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INNOSPACE Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2023
Nov 30, 2023
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Interim / Quarterly Report
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분기보고서 5.3 이노스페이스 주식회사 3 Y 164711-0071148 정 정 신 고 (보고)
| 2023년 11월 30일 |
1. 정정대상 공시서류 : 분기보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 11월 14일
3. 정정사항
| 항 목 | 정정요구ㆍ명령관련 여부 | 정정사유 | 정 정 전 | 정 정 후 |
|---|---|---|---|---|
| Ⅲ. 재무에 관한 사항1. 요약재무정보 | - | 기재 사항 정정 | (주1) | (주1) |
| Ⅲ. 재무에 관한 사항1. 요약재무정보회계 감사인 및 감사의견 | - | 기재 사항 정정 | (주2) | (주2) |
(주1) 정정전
1. 요약재무정보
본 보고서에 포함되어 있는 제7기 3분기 연결재무제표 및 재무제표는 외부감사인 감사를 받은 재무제표이며, K-IFRS(한국채택국제회계기준)에 따라 작성되었습니다. 비교 표시된 제6기 재무제표 또한 K-IFRS(한국채택국제회계기준)에 따라 작성되었으나, 외부감사인의 감사를 받지 않은 제무제표 입니다. (주1) 정정후
1. 요약재무정보
- 삭제 - (주2) 정정전
가. 요약 연결재무정보
| 주식회사 이노스페이스와 그 종속회사 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 제7(당) 3분기 | 제6(전) 기말 |
| 2023년 9월말 | 2022년 12월말 | |
| 연결재무제표에 대한 회계 감사인(감사의견) | 삼일회계법인 | -(감사받지않은 재무제표) |
| [유동자산] | 17,247,607,152 | 13,031,020,107 |
| 재고자산 | 557,440,000 | 301,600,000 |
| 기타유동자산 | 16,690,167,152 | 12,729,420,107 |
| [비유동자산] | 9,865,753,940 | 10,480,484,711 |
| 유형자산 | 8,616,344,621 | 9,492,198,311 |
| 무형자산 | 776,072,267 | 451,986,400 |
| 기타비유동금융자산 | 428,874,204 | 536,300,000 |
| 기타비유동자산 | 44,462,848 | 0 |
| 자산총계 | 27,113,361,092 | 23,511,504,818 |
| [유동부채] | 137,547,813,475 | 62,091,687,093 |
| [비유동부채] | 49,872,121,008 | 45,235,514,463 |
| 부채총계 | 187,419,934,483 | 107,327,201,556 |
| [자본금] | 2,010,500,000 | 201,050,000 |
| [자본잉여금] | 0 | 48,765,030 |
| [기타자본] | -643,000,084 | 266,186,364 |
| [기타포괄손익누계액] | 27,754,511 | -7,809,601 |
| [결손금] | -161,701,827,818 | -84,323,888,532 |
| 자본총계 | -160,306,573,391 | -83,815,696,739 |
| 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 | 지분법 | 지분법 |
| 구 분 | (2023.01.01~2023.09.30) | (2022.01.01~2022.12.31) |
| 매출액 | 70,400,000 | 218,837,945 |
| 영업이익 | -11,983,158,796 | -15,447,315,510 |
| 세전이익 | -77,307,952,043 | -18,780,524,705 |
| 당기순이익 | -77,343,463,125 | -18,780,524,705 |
| 지배회사지분순이익 | -77,343,463,125 | -18,623,831,554 |
| 기본주당순이익(원) | -38,470 | -9,341 |
| 연결에 포함된 회사수 | 2 | 2 |
나. 요약 별도재무정보
| 주식회사 이노스페이스 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 제7(당) 3분기 | 제6(전) 기말 |
| 2023년 9월말 | 2022년 12월말 | |
| 연결재무제표에 대한 회계 감사인(감사의견) | 삼일회계법인 | -(감사받지않은 재무제표) |
| [유동자산] | 16,796,669,723 | 12,796,391,682 |
| 재고자산 | 557,440,000 | 301,600,000 |
| 기타유동자산 | 16,239,229,723 | 12,494,791,682 |
| [비유동자산] | 10,303,620,748 | 10,665,568,385 |
| 유형자산 | 8,602,786,635 | 9,478,691,386 |
| 무형자산 | 776,072,267 | 451,986,400 |
| 기타비유동금융자산 | 425,300,000 | 536,300,000 |
| 기타비유동자산 | 44,462,848 | 0 |
| 종속기업투자 | 454,998,998 | 198,590,599 |
| 자산총계 | 27,100,290,471 | 23,461,960,067 |
| [유동부채] | 137,534,742,854 | 62,042,142,342 |
| [비유동부채] | 49,872,121,008 | 45,235,514,463 |
| 부채총계 | 187,406,863,862 | 107,277,656,805 |
| [자본금] | 2,010,500,000 | 201,050,000 |
| [자본잉여금] | 0 | 48,765,030 |
| [기타자본] | -643,000,084 | 266,186,364 |
| [기타포괄손익누계액] | 27,754,512 | -7,809,601 |
| [결손금] | -161,701,827,819 | -84,323,888,532 |
| 자본총계 | -160,306,573,391 | -83,815,696,739 |
| 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 | 지분법 | 지분법 |
| 구 분 | (2023.01.01~2023.06.30) | (2022.01.01~2022.12.31) |
| 매출액 | 70,400,000 | 218,837,945 |
| 영업이익 | -12,046,332,522 | -14,649,685,026 |
| 세전이익 | -77,334,353,749 | -18,780,524,705 |
| 당기순이익 | -77,343,463,126 | -18,780,524,705 |
| 기본주당순이익(원) | -38,470 | -9,341 |
(주2) 정정후
가. 요약 연결재무정보
| 주식회사 이노스페이스와 그 종속회사 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 제7(당) 3분기 | 제6(전) 기말(감사받지않은 재무제표) |
| 2023년 9월말 | 2022년 12월말 | |
| [유동자산] | 17,247,607,152 | 13,031,020,107 |
| 재고자산 | 557,440,000 | 301,600,000 |
| 기타유동자산 | 16,690,167,152 | 12,729,420,107 |
| [비유동자산] | 9,865,753,940 | 10,480,484,711 |
| 유형자산 | 8,616,344,621 | 9,492,198,311 |
| 무형자산 | 776,072,267 | 451,986,400 |
| 기타비유동금융자산 | 428,874,204 | 536,300,000 |
| 기타비유동자산 | 44,462,848 | 0 |
| 자산총계 | 27,113,361,092 | 23,511,504,818 |
| [유동부채] | 137,547,813,475 | 62,091,687,093 |
| [비유동부채] | 49,872,121,008 | 45,235,514,463 |
| 부채총계 | 187,419,934,483 | 107,327,201,556 |
| [자본금] | 2,010,500,000 | 201,050,000 |
| [자본잉여금] | 0 | 48,765,030 |
| [기타자본] | -643,000,084 | 266,186,364 |
| [기타포괄손익누계액] | 27,754,511 | -7,809,601 |
| [결손금] | -161,701,827,818 | -84,323,888,532 |
| 자본총계 | -160,306,573,391 | -83,815,696,739 |
| 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 | 지분법 | 지분법 |
| 구 분 | (2023.01.01~2023.09.30) | (2022.01.01~2022.12.31) |
| 매출액 | 70,400,000 | 218,837,945 |
| 영업이익 | -11,983,158,796 | -15,447,315,510 |
| 세전이익 | -77,307,952,043 | -18,780,524,705 |
| 당기순이익 | -77,343,463,125 | -18,780,524,705 |
| 지배회사지분순이익 | -77,343,463,125 | -18,623,831,554 |
| 기본주당순이익(원) | -38,470 | -9,341 |
| 연결에 포함된 회사수 | 2 | 2 |
※ K-IFRS(한국채택국제회계기준)에 따라 작성되었습니다. 나. 요약 별도재무정보
| 주식회사 이노스페이스 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 제7(당) 3분기 | 제6(전) 기말(감사받지않은 재무제표) |
| 2023년 9월말 | 2022년 12월말 | |
| [유동자산] | 16,796,669,723 | 12,796,391,682 |
| 재고자산 | 557,440,000 | 301,600,000 |
| 기타유동자산 | 16,239,229,723 | 12,494,791,682 |
| [비유동자산] | 10,303,620,748 | 10,665,568,385 |
| 유형자산 | 8,602,786,635 | 9,478,691,386 |
| 무형자산 | 776,072,267 | 451,986,400 |
| 기타비유동금융자산 | 425,300,000 | 536,300,000 |
| 기타비유동자산 | 44,462,848 | 0 |
| 종속기업투자 | 454,998,998 | 198,590,599 |
| 자산총계 | 27,100,290,471 | 23,461,960,067 |
| [유동부채] | 137,534,742,854 | 62,042,142,342 |
| [비유동부채] | 49,872,121,008 | 45,235,514,463 |
| 부채총계 | 187,406,863,862 | 107,277,656,805 |
| [자본금] | 2,010,500,000 | 201,050,000 |
| [자본잉여금] | 0 | 48,765,030 |
| [기타자본] | -643,000,084 | 266,186,364 |
| [기타포괄손익누계액] | 27,754,512 | -7,809,601 |
| [결손금] | -161,701,827,819 | -84,323,888,532 |
| 자본총계 | -160,306,573,391 | -83,815,696,739 |
| 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 | 지분법 | 지분법 |
| 구 분 | (2023.01.01~2023.06.30) | (2022.01.01~2022.12.31) |
| 매출액 | 70,400,000 | 218,837,945 |
| 영업이익 | -12,046,332,522 | -14,649,685,026 |
| 세전이익 | -77,334,353,749 | -18,780,524,705 |
| 당기순이익 | -77,343,463,126 | -18,780,524,705 |
| 기본주당순이익(원) | -38,470 | -9,341 |
※ K-IFRS(한국채택국제회계기준)에 따라 작성되었습니다.
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서_정정신고_2023.11.30.jpg 대표이사 등의 확인서_정정신고_2023.11.30
분 기 보 고 서
(제 7 기)
2023년 01월 01일2023년 09월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023 년 11 월 14 일 |
증권 모집ㆍ매출법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 이노스페이스 |
| 대 표 이 사 : | 김수종 |
| 본 점 소 재 지 : | 세종특별자치시 가름로 232, A동 412호(어진동, 세종비지니스센터) |
| (전 화) 044-715-7953 | |
| (홈페이지) http://www.innospc.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) CFO (성 명) 김찬중 |
| (전 화) 044-715-7953 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서.jpg 대표이사 등의 확인서
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
2. 회사의 연혁
회사의 연혁은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서 등에 기재 예정)
3. 자본금 변동사항
자본금 변동사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서 등에 기재 예정)
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
5. 정관에 관한 사항
정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사에서 개발중인 신개념 하이브리드 소형발사체를 이용하여 고객 접근성이 높은 대륙별 발사장에서 위성사업자가 원하는 궤도에 안전하고 저렴하게 운송하는 발사 서비스를 제공하고자 합니다.
이노스페이스는 민간이 주도하는 뉴스페이스 시장에서 추격형이 아닌 선도형 기업으로서 독자적 비즈니스 모델을 구축하고 위성발사 서비스 분야에 ‘Better, Faster, Cheaper’의 가치를 창출하고자 합니다.
'Space for Innovation, Innovation for Space'를 모토로 우주 분야에서의 혁신적 기술 개발을 바탕으로 스페이스 플랫폼 기업으로 성장하고자 합니다.
2. 주요 제품 및 서비스
| 사업 영역 | 사업 개요 |
| 위성발사 서비스 | 소형발사체를 이용해 소형위성을 우주궤도로 운송하는 서비스 |
| 시험평가 서비스 | 발사체 관련 부품품(로켓엔진)의 성능 시험을 대행하는 서비스 |
| 제품 제작 및 판매 | 발사체 제작 및 발사체 관련 제품품, 부품, 장비를 제작하여 판매 |
당사의 사업 영역은 크게 위성발사 서비스, 시험평가 서비스, 제품제작 및 판매 세 영역으로 분합니다.
제품 제작 및 판매는 당사 보유 기반기술을 이용해 발사체 관련 제품(과학로켓), 부품(로켓엔진), 장비(발사체 제작 장비)를 제작해 판매하거나 위성발사 서비스를 위한 운송 수단인 소형발사체를 직접 제작해 서비스와 함께 제공하는 사업 영역입니다.
시험평가 서비스는 발사체 관련 부품인 로켓엔진의 개발 과정에서 성능 시험을 원하는 고객의 용역 의뢰를 받아 성능 시험을 대행하고 시험평가 보고서를 제공하는 서비스 영역입니다.
위성발사 서비스는 위성 제작/운용사로부터 의뢰받은 위성을 우주궤도로 운송하기 위해 발사체를 직접 제작하고 발사 서비스를 제공하는 사업 영역입니다.
당사는 신개념 하이브리드 로켓을 적용한 소형발사체를 독자 개발, 제작하여 최적의 위성발사 서비스를 제공하는 핵심 사업모델 추진중입니다.
이를 위해 발사체 개발의 필수 인프라인 로켓엔진 연소시험장과 시험설비를 당사 독자기술로 구축하고 발사 서비스를 위한 추력 15톤급 주(main) 엔진 개발을 완료하였습니다.
시험발사체인 '한빛-TLV' 개발을 완료하고 2023년 3월, 브라질 Alcantara 발사센터에서 엔진 비행성능 검증 목적의 시험 발사에 성공하였습니다.※ TLV (Test Launch Vehicle) : 당사에서 개발중인 소형발사체의 이름은 "한빛"이며, 한빛 소형발사체의 엔진 및 비행성능을 테스트 하기 위한 시험발사체의 이름이 "한빛-TLV"입니다.
시험 발사 시, 모사체가 아닌 브라질 항공우주과학기술부(DCTA)가 개발한 실제 탑재체(SISNAV)를 싣고 발사에 성공하여 엔진의 성능 검증은 물론, 탑재체(SISNAV)의 비행환경 운용성능 검증 임무를 성공적으로 완료하였습니다.
한빛-TLV 비행시험을 통해 최종 검증된 기술을 적용한 2단형 '한빛-나노 발사체' 개발을 2024년에 완료하여 국내 민간 최초 소형위성 발사서비스 상업화를 준비하고 있습니다.
소형발사체 외에도 기술 검증용 과학로켓과 발사대의 제품화를 완료하여 국가연구기관에 납품하고 있으며, 최근 국립기상과학원의 인공강우 실험용 플랫폼으로 제공하였습니다.발사체 체계개발 및 총조립 역량 및 생산/시험 인프라를 활용하여 방산기업의 유도무기 제작장비를 제작 납품하고 로켓엔진 성능시험/평가 용역 등으로 사업 영역을 확대하였습니다.
당사는 우주 분야에서의 혁신적 기술을 바탕으로 스페이스 모빌리티 분야에서 스페이스 플랫폼 분야로 사업 영역을 지속 확대할 계획입니다.
3. 원재료 및 생산설비
가. 원자재 수급 안정성당사는 코로나-19, 반도체 대란, 수에즈 운하 사태 등으로 원소재, 부품, 물류비 등이 폭등하는 상황에서도 체계적인 리스크 수급 관리(비용, 일정)를 통해 목표 개발 마일스톤을 달성하고 안정적으로 개발을 수행하고 있습니다.
한빛 발사체 제작을 위한 소재/부품 공급처는 100여개 우수 협력사와 MOU 및 파트너십을 체결하여 안정적 부품 수급 체제를 갖추고 있으며, 일반산업 표준 제품의 활용 범위를 확대하여 기존 발사체 대비 제작 기간 및 비용 절감, 품질 향상, 수급 리스크 완화를 달성하였습니다.
국외 수급 제품의 경우도 E/L(Export License)의 제한이 없는 일반산업 제품으로 구성되어 수급 안정성이 높으며, 수급 일정이나 가격 변동이 큰 일부 국외 수급 원소재의 경우 정부 주도로 항공우주부품소재은행을 구축하여 운영할 계획이므로 안정성은 더 개선될 것으로 예측하고 있습니다. 나. 생산/연구설비 인프라추력 20톤급 로켓 엔진의 성능 시험/평가가 가능한 지상 연소시험장과 시험 설비 및 국내 민간회사 최초로 단 인증 시험이 가능한 수직형 시험설비를 보유하고 있습니다.
세계 최고/최대 규모 수준의 하이브리드 로켓용 고체연료 제조 설비를 보유하고 있으며, 자체적으로 설계/제작/평가 기술 획득을 통해 파라핀 기반 고체 연료 조성 및 복잡 형상 제조 기술을 확보하고 있습니다.
자체적으로 로켓 추진기관의 조립 및 분석이 가능한 조립시설을 보유하고 있으며, 고체연료 제조 시설과 추진기관 조립 시설이 근접하여 효율적인 연구 개발이 가능합니다.실시간 제어 계측이 가능한 데이터 획득 장치를 구축하였으며, 압력, 온도, 동압, 가속도 등을 측정하는 계측 기술과 밸브, 서보 모터, 시퀀스 등을 활용하는 제어 기술, 비상 상황에 대비한 비상정지 시스템과 무정전 전원 공급장치(UPS) 시스템을 적용하고 있습니다.※ 당사의 산업적 특성을 고려하여 공시서류 작성 기준일 현재의 생산설비 상세 현황은 기재 생략합니다.
4. 매출 및 수주상황
가. 매출 현황 (최근 3년) (단위 : 백만원)
| 구분 | 2023년 3분기(제7기) | 2022년(제6기) | 2021년(제5기) |
| 내수 | 70 | 342 | 103 |
당사는 하이브리드 로켓을 이용한 소형위성 발사 서비스업을 핵심사업모델로 "한빛 시리즈"를 단계적으로 개발하고 있는 과정에 있습니다.발사 서비스업을 통한 매출은 2024년 부터 발생할 것으로 보이며, 개발 과정에서의 파생 상품으로 로켓추진기관, 시험/제작설비 등의 단품 및 용역사업을 통해 2023년도 현재까지는 소액 매출이 발생하고 있습니다. 나. 수주 상황2023년 3월 한빛-TLV 비행시험을 성공적으로 마치며, 국내/외 위성사업자로 부터 발사 의뢰를 받아 구체적인 내용 협의를 진행 중에 있습니다.업계 특성 및 협의 진행 정도를 고려하여 구체적인 사항은 기재하지 않습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
가. 시장위험과 위험관리당사는 기업공시서식 작성기준에 따른 소규모기업(최근 사업연도말 자산총액 1천억원 미만 및 매출액 500억원 미만)에 해당하므로 '시장과 위험관리' 기재를 생략합니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황공시서류 작성 기준일 현재 파생상품 계약체결 현황은 없습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 주요계약당사는 공시서류 제출일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 경영상의 주요계약이 없어 기재를 생략합니다. 나. 연구개발활동1) 연구개발 전담조직조직효율성과 직능전문화를 고려하여 당사의 전사 조직 체계는 R&R을 중심으로 본부/연구소/팀 단위의 조직 체계를 구성하고 있습니다.
연구개발 전담조직은 당사 전체 인원의 60%에 해당하며, 석사/박사/박사 수료 인력이 전체 연구인력의 과반수 이상으로 연구개발 분야에서의 독보적 전문성을 확보하고 있습니다.연구개발조직 중 항공우주연구소는 2023년 6월 우수기업연구소로 지정되었으며, 우수한 기술개발 인력 확보를 위해 다양한 CAREER FAIR에 참여, 산학연 협력체계를 구축 유지하고 있습니다.당사는 전문연구요원 병역특례지정업체로서, 국가산업의 육성·발전과 경쟁력 제고를 위하여 『병역법』에 따라 시행하고 있는 전문연구요원 제도를 통해 석·박사 등 고급과학기술인력들을 채용하고 적극적으로 연구개발활동을 지원함으로써 기술개발 고도화와 기술력 확충을 도모하고 있습니다.
당사는 연구개발 인력의 적극적 연구개발 활동에 대한 동기부여를 위해 다양한 인센티브 제도를 운영하고 있습니다.연구개발 단계에서 자유롭게 아이디어를 제안할 수 있도록 독려하는 환경을 조성하고, 우수한 연구인력을 유치하기 위해 별도의 인센티브를 제공하고 있습니다.
전문 지식 및 기술 습득 지원 제도를 마련하여 연구개발인력의 창의성 및 역량 개발을 지원함으로써, 기업에 필요한 우수 인재를 양성하고자 노력하고 있습니다.
2) 연구개발 투자현황당사는 선제적 발사체 기술확보 및 빠른 사업화를 통한 시장 선점을 위해 공격적으로 연구개발비에 투자하고 있으며, 최근 3사업년도 투자 비용은 아래와 같습니다.
| 연구개발 투자비(천원) | |||
| 구분 | 2020년 | 2021 년 | 2022년 |
| 직접투자비 | 1,045,466 | 5,868,806 | 22,011,480 |
| 정부지원금 | 477,996 | 442,379 | 524,760 |
| 합 계 | 1,523,462 | 6,311,185 | 22,536,240 |
3) 정부연구과제 수행 현황당사는 자체 연구개발과 병행하여 다수의 정부연구과제를 수행 완료, 수행 중에 있으며 그 수행 현황은 아래와 같습니다.
| 주관부처 | 사업명(과제명) | 개발 기간 | 사업화 내용 |
| 중소벤처기업부 | 창업성장-기술개발사업(위성부품 및 캔위성 시험용 소형과학로켓 개발) | 2018.06 ~ 2019.06 | 개발/사업화 완료 |
| 국방기술품질원 | 국방벤처 지원사업 (추력 3톤급 가변 추력형 하이브리드 로켓추진기술 개발) |
2018.08 ~ 2021.01 | 개발 완료 |
| 중소벤처기업부 | 기술창업투자연계사업 (소형위성발사체 상단 엔진용 하이브리드 로켓추진기관 개발) |
2019.07 ~ 2021.12 | 개발 완료 |
| 정보통신산업진흥원 | 3D프린팅 제조혁신 실증지원사업 (소형위성 발사체용 하이브리드 로켓엔진의 산화제펌프 공정개발) |
2020.05 ~ 2022.12 | 개발 완료 |
| 한국우주기술진흥협회 | 우주환경시험지원사업 (소형위성 발사체 전자제어 부품의 우주환경시험을 통한 우주환경 운영 성능 확보) |
2020.09 ~ 2021.10 | 개발 완료 |
| 산업통상자원부 | 신뢰성기반활용지원사업 (발사체 전자제어 부품의 우주환경 운영 성능 검증) |
2020.10 ~2021.06 | 개발 완료 |
| 중소벤처기업부 | 신진연구인력 채용지원사업 | 2020.12 ~ 2023.11 | 진행 중 |
| 세종지식재산센터 | IP 나래 지원사업 | 2021.09 ~ 2021.11 | 개발 완료 |
| 세종테크노파크 | 지역혁신성장 바우처지원사업 | 2021.09 ~ 2021.11 | 진행 완료 |
| 한국우주기술진흥협회 | 우주환경시험지원사업 (소형위성 발사체 전장 부품의 발사환경 및 우주환경 운용 성능 검증) |
2021.11 ~ 2022.03 | 개발 완료 |
| 중소벤처기업부 | 민관공동 창업자 발굴육성사업 | 2021.12 ~ 2022.09 | 진행 완료 |
| 중소벤처기업부 | 중기부 수출바우처 사업 | 2022.03 ~2023.02 | 진행 완료 |
| 과학기술정보통신부 | 스페이스챌린지사업 (재사용 발사체 연착륙을 위한 추진 및 시연체 통합 기술 개발) |
2022.04 ~ 2025.12 | 개발 중 |
| 과학기술정보통신부 | 우주분야 전문인력양성사업 (우주발사체ㆍ우주수송 교육연구센터) |
2022.04 ~ 2026.12 | 개발 중 |
| 과학기술정보통신부 | 소형발사체 개발역량지원사업 (소형발사체 상단용 전기펌프를 적용한 하이브리드 로켓 엔진 개발) |
2022.05 ~ 2027.12 | 개발 중 |
| 과학기술정보통신부 | 우주산업특화SW핵심기술개발사업 (범용 우주발사체 임무설계 및 성능해석 통합 SW 개발) |
2023.04 ~ 2026.12 | 개발 중 |
| 중소벤처기업부 | 민관공동 창업자 발굴육성사업 | 2023.05 ~ 2024.02 | 개발 중 |
| 중소벤처기업부 | 중소기업기술혁신개발사업 (영하 183도 이하 극저온 유체 공급용 밸브 및 파이프 모듈 개발) |
2023.07 ~ 2027.07 | 개발 중 |
7. 기타 참고사항
가. 주요 지적재산권 보유 현황<국내 특허>
| 번호 | 명칭 | 출원번호 | 등록번호 |
| 1 | 하이브리드 로켓의 파라핀계 연료 제조방법 | - | 10-0908290 |
| 2 | 하이브리드 로켓의 파라핀계 연료 제조장치 | - | 10-0908289 |
| 3 | 비행체의 산화제 밸브용 개폐장치와 이것의 구동방법 | - | 10-2018882 |
| 4 | 전기모터 구동식 산화제 펌프를 사용하는 하이브리드 로켓엔진 | - | 10-2101659 |
| 5 | 우주 발사체용 하이브리드 로켓의 고체연료 | 10-2022-0134216 | - |
| 6 | 로켓 발사체의 전력 안정화 장치 | 10-2022-0030049 | - |
| 7 | 전자석을 이용한 우주발사체용 전기엄빌리컬시스템 | 10-2022-0033493 | - |
| 8 | 와류 방지장치와 이것이 구비된 단열탱크 | 10-2022-0036011 | - |
| 9 | 발사체용 분리형 2중 겹벽 단열탱크 | 10-2022-0036008 | - |
| 10 | 롤제어 추력기와 이것이 구비된 하이브리드 로켓 | 10-2022-0038114 | - |
| 11 | 산화제 공급장치와 이것이 구비된 하이브리드 로켓 | 10-2022-0038110 | - |
<해외 특허>
| 번호 | 명칭 | PCT 출원 |
해당 국가 |
현재 상태 |
출원 번호 |
등록 번호 |
| 1 | Hybrid rocket engine using electric motor-driven oxidizer pump | ○ | 미국 | 공개 (등록) |
PCT/KR2019/015798 (17/293127) |
US 11649789 |
| 2 | Hybrid rocket engine using electric motor-driven oxidizer pump | ○ | 호주 | 공개 (등록) |
PCT/KR2019/015798 | 2019390971 |
| 3 | Hybrid rocket engine using electric motor-driven oxidizer pump | ○ | 유럽 | 공개 (등록중) |
PCT/KR2019/015798 (19890922.8) |
- |
| 4 | Hybrid rocket engine using electric motor-driven oxidizer pump | ○ | 브라질 | 공개 (등록중) |
PCT/KR2019/015798 | - |
| 5 | Electric umbilical system for space projectile using electromagnet | ○ | - | 미공개 (출원중) |
PCT/KR2023/003504 | - |
| 6 | Anti vortex device and insulation tank equipped with this | ○ | - | 미공개 (출원중) |
PCT/KR2023/003567 | - |
| 7 | Separable double-layered thermal insulation tank for projectile | ○ | - | 미공개 (출원중) |
PCT/KR2023/003650 | - |
| 8 | Roll controlled thruster and hybrid rocket equipped with this | ○ | - | 미공개 (출원중) |
PCT/KR2023/003685 | - |
나. 소형위성 및 발사 서비스 시장 동향
무게를 기준으로 500kg 이하의 위성을 소형위성으로 분류하며 10kg 내외의 나노 위성, 100kg 내외의 마이크로 위성, 500kg 내외의 미니 위성 등으로 구분됩니다.
반도체, 전자, 광학, 통신 기술의 발달로 위성 본체와 탑재체(카메라, 통신 모듈)의 소형화와 경량화가 가능해졌습니다.주로 고도 2,000km 이내의 근거리인 지구 저궤도(LEO)에 위치하여 통신 응답성을 높이고 촬영 해상도를 높일 수 있는 장점을 활용하나 상대적으로 수명은 5년 이내로 짧습니다. 짧은 수명에도 불구하고 작은 크기로 인해 제조 및 시험설비의 규모 축소가 가능하므로 대형위성에 비해 개발, 제작, 발사에 드는 비용 효용성이 높습니다.소형위성은 통신, 지구관측, 과학실험, 기술실증 등의 용도로 사용되며 최근 인터넷 중계용 통신위성과 지표 촬영이나 정찰용 위성의 수요가 급격히 늘고 있습니다.소형위성은 대형위성 대비 개발, 생산 주기가 짧아 다양한 신 수요에 능동적으로 대응 가능하며, 표준화된 개발 프로세스와 부품 구성을 적용해 소형위성은 빠르고 경제적으로 제작할 수 있습니다.
현재 발사되고 있는 위성의 95% 이상이 소형위성으로 발사되고 있고 매년 수요가 크게 증가하고 있으며, 다목적 중대형 위성의 기능을 소형위성 여러 개로 군집화 함으로써 대등한 기능을 하면서도 비용은 절반 이하로 줄일 수 있어 중대형 위성을 소형위성으로 대체하는 시장이 확대되고 있습니다.
1.jpg ▲ 전세계 위성 발사 현황
소형위성의 급격한 성장에 따라 소형위성을 운송하는 발사 서비스 역시 급성장하고 있으며, 지난 10년간 10조원 규모의 발사 시장 규모는 향후 계획된 위성 개발에 대응하여 향후 10년간 37조원 규모로 성장하여 4배 이상의 성장이 기대되고 있습니다.
2.jpg ▲ 소형위성 세계시장 규모 성장전망
다. 당사의 입지
당사는 회사 설립 이전 부터 현재까지 약 20여년간 축적된 하이브리드 로켓 기술을 바탕으로 발사체 기술과 발사 기술을 모두 독자 개발하였습니다. 이를 이용해 위성부품 및 캔위성 시험용 소형과학로켓의 제품화를 완료하였습니다.
세계 최고 수준의 하이브리드 로켓용 고체연료 개발, 제작 기술을 보유하고 있으며, 위성발사체 필수 기술인 장기연소, 추력조절(throttling), 재점화 기술을 보유하고 있습니다.
소형발사체 적용이 가능한 추력 3톤, 5톤, 15톤급 하이브리드 모터(엔진) 개발을 완료하였으며, 국내 최초로 전기 펌프를 개발하여 하이브리드 로켓에 적용하였습니다.로켓 엔진 성능시험/평가를 위한 필수시설인 성능시험장을 자체 보유하고 있으며, 수평 및 수직 시험이 가능한 지상연소시험 설비를 자체 개발/보유하고 있습니다.2023년 3월, 브라질 알칸타라 발사센터에서 당사에서 독자개발한 '한빛-TLV' 비행시험에 성공하여 메인 엔진 비행성능 검증 및 발사체 운용능력을 실증하였고, 비행시험 성공으로 상업 발사를 위한 발사체 개발 기업 중 세계 10위권 내로 진입하여 상업화에 근접한 상태입니다. 라. 고객(위성사업자)의 애로사항 및 당사의 차별점1) 발사 일정 확보의 어려움
기본적으로 위성발사 수요 대비 발사체 공급이 부족하여 발생되는 현상으로 발사체의 종류와 무관하게 나타나는 문제이며, 현재의 위성발사 서비스는 대형 발사체의 큰 공간에 소형위성 수십 기를 탑재/발사하는 rideshare 방식이 대부분입니다.
Rideshare 방식은 수십 기의 위성이 동시 탑재되기 때문에 한 기의 위성이라도 탑재 일정에 지연이 있거나 부품 결함 등이 식별되면 모든 위성이 대기를 해야 하는 2차적인 문제 또한 있으며, 당사는 소형발사체를 이용한 발사 서비스를 준비하고 있어 대형 발사체의 문제점으로 지적되는 발사 일정 확보에 유리합니다.
또한, 하이브리드 로켓을 발사체로 활용하기에 구조가 복잡한 액체 로켓, 폭발 위험성이라는 제약을 가진 고체 로켓과 비교하여 단기 제작이 가능하며, 단기 제작성은 발사 주기(횟수)에 직접적인 영향을 미치므로 위성사업자의 발사 희망 일정을 충족시키는데 유리합니다.2) 낮은 궤도 접근성
대형발사체의 Rideshare 방식은 수십 기의 위성이 요구하는 궤도를 모두 충족시켜 줄 수 없는 맹점 때문에 목표 궤도로의 천이를 위해 위성에 탑재하고 있는 자체 추진제를 소비해야 하는 문제가 있습니다.
위성은 통상 5년 수명으로 설계/제작 되는데 자체 추진제를 사용함으로써 위성 수명이 감소하거나 탑재체(광학 장비, 통신 장비, 센서 등)를 줄여야 하는 문제가 수반되며, 당사는 소형위성 1~5기 만을 탑재/발사하기 때문에 위성 목표 궤도 충족이 가능함.
3) 위성 운송의 어려움
위성사업자의 가장 큰 애로사항 중 하나로 해외 발사장으로 위성을 운송하는 과정에서 발생되는 비용, 까다로운 통관 절차로 인해 일정과 행정력을 낭비하게 되며, 위성은 한정된 중량과 부피 안에서 많은 기능을 확보하기 위해 고가의 정밀부품이 집약적으로 구성됩니다.
진동, 충격, 온도, 습도 등에 예민한 위성을 해외로 운송하기 위해서는 특수설계 된 고가의 포장상자를 적용해야 하는데, 특히 발사장은 발사체 폭발 등에 대비하여 사람이 거주하지 않는 지역에 있어 수 백~수 천 킬로미터의 장거리 육상 운송도 위성 사업자가 감내해야 하는 부분입니다.
상기의 이유로 현지 법인 설립, 대륙별 발사장 확보, 그리고 이동식 발사대를 활용해 발사하는 당사의 사업화 전략은 해외 고객을 유치함에 있어 매우 큰 장점으로 작용할 것으로 예측합니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약 연결재무정보
| 주식회사 이노스페이스와 그 종속회사 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 제7(당) 3분기 | 제6(전) 기말(감사받지않은 재무제표) |
| 2023년 9월말 | 2022년 12월말 | |
| [유동자산] | 17,247,607,152 | 13,031,020,107 |
| 재고자산 | 557,440,000 | 301,600,000 |
| 기타유동자산 | 16,690,167,152 | 12,729,420,107 |
| [비유동자산] | 9,865,753,940 | 10,480,484,711 |
| 유형자산 | 8,616,344,621 | 9,492,198,311 |
| 무형자산 | 776,072,267 | 451,986,400 |
| 기타비유동금융자산 | 428,874,204 | 536,300,000 |
| 기타비유동자산 | 44,462,848 | 0 |
| 자산총계 | 27,113,361,092 | 23,511,504,818 |
| [유동부채] | 137,547,813,475 | 62,091,687,093 |
| [비유동부채] | 49,872,121,008 | 45,235,514,463 |
| 부채총계 | 187,419,934,483 | 107,327,201,556 |
| [자본금] | 2,010,500,000 | 201,050,000 |
| [자본잉여금] | 0 | 48,765,030 |
| [기타자본] | -643,000,084 | 266,186,364 |
| [기타포괄손익누계액] | 27,754,511 | -7,809,601 |
| [결손금] | -161,701,827,818 | -84,323,888,532 |
| 자본총계 | -160,306,573,391 | -83,815,696,739 |
| 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 | 지분법 | 지분법 |
| 구 분 | (2023.01.01~2023.09.30) | (2022.01.01~2022.12.31) |
| 매출액 | 70,400,000 | 218,837,945 |
| 영업이익 | -11,983,158,796 | -15,447,315,510 |
| 세전이익 | -77,307,952,043 | -18,780,524,705 |
| 당기순이익 | -77,343,463,125 | -18,780,524,705 |
| 지배회사지분순이익 | -77,343,463,125 | -18,623,831,554 |
| 기본주당순이익(원) | -38,470 | -9,341 |
| 연결에 포함된 회사수 | 2 | 2 |
※ K-IFRS(한국채택국제회계기준)에 따라 작성되었습니다. 나. 요약 별도재무정보
| 주식회사 이노스페이스 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 제7(당) 3분기 | 제6(전) 기말(감사받지않은 재무제표) |
| 2023년 9월말 | 2022년 12월말 | |
| [유동자산] | 16,796,669,723 | 12,796,391,682 |
| 재고자산 | 557,440,000 | 301,600,000 |
| 기타유동자산 | 16,239,229,723 | 12,494,791,682 |
| [비유동자산] | 10,303,620,748 | 10,665,568,385 |
| 유형자산 | 8,602,786,635 | 9,478,691,386 |
| 무형자산 | 776,072,267 | 451,986,400 |
| 기타비유동금융자산 | 425,300,000 | 536,300,000 |
| 기타비유동자산 | 44,462,848 | 0 |
| 종속기업투자 | 454,998,998 | 198,590,599 |
| 자산총계 | 27,100,290,471 | 23,461,960,067 |
| [유동부채] | 137,534,742,854 | 62,042,142,342 |
| [비유동부채] | 49,872,121,008 | 45,235,514,463 |
| 부채총계 | 187,406,863,862 | 107,277,656,805 |
| [자본금] | 2,010,500,000 | 201,050,000 |
| [자본잉여금] | 0 | 48,765,030 |
| [기타자본] | -643,000,084 | 266,186,364 |
| [기타포괄손익누계액] | 27,754,512 | -7,809,601 |
| [결손금] | -161,701,827,819 | -84,323,888,532 |
| 자본총계 | -160,306,573,391 | -83,815,696,739 |
| 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 | 지분법 | 지분법 |
| 구 분 | (2023.01.01~2023.06.30) | (2022.01.01~2022.12.31) |
| 매출액 | 70,400,000 | 218,837,945 |
| 영업이익 | -12,046,332,522 | -14,649,685,026 |
| 세전이익 | -77,334,353,749 | -18,780,524,705 |
| 당기순이익 | -77,343,463,126 | -18,780,524,705 |
| 기본주당순이익(원) | -38,470 | -9,341 |
※ K-IFRS(한국채택국제회계기준)에 따라 작성되었습니다.
2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표
제 7 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 6 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
17,247,607,152
13,031,020,107
현금및현금성자산 (주4,5,6)
8,705,902,542
11,799,373,236
단기금융상품 (주4,5,6)
6,900,000,800
0
매출채권 및 기타유동채권 (주4,5,7)
91,714,215
1,540,537
기타유동금융자산 (주4,5,7)
260,000,000
기타유동자산 (주8)
717,081,864
920,203,610
유동재고자산 (주9)
557,440,000
301,600,000
당기법인세자산
15,467,731
8,302,724
비유동자산
9,865,753,940
10,480,484,711
기타비유동금융자산 (주4,5,7)
428,874,204
536,300,000
기타비유동자산 (주8)
44,462,848
0
유형자산 (주10,11)
8,616,344,621
9,492,198,311
영업권 이외의 무형자산 (주12)
776,072,267
451,986,400
자산총계
27,113,361,092
23,511,504,818
부채
유동부채
137,547,813,475
62,091,687,093
매입채무 및 기타유동채무
136,552,477,033
60,100,686,788
단기차입금 (주4,5,14)
100,000,000
100,000,000
유동성장기부채 (주4,5,14)
600,000,000
890,470,000
전환우선주부채 (주4,5,15)
55,797,900,400
34,061,569,918
유동성전환상환우선주부채 (주4,5,15)
79,607,974,600
24,720,064,223
유동 리스부채 (주4,11)
446,602,033
328,582,647
기타유동금융부채 (주4,5,13)
591,459,566
1,780,933,693
기타 유동부채 (주13)
272,482,209
210,066,612
유동충당부채 (주17)
131,394,667
0
비유동부채
49,872,121,008
45,235,514,463
장기매입채무 및 기타비유동채무
48,611,103,206
44,336,986,309
장기차입금 (주4,5,14)
100,000,000
0
전환상환우선주부채 (주4,5,15)
48,324,344,400
44,127,136,692
비유동 리스부채 (주4,12)
186,758,806
209,849,617
기타비유동금융부채 (주4,5,13)
182,690,935
60,858,319
퇴직급여부채 (주16)
987,807,945
641,902,730
기타 비유동 부채 (주13)
46,250,088
29,203,610
비유동충당부채 (주17)
44,268,834
166,563,495
부채총계
187,419,934,483
107,327,201,556
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
(160,306,573,391)
(83,815,696,739)
자본금 (주20)
2,010,500,000
201,050,000
자본잉여금 (주20)
0
48,765,030
기타자본구성요소 (주20,21)
(643,000,084)
266,186,364
기타포괄손익누계액 (주20)
27,754,511
(7,809,601)
이익잉여금(결손금) (주22)
(161,701,827,818)
(84,323,888,532)
비지배지분
0
0
자본총계
(160,306,573,391)
(83,815,696,739)
자본과부채총계
27,113,361,092
23,511,504,817
| 제 7 기 3분기말 | 제 6 기말 | |
|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서
제 7 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 6 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)
수익(매출액) (주23,32)
18,092,979
70,400,000
218,837,945
매출원가 (주25,32)
13,300,000
63,476,788
188,000,000
매출총이익
4,792,979
6,923,212
30,837,945
판매비와관리비 (주24,25)
3,454,335,471
11,990,082,008
6,751,680,715
15,478,153,455
영업손실
(3,449,542,492)
(11,983,158,796)
(6,751,680,715)
(15,447,315,510)
기타이익 (주26)
464,689
12,210,265
1,114,576
19,224,272
기타손실 (주26)
189,801
6,121,548
708,256
62,382,868
금융수익 (주27)
135,050,104
191,075,681
18,626,068
45,882,057
금융비용 (주27)
21,511,781,459
65,521,957,645
11,257,659
3,335,932,656
법인세비용차감전순이익(손실)
(24,825,998,959)
(77,307,952,043)
(6,743,905,986)
(18,780,524,705)
법인세비용(수익) (주19)
26,401,705
35,511,082
15,456,868
0
당기순이익(손실)
(24,852,400,664)
(77,343,463,125)
(6,759,362,854)
(18,780,524,705)
기타포괄손익
5,391,133
1,087,951
76,842,948
156,693,151
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (주15,16)
4,500,000
(35,471,417)
76,138,751
145,986,046
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)
891,133
36,559,368
704,197
10,707,105
총포괄손익
(24,847,009,531)
(77,342,375,174)
(6,682,519,906)
(18,623,831,554)
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)
(24,852,400,664)
(77,343,463,125)
(6,759,362,854)
(18,780,524,705)
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)
포괄손익의 귀속
포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
5,391,133
1,087,951
76,842,948
156,693,151
포괄손익, 비지배지분
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주28)
(12,361.00)
(38,470.00)
(3,362.00)
(9,341.00)
희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주28)
(12,361.00)
(38,470.00)
(3,362.00)
(9,341.00)
| | 제 7 기 3분기 | | 제 6 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표
제 7 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 6 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)
2022.01.01 (기초자본)
201,050,000
48,765,030
177,223,555
(11,857,528)
(36,100,331,131)
(35,685,150,074)
(35,685,150,074)
당기순이익(손실)
(18,780,524,705)
(18,780,524,705)
(18,780,524,705)
기타포괄손익 (주15,16)
48,081,273
108,611,878
156,693,151
156,693,151
무상증자 (주20)
주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 (주21)
(17,150,667)
(17,150,667)
(17,150,667)
자본 증가(감소) 합계
2022.09.30 (기말자본)
201,050,000
48,765,030
160,027,888
36,223,745
(54,772,243,958)
(54,326,132,295)
(54,326,132,295)
2023.01.01 (기초자본)
201,050,000
48,765,030
266,186,364
(7,809,601)
(84,323,888,532)
(83,815,696,739)
(83,815,696,739)
당기순이익(손실)
(77,343,463,125)
(77,343,463,125)
(77,343,463,125)
기타포괄손익 (주15,16)
35,564,112
(34,476,161)
1,087,951
1,087,951
무상증자 (주20)
1,809,450,000
(48,765,030)
(1,760,684,970)
주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 (주21)
851,498,522
851,498,522
851,498,522
자본 증가(감소) 합계
2023.09.30 (기말자본)
2,010,500,000
0
(643,000,084)
27,754,511
(161,701,827,818)
(160,306,573,391)
(160,306,573,391)
| | 자본 | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표
제 7 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 6 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
(10,099,214,038)
(11,812,273,405)
영업에서 창출된 현금흐름 (주29)
(10,069,540,110)
(11,796,789,779)
이자수취
76,629,864
45,495,468
이자지급(영업)
(73,148,429)
(55,392,894)
법인세환급(납부)
(33,155,363)
(5,586,200)
투자활동현금흐름
(8,053,660,991)
(4,441,726,372)
단기금융상품의 처분
11,000,000,000
13,000,000,000
임차보증금의 감소
11,000,000
10,000,000
정부보조금의 수령
10,000,000
장기선급금의 감소
97,645,811
단기금융상품의 취득
(17,900,000,800)
(13,000,000,000)
유형자산의 취득
(518,859,707)
(4,153,264,892)
무형자산의 취득
(435,755,377)
(95,093,000)
장기선급금의 증가
144,147,762
임차보증금의 증가
(163,543,156)
(213,300,000)
기타보증금의 증가
0
68,480
재무활동현금흐름
15,032,551,464
(240,430,676)
장기차입금의 증가
100,000,000
정부보조금의 수령
131,269,567
19,279,111
전환상환우선주 발행
15,389,812,760
장기차입금의 상환
(290,470,000)
(29,930,000)
리스부채의 상환
(298,060,863)
(229,779,787)
현금및현금성자산의순증가(감소)
(3,120,323,565)
(16,494,430,453)
기초현금및현금성자산
11,799,373,236
18,780,361,232
기말현금및현금성자산
8,705,902,542
2,303,007,235
| 제 7 기 3분기 | 제 6 기 3분기 | |
|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
| 제7 (당) 3분기 2023년 9월 30일 현재 |
| 제6 (전) 3분기 2022년 9월 30일 현재 (검토받지 않은 재무제표) |
| 주식회사 이노스페이스 |
1. 일반 사항
(1) 지배기업의 개요
주식회사 이노스페이스(이하 "지배기업")는 항공기 및 우주선 제조를 주요 사업목적으로 하여 2017년 9월 19일에 설립되었습니다. 지배기업의 주요 제품은 2단 및 3단 소형위성 발사체 등으로 구성되어 있습니다. 지배기업의 자본금은 유상 및 무상증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 2,011백만원입니다.당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 주)
| 주주명 | 보통주 | 우선주(*) | 총 계 | 지분율 |
|---|---|---|---|---|
| 김수종(대표이사) | 1,970,000 | - | 1,970,000 | 24.56% |
| 미라클랩 | 10,500 | - | 10,500 | 0.13% |
| 기타주주 | 30,000 | 6,012,100 | 6,042,100 | 75.31% |
| 합 계 | 2,010,500 | 6,012,100 | 8,022,600 | 100.00% |
(*) 우선주는 부채로 분류되었습니다(주석 15 참조).
(2) 종속회사의 개요1) 종속회사의 내역보고기간종료일 현재 연결대상 종속회사(이하 "종속회사", 지배회사와 종속회사를 일괄하여 "연결회사")의 내역은 다음과 같습니다.
| 종속회사명 | 지분율 | 소재지 | 결산월 | 업종 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 전기초 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| INNOSPACE DO BRASIL EIRELI | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 브라질 | 12월 | 항공기 및 우주선 제조업 |
| INNOSPACE Europe SAS(*) | 100.00% | 100.00% | - | 프랑스 | 12월 | 항공기 및 우주선 제조업 |
(*) 전기 중 설립취득하였습니다.
3) 종속회사 관련 요약 재무정보보고기간종료일 현재 종속회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 전기초 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| INNOSPACE DO BRASIL EIRELI | INNOSPACE Europe SAS | INNOSPACE DO BRASIL EIRELI | INNOSPACE Europe SAS | INNOSPACE DO BRASIL EIRELI | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 372,683 | 136,102 | 107,694 | 126,934 | 36,589 |
| 비유동자산 | 13,558 | 3,574 | 13,507 | - | 3,791 |
| 자산 총액 | 386,241 | 139,676 | 121,201 | 126,934 | 40,380 |
| 유동부채 | 60,986 | 9,932 | 49,220 | 324 | 24,968 |
| 비유동부채 | - | - | - | - | - |
| 부채 총액 | 60,986 | 9,932 | 49,220 | 324 | 24,968 |
| 순자산 | 325,255 | 129,744 | 71,981 | 126,610 | 15,412 |
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| INNOSPACE DO BRASIL EIRELI | INNOSPACE Europe SAS(*) | INNOSPACE DO BRASIL EIRELI | INNOSPACE Europe SAS(*) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익 | 697,105 | 73,424 | - | - |
| 영업손익실 | 65,557 | (1,065) | (791,264) | (6,366) |
| 분기순손실 | 33,995 | (3,443) | (778,366) | (6,899) |
| 기타포괄이익 | 29,982 | 6,578 | 4,488 | 6,219 |
| 총포괄손익 | 63,977 | 3,135 | (773,878) | (680) |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 한국채택국제회계기준의 최초채택연결회사는 2023년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"의 적용을 받습니다.기업회계기준서 제1101호에 따른 일반기업회계기준("과거회계기준")에서 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2022년 1월 1일이며, 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 자본, 총포괄손익 및 주요한 현금흐름의 조정사항은 주석 33에 제시되어 있습니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 요약분기재무제표 작성기준
연결회사의 요약분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 6월 30일자로 종료하는 중간기간에 대한 반기재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 6월 30일로 종료하는 회계연도에 대한 반기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
2.3 제정 또는 개정된 회계처리기준
(1) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.연결회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 현재 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본을 보유하고 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 반기연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
4. 금융상품 공정가치
4.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말, 전기말 및 전기초 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 전기초 | |||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||||
| 현금및현금성자산 | 8,705,903 | 8,705,903 | 11,799,373 | 11,799,373 | 18,780,361 | 18,780,361 |
| 단기금융상품 | 6,900,001 | 6,900,001 | - | - | - | - |
| 기타채권 | 91,714 | 91,714 | 1,541 | 1,541 | 253,616 | 253,616 |
| 기타유동금융자산 | 260,000 | 260,000 | - | - | - | - |
| 기타비유동금융자산 | 428,874 | 428,874 | 536,300 | 536,300 | 311,000 | 311,000 |
| 금융자산 소계 | 16,386,492 | 16,386,492 | 12,337,214 | 12,337,214 | 19,344,977 | 19,344,977 |
| 금융부채 | ||||||
| 단기차입금 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | 100,000 |
| 유동성장기부채 | 600,000 | 600,000 | 890,470 | 890,470 | 698,240 | 698,240 |
| 전환우선주부채 | 55,797,900 | 55,797,900 | 34,061,570 | 34,061,570 | 24,918,314 | 24,918,314 |
| 유동성전환상환우선주부채 | 79,607,975 | 79,607,975 | 24,720,064 | 24,720,064 | - | - |
| 기타유동금융부채 | 591,460 | 591,460 | 1,780,934 | 1,780,934 | 550,433 | 550,433 |
| 유동성리스부채 | 446,602 | 446,602 | 328,583 | 328,583 | 162,271 | 162,271 |
| 장기차입금 | 100,000 | 100,000 | - | - | 230,470 | 230,470 |
| 비유동전환상환우선주부채 | 48,324,344 | 48,324,344 | 44,127,137 | 44,127,137 | 35,551,562 | 35,551,562 |
| 기타비유동금융부채 | 182,691 | 182,691 | 60,858 | 60,858 | - | - |
| 비유동리스부채 | 186,759 | 186,759 | 209,850 | 209,850 | 49,028 | 49,028 |
| 금융부채 합계 | 185,937,731 | 185,937,731 | 106,279,466 | 106,279,466 | 62,260,318 | 62,260,318 |
4.2 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 전환우선주부채 | - | - | 55,797,900 | 55,797,900 |
| 유동성전환상환우선주부채 | - | - | 79,607,975 | 79,607,975 |
| 비유동전환상환우선주부채 | - | - | 48,324,344 | 48,324,344 |
| 합 계 | - | - | 183,730,219 | 183,730,219 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 전환우선주부채 | - | - | 34,061,570 | 34,061,570 |
| 유동성전환상환우선주부채 | - | - | 24,720,064 | 24,720,064 |
| 비유동전환상환우선주부채 | - | - | 44,127,137 | 44,127,137 |
| 합 계 | - | - | 102,908,771 | 102,908,771 |
| <전기초> | (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 전환우선주부채 | - | - | 24,918,314 | 24,918,314 |
| 비유동전환상환우선주부채 | - | - | 35,551,562 | 35,551,562 |
| 합 계 | - | - | 60,469,876 | 60,469,876 |
4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.
각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 존재하지 않습니다.
4.4 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 발행 | 평가손실(*2) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 전환우선주부채 | 34,061,570 | - | 21,736,330 | 55,797,900 |
| 전환상환우선주부채(*2) | 68,847,201 | 15,389,813 | 43,695,305 | 127,932,319 |
| 합 계 | 102,908,771 | 15,389,813 | 65,431,635 | 183,730,219 |
(*1) 유동성전환상환우선주부채와 비유동전환상환우선주부채를 합산한 금액입니다.(*2) 전환상환우선주부채에 대한 당기손익-공정가치측정금융부채의 자기신용위험 변동으로 인한 평가손익을 가감한 금액입니다(주석 15 참조).
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 평가손실(*2) | 기말 |
|---|---|---|---|
| 전환우선주부채 | 24,918,314 | 1,296,605 | 26,214,919 |
| 전환상환우선주부채(*1) | 35,551,562 | 1,939,316 | 37,490,878 |
| 합 계 | 60,469,876 | 3,235,921 | 63,705,797 |
(*1) 유동성전환상환우선주부채와 비유동전환상환우선주부채를 합산한 금액입니다.(*2) 전환상환우선주부채에 대한 당기손익-공정가치측정금융부채의 자기신용위험 변동으로 인한 평가손익을 가감한 금액입니다(주석 15 참조).
4.5 가치평가기법 및 투입변수보고기간종료일 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 (가중평균) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | |||||
| 전환우선주부채 | 55,797,900 | 3 | 옵션평가모형(TF model, backsolve method) | 기초자산 변동성 | 51.4% |
| 전환상환우선주부채(*) | 127,932,319 | 3 | 위험이자율 | 25.33% |
(*) 유동성전환상환우선주부채와 비유동전환상환우선주부채를 합산한 금액입니다.
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 (가중평균) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | |||||
| 전환우선주부채 | 34,061,570 | 3 | 현금흐름할인법(DCF) | 가중평균자본비용 | 18.30% |
| 영구성장률 | 1.0% | ||||
| 전환상환우선주부채(*) | 68,847,201 | 3 | 옵션평가모형(TF model) | 기초자산 변동성 | 50.9% |
| 위험이자율 | 23.92% |
(*) 유동성전환상환우선주부채와 비유동전환상환우선주부채를 합산한 금액입니다.
| <전기초> | (단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 (가중평균) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | |||||
| 전환우선주부채 | 24,918,314 | 3 | 현금흐름할인법(DCF) | 가중평균자본비용 | 17.07% |
| 영구성장률 | 1.0% | ||||
| 전환상환우선주부채 | 35,551,562 | 3 | 옵션평가모형(TF model) | 기초자산 변동성 | 45.7% |
| 위험이자율 | 21.92% |
5. 범주별 금융상품
5.1 금융상품 범주별 장부금액
(1) 금융자산
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산 | ||
|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | 전기초 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 8,705,903 | 11,799,373 | 18,780,361 |
| 단기금융상품 | 6,900,001 | - | - |
| 기타채권 | 91,714 | 1,541 | 253,616 |
| 기타유동금융자산 | 260,000 | - | - |
| 기타비유동금융자산 | 428,874 | 536,300 | 311,000 |
| 합 계 | 16,386,492 | 12,337,214 | 19,344,977 |
(2) 금융부채
| <당분기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 단기차입금 | - | 100,000 | 100,000 |
| 유동성장기부채 | - | 600,000 | 600,000 |
| 전환우선주부채 | 55,797,900 | - | 55,797,900 |
| 유동성전환상환우선주부채 | 79,607,975 | - | 79,607,975 |
| 기타유동금융부채 | - | 591,460 | 591,460 |
| 장기차입금 | - | 100,000 | 100,000 |
| 비유동전환상환우선주부채 | 48,324,344 | - | 48,324,344 |
| 기타비유동금융부채 | - | 182,691 | 182,691 |
| 합 계 | 183,730,219 | 1,574,151 | 185,304,370 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 단기차입금 | - | 100,000 | 100,000 |
| 유동성장기부채 | - | 890,470 | 890,470 |
| 전환우선주부채 | 34,061,570 | - | 34,061,570 |
| 유동성전환상환우선주부채 | 24,720,064 | - | 24,720,064 |
| 기타유동금융부채 | - | 1,780,934 | 1,780,934 |
| 비유동전환상환우선주부채 | 44,127,137 | - | 44,127,137 |
| 기타비유동금융부채 | - | 60,858 | 60,858 |
| 합 계 | 102,908,771 | 2,832,262 | 105,741,033 |
| <전기초> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 단기차입금 | - | 100,000 | 100,000 |
| 유동성장기부채 | - | 698,240 | 698,240 |
| 전환우선주부채 | 24,918,314 | - | 24,918,314 |
| 기타유동금융부채 | - | 550,433 | 550,433 |
| 장기차입금 | - | 230,470 | 230,470 |
| 비유동전환상환우선주부채 | 35,551,561 | - | 35,551,561 |
| 합 계 | 60,469,875 | 1,579,143 | 62,049,018 |
5.2 금융상품 범주별 순손익
금융상품 범주별 순손익의 주요내용은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 156,405 | - | - | 156,405 |
| 이자비용(*) | - | - | (38,324) | (38,324) |
| 외환차손익 | - | - | 25,344 | 25,344 |
| 외화환산손익 | - | - | (542) | (542) |
| 당기손익측정금융부채평가손익 | - | (65,430,641) | - | (65,430,641) |
| 합 계 | 156,405 | (65,430,641) | (13,522) | (65,287,758) |
(*) 리스부채 및 복구충당부채에 대한 이자비용은 제외되었습니다.
| <전분기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 45,495 | - | - | 45,495 |
| 이자비용(*) | - | - | (29,225) | (29,225) |
| 외환차손익 | - | - | 237 | 237 |
| 당기손익측정금융부채평가손익 | - | (3,273,296) | - | (3,273,296) |
| 합 계 | 45,495 | (3,273,296) | (28,988) | (3,256,789) |
(*) 리스부채 및 복구충당부채에 대한 이자비용은 제외되었습니다.
6. 현금및현금성자산 등(1) 당분기말, 전기말 및 전기초 현재 현금및현금성자산 등의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 전기초 | |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 보통예금 | 3,705,862 | 11,799,373 | 18,780,361 |
| 정기예금(*) | 5,000,041 | - | - | |
| 소 계 | 8,705,903 | 11,799,373 | 18,780,361 | |
| 단기금융상품 | 정기예금 | 6,900,001 | - | - |
| 합 계 | 15,605,904 | 11,799,373 | 18,780,361 |
(*) 정기예금은 취득일 기준 만기가 3개월 이내에 도래하므로 현금및현금성자산으로분류하였습니다.
(2) 당분기말, 전기말 및 전기초 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산 등은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 전기초 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 보통예금 | 4,604 | 25,210 | 41,253 | 정부보조금 관련 사용제한 |
7. 기타채권 및 기타금융자산(1) 기타채권 및 기타금융자산의 구성내역당분기말, 전기말 및 전기초 현재 기타채권 및 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 전기초 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타채권 | ||||||
| 미수금 | ||||||
| 장부가액 | 188,555 | - | 178,157 | - | 253,616 | - |
| 대손충당금 | (176,616) | - | (176,616) | - | - | - |
| 순장부가액 | 11,939 | - | 1,541 | - | 253,616 | - |
| 미수수익 | 79,775 | - | - | - | - | - |
| 기타채권 소계 | 91,714 | - | 1,541 | - | 253,616 | - |
| 기타금융자산 | ||||||
| 임차보증금 | 260,000 | 428,874 | - | 536,300 | - | 311,000 |
| 합 계 | 351,714 | 428,874 | 1,541 | 536,300 | 253,616 | 311,000 |
(2) 당분기말, 전기말 및 전기초 현재 연결회사의 기타채권 및 기타금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 전기초 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타채권 | 기타금융자산 | 기타채권 | 기타금융자산 | 기타채권 | 기타금융자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <손상되지 않은 채권> | ||||||
| 3개월 이내 | 91,714 | 688,874 | 1,541 | 536,300 | 253,616 | 311,000 |
| 3개월 초과 ~ 6개월 이내 | - | - | - | - | - | - |
| 6개월 초과 ~ 1년 이내 | - | - | - | - | - | - |
| 1년 초과 | - | - | - | - | - | - |
| 소 계 | 91,714 | 688,874 | 1,541 | 536,300 | 253,616 | 311,000 |
| <개별 손상검토 채권> | 176,616 | - | 176,616 | - | - | - |
| 합 계 | 268,330 | 688,874 | 178,157 | 536,300 | 253,616 | 311,000 |
| 대손충당금 | (176,616) | - | (176,616) | - | - | - |
(3) 대손충당금 변동 내역
| <당분기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 대손상각비 | 환입/제각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 미수금 | 176,616 | - | - | 176,616 |
| <전분기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 대손상각비 | 환입/제각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 미수금 | - | - | - | - |
8. 기타자산당분기말, 전기말 및 전기초 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 전기초 | |
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 428,076 | 44,463 | 355,739 | 397,468 |
| 선급비용 | 141,955 | - | 8,878 | 10,827 |
| 부가세대급금 | 147,051 | - | 555,587 | 280,577 |
| 합 계 | 717,082 | 44,463 | 920,204 | 688,872 |
9. 재고자산 당분기말, 전기말 및 전기초 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 저장품 | 557,440 | 301,600 | - |
10. 유형자산 (1) 당분기말, 전기말 및 전기초 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 564,713 | - | - | 564,713 |
| 건물 | 749,239 | (65,887) | - | 683,352 |
| 기계장치 | 3,313,621 | (1,495,065) | (9,242) | 1,809,314 |
| 차량운반구 | 260,355 | (151,586) | - | 108,769 |
| 공구와기구 | 191,691 | (108,684) | (7,435) | 75,572 |
| 비품 | 405,318 | (219,360) | (3,155) | 182,803 |
| 시설장치 | 4,943,102 | (513,295) | - | 4,429,807 |
| 사용권자산 | 1,238,487 | (575,238) | - | 663,249 |
| 임차자산개량권 | 264,771 | (166,005) | - | 98,766 |
| 합 계 | 11,931,297 | (3,295,120) | (19,832) | 8,616,345 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 564,713 | - | - | 564,713 |
| 건물 | 749,239 | (51,839) | - | 697,400 |
| 기계장치 | 3,455,557 | (1,065,704) | (18,576) | 2,371,277 |
| 차량운반구 | 260,355 | (112,532) | - | 147,823 |
| 공구와기구 | 200,435 | (88,053) | (12,366) | 100,016 |
| 비품 | 300,021 | (181,735) | (12,173) | 106,113 |
| 시설장치 | 4,940,902 | (189,040) | - | 4,751,862 |
| 사용권자산 | 990,643 | (391,477) | - | 599,166 |
| 임차자산개량권 | 261,211 | (107,383) | - | 153,828 |
| 합 계 | 11,723,076 | (2,187,763) | (43,115) | 9,492,198 |
| <전기초> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 전기초 | |||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 564,713 | - | - | 564,713 |
| 건물 | 749,239 | (33,108) | - | 716,131 |
| 기계장치 | 2,267,911 | (529,310) | (31,017) | 1,707,584 |
| 차량운반구 | 213,576 | (72,880) | - | 140,696 |
| 공구와기구 | 144,685 | (52,243) | (8,273) | 84,169 |
| 비품 | 285,422 | (130,709) | (25,744) | 128,969 |
| 시설장치 | 59,525 | (3,912) | - | 55,613 |
| 사용권자산 | 275,522 | - | - | 275,522 |
| 임차자산개량권 | 77,231 | (39,891) | - | 37,340 |
| 건설중인자산 | 2,979,120 | - | - | 2,979,120 |
| 합 계 | 7,616,944 | (862,053) | (65,034) | 6,689,857 |
(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 기타 증감(*) | 환산차이조정 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 564,713 | - | - | - | - | 564,713 |
| 건물 | 697,400 | - | - | - | (14,048) | 683,352 |
| 기계장치 | 2,371,277 | - | (74,252) | - | (487,711) | 1,809,314 |
| 차량운반구 | 147,823 | - | - | - | (39,054) | 108,769 |
| 공구와기구 | 100,016 | 3,426 | (4,378) | - | (23,492) | 75,572 |
| 비품 | 106,113 | 110,674 | (585) | 1,627 | (35,026) | 182,803 |
| 시설장치 | 4,751,862 | 2,200 | - | - | (324,255) | 4,429,807 |
| 사용권자산 | 599,166 | 396,346 | (3,357) | - | (328,906) | 663,249 |
| 임차자산개량권 | 153,828 | 3,560 | - | - | (58,622) | 98,766 |
| 합 계 | 9,492,198 | 516,206 | (82,572) | 1,627 | (1,311,114) | 8,616,345 |
(*) 경상연구개발비 등의 비용으로 대체된 금액입니다.
| <전분기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 기타 증감(*) | 환산차이 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 564,713 | - | - | - | (593) | - | 564,120 | |
| 건물 | 716,131 | - | - | - | - | (14,048) | 702,083 | |
| 기계장치 | 1,707,584 | 519,937 | - | - | - | (362,943) | 1,864,578 | |
| 차량운반구 | 140,696 | 46,778 | - | - | 11,521 | - | (38,155) | 160,840 |
| 공구와기구 | 84,169 | 45,751 | - | - | - | (21,525) | 108,395 | |
| 비품 | 128,969 | 9,696 | (2,640) | - | 894 | (32,487) | 104,432 | |
| 시설장치 | 55,613 | 108,131 | - | 675,900 | - | (110,941) | 728,703 | |
| 사용권자산 | 275,522 | 660,400 | - | - | - | (320,554) | 615,368 | |
| 임차자산개량권 | 37,340 | 183,980 | - | - | - | (48,066) | 173,254 | |
| 건설중인자산 | 2,979,120 | 3,228,992 | - | (675,900) | (1,784,157) | - | - | 3,748,055 |
| 합 계 | 6,689,857 | 4,803,665 | (2,640) | - | (1,773,229) | 894 | (948,719) | 8,769,828 |
(*) 건설중인자산의 기타 증감은 경상연구개발비 대체에 기인한 것이며, 차량운반구와 비품의 경우 전기 이전 감가상각비 재계산에 따른 것입니다.(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.
11. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액
당분기말, 전기말 및 전기초 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 사용권자산 | |||
| 건물 | 663,249 | 599,166 | 275,522 |
| 리스부채 | |||
| 유동 | 446,602 | 328,583 | 162,271 |
| 비유동 | 186,759 | 209,850 | 49,028 |
| 리스부채 소계 | 633,361 | 538,433 | 211,299 |
당분기 중 증가된 사용권자산은 396백만원(전분기: 562백만원)입니다.
(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액
당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | 328,906 | 320,554 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) | 34,024 | 26,525 |
| 단기리스료(판관비에 포함) | 61,479 | 3,840 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판관비에 포함) | 5,245 | 5,227 |
| 합 계 | 429,654 | 356,146 |
당분기 중 리스의 총 현금유출은 397백만원(전분기: 324백만원)입니다.
12. 무형자산(1) 당분기말, 전기말 및 전기초 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 전기초 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 특허권 | 32,818 | (4,206) | 28,612 | 4,871 | (2,045) | 2,826 | 9,245 | (4,717) | 4,528 |
| 상표권 | 35,940 | (4,946) | 30,994 | 8,407 | (1,732) | 6,675 | 5,226 | (2,020) | 3,206 |
| 소프트웨어 | 931,655 | (306,614) | 625,041 | 543,012 | (207,927) | 335,085 | 527,178 | (134,833) | 392,345 |
| 기타의무형자산 | 150,000 | (58,575) | 91,425 | 150,000 | (42,600) | 107,400 | 150,000 | (21,300) | 128,700 |
| 합 계 | 1,150,413 | (374,341) | 776,072 | 706,290 | (254,304) | 451,986 | 691,649 | (162,870) | 528,779 |
(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 대체(*) | 상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 2,826 | 27,947 | - | (2,161) | 28,612 |
| 상표권 | 6,675 | 25,540 | 1,993 | (3,214) | 30,994 |
| 소프트웨어 | 335,085 | 382,268 | 6,375 | (98,687) | 625,041 |
| 기타의무형자산 | 107,400 | - | - | (15,975) | 91,425 |
| 합 계 | 451,986 | 435,755 | 8,368 | (120,037) | 776,072 |
(*) 선급금에서 대체되었습니다.
| <전분기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각비 | 손상차손 | 기타 증감(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 4,528 | - | (519) | - | (1,010) | 2,999 |
| 상표권 | 3,206 | - | (697) | - | 762 | 3,271 |
| 소프트웨어 | 392,345 | 95,093 | (76,983) | (50,670) | - | 359,785 |
| 기타의무형자산 | 128,700 | - | (15,975) | - | - | 112,725 |
| 합계 | 528,779 | 95,093 | (94,174) | (50,670) | (248) | 478,780 |
(*) 기타 증감은 전기 이전 감가상각 재계산 등에 기인한 것입니다.
(3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 31,148 | 18,771 |
| 경상연구개발비 | 88,889 | 75,403 |
| 합 계 | 120,037 | 94,174 |
(4) 당분기 중 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 8,602백만원(전분기: 12,962백만원)입니다.
13. 기타금융부채와 기타부채 (1) 당분기말, 전기말 및 전기초 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 유동 | |||
| 미지급금 | 520,795 | 1,748,397 | 532,978 |
| 미지급비용 | 70,665 | 32,537 | 17,455 |
| 소 계 | 591,460 | 1,780,934 | 550,433 |
| 비유동 | |||
| 장기미지급금 | 182,691 | 60,858 | - |
| 소 계 | 182,691 | 60,858 | - |
| 합 계 | 774,151 | 1,841,792 | 550,433 |
(2) 당분기말, 전기말 및 전기초 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 유동 | |||
| 예수금 | 2,039 | 31,535 | 34,785 |
| 선수수익 | 4,590 | 25,209 | 41,251 |
| 연월차충당부채 | 233,059 | 153,323 | - |
| 부가세예수금 | 32,794 | - | - |
| 소 계 | 272,482 | 210,067 | 76,036 |
| 비유동 | |||
| 기타장기종업원급여부채 | 46,250 | 29,204 | - |
| 소계 | 46,250 | 29,204 | - |
| 합계 | 318,732 | 239,271 | 76,036 |
(3) 당분기 중 현재 연결회사의 기타장기종업원급여부채 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기(*) |
|---|---|
| 기초금액 | 29,204 |
| 당기근무원가 | 13,691 |
| 이자비용 | 1,120 |
| 재측정요소 | 5,918 |
| 제도에서의지급액 | (3,683) |
| 기말금액 | 46,250 |
(*)장기 근속자에 대한 포상제도는 2022년말 공표되고, 2023년 1월 1일자로 시행되었습니다.
14. 차입금 등
(1) 당분기말, 전기말 및 전기초 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 차입처 | 당분기말 현재 이자율(%) | 만기일 | 당분기말 | 전기말 | 전기초 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 운전자금대출 | KEB하나은행 | 5.44 | 2024.09.20 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | 만기 일시상환 |
(2) 당분기말, 전기말 및 전기초 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 차입처 | 당분기말 현재 이자율(%) | 만기일 | 당분기말 | 전기말 | 전기초 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 시설자금대출 | 우리은행 | - | 2023.08.14 | - | 160,000 | 165,000 | 만기일시상환 |
| 운전자금대출 | 우리은행 | 5.29 | 2024.04.25 | 500,000 | 500,000 | 500,000 | 만기일시상환 |
| 운전자금대출 | KEB하나은행 | 5.67 | 2024.04.26 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | 만기일시상환 |
| 운전자금대출 | KEB하나은행 | 5.86 | 2026.06.29 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | 만기일시상환 |
| 운전자금대출 | 중소벤처기업진흥공단 | - | 2023.11.08 | - | 30,470 | 63,710 | 2년 거치 3년 분할상환 |
| 합 계 | 700,000 | 890,470 | 928,710 | ||||
| 유동성 대체 | (600,000) | (890,470) | (698,240) | ||||
| 차감 계 | 100,000 | - | 230,470 |
15. 복합금융상품(1) 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 복합금융상품 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 전환우선주부채 | |||
| 유동성전환우선주부채 | 55,797,900 | 34,061,570 | 24,918,314 |
| 전환상환우선주부채 | |||
| 유동성전환상환우선주부채 | 79,607,975 | 24,720,064 | - |
| 비유동전환상환우선주부채 | 48,324,344 | 44,127,137 | 35,551,562 |
| 소 계 | 127,932,319 | 68,847,201 | 35,551,562 |
| 합 계 | 183,730,219 | 102,908,771 | 60,469,876 |
(2) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환우선주 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 천원)
| 구분 | 제1종 전환우선주 | 제2종 전환우선주 | 제3종 전환우선주 | 제3종 전환우선주 |
|---|---|---|---|---|
| 주식수(*) | 140,400 | 702,000 | 210,600 | 775,600 |
| 발행일 | 2019.05.31 | 2019.10.17 | 2020.10.26 | 2021.07.07 |
| 총 발행금액 | 299,945 | 1,499,725 | 1,000,245 | 10,500,290 |
| 배당률 | 0% | 0% | 발행가액의 1% 우선배당(누적적) | 발행가액의 1% 우선배당(누적적) |
| 전환청구기간 | 발행일 익일부터 10년(존속기간 만료 후 자동 전환) | 발행일 익일부터 10년(존속기간 만료 후 자동 전환) | 발행일 익일부터 10년(존속기간 만료 후 자동 전환) | 발행일 익일부터 10년(존속기간 만료 후 자동 전환) |
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주 | 우선주 1주당 보통주 1주 | 우선주 1주당 보통주 1주 | 우선주 1주당 보통주 1주 |
| 주요 전환가격의 조정 | - 전환가격을 하회하는 유상증자 등의 진행- 이해관계인 지분 매각 시 평가가액의 70%가 전환 가격에 미달- 기업공개시 공모가액의 70%가 전환가격에 미달 | - 전환가격을 하회하는 유상증자 등의 진행- 이해관계인 지분 매각 시 평가가액의 70%가 전환 가격에 미달- 기업공개시 공모가액의 70%가 전환가격에 미달 | - 전환가격을 하회하는 유상증자 등의 진행- 이해관계인 지분 매각 시 평가가액의 70%가 전환 가격에 미달- 기업공개시 공모가액의 70%가 전환가격에 미달 | - 전환가격을 하회하는 유상증자 등의 진행- 이해관계인 지분 매각 시 평가가액의 70%가 전환 가격에 미달- 기업공개시 공모가액의 70%가 전환가격에 미달 |
(*) 당분기 중 진행된 무상증자와 액면분할 효과를 고려하였습니다(주석 20 참조).
(3) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환상환우선주 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 천원)
| 구분 | 제1종 전환상환우선주 | 제2종 전환상환우선주 | 제2종 전환상환우선주 | 제3종 전환상환우선주 | 제3종 전환상환우선주 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식수(*) | 63,100 | 1,474,600 | 1,071,200 | 1,074,600 | 500,000 |
| 발행일 | 2020.07.30 | 2020.10.26 등 | 2021.07.07 등 | 2022.11.11 등 | 2023.07.21 |
| 총 발행금액 | 299,693 | 7,003,613 | 14,502,206 | 19,998,306 | 15,400,000 |
| 배당률 | 발행가액의 1% 우선배당(누적적) | 발행가액의 1% 우선배당(누적적) | 발행가액의 1% 우선배당(누적적) | 발행가액의 1% 우선배당(누적적) | 발행가액의 1% 우선배당(누적적) |
| 상환가액 | 총발행가액+연 복리 5%의 지급이자-기지급된 배당금 | 총발행가액+연 복리 5%의 지급이자-기지급된 배당금 | 총발행가액+연 복리 5%의 지급이자-기지급된 배당금 | 총발행가액+연 복리 5%의 지급이자-기지급된 배당금 | 총발행가액+연 복리 5%의 지급이자-기지급된 배당금 |
| 상환권행사기간 | 발행일로부터 3년이 경과한날로부터 만기일까지 | 발행일로부터 3년이 경과한날로부터 만기일까지 | 발행일로부터 3년이 경과한날로부터 만기일까지 | 발행일로부터 3년이 경과한날로부터 만기일까지 | 발행일로부터 3년이 경과한날로부터 만기일까지 |
| 전환청구기간 | 발행일 익일부터 10년(존속기간 만료 후 자동 전환) | 발행일 익일부터 10년(존속기간 만료 후 자동 전환) | 발행일 익일부터 10년(존속기간 만료 후 자동 전환) | 발행일 익일부터 10년(존속기간 만료 후 자동 전환) | 발행일 익일부터 10년(존속기간 만료 후 자동 전환) |
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주 | 우선주 1주당 보통주 1주 | 우선주 1주당 보통주 1주 | 우선주 1주당 보통주 1주 | 우선주 1주당 보통주 1주 |
| 주요 전환가격의 조정 | - 전환가격을 하회하는 유상증자 등의 진행- 이해관계인이 지분 매각 시 평가가액의 70%가 전 환가격에 미달- 기업공개시 공모가액의 70%가 전환가격에 미달 | - 전환가격을 하회하는 유상증자 등의 진행- 이해관계인이 지분 매각 시 평가가액의 70%가 전 환가격에 미달- 기업공개시 공모가액의 70%가 전환가격에 미달 | - 전환가격을 하회하는 유상증자 등의 진행- 이해관계인이 지분 매각 시 평가가액의 70%가 전 환가격에 미달- 기업공개시 공모가액의 70%가 전환가격에 미달 | - 전환가격을 하회하는 유상증자 등의 진행- 이해관계인이 지분 매각 시 평가가액의 70%가 전 환가격에 미달- 기업공개시 공모가액의 70%가 전환가격에 미달- 시험발사 2회 실패 | - 전환가격을 하회하는 유상증자 등의 진행- 이해관계인이 지분 매각 시 평가가액의 70%가 전 환가격에 미달- 기업공개시 공모가액의 70%가 전환가격에 미달 |
(*) 당분기 중 진행된 무상증자와 액면분할 효과를 고려하였습니다(주석 20 참조).
(4) 당분기 및 전분기 중 전환우선주부채와 전환상환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 전환우선주부채 | 전환상환우선주부채(*1) | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 금액 | 34,061,570 | 24,918,314 | 68,847,201 | 35,551,562 |
| 신규 발행 | - | - | 15,389,813 | - |
| 평가손실(*2) | 21,736,330 | 1,296,605 | 43,695,305 | 1,939,316 |
| 기말 금액 | 55,797,900 | 26,214,919 | 127,932,319 | 37,490,878 |
(*1) 유동성전환상환우선주부채와 비유동전환상환우선주부채를 합산한 금액입니다.(*2) 당기손익-공정가치측정금융부채의 자기신용위험 변동으로 인한 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 당분기 중 인식한 금액은 (-)995천원입니다(전분기: 37,374천원).
(5) 연결회사가 발행한 전환우선주와 전환상환우선주는 지배회사의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 존재하며, 전환우선주부채와 전환상환우선주부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 전기초 | 취득시 |
|---|---|---|---|---|
| 제1종 전환우선주 | 4,284,166 | 2,615,249 | 1,913,229 | 299,945 |
| 제2종 전환우선주 | 21,420,828 | 13,076,245 | 9,566,147 | 1,499,725 |
| 제3종 전환우선주 | 30,092,906 | 18,370,076 | 13,438,938 | 11,500,535 |
| 전환우선주부채 소계 | 55,797,900 | 34,061,570 | 24,918,314 | 13,300,205 |
| 제1종 전환상환우선주 | 1,925,433 | 1,175,372 | 859,863 | 299,693 |
| 제2종 전환상환우선주 | 77,682,541 | 47,498,352 | 34,691,699 | 21,505,819 |
| 제3종 전환상환우선주 | 48,324,345 | 20,173,477 | - | 35,388,119 |
| 전환상환우선주부채 소계 | 127,932,319 | 68,847,201 | 35,551,562 | 57,193,631 |
| 합 계 | 183,730,219 | 102,908,771 | 60,469,876 | 70,493,836 |
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전손실 | (77,307,952) | (18,780,525) |
| 평가손실 | (65,430,641) | (3,273,296) |
| 평가손익 제외 법인세비용차감전손실 | (11,877,311) | (15,507,229) |
16. 확정급여부채(1) 당분기말, 전기말 및 전기초 현재 확정급여부채의 금액의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 987,808 | 641,903 | 448,983 |
(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 641,903 | 448,983 |
| 당기근무원가 | 353,335 | 281,723 |
| 이자비용 | 26,972 | 9,802 |
| 재측정요소 | ||
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 11,612 | (82,726) |
| - 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익 | 31,974 | (25,886) |
| 과거근무원가 | (14,443) | - |
| 지급액 | (63,545) | (59,796) |
| 기말금액 | 987,808 | 572,100 |
17. 충당부채 (1) 당분기말, 전기말 및 전기초 현재 연결회사의 복구충당부채 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 유동성복구충당부채 | 131,395 | - | 64,223 |
| 비유동복구충당부채 | 44,269 | 166,563 | - |
| 합 계 | 175,664 | 166,563 | 64,223 |
(2) 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 금액 | 166,563 | 64,223 |
| 설정 | - | 98,374 |
| 이자비용 | 9,101 | 6,736 |
| 환입액 | - | (5,804) |
| 기말 금액 | 175,664 | 163,529 |
18. 정부보조금당분기말 현재 정부보조금과 관련하여 수행 중인 개발과제는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과제명 | 수행기간 | 정부기관 | 장기미지급금 |
|---|---|---|---|
| 소형위성발사체 비행제어 알고리즘 및 성능분석 도구 개발 | 2020.12.01 ~ 2023.11.30 | 중소벤처기업부 | 107,262 |
| 재사용 발사체 연착륙을 위한 추진 및 시연체 통합 기술 개발 | 2022.04.01~2025.12.31 | 과학기술정보통신부 | 39,753 |
| 우주발사체·우주수송 교육연구센터 | 2022.04.11~2026.12.31 | 과학기술정보통신부 | 16,687 |
| 소형발사체 상단용 전기펌프를 적용한 하이브리드 로켓 엔진 개발 | 2022.05.01~2027.12.31 | 과학기술정보통신부 | - |
| 범용 우주발사체 임무설계 및 성능해석 통합 SW 개발 | 2023.04.01~2026.12.31 | 과학기술정보통신부 | - |
| 소형위성발사체 상단 엔진용 하이브리드 로켓추진기관 사업화 준비 | 2023.05.01~2024.02.29 | 중소벤처기업부 | - |
| 합 계 | 163,702 |
연결회사는 출연받은 정부보조금 중 상환의무가 있는 금액을 장기미지급금으로 분류하고있습니다. 당분기말 현재 종료된 과제 중 상환의무가 존재하는 정부보조금은 18,989천원입니다.
19. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였으며, 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.
20. 자본(1) 당분기말, 전기말 및 전기초 현재 연결회사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 천원)
| 구분 | 당분기말(*1) | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 100,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 1,000 | 10,000 | 10,000 |
| 발행한 주식수 | |||
| 보통주 | 2,010,500 | 20,105 | 20,105 |
| 우선주(*2) | 6,012,100 | 55,121 | 44,375 |
| 소계 | 8,022,600 | 75,226 | 64,480 |
| 자본금 | |||
| 보통주 | 2,010,500 | 201,050 | 201,050 |
(*1) 당분기 중 무상증자(1:10)와 액면분할(10,000원에서 1,000원으로 분할)로 인하여 발행주식총수가 전기말 대비 100배 증가하였습니다.(*2) 당분기말 현재 우선주는 전환우선주 1,828,600주와 전환상환우선주 4,183,500주로 구성되어 있으며 부채로 분류하였습니다(주석 15 참조).(2) 당분기말, 전기말 및 전기초 현재 연결회사의 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | - | 48,765 | 48,765 |
(3) 당분기말, 전기말 및 전기초 현재 연결회사의 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 주식매수선택권 | 1,117,685 | 266,186 | 177,224 |
| 기타자본조정(*) | (1,760,685) | - | - |
| 합 계 | (643,000) | 266,186 | 177,224 |
(*) 부채로 분류되는 우선주 발행금액을 재원으로 무상증자하여 자본금으로 전입하였습니다.
(4) 당분기말, 전기말 및 전기초 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융부채자기신용위험변동 | 4,500 | 5,495 | - |
| 해외사업환산손익 | 23,255 | (13,305) | (11,858) |
| 합 계 | 27,755 | (7,810) | (11,858) |
21. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 임직원 등에게 지배회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여한 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1차 | 2차 |
|---|---|---|
| 부여시점 | 2019.05.30 | 2022.11.08 |
| 가득조건 | 행사가능기간 재직 중 | 행사가능기간 재직 중 |
| 행사가능기간 | 2025.06.03~2028.06.02 | 2025.11.09~2028.11.08 |
| 부여한 주식수(*1) | 200,000주 | 260,000주 |
| 취소된 주식수(*1) | 60,000주 | 8,700주 |
| 행사가격(*1) | 1,000원 | 9,500원 |
| 부여방법(*2) | 자기주식 교부, 신주교부 | 자기주식 교부, 신주교부 |
(*1) 주식수와 행사가격은 당분기 진행된 무상증자와 액면분할 효과가 고려되었습니다.(*2) 행사시점 회사의 선택에 따라 시가와 행사가격의 차액을 보상할 수 있습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 수량 및 가중평균행사가격 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주,원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식매수선택권 수량(*) | 가중평균행사가격(*) | 주식매수선택권 수량(*) | 가중평균행사가격(*) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 잔여주 | 400,000 | 6,525 | 200,000 | 1,000 |
| 취소 | (8,700) | 9,500 | (60,000) | 1,000 |
| 기말 잔여주 | 391,300 | 6,459 | 140,000 | 1,000 |
(*) 수량과 행사가격은 당분기 진행된 무상증자와 액면분할 효과가 고려되었습니다.
(3) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 266,186 | 177,224 |
| 주식보상비용 | 851,499 | (17,151) |
| 기말금액 | 1,117,685 | 160,073 |
(4) 연결회사는 부여된 주식선택권에 대해서 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 1차 | 2차 |
|---|---|---|
| 부여일 공정가치(*1) | 2,058 | 13,030 |
| 부여일 주식가격(*1) | 2,144 | 18,627 |
| 행사가격(*1) | 1,000 | 9,500 |
| 기대주가변동성(*2) | 40.4% | 50.9% |
| 기대만기 | 9년 | 6년 |
| 무위험수익률 | 1.59% | 3.74% |
(*1) 당분기에 진행된 무상증자와 액면분할 효과를 고려한 금액입니다.(*2) 지배회사는 비상장기업으로, 유사한 상장기업의 평균 180영업일 기준 주간 주가변동성을 사용하여 기대주가변동성을 추정하였습니다.
(5) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 140,644 | 6,432 |
| 경상연구개발비 | 710,855 | (23,583) |
| 합 계 | 851,499 | (17,151) |
22. 결손금(1) 결손금의 구성내역
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 미처리결손금 | (161,701,828) | (84,323,889) | (36,100,331) |
23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채
23.1 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 당분기와 전분기 중 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 용역매출 | 18,093 | 70,400 | - | 218,838 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
당분기와 전분기 중 수익 유형과 수익인식 시기에 따라 구분한 매출의 구성은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 용역매출 |
|---|---|
| 수익인식 시점 | |
| 기간에 걸쳐 인식 | 70,400 |
| <전분기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 용역매출 |
|---|---|
| 수익인식 시점 | |
| 기간에 걸쳐 인식 | 218,838 |
23.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 당분기말, 전기말 및 전기초 현재 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 계약부채 | |||
| 계약부채-용역매출 | - | - | 89,838 |
(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익
당분기와 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | ||
| 용역매출 | - | 89,838 |
23.3 주요계약당분기와 전분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 계약일 | 완성기한 | 진행율(%) | 계약자산 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 손실충당금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 용역매출 | 2023.03.03 | 2023.07.31 | 100 | - | - |
| <전분기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 계약일 | 완성기한 | 진행율(%) | 계약자산 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 손실충당금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 용역매출 | 2020.03.11 | 2022.06.30 | 100 | - | - |
24. 판매비와 관리비
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 529,028 | 1,169,028 | 206,271 | 580,612 |
| 퇴직급여 | 49,772 | 110,585 | 27,279 | 72,739 |
| 복리후생비 | 50,935 | 124,296 | 60,123 | 129,775 |
| 여비교통비 | 34,877 | 125,643 | 43,127 | 77,144 |
| 접대비 | 6,191 | 17,170 | 8,842 | 17,668 |
| 세금과공과금 | 50,460 | 141,807 | 36,688 | 75,948 |
| 감가상각비 | 35,905 | 110,373 | 41,516 | 191,273 |
| 무형자산상각비 | 14,587 | 31,148 | 6,472 | 18,771 |
| 지급임차료 | 27,887 | 67,432 | 45,657 | 102,951 |
| 보험료 | 8,421 | 20,447 | 10,034 | 20,163 |
| 차량유지비 | 3,882 | 8,204 | 11,518 | 27,918 |
| 경상연구개발비 | 2,132,754 | 8,601,740 | 5,553,612 | 12,961,847 |
| 수선비 | 3,100 | 3,600 | - | 12,111 |
| 소모품비 | 15,852 | 21,805 | 71,305 | 227,775 |
| 지급수수료 | 360,360 | 1,076,747 | 582,034 | 788,116 |
| 주식보상비용 | 46,881 | 140,644 | 2,144 | 6,432 |
| 기타 | 83,443 | 219,413 | 45,059 | 166,910 |
| 합 계 | 3,454,335 | 11,990,082 | 6,751,681 | 15,478,153 |
25. 비용의 성격별 분류
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | - | (255,840) | (178,880) | (178,880) |
| 원재료 및 상품의 매입 | - | 255,840 | 178,880 | 178,880 |
| 인건비 | 1,957,691 | 5,328,206 | 1,108,093 | 2,844,486 |
| 여비교통비 | 56,074 | 429,719 | 67,384 | 101,401 |
| 접대비 | 6,754 | 20,522 | 8,842 | 17,668 |
| 세금과공과금 | 87,795 | 245,915 | 111,743 | 262,985 |
| 감가상각비 | 448,748 | 1,311,114 | 328,000 | 948,719 |
| 무형자산상각비 | 49,393 | 120,037 | 32,518 | 94,174 |
| 지급임차료 | 32,317 | 111,274 | 32,657 | 66,621 |
| 보험료 | 26,199 | 75,085 | 10,034 | 20,163 |
| 차량유지비 | 8,187 | 17,848 | 11,518 | 27,918 |
| 연구비 | 141,387 | 625,215 | 626,583 | 1,107,173 |
| 수선비 | 4,307 | 19,662 | - | 12,111 |
| 소모품비 | 64,061 | 787,199 | 1,866,979 | 5,701,611 |
| 지급수수료 | 413,092 | 1,185,980 | 645,720 | 1,012,737 |
| 외주가공비 | 47,157 | 1,460,527 | 1,768,331 | 3,186,379 |
| 기타 | 124,473 | 315,256 | 133,279 | 262,007 |
| 합 계 | 3,467,635 | 12,053,559 | 6,751,681 | 15,666,153 |
26. 기타수익과 기타비용
(1) 기타수익
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 잡이익 | 465 | 12,210 | 1,115 | 19,224 |
| 합 계 | 465 | 12,210 | 1,115 | 19,224 |
(2) 기타비용
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 무형자산손상차손 | - | - | - | 50,670 |
| 유형자산처분손실 | - | - | - | 2,641 |
| 잡손실 | 190 | 6,122 | 708 | 9,072 |
| 합 계 | 190 | 6,122 | 708 | 62,383 |
27. 금융수익과 금융비용
(1) 금융수익
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 100,390 | 156,405 | 18,626 | 45,495 |
| 외환차익 | 34,660 | 34,671 | - | 387 |
| 합 계 | 135,050 | 191,076 | 18,626 | 45,882 |
(2) 금융비용
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 28,677 | 81,448 | 24,641 | 62,486 |
| 외환차손 | 2,151 | 9,327 | 2 | 151 |
| 외화환산손실 | 439 | 542 | - | - |
| 당기손익-공정가치금융부채평가손실 | 21,480,514 | 65,430,641 | (13,385) | 3,273,296 |
| 합 계 | 21,511,781 | 65,521,958 | 11,258 | 3,335,933 |
28. 주당순손실
(1) 당분기 및 전분기의 보통주 기본주당순손실은 다음과 같습니다.
(단위 : 원, 주)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 분기순손실 | (24,852,400,664) | (77,343,463,125) | (6,759,362,854) | (18,780,524,705) |
| 가중평균유통보통주식수(*1) | 2,010,500 | 2,010,500 | 2,010,500 | 2,010,500 |
| 보통주 기본주당순손실 | (12,361) | (38,470) | (3,362) | (9,341) |
(*1) 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| <당분기>-누적 | (단위 : 주) |
| 구분 | 주식수(*2) | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 기초 주식수 | 2,010,500 | 273일 | 548,866,500 |
| 합 계 | 548,866,500 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 2,010,500 |
(*2) 당분기 중 진행된 무상증자와 액면분할 효과를 소급하여 고려하였습니다(주석 20 참조).
| <당분기>-3개월 | (단위 : 주) |
| 구분 | 주식수(*2) | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 기초 주식수 | 2,010,500 | 92일 | 184,966,000 |
| 합 계 | 184,966,000 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 2,010,500 |
(*2) 당분기 중 진행된 무상증자와 액면분할 효과를 소급하여 고려하였습니다(주석 20 참조).
| <전분기>-누적 | (단위 : 주) |
| 구분 | 주식수(*2) | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 기초 주식수 | 2,010,500 | 273일 | 548,866,500 |
| 합 계 | 548,866,500 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 2,010,500 |
(*2) 당분기 중 진행된 무상증자와 액면분할 효과를 소급하여 고려하였습니다(주석 20 참조).
| <전분기>-3개월 | (단위 : 주) |
| 구분 | 주식수(*2) | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 기초 주식수 | 2,010,500 | 92일 | 184,966,000 |
| 합 계 | 184,966,000 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 2,010,500 |
(*2) 당분기 중 진행된 무상증자와 액면분할 효과를 소급하여 고려하였습니다(주석 20 참조).
(2) 당분기와 전분기 중 전환우선주, 전환상환우선주 및 주식선택권에 의한 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 희석효과가 존재하지 않아 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.
(3) 당분기와 전분기 중에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익을 계산시 고려하지 않았으나 잠재적으로 미래에 기본주당손익을 희석할 수 있는 금융상품은 다음과 같습니다(주석 15 및 주석 21 참조).
(단위 : 원, 주)
| 구분 | 수량(*) | 발행일(부여일) | 만기(행사기간 종료일) | 전환가격(행사가격)(*) |
|---|---|---|---|---|
| 주식선택권 1차 | 140,000 | 2019.05.30 | 2028.06.02 | 1,000 |
| 주식선택권 2차 | 251,700 | 2022.11.08 | 2028.11.08 | 9,500 |
| 제1종 전환우선주 | 140,400 | 2019.05.31 | 2029.05.30 | 2,136 |
| 제2종 전환우선주 | 702,000 | 2019.10.17 | 2029.10.16 | 2,136 |
| 제3종 전환우선주 | 210,600 | 2020.10.26 | 2030.10.25 | 4,750 |
| 제3종 전환우선주 | 775,600 | 2021.07.07 | 2031.07.06 | 13,538 |
| 제1종 전환상환우선주 | 63,100 | 2020.07.30 | 2030.07.29 | 4,750 |
| 제2종 전환상환우선주 | 1,071,200 | 2020.10.26 등 | 2030.10.25 등 | 4,750 |
| 제2종 전환상환우선주 | 1,474,600 | 2021.07.07 등 | 2031.07.06 등 | 13,538 |
| 제3종 전환상환우선주 | 1,074,600 | 2022.11.11 등 | 2032.11.10 등 | 18,610 |
| 제3종 전환상환우선주 | 500,000 | 2023.07.21 | 2033.07.20 | 30,800 |
(*) 당분기 중 진행된 무상증자와 액면분할 효과가 고려되었습니다(주석 20 참조).
29. 현금흐름당분기와 전분기 중 영업으로부터 사용된 현금흐름의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 분기순손실 | (77,343,463) | (18,780,525) |
| 조정 항목: | ||
| 감가상각비 | 1,311,114 | 948,719 |
| 무형자산상각비 | 120,037 | 94,174 |
| 급여(*) | 96,782 | 42,960 |
| 퇴직급여 | 365,864 | 291,525 |
| 경상연구개발비 | 79,218 | 1,784,156 |
| 이자비용 | 81,448 | 62,486 |
| 주식보상비용 | 851,499 | (17,151) |
| 유형자산처분손실 | - | 2,641 |
| 당기손익-공정가치금융부채평가손실 | 65,430,641 | 3,273,296 |
| 무형자산손상차손 | - | 50,670 |
| 외화환산손실 | 542 | - |
| 잡손실 | - | 248 |
| 법인세비용 | 35,511 | - |
| 이자수익 | (156,405) | (45,495) |
| 잡이익 | (9,437) | (17,324) |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채 변동 : | ||
| 매출채권의 감소 | 1,499 | - |
| 미수금의 감소(증가) | (10,087) | 77,000 |
| 선급금의 감소(증가) | (66,481) | 6,109 |
| 선급비용의 감소(증가) | (133,077) | 2,496 |
| 부가세대급금의 감소(증가) | 408,623 | (274,535) |
| 재고자산의 증가 | (255,840) | (178,880) |
| 예수금의 감소 | (30,802) | (12,596) |
| 선수수익의 증가(감소) | (20,619) | 133,090 |
| 미지급금의 증가(감소) | (829,464) | 904,103 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (6,941) | 5,677 |
| 부가세예수금의 증가 | 73,843 | - |
| 계약부채의 감소 | - | (89,838) |
| 퇴직금의 지급 | (63,545) | (59,796) |
| 영업으로부터 사용된 현금 | (10,069,540) | (11,796,790) |
(*) 연차충당부채와 기타장기종업원급여와 관련한 금액입니다.
30. 우발상황과 약정사항
(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 차입한도 약정은 없습니다.
(2) 당분기말, 전기말 및 전기초 현재 연결회사의 차입금 및 이행보증 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 천원) |
| 제공자 | 보증종류 | 보증한도 | 보증실행금액 | 보증상대처 |
|---|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 지급보증 | 40,419 | 40,419 | 한국산업안전보건공단 등 |
| 하자보증 | 6,785 | 6,785 | 한국과학기술원 | |
| 신용보증기금 | 지급보증 | 295,000 | 295,000 | KEB하나은행 |
| 500,000 | 500,000 | 우리은행 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 제공자 | 보증종류 | 보증한도 | 보증실행금액 | 보증상대처 |
|---|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 지급보증 | 40,419 | 40,419 | 한국산업안전보건공단 등 |
| 인허가보증 | 13,200 | 13,200 | 충청북도 금산군 | |
| 하자보증 | 6,785 | 6,785 | 한국과학기술원 | |
| 신용보증기금 | 지급보증 | 300,000 | 300,000 | KEB하나은행 |
| 500,000 | 500,000 | 우리은행 |
| <전기초> | (단위 : 천원) |
| 제공자 | 보증종류 | 보증한도 | 보증실행금액 | 보증상대처 |
|---|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 지급보증 | 52,416 | 52,416 | 한국전력공사 등 |
| 계약보증 | 58,900 | 58,900 | ㈜한화 | |
| 하자보증 | 1,093 | 1,093 | 국립기상과학원 | |
| 인허가보증 | 13,200 | 13,200 | 충청북도 금산군 | |
| 선금보증 | 360,000 | 360,000 | ㈜한화 | |
| 신용보증기금 | 지급보증 | 300,000 | 300,000 | 하나은행 |
| 500,000 | 500,000 | 우리은행 |
31. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계 구분 | 당분기말 | 전기말 | 전기초 |
| 기타의 특수관계자(*) | 코오롱 2017 4차산업혁명 투자조합, 슈미트밸류업 개인벤처조합제2호, 슈미트밸류업 개인벤처조합제3호, 코오롱 2020 소재부품장비 투자조합,퓨처플레이-신한테크이노베이션 제1호, 컴퍼니케이 고성장펀드, 인터베스트 창업초기투자조합, 신한-알바트로스 기술투자펀드, 슬기 멀티 일반 사모증권투자신탁 제1호, 슬기 멀티 일반 사모증권투자신탁 제2호, (재)은행권청년창업재단, 코오롱글로텍 주식회사, 세방주식회사, 한화투자증권, 코오롱 2019 유니콘 투자조합, 코오롱 2021 이노베이션 투자조합, 에스제이지 파운데이션 신기술투자조합 제1호, 에스제이지 파운데이션 로켓 조합, 한양증권, 에스앤에스인베스트먼트㈜, 이엔엘투자일임주식회사, 기타 개인 주주 | 코오롱 2017 4차산업혁명 투자조합, 슈미트밸류업 개인벤처조합제2호, 슈미트밸류업 개인벤처조합제3호, 코오롱 2020 소재부품장비 투자조합, 퓨처플레이-신한테크이노베이션 제1호, 컴퍼니케이 고성장펀드, 인터베스트 창업초기투자조합, 신한-알바트로스 기술투자펀드, (재)은행권청년창업재단, 세방주식회사 | KDBC-FP 테크넥스트 투자조합1호, 코오롱 2017 4차산업혁명 투자조합, 슈미트밸류업 개인벤처조합제2호, 슈미트밸류업 개인벤처조합제3호, 코오롱 2020 소재부품장비 투자조합, 퓨처플레이-신한테크이노베이션 제1호, 컴퍼니케이 고성장펀드, 인터베스트 창업초기투자조합, 신한-알바트로스 기술투자펀드, (재)은행권청년창업재단 |
| 임직원 | 임직원 | 임직원 |
(*) 전환우선주, 전환상환우선주 투자자로서 회사의 이사회 구성원 선임 권한을 보유하여 의사결정기구에 참여하고 있음에 따라 유의적인 영향력을 행사하는 기타특수관계자에 포함하였습니다. 다만, 보고기간 이후 전환우선주 및 전환상환우선주가 전량 보통주로 전환되었습니다(주석 34 참조).
(2) 당분기말, 전기말 및 전기초 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | 전기초 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융부채 | 금융부채 | 금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의 특수관계자 | KDBC-FP테크넥스트투자조합1호 | - | - | 2,416,065 |
| 코오롱20174차산업혁명투자조합 | 17,493,676 | 10,678,934 | 7,812,353 | |
| 슈미트밸류업개인벤처조합제2호 | 2,068,697 | 2,179,374 | 1,594,358 | |
| 슈미트밸류업개인벤처조합제3호 | 2,068,697 | 2,179,374 | 1,594,358 | |
| 코오롱2020소재부품장비투자조합 | 9,523,419 | 5,813,527 | 4,252,984 | |
| 퓨처플레이-신한테크이노베이션제1호 | 3,213,124 | 1,961,437 | 1,434,922 | |
| 컴퍼니케이고성장펀드 | 14,149,342 | 8,637,400 | 6,318,835 | |
| 인터베스트창업초기투자조합 | 13,976,289 | 8,223,878 | 6,016,316 | |
| 신한-알바트로스기술투자펀드 | 5,205,688 | 3,922,874 | 2,869,844 | |
| 슬기멀티일반사모증권투자신탁제1호 | 372,271 | 227,251 | 166,249 | |
| 슬기멀티일반사모증권투자신탁제2호 | 1,983,410 | 1,210,763 | 885,754 | |
| 슬기코스닥벤처일반사모증권투자신탁 | - | - | 381,556 | |
| 재단법인은행권청년창업재단 | 1,925,433 | 1,175,372 | 859,863 | |
| 코오롱글로텍주식회사 | 15,802,873 | - | - | |
| 세방주식회사 | 4,284,166 | 2,615,249 | - | |
| 한화투자증권 | 854,392 | 521,560 | - | |
| 코오롱2019유니콘투자조합 | 2,304,057 | - | - | |
| 코오롱2021이노베이션투자조합 | 2,304,057 | - | - | |
| 에스제이지파운데이션신기술투자조합제1호 | 1,046,973 | - | - | |
| 에스제이지파운데이션로켓조합 | 2,093,976 | - | - | |
| 한양증권 | 366,168 | - | - | |
| 에스앤에스인베스트먼트㈜ | 244,112 | - | - | |
| 이엔엘투자일임주식회사 | 122,056 | - | - | |
| 기타개인주주 | 488,224 | - | - | |
| 임직원 | - | 23,972 | - | |
| 합계 | 101,891,100 | 49,370,965 | 36,603,457 |
(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 천원) |
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 차입금 차입 | 차입금 상환 |
| 기타의 특수관계자 | 임직원 | 91,000 | 117,000 |
| <전분기> | (단위 : 천원) |
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 차입금 차입 | 차입금 상환 |
| 기타의 특수관계자 | 임직원 | 19,818 | 19,818 |
(4) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상을 위해 지급 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 장단기급여 | 426,567 | 231,964 |
| 퇴직급여 | 31,620 | 22,919 |
| 주식기준보상 | 215,326 | - |
| 합계 | 673,513 | 254,883 |
32. 영업부문 정보
(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액 및 매출원가에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | ||||
| 용역매출 | 18,093 | 70,400 | - | 218,838 |
| 매출원가 | ||||
| 용역매출원가 | 13,300 | 63,477 | - | 188,000 |
(2) 당분기와 전분기 중 매출액은 모두 국내에서 이루어졌습니다.
(3) 주요 고객 정보당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| A사(*) | 70,400 | 218,838 |
(*) 동일 지배력 하에 있는 고객을 단일 고객으로 간주하였습니다.
33. 한국채택국제회계기준으로의 전환33.1 한국채택국제회계기준의 적용연결회사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2021년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2022년 1월 1일 입니다.연결회사의 연차재무제표는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따라 한국채택국제회계기준의 완전한 소급적용이 아닌 관련 의무적 예외항목과 특정 선택적 면제조항을 적용했습니다.
33.2 기업회계기준서 제1101호의 면제조항 선택 적용연결회사가 다른 기업회계기준서에 대한 면제조항으로 선택적으로 적용한 사항은 다음과같습니다.(1) 수익 연결회사는 수익인식과 관련하여 전환일 전에 완료된 계약을 재작성하지 않기로 선택했습니다. 또한, 다음의 항목에 대해서는 실무적 간편법을 적용하기로 선택했습니다. - 같은 회계연도에 개시되어 완료된 계약이나 전환일 현재 완료된 계약에 대해서는 재작성하지 않음. - 변동대가가 있는 완료된 계약에 대해서는 비교 보고기간의 변동대가를 추정하지 않고 계약이 완료된 날의 거래가격을 사용함. - 전환일 전에 변경된 계약은 계약을 소급하여 재작성하지 않음. - 전환일 전에 표시되는 모든 보고기간에 대하여 나머지 수행의무에 배분된 거래가격과 그 금액을 수익으로 인식할 것으로 예상하는 시기에 대한 설명을 공시하지 않음
(2) 리스연결회사는 전환일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 전환일에 존재하는 계약이 리스를 포함하는지를 기준서 제1116호를 적용하여 판단하였습니다. 연결회사는 전환일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하였으며, 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전환일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한(미지급) 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 또한, 전환일에 기준서 1036호에 따라 사용권자산의 손상여부를 검토하였습니다.
33.3 다른 기업회계기준서의 소급적용에 대한 의무적 예외항목의 적용연결회사는 다음의 예외사항을 적용했습니다.(1) 금융자산의 제거연결회사는 전환일 이후에 발생한 금융자산의 양도거래에 대하여 전진적으로 기준서제1109호 '금융상품'의 제거기준을 적용하고 있습니다. 이에 따라 전환일 이전에 연결회사가과거 회계기준에 따라 금융자산을 제거한 경우, 한국채택국제회계기준에 따라 제거의 요건이 충족되지 않은 경우에도 이를 한국채택국제회계기준에 따라 인식하지 않습니다.(2) 추정치에 대한 예외 한국채택국제회계기준 전환일(2022년 1월 1일)의 한국채택국제회계기준에 따른 추정치는 기존의 추정에 오류가 있었다는 객관적인 증거가 없는 한 동일한 시점에 과거회계기준에 따라 추정된 추정치(회계정책의 차이조정 반영 후)와 일관성있게 작성됐습니다.
33.4 과거회계기준으로부터 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 조정전기까지 과거 회계기준에 의하여 연결재무제표를 작성하지 않았으므로, 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 재무적 영향은 작성하지 않았습니다.
34. 보고기간 후 사건(1) 용역 계약의 체결연결회사는 보고기간 이후 해외 소재 법인과 발사서비스 용역 계약을 체결하였습니다. 해당 계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD) |
| 구분 | 계약체결일자 | 계약금액 | 용역 수행시기 |
|---|---|---|---|
| 발사서비스 용역 | 2023.10.05 | 11,880,000 | 2026년~2027년 |
(2) 전환우선주 및 전환상환우선주의 보통주 전환당분기말 현재까지 연결회사가 발행한 전환우선주와 전환상환우선주는 2023년 10월 17일부터 2023년 11월 8일까지 모두 보통주로 전환되었습니다. 이에 따라, 연결회사의 보통주 자본금은 다음과 같이 변동되었습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 현재 | 보통주 전환 신청 이후 | 증가액 |
|---|---|---|---|
| 보통주 자본금 | 2,010,500 | 8,022,600 | 6,012,100 |
4. 재무제표 4-1. 재무상태표
재무상태표
제 7 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 6 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
16,796,669,723
12,796,391,682
현금및현금성자산 (주4,5,6)
8,377,548,010
11,668,515,119
단기금융상품 (주4,5,6)
6,900,000,800
매출채권 및 기타유동채권 (주4,5,7)
86,978,159
277,698
기타유동금융자산 (주4,5,7)
260,000,000
기타유동자산 (주8)
603,332,934
820,824,995
유동재고자산 (주9)
557,440,000
301,600,000
당기법인세자산
11,369,820
5,173,870
비유동자산
10,303,620,748
10,665,568,385
기타비유동금융자산 (주4,5,7)
425,300,000
536,300,000
기타비유동자산 (주8)
44,462,848
종속기업투자 (주10)
454,998,998
198,590,599
유형자산 (주11,12)
8,602,786,635
9,478,691,386
영업권 이외의 무형자산 (주13)
776,072,267
451,986,400
자산총계
27,100,290,471
23,461,960,067
부채
유동부채합계
137,534,742,854
62,042,142,342
매입채무 및 기타유동채무
(136,552,477,033)
(60,100,686,788)
단기차입금 (주4,5,15)
100,000,000
100,000,000
유동성장기부채 (주4,5,15)
600,000,000
890,470,000
전환우선주부채 (주4,5,16)
55,797,900,400
34,061,569,918
유동성전환상환우선주부채 (주4,5,16)
79,607,974,600
24,720,064,223
유동 리스부채 (주4,12)
446,602,033
328,582,647
기타유동금융부채 (주4,5,14)
613,137,360
1,746,630,573
기타 유동부채 (주14)
237,733,794
194,824,981
유동충당부채 (주18)
131,394,667
비유동부채
49,872,121,008
45,235,514,463
장기매입채무 및 기타비유동채무
48,611,103,206
44,187,995,011
장기차입금 (주4,5,15)
100,000,000
전환상환우선주부채 (주4,5,16)
48,324,344,400
44,127,136,692
비유동 리스부채 (주4,5,14)
186,758,806
60,858,319
기타비유동금융부채 (주4,5,14)
182,690,935
641,902,730
퇴직급여부채 (주17)
987,807,945
29,203,610
기타 비유동 부채 (주14)
46,250,088
209,849,617
비유동충당부채 (주18)
44,268,834
166,563,495
부채총계
187,406,863,862
107,277,656,805
자본
자본금 (주21)
2,010,500,000
201,050,000
자본잉여금 (주21)
0
48,765,030
기타자본구성요소 (주21,22)
643,000,084
(266,186,364)
기타포괄손익누계액 (주21)
27,754,512
(7,809,601)
이익잉여금(결손금) (주23)
161,701,827,819
84,323,888,532
자본총계
(160,306,573,391)
(83,815,696,739)
자본과부채총계
27,100,290,471
23,461,960,066
| 제 7 기 3분기말 | 제 6 기말 | |
|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
제 7 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 6 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)
수익(매출액) (주24,33)
18,092,978
70,400,000
218,837,945
매출원가 (주26,33)
13,300,000
63,476,788
188,000,000
매출총이익
4,792,978
6,923,212
0
30,837,945
판매비와관리비 (주25,26)
3,536,058,664
12,053,255,734
6,156,200,595
14,680,522,971
영업손실
(3,531,265,686)
(12,046,332,522)
(6,156,200,595)
(14,649,685,026)
기타이익 (주27)
464,689
12,210,265
1,114,576
19,224,272
기타손실 (주27)
78,121
5,061,716
234,098
61,850,536
금융수익 (주28)
130,931,245
186,908,614
11,822,661
32,984,354
금융비용 (주28)
21,509,630,030
65,512,630,428
11,257,659
3,335,932,656
종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타이익(비용) (주10)
57,177,238
30,552,038
(589,150,871)
(785,265,113)
법인세비용차감전순이익(손실)
(24,852,400,665)
(77,334,353,749)
(6,743,905,986)
(18,780,524,705)
법인세비용(수익) (주20)
9,109,377
15,456,868
당기순이익(손실)
(24,852,400,665)
(77,343,463,126)
(6,759,362,854)
(18,780,524,705)
기타포괄손익
5,391,134
1,087,952
76,842,948
156,693,151
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (주16,17)
4,500,000
(35,471,417)
76,138,751
145,986,046
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (주10)
891,134
36,559,369
704,197
10,707,105
총포괄손익
(24,847,009,531)
(77,342,375,174)
(6,682,519,906)
(18,623,831,554)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주29)
(12,361.00)
(38,470.00)
(3,362.00)
(9,341.00)
희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주29)
(12,361.00)
(38,470.00)
(3,362.00)
(9,341.00)
| | 제 7 기 3분기 | | 제 6 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
4-3. 자본변동표
자본변동표
제 7 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 6 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)
2022.01.01 (기초자본)
201,050,000
48,765,030
177,223,555
(11,857,528)
(36,100,331,131)
(35,685,150,074)
당기순이익(손실)
(18,780,524,705)
(18,780,524,705)
기타포괄손익 (주10,16,17)
48,081,273
108,611,878
156,693,151
무상증자 (주21)
주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 (주22)
(17,150,667)
(17,150,667)
자본 증가(감소) 합계
2022.09.30 (기말자본)
201,050,000
48,765,030
160,072,888
36,223,745
(54,772,243,958)
(54,326,132,295)
2023.01.01 (기초자본)
201,050,000
48,765,030
266,186,364
(7,809,601)
(84,323,888,532)
(83,815,696,739)
당기순이익(손실)
(77,343,463,126)
(77,343,463,126)
기타포괄손익 (주10,16,17)
35,564,113
(34,476,161)
1,087,952
무상증자 (주21)
1,809,450,000
(48,765,030)
(1,760,684,970)
0
주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 (주22)
851,498,522
851,498,522
자본 증가(감소) 합계
2023.09.30 (기말자본)
2,010,500,000
0
(643,000,084)
27,754,512
(161,701,827,819)
(160,306,573,391)
| | 자본 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금(결손금) | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표
제 7 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 6 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
(10,084,103,746)
(11,048,250,618)
영업에서 창출된 현금흐름 (주30)
(10,078,981,366)
(11,022,200,659)
이자수취
74,221,999
32,597,765
이자지급(영업)
(73,148,429)
(55,392,894)
법인세환급(납부)
(6,195,950)
(3,254,830)
투자활동현금흐름
(8,239,414,827)
(5,370,208,758)
단기금융상품의 처분
11,000,000,000
13,000,000,000
임차보증금의 감소
11,000,000
10,000,000
정부보조금의 수령
10,000,000
장기선급금의 감소
97,645,811
단기금융상품의 취득
(17,900,000,800)
(13,000,000,000)
유형자산의 취득
(518,859,707)
(4,153,264,892)
무형자산의 취득
(435,755,377)
(95,093,000)
장기선급금의 증가
144,147,762
임차보증금의 증가
(160,000,000)
(213,300,000)
기타보증금의 증가
68,480
종속기업에 대한 투자자산의 취득
(189,296,992)
(928,482,386)
재무활동현금흐름
15,032,551,464
(240,430,676)
장기차입금의 증가
100,000,000
0
정부보조금의 수령
131,269,567
19,279,111
전환상환우선주 발행
15,389,812,760
0
장기차입금의 상환
(290,470,000)
(29,930,000)
리스부채의 상환
(298,060,863)
(229,779,787)
현금및현금성자산의순증가(감소)
(3,290,967,109)
(16,658,890,052)
기초현금및현금성자산
11,668,515,119
18,745,552,479
기말현금및현금성자산
8,377,548,010
2,086,662,427
| 제 7 기 3분기 | 제 6 기 3분기 | |
|---|---|---|
5. 재무제표 주석
| 제7 (당) 3분기 2023년 9월 30일 현재 |
| 제6 (전) 3분기 2022년 9월 30일 현재 (검토받지 않은 재무제표) |
| 주식회사 이노스페이스 |
1. 일반 사항
주식회사 이노스페이스(이하 "회사")는 항공기 및 우주선 제조를 주요 사업목적으로 하여 2017년 9월 19일에 설립되었습니다. 회사의 주요 제품은 2단 및 3단 소형위성 발사체 등으로 구성되어 있습니다. 회사의 자본금은 유상 및 무상증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 2,011백만원입니다.당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 주)
| 주주명 | 보통주 | 우선주(*) | 총 계 | 지분율 |
|---|---|---|---|---|
| 김수종(대표이사) | 1,970,000 | - | 1,970,000 | 24.56% |
| 미라클랩 | 10,500 | - | 10,500 | 0.13% |
| 기타주주 | 30,000 | 6,012,100 | 6,042,100 | 75.31% |
| 합 계 | 2,010,500 | 6,012,100 | 8,022,600 | 100.00% |
(*) 우선주는 부채로 분류되었습니다(주석 16 참조).
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 한국채택국제회계기준의 최초채택 회사는 2023년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"의 적용을 받습니다.기업회계기준서 제1101호에 따른 일반기업회계기준("과거회계기준")에서 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2022년 1월 1일이며, 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 자본, 총포괄손익 및 주요한 현금흐름의 조정사항은 주석 34에 제시되어 있습니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 요약분기재무제표 작성기준
회사의 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 6월 30일자로 종료하는 회계연도에 대한 반기재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
회사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 지분법으로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 6월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 반기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.3 제정 또는 개정된 회계처리기준
(1) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 현재 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본을 보유하고 있습니다.
분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 반기재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
4. 금융상품 공정가치
4.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말, 전기말 및 전기초 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 전기초 | |||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||||
| 현금및현금성자산 | 8,377,548 | 8,377,548 | 11,668,515 | 11,668,515 | 18,745,552 | 18,745,552 |
| 단기금융상품 | 6,900,001 | 6,900,001 | - | - | - | - |
| 기타채권 | 86,978 | 86,978 | 278 | 278 | 253,616 | 253,616 |
| 기타유동금융자산 | 260,000 | 260,000 | - | - | - | - |
| 기타비유동금융자산 | 425,300 | 425,300 | 536,300 | 536,300 | 311,000 | 311,000 |
| 금융자산 소계 | 16,049,827 | 16,049,827 | 12,205,093 | 12,205,093 | 19,310,168 | 19,310,168 |
| 금융부채 | ||||||
| 단기차입금 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | 100,000 |
| 유동성장기부채 | 600,000 | 600,000 | 890,470 | 890,470 | 698,240 | 698,240 |
| 전환우선주부채 | 55,797,900 | 55,797,900 | 34,061,570 | 34,061,570 | 24,918,314 | 24,918,314 |
| 유동성전환상환우선주부채 | 79,607,975 | 79,607,975 | 24,720,064 | 24,720,064 | - | - |
| 기타유동금융부채 | 613,137 | 613,137 | 1,746,631 | 1,746,631 | 533,692 | 533,692 |
| 유동성리스부채 | 446,602 | 446,602 | 328,583 | 328,583 | 162,271 | 162,271 |
| 장기차입금 | 100,000 | 100,000 | - | - | 230,470 | 230,470 |
| 비유동전환상환우선주부채 | 48,324,344 | 48,324,344 | 44,127,137 | 44,127,137 | 35,551,562 | 35,551,562 |
| 기타비유동금융부채 | 182,691 | 182,691 | 60,858 | 60,858 | - | - |
| 비유동리스부채 | 186,759 | 186,759 | 209,850 | 209,850 | 49,028 | 49,028 |
| 금융부채 합계 | 185,959,408 | 185,959,408 | 106,245,163 | 106,245,163 | 62,243,577 | 62,243,577 |
4.2 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 전환우선주부채 | - | - | 55,797,900 | 55,797,900 |
| 유동성전환상환우선주부채 | - | - | 79,607,975 | 79,607,975 |
| 비유동전환상환우선주부채 | - | - | 48,324,344 | 48,324,344 |
| 합 계 | - | - | 183,730,219 | 183,730,219 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 전환우선주부채 | - | - | 34,061,570 | 34,061,570 |
| 유동성전환상환우선주부채 | - | - | 24,720,064 | 24,720,064 |
| 비유동전환상환우선주부채 | - | - | 44,127,137 | 44,127,137 |
| 합 계 | - | - | 102,908,771 | 102,908,771 |
| <전기초> | (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 전환우선주부채 | - | - | 24,918,314 | 24,918,314 |
| 비유동전환상환우선주부채 | - | - | 35,551,562 | 35,551,562 |
| 합 계 | - | - | 60,469,876 | 60,469,876 |
4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.
각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 존재하지 않습니다.
4.4 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 발행 | 평가손실(*2) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 전환우선주부채 | 34,061,570 | - | 21,736,330 | 55,797,900 |
| 전환상환우선주부채(*2) | 68,847,201 | 15,389,813 | 43,695,305 | 127,932,319 |
| 합 계 | 102,908,771 | 15,389,813 | 65,431,635 | 183,730,219 |
(*1) 유동성전환상환우선주부채와 비유동전환상환우선주부채를 합산한 금액입니다.(*2) 전환상환우선주부채에 대한 당기손익-공정가치측정금융부채의 자기신용위험 변동으로 인한 평가손익을 가감한 금액입니다(주석 16 참조).
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 평가손실(*2) | 기말 |
|---|---|---|---|
| 전환우선주부채 | 24,918,314 | 1,296,605 | 26,214,919 |
| 전환상환우선주부채(*1) | 35,551,562 | 1,939,316 | 37,490,878 |
| 합 계 | 60,469,876 | 3,235,921 | 63,705,797 |
(*1) 유동성전환상환우선주부채와 비유동전환상환우선주부채를 합산한 금액입니다.(*2) 전환상환우선주부채에 대한 당기손익-공정가치측정금융부채의 자기신용위험 변동으로 인한 평가손익을 가감한 금액입니다(주석 16 참조).
4.5 가치평가기법 및 투입변수보고기간종료일 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 (가중평균) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | |||||
| 전환우선주부채 | 55,797,900 | 3 | 옵션평가모형(TF model, backsolve method) | 기초자산 변동성 | 51.4% |
| 전환상환우선주부채(*) | 127,932,319 | 3 | 위험이자율 | 25.33% |
(*) 유동성전환상환우선주부채와 비유동전환상환우선주부채를 합산한 금액입니다.
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 (가중평균) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | |||||
| 전환우선주부채 | 34,061,570 | 3 | 현금흐름할인법(DCF) | 가중평균자본비용 | 18.30% |
| 영구성장률 | 1.0% | ||||
| 전환상환우선주부채(*) | 68,847,201 | 3 | 옵션평가모형(TF model) | 기초자산 변동성 | 50.9% |
| 위험이자율 | 23.92% |
(*) 유동성전환상환우선주부채와 비유동전환상환우선주부채를 합산한 금액입니다.
| <전기초> | (단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 (가중평균) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | |||||
| 전환우선주부채 | 24,918,314 | 3 | 현금흐름할인법(DCF) | 가중평균자본비용 | 17.07% |
| 영구성장률 | 1.0% | ||||
| 전환상환우선주부채 | 35,551,562 | 3 | 옵션평가모형(TF model) | 기초자산 변동성 | 45.7% |
| 위험이자율 | 21.92% |
5. 범주별 금융상품
5.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 금융자산
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산 | ||
|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | 전기초 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 8,377,548 | 11,668,515 | 18,745,552 |
| 단기금융상품 | 6,900,001 | - | - |
| 기타채권 | 86,978 | 278 | 253,616 |
| 기타유동금융자산 | 260,000 | - | - |
| 기타비유동금융자산 | 425,300 | 536,300 | 311,000 |
| 합 계 | 16,049,827 | 12,205,093 | 19,310,168 |
(2) 금융부채
| <당분기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 단기차입금 | - | 100,000 | 100,000 |
| 유동성장기부채 | - | 600,000 | 600,000 |
| 전환우선주부채 | 55,797,900 | - | 55,797,900 |
| 유동성전환상환우선주부채 | 79,607,975 | - | 79,607,975 |
| 기타유동금융부채 | - | 613,137 | 613,137 |
| 장기차입금 | - | 100,000 | 100,000 |
| 비유동전환상환우선주부채 | 48,324,344 | - | 48,324,344 |
| 기타비유동금융부채 | - | 182,691 | 182,691 |
| 합 계 | 183,730,219 | 1,595,828 | 185,326,047 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 단기차입금 | - | 100,000 | 100,000 |
| 유동성장기부채 | - | 890,470 | 890,470 |
| 전환우선주부채 | 34,061,570 | - | 34,061,570 |
| 유동성전환상환우선주부채 | 24,720,064 | - | 24,720,064 |
| 기타유동금융부채 | - | 1,746,631 | 1,746,631 |
| 비유동전환상환우선주부채 | 44,127,137 | - | 44,127,137 |
| 기타비유동금융부채 | - | 60,858 | 60,858 |
| 합 계 | 102,908,771 | 2,797,959 | 105,706,730 |
| <전기초> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 단기차입금 | - | 100,000 | 100,000 |
| 유동성장기부채 | - | 698,240 | 698,240 |
| 전환우선주부채 | 24,918,314 | - | 24,918,314 |
| 기타유동금융부채 | - | 533,692 | 533,692 |
| 장기차입금 | - | 230,470 | 230,470 |
| 비유동전환상환우선주부채 | 35,551,561 | - | 35,551,561 |
| 합 계 | 60,469,876 | 1,562,402 | 62,032,278 |
5.2 금융상품 범주별 순손익
금융상품 범주별 순손익의 주요내용은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 153,997 | - | - | 153,997 |
| 이자비용(*) | - | - | (38,324) | (38,324) |
| 외환차손익 | - | - | 32,911 | 32,911 |
| 외화환산손익 | - | - | (542) | (542) |
| 당기손익측정금융부채평가손익 | - | (65,430,641) | - | (65,430,641) |
| 합 계 | 153,997 | (65,430,641) | (5,955) | (65,282,599) |
(*) 리스부채 및 복구충당부채에 대한 이자비용은 제외되었습니다.
| <전분기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 32,598 | - | - | 32,598 |
| 이자비용(*) | - | - | (29,225) | (29,225) |
| 외환차손익 | - | - | 237 | 237 |
| 당기손익측정금융부채평가손익 | - | (3,273,296) | - | (3,273,296) |
| 합 계 | 32,598 | (3,273,296) | (28,988) | (3,269,686) |
(*) 리스부채 및 복구충당부채에 대한 이자비용은 제외되었습니다.
6. 현금및현금성자산 등(1) 당분기말, 전기말 및 전기초 현재 현금및현금성자산 등의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 전기초 | |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 보통예금 | 3,377,507 | 11,668,515 | 18,745,552 |
| 정기예금(*) | 5,000,041 | - | - | |
| 소 계 | 8,377,548 | 11,668,515 | 18,745,552 | |
| 단기금융상품 | 정기예금 | 6,900,001 | - | - |
| 합 계 | 15,277,549 | 11,668,515 | 18,745,552 |
(*) 정기예금은 취득일 기준 만기가 3개월 이내에 도래하므로 현금및현금성자산으로분류하였습니다.(2) 당분기말, 전기말 및 전기초 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산 등은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 전기초 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 보통예금 | 4,604 | 25,210 | 41,253 | 정부보조금 관련 사용제한 |
7. 기타채권 및 기타금융자산(1) 기타채권 및 기타금융자산의 구성내역당분기말, 전기말 및 전기초 현재 기타채권 및 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 전기초 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타채권 | ||||||
| 미수금 | ||||||
| 장부가액 | 183,819 | - | 176,894 | - | 253,616 | - |
| 대손충당금 | (176,616) | - | (176,616) | - | - | - |
| 순장부가액 | 7,203 | - | 278 | - | 253,616 | - |
| 미수수익 | 79,775 | - | - | - | - | - |
| 기타채권 소계 | 86,978 | - | 278 | - | 253,616 | - |
| 기타금융자산 | ||||||
| 임차보증금 | 260,000 | 425,300 | - | 536,300 | - | 311,000 |
| 합 계 | 346,978 | 425,300 | 278 | 536,300 | 253,616 | 311,000 |
(2) 당분기말, 전기말 및 전기초 현재 회사의 기타채권 및 기타금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 전기초 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타채권 | 기타금융자산 | 기타채권 | 기타금융자산 | 기타채권 | 기타금융자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <손상되지 않은 채권> | ||||||
| 3개월 이내 | 86,978 | 685,300 | 278 | 536,300 | 253,616 | 311,000 |
| 3개월 초과 ~ 6개월 이내 | - | - | - | - | - | - |
| 6개월 초과 ~ 1년 이내 | - | - | - | - | - | - |
| 1년 초과 | - | - | - | - | - | - |
| 소 계 | 86,978 | 685,300 | 278 | 536,300 | 253,616 | 311,000 |
| <개별 손상검토 채권> | 176,616 | - | 176,616 | - | - | - |
| 합 계 | 263,594 | 685,300 | 176,894 | 536,300 | 253,616 | 311,000 |
| 대손충당금 | (176,616) | - | (176,616) | - | - | - |
(3) 대손충당금 변동 내역
| <당분기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 대손상각비 | 환입/제각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 미수금 | 176,616 | - | - | 176,616 |
| <전분기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 대손상각비 | 환입/제각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 미수금 | - | - | - | - |
8. 기타자산당분기말, 전기말 및 전기초 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 전기초 | |
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 318,396 | 44,463 | 257,546 | 395,689 |
| 선급비용 | 141,955 | - | 8,878 | 10,826 |
| 부가세대급금 | 142,982 | - | 554,401 | 280,577 |
| 합 계 | 603,333 | 44,463 | 820,825 | 687,092 |
9. 재고자산 당분기말, 전기말 및 전기초 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 저장품 | 557,440 | 301,600 | - |
10. 종속기업투자(1) 당분기말, 전기말 및 전기초 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 기업명 | 설립 국가 |
주요 영업활동 | 지분율(%) | 장부가액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | 전기초 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | INNOSPACE DO BRASIL EIRELI | 브라질 | 항공기 및 우주선 제조업 | 100.00 | 325,255 | 71,981 | 15,412 |
| 종속기업 | INNOSPACE Europe SAS(*) | 프랑스 | 항공기 및 우주선 제조업 | 100.00 | 129,744 | 126,610 | - |
| 합계 | 454,999 | 198,591 | 15,412 |
(*) 전기 중 신규취득하였습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 회사의 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기업명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | INNOSPACE DO BRASIL EIRELI | 71,981 | 189,297 | 33,995 | 29,982 | 325,255 |
| 종속기업 | INNOSPACE Europe SAS | 126,610 | - | (3,443) | 6,577 | 129,744 |
| 합계 | 198,591 | 189,297 | 30,552 | 36,559 | 454,999 |
| <전분기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기업명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | INNOSPACE DO BRASIL EIRELI | 15,412 | 794,134 | (778,366) | 4,488 | 35,668 |
| 종속기업 | INNOSPACE Europe SAS | 134,348 | (6,899) | 6,219 | 133,668 | |
| 합계 | 15,412 | 928,482 | (785,265) | 10,707 | 169,336 |
11. 유형자산 (1) 당분기말, 전기말 및 전기초 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 564,713 | - | - | 564,713 |
| 건물 | 749,239 | (65,887) | - | 683,352 |
| 기계장치 | 3,313,622 | (1,495,065) | (9,243) | 1,809,314 |
| 차량운반구 | 260,355 | (151,586) | - | 108,769 |
| 공구와기구 | 191,691 | (108,684) | (7,435) | 75,572 |
| 비품 | 388,615 | (216,215) | (3,155) | 169,245 |
| 시설장치 | 4,943,102 | (513,295) | - | 4,429,807 |
| 사용권자산 | 1,238,487 | (575,238) | - | 663,249 |
| 임차자산개량권 | 264,771 | (166,005) | - | 98,766 |
| 합 계 | 11,914,595 | (3,291,975) | (19,833) | 8,602,787 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 564,713 | - | - | 564,713 |
| 건물 | 749,239 | (51,839) | - | 697,400 |
| 기계장치 | 3,455,557 | (1,065,704) | (18,575) | 2,371,278 |
| 차량운반구 | 260,355 | (112,532) | - | 147,823 |
| 공구와기구 | 200,435 | (88,053) | (12,366) | 100,016 |
| 비품 | 285,171 | (180,392) | (12,174) | 92,605 |
| 시설장치 | 4,940,902 | (189,040) | - | 4,751,862 |
| 사용권자산 | 990,643 | (391,477) | - | 599,166 |
| 임차자산개량권 | 261,211 | (107,383) | - | 153,828 |
| 합 계 | 11,708,226 | (2,186,420) | (43,115) | 9,478,691 |
| <전기초> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 564,713 | - | - | 564,713 |
| 건물 | 749,239 | (33,108) | - | 716,131 |
| 기계장치 | 2,267,911 | (529,310) | (31,017) | 1,707,584 |
| 차량운반구 | 213,576 | (72,880) | - | 140,696 |
| 공구와기구 | 144,685 | (52,243) | (8,273) | 84,169 |
| 비품 | 281,397 | (130,475) | (25,744) | 125,178 |
| 시설장치 | 59,525 | (3,912) | - | 55,613 |
| 사용권자산 | 275,522 | - | - | 275,522 |
| 임차자산개량권 | 77,231 | (39,891) | - | 37,340 |
| 건설중인자산 | 2,979,120 | - | - | 2,979,120 |
| 합 계 | 7,612,919 | (861,819) | (65,034) | 6,686,066 |
(2) 당분기와 전분기 중 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 기타 증감(*) | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 564,713 | - | - | - | 564,713 |
| 건물 | 697,400 | - | - | (14,048) | 683,352 |
| 기계장치 | 2,371,278 | - | (74,253) | (487,711) | 1,809,314 |
| 차량운반구 | 147,823 | - | - | (39,054) | 108,769 |
| 공구와기구 | 100,016 | 3,426 | (4,378) | (23,492) | 75,572 |
| 비품 | 92,605 | 110,674 | (585) | (33,449) | 169,245 |
| 시설장치 | 4,751,862 | 2,200 | - | (324,255) | 4,429,807 |
| 사용권자산 | 599,166 | 396,346 | (3,357) | (328,906) | 663,249 |
| 임차자산개량권 | 153,828 | 3,560 | - | (58,622) | 98,766 |
| 합 계 | 9,478,691 | 516,206 | (82,573) | (1,309,537) | 8,602,787 |
(*) 경상연구개발비 등의 비용으로 대체된 금액입니다.
| <전분기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 기타 증감(*) | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 564,713 | - | - | - | (593) | - | 564,120 |
| 건물 | 716,131 | - | - | - | - | (14,048) | 702,083 |
| 기계장치 | 1,707,584 | 519,937 | - | - | - | (362,943) | 1,864,578 |
| 차량운반구 | 140,696 | 46,778 | - | - | 11,521 | (38,155) | 160,840 |
| 공구와기구 | 84,169 | 45,751 | - | - | - | (21,525) | 108,395 |
| 비품 | 125,178 | 9,696 | (2,640) | - | - | (31,784) | 100,450 |
| 시설장치 | 55,613 | 108,131 | - | 675,900 | - | (110,941) | 728,703 |
| 사용권자산 | 275,522 | 660,400 | - | - | - | (320,554) | 615,368 |
| 임차자산개량권 | 37,340 | 183,980 | - | - | - | (48,066) | 173,254 |
| 건설중인자산 | 2,979,120 | 3,228,992 | - | (675,900) | (1,784,157) | - | 3,748,055 |
| 합 계 | 6,686,066 | 4,803,665 | (2,640) | - | (1,773,229) | (948,016) | 8,765,846 |
(*) 건설중인자산의 기타 증감은 경상연구개발비 대체에 기인한 것이며, 차량운반구와 비품의 경우 전기 이전 감가상각비 재계산에 따른 것입니다.(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비는 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다.
12. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액
당분기말, 전기말 및 전기초 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 사용권자산 | |||
| 건물 | 663,249 | 599,166 | 275,522 |
| 리스부채 | |||
| 유동 | 446,602 | 328,583 | 162,271 |
| 비유동 | 186,759 | 209,850 | 49,028 |
| 리스부채 소계 | 633,361 | 538,433 | 211,299 |
당분기 중 증가된 사용권자산은 396백만원(전분기: 562백만원)입니다.(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액
당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | 328,906 | 320,554 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) | 34,024 | 26,525 |
| 단기리스료(판관비에 포함) | 37,125 | 52,570 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판관비에 포함) | 12,039 | 9,273 |
| 합 계 | 412,094 | 408,922 |
당분기 중 리스의 총 현금유출은 381백만원(전분기: 318백만원)입니다.
13. 무형자산(1) 당분기말, 전기말 및 전기초 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 전기초 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 특허권 | 32,818 | (4,206) | 28,612 | 4,871 | (2,045) | 2,826 | 9,245 | (4,717) | 4,528 |
| 상표권 | 35,940 | (4,946) | 30,994 | 8,407 | (1,732) | 6,675 | 5,226 | (2,020) | 3,206 |
| 소프트웨어 | 931,655 | (306,614) | 625,041 | 543,012 | (207,927) | 335,085 | 527,178 | (134,833) | 392,345 |
| 기타의무형자산 | 150,000 | (58,575) | 91,425 | 150,000 | (42,600) | 107,400 | 150,000 | (21,300) | 128,700 |
| 합 계 | 1,150,413 | (374,341) | 776,072 | 706,290 | (254,304) | 451,986 | 691,649 | (162,870) | 528,779 |
(2) 당분기와 전분기 중 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 대체(*) | 상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 2,826 | 27,947 | - | (2,161) | 28,612 |
| 상표권 | 6,675 | 25,540 | 1,993 | (3,214) | 30,994 |
| 소프트웨어 | 335,085 | 382,268 | 6,375 | (98,687) | 625,041 |
| 기타의무형자산 | 107,400 | - | - | (15,975) | 91,425 |
| 합 계 | 451,986 | 435,755 | 8,368 | (120,037) | 776,072 |
(*) 선급금에서 대체되었습니다.
| <전분기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각비 | 손상차손 | 기타 증감(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 4,528 | - | (519) | - | (1,010) | 2,999 |
| 상표권 | 3,206 | - | (697) | - | 762 | 3,271 |
| 소프트웨어 | 392,345 | 95,093 | (76,983) | (50,670) | - | 359,785 |
| 기타의무형자산 | 128,700 | - | (15,975) | - | - | 112,725 |
| 합 계 | 528,779 | 95,093 | (94,174) | (50,670) | (248) | 478,780 |
(*) 기타 증감은 전기 이전 감가상각 재계산 등에 기인한 것입니다.
(3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 31,148 | 18,771 |
| 경상연구개발비 | 88,889 | 75,403 |
| 합 계 | 120,037 | 94,174 |
(4) 당분기 중 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 8,602백만원(전분기: 12,962백만원)입니다.
14. 기타금융부채와 기타부채 (1) 당분기말, 전기말 및 전기초 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 유동 | |||
| 미지급금 | 570,452 | 1,745,367 | 532,969 |
| 미지급비용 | 42,685 | 1,264 | 723 |
| 소 계 | 613,137 | 1,746,631 | 533,692 |
| 비유동 | |||
| 장기미지급금 | 182,691 | 60,858 | - |
| 소 계 | 182,691 | 60,858 | - |
| 합 계 | 795,828 | 1,807,489 | 533,692 |
(2) 당분기말, 전기말 및 전기초 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 유동 | |||
| 예수금 | 85 | 16,293 | 26,557 |
| 선수수익 | 4,590 | 25,209 | 41,251 |
| 연월차충당부채 | 233,059 | 153,323 | - |
| 소 계 | 237,734 | 194,825 | 67,808 |
| 비유동 | |||
| 기타장기종업원급여부채 | 46,250 | 29,204 | - |
| 소 계 | 46,250 | 29,204 | - |
| 합 계 | 283,984 | 224,029 | 67,808 |
(3) 당분기 중 현재 회사의 기타장기종업원급여부채 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기(*) |
|---|---|
| 기초 금액 | 29,204 |
| 당기근무원가 | 13,691 |
| 이자비용 | 1,120 |
| 재측정요소 | 5,918 |
| 제도에서의지급액 | (3,683) |
| 기말 금액 | 46,250 |
(*)장기 근속자에 대한 포상제도는 2022년말 공표되고, 2023년 1월 1일자로 시행되었습니다.
15. 차입금 등
(1) 당분기말, 전기말 및 전기초 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 차입처 | 당분기말 현재 이자율(%) | 만기일 | 당분기말 | 전기말 | 전기초 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 운전자금대출 | KEB하나은행 | 5.44 | 2024.09.20 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | 만기 일시상환 |
(2) 당분기말, 전기말 및 전기초 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 차입처 | 당분기말 현재 이자율(%) | 만기일 | 당분기말 | 전기말 | 전기초 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 시설자금대출 | 우리은행 | - | 2023.08.14 | - | 160,000 | 165,000 | 만기일시상환 |
| 운전자금대출 | 우리은행 | 5.29 | 2024.04.25 | 500,000 | 500,000 | 500,000 | 만기일시상환 |
| 운전자금대출 | KEB하나은행 | 5.67 | 2024.04.26 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | 만기일시상환 |
| 운전자금대출 | KEB하나은행 | 5.86 | 2026.06.29 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | 만기일시상환 |
| 운전자금대출 | 중소벤처기업진흥공단 | - | 2023.11.08 | - | 30,470 | 63,710 | 2년 거치 3년 분할상환 |
| 합 계 | 700,000 | 890,470 | 928,710 | ||||
| 유동성 대체 | (600,000) | (890,470) | (698,240) | ||||
| 차감 계 | 100,000 | - | 230,470 |
16. 복합금융상품(1) 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 복합금융상품 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 전환우선주부채 | |||
| 유동성전환우선주부채 | 55,797,900 | 34,061,570 | 24,918,314 |
| 전환상환우선주부채 | |||
| 유동성전환상환우선주부채 | 79,607,975 | 24,720,064 | - |
| 비유동전환상환우선주부채 | 48,324,344 | 44,127,137 | 35,551,562 |
| 소 계 | 127,932,319 | 68,847,201 | 35,551,562 |
| 합 계 | 183,730,219 | 102,908,771 | 60,469,876 |
(2) 당분기말 현재 회사가 발행한 전환우선주 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 천원)
| 구분 | 제1종 전환우선주 | 제2종 전환우선주 | 제3종 전환우선주 | 제3종 전환우선주 |
|---|---|---|---|---|
| 주식수(*) | 140,400 | 702,000 | 210,600 | 775,600 |
| 발행일 | 2019.05.31 | 2019.10.17 | 2020.10.26 | 2021.07.07 |
| 총 발행금액 | 299,945 | 1,499,725 | 1,000,245 | 10,500,290 |
| 배당률 | 0% | 0% | 발행가액의 1% 우선배당(누적적) | 발행가액의 1% 우선배당(누적적) |
| 전환청구기간 | 발행일 익일부터 10년(존속기간 만료 후 자동 전환) | 발행일 익일부터 10년(존속기간 만료 후 자동 전환) | 발행일 익일부터 10년(존속기간 만료 후 자동 전환) | 발행일 익일부터 10년(존속기간 만료 후 자동 전환) |
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주 | 우선주 1주당 보통주 1주 | 우선주 1주당 보통주 1주 | 우선주 1주당 보통주 1주 |
| 주요 전환가격의 조정 | - 전환가격을 하회하는 유상증자 등의 진행- 이해관계인이 지분 매각 시 평가가액의 70%가 전환가 격에 미달- 기업공개시 공모가액의 70%가 전환가격에 미달 | - 전환가격을 하회하는 유상증자 등의 진행- 이해관계인이 지분 매각 시 평가가액의 70%가 전환가 격에 미달- 기업공개시 공모가액의 70%가 전환가격에 미달 | - 전환가격을 하회하는 유상증자 등의 진행- 이해관계인이 지분 매각 시 평가가액의 70%가 전환가 격에 미달- 기업공개시 공모가액의 70%가 전환가격에 미달 | - 전환가격을 하회하는 유상증자 등의 진행- 이해관계인이 지분 매각 시 평가가액의 70%가 전환가 격에 미달- 기업공개시 공모가액의 70%가 전환가격에 미달 |
(*) 당분기 중 진행된 무상증자와 액면분할 효과를 고려하였습니다(주석 21 참조).
(3) 당분기말 현재 회사가 발행한 전환상환우선주 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 천원)
| 구분 | 제1종 전환상환우선주 | 제2종 전환상환우선주 | 제2종 전환상환우선주 | 제3종 전환상환우선주 | 제3종 전환상환우선주 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식수(*) | 63,100 | 1,474,600 | 1,071,200 | 1,074,600 | 500,000 |
| 발행일 | 2020.07.30 | 2020.10.26 등 | 2021.07.07 등 | 2022.11.11 등 | 2023.07.21 |
| 총 발행금액 | 299,693 | 7,003,613 | 14,502,206 | 19,998,306 | 15,400,000 |
| 배당률 | 발행가액의 1% 우선배당(누적적) | 발행가액의 1% 우선배당(누적적) | 발행가액의 1% 우선배당(누적적) | 발행가액의 1% 우선배당(누적적) | 발행가액의 1% 우선배당(누적적) |
| 상환가액 | 총발행가액+연 복리 5%의 지급이자-기지급된 배당금 | 총발행가액+연 복리 5%의 지급이자-기지급된 배당금 | 총발행가액+연 복리 5%의 지급이자-기지급된 배당금 | 총발행가액+연 복리 5%의 지급이자-기지급된 배당금 | 총발행가액+연 복리 5%의 지급이자-기지급된 배당금 |
| 상환권행사기간 | 발행일로부터 3년이 경과한날로부터 만기일까지 | 발행일로부터 3년이 경과한날로부터 만기일까지 | 발행일로부터 3년이 경과한날로부터 만기일까지 | 발행일로부터 3년이 경과한날로부터 만기일까지 | 발행일로부터 3년이 경과한날로부터 만기일까지 |
| 전환청구기간 | 발행일 익일부터 10년(존속기간 만료 후 자동 전환) | 발행일 익일부터 10년(존속기간 만료 후 자동 전환) | 발행일 익일부터 10년(존속기간 만료 후 자동 전환) | 발행일 익일부터 10년(존속기간 만료 후 자동 전환) | 발행일 익일부터 10년(존속기간 만료 후 자동 전환) |
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주 | 우선주 1주당 보통주 1주 | 우선주 1주당 보통주 1주 | 우선주 1주당 보통주 1주 | 우선주 1주당 보통주 1주 |
| 주요 전환가격의 조정 | - 전환가격을 하회하는 유상증자 등의 진행- 이해관계인이 지분 매각 시 평가가액의 70%가 전 환가격에 미달- 기업공개시 공모가액의 70%가 전환가격에 미달 | - 전환가격을 하회하는 유상증자 등의 진행- 이해관계인이 지분 매각 시 평가가액의 70%가 전 환가격에 미달- 기업공개시 공모가액의 70%가 전환가격에 미달 | - 전환가격을 하회하는 유상증자 등의 진행- 이해관계인이 지분 매각 시 평가가액의 70%가 전 환가격에 미달- 기업공개시 공모가액의 70%가 전환가격에 미달 | - 전환가격을 하회하는 유상증자 등의 진행- 이해관계인이 지분 매각 시 평가가액의 70%가 전 환가격에 미달- 기업공개시 공모가액의 70%가 전환가격에 미달- 시험발사 2회 실패 | - 전환가격을 하회하는 유상증자 등의 진행- 이해관계인이 지분 매각 시 평가가액의 70%가 전 환가격에 미달- 기업공개시 공모가액의 70%가 전환가격에 미달 |
(*) 당분기 중 진행된 무상증자와 액면분할 효과를 고려하였습니다(주석 21 참조).
(4) 당분기 및 전분기 중 전환우선주부채와 전환상환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 전환우선주부채 | 전환상환우선주부채(*1) | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 금액 | 34,061,570 | 24,918,314 | 68,847,201 | 35,551,562 |
| 신규 발행 | - | - | 15,389,813 | - |
| 평가손실(*2) | 21,736,330 | 1,296,605 | 43,695,305 | 1,939,316 |
| 기말 금액 | 55,797,900 | 26,214,919 | 127,932,319 | 37,490,878 |
(*1) 유동성전환상환우선주부채와 비유동전환상환우선주부채를 합산한 금액입니다.(*2) 당기손익-공정가치측정금융부채의 자기신용위험 변동으로 인한 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 당분기 중 인식한 금액은 (-)995천원입니다(전분기: 37,374천원).
(5) 회사가 발행한 전환우선주와 전환상환우선주는 회사의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 존재하며, 전환우선주부채와 전환상환우선주부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 전기초 | 취득시 |
|---|---|---|---|---|
| 제1종 전환우선주 | 4,284,166 | 2,615,249 | 1,913,229 | 299,945 |
| 제2종 전환우선주 | 21,420,828 | 13,076,245 | 9,566,147 | 1,499,725 |
| 제3종 전환우선주 | 30,092,906 | 18,370,076 | 13,438,938 | 11,500,535 |
| 전환우선주부채 소계 | 55,797,900 | 34,061,570 | 24,918,314 | 13,300,205 |
| 제1종 전환상환우선주 | 1,925,433 | 1,175,372 | 859,863 | 299,693 |
| 제2종 전환상환우선주 | 77,682,541 | 47,498,352 | 34,691,699 | 21,505,819 |
| 제3종 전환상환우선주 | 48,324,345 | 20,173,477 | - | 35,388,119 |
| 전환상환우선주부채 소계 | 127,932,319 | 68,847,201 | 35,551,562 | 57,193,631 |
| 합 계 | 183,730,219 | 102,908,771 | 60,469,876 | 70,493,836 |
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전손실 | (77,334,354) | (18,780,525) |
| 평가손실 | (65,430,641) | (3,273,296) |
| 평가손익 제외 법인세비용차감전손실 | (11,903,713) | (15,507,229) |
17. 확정급여부채(1) 당분기말, 전기말 및 전기초 현재 확정급여부채의 금액의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 987,808 | 641,903 | 448,983 |
(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 금액 | 641,903 | 448,983 |
| 당기근무원가 | 353,335 | 281,723 |
| 이자비용 | 26,972 | 9,802 |
| 재측정요소 | ||
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 11,612 | (82,726) |
| - 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익 | 31,974 | (25,886) |
| 과거근무원가 | (14,443) | - |
| 지급액 | (63,545) | (59,796) |
| 기말 금액 | 987,808 | 572,100 |
18. 충당부채 (1) 당분기말, 전기말 및 전기초 현재 회사의 복구충당부채 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 유동성복구충당부채 | 131,395 | - | 64,223 |
| 비유동복구충당부채 | 44,269 | 166,563 | - |
| 합 계 | 175,664 | 166,563 | 64,223 |
(2) 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 금액 | 166,563 | 64,223 |
| 설정 | - | 98,374 |
| 이자비용 | 9,101 | 6,736 |
| 환입액 | - | (5,804) |
| 기말 금액 | 175,664 | 163,529 |
19. 정부보조금당분기말 현재 정부보조금과 관련하여 수행 중인 개발과제는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과제명 | 수행기간 | 정부기관 | 장기미지급금 |
|---|---|---|---|
| 소형위성발사체 비행제어 알고리즘 및 성능분석 도구 개발 | 2020.12.01 ~ 2023.11.30 | 중소벤처기업부 | 107,262 |
| 재사용 발사체 연착륙을 위한 추진 및 시연체 통합 기술 개발 | 2022.04.01~2025.12.31 | 과학기술정보통신부 | 39,753 |
| 우주발사체·우주수송 교육연구센터 | 2022.04.11~2026.12.31 | 과학기술정보통신부 | 16,687 |
| 소형발사체 상단용 전기펌프를 적용한 하이브리드 로켓 엔진 개발 | 2022.05.01~2027.12.31 | 과학기술정보통신부 | - |
| 범용 우주발사체 임무설계 및 성능해석 통합 SW 개발 | 2023.04.01~2026.12.31 | 과학기술정보통신부 | - |
| 소형위성발사체 상단 엔진용 하이브리드 로켓추진기관 사업화 준비 | 2023.05.01~2024.02.29 | 중소벤처기업부 | - |
| 합 계 | 163,702 |
회사는 출연받은 정부보조금 중 상환의무가 있는 금액을 장기미지급금으로 분류하고있습니다. 당분기말 현재 종료된 과제 중 상환의무가 존재하는 정부보조금은 18,989천원입니다.
20. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였으며, 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.
21. 자본(1) 당분기말, 전기말 및 전기초 현재 회사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 천원)
| 구분 | 당분기말(*1) | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 100,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 1,000 | 10,000 | 10,000 |
| 발행한 주식수 | |||
| 보통주 | 2,010,500 | 20,105 | 20,105 |
| 우선주(*2) | 6,012,100 | 55,121 | 44,375 |
| 소 계 | 8,022,600 | 75,226 | 64,480 |
| 자본금 | |||
| 보통주 | 2,010,500 | 201,050 | 201,050 |
(*1) 당분기 중 무상증자(1:10)와 액면분할(10,000원에서 1,000원으로 분할)로 인하여 발행주식총수가 전기말 대비 100배 증가하였습니다.(*2) 당분기말 현재 우선주는 전환우선주 1,828,600주와 전환상환우선주 4,183,500주로 구성되어 있으며 부채로 분류하였습니다(주석 16 참조).
(2) 당분기말, 전기말 및 전기초 현재 회사의 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | - | 48,765 | 48,765 |
(3) 당분기말, 전기말 및 전기초 현재 회사의 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 주식매수선택권 | 1,117,685 | 266,186 | 177,224 |
| 기타자본조정(*) | (1,760,685) | - | - |
| 합 계 | (643,000) | 266,186 | 177,224 |
(*) 부채로 분류되는 우선주 발행금액을 재원으로 무상증자하여 자본금으로 전입하였습니다.
(4) 당분기말, 전기말 및 전기초 현재 회사의 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 지분법자본변동 | 23,255 | (13,305) | (11,858) |
| 당기손익-공정가치금융부채자기신용위험변동 | 4,500 | 5,495 | - |
| 합 계 | 27,755 | (7,810) | (11,858) |
22. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 임직원 등에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여한 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1차 | 2차 |
|---|---|---|
| 부여시점 | 2019.05.30 | 2022.11.08 |
| 가득조건 | 행사가능기간 재직 중 | 행사가능기간 재직 중 |
| 행사가능기간 | 2025.06.03~2028.06.02 | 2025.11.09~2028.11.08 |
| 부여한 주식수(*1) | 200,000주 | 260,000주 |
| 취소된 주식수(*1) | 60,000주 | 8,700주 |
| 행사가격(*1) | 1,000원 | 9,500원 |
| 부여방법(*2) | 자기주식 교부, 신주교부 | 자기주식 교부, 신주교부 |
(*1) 주식수와 행사가격은 당분기 진행된 무상증자와 액면분할 효과가 고려되었습니다.(*2) 행사시점 회사의 선택에 따라 시가와 행사가격의 차액을 보상할 수 있습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 수량 및 가중평균행사가격 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주,원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식매수선택권 수량(*) | 가중평균행사가격(*) | 주식매수선택권 수량(*) | 가중평균행사가격(*) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 잔여주 | 400,000 | 6,525 | 200,000 | 1,000 |
| 취소 | (8,700) | 9,500 | (60,000) | 1,000 |
| 기말 잔여주 | 391,300 | 6,459 | 140,000 | 1,000 |
(*) 수량과 행사가격은 당분기 진행된 무상증자와 액면분할 효과가 고려되었습니다.
(3) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 금액 | 266,186 | 177,224 |
| 주식보상비용 | 851,499 | (17,151) |
| 기말 금액 | 1,117,685 | 160,073 |
(4) 회사는 부여된 주식선택권에 대해서 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 1차 | 2차 |
|---|---|---|
| 부여일 공정가치(*1) | 2,058 | 13,030 |
| 부여일 주식가격(*1) | 2,144 | 18,627 |
| 행사가격(*1) | 1,000 | 9,500 |
| 기대주가변동성(*2) | 40.4% | 50.9% |
| 기대만기 | 9년 | 6년 |
| 무위험수익률 | 1.59% | 3.74% |
(*1) 당분기에 진행된 무상증자와 액면분할 효과를 고려한 금액입니다.(*2) 회사는 비상장기업으로, 유사한 상장기업의 평균 180영업일 기준 주간 주가변동성을 사용하여 기대주가변동성을 추정하였습니다.
(5) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 140,644 | 6,432 |
| 경상연구개발비 | 710,855 | (23,583) |
| 합 계 | 851,499 | (17,151) |
23. 결손금(1) 결손금의 구성내역
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 미처리결손금 | (161,701,828) | (84,323,889) | (36,100,331) |
24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채
24.1 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 당분기와 전분기 중 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 용역매출 | 18,093 | 70,400 | - | 218,838 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
당분기와 전분기 중 수익 유형과 수익인식 시기에 따라 구분한 매출의 구성은 다음과같습니다.
| <당분기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 용역매출 |
|---|---|
| 수익인식 시점 | |
| 기간에 걸쳐 인식 | 70,400 |
| <전분기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 용역매출 |
|---|---|
| 수익인식 시점 | |
| 기간에 걸쳐 인식 | 218,838 |
24.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 당분기말, 전기말 및 전기초 현재 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 계약부채 | |||
| 계약부채-용역매출 | - | - | 89,838 |
(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익
당분기와 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | ||
| 용역매출 | - | 89,838 |
24.3 주요계약당분기와 전분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 계약일 | 완성기한 | 진행율(%) | 계약자산 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 손실충당금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 용역매출 | 2023.03.03 | 2023.07.31 | 100 | - | - |
| <전분기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 계약일 | 완성기한 | 진행율(%) | 계약자산 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 손실충당금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 용역매출 | 2020.03.11 | 2022.06.30 | 100 | - | - |
25. 판매비와 관리비
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 431,842 | 966,644 | 136,453 | 395,320 |
| 퇴직급여 | 46,061 | 100,427 | 21,867 | 58,422 |
| 복리후생비 | 50,648 | 118,586 | 57,536 | 123,429 |
| 여비교통비 | 34,520 | 104,867 | 43,073 | 73,665 |
| 접대비 | 6,191 | 17,170 | 8,842 | 17,668 |
| 세금과공과금 | 59,790 | 91,459 | 18,017 | 25,676 |
| 감가상각비 | 35,361 | 108,796 | 41,275 | 190,570 |
| 무형자산상각비 | 14,587 | 31,148 | 6,472 | 18,771 |
| 지급임차료 | 19,915 | 51,269 | 43,409 | 96,863 |
| 보험료 | 8,421 | 20,447 | 10,034 | 20,163 |
| 차량유지비 | 3,882 | 8,204 | 11,518 | 27,918 |
| 경상연구개발비 | 2,132,755 | 8,601,740 | 5,553,612 | 12,961,847 |
| 수선비 | 3,100 | 3,600 | - | 12,111 |
| 소모품비 | 15,843 | 20,487 | 71,305 | 227,775 |
| 지급수수료 | 575,767 | 1,481,438 | 85,773 | 257,435 |
| 주식보상비용 | 46,881 | 140,644 | 2,144 | 6,432 |
| 기타 | 50,495 | 186,330 | 44,870 | 166,458 |
| 합 계 | 3,536,059 | 12,053,256 | 6,156,200 | 14,680,523 |
26. 비용의 성격별 분류
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | - | (255,840) | (178,880) | (178,880) |
| 원재료 및 상품의 매입 | - | 255,840 | 178,880 | 178,880 |
| 인건비 | 1,856,508 | 5,109,954 | 1,030,275 | 2,638,530 |
| 여비교통비 | 55,718 | 408,944 | 67,330 | 97,922 |
| 접대비 | 6,754 | 20,522 | 8,842 | 17,668 |
| 세금과공과금 | 97,126 | 195,568 | 93,072 | 212,713 |
| 감가상각비 | 448,204 | 1,309,537 | 327,758 | 948,016 |
| 무형자산상각비 | 49,393 | 120,037 | 32,518 | 94,174 |
| 지급임차료 | 24,345 | 95,111 | 30,409 | 60,533 |
| 보험료 | 26,199 | 75,085 | 10,034 | 20,163 |
| 차량유지비 | 8,187 | 17,848 | 11,518 | 27,918 |
| 연구비 | 141,387 | 625,215 | 626,583 | 1,107,173 |
| 수선비 | 4,307 | 19,662 | - | 12,111 |
| 소모품비 | 64,052 | 785,881 | 1,866,979 | 5,701,611 |
| 지급수수료 | 628,496 | 1,590,669 | 149,458 | 482,055 |
| 외주가공비 | 47,157 | 1,460,527 | 1,768,331 | 3,186,379 |
| 기타 | 91,526 | 282,173 | 133,094 | 261,557 |
| 합 계 | 3,549,359 | 12,116,733 | 6,156,201 | 14,868,523 |
27. 기타수익과 기타비용
(1) 기타수익
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 잡이익 | 465 | 12,210 | 1,115 | 19,224 |
| 합 계 | 465 | 12,210 | 1,115 | 19,224 |
(2) 기타비용
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 무형자산손상차손 | - | - | - | 50,670 |
| 유형자산처분손실 | - | - | - | 2,641 |
| 잡손실 | 78 | 5,062 | 234 | 8,540 |
| 합 계 | 78 | 5,062 | 234 | 61,851 |
28. 금융수익과 금융비용
(1) 금융수익
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 98,030 | 153,997 | 11,823 | 32,598 |
| 외환차익 | 32,901 | 32,912 | - | 386 |
| 합 계 | 130,931 | 186,909 | 11,823 | 32,984 |
(2) 금융비용
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 28,678 | 81,448 | 24,641 | 62,486 |
| 외환차손 | - | - | 2 | 151 |
| 외화환산손실 | 438 | 541 | - | - |
| 당기손익-공정가치금융부채평가손실 | 21,480,514 | 65,430,641 | (13,385) | 3,273,296 |
| 합계 | 21,509,630 | 65,512,630 | 11,258 | 3,335,933 |
29. 주당순손실(1) 당분기와 전분기의 보통주 기본주당순손실은 다음과 같습니다.
(단위 : 원, 주)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 분기순손실 | (24,852,400,665) | (77,343,463,126) | (6,759,362,854) | (18,780,524,705) |
| 가중평균유통보통주식수(*1) | 2,010,500 | 2,010,500 | 2,010,500 | 2,010,500 |
| 보통주 기본주당순손실 | (12,361) | (38,470) | (3,362) | (9,341) |
(*1) 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| <당분기>-누적 | (단위 : 주) |
| 구분 | 주식수(*2) | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 기초 주식수 | 2,010,500 | 273일 | 548,866,500 |
| 합 계 | 548,866,500 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 2,010,500 |
(*2) 당분기 중 진행된 무상증자와 액면분할 효과를 소급하여 고려하였습니다(주석 21 참조).
| <당분기>-3개월 | (단위 : 주) |
| 구분 | 주식수(*2) | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 기초 주식수 | 2,010,500 | 92일 | 184,966,000 |
| 합 계 | 184,966,000 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 2,010,500 |
(*2) 당분기 중 진행된 무상증자와 액면분할 효과를 소급하여 고려하였습니다(주석 21 참조).
| <전분기>-누적 | (단위 : 주) |
| 구분 | 주식수(*2) | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 기초 주식수 | 2,010,500 | 273일 | 548,866,500 |
| 합 계 | 548,866,500 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 2,010,500 |
(*2) 당분기 중 진행된 무상증자와 액면분할 효과를 소급하여 고려하였습니다(주석 21 참조).
| <전분기>-3개월 | (단위 : 주) |
| 구분 | 주식수(*2) | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 기초 주식수 | 2,010,500 | 92일 | 184,966,000 |
| 합 계 | 184,966,000 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 2,010,500 |
(*2) 당분기 중 진행된 무상증자와 액면분할 효과를 소급하여 고려하였습니다(주석 21 참조).
(2) 당분기와 전분기 중 전환우선주, 전환상환우선주 및 주식선택권에 의한 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 희석효과가 존재하지 않아 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.(3) 당분기와 전분기 중에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익을 계산시 고려하지 않았으나 잠재적으로 미래에 기본주당손익을 희석할 수 있는 금융상품은 다음과 같습니다(주석 16 및 주석 22 참조)
(단위 : 원, 주)
| 구분 | 수량(*) | 발행일(부여일) | 만기(행사기간 종료일) | 전환가격(행사가격)(*) |
|---|---|---|---|---|
| 주식선택권 1차 | 140,000 | 2019.05.30 | 2028.06.02 | 1,000 |
| 주식선택권 2차 | 251,700 | 2022.11.08 | 2028.11.08 | 9,500 |
| 제1종 전환우선주 | 140,400 | 2019.05.31 | 2029.05.30 | 2,136 |
| 제2종 전환우선주 | 702,000 | 2019.10.17 | 2029.10.16 | 2,136 |
| 제3종 전환우선주 | 210,600 | 2020.10.26 | 2030.10.25 | 4,750 |
| 제3종 전환우선주 | 775,600 | 2021.07.07 | 2031.07.06 | 13,538 |
| 제1종 전환상환우선주 | 63,100 | 2020.07.30 | 2030.07.29 | 4,750 |
| 제2종 전환상환우선주 | 1,071,200 | 2020.10.26 등 | 2030.10.25 등 | 4,750 |
| 제2종 전환상환우선주 | 1,474,600 | 2021.07.07 등 | 2031.07.06 등 | 13,538 |
| 제3종 전환상환우선주 | 1,074,600 | 2022.11.11 등 | 2032.11.10 등 | 18,610 |
| 제3종 전환상환우선주 | 500,000 | 2023.07.21 | 2033.07.20 | 30,800 |
(*) 당분기 중 진행된 무상증자와 액면분할 효과가 고려되었습니다(주석 21 참조).
30. 현금흐름
당분기와 전분기 중 영업으로부터 사용된 현금흐름의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 분기순손실 | (77,343,463) | (18,780,525) |
| 조정 항목: | ||
| 감가상각비 | 1,309,537 | 948,016 |
| 무형자산상각비 | 120,037 | 94,174 |
| 급여(*) | 96,782 | 42,960 |
| 퇴직급여 | 365,864 | 291,525 |
| 경상연구개발비 | 79,219 | 1,784,157 |
| 이자비용 | 81,448 | 62,486 |
| 주식보상비용 | 851,499 | (17,151) |
| 유형자산처분손실 | - | 2,641 |
| 당기손익-공정가치금융부채평가손실 | 65,430,641 | 3,273,296 |
| 무형자산손상차손 | 50,670 | |
| 외화환산손실 | 541 | - |
| 지분법손익 | (30,552) | 785,265 |
| 잡손실 | - | 248 |
| 법인세비용 | 9,109 | - |
| 이자수익 | (153,997) | (32,598) |
| 잡이익 | (9,437) | (17,324) |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채 변동 : | ||
| 미수금의 감소(증가) | (6,879) | 77,000 |
| 선급금의 감소(증가) | (67,225) | 5,708 |
| 선급비용의 감소(증가) | (133,077) | 2,496 |
| 부가세대급금의 감소(증가) | 411,419 | (273,547) |
| 재고자산의 증가 | (255,840) | (178,880) |
| 예수금의 감소 | (16,208) | (13,063) |
| 선수수익의 증가(감소) | (20,619) | 133,090 |
| 미지급금의 증가(감소) | (776,457) | 886,790 |
| 미지급비용의 증가 | 42,222 | - |
| 계약부채의 감소 | - | (89,838) |
| 퇴직금의 지급 | (63,545) | (59,797) |
| 영업으로부터 사용된 현금 | (10,078,981) | (11,022,201) |
(*) 연차충당부채와 기타장기종업원급여와 관련한 금액입니다.
31. 우발상황과 약정사항
(1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 차입한도 약정은 없습니다.
(2) 당분기말, 전기말 및 전기초 현재 회사의 차입금 및 이행보증 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 천원) |
| 제공자 | 보증종류 | 보증한도 | 보증실행금액 | 보증상대처 |
|---|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 지급보증 | 40,419 | 40,419 | 한국산업안전보건공단 등 |
| 하자보증 | 6,785 | 6,785 | 한국과학기술원 | |
| 신용보증기금 | 지급보증 | 295,000 | 295,000 | KEB하나은행 |
| 500,000 | 500,000 | 우리은행 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 제공자 | 보증종류 | 보증한도 | 보증실행금액 | 보증상대처 |
|---|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 지급보증 | 40,419 | 40,419 | 한국산업안전보건공단 등 |
| 인허가보증 | 13,200 | 13,200 | 충청북도 금산군 | |
| 하자보증 | 6,785 | 6,785 | 한국과학기술원 | |
| 신용보증기금 | 지급보증 | 300,000 | 300,000 | KEB하나은행 |
| 500,000 | 500,000 | 우리은행 |
| <전기초> | (단위 : 천원) |
| 제공자 | 보증종류 | 보증한도 | 보증실행금액 | 보증상대처 |
|---|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 지급보증 | 52,416 | 52,416 | 한국전력공사 등 |
| 계약보증 | 58,900 | 58,900 | ㈜한화 | |
| 하자보증 | 1,093 | 1,093 | 국립기상과학원 | |
| 인허가보증 | 13,200 | 13,200 | 충청북도 금산군 | |
| 선금보증 | 360,000 | 360,000 | ㈜한화 | |
| 신용보증기금 | 지급보증 | 300,000 | 300,000 | 하나은행 |
| 500,000 | 500,000 | 우리은행 |
32. 특수관계자 (1) 당분기말, 전기말 및 전기초 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계 구분 | 당분기말 | 전기말 | 전기초 |
| 종속기업 | INNOSPACE DO BRASIL EIRELI | INNOSPACE DO BRASIL EIRELI | INNOSPACE DO BRASIL EIRELI |
| INNOSPACE Europe SAS(*1) | INNOSPACE Europe SAS(*1) | ||
| 기타의 특수관계자(*2) | 코오롱 2017 4차산업혁명 투자조합, 슈미트밸류업 개인벤처조합제2호, 슈미트밸류업 개인벤처조합제3호, 코오롱 2020 소재부품장비 투자조합,퓨처플레이-신한테크이노베이션 제1호, 컴퍼니케이 고성장펀드, 인터베스트 창업초기투자조합, 신한-알바트로스 기술투자펀드, 슬기 멀티 일반 사모증권투자신탁 제1호, 슬기 멀티 일반 사모증권투자신탁 제2호, (재)은행권청년창업재단, 코오롱글로텍 주식회사, 세방주식회사, 한화투자증권, 코오롱 2019 유니콘 투자조합, 코오롱 2021 이노베이션 투자조합, 에스제이지 파운데이션 신기술투자조합 제1호, 에스제이지 파운데이션 로켓 조합, 한양증권, 에스앤에스인베스트먼트㈜, 이엔엘투자일임주식회사, 기타 개인 주주 | 코오롱 2017 4차산업혁명 투자조합, 슈미트밸류업 개인벤처조합제2호, 슈미트밸류업 개인벤처조합제3호, 코오롱 2020 소재부품장비 투자조합, 퓨처플레이-신한테크이노베이션 제1호, 컴퍼니케이 고성장펀드, 인터베스트 창업초기투자조합, 신한-알바트로스 기술투자펀드, (재)은행권청년창업재단, 세방주식회사 | KDBC-FP 테크넥스트 투자조합1호, 코오롱 2017 4차산업혁명 투자조합, 슈미트밸류업 개인벤처조합제2호, 슈미트밸류업 개인벤처조합제3호, 코오롱 2020 소재부품장비 투자조합, 퓨처플레이-신한테크이노베이션 제1호, 컴퍼니케이 고성장펀드, 인터베스트 창업초기투자조합, 신한-알바트로스 기술투자펀드, (재)은행권청년창업재단 |
| 임직원 | 임직원 | 임직원 |
(*1) 전기 중 신규취득하였습니다.(*2) 전환우선주, 전환상환우선주 투자자로서 회사의 이사회 구성원 선임 권한을 보유하여 의사결정기구에 참여하고 있음에 따라 유의적인 영향력을 행사하는 기타특수관계자에 포함하였습니다. 다만, 보고기간 이후 전환우선주 및 전환상환우선주가 전량 보통주로 전환되었습니다(주석 35 참조).
(2) 당분기말, 전기말 및 전기초 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 채무 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | 전기초 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타금융부채 | 금융부채 | 금융부채 | 금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | INNOSPACE DO BRASIL EIRELI | 36,378 | - | - | - |
| INNOSPACE Europe SAS | 21,085 | - | - | - | |
| 기타의 특수관계자 | KDBC-FP테크넥스트투자조합1호 | - | - | - | 2,416,065 |
| 코오롱20174차산업혁명투자조합 | - | 17,493,676 | 10,678,934 | 7,812,353 | |
| 슈미트밸류업개인벤처조합제2호 | - | 2,068,697 | 2,179,374 | 1,594,358 | |
| 슈미트밸류업개인벤처조합제3호 | - | 2,068,697 | 2,179,374 | 1,594,358 | |
| 코오롱2020소재부품장비투자조합 | - | 9,523,419 | 5,813,527 | 4,252,984 | |
| 퓨처플레이-신한테크이노베이션제1호 | - | 3,213,124 | 1,961,437 | 1,434,922 | |
| 컴퍼니케이고성장펀드 | - | 14,149,342 | 8,637,400 | 6,318,835 | |
| 인터베스트창업초기투자조합 | - | 13,976,289 | 8,223,878 | 6,016,316 | |
| 신한-알바트로스기술투자펀드 | - | 5,205,688 | 3,922,874 | 2,869,844 | |
| 슬기멀티일반사모증권투자신탁제1호 | - | 372,271 | 227,251 | 166,249 | |
| 슬기멀티일반사모증권투자신탁제2호 | - | 1,983,410 | 1,210,763 | 885,754 | |
| 슬기코스닥벤처일반사모증권투자신탁 | - | - | - | 381,556 | |
| 재단법인은행권청년창업재단 | - | 1,925,433 | 1,175,372 | 859,863 | |
| 코오롱글로텍주식회사 | - | 15,802,873 | - | - | |
| 세방주식회사 | - | 4,284,166 | 2,615,249 | - | |
| 한화투자증권 | - | 854,392 | 521,560 | - | |
| 코오롱2019유니콘투자조합 | - | 2,304,057 | - | - | |
| 코오롱2021이노베이션투자조합 | - | 2,304,057 | - | - | |
| 에스제이지파운데이션신기술투자조합제1호 | - | 1,046,973 | - | - | |
| 에스제이지파운데이션로켓조합 | - | 2,093,976 | - | - | |
| 한양증권 | - | 366,168 | - | - | |
| 에스앤에스인베스트먼트㈜ | - | 244,112 | - | - | |
| 이엔엘투자일임주식회사 | - | 122,056 | - | - | |
| 기타개인주주 | - | 488,224 | - | - | |
| 합계 | 57,463 | 101,891,100 | 49,346,993 | 36,603,457 |
(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 천원) |
| 특수관계 구분 |
특수관계자명 | 지분취득 | 기타비용 |
| 종속기업 | INNOSPACE DO BRASIL EIRELI | 189,297 | 700,822 |
| INNOSPACE Europe SAS | - | 74,507 | |
| 합계 | 189,297 | 775,329 |
| <전분기> | (단위 : 천원) |
| 특수관계 구분 |
특수관계자명 | 지분취득 | 기타비용 |
| 종속기업 | INNOSPACE DO BRASIL EIRELI | 794,134 | - |
| INNOSPACE Europe SAS | 134,348 | 67 | |
| 합계 | 928,482 | 67 |
(4) 회사는 2023년 1월 3일 종속기업인 INNOSPACE DO BRASIL EIRELI과 INNOSPACE Europe SAS와의 서비스 공급계약을 체결하였습니다. 회사는 종속기업으로부터 현지 운영 및 관리에 대한 서비스를 제공받고 운영 및 관리비용에 대해 일정비율을 가산하여 지급하기로 하였습니다.
(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상을 위해 지급 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 장단기급여 | 368,356 | 191,176 |
| 퇴직급여 | 31,620 | 22,919 |
| 주식기준보상 | 215,326 | - |
| 합계 | 615,302 | 214,095 |
33. 영업부문 정보
(1) 당분기와 전분기 중 회사의 매출액 및 매출원가에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | ||||
| 용역매출 | 18,093 | 70,400 | - | 218,838 |
| 매출원가 | ||||
| 용역매출원가 | 13,300 | 63,477 | - | 188,000 |
(2) 당분기와 전분기 중 매출액은 모두 국내에서 이루어졌습니다.
(3) 주요 고객 정보당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| A사(*) | 70,400 | 218,838 |
(*) 동일 지배력 하에 있는 고객을 단일 고객으로 간주하였습니다.
34. 한국채택국제회계기준으로의 전환34.1 한국채택국제회계기준의 적용회사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2022년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2023년 1월 1일 입니다.회사의 연차재무제표는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따라 한국채택국제회계기준의 완전한 소급적용이 아닌 관련 의무적 예외항목과 특정 선택적 면제조항을 적용했습니다. 34.2 기업회계기준서 제1101호의 면제조항 선택 적용회사가 다른 기업회계기준서에 대한 면제조항으로 선택적으로 적용한 사항은 다음과같습니다.(1) 수익 회사는 수익인식과 관련하여 전환일 전에 완료된 계약을 재작성하지 않기로 선택했습니다. 또한, 다음의 항목에 대해서는 실무적 간편법을 적용하기로 선택했습니다. - 같은 회계연도에 개시되어 완료된 계약이나 전환일 현재 완료된 계약에 대해서는 재작성하지 않음. - 변동대가가 있는 완료된 계약에 대해서는 비교 보고기간의 변동대가를 추정하지 않고 계약이 완료된 날의 거래가격을 사용함. - 전환일 전에 변경된 계약은 계약을 소급하여 재작성하지 않음. - 전환일 전에 표시되는 모든 보고기간에 대하여 나머지 수행의무에 배분된 거래가격과 그 금액을 수익으로 인식할 것으로 예상하는 시기에 대한 설명을 공시하지 않음
(2) 리스회사는 전환일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 전환일에 존재하는 계약이 리스를 포함하는지를 기준서 제1116호를 적용하여 판단하였습니다. 회사는 전환일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하였으며, 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전환일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한(미지급) 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 또한, 전환일에 기준서 1036호에 따라 사용권자산의 손상여부를 검토하였습니다. 34.3 다른 기업회계기준서의 소급적용에 대한 의무적 예외항목의 적용회사는 다음의 예외사항을 적용했습니다.(1) 금융자산의 제거회사는 전환일 이후에 발생한 금융자산의 양도거래에 대하여 전진적으로 기준서 제1109호 '금융상품'의 제거기준을 적용하고 있습니다. 이에 따라 전환일 이전에 회사가과거 회계기준에 따라 금융자산을 제거한 경우, 한국채택국제회계기준에 따라 제거의 요건이 충족되지 않은 경우에도 이를 한국채택국제회계기준에 따라 인식하지 않습니다.(2) 추정치에 대한 예외 한국채택국제회계기준 전환일(2022년 1월 1일)의 한국채택국제회계기준에 따른 추정치는 기존의 추정에 오류가 있었다는 객관적인 증거가 없는 한 동일한 시점에 과거회계기준에 따라 추정된 추정치(회계정책의 차이조정 반영 후)와 일관성있게 작성됐습니다.
34.4 과거회계기준으로부터 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 조정(1) 회사의 재무상태와 경영성과에 미치는 영향1) 전환일 시점인 2022년 1월 1일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 회사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 자산 | 부채 | 자본 |
| 과거회계기준 | 26,632,610 | 1,912,846 | 24,719,764 |
| 조정액 | |||
| 수익 인식(*1) | (38,400) | 89,838 | (128,238) |
| 유형자산(*2) | 565,983 | - | 565,983 |
| 리스(*3) | 275,522 | 275,522 | - |
| 확정급여부채(*4) | - | 166,348 | (166,348) |
| 복합금융상품(*5) | - | 60,469,875 | (60,469,875) |
| 종속기업투자 지분법(*6) | (206,436) | - | (206,436) |
| 조정액합계 | 596,669 | 61,001,583 | (60,404,914) |
| 한국채택국제회계기준 | 27,229,279 | 62,914,429 | (35,685,150) |
(*1) 수익인식 관련 매출채권, 계약자산 및 계약부채 등을 조정하였습니다.(*2) 정률법으로 상각하던 유형자산을 정액법으로 감가상각방법을 변경한 효과입니다.(*3) 전환일 현재 식별된 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채 인식에 따른 조정입니다.(*4) 확정급여부채에 대하여 보험수리적 방법으로 평가하고 보험수리적손익은 이익잉여금으로 반영하였습니다.(*5) 전환우선주와 전환상환우선주를 부채로 재분류한 효과입니다.(*6) 종속기업투자에 대한 지분법을 적용한 효과입니다.
2) 2022년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 회사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 자산 | 부채 | 자본 |
| 과거회계기준 | 23,829,444 | 3,465,696 | 20,363,748 |
| 조정액 | |||
| 유형자산(*1) | 726,306 | - | 726,306 |
| 리스(*2) | 599,166 | 704,996 | (105,830) |
| 확정급여부채(*3) | - | 168,990 | (168,990) |
| 기타장기종업원급여부채(*4) | - | 29,204 | (29,204) |
| 복합금융상품(*5) | - | 102,908,771 | (102,908,771) |
| 종속기업투자 지분법(*6) | (1,692,956) | - | (1,692,956) |
| 조정액합계 | (367,484) | 103,811,961 | (104,179,445) |
| 한국채택국제회계기준 | 23,461,960 | 107,277,657 | (83,815,697) |
(*1) 정률법으로 상각하던 유형자산을 정액법으로 감가상각방법을 변경한 효과입니다.(*2) 전환일 현재 식별된 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채 인식에 따른 조정입니다.(*3) 확정급여부채에 대하여 보험수리적 방법으로 평가하고 보험수리적손익은 이익잉여금으로 반영하였습니다.(*4) 장기종업원급여채무에 대하여 보험수리적 방법으로 평가하고 보험수리적손익은 당기손익으로 반영하였습니다.(*5) 전환우선주와 전환상환우선주를 부채로 재분류한 효과입니다.(*6) 종속기업투자에 대한 지분법을 적용한 효과입니다.
3) 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간의 경영성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기순손실 | 총포괄손실 |
| 과거회계기준 | (24,342,066) | (24,342,065) |
| 조정액 | ||
| 주식기준보상(*1) | (88,963) | (88,963) |
| 수익 인식(*2) | 128,237 | 128,237 |
| 유형자산(*3) | 160,323 | 160,323 |
| 리스(*4) | (105,829) | (105,829) |
| 확정급여부채(*5) | (156,056) | (34,705) |
| 기타장기종업원급여부채(*6) | (29,204) | (29,204) |
| 복합금융상품(*7) | (22,458,340) | (22,452,845) |
| 종속기업투자 지분법(*8) | (1,485,073) | (1,486,520) |
| 법인세비용(*9) | 32,063 | 32,063 |
| 조정액합계 | (24,002,842) | (23,877,443) |
| 한국채택국제회계기준 | (48,344,908) | (48,219,509) |
(*1) 임직원에게 부여한 주식선택권에 대해 주식보상비용을 인식하였습니다.(*2) 수익인식 관련 매출채권, 계약자산 및 계약부채 등을 조정하였습니다.(*3) 정률법으로 상각하던 유형자산을 정액법으로 감가상각방법을 변경한 효과입니다.(*4) 전환일 현재 식별된 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채 인식에 따른 조정입니다.(*5) 확정급여부채에 대하여 보험수리적 방법으로 평가하고 보험수리적손익은 이익잉여금으로 반영하였습니다.(*6) 장기종업원급여채무에 대하여 보험수리적 방법으로 평가하고 보험수리적손익은 당기손익으로 반영하였습니다.(*7) 전환우선주와 전환상환우선주를 부채로 재분류한 효과입니다.(*8) 종속기업투자에 대한 지분법을 적용한 효과입니다.(*9) 법인세비용 자본에 직접 가감한 효과입니다.
(2) 회사의 현금흐름에 미치는 영향한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 과거회계기준에 따라 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 배당금의 수취, 법인세의 납부액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익ㆍ비용 및 관련 자산ㆍ부채에 대한 현금흐름내역을 조정했습니다. 또한 외화로 표시된 현금및현금성자산의 환율변동효과는 영업활동, 투자활동 및 재무활동 현금흐름과 별도로 표시했습니다. 또한 리스계약과 관련된 리스부채의 인식으로 과거회계기준에서 영업활동으로 분류되던 리스료 지불액은 재무활동으로 변동되었습니다. 이외 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 효과가 현금흐름표에 영향을 미칠 경우 이를 반영했습니다.
한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 전기의 현금흐름의 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 영업활동 | 투자활동 | 재무활동 |
|---|---|---|---|
| 과거기업회계기준 | (21,636,559) | (5,388,290) | 19,947,811 |
| [조정사항] | |||
| 리스 | 315,608 | - | (315,608) |
| 기타 | (459,858) | 399,000 | 60,858 |
| 조정사항 합계 | (144,250) | 399,000 | (254,750) |
| 한국채택국제회계기준 | (21,780,809) | (4,989,290) | 19,693,061 |
35. 보고기간 후 사건(1) 용역 계약의 체결회사는 보고기간 이후 해외 소재 법인과 발사서비스 용역 계약을 체결하였습니다. 해당 계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD) |
| 구분 | 계약체결일자 | 계약금액 | 용역 수행시기 |
|---|---|---|---|
| 발사서비스 용역 | 2023.10.05 | 11,880,000 | 2026년~2027년 |
(2) 전환우선주 및 전환상환우선주의 보통주 전환당분기말 현재까지 회사가 발행한 전환우선주와 전환상환우선주는 2023년 10월 17일부터 2023년 11월 8일까지 모두 보통주로 전환되었습니다. 이에 따라, 회사의 보통주 자본금은 다음과 같이 변동되었습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 현재 | 보통주 전환 신청 이후 | 증가액 |
|---|---|---|---|
| 보통주 자본금 | 2,010,500 | 8,022,600 | 6,012,100 |
6. 배당에 관한 사항
가. 배당 정책 및 제한에 관한 사항당사는 회사 정관 규정에 의거하여 배당가능이익 범위 내에서, 주주가치제고, 미래성장을 위한 투자재원 확보 및 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인등을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다.
나. 당사 정관의 배당관련 내용
제51조 (이익배당)
1.이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.
2.제1항의 배당은 제16조의 제2항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
3.이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제48조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.
제52조 (배당금지급청구권의 소멸시효)
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.
② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.
③ 배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다.
다. 주요배당지표기업공시서식 작성기준에 의거 분/반기보고서의 본 항목의 기재를 생략합니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 증자(감자)현황
2023년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2017.09.19-보통주15,00010,00010,0002019.01.03출자전환보통주5,00010,00010,0002019.06.05유상증자(제3자배정)전환우선주1,40410,000213,6362019.10.21유상증자(제3자배정)전환우선주7,02010,000213,6362020.08.12유상증자(제3자배정)보통주10510,000474,9502020.08.12유상증자(제3자배정)전환상환우선주63110,000474,9502020.10.27유상증자(제3자배정)전환우선주2,10610,000474,9502020.10.27유상증자(제3자배정)전환상환우선주2,53310,000474,9502020.11.16유상증자(제3자배정)전환상환우선주10,10710,000474,9502021.01.13유상증자(제3자배정)전환상환우선주2,10610,000474,9502021.07.09유상증자(제3자배정)전환우선주7,75610,0001,353,8282021.07.09유상증자(제3자배정)전환상환우선주10,71210,0001,353,8282022.11.21유상증자(제3자배정)전환상환우선주3,22210,0001,861,0002022.11.30유상증자(제3자배정)전환상환우선주5,91210,0001,861,0002022.12.29유상증자(제3자배정)전환상환우선주53810,0001,861,0002022.12.29유상증자(제3자배정)전환상환우선주1,07410,0001,861,0002023.04.13무상증자기존 부여주식과 동일주식677,03410,000-2023.05.18주식분할기존 부여주식과 동일주식6,770,3401,000-2023.07.21유상증자(제3자배정)전환상환우선주500,0001,00030,800
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 설립 증자 |
| 대표이사 증자 |
| 전환우선주 |
| 전환우선주 |
| 보통주 |
| 전환상환우선주 |
| 전환우선주 |
| 전환상환우선주 |
| 전환상환우선주 |
| 전환상환우선주 |
| 전환우선주 |
| 전환상환우선주 |
| 전환상환우선주 |
| 전환상환우선주 |
| 전환상환우선주 |
| 전환상환우선주 |
| 900% 무상증자 |
| 액면분할(10,000원에서 1,000원) |
| 전환상환우선주 |
나. 채무증권의 발행 등과 관련한 사항
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2023년 09월 30일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
*당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
기업어음증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
*당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
단기사채 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
*당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
회사채 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
*당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
신종자본증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
*당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
*당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 대손충당금 설정 현황(연결기준)1) 대손충당금 설정 현황 (단위: 천원)
| 구분 | 2023년 3분기 | 2022년 | 2021년 |
| 미수금 | 188,555 | 178,157 | 253,616 |
| 충당금 | (176,616) | (176,616) | - |
| 비율 | 93.7% | 99.1% | 0.0% |
2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원)
| 구분 | 2023년 3분기 | 2022년 | 2021년 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 176,616 | - | - |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | 176,616 | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | 176,616 | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | - | 176,616 | - |
| 4. 연결범위변동액 | - | 176,616 | - |
| 5. 기말 대손충당금 잔액합계 | 176,616 | 176,616 | - |
나. 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (연결기준)당 분기말 매출채권의 잔액은 없습니다. 경과기간별 기타채권 및 기타금융자산은 첨부된 감사보고서 주석 8. 기타채권 및 기타금융자산을 참조하시기 바랍니다. 다. 매출채권관련 대손충당금 설정 방침1) 대손충당금 설정방침재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거ㆍ 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로대손 경험률을 산정하여 설정ㆍ 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1% 초과~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정ㆍ 담보가 있는 부도연체는 담보가액을 적절히 평가하여 담보가액을 차감한 채권잔액의 100%를 설정3) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의회수불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터보험금을 수령한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 라. 재고실사 관련 기준 및 장기체화재고 (연결기준)1) 실사일자 및 실사내역ㆍ 당사는 2023년도 반기 회계 감사시 자재 및 제품 재고자산 실사를 재무상태표일 해당 일에 회계감사인을 동행하여 재고실사를 실시 하였습니다.ㆍ 회계감사인과의 실사결과 특이사항은 없었습니다.
2) 재고자산 현황 당반기말, 전기말 및 전기초 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 제7기 | 제6기 | 제5기 |
| 저장품 | 557,440 | 301,600 | - |
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법을 적용하여 결정합니다.. 마. 공정가치 평가내역공정가치 평가내역은 첨부된 감사보고서 주석 5. 금융상품 공정가치를 참조하시기 바랍니다.
바. 진행률적용 수주계약 현황
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 품목 | 발주처 | 계약일 | 공사기한 | 수주총액 | 진행률 | 미청구공사 | 공사미수금 | ||
| 총액 | 손상차손누계액 | 총액 | 대손충당금 | |||||||
| 이노스페이스 | 대형 추진기관 취급/조립 장비 운용성 평가 및 시운전 용역 | 한화에어로스페이스(주) | 2023.03.03 | 2023.07.31 | 70,400 | 100 | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제7기 3분기(당기)삼일회계법인---제7기 (당반기)삼일회계법인적정--제6기(전기)도원회계법인적정--
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제7기 3분기(당기)삼일회계법인별도 및 연결반기감사, 중간검토,중간감사, 결산감사180백만원1,500시간140백만원-제6기(전기)도원회계법인별도 결산 감사40백만원252시간40백만원252시간-------
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제7기(당기)-----제8기(전기)-----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
12022년 08월 23일재무담당이사,실무책임자,감사업무담당 이사 및 참여 회계사 등 (도원회계법인)대면회의연간 감사 계획, 감사인의 독립성22022년 12월 21일재무담당이사,실무책임자,감사업무담당 이사 및 참여 회계사 등 (도원회계법인)대면회의회계감사 주요 사항 진행상황 및 중간감사결과 논의32023년 03월 03일 재무담당이사,실무책임자,감사업무담당 이사 및 참여 회계사 등 (도원회계법인)대면회의기말감사 결과 논의42023년 07월 13일회사측: 감사1인감사인측: 업무수행이사 1인 및 담당회계사1인서면보고감사일정 및 감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등52023년 08월 25일회사측: 감사1인감사인측: 업무수행이사 1인 및 담당회계사 1인서면보고감사인의 독립성, 강조사항과 기타사항 문단 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
2. 내부통제에 관한 사항
해당사항 없습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
2. 감사제도에 관한 사항
감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
3. 주주총회 등에 관한 사항
주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2023년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
김수종최대주주보통주2,000,00026.591,970,00024.56-----0-----0-
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
| 성명 | 직책 | 담당업무 | 주요경력 | 비고 |
| 김수종 | 대표이사 (등기/상근) |
경영총괄 (CEO) |
㈜이노스페이스 대표이사 ㈜한화방산 연구원 기계항공산업 신뢰성기술연구센터 연구원 이스라엘 테크니온공과대학 Post-doctoral Fellow 항공우주산업기술연구소 연구원 한국항공대학교 공학박사 |
- |
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요해당사항 없습니다. 4. 최대주주 변동내역해당사항 없습니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황 임원의 현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 2023년 반기보고서의 내용과 동일합니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 나. 직원 등 현황직원 등 현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 다. 미등기임원 보수 현황미등기임원 보수 현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
2. 임원의 보수 등
임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
IX. 계열회사 등에 관한 사항
계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
X. 대주주 등과의 거래내용
대주주 등과의 거래내용은 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
당사는 공시서류 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
당사는 공시서류 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
당사는 공시서류 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
당사는 공시서류 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정)
2. 계열회사 현황(상세)
계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정)
3. 타법인출자 현황(상세)
타법인출자 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정)
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
해당사항 없습니다.