INNOVATION NEW MATERIAL TECHNOLOGY CO., LTD. — Audit Report / Information 2014

Apr 27, 2015

－ 证券代码：600361 证券简称：华联综超 公告编号：2015 021

北京华联综合超市股份有限公司

关于执行新会计准则并变更会计政策的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大 遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

一、会计政策变更原因

2014 年1 月至7 月，财政部发布了《企业会计准则第39 号——公允价值计 量》（简称 企业会计准则第39 号）、《企业会计准则第40 号——合营安排》（简 称 企业会计准则第40 号）和《企业会计准则第41 号——在其他主体中权益的 披露》（简称 企业会计准则第41 号），修订了《企业会计准则第2 号——长期股 权投资》（简称 企业会计准则第2 号）、《企业会计准则第9 号——职工薪酬》（简 称 企业会计准则第9 号）、《企业会计准则第30 号——财务报表列报》（简称 企 业会计准则第30 号）、《企业会计准则第33 号——合并财务报表》（简称 企业会 计准则第33 号）和《企业会计准则第37 号——金融工具列报》（简称 企业会计 准则第37 号），除企业会计准则第37 号在2014 年年度及以后期间的财务报告中 使用外，上述其他准则于2014 年7 月1 日起施行。

本公司2014 年度开始执行新的会计准则，对比较财务报表的列报进行了相 应调整。

二、会计政策变更具体情况及对本公司的影响

除下列事项外，其他因会计政策变更导致的影响不重大。

1

	会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项 目 对2014 年度报表 影响金额
	根据企业会计准则第30 号的要求： A、利润表中其他综合收益项目分别以后会计 期间在满足规定条件时将重分类进损益的项 目与以后会计期间不能重分类进损益的项目 分别进行列报； B、在附注中披露费用按照性质分类的利润表 补充资料等。 对比较财务报表的列报进行了相应调整。 ① 外币报表折 算差额 ② 其他综合收 益 1,123,413.82 -1,123,413.82
	会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 对2013 年12 月31 日报 表影响金额 将资产负债表中递延收益单独列 报。 递延收益 17,307,219.85 其他非流动负债 -17,307,219.85

公司对比较报表进行追溯重述，重述后的2013 年1 月1 日、2013 年12 月 31 日及2014 年12 月31 日的资产负债表详见附件。

上述会计政策变更事项对公司2013 年度及2014 年度资产总额、负债总额、 净资产、净利润不产生任何影响。

三、审批程序

上述事项已经公司第五届董事会第二十三次会议批准。

董事会认为，上述会计政策变更，符合企业会计准则的相关规定。

特此公告。

北京华联综合超市股份有限公司董事会

2015 年4 月28 日

2

附件：

根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号 — 长期股权投资》等八项会计准 则变更了相关会计政策并对比较报表进行追溯重述，重述后的 2013 年 1 月 1 日、 2013 年 12 月 31 日及 2014 年 12 月 31 日的资产负债表如下：

项 目	2013 年1 月1 日	2013 年12 月31 日	2014 年12 月31 日
流动资产： 货币资金 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金 融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 划分为持有待售的资 产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产	5,083,698,148.56 -- -- 29,860,699.21 109,211,497.17 1,125,000.00 -- 164,749,413.33 1,545,595,696.96 -- -- 744,447,236.51 7,678,687,691.74 -- -- -- 446,514,499.07 -- 733,783,180.06 185,663,701.83 -- -- --	5,696,882,205.73 -- -- 37,259,548.46 131,821,496.14 23,250,000.00 -- 210,648,175.62 1,608,773,275.82 -- -- 767,949,007.68 8,476,583,709.45 -- -- 2,000,000.00 546,745,187.90 -- 764,505,351.48 283,345,131.58 -- -- --	5,867,281,784.32 -- -- 21,699,757.74 121,030,656.83 21,462,500.00 -- 209,602,887.87 1,506,797,878.78 46,054,614.74 -- 771,700,696.24 8,565,630,776.52 -- -- 2,000,000.00 586,601,267.23 -- 616,676,861.43 469,483,542.85 -- -- --

3

	油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计	-- 8,346,679.68 -- -- 1,038,503,108.92 15,810,227.06 -- 2,428,621,396.62 10,107,309,088.36	-- 8,176,014.05 -- -- 1,188,281,760.64 29,491,910.60 -- 2,822,545,356.25 11,299,129,065.70	-- 92,603,828.13 -- -- 1,151,346,997.17 17,275,679.44 7,249,350.00 2,943,237,526.25 11,508,868,302.7 7

续：

项 目	2013 年1 月1 日	2013 年12 月31 日	2014 年12 月31 日
流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金 融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 划分为持有待售的负 债 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款	1,380,000,000.00 -- 25,981,037.43 3,077,057,235.86 698,761,542.33 17,513,381.56 16,030,156.33 18,856,574.47 -- 570,129,771.34 -- 10,000,000.00 500,000,000.00 6,314,329,699.32 40,000,000.00 693,274,879.30 --	1,170,000,000.00 -- 56,431,478.30 3,335,680,997.53 682,282,847.16 4,168,259.51 20,990,302.18 40,767,319.79 -- 605,699,383.81 -- 45,000,000.00 500,000,000.00 6,461,020,588.28 -- 695,512,971.34 76,689,458.93	670,000,000.00 -- 30,034,505.74 3,385,387,850.72 584,349,689.86 1,203,492.45 25,652,933.59 64,120,066.02 -- 889,733,944.73 65.34 1,695,965,051.85 500,000,000.00 7,846,447,600.30 -- -- 43,901,588.46

4

	长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 归属于母公司股东权 益合计 少数股东权益 股东权益合计 负债和股东权益总 计	-- -- -- -- 6,520,511.24 -- 739,795,390.54 7,054,125,089.86 665,807,918.00 1,676,713,310.38 -- -- -- 136,657,474.89 557,406,391.34 3,036,585,094.61 16,598,903.89 3,053,183,998.50 10,107,309,088.36	-- -- -- 17,307,219.85 2,686,170.01 995,088,637.41 1,787,284,457.54 8,248,305,045.82 665,807,918.00 1,676,713,310.38 -- -- -- 136,657,474.89 551,358,917.11 3,030,537,620.38 20,286,399.50 3,050,824,019.88 11,299,129,065.70	-- -- -- 8,226,071.23 2,389,147.35 496,354,459.05 550,871,266.09 8,397,318,866.39 665,807,918.00 1,676,713,310.38 -- -1,123,413.82 -- 143,022,932.99 607,508,316.97 3,091,929,064.52 19,620,371.86 3,111,549,436.38 11,508,868,302.7 7

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