INNOVATION NEW MATERIAL TECHNOLOGY CO., LTD. — Audit Report / Information 2011

Apr 24, 2012

北京华联综合超市股份有限公司

2011 年度内部控制评价报告

==> picture [419 x 32] intentionally omitted <==

董事会全体成员保证本报告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏。

北京华联综合超市股份有限公司全体股东：

北京华联综合超市股份有限公司董事会（以下简称“董事会”）对建立和维 护充分的财务报告相关内部控制制度负责。

财务报告相关内部控制的目标是保证财务报告信息真实完整和可靠、防范重 大错报风险。由于内部控制存在固有局限性，因此仅能对上述目标提供合理保证。

董事会已按照《企业内部控制基本规范》要求对财务报告相关内部控制进行 了评价，并认为其在2011 年12 月31 日（基准日）有效。

我公司在内部控制自我评价过程中未发现与非财务报告相关的内部控制缺 陷。

我公司聘请的京都天华会计师事务所有限公司已对公司财务报告相关内部 控制的有效性进行了鉴证，出具了鉴证报告，认为公司按照《企业内部控制基本 规范》及相关规范于2011 年12 月31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关 的有效的内部控制。。

董事长：彭小海

北京华联综合超市股份有限公司董事会

2012 年4 月20 日

1

北京华联综合超市股份有限公司

关于2011 年度内部控制评价的相关情况

根据《企业内部控制基本规范》等法律法规的要求，我们对本公司（下称“公 司”）内部控制的有效性进行了自我评价。

一、董事会声明

公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与 实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。

公司内部控制的目标是：合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相 关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在 固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证。

二、内部控制评价工作的总体情况

公司董事会按《评价指引》要求，组织各部门和子公司开展内控评价工作， 并按照《企业内部控制基本规范》要求分别对财务报告和非财务报告相关内部控 制进行了评价，并认为其在2011 年12 月31 日（基准日）有效。在评价过程当 中，未发现财务报告和非财务报告相关内部控制存在重大缺陷。

三、内部控制评价的依据

本评价报告旨在根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业内部 控制基本规范》（下称“基本规范”）及《企业内部控制评价指引》（下称“评价 指引”）的要求，结合企业内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专 项监督的基础上，对公司截至2011 年12 月31 日内部控制的设计与运行的有效 性进行评价。

2

四、内部控制评价的范围

内部控制评价的范围涵盖了公司及其所属单位的各种业务和事项，重点关注 下列高风险领域：

1、市场风险：由于全球经济衰退并向国内市场蔓延，整体经济形势的发展 趋势不够明朗，存在较大的不确定性；另外，相对于居民收入，物价指数偏高， 同时房价、教育、医疗等刚性需求支出占比过大，居民可支配收入有限，制约了 居民的消费能力和预期。因此，零售业整体增速放缓，经营压力增大，需要公司 在经营的过程中敏锐观察，审慎决策，保持风险的可控性，降低经营性损失。

2、食品安全风险：由于监管缺位和相关标准、法规的滞后，食品安全在中 国成为具有普遍性的社会问题，成为社会舆论热点和政府整顿治理的焦点。因此， 食品安全问题属于固有风险较高的领域，尤其对于商品流通型企业来说，应保持 高度关注，严格控制相关风险。

3、开店风险：开店选址和经营定位的选择，对企业的经营业绩产生直接影 响，一旦出现策略性失误，将给企业带来较大的亏损，因此开店前应做好充分的 商圈市调和经营定位分析。对已签约门店，应合理调配资源，掌控开店进度，避 免因工程进度等风险因素导致的开店延期，带来不必要的租金损失。

4、人力资源风险：人力资源应合理储备人才，满足门店扩张需求，尤其是 对店长的人力储备，将影响到新开门店的正常运营和经营业绩。

5、信息系统风险：信息系统是公司正常运转的基本保障，需要合理规划， 保证系统设计的科学性，避免信息孤岛的出现，数据结构能满足业务部门进行经 营分析的需求，保障数据安全和灾害性恢复，达到可持续经营的维护目标。

纳入评价范围的单位包括：公司总部各部门、地区分公司和部分子公司（事 农国际、陕西事农、联合创新、精品超市、广西华联、兰州华联、南京大厂、南 京湖南路、呼市金宇、哈尔滨汇金源、明德福海和黄山华绿园）。

纳入评价范围的业务和事项包括：

3

（一）组织架构：公司按照科学、精简、高效、透明、制衡的原则，综合考 虑行业特点、发展战略、文化理念和管理要求等因素，合理设置内部职能机构， 明确各机构的职责权限，避免职能交叉、缺失或权责过于集中，形成各司其职、 各负其责、相互制约、相互协调的工作机制。

（二）发展战略：公司的战略愿景是成为中国市场最佳和最具创新力的零售 商，并致力于成为购物者最喜欢的购物场所，员工热最爱的工作场所，供应商最 信赖的合作伙伴，为中国购物者提供新鲜和健康的商品与生活方式，改善中国购 物者的生活质量。公司领导层，审慎经营，合理决策，勇于创新，通过对投资开 店、经营定位分析、商品组织、自有品牌开发、食品安全、品类管理、供应链管 理、信息系统规划与开发、创新管理等重大事项和战略举措的高度关注，落实战 略构想，实现差异化经营策略，培育竞争优势与核心能力。

（三）人力资源：公司制定和实施了有利于企业可持续发展的人力资源政策。 在员工的聘用、培训、辞退与辞职，员工的薪酬、考核、晋升与奖惩等方面都制 订了完善的政策。对关键岗位员工实行强制休假制度和定期岗位轮换制度。对掌 握重要商业秘密的员工离岗作出限制性规定，离职后对公司商业秘密仍然负有保 密责任。公司将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准， 切实加强员工培训和继续教育，不断提升员工素质。

（四）社会责任：公司通过提供品质可靠的商品和安全、舒适的购物环境， 满足社会公众的消费需求，并通过正确的消费引导，实现“为购物者提供新鲜和 健康的商品与生活方式，改善中国购物者的生活质量”的理想蓝图，并将此视为 自身的社会责任。

（五）企业文化：公司倡导“新鲜、健康、价值、惊喜”四大核心理念，坚 持向顾客提供高品质的商品和购物环境，引领健康的生活方式和理念潮流；公司 坚持维护股东利益和相关权利人利益，诚信经营，勇于承担社会责任，公司管理 层恪尽职守，努力为公司创造价值；公司坚持“以人为本”，致力于打造员工和 企业共同成长事业平台，为员工提供合理的职业保障和基于职业发展的岗位轮

4

训。

（六）资金活动：对于重大资金往来，公司通过授权审批控制，严格按照《公 司章程》、《投资及重大经营事项决策程序实施细则》、《募集资金使用管理制度》、 《关联交易决策制度》、《规范与关联方资金往来的管理制度》及其他财务制度规 定的资金使用办法，使用和划拨资金，防止形成非经营性资金占用。

（七）商品采购：公司对商品的组织与规划制定了管理制度，严格把握商品 质量关，对供应商建立了明确的选择与评估标准及资质要求，并建立了供应商的 选择与淘汰机制，确保商品组织的科学、有效和品质的安全、可靠。

（八）资产管理：公司建立了完善的资产管理制度，对资产的购置、验收、 使用、维护、盘点、报废和处置等方面做出了具体的规定，使资产能够正常、有 效的被投入到公司的经营活动中。公司还加强了对资产清查的管理，确保公司资 产的安全。

（九）营运管理：公司制定了《营运管理手册》，对开店营运、卖场商品、 收货仓库和客服收银等营运事项制定了管理制度和业务流程，明确界定了营运操 作规范的职责分工、审批权限，并规范了表单的使用，确保营运工作的规范、有 序。

（十）设计管理：公司制定了《设计管理制度》，规范了设计业务管理的流 程、原则、职责分工、审批权限和管理要求等。设计工作严格依据《建筑设计规 范》、《建筑防火设计规范》、《商业建筑设计规范》等国家法律法规进行项目图的 规划设计。

（十一）投资管理：公司制定了《投资及重大经营事项决策程序实施细则》， 对于投资事项，根据该制度规定的权限划分，分别由公司股东大会、董事会、董 事长等审批决定。

（十二）担保业务：公司制定了《对外担保管理制度》，明确规定对外担保 应遵循合法、审慎、互利、安全的原则，严格控制担保风险，对担保业务的审批

5

权限和管理要求也做出了明确的规定。

（十三）安全保卫：公司制定了《安全保卫工作管理制度》，规范了安全保 卫工作职责，加强对重点部位的日常监控，增强重点部位员工的安全意识，增强 事故防范和事故处置的应变能力；建立了《消防安全管理制度》，实施消防安全 归口管理，责任到人，提高火灾事故应对能力；建立了《治安及损耗控制管理制 度》，加强对门店安全隐患的排查工作，保证门店正常、安全的经营秩序，为顾 客创造安全、舒适的购物环境；加强了公司商品（物品）的稽核工作，发现商品 （物品）被盗、丢失现象及时查明原因并依据相关规定处理。

（十四）财务报告：公司财务报告的编制遵从国家的会计法规和国家统一的 会计准则制度，报告内容真实、完整，如实反映公司的财务状况、经营成果和现 金流量。

（十五）全面预算：公司规定了预算的执行与控制要求，强化对预算执行的 严肃性，同时对超预算事项和预算的偏差调整做出了限制和决策权限的控制。

（十六）合同管理：公司制定了《经济合同管理制度》，加强了合同纠纷管 理和合同登记管理，明确了合同的审核、审批权限，合同文本的设立严格遵守国 家相关法律、法规要求，并对合同履行过程进行监督管理，及时发现和处理合同 履行中的各种潜在法律风险。

（十七）租赁管理：公司制定了《租赁管理制度》，明确了对租户租赁资质 的识别判定，并对租赁合同的审批流程和签署权限做出了规定，控制了可能的相 关风险。

（十八）食品质量安全管理：公司对供应商进行稽核检查，评估供应商食品 安全管理能力，并加强卖场环境卫生的管理，加强对临期商品的管理，同时对公 司员工加强职业道德建设，及时宣贯国家食品安全法律、法规和行业标准。

（十九）内部信息传递：公司建立了一系列信息与沟通制度，包括《信息披 露管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《独立董事年报工作制度》、《审计委员

6

会对年度财务报告的审议工作程序》、《投资者关系管理制度》、《内部信息知情人 登记管理制度》、《外部信息使用人管理制度》等，明确内部控制相关信息的收集、 处理和传递程序，确保信息及时沟通，同时保证内幕信息的保密，促进内部控制 有效运行。

公司对获取的内部信息和外部信息进行合理筛选、核对、整合。将内部控制 相关信息在公司内部各管理级次、责任单位、业务环节之间，以及公司与外部投 资者、债权人、顾客、供应商、中介机构和监管部门等有关方面之间进行沟通和 反馈。信息沟通过程中发现的问题，及时报告并加以解决。公司相关重要信息能 够及时传递给董事会、监事会和经理层。

公司利用信息技术促进信息的集成与共享，公司信息部门能够及时统计公司 经营数据和财务数据，并能进行统计分析，为公司经营管理提供依据。公司加强 对信息系统开发与维护、访问与变更、数据输入与输出、文件储存与保管、网络 安全等方面的控制，保证信息系统安全稳定运行。

（二十）信息系统：公司制定了《信息系统管理手册》，规范了信息系统业 务管理从战略规划、信息系统建设、信息系统维护、信息系统安全管理、信息系 统开店管理的各个阶段的工作流程，明确各相关部门在信息业务管理中的职责、 审批权限以及管理要求，确保信息系统能够有效地支持公司整体目标和战略的实 现，提高信息系统的可靠性、完整性、可用性和保密性，保证数据的完整和准确。

上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗 漏。

五、内部控制评价的程序和方法

内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制评价办法规 定的程序执行。由内控部抽调各部门内控专员成立内控自我评价小组，确定评价 事项和范围，组织各部门进行内控自我评价，对重点事项和高风险领域业务保持 关注，由评价小组独立稽查，经分析、查证正后给予评价。经汇总分析后，对重 大缺陷、重要缺陷和一般缺陷进行统计，报公司领导审定，并对内控缺陷下达整

7

改通知，由责任单位出具整改方案，落实执行，内控部跟进核查。

评价过程中，我们采用了个别访谈、调查问题、专题讨论、实地查验等适当 方法，分析、识别内部控制缺陷。

六、内部控制缺陷及其认定

公司董事会根据基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认 定要求，结合公司规模、行业特征、风险水平等因素，研究确定了适用本公司的 内部控制缺陷具体认定标准，按其影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷， 并与以前年度保持了一致。公司在声誉影响、门店营运、财务损失和安全事故四 个方面进行了内控缺陷的识别，其中重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合， 可能导致企业严重偏离控制目标，从而对企业声誉产生极大损害，严重影响门店 的正常营运，造成巨额财务损失或发生重大安全事故造成人员死亡；重要缺陷， 是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有 可能导致企业偏离控制目标。一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他 缺陷。

根据上述认定标准，结合日常监督和专项监督情况，我们认为报告期内不存 在重大和重要缺陷。

七、内部控制有效性的结论

公司已经根据基本规范、评价指引及其他相关法律法规的要求，对公司截至 2011 年12 月31 日的内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价。

报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以 有效执行，达到了公司内部控制的目标，未发现财务报告和非财务报告相关内部 控制存在重大缺陷和重要缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生对评价 结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。

我们注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水

8

平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。公司将继续深化内控体系的建设 和监督执行，根据公司的实际发展需要，对各专项问题提出治理，强化公司的核 心竞争能力。未来期间，公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行， 强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。

北京华联综合超市股份有限公司

董事会

2012 年4 月20 日

9