Innofactor Plc

Innofactor konserni Group Innofactor Selostus raportoivan yhteisön nimen tai muun tunnisteen muutoksesta edellisen raportointikauden päättymisen jälkeen Ei ole Yhteisön kotipaikka Espoo Yhteisön oikeudellinen muoto Oyj Kotivaltio Suomi Address Keilaranta 9 Espoo Pääasiallinen toimipaikka Espoo Kuvaus yhteisön toiminnan luonteesta ja pääasiallisista toiminnoista Ohjelmistojen suunnittelu ja valmistus Parent Innofactor Oyj Koko konsernin emoyrityksen nimi Innofactor Oyj Innofactor Oyj Tilinpäätös ja toimintakertomus tilikausi 1.1.–31.12.2023 Innofactor Oyj:n hallituksen toimintakertomus 2023 Konsernitilinpäätös Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Konsernin rahavirtalaskelma Laskelma konsernin oman pääoman muutokset Konsernitilinpäätöksen laadintaperiaatteet Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös (FAS) Allekirjoitukset Tilintarkastuskertomus Innofactor Oyj Toimintakertomus ja tilinpäätös Tilikausi 1.1.–31.12.2023 Innofactor Oyj:n hallituksen toimintakertomus 2023 Innofactor-konserni Innofactor on Pohjoismaiden johtavia Microsoft-ratkaisuihin keskittyneitä ohjelmistotoimittajia. Innofactor toimittaa asiakkailleen IT-projekteja systeemi-integraattorina sekä kehittää omia ohjelmistotuotteita ja -palveluita. Oman tuotekehityksen painopistealueena ovat Microsoftin ja sen ekosysteemin pilviratkaisut. Innofactorin asiakkaina on noin 1000 yritystä ja julkishallinnon organisaatiota Pohjoismaissa. Innofactor pyrkii toiminnassaan pitkäkestoisiin asiakassuhteisiin. Innofactorissa työskentelee noin 600 innostunutta ja osaavaa henkilöä noin 16 toimipisteessä Suomessa, Ruotsissa, Tanskassa ja Norjassa. Innofactor-konsernin rakenne tilikauden 2023 päättyessä on esitetty alla. Innofactor-konserniin kuuluvat tilikauden päättyessä seuraavat yhtiöt: Innofactor Oyj, Suomi (emoyhtiö) Innofactor Software Oy, Suomi, 100 % Innofactor Invenco Oy, Suomi, 100 % Innofactor Holding AB, Ruotsi, 100 % Innofactor AB, Ruotsi, 100 % Innofactor Holding ApS, Tanska, 100 % Innofactor A/S, Tanska, 100 % Innofactor Holding AS, Norja, 100 % Innofactor AS, Norja, 100 % Tuloskehitys ja taloudellinen asema 2023 2022 2021 2020 2019 Liikevaihto tuhatta euroa 80 263 71 130 66 364 66 164 64 198 Käyttökate (EBITDA) tuhatta euroa 9 101 7 808 10 111 7 164 5 089 prosenttia liikevaihdosta 11,3 % 11,0 % 15,2 % 10,8 % 7,9 % Liikevoitto tuhatta euroa (EBIT) 5 835 4 751 6 519 2 501 795 prosenttia liikevaihdosta 7,3 % 6,7 % 9,8 % 3,8 % 1,2 % Tulos ennen veroja tuhatta euroa 5 174 4 178 5 730 2 050 12 prosenttia liikevaihdosta 6,4 % 5,9 % 8,6 % 3,1 % 0,0 % Tulos tuhatta euroa 3 438 3 320 4 504 1 761 418 prosenttia liikevaihdosta 4,3 % 4,7 % 6,8 % 2,7 % 0,7 % Oma pääoma tuhatta euroa 25 483 24 799 25 404 23 444 22 145 Korolliset velat tuhatta euroa 9 616 14 349 9 818 15 386 16 853 Rahavarat tuhatta euroa 425 1 956 1 963 3 066 963 Laskennalliset verosaamiset tuhatta euroa 2 415 4 090 4 830 6 413 5 602 Oman pääoman tuotto 13,7 % 13,2 % 18,4 % 7,7 % 1,9 % Sijoitetun pääoman tuotto 18,0 % 14,5 % 20,6 % 11,1 % 2,3 % Nettovelkaantumisaste (Net Gearing) 36,1 % 50,0 % 30,9 % 52,5 % 71,8 % Omavaraisuusaste 48,3 % 44,8 % 51,1 % 42,2 % 40,2 % Taseen loppusumma tuhatta euroa 54 451 55 815 51 057 56 607 55 720 Tutkimus- ja tuotekehitys tuhatta euroa 5 108 4 153 3 504 3 618 2 795 prosenttia liikevaihdosta 6,4 % 5,8 % 5,3 % 5,5 % 4,4 % Henkilöstö keskimäärin vuoden aikana 578 536 516 544 534 Henkilöstö vuoden lopussa 581 564 500 541 538 Osakemäärä vuoden lopussa 36 343 691 36 588 225 37 388 225 37 388 225 37 388 225 Tulos per osake (euroa) 0,09 0,09 0,12 10,05 0,01 Oma pääoma per osake (euroa) 0,70 0,68 0,68 0,56 0,59 * Vuoden 2021 osalta käyttökatteeseen sisältyy 2,6 miljoonan euron Prime-liiketoiminnasta saatu myyntivoitto Liikevaihto Innofactorin liikevaihto vuonna 2023 oli 80 263 tuhatta euroa (2022: 71 130), jossa oli kasvua 12,8 prosenttia. Liikevaihto kasvoi orgaanisesti noin 9,1 prosenttia. Liikevaihto aktiivista työntekijää kohden oli noin 138,9 tuhatta euroa (2022: 132,7), jossa oli kasvua 4,6 prosenttia. Tuloskehitys Innofactorin käyttökate (EBITDA) vuonna 2023 oli 9 101 tuhatta euroa (2022: 7 808), jossa oli kasvua 16,6 prosenttia. EBITDA:n osuus liikevaihdosta oli 11,3 prosenttia (2022: 11,0 %). Innofactorin liikevoitto vuonna 2023 oli 5 835 tuhatta euroa (2022: 4 751), jossa oli kasvua 22,8 prosenttia. Liikevoiton osuus liikevaihdosta oli 7,3 prosenttia (2022: 6,7 %). Rahoitusasema, maksuvalmius ja investoinnit Innofactorin taseen loppusumma oli vuoden 2023 lopussa 54 451 tuhatta euroa (2022: 55 815). Konsernin likvidit varat olivat yhteensä 425 tuhatta euroa (2022: 1 956), jotka koostuivat kokonaisuudessaan rahavaroista. Liiketoiminnan rahavirta vuonna 2023 oli 7 229 tuhatta euroa (2022: 6 704). Investointien rahavirta oli -533 tuhatta euroa (2022: -3 593). Omavaraisuusaste oli vuoden 2023 päättyessä 48,3 prosenttia (2022: 44,8 %) ja nettovelat suhteessa omaan pääomaan (Net Gearing) 36,1 prosenttia (2022: 50,0 %). Vuoden 2023 päättyessä yhtiössä oli lyhytaikaista korollista velkaa rahalaitoksille 4 555 tuhatta euroa (2022: 4 886) ja pitkäaikaista korollista velkaa rahalaitoksille 1 770 tuhatta euroa (2022: 4 517). Yhtiöllä oli IFRS 16 -standardin mukaisia vuokrasopimusvelkoja (määräaikaisten vuokrasopimusten keston mukaiset vuokrat) 3 291 tuhatta euroa (2022: 4 947), joista lyhytaikaisia oli 1 996 tuhatta euroa (2022: 2 115) ja pitkäaikaisia 1 295 tuhatta euroa (2022: 2 832). Yhteensä korollisia velkoja oli 9 616 tuhatta euroa (2022: 14 349). Sijoitetun pääoman tuotto vuonna 2023 kasvoi edellisestä vuodesta ja oli 18,0 prosenttia (2022: 14,5 %). Oman pääoman tuotto vuonna 2023 kasvoi edellisestä vuodesta ja oli 13,7 prosenttia (2022: 13,2 %). Innofactorin taseen pitkäaikaiset varat vuoden 2023 lopussa olivat yhteensä 35 578 tuhatta euroa ja ne muodostuivat seuraavista eristä: aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet ja käyttöoikeusomaisuuserät yhteensä 4 257 tuhatta euroa liikearvo 26 835 tuhatta euroa muut aineettomat hyödykkeet 1 929 tuhatta euroa osakkeet ja osuudet 98 tuhatta euroa saamiset 44 tuhatta euroa laskennalliset verosaamiset 2 415 tuhatta euroa Innofactorin vuoden 2023 bruttoinvestoinnit aineelliseen ja aineettomaan käyttöomaisuuteen olivat 714 tuhatta euroa (2022: 872) ja muodostuivat kasvun vaatimista tavanomaisista lisä- ja korvausinvestoinneista. Aineettomien hyödykkeiden poistot olivat 512 tuhatta euroa (2022: 568). * Ulkomaisten yksiköiden hankinnasta syntynyttä liikearvoa ja aineettomia oikeuksia käsitellään ulkomaisen yksikön varoina ja ne muutetaan tilinpäätöspäivän kurssiin. Tästä syntyvät muuntoerot kirjataan muihin laajan tuloksen eriin. Yritysjärjestelyt ja muutokset konsernirakenteessa Katsauskaudella Innofactor yksinkertaisti konsernirakennettansa purkamalla Innofactor HRM Oy:n (yhtiön koko liiketoiminta on siirretty liiketoimintakaupalla jo aiemmin Innofactor Software Oy:hyn, eikä yhtiölle ollut enää tarvetta) sekä fuusioimalla Innofactor Invenco Software Oy:n Innofactor Invenco Oy:hyn. Innofactor lisäsi katsauskaudella omistustaan LATO Leadership Automation Tools Oy:stä. Innofactor omisti vuoden 2023 lopussa 38,4 % yhtiön osakkeista. Yhtiön liikevaihto on noin 0,6 miljoonaa euroa ja se tuottaa organisaatioille suunnattua strategisen suunnittelun, toimeenpanon ja seurannan ohjelmistoa SaaS-palveluna. Henkilöstö Innofactorissa seurataan ensisijaisesti aktiivisen henkilöstön määrää. Aktiivisen henkilöstön määrään ei lasketa mukaan yli 3 kuukauden pituisella vapaalla olevia työntekijöitä. Aktiivisen henkilöstön määrä vuonna 2023 oli keskimäärin 578 henkilöä (2022: 536), jossa oli kasvua 7,8 prosenttia. Vuoden 2023 lopussa aktiivisen henkilöstön määrä oli 581 (2022: 564), jossa oli kasvua 3,0 prosenttia. Vuoden 2023 lopussa henkilöstön keski-ikä oli 42,1 vuotta (2022: 42,7). Naisten osuus oli 26 prosenttia (2022: 26 %) henkilöstöstä. Miehiä oli 74 prosenttia (2022: 74 %) henkilöstöstä. Strategia ja sen toteutuminen vuonna 2022 Innofactorin strategia koostuu tarkoituksesta, missiosta, visiosta, strategisista valinnoista, arvoista, toimintaperiaatteesta ja pitkän tähtäimen taloudellisista tavoitteista. Tarkoitus: Innovoimme toimivamman maailman puolesta (Innovating to Make the World Work Better) Missio: Edistämme modernia digitaalista organisaatiota Visio: Johtava pohjoismainen digitaalisen transformaation kumppani Microsoft-ekosysteemissä osaavimmat pohjoismaiset tiimit tuotteistettu kohdennettu tarjonta proaktiivinen ja joustava toimintatapa innovointi edelläkävijäasiakkaiden kanssa Arvot: vastuullisuus toimintavapaus innovaatio asiakas Toimintaperiaate: Tavoitteenamme on laittaa ihmiset edelle kaikessa, mitä teemme. Haluamme toteuttaa ratkaisuja, jotka sujuvoittavat asiakkaidemme arkea ja saavat hymyn heidän huulilleen. Työnantajalupaus: Ole oma itsesi (Be The Real You) Pitkän tähtäimen taloudelliset tavoitteet: saavuttaa noin 20 prosentin vuosittainen kasvu, josta pääosa pyritään saavuttamaan orgaanisesti saavuttaa noin 20 prosentin käyttökate (EBITDA) suhteessa liikevaihtoon pitää kassavirta positiivisena ja turvata kaikissa tilanteissa rahoituksellinen vakavaraisuus Innofactorin liikevaihto katsauskaudella vuonna 2023 oli 80,3 miljoonaa euroa (2022: 71,1), jossa oli kasvua 12,8 prosenttia edelliseen vuoteen verrattuna. Kasvusta noin 9,1 prosenttiyksikköä oli orgaanista, jossa ei ole mukana Invencon yrityskaupasta 30.6.2022 saatua liikevaihtoa. Olemme jäljessä strategisesta kasvutavoitteestamme. Pyrimme edelleen parantamaan operatiivista toimintaamme lisätäksemme kasvua. Tavoitteenamme on lisätä laskuttavan henkilöstön määrää huomioiden tilauskanta. Innofactorin henkilöstömäärä kasvoi katsauskaudella 7,8 prosenttia edellisestä vuodesta. Etsimme yritysostokohteita epäorgaanisen kasvun mahdollistamiseksi. Käyttökate (EBITDA) kasvoi katsauskaudella vuonna 2023 edellisen vuoden vastaavan ajanjakson 7,8 miljoonasta eurosta 9,1 miljoonaan euroon (11,3 prosenttia liikevaihdosta). Vaikka kannattavuus on parantunut, sen osalta vaaditaan vielä seuraavien vuosien aikana johdon huomiota ja työtä, jotta päästään pitkän tähtäimen tavoitteeseen, noin 20 prosenttiin. Pyrimme edelleen parantamaan operatiivista toimintaamme lisätäksemme myös kannattavuutta. Erityistä huomiota kiinnitämme Suomen ulkopuolisten maiden kannattavuuden parantamiseen. Innofactorin liiketoiminnan rahavirta oli katsauskaudella vuonna 2023 7,2 miljoonaa euroa (2022: 6,7) ja omavaraisuusaste vuoden 2023 lopussa 48,3 prosenttia (2022: 44,8 %). Liiketoiminnan vahva rahavirta tukee Innofactorin strategista kannattavan kasvun tavoitetta, jossa turvataan kaikissa tilanteissa rahoituksellinen vakavaraisuus. Keskeisimmät toimenpiteet noin 20 prosentin kasvuun ja noin 20 prosentin käyttökatteeseen: 1. Tehostamme toimintaamme ja nostamme laskutusastettamme, mikä tapahtuu muun muassa tehostamalla myyntiä, parantamalla projekti- ja palvelusopimusten hallintaa, tehostamalla henkilöiden resursointia sekä kehittämällä itseohjautuvia tiimimallejamme. 2. Lisäämme SaaS-palveluiden ja lisenssien osuuden yli 33 prosenttiin liikevaihdosta nykyisestä noin 32 prosentista, mikä tapahtuu muun muassa kehittämällä tarjontaamme sekä keskittymällä myynnissä niihin asiakkaisiin ja ratkaisualueisiin, joilla on suurin kasvupotentiaali ja jotka tarjoavat parhaat mahdollisuudet skaalata nykyinen tarjoomamme kaikkiin Pohjoismaihin. 3. Kasvatamme laskuttavien työntekijöidemme määrää, mikä tapahtuu muun muassa pitämällä korkeakouluista valmistuvien vuosittainen rekrytointi korkealla tasolla, keskittämällä senioriosaajien rekrytointi pohjoismaiseen rekrytointitiimiin, kasvattamalla 4. Olemme entistä proaktiivisempi toimija pohjoismaisissa yritysjärjestelyissä, mikä tapahtuu muun muassa toiminnan sisäisellä uudelleenorganisoinnilla, jossa korostuu maajohtajien rooli etsiä aktiivisesti uusia ostokohteita omista maistaan. Liiketoiminta Innofactor keskittyy liiketoiminnassaan Microsoft-eko¬systeemiin. Innofactor toimii sekä systeemi-integraatto¬rina että kehittää omia ohjelmistotuotteita ja -palveluja, mikä tarjoaa Innofactorille merkittävän kilpailuedun ja synergiahyödyn. Systeemi-integraattoritoiminta lisää Innofactorin ymmärrystä asiakkaiden tuote- ja palvelu¬tarpeista ja lisäksi toimii omien tuotteiden ja palveluiden jakelukanavana. Microsoft-ekosysteemiin keskittymi¬nen luo Innofactorille ylivoimaista osaamista sekä tekee Innofactorista Pohjoismaiden halutuimman kumppanin Microsoftille, mikä auttaa Innofactoria saamaan parhaat kaupat. Innofactorin tarjooma jakaantuu seuraaviin osa-alueisiin: Kokonaisvaltaiset ja toisiinsa integroidut ratkaisum¬me perustuvat todellisiin asiakastarpeisiin ja viimeisim¬män teknologian hyödyntämiseen. Korkeatasoinen toimituksemme ja nopeat asiakkaillemme tuottamat hyödyt saavutamme kokemuksestamme ja ymmärryk¬sestämme asiakkaistamme yhdistettynä osaamiseem¬me uusimmista pilvipalveluista. Yli kahdenkymmenen vuoden yhteistyömme Microsoftin ja sen ekosysteemin johta¬vien toimijoiden kanssa takaa parhaan mahdollisen tuen asiakkaillemme. Innofactor tarjoaa ratkaisujaan Microsoftin pilves¬tä, Innofactorin palvelukeskuksesta tai asiakkaan omille palvelimille asennettuna. Tyypillisesti vuosittain tai kuu¬kausittain maksetuilla SaaS-palveluille (sisältäen pilvi- ja käyttöpalvelut sekä ohjelmistoylläpidon) on merkittävä rooli Innofactorin liiketoiminnassa. SaaS-palvelut vähentävät oleellisesti liiketoiminnan syklisyyttä. Innofactorin liiketoiminta keskittyi Suomeen, Ruotsiin, Tanskaan sekä Norjaan. Liikevaihdosta vuonna 2023 noin 73 prosenttia tuli Suomesta, noin 12 prosenttia Ruotsista, noin 11 prosenttia Norjasta ja noin 4 prosenttia Tanskasta. Liikevaihto kasvoi Suomessa ja Norjassa paikallisessa valuutassa, mutta laski Ruotsissa ja Tanskassa. Liikevaihdosta vuonna 2023 tuli noin 52 prosenttia yritysasiakkaista (sisältäen kolmannen sektorin asiakkaat) ja noin 48 prosenttia julkishallinnon asiakkaista. Lisenssi- ja SaaS-liikevaihto kasvoi koko vuoden ajan ensimmäisen vuosineljänneksen 27 prosentista viimeisen vuosineljänneksen 32 prosenttiin, mikä vaikuttaa kannattavuutta parantavasti. Myös projektien osuus laski koko vuoden ajan ensimmäisen vuosineljänneksen 35 prosentista viimeisen vuosineljänneksen 33 prosenttiin, millä on myös positiivinen vaikutus kannattavuuteen. Innofactorin vuoden 2023 liikevaihdosta noin: Lisenssit: 5 prosenttia, mikä sisältää kaikki kertaluonteiset ohjelmistoista saatavat korvaukset SaaS: 27 prosenttia, mikä sisältää jatkuvat tulot SaaS-, pilvi- ja käyttöpalveluista sekä ohjelmistoylläpidosta Palvelut: 35 prosenttia, mikä sisältää jatkuviin palvelusopimuksiin perustuvat asiantuntijatyöt, esimerkiksi IT-järjestelmien pienemmät asiakaskohtaiset muutos- ja jatkokehitystyöt Projektit: 33 prosenttia tuli IT-järjestelmien toimitusprojekteista sekä konsultoinnista Innofactorin 10 suurimman asiakkaan osuus vuoden 2023 kokonais¬liikevaihdosta oli noin 30,7 prosenttia. Olennaiset tapahtumat tilikaudella 13.2.2023 Innofactor antoi pörssitiedotteen siitä, että Metso Outotec Oyj ja Innofactor ovat allekirjoittaneet sopimuksen jatkokehitystyöstä yhtiön tarjousprosessin digitalisoimiseksi. Innofactor jatkaa vuonna 2020 alkanutta kehitystyötä, jonka tavoitteena on suunnitella ja toteuttaa ketterin menetelmin pilvipohjainen ratkaisu tarjousprosessin hallintaan sekä siihen liittyvän tiedon ja dokumenttien käsittelyyn ja tallennukseen. Ratkaisun toteutuksessa hyödynnetään Microsoft Azure PaaS -pilvipalveluita. Sopimuksen arvonlisäveroton arvo on enintään 0,70 miljoonaa euroa ja palvelut toimitetaan vuoden 2023 aikana. 16.2.2023 Innofactor antoi pörssitiedotteen siitä, että Senaatti-kiinteistöt on valinnut hankintapäätöksellä Innofactorin jatkamaan HR-järjestelmän jatkokehitystä ja ylläpitoa. Järjestelmäkokonaisuus pohjautuu Innofactor Kide HR -ratkaisuun. Innofactorin arvio hankinnan kokonaisarvosta on noin 0,8 miljoonaa euroa. 17.2.2023 Innofactor antoi pörssitiedotteen siitä, että Innofactor Oyj:n hallitus on päättänyt yhtiökokouksen hallitukselle antaman valtuutuksen perusteella konsernin koko henkilöstölle suunnatusta osakepohjaisesta sitouttamisjärjestelmästä henkilöstön sitouttamiseksi yhtiöön ja sen tavoitteisiin. (”Henkilöstöanti”). Henkilöstöannissa annetaan yhteensä enintään 400 000 yhtiön osaketta (”Henkilöstöosakkeet”) merkittäviksi osakkeenomistajien etuoikeudesta poiketen Innofactor-konsernin henkilöstölle. Innofactor Oyj:llä on päätöshetkellä osakkeita 37 388 225 kpl. Henkilöstöanti toteutetaan yhtiön hallussa olevilla osakkeilla. Henkilöstöosakkeiden merkintähinta on 1,01 euroa osakkeelta. Osakkeen merkintähinta perustuu yhtiön osakkeen vaihdolla painotettuun edellisen kuukauden keskikurssiin Nasdaq Helsinki Oy:ssä ja siitä laskettavaan kymmenen (10) prosentin alennukseen. 1.3.2023 Innofactor antoi pörssitiedotteeseen siitä, että Innofactor Oyj on saanut päätökseen omien osakkeiden takaisinosto-ohjelman. Omien osakkeiden hankinnat alkoivat 29.9.2022 ja loppuivat 28.2.2023. Tämän jakson aikana Innofactor hankki 800 000 omaa osaketta, joiden hinta oli keskimäärin 1,0550 euroa. Osakkeet hankittiin hankintahetken markkinahintaan Nasdaq Helsinki Oy:n järjestämässä julkisessa kaupankäynnissä. Omien osakkeiden hankinnan tarkoituksena on yhtiön pääomarakenteen kehittäminen. Hankintojen jälkeen Innofactorilla on hallussaan yhteensä 1 491 410 omaa osaketta. 20.3.2023 Innofactor antoi pörssitiedotteen siitä, että Innofactor Oyj:n henkilöstöanti merkittiin täysimääräisesti. Merkinnän teki 211 yhtiön työntekijää. Merkintöjä tehtiin kaikista maista, joissa Innofactor operatiivisesti toimii: Suomesta, Ruotsista, Tanskasta ja Norjasta. Henkilöstöannissa merkittyihin osakkeisiin kohdistuu luovutusrajoitus 31.3.2024 asti. Merkityt osakkeet luovutetaan merkitsijöille arviolta maaliskuun 2023 loppuun mennessä, jonka jälkeen yhtiön hallussa on 1 091 410 osaketta. Henkilöstöosakkeiden merkintähinta 404 000 euroa kirjataan kokonaisuudessaan Innofactor Oyj:n vapaaseen omaan pääomaan. 10.5.2023 Innofactor antoi pörssitiedotteen, että Innofactor Oyj:n hallitus on päättänyt mitätöidä yhteensä 1 044 534 kappaletta Yhtiön hallussa olevaa omaa osaketta. Mitätöitävät osakkeet on hankittu 5.10.2021 ja 28.9.2022 tiedotettujen omien osakkeiden hankinnan puitteissa. Ennen omien osakkeiden mitätöintiä Innofactor Oyj:n rekisteröityjen osakkeiden kokonaismäärä on 37 388 225. Mitätöinnin rekisteröinnin jälkeen Innofactorin Oyj:n osakkeiden kokonaismäärä tulee olemaan yhteensä 36 343 691 kappaletta ja niihin liittyvä kokonaisäänimäärä yhteensä 36 343 691 ääntä. Osakkeiden mitätöinti ei vaikuta Innofactor Oyj:n osakepääomaan. 8.6.2023 Innofactor antoi pörssitiedotteen, että Innofactor Oyj:n talousjohtaja Markku Puolanne on päättänyt siirtyä uuden työnantajan palvelukseen ja on irtisanoutunut tehtävästään 7.6.2023. Hänen irtisanomisaikansa on neljä kuukautta ja viimeinen työpäivä on 7.10.2023. 12.06.2023 Innofactor antoi pörssitiedotteen, että 10.5.2023 tiedotettu osakkeiden mitätöinti on merkitty Patentti- ja rekisterihallituksen ylläpitämään kaupparekisteriin 12.6.2023. Innofactor Oyj:n kokonaisosakemäärä on rekisterimerkinnän jälkeen 36 343 691 kappaletta ja niihin liittyvä kokonaisäänimäärä yhteensä 36 343 691 ääntä. Mitätöinnin jälkeen Innofactor Oyj:llä ei ole hallussaan yhtään Yhtiön omaa osaketta. 20.7.2023 Innofactor antoi pörssitiedotteen siitä, että Innofactor Oyj:n hallitus on kokouksessaan 19.7.2023 päättänyt aloittaa yhtiön omien osakkeiden hankinnan yhtiön pääomarakenteen kehittämiseksi. Osakkeita hankitaan enintään 600 000 kappaletta, mikä vastaa noin 1,7 % yhtiön kaikista osakkeista. Hankintaan käytettävä rahamäärä on enintään 1 000 000 euroa. Päätös perustuu Innofactor Oyj:n yhtiökokouksen 31.3.2023 myöntämään valtuutukseen enintään 3 600 000 osakkeen hankkimisesta. Osakkeiden hankinta aloitetaan aikaisintaan 24.7.2023, ja se päättyy viimeistään 22.3.2024 tai sitä ennen pidettävään varsinaiseen yhtiökokoukseen. Innofactor Oyj:llä on yhteensä 36 343 691 osaketta. Tiedotushetkellä 20.7.2023 yhtiöllä ei ollut hallussaan yhtään omaa osaketta. Omat osakkeet hankitaan yhtiön vapaalla omalla pääomalla osakkeiden hankintahetken markkinahintaan NASDAQ Helsinki Oy:n järjestämässä julkisessa kaupankäynnissä. 28.8.2023 Innofactor antoi pörssitiedotteen siitä, että Innofactorin hallitus on nimittänyt Antti Rokalan konsernin talousjohtajaksi (CFO) ja hän aloittaa tehtävässä 2.1.2024. Rokala toimii tällä hetkellä koulutusyhtiö YrkesAkademin-konsernin talousjohtajana Tukholmassa. Aiemmin Rokala on toiminut hissiyhtiö Schindlerissä useissa taloushallinnon ja johdon tehtävissä, muun muassa pohjoismaisena talousjohtajana. KTM Rokala toimii talousjohtajan tehtävässään Innofactorin johtoryhmän jäsenenä ja raportoi konsernin toimitusjohtaja Sami Ensiolle. 11.9.2023 Innofactor antoi pörssitiedotteen siitä, että Protector Forsikring ASA on ilmoittanut Innofactor Oyj:lle, että sen osuus Innofactorin osakkeista ja äänistä ylitti 5 %:n liputusrajan 8.9.2023 31.10.2023 Innofactor antoi pörssitiedotteen siitä, että Innofactor toteuttaa Tampereen Infra Oy:lle laajan järjestelmäkokonaisuuden. Järjestelmä koostuu Microsoftin D365 Business Central ERP -ratkaisusta ja sitä laajentavista Power PPM -projektivertikaalista sekä Kiho -kalustonhallinta- ja työnohjausratkaisusta. Innofactor toimii ratkaisun vastuullisena toimittajana Kuntien Tiera Oy:n kilpailuttaman dynaamisen hankintajärjestelmän puitteissa. Sopimuksen kesto on neljä vuotta. Innofactorin arvio hankinnan kokonaisarvosta on noin 1,6 miljoonaa euroa. 13.12.2023 Innofactor antoi pörssitiedotteen siitä, että Ruotsalainen ammattiyhdistys Industriarbetarförbundet Metall (IF Metall) on valinnut Innofactorin jatkamaan jäsenhallintajärjestelmänsä jatkokehitystä, ylläpitoa ja tukea. Järjestelmä on aiemmin Innofactorin toimittama ja perustuu Microsoftin Dynamics-asiakkuudenhallintajärjestelmään ja Innofactorin omiin ratkaisuihin. Sopimuskausi on kaksi ja puoli vuotta. Innofactorin arvio hankinnan kokonaisarvosta on noin 1,6 miljoonaa euroa. 15.12.2023 Innofactor antoi pörssitiedotteen siitä, että Innofactor Oyj on nyt saanut päätökseen omien osakkeiden takaisinosto-ohjelman. Omien osakkeiden hankinnat alkoivat 24.7.2023 ja loppuivat 15.12.2023. Tämän jakson aikana Innofactor hankki 600 000 omaa osaketta, joiden hinta oli keskimäärin 1,12 euroa. Osakkeet hankittiin hankintahetken markkinahintaan Nasdaq Helsinki Oy:n järjestämässä julkisessa kaupankäynnissä. Olennaiset tapahtumat tilikauden jälkeen Innofactorissa ei ole ollut merkittäviä vuoden 2023 jälkeisiä tapahtumia. Tulevaisuudennäkymät Innofactorin vuoden 2024 liikevaihdon ja käyttökatteen (EBITDA) arvioidaan kasvavan edellisestä vuodesta 2023, jolloin liikevaihto oli 80,3 miljoonaa euroa ja käyttökate oli 9,1 miljoonaa euroa. Merkittävät riskit ja epävarmuustekijät Innofactorin toimintaan ja talouteen sisältyy riskejä, jotka voivat olla oleellisia yhtiön ja sen osakkeen arvon kannalta. Innofactor Oyj:n hallitus arvioi riskejä neljä kertaa vuodessa osana strategian ja liiketoiminnan suunnittelun prosessia. Riskit julkaistaan kokonaisuudessaan tilinpäätöstiedotteessa ja hallituksen toimintakertomuksessa. Osavuosikatsauksissa esitetään ainoastaan lähiajan riskeissä tapahtuneet muutokset. Toiminnalliset riskit Innofactor-konsernin toimintaan liittyvät riskit ovat pääsääntöisesti sen liiketoimintaa harjoittaviin konserniyhtiöihin liittyviä liiketoimintariskejä. Osaava henkilöstö ja sen saatavuus: Innofactorin toiminnan kehitys ja toimitusten onnistuminen riippuvat paljolti siitä, että konsernilla on käytössään osaava henkilöstö ja pois lähtevien henkilöiden tilalle pystytään palkkaamaan korvaavia osaajia. Innofactorin toiminta-alalla on pula ja tiukka kilpailutilanne määrätyistä henkilöstöresursseista, mikä saattaa johtaa lyhyisiin työsuhteisiin ja korkeaan vaihtuvuuteen. Mikäli Innofactor ei onnistu motivoimaan henkilöstöään, pitämään henkilöstönsä osaamistasoa korkeana ja pitämään henkilöstöään palveluksessaan, konsernin liiketoiminnalle voi aiheutua ongelmia. Konsernin menestyminen riippuu keskeisesti palveluksessa olevista henkilöistä ja heidän onnistumisesta työtehtävissään. Innofactor panostaa henkilöstön jatkuvaan kehittämiseen, korkean henkilöstötyytyväisyyden ylläpitoon, hyvään työnantajamielikuvaan, tehokkaaseen rekrytointiin ja tarvittaessa alihankinnan käyttöön. Työvoimakustannusten kasvu: Innofactorin kustannuksista suurin osa koostuu palkoista ja muista työsuhde-etuuksista aiheutuvista kustannuksista (vuonna 2023 noin 68 % kaikista kustannuksista mukaan lukien poistot). Innofactorin omista työntekijöistä kaikki toimivat tällä hetkellä Pohjoismaissa. Vastaavasti osa kilpailijoista käyttää huomattavasti työvoimaa halpatyömaissa. Jos työvoimakustannusten kasvu jatkuu Pohjoismaissa yhtä suurena, mitä se on ollut tähän mennessä, aiheuttaa tämä Innofactorille riskin, jos IT-palveluista maksettavat hinnat eivät nouse vastaavalla tavalla. Innofactor seuraa jatkuvasti tilannetta sekä pyrkii vaikuttamaan työvoimakustannusten maltilliseen kehittymiseen etujärjestöjen kautta sekä nostamaan alihankinnan ja ulkomailla tehtävän työn osuutta silloin, kun se on liiketoiminnallisesti järkevää, esimerkiksi laajoissa tuotekehityshankkeissa. Projektien kannattavuus: Merkittävä osa Innofactorin liikevaihdosta tulee projektiliiketoiminnasta. Innofactorin toimitusprojektien kannattava toteutus edellyttää, että projektilaskenta ja suunnittelu ennen tarjouksen antamista ovat onnistuneet muun muassa työmäärän ja toimitusaikataulun osalta ja toisaalta se, että toimitukset saadaan hoidettua kustannustehokkaasti. On mahdollista, että Innofactor ei onnistu arvioimaan projektin kannattavuutta oikein ja tästä syystä toimitus muodostuu yhtiölle tappiolliseksi. Vastaavasti on mahdollista, että kilpailutilanteesta johtuen projekteja joudutaan myymään halvemmalla, jolloin niiden kate jää pienemmäksi. Innofactor kiinnittää erityistä huomiota projektitoiminnan kannattavuuteen ja on tuonut sen keskeiseksi osaksi seurattavia liiketoiminnan mittareita. Projektiliiketoiminnan suhteellinen osuus on myös pienentynyt ja sitä on tarkoitus jatkossa edelleen pienentää, mikä vähentää projektiliiketoimintaan liittyviä riskejä. Kilpailu: Innofactorin pääasiallisia kilpailijoita ovat perinteiset tietotekniikan palvelu- ja ohjelmistoyritykset Pohjoismaissa. Joillakin kilpailijoilla on käytössään yhtiötä laajemmat taloudelliset resurssit, laajempi tuotevalikoima, halvempaa työvoimaa, laajemmat olemassa olevat asiakassuhteet ja huomattavat lakiasiainresurssit, joita ne voivat hyödyntää kilpaillessaan Innofactorin kanssa samoista toimituksista. Lisäksi uudet alalle tulevat Start Up -yritykset lisäävät osaltaan kilpailua tietyissä toimituksissa. On odotettavaa, että hintakilpailu alalla säilyy kovana. Kilpailun kiristymisellä voi olla epäedullinen vaikutus Innofactorin liiketoimintaan, toiminnan tulokseen ja taloudelliseen asemaan. Innofactor pyrkii jatkuvasti kehittämään omaa kilpailukykyään. Tutkimus ja tuotekehitys: Innofactorin toiminnassa tutkimus ja tuotekehitys ovat keskeisessä osassa. Siihen käytettiin vuonna 2023 noin 6,4 prosenttia liikevaihdosta. Jokaiseen tutkimus- ja tuotekehityshankkeeseen liittyy riski siitä, että niiden lopputulokset eivät tuota suunniteltua kaupallista menestystä, eikä hankkeeseen tehty investointi maksa itseään takaisin. Innofactor pyrkii jatkuvalla tarjoomansa päivittämisellä ja toimintansa organisoinnilla minimoimaan tutkimukseen ja tuotekehitykseen sisältyvät riskit. Teknologia- ja toimialamurrokset: Innofactorin toimialalle on ominaista nopea kehitys. Nopeita muutoksia voi tapahtua asiakkaiden ohjelmistoteknologisissa vaatimuksissa ja valinnoissa. Keskeisiä käynnissä olevia muutoksia ovat esimerkiksi ohjelmistojen siirtyminen pilviteknologioihin, digitalisaatio, tekoäly, lohkoketju ja asioiden Internet (IoT). Jos Innofactor ei kykene vastaamaan muutoksiin, sillä saattaa olla haitallinen vaikutus Innofactorin liiketoimintaan, toiminnan tulokseen ja taloudelliseen asemaan. Innofactor pyrkii aktiivisesti panostamaan uusiin teknologioihin, keskeisiin osaamisalueisiin ja solmimaan asiakastoimituksia uusilla osa-alueilla. Tietoturva ja tietosuoja: Innofactorin liiketoiminnan kannalta riittävän tietoturvan ja tietosuojan takaaminen asiakkaille on tärkeätä. Tietoturvaan ja tietosuojaan liittyvien riskien realisointi voi johtaa liikevaihdon menetyksiin sekä pahimmillaan valvontaviranomaisen asettamiin sakkoihin. Innofactor on tiedostanut tietoturvaan ja tietosuojaan liittyviä riskejä, jonka perusteella yhtiö on toteuttanut standardeihin perustuvat tietoturvallisuuden ja tietosuojan hallintaa koskevat prosessit. Innofactorilla on johdon hyväksymä tietoturvapolitiikka, jossa määritellään Innofactorin keskeiset tietoturvallisuuden tavoitteet ja toteuttamiskeinot, sekä tietoturvallisuuden organisointi ja siihen liittyvät vastuut. Tämä tietoturvapolitiikka on kirjoitettu noudattamaan ISO 27001 -tietoturvastandardia ja lainsäädäntöä. Vaatimustenmukaisuus: Innofactorin liiketoimintaan sovellettavien lakien, säädösten ja määräysten noudattaminen sekä liiketoiminnan harjoittaminen eettisesti on Innofactorille tärkeää. Tällaisten lakien, säädösten ja määräysten rikkominen voi johtaa hallinnollisiin sakkoihin, rangaistuksiin, rikosoikeudellisiin menettelyihin ja vastuuseen sekä vahingonkorvausvaatimuksiin. Riskin toteutuminen voi myös vahingoittaa Innofactorin mainetta ja johtaa liiketoimintamahdollisuuksien menettämiseen. Innofactorilla on sisäiset menettelytavat ja prosessit, joilla varmistetaan vaatimustenmukaisuus päivittäisessä liiketoiminnassa. Innofactorin Code of Conduct asettaa eettiset säännöt ja standardit Innofactorille ja sen alihankkijoille. Innofactorilla on sisäinen whistleblowing -ilmoituskanava. Pandemian riski: Maailmanlaajuisesti pandemiana leviävä epidemia saattaa aiheuttaa Innofactorin liiketoiminnalle haittaa. Jos epidemiaa ei havaita merkittävässä määrin Innofactorin toiminta-alueella Pohjoismaissa, haitta rajoittuu lähinnä Innofactorin toiminnassa tarvittavien välineiden, erityisesti tietokoneiden, mahdolliseen saatavuuden heikkenemiseen. Jos epidemiaa havaitaan merkittävässä määrin myös Innofactorin toiminta-alueella Pohjoismaissa, saattaa se tarkoittaa henkilöstön siirtymistä pääosin tai kokonaan etätyöhön, mahdollisesti hetkittäistä ostojen vähenemistä ja toimitusten viivästyksiä joidenkin asiakkaiden kohdalla, kasvavia poissaoloja liittyen suoraan pandemian aiheuttamaan tautiin, karanteeniin tai välillisesti erityksen aiheuttamiin henkisiin oireisiin sekä etätyöstä johtuvaa henkilöstön vaihtuvuuden lisääntymistä. Kasvutavoitteiden saavuttaminen: Tavoitellun kasvun toteutuminen edellyttää selkeästi yleisiä IT-markkinoita nopeampaa kasvun toteutumista. Tähän liittyy riski, että jatkossa tätä ei pystytä saavuttamaan, vaikka historiassa tässä on usein onnistuttu. On myös mahdollista, että Innofactorin markkina-alueella jatkossa IT-markkinat eivät kasva lainkaan tai jopa supistuvat. Kasvun varmistaminen on keskeisessä osassa Innofactorin toiminnan suunnittelussa ja tavoitteiden asettamisessa. Innofactor pyrkii vähentämään tätä toiminnallista riskiä keskittymällä keskimääräistä IT-markkinaa nopeammin kasvaviin Microsoftin ratkaisualueisiin sekä panostamalla myyntiin, jotta tilauskanta saadaan pidettyä jatkuvasti liiketoiminnan kannalta riittävällä tasolla. Kansainvälistyminen: Strategiansa mukaisesti Innofactor hakee enenevässä määrin kasvua myös kansainvälisiltä markkinoilta Suomen ulkopuolelta, etenkin Pohjoismaista. Kansainväliseen toimintaan liittyy tyypillisesti aina kotimarkkinoita suuremmat riskit. Innofactor pyrkii varmistamaan, että kansainvälistymiseen ei käytetä niin paljon kustannuksia, että se vaarantaisi konsernin tuloksentekokyvyn ja kasvun. Lisäksi yhtiö pyrkii luomaan hallinnointimallin, yhteiset prosessit ja järjestelmät, joilla voidaan vähentää kansainvälisen toiminnan riskiä. Yritysostoihin liittyvä epävarmuus ja riskit: Kasvu on osittain tapahtunut yritysostoilla. Yritysostoihin liittyvä epävarmuus ja riskit: Kasvu on osittain tapahtunut ja voi tapahtua myös jatkossa yritysostoilla. Yritysostoihin liittyy epävarmuutta sopivien ostokohteiden löytymisestä ja ostojen toteutumisesta tavoiteltavalla hintatasolla ja aikataululla. Jos yritysostoja ei pystytä toteuttamaan suunnitellusti, voi kasvutavoite vaarantua. Innofactor panostaa korkeatasoiseen osaamiseen ja hyvään prosessiin yritysostoihin liittyen. Jokaiseen yritysostoon liittyy myös niiden toteutumisen jälkeen riskejä, joita ovat ainakin integraation onnistuminen, avainhenkilöiden pysyvyys, liikearvon muodostuminen ja siitä johtuvat mahdolliset poistotarpeet. Innofactorin strategia perustuu siihen, että lähtökohtaisesti ostettavat yritykset integroidaan nopealla aikataululla osaksi kunkin maan kokonaisuutta. Innofactor panostaa integrointiprosessiin. Organisaatiomuutosten onnistuminen: Voimakas kasvu saattaa aika-ajoin edellyttää merkittävänkin organisaatiomuutoksen toteuttamisen. Uuden organisaation käynnistämiseen liittyy tyypillisesti haasteita ennen kuin tavoiteltu toiminnan tehostuminen saadaan aikaiseksi. Tyypillisesti toiminta saadaan vähintään aikaisemmalle tehokkuuden tasolle muutamassa kuukaudessa uuden organisaation aloittamisesta. Jos toiminnan tehostuminen ei joiltain osin tapahdukaan suunnitellussa aikataulussa, syntyy riski siitä, että se ei tapahdu lainkaan tai sen viivästyminen voi aiheuttaa ylimääräisiä kustannuksia tai liikevaihdon menetystä. Tämä voi johtua esimerkiksi väärin suunnitelluista yksiköiden ja henkilöiden sijoittelusta. Innofactor pyrkii kiinnittämään huomiota organisaatiomuutosten ohjaukseen sekä varautumaan niihin myös taloudellisessa mielessä. Taloudelliset riskit Yleinen taloudellinen epävarmuus ja muutokset asiakkaiden taloudellisessa tilanteessa vaikuttavat asiakkaiden investointipäätöksiin ja ostopolitiikkaan. On mahdollista, että muutokset yleisessä taloudellisessa tilanteessa heijastuvat Innofactorin asiakkaiden ohjelmistohankintoihin lykkäämällä hankintojen päätöksentekoa tai hankintojen ajoitusta. Rahoitusriskit: Innofactor-konserni altistuu normaalissa liiketoiminnassaan tavanomaisiin rahoitukseen liittyviin riskeihin. Innofactorilla oli vuoden 2023 päättyessä yhteensä noin 4,5 miljoonaa euroa lainaa rahoituslaitoksille sekä noin 5,0 miljoonan euron luottolimiitti, josta oli käytössä noin 1,8 miljoonaa euroa. Innofactor on sitoutunut seuraaviin kovenantteihin: puolivuosittain laskettava omavaraisuusaste on vähintään 40 % ja puolivuosittain laskettava konsernin korolliset velat jaettuna 12 kuukauden rullaavalla käyttökatteella (EBITDA) on enintään 2,5, sekä tiettyihin muihin normaaleihin lainaehtoihin. Rahoitusriskien hallinnan tavoitteena on minimoida rahoitusmarkkinoiden muutosten haitalliset vaikutukset konsernin tulokseen. Rahoitusriskien hallinta on keskitetty konsernin rahoituksesta vastaavalle talousjohtajalle, joka raportoi säännöllisesti yhtiön johtoryhmälle, toimitusjohtajalle ja hallitukselle. On mahdollista, että konserni ei saa jatkossa tarvitsemaansa rahoitusta, millä olisi haitallinen vaikutus konsernin liiketoimintaan ja sen kehittämiseen, etenkin yritysjärjestelyjen toteutumiseen. Korkoriski: Korkoriskiä aiheutuu pääasiassa konsernin lyhyt- ja pitkäaikaisista lainoista ja niitä suojaavista johdannaisista. Vaihtuvakorkoiset lainat altistavat konsernin rahavirran korkoriskille, jota pienennetään muun muassa koronvaihtosopimuksilla. Konsernin lainoista yli puolet on korkosuojattuja. Valuuttakurssiriski: Innofactor konserni toimii kansainvälisesti ja altistuu toimintamaidensa valuutoista aiheutuville riskeille. Valuuttakurssien muutokset, etenkin Ruotsin ja Norjan kruunu, vaikuttavat konsernin liikevaihtoon ja kannattavuuteen, koska Innofactorilla on merkittävää Ruotsin ja Norjan kruunuun pohjautuvaa liiketoimintaa. Valuuttakurssiriski syntyy pääasiassa taseeseen merkityistä varoista ja veloista sekä ulkomaisiin tytäryhtiöihin tehdyistä nettosijoituksista. Myös tytäryhtiöiden kaupallisista sopimuksista aiheutuu valuuttakurssiriskiä, joskin sopimukset tehdään pääasiassa liiketoimintayksiköiden omassa toimintavaluutassa. Valuuttakurssiriskin hallinnan tavoitteena konsernissa on pienentää sitä epävarmuutta, jota muutokset valuuttakursseissa aiheuttavat kassavirtojen sekä liiketoiminnallisten saamisten ja velkojen arvostusten kautta tulokseen. Maksuvalmiusriski: Innofactor-konsernissa hoidetaan likvidien varojen hallinta keskitetyn maksuliikenteen ja kassanhallinnan avulla. Konsernissa pyritään jatkuvasti seuraamaan ja arvioimaan liiketoiminnan tarvitsemaa rahoituksen määrää, jotta konsernilla olisi käytössä riittävä määrä likvidejä varoja. Lisäksi konsernilla on käytössä luotolliset sekkitililimiitit likvidien varojen mahdollisten kausivaihteluiden kattamiseksi. Ylimääräiset kassavarat sijoitetaan talletustileille tai pääomasuojattuihin rahastoihin. Projektisaamisiin liittyvä riski: Suuri osa Innofactorin liikevaihdosta tulee projektiliiketoiminnasta. Merkittävä osa projekteista on pitkäaikaisia projekteja, joissa maksuposteista ja niihin liittyvistä ehdoista saatetaan sopia asiakkaan kanssa etukäteen. Kun Innofactor tekee asiakasprojekteihin työtä, jota päästään maksupostien mukaisesti laskuttamaan vasta jälkikäteen, kerääntyy Innofactorille projektisaamista. Erityisesti julkishallinnon projekteissa maksupostit ovat usein painottuneet projektin loppupäähän, jolloin projektisaatavat ja niihin liittyvät riskit kasvavat. Vuonna 2022 Innofactor kirjasi neljännen vuosineljänneksen liikevaihtoon kohdistuvan noin 0,4 miljoonan euron vähennyksen liittyen yksittäisen projektin jo aiemmin tuloutetun liikevaihdon saamisen epävarmuuteen. Innofactor kiinnittää erityistä huomiota asiakasneuvotteluissa maksupostien ajoitukseen ja suuruuteen sekä asiakasprojekteissa projektien hallintaan ja ohjaukseen maksupostien mukaisesti. Projektisaatavia seurataan säännöllisesti. Luottoriski: Myyntisaataviin liittyviä luottopäätöksiä valvotaan keskitetysti konsernihallinnossa. Innofactorin rahavirrasta suuri osa tulee vakiintuneiden asiakassuhteiden kautta julkisen sektorin ja vakavaraisten yritysten maksuina, joihin ei ole historiassa sisältynyt olennaisia luottoriskejä, eikä konsernilla ole ollut merkittäviä luottotappioita. Luottoriskien realisoituminen heikentäisi konsernin taloudellista asemaa ja likviditeettiä. Myyntisaatavia seurataan säännöllisesti. Laskennallisiin verosaamisiin liittyvä riski: Innofactorin taseessa on aikaisempiin tilikausiin perustuvia laskennallisia verosaamisia. Jos yhtiön kannattavuus pitkällä aikavälillä jäisi suunnitellusta, saattaisi olla mahdollista, että konserni ei pystyisi hyödyntämään nyt aktivoitua taseaktiivaa täysimääräisesti. Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Innofactor Oyj noudattaa Arvopaperimarkkinayhdistys ry:n julkaisemaa Suomen listayhtiöiden hallinnointikoodia (Corporate Governance 2020). Yhtiökokous päätti 31.3.2023 hallituksen jäsenmääräksi neljä. Hallituksen jäseniksi valittiin jatkamaan Sami Ensio, Anna Lindén, Risto Linturi ja Heikki Nikku. Hallitus valitsi välittömästi yhtiökokouksen jälkeen pitämässään järjestäytymiskokouksessa puheenjohtajakseen Anna Lindénin. Yhtiökokous hyväksyi ehdotuksen, jonka mukaan yhtiön tilintarkastajaksi valittiin tilintarkastusyhteisö Ernst & Young Oy päävastuullisena tilintarkastajana Juha Hilmola. Innofactor on laatinut erillisen selvityksen hallinto- ja ohjausjärjestelmästä tilikaudelta 2023. Innofactor Oyj:n hallinnointiperiaatteet ja selvitykset ovat kokonaisuudessaan luettavissa yhtiön internet-sivuilla: www.innofactor.com/fi/sijoittajille/hallinto-ja-johtaminen/ Tutkimus- ja tuotekehitys Vuoden 2023 tuotekehityksessä painopistealueina olivat olemassa olevien tuotteiden ja palvelujen uudistaminen sekä jatkuva jatkokehittäminen tuotepohjaisen liiketoiminnan kasvun tukemiseksi. Tuotekehityksestä suurin osa kohdistui Innofactor Dynasty -tuotteeseen. Innofactorin tulosvaikutteisesti käsitellyt tutkimus- ja tuotekehitysmenot vuonna 2023 olivat noin 5 108 tuhatta euroa (2022: 4 153), mikä on 6,4 prosenttia liikevaihdosta (2021: 5,8 %). Muun kuin taloudellisen tiedon raportointi Tämä selvitys on tehty kuvaamaan Innofactorin yritys¬vastuuta kirjanpitolain 3a luvun 1–6 §:ien mukaisesti. Liiketoimintamalli Innofactorin liiketoimintamalli pohjautuu IT-palvelumarkkinoille suunnattuun tarjoomaan ja Innofactorin vahvaan kumppanuuteen Microsoftin kanssa keskittyen Microsoft-alustoilla toteutettuihin ja niitä hyödyntäviin ratkaisuihin. Innofactor suuntautuu strategiansa mukaisesti yhä enemmän pilviratkaisuiden ja digitalisaation toteuttamiseen sekä tekoälypohjaisiin ratkaisuihin. Järjestelmäintegraattorina ja ohjelmistokehittäjänä toimivana yrityksenä Innofactorin liiketoimintamallin keskiössä ja yhtiön kasvun ja kehittymisen mahdollistavana tekijänä on osaava ja kehittymiskykyinen henkilöstö. Innofactorin toimittamat digitaaliset ratkaisut edesauttavat asiakkaita vastuullisuustavoitteidensa saavuttamisessa ja vähentävät ympäristöön kohdistuvia vaikutuksia. Oman toimintansa ympäristövaikutuksia Innofactor voi parantaa yhä ympäristöystävällisempää työympäristöä kehittämällä. Vastuullisuutta ohjaavat periaatteet Innofactorin toimintaa ohjaavat yhtiön Code of Conduct -ohjeistus sekä ympäristöpolitiikka, joiden lisäksi noudatamme johtavia globaaleja vastuullisuuden standardeja, kuten ILO:n työelämän perusperiaatteita ja -oikeuksia koskevaa julistusta, YK:n ihmisoikeuksien yleismaailmallista julistusta, YK:n kestävän kehityksen tavoitteita ja ICC Business Charter for Sustainable Development -periaatteita. Innofactorin sisäistä toimintaa johdetaan määritettyjen ydinprosessien ja standardien kautta. Innofactorin laatujärjestelmä kuvaa yrityksen toimintamallin ja se on jaettu kahdeksaan dokumentoituun liiketoimintaprosessiin sekä kahdeksaan tukipalveluprosessiin. Näitä prosesseja seurataan muun muassa prosessimittareiden ja auditointien kautta. Tukipalveluprosesseista yhtiön riskienhallintaa ja lakiasioita sekä liiketoimintaprosesseissa henkilöstöä ja resurssointia koskevat prosessit määrittävät yritysvastuun kannalta keskeisimmät asiat. Kullekin prosessille määritellään prosessin indikaattorit (Process Performance Indicators), jotka asetetaan vuosittain prosessin omistajalle ja joiden toteutumista seurataan yhtiön sisällä. Viitekehyksen Innofactorin toiminnalle antavat myös ISO 9001, ISO 27001, ISO 13485 ja AQAP2110 standardit, joita noudattaen eri prosessit on rakennettu. Vuoden 2023 ulkoisissa auditoinneissa havaittiin yksi poikkeama, joka koski kaikkia standardeja. Poikkeama on korjattu. Innofactor on sitoutunut toiminnassaan tukemaan YK:n kestävän kehityksen tavoitteiden (Sustainable Development Goals, SDGs) saavuttamista vuoteen 2030 mennessä. Olemme kartoittaneet liiketoimintamme näkökulmasta olennaisimmat tavoitteet. Ihmisarvoista työtä ja talouskasvua Edistämme osaltamme talouskasvua teknologian uudistamisen ja innovaatioiden avulla. Toimenpiteemme nuorten työllistämiseksi tukevat tätä tavoitetta merkittävästi. Koronapandemian aikana panostimme työntekijöidemme etätyömahdollisuuksiin entistä enemmän sekä pyrimme tarjoamaan uusia työpaikkoja vaikeista ajoista huolimatta. Palkkasimme Pohjoismaissa yhteensä 31 vastavalmistunutta tai opintojensa loppuvaiheessa olevaa henkilöä DigiStar-ohjelmaan vuoden 2023 aikana. Sukupuolten välinen tasa-arvo Monimuotoinen henkilöstö on Innofactorilla avainasemassa ja näemme diversiteetin olevan keskeisessä roolissa organisaation toiminta- ja uusiutumiskyvyn sekä uusien innovaatioiden syntymisen kannalta. Haluamme tarjota tasa-arvoisen työkulttuurin, jossa kaikkia kunnioitetaan ja jokaisella on yhdenvertaiset mahdollisuudet sukupuolesta, iästä, sukupuolisesta suuntautumisesta tai muusta henkilöön liittyvästä syystä riippumatta. Rekrytointitilanteissa kaikki pätevät hakijat ovat tervetulleita ja heillä on yhdenvertaiset mahdollisuudet tulla valituksi. Toivomme hakemuksia eri sukupuolilta ja eri-ikäisiltä henkilöiltä avoimiin tehtäviin, emmekä kysykään sukupuolta tai ikää rekrytointiprosessin aikana. Tarjoamme molemmille sukupuolille tasapuolisesti mahdollisuuksia osaamisen kehittämiseen ja kouluttautumiseen. Vanhempainvapaat ovat myös keskeinen osa tasaarvoa. Innofactorin yrityskohtaisessa työehtosopimuksessa raskausvapaan jälkeisen vanhempainvapaajakson ensimmäiset 36 päivää korvataan palkallisena tasaarvoisesti myös ei-synnyttävälle vanhemmalle. Terveyttä ja hyvinvointia Järjestimme syksyllä 2023 työntekijöillemme hyvinvointipäivän yhteistyössä Mehiläisen kanssa Espoon Campuksella. Hyvinvointipäivä sisälsi mahdollisuuden kehonkoostumusmittaukseen, verenpainemittaukseen sekä puristusvoiman mittaukseen. Tämän lisäksi työterveysfysioterapeutti kiersi Espoon Campuksella ja auttoi työpisteiden ergonomian kanssa muokkaamalla jokaisen halukkaan työpistettä heidän omaan ergonomiaansa sopivaksi. Lisäksi tarjolla oli terveellistä purtavaa. Innofactor huolehtii työntekijöidensä hyvinvoinnista monipuolisten terveyspalveluiden kautta, ja tarjoaa esimerkiksi säännöllisiä työfysioterapeutin palveluita työergonomian parantamiseksi. Tarjoamme influenssarokotteen henkilöstöllemme työterveyshuollon kautta. Ympäristövastuu IT-alalla toimivana organisaationa Innofactorilla on ainutlaatuinen mahdollisuus olla osa ratkaisua ympäristöhaittojen minimoinnissa. Asiakasorganisaatioille toimittamamme digitaaliset ratkaisut ovat tärkeässä asemassa ilmastonmuutoksen hillitsemisessä ja siihen sopeutumisessa. Manuaalisten prosessien digitalisointi ja digitaalinen terveydenhuolto ovat esimerkkejä ratkaisuista, joiden kautta Innofactor edistää asiakkaidensa sekä heidän kauttaan koko yhteiskunnan kestävää kehitystä. Ympäristöpolitiikkamme ohjaa niitä toimenpiteitä, joilla pyrimme vähentämään ympäristölle aiheuttamaamme kuormitusta ja vastaamaan ilmastonmuutoksesta aiheutuviin haasteisiin. Ympäristöpolitiikassa määrittelemme periaatteet, joita noudatamme aina sekä omassa toiminnassamme että asiakkaille toteuttamiemme ratkaisujen toimituksessa. Innofactorin ympäristöpolitiikan periaatteisiin kuuluvat jatkuva kehitys, ennaltaehkäisevien toimintojen kehittäminen ja muuttuvaan toimintaympäristöön reagoiminen proaktiivisesti. Innofactor noudattaa kaikkia sovellettavia lakeja ja asetuksia sekä vaatii omilta kumppaneiltaan ja toimittajiltaan samaa. Ympäristöpolitiikka koskee koko Innofactor-konsernia ja se on saatavilla Innofactorin verkkosivustolta. Innofactorilla on tietokoneiden elinkaaren pidentämiseen tähtäävä politiikka. Tietokoneiden uusinnassa otetaan huomioon työntekijän käyttötarpeet sekä mahdollisuus päivittää vanhaa konetta.Kierrätämme toimistoissamme normaalisti kaikki kierrätettävät materiaalit kuten pahvin, orgaanisen jätteen, metallin, muovin ja lasin. Elektroniikkajätteemme kierrätetään Kuusakoski Recyclingin toimesta. Etätyö on olennainen osa modernin digitaalisen organisaation toimintaa. Tarjoamme työntekijöillemme hyvät mahdollisuudet paikkariippumattomaan työhön. Microsoft Teamsin käyttö kokoustyökaluna tuo lisäarvoa sekä Innofactorin että sen asiakkaiden toimintaan. Vuoden 2023 aikana teimme laajan sidosryhmäkyselyn vastuullisuustyöstämme. Kyselyn yhteydessä teimme lahjoituksen John Nurmisen säätiölle pelastaaksemme palan Itämerta Espoon Campuksen edustalta. Innofactor-konsernin vuoden 2023 kokonaishiilijalanjälki oli 387,4 CO2e tonnia. Laskenta sisälsi toimipisteidemme sähköstä ja lämmityksestä aiheutuneet päästöt (Scope 2), yrityksemme vuokraamista autoista aiheutuneet päästöt (Scope 1) sekä oleellisimmat Scope 3 -päästöt. Scope 3:een sisältyivät autolla ajetut liikematkat, lennot, hotelliyöt, tietokone- ja puhelinhankinnat sekä toimipisteidemme vedenkulutus. Laskennassa ei ollut mukana työntekijöiden töihin matkustamisesta syntyviä päästöjä, joista on tehty erillinen arvio. Vuoden 2023 kokonaishiilijalanjälki kasvoi edellisvuodesta 2022 noin prosentin, mikä johtui pääasiassa liikematkojen ja lentojen määrän kasvusta. Samaan aikaan hankittujen tietokoneiden ja puhelinten määrä kuitenkin laski. Vuoden 2021 merkittävä ero vuosiin 2022 ja 2023 selittyvät koronarajoituksista johtuneesta erittäin vähäisestä liikematkustamisesta. Etsimme aktiivisesti keinoja vähentää hiilijalanjälkeämme. Laskennan mukaan toimitilojen lämmitys on suurin päästölähteemme, ja Innofactorin Espoon Campuksen lämmitys muodosti vuonna 2023 62 prosenttia Scope 2 -päästöistämme. Siksi joulukuusta 2023 alkaen Espoon toimipisteen kaukolämmitys on tuotettu 100-prosenttisesti uusiutuvilla energialähteillä, mikä tulee vähentämään merkittävästi Scope 2 -päästöjämme vuodesta 2024 alkaen. Kompensoimme kaikki lasketut päästöt sertifioituihin kansainvälisiin hankkeisiin, minkä myötä Innofactor on ollut hiilineutraali vuodesta 2021 alkaen. Sosiaalinen vastuu #PeopleFirst-teeman mukaisesti laitamme ihmiset edelle kaikessa, mitä teemme. Tähän sisältyy niin toimintamme keskiössä olevat asiakkaat kuin henkilöstömme ja heidän hyvinvointiinsa ja kehittämiseensä panostaminen. #BeTheRealYou-teemamme puolestaan kannustaa aitouteen, rohkeuteen, diversiteettiin ja mahdollisuuteen olla oma itsensä töissä. Vuonna 2023 uudistimme henkilöstötyytyväisyyskyselyämme isosti tukemaan hyvää johtajuutta ja toimintamme kehittämistä. Uusi kysely on pulssityyppinen kysely, jossa henkilöstö vastaa kuuteen vaihtuvaan kysymykseen viikoittain. Keskeisiä teemoja kyselyssä ovat esimerkiksi johtaminen, työn merkityksellisyys, tyytyväisyys omaan työhön, kehitysmahdollisuudet, tiimihenki ja sitoutuminen. Innofactorilla henkilöstötyytyväisyys on hyvällä tasolla. Uusi henkilöstötyytyväisyyskysely mahdollistaa myös anonyymin viestittelyn vastaajan ja tämän esihenkilön tai henkilöstöhallinnon välillä. Saimme vuoden 2023 aikana 1360 kommenttia ja kysymystä henkilöstöltämme, mikä kuvaa hyvin avointa ja osallistuvaa kulttuuria. Työntekijöiden ääni on tärkeä osa toimintamme kehittämistä. Innofactorilla on nollatoleranssi kiusaamiselle ja häirinnälle. Kysymme myös häirinnästä ja kiusaamisesta henkilöstötyytyväisyyskyselyssämme ja suoriudumme näillä osa-alueilla selkeästi paremmin kuin IT-alan verrokkiryhmä. Haluamme omalta osaltamme edistää tasa-arvoa ja diversiteettiä IT-alalla. Vuonna 2023 Innofactor jatkoi opintojensa valmistumisvaiheessa olevien henkilöiden rekrytointia ja kouluttamista palkkaamalla Pohjoismaissa Innofactor DigiStar -harjoittelijaohjelmaan uransa alkuvaiheessa olevia osaajia. Vuonna 2023 Innofactor rekrytoi ja koulutti yli 40 valmistumisvaiheessa olevaa opiskelijaa. Rekrytointiprosessissamme emme kysy hakijoiden ikää tai sukupuolta. Lisäksi kannustamme työntekijöitämme olemaan oma itsensä ja mahdollistamme töiden joustavan teon ja järjestelyn kaikissa elämäntilanteissa. Panostamme monipuolisesti esihenkilötoimintaan. Olemme keskittyneet pohjoismaisen esihenkilöyhteisön rakentamiseen, jonka tarkoituksena on luoda yhtenäinen johtamiskulttuuri ja käytännöt. Haluamme tarjota esihenkilöillemme mahdollisimman hyvät työkalut asiantuntijoidemme tukemiseen ja valmentamiseen. Tätä on vuonna 2023 tukenut uusi henkilöstötyytyväisyyskyselymme. IT-ala on jatkuvassa muutoksessa ja innovatiivinen toimintaympäristö on keskeisessä roolissa organisaatioiden menestyksen kannalta. Keskitymme Innofactorilla entistä enemmän työntekijöiden potentiaalin ja strategisten kykyjen hyödyntämiseen ja annamme heille vapauden soveltaa taitojaan työtehtävissään. Itseohjautuvuus on ollut strateginen valinta, jossa vastuuta ja vapautta jalkautetaan vahvasti tiimitasolle. Tämä antaa tiimeille mahdollisuuden muuttaa maailmaa ja innovoida asiakkaan kanssa. Henkilöstömme valitsi Unicefin vuoden 2023 joululahjoituksemme kohteeksi. Lahjoituksella tuimme lapsia Ukrainassa. Lisäksi tiimeillämme on mahdollisuus käyttää työaikaa vapaaehtoistyöhön. Vapaaehtoistyön ohella osa työntekijöistämme hyödynsi kyseisen mahdollisuuden veren luovuttamiseen. Tietoturva ja tietosuoja Innofactorin asiakkaat edellyttävät, että heidän palvelunsa ovat tietoturvallisia ja mahdollistavat EU:n tietosuoja-asetuksent (GDPR) mukaisen toiminna. Innofactorin johot on tunnistanut joukon kriittisiä kyberriskiskenaarioita, joita vastaan yrityksen on suojauduttava, ja on sitoutunut suojaamaan asiakkailleen, yhteistyökumppaneilleen ja itselleen kuuluvat tiedot ja tietojärjestelmät. Varmistuakseen riskejä vastaavan tietoturvan toteutumisesta Innofactor ylläpitää ISO-27001-standardin mukaista sertifioitua tietoturvallisuuden hallintajärjestelmää. Tominnassaan Innofactor on sitoutunut korkeatasoiseen tietosuojaan ja kunnioittaa henkilöstön, asiakkaiden sekä käyttäjien yksityisyyttä ja oikeuksia. Säännöllisten sisäisten tarkastusten ja tietoturvan kehittämisen avulla pyrimme kehittämään tietosuojaa ja tietoturvaa toiminnassamme ja prosesseissamme. Tietoturva ja tietosuoja kuuluvat pakollisina osina henkilöstön perehdyttämiskoulutukseen jatkuvan tietoturva- ja tietosuojakouluttamisen lisäksi. Innofactorin säännöllisin väliajoin kokoontuva tietoturva ryhmä ohjaa tietoturvan ja tietosuojan kehittämistä ja jalkauttamista Innofactorilla. Yhtiöllä on nimetty tietoturvapäällikkö ja tietosuojavastaava. Lisäksi yhtiön tärkeimmille henkilörekistereille on nimetty vastaavat henkilöt. Korruption ja lahjonnan torjunta Innofactorin Code of Conduct -ohjeistus määrittelee yleiset periaatteet ja ohjeet, joihin velvoitamme jokaisen innofactorilaisen sekä yhteistyökumppaneidemme sitoutuvan. Järjestämme ohjeistuksesta tasaisin väliajoin koulutuksia. Innofactorin Code of Conduct kieltää kaiken korruption ja lahjonnan. Innofactor toimii Pohjoismaissa varsin säännellyssä ympäristössä ja vuonna 2023 kaikki sen alihankinta tapahtui ETA-maista tai Yhdysvalloista. Tämä toimintaympäristö ja Suomessa esimerkiksi tilaajavastuulainsäädännön tarkka noudattaminen, työntekijöiden kouluttaminen ja yhtiön johdon jatkuva vuoropuhelu sekä alihankkijoiden valvonta ovat tärkeitä korruption- ja lahjonnan riskin ehkäisyyn liittyviä toimia. Läpinäkyvä, korkeimpien eettisten standardienmukainen liiketoiminta on yhtiömme toiminnan lähtökohta. Käytämme anonyymiä Whistleblowing-ilmoituskanavaamme Code of Conductin vastaisten rikkomusten raportointiin. Kanavan ilmoitukset käsitellään aina luottamuksellisesti. Yritysvastuuseen liittyvät riski Innofactorin yritysvastuuseen liittyvät merkittävimmät riskit voidaan jakaa viiteen kategoriaan: henkilöstön vaihtuvuus, tietosuojaan ja tietoturvaan liittyvä maineriski sekä korruptioon ja lahjontaan liittyvät riskit maineen menetyksestä sekä poissulkeminen julkisista kilpailutuksista. Varsinaisia ympäristöön liittyviä merkittäviksi katsottavia riskejä Innofactoriin ei sen toiminnan osalta sisälly, vaikka energiankulutusta tarkkaillaan ja pyritään jatkuvasti vähentämään. Riskeistä henkilöstön vaihtuvuus ja tietosuojaan ja tietoturvaan liittyvät riskit on käsitelty yllä tässä toimintakertomuksessa otsikon ”merkittävät riskit ja epävarmuustekijät” alla. Teema Toimintamalli Tavoite Tunnusluku 2023 Ympäristövastuu Innofactor on sitoutunut vähentämään toimintansa ympäristövaikutuksia ja vastaamaan ilmastonmuutoksen asettamiin haasteisiin. Ympäristövastuun edistäminen ja kehittäminen Innofactorin toiminnassa. Ympäristövastuuta edistävien toimenpiteiden lukumäärä 2 Sosiaalinen vastuu Henkilöstö on Innofactorilla avainasemassa ja näemme sen olevan keskeisessä roolissa organisaation toiminta- ja uusiutumiskyvyn sekä uusien innovaatioiden syntymisen kannalta. Olla innostava ja haluttu työnantaja. Palkatut opiskelijat ja juuri valmistuneet 41 Tietosuoja ja tietoturva Innofactor on sitoutunut suojaamaan asiakkailleen, yhteistyökumppaneilleen ja itselleen kuuluvat tiedot ja tietojärjestelmät. Luotettava toimija, joka huomioi tietosuojan ja tietoturvan. Hallinnollisten sanktioiden määrä 0 Korruption ja lahjonnan torjunta Innofactorin Code of Conduct määrittelee yleiset periaatteet ja ohjeet, joihin velvoitamme jokaisen innofactorilaisen sekä yhteistyökumppaneidemme sitoutuvan. Läpinäkyvä, korkeimpien eettisten standardien mukainen liiketoiminta. Ei rikkeitä Ei rikkeitä EU-taksonomian mukainen raportointi EU:n taksonomia-asetus pyrkii ohjaamaan investointeja ympäristön kannalta kestäviin kohteisiin ja edistämään EU:n ympäristötavoitteiden saavuttamista. Raportointivelvollisuus vuodelta 2023 koskee ilmastonmuutoksen hillintää ja siihen sopeutumista, vesivarojen ja merten luonnonvarojen kestävää käyttöä ja suojelua, kiertotalouteen siirtymistä, ympäristön pilaantumisen ehkäisemistä ja vähentämistä sekä biologisen monimuotoisuuden ja ekosysteemien suojelua ja ennallistamista. Innofactor on tarkastellut taloudellista toimintaansa EU:n asettamaa kriteeristöä vastaan. Innofactor ei ole tunnistanut taksonomian ympäristötavoitteiden mukaista toimintaa. Innofactorin taksonomia-asetuksen mukainen osuus yhtiön liikevaihdosta ja pääomamenoista on näin ollen 0 %. KPI tuhatta euroa Taksonomiakelposta % Ei-taksonomiakelpoista % Liikevaihto Investoinnit Operatiiviset kulut 80 263 714 7 011 0,0 0,0 0,0 100,0 100,0 100,0 Konsernin raportoidut bruttoinvestoinnit ennakkomaksuineen Osake ja osakkeenomistajat Innofactor Oyj:n osakepääoma oli vuoden 2023 lopussa 2 100 000,00 euroa ja osakkeiden lukumäärä oli yhteensä 36 343 691 kappaletta. Innofactor Oyj:ssä on yksi osakesarja. Jokaisella osakkeella on yksi ääni. Vuonna 2023 yhtiön osakkeen ylin kurssi oli 1,34 euroa (2022: 1,54), alin 1,03 euroa (2022: 0,83) ja keskikurssi oli 1,18 euroa (2022: 1,17). Vuoden 2023 päätöskurssi 31.12.2023 oli 1,23 euroa (2022: 1,05). Osakkeita vaihdettiin vuonna 2023 julkisessa kaupankäynnissä 6 841 002 kappaletta (2022: 14 193 868), mikä vastaa 18,6 prosenttia (2022: 38,0 %) keskimääräisestä osakemäärästä kyseisellä ajanjaksolla. vuonna 2023 osakkeita oli keskimäärin 36 810 154 kappaletta (2022: 37 388 225). Osakkeiden vaihto laski 51,8 prosenttia verrattuna vastaavaan ajanjaksoon vuonna 2022. Osakekannan markkina-arvo vuoden 2023 päätöskurssilla 1,23 euroa 31.12.2023 oli 45 092 439 euroa (2022: 39 332 413), jossa oli kasvua 14,6 prosenttia. Yhtiöllä oli 31.12.2023 yhteensä 11 663 osakkeenomistajaa (2022: 11 798) hallintarekisterit mukaan lukien. Yhtiöllä oli 31.12.2023 hallussaan 600 000 omaa osaketta. Hallitukselle on seuraavat valtuudet: 30.6.2024 asti osakeannista ja osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisesta enintään 3 600 000 uuden osakkeen 30.6.2024 asti enintään 3 600 000 omien osakkeiden hankkimisesta (päätetty yhtiökokouksessa 31.3.2023); hallitus päätti 19.7.2023 aloittaa yhtiön omien osakkeiden hankinnan. Osakkeita hankitaan enintään 600 000 kappaletta. Vuoden 2023 aikana osakkeita on hankittu valtuutuksella 600 000 kappaletta. Vuoden 2023 lopussa yhtiöllä oli hallussa omia osakkeita yhteensä 600 000 kappaletta. Seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen alkamiseen asti jakaa varoja osakkeenomistajille pääomanpalautuksena enintään 2 459 293 euroa, mikä mahdollistaa varojen jakamisen enintään 0,06 euroa osaketta kohden; valtuutusta ei ole käytetty Omat osakkeet Yhtiökokous 31.3.2023 valtuutti hallituksen päättämään enintään 3 600 000 oman osakkeen hankkimisesta yhdessä tai useammassa erässä yhtiön vapaalla omalla pääomalla. Valtuutus oikeuttaa hallituksen päättämään hankkimisesta muuten kuin osakkeenomistajien omistamien osakkeiden suhteessa (suunnattu hankkiminen). Omia osakkeita voidaan hankkia niille hankintapäivänä julkisessa kaupankäynnissä muodostuvaan hintaan tai markkinoilla muutoin muodostuvaan hintaan. Yhtiöllä saa olla kerrallaan hallussaan korkeintaan yksi kymmenesosa kaikista osakkeista. Osakkeet voidaan hankkia käytettäväksi yrityshankintojen tai muiden yhtiön liiketoimintaan kuuluvien järjestelyiden toteuttamiseksi, yhtiön pääoma- tai rahoitusrakenteen parantamiseksi, osana yhtiön kannustinjärjestelmän toteuttamista tai muutoin edelleen luovutettavaksi tai mitätöitäväksi. Omien osakkeiden hankinnan toteuttamisessa voidaan tehdä pääomamarkkinoilla tavanomaisia johdannais-, osakelainaus- tai muita sopimuksia lain ja määräysten puitteissa. Valtuutus sisältää hallituksen oikeuden päättää kaikista muista osakkeiden hankkimiseen liittyvistä seikoista. Valtuutus on voimassa 30.6.2024 asti. Tämä valtuutus korvaa aiemmat hallituksen valtuutukset omien osakkeiden hankintaan liittyen. 1.3.2023 yhtiö saattoi päätökseen omien osakkeiden takaisinosto-ohjelman, joka käynnistettiin vuonna 2022 yhtiökokouksen 31.3.2022 hallitukselle antaman valtuutuksen mukaisesti. Omien osakkeiden hankinnat alkoivat 29.9.2022 ja päättyivät 28.2.2023. Tämän jakson aikana Innofactor Oyj hankki 800 000 osaketta, joista 311 289 hankittiin vuoden 2023 tammi ja helmikuun aikana. Hankittujen osakkeiden hinta oli keskimäärin 1,055 euroa. Osakkeet hankittiin hankintahetken markkinahintaan Nasdaq Helsinki Oy:n järjestämässä julkisessa kaupankäynnissä. Takaisinosto-ohjelman päättyessä yhtiöllä oli hallussaan 1 491 410 omaa osaketta. Näistä 400 000 luovutettiin yhtiön henkilökunnalle henkilöstöannin yhteydessä ja 46 876 luovutettiin hallituksen jäsenille osana hallituksen palkkioita. Jäljellä olleet 1 044 534 mitätöitiin kesäkuussa 2023, jonka jälkeen yhtiöllä ei ollut hallussaan omia osakkeita. Hallitus päätti 19.7.2023 aloittaa yhtiön omien osakkeiden hankinnan. Hankintaohjelma alkoi 24.7.2023 ja päättyi 15.12.2023. Tuona aikana hankittiin 600 000 osaketta, jotka ovat yhtiön hallussa. Osakkeiden hankintahinta oli keskimäärin 1,12 euroa. Osakkeet hankittiin hankintahetken markkinahintaan Nasdaq Helsinki Oy:n järjestämässä julkisessa kaupankäynnissä. Vuoden 2023 päättyessä yhtiöllä oli hallussaan 600 000 omaa osaketta (1,65 % kaikista osakkeista). Johdon osakeomistus Hallituksen osakeomistus 31.12.2023: Sami Ension määräysvallassa , 7 925 397 kpl, 21,81 % Sami Ensio, 5 751 637 kpl, 15,83 % määräysvalta, 724 588 kpl, 1,99 % alaikäinen vajaavaltainen, 724 586 kpl, 1,99 % alaikäinen vajaavaltainen, 724 586 kpl, 1,99 % Anna Lindén, 121 851 kpl, 0,34 % Risto Linturin määräysvallassa, 1 256 411 kpl, 3,46 % Heikki Nikku, 41 488 kpl, 0,11 % Toimitusjohtajan osakeomistus 31.12.2023: Sami Ension määräysvallassa , 7 925 397 kpl, 21,81 % Sami Ensio, 5 751 637 kpl, 15,83 % määräysvalta, 724 588 kpl, 1,99 % alaikäinen vajaavaltainen, 724 586 kpl, 1,99 % alaikäinen vajaavaltainen, 724 586 kpl, 1,99 % Muun johtoryhmän osakeomistus 31.12.2023: Jørn Ellefsen, 93 999 kpl, 0,26 % Janne Heikkinen, 136 543 kpl, 0,38 % Anni Pokkinen, 32 296 kpl, 0,09 % Markku Puolanne, (johtoryhmässä 7.10.2023 asti), 30 000 kpl 0,08% Vesa Syrjäkari, 0 kpl Martin Söderlind, 10 000 kpl, 0,03 % Antti Rokala (aloitti johtoryhmässä 2.1.2024), 10 000 kpl, 0,03% Suurimmat osakkeenomistajat Euroclear Finland Oy:n pitämän osakerekisterin mukaan vuoden lopussa 31.12.2023 Innofactor Oyj:n 20 suurimman osakkeenomistajan omistus on seuraava. Nimi Määrä Prosenttiosuus 1.Ensio Sami 7 925 397 21,81 % Sami Ensio 5 751 637 15,83 % Alaikäinen vajaavaltainen 724 588 1,99 % Iiris Ensio 724 586 1,99 % Alaikäinen vajaavaltainen 724 586 1,99 % 2.Keskinäinen Eläkevakuutusyhtiö Ilmarinen 1 800 000 4,95 % 3.Linturi Kaija ja Risto 1 256 411 3,46 % R. Linturi Oyj 489 107 1,35 % Linturi Kaija Anneli 430 000 1,18 % Linturi Risto Erkki Olavi 337 304 0,93 % 4.Mäki Antti-Jussi 490 000 1,35 % 5.Hellen Stefan Andreas 486 000 1,34 % 6.Ingman Finance Oy Ab 450 000 1,24 % 7.Laiho Rami Tapani 425 113 1,17 % 8.Muukkonen Teemu Heikki 410 357 1,13 % 9.Tilman Tuomo Tapani 345 538 0,95 % 10.Mandatum Henkivakuutusosakeyhtiö 253 366 0,70 % 11.Kannisto Jaakko Mikael 226 533 0,62 % 12.Kukkonen Heikki-Harri 213 606 0,59 % 13.Järvenpää Janne-Olli 213 079 0,59 % 14.Varsio Jussi Ilari 190 000 0,52 % 15.Mäkinen Antti Vilho Juhani 168 000 0,46 % 16.Ärje Matias Juhanpoika 155 800 0,43 % 17.Saarnio Mikko Markus 138 000 0,38 % 18.Heikkinen Janne Mikael 136 543 0,38 % 19.Pesonen Tuomo Sakari 130 737 0,36 % 20.Muurinen Hannu Olavi 125 750 0,35 % Yhteensä 15 540 230 42,76 % Hallitus ja yhtiön johto Hallitus Innofactor Oyj:n hallitukseen vuonna 2023 kuuluivat seuraavat jäsenet: Sami Ensio Anna Lindén (hallituksen puheenjohtaja) Risto Linturi Heikki Nikku Innofactor Oyj:n suomalaisten konserniyhtiöiden hallitusten puheenjohtaja oli konsernin toimitusjohtaja Sami Ensio ja hallituksen varsinaisena jäsenenä henkilöstöjohtaja Anni Pokkinen (29.5.2023 asti kehitysjohtaja Vesa Syrjäkari) ja varajäsenenä lakiasiainjohtaja Eija Theis (29.5.2023 asti lakiasiainjohtaja Michaela Skrabb). Innofactor Oyj:n ruotsalaisen holding-yhtiön hallituksessa olivat konsernin toimitusjohtaja Sami Ensio (puheenjohtaja) ja varsinaisena jäsenenä henkilöstöjohtaja Anni Pokkinen (29.6.2023 asti kehitysjohtaja Vesa Syrjäkari) sekä varajäsenenä lakiasiainjohtaja Eija Theis (29.6.2023 asti lakiasiainjohtaja Michaela Skrabb). Innofactor Oyj:n norjalaisen holdingyhtiön hallituksessa olivat konsernin toimitusjohtaja Sami Ensio (puheenjohtaja) ja henkilöstöjohtaja Anni Pokkinen (28.3.2023 asti kehitysjohtaja Vesa Syrjäkari). Innofactor Oyj:n tanskalaisen holding-yhtiön hallituksessa olivat konsernin toimitusjohtaja Sami Ensio (puheenjohtaja) ja varsinaisina jäseninä henkilöstöjohtaja Anni Pokkinen sekä lakiasiainjohtaja Eija Theis (28.6.2023 asti kehitysjohtaja Vesa Syrjäkari). Innofactor Oyj:n ruotsalaisen operatiivisen maayhtiön hallituksessa olivat konsernin toimitusjohtaja Sami Ensio (puheenjohtaja) ja varsinaisina jäseninä Ruotsin maajohtaja Martin Söderlind ja henkilöstöjohtaja Anni Pokkinen (29.6.2023 asti kehitysjohtaja Vesa Syrjäkari) sekä varajäsenenä lakiasiainjohtaja Eija Theis (29.6.2023 asti lakiasiainjohtaja Michaela Skrabb). . Norjan operatiivisen maayhtiön hallituksessa olivat konsernin toimitusjohtaja Sami Ensio (puheenjohtaja) ja varsinaisina jäseninä Norjan maajohtaja Jorn Ellefsen ja henkilöstöjohtaja Anni Pokkinen (28.3.2023 asti varsinaisena jäsenenä kehitysjohtaja Vesa Syrjäkari ja varajäsenenä lakiasiainjohtaja Michaela Skrabb). Innofactor Oyj:n tanskalaisen operatiivisen maayhtiön hallituksessa olivat konsernin toimitusjohtaja Sami Ensio (puheenjohtaja) ja varsinaisina jäseninä henkilöstöjohtaja Anni Pokkinen ja lakiasiainjohtaja Eija Theis (28.6.2023 asti kehitysjohtaja Vesa Syrjäkari). . Toimitusjohtaja Innofactor Oyj:n toimitusjohtajana toimi Sami Ensio. Ensio toimi myös Innofactor Oyj:n suomalaisten konserniyhtiöiden toimitusjohtajana. Ruotsissa, Tanskassa ja Norjassa operatiivisten maayhtiöiden toimitusjohtajana toimivat paikalliset maajohtajat. Johtoryhmä Innofactor-konsernin johtoryhmässä 2023 toimivat: Sami Ensio, toimitusjohtaja, Suomen maajohtaja, johtoryhmän puheenjohtaja ja talousjohtaja 8.10.2023–31.12.2023 Anni Pokkinen, henkilöstöjohtaja Markku Puolanne, talousjohtaja (7.10.2023 asti) Jørn Ellefsen, Norjan ja Tanskan maajohtaja Martin Söderlind, Ruotsin maajohtaja Janne Heikkinen, johtaja, tuotteet ja palvelut Vesa Syrjäkari, kehitysjohtaja Lähipiirilainat Yhtiön lähipiiriin kuuluvilla yhtiön johtohenkilöillä on 21 tuhatta euroa yhtiön henkilöstöanneista kertynyttä velkaa yhtiölle. Laina-aika on viisi vuotta, ja lainaa lyhennetään kuukausittain tasasuuruisina erinä. Lainan korko on 12 kuukauden Euribor 360 -korko. Korko on kuitenkin aina vähintään 0 %. Kertynyt korko maksetaan yhtiölle kuukausittain. Innofactor Oyj:llä on lainasaamisia tytäryhtiöiltään yhteensä 17,9 miljoonaa euroa. Yhtiöllä ei ole muita olennaisia lähipiiritapahtumia. Tilintarkastaja Innofactor Oyj:n tilintarkastajana toimi tilintarkastusyhteisö Ernst & Young Oy päävastuullisena tilintarkastajana KHT Juha Hilmola. Hallituksen esitys voitonjaosta Innofactor on kasvuyhtiö, jonka tavoitteena on käyttää liikevoittoa kasvua edistäviin toimenpiteisiin, esimerkiksi yritysjärjestelyjen toteuttamiseen. Osingonjakopolitiikan mukaan Innofactorin tavoitteena on maksaa osinkoa säännöllisesti joka vuosi. Tavoitteena on maksaa noin puolet tilikauden tuloksesta osinkona huomioiden yhtiön taloudellinen asema, mahdolliset yritysjärjestelyt sekä muut kehitystarpeet. Vuoden 2023 osalta konsernin tilikauden tulos oli 3 437 985,22 euroa. Osingonjakoehdotusta tehdessään hallitus huomioi yhtiön rahoitustilanteen, kannattavuuden ja lähiajan näkymät. Tilikauden 2023 lopussa konsernin emoyhtiön jakokelpoinen oma pääoma on 21 277 171,60 euroa. Hallitus esittää, että Innofactor Oyj jakaa pääomanpalautusta 0,07 euroa osakkeelta. Lisäksi hallitus esittää, että yhtiökokous valtuuttaa yhtiön hallituksen päättämään mahdollisesta enintään 2 544 058 euron (0,07 euroa osakkeelta huomioiden hallitukselle esitetty osakeantivaltuutus) pääomanpalautuksesta. Konsernitilinpäätös Konsernin laaja tuloslaskelma, IFRS Tuhatta euroa 1.1.2023-31.12.2023 1.1.2022-31.12.2022 Liikevaihto 80 263 71 130 Liiketoiminnan muut tuotot 141 290 Materiaalit ja palvelut -13 508 -10 762 Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut -50 784 -45 644 Poistot -3 266 -3 057 Liiketoiminnan muut kulut -7 011 -7 205 Liikevoitto/-tappio 5 835 4 751 Rahoitustuotot 116 46 Rahoituskulut -777 -619 Voitto/-tappio ennen veroja 5 174 4 178 Tuloverot -1 736 -858 Tilikauden voitto/tappio 3 438 3 320 Muut laajan tuloksen erät Erät, jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi: Muuntoerot -49 -551 Tilikauden laaja tulos yhteensä 3 389 2 769 Tilikauden voiton ja laajan tuloksen jakautuminen Emoyhtiön omistajille 3 389 2 769 Emoyhtiön omistajille kuuluvasta voitosta laskettu osakekohtainen tulos: laimentamaton osakekohtainen tulos (euroa) 0,09 0,09 laimennettu osakekohtainen tulos (euroa) 0,09 0,09 Konsernitase, IFRS VARAT Tuhatta euroa 31.12.2023 31.12.2022 Pitkäaikaiset varat Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet 1 080 1 076 Käyttöoikeusomaisuuserät 3 177 4 843 Liikearvo 26 835 26 831 Muut aineettomat hyödykkeet 1 929 2 398 Osakkeet ja osuudet 98 5 Pitkäaikaiset saamiset 44 77 Laskennalliset verosaamiset 2 415 4 090 Pitkäaikaiset varat 35 578 39 319 Lyhytaikaiset varat Myyntisaamiset ja muut saamiset 18 449 14 540 Rahavarat 425 1 956 Lyhytaikaiset varat 18 873 16 495 VARAT YHTEENSÄ 54 451 55 815 OMA PÄÄOMA JA VELAT Tuhatta euroa 31.12.2023 31.12.2022 Emoyrityksen omistajille kuuluva oma pääoma Osakepääoma 2 100 2 100 Ylikurssirahasto 72 72 Vararahasto 59 59 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 15 069 17 247 Kertyneet voittovat 10 660 7 669 Omat osakkeet -527 -447 Muuntoero -1 950 -1 901 Oma pääoma yhteensä 25 483 24 799 Pitkäaikaiset velat Lainat rahoituslaitoksilta 1 770 4 517 Vuokrasopimusvelat 1 295 2 832 Laskennalliset verovelat 1 779 1 851 Pitkäaikaiset velat yhteensä 4 844 9 200 Lyhytaikaiset velat Lainat rahoituslaitoksilta 4 555 4 886 Vuokrasopimusvelat 1 996 2 115 Ostovelat ja muut velat 17 573 14 815 Lyhytaikaiset velat yhteensä 24 124 21 816 Velat yhteensä 28 968 31 016 OMA PÄÄOMA JA VELAT YHTEENSÄ 54 451 55 815 Konsernin oman pääoman muutoslaskelma, IFRS Tuhatta euroa Osake-pääoma Ylikurssi-rahasto Vara-rahasto Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto Omat osakkeet Kertyneet voittovarat Muuntoero Oma pääoma yhteensä Oma pääoma 1.1.2023 2 100 72 59 17 247 -1 593 8 815 -1 901 24 799 Laaja tulos Tilikauden tulos 3 438 3 438 Muut laajan tuloksen erät: Muuntoerot -49 -49 684,8 Tilikauden laaja tulos yhteensä 3 438 -49 3 389 Pääoman palautus -2 177 -2 177 Muutokset omissa osakkeissa -527 -527 Oma pääoma 31.12.2023 2 100 72 59 15 069 -2 120 12 253 -1 950 25 483 Tuhatta euroa Osake-pääoma Ylikurssi-rahasto Vara-rahasto Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto Omat osakkeet Kertyneet voittovarat Muuntoero Oma pääoma yhteensä Oma pääoma 1.1.2022 2 100 72 59 20 174 -1 146 5 495 -1 351 25 404 Laaja tulos Tilikauden tulos 3 320 3 320 Muut laajan tuloksen erät: Muuntoerot -551 -551 Tilikauden laaja tulos yhteensä 3 320 -551 2 769 Pääoman palautus -2 927 -2 927 Muutokset omissa osakkeissa -447 -447 Oma pääoma 31.12.2022 2 100 72 59 17 247 -1 593 8 815 -1 901 24 799 Konsernin rahavirtalaskelma, IFRS Tuhatta euroa 1.1.– 31.12.2023 1.1.– 31.12.2022 Liiketoiminnan rahavirrat Voitto ennen veroja 5 174 4 178 Oikaisut: Poistot ) 3 266 3 057 Muut liiketapahtumat joihin ei liity maksua 143 42 Käyttöpääoman muutokset: Korottomien lyhytaikaisten saamisten muutos -3 951 -102 Korottomien lyhytaikaisten velkojen muutos 2 758 -630 Maksetut korot -206 -40 Saadut korot 46 198 Maksetut tuloverot 0 0 Liiketoiminnan nettorahavirta 7 229 6 704 Investointien rahavirrat Tytäryritysten hankinta 200 -2 825 Osakkuusyhtiöiden hankinta -93 0 Investoinnit aineettomiin ja aineellisiin käyttöomaisuushyödykkeisiin -714 -872 Lainasaamisten muutos 74 103 Investointien nettorahavirta -533 -3 593 Rahoituksen rahavirrat Lainojen nostot 0 4 679 Lainojen takaisinmaksut -3 077 -2 236 Vuokravelkojen maksut ) -2 282 -2 187 Osingon ja pääoman palautuksen maksu -2 177 -2 927 Omien osakkeiden hankinta -1 027 -447 Omien osakkeiden luovutus 336 0 Rahoituksen nettorahavirta -8 227 -3 118 Rahavarojen muutos (+/–) -1 531 -7 Rahavarat tilikauden alussa 1 956 1 963 Rahavarat tilikauden lopussa 425 1 956 Konsernitilinpäätöksen laadintaperiaatteet (IFRS) 1. Konsernin perustiedot Innofactor Oyj on suomalainen, Suomen lakien mukaan perustettu julkinen osakeyhtiö. Emoyrityksen kotipaikka on Espoo ja sen rekisteröity osoite on Keilaranta 9, 02150 Espoo. Innofactor-konserni on Pohjoismaiden johtavia Microsoft-ratkaisuihin keskittyneitä ohjelmistotoimittajia. Innofactor toimittaa asiakkailleen IT-projekteja systeemi-integraattorina sekä kehittää omia ohjelmistotuotteita ja -palveluita. Jäljennös konsernitilinpäätöksestä on saatavissa internet-osoitteesta www.innofactor.fi tai konsernin emoyrityksen pääkonttorista osoitteesta Keilaranta 9, 02150 Espoo. Innofactor Oyj:n hallitus on hyväksynyt kokouksessaan 5.3.2024 tämän tilinpäätöksen julkistettavaksi. Suomen osakeyhtiölain mukaan osakkeenomistajilla on mahdollisuus hyväksyä tai hylätä tilinpäätös sen julkistamisen jälkeen pidettävässä yhtiökokouksessa. Yhtiökokouksella on myös mahdollisuus tehdä päätös tilinpäätöksen muuttamisesta. 2.Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet Tilinpäätöksen laatimisperusteet Innofactor Oyj:n konsernitilinpäätös on laadittu kansainvälisten tilinpäätösstandardien (International Financial Reporting Standards, IFRS) mukaisesti ja sitä laadittaessa on noudatettu 31.12.2023 voimassa olevia IAS- ja IFRS-standardeja sekä SIC- ja IFRIC-tulkintoja. Kansainvälisillä tilinpäätösstandardeilla tarkoitetaan Suomen kirjanpitolaissa ja sen nojalla annetuissa säännöksissä EU:n asetuksessa (EY) N:o 1606/2002 säädetyn menettelyn mukaisesti EU:ssa sovellettaviksi hyväksyttyjä standardeja ja niistä annettuja tulkintoja. Konsernitilinpäätöksen liitetiedot ovat myös suomalaisten, IFRS-säännöksiä täydentävien, kirjanpito- ja yhteisölainsäädännön vaatimusten mukaiset. Konsernitilinpäätös on laadittu alkuperäisiin hankintamenoihin perustuen, ellei laatimisperiaatteissa ole toisin mainittu. Tilinpäätöstiedot esitetään tuhansina euroina ellei toisin ole ilmoitettu. Koska luvut esitetään tuhansina euroina, pyöristyseroja voi syntyä. Uuden ja uudistetun IFRS-normiston soveltaminen Innofactor-konserni on soveltanut IFRS-standardeihin tehtyjä uudistuksia ja vuosittaisia parannuksia, jotka ovat tulleet voimaan 1.1.2023. Standardeihin tehdyillä uudistuksilla ja vuosittaisilla parannuksilla ei ole ollut merkittävää vaikutusta tilinpäätökseen. Konserni alkaa soveltaa uusia ja muutettuja standardeja niiden voimaantulosta lähtien. Tilinpäätöksen laadintahetkellä tiedossa olevilla tulevaisuudessa voimaan tulevilla IFRS-standardeilla tai IFRIC- tulkinnoilla ei arvioida olevan olennaista vaikutusta konsernin tilinpäätökseen Segmenttirakenne Innofactor-konserni tuottaa kokonaisvaltaisia ratkaisuja Microsoft-ympäristössä. Konsernilla on yksi raportoitava segmentti. Liiketoimintaa tarkastellaan kokonaisuutena sekä tuloksellisuuden arvioimiseksi että resurssien hallinnoimiseksi. Tytäryritykset Tytäryritykset ovat yrityksiä, joissa konsernilla on määräysvalta. Määräysvalta syntyy, kun konserni omistaa yli puolet äänivallasta tai sillä on muutoin määräysvalta. Myös potentiaalisen äänivallan olemassaolo on otettu huomioon määräysvallan syntymisen ehtoja arvioitaessa silloin, kun potentiaaliseen äänivaltaan oikeuttavat instrumentit ovat tarkasteluhetkellä toteutettavissa. Määräysvallalla tarkoitetaan oikeutta määrätä yrityksen talouden ja toiminnan periaatteista hyödyn saamiseksi sen toiminnasta. Konsernin keskinäinen osakkeenomistus on eliminoitu hankintamenomenetelmällä. Luovutettu vastike ja hankitun yrityksen yksilöitävissä olevat varat ja vastattavaksi otetut velat on arvostettu käypään arvoon hankintahetkellä. Hankintaan liittyvät menot, lukuun ottamatta vieraan tai oman pääoman ehtoisten arvopapereiden liikkeeseen laskusta aiheutuvia menoja, on kirjattu kuluksi. Luovutettu vastike ei sisällä hankinnasta erillisenä käsiteltäviä liiketoimia. Näiden vaikutus on huomioitu hankinnan yhteydessä tulosvaikutteisesti. Mahdollinen ehdollinen lisäkauppahinta on arvostettu käypään arvoon hankintahetkellä ja se on luokiteltu joko velaksi tai omaksi pääomaksi. Velaksi luokiteltu lisäkauppahinta arvostetaan käypään arvoon jokaisen raportointikauden päättymispäivänä ja tästä syntyvä voitto tai tappio kirjataan tulosvaikutteisesti. Omaksi pääomaksi luokiteltua lisäkauppahintaa ei arvosteta uudelleen. Hankitut tytäryritykset yhdistellään konsernitilinpäätökseen siitä hetkestä lähtien, kun konserni on saanut määräysvallan, ja luovutetut tytäryritykset siihen saakka, jolloin määräysvalta lakkaa. Kaikki konsernin sisäiset liiketapahtumat, saamiset, velat ja realisoitumattomat voitot sekä sisäinen voitonjako eliminoidaan konsernitilinpäätöstä laadittaessa. Vaiheittain toteutuvan hankinnan yhteydessä aiempi omistusosuus arvostetaan käypään arvoon ja tästä syntyvä voitto tai tappio kirjataan tulosvaikutteisesti. Konsernin menettäessä määräysvallan tytäryhtiössä, arvostetaan jäljelle jäävä sijoitus määräysvallan menettämispäivän käypään arvoon ja tästä syntyvä erotus kirjataan tulosvaikutteisesti. Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet on arvostettu hankintamenoon vähennettynä kertyneillä poistoilla ja arvonalentumistappioilla. Mikäli käyttöomaisuushyödyke koostuu useammasta osasta, joiden taloudelliset vaikutusajat ovat eri pituiset, kukin osa käsitellään erillisenä hyödykkeenä. Tällöin osan uusimiseen liittyvät menot aktivoidaan ja uusimisen yhteydessä mahdollinen jäljellä oleva kirjanpitoarvo kirjataan pois taseesta. Muussa tapauksessa myöhemmin syntyvät menot sisällytetään aineellisen käyttöomaisuushyödykkeen kirjanpitoarvoon vain, mikäli on todennäköistä, että hyödykkeeseen liittyvä vastainen taloudellinen hyöty koituu konsernin hyväksi ja hyödykkeen hankintameno on luotettavasti määritettävissä. Muut korjaus- ja kunnossapitomenot kirjataan tulosvaikutteisesti, kun ne toteutuvat. Hyödykkeistä tehdään tasapoistot arvioidun taloudellisen vaikutusajan kuluessa. Arvioidut taloudelliset vaikutusajat ovat seuraavat: Koneet ja kalusto 2–10 vuotta Omaisuuserän jäännösarvo ja taloudellinen vaikutusaika tarkistetaan vähintään jokaisen tilikauden lopussa ja tarvittaessa oikaistaan kuvastamaan taloudellisen hyödyn odotuksissa tapahtuneita muutoksia. Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden käytöstä poistamisesta ja luovutuksista syntyvät myyntivoitot ja -tappiot kirjataan tulosvaikutteisesti ja ne esitetään liiketoiminnan muissa tuotoissa tai kuluissa. Myyntivoitto määritetään myyntihinnan ja jäljellä olevan hankintamenon erotuksena Julkiset avustukset Julkiset avustukset, jotka on saatu korvauksiksi jo toteutuneista kuluista, kirjataan tulosvaikutteisesti sillä kaudella, jonka aikana oikeus avustuksen saamiseen syntyy. Tällaiset avustukset esitetään liiketoiminnan muissa tuotoissa. Aineettomat hyödykkeet Liikearvo Liiketoimintojen yhdistämisissä syntyvä liikearvo kirjataan määrään, joka ylittää konsernin osuuden hankitun yrityksen nettovarallisuuden käyvästä arvosta hankinta-ajankohtana. Liikearvoista ei kirjata poistoja, vaan ne testataan vuosittain mahdollisen arvonalentumisen varalta. Mikäli tarkasteluhetkeen diskontattujen odotettujen kassavirtojen nykyarvo alittaisi konserniliikearvon jäännösarvon, erotus kirjattaisiin arvonalennukseksi. Liikearvo arvostetaan alkuperäiseen hankintamenoon vähennettynä arvonalentumisilla. Tutkimus- ja kehittämismenot Tutkimusmenot merkitään kuluiksi tulosvaikutteisesti. Uusien tai kehittyneempien tuotteiden suunnittelusta johtuvat kehittämismenot aktivoidaan taseeseen aineettomiksi hyödykkeiksi siitä lähtien, kun tuote on teknisesti toteutettavissa ja se aiotaan toteuttaa, se voidaan hyödyntää kaupallisesti ja tuotteesta odotetaan saatavan vastaista taloudellista hyötyä. Aktivoidut kehittämismenot sisältävät ne materiaali-, työ- ja testausmenot, jotka johtuvat välittömästi hyödykkeen saattamisesta valmiiksi sille aiottuun käyttötarkoitukseen. Aiemmin kuluiksi kirjattuja kehittämismenoja ei aktivoida enää myöhemmin. Hyödykkeestä kirjataan poistoja siitä lähtien, kun se on valmis käytettäväksi. Hyödyke, joka ei ole vielä valmis käytettäväksi, testataan vuosittain arvonalentumisen varalta. Aktivoidut kehittämismenot arvostetaan alkuperäisen kirjaamisen jälkeen hankintamenoon kertyneillä poistoilla ja arvonalentumisilla vähennettyinä. Aktivoitujen kehittämismenojen taloudellinen vaikutusaika on 3–5 vuotta, jonka kuluessa aktivoidut menot kirjataan tasapoistoina kuluiksi. Mitään kehittämismenoja ei ole aktivoitu vuosina 2023 ja 2022, koska edellytykset eivät ole täyttyneet. Muut aineettomat hyödykkeet Aineeton hyödyke merkitään taseeseen alun perin hankintamenoon siinä tapauksessa, että hankintameno on määritettävissä luotettavasti ja on todennäköistä, että omaisuuserästä johtuva odotettavissa oleva vastainen taloudellinen hyöty koituu konsernin hyväksi. Ne aineettomat hyödykkeet, joilla on rajallinen taloudellinen vaikutusaika, kirjataan tasapoistoina kuluiksi tulosvaikutteisesti niiden tunnetun tai arvioidun taloudellisen vaikutusajan kuluessa. Suurin osa muista aineettomista hyödykkeistä on syntynyt yrityshankintojen yhteydessä, koostuen asiakassuhteista ja teknologiasta. Poistoaika määräytyy hankintakohtaisesti ja on 5–9 vuotta. Ohjelmistojen poistoaika on 3–5 vuotta. Vuokrasopimukset Konserni vuokralle ottajana Vuokrasopimukset, jotka täyttävät IFRS 16 -standardin vaatimukset kirjataan taseeseen käyttöoikeusomaisuuseränä ja sitä vastaavana vuokravelkana. Vuokravelat arvostetaan alun perin sopimuksen alkamisajankohtana vuokrien nykyarvoon, joka on diskontattu käyttäen vuokrasopimuksen sisäistä korkoa, mikäli se on helposti määritettävissä. Jos korkoa ei voida helposti määrittää, kuten kiinteistöjen vuokrasopimuksissa, käytetään lisäluoton korkoa. Lisäluoton korko heijastaa korkoa, jonka konsernin olisi maksettava lainatakseen vastaavaksi ajaksi ja vastaavanlaisin vakuuksin rahat, jotka tarvitaan käyttöoikeusomaisuuserän arvoa vastaavan omaisuuserän hankkimiseksi vastaavanlaisessa taloudellisessa ympäristössä. Vuokra-aika kattaa ajanjakson, jona sopimus ei ole purettavissa ja jonka aikana konsernilla on oikeus käyttää kohdeomaisuuserää. Toistaiseksi voimassa olevien vuokrasopimusten osalta arvioidaan vuokrakohteen todennäköinen vähimmmäisvuokra-aika. Vuokravelat arvostetaan myöhemmin jaksotettuun hankintamenoon kasvattamalla tai pienentämällä kirjanpitoarvoa vuokravelan koron tai maksettujen vuokrien huomioon ottamiseksi. Vuokravelka määritetään uudelleen vuokrien uudelleenarvioinnin, vuokrasopimuksen muutosten tai oikaistujen, tosiasiallisesti kiinteiden vuokrien, huomioon ottamiseksi. Korkokulut kirjataan tuloslaskelmaan. Käyttöoikeusomaisuuserät poistetaan vuokra-ajan kuluessa tai hyödykkeen taloudellisena pitoaikana, riippuen siitä kumpi on lyhyempi. Arvonalentumiset Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden arvon alentuminen Konserni arvioi jokaisena raportointikauden päättymispäivänä, onko viitteitä siitä, että jonkin omaisuuserän arvo on alentunut. Jos viitteitä ilmenee, arvioidaan kyseisestä omaisuuserästä kerrytettävissä oleva rahamäärä. Kerrytettävissä oleva rahamäärä arvioidaan lisäksi vuosittain seuraavista omaisuuseristä riippumatta siitä, onko arvonalentumisesta viitteitä: liikearvo sekä taloudelliselta vaikutusajaltaan rajoittamattomat aineettomat hyödykkeet. Kerrytettävissä oleva rahamäärä on omaisuuserän käypä arvo vähennettynä myynnistä aiheutuvilla menoilla tai käyttöarvo sen mukaan, kumpi niistä on suurempi. Käyttöarvolla tarkoitetaan kyseisestä omaisuuserästä tai rahavirtaa tuottavasta yksiköstä saatavissa olevia arvioituja vastaisia nettorahavirtoja, jotka diskontataan nykyarvoonsa. Diskonttauskorkona käytetään ennen veroa määritettyä korkoa, joka kuvastaa markkinoiden näkemystä rahan aika-arvosta ja omaisuuserään liittyvistä erityisriskeistä. Arvonalentumistappio kirjataan, kun omaisuuserän kirjanpitoarvo on suurempi kuin siitä kerrytettävissä oleva rahamäärä. Arvonalentumistappio kirjataan välittömästi tulosvaikutteisesti. Mikäli arvonalentumistappio kohdistuu rahavirtaa tuottavaan yksikköön, se kohdistetaan ensin vähentämään rahavirtaa tuottavalle yksikölle kohdistettua liikearvoa ja tämän jälkeen vähentämään muita yksikön omaisuuseriä tasasuhteisesti. Arvonalentumistappion kirjaamisen yhteydessä poistojen kohteena olevan omaisuuserän taloudellinen vaikutusaika arvioidaan uudelleen. Muusta omaisuuserästä kuin liikearvosta kirjattu arvonalentumistappio peruutetaan siinä tapauksessa, että on tapahtunut muutos niissä arvioissa, joita on käytetty määritettäessä omaisuuserästä kerrytettävissä olevaa rahamäärää. Arvonalentumistappiota ei kuitenkaan peruta enempää, kuin mikä omaisuuserän kirjanpitoarvo olisi ilman arvonalentumistappion kirjaamista. Liikearvosta kirjattua arvonalentumistappiota ei peruta missään tilanteessa. Arvonalentumistappioita ei ole kirjattu vuosina 2023 ja 2022. Työsuhde-etuudet Eläkevelvoitteet Eläkejärjestelyt luokitellaan etuuspohjaisiksi tai maksupohjaisiksi järjestelyiksi. Maksupohjaisissa järjestelyissä konserni suorittaa kiinteitä maksuja erilliselle yksikölle. Konsernilla ei ole oikeudellista eikä tosiasiallista velvoitetta lisämaksujen suorittamiseen, mikäli maksujen saajataho ei pysty suoriutumaan kyseisten eläke-etuuksien maksamisesta. Kaikki sellaiset järjestelyt, jotka eivät täytä näitä ehtoja, ovat etuuspohjaisia eläkejärjestelyjä. Konsernin eläkejärjestelyt on hoidettu eläkevakuutusyhtiön kautta ja ne ovat maksupohjaisia. Maksupohjaisten eläkejärjestelyjen suoritukset kirjataan tuloslaskelmaan sillä kaudella, jota veloitus koskee. Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verot ja laskennalliset verot Verokulu muodostuu kauden verotettavaan tuloon perustuvasta verosta ja laskennallisesta verosta. Verot kirjataan tulosvaikutteisesti, paitsi milloin ne liittyvät suoraan omaan pääomaan kirjattuihin eriin tai muihin laajan tuloksen eriin. Tällöin myös vero kirjataan kyseisiin eriin. Kauden verotettavaan tuloon perustuva vero lasketaan verotettavasta tulosta kunkin maan voimassaolevan verokannan perusteella. Laskennalliset verot lasketaan väliaikaisista eroista kirjanpitoarvon ja verotuksellisen arvon välillä. Laskennallista verovelkaa ei kuitenkaan kirjata veronalaisista väliaikaisista eroista, joissa laskennallinen verovelka syntyisi liikearvon alkuperäisestä kirjaamisesta, tai jos se johtuu omaisuuserän tai velan alkuperäisestä kirjaamisesta, kun kyseessä ei ole liiketoimintojen yhdistäminen eikä liiketapahtuma toteutumisaikanaan vaikuta kirjanpidon tulokseen eikä verotettavaan tuloon (tai verotukselliseen tappioon) liiketoimen toteutumisajankohtana. Merkittävimmät väliaikaiset erot syntyvät aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden poistoista, käyttämättömistä verotuksellisista tappioista ja liiketoimintojen hankintojen yhteydessä tehdyistä käypiin arvoihin perustuvista oikaisuista. Laskennalliset verot lasketaan käyttämällä raportointikauden päättymispäivään mennessä säädettyjä verokantoja tai jotka on käytännössä hyväksytty raportointikauden päättymispäivään mennessä. Laskennallinen verosaaminen kirjataan siihen määrään asti kuin on todennäköistä, että tulevaisuudessa syntyy verotettavaa tuloa, jota vastaan väliaikainen ero voidaan hyödyntää. Laskennallisen verosaamisen kirjaamisedellytykset arvioidaan tältä osin aina jokaisen raportointikauden päättymispäivänä. Tuloutusperiaatteet Liikevaihtona esitetään tuotteiden ja palveluiden myynnistä saadut tuotot käypään arvoon arvostettuina välillisillä veroilla, alennuksilla ja valuuttamääräisen myynnin kurssieroilla oikaistuina. Liikevaihdon määrä perustuu asiakkaalta odotettavissa olevaan vastikkeeseen, johon yhtiö katsoo olevansa oikeutettu eikä siihen sisälly kolmansien osapuolten puolesta kerättyjä vastikkeita. Konserni kirjaa liikevaihdon, kun tuotteisiin ja palveluihin liittyvä määräysvalta on siirtynyt asiakkaalle. Myydyt palvelut Tuotot palveluista tuloutetaan, kun palvelu on suoritettu ja taloudellisen hyödyn saaminen palvelusuoritteesta on todennäköistä. Henkilötyö tuloutetaan suoritteen etenemisen mukaan kuukausittain. Projektit Projektit sisältävät asiakkaalle toteutettavia ohjelmistojen ja ratkaisujen suunnittelu-, toteutus-, projektinjohto- ja käyttöönottopalveluja. Kiinteähintaiset projektit tuloutetaan valmistusasteen perusteella, kun hankkeen lopputulos voidaan arvioida luotettavasti. Kiinteähintaisia projekteja sisältävistä sopimuksista liikevaihto kirjataan raportointipäivään mennessä toimitettujen palvelujen perusteella suhteessa tarjottavien palvelujen kokonaismäärään. Tämä määritetään kertyneiden työkustannusten perusteella suhteessa odotettuihin kokonaistyökustannuksiin, sillä tämä kuvaa parhaiten määräysvallan siirtymistä asiakkaalle. Tuotoista, kuluista ja valmiusasteesta tehtyjä arvioita tarkennetaan olosuhteiden muuttuessa ja tästä mahdollisesti johtuvat tuotot tai kulut kirjataan tulosvaikutteisesti sillä raportointikaudella, jolla muutos tunnistetaan. Kiinteähintaisissa projekteissa laskutus ja asiakkaan maksut noudattavat asiakassopimuksessa sovittua maksuaikataulua. Mikäli konsernin toimittamat palvelut ylittävät maksun, kirjataan sopimukseen perustuva omaisuuserä. Mikäli maksut ylittävät toimitettujen palveluiden määrän, kirjataan sopimukseen perustuva velka. Mikäli arvio hankkeesta muuttuu, muutetaan tuloutettua myyntiä sillä kaudella, jolloin muutos on ensi kertaa arvioitavissa ja tiedossa. Hankkeesta odotettavissa oleva tappio kirjataan välittömästi kuluksi, kun asia todetaan. Konsernilla ei ole sopimuksia, joissa luvattujen tuotteiden tai palveluiden asiakkaalle toimittamisen ja asiakkaan suorittaman maksun välillä kuluisi yli vuosi. Tästä johtuen konserni ei oikaise miltään osin transaktiohintoja rahan aika-arvolla. Johto käyttää harkintaa arvioidessaan kiinteähintaisten projektien tuottojen kirjaamista ja takautuvien alennusten määrää. SaaS Ylläpitomaksut tuloutetaan jaksotettuna sopimusajalle. Lisenssit Lisenssituotot kirjataan sillä hetkellä, kun lisenssi on toimitettu, omistusoikeus on siirtynyt, asiakas on hyväksynyt lisenssin ja asiakkaalla on oikeus käyttää lisensoitua ohjelmistoa liiketoiminnassaan. Erotettavissa olevat lisenssit, jotka antavat pääsyoikeuden ohjelmistoon, tuloutetaan sopimuskauden aikana. Edellä kuvatuissa liiketoiminnoissa ei yleensä muodostu sopimukseen perustuvia omaisuuseriä tai sopimukseen perustuvia velkoja. Rahoitusvarat Innofactorin rahoitusvarat on luokiteltu IFRS 9 -standardin mukaisesti seuraaviin luokkiin: rahoitusvarat jaksotettuun hankintamenoon ja rahoitusvarat käypään arvoon tulosvaikutteisesti. Rahoitusvarojen luokittelu tehdään rahoitusvarojen alkuperäisen kirjaamisen yhteydessä ja perustuu yhtiön soveltamaan liiketoimintamalliin rahoitusvarojen pitämisestä sekä sopimusperusteisten rahavirtojen luonteesta. Rahoitusvaroihin kuuluvan instrumentin arvostaminen jaksotettuun hankintamenoon edellyttää sopimusperusteisten rahavirtojen koostumista pelkästä korosta ja pääoman takaisinmaksusta (niin sanottu SPPI-kriteeri). SPPI-kriteerin täyttymistä arvioidaan rahoitusinstrumenttikohtaisesti. Jos SPPI-kriteeri ei täyty, rahoitusvarat arvostetaan käypään arvoon tulosvaikutteisesti. Rahoitusvarat esitetään lyhytaikaisina varoina, jos niiden maturiteetti on lyhempi kuin 12 kuukautta, tai sijoituksesta aiotaan luopua 12 kuukauden kuluessa. Muussa tapauksessa erä esitetään pitkäaikaisina varoina. Transaktiomenot on sisällytetty rahoitusvarojen alkuperäisiin kirjanpitoarvoihin, kun kyseessä on erä, joka arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon. Rahoitusinstrumenttien ostot ja myynnit kirjataan selvityspäivänä. Rahoitusinstrumenttien käyvät arvot on määritetty diskontattujen rahavirtojen kautta. Rahavarat Rahavarat koostuvat pankkitileillä olevista varoista. Pankeista saadut tililuotot sisältyvät taseen lyhytaikaisiin velkoihin. Rahoitusvarojen arvon alentuminen Myyntisaamisten arvonalennustappioiden arvioinnissa käytetään asiakkaiden luokittelua, jossa luottotappiovarauksen määrä lasketaan kokemusperusteisesti eri asiakasryhmien odotettavissa olevien luottotappioiden perusteella. Konsernin toteutuneet luottotappiot ovat olleet historiallisesti erittäin pieniä johtuen muun muassa suuresta julkishallinnon, kolmannen sektorin ja suuryritysten osuudesta liikevaihdosta. Myyntisaamiset ja sopimuksiin perustuvat omaisuuserät kirjataan tulosvaikutteisesti pois taseesta lopullisina luottotappioina, kun niistä ei voida kohtuudella odottaa saatavan maksua. Mikäli arvonalentumistappion määrä pienenee jollakin myöhemmällä kaudella ja vähennyksen voidaan objektiivisesti katsoa liittyvän arvonalentumisen kirjaamisen jälkeiseen tapahtumaan, kirjattu tappio peruutetaan tulosvaikutteisesti. Rahoitusvelat Rahoitusvelat merkitään alun perin kirjanpitoon käypään arvoon. Transaktiomenot sisällytetään jaksotettuun hankintamenoon arvostettavien rahoitusvelkojen alkuperäiseen kirjanpitoarvoon. Rahoitusvelat luokitellaan lyhytaikaisiksi, kun rahoitusvelat erääntyvät suoritettaviksi kahdentoista kuukauden kuluessa raportointikauden päättymisestä. Ehdot täyttävän omaisuuserän hankkimisesta, rakentamisesta tai valmistamisesta välittömästi johtuvat vieraan pääoman menot aktivoidaan osana kyseisen omaisuuserän hankintamenoa silloin, kun on todennäköistä, että ne tuottavat vastaista taloudellista hyötyä, ja kun menot ovat määritettävissä luotettavasti. Muut vieraan pääoman menot kirjataan kuluiksi sillä kaudella, jonka aikana ne ovat syntyneet. Lainasitoumuksiin liittyvät järjestelypalkkiot kirjataan transaktiomenoiksi siihen määrään asti kuin on todennäköistä, että koko lainasitoumus tai osa siitä tullaan nostamaan. Tällöin palkkio merkitään taseeseen, kunnes laina nostetaan. Lainan noston yhteydessä lainasitoumuksiin liittyvä järjestelypalkkio merkitään osaksi transaktiokuluja. Siltä osin kuin on todennäköistä, että lainasitoumusta ei tulla nostamaan, järjestelypalkkio kirjataan ennakkomaksuksi maksuvalmiuteen liittyvästä palvelusta ja jaksotetaan kuluksi lainasitoumuksen ajanjaksolle. Johdannaissopimukset Johdannaissopimukset merkitään kirjanpitoon alun perin käypään arvoon sinä päivänä, kun konsernista tulee sopimusosapuoli ja ne arvostetaan myöhemmin edelleen käypään arvoon. Voitot ja tappiot käypään arvostamisesta käsitellään kirjanpidossa johdannaissopimuksen käyttötarkoituksen määräämällä tavalla. Johdannaissopimukset merkitään kirjanpitoon alun perin käypään arvoon sinä päivänä, kun konsernista tulee sopimusosapuoli ja ne arvostetaan aina jatkossa raportointihetken käypään arvoon. Käyvän arvon muutokset kirjataan tuloslaskelmaan riville rahoitustuotot tai -kulut. Oma pääoma Kantaosakkeet esitetään osakepääomana. Menot, jotka liittyvät omien oman pääoman ehtoisten instrumenttien liikkeeseenlaskuun tai hankintaan, esitetään oman pääoman vähennyseränä. Jos Innofactor Oyj hankkii takaisin omia oman pääoman ehtoisia instrumenttejaan, näiden instrumenttien hankintameno vähennetään omasta pääomasta. Liikevoitto IAS 1 Tilinpäätöksen esittäminen -standardi ei määrittele liikevoiton käsitettä. Konserni on määritellyt sen seuraavasti: liikevoitto on nettosumma, joka muodostuu, kun liikevaihtoon lisätään liiketoiminnan muut tuotot, vähennetään materiaalit ja palvelut, vähennetään työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut, poistot ja mahdolliset arvonalentumistappiot sekä liiketoiminnan muut kulut. Kaikki muut kuin edellä mainitut tuloslaskelmaerät esitetään liikevoiton jälkeen. Kurssierot sisältyvät liikevoittoon, mikäli ne syntyvät liiketoimintaan liittyvistä eristä, muuten ne on kirjattu rahoituseriin. Muuntoerot Konsernitilinpäätöksessä ulkomaisten tytäryhtiöiden omista pääomista sekä ulkomaisiin nettosijoituksiin rinnastettavista lainoista aiheutuvat kurssierot on kirjattu konsernin muiden laajan tuloksen erien kautta muuntoeroihin. Tilikauden 2022 toisella kvartaalilla konsernin johto luokitteli tiettyjä konsernin sisäisä lainoja nettosijoituksiin rinnastettaviksi lainoiksi ja näistä lainoista aiheutuneet kurssierot on kirjattu muuntoeroihin. Johdon harkintaa edellyttävät laatimisperiaatteet ja arvioihin liittyvät keskeiset epävarmuustekijät Tilinpäätöstä laadittaessa joudutaan tekemään tulevaisuutta koskevia arvioita ja oletuksia, joiden lopputulemat voivat poiketa tehdyistä arvioista ja oletuksista. Lisäksi joudutaan käyttämään harkintaa tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden soveltamisessa. Tilinpäätöksen laadinnan yhteydessä tehdyt arviot pohjautuvat johdon parhaaseen näkemykseen raportointikauden päättymispäivänä. Arvioiden taustalla ovat aiemmat kokemukset sekä tulevaisuutta koskevat, tilinpäätöshetkellä todennäköisimpinä pidetyt oletukset, jotka liittyvät muun muassa konsernin taloudellisen toimintaympäristön odotettuun kehitykseen myynnin ja kustannustason kannalta. Konsernissa seurataan arvioiden ja oletusten toteutumista sekä näiden taustalla olevien tekijöiden muutoksia säännöllisesti käyttämällä useita sekä sisäisiä että ulkoisia tietolähteitä. Mahdolliset arvioiden ja oletusten muutokset merkitään kirjanpitoon sillä tilikaudella, jonka aikana arviota tai oletusta korjataan, ja kaikilla tämän jälkeisillä tilikausilla. Ne keskeiset tulevaisuutta koskevat oletukset ja sellaiset raportointikauden päättymispäivän arvioihin liittyvät keskeiset epävarmuustekijät, jotka aiheuttavat merkittävän riskin konsernin varojen ja velkojen kirjanpitoarvojen muuttumisesta olennaisesti seuraavan tilikauden aikana, on esitetty jäljempänä. Konsernin johto on katsonut näiden tilinpäätöksen osa-alueiden olevan keskeisimmät, sillä niitä koskevat laatimisperiaatteet ovat konsernin näkökulmasta monimutkaisimmat ja niiden soveltaminen edellyttää eniten merkittävien arvioiden ja oletusten käyttämistä esimerkiksi omaisuuserien arvostamisessa. Lisäksi näillä tilinpäätöksen osa-alueilla käytettyjen oletusten ja arvioiden mahdollisten muutosten vaikutusten on arvioitu olevan suurimmat. Liiketoimintojen yhdistämisissä hankittujen hyödykkeiden käyvän arvon määrittäminen Aineettomien hyödykkeiden käyvän arvon määritys perustuu arvioihin hyödykkeisiin liittyvistä rahavirroista, sillä markkinoilta ei ole ollut saatavissa tietoja vastaavanlaisten hyödykkeiden kaupoista. Johto uskoo käytettyjen arvioiden ja oletusten olevan riittävän tarkkoja käyvän arvon määrityksen pohjaksi. Lisäksi konsernissa käydään läpi vähintään jokaisena raportointikauden päättymispäivänä mahdolliset viitteet niin aineellisten kuin aineettomienkin hyödykkeiden arvonalentumisesta. Liikearvon arvostamisen määrittäminen Johto tekee merkittäviä arvioita ja harkintaan perustuvia ratkaisuja arvioidessaan konsernin liikevaihdon ja kustannusten kehitystä, sovellettavia veroasteita sekä markkinaolosuhteiden muutosten vaikutusta konsernin tuloskehitykseen. Rahavirtaennusteet perustuvat konsernin toteutuneeseen tulokseen ja johdon parhaisiin arvioihin tulevasta taloudellisesta tuloksesta. Rahavirtaennusteisiin sisällytetään budjetin mukainen määrä seuravalle tilikaudelle ja ennusteiden mukaiset määrät seuraaville kolmelle vuodelle. Kasvuvauhdit perustuvat johdon tekemään arvioon tulevien vuosien kasvusta. Osatuloutus Ajan kuluessa tuloutettava projekti kirjataan tuotoiksi ja kuluiksi valmistusasteen perusteella, kun projektin lopputulos on arvioitavissa luotettavasti. Tuloutus perustuu arvioihin projektista odotettavissa olevista tuotoista ja kuluista sekä projektin etenemisen luotettavaan mittaamiseen ja arviointiin. Mikäli arviot projektin lopputulemasta muuttuvat, muutetaan tuloutettua myyntiä ja voittoa/katetta sillä kaudella, jolloin muutos on ensi kertaa tiedossa ja arvioitavissa. Tappiollinen sopimus kirjataan viipymättä kuluksi. Konsernitilinpäätöksen liitetiedot 3. Liikevaihto tuhatta euroa 2023 2022 Projektit 26 803 25 654 Palvelut 28 088 26 069 SaaS 21 272 16 807 Lisenssit 4 100 2 599 Yhteensä 80 263 71 130 Vuonna 2023 projekteihin sisältyy valmiusasteen mukaisesti tuloutettuja projekteja yhteensä 5,4 miljoonaa euroa (2,5 milj. euroa vuonna 2022). Tilinpäätöspäivänä käynnissä olevista keskeneräisistä projekteista oli kirjattu valmiusasteen mukaisesti tuottoja yhteensä 5,2 miljoonaa euroa (2,1 milj. euroa vuonna 2022). Raportointikaudella on kirjattu myyntituotoksi ne erät, jotka sisältyivät sopimukseen perustuvaan velkaan edellisessä tilinpäätöksessä täysmääräisesti. Liikevaihdosta ajalla 1.1.–31.12.2023 noin 73 % tuli Suomesta, noin 12 % Ruotsista, noin 4 % Tanskasta ja noin 11 % Norjasta. Järjestelmätoimitusten takuu on 6–12 kk ja takuutyöt suoritetaan pääsääntöisesti ylläpidon aikana. Täyttämättömät pitkäaikaiset asiakassopimukset tuhatta euroa 2023 2022 Osaksi tai kokonaan täyttämättä oleville pitkäaikaisille asiakassopimuksille kohdistetun transaktiohinnan kokonaismäärä 71 555 75 831 Arvioitu tuloutusaika Arvioitu tuloutuminen seuraavan vuoden aikana 42 207 42 451 Arvioitu tuloutuminen myöhemmin 29 348 33 380 Yhteensä 71 555 75 831 Jatkuvien palvelusopimusten osalta pitkäaikaisten asiakassopimusten arvoon on laskettu yhden vuoden liikevaihdon arvo, joka 31.12.2023 oli 23 034 tuhatta euroa ja 31.12.2022 oli 19 200 tuhatta euroa. Yhtiö siirsi osan tilauskannasta puitesopimuskantaan tilinpäätöksessä 2023. Puitesopimuskannan arvo vuoden 2023 lopussa oli 29 783 (2022: 18 852) tuhatta euroa. Liikevaihto asiakkaan sijainnin mukaan tuhatta euroa 2023 2022 Suomi 58 021 46 942 Muu Eurooppa 22 241 24 188 Muu maailma 0 0 Liikevaihto yhteensä 80 263 71 130 Liiketoiminnan muut tuotot 2023 2022 Oikeudenkäynnin perusteella määrätyt vahingonkorvaukset 0 231 Julkiset avustukset 0 0 Vuokrat 75 43 Muut 66 15 Liiketoiminnan muut tuotot yhteensä 141 290 Ratkaisualueiden tunnusluvut on esitetty liitteessä 12 Muut tuloslaskelman liitetiedot 4. Liiketoiminnan muut kulut tuhatta euroa 2023 2022 Seuraavassa taulukossa on esitetty neljä merkittävintä liiketoiminnan muihin kuluihin sisältyvää erää: Vapaaehtoiset henkilösivukulut 1 521 1 276 ICT kulut 1 010 987 Markkinointikulut 438 744 Toimitilakulut 852 583 Yhteensä 3 821 3 590 Muut erittelemättömät liiketoiminnan kulut 3 190 3 615 Liiketoiminnan muut kulut yhteensä 7 011 7 205 Tilintarkastajan palkkiot tuhatta euroa 2023 2022 Tilintarkastus 140 130 Muut palvelut 18 3 Yhteensä 158 134 5. Poistot ja arvonalentumiset tuhatta euroa 2023 2022 Poistot hyödykeryhmittäin Aineettomat hyödykkeet 512 568 Yhteensä 512 568 Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet Kiinteistöt 2 129 2 044 Koneet ja kalusto 624 446 Yhteensä 2 754 2 489 Poistot yhteensä 3 266 3 057 6. Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut tuhatta euroa 2023 2022 Palkat 41 113 37 003 Eläkekulut – maksupohjaiset järjestelyt 6 336 5 517 Muut henkilösivukulut 3 334 3 123 Yhteensä 50 784 45 644 Konsernin henkilökunta 2023 2022 Keskimäärin tilikaudella 578 536 Tilikauden lopussa 581 564 Tiedot johdon työsuhde-etuuksista esitetään liitetiedossa 24. Lähipiiritapahtumat. 7. Tutkimus- ja kehittämismenot Kuluiksi kirjatut tutkimus- ja kehittämismenot olivat yhteensä 5 108 tuhatta euroa vuonna 2023 (4 153 tuhatta euroa vuonna 2022). Tilikaudella 2023 konsernissa ei ole aktivoitu tutkimus- ja kehittämismenoja. 8. Rahoitustuotot tuhatta euroa 2023 2022 Korkotuotot 0 1 Muut rahoitustuotot * 116 45 Rahoitustuotot yhteensä 116 46 * Tilikauden 2022 toisella kvartaalilla konsernin johto luokitteli tiettyjä konsernin sisäisiä lainoja nettosijoituksiin rinnastettaviksi lainoiksi ja näistä lainoista aiheutuneet kurssierot on kirjattu muuntoeroihin. 9. Rahoituskulut Tulosvaikutteisesti kirjatut erät tuhatta euroa 2023 2022 Korkokulut ja muut rahoituskulut * 615 464 Korkokulut vuokrasopimusveloista 162 154 Rahoituskulut yhteensä 777 619 * Tilikauden 2022 toisella kvartaalilla konsernin johto luokitteli tiettyjä konsernin sisäisiä lainoja nettosijoituksiin rinnastettaviksi lainoiksi ja näistä lainoista aiheutuneet kurssierot on kirjattu muuntoeroihin. 10. Tuloverot tuhatta euroa 2023 2022 Tilikauden verotettavaan tuloon perustuva vero 0 0 Muut verot -154 -3 Väliaikaisten erojen syntymiseen tai purkautumiseen liittyvä laskennallinen vero -1 582 -855 Yhteensä -1 736 -858 Verokulun ja konsernin kotimaan 20,0 %:n verokannalla laskettujen verojen välinen täsmäytyslaskelma: tuhatta euroa 2023 2022 Tulos ennen veroja 5 174 4 178 Verot laskettuna kotimaan verokannalla -1035 -836 Vähennyskelvottomat kulut -12 -16 Verovapaat tuotot 15 42 Verokannan muutos 0 0 Ulkomaisen verokannan erotus 0 0 Laskennallisten verojen muutos Tulosvaikutteiset konserniviennit, joista ei ole kirjattu laskennallisia verosaamisia tai verovelkoja -543 -19 Muut -162 5 Verot tuloslaskelmassa -1736 -858 11. Osakekohtainen tulos Laimentamaton osakekohtainen tulos lasketaan jakamalla emoyrityksen osakkeenomistajille kuuluva tilikauden voitto tilikauden aikana ulkona olevien osakkeiden lukumäärän painotetulla keskiarvolla. 2023 2022 Emoyrityksen omistajille kuuluva tilikauden voitto (euroa) 3 437 985 3 319 797 Osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo tilikauden aikana 36 810 154 36 546 578 Laimentamaton osakekohtainen tulos (euroa / osake) 0,09 0,09 Konsernissa ei ole laimennusvaikutusta. 12. Muut tuloslaskelman liitetiedot Konserni raportoi vuoden 2023 tilinpäätöksestä alkaen neljän ratkaisualueen keskeisimmät tunnusluvut erikseen. Raportoitavat ratkaisualueet ovat: 1) Digitaaliset palvelut, 2) Liiketoimintaratkaisut, 3) Tiedon- ja asianhallinta, sekä 4) Pilvi, data, moderni työ ja tietoturva. Ratkaisualueiden keskeiset tunnusluvut 1.1.-31.12.2023 Digitaaliset palvelut Liiketoimintaratkaisut Tiedon- ja asianhallinta Pilvi, data, moderni työ ja tietoturva Yhteensä Tuhatta euroa SaaS-liikevaihto 168 423 2 305 1 204 21 272 Lisenssiliikevaihto 168 423 2 305 1 204 4 100 Projektiliikevaihto 7 433 6 166 4 281 8 923 26 803 Palveluliikevaihto 9 584 6 024 3 425 9 055 28 088 Liikevaihto yhteensä 17 353 13 036 12 316 20 386 80 263 Käyttökate 3 159 -364 4 733 1 572 9 101 Prosenttia liikevaihdosta 16,6 % -2,0 % 24,2 % 6,6 % 11,3 % Täyttämättömät pitkäaikaiset asiakassopimukset 15 938 14 373 23 147 18 097 71 555 Prosenttia liikevaihdosta 92 % 110 % 188 % 89 % 89 % Tutkimus- ja tuotekehityskulut 0 502 4 043 564 5 108 Prosenttia liikevaihdosta 0,0 % 2,8 % 20,7 % 2,4 % 6,4 % 1.1.-31.12.2022 Digitaaliset palvelut Liiketoimintaratkaisut Tiedon- ja asianhallinta Pilvi, data, moderni työ ja tietoturva Yhteensä Tuhatta euroa SaaS-liikevaihto 2 260 3 392 7 877 3 277 16 806 Lisenssiliikevaihto 179 610 913 897 2 599 Projektiliikevaihto 6 425 5 496 3 992 9 741 25 654 Palveluliikevaihto 7 269 8 321 2 492 7 987 26 069 Liikevaihto yhteensä 16 132 17 819 15 275 21 902 71 130 Käyttökate 2 448 -107 3 337 2 129 7 808 Prosenttia liikevaihdosta 15,2 % -0,6 % 21,8 % 9,7 % 11,0 % Täyttämättömät pitkäaikaiset asiakassopimukset 26 035 11 957 16 727 21 111 75 831 Prosenttia liikevaihdosta 161 % 67 % 110 % 96 % 107 % Tutkimus- ja tuotekehityskulut 0 500 3 252 401 4 153 Prosenttia liikevaihdosta 0,0 % 2,8 % 21,3 % 1,8 % 5,8 % 13. Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet tuhatta euroa Koneet ja kalusto Rakennukset ja rakennelmat Yhteensä Hankintameno 1.1.2023 6 255 11 914 18 169 Lisäykset 2023 658 469 1 128 Vähennykset 2023 0 0 Hankintamenot 31.12.2023 6 913 12 384 19 297 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2023 -5 186 -7 089 -12 274 Vähennyksiin liittyvät poistot / käyttöomaisuuden kurssierot -23 11 -12 Poistot 2023 -624 -2 129 -2 754 Kirjanpitoarvo 1.1.2023 1 076 4 843 5 919 Kirjanpitoarvo 31.12.2023 1 080 3 177 4 257 Hankintameno 1.1.2022 5 277 8 194 13 471 Lisäykset 2022 978 3 720 4 698 Vähennykset 2022 0 0 Hankintamenot 31.12.2022 6 255 11 914 18 169 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2022 -4 740 -5 045 -9 785 Vähennyksiin liittyvät poistot / käyttöomaisuuden kurssierot 7 17 24 Poistot 2022 -446 -2 044 -2 489 Kirjanpitoarvo 1.1.2022 537 3 164 3 701 Kirjanpitoarvo 31.12.2022 1 076 4 843 5 919 1.1.2023 31.12.2023 Aineelliset hyödykkeet 1 076 1 080 Käyttöomaisuusoikeuserät 4 843 3 177 Yhteensä 5 919 4 257 1.1.2022 31.12.2022 Aineelliset hyödykkeet 535 1 076 Käyttöomaisuusoikeuserät 3 166 4 843 Yhteensä 3 701 5 919 Käyttöoikeusomaisuuserät tuhatta euroa Koneet ja kalusto Rakennukset ja rakennelmat Yhteensä Hankintameno 1.1.2023 0 4 843 4 843 Lisäykset 2023 0 469 469 Poistot 2023 0 -2 134 -2 134 Kirjanpitoarvo 31.12.2023 0 3 177 3 177 tuhatta euroa Koneet ja kalusto Rakennukset ja rakennelmat Yhteensä Hankintameno 1.1.2022 1 3 164 3 166 Lisäykset 2022 0 3 720 3 720 Poistot 2022 -1 -2 043 -2 044 Kirjanpitoarvo 31.12.2022 0 4 843 4 843 Vuokrasopimusvelat on esitetty liitetiedossa 21. Liite 14. Aineettomat hyödykkeet tuhatta euroa Liikearvo Muut aineettomat hyödykkeet Yhteensä Hankintameno 1.1.2023 28 047 18 779 46 826 Lisäykset 2023 0 0 0 Arvonmuutos valuuttakurssien muutoksesta 4 43 47 Hankintameno 31.12.2023 28 051 18 822 46 873 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2023 -1 216 -16 381 -17 597 Poistot 2023 0 -512 -512 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2023 -1 216 -16 894 -18 110 Kirjanpitoarvo 1.1.2023 26 831 2 398 29 229 Kirjanpitoarvo 31.12.2023 26 835 1 929 28 764 tuhatta euroa Liikearvo Muut aineettomat hyödykkeet Yhteensä Hankintameno 1.1.2022 27 609 16 446 44 055 Lisäykset 2022 951 2 339 3 290 Arvonmuutos valuuttakurssien muutoksesta -512 -7 -519 Hankintameno 31.12.2022 28 047 18 779 46 826 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2022 -1 216 -15 813 -17 029 Poistot 2022 0 -568 -568 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2022 -1 216 -16 381 -17 597 Kirjanpitoarvo 1.1.2022 26 393 633 27 026 Kirjanpitoarvo 31.12.2022 26 831 2 398 29 229 Arvonalentumistestaus Konsernissa on yksi kassavirtaa tuottava yksikkö (CGU), ohjelmistoliiketoiminta, jolle täten kaikki yrityshankinnoissa syntyneet liikearvot kohdistetaan. Arvonalentumistestauksessa konsernin kerrytettävissä olevat rahamäärät on määritetty käyttöarvoon perustuen. Rahavirtaennusteet pohjautuvat johdon hyväksymiin ennusteisiin, jotka kattavat kolmen vuoden ajanjakson. Johdon hyväksymän ennustejakson jälkeiset rahavirrat on ekstrapoloitu käyttämällä 1,0 %:n kasvutekijää. Käyttöarvon laskennassa käytetyt keskeiset muuttujat olivat seuraavat: 1.Budjetoitu käyttökate – Muuttujan arvo perustuu hallituksen hyväksymään budjettiin ja johdon ennusteeseen käyttökatteen kehittymisestä seuraavien kolmen vuoden aikana. Käyttökatteessa ei ennakoida tapahtuvan olennaisia muutoksia ennustekauden aikana. 2.Käyttöpääoman muutos – Muuttujan arvo perustuu keskimäärin sitoutuneeseen käyttöpääomaan liikevaihdon suhteessa sekä johdon ennusteeseen käyttöpääoman muutoksista seuraavien kolmen vuoden aikana. Käyttöpääoman muutoksessa ei ennakoida tapahtuvan olennaisia muutoksia ennustekauden aikana. 3.Diskonttauskorko – Määritetty keskimääräisen painotetun pääomakustannuksen (WACC, Weighted Average Cost of Capital) avulla, joka kuvaa oman ja vieraan pääoman kokonaiskustannusta ottaen huomioon omaisuuseriin liittyvät erityiset riskit. Diskonttauskorko on määritetty ennen veroja. Laskelmissa käytetty diskonttokorko on 11,39 % (14,0 % vuonna 2022). Diskonttokorko verojen jälkeen on 9,24% (11,4% vuonna 2022). 4.Kasvuprosentti ennustejaksolla – käytetty liikevaihto on yhtiön näkemyksen mukaan varovainen huomioiden toimialan ja Innofactorin historiallisen pitkän aikavälin liiketoiminnan toteutunut kasvu. Arvonalentumistestin perusteella kerrytettävissä olevat rahamäärät ylittävät vastaavat tasearvot noin 54 miljoonalla eurolla. Vuonna 2023 ja 2022 ei arvonalentumistappioita ole kirjattu. Konserni on laatinut liikearvojen herkkyysanalyysin, jonka perusteella on todettu, että liikevaihdon 25 %:n lasku verrattuna estimoituun vuosien 2023-2025 liikevaihtoon tai kannattavuuden 28 %:n lasku verrattuna vuosien 2023 - 2025 estimaattiin aiheuttaisi tehdyn herkkyysanalyysin perusteella arvonalentumistarpeen. Herkkyysanalyysin perusteella diskonttauskorkokannan kasvu 15,4 %:lla aiheuttaisi arvonalentumistarpeen. Liikearvon kohdistaminen tuhatta euroa 2023 2022 IT-palvelutoimiala 26 835 26 831 Liikearvo 28 835 26 831 Liite 15. Laskennalliset verosaamiset ja -velat Laskennallisten verojen muutokset vuoden 2022 aikana: tuhatta euroa 31.12.2022 Kirjattu tulosvaikutteisesti Muuntoerot Laskennallisten verosaamisten ja verovelkojen lisäys ** 31.12.2023 Laskennalliset verosaamiset Konserniyhdistelyistä * 4 090 -1 654 -21 0 2 415 Yhteensä 4 090 -1 654 -21 0 2 415 Laskennalliset verovelat Aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden arvostaminen käypään arvoon liiketoimintojen yhdistämisissä 1 852 -72 0 0 1 780 Yhteensä 1 852 -72 0 0 1 780 * 31.12.2023 laskennallisista verosaamisista noin 2 134 tuhatta euroa koostuu historiallisista vahvistetuista tappioista. Konsernin verotuksessa käyttämättömien tappioiden määrä vuoden 2023 lopussa, joista ei varovaisuusperiaatteen mukaisesti ole kirjattu laskennallista verosaamista, on 1,6 miljoonaa euroa. Nämä tappiot tulevat muista Pohjoismaista Suomen ulkopuolelta. Muiden Pohjoismaiden tappiot eivät vanhene mutta niiden hyödyntämisestä pitää olla vahvaa näyttöä lähivuosina. Luvuissa ei ole huomioitu vuoden 2023 verotuksessa käytettäviä tappioita, joita ei ole vielä vahvistettu. Arvioidakseen, että IAS 12 mukainen vakuuttava näyttö on olemassa, yhtiö on laatinut tulos- ja veroennusteita tulevilta vuosilta, joissa on otettu huomioon laskelman laatimishetkellä olevat verotussäännöt. Johto on kirjannut laskennallisen verosaamisen Tanskasta perustuen näissä laskelmissa ennustettuun verotettavaan tulokseen. Liite 16. Myyntisaamiset ja muut saamiset tuhatta euroa 2023 2022 Myyntisaamiset ja muut saamiset Myyntisaamiset 12 309 10 708 Saamiset pitkäaikaista projekteista asiakkailta 4 809 1 971 Lainasaamiset 37 79 Siirtosaamiset 1 284 1 768 Muut saamiset 10 14 Yhteensä 18 449 14 540 tuhatta euroa 2023 2023 2022 Jälkeen luottotappio- kirjauksen Saamisten luottotappiovaraus Ennen luottotappio- kirjausta Myyntisaamisten ikäjakauma Erääntymättömät 10 220 11 10 232 9 462 Erääntyneet 1- 90 päivää erääntyneet 1 710 4 1 714 1 073 yli 90 päivää erääntyneet 378 26 404 173 Yhteensä 12 309 41 12 350 10 708 Myyntisaamisia on oikaistu IFRS 9:n mukaisella luottotappiovarauksella. Tasearvot vastaavat parhaiten sitä rahamäärää, joka on luottoriskin enimmäismäärä ottamatta huomioon vakuuksien käypää arvoa siinä tapauksessa, että toiset sopimusosapuolet eivät pysty täyttämään rahoitusinstrumentteihin liittyviä velvoitteitaan. Konsernin toimintatapoihin ei kuulu vakuuksien hankkiminen myyntisaamisten ja muiden saamisten osalta. Luottoriskinhallintaperiaatteet on esitetty liitetiedossa 18. Asiakassopimuksiin perustuvat omaisuuserät tuhatta euroa 2023 2022 Projektisopimuksiin perustuvat saamiset 4 809 1 971 Yhteensä 4 809 1 971 tuhatta euroa 2023 2022 Projektisopimuksiin perustuvat velat 1 703 504 Yhteensä 1 703 504 Projektisopimuksiin perustuvat velat ja saamiset ovat taseessa Siirtosaamisissa ja -veloissa. Innofactor ei odota tekevänsä sopimuksia, joissa asiakkaalle luvattujen projektien tai palveluiden luovuttamisen ja asiakkaan suorittaman maksun välinen aika olisi yhtä vuotta pidempi. Tästä johtuen transaktiohintoja ei oikaista rahan aika-arvon huomioon ottamiseksi. Liite 17. Rahavarat tuhatta euroa 2023 2022 Pankkitilit 425 1 956 Yhteensä 425 1 956 Lyhytaikaiset talletukset ovat enintään kolmen kuukauden pituisia. Rahavarat esitetään nimellisarvoisina, mikä vastaa niiden käypää arvoa. Liite 18. Omaa pääomaa koskevat liitetiedot Osakkeiden lukumäärä 2023 2023 2022 Ulkona olevat osakkeet 1.1. 36 208 104 36 626 225 Yhtiön hallussa oleva omat osakkeet 600 000 1 180 121 Ulkona olevat osakkeet 31.12. 35 743 691 36 208 104 Innofactor Oyj:llä on yksi osakelaji. Osakkeella ei ole nimellisarvoa. Kaikki liikkeeseen lasketut osakkeet on maksettu täysimääräisesti. Seuraavassa on esitetty oman pääoman rahastojen kuvaukset: Ylikurssirahasto Niissä tapauksissa, joissa optio-oikeuksista on päätetty vanhan osakeyhtiölain (29.9.1978/734) aikana, optioihin perustuvista osakemerkinnöistä saadut rahasuoritukset on kirjattu osakepääomaan ja ylikurssirahastoon järjestelyn ehtojen mukaisesti, transaktiokuluilla vähennettynä. Vararahasto Vararahasto on yhtiökokouksen päätöksellä muodostettu vapaan oman pääoman rahasto. Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto Sijoitetun vapaan oman pääoman (SVOP) rahasto sisältää muut oman pääoman luonteiset sijoitukset ja osakkeiden merkintähinnan siltä osin, kun sitä ei nimenomaisen päätöksen mukaan merkitä osakepääomaan. Osakeyhtiölain (21.7.2006/624) voimaantulon jälkeen (1.9.2006) päätettyjen optio-ohjelmien perusteella tehdyistä osakemerkinnöistä saadut maksut merkitään kokonaisuudessaan SVOP-rahastoon. Osingot ja pääoman palautus Vuonna 2023 jaettiin pääoman palautusta 0,06 euroa per osake. Hallitus on ehdottanut, että Innofactor Oyj jakaa pääoman palautusta tilikaudelta 2023 0,07 euroa osakkeelta. Lisäksi hallitus esittää, että yhtiökokous valtuuttaa yhtiön hallituksen päättämään mahdollisesta enintään 2 544 058 euron (0,07 euroa osakkeelta) pääomanpalautuksesta. Omat osakkeet Yhtiökokous 31.3.2023 valtuutti hallituksen päättämään enintään 3 600 000 oman osakkeen hankkimisesta yhdessä tai useammassa erässä yhtiön vapaalla omalla pääomalla. Valtuutus oikeuttaa hallituksen päättämään hankkimisesta muuten kuin osakkeenomistajien omistamien osakkeiden suhteessa (suunnattu hankkiminen). Omia osakkeita voidaan hankkia niille hankintapäivänä julkisessa kaupankäynnissä muodostuvaan hintaan tai markkinoilla muutoin muodostuvaan hintaan. Yhtiöllä saa olla kerrallaan hallussaan korkeintaan yksi kymmenesosa kaikista osakkeista. Osakkeet voidaan hankkia käytettäväksi yrityshankintojen tai muiden yhtiön liiketoimintaan kuuluvien järjestelyiden toteuttamiseksi, yhtiön pääoma- tai rahoitusrakenteen parantamiseksi, osana yhtiön kannustinjärjestelmän toteuttamista tai muutoin edelleen luovutettavaksi tai mitätöitäväksi. Omien osakkeiden hankinnan toteuttamisessa voidaan tehdä pääomamarkkinoilla tavanomaisia johdannais-, osakelainaus- tai muita sopimuksia lain ja määräysten puitteissa. Valtuutus sisältää hallituksen oikeuden päättää kaikista muista osakkeiden hankkimiseen liittyvistä seikoista. Valtuutus on voimassa 30.6.2024 asti. Tämä valtuutus korvaa aiemmat hallituksen valtuutukset omien osakkeiden hankintaan liittyen. Katsauskauden päättyessä yhtiöllä oli hallussaan 600 000 omaa osaketta. Liite 18. Rahoitusriskien hallinta Konserni altistuu normaalissa liiketoiminnassaan useille rahoitusriskeille. Konsernin riskienhallinnan tavoitteena on minimoida rahoitusmarkkinoiden muutosten haitalliset vaikutukset konsernin tulokseen. Pääasialliset rahoitusriskit ovat luottoriskit, valuuttakurssiriskit ja korkoriskit. Konsernin riskienhallinnan yleiset periaatteet hyväksyy hallitus ja rahoitusriskienhallinnan käytännön toteutuksesta vastaa konsernin talousosasto. Korkoriski Yhtiöllä oli vaihtuvakorkoista pankkilainaa tilinpäätöshetkellä yhteensä 6,3 miljoonaa euroa (9,4 milj. euroa 31.12.2022). Yhtiö on altistunut rahavirran korkoriskille lainasalkun kautta. Yhtiön riskienhallinnan tavoitteena korkoriskin osalta on minimoida korkojen muutoksista aiheutuvat haitalliset vaikutukset yhtiön tulokseen. Lainojen keskimääräinen korkoprosentti oli 2,8 prosenttia (3,2 % vuonna 2022). Konsernin lainoista yli puolet on korkosuojattuja. Herkkyysanalyysissä on käytetty vaihtuvakorkoisten lainojen tilikauden aikana toteutuneita keskimääräisiä saldoja. Tilinpäätöstilanteessa vaihtuvakorkoisten korollisten velkojen vaikutus tulokseen ennen veroja olisi ollut +/- 33 tuhatta euroa (2022: +/- 30 tuhatta euroa), jos korkotaso olisi noussut tai laskenut 1 %-yksikön. Valuuttakurssiriski Innofactor-konserni toimii kansainvälisesti ja altistuu toimintamaidensa valuutoista aiheutuville riskeille. Valuuttakurssien muutokset, etenkin Ruotsin ja Norjan kruunu, vaikuttavat konsernin liikevaihtoon ja kannattavuuteen. Innofactorilla on merkittävää Ruotsin ja Norjan kruunuun pohjautuvaa liiketoimintaa. Valuuttakurssiriski syntyy pääasiassa taseeseen merkityistä varoista ja veloista sekä ulkomaisiin tytäryhtiöihin tehdyistä nettosijoituksista. Myös tytäryhtiöiden kaupallisista sopimuksista aiheutuu valuuttakurssiriskiä, joskin sopimukset tehdään pääasiassa yksiköiden omassa toimintavaluutassa. Valuuttakurssiriskin hallinnan tavoitteena konsernissa on pienentää sitä epävarmuutta, jota muutokset valuuttakursseissa aiheuttavat kassavirtojen sekä liiketoiminnallisten saamisten ja velkojen arvostusten kautta tulokseen. Herkkyysanalyysi valuuttakurssiriskistä esittää vaikutuksen tuloslaskelmaan vuoden 2023 lopussa, jos valuuttakurssi euroon nähden muuttuisi 10 prosenttia. IFRS 7:n edellyttämällä tavalla laskettu herkkyysanalyysi valuuttariskistä olisi tuonut tilinpäätöstilanteessa -0,3+0,3 miljoonan euron tulosvaikutuksen ennen veroja. Luottoriski Myyntisaataviin liittyviä luottopäätöksiä valvotaan keskitetysti konsernihallinnossa. Innofactorin rahavirrasta suuri osa tulee vakiintuneiden asiakassuhteiden kautta julkisen sektorin ja vakavaraisten yritysten maksuina, joihin ei ole historiassa sisältynyt olennaisia luottoriskejä, eikä konsernilla ole ollut merkittäviä luottotappioita. Luottoriskien realisoituminen heikentäisi konsernin taloudellista asemaa ja likviditeettiä. Myyntisaatavia seurataan säännöllisesti. Myyntisaamisten ikäjakauma on esitetty liitetiedossa 16. Myyntisaamiset ja muut saamiset. Projektisaamisiin liittyvä riski Suuri osa Innofactorin liikevaihdosta tulee projektiliiketoiminnasta. Osa projekteista on pitkäaikaisia projekteja, joissa maksuposteista ja niihin liittyvistä ehdoista sovitaan asiakkaan kanssa tyypillisesti etukäteen. Kun Innofactor tekee asiakasprojekteihin työtä, jota päästään maksupostien mukaisesti laskuttamaan vasta jälkikäteen, kerääntyy Innofactorille projektisaamista. Erityisesti julkishallinnon projekteissa maksupostit ovat usein painottuneet projektin loppupäähän, jolloin projektisaatavat ja niihin liittyvät riskit kasvavat. Innofactor kiinnittää erityistä huomiota asiakasneuvotteluissa maksupostien ajoitukseen ja suuruuteen sekä asiakasprojekteissa projektien hallintaan ja ohjaukseen maksupostien mukaisesti. Projektisaatavia seurataan säännöllisesti. Maksuvalmiusriski Konsernissa pyritään jatkuvasti arvioimaan ja seuraamaan liiketoiminnan vaatiman rahoituksen määrää muun muassa analysoimalla kuukausittain rahavirtaennusteita, jotta konsernilla olisi tarpeeksi likvidejä varoja toiminnan rahoittamiseksi. Konserni analysoi ja käy läpi maksuvalmiusennusteet säännöllisesti sekä arvioi mahdollisten yrityskauppojen vaikutusta maksuvalmiuteen. Konserni ei ole tunnistanut rahoitusvaroissa merkittäviä maksuvalmiusriskikeskittymiä. tuhatta euroa 31.12.2023 tasearvo 0-6 kk 6 kk-1 vuosi yli 1 vuosi 2-4 vuotta Rahoitusvelkojen maturiteetti- jakauma Lainat rahoituslaitoksilta 6 325 1 770 3 201 1 354 0 Ostovelat ja muut velat 2 074 2 074 0 0 0 tuhatta euroa 31.12.2022 tasearvo 0-6 kk 6 kk-1 vuosi yli 1 vuosi 2-4 vuotta Rahoitusvelkojen maturiteetti- jakauma 9 402 1 770 3 116 2 707 1 809 Lainat rahoituslaitoksilta Ostovelat ja muut velat 1 715 1 715 0 0 0 Vuokrasopimusvelat on esitetty liitetiedossa 21. Pääoman hallinta Pääomana hallinnoidaan konsernitaseen osoittamaa omaa pääomaa. Pääoman hallinnan tavoitteena on varmistaa konsernin toimintaedellytykset ja kasvattaa omistaja-arvoa pitkällä aikavälillä. Pääomarakennetta voidaan hallita päätöksillä, jotka koskevat muun muassa osingonjakoa, omien osakkeiden hankintaa, luovuttamista ja osakeanteja. Pääomana hallinnoidaan konsernitaseen osoittamaa omaa pääomaa. Konserniin ei sovelleta ulkopuolisia pääomavaatimuksia. Konsernin pääomarakenteen kehitystä seurataan jatkuvasti nettovelkaantumisasteella (Net Gearing). tuhatta euroa 2023 2022 Korolliset rahalaitoslainat 6 325 9 402 Vuokravelat 3 291 4 947 Rahavarat 425 1 956 Oma pääoma yhteensä 25 483 24 799 Nettovelkaantumisaste (Net Gearing) 36,10 % 50,00 % Innofactor-konserni altistuu normaalissa liiketoiminnassaan tavanomaisiin rahoitukseen liittyviin riskeihin. Kokonaisuudessaan Innofactorilla oli katsauskauden päättyessä yhteensä noin 6,3 miljoonaa euroa korollista velkaa rahoituslaitoksille, joka on otettu yritysostojen ja käyttöpääoman rahoittamiseen. Velasta noin 1,8 miljoonaa euroa on pitkäaikaista ja 4,5 miljoonaa euroa on lyhytaikaista. Yhtiöllä oli lisäksi IFRS 16 -standardin mukaista vuokrasopimusvelkaa (määräaikaisten vuokrasopimusten keston mukaiset vuokrat) 3,3 miljoonaa euroa, joista lyhytaikaista oli 2,0 miljoonaa euroa ja pitkäaikaista 1,3 miljoonaa euroa. Yhteensä korollisia velkoja oli 9,6 miljoonaa euroa. Innofactor on sitoutunut seuraaviin kovenantteihin: puolivuosittain laskettava omavaraisuusaste on vähintään 40 % ja puolivuosittain laskettava konsernin korolliset velat jaettuna 12 kuukauden rullaavalla käyttökatteella (EBITDA) on enintään 2,5 sekä tiettyihin muihin normaaleihin lainaehtoihin. Rahoitusriskien hallinnan tavoitteena on minimoida rahoitusmarkkinoiden muutosten haitalliset vaikutukset konsernin tulokseen. Rahoitusriskien hallinta on keskitetty konsernin rahoituksesta vastaavalle talousjohtajalle, joka raportoi säännöllisesti yhtiön johtoryhmälle, toimitusjohtajalle ja hallitukselle. On mahdollista, että konserni ei saa jatkossa tarvitsemaansa rahoitusta, millä olisi haitallinen vaikutus konsernin liiketoimintaan ja sen kehittämiseen, etenkin yritysjärjestelyjen toteutumiseen. Liite 20. Rahoitusvarojen ja -velkojen käyvät arvot Taulukossa on esitetty kunkin rahoitusvarojen ja -velkojen erän käyvät arvot ja kirjanpitoarvot, jotka vastaavat konsernitaseen arvoja. tuhatta euroa 31.12.2023 31.12.2022 Liitetieto Myyntisaamiset ja muut saamiset 15 18 449 14 540 Rahavarat 16 425 1 956 Yhteensä 18 873 16 495 Lainat rahoituslaitoksilta 6 325 9 402 Vuokrasopimusvelat 3 291 4 947 Yhteensä 9 616 14 349 Ostovelat ja muut velat: Ostovelat 2 074 1 715 Muut velat 5 139 4 951 Koronvaihtosopimukset, ei suojauslaskennassa * 0 0 Yhteensä 7 213 6 665 * käyvän arvon hierarkia taso 2 Myyntisaamiset ja muut saamiset Saamisten alkuperäinen kirjanpitoarvo vastaa niiden käypää arvoa, koska diskonttauksen vaikutus ei ole olennainen saamisten maturiteetti huomioon ottaen. Lainat rahoituslaitoksilta Lainojen kirjanpitoarvo vastaa niiden käypää arvoa. Ostovelat ja muut velat Ostovelkojen ja muiden velkojen alkuperäinen kirjanpitoarvo vastaa niiden käypää arvoa, koska diskonttauksen vaikutus ei ole olennainen velkojen maturiteetti huomioon ottaen. Johdannaiset Johdannaissopimusten käypä arvo on määritelty saatavilla olevaan markkinainformaatioon perustuen Liite 21. Vuokrasopimusvelat Maturiteetti tuhatta euroa Yhteensä alle 1 v 1 - 5 vuotta yli 5 vuotta 31.12.2023 Vuokrasopimusvelat (IFRS 16) 3 291 1 996 1 295 0 Muut vuokravelat 114 48 66 0 Vuokrasopimusvelkojen korot 105 91 14 0 Yhteensä 3 510 2 134 1 375 0 Tase 2023 2022 tuhatta euroa Pitkäaikaiset vuokravelat 1 295 2 832 Lyhytaikaiset vuokravelat 1 996 2 115 Yhteensä 3 291 4 947 Vaikutus tulokseen 2023 2022 tuhatta euroa Liiketoiminnan muiden kulujen vähennys (vuokrakulut) 2 282 2 187 Käyttöoikeusomaisuuserien poistojen lisäys -2 129 -2 044 Liikevoiton lisäys 152 143 Rahoituskulujen lisäys -162 -152 Vaikutus tilikauden tulokseen -10 -9 2023 2022 Lyhytaikaisia vuokrakuluja on kirjattu 159 168 Vähäarvoisia vuokrakuluja on kirjattu 26 26 Yhtiön vuokrasopimusten kassavirtavaikutus oli -2 282 tuhatta euroa vuonna 2023 (-2 187 tuhatta euroa 2022). Vuorasopimusvelkoihin liittyvät korot on ilmoitettu liitteessä 9. Rahoituskulut. Käyttöoikeusomaisuuserät on esitetty liitteessä 13. Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet. Liite 22. Ehdolliset velat ja varat sekä hankintasitoumukset Vakuudet tuhatta euroa 2023 2022 Omasta puolesta annetut vakuudet Vuokravakuudet 167 125 Yrityskiinnitykset 16 650 17 750 Yrityskiinnitykset on annettu luottolimiitin ja lainan vakuudeksi. Pankkitakaukset 312 327 Pankkitakaukset on annettu vuokrasopimusten vakuudeksi. Liite 23. Korollisten velkojen muutoslaskelma tuhatta euroa Pitkäaikaiset Lyhtyaikaiset Yhteensä Velat 1.1.2023 7 349 7 000 14 349 Lainojen nostot 0 0 0 Lainojen maksut -3 077 -3 077 Muutokset, joihin ei liity kassavirtaa: Muutokset pitkä- ja lyhytaikaisten välillä -2 747 2 747 0 Vuokrasopimusvelkojen muutos * -1 537 -119 -1 656 Velat 31.12.2023 3 065 6 550 9 616 * IFRS 16 vuokrasopimusvelat (liite 21) tuhatta euroa Pitkäaikaiset Lyhtyaikaiset Yhteensä Velat 1.1.2022 6 342 3 476 9 818 Lainojen nostot 2 500 2 219 4 719 Lainojen maksut -1 874 -1 874 Muutokset, joihin ei liity kassavirtaa: Muutokset pitkä- ja lyhytaikaisten välillä -2 667 2 667 0 Vuokrasopimusvelkojen muutos * 1 173 512 1 686 Velat 31.12.2022 7 349 7 000 14 349 * IFRS 16 vuokrasopimusvelat (liite 21) Liite 24. Lähipiiritapahtumat Innofactorin lähipiiriin kuuluu osakeyhtiölain pörssiyhtiön lähipiirikuvauksen ja oikeushenkilöt (IAS-asetus 24) mukaiset ihmiset. Yhtiö taloushallinto ylläpitää luetteloa yhtiön lähipiiristä. Yhtiön taloushallinto määrittelee ne yhteisöt, jotka kuuluvat Innofactorin lähipiiriin siltä osin kuin kyseisen yhteisön lähipiiriasema ei johdu henkilöön liittyvästä IAS lähipiirin määritelmästä. Yhtiön lähettää kerran kalenterivuodessa kyselyn yhtiön IAS 24 mukaisille avainhenkilöille tiedustelun heidän lähipiiriinsä kuuluvista henkilöistä ja yhteisöistä Yhtiön lähipiiriin kuuluvilla yhtiön johtohenkilöillä on 21 tuhatta euroa (70 tuhatta euroa 2022) yhtiön henkilöstöanneista kertynyttä velkaa yhtiölle. Laina-aika on pääsääntöisesti viisi vuotta, ja lainaa lyhennetään kuukausittain tasasuuruisina erinä. On myös kahden vuoden lainoja, jotka lyhennetään neljässä tasaerässä puolen vuoden välein. Lainojen korko on 12 kuukauden Euribor 360 -korko. Korko on kuitenkin aina vähintään 0 %. Kertynyt korko maksetaan yhtiölle kuukausittain. Yhtiöllä ei ole muita olennaisia lähipiritapahtuma. Johdon työsuhde-etuudet tuhatta euroa 2023 2022 Toimitusjohtajalle sekä konsernin johdolle on maksettu tilikaudella palkkoja ja palkkioita sisältäen luontaisedut seuraavasti: Toimitusjohtaja (sisältää hallituspalkkiot) 375 338 Muu konsernin johto 1 274 1 463 Yhteensä 1 649 1 801 Johdon työsuhde-etuudet 2022 2022 Lyhytaikaiset työsuhde-etuudet 1 649 1 801 Työsuhteen päättymisen jälkeiset etuudet 0 0 Muut pitkäiaikaset etuudet 0 0 Irtisanomisen yhteydessä suoritetut etuudet 0 0 Osakeperusteiset maksut 0 0 Yhteensä 1 649 1 801 2023 2021 Hallituksen jäsenet ja varajäsenet Lindén Anna Hallituksen puheenjohtaja 59 48 Ensio Sami Hallituksen jäsen 29 24 Linturi Risto Hallituksen jäsen 29 24 Heikki Nikku Hallituksen jäsen 29 24 Yhteensä 146 120 Toimitusjohtajan vanhuuseläkeikä ja eläkkeen määräytymisperusteet ovat voimassa olevan työeläkelainsäädännön mukaiset. Toimitusjohtajan toimisuhteen molemminpuolinen irtisanomisaika on 6 kuukautta. Jos yhtiö päättää toimitusjohtajan sopimuksen, maksetaan hänelle irtisanomisajan palkan lisäksi erokorvauksena 12 kuukauden palkkaa vastaava kertakorvaus. Liite 25. Konserniyhtiöt Innofactor-konserniin kuuluvat tilikauden päättyessä seuraavat yhtiöt: Innofactor Oyj, Suomi (emoyhtiö) Innofactor Software Oy, Suomi, Espoo, 100 % Innofactor Invenco Oy, Suomi, Espoo, 100% Innofactor Holding AB, Ruotsi, 100 % Innofactor AB, Ruotsi, 100 % Innofactor Holding ApS, Tanska, 100 % Innofactor A/S, Tanska, 100 % Innofactor Holding AS, Norja, 100 % Innofactor AS, Norja, 100 % Liite 26. Raportointikauden päättymispäivän jälkeiset tapahtumat Katsauskauden jälkeiset tapahtumat Innofactorissa ei ole ollut merkittäviä katsauskauden jälkeisiä tapahtumia. Innofactor Oyj Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Euroa EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA Liitetieto 1.1.-31.12.2023 1.1.-31.12.2022 12 kk 12 kk LIIKEVAIHTO 1 13 388 169 10 933 459 Liiketoiminnan muut tuotot 2 83 860 274 316 Materiaalit ja palvelut Ostot tilikauden aikana 3 -6 212 819 -4 785 967 Henkilöstökulut 4 -3 314 204 -2 874 652 Poistot Suunnitelman mukaiset poistot -81 516 -133 143 Liiketoiminnan muut kulut 6 -3 804 616 -3 375 867 LIIKETULOS 58 876 38 146 Rahoitustuotot ja -kulut 7 Osinkotuotot 0 0 Korko- ja rahoitustuotot 1 509 089 602 749 Korkokulut ja muut rahoituskulut -426 945 -348 897 Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä 1 082 144 253 852 TULOS ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA JA VEROJA 1 141 020 291 997 Konserniavustus -677 279 -320 587 TULOS ENNEN VEROJA 463 741 -28 590 TILIKAUDEN TULOS 463 741 -28 590 Innofactor Oyj Tase, FAS euroa VASTAAVA Liitetieto PYSYVÄT VASTAAVAT 31.12.2022 31.12.2022 Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet 8 28 152 64 425 Aineelliset hyödykkeet Koneet ja kalusto 8 147 503 32 776 Sijoitukset Osakkeet saman konsernin yrityksissä 9 37 490 528 36 496 610 Muut osakkeet ja osuudet 0 0 PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ 37 666 183 36 593 811 VAIHTUVAT VASTAAVAT Saamiset 10 Pitkäaikaiset Lainasaamiset 44 363 52 571 Muut saamiset 24 177 056 24 568 285 Lyhytaikaiset Myyntisaamiset 23 067 430 12 113 012 Lainasaamiset 38 712 76 327 Siirtosaamiset 11 517 322 987 039 Rahat ja pankkisaamiset 230 257,88 0 VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ 48 075 140 37 797 233 VASTAAVAA 85 741 323 74 391 044 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA 12 Osakepääoma 2 100 000 2 100 000 Arvonkorotusrahasto 2 000 000 2 000 000 Sijoitetun vapaan pääoman rahasto 23 163 166 25 340 516 Voitto edellisiltä tilikausilta -2 349 736 -1 697 310 Henkilöstöanti 2019 0 0 Tilikauden voitto/tappio 463 741 -28 590 Oma pääoma yhteensä 25 377 172 27 714 616 VIERAS PÄÄOMA 13 Pikäaikainen Lainat rahoituslaitoksilta 1 770 000 4 476 667 Pitkäaikainen yhteensä 1 770 000 4 476 667 Lyhytaikainen Lainat rahoituslaitoksilta 4 554 770 5 073 683 Ostovelat 556 763 1 029 753 Muut velat 51 659 732 34 988 834 Siirtovelat 14 1 822 886 1 107 492 Lyhytaikainen yhteensä 58 594 151 42 199 761 Vieras pääoma yhteensä 60 364 151 46 676 428 VASTATTAVAA 85 741 323 74 391 044 Innofactor Oyj Emoyhtiön rahavirtalaskelma euroa 1.1.-31.12.2023 1.1.-31.12.2022 Liiketoiminnan rahavirta Liikevoitto/tappio 58 876 38 146 Oikaisut: Poistot 81 516 133 143 Liiketoimet, joihin ei liity maksutapahtumaa 34 467 -367 827 Käyttöpääoman muutos Myyntisaamisten ja muiden saamisten muutos -7 548 198 -1 576 417 Ostovelkojen ja muiden velkojen muutos 16 236 024 1 750 731 Saadut korot 0 0 Osinkotuotot 0 0 Maksetut korot ja muut rahoituskulut -356 695 -345 290 Liiketoiminnan rahavirta yhteensä 8 505 989 -367 514 Investointien rahavirta Investoinnit tytäryhtiöosakkeisiin -2 424 801 -2 424 801 Investoinnit käyttöomaisuushyödykkeisiin -193 944 -33 975 Lainasaamisten takaisinmaksut 45 822 72 797 Lainojen takaisinmaksut 0 0 Myönnetyt lainat 391 229 1 734 098 Investointien rahavirta yhteensä -2 181 694 -651 880 Kassavirta ennen rahoitusta 6 324 295 -1 019 394 Rahoituksen kassavirta Lainojen nostot 0 2 500 000 Lainojen maksut -3 077 359 -1 875 000 Konsernitilivelan nostot 39 843 2 180 619 Konsernitilivelan maksut 0 0 Osakeannista saadut maksut 335 661 0 Omien osakkeiden hankinta -1 026 769 -446 715 Maksetut osingot ja pääomanpalautukset -2 177 349 -2 927 058 Rahoituksen kassavirta yhteensä -5 905 973 -568 154 Rahavirtalaskelman mukainen rahavarojen muutos 418 322 -1 587 548 Rahavarojen muutos 230 258 -1 587 548 Rahavarat kauden alussa 0 1 587 548 Rahavarat kauden lopussa 230 258 0 EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet Innofactor Oyj:n tilinpäätös tilikaudelta 2023 on laadittu Suomessa noudatettavien kirjanpitosäännösten mukaisesti. Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet on kirjattu alkuperäisin hankintamenoin vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu hyödykkeiden taloudellisen käyttöajan perusteella seuraavasti: - aineettomat oikeudet 3–5 vuotta - liikearvo 5 vuotta - aineelliset hyödykkeet 3–5 vuotta Pysyvien vastaavien hyödykkeiden hankintamenot, joiden todennäköinen taloudellinen käyttöaika on alle kolme vuotta sekä pienhankinnat (alle 850 euroa) on kirjattu kokonaisuudessaan hankintatilikauden kuluksi. Rahoitusomaisuusarvopaperit Rahoitusarvopaperit on arvostettu hankintamenoon tai sitä alempaan markkinahintaan. Valuuttamääräiset erät Ulkomaanrahan määräiset erät on muutettu tilinpäätöspäivän Euroopan keskuspankin noteeraamaan keskikurssiin. Johdannaiset Johdannaiset arvostetaan KPL 5.2 mukaisesti hankintamenoon tai, jos niiden todennäköinen käypä markkinahinta tilinpäätöspäivänä on sitä alempi, tämän määräisinä. Tuloslaskelman liitetiedot (euroa) 1. Liikevaihto (eur) markkina-alueittain 2023 2022 Suomi 11 987 647 9 997 361 Muu Eurooppa 1 400 522 936 097 Liikevaihto yhteensä 13 388 169 10 933 459 2. Liiketoiminnan muut tuotot 2023 2022 Vuokratuotot 74 515 42 959 Liiketoiminnan muut tuotot 9 345 231 357 Liiketoiminnan muut tuotot yhteensä 83 860 274 316 3. Materiaalit ja palvelut 2023 2022 Ostot tilikauden aikana 6 212 819 4 785 967 Yhteensä 6 212 819 4 785 967 4. Henkilöstökulut 2023 2022 Palkat ja palkkiot 2 778 552 2 426 382 Eläkekulut 470 800 403 676 Muut henkilösivukulut 64 852 44 595 Henkilöstökulut yhteensä 3 314 204 2 874 652 Johdon palkat ja palkkiot Toimitusjohtaja ja hallituksen jäsen Sami Ensio 375 000 338 000 Hallituksen jäsenet ja varajäsenet 113 000 95 000 Yhteensä 488 000 433 000 Toimitusjohtajan vanhuuseläkeikä ja eläkkeen määräytymisperusteet ovat voimassa olevan työeläkelainsäädännön mukaiset. Toimitusjohtajan toimisuhteen molemminpuolinen irtisanomisaika on 6 kuukautta. Jos yhtiö päättää toimitusjohtajan sopimuksen, maksetaan hänelle irtisanomisajan palkan lisäksi erokorvauksena 12 kuukauden palkkaa vastaava kertakorvaus. Henkilöstön keskimääräinen lukumäärä 37 31 5. Suunnitelman mukaiset poistot 2023 2022 Aineettomista oikeuksista 57 680 126 971 Liikearvosta 0 0 Koneista ja kalustosta 23 836 6 172 Yhteensä 81 516 133 143 6. Liiketoiminnan muut kulut 2023 2022 Vuokrat ja muut kiinteistökulut 1 139 191 999 785 IT-laitteet, lisenssit ja tietoliikenne 848 982 1 283 717 Matkakulut 93 494 46 729 Koulutuskulut 49 652 90 802 Edustuskulut 16 366 24 450 Muut liiketoiminnan kulut 1 656 930 930 385 3 804 616 3 375 867 Konsernin sisäiset kulut 0 0 3 804 616 3 375 867 Tilintarkastajan palkkiot 2023 2022 Tilintarkastus 68 950 62 250 Muut palvelut 17 600 5 500 Yhteensä 86 550 67 750 Palkkiot yhteensä 86 550 67 750 7. Rahoitustuotot ja -kulut 2023 2022 Korko- ja muut rahoitustuotot Saman konsernin yrityksiltä 1 042 162 600 514 Muilta 466 928 2 234 Korko- ja muut rahoitustuotot yhteensä 1 509 089 602 749 Korkokulut ja muut rahoituskulut Saman konsernin yrityksille -21 830 -4 464 Korkokulut muille -405 115 -344 433 Korkokulut ja muut rahoituskulut yhteensä -426 945 -348 897 Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä 1 082 144 253 852 Saadut/annetut konserniavustukset -677 279 -320 587 Taseen liitetiedot (euroa) 8. Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet Aineelliset Aineettomat Liikearvo hyödykkeet Yhteensä Hankintameno 1.1.2023 1 058 947 603 840 160 302 1 823 089 Lisäykset 21 406 0 138 563 159 969 Hankintameno 31.12.2023 1 080 353 603 840 298 866 1 983 058 Kertyneet poistot ja arvon- alentumiset 1.1.2023 994 521 603 840 127 526 1 725 887 Tilikauden poisto 57 680 0 23 836 81 516 Kertyneet poistot 31.12.2023 1 052 201 603 840 151 362 1 807 403 Kirjanpitoarvo 31.12.2023 28 152 0 147 503 175 656 Aineelliset Aineettomat Liikearvo hyödykkeet Yhteensä Hankintameno 1.1.2022 1 047 111 603 840 138 163 1 789 114 Lisäykset 11 836 0 22 139 33 975 Hankintameno 31.12.2022 1 058 947 603 840 160 302 1 823 089 Kertyneet poistot ja arvon- alentumiset 1.1.2022 867 551 603 840 121 354 1 592 744 Tilikauden poisto 126 971 0 6 172 133 143 Kertyneet poistot 31.12.2022 994 521 603 840 127 526 1 725 887 Kirjanpitoarvo 31.12.2022 64 426 0 32 776 97 202 9. Sijoitukset Hankintameno 1.1.2023 36 496 610 Hankintameno 31.12.2023 37 490 528 Kirjanpitoarvo 31.12.2023 37 490 528 Hankintameno 1.1.2022 32 198 940 Hankintameno 31.12.2022 36 496 610 Kirjanpitoarvo 31.12.2022 36 496 610 10. Saamiset 2023 2022 Pitkäaikaiset saamiset Lainasaamiset 44 363 52 571 Saamiset omistusyhteysyrityksiltä 0 0 Muut saamiset konserniyhtöiltä 24 177 056 24 568 285 Pitkäaikaiset saamiset yhteensä 24 221 419 24 620 855 Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset 6 641 2 994 Lainasaamiset 38 712 76 327 Myyntisaamiset konserniyhtöiltä 23 060 789 12 110 017 Lyhytaikaiset saamiset yhteensä 23 106 142 12 189 338 Saamiset konserniyhtiöiltä yhteensä 47 237 845 36 678 302 11. Siirtosaamiset 2023 2022 Ennakkoon maksetut lisenssit 465 624 472 012 Oikeudenkäyntisaamiset 470 393 Jaksotetut henkilöstökulut 37 215 2 544 Muut 14 483 42 089 Siirtosaamiset yhteensä 517 322 987 039 12. Oma pääoma 2023 2022 Osakepääoma kauden alussa 2 100 000 2 100 000 Osakepääoma kauden lopussa 2 100 000 2 100 000 Arvonkorotusrahasto kauden alussa 2 000 000 2 000 000 Arvonkorotusrahasto kauden lopussa 2 000 000 2 000 000 Vapaa oma pääoma Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto kauden alussa 25 340 515 28 267 517 Pääoman palautus -2 177 349 -2 927 002 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto kauden lopussa 23 163 165 25 340 515 Voitto edellisiltä tilikausilta kauden alussa -1 697 309 -1 250 595 Osingon maksu 0 0 Omien osakkeiden hankinta -652 427 -446 714 Voitto edellisiltä tilikausilta kauden lopussa -2 349 736 -1 697 309 Tilikauden tulos 463 741 -28 590 Vapaa oma pääoma yhteensä 21 277 171 23 614 616 Oma pääoma yhteensä 25 377 171 27 714 616 Laskelma jakokelpoisista varoista 2023 2022 Tulos edellisiltä tilikausilta -2 349 736 -1 697 309 Tilikauden tulos 463 741 -28 590 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 23 163 165 25 340 515 Yhteensä 21 277 171 23 614 616 13. Vieras pääoma 2023 2022 Pitkäaikainen vieras pääoma Lainat rahoituslaitoksilta 1 770 000 4 476 667 Pitkäaikainen vieras pääoma yhteensä 1 770 000 4 476 667 Lyhytaikainen vieras pääoma Lainat rahoituslaitoksilta 4 554 770 5 073 683 Ostovelat 556 763 1 029 753 Ostovelat konserniyhtiöille 0 0 Ostovelat yhteensä 556 763 1 029 753 Muut velat 2 731 708 1 973 466 Muut velat konserniyhtiöille 48 928 024 33 015 368 Muut velat yhteensä 51 659 732 34 988 834 Siirtovelat 1 822 886 1 107 492 Velat saman konsernin yrityksille 48 928 024 33 015 368 Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä 58 594 151 42 199 761 Vieras pääoma yhteensä 60 364 151 46 676 428 14. Siirtovelat 2023 2022 Henkilöstökulujaksotukset 538 937 508 223 Vuokrat 106 526 106 526 Muut 1 177 423 492 742 Siirtovelat yhteensä 1 822 886 1 107 492 15. Vastuut ja vakuudet 2023 2022 Pankkitakaukset Pankkitakaus on annettu vuokrasopimuksen 273 975 273 975 vakuudeksi Leasingvastuut Seuraavalla tilikaudella maksettavat 0 0 Myöhemmin maksettavat 0 0 Yhteensä 0 0 Vuokravastuut Seuraavalla tilikaudella maksettavat 1 273 826 1 142 724 Myöhemmin maksettavat 674 812 1 142 724 Yhteensä 1 948 638 2 285 449 Yrityskiinnitykset velan vakuutena Yrityskiinnitykset velan vakuutena 4 000 000 4 000 000 Hallituksen esitys voitonjaosta Tilikauden 2023 lopussa Innofactor Oyj:n jakokelpoinen oma pääoma on 21 277 172 euroa. Hallitus esittää, että Innofactor Oyj jakaa pääomanpalautusta 0,07 euroa osakkeelta Lisäksi hallitus esittää, että yhtiökokous valtuuttaa yhtiön hallituksen päättämään mahdollisesta enintään 2 544 058 euron (0,07 euroa osakkeelta) lisäosingosta tai -pääomanpalautuksesta. Yhtiön osakkeet Innofactor Oyj:llä on yksi osakesarja. Osakkeita on 36 343 691 kappaletta. Osakkeella ei ole nimellisarvoa. Osake oikeuttaa yhteen ääneen yhtiökokouksessa. Kaikki osakkeet oikeuttavat samansuuruiseen osinkoon. Innofactor Oyj:n kokonaan maksettu ja kaupparekisteriin rekisteröity osakepääoma on 2 100 000,00 euroa. Yhtiöllä oli 31.12.2023 hallussaan 600 000 omaa osaketta. Käytetyt tositelajit Innofactor Oyj, Keilaranta 9, 02150 Espoo TILINPÄÄTÖKSEN JA TOIMINTAKERTOMUKSEN ALLEKIRJOITUKSET Espoossa 5.3.2024 Sami Ensio Anna Lindén toimitusjohtaja, hallituksen jäsen hallituksen puheenjohtaja Heikki Nikku Risto Linturi hallituksen jäsen hallituksen jäsen TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus. Helsingissä 6.3.2024 Ernst & Young Oy Tilintarkastusyhteisö Juha Hilmola KHT TILINTARKASTUSKERTOMUS Innofactor Oyj:n yhtiökokoukselle Tilinpäätöksen tilintarkastus Lausunto Olemme tilintarkastaneet Innofactor Oyj:n (y-tunnus 0686163-7) tilinpäätöksen tilikaudelta 1.1.–31.12.2023. Tilinpäätös sisältää konsernin taseen, laajan tuloslaskelman, laskelman oman pääoman muutoksista, rahavirtalaskelman ja liitetiedot, mukaan lukien olennainen tilinpäätöksen laatimisperiaatteita koskeva informaatio, sekä emoyhtiön taseen, tuloslaskelman, rahoituslaskelman ja liitetiedot. Lausuntonamme esitämme, että konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan konsernin taloudellisesta asemasta sekä sen toiminnan tuloksesta ja rahavirroista EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten IFRS-tilinpäätösstandardien mukaisesti, tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan emoyhtiön toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset. Lausuntomme on ristiriidaton hallitukselle annetun lisäraportin kanssa. Lausunnon perustelut Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa noudatettavan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti. Hyvän tilintarkastustavan mukaisia velvollisuuksiamme kuvataan tarkemmin kohdassa Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa. Olemme riippumattomia emoyhtiöstä ja konserniyrityksistä niiden Suomessa noudatettavien eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme tilintarkastusta ja olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme. Emoyhtiölle ja konserniyrityksille suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut ovat parhaan tietomme ja käsityksemme mukaan olleet Suomessa noudatettavien, näitä palveluja koskevien säännösten mukaisia, emmekä ole suorittaneet EU-asetuksen 537/2014 5. artiklan 1 kohdassa tarkoitettuja kiellettyjä palveluja. Suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut on esitetty konsernitilinpäätöksen liitetiedossa 4. Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä. Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa noudatettavan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti. Hyvän tilintarkastustavan mukaisia velvollisuuksiamme kuvataan tarkemmin kohdassa Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa. Olemme riippumattomia emoyhtiöstä ja konserniyrityksistä niiden Suomessa noudatettavien eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme tilintarkastusta ja olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme. Emoyhtiölle ja konserniyrityksille suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut ovat parhaan tietomme ja käsityksemme mukaan olleet Suomessa noudatettavien, näitä palveluja koskevien säännösten mukaisia, emmekä ole suorittaneet EU-asetuksen 537/2014 5. artiklan 1 kohdassa tarkoitettuja kiellettyjä palveluja. Suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut on esitetty konsernitilinpäätöksen liitetiedossa 4. Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä. Tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat ovat seikkoja, jotka ammatillisen harkintamme mukaan ovat olleet merkittävimpiä tarkastuksen kohteena olevan tilikauden tilintarkastuksessa. Nämä seikat on otettu huomioon tilinpäätökseen kokonaisuutena kohdistuneessa tilintarkastuksessamme sekä laatiessamme siitä annettavaa lausuntoa, emmekä anna näistä seikoista erillistä lausuntoa. Olemme täyttäneet kohdassa Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa kuvatut velvollisuutemme tilinpäätöksen tilintarkastuksessa mukaan lukien näihin seikkoihin liittyvät velvoitteemme. Tämän mukaisesti suoritimme suunnittelemamme tilintarkastustoimenpiteet, jotka kohdistuivat arviomme mukaisesti riskeihin, jotka voivat johtaa tilinpäätöksen olennaiseen virheellisyyteen. Suorittamamme tilintarkastustoimenpiteet, jotka kohdistuivat myös alla mainittuihin seikkoihin, ovat olleet perustana oheista tilinpäätöstä koskevalle lausunnollemme. Olemme ottaneet tilintarkastuksessamme huomioon riskin siitä, että johto sivuuttaa kontrolleja. Tähän on sisältynyt arviointi siitä, onko viitteitä sellaisesta johdon tarkoitushakuisesta suhtautumisesta, josta aiheutuu väärinkäytöksestä johtuvan olennaisen virheellisyyden riski. Tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka Kiinteähintaisten projektien tuloutus Viittaus tilinpäätöksen laadintaperiaatteisiin sekä liitetietoon 3. Yhtiö toimittaa asiakkaille projekteja, jotka perustuvat kiinteähintaisiin sopimuksiin. Yhtiö tulouttaa näitä projekteja yli ajan, mikä edellyttää johdon harkintaa arvioitujen tuottojen ja valmistusasteen määrittämisen osalta. Liikevaihto on konsernissa käytetty keskeinen suorituskyvyn mittari, mikä saattaa luoda kannustimen myyntituottojen ennenaikaiselle tuloutukselle. Myyntituottojen tuloutus oli tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka sekä EU-asetuksen 537/2014 10.artiklan 2 c- kohdassa tarkoitettu merkittävä olennaisen virheellisyyden riski johtuen johdon käyttämästä harkinnasta valmiusastetta määrittäessään. Miten seikkaa käsiteltiin tilintarkastuksessa Kiinteähintaisten projektien tuloutukseen liittyvän olennaisen virheellisyyden riskin huomioon ottamiseksi suoritimme muun muassa seuraavat tarkastustoimenpiteet: - Arvioimme konsernin kiinteähintaisten projektitoimitusten tuloutukseen liittyviä laskentaperiaatteita. - Muodostimme käsityksen kiinteähintaisten projektitoimitusten tuloutuksen prosessista. - Perehdyimme kiinteähintaisiin projekteihin liittyvään dokumentaatioon ja testasimme pistokokein tuloutuslaskelmia sekä vertasimme ennusteita toteumaa vastaan. - Suoritimme analyyttisiä toimenpiteitä. - Arvioimme projektien edistymistä, kokonaistilannetta ja taloudellisia tunnuslukuja muun muassa keskustelemalla organisaation eri tasoilla olevien henkilöiden kanssa. - Analysoimme johdon arvioihin sisältyviä keskeisiä osa-alueita, kuten arvioituja tuottoja sekä palvelun loppuunsaattamiseksi vaadittavaa aikaa. - Arvioimme tuloutukseen liittyviä liitetietoja. Tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka Liikearvon arvostus Viittaus tilinpäätöksen laadintaperiaatteisiin sekä liitetietoon 14. Liikearvon määrä tilinpäätöspäivänä oli 26,8 miljoonaa euroa ja se muodosti noin 49 % kokonaisvaroista ja noin 105 % omasta pääomasta. Liikearvon arvostus oli tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka, koska - se muodostaa merkittävän osan konsernin varoista; - vuosittain suoritettava arvonalentumistestauksen arviointiprosessi on monimutkainen ja sisältää arvionmääräisiä eriä; ja - arvonalentumistestaus perustuu markkinoita ja taloutta koskeville oletuksille. Liikearvon arvostus testataan mahdollisen arvonalentumisen varalta vuosittain. Innofactor on tunnistanut yhden kassavirtaa tuottavan yksikön, jolle se on kohdistanut liikearvon ja tämä on myös taso, jolla arvonalentumistestit laaditaan. Kassavirtaa tuottavan yksikön nykyarvo perustuu käyttöarvolaskelmiin. Käyttöarvo saattaa vaihdella merkittävästi riippuen käytetyistä oletuksista ja ennusteista. Kassavirtaa tuottavan yksikön käyttöarvon määrittämiseen sisältyy useita oletuksia, kuten liikevaihdon kasvu, käyttökate, käyttöpääoma ja käytetty diskonttokorko. Muutokset edellä mainituissa oletuksissa saattavat johtaa arvonalentumiskirjauksiin. Miten seikkaa käsiteltiin tilintarkastuksessa Liikearvon arvostukseen liittyvissä tarkastustoimenpiteissä hyödynsimme arvonmääritysasiantuntijoitamme, jotka avustivat meitä johdon tekemien oletusten ja menetelmien asianmukaisuuden arvioinnissa. Toimenpiteet käsittivät johdon tekemien oletusten vertaamisen ulkoisista tietolähteistä saataviin tietoihin ja itse laskemiimme toimialan keskiarvoihin, liittyen erityisesti - ennustettuun liikevaihdon kasvuun; - käyttöpääoman muutokseen; - käyttökateprosenttiin; ja - rahavirtojen diskonttaamisessa käytettyyn pääoman keskimääräiseen kustannukseen. - Testasimme johdon laatimia arvonalentumislaskelmia sekä vertasimme diskontattujen kassavirtojen määrää yhtiön markkina-arvoon. Arvioimme myös johdon ennusteiden historiallista tarkkuutta. Lisäksi arvioimme tilinpäätöksessä esitettyjen liitetietojen asianmukaisuutta. Tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka Laskennallisten verosaamisten arvostus Viittaus tilinpäätöksen laadintaperiaatteisiin sekä liitetietoon 15. Konsernilla oli tilinpäätöspäivänä laskennallisia verosaamisia verotuksessa käyttämättömistä tappioista 2,1 miljoonaa euroa ja konserniyhdistelyistä 0,3 miljoonaa euroa. Laskennalliset verosaamiset muodostavat olennaisen erän konsernin tilinpäätöksessä. Johto käyttää harkintaa laskennallisten verosaamisten kirjaamiskriteerien täyttymisen osalta. Lisäksi laskennallisten verojen arvostaminen perustuu oletuksiin tulevaisuudessa kertyvistä tuloista sekä vallitsevasta markkina- ja taloustilanteesta. Edellä kuvatusta harkinnanvaraisuudesta johtuen laskennallisten verosaamisten arvostuksen katsottiin muodostavan tilintarkastuksen kannalta keskeisen seikan Miten seikkaa käsiteltiin tilintarkastuksessa Laskennallisten verosaamisten tarkastuksen yhteydessä arvioimme yhtiön esittämää näyttöä siitä, että sille syntyy riittävästi verotettavaa tuloa kirjattujen laskennallisten verosaamisten hyödyntämiseksi. Osana tilintarkastustoimenpiteitä - Arvioimme johdon laatiman laskelman keskeisiä oletuksia keskittyen ennustettuun taloudelliseen kehitykseen sekä yhtiön kykyyn tuottaa verotettavaa tuloa. - Testasimme laskennallisten verojen kirjauksia ja arvoimme harkinnanvaraisten veropositioiden kirjaamiskriteerejä. Tämän tarkastusalueen toimenpiteet sisälsivät muun muassa verotuksellisen aseman arvioinnin. - Arvioimme laskennallisiin veroihin liittyvien liitetietojen asianmukaisuutta. Tilinpäätöstä koskevat hallituksen ja toimitusjohtajan velvollisuudet Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen laatimisesta siten, että konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten IFRS-tilinpäätösstandardien mukaisesti ja siten, että tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset. Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia tilinpäätöksen, jossa ei ole väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä. Hallitus ja toimitusjohtaja ovat tilinpäätöstä laatiessaan velvollisia arvioimaan emoyhtiön ja konsernin kykyä jatkaa toimintaansa ja soveltuvissa tapauksissa esittämään seikat, jotka liittyvät toiminnan jatkuvuuteen ja siihen, että tilinpäätös on laadittu toiminnan jatkuvuuteen perustuen. Tilinpäätös laaditaan toiminnan jatkuvuuteen perustuen, paitsi jos emoyhtiö tai konserni aiotaan purkaa tai toiminta lakkauttaa tai ei ole muuta realistista vaihtoehtoa kuin tehdä niin. Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa Tavoitteenamme on hankkia kohtuullinen varmuus siitä, onko tilinpäätöksessä kokonaisuutena väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä, sekä antaa tilintarkastuskertomus, joka sisältää lausuntomme. Kohtuullinen varmuus on korkea varmuustaso, mutta se ei ole tae siitä, että olennainen virheellisyys aina havaitaan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti suoritettavassa tilintarkastuksessa. Virheellisyyksiä voi aiheutua väärinkäytöksestä tai virheestä, ja niiden katsotaan olevan olennaisia, jos niiden yksin tai yhdessä voitaisiin kohtuudella odottaa vaikuttavan taloudellisiin päätöksiin, joita käyttäjät tekevät tilinpäätöksen perusteella. Hyvän tilintarkastustavan mukaiseen tilintarkastukseen kuuluu, että käytämme ammatillista harkintaa ja säilytämme ammatillisen skeptisyyden koko tilintarkastuksen ajan. Lisäksi: - tunnistamme ja arvioimme väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvat tilinpäätöksen olennaisen virheellisyyden riskit, suunnittelemme ja suoritamme näihin riskeihin vastaavia tilintarkastustoimenpiteitä ja hankimme lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä. Riski siitä, että väärinkäytöksestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, on suurempi kuin riski siitä, että virheestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, sillä väärinkäytökseen voi liittyä yhteistoimintaa, väärentämistä, tietojen tahallista esittämättä jättämistä tai virheellisten tietojen esittämistä taikka sisäisen valvonnan sivuuttamista. - muodostamme käsityksen tilintarkastuksen kannalta relevantista sisäisestä valvonnasta pystyäksemme suunnittelemaan olosuhteisiin nähden asianmukaiset tilintarkastustoimenpiteet mutta emme siinä tarkoituksessa, että pystyisimme antamaan lausunnon emoyhtiön tai konsernin sisäisen valvonnan tehokkuudesta. - arvioimme sovellettujen tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden asianmukaisuutta sekä johdon tekemien kirjanpidollisten arvioiden ja niistä esitettävien tietojen kohtuullisuutta. - teemme johtopäätöksen siitä, onko hallituksen ja toimitusjohtajan ollut asianmukaista laatia tilinpäätös perustuen oletukseen toiminnan jatkuvuudesta, ja teemme hankkimamme tilintarkastusevidenssin perusteella johtopäätöksen siitä, esiintyykö sellaista tapahtumiin tai olosuhteisiin liittyvää olennaista epävarmuutta, joka voi antaa merkittävää aihetta epäillä emoyhtiön tai konsernin kykyä jatkaa toimintaansa. Jos johtopäätöksemme on, että olennaista epävarmuutta esiintyy, meidän täytyy kiinnittää tilintarkastuskertomuksessamme lukijan huomiota epävarmuutta koskeviin tilinpäätöksessä esitettäviin tietoihin tai, jos epävarmuutta koskevat tiedot eivät ole riittäviä, mukauttaa lausuntomme. Johtopäätöksemme perustuvat tilintarkastuskertomuksen antamispäivään mennessä hankittuun tilintarkastusevidenssiin. Vastaiset tapahtumat tai olosuhteet voivat kuitenkin johtaa siihen, ettei emoyhtiö tai konserni pysty jatkamaan toimintaansa. - arvioimme tilinpäätöksen, kaikki tilinpäätöksessä esitettävät tiedot mukaan lukien, yleistä esittämistapaa, rakennetta ja sisältöä ja sitä, kuvastaako tilinpäätös sen perustana olevia liiketoimia ja tapahtumia siten, että se antaa oikean ja riittävän kuvan. - hankimme tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä konserniin kuuluvia yhteisöjä tai liiketoimintoja koskevasta taloudellisesta informaatiosta pystyäksemme antamaan lausunnon konsernitilinpäätöksestä. Vastaamme konsernin tilintarkastuksen ohjauksesta, valvonnasta ja suorittamisesta. Vastaamme tilintarkastuslausunnosta yksin. Kommunikoimme hallintoelinten kanssa muun muassa tilintarkastuksen suunnitellusta laajuudesta ja ajoituksesta sekä merkittävistä tilintarkastushavainnoista, mukaan lukien mahdolliset sisäisen valvonnan merkittävät puutteellisuudet, jotka tunnistamme tilintarkastuksen aikana. Lisäksi annamme hallintoelimille vahvistuksen siitä, että olemme noudattaneet riippumattomuutta koskevia relevantteja eettisiä vaatimuksia, ja kommunikoimme niiden kanssa kaikista suhteista ja muista seikoista, joiden voi kohtuudella ajatella vaikuttavan riippumattomuuteemme, ja soveltuvissa tapauksissa niihin liittyvistä varotoimista. Päätämme, mitkä hallintoelinten kanssa kommunikoiduista seikoista olivat merkittävimpiä tarkasteltavana olevan tilikauden tilintarkastuksessa ja näin ollen ovat tilintarkastuksen kannalta keskeisiä. Kuvaamme kyseiset seikat tilintarkastuskertomuksessa, paitsi jos säädös tai määräys estää kyseisen seikan julkistamisen tai kun äärimmäisen harvinaisissa tapauksissa toteamme, ettei kyseisestä seikasta viestitä tilintarkastuskertomuksessa, koska siitä aiheutuvien epäedullisten vaikutusten voitaisiin kohtuudella odottaa olevan suuremmat kuin tällaisesta viestinnästä koituva yleinen etu. Muut raportointivelvoitteet Tilintarkastustoimeksiantoa koskevat tiedot Olemme toimineet yhtiökokouksen valitsemana tilintarkastajana 2.4.2019 alkaen yhtäjaksoisesti viisi vuotta. Muu informaatio Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat muusta informaatiosta. Muu informaatio käsittää toimintakertomuksen ja vuosikertomukseen sisältyvän informaation, mutta se ei sisällä tilinpäätöstä eikä sitä koskevaa tilintarkastuskertomustamme. Tilinpäätöstä koskeva lausuntomme ei kata muuta informaatiota. Velvollisuutenamme on lukea edellä yksilöity muu informaatio tilinpäätöksen tilintarkastuksen yhteydessä ja tätä tehdessämme arvioida, onko muu informaatio olennaisesti ristiriidassa tilinpäätöksen tai tilintarkastusta suorittaessa hankkimamme tietämyksen kanssa tai vaikuttaako se muutoin olevan olennaisesti virheellistä. Toimintakertomuksen osalta velvollisuutenamme on lisäksi arvioida, onko toimintakertomus laadittu sen laatimiseen sovellettavien säännösten mukaisesti. Lausuntonamme esitämme, että toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen tiedot ovat yhdenmukaisia ja että toimintakertomus on laadittu toimintakertomuksen laatimiseen sovellettavien säännösten mukaisesti. Jos teemme suorittamamme työn perusteella johtopäätöksen, että muussa informaatiossa on olennainen virheellisyys, meidän on raportoitava tästä seikasta. Meillä ei ole tämän asian suhteen raportoitavaa. Helsingissä 6.3.2023 Ernst & Young Oy tilintarkastusyhteisö Juha Hilmola KHT ESEF-muotoinen tilinpäätös ja toimintakertomus on tilintarkastamaton iso4217:EUR iso4217:EUR xbrli:shares 7437008OSKQFEDZYD835 2023-01-01 2023-12-31 7437008OSKQFEDZYD835 2022-01-01 2022-12-31 7437008OSKQFEDZYD835 2023-12-31 7437008OSKQFEDZYD835 2022-12-31 7437008OSKQFEDZYD835 2021-12-31 7437008OSKQFEDZYD835 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 7437008OSKQFEDZYD835 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 7437008OSKQFEDZYD835 2022-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 7437008OSKQFEDZYD835 2023-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 7437008OSKQFEDZYD835 2022-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 7437008OSKQFEDZYD835 2023-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 7437008OSKQFEDZYD835 2022-12-31 in:ReserveForInvestedUnrestrictedEquityMember 7437008OSKQFEDZYD835 2023-01-01 2023-12-31 in:ReserveForInvestedUnrestrictedEquityMember 7437008OSKQFEDZYD835 2023-12-31 in:ReserveForInvestedUnrestrictedEquityMember 7437008OSKQFEDZYD835 2022-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 7437008OSKQFEDZYD835 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 7437008OSKQFEDZYD835 2023-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 7437008OSKQFEDZYD835 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 7437008OSKQFEDZYD835 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 7437008OSKQFEDZYD835 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 7437008OSKQFEDZYD835 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 7437008OSKQFEDZYD835 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 7437008OSKQFEDZYD835 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 7437008OSKQFEDZYD835 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 7437008OSKQFEDZYD835 2021-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 7437008OSKQFEDZYD835 2021-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 7437008OSKQFEDZYD835 2021-12-31 in:ReserveForInvestedUnrestrictedEquityMember 7437008OSKQFEDZYD835 2022-01-01 2022-12-31 in:ReserveForInvestedUnrestrictedEquityMember 7437008OSKQFEDZYD835 2021-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 7437008OSKQFEDZYD835 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 7437008OSKQFEDZYD835 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 7437008OSKQFEDZYD835 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 7437008OSKQFEDZYD835 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 7437008OSKQFEDZYD835 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember

AI Terminal

More from Innofactor Plc

Talk to a Data Expert