包括固定资产和需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到 可使用或可销售状态的存货、投资性房地产等)的购建或者生产的,予以资本 化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益。

4.14 无形资产计价和摊销

本公司无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币 性资产,其可辨认性是指其能够从企业中分离或者划分出来,并能单独或者与 相关合同、资产或负债一起,用于出售、转移、授予许可、租赁或者交换;或 其源自合同性权利或其他法定权利,无论这些权利是否可以从企业或其他权利 和义务中转移或者分离。本公司的无形资产主要包括土地使用权、软件等。

无形资产按照成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经 济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此 以外的其他无形项目的支出,在发生时计入当期损益。

购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权,作为无形资产核算;购

入房屋建筑物时,如果成本可以在建筑物和土地使用权之间进行分配,则将土 地使用权应分摊的金额计入无形资产,建筑物应分摊的金额计入固定资产;如 果成本难以在建筑物和土地使用权之间合理分配的,则全部作为固定资产核算。

无形资产自可供使用时起,对使用寿命有限的无形资产按预计的使用寿命 以及与该无形资产相关的经济利益的预期实现方式,采用直线法分期平均摊销。 对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销,但在每个会计期间对该无形资产 的使用寿命进行复核,当有证据表明该无形资产的使用寿命是有限的,则估计 其使用寿命并在预计的使用寿命内采用直线法分期平均摊销。

4.15 研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究 阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足:(1) 完成该 无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资 产并使用或出售的意图 ;(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运 用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内 部使用的,能够证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量等条件的确认为无形资产,不能满足下 述条件的开发阶段的支出计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支 出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

4.16 长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额核算,在项目受益期内平均摊销。如果长期摊 销的费用项目不能使以后会计期间受益的,应当将尚未摊销的该项目的摊余价 值全部转入当期损益。

4.17 资产减值准备

4.17.1 本公司于资产负债表日,本公司会判断资产是否存在可能发生减值 迹象,这些迹象包括:资产的市价当期大幅下跌;经济、技术或法律等环境以 及资产所处的市场已经或将要发生对本公司重大不利的变化;有证据表明资产 已陈旧过时或实体已损坏;资产已经或将被闲置、终止使用或计划提前处置等。

4.17.2 本公司对存在减值迹象的资产估计其可收回金额。可收回金额根据 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之 间较高者确定。

4.17.3 每一会计期末,当资产的可收回金额低于其账面价值的,本公司将该 等资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当 期损益,同时计提相应的资产减值准备。

4.17.4 对于本公司的固定资产、无形资产、长期股权投资、商誉等非流动 资产,其资产减值损失某一会计期间一经确认,在以后会计期间不再转回。

4.18 金融负债的核算方法

本公司金融负债主要包括应付款项以及借款等,根据性质及持有目的在初 始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融 负债。其他金融负债按收到的款项净额与到期应偿还金额之间的差额采用实际 利率法以摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销的收入或支出计入当期损益。 当本集团依法有权抵销债权债务且交易双方准备按净额结算时,金融资产与金 融负债按抵销后的净额在资产负债表列示。

4.19 职工薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债。公司 按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,包括基本养老保险、医疗保 险、住房公积金及其他社会保障制度,相应的支出于发生时计入相关资产成本 或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工

自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,如果本集团已经制定正式的解除劳动关 系计划或提出自愿裁减建议并即将实施,同时本集团不能单方面撤回解除劳动 关系计划或裁减建议的,确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债, 并计入当期损益。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。公司 将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的 社会保险费等确认为当期应付职工薪酬。

4.20 收入的确认

4.20.1 本公司的商品销售在同时满足:(1)己将商品所有权上的主要风险 和报酬转移给购货方;(2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理 权,也没有对己售出的商品实施有效控制;(3)收入的金额能够可靠地计量;(4) 相关经济利益很可能流入企业;(5)相关的己发生的或将发生的成本能够可靠计 量时,确认收入的实现。

4.20.2 本公司提供的劳务在同时满足:(1)收入的金额能够可靠计量;(2) 相关的经济利益很可能流入企业;(3)交易的完工进度能够可靠地确定;(4)交 易中己发生的和将发生的成本能够可靠计量时,采用完工百分比法,即按照提 供劳务交易的完工进度的方法确认收入的实现。

4.20.3 本公司让渡资产使用权收入(包括利息收入和使用费收入等)在同 时满足:(1)相关经济利益很可能流入企业;(2)收入的金额能够可靠地计量时, 确认收入的实现。

4.21 政府补助

本公司获得的与收益相关的政府补助,如补助为货币性资产的,按照收到 或应收的金额计量确认收入;如补助为非货币性资产的,按照公允价值计量确 认收入,但用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,则在收到时确认为 递延收益。本公司获得的与资产相关的政府补助,在收到时亦确认为递延收益。 递延收益在相关资产使用寿命内平均分配,计入各期损益。本公司获得的政府 补助如果无法区分与收益相关或与资产相关的,则在项目建设期内平均摊销,

计入各期损益。

4.22 所得税的会计核算

4.22.1 本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法,列于利润表上的所 得税费用,由当期所得税费用和递延所得税费用组成。其中,当期所得税费用 即以当期应纳税所得额和当期适用之税率计算而得的当期应交所得税额;递延 所得税费用系按递延所得税资产或递延所得税负债的期初数与期末数之间的差 额计算而得。

4.22.2 递延所得税资产系按可抵扣暂时性差异和预期收回该资产期间的适用 之税率计量,以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得为限确认;递延所 得税负债系按应纳税暂时性差异和预期清偿该负债期间的适用之税率计量。适用 税率发生变化的,将其影响数计入变化当期的所得税费用。

4.23 合并财务报表的编制

4.23.1 本公司对合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是 指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从其经营活动中获 取利益的权力。被控制的被投资单位为本公司的子公司。

4.23.2 合并财务报表系以本公司和列入合并范围内的子公司的个别财务报 表为基础,经按照权益法调整了对子公司的长期股权投资、且抵销了内部交易 的影响后编制而成。少数股东所占的权益和损益,以单独项目列示于合并财务 报表内。

4.23.3 对于因非同一控制企业合并形成的子公司,合并成本大于合并中取 得的子公司可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整投资成本,在合并财务 报表中列作商誉。

4.23.4 对于报告期内增加的子公司,若属于同一控制下企业合并的,调整 合并资产负债表的期初数,并将该子公司当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表,及同期的现金流量纳入合并现金流量表;若属于非同一

控制下的企业合并的,则不调整合并资产负债表的期初数,并将该子公司购买 日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,及同期的现金流量纳入合 并现金流量表。对于报告期内处置的子公司,不论属于同一控制抑或非同一控 制企业合并,均不调整合并资产负债表的期初数,并将该子公司期初至处置日 收入、费用、利润纳入合并利润表,及同期的现金流量纳入合并现金流量表。

4.23.5 如果子公司执行的会计政策与本公司不一致,编制合并财务报表时 已按照本公司的会计政策对子公司财务报表进行了相应的调整;对非同一控制 下企业合并取得的子公司,已按照购买日该子公司可辨认的资产、负债及或有 负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。

4.23.6 在编制合并财务报表时,本公司与子公司及子公司相互之间的所有 交易、往来余额、损益均予以抵销。

4.23.7 少数股东权益包括子公司合并当日少数股东按股权比例拥有的权益 金额以及自合并日起少数股东所占的权益变动额。少数股东分担的亏损如果超 过其在子公司的权益份额,如该少数股东有义务承担且有能力弥补,则冲减少 数股东权益;否则有关超额亏损由本公司承担。

5. 主要税项

5.1 增值税

应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额,销项税额根据相关税收 规定计算的销售额执行 17%的税率计算。

5.2 企业所得税

本公司按应纳税所得额的 25% 缴纳。

5.3 城市维护建设税

本公司按当期应交流转税的 7%计缴;公司控股子公司除浙江英洛华磁业有 限公司的城市维护建设税税率为 5%以外,其他子公司均为 7%。

5.4 教育费附加

本公司按当期应交流转税的 3%计缴。

6. 合并财务报表范围及控股子公司情况

6.1 纳入合并财务报表范围的控股子公司情况

子公司名称	注册地址	注册资本	经营范围	实际投资额		持股比例 合计表决权比例
太原刚玉国际贸易有限公司	太原市郝庄正街 62 号		1,000 万元 自营和代理各类商品及技术的进出口业务	961.55 万元	100.00%	100.00%
浙江英洛华磁业有限公司	东阳市横店工业区		6,000 万元 钕铁硼磁性材料等产品的开发、生产、销售	8,587.90 万元	92.50%	100.00%
山西英洛华磁业有限公司	太原市高新区治路 410 号		4,200 万元 稀土永磁材料与制品的生产、销售	2,644.22 万元	90.00%	100.00%
太原刚玉物流工程有限公司	太原市高新区长治路 410 号	6,000 万元	物流设备系统设计及集成;自动化立体仓库等设计制造、安装销售	6,076.42 万元 100.00%		100.00%
太原刚玉房地产开发有限公司	太原市并州北路 168 号		500 万元 房地产开发、建筑材料、装饰材料的销售	500 万元	100.00%	100.00%

6.2 报告期合并财务报表合并范围的变化

公司报告期内合并财务报表的合并范围无变化。

7. 合并财务报表主要项目注释

下列注释项目除特别注明的外,期初数系指 2008 年 12 月 31 日,期末数系 指 2009 年 6 月 30 日。

7.1 货币资金

项目	2009-06-30	2008-12-31
现金	525,074.51	864,892.07
银行存款	13,930,677.79	16,001,837.10
其他货币资金	446,350,078.00	310,500,000.00
合计	460,805,830.30	327,366,729.17

公司其他货币资金期末数主要系银行承兑汇票保证金。

7.2 应收票据

	票据种类	2009-06-30	2008-12-31
银行承兑汇票		13,489,039.35	21,993,929.52
商业承兑汇票		1,036,000.00
合	计	14,525,039.35	21,993,929.52

7.2.1 公司应收票据期末数比期初数减少 33.96%,主要是因为本期公司控 股子公司浙江英洛华磁业有限公司银行承兑汇票背书转让及持有到期收到货币 资金增加所致;

7.2.2 公司应收票据期末数中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股 东欠款。

	7.3 应收账款
		2009-06-30				2008-12-31
账 龄	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面净额	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面净额
1 年以内	130,990,100.40	57.07	1,631,272.90	129,358,827.50	113,739,214.94	55.56	1,966,967.96	111,772,246.98
1-2 年	33,627,617.72	14.65	1,681,380.88	31,946,236.84	20,571,301.63	10.05	1,028,565.08	19,542,736.55
2-3 年	3,675,646.09	1.60	367,564.61	3,308,081.48	7,175,172.85	3.50	717,517.28	6,457,655.57
3-4 年	5,019,580.88	2.19	3,140,018.66	1,879,562.22	7,604,963.12	3.71	4,062,067.95	3,542,895.17
4-5 年	1,374,627.70	0.60	1,287,323.78	87,303.92	3,290,263.44	1.61	3,142,527.43	147,736.01
5 年以上	54,826,466.02	23.89	54,826,466.02		52,356,074.50	25.57	52,356,074.50
合 计	229,514,038.81	100.00	62,934,026.85	166,580,011.96	204,736,990.48	100.00	63,273,720.20	141,463,270.28

7.3.1 应收账款类别分析

7.3.1.1 期初应收账款

	应收账款		坏帐准备
类别	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大的应收账款	13,349,735.88	6.52	133,497.36	0.02
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款	191,387,254.60	93.48	63,140,222.84	99.98
合计	204,736,990.48	100.00	63,273,720.20	100.00

7.3.1.2 期末应收账款

			应收账款	坏帐准备
类	别	金	额	比例(%)	金	额		比例(%)
	单项金额重大的应收账款
	单项金额不重大但按信用风
	险特征组合后该组合的风险
	较大的应收账款
	其他不重大应收账款	229,514,038.81		100.00		62,934,026.85		100.00
合	计	229,514,038.81		100.00		62,934,026.85		100.00

7.3.2 公 司 期 末 应 收 账 款 中 前 五 名 欠 款 单 位 欠 款 金 额 合 计 47,297,060.02 元,占 2009 年 6 月 30 日应收账款余额的比例为 20.61%;

7.3.3 公司期末应收账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的 股东欠款。

7.4 预付款项

	2009-6-30		2008-12-31
账龄	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	126,534,298.43	96.22	101,126,905.32	93.80
1 年以上	4,975,559.08	3.78	6,688,026.31	6.20
合计	131,509,857.51	100.00	107,814,931.63	100.00

7.4.1 上述预付款项系公司预付的购货款;

7.4.2 公司期末预付账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股 东欠款;

7.5 其他应收款

			2009-6-30				2008-12-31
账 龄	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面净额	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面净额
1 年以内	26,951,204.73	47.01	271,409.38	26,679,795.35	28,094,510.71	49.74	262,935.65	27,831,575.06
1-2 年	15,670,744.08	27.33	783,537,21	14,887,206.87	13,402,598.82	23.73	681,561.69	12,721,037.13
2-3 年	1,065,084.39	1.86	972,134.56	92,949.83	1,119,882.43	1.98	977,644.37	142,238.06
3-4 年	899,653.70	1.57	269,896.11	629,757.59	1,133,015.13	2.01	341,359.74	791,655.39
4-5 年	3,342,226.69	5.83	1,975,149.09	1,367,077.60	3,344,945.89	5.92	1,966,848.45	1,378,097.44
5 年以上	9,401,744.86	16.40	9,401,744.86		9,392,623.00	16.62	9,392,623.00
合 计	57,330,658.45	100.00	13,673,871.21	43,656,787.24	56,487,575.98	100.00	13,622,972.90	42,864,603.08

7.5.1 其他应收款类别分析

7.5.1.1 期初其他应收款

			其他应收款				坏帐准备
类	别	金	额	比例(%)	金	额		比例(%)
	单项金额重大的其他应收账
			20,403,291.60	36.12%		4,524,367.09		33.21%
	单项金额不重大但按信用风
	险特征组合后该组合的风险
	较大的应收账款
	其他不重大应收账款		36,084,284.38	63.88%		9,098,605.82		66.79%
合	计		56,487,575.98	100.00%		13,622,972.90		100.00%

7.5.1.2 期末其他应收款

			其他应收款		坏帐准备
类	别	金	额	比例(%)	金	额		比例(%)
	单项金额重大的其他应收账		16,262,743.40	28.37%		4,292,781.05		31.39%
	单项金额不重大但按信用风
	险特征组合后该组合的风险
	较大的应收账款
	其他不重大应收账款		41,067,915.05	71.63%		9,381,090.16		68.61%
合	计		57,330,658.45	100.00%		13,673,871.21		100.00%

公司期末其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款。

7.6 存货

项目	存	货			存货跌价准备
	2009-6-30	2008-12-31	期初数	本期计提	本期转回	本期转销	期末数
原材料	42,009,341,18	45,172,612.74	434,280.86				434,280.86
在产品	70,656,924.09	71,702,184.14	1,874,951.34				1,874,951.34
库存商品	64,057,667.23		72,273,717.73 15,144,862.56	776,888.66	322,402.37	6,817,824.67	8,781,524.18
开发成本	202,974,837.16	202,860,957.44
合计	379,698,769.66	392,009,472.05 17,454,094.76		776,888.66	322,402.37	6,817,824.67	11,090,756.38

存货按照成本与可变现净值孰低计量。对于成本高于可变现净值的,计提存货跌价准备; 如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失,使得存货的可变现净值高于其账面价值, 则在原计提的存货跌价准备金额内将以前减记金额予以恢复。

7.7 长期股权投资

7.7.1 其他投资

项	目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
	除子公司外的其他投资	3,867,058.48			3,867,058.48
	长期股权投资净值	3,867,058.48			3,867,058.48

7.7.2 投资明细如下:

				合并范围	本期损益
被投资单位名称	初始投资	期初余额	本期减少	变化增加	增减额	期末余额	所占份额
太原刚玉东山热电有限公司	3,867,058.48	3,867,058.48				3,867,058.48	11.50%

7.8 固定资产

项目	房屋及建筑物	通用设备	专用设备	电子仪器仪表	运输设备	其 他	合计
原价:
2008-12-31	177,021,540.77	65,994,828.89	387,839,416.41	5,352,738.00	4,611,936.35	4,360,811.65	645,181,272.07
本年增加	710,362.79	13,453.11	9,259,494.58	1,022,342.26		67,066.76	11,072,719.50
本年减少			872,600.00				872,600.00
2009-6-30	177,731,903.56	65,275,101.00	396,959,491.99	5,232,454.27	5,754,562.34	4,427,878.41	655,381,391.57
累计折旧:
2008-12-31	28,601,872.24	31,379,689.94	173,561,542.54	2,012,055.27	2,631,482.72	1,831,241.93	240,017,884.64
本年增加	2,344,896.56	1,109,050.40	9,464,561.21	457,273.97	219,632.18	216,951.89	13,812,366.21
本年减少			437,162.66				437,162.66
2009-6-30	30,946,768.8	32,488,740.34	182,588,941.09	2,469,329.24	2,851,114.9	2,048,193.82	253,393,088.19
账面净值:
2008-12-31	148,419,668.53	34,615,138.95	214,277,873.87	3,340,682.73	1,980,453.63	2,529,569.72	405,163,387.43
2009-6-30	146,785,134.76	32,786,360.66	214,370,550.90	2,763,125.03	2,903,447.44	2,379,684.59	401,988,303.38
减值准备:
2008-12-31	29,384,722.64	11,071,289.98	63,798,779.72		330,537.16	282,679.48	104,868,008.98
本年增/(减)
	29,384,722.64	11,071,289.98	63,798,779.72		330,537.16	282,679.48	104,868,008.98
2009-6-30
账面净额:
2008-12-31	119,034,945.89	23,543,848.97	150,479,094.15	3,340,682.73	1,649,916.47	2,246,890.24	300,295,378.45
2009-6-30	117,400,412.12	21,715,070.68	150,571,771.18	2,763,125.03	2,572,910.28	2,097,005.11	297,120,294.40

7.9 在建工程

	工程名称	期初数	本期增加额	本期转入固定资产额	其他减少额	期末数	资金来源	工程进度
	年产 1440 吨钕铁硼项目	10,633,554.83	4,624,254.40			15,257,809.23	自筹	98%
其	他		2,400.00			2,400.00	自筹
合	计	10,633,554.83	4,626,654.40			15,260,209.23

本公司在建工程期初数、本期增加数、本期转入固定资产的金额以及期末数中均无借款费 用资本化的金额。

7.10 无形资产

		取得			本期					剩余摊销
类	别	方式	原始金额	期初数	增减额	无形资产减值准备	本期摊销	累计摊销	期末数	年限(年)
土地使用权		购买	43,785,089.00	37,081,352.58			438,167.70	7,141,904.12	36,643,184.88	45 年
土地使用权		购买	34,269,301.80	30,817,197.66			365,437.26	3,817,541.40	30,451,760.40	44 年
销售网络		购买	43,560,000.00	19,239,000.00			363,000.00	24,684,000.00	18,876,000.00	3 年 11 个月
堆垛机软件		购买	8,200,000.00			2,323,333.42		5,876,666.58
合	计		129,814,390.80	87,137,550.24		2,323,333.42	1,166,604.96	41,520,112.10	85,970,945.28

公司以原值为 19,800,599.00 元的土地使用权作为抵押、横店集团控股有限公司提供保 证,从银行获得 5,000 万元的短期借款.

7.11 递延所得税资产

项目	2009-6-30	2008-12-31
坏账准备	643,040.95	657,478.45
计提未发放工资	313,760.52	639,156.53
合计	956,801.47	1,296,634.98

7.12 短期借款

项目	2009-6-30	2008-12-31
保证借款	258,000,000.00	263,700,000.00
抵押借款	91,000,000.00	101,000,000.00
质押借款		15,000,000.00
抵押及保证	85,000,000.00	60,000,000.00
质押及保证	15,000,000.00	15,000,000.00
合计	449,000,000.00	454,700,000.00

7.13 应付票据

	2009-6-30		2008-12-31
项目	金额	比例(%)	金额	比例(%)
银行承兑汇票	467,954,348.25	92.13	318,000,000.00	95.50
商业承兑汇票	40,000,000.00	7.87	15,000,000.00	4.50
合计	507,954,348.25	100.00	333,000,000.00	100.00

7.14 应付账款

项	目	2009-6-30	2008-12-31
	应付账款	140,512,070.32	119,540,839.78

公司期末应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东款项.

7.15 预收款项

项目	2009-6-30	2008-12-31
预收款项	17,910,052.69	26,238,763.48

公司期末预收款项中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东款项。

7.16 应付职工薪酬

项目	2008-12-31	本年增加额	本年支付额	2009-6-30
工资、奖金、津贴和补贴	2,369,413.37	21,823,205.62	22,927,990.92	1,264,628.07
应付福利费
社会保险费	866,279.96	5,842,824.96	5,679,896.14	1,029,208.78
其中:医疗保险费		1,578,076.46	1,568,386.46	9,690.00
基本养老保险费	9,308.25	3,626,449.29	3,253,248.69	382,508.85
失业保险费		389,707.98	355,710.76	33,997.22
工伤保险费	856,971.71	135,249.15	428,779.15	563,441.71
生育保险费		113,342.08	73,771.08	39,571.00
工会经费和职工教育经费	3,683,405.95	329,075.55	114,975.13	3,897,506.37
住房公积金	1,810,987.00	821,197.00	727,167.00	1,905,017.00
合计	8,730,086.28	28,816,303.13	29,450,029.19	8,096,360.22

7.17 应交税费

项目	2009-6-30	2008-12-31
增值税	4,708,479.54	15,176,409.31
营业税	651,518.68	648,028.26
城市维护建设税	1,125,185.03	2,309,129.16
教育费附加	483,243.82	1,696,376.45
企业所得税	525,975.56	525,975.56
房产税	210,000.00	138,000.00
个人所得税	50,485.16	141,436.75
价格调控基金	357,351.59	347,213.85
水利专项基金	126,366.85	192,185.18
河道费	161,476.54	151,948.24
其他		27,600.00
合计	8,400,082.77	21,354,302.76

7.18 其他应付款

项目	2009-6-30	2008-12-31
其他应付款	232,226,771.67	231,755,633.83

公司其他应付款期末数中欠付持有公司 30.67%表决权股份的股东-横店集团控股有限公 司 172,192,148.18 元。

7.19 其他流动负债

		项目	2009-6-30	2008-12-31
加工费				3,041,757.59
其	他			510,385.45
合	计			3,552,143.04

7.20 专项应付款

项目	2009-6-30	2008-12-31
项目技术开发拨款	400,000.00	400,000.00

7.21 股本

	本年变动增减(+,-股)
	2008-12-31(股)	配股	送股	公积金转股	限售解禁	偿还对价	小计	2009-06-30(股)
一、有限售条件股份
1、国有法人持股	29,345,266				-3,356,987	-899,530	-4,256,517	25,088,749
2、其他内资持股	84,902,440					+899,530	+899,530	85,794,264
其中:
境内法人持股	84,894,734					+899,530	+899,530	85,794,264
境内自然人持股	7,706							7,706
有限售条件流通股份合计	114,247,706				-3,356,987	0	-3,356,987	110,890,719
二、无限售条件流通股份
境内上市的人民币普通股	162,552,294				+3,356,987		+3,356,987	165,909,281
无限售条件流通股份合计	162,552,294				+3,356,987		+3,356,987	165,909,281
三、股份总数	276,800,000				0	0	0	276,800,000

7.22 资本公积

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	383,837,463.96			383,837,463.96
其他资本公积	13,594,413.85			13,594,413.85
合计	397,431,877.81			397,431,877.81

7.23 盈余公积

项	目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积		30,849,320.31			30,849,320.31
合	计	30,849,320.31			30,849,320.31

7.24 未分配利润

项目	2009-6-30	2008-12-31
利润总额	1,350,678.11	-189,158,147.31
减:所得税费用	339,833.51	218,529.40
净利润	1,010,844.60	-189,376,676.71
减:少数股东损益
加:期初未分配利润	-481,350,699.49	-291,974,022.78
可供母公司股东分配的利润	-480,339,854.89	-481,350,699.49
减:提取法定盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	-480,339,854.89	-481,350,699.49

7.25 营业收入与营业成本

7.25.1 营业收入

项目	本期数	上年同期数
主营业务收入	188,864,164.29	267,619,735.71
其他业务收入	33,378,149.93	3,520,000.00
减:合并内抵销	134,720.00
合计	222,107,594.22	271,139,735.71

7.25.2 营业成本

项目		本期数	上年同期数
	主营业务成本	164,788,961.24	231,385,195.17
其他业务成本		26,578,302.10
减:合并内抵销		134,720.00
合计		191,232,543.34	231,385,195.17

7.25.3 公司本期营业收入前五名单位营业收入金额合计为 50,944,219.62 元, 占本期营业收入总额的比例为 22.94%;

7.25.4 主营业务收入与主营业务成本产品类别构成

7.25.4.1 主营业务收入产品类别:

项目	本期数	上年同期数
钕铁硼	135,997,137.00	215,012,808.59
棕刚玉系列	11,062,818.43	24,000,352.62
立体库	30,600,680.68	13,874,006.00
金刚石制品	5,525,519.05	5,881,915.50
贸易业务	5,678,009.13	8,850,653.00
合 计	188,864,164.29	267,619,735.71

7.25.4.2 主营业务成本产品类别:

项目	本期数	上年同期数
钕铁硼	120,153,978.20	180,495,326.32
棕刚玉系列	12,427,360.55	28,489,733.88
立体库	22,729,892.18	9,435,610.09
金刚石制品	4,292,727.77	4,852,742.30
贸易业务	5,185,002.54	8,111,782.58
合 计	164,788,961.24	231,385,195.17

7.25.5 其他业务收入与其他业务支出产品类别构成

7.25.5.1 其他业务收入产品类别:

类别	本期数	上年同期数
材料销售收入	9,680.90
租金收入	600,000.00
加工费收入	32,733,890.40
其他	34,578.63	3,520,000.00
合计	33,378,149.93	3,520,000.00

7.25.5.2 其他业务成本产品类别:

类别	本期数	上年同期数
材料销售支出	5,395.29
租赁成本	105,750.00
加工费收入	26,467,156.81
其他
合计	26,578,302.10

7.26 营业税金及附加

项目	本期数	上年同期数
城建税	502,352.12	1,016,104.48
教育费附加	404,803.88	57,122.46
价格调控基金	35,940.74	28,561.22
营业税	249,536.12	78,831.53
合计	1,192,632.86	1,180,619.69

7.27 销售费用

	项	目	本期数	上年同期数
销售费用			8,037,612.34	7,483,910.54
合计			8,037,612.34	7,483,910.54

7.28 管理费用

项	目	本期数	上年同期数
管理费用		15,795,886.08	17,335,900.92
合计		15,795,886.08	17,335,900.92

7.29 财务费用

项目	本期数	上年同期数
利息支出	7,874,594.09	16,421,457.23
减:利息收入	842,605.21	5,185,330.67
利息净支出/(净收入)	7,031,988.88	11,236,126.56
加:汇兑净损失/(净收益)	331.06
其他支出	162,571.36	446,570.57
合计	7,194,891.30	11,682,697.13

7.30 资产减值损失

项目	本期数	上年同期数
坏账准备	-231,045.02	-297,455.76
存货跌价准备	454,486.29	-333,500.31
合计	223,441.27	-630,956.07

7.31 营业外收入

项	目	本期数	上年同期数
补贴收入		1,530,300.00	1,435,000.00
其他收入		1,459,431.56	784,907.67
合计		2,989,731.56	2,219,907.67

7.32 营业外支出

项	目	本期数	上年同期数
处置固定资产损失			17,550.78
捐款			590,000.00
其他		69,640.48	197,273.31
合计		69,640.48	804,824.09

7.33 所得税费用

项	目	本期数	上年同期数
	递延所得税费用	339,833.51	55,979.60
合	计	339,833.51	55,979.60

7.34 每股收益

7.34.1本公司 2009年半年度基本每股收益和稀释每股收益计算

项目	基本每股收益	稀释每股收益
(一)分子:
归属于公司普通股股东的净利润	1,010,844.60	1,010,844.60
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	-1,909,246.48	-1,909,246.48
调整:优先股股利及其他工具影响
基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益
调整:
与稀释性潜在普通股股相关的股利和利息
因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化
稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益
(二)分母
基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数	276,800,000.00	276,800,000.00
加:所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数
稀释每股权益核算中当期外发普通股加权平均数	276,800,000.00	276,800,000.00
(三)每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	0.004	0.004
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	-0.007	-0.007

(四)不具有稀释但以后期间可能具有稀释性的潜在普通股

7.34.2本公司2008年半年度基本每股收益和稀释每股收益计算

项目	基本每股收益	稀释每股收益
(一)分子
归属于公司普通股股东的净利润	4,061,235.65	4,061,235.65
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	2,646,152.07	2,646,152.07
调整:优先股股利及其他工具影响
基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益
调整:
与稀释性潜在普通股股相关的股利和利息
因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化
稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益
(二)分母
基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数	276,800,000.00	276,800,000.00
加:所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数
稀释每股权益核算中当期外发普通股加权平均数	276,800,000.00	276,800,000.00
(三)每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	0.015	0.015
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	0.01	0.01

(四)不具有稀释但以后期间可能具有稀释性的潜在普通股

7.35 将净利润调节为经营活动现金流量的信息

项目	本期数	上年同期数
净利润	1,010,844.60	4,061,472.31
加:计提的资产减值准备	223,441.27	-630,956.07
固定资产折旧	13,810,894.68	17,852,333.62
无形资产摊销	1,032,661.06	2,950,429.74
长期待摊费用摊销	58,908.72	276,508.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)
财务费用	7,038,877.20	13,526,477.73
投资损失
递延所得税资产减少	339,833.51	55,979.6
存货的减少(减:增加)	8,485,506.40	-20,956,777.55
经营性应收项目的减少(减:增加)	-2,155,399.07	137,892,879.67
经营性应付项目的增加(减:减少)	123,568,042.24	84,997,294.91
其他经营活动产生的现金流量净额	153,413,610.61	240,025,642.57

8. 母公司财务报表主要项目注释

8.1 应收账款

		2009-6-30				2008-12-31
账 龄	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面净额	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面净额
1 年以内	6,036,675.88	10.83	381,738.67	5,654,937.21	6,038,440.53	10.86	381,756.32	5,656,684.21
1-2 年	389,587.61	0.70	19,479.38	370,108.23	217,655.52	0.39	10,882.78	206,772.74
2-3 年	2,583,160.31	4.63	258,316.03	2,324,844.28	3,063,843.43	5.51	306,384.35	2,757,459.08
3-4 年	713,135.30	1.28	213,940.59	499,194.71	237,452.18	0.43	71,235.65	166,216.53
4-5 年	86,996.00	0.16	43,498.00	43,498.00	86,996.00	0.16	43,498.00	43,498.00
5 年以上	45,944,720.50	82.41	45,944,720.50		45,944,720.50	82.65	45,944,720.50
合 计	55,754,275.60	100.00	46,861,693.17	8,892,582.43	55,589,108.16	100.00	46,758,477.60	8,830,630.56

8.1.1 公司期末应收账款中前五名欠款单位欠款金额合计为 23,730,528.71 元,占期末应收账款余额的比例为 42.56%;

8.1.2 公司期末应收账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股 东欠款。

8.2 其他应收款

		2009-6-30				2008-12-31
账 龄1 年以内	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面净额	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面净额
1-2 年	10,941,735.16	40.58	109,417.65	10,832,317.51	13,203,919.82	45.18	86,240.50	13,117,679.32
2-3 年	4,216,301.82	15.64	210,815.09	4,005,486.73	4,217,501.82	14.43	222,306.83	3,995,194.99
3-4 年	978,465.15	3.63	963,472.64	14,992.51	977,265.15	3.34	963,382.64	13,882.51
4-5 年	778,341.19	2.89	233,502.36	544,838.83	778,341.19	2.66	233,502.36	544,838.83
5 年以上	3,301,423.03	12.24	1,954,747.26	1,346,675.77	3,301,423.03	11.30	1,943,315.52	1,358,107.51
	6,748,058.23	25.02	6,748,058.23	0.00	6,748,058.23	23.09	6,748,058.23	0
合 计	26,964,324.58	100.00	10,220,013.23	16,744,311.35	29,226,509.24	100.00	10,196,806.08	19,029,703.16

8.2.1 公司期末其他应收款中前五名欠款单位欠款金额合计为 19,406,418.16 元,占期末其他应收款余额的比例为 71.97%;

8.2.2 期末公司其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的 股东欠款。

8.3 长期股权投资

项目	2009-6-30	2008-12-31
对子公司的投资:
太原刚玉国际贸易有限公司	9,615,495.67	9,615,495.67
浙江英洛华磁业有限公司	84,967,604.50	84,967,604.50
太原刚玉物流工程有限公司	60,764,157.92	60,764,157.92
山西英洛华磁业有限公司	26,442,168.50	26,442,168.50
太原刚玉房地产有限公司	200,427,153.55	200,427,153.55
对其他企业的投资:
太原刚玉东山热电有限公司	3,867,058.48	3,867,058.48
合计	386,083,638.62	386,083,638.62

8.4 营业收入及营业成本

8.4.1 营业收入

项	目		本期数	上年同期数
		主营业务收入	16,563,799.02	29,882,268.12
其他业务收入			615,413.37	3,520,000.00
合	计		17,179,212.39	33,402,268.12

公司本期营业收入前五名单位金额合计为 10,309,496.89 元,占本期营业收入总额的比例 为 60.01 %。

8.4.2 营业成本

项	目		本期数
		主营业务成本	16,695,549.86	33,342,476.18
其他业务成本			105,750.00
合计			16,801,299.86	33,342,476.18

8.4.3 主营业务收入与主营业务成本产品类别构成

8.4.3.1 主营业务收入产品类别:

项目	本期数	上年同期数
棕刚玉系列	11,038,279.97	24,000,352.62
金刚石制品	5,525,519.05	5,881,915.50
合 计	16,563,799.02	29,882,268.12

8.4.3.2 主营业务成本产品类别:

项目	本期数	上年同期数
棕刚玉系列	12,402,822.09	28,489,733.88
金刚石制品	4,292,727.77	4,852,742.30
合 计	16,695,549.86	33,342,476.18

8.4.4 其他业务收入与其他业务支出产品类别构成

8.4.4.1 其他业务收入产品类别:

类别	本期数	上年同期数
销售材料收入	3,398.84
租金收入	600,000.00
其他	12,014.53	3,520,000.00
合计	615,413.37	3,520,000.00

8.4.4.2 其他业务成本产品类别:

类别	本期数	上年同期数
租赁成本	105,750.00
合计	105,750.00

9. 关联方关系及其交易

9.1 存在控制关系的关联方

9.1.1 本公司的母公司的有关信息

关联方名称	与本公司关系	注册地址或住址	主营业务或从事工作
横店集团控股有限公司	母公司	东阳市横店镇万盛街 42 号	纺织、电子、医药、机械,房地产开发、草业、文化旅游等

本公司的控股股东为横店集团控股有限公司,横店集团控股有限公司的控股股东为横店 社团经济企业联合会,横店社团经济企业联合会的最终实际控制人为横店集团企业劳动群众 集体。

9.1.2 本公司的子公司的有关信息

关联方名称	与本公司关系	注册地址或住址	主营业务或从事工作
太原刚玉国际贸易有限公司	子公司	太原市郝庄正街 62 号	自营和代理各类进出口业务
浙江英洛华磁业有限公司	子公司	东阳市横店工业区	钕铁硼、磁性材料及原件
山西英洛华磁业有限公司	子公司	太原市高新区长治路 410 号	钕铁硼、磁性材料及原件
太原刚玉物流工程有限公司	子公司	太原市高新区长治路 410 号	自动化立体仓库、物流设备系统
太原刚玉房地产开发有限公司	子公司	太原市并州北路 168 号 2 层	房地产开发、建筑材料、装饰材料的销售

9.1.3 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

关联方名称	2008-12-31	本年增/(减)数	209-6-30
横店集团控股有限公司	2,000,000,000.00		2,000,000,000.00
太原双塔刚玉国际贸易有限公司	10,000,000.00		10,000,000.00
浙江英洛华磁业有限公司	60,000,000.00		60,000,000.00
山西英洛华磁业有限公司	42,000,000.00		42,000,000.00
太原刚玉物流工程有限公司	60,000,000.00		60,000,000.00
太原刚玉房地产开发有限公司	5,000,000.00		5,000,000.00

9.1.4存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(万元)
------------------------------------	--

		2008-12-31		本年增/(减)数		2009-6-30
关联方名称	金额	%	金额	%	金额	%
横店集团控股有限公司	8,489.47	30.67	89.95	0.33	8,579.42	31.00
太原双塔刚玉国际贸易有限公司	961.55	100.00			961.55	100.00
浙江英洛华磁业有限公司	5,550	92.50			5,550	92.50
山西英洛华磁业有限公司	2,644.22	90.00			2,644.22	90.00
太原刚玉物流工程有限公司	6,076.42	100.00			6,076.42	100.00
太原刚玉房地产开发有限公司	500	100.00			500	100.00

9.2 不存在控制关系的关联方

关联方名称	与本公司关系
南华发展集团有限公司	受同一公司控制
太原双塔刚玉(集团)有限公司	受同一公司控制
浙江横店进出口有限公司	受同一公司控制
横店集团浙江英洛华染化有限公司	受同一公司控制
横店集团康裕药业有限公司	受同一公司控制
浙江横店建筑工程有限公司	受同一公司控制
横店集团建设有限公司	受同一公司控制
横店集团浙江英洛华电气有限公司	受同一公司控制
横店集团浙江英洛华电子有限公司	受同一公司控制
横店集团家园化工有限公司	受同一公司控制
浙江普洛得邦制药有限公司	受同一公司控制
横店集团自来水厂	受同一公司控制
太原刚玉产业发展有限公司	受同一公司控制

9.3 报告期内本公司向关联方销售货物如下:

关联方名称	交易类型	本期数	上年同期数
浙江横店进出口有限公司	钕铁硼、锯片	20,416,606.35	10,215,859.04
横店集团浙江英洛华电气有限公司	钕铁硼	677,444.51	173,337.20

9.4 关联方应收应付款项余额

关联方名称	款项余额性质	2009-6-30	2008-12-31
横店集团控股有限公司	其他应付款	172,192,148.18	205,372,214.31
浙江横店进出口有限公司	应收帐款	9,832,791.50	11,014,377.26
浙江横店建筑工程有限公司	应付帐款	423,450.31	423,450.31

9.5 其他关联事项

9.5.1 截至 2009 年 6 月 30 日,由南华发展集团有限公司提供保证,公司从 银行获得短期借款 5,600 万元;由南华发展集团有限公司及横店集团控股有限 公司共同提供保证,公司从银行获得短期借款 11,000 万元。

9.5.2 截止至 2009 年 6 月 30 日,由横店集团控股有限公司提供保证,本公 司的控股子公司-浙江英洛华有限公司从银行获得短期借款 9,200 万元;由横店 集团控股有限公司以土地使用权提供抵押担保,本公司的控股子公司-浙江英洛 华磁业有限公司从银行获得短期借款 4700 万元;由横店集团浙江英洛华染化有 限公司以土地使用权提供抵押、横店集团控股有限公司提供保证,本公司的控 股子公司-浙江英洛华磁业有限公司从银行获得短期借款 3,500 万元;由横店社 团经济企业联合会以土地使用权提供抵押,本公司的控股子公司-浙江英洛华磁 业有限公司从银行获得短期借款 800 万元;由横店集团控股有限公司以持有的 本公司股权提供质押担保及保证,本公司的控股子公司-浙江英洛华磁业有限公 司从银行获得短期借款 1,500 万元;由刚玉股份有限公司土地使用权提供抵押、 横店集团控股有限公司提供保证,本公司的控股子公司-浙江英洛华磁业有限公 司从银行获得短期借款 5,000 万元。

10.或有事项

截至 2009 年 6 月 30 日,本公司无需要披露的重大或有事项。

11.承诺事项

截至 2009 年 6 月 30 日止,本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重 大承诺事项。

12.资产负债表日后非调整事项

13.其他重要事项

本公司在报告期内未发生重大的债务重组等其他影响本财务报表阅读和理 解的重要事项。

14.补充资料

14.1 非经常性损益

根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号》(证监发 [2008]43 号)的规定,本公司报告期非经常性项目的构成内容及金额列示如下:

项目内容	本期数	上年同期数
非流动资产处置损益		-17,550.78
各种形式的政府补贴	1,530,300.00
各项非经营性营业外收支	1,389,791.08	1,432,634.36
小计	2,920,091.08	1,415,083.58
减:非经常性损益计提所得税
合计	2,920,091.08	1,415,083.58

14.2 净资产收益率和每股收益

根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号》(2007 年修 订)规定计算的本公司报告期的净资产收益率和每股收益如下:

太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年半年度财务报告

	净资产收益率(%)		每股收益(元)
	全面摊薄	加权平均	基本每股收益	稀释每股收益
本期:
归属于母公司普通股股东的净利润	0.45	0.45	0.004	0.004
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股
东的净利润	-0.85	-0.85	-0.07	-0.07
上年同期:
归属于母公司普通股股东的净利润	0.97	0.98	0.015	0.015
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股
东的净利润	0.63	0.64	0.01	0.01

15.财务报表的核准

本财务报表于 2009 年 8 月 17 日经本公司董事会核准签发。

太原双塔刚玉股份有限公司 法定代表人:杜建奎

财务总监:方建武

财务部经理:谢春英

2009 年 8 月 17 日

资 产 负 债 表**(一)**

编制单位:太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年 06 月 30 日 单位:(人民币)元

资产	期末数		期初数
	合并	母公司	合并	母公司
流动资产:
货币资金	460,805,830.30	14,609,308.24	327,366,729.17	16,192,347.11
交易性金融资产
应收票据	14,525,039.35	290,000.00	21,993,929.52	128,507.57
应收账款	166,580,011.96	8,892,582.43	141,463,270.28	8,830,630.56
预付款项	131,509,857.51	6,785,953.38	107,814,931.63	6,393,263.88
应收利息
应收股利
其他应收款	43,656,787.24	16,744,311.35	42,864,603.08	19,029,703.16
存货	368,608,013.28	18,103,083.90	374,555,377.29	20,877,728.98
应收补贴款	49,624.43		42,235.39
其他流动资产	9,166.63		3,301,907.81	40,880.25
流动资产合计	1,185,744,330.70	65,425,239.30	1,019,402,984.17	71,493,061.51
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	3,867,058.48	386,083,638.62	3,867,058.48	386,083,638.62
投资性房地产
固定资产	297,120,294.40	97,962,331.55	300,295,378.45	102,037,667.37
在建工程	15,260,209.23		10,633,554.83
工程物资
固定资产清理	46,209.09		46,209.09
生产性生物资产
油气资产
无形资产	85,970,945.28	27,752,088.84	87,137,550.24	28,091,421.36
开发支出
商誉
长期待摊费用	275,180.50		334,089.22
递延所得税资产	956,801.47		1,296,634.98
其他非流动资产
非流动资产合计	403,496,698.45	511,798,059.01	403,610,475.29	516,212,727.35
资 产 总 计	1,589,241,029.15	577,223,298.31	1,423,013,459.46	587,705,788.86
公司法定代表人:		财务总监:	财务部经理:

资 产 负 债 表**(二)**

编制单位:太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年 06 月 30 日 单位:(人民币)元

	期末数		期初数
负债	合并	母公司	合并	母公司
流动负债:
短期借款	449,000,000.00	166,000,000.00	454,700,000.00	171,700,000.00
交易性金融负债	-	-
应付票据	507,954,348.25	20,000,000.00	333,000,000.00	20,000,000.00
应付账款	140,512,070.32	12,782,415.27	119,540,839.78	21,410,297.28
预收款项	17,910,052.69	2,180,452.95	26,238,763.48	2,182,076.10
应付职工薪酬	8,096,360.22	5,065,054.51	8,730,086.28	4,736,385.49
应交税费	8,400,082.77	2,124,245.68	21,354,302.76	1,842,305.14
应付利息			11,191.66
应付股利
其他应付款	232,226,771.67	81,321,721.53	231,755,633.83	70,771,856.45
一年内到期的非流动负债
预提费用			3,552,143.04	141,327.80
流动负债合计	1,364,099,685.92	289,473,889.94	1,198,882,960.83	292,784,248.26
非流动负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款	400,000.00	400,000.00	400,000.00	400,000.00
预计负债
递延所得税负债
递延收益
非流动负债合计	400,000.00	400,000.00	400,000.00	400,000.00
负债合计	1,364,499,685.92	289,873,889.94	1,199,282,960.83	293,184,248.26
所有者权益(或股东权益)
实收资本(或股本)	276,800,000.00	276,800,000.00	276,800,000.00	276,800,000.00
资本公积	397,431,877.81	397,431,877.81	397,431,877.81	397,431,877.81
减:库存股
盈余公积	30,849,320.31	24,142,243.84	30,849,320.31	24,142,243.84
未分配利润	-480,339,854.89	-411,024,713.28	-481,350,699.49	-403,852,581.05
少数股东权益
所有者权益(或股东权益)
合计	224,741,343.23	287,349,408.37	223,730,498.63	294,521,540.60
负债和所有者权益(或股东
权益)总计	1,589,241,029.15	577,223,298.31	1,423,013,459.46	587,705,788.86
公司法定代表人:	财务总监:		财务部经理:

太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年半年度财务报告

利润表

编制单位:太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年 1-6 月 单位:(人民币)元

	2009 年1-6 月		2008 年1-6 月
项目	合并	母公司	合并	母公司
一、营业收入	222,107,594.22	17,179,212.39	271,139,735.71	33,402,268.12
减:营业成本	191,232,543.34	16,801,299.86	231,385,195.17	33,342,476.18
营业税金及附加	1,192,632.86	59,008.36	1,180,619.69	160,740.14
销售费用	8,037,612.34	844,271.12	7,483,910.54	1,366,374.44
管理费用	15,795,886.08	1,886,312.92	17,335,900.92	4,783,260.69
财务费用	7,194,891.30	4,261,663.02	11,682,697.13	8,162,477.50
资产减值损失	223,441.27	792,335.38	-630,956.07	-398,620.61
加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)
投资收益(损失以"-"号填列)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润(亏损以"-"号填列)	-1,569,412.97	-7,465,678.27	2,702,368.33	-14,014,440.22
加:营业外收入	2,989,731.56	297,148.80	2,219,907.67	171,823.90
减:营业外支出	69,640.48	3,602.76	804,824.09	90,591.27
其中:非流动资产处置损失
三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)	1,350,678.11	-7,172,132.23	4,117,451.91	-13,933,207.59
减:所得税费用	339,833.51		55,979.60
四、净利润(净亏损以"-"号填列)	1,010,844.60	-7,172,132.23	4,061,472.31	-13,933,207.59
归属于母公司所有者的净利润	1,010,844.60	-7,172,132.23	4,061,235.65	-13,933,207.59
少数股东损益			236.66
五、每股收益:
(一)基本每股收益	0.004		0.015
(二)稀释每股收益	0.004		0.015
公司法定代表人:	财务总监:		财务部经理:

太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年半年度财务报告

现 金 流 量 表

编制单位:太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年 1-6 月 单位:(人民币)元

		本期		上年同期
项目	合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金	255,863,627.94	16,835,210.09	300,308,238.95	21,347,305.69
收到的税费返还	21,484.50		35,364.49
收到其他与经营活动有关的现金	186,516,912.23	21,845,776.26	320,693,177.49	125,284,470.20
经营活动现金流入小计	442,402,024.67	38,680,986.35	621,036,780.93	146,631,775.89
购买商品、接受劳务支付的现金	205,411,099.08	16,816,165.43	308,628,927.46	24,123,131.17
支付给职工以及为职工支付的现金	28,020,761.96	6,009,436.00	29,166,803.97	7,772,624.81
支付的各项税费	22,781,091.17	740,795.05	11,549,498.69	1,951,581.52
支付其他与经营活动有关的现金	32,775,461.85	5,934,546.91	31,665,908.24	15,008,705.59
经营活动现金流出小计	288,988,414.06	29,500,943.39	381,011,138.36	48,856,043.09
经营活动产生的现金流量净额	153,413,610.61	9,180,042.96	240,025,642.57	97,775,732.80
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金	6,559,565.91	231,603.73	6,293,737.43	2,101,489.06
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	6,559,565.91	231,603.73	6,293,737.43	2,101,489.06
投资活动产生的现金流量净额	-6,559,565.91	-231,603.73	-6,293,737.43	-2,101,489.06
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
取得借款所收到的现金	129,000,000.00	70,000,000.00	177,200,000.00	117,200,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	190,904.25	190,904.25	850,063.00	850,063.00
筹资活动现金流入小计	129,190,904.25	70,190,904.25	178,050,063.00	118,050,063.00
偿还债务所支付的现金	134,700,000.00	75,700,000.00	263,700,000.00	187,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金	7,726,302.01	5,020,703.20	14,334,181.39	7,828,690.03
支付其他与筹资活动有关的现金	179,545.81	1,679.15	1,310,423.65	1,310,423.65
筹资活动现金流出小计	142,605,847.82	80,722,382.35	279,344,605.04	197,039,113.68
筹资活动产生的现金流量净额	-13,414,943.57	-10,531,478.10	-101,294,542.04	-78,989,050.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	133,439,101.13	-1,583,038.87	132,437,363.10	16,685,193.06
加:期初现金及现金等价物余额	327,366,729.17	16,192,347.11	322,149,352.67	13,024,227.64
六、期末现金及现金等价物余额	460,805,830.30	14,609,308.24	454,586,715.77	29,709,420.70
公司法定代表人:	财务总监:		财务部经理:

所有者权益变动表**(一)**

本期金额
项目	归属母公所有者权益于司					数东少股	有权益所者
	实收资本或本(股)	资本积公	减库存股:	余积盈公	未分利润配	其他	权益	合计
上年年末余额一、	276,800000.00,	397431,877.81,		30,849320.31,	-481,350699.49,		0.00	223730498.63,,
加会计政策变更:
前期差错更正
本年年初余额二、	2800000.0076,,	397431,877.81,		30,849320.31,	-481,350.49699,		0.00	223730498.63,,
本年增减变动金额减少填以"-"号列)三(、					1,010844.60,		0.00	1,010844.60,
利净润(一)					1,010844.60,			1,010844.60,
直接权计入所有者益的利得和损失()二
供出售金融资产公允价值变动净额可1.
权益法被投资单位其他所有者权益变动的响下影2.
与计所有者权益项相关的所得税响入目影3.
其他4.
上述和小计(一)()二					1,010844.60,			1,010844.60,
所有者投入和减少资本(三)							0.00	0.00
所有者投资本入1.							0.00	0.00
份支付计所有者权益的金额股入2.
其他3.
利四)润分配(
提取盈余公积1.
提取般险准备风2.一
对所有者或东的分(股)配3.
其他4.
所有权益内结转五)者部(
资本转增资本本公积或股)(1.
盈余公积转增资本或本(股)2.
盈余公积弥补亏损3.
其他4.
本期期末余额四、	2800000.0076,,	397431,877.81,		30,849320.31,	-480,339854.89,			224741,343.23,
法定代表人:	财	务总监:			财务	部经理:

所有者权益变动表**(二)**

	上年金额
项目	归属所有权于母公司者			益				所有者权益
	实收本本资或股()	本资公积	库存减股:	余盈公积	未利分配润	其他	权益	合计
上年年末余额一、	276,800000.00,	397431,877.81,		30,849320.31,	-291,974022.78,		115495.67,	413222671.01,,
加会计政策变更:
前期差错更正
本年年初余额二、	276,800000.00,	397431,877.81,		30849320.31,,	-291,974022.78,		115495.67,	413222671.01,,
本年增减变动金额减少以"号填列三("-)、					-189,376676.71,		-115,495.67	-189,492172.38,
净利润(一)					-189,376676.71,			-189,376676.71,
直接计所有者权益的利得和损失()入二
供售金融资产允价值变动净额可出公1.
权益法被投资单其他所有权益变的响下位者动影2.
权与计入所有者益项目相关的所得税影响3.
其他4.
上述和小计(一)()二					-189,376.71676,			-189,376.71676,
所有者投和减少资本()入三							-115,495.67	-115,495.67
所有投资本者入1.							-115,495.67	-115,495.67
支付有权益的金股份计入所者额2.
其他3.
四利润分()配
提取盈余公积1.
提般险准备取风2.一
所有东的对者或股)分配(3.
其他4.
所有者权益内部结转(五)
资本公积转增资本或本(股)1.
盈余公积转增资本或本(股)2.
余积弥补损盈公亏3.
其他4.
本余四期期末额、	276,800000.00,	397431,877.81,		30849320.31,,	-481,350699.49,			223730498.63,,
法代表定人:	财务	总监:			财务部经	理:

母公司所有者权益变动表**(一)**

项目	本金期额
	本股	资本公积	减库存股:	盈余公积	未分配利润	东权益合计股
上年年末余额一、	276,800,000.00	397431,877.81,		24,142243.84,	-403,852581.05,	294521,540.60,
加会政策变计更:
前差期错更正
本年年初余额二、	27800,000.006,	397431,877.81,		24,142243.84,	-403,852581.05,	294521,540.60,
本年增减变动金额三、					172132.23-7,,	172132.23-7,,
净利)润(一					-7,172132.23,	-7,172132.23,
直接权计入股东益的利得和损失()二
供出售金融资产公允价值变动净额可1.
权益法被投资单位其他东权益变动的响下股影2.
与东权益关的得响计入股项目相所税影3.
其他4.
上述和小计(一)()二					-7,172132.23,	-7,172132.23,
东投减少资本()股入和三
东本股投入资1.
份支付计入东权益的金额股股2.
其他3.
利四)润分配(
提余取盈公积1.
东的分股配2.
其他3.
东权益内部结转五)股(
资本公积转增股本1.
盈余公积转增本股2.
余积弥补损盈公亏3.
其他4.
四本年年末余额、	27800,000.006,	397431,877.81,		24,142243.84,	-411,024713.28,	287349408.37,,
法代表定人:	财	务总监:		财务	部经理:

母公司所有者权益变动表**(二)**

项目	上年金额
	本股	资本公积	减库存股:	盈余公积	未分利润配	东权益合计股
上年年末余额一、	276800000.00,,	397431,877.81,		24,142243.84,	-254,073674.71,	444300446.94,,
加会策变计政更:
前期差错更正
本年年初余额二、	276800000.00,,	397431,877.81,		24,142243.84,	-254,073674.71,	444300446.94,,
本年增减变动金额三、					-149,778906.34,	-149,778906.34,
利净润(一)					-149,778906.34,	-149,778906.34,
直接计入东权益的利得和损失()股二
供出售金融资产公允价值变动净额可1.
权益法被投资单其他东权益变的响下位股动影2.
东权与计入股益项目相关的所得税影响3.
其他4.
上述小计(一)和()二		-	-	-	-14778906.349,,	-14778906.349,,
东投减少资本)股入和(三
股东投入资本1.
份支付计东权益的金额股入股2.
其他3.
利四)润分配(
提取盈余公积1.
东的分股配2.
其他3.
权转五股东益内部结()
资本公积转增本股1.
盈余公积转增本股2.
余弥补盈公积亏损3.
其他4.
四本年年末余额、	276800000.00,,	397431,877.81,		24,142243.84,	-403,852581.05,	294521,540.60,
法代定表人:	财	务总监:			财务部经理:

资产减值准备明细表

编制单位:太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年 06 月 30 日 单位:(人民币)元

			本期减少数	期末账面余额
项目	年初账面余额	本期计提额	转回	转销
一、坏账准备	76,896,693.10	222,377.47	453,422.49	57,750.02	76,607,898.06
二、存货跌价准备	17,454,094.76	776,888.66		322,402.37 6,817,824.67	11,090,756.38
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备	104,868,008.98				104,868,008.98
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中:成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备	2,323,333.42				2,323,333.42
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计	201,542,130.26	999,266.13		775,824.86 6,875,574.69	194,889,996.84
公司法定代表人:	财务总监:		财务部经理: