INNOCEAN WORLDWIDE INC.

Annual Report • Mar 22, 2023

사업보고서 5.0 (주)이노션 C A 110111-3229097 사 업 보 고 서 (제 18 기) 2022년 01월 01일2022년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 3월 22일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 이노션 대 표 이 사 : 이 용 우 본 점 소 재 지 : 서울특별시 강남구 강남대로 308 (역삼동) (전 화) 02-2016-2300 (홈페이지) http://www.innocean.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 재경지원실장 (성 명) 신 승 호 (전 화) 02-2016-2300 【 대표이사 등의 확인 】 21032023163003-0001 (1)_1.jpg 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----342-363342-363 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 주1) 2022년 02월 17일 Innocean Z GmbH (IWZ) 법인을 신규로 출자하였으며, 2022년 05월 05일 법인의 사명을 Innocean X GmbH (IWX) 로 변경하였습니다.주2) 2022년 05월 03일 ㈜스튜디오레논 (LEN)의 지분 47.5%를 취득하였습니다.주3) 주요종속회사는 최근사업연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상 이거나 최근사업연도 자산총액이 750억원 이상인 기업입니다. (1) 연결대상회사의 변동내용 Innocean X GmbH (IWX)신규 출자㈜스튜디오레논 (LEN)지분 취득---- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 명칭당사의 명칭은『주식회사 이노션』이며, 영문으로는 『Innocean Worldwide Inc.』(약호 『Innocean Worldwide』)로 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간당사는 광고대행 및 광고물 제작 등을 사업목적으로 하여 2005년 05월 17일 설립되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소- 주 소 : 서울특별시 강남구 강남대로 308 (역삼동)- 전화번호 : 02-2016-2300- 홈페이지 : http://www.innocean.com/ 마. 중소기업 등 해당 여부 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 바. 주요사업의 내용당사는 통합 마케팅 커뮤니케이션 기업으로서 국내를 포함한 21개 국가,37개 거점에서 해외 네트워크를 보유하고 있습니다. 당사는 광고주의 다양한니즈에 따라 잠재적인 고객을 대상으로 실시하는 매체대행, 광고제작, 옥외광고,프로모션 등을 주요 사업으로 하고 있으며, 각 유형별 주요 활동 및 서비스와2022년 누계 매출총이익 비중은 다음과 같습니다. [ 2022년 이노션 주요 매출총이익 현황] (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 2022년 누계 금액 유 형 주요 활동 및 서비스 금액 비중 지배기업(본사) 1. 매체대행 매체 기획·구매·집행 80,365 49.54% ① 국내매체대행 - 69,544 42.87% - 지상파 지상파TV, 라디오 12,258 7.56% - 인쇄 신문, 잡지 19,742 12.17% - 뉴미디어 등 인터넷, 모바일 등 37,544 23.14% ② 해외매체대행 - 10,821 6.67% 2. 광고제작 광고물 기획·제작 36,840 22.71% 3. 옥외광고 옥상간판, 입간판 등 8,402 5.18% 4. 프로모션 이벤트, 전시. 홍보활동 등 23,436 14.45% 5. 기타 - 13,186 8.13% 본사 소계 - 162,229 100.00% 종속기업 및 연결조정 602,891 - 연결 계 765,120 - 주) 상기 매출총이익 비중 수치는 지배회사 별도재무제표 기준 총 매출총이익 대비 비중을 나타내며, 지배회사 및 종속회사 연결재무제표 기준 총 매출총이익을 참고 목적으로 기재하였습니다.※ 산업의 특성, 성장성 등 자세한 내용은 Ⅱ.사업의 내용 - 7. 기타 참고사항을 참고하시기 바랍니다. 사. 신용평가에 관한 사항당사는 회사채 발행 등의 목적에 의하여 또는 기타 수시평가에 의하여 신용평가 전문기관으로부터 평가를 받고 있으며, 공시 대상 기간 동안의 신용평가 현황은 다음과 같습니다. (1) 신용평가 평가일 평가대상유가증권 등 신용등급 평가회사 평가구분 2019-04-29 회사채 AA-(안정적) 한국기업평가 정기평가 2019-04-30 AA-(안정적) 한국신용평가 정기평가 2018-04-17 회사채 AA-(안정적) 한국기업평가 정기평가 2018-05-04 AA-(안정적) 한국신용평가 정기평가 (2) 신용등급체계 및 부여의미 등급 등급정의 AAA 원리금 지급능력이 최상급임 AA+/AA/AA- 원리금 지급능력이 매우 우수하지만, AAA의 채권보다는 다소 열위임 A+/A/A- 원리금 지급능력은 우수하지만, 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음 BBB+/BBB/BBB- 원리금 지급능력은 양호하지만,상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따른 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음. BB+/BB/BB- 원리금 지급능력이 당장은 문제되지 않으나, 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음 B+/B/B- 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며, 불황시에 이자지급이 확실하지 않음 CCC 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며, 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임 CC 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼 C 채무불이행의 위험성이 높고, 원리금 상환능력이 없음 D 상환 불능상태임 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장2015년 07월 17일해당사항 없음해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 당사의 본점소재지는 서울특별시 강남구 강남대로 308 (역삼동)이며, 공시대상 기간 중 변동된 사항은 없습니다. 나. 경영진의 중요한 변동최근 5사업연도 동안 당사 경영진의 중요한 변동은 아래와 같습니다. 2018년 03월 28일정기주총-사내이사 안건희사외이사 이호영사내이사 조준희2018년 03월 28일-대표이사 안건희--2019년 03월 27일정기주총사외이사 이영상사내이사 김진우사외이사 유재한2020년 03월 25일정기주총사외이사 윤태화사외이사 류재욱기타비상무이사 김재철사내이사 정성이사내이사 윤석훈사내이사 김진우사외이사 이재홍사외이사 이영상2020년 09월 17일임시주총사내이사 이용우-사내이사 안건희2020년 09월 17일-대표이사 이용우-대표이사 안건희2021년 03월 29일정기주총사외이사 김승주기타비상무이사 김병문-사외이사 이호영기타비상무이사 김재철2022년 03월 31일정기주총사내이사 신승호-사내이사 윤석훈 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 주1) 2018년 03월 28일 이사회에서 대표이사 안건희의 재선임을 승인하였습니다.주2) 2020년 09월 17일 이사회에서 사내이사 이용우를 대표이사로 선임하였고 대표이사 안건희는 그 직을 사임하였습니다.주3) 2022년 12월 31일 보고서 제출일 기준 현재 이사회 구성현황 - 사내이사 : 정성이 사내이사, 이용우 사내이사, 신승호 사내이사 - 사외이사 : 윤태화 사외이사, 류재욱 사외이사, 김승주 사외이사 - 기타비상무이사 : 김병문 기타비상무이사주4) 2023년 3월 30일 (제 18기 정기주주총회) 예정사항 - 재선임: 이용우, 정성이 사내이사 / 윤태화, 류재욱 사외이사 - 신규선임: 김재철 기타비상무이사 다. 최대주주의 변동제출일 현재 당사의 최대주주는 정성이 사내이사로 최근 5사업연도 동안 변동사항이 없습니다. 라. 상호의 변경당사는 설립 이후 보고서 제출일 현재까지 상호를 변경한 사실이 없습니다. 마. 합병 등의 내용2022년 04월 08일 연결회사의 주요 종속기업인 Innocean Worldwide Holdings,Inc.는 사업수행역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로미국 현지 합자법인 Canvas Worldwide, LLC 잔여 지분 49.0%를 54,226백만원에인수를 결정하였으며, 2022년 06월 21일 잔여 지분 취득을 완료하였습니다.2022년 03월 21일 연결회사는 사업수행역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를제고할 목적으로 주식회사 스튜디오레논의 지분 47.5%를 29,000백만원에 인수를 결정하였으며, 2022년 5월 3일 취득을 완료하였습니다.2021년 05월 04일 연결회사는 사업수행역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를제고할 목적으로 주식회사 디퍼플의 지분 70.0%를 4,900백만원에 인수하였습니다.2019년 11월 27일 연결회사는 사업수행역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로 Wellcom Group Pty Ltd (WLLAU)의 지분 85%를 180,424백만원에 인수하였습니다.2018년 01월 02일 연결회사의 주요 종속기업인 Innocean Worldwide Holdings, Inc.는 사업수행역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로 David & Goliath LLC의 지분 일체를 57,953백만원에 인수하였습니다. 바. 그밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용당사의 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용은 아래와 같습니다. 연월 내용 2018.01 미국 크리에이티브 전문대행사 David & Goliath 인수 2018.01 2018 CES에서 스마트 드라이빙 선글라스 공개 2018.03 2018 ADFEST 본상 3개 수상 2018.06 현대자동차그룹 '재잘재잘 스쿨버스' 2018 칸 국제광고제 본상 수상 2018.06 현대자동차 '섀클턴의 귀환' 2018 에피어워드 코리아 본상 수상 2018.08 2018 부산 국제 광고제' 본상 8개 수상 2018.08 이노션 제작 '현대차 인도 진출 20주년 캠페인' 2편 나란히 유튜브 조회수 2억뷰 돌파 2018.09 이노션, '2018 레드닷 디자인 어워드' Best of Best 수상 2018.11 2018 대한민국광고대상 2관왕 달성 2019.02 스파익스 아시아 선정 '2018 올해의 한국 광고회사' 수상 2019.03 2019 애드페스트에서 그랑프리 수상 2019.04 스켈터랩스와 AI 기반 공동 사업 추진 전략적 파트너십 체결 2019.05 롯데컬처웍스와 사업협력 및 업무제휴 계약 체결 2019.06 2019 칸 라이언즈에서 은사자상 최초 수상 2019.10 스마트 선글라스 '글라투스' 최초 공개 2019.11 스파이크스 아시아 선정 '올해의 한국 광고회사' 2년 연속 석권 2019.11 카페24와 국내 최대 라이선싱 사업 인프라 구축 2019.11 2019 대한민국광고대상에서 최다 12개 수상 2019.11 글로벌 디지털 기업 Wellcom 인수 2020.02 캔버스 월드와이드, 애드위크 선정 '2020 가장 떠오르는 미디어 회사' 수상 2020.03 미국법인(IWA), 미디어포스트 선정 '2019 최고의 자동차 광고회사' 수상 2020.03 싱가포르(19.11) & 인도네시아 법인 출범 2020.07 국내외 최초 크리에이티브 데이터 플랫폼 '이노 크리에이티브' 개발 2020.08 자율주행 전문 기업 42dot과 '자율주행 자동차 서비스 환경에서의 모빌리티 고도화' MOU 체결 2020.10 ‘캠페인 브리프 아시아’ 선정 '2020년 가장 주목 받은 아시아 지역 광고회사'에서 한국 1위, 아시아 9위 등극 2020.10 전자상거래 플랫폼 <오지랩> 론칭 통해 미디어커머스 시장 본격 진출 2020.12 이노션 유럽법인, 독일 '올해의 광고회사' 선정, 유럽 전체 Top 3 등극 2021.04 이노션, 대한민국 광고회사 최초 2021 애드페스트 <올해의 디지털 광고회사> 수상 2021.05 이노션, 디지털 퍼포먼스 마케팅 전문 기업 <디퍼플> 인수 2021.06 이노션, 2020/2021 칸국제광고제에서 역대 최고 금상 수상 2021.07 이노션, 사내 스타트업 2호 <모두업> 분사 2021.08 이노션, 레드닷 디자인 어워드 2021 최우수상 및 본상 등 2관왕 수상 2021.11 이노션, 글로벌 전문지 캠페인브리프 아시아 선정, 한국 최고 광고회사 2년 연속 1위 2021.12 이노션, '2021 대한민국 광고대상' 11개 부문 수상 2021.12 이노션 유럽법인, 독일 최고 광고회사 톱10 진입 마케팅&광고 분야 최고 권위 잡지 '호리촌트' 선정 크리에이티브 순위에서 7위 기록 2022.02 이노션 미국 자회사 제작 美 슈퍼볼 기아 EV6 광고, 자동차 부문 선호도 1위 등극 2022.03 '2022 스파이크스 아시아'서 올해의 에이전시로 선정 2022.03 미주지역 미디어 대행사 '캔버스' 지분 100% 인수 2022.03 VFX 영상 제작 스튜디오 '스튜디오레논' 인수, 컨텐츠 제작 역량 강화 2022.04 이노션 애드페스트 2022 본상 8개 수상 2022.04 현대차 NFT 세계관 '메타모빌리티 유니버스' 운영사 참여 2022.04 이노션, VFX 업체 '더밀'과 MOU 체결 - 디지털 크리에이티브 역량 강화 2022.04 2022 클리오어워드 본상 수상 - KCC건설/한화 캠페인 2022.06 이노션, 광고업계 최초 '콘텐츠 보팅 플랫폼' 비즈니스 론칭 2022.06 이노션, 미래사업 체계 및 전략방향 공개 ... '애널리스트 데이' 개최 2022.07 ‘따뜻한 아이디어로 세상을 아름답게’ 이노션, 'S.O.S 공모전' 개최 2022.08 이노션, 2022 레드닷 어워드 최우수상 포함 총 11개 부문에서 본상 수상… 역대 최다 수상 기록 2022.08 이노션, 아시아 대표 독립 에이전시 TSLA와 MOU 체결 2022.08 이노션, 부산국제광고제 '그랑프리 오브더이어' 수상 쾌거 2022.09 이노션, 전기 화물차 활용한 '디지털 사이니지 광고' 규제 샌드박스 실증특례 승인 획득 2022.09 이노션, 2년 연속 동반성장지수평가 '최우수' 획득 2022.10 이노션 인도법인, 최고 권위 미디어그룹 주최 마케팅 어워드 ET SPOTT Awards 수상 2022.10 이노션-현대차 남양연구소, <현대자동차와 함께하는 업사이클링> CSR 캠페인 진행 2022.10 대표 사회공헌활동 'S.O.S 프로그램' 시상식 개최 2022.11 이노션, 수요응답형 교통수단 '셔클'에 광고 송출 실증사업 실시 2022.11 런던국제광고제 은상 및 동상 수상 2022.12 문체부 주관 유공광고인 정부포상, 김정아 전무 '산업포장' 수상 2022.12 김정아 CCO, 창립 이후 첫 여성 부사장 승진 2022.12 연말 바자회 성금 한국백혈병어린이재단 기부 사. 주요종속회사의 연혁 회사명 주요 연혁 Innocean Worldwide Americas, LLC (IWA) 2008, WMG 지분 40% 취득을 통한 Innocean Worldwide Americas, LLC 설립2011, 국내 광고사 최초 슈퍼볼 광고 런칭2014, Innocean Worldwide Americas, LLC 지분 20% 추가 취득을 통한 종속편입2020.03 미국법인(IWA), 미디어포스트 선정 ‘2019 최고의 자동차 광고회사’ 수상 Canvas Worldwide, LLC (CANVAS WW) 2015.10 Canvas Worldwide 설립 (이노션 51%, Horizon Media 49%)2020.03 캔버스 월드와이드, 애드위크 선정 ‘2020 가장 떠오르는 미디어 회사’수상2022.06 Canvas Worldwide 잔여 지분 49.0% 취득 완료 Innocean Worldwide Holdings, Inc.(IWH) 2018.01 David & Goliath 지분 100% 인수 3. 자본금 변동사항 2005년 05월 17일(설립일) 이후 자본금 변동사항은 아래와 같습니다. 2015년 03월 23일 주주총회 특별결의를 통해 10:1 주식분할을 결의하였으며,2015년 04월 23일 액면분할 효력이 발생하였습니다. - 주식분할의 목적 : 유통주식수 증가를 통한 주식거래 활성화 구분 분할전 분할후 보통주 1,800,000주 18,000,000주 우선주 - - 액면가 5,000원 500원 주) 2015년 05월 29일 유상증자를 결의하였으며, 2015년 07월 13일 자본금을 납입하였습니다. 가. 자본금 변동추이최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다 . (단위 : 원, 주) 종류 구분 제18기(2022년) 보통주 발행주식총수 20,000,000 액면금액 500 자본금 10,000,000,000 우선주 발행주식총수 - 액면금액 - 자본금 - 기타 발행주식총수 - 액면금액 - 자본금 - 합계 자본금 10,000,000,000 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주50,000,000-50,000,000-20,000,000-20,000,000---------------------20,000,000-20,000,000-----20,000,000-20,000,000- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득ㆍ처분 현황- 해당사항 없음 다. 다양한 종류의 주식- 해당사항 없음 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 최근 개정일 및 변경 예정사항본 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2022년 3월 31일이며, 2023년 3월 30일 정기주주총회 안건에는 하기의 정관 변경 안건이 포함되어 있습니다.[제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건] 변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적 제13조 (기준일)① 이 회사는 매년 12 월 31 일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기 주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.② 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다. 제13조 (기준일)① (좌동)② 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 전자등록제도에 따른 관련법령 개정 반영 제37조 (이사회 내 위원회) ① 이사회 내 위원회로 감사위원회를 설치하며, 추가로 회사 경영전략 기타 이사회에서 위임한 사항을 심의·결정하는 위원회(사외이사후보추천위원회, 윤리위원회 등)를 설치할 수 있다.②~④ (생략) 제37조 (이사회 내 위원회) ① 이사회 내 위원회로 감사위원회 및 지속가능경영위원회를 설치하며, 추가로 회사 경영전략 기타 이사회에서 위임한 사항을 심의·결정하는 위원회(사외이사후보추천위원회, 윤리위원회 등)를 설치할 수 있다.②~④ (좌동) 이사회 내 위원회로 지속가능경영위원회 설치를 위함 제48조 (이익배당)①~② (생략)③ 제2항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급함을 원칙으로 한다. 제48조 (이익배당)①~② (좌동)③ 이 회사는 이사회결의로 제2항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 배당기준일을 이사회 결의로 결정 가능 부칙(신설) 부칙제1조(시행일)이 정관은 제18기 정기 주주총회에서 승인한 날(또는 주주총회에서 승인한 2023년 3월 30일)부터 시행한다. 부칙신설 나. 정관 변경 이력당사 정관의 최근 개정일은 2022년 03월 31일 제17기 정기 주주총회입니다. 2022년 03월 31일제17기 정기주주총회제2조(목적) 17. 통신판매업 → 통신판매 및 전자상거래 관련 사업 수정 22. 전 각호에 부대되는 사업 → 모빌리티 관련 인프라, 서비스 기획 및 운영 수정 23. 전 각호에 부대되는 사업 및 투자 신설신규사업 진행 및 사업영역 확대- 제2조2021년 03월 29일제16기 정기주주총회제8조의3(전환주식의 수와 내용) ⑥ 삭제제9조의2(주식매수선택권) ⑧ 삭제제10조(신주의 배당기산일) 수정제11조(명의개서대리인) ④ 수정제12조 신설제13조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 삭제제13조의2(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 단서신설제14조의2(전환사채의 발행 및 배정) ⑥ 수정제15조(신주인수권부사채의 발행 및 배정) ⑥ 삭제제41조(감사위원회의 구성) ④,⑤ 수정 및 ⑥, ⑦ 신설제48조의2(분기배당) ④ 삭제부칙 수정제10조의 조정에 따라 배당기산일 준용규정 삭제- 제8조의3, 제9조의2, 제14조의2, 제15조, 제48조의2관련법령의 개정- 제10조, 제41조전자등록제도에 따른 관련법령 개정 반영- 제11조, 제12조, 제13조문구정비- 제13조의2정관변경 시행일 명시- 부칙2019년 03월 27일제14기 정기주주총회제8조(주식의 종류) ③ 삭제제8조의5(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 신설제11조(명의개서대리인) ③ 수정제12조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고) 삭제제13조의2 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 신설제16조(사채발행에 관한 준용규정) 수정제42조 (감사위원회의 직무 등) 수정제46조(외부감사인의 선임) 수정부칙 수정신설 전자증권법 반영- 제8조, 제8조의5, 제11조, 제12조, 제13조의2, 제16조개정 외부감사법 반영- 제42조, 제46조정관변경 시행일 명시- 부칙 2018년 03월 28일제13기 정기주주총회제2조(목적) 21. 안경 및 안경렌즈 제조업 신설부칙 수정 사업영역의 확대- 제2조정관변경 시행일 명시- 부칙 2017년 03월 24일제12기 정기주주총회제2조(목적) 17. 전자상거래 및 인터넷 사업 → 통신판매업 수정 19. 무형재산권 임대 및 중개업 신설 20. 사업지원 서비스업 신설제28조(이사의 수) 수정부칙 수정사업영역의 확대- 제2조이사의 수 변경- 제28조정관변경 시행일 명시- 부칙 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 본사와 해외연결 자회사는 광고대행업이라는 단일 사업으로 구성되어 있으며 국내 및 해외지역에서 광고주들이 요구하는 다양한 통합 마케팅 솔루션을 제공하고 있습니다. 과거 기업들은 전통매체 위주의 광고제작, 매체집행을 진행했으나 최근에는 다양한 채널을 활용한 종합 마케팅 커뮤니케이션 활동에 대한 수요가 늘어나고 있습니다. 당사는 광고주의 마케팅 니즈를 분석하여 커뮤니케이션 전략을 수립하고, 이 전략에 기반하여 광고제작, 전통매체 대행 뿐 아니라 옥외광고, 스포츠마케팅, 모터쇼, 전시, 및 디지털 등 다양한 채널의 마케팅 서비스를 제공하고 있습니다.당사는 2005년 현대자동차그룹의 계열 광고대행사로 설립되어 지난 17년간현대자동차 ·기아 직영판매 법인이 진출한 해외지역을 중심으로 진출하여글로벌 시장에서 급속한 성장을 이룩해왔으며, 국내에서는 설립 초 부터 금융, 전자,통신, 식품, 유통, 화장품, 인터넷, 게임 등 다양한 업종의 비계열 광고주를 대행해왔습니다. 당사는 21개 국가 37개 거점에서 해외 네트워크를 보유하고 있으며,해외시장으로 사업을 확장하는 한국 기업 뿐 아니라, 해외지역 로컬 광고주도적극적으로 영입하고 있습니다. 설립 이후 다양한 국제광고제 수상을 통해크리에이티브 역량을 입증받으며, 글로벌 광고주들이 요구하는 최상위 수준의마케팅 서비스를 제공하고 있습니다.당사의 요약 재무 현황은 아래와 같습니다. <연결손익계산서> (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 2022년 누계 2021년 누계 변동률 매출액 1,750,408 1,502,034 +16.5% 매출총이익 765,120 668,599 +14.4% 영업이익 136,892 135,732 +0.9% <연결재무상태표> (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 2022년 말 2021년 말 변동률 총자산 2,290,143 2,201,584 +4.0% 총부채 1,416,176 1,366,821 +3.6% 총자본 873,967 834,763 +4.7% 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 또는 서비스에 관한 내용 당사는 통합 마케팅 커뮤니케이션 기업으로서 제공하는 주요 서비스는 매체대행, 광고제작, 옥외광고, 공간마케팅(모터쇼 등), 스포츠 마케팅, 공간 디자인, 디지털 마케팅 등입니다. 디지털 마케팅은 다양한 채널의 마케팅 캠페인에 디지털 기술을 적용하여 진화하는 광고주의 요구와 빠르게 변화중인 소비자의 삶에적합하고 차별화된 마케팅 서비스를 제공하는 것입니다. 매체대행 서비스는 광고주의 다양한 요구를 충족시키고 광고효과를 극대화 할 수 있도록 다양한 매체의 효과를 분석한 후 최적의 매체를 기획, 구매하여 광고를 집행하는 서비스입니다. 광고제작 서비스는 광고주의 니즈와 잠재고객의 특성에 최적화된 광고물을 기획, 제작하는 서비스를 의미하며, 프로모션 활동은 이벤트, 전시, 홍보활동 등을 기획, 제작하는 것을 의미합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 당사는 통합 마케팅 커뮤니케이션 기업으로서 매체대행, 광고제작, 프로모션, 옥외광고, 스포츠 비즈니스 컨설팅, 공간 디자인, 체험마케팅 등 서비스를 제공하고있으며 광고업 특성상 일반적인 원재료의 매입이 발생하고 있지 않습니다. 다만 광고제작 시 발생하는 촬영, 편집, 합성, 제판, 인쇄 등의 업무를 외주업체에 위탁하고 있으며, 2020년 ~ 2022년 당사의 외주제작비 현황은 아래와 같습니다. (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 계정과목 2022년 2021년 2020년 외주제작비 906,354 768,730 578,073 나. 생산설비당사는 통합 마케팅 커뮤니케이션 기업으로서 매체대행, 광고제작, 프로모션, 옥외광고, 스포츠 비즈니스 컨설팅, 공간 디자인, 체험마케팅 등 서비스를 제공하고있습니다. 이를 위해 건물과 토지를 보유 또는 임차하고 있으며 자세한 내용은 다음과 같습니다. [국내] (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : ㎡, 백만원) 구 분 소재지 토 지 건 물 비 고 면 적 가 액 면 적 가 액 공시지가 장부가 시가표준 장부가 이노션 서울특별시 강남구 강남대로 308 - - - 18,234 - - 임차 서울특별시 강남구 역삼동 655-10 2층 - - - 136 - - 임차 서울시 서초구 서초동 1618-5 596 4,234 5,258 335 165 479 매입 디퍼플 서울시 강남구 언주로 609 팍스타워 A동 7층 - - - 969 - - 임차 서울시 강남구 언주로 609 팍스타워 B2층 8호실 - - - 364 - - 임차 스튜디오레논 서울시 강남구 논현동 244-7 - - - 1,506 - - 임차 서울시 강남구 논현동 249, 5층 - - - 347 - - 임차 계 596 4,234 5,258 20,037 165 479 - [해외]회사는 해외 광고업을 위해 다음과 같이 해외 네트워크를 운영하고 있습니다. (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : ㎡) 구 분 소 재 지 토 지 건 물 Innocean Worldwide Communication Private Ltd. 인도 - 779 Innocean Worldwide UK Ltd. 영국 - 586 Innocean Worldwide Europe GmbH 독일 - 4,230 Innocean Worldwide China Beijing 중국 - 451 Innocean Worldwide China Shanghai 중국 - 1,067 Innocean Worldwide Italy Srl 이탈리아 - 407 Innocean Worldwide Australia Pty Ltd. 호주 - 759 Innocean Worldwide Americas, LLC. 미국 - 5,168 Innocean Worldwide Rus LLC. 러시아 - 1,151 Innocean Worldwide Canada Inc. 캐나다 - 2,624 Innocean Worldwide France 프랑스 - 677 Innocean Worldwide Spain S.L. 스페인 - 800 Innocean Worldwide Turkey 터키 - 301 Innocean Worldwide Brazil 브라질 - 504 Innocean Worldwide Mexico 멕시코 - 1,347 Innocean Worldwide Middle East & Africa FZ-LLC 아랍에미리트 - 665 Canvas Worldwide LLC (CANVAS WW) 미국 - 6,363 David & Goliath LLC 미국 - 3,514 Spinach LLC 미국 - 262 Wellcom Group Pty Ltd. (WLLAU) 호주 - 8,627 Wellcom Group Inc. (WLLUS01) 미국 - 4,925 Wellcom London Ltd. (WLLUK) 영국 - 677 WellMalaysia Sdn Bhd. (WLLMY) 말레이시아 - 418 Brand Systems India Pvt Ltd. (WLLIN) 인도 - 424 Swing Set LLC (SS) 미국 - 243 Innocean X GmbH (IWX) 독일 - 435 주1) Wellcom Group Inc (WLLUS01)임차현황에는 WLLUS02, WLLUS03, WLLUS04가 포함되어 있습니다.주2) Innocean Worldwide Holdings, Inc.(IWH), Wellcom Group Limited (WLLHK), Wellcom Group Pte Ltd. (WLLSG), Innocean Worldwide Singapore Pte. Ltd. (IWSG), PT Innocean Worldwide Indonesia (IWID) 는 별도의 건물이 없습니다.주3) 2022년 02월 17일 Innocean Z GmbH (IWZ) 법인을 신규로 출자했고 2022년 05월 05일 Innocean X GmbH (IWX)로 사명을 변경하였습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적당사는 통합 마케팅 커뮤니케이션 기업으로서 주요 서비스는 매체대행, 광고제작, 프로모션, 옥외광고, 스포츠 비즈니스 컨설팅, 공간 디자인, 체험마케팅 등입니다. 매체대행 서비스는 광고주의 다양한 요구를 충족시키고 광고효과를 극대화할 수있도록 다양한 매체의 효과를 분석한 후 최적의 매체를 기획, 구매하여 광고를 집행하는 서비스입니다. 광고제작 서비스는 광고주의 니즈와 잠재고객의 특성에 최적화된 광고물을 기획, 제작하는 서비스를 의미하며, 프로모션 활동은 이벤트, 전시, 홍보활동 등을 기획, 제작하는 것을 의미합니다.2020년 ~ 2022년 누계 당사의 주요 매출총이익 현황은 아래와 같습니다. [2020년 ~ 2022년 누계 이노션 주요 매출총이익 현황] (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구분 2022년 2021년 2020년 비고 금액 유 형 금액 비중 금액 비중 금액 비중 지배기업(본사) 1. 매체대행 80,365 49.54% 77,398 52.16% 67,654 55.47% - ① 국내매체대행 69,544 42.87% 69,805 47.04% 59,815 49.04% - - 지상파 12,258 7.56% 14,631 9.86% 10,977 9.00% 지상파TV / 라디오 - 인쇄 19,742 12.17% 7,857 5.30% 10,702 8.77% 신문 / 잡지 - 뉴미디어 등 37,544 23.14% 47,317 31.89% 38,136 31.27% 인터넷 / 모바일등 ② 해외매체대행 10,821 6.67% 7,594 5.12% 7,839 6.43% 해외소재 매체 2. 광고제작 36,840 22.71% 30,478 20.54% 20,912 17.15% - 3. 옥외광고 8,402 5.18% 6,294 4.24% 6,935 5.69% - 4. 프로모션 23,436 14.45% 21,661 14.60% 14,869 12.19% - 5. 기타 13,186 8.13% 12,552 8.46% 11,600 9.51% - 본사 소계 162,229 100.00% 148,383 100.00% 121,970 100.00% - 종속기업 및 연결조정 602,891 - 520,216 - 463,991 - - 연결 계 765,120 - 668,599 - 585,961 - - 주) 상기 매출총이익 비중 수치는 지배회사 별도재무제표 기준 총 매출총이익 대비 비중을 나타내며, 지배회사 및 종속회사 연결재무제표 기준 총 매출총이익을 참고 목적으로 기재하였습니다. 나. 판매경로와 방법현재 당사의 판매조직은 국내비즈니스부문, 글로벌비지니스부문 등으로 구성되어 있으며, 광고주의 특성에 따라 본부를 분류하여 각 본부에서 담당 광고주를 대상으로 개별 광고주에 최적화된 통합 마케팅 커뮤니케이션 서비스를 제안 및 기획하고 있습니다. 다. 판매방법 및 조건매출 유형별로 매체대행과 광고제작 등에 있어 판매방법 및 조건이 상이하며, 상세한 사항은 일반적으로 다음의 표를 따릅니다. 매출유형 판매방법 대금회수조건 가격조건 매체대행 - 광고주를 섭외하여 매체사와 광고게재거래를 체결할 수 있도록 주선 - 광고가 게재된 후 협의된 광고대금을 광고주에게 청구하며, 광고주로부터 지급받은 매체비 중 약정된 수수료를 공제한 나머지를 매체사에 지급 (광고료는 광고주와 매체사에 동일한 대행채권, 대행채무금액이 계상됨) 매체사에 매체비 지급 시 당사 수수료 매출금액을 공제하고 차액을 지급하여 회수 - 광고주별 월단위 매체금액 규모에 따라 차등- 인쇄광고 15%, 전파광고 13~15% 광고제작등 연간광고대행계약 체결 하에 광고주 요청에 의거 광고물 제작 후원가를 정산하여 청구 광고주별 협의조건에 따라 상이하나평균적으로 3개월 만기의 어음으로 하고 있음 제작청구금액 = 외주제작비 + 진행경비 + 제작수수료 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 연결재무제표에 대한 "31. 위험관리"에서 동일한 내용을 설명하고 있습니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 (1) 파생상품 계약 현황- 해당사항 없음 (2) 파생상품계약으로 발생한 이익 및 손실상황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 2022년 2021년 2020년 파생상품평가이익(손실) - - - 외환차익(차손) - - - (3) 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션등의 계약 내용 (3-1) 종속기업인 IWH는 2015년 중 종속기업 Canvas Worldwide, LLC 설립시지분 51%를 취득하였으며, 비지배주주인 Eden Road Holdings(이하 "ERH")와 "체결한 지분옵션계약을 당기 중 행사하여 비지배주주인 Eden Road Holdings(이하 "ERH")가 보유하고 있는 지분 49%을 인수하였습니다. 인수대가는 약정에 따라 인수 시와 2024년과 2027년에 지급합니다. 연결기업은 동 지분옵션계약에 따라 설립 이후의 경영성과 및 미래재무성과 추정에 기초하여 당기말 196억원(전기말: 359억원)의 금융부채를 인식하였습니다.(3-2) 지배기업은 사업수행 역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로 Wellcom Group Pty Ltd.의 지분 85%를 2019년 11월 27일자로 인수 하였으며, 비지배주주인 SIDCOM Pty Ltd. 가 보유하고 있는 지분 15%에 대하여 지분옵션계약을 체결하였습니다. 2022년 이후 SIDCOM Pty Ltd. 가 보유하고 있는 지분을 매입할 수 있는 콜옵션과 SIDCOM Pty Ltd.가 보유하고 있는 지분을 지배기업에 매각할 수 있는 풋옵션을 각각 부여하고, 옵션의행사가격은 재무성과 결과에 다양하게 연동하여 산정됩니다. 연결기업은 관련 비지배주주와의 거래를 자본거래로 처리하고 있으며, 동 지분옵션계약에 따라 설립 이후의 경영성과 및 미래 재무성과 추정에 기초하여 당기말 328억원(전기말: 335억원)의 금융부채를 인식하였습니다.(3-3) 지배기업은 사업수행 역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로㈜디퍼플의 지분 70%를 2021년 5월 4일자로 인수 하였으며, 비지배주주가 보유하고 있는 지분 30%에 대하여 2024년 잔여지분 추가 인수 계약을 체결하였습니다. 잔여지분 인수가격은 재무성과 결과에 다양하게 연동하여 산정됩니다. 연결기업은 관련 비지배주주와의 거래를 자본거래로 처리하고 있으며, 동 잔여지분 추가 인수계약에 따라 경영성과 및 미래 재무성과추정에 기초하여 당기말 39억원(전기말: 24억원)의 금융부채를 인식하였습니다.(3-4) 지배기업은 전기 중 케이디비에이치엠지제로원신기술사업투자조합과 출자약정계약을 체결하였으며, 출자약정 금액은 총 5,000,000천원이며, 당기말 현재 출자 금액은 3,000,000천원입니다.(3-5)지배기업은 당기 중 ㈜스튜디오레논과 지분양수도 및 신주발행계약을 체결하였으며,비지배주주 소유주식 일부에 대한 주식매수청구권 약정사항에 따라 당기말 100억원의 금융부채를 인식하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약당사는 한국방송광고공사 및 ㈜에스비에스엠앤씨와 방송광고업무대행계약을체결하고 있으며, 회사가 대행한 방송광고액의 13%~15%에 해당하는 수수료를 받도록 되어 있습니다 나. 연구개발활동- 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성광고회사는 매체를 이용한 비대면적 형태의 광고를 총칭하는 ATL(Above the Line)과 행사,이벤트 등 대면적 의사전달 방식의 광고를 의미하는 BTL (Below the Line) 등이 있으며, 최근에는 ATL과 BTL을 동시에 진행하는 통합 마케팅커뮤니케이션 (Integrated Marketing Communication)의 수요가 늘어나고 있습니다. 국내 광고시장의 주요 수익 인식은 매체유형별 수수료율로 인식이 되는 커미션 구조이며, 선진 광고시장인 미국이나 캐나다 등의 경우 광고주 서비스에 투입되는 인력자원에 연동이 되는 Fee 구조가 일반적인 형태입니다. 광고업은 창조적인 서비스 역량의 원천인 인적 자본이 생산요소에서 가장 큰 비중을 차지하며, 따라서 판관비에서 인건비가 차지하는 비중이타 산업 대비 높은 편 입니다. 나. 산업의 성장성한국방송광고진흥공사(이하 KOBACO)는 국내 광고시장의 총광고비를2006년 7조 6천억원에서 안정적으로 성장하여 2019년 14조 4,269억원 규모로 성장하였다고 발표하였습니다. 그러나 2020년 총광고비는 이례적으로 COVID-19 영향으로 전년대비 2.1% 감소한 14조 1,203억원이었습니다.2023년 01월에 발표된 방송통신광고비조사에 따르면 2022년 총 광고비는 전년대비 1.6% 증가한 15조 7,678억원으로 추정되며, 지상파 TV의 경우 2020년도까지 지속적인 하락세를 보이고 있었으나, COVID-19 영향으로 낮은 기저가 형성됨에 따라 2021년에는 전년대비 22.9% 성장, 그리고 2022년에는 전년대비 1.7% 성장하였다고 발표하였습니다. 특히 온라인 광고비는 2016년 처음으로 방송광고를 넘어선 이후 지속적인 증가세를 보이고 있으며, 그 중에서도 모바일은 PC 광고비를 넘어서며, 국내 광고 매체 중 광고비 점유율이 가장 높은 매체로 자리매김하였습니다.한국방송광고진흥공사는 2023년 국내 총광고비는 전년대비 7.2%로 성장할 것을 전망하였습니다. 매체별로 온라인 광고시장은 전체 광고시장의성장을 견인하며 매년 꾸준한 성장세를 보이고 있으며, 2023년에는 약 10.2% 이상증가세를 이어갈 것으로 전망하였습니다. 다. 산업의 경기변동 관련 특성국내 광고산업의 성장은 전반적인 국내 경제규모의 성장(GDP성장률)과 밀접한 관련성을 보여주고 있습니다. 또한, 광고산업은 경기변동에 대해 높은 탄력성을 보이는 경향이 있습니다. 국내 광고비 지출 주체 중 대기업이 차지하는 비중이 높은가운데 경기 호황시에는 대기업을 비롯한 광고주들이 광고비 지출을 확대함으로써광고시장이 크게 성장하는 반면 경기 불황시에는 광고주들이 타 영업비용에 비해 단기적으로 감축할 수 있는 유동성이 큰 광고비 예산을 우선적으로 감축하는 경향이 있습니다. 라. 산업의 계절성기업들은 소비가 증가하는 여름 휴가 시즌인 2분기와 연말인 4분기에 타 분기보다많은 양의 광고를 집행하는 경향이 있습니다. 또한 대기업들이 글로벌 스포츠 마케팅을 진행하는 짝수해에 홀수해보다 많은 양의 광고를 집행하는 경향이 있지만, 최근에는 그 차이가 감소되고 있습니다. 마. 국내외 시장여건 (시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이) (1) 국내 시장여건2023년 01월에 발표된 방송통신광고비조사에 따르면, 2023년 국내 총광고비는 전년대비 7.2%로 성장할 것을 전망하였습니다.특히 매체별로 온라인 광고시장은 매년 꾸준한 성장세를 보이고 있으며, 2023년에는 약 10.2% 이상의 증가세를 이어갈 것으로 전망하였습니다. (2) 해외 시장여건 글로벌 미디어사인 Zenith Optimedia의 최근 시장 전망 자료에 따르면, 2022년 세계 광고시장 규모는 2021년 대비 7.3% 증가,2023년에는 전년 대비 4.5% 증가를 전망하고 있습니다.경기침체 우려에도 불구하고 2023년에는 광고시장 회복이 지속될 것이며특히 넷플릭스와 같은 구독형 스트리밍 서비스에 대한 광고 증가와 같이새로운 광고 채널의 확대로 전년대비 4.5%의 성장을 전망하고 있습니다. 또한, 2024년에는 미국 대선과 올림픽 등 주요 행사에 의하여 전년대비 7.2% 증가를 예상하며 광고시장 성장의 가속화를 예견하고 있습니다. (3) 회사의 영업 현황K-IFRS 연결재무제표 기준 2022년 누계 기준 매출은 전년비 16.5% 증가한1조 7,504억원을 기록했고 매출총이익은 14.4% 증가한 7,651억원이었습니다.영업이익은 0.9% 증가한 1,369억원을, 당기순이익은 3.0% 증가한 897억원을기록하였습니다. 본사 매출총이익은 전기차, 제네시스 등 신차 출시 모멘텀 지속 및 카타르 월드컵,4분기 광고성수기 및 비계열 대행물량 증가 등으로 인해 전년비 9.3% 증가한 1,622억원이었습니다. 해외 및 자회사의 경우, 계열 및 비계열 대행 물량 증가에 주요지역 성장을 달성하며 전년비 15.9% 증가한 6,029억원을 기록했습니다. (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 매출총이익(K-IFRS 연결기준) 2022년 누계 2021년 누계 금액 비중 금액 비중 지배기업(본사) 162,229 21.2% 148,383 22.2% 종속기업 및 연결조정 602,891 78.8% 520,216 77.8% 연결 계 765,120 100.0% 668,599 100.0% 바. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁력 당사는 차별화되고 독창적인 마케팅 솔루션을 제공할 수 있는 업계 최고 수준의 크리에이티브 역량을 보유하고 있습니다. 전세계 최대 광고시장인 미국시장의최대광고대전인 슈퍼볼에서 수년간 우수한 실적을 쌓으며 글로벌 시장에서 계열 뿐아니라 비계열 광고주들에게도 그 실력을 인정받았습니다.2012년 국내 광고회사 중 최초로 USA Today 선정 미국 슈퍼볼 Top 10 광고에진입한 후, 2013년, 2014년까지 3년 연속 선정되었으며, 2014년 미국 슈퍼볼자동차부문 광고 1위를 달성하였습니다. 2016년에는 슈퍼볼 전체 광고 중 1위(비 미국 브랜드 최초, 자동차 브랜드 최초)를 차지하는 쾌거를 달성하였습니다.당사의 크리에이티브 역량은 국내 및 해외 유수 광고제 수상실적으로도 인정받고있으며, 이는 해외지역 비계열 광고주가 당사를 광고대행사로 선정하는데 중요한척도로 활용되고 있습니다.당사는 2018년 01월 미국 광고제작대행사 David & Goliath (D&G)를 인수하여세계 최대 광고시장에서 크리에이티브 역량을 한층 강화하였으며,2019년 11월에 디지털 크리에이티브 대행사 Wellcom 인수와 2021년 05월디지털 퍼포먼스 마케팅 전문기업 디퍼플 인수를 통해 당사의 디지털 서비스역량을 강화하였습니다.또한, 2022년 03월에는 VFX 전문 제작사인 ㈜스튜디오레논 (LEN)의 지분 47.5%인수를 결정했고, 2022년 05월 03일 취득을 완료하였습니다. 당사는 ㈜스튜디오레논 (LEN)인수를 통해 디지털 크리에이티브 영역을 확대하고, 디지털 마케팅에대한 클라이언트의 니즈를 충족시키고자 합니다. 2022년 당사의 국내외 광고제 주요 수상실적은 아래와 같습니다. [2022년 이노션 국내 광고제 주요 수상실적] 광고제명 수상명 수상부문 작품명 국민이 선택한 좋은 광고상 좋은광고상 TV 기아 좋은광고상 TV 현대자동차 좋은광고상 디지털 현대모비스 <우리, 소프트웨어로 환생한 거 아니었어?> 좋은광고상 디지털 한화 <브랜드 매니페스토 필름> 좋은광고상 디지털 현대자동차 좋은광고상 디지털 한화 <친환경 에너지 애니메이션 '내일은 무슨 색?'> 좋은광고상 디지털 현대자동차그룹 <디어 마이 히어로 - 현대자동차그룹 수소청소트럭> 좋은광고상 디지털 한화 <태양의 숲 8호 '탄소 마시는 숲'> 좋은광고상 라디오 기아 좋은광고상 라디오 한화 <친환경 라디오 캠페인> 올해의 광고상 최우수상 라디오광고 부문 기아 <스포티지/소리로 떠나는 궁금한 대한민국> YouTube Works Awards Korea Winner 베스트 YouTube 브랜드 팬덤 캠페인 현대자동차그룹 <디어 마이 히어로 - 현대자동차그룹 수소청소트럭> 에피어워드 코리아 은상 자동차-교통수단 현대자동차 <케이스 바이 캐스퍼> 동상 자동차-교통수단 현대자동차 <무엇이든 가능한 세상, 아이오닉5> 동상 공익-브랜드 KCC건설 스위첸 <집을 지키는 집, 등대프로젝트> 웹어워드 코리아 대상 기술 이노베이션 현대자동차 서울광고대상 대상 마케팅 부문 기아 최우수상 국산차 부문 현대자동차 대한민국광고대상 금상 Creative Strategy 현대자동차그룹 <디어 마이 히어로 현대자동차그룹 수소청소트럭> 금상 Promotion 다올저축은행 <다올디지털뱅크 Fi 머니퍼퓸 캠페인> 은상 Online video 현대자동차, 현대 컨티뉴, 은상 Online video 현대카드 <1:1.58 카드의 비례로 만든 Our Tools> (출처: 이노션 / 기간 : 2022.01.01 ~ 2022.12.31) [2022년 이노션 해외 광고제 주요 수상실적] 광고제명 수상명 수상부문 작품명 Spikes Asia Bronze Brand Experience and Activation KCC건설 Bronze design < AIR PADDING> Bronze healthcare 현대자동차그룹 silver mobile < Mask ID> silver outdoor < Mask ID> Gold film craft TUCSON < TOMORROW'S CAR> Bronze film craft TUCSON < TOMORROW'S CAR> Bronze entertainment KONA Bronze entertainment KONA Bronze outdoor KONA Agency of the Year - - ADFEST Gold PR (Resilience through creativity) Dal.komm Coffee < Mask ID> Silver Digital (Resilience through creativity) Dal.komm Coffee < Mask ID> Silver Mobile: (Resilience through creativity) Dal.komm Coffee < Mask ID> Silver Mobile (Use of technology for mobile) Dal.komm Coffee < Mask ID> Bronze Design (Product design) PARACOSM STUDIO < AIR PADDING> Bronze PR (Use of digital in a PR campaign) Dal.komm Coffee < Mask ID> Bronze PR (Use of technology) 현대자동차그룹 Bronze film craft tucson < TOMORROW'S CAR> if Design Award Gold Product 1.23 Textiles/wall/floor PARACOSM STUDIO < AIR PADDING> Winner User Experience 8.01 Product UX PARACOSM STUDIO < AIR PADDING> Winner Communication 3.08 Campaigns/advertising PARACOSM STUDIO < AIR PADDING> Winner Interior Architecture 4.01 Trade Fiars/Exhibitions Genesis < RE:CREATE> Winner Trade Fairs / Exhibitions CES <2020 CES 현대모비스관> Winner Interior Architecture Shops / Showrooms EV6 Winner User Experience (UX) / Interior & Architecture UX EXPO Winner Interior Architecture/Public Exhibitions EXPO Winner Interior Architecture / Trade Fairs / Exhibitions EXPO REDDOT DESIGN AWARD BEST OF BEST Interior Architecture and Interior Design KIA CLIO AWARDS Bronze Film Craft (Sound Design) 한화그룹 Bronze Integrated Campaign 이노션 <집을 지키는 집, 등대프로젝트> Bronze Public Relations / Corporate Image 이노션 <집을 지키는 집, 등대프로젝트> Bronze Public Relations / Public Affairs 이노션 < Mask ID> Cannes Lions Bronze Digital Craft Anne Frank House REDDOT DESIGN AWARD Best of the Best Brand & Communication Design; Advertising / Image Campaigns 한화 Red Dot (winner) Brand & Communication Design; Film&Animation / Cinema Advertising 한화 Red Dot (winner) Brand & Communication Design; Sound Design/ Foley Design 한화 Red Dot (winner) Brand & Communication Design; Advertising/ Integrated Campaigns KCC건설 스위첸 Red Dot (winner) Brand & Communication Design; Spatial Communication/Other KCC건설 스위첸 Red Dot (winner) Brand & Communication Design; Advertising/ Out of home & Ambient 현대자동차그룹 Red Dot (winner) Brand & Communication Design; Interface & User Experience Design/ Health Solutions 현대자동차그룹 Red Dot (winner) Brand & Communication Design; Film & Animation/ Corporate Films 현대자동차그룹 Red Dot (winner) Brand & Communication Design; Interface & User Experience Design/ Mobile User Interfaces 이노션 Red Dot (winner) Brand & Communication Design; Corporate Design & Identity / Retail Design 기아 Red Dot (winner) Brand & Communication Design; Advertising / Spatial Communication 기아 One Show Merit Products 현대자동차그룹 Merit Physical Product / In-Market 현대자동차그룹 Merit Experiential & Installations / Brand Installations 현대자동차그룹 Merit Integrated Digital & Physical Product / Promotional 현대자동차그룹 Merit Craft / Use of Technology 현대자동차그룹 Merit Brand-Side Initiated & Originated Projects 현대자동차그룹 Merit Craft / Art Direction 현대자동차그룹 Merit Online Films & Video / Long Form - Series Anne Frank House Merit Digital Design Anne Frank House Merit Online & Mobile Video / Interative Video Anne Frank House Merit Data Visualization / Static or Dynamic 기아 Merit Branding / Rebranding 기아 부산국제광고제(MADSTARS) Grand Prix of the year Healthcare 현대자동차그룹 Grand Prix Healthcare 현대자동차그룹 Silver Outdoor > Ambient (Nonstandard and Free-format outdoor advertising) > Transit 현대자동차그룹 Silver Outdoor > Sectors > Vehicles 현대자동차그룹 Silver PR > Sectors > Vehicles 현대자동차그룹 Crystal Film > Film Craft > Animation 한화 D&AD Graphite Product Design Paracosm Studio Yellow Pencil Entertainment - Use of AR Anne Frank House Wood Pencil Graphic Design - Websites & Apps Anne Frank House Wood Pencil Experiential - Use of AR Anne Frank House Wood Pencil Digital Design - Use of XR Anne Frank House AWARD Awards Bronze Digital- Digital Tools & Utilities < Mask ID> Bronze Production Design- Consumer & Industrial Hyundai Motor Group Bronze Film Advertising- Cinema Commercials Up to 60 Seconds Hyundai Australia Bronze Film Advertising- Cinema Commercials Up to 60 Seconds Hyundai Australia London International Awards Silver Product Design 현대자동차그룹 Bronze Sound Mixing & Editing 한화 Gold Music & Sound KIA EV6 Campaign ET SPOTT Awards Silver Music Video Marketing Campaign Hyundai India CMA(Canada Marketing Association)Awards Gold Martech Hyundai Canada Silver Customer Experience Hyundai Canada Bronze Environics Analytics Data Driven Marketing Hyundai Canada Silver Brand Building Hyundai Canada Silver Customer Experience Hyundai Canada Eurobest Silver Digital & Interactive Design Anne Frank House (출처: 이노션 / 기간 : 2022.01.01 ~ 2022.12.31) (1) 국내 및 해외지역 매체 운용 역량당사는 매체 운용에 있어서도 광고효과를 극대화할 수 있는 최적의 매체 기획(Media Planning)과 우월한 매체 구매능력 (Media Buying)를 보유하고 있습니다. 각 광고주의 다양한 요구를 충족시키기 위해 브랜드 타깃 정의와 커뮤니케이션 단계별 매체 영향력 평가를 접목한 내부 DB를 활용하여 소비자 접점이 최적화된 매체 기획을 진행하고, 매체사들과의 네트워크와 규모의 경제로 인한 바잉파워를 활용한 매체 구매를 진행합니다. 사후단계에서 다양한 매체 효과 측정모델 등 과학적 접근 방식을 통해 고객만족도를 제고하고 있습니다. 해외지역에서는 각 지역별 현지 매체 기획 및 구매를 실행사를 통하여 대행해 오고 있으며, 특히 미국에서는 2015년 08월 미국 독립 미디어 대행사 규모 1위인 호라이즌 미디어사와 합자법인 Canvas Worldwide 를 설립하여, 2016년 01월 부터 매체 기획 및 구매 등 매체 운용을 직접 진행하고 있습니다. 해외시장에서의 미디어 직대행 서비스 제공은 국내대행사 중 유일하며, 이는 타사 대비 수익성 경쟁우위를 유지 할 수 있는 원천입니다. 당사는 Canvas Worldwide 및 Innocean Worldwide Canada 에서도 디지털을 포함한 매체 기획 및 구매 등 직접 매체 운용을 시작하였으며, 2022년 06월 Canvas Worldwide의 잔여지분 49%에 대해 인수를 완료하여 지배력을 확대하였습니다. 또한, 기타 해외지역에서도 매체 내재화 사업을 진행해 나가고 있습니다. (2) 컨텐츠 서비스 역량당사는 전통적인 매체와 광고제작 외에도 공간, 스포츠, 엔터테인먼트, 애니메이션, 문화에 이르는 다양한 콘텐츠 개발 및 활용 역량을 보유하고 있습니다. 2005년부터 현대자동차그룹의 글로벌 마케팅을 대행하면서 연간 100회 이상 글로벌 모터쇼를 대행하고 있으며, 모터쇼 및 자동차 전시 부문에는 세계 최고의 경험 및 역량을 보유하고 있습니다. 또한 현대자동차가 2006년 부터 FIFA를 공식 후원함에 따라 월드컵, 유로 챔피언스(UEFA) 등의 스포츠 마케팅 이벤트를 대행하고 있습니다. 특히 2014년 브라질 월드컵 기간에는 총 500만명이 방문했던 것으로 추정되는 "현대 팬파크"를 운영함으로써 현대자동차의 홍보 효과를 극대화하는 데에 중추적인역할을 하였습니다. 2016년 06월에 진행된 Euro 2016 기간 동안에도 국내 및 해외 매체, 제작 대행, 및 팬파크 이벤트 운용을 성공적으로 진행하였습니다. 또한 2018년 02월 평창동계올림픽, 06월 러시아월드컵, 2022년 11월 카타르 월드컵의 성공적인 대행을 위해 다양한 스포츠 마케팅 이벤트를 준비하였습니다. 이노션은 최근 미디어 콘텐츠 사업도 확장해 나가고 있습니다. 애니메이션 '파워배틀 와치카'를 자체 기획, 제작하여 국내 지상파를 통해 52부작으로 방송하였고, 해외 배급사와 수출계약도 하였으며 캐릭터 사업, 뮤지컬 사업확장도 추진하였습니다. 또한 CJ ENM (구 CJ E&M), NEW (Next Entertainment World), 인터파크 등과 콘텐츠전문투자조합을 결성해 영화 '스물', '차이나타운', 뮤지컬 '그날들' 등 10여개 작품에도 투자하였습니다. 미디어콘텐츠 팀에서는 드라마 '태양의 후예","시그널"에 PPL 광고를 삽입하여 효과적인 광고주 상품 인지도 상승을 이끌어냈습니다.최근 콘텐츠 사업에 대한 투자의 일환으로 기존 광고주였던 'NEW (Next Entertainment World)'와 미디어콘텐츠 전반의 전략적 제휴를 위한 업무협약을 맺으며, 다양한 사업진행을 구상하고 있습니다. 또한 수년간의 모터쇼 경험을 기반으로 현대고양모터스튜디오·기아 비트 360등 자동차 문화체험 공간 사업도 확장해 나가고 있습니다. 당사는 향후에도 글로벌 마케팅 커뮤니케이션 회사로 도약하기 위해 전통적인 광고사업 외에 디자인, 전시, 컨설팅 등 연관산업의 비중을 확장해 나가며 콘텐츠사업에 지속 투자할 예정이며, 급성장하는 디지털 시장 선도를 위해 최근 광고시장에서 각광받고 있는 VR(Virtual Reality), 4D, UX 등 다양한 신규 기술을 활용하여 기존 콘텐츠와는완전 차별화 되는 뉴미디어 콘텐츠 제작도 지속적으로 시도할 것입니다. 자. 신규사업 등의 내용 및 전망당사는 국내시장에서 매체기획 및 구매 사업을 자체적으로 집행하고 있으며,세계 최대 광고시장인 미국에서 매체사업의 성장성을 확인하고, 자체 매체 운영체제구축을 결정하였습니다. 2015년 08월 미국 최대 독립 미디어 대행사 호라이즌미디어사와 합자법인 Canvas Worldwide를 설립하여, 2016년 01월 부터 미국 내매체기획 및 구매를 직접 집행하고 있으며 주요 광고주 매체를 성공적으로대행하며 안정적인 매출총이익 및 영업이익을 달성하고 있습니다. 미국 현지영화제작사인 UAR, 맥주회사 Heineken 등 비계열 광고주를 지속 영입하며비계열 비중을 확대하고 있습니다. 또한, 2022년 06월 Canvas Worldwide의잔여 지분 49%에 대해 인수를 완료하여 지배력을 확대했습니다.2018년 01월에 인수한 크리에이티브 대행사 David & Goliath (이하 D&G)를 통해기아 미국법인의 광고 제작 신규 대행권을 확보하였습니다. 이를 통해 그룹사의해외 대행 영역을 확장함으로써 당사의 그룹내 역할과 기여를 확대하고, D&G가보유하고 있는 영화제작사 '유니버셜 스튜디오'. 미국 최대 프리미엄 유료 케이블채널 'HBO', 대형 패스트푸드 업체인 '잭인더박스'등과 같은 유명 현지 브랜드를당사의 비계열 클라이언트로 확보하여 미국내 당사의 위상을 강화하고 클라이언트다각화를 통한 독자 성장기반이 강화되었습니다.또한 2019년 11월에 디지털 크리에이티브 대행사 Wellcom 인수를 통해 당사의디지털 서비스 역량을 강화하였습니다. 2021년 05월 디지털트랜스포메이션의첫 기반을 다지기 위해 국내 디지털 퍼포먼스 마케팅 전문기업인 디퍼플 인수를결정하였습니다. 디퍼플은 국내에서 디지털 마케팅과 관련된 검색 및 디스플레이광고 등을 전문으로 대행하는 회사이며, 금융·쇼핑·여행·교육 등 다양한 부문의국내 유수 광고주를 보유하고 있습니다. 디퍼플 인수를 통해 디지털 서비스 역량을강화하고 주요 광고주 마케팅활동을 폭 넓게 운영하며 디지털 전환에 박차를 가하고있습니다.디지털 전환의 연장선상으로 2022년 03월, VFX 전문 제작사인 ㈜스튜디오레논(LEN) 지분 47.5% 인수를 결정했고, 2022년 05월 지분 인수를 완료하였습니다.이를 통해 VFX 기능을 내재화하고 강화된 디지털 제작 역량으로 폭넓은 광고주대응이 가능할 것으로 예상하고 있습니다. 2023년은 경기 불확실성이 장기화되며, 상반기에도 긴축 기조에 따른 침체 국면이 지속되고, 하반기에 접어들어서야 점진적인 회복이 가능할 것이라는 전망입니다. 또한, 연초 대화형 인공지능 챗봇인 Chat GPT의 등장과 함께, 메타버스와 NFT에이어 기술의 발전이 우리의 생활 전반에 본격적인 변화를 일으킬 것으로 보입니다. 기업들은 디지털 전환의 또다른 변곡점에서 낙오하지 않도록, 새로운 패러다임에대한 대응을 준비해야 하는 시기가 될 것입니다. 이노션은 C,D,M으로 대표되는 미래 사업방향성을 성장 동력으로 삼아,창의적이고 혁신적인 브랜드 경험을 제공할 수 있는 회사로 나아갈 것입니다.이를 위해 다음과 같은 전략을 중점적으로 추진하고자 합니다. 첫째, 크리에이티브 경쟁력 강화와 함께 사업 영역 확장을 동시에 추구하겠습니다. 아시아 크리에이티브 허브를 포함한 글로벌 에이전시와의 파트너십을 확대하고,크리에이티브 협업뿐 아니라, 신규 비즈니스까지 창출하는 비즈니스 허브로서도 기능할 수 있도록 후속조치를 진행하도록 하겠습니다. 기존 마케팅 크리에이티브에서 나아가, 이노션 IP 기반 독자 컨텐츠와 다양한 미래형 컨텐츠를 만들어 낼 수있는 기반을 강화해 나가겠습니다. 둘째, 디지털 기반의 고객 경험 고도화를 위한 후속 투자를 지속하겠습니다.미디어렙, 소셜 미디어 운영, UX·UI 디자인 등 디지털 사업 역량을 추가적으로 확보하여 디지털 사업의 Value Chain을 완성하고자 합니다. 또한, 고객 관점의통합 서비스를 제공할 수 있도록, 디지털 고객 경험 제공을 위한 전략과 기획 기능을 내재화하고, 디지털 플랫폼 운영과 실감형 컨텐츠 제작 역량도강화하겠습니다. 셋째, 현재 진행중인 실증사업에서 성과를 거두는 것에서 나아가, 모빌리티광고와 컨텐츠 비즈니스의 수익화를 위한 사업 모델을 수립하겠습니다. 그룹 모빌리티 조직과 외부 전문업체와의 협업 체계를 더욱 강화하여, 현대자동차그룹이 스마트 모빌리티 솔루션 프로바이더로서 시장을 혁신함에있어, 이노션의 입지를 확고히 할 것입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제18기 제17기 제16기 (2022년 12월말) (2021년 12월말) (2020년 12월말) 자산 [유동자산] 1,800,347 1,738,451 1,579,604 ㆍ당좌자산 1,800,347 1,738,451 1,579,604 ㆍ재고자산 - - - [비유동자산] 489,796 463,133 464,373 ㆍ투자자산 24,715 14,017 21,418 ㆍ유형자산 131,371 126,654 125,627 ㆍ무형자산 318,253 310,213 307,312 ㆍ기타비유동자산 15,457 12,249 10,016 자산총계 2,290,143 2,201,584 2,043,977 부채 　 [유동부채] 1,219,794 1,181,917 1,051,795 [비유동부채] 196,382 184,904 208,208 부채총계 1,416,176 1,366,821 1,260,003 자본 　 지배기업 소유지분 849,645 820,053 769,252 [자본금] 10,000 10,000 10,000 [기타불입자본] 132,426 132,426 132,426 [이익잉여금] 748,637 711,339 688,453 [기타자본구성요소] (44,418) (33,713) (61,627) 비지배지분 24,322 14,710 14,722 자본총계 873,967 834,763 783,974 　 (2022.01.01 ~2022.12.31) (2021.01.01 ~2021.12.31) (2020.01.01 ~2020.12.31) 매출액 1,750,408 1,502,034 1,221,072 영업이익 136,892 135,732 111,507 법인세비용차감전순이익 142,922 123,964 117,735 연결당기순이익 89,737 87,144 84,277 ㆍ지배기업소유주지분 70,607 65,890 63,476 ㆍ비지배지분 19,130 21,254 20,801 기본주당순이익(원) 3,530 3,294 3,174 희석주당순이익(원) 3,530 3,294 3,174 연결에 포함된 회사수 36 34 33 주) 상기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준으로 작성 되었습니다. 나. 요약별도재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제18기 제17기 제16기 (2022년 12월말) (2021년 12월말) (2020년 12월말) 자산 　 [유동자산] 711,556 574,799 578,600 ㆍ당좌자산 711,556 574,799 578,600 ㆍ재고자산 - - - [비유동자산] 378,979 359,629 351,904 ㆍ투자자산 333,301 317,962 318,211 ㆍ유형자산 12,820 13,184 13,652 ㆍ무형자산 22,273 20,494 15,138 ㆍ기타비유동자산 10,585 7,989 4,903 자산총계 1,090,535 934,428 930,504 부채 　 　 　 [유동부채] 373,898 315,234 298,655 [비유동부채] 12,066 7,598 6,308 부채총계 385,964 322,832 304,963 자본 　 　 　 [자본금] 10,000 10,000 10,000 [기타불입자본] 132,849 132,849 132,849 [기타자본구성요소] - - - [이익잉여금] 561,722 468,747 482,692 자본총계 704,571 611,596 625,541 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2022.01.01 ~2022.12.31) (2021.01.01 ~2021.12.31) (2020.01.01 ~2020.12.31) 매출액 487,631 444,963 324,397 영업이익 26,671 26,830 17,319 법인세비용차감전순이익 152,059 39,523 23,739 당기순이익 126,399 29,069 18,447 기본주당순이익 (원) 6,320 1,453 922 희석주당순이익 (원) 6,320 1,453 922 주) 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준으로 작성 되었습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 18 기 2022.12.31 현재 제 17 기 2021.12.31 현재 제 16 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 18 기 제 17 기 제 16 기 자산 　 　 　 　유동자산 1,800,347,246,478 1,738,451,091,183 1,579,603,836,617 　　현금및현금성자산 553,681,029,740 480,990,588,109 406,310,612,440 　　단기금융상품 117,389,705,824 188,869,728,714 189,835,946,426 　　매출채권 및 기타채권 953,370,345,105 936,740,750,557 888,417,265,445 　　기타금융자산 32,687,322,812 14,717,252,348 9,243,855,341 　　당기법인세자산 4,389,419,125 5,264,138,569 3,365,517,153 　　기타자산 138,829,423,872 111,868,632,886 82,430,639,812 　비유동자산 489,795,308,113 463,132,404,206 464,373,348,032 　　장기금융상품 8,326,430,989 289,554,262 278,898,471 　　기타금융자산 9,765,588,998 8,074,071,476 10,024,559,271 　　공동기업 및 관계기업투자 6,623,010,303 5,653,520,676 11,114,345,444 　　유형자산 35,227,360,445 31,583,305,698 29,292,335,364 　　사용권자산 96,143,349,682 95,071,035,081 96,335,049,372 　　무형자산 318,252,405,553 310,213,000,198 307,312,084,747 　　순환정급여자산 7,864,786,113 2,236,028,635 952,795,092 　　이연법인세자산 7,592,376,030 10,011,888,180 9,063,280,271 　자산총계 2,290,142,554,591 2,201,583,495,389 2,043,977,184,649 부채 　 　 　 　유동부채 1,219,793,765,097 1,181,917,174,030 1,051,795,103,433 　　매입채무 및 기타채무 1,036,019,735,461 1,015,836,411,338 932,609,030,460 　　기타금융부채 43,032,945,980 58,765,012,445 19,165,543,752 　　차입금 2,791,910,000 2,337,780,000 8,365,600,000 　　충당부채 198,871,544 278,359,549 381,788,616 　　당기법인세부채 13,152,773,230 11,659,626,146 5,710,172,011 　　기타부채 124,597,528,882 93,039,984,552 85,562,968,594 　비유동부채 196,381,897,038 184,903,580,088 208,207,574,879 　　기타채무 28,778,779 20,413,917 36,459,201 　　기타금융부채 134,025,789,794 126,604,163,614 154,045,416,613 　　장기차입금 224,910,000 　 　 　　이연법인세부채 54,807,589,450 51,049,396,466 47,082,064,695 　　충당부채 7,294,829,015 7,229,606,091 7,043,634,370 　부채총계 1,416,175,662,135 1,366,820,754,118 1,260,002,678,312 자본 　 　 　 　지배기업소유주지분 849,645,027,401 820,052,703,451 769,252,306,386 　　자본금 10,000,000,000 10,000,000,000 10,000,000,000 　　기타불입자본 132,426,398,251 132,426,398,251 132,426,398,251 　　기타자본구성요소 (41,417,748,556) (33,712,633,197) (61,626,714,698) 　　이익잉여금 748,636,377,706 711,338,938,397 688,452,622,833 　비지배지분 24,321,865,055 14,710,037,820 14,722,199,951 　자본총계 873,966,892,456 834,762,741,271 783,974,506,337 자본과부채총계 2,290,142,554,591 2,201,583,495,389 2,043,977,184,649 연결 포괄손익계산서 제 18 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 17 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 16 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 18 기 제 17 기 제 16 기 매출액 1,750,407,624,440 1,502,034,400,962 1,221,072,413,932 매출원가 985,287,910,099 833,435,045,481 635,111,440,275 매출총이익 765,119,714,341 668,599,355,481 585,960,973,657 판매비와관리비 628,227,868,846 532,867,076,473 474,454,186,336 영업이익 136,891,845,495 135,732,279,008 111,506,787,321 지분법투자손익 1,281,590,422 987,170,551 1,408,284,442 금융수익 36,775,121,883 11,300,242,117 13,914,409,034 금융비용 15,033,837,687 7,329,791,234 10,208,672,565 기타수익 3,583,024,211 2,100,058,893 5,559,163,254 기타비용 20,576,053,176 18,825,768,656 4,445,439,672 법인세비용차감전순이익 142,921,691,148 123,964,190,679 117,734,531,814 법인세비용 53,185,071,739 36,820,401,317 33,457,566,812 당기순이익 89,736,619,409 87,143,789,362 87,143,789,362 기타포괄손익 23,239,325,710 37,909,468,690 (19,007,821,065) 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 2,718,298,154 1,997,621,585 (126,267,847) 　　확정급여제도의 재측정요소 2,717,458,154 1,989,585,588 (126,267,847) 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 840,000 8,035,997 　 　후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 20,521,027,556 35,911,847,105 (18,881,553,218) 　　해외사업환산손익 20,711,715,300 35,356,530,025 (18,939,591,860) 　　지분법자본변동 (190,687,744) 555,317,080 58,038,642 당기순이익의 귀속 　 　 　 　지배기업소유주지분 70,606,324,970 65,889,488,204 63,475,555,623 　비지배지분 19,130,294,439 21,254,301,158 20,801,409,379 총 포괄이익의 귀속 　 　 　 　지배기업소유주지분 92,985,815,577 100,687,062,002 45,707,702,285 　비지배지분 19,990,129,542 24,366,196,050 19,561,441,652 주당이익 　 　 　 　기본및희석주당이익 (단위 : 원) 3,530 3,294 3,174 연결 자본변동표 제 18 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 17 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 16 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 10,000,000,000 132,848,563,863 (34,267,848,079) 655,103,335,057 763,684,050,841 17,311,470,816 780,995,521,657 총포괄손익 　 　 (17,641,585,491) 63,349,287,776 45,707,702,285 19,561,441,652 65,269,143,937 당기순이익 　 　 　 63,475,555,623 63,475,555,623 20,801,409,379 87,143,789,362 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 (126,267,847) (126,267,847) 　 (126,267,847) 지분법자본변동 　 　 58,038,642 　 58,038,642 　 58,038,642 해외사업환산손익 　 　 (17,699,624,133) 　 (17,699,624,133) (1,239,967,727) (18,939,591,860) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 　 　 　 　 　 　 　 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 　 (422,165,612) (9,717,281,128) (30,000,000,000) (40,139,446,740) (22,150,712,517) (62,290,159,257) 연차배당 　 　 　 (30,000,000,000) (30,000,000,000) (22,216,737,844) (52,216,737,844) 중간배당 　 　 　 　 　 　 　 사업결합으로 인한 연결범위의 변동 　 　 　 　 　 　 　 비지배지분의 유상증자 참여 　 　 　 　 　 103,022,500 103,022,500 종속기업에 대한 소유주지분의 변동 등 　 (422,165,612) (9,717,281,128) 　 (10,139,446,740) (36,997,173) (10,176,443,913) 2020.12.31 (기말자본) 10,000,000,000 132,426,398,251 (61,626,714,698) 688,452,622,833 769,252,306,386 14,722,199,951 783,974,506,337 2021.01.01 (기초자본) 10,000,000,000 132,426,398,251 (61,626,714,698) 688,452,622,833 769,252,306,386 14,722,199,951 783,974,506,337 총포괄손익 　 　 32,800,746,438 67,886,315,564 100,687,062,002 24,366,196,050 125,053,258,052 당기순이익 　 　 　 65,889,488,204 65,889,488,204 21,254,301,158 87,143,789,362 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 1,989,585,588 1,989,585,588 　 1,989,585,588 지분법자본변동 　 　 555,317,080 　 555,317,080 　 555,317,080 해외사업환산손익 　 　 32,247,045,932 　 32,247,045,932 3,109,484,093 35,356,530,025 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 　 　 (1,616,574) 7,241,772 5,625,198 2,410,799 8,035,997 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 　 　 (4,886,664,937) (45,000,000,000) (49,886,664,937) (24,378,358,181) (74,265,023,118) 연차배당 　 　 　 (36,000,000,000) (36,000,000,000) (19,297,440,375) (55,297,440,375) 중간배당 　 　 　 (9,000,000,000) (9,000,000,000) 　 (9,000,000,000) 사업결합으로 인한 연결범위의 변동 　 　 　 　 　 1,323,345,199 1,323,345,199 비지배지분의 유상증자 참여 　 　 　 　 　 　 　 종속기업에 대한 소유주지분의 변동 등 　 　 (4,886,664,937) 　 (4,886,664,937) (6,404,263,005) (11,290,927,942) 2021.12.31 (기말자본) 10,000,000,000 132,426,398,251 (33,712,633,197) 711,338,938,397 820,052,703,451 14,710,037,820 834,762,741,271 2022.01.01 (기초자본) 10,000,000,000 132,426,398,251 (33,712,633,197) 711,338,938,397 820,052,703,451 14,710,037,820 834,762,741,271 총포괄손익 　 　 19,688,376,268 73,297,439,309 92,985,815,577 19,990,129,542 112,975,945,119 당기순이익 　 　 　 70,606,324,970 70,606,324,970 19,130,294,439 89,736,619,409 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 2,690,274,339 2,690,274,339 27,183,815 2,717,458,154 지분법자본변동 　 　 (190,687,744) 　 (190,687,744) 　 (190,687,744) 해외사업환산손익 　 　 19,879,064,012 　 19,879,064,012 832,651,288 20,711,715,300 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 　 　 　 840,000 840,000 　 840,000 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 　 　 (27,393,491,627) (36,000,000,000) (63,393,491,627) (10,378,302,307) (73,771,793,934) 연차배당 　 　 　 (27,000,000,000) (27,000,000,000) (24,584,115,963) (51,584,115,963) 중간배당 　 　 　 (9,000,000,000) (9,000,000,000) 　 (9,000,000,000) 사업결합으로 인한 연결범위의 변동 　 　 　 　 　 9,276,346,181 9,276,346,181 비지배지분의 유상증자 참여 　 　 　 　 　 　 　 종속기업에 대한 소유주지분의 변동 등 　 　 (27,393,491,627) 　 (27,393,491,627) 4,929,467,475 (22,464,024,152) 2022.12.31 (기말자본) 10,000,000,000 132,426,398,251 (41,417,748,556) 748,636,377,706 849,645,027,401 24,321,865,055 873,966,892,456 연결 현금흐름표 제 18 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 17 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 16 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 18 기 제 17 기 제 16 기 영업활동으로 인한 현금흐름 149,151,464,044 155,155,221,168 105,064,524,224 　1.영업으로부터 창출된 현금흐름 186,883,815,166 183,609,688,523 126,358,914,105 　(1) 당기순이익 89,736,619,409 87,143,789,362 84,276,965,002 　(2) 조정 105,454,450,400 95,012,807,593 80,078,895,430 　(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동 (8,307,254,643) 1,453,091,568 (37,996,946,327) 　이자의 수취 9,851,340,606 4,422,128,650 6,690,435,823 　이자의 지급 (3,133,849,143) (3,002,062,823) (4,561,874,385) 　법인세의 지급 (44,539,297,041) (31,215,525,224) (28,215,805,422) 　배당금의 수취 89,454,456 1,340,992,042 4,792,854,103 투자활동으로 인한 현금흐름 15,378,697,699 (10,085,461,617) 7,947,602,769 　단기금융상품의 순증감 62,182,488,855 4,231,860,442 21,240,972,096 　장기금융상품의 순증감 998,059,539 　 　 　기타금융자산의 감소 4,604,639,592 2,307,488,476 2,764,112,476 　유형자산의 처분 172,469,427 271,817,944 49,255,637 　무형자산의 처분 302,800,000 67,769,318 330,000,000 　관계기업투자주식의 감소 74,181,818 5,590,012,336 504,000,000 　당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 997,338,771 　 　 　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 60,000,000 75,225,401 　 　기타금융자산의 증가 (21,173,309,712) (3,751,138,220) (9,082,244,700) 　유형자산의 취득 (11,170,027,444) (6,598,597,699) (6,856,945,696) 　무형자산의 취득 (4,461,505,130) (5,694,389,607) (1,001,547,044) 　당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (2,000,000,000) (2,099,959,000) 　 　사업결합으로 인한 순현금 유출 (15,208,438,017) (4,485,551,008) 　 재무활동으로 인한 현금흐름 (118,413,519,060) (97,799,632,801) (74,860,566,369) 　비지배지분 지분 취득 (24,189,395,787) 　 　 　비지배지분의 유상증자 참여 　 　 99,592,500 　차입금의 상환 (3,520,000,000) (8,235,360,000) (2,277,744,000) 　사채의 상환 　 　 (10,000,000) 　리스부채의 지급 (28,626,467,537) (25,080,923,146) (20,837,767,175) 　배당금의 지급 (62,077,655,736) (64,483,349,655) (51,834,647,694) 현금및현금성자산의 증가(감소) 46,116,642,683 47,270,126,750 38,151,560,624 기초의 현금및현금성자산 480,990,588,109 406,310,612,440 389,234,185,423 현금및현금성자산의 환율변동효과 26,573,798,948 27,409,848,919 (21,075,133,607) 기말의 현금및현금성자산 553,681,029,740 480,990,588,109 406,310,612,440 3. 연결재무제표 주석 주석 제 18 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 17 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 이노션과 그 종속기업 1. 지배기업 및 종속기업의 개요1-1 지배기업의 개요 주식회사 이노션(이하 "지배기업")은 2005년 5월 17일에 광고대행 및 광고물의 제작 등을 사업목적으로 설립된 종합광고 대행사입니다. 지배기업은 2015년 7월 17일 한국거래소 유가증권시장에 보통주식을 상장하였으며, 본점 소재지는 서울 강남구 강남대로 308입니다. 한편, 당기 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금은 100억원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 정성이 3,539,000 17.69 NHPEA IV Highlight Holdings AB 3,600,000 18.00 현대차 정몽구 재단 1,800,000 9.00 정의선 400,000 2.00 기타 10,661,000 53.31 합 계 20,000,000 100.00 1-2 종속기업의 현황(1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 주요영업활동 소재지 결산일 지분율(%) 당기말 전기말 Innocean Worldwide Holdings, Inc.(IWH) 지주회사 미국 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Americas, LLC (IWA) (1) 광고대행업 미국 12.31 60.00 60.00 Canvas Worldwide, LLC (CANVAS WW) (2) 미디어대행업 미국 12.31 100.00 51.00 David & Goliath LLC (IDNG) (3) 광고대행업 미국 12.31 100.00 100.00 Spinach LLC (Spinach) (4) 광고대행업 미국 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Communication Private Ltd. (IWI) 광고대행업 인도 3.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide UK Ltd. (IWUK) 광고대행업 영국 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Europe GmbH (IWE) 광고대행업 독일 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Italy Srl (IWIt) 광고대행업 이탈리아 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide China Shanghai (IWC Shanghai) 광고대행업 중국 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide China Beijing (IWC Beijing) 광고대행업 중국 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Australia Pty Ltd.(IWAu) 광고대행업 호주 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Rus LLC. (IWR) 광고대행업 러시아 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Canada Inc. (IWCa) 광고대행업 캐나다 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Spain S.L. (IWS) 광고대행업 스페인 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide France (IWF) 광고대행업 프랑스 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Turkey (IWTr) 광고대행업 터키 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Brazil (IWB) 광고대행업 브라질 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Mexico (IWM) 광고대행업 멕시코 12.31 100.00 100.00 Innocean Worldwide Middle East & Africa FZ-LLC (IWMENA) 광고대행업 아랍에미리트 12.31 100.00 100.00 Wellcom Group Pty Ltd. (WLLAU) 광고대행업 호주 12.31 85.00 85.00 Wellcom Group Limited (WLLHK) (5) 광고대행업 홍콩 12.31 85.00 85.00 WellMalaysia Sdn Bhd. (WLLMY) (5) 광고대행업 말레이시아 12.31 85.00 85.00 Wellcom London Ltd. (WLLUK) (5) 광고대행업 영국 12.31 85.00 85.00 Wellcom Group Pte Ltd. (WLLSG) (5) 광고대행업 싱가포르 12.31 85.00 85.00 Brand Systems India Pvt Ltd. (WLLIN) (5) 광고대행업 인도 3.31 85.00 85.00 Wellcom Group Inc. (WLLUS01) (5) 광고대행업 미국 12.31 85.00 85.00 the Lab LLC (WLLUS02) (5) 광고대행업 미국 12.31 85.00 85.00 Dippin' Sauce LLC (WLLUS03) (5) 광고대행업 미국 12.31 85.00 85.00 WGISUB LLC (WLLUS04) (5) 광고대행업 미국 12.31 85.00 85.00 Innocean Worldwide Singapore Pte. Ltd. (IWSG) 광고대행업 싱가포르 12.31 100.00 100.00 PT Innocean Worldwide Indonesia (IWID) (6) 광고대행업 인도네시아 12.31 51.00 51.00 Swing Set, LLC (SS) (3) 광고대행업 미국 12.31 100.00 100.00 ㈜디퍼플 (DPL) 광고대행업 대한민국 12.31 70.00 70.00 Innocean X GmbH (IWX) (7) 광고대행업 독일 12.31 100.00 - ㈜스튜디오레논 (LEN) (8) 광고대행업 대한민국 12.31 47.54 - (1) 지배기업의 종속기업인 IWH가 60.00%의 지분을 소유하고 있습니다. (2) 당기 중 잔여지분 49%를 인수하여, 지배기업의 종속기업인 IWH가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다. (3) 지배기업의 종속기업인 IWH가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다. (4) 지배기업의 종속기업인 IDNG가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다. (5) 지배기업의 종속기업인 WLLAU가 100.00%의 지분을 소유하고 있습니다. (6) 지배기업의 종속기업인 IWSG가 51.00%의 지분을 소유하고 있습니다. (7) 지배기업의 종속기업인 IWE가 100.00%의 지분을 소유하고 있으며, 당기 중 회사명을 변경하였습니다. (8) 지분의 50% 미만을 보유하고 있으나, 주주간 약정에 따라 실질적 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. (2) 당기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다. 회사명 사 유 Innocean X GmbH (IWX) 종속기업 IWE를 통한 신규설립 ㈜스튜디오레논 (LEN) 신규취득 (3) 당기 및 전기의 비지배지분이 중요한 종속기업의 요약재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원) 회사명 총자산 총부채 매출액 당기순손익 IWA 452,380,760 409,144,594 487,226,620 32,260,675 CANVAS WW 445,631,678 409,743,605 125,092,887 27,079,746 WLLAU() 211,434,876 83,587,042 133,831,170 (1,214,935) () WLLAU의 금액은 연결재무제표 기준입니다. (전기말) (단위:천원) 회사명 총자산 총부채 매출액 당기순손익 IWA 394,117,931 356,913,677 350,920,558 25,020,311 CANVAS WW 464,810,885 430,943,577 101,596,982 22,243,519 WLLAU() 215,549,978 87,589,136 118,260,026 1,390,957 () WLLAU의 금액은 연결재무제표 기준입니다. 한편, 연결재무제표 작성시 이용된 모든 종속기업의 재무제표는 지배기업의 보고기간과 동일한 보고기간의 재무제표를 이용하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 비지배지분이 중요한 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 IWA CANVAS WW(1) WLLAU(2) 영업활동으로 인한 현금흐름 36,694,371 48,797,407 8,455,140 투자활동으로 인한 현금흐름 (15,576,750) (1,057,630) (1,921,119) 재무활동으로 인한 현금흐름 (31,709,210) (32,047,704) (5,397,460) 현금및현금성자산의 환율변동효과 2,605,200 5,932,991 479,039 현금및현금성자산의 순증감 (7,986,389) 21,625,064 1,615,600 (1) 당기 중 잔여지분 49%를 인수였습니다. (2) WLLAU의 금액은 연결재무제표 기준입니다. (5) 보고기간종료일 현재 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 IWA CANVAS WW(1) WLLAU(2) DPL LEN 비지배지분이 보유한 소유지분율 40% - 15% 30% 52.46% 누적비지배지분 16,999,779 - 19,177,175 1,428,392 10,683,106 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 12,904,270 5,064,262 (182,240) (62,756) 1,406,751 (1) 잔여지분 49%를 인수하기 전까지 비지배지분에 귀속된 금액입니다. (2) WLLAU의 금액은 연결재무제표 기준입니다. 2. 중요한 회계처리방침의 요약 2-1 연결재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2-2 연결기준연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 연결기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. ㆍ피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) ㆍ피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 ㆍ투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다.ㆍ투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정ㆍ그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리ㆍ연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권 연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주지분과 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본,수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다. 2-3 사업결합 및 영업권 사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련 원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. 연결기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리할 것을 의미합니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결기업은 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다. 영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다. 2-4 관계기업 및 공동기업 투자관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. 공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정입니다. 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 연결기업은 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업이나 공동기업의 순자산변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 인식하기 위하여장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 연결포괄손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결기업의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결기업의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결기업과 관계기업 및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결회사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업 및 공동기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용한 이후, 연결기업은 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결기업은 매 보고기간말에 관계기업 및 공동기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 '지분법손익'의 계정으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 관계기업 및 공동기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. 2-5 유동성/비유동성 분류연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 연결재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 2-6 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결기업은 광고대행 및 광고물의 제작 등을 제공하는 사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결기업은 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 유의적인 판단, 추정, 가정에 대한 공시는 주석 2-23을 참조바랍니다.(1) 용역의 제공광고를 대행 집행하는 대가로 매체사 등으로부터 수취하는 광고수입대행료의 경우 발생주의에 따라 수수료 부분만을 수익으로 인식하며 이 계약에서 연결기업은 대리인입니다. 고객에게 재화나 용역을 제공할 때 다른 당사자가 관여하는 경우, 연결기업은 고객과의 약속의 성격을 평가하여 거래에서 본인인지 또는 대리인인지를 판단합니다. 고객에게 약속된 재화나 용역이 이전되기 전에 연결기업이 그 재화나 용역을통제한다면 연결기업은 본인이고 총액으로 수익을 인식합니다. 그러나, 연결기업이 다른 당사자가 재화나 용역을 제공하도록 주선하는 것이라면 연결기업은 대리인이며수익은 주선 용역에 대해 순액으로 인식합니다. 광고제작매출과 기타용역매출에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다. 다만, 용역제공계약의 결과를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다. (2) 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 재화의 통제가 고객에게 이전되는 시점, 즉 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. (3) 유의적인 금융요소연결기업은 고객으로부터 단기선수금을 수령합니다. 기업회계기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 연결기업은 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다. (4) 계약 잔액1) 계약자산계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결기업이 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. 2) 매출채권수취채권은 무조건적인 연결기업의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2-9 부분을 참조합니다.3) 계약부채계약부채는 연결기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결기업이 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결기업이 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다. 2-7 외화환산연결기업은 연결재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 다만 연결기업내 개별기업은 각각의 기능통화를 결정하고 이를 통해 연결재무제표 항목을 측정하고 있습니다. 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 연결기업이 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 연결기업은 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 연결포괄손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는자본의 별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다. 2-8 현금및현금성자산연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성예금으로 구성되어 있습니다. 연결현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다. 2-9 금융상품 : 최초인식과 후속측정금융상품은 거래당사자 일방에게 금융자산을 발생시키고 동시에 다른 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 발생시키는 모든 계약입니다. (1) 금융자산 (가) 최초 인식 및 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결기업은 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다. 주석 2-6의 회계정책을 참조합니다.금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결기업이 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다. (나) 후속측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품)ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산1) 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)이 범주는 연결기업과 가장 관련이 높습니다. 연결기업은 아래 조건을 모두 만족하는경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고,ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. 2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)연결기업은 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.연결기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시' 에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결기업이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.연결기업은 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. (다) 제거금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나ㆍ연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through ) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무 가 있다. 이 경우에 연결기업은 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지 도 않으나 자산에 대한 통제를 이전연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결기업은 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결기업이 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다. (2) 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.ㆍ유의적인 가정에 대한 공시ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품ㆍ계약자산을 포함한 매출채권연결기업은 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다. 매출채권과 계약자산에 대하여, 연결기업은 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결기업은 특정 채무자에 대한 미래전망 정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결기업은 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결기업은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결기업은 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 연결기업은 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.연결기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결기업의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결기업은 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.연결기업은 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 연결기업은 내부 또는 외부 정보가 연결기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결기업은 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. (3) 금융부채(가) 최초인식 및 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.연결기업의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 사채 및 차입금과 파생상품금융 부채 등으로 구성되어 있습니다. (나) 후속측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.금융부채가 단기간 내에 재매입할 목적으로 발생한 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 2) 대여금 및 차입금최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 이 범주는 일반적으로 이자부 차입에 적용합니다. (다) 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.(4) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. 2-10 공정가치 측정연결기업은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.ㆍ자산이나 부채의 주된 시장ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에만 가장 유리한 시장연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료를 이용할 수 있는 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격ㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치ㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치연결재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 주석 29ㆍ금융상품(상각후원가로 측정하는 상품 포함) - 주석 29ㆍ조건부 대가 - 주석 34 2-11 유형자산건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결기업은 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는데 소요될 것으로추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 고객으로부터 이전받은 유형자산은 최초측정시 통제를 획득한 날의 공정가치로 측정하고 있습니다.감가상각은 다음과 같은 자산의 추정내용연수를 적용하여 정액법으로 계산됩니다. 구분 내용연수 건물 20 년 구축물 5 - 8 년 집기비품 3 - 20 년 임차자산개량권 2 - 10 년 기타의유형자산 3 - 10 년 연결기업은 자산의 추정잔존가치와 기대내용연수를 매년 검토하고 있습니다. 특히, 연결기업은 예상 내용 연수 및 추정 잔존 가치를 평가할 때 보건, 안전 및 환경 법규의 영향을 고려합니다. 또한, 유형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다. 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다. 2-12 무형자산연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 무형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 연결기업은 무형자산제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다. 구분 상각방법 추정 내용연수 소프트웨어 정액법 3~10 년 기타의무형자산 정액법 10~30 년 고객관계 정액법 2~30 년 기술가치 정액법 4~10 년 2-13 비금융자산의 손상 연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다. 연결기업은 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다. (1) 영업권연결기업은 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때, 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다.영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한손상차손은 이후에 환입하지 않습니다.(2) 무형자산연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. 2-14 리스연결기업은 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.리스이용자로서 연결기업은 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결기업은 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.(1) 사용권자산연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결기업이 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결기업은 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.(2) 리스부채 연결기업은 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결기업이 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결기업은 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결기업은 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결기업은 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다. 연결기업의 리스부채는 기타금융부채에 포함됩니다 (주석 13 참조).(3) 단기리스와 소액 기초자산 리스연결기업은 사무용품 및 옥외매체의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, USD5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 2-15 차입원가 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 2-16 퇴직급여연결기업의 퇴직급여제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결기업이 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 연결기업은 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때 ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-17 충당부채연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 해당 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 해당 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우, 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다. 2-18 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 관련 비용에서 차감하여 인식하며 자산관련보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 관련 비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. 2-19 법인세(1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할 (과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 당기손익에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련한 세무적 영향을 평가하여 필요한 경우 충당부채를 설정하고 있습니다.(2) 이연법인세연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우 ㆍ종속기업, 관계기업 투자 및 공동약정 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차 이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 연결기업은 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우ㆍ종속기업, 관계기업, 투자 및 공동약정 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는 데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아 있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.연결기업은 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 2-20 파생금융상품 및 위험회피회계 (1) 최초인식 및 측정파생금융상품은 파생계약이 체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로인식되며, 공정가치가 0보다 작을 때는 금융부채로 인식됩니다. 위험회피회계의 목적에 따라 위험회피는 다음과 같이 분류됩니다.ㆍ인식한 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험을 회 피하는 공정가치위험회피ㆍ인식된 자산이나 부채에 대한 특정위험에 기인하는 현금흐름의 변동, 발생가능성 이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동 또는 미인식된 확정계약의 외화위험에 대 한 위험을 회피하는 현금흐름위험회피ㆍ해외사업장순투자의 위험회피 위험회피관계의 개시 시점에 연결기업은 위험회피회계를 적용하고자 하는 위험회피관계와 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화합니다. 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 특성 및 위험회피관계가위험회피효과에 대한 규정을 충족하는지를 평가하는 방법(위험회피에 비효과적인 부분의 원인 분석과 위험회피비율을 결정하는 방법을 포함)을 포함합니다. 위험회피관계는 다음의 위험회피효과에 대한 규정을 모두 충족합니다.ㆍ위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 '경제적 관계'가 있습니다.ㆍ신용위험의 효과가 위험회피대상항목과 위험회피수단의 경제적 관계에서 생긴 '가 치 변동의 대부분'을 차지하지 않는다.ㆍ위험회피관계의 위험회피비율은 기업이 실제로 위험을 회피하는 위험회피대상항 목의 수량과 위험회피대상항목의 수량의 위험을 회피하기 위해 연결기업이 실제 사용하는 위험회피수단의 수량의 비율과 같다. 위험회피회계의 기준을 모두 충족하는 위험회피는 다음과 같이 회계처리됩니다. (2) 공정가치위험회피위험회피수단의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 회피대상위험에 기인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목의 장부금액에 포함되며 당기손익으로 인식합니다.상각후원가로 측정하는 항목에 대한 공정가치위험회피에서 장부금액 조정액은 위험회피가 존속하는 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각됩니다. 유효이자율 상각은 조정액이 생긴 직후에 시작할 수 있으며, 늦어도 위험회피 손익에 대한 위험회피대상항목의 조정을 중단하기 전에는 시작해야 합니다.위험회피대상항목이 제거된 경우에 상각되지 않은 공정가치는 즉시 제거하고 당기손익으로 인식합니다. 미인식된 확정계약이 위험회피대상항목으로 지정되었다면, 회피대상 위험에 기인한 확정계약의 공정가치 누적 변동분을 자산이나 부채로 인식하고, 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. (3) 현금흐름위험회피위험회피수단에서 발생한 손익의 효과적인 부분은 현금흐름위험회피적립금 범위 내에서 기타포괄손익으로 인식하며, 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름위험회피적립금은 위험회피수단의 손익 누계액과 위험회피대상항목의 공정가치 변동 누계액 중 적은 금액으로 조정합니다.연결기업은 미래의 예상거래나 확정계약의 외화위험 익스포저에 대한 통화선도계약과 상품 가격의 변동성에 대한 상품선도계약을 통해 위험회피할 수 있습니다. 통화선도계약과 관련된 비효과적인 부분은 기타비용으로 인식되며, 상품선도계약과 관련된비효과적인 부분은 기타영업수익 또는 기타영업비용으로 인식됩니다. 기타포괄손익에 누적된 금액(현금흐름위험회피적립금)은 위험회피거래의 특성에 따라 회계처리됩니다. 위험회피대상 거래가 후속적으로 비금융항목을 인식하게 된다면, 현금흐름위험회피적립금은 제거되고 관련된 자산이나 부채의 최초 인식 금액에 포함합니다. 이것은 재분류조정이 아니며, 기타포괄손익에 영향을 미치지 않습니다. 이것은 비금융자산 또는 비금융부채에 대한 위험회피대상 거래가 후속적으로 공정가치위험회피 회계를 적용하는 확정계약이 되는 경우에도 적용됩니다.현금흐름위험회피에서 현금흐름위험회피적립금은 위험회피대상 현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류조정됩니다.만약 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우에, 위험회피대상 예상현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상된다면 현금흐름위험회피적립금은 기타포괄손익에 남겨 둡니다. 그렇지 않다면, 현금흐름위험회피적립금은 재분류조정으로 즉시 당기손익으로 처리됩니다. 중단 이후에 위험회피대상 예상현금흐름이 발생한다면 현금흐름위험회피적립금은 위에서 설명된 것과 같이 기초 거래의 특성에 따라 회계처리되어야 합니다. (4) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장순투자의 위험회피는 순투자의 일부분으로 회계처리되는 화폐성항목에 대한 위험회피를 포함하며, 현금흐름위험회피와 유사한 방법으로 회계처리됩니다. 위험회피수단에서 발생하는 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되며, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식됩니다. 해외사업장의 제거 시, 자본으로 인식된 누적 손익은 당기손익으로 이전됩니다.2-21 현금배당연결기업은 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다. 2-22 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결기업은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조 동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 범위인 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준서 제2121호 '부담금'을 적용하도록 합니다. 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 경과규정에 따라, 연결기업은 이 개정사항을 전진적으로 적용합니다. 즉, 개정사항을 최초 적용하는 보고기간 시작일 이후에 발생하는 사업결합부터 적용합니다. 연결기업은 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액 동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 매각금액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 재화을 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 각각 당기손익으로 인식합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업개정 기준서는 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다. 연결기업의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 유사한 개정사항은 없습니다. 경과규정에 따라 연결기업은 최초로 개정사항을 적용한 연차 보고기간 개시일(최초 적용일) 또는 그 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 해당 개정사항을 적용합니다. 연결기업 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당하는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단22의 요구사항을 삭제하였습니다. 연결기업은 보고기간말 현재 이 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-23 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결기업의 경영자는 연결재무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.연결기업이 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 퇴직급여(주석16), 위험관리(주석31)이 있습니다. (1) 회계적 판단연결기업의 회계정책을 적용하는 과정에서, 연결재무제표에 인식된 금액에 가장 유의적인 영향을 미친 경영진의 판단은 다음과 같습니다.(가) 고객과의 계약에서 생기는 수익연결기업은 고객과의 계약에서 생기는 수익의 금액과 시기를 결정하는데 유의적인 영향을 미치는 다음의 판단을 적용하였습니다.- 이행시기 판단연결기업은 고객과 광고 제작 및 광고 대행 등의 계약을 체결하고 용역을 제공합니 다. 연결기업은 제공하는 용역의 형태에 따라 투입원가 또는 투입시간 등의 적절한 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다.광고물 제작 및 광고대행 사업은 고객이 의뢰한 광고물을 제작하고 고객이 의뢰한 광고물의 매체 송출과 관련된 제반 작업을 대행하는 것으로 일반적으로 수개월의 제작 기간 및 송출 기간이 소요됩니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 연결기업은 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 수행의무를 수행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.- 투입법을 이용한 진행률 측정연결기업은 고객과 광고 제작 및 광고 대행 등의 계약을 체결하고 용역을 제공합니 다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 고객이 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제3자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다.- 본인 대 대리인연결기업은 고객과 맺은 계약에 따라 광고대행 용역을 제공합니다. 연결기업은 용역이 고객에 이전되기 전에 용역을 통제하지 못한다고 판단하였습니다. 다음의 요소들은 연결기업이 고객에 용역이 이전되기 전에 통제하지 않는 것을 나타냅니다. 따라서연결기업은 이 계약에서 대리인으로 판단하였습니다.ㆍ연결기업은 매체사가 광고주에게 서비스를 이전하지 못할 시에 용역을 공급할 주 된 책임이 없습니다.ㆍ연결기업은 광고주의 요청에 따라 매체사를 선정하고 광고주가 확정되지 않은 매 체사는 보유하지 않으므로 용역이 고객에 이전되기 전이나, 후에 재고위험이 없습 니다ㆍ연결기업은 정해진 매체 구매의 가격을 결정할 재량이 없습니다. (2) 회계 추정 및 가정가정 및 추정은 연결재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. (가) 수익인식연결기업은 발생원가에 기초한 투입법으로 진행율을 측정하여 수익을 인식합니다. 기간에 걸쳐 수익을 인식하기 위해서 거래가격과 총 예정원가의 최선의 추정을 하며,수행의무의 결과를 합리적으로 측정할 수 없으나 발생원가는 회수될 것으로 예상하는 경우에는, 수행의무의 결과를 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생 원가 범위 내에서 수익을 인식합니다. (나) 금융상품의 공정가치 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하고 있습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들의 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. (다) 유ㆍ무형자산의 측정 및 내용연수 사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요합니다. (라) 영업권 영업권 손상여부를 결정하기 위해서는 영업권이 배분되는 현금창출단위의 사용가치에 대한 추정을 필요로 합니다. 사용가치를 계산하기 위해서는 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치 및 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 결정하여야 합니다. (마) 퇴직급여채무 확정급여퇴직연금제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 AA등급 이상의 회사채의 이자율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 해당 국가의 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다. 자세한 내역은 주석 16에서 기술하고 있습니다. (바) 이연법인세자산세무상 세액공제가 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. (사) 복구충당부채연결기업은 임차하여 사용중인 사무실과 관련하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 동 충당부채는 경영자의 가정과 추정에 기초한 건물의 철거비용과 할인율을 적용하여 산정되었습니다. 당기말 현재 최선의 추정치에 근거하여 인식한 복구충당부채의 장부금액은 3,037백만원입니다. 2-24 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 연결기업의 연결재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을조기적용한 바 없습니다.(1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정) 2021년 중, 보험계약의 인식과 측정을 포함하여 보험계약에 대한 완전히 새로운 회계기준인 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 공표되었으며, 해당 기준서는 보험계약의 인식과 측정을 다룹니다. 이 기준서가 시행되면, 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2007년에 공표된 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예 : 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형이며, 다음의 사항이 추가됩니다.ㆍ직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)ㆍ주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 시행되며 비교 재무제표가 공시가 되어야 합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 이 기준서 최초 적용일 이전에 적용한 기업은 이 기준서를 조기에 적용할 수 있습니다. 이 기준서는 연결기업에 적용할 수 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음ㆍ전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 동 개정사항은 연결기업에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 회계추정치의 정의개정 기준서는 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계 추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 이 시점 이후에 발생하는 회계정책 변경과 회계추정치의 변경에 적용합니다. 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 연결기업에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 회계정책 공시동 개정사항은 연결기업의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결기업의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결기업이 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 연결기업에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세 동 개정사항은 기업회계기준 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 동 개정사항은 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용합니다. 또한 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 리스와 사후처리 및 복구 관련 부채와 관련된 모든 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(충분한 과세소득이 있는 경우)과 이연법인세부채를 인식하여야 합니다. 동 개정사항은 연결기업에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 2-25 연결재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관연결기업의 연결재무제표는 2023년 2월 7일자 지배기업의 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당기말 전기말 단기금융상품 상생협력예치금 등 - 1,500,000 금융기관예치금 7,731,599 7,581,113 소 계 7,731,599 9,081,113 장기금융상품 당좌개설보증금 6,000 6,000 상생협력예치금 등 3,384,219 283,554 소 계 3,390,219 289,554 합 계 11,121,818 9,370,667 4. 장ㆍ단기 금융상품보고기간종료일 현재 장ㆍ단기 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 단기금융상품 금융기관예치금 117,389,706 187,369,729 상생협력예치금 등 - 1,500,000 소 계 117,389,706 188,869,729 장기금융상품 당좌개설보증금 6,000 6,000 상생협력예치금 등 8,320,431 283,554 소 계 8,326,431 289,554 5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 325,479,823 315,827,176 차감: 손실충당금 (4,331,778) (3,640,051) 기타채권 639,758,667 624,948,355 차감: 손실충당금 (7,536,367) (394,729) 합 계 953,370,345 936,740,751 (2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 매출채권 기타채권 기초금액 3,640,051 394,729 손상차손 인식 1,307,741 7,313,670 제각 (640,849) (267,819) 사업결합 7,854 - 환율차이 등 16,981 95,787 기말금액 4,331,778 7,536,367 (전기) (단위: 천원) 구분 매출채권 기타채권 기초금액 3,123,736 539,996 손상차손 인식(환입) 571,468 (146,189) 제각 (175,418) - 사업결합 48,113 - 환율차이 등 72,152 922 기말금액 3,640,051 394,729 6. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 보증금 5,055,279 4,252,985 4,280,089 3,546,568 대여금 24,475,411 1,691,516 8,555,403 1,522,734 미수수익 3,156,633 - 1,881,760 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 72,965 - 131,646 당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,748,123 - 2,873,123 합 계 32,687,323 9,765,589 14,717,252 8,074,071 (2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가차액 장부금액 장부금액 지분증권 72,965 - 72,965 131,646 (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가차액 장부금액 장부금액 채무상품 4,200,274 (452,151) 3,748,123 2,873,123 7. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약자산 99,670,256 72,397,289 선급금 27,952,195 26,174,541 선급비용 7,409,977 5,905,255 선급부가가치세 2,173,006 3,380,697 기타 1,623,990 4,010,851 합 계 138,829,424 111,868,633 8. 공동기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 공동기업 및 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당기말 전기말 주요영업활동 소재지 소유지분율 장부금액 장부금액 공동기업 Beijing Innocean-CBAC Advertising Co., Ltd.(ICBAC) (1) 광고대행업 중국 51.00% 5,848,028 4,763,986 관계기업 ㈜인스파이어코프 광고대행업 대한민국 29.08% - 214,186 유니온컨텐츠벨류업투자조합 투자운용 대한민국 27.27% 561,765 675,349 ㈜위치크래프트 (2) 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 대한민국 33.33% 213,217 - 합 계 6,623,010 5,653,521 (1) 지분율이 과반수를 초과하지만, 주주와의 약정에 따라 공동지배력이 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 당기 중 ㈜스튜디오레논 사업결합으로 인하여 관계기업에 포함되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 회사명 기초 사업결합 지분법손익 배당 기타 기말 공동기업 ICBAC 4,763,986 - 1,274,730 - (190,688) 5,848,028 관계기업 ㈜인스파이어코프 (1) 214,186 - (26,457) - (187,729) - 유니온컨텐츠벨류업투자조합 (2) 675,349 - 50,052 (89,455) (74,181) 561,765 ㈜위치크래프트 - 229,952 (16,735) - - 213,217 합 계 5,653,521 229,952 1,281,590 (89,455) (452,598) 6,623,010 (1) 당기 중 관계기업투자주식 손상차손 187,729천원을 인식하였습니다. (2) 당기 중 중간배분으로 163,636천원을 수령하였으며, 89,455천원의 배당수익을 인식하였습니다. (전기) (단위: 천원) 구분 회사명 기초 지분법손익 배당 처분 기타 기말 공동기업 ICBAC 4,766,339 783,322 (1,340,992) - 555,317 4,763,986 관계기업 ㈜메이트커뮤니케이션즈 (1) 5,340,028 82,292 - (5,422,320) - - ㈜인스파이어코프 220,877 (6,691) - - - 214,186 유니온컨텐츠벨류업투자조합 (2) 787,101 128,248 - - (240,000) 675,349 합 계 11,114,345 987,171 (1,340,992) (5,422,320) 315,317 5,653,521 (1) 전기 소유지분 28.31% 처분금액은 5,422,320천원 입니다. (2) 전기 중 중간배분으로 240,000천원을 수령하였습니다. (3) 당기 및 전기의 주요 공동기업 및 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 영업손익 기타포괄손익 총포괄손익 공동기업 ICBAC 21,922,881 353,247 10,809,406 - 40,807,204 2,499,470 (373,898) 2,125,572 관계기업 ㈜인스파이어코프 129,510 54,321 97,792 135,000 1,113,318 (86,493) - (86,493) 유니온컨텐츠벨류업투자조합 2,059,949 - 151 - 140,045 183,527 - 183,527 ㈜위치크래프트 140,732 5,753 58,355 - 362,458 (100,313) - (100,313) (전기) (단위: 천원) 구분 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 매출액 영업손익 기타포괄손익 총포괄손익 공동기업 ICBAC 19,280,071 1,042,720 10,981,641 47,684,510 1,535,926 1,088,857 2,624,783 관계기업 ㈜인스파이어코프 235,773 16,296 210,042 1,113,354 (22,998) - (22,998) 유니온컨텐츠벨류업투자조합 2,476,270 - - 526,755 470,240 - 470,240 (4) 당기 및 전기의 주요 공동기업 요약재무정보 중 주요 구성항목은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 회사명 현금및현금성자산 유동금융부채 감가상각비 및무형자산상각비 이자수익 법인세비용 ICBAC 21,123,224 10,809,406 34,983 474,485 1,157,312 (전기) (단위 : 천원) 회사명 현금및현금성자산 유동금융부채 감가상각비 및무형자산상각비 이자수익 법인세비용 ICBAC 17,510,210 10,981,641 32,246 349,286 390,397 (5) 보고기간종료일 현재 주요 공동기업 및 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구분 회사명 기말순자산 연결기업지분율 순자산지분금액 영업권 장부금액 공동기업 ICBAC 11,466,722 51.00% 5,848,028 - 5,848,028 관계기업 ㈜인스파이어코프 (48,961) 29.08% - - - 유니온컨텐츠벨류업투자조합 2,059,797 27.27% 561,765 - 561,765 ㈜위치크래프트 88,130 33.33% 29,365 183,852 213,217 (전기) (단위 : 천원) 구분 회사명 기말순자산 연결기업지분율 순자산지분금액 영업권 장부금액 공동기업 ICBAC 9,341,150 51.00% 4,763,986 - 4,763,986 관계기업 ㈜인스파이어코프 42,026 29.08% 12,224 201,962 214,186 유니온컨텐츠벨류업투자조합 2,476,270 27.27% 675,349 - 675,349 9. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 집기비품 임차자산개량권 기타의유형자산 합계 취득원가 5,258,214 135,221 3,508,504 44,727,811 40,789,343 24,047,228 118,466,321 감가상각누계액 - (32,678) (2,318,140) (35,721,147) (26,730,663) (18,206,869) (83,009,497) 정부보조금 - - (227,500) (1,964) - - (229,464) 장부금액 5,258,214 102,543 962,864 9,004,700 14,058,680 5,840,359 35,227,360 (전기말) (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 집기비품 임차자산개량권 기타의유형자산 합계 취득원가 5,258,214 135,221 3,508,504 39,408,318 35,836,708 25,738,621 109,885,586 감가상각누계액 - (25,917) (1,861,727) (31,960,533) (23,521,623) (20,689,980) (78,059,780) 정부보조금 - - (242,500) - - - (242,500) 장부금액 5,258,214 109,304 1,404,277 7,447,785 12,315,085 5,048,641 31,583,306 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 집기비품 임차자산개량권 기타의유형자산 합계 기초 5,258,214 109,304 1,404,277 7,447,785 12,315,085 5,048,641 31,583,306 취득 - - - 3,660,413 2,683,049 4,547,860 10,891,322 처분 - - - (45,353) (13,434) (95,167) (153,954) 감가상각비 - (6,761) (441,413) (3,854,918) (3,830,240) (1,966,597) (10,099,929) 사업결합 - - - 1,554,634 480,702 - 2,035,336 기타 - - - 242,139 2,423,518 (1,694,378) 971,279 기말 5,258,214 102,543 962,864 9,004,700 14,058,680 5,840,359 35,227,360 (전기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 집기비품 임차자산개량권 기타의유형자산 합계 기초 5,258,214 116,065 1,872,523 7,072,610 12,123,148 2,849,775 29,292,335 취득 - - - 3,145,873 1,557,908 2,096,421 6,800,202 처분 - - - (34,260) - (148,418) (182,678) 감가상각비 - (6,761) (468,246) (3,138,731) (2,323,604) (1,603,950) (7,541,292) 사업결합 - - - 50,293 26,000 5,498 81,791 기타 - - - 352,000 931,633 1,849,315 3,132,948 기말 5,258,214 109,304 1,404,277 7,447,785 12,315,085 5,048,641 31,583,306 10. 사용권자산 및 리스부채(1) 리스활동의 특성 구분 용도 건물 업무용 차량운반구 업무용 집기비품 업무용 (2) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 172,986,227 (78,083,656) 94,902,571 차량운반구 2,582,345 (1,407,462) 1,174,883 집기비품 192,945 (127,049) 65,896 합 계 175,761,517 (79,618,167) 96,143,350 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 156,113,813 (62,050,610) 94,063,203 차량운반구 1,799,703 (895,823) 903,880 집기비품 191,961 (88,009) 103,952 합 계 158,105,477 (63,034,442) 95,071,035 (3) 당기 및 전기 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 취득액 감소 감가상각비 사업결합 기타 기말 건물 94,063,203 23,320,653 (1,918,568) (27,016,156) 1,717,501 4,735,938 94,902,571 차량운반구 903,880 916,871 (20,414) (813,682) 183,839 4,389 1,174,883 집기비품 103,952 - - (40,917) - 2,861 65,896 합 계 95,071,035 24,237,524 (1,938,982) (27,870,755) 1,901,340 4,743,188 96,143,350 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 취득액 감소 감가상각비 사업결합 기타 기말 건물 95,399,020 16,667,178 (1,398,550) (23,543,307) 125,827 6,813,035 94,063,203 차량운반구 805,510 758,308 (71,588) (636,706) 37,285 11,071 903,880 집기비품 130,519 - - (37,676) - 11,109 103,952 합 계 96,335,049 17,425,486 (1,470,138) (24,217,689) 163,112 6,835,215 95,071,035 (4) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 취득액 감소 이자비용 지급액 사업결합 기타() 기말 리스부채 110,707,328 23,648,749 (1,992,177) 3,018,533 (31,645,000) 1,913,452 5,155,615 110,806,500 () 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다. (전기) (단위: 천원) 구분 기초 취득액 이자비용 지급액 사업결합 기타() 기말 리스부채 110,083,795 19,022,133 2,862,543 (27,943,466) 157,430 6,524,893 110,707,328 () 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 지배기업이 향후 지급해야할 리스료의 현금흐름은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 　구분 1년 미만 1년 초과 총 명목리스료 리스부채 28,793,690 96,036,819 124,830,509 (전기) (단위: 천원) 　구분 1년 미만 1년 초과 총 명목리스료 리스부채 26,422,974 99,328,725 125,751,699 (6) 연결기업은 당기 중 단기리스에 따른 리스료 18,583,849천원(전기: 18,674,220천원), 소액자산리스에 따른 리스료 2,042,594천원(전기: 1,974,439천원)을 인식하였습니다. 11. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 영업권 소프트웨어 회원권 고객관계 상표권 기술가치 기타무형자산 합계 취득원가 233,064,136 15,030,034 12,508,604 85,746,230 35,620,470 7,735,718 6,286,534 395,991,726 감가상각누계액 - (7,125,832) (8,455) (23,000,974) - (2,241,473) (2,793,392) (35,170,126) 손상차손누계액 (40,336,318) - (490,991) - (1,741,885) - - (42,569,194) 장부금액 192,727,818 7,904,202 12,009,158 62,745,256 33,878,585 5,494,245 3,493,142 318,252,406 (전기말) (단위: 천원) 구분 영업권 소프트웨어 회원권 고객관계 상표권 기술가치 건설중인자산 기타무형자산 합계 취득원가 206,913,898 6,681,845 13,530,604 80,919,415 35,277,350 6,871,120 3,464,517 6,208,896 359,867,645 감가상각누계액 - (4,552,189) (7,550) (15,918,281) - (1,431,484) - (2,548,697) (24,458,201) 손상차손누계액 (23,986,253) - (1,210,191) - - - - - (25,196,444) 장부금액 182,927,645 2,129,656 12,312,863 65,001,134 35,277,350 5,439,636 3,464,517 3,660,199 310,213,000 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 영업권 소프트웨어 회원권 고객관계 상표권 기술가치 건설중인자산 기타무형자산 합계 기초 182,927,645 2,129,656 12,312,863 65,001,134 35,277,350 5,439,636 3,464,517 3,660,199 310,213,000 취득 - 770,749 - - - - 3,753,357 3,250 4,527,356 처분 - - (302,800) - - - - - (302,800) 손상차손 (16,464,459) - - - (1,817,006) - - - (18,281,465) 상각비 - (2,355,775) (905) (6,786,451) - (840,408) - (175,712) (10,159,251) 사업결합 20,593,339 187,391 - 2,974,694 - 868,439 - 5,326 24,629,189 기타 5,671,293 7,172,181 - 1,555,879 418,241 26,578 (7,217,874) 79 7,626,377 기말 192,727,818 7,904,202 12,009,158 62,745,256 33,878,585 5,494,245 - 3,493,142 318,252,406 (전기) (단위: 천원) 구분 영업권 소프트웨어 회원권 고객관계 상표권 기술가치 건설중인자산 기타무형자산 합계 기초 184,956,831 1,547,388 10,565,994 66,369,528 34,066,800 5,967,461 - 3,838,083 307,312,085 취득 - 960,099 1,787,400 - - - 3,464,517 - 6,212,016 처분 - (1) (51,100) - - - - - (51,101) 손상차손 (13,921,949) - - - - - - - (13,921,949) 상각비 - (799,622) (604) (5,588,221) - (687,536) - (178,179) (7,254,162) 사업결합 1,812,195 1 11,173 1,260,625 - - - - 3,083,994 기타 10,080,568 421,791 - 2,959,202 1,210,550 159,711 - 295 14,832,117 기말 182,927,645 2,129,656 12,312,863 65,001,134 35,277,350 5,439,636 3,464,517 3,660,199 310,213,000 (3) 영업권의 손상검사보고기간종료일 현재 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 변동액() IWA () 27,854,491 26,056,576 1,797,915 IDNG () 49,958,110 46,733,481 3,224,629 WLLAU () 92,509,683 108,325,393 (15,815,710) DPL 1,812,195 1,812,195 - LEN 20,593,339 - 20,593,339 합 계 192,727,818 182,927,645 9,800,173 () 변동액은 손상차손 및 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다. 연결기업의 현금창출단위의 회수가능액은 경영자가 승인한 향후 5년간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 적용하여 산정한 사용가치로 측정하였습니다. 사업계획을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 1.0%~3.0% 장기성장률을 가정하였으며 미래현금흐름추정을 위하여 사용한 세전할인율은 7.7%~21.7%입니다. 연결기업은 손상평가 수행결과, WLLAU 영업권 16,464,459천원 손상을 인식하였습니다. 한편, 그 밖의 영업권은 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 12. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 매입채무 304,293,245 - 286,503,136 - 기타채무 미지급금 691,851,856 - 694,155,694 - 미지급비용 39,874,634 28,779 35,177,582 20,414 합 계 1,036,019,735 28,779 1,015,836,411 20,414 13. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품금융부채 등 () 17,079,492 49,172,744 35,091,545 39,570,303 리스부채 25,953,454 84,853,046 23,673,467 87,033,861 합 계 43,032,946 134,025,790 58,765,012 126,604,164 () CANVASWW, WLLAU의 지분옵션계약, DPL의 잔여지분 추가 인수 계약 및 LEN의 주식매수청구권 약정사항에 따라 인식한 금액입니다(주석34 (6) 참조). 14. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선수금 37,530,867 36,348,545 계약부채 73,304,213 38,042,129 예수부가가치세 6,453,871 8,688,240 예수금 6,564,568 6,465,295 선수수익 615,995 3,400,577 기타 128,015 95,199 합 계 124,597,529 93,039,985 15. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 만기일 이자율 당기말 전기말 National Australia Bank Limited 2023-06-30 BBSY+0.95% 1,716,820 1,717,780 ㈜신한은행 2022-06-02 - - 120,000 ㈜우리은행 2022-02-17 - - 500,000 ㈜평택물류 2023-02-10 1.50% 1,000,000 - 유동성 대체 75,090 - 합 계 2,791,910 2,337,780 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 만기일 이자율 당기말 전기말 중소벤처기업진흥공단 2026-03-23 1.93% 300,000 - 유동성 대체 (75,090) - 합 계 224,910 - 16. 퇴직급여제도(1) 연결기업은 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 당기 비용으로 인식하고 있으며, 이와 관련하여 연결기업이 당기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 414백만원 입니다.(2) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 5.14~9.25% 2.51~7.06% 기대임금상승률 5.15~10.00% 6.55~10.00% (3) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 50,547,572 49,987,141 사외적립자산의 공정가치 (58,412,358) (52,223,170) 순확정급여부채(자산) (7,864,786) (2,236,029) (4) 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 49,987,141 (52,223,170) (2,236,029) 당기근무원가 8,108,035 - 8,108,035 이자비용(이자수익) 1,205,533 (1,242,504) (36,971) 소 계 59,300,709 (53,465,674) 5,835,035 재측정요소 : 　 　 　 사외적립자산의 손익 - 268,855 268,855 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (7,731,584) - (7,731,584) 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 3,923,764 - 3,923,764 소 계 (3,807,820) 268,855 (3,538,965) 기여금 - (9,000,000) (9,000,000) 지급액 (4,920,615) 3,784,461 (1,136,154) 환율변동효과 및 기타 (24,702) - (24,702) 기말 50,547,572 (58,412,358) (7,864,786) (전기) (단위: 천원) 구분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 50,419,271 (51,372,066) (952,795) 당기근무원가 7,999,606 - 7,999,606 이자비용(이자수익) 968,464 (973,339) (4,875) 소 계 59,387,341 (52,345,405) 7,041,936 재측정요소 : 　 　 　 사외적립자산의 손익 - 75,739 75,739 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (1,259,799) - (1,259,799) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (2,012,056) - (2,012,056) 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 557,239 - 557,239 소 계 (2,714,616) 75,739 (2,638,877) 기여금 - (8,000,000) (8,000,000) 지급액 (7,296,954) 8,046,496 749,542 사업결합 555,765 - 555,765 환율변동효과 및 기타 55,605 - 55,605 기말 49,987,141 (52,223,170) (2,236,029) (5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보험상품 58,412,358 52,223,170 (6) 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1% 증가시 1% 감소시 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (2,559,528) 2,814,718 (3,680,266) 4,184,736 기대임금상승률 2,832,225 (2,618,886) 4,115,157 (3,675,759) 보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (7) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 5.53~16.55년(전기말 6.3~17.47년) 입니다. 17. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 복구충당부채 - 3,036,846 12,883 2,121,687 기타장기종업원급여충당부채 - 4,122,863 - 3,859,542 기타충당부채 198,872 135,120 265,477 1,248,377 합 계 198,872 7,294,829 278,360 7,229,606 (2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 전입액 사용액 사업결합 기타 기말 복구충당부채 2,134,570 811,672 (20,361) 119,349 (8,384) 3,036,846 기타장기종업원급여충당부채 3,859,542 760,392 (497,071) - - 4,122,863 기타충당부채 1,513,854 291,932 - - (1,471,794) 333,992 합 계 7,507,966 1,863,996 (517,432) 119,349 (1,480,178) 7,493,701 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 전입액(환입액) 사용액 사업결합 기타 기말 복구충당부채 1,759,908 279,263 - 47,211 48,188 2,134,570 기타장기종업원급여충당부채 4,406,360 (49,417) (497,401) - - 3,859,542 기타충당부채 1,259,155 975,701 (148,807) - (572,195) 1,513,854 합 계 7,425,423 1,205,547 (646,208) 47,211 (524,007) 7,507,966 18. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 발행주식수 20,000,000주 20,000,000주 1주당금액 500원 500원 자본금 10,000,000,000원 10,000,000,000원 19. 기타불입자본보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 132,848,564 132,848,564 기타자본잉여금 (422,166) (422,166) 합 계 132,426,398 132,426,398 20. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 지분법자본변동 217,053 407,740 해외사업환산손익 26,450,164 6,571,100 기타 (68,084,966) (40,691,473) 합 계 (41,417,749) (33,712,633) 21. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금() 5,000,000 5,000,000 임의적립금 브랜드연구소설립준비금 18,000,000 18,000,000 해외시장개척준비금 21,500,000 21,500,000 미처분이익잉여금 704,136,377 666,838,938 합 계 748,636,377 711,338,938 () 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는결손 보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 711,338,938 688,452,623 지배기업소유주지분 귀속 당기순이익 70,606,325 65,889,488 배당금 지급 (36,000,000) (45,000,000) 확정급여제도의 재측정요소 3,504,113 2,638,877 법인세효과 (813,839) (649,291) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 840 7,241 기말금액 748,636,377 711,338,938 (3) 당기 및 전기 중 연결기업의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1주당 배당금(배당률) 1,700원(340%) 1,350원(270%) 발행주식수(주) 20,000,000 20,000,000 배당금액 34,000,000 27,000,000 한편, 2022년 8월 8일자 이사회에서 중간배당을 결의하였으며 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 450원과 9,000백만원입니다.(4) 당기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 (6,948,795) (8,938,381) 당기변동 3,504,113 2,638,877 법인세 효과 (813,839) (649,291) 기말금액 (4,258,521) (6,948,795) 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 매체대행 광고물 제작 등 합계 재화 또는 용역의 유형 매체대행 용역의 제공으로 인한 수익 413,901,976 - 413,901,976 광고물 제작 등 용역의 제공으로 인한 수익 - 1,322,611,218 1,322,611,218 재화의 판매로 인한 수익 - 13,894,430 13,894,430 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 413,901,976 1,336,505,648 1,750,407,624 지리적 시장 국내 81,107,248 378,207,324 459,314,572 해외 332,794,728 958,298,324 1,291,093,052 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 413,901,976 1,336,505,648 1,750,407,624 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 수익 - 13,894,430 13,894,430 기간에 걸쳐 이전하는 수익 413,901,976 1,322,611,218 1,736,513,194 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 413,901,976 1,336,505,648 1,750,407,624 (전기) (단위: 천원) 구분 매체대행 광고물 제작 등 합계 재화 또는 용역의 유형 매체대행 용역의 제공으로 인한 수익 361,933,918 - 361,933,918 광고물 제작 등 용역의 제공으로 인한 수익 - 1,120,368,716 1,120,368,716 재화의 판매로 인한 수익 - 19,731,767 19,731,767 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 361,933,918 1,140,100,483 1,502,034,401 지리적 시장　 국내 78,013,995 325,775,363 403,789,358 해외 283,919,923 814,325,120 1,098,245,043 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 361,933,918 1,140,100,483 1,502,034,401 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 수익 - 19,731,767 19,731,767 기간에 걸쳐 이전하는 수익 361,933,918 1,120,368,716 1,482,302,634 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 361,933,918 1,140,100,483 1,502,034,401 (2) 당기 및 전기 중 연결기업 영업수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 현대자동차㈜와 그 종속기업 및 기아㈜와 그 종속기업이며, 현대자동차㈜와 그 종속기업으로부터의 영업수익은 800,315백만원(전기: 624,989백만원), 기아㈜와 그 종속기업으로부터의 영업수익은 371,472백만원(전기: 360,738백만원)입니다. (3) 보고기간종료일 현재 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 325,479,823 315,827,176 계약자산 99,670,256 72,397,289 계약부채 73,304,213 38,042,129 매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 90일입니다. 계약자산은 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결기업이 고객에게 광고 용역 등을 수행하는 경우 최초로 인식하며, 고객에게 약속한 용역의 이전이 완료될 때 매출채권으로 재분류하였습니다.계약부채는 연결기업이 고객에게 광고 용역 등을 수행하기 이전에 고객이 대가를 지급하는 경우에 인식하며, 연결기업이 고객에게 약속한 용역을 이전할 때 수익으로 인식됩니다. 연결기업의 보고기간 초 계약부채 잔액은 대부분 해당 보고기간의 수익으로 인식됩니다. 23. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 438,319,289 373,202,614 퇴직급여 8,918,112 10,412,884 복리후생비 39,048,488 32,033,183 접대비 3,450,842 2,515,643 감가상각비 37,088,008 30,858,614 무형자산상각비 9,979,251 7,194,162 세금과공과 3,385,453 2,933,781 광고선전비 3,249,314 2,381,264 지급수수료 27,674,341 23,045,930 교육훈련비 1,083,762 730,778 시장개척비 1,687,958 2,402,790 여비교통비 7,085,401 2,851,670 통신비 3,026,178 2,908,417 소모품비 684,932 580,289 도서인쇄비 4,070,643 3,046,796 수선비 976,937 982,773 차량유지비 867,329 639,195 임차료 6,875,833 5,636,007 사무용품비 3,543,513 3,029,500 시장조사비 7,749,656 5,926,363 대손상각비 1,427,647 425,279 외주용역비 13,462,778 12,925,305 기타 4,572,204 6,203,839 합 계 628,227,869 532,867,076 24. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 10,932,527 4,996,072 외환차익 9,516,118 5,161,993 외화환산이익 9,790,601 1,124,625 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 6,535,068 - 기타 808 17,552 합 계 36,775,122 11,300,242 (2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 3,191,360 3,020,130 외환차손 9,079,081 3,672,731 외화환산손실 2,627,358 624,786 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 125,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 2,661 - 기타 8,378 12,144 합 계 15,033,838 7,329,791 25. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분이익 108,733 62,700 무형자산처분이익 - 16,669 잡이익 등 3,474,291 2,020,690 합 계 3,583,024 2,100,059 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분손실 37,073 48,696 무형자산손상차손 18,281,465 13,921,949 기부금 1,052,689 422,885 관계기업투자주식처분손실 - 72,308 관계기업투자주식손상차손 187,728 - 잡손실 등 1,017,098 4,359,931 합 계 20,576,053 18,825,769 26. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외주제작비 906,353,990 768,729,799 종업원급여 486,285,889 415,648,681 감가상각비 37,970,684 31,758,981 무형자산상각비 10,159,251 7,254,162 지급수수료 66,781,053 55,494,332 기타 105,964,912 87,416,167 합 계 1,613,515,779 1,366,302,122 27. 법인세비용(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세부담액(추납액, 환급액 포함) 47,730,410 34,733,147 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 5,368,499 2,882,719 자본에 직접 가감된 이연법인세 (821,506) (648,640) 기타 907,669 (146,825) 당기손익에 반영된 법인세비용 53,185,072 36,820,401 (2) 당기 및 전기 중 법인세비용과 법인세비용차감전순이익간의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 142,921,691 123,964,191 적용세율에 따른 법인세 60,399,737 33,189,080 조정사항 비과세수익 (103,286) (31,517) 비공제비용 12,194,670 846,632 세액공제 (30,944,387) (2,390,914) 일시적차이 중 이연법인세 미인식 5,057,890 (444,534) 미환류소득 관련 법인세 4,544,475 129,263 법인세추납액(환급액) (507,792) 2,258,693 기타 2,543,765 3,263,698 법인세비용 53,185,072 36,820,401 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 37.21% 29.70% (3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 변동 사업결합 기말 미지급비용 777,384 61,679 (31,748) 807,315 유형자산 469,329 78,346 - 547,675 대손충당금 - 36,531 - 36,531 종속기업, 공동기업 및 관계기업 (30,544,882) 1,923,672 (11,736) (28,632,946) 미수수익 (211,904) (260,627) - (472,531) 퇴직급여 등 (67,638) (693,311) - (760,949) 충당부채 2,568,835 71,560 (19,907) 2,620,488 무형자산 및 기타 (14,028,632) (6,586,349) (745,815) (21,360,796) 합 계 (41,037,508) (5,368,499) (809,206) (47,215,213) (전기) (단위: 천원) 구분 기초 변동 사업결합 기말 미지급비용 740,724 36,660 - 777,384 유형자산 146,317 318,631 4,381 469,329 종속기업, 공동기업 및 관계기업 (26,047,905) (4,496,977) - (30,544,882) 미수수익 (369,812) 157,908 - (211,904) 퇴직급여 등 85,305 (275,211) 122,268 (67,638) 충당부채 2,635,537 (83,938) 17,236 2,568,835 무형자산 및 기타 (15,208,950) 1,460,208 (279,890) (14,028,632) 합 계 (38,018,784) (2,882,719) (136,005) (41,037,508) (4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 확정급여제도의 재측정요소 (821,506) (649,291) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 651 합 계 (821,506) (648,640) (5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 지배기업의 외국납부세액공제의 이월금액과 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만료시기 당기말 전기말 2025년 68,380 2,512,310 2026년 - 1,124,162 2027년 - 3,362,684 2028년 1,166,551 2,916,886 2029년 2,376,243 7,575,118 2030년 395,305 1,826,130 2031년 592,254 1,325,188 2032년 32,942,774 - 합 계 37,541,507 20,642,478 28. 주당순이익 주당순이익은 보통주 1주에 대한 대한 지배기업주주지분 귀속 당기손익을 계산한 것으로, 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다. 다만, 당기와 전기 중 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 구분 당기 전기 지배기업소유주지분 귀속 당기순이익 70,606,324,970원 65,889,488,204원 유통보통주식수 20,000,000주 20,000,000주 주당순이익 3,530원 3,294원 29. 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 553,681,030 - 553,681,030 553,681,030 장단기금융상품 - 125,716,137 - 125,716,137 125,716,137 매출채권및기타채권 - 953,370,345 - 953,370,345 953,370,345 기타금융자산 3,748,123 38,631,824 72,965 42,452,912 42,452,912 합 계 3,748,123 1,671,399,336 72,965 1,675,220,424 1,675,220,424 (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 480,990,588 - 480,990,588 480,990,588 장단기금융상품 - 189,159,283 - 189,159,283 189,159,283 매출채권및기타채권 - 936,740,751 - 936,740,751 936,740,751 기타금융자산 2,873,123 19,786,555 131,646 22,791,324 22,791,324 합 계 2,873,123 1,626,677,177 131,646 1,629,681,946 1,629,681,946 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 - 1,036,048,514 1,036,048,514 1,036,048,514 차입금 - 3,016,820 3,016,820 3,016,820 기타금융부채 66,252,236 110,806,500 177,058,736 177,058,736 합 계 66,252,236 1,149,871,834 1,216,124,070 1,216,124,070 (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 - 1,015,856,825 1,015,856,825 1,015,856,825 차입금 - 2,337,780 2,337,780 2,337,780 기타금융부채 74,661,848 110,707,328 185,369,176 185,369,176 합 계 74,661,848 1,128,901,933 1,203,563,781 1,203,563,781 (3) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 공정가치 서열체계 수준 (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ② 보고기간종료일 현재 연결기업의 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 72,965 72,965 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 3,748,123 3,748,123 파생상품금융부채 등 - - 66,252,236 66,252,236 (전기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 131,646 131,646 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,873,123 2,873,123 파생상품금융부채 등 - - 74,661,848 74,661,848 연결기업은 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.③ 당기말 현재 서열체계 수준 2로 분류되는 금융상품은 없습니다. ④ 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 : 채무상품 3,748,123 순자산가치평가법 N/A N/A N/A 파생상품금융부채 등 : 파생상품금융부채 등() 66,252,236 현금흐름 할인모형 성장률, 할인율 성장률 3.90% ~ 14.00% 할인율 2.39% ~ 9.40% () 비지배주주와의 거래는 자본거래로 처리하고 있습니다. ⑤ 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가공정가치 측정에 미치는 영향 파생상품금융부채 등 66,252,236 현금흐름 할인모형 성장률 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 30. 범주별 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 상각후원가로 측정하는금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 이자수익(비용) 10,932,527 - (3,191,360) - 7,741,167 외환차손익 328,380 - 108,657 - 437,037 외화환산손익 6,760,515 - 402,728 - 7,163,243 당기손익-공정가치측정금융부채평가손익 - - - 6,535,068 6,535,068 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 - (2,661) - - (2,661) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 - (125,000) - - (125,000) 기타금융손익 - - (7,569) - (7,569) 합 계 18,021,422 (127,661) (2,687,544) 6,535,068 21,741,285 (전기) (단위: 천원) 구분 상각후원가로 측정하는금융자산 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 이자수익(비용) 5,061,310 (3,085,369) 1,975,941 외환차손익 1,577,842 (88,580) 1,489,262 외화환산손익 779,160 (279,321) 499,839 기타금융손익 - 5,408 5,408 합 계 7,418,312 (3,447,862) 3,970,450 31. 위험관리 (1) 자본위험관리연결기업은 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업은 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 연결기업의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 총부채 1,416,175,662 1,366,820,754 총자본 873,966,892 834,762,741 부채비율 162.04% 163.74% (2) 금융위험 관리연결기업은 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환위험, 이자율위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. ① 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대하여 환율이 5%변동시 화폐성 외화순자산으로부터 발생하는 외화 관련 손익이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 5% 상승시 5% 하락시 USD 3,037,890 (3,037,890) EUR 879,647 (879,647) GBP (10,000) 10,000 기타 302,189 (302,189) 상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결기업의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동성을 최소화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 금융자산 및 부채로부터 발생하는 이자수익 및 이자비용이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 4,291,494 (4,291,494) 이자비용 (20,168) 20,168 ③ 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 그러나 연결기업은 활성시장에서 거래되는 지분상품을 보유하고 있지 않은 상태입니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결기업은 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결기업의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 5%를 초과하는 거래처에 대한 매출채권 및 미수금 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현대자동차㈜ 174,798,663 126,751,282 Hyundai Motor America 114,738,266 148,094,912 Kia America, Inc. 130,030,859 120,860,657 기아㈜ 100,894,031 66,919,689 Genesis Motor America LLC 45,726,587 47,722,156 합 계 566,188,406 510,348,696 3) 유동성위험연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 명목현금흐름 1년 이내 1년초과~5년이내 5년 초과 합 계 무이자부부채 1,053,132,840 38,730,423 19,441,053 1,111,304,316 차입금 2,791,910 224,910 - 3,016,820 리스부채 28,793,690 57,209,197 38,827,622 124,830,509 합 계 1,084,718,440 96,164,530 58,268,675 1,239,151,645 (전기말) (단위: 천원) 구분 명목현금흐름 1년 이내 1년초과~5년이내 5년 초과 합 계 무이자부부채 1,053,683,051 35,977,494 18,286,933 1,107,947,478 차입금 2,337,780 - - 2,337,780 리스부채 26,422,974 58,558,201 40,770,524 125,751,699 합 계 1,082,443,805 94,535,695 59,057,457 1,236,036,957 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결기업이 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 32. 특수관계자와의 거래 등(1) 당기말 현재 연결기업의 특수관계자 및 대규모기업집단 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의 명칭 특수관계자 유의적인 영향력을 행사하는 기업 롯데쇼핑㈜ () 공동기업 및 관계기업투자 Beijing Innocean-CBAC Advertising Co., Ltd. (ICBAC) ㈜인스파이어코프 유니온컨텐츠벨류업투자조합 ㈜위치크래프트 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜, 기아㈜, 현대모비스㈜ 등 () 당기 중 롯데컬처웍스㈜가 보유한 연결기업의 지분을 인수하였으며, 이사 선임권 약정에 따라 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 분류하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 연결기업과 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 수익거래 비용거래 매출 등 매입 등 특수관계자 유의적인 영향력을 행사하는 기업 롯데쇼핑㈜ 3,496,193 - 롯데컬처웍스㈜ (1) 848,813 198,000 공동기업 및 관계기업 ㈜인스파이어코프 - 790,500 ㈜위치크래프트 - 341,300 기타특수관계자 Hyundai Motor America 278,419,156 - Kia America, Inc. 163,873,453 - 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜ 211,919,752 915,947 기아㈜ 75,202,795 243,836 PT Hyundai Motors Indonesia 51,279,229 - Genesis Motor America LLC 80,637,308 - Hyundai Motor India Limited 44,318,984 - Kia India Private Limited 27,651,058 - Kia Europe GmbH 18,569,416 - Hyundai Auto Canada Corp. 24,163,539 134,249 Kia Canada Inc. 19,095,860 10,978 Hyundai Motor Company Australia Pty Limited 15,174,026 41,793 Kia Deutschland GmbH 17,587,760 92,011 Hyundai Motor Europe GmbH 16,654,893 - Hyundai Motor Deutschland GmbH 12,910,131 783,150 Hyundai Motor Group Innovation Center in Singapore Pte. Ltd. 20,307,276 - Hyundai Motor Group China, Ltd. 14,254,397 - 기타 계열회사 (2) 127,080,216 16,026,827 합 계 1,223,444,255 19,578,591 (1) 지배기업의 지분을 처분하여 유의적인 영향력을 상실하기 이전까지의 거래내용을 포함하였습니다. (2) 대규모기업집단 계열회사의 주요 종속기업을 포함하고 있습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 수익거래 비용거래 매출 등 매입 등 특수관계자 유의적인 영향력을 행사하는 기업 롯데컬처웍스㈜ 11,258 648,243 공동기업 및 관계기업 ㈜메이트커뮤니케이션즈 (1) - 1,005,692 ㈜인스파이어코프 - 200,000 기타특수관계자 Hyundai Motor America 212,911,112 - Kia America, Inc. 135,729,877 266,844 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜ 164,110,458 450,646 기아㈜ 83,396,118 287,671 Hyundai Motor India Limited 37,358,301 - Genesis Motor America LLC 42,659,275 - Hyundai Motor Group China, Ltd. 23,674,237 - Kia Europe GmbH 22,400,066 - Kia India Private Limited 21,444,141 - Hyundai Auto Canada Corp. 20,719,498 111,732 Kia Deutschland GmbH 19,376,705 436,251 Kia Mexico, S.A. de C.V. 16,160,976 - PT Hyundai Motors Indonesia 16,115,507 1,108 Kia Canada Inc. 16,085,592 3,908 Hyundai Motor Commonwealth of Independent States 16,014,188 15,685 Hyundai Motor Europe GmbH 15,408,153 - Hyundai Motor Deutschland GmbH 13,545,405 552,499 Hyundai Motor Company Australia Pty Limited 13,384,308 52,420 기타 계열회사 (2) 143,922,981 11,087,415 합 계 1,034,428,156 15,120,114 (1) 연결기업이 유의적인 영향력을 상실하기 이전까지의 거래금액입니다. (2) 대규모기업집단 계열회사의 주요 종속기업을 포함하고 있습니다. 상기 수익ㆍ비용거래 외에 현대오토에버㈜와의 유ㆍ무형자산 취득거래 4,077백만원(전기 : 4,009백만원)이 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 채권(1) 채무 매출채권 미수금 등 매입채무 미지급금 등 특수관계자 유의적인 영향력을 행사하는 기업 롯데쇼핑㈜ 1,772,100 - - 81,807 기타특수관계자 Hyundai Motor America 7,190,020 107,548,246 - 81 Kia America, Inc. 10,604,145 119,426,714 - - 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜ 108,138,775 66,659,888 203,742 34,581,187 기아㈜ 42,013,887 58,880,144 18,400 16,479,095 Genesis Motor America LLC 2,362,331 43,364,256 - - Hyundai Motor Group China, Ltd. 8,343,036 13,379,982 - - 현대모비스㈜ 2,109,415 15,548,596 - 390,444 Hyundai Motor Group Innovation Center inSingapore Pte. Ltd. - 18,030,873 - - PT Hyundai Motors Indonesia 5,837,929 3,063,221 - 81 Hyundai Motor Espana, S.L.U. 2,901,401 9,769,464 32,346 - Kia Iberia S.L. 1,149,041 8,208,034 - - Hyundai Motor Company Italy S.r.l 3,320,270 9,375,515 - - 현대글로비스㈜ 2,852,806 4,850,036 - 835,190 Kia UK Ltd. 900,000 5,716,248 - - Hyundai Auto Canada Corp. 22,771 13,323,401 4,075 93 Hyundai Motor India Limited 9,419,235 - - 1,202,915 Hyundai Capital America - 22,903,339 - - 기타 계열회사 (2) 29,742,885 35,434,751 460,653 10,426,266 합 계 238,680,047 555,482,708 719,216 63,997,159 (1) 당기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 대손상각비 1,193백만원을 인식하였으며 기말 현재 손실충당금을 1,193백만원 인식하고 있습니다. (2) 대규모기업집단 계열회사의 주요 종속기업을 포함하고 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 미수금 등 매입채무 미지급금 등 특수관계자 유의적인 영향력을 행사하는 기업 롯데컬처웍스㈜ 229 - 554,400 4,170 기타특수관계자 Hyundai Motor America 17,455,581 82,917,175 - - Kia America, Inc. 11,228,337 109,632,320 - 221,286 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜ 74,112,882 52,638,400 397,251 16,923,316 기아㈜ 37,400,838 29,518,851 2,000 4,802,052 Genesis Motor America LLC 7,500,290 40,221,866 - - Hyundai Motor Group China, Ltd. 19,462,783 13,741,549 - - Hyundai Auto Canada Corp. 23,423 5,638,979 5,548 12 현대모비스㈜ 5,779,016 17,425,643 - 312,248 Hyundai Motor Commonwealth of Independent States 3,157,294 13,161,105 - 88,971 Hyundai Capital America - 7,115,021 - - Hyundai Motor Company Australia Pty Limited 1,580,516 6,131,996 - - Kia Iberia S.L. 1,566,081 7,930,354 - - Kia Russia & CIS 1,539,512 10,215,310 - 168,051 Hyundai Motor Espana, S.L.U. 979,744 9,205,080 - - Hyundai Motor India Limited 4,453,447 - - 429,419 Kia Italia S.r.l. 3,003,577 4,998,426 - - Hyundai Motor Company Italy S.r.l 989,020 7,321,254 - - Kia India Private Limited 8,613,560 - - 737,488 기타 계열회사 () 33,265,527 37,158,666 840,009 4,937,773 합 계 232,111,657 454,971,995 1,799,208 28,624,786 () 대규모기업집단 계열회사의 주요 종속기업을 포함하고 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사와의 중요한 자금거래는다음과 같습니다. (당기) (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD) 구분 자금대여 거래 출자금 회수 배당금 수취 배당금 지급 대여 회수 기타특수관계자 (1) - - - - USD 8,895 공동기업 및 관계기업 - - 74,181 89,455 - 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (2) - - - - 3,708,000 대규모기업집단 계열회사 USD 14,000 USD 2,000 - - - (1) 연결기업은 기타특수관계자에게 배당금을 각각 Hyundai Motor America에 USD 7,136천, Kia America, Inc.에 USD 1,759천 지급하였습니다. (2) 연결기업에 대한 유의적인 영향력을 상실하기 이전까지 롯데컬처웍스㈜에 지급한 배당금입니다. (전기) (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD) 구분 출자금 회수 배당금 수취 배당금 지급 기타특수관계자 - - USD 9,908 공동기업 및 관계기업 5,590,012 1,340,992 - 유의적인 영향력을 행사하는 기업 () - - 4,635,000 () 연결기업에 대한 유의적인 영향력을 상실하기 이전까지 롯데컬처웍스㈜에 지급한 배당금입니다. (5) 연결기업은 대규모기업집단 계열회사인 현대캐피탈㈜ 등의 리스 계약과 관련하여 사용권자산 및 리스부채를 각각 526백만원(전기 : 553백만원)을 인식하였습니다. (6) 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 지배기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원을 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 4,176,166 3,597,831 퇴직급여 894,504 739,663 기타장기급여 13,879 7,678 합 계 5,084,549 4,345,172 33. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 1. 연결당기순이익 　 89,736,619 　 87,143,789 2. 조정사항 　 105,454,450 　 95,012,808 퇴직급여 8,071,064 　 7,994,731 　 감가상각비 37,970,684 　 31,758,981 　 무형자산상각비 10,159,251 　 7,254,162 　 대손상각비 1,427,647 　 425,279 　 무형자산손상차손 18,281,465 　 13,921,949 　 법인세비용 53,185,072 　 36,820,401 　 외화환산손익 (7,163,243) 　 (499,839) 　 유형자산처분손익 (71,660) 　 (14,004) 　 무형자산처분손익 - 　 (16,669) 　 이자수익과 이자비용 (7,741,167) 　 (1,975,941) 　 당기손익-공정가치측정금융상품평가손익 125,000 　 - 당기손익-공정가치측정금융상품처분손익 2,661 　 - 당기손익-공정가치측정금융부채평가손익 (6,535,068) 　 - 지분법투자손익 (1,281,590) 　 (987,171) 관계기업투자주식처분손익 - 　 72,308 　 관계기업투자주식손상차손 187,728 　 - 기타 (1,163,394) 　 258,621 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 　 (8,307,254) 　 1,453,092 매출채권의 증가 (2,265,535) 　 (51,273,096) 　 기타채권의 감소 37,409,566 　 78,984,591 　 기타금융자산의 감소(증가) (992,590) 　 120,089 　 기타자산의 증가 (19,642,512) 　 (21,348,469) 　 매입채무의 증가 3,482,547 　 3,663,290 기타채무의 감소 (42,290,640) 　 (962,952) 기타부채의 증가(감소) 26,622,087 　 (14,542) 퇴직금의 지급 (4,920,615) 　 (7,296,954) 　 순확정급여자산(부채)의 변동 (5,215,540) 　 46,496 　 충당부채의 감소 (494,022) 　 (465,361) 　 영업으로부터 창출된 현금흐름 　 186,883,815 183,609,689 (2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 건설중인 무형자산 본계정대체 7,217,874 - 유형자산 취득 관련 미지급금 43,779 322,485 무형자산 취득 관련 미지급금 583,477 517,626 (3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 배당 재무활동현금흐름 사업결합 기타 기말 차입금 2,337,780 - - - (3,520,000) 4,200,000 (960) 3,016,820 리스부채 110,707,328 23,648,749 (1,992,177) - (28,626,467) 1,913,452 5,155,615 110,806,500 미지급배당금 - - - 60,584,116 (62,077,656) - 1,493,540 - (전기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 배당 재무활동현금흐름 사업결합 기타 기말 차입금 8,365,600 - - (8,235,360) 1,980,000 227,540 2,337,780 리스부채 110,083,795 19,022,133 - (25,080,923) 157,430 6,524,893 110,707,328 미지급배당금 - - 64,297,440 (64,483,350) - 185,910 - 연결기업은 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 34. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기말 현재 광고대행과 관련하여 지배기업이 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 구분 보증기관 보증한도 보증금액 원화지급보증 ㈜우리은행 1,000,000 - 외화지급보증 ㈜우리은행 USD 1,000,000 - (2) 당기말 현재 연결기업은 서울보증보험으로부터 17,930,255천원의 이행보증 및 National Australia Bank Limited로부터 이행보증 AUD 187,825를 제공받고 있습니다. (3) 지배기업은 한국방송광고공사 및 ㈜에스비에스엠앤씨와 방송업무대행계약을 체결하고 있는 바, 광고주로부터 수탁받은 방송광고는 한국방송광고공사 및 ㈜에스비에스엠앤씨를 통해서 방송광고를 의뢰할 수 있으며 지배기업이 대행한 방송광고액의13%~15%에 해당하는수수료를 한국방송광고공사 및 ㈜에스비에스엠앤씨로부터 받도록 되어 있습니다. (4) 당기말 현재 연결기업이 체결한 금융기관과의 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: AUD) 구분 금융기관 약정금액 실행금액 당좌차월 ㈜국민은행 등 12,000,000 - 어음할인 ㈜하나은행 3,000,000 - 한도대출 등 National Australia Bank Limited AUD 4,700,000 AUD 2,187,825 (5) 당기말 현재 연결기업이 피고로서 계류중인 소송사건은 없습니다. (6) 종속기업인 IWH는 2015년 중 종속기업 Canvas Worldwide, LLC 설립시 지분 51%를 취득하였으며, 비지배주주인 Eden Road Holdings(이하 "ERH")와 체결한 지분옵션계약을 당기 중 행사하여 비지배주주인 Eden Road Holdings(이하 "ERH")가 보유하고 있는 지분 49%을 인수하였습니다. 인수대가는 약정에 따라 인수 시와 2024년과 2027년에 지급합니다. 연결기업은 동 지분옵션계약에 따라 설립 이후의 경영성과및 미래재무성과 추정에 기초하여 당기말 196억원(전기말: 359억원)의 금융부채를 인식하였습니다.지배기업은 사업수행 역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로 Wellcom Group Pty Ltd.의 지분 85%를 2019년 11월 27일자로 인수 하였으며, 비지배주주인 SIDCOM Pty Ltd. 가 보유하고 있는 지분 15%에 대하여 지분옵션계약을 체결하였습니다. 2022년 이후 SIDCOM Pty Ltd. 가 보유하고 있는 지분을 매입할 수 있는 콜옵션과 SIDCOM Pty Ltd.가 보유하고 있는 지분을 지배기업에 매각할 수 있는 풋옵션을 각각 부여하고, 옵션의 행사가격은 재무성과 결과에 다양하게 연동하여 산정됩니다. 연결기업은 관련 비지배주주와의 거래를 자본거래로 처리하고 있으며, 동 지분옵션계약에 따라 설립 이후의 경영성과 및 미래 재무성과 추정에 기초하여 당기말 328억원(전기말: 335억원)의 금융부채를 인식하였습니다. 또한, 지배기업은 사업수행 역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로㈜디퍼플의 지분 70%를 2021년 5월 4일자로 인수 하였으며, 비지배주주가 보유하고 있는 지분 30%에 대하여 2024년 잔여지분 추가 인수 계약을 체결하였습니다. 잔여지분 인수가격은 재무성과 결과에 다양하게 연동하여 산정됩니다. 연결기업은 관련 비지배주주와의 거래를 자본거래로 처리하고 있으며, 동 잔여지분 추가 인수계약에 따라 경영성과 및 미래 재무성과 추정에 기초하여 당기말 39억원(전기말: 24억원)의 금융부채를 인식하였습니다.지배기업은 당기 중 ㈜스튜디오레논과 지분양수도 및 신주발행계약을 체결하였으며,비지배주주 소유주식 일부에 대한 주식매수청구권 약정사항에 따라 당기말 100억원의 금융부채를 인식하였습니다.(7) 지배기업은 전기 중 케이디비에이치엠지제로원신기술사업투자조합과 출자약정계약을 체결하였으며, 출자약정 금액은 총 5,000,000천원이며, 당기말 현재 출자 금액은 3,000,000천원입니다. 35. 부문별 정보 (1) 연결기업은 광고대행이라는 단일사업을 영위하고 있으며, 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당기 및 전기의 연결기업이 위치한 지역에 따른 영업현황은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구분 대한민국 유럽 미주 중국 기타 연결조정 합계 총매출액 507,952,907 156,637,529 798,795,295 35,661,168 339,258,334 (87,897,609) 1,750,407,624 내부매출액 (4,135,853) (352,837) (77,919,159) - (5,489,760) 87,897,609 - 순매출액 503,817,054 156,284,692 720,876,136 35,661,168 333,768,574 - 1,750,407,624 영업이익 28,398,090 16,840,438 70,050,665 644,117 12,134,249 8,824,286 136,891,845 비유동자산() 43,049,180 20,126,803 67,958,330 1,137,885 170,421,427 146,929,491 449,623,116 () 당기말 유형자산, 무형자산, 사용권자산의 합계액입니다. (전기) (단위 : 천원) 구분 대한민국 유럽 미주 중국 기타 연결조정 합계 총매출액 448,932,940 165,167,861 639,172,898 47,177,953 269,240,083 (67,657,334) 1,502,034,401 내부매출액 (102,987) (818,148) (62,222,723) - (4,513,476) 67,657,334 - 순매출액 448,829,953 164,349,713 576,950,175 47,177,953 264,726,607 - 1,502,034,401 영업이익 27,483,004 16,361,831 65,896,987 725,615 17,174,815 8,090,027 135,732,279 비유동자산() 35,378,097 6,407,162 72,546,855 2,009,323 182,637,300 137,888,604 436,867,341 () 전기말 유형자산, 무형자산, 사용권자산의 합계액입니다. 36. 사업결합지배기업은 당기 중 사업수행역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로 ㈜스튜디오레논 (LEN) 지분 47.54%를 인수하였습니다. (1) 당기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주요 영업활동 취득일 이전대가 ㈜스튜디오레논 (LEN) 광고대행 2022. 5. 3 29,000,000 (2) 당기에 발생한 사업결합을 위하여 지불한 이전대가, 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치 및 이로 인하여 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 I. 이전대가 (현금) 　 29,000,000 II. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 　 17,683,007 - 현금및현금성자산 13,791,562 　 - 매출채권및기타채권 2,373,150 　 - 기타자산 2,149,496 　 - 유형자산 3,936,676 　 - 무형자산 4,035,851 　 - 종속기업 및 관계기업투자주식 229,952 　 - 매입채무및기타채무 22,880 　 - 리스부채 1,913,452 　 - 차입금 4,200,000 　 - 기타부채 2,697,348 　 III. 영업권() 　 20,593,339 () 영업권 20,593,339천원은 사업결합으로 인하여 예상되는 시너지효과 입니다. 인식된 영업권은 세무상 공제될 것으로 예상되지 않습니다. (3) 당기 연결손익계산서에 포함된 취득일 이후 ㈜스튜디오레논의 수익과 당기순이익은 각각 14,017백만원과 2,682백만원입니다.(4) 연결기업은 ㈜스튜디오레논의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 취득일 현재 피투자회사의 식별가능한 순자산 중 비례적 몫으로 비지배지분 9,276백만원을 측정하였습니다.37. 보고기간 후 중요한 사건지배기업은 비지배주주인 SIDCOM Pty Ltd.의 지분 매각 풋옵션 행사로 SIDCOM Pty Ltd.가 보유하고 있는 Wellcom Group Pty Ltd. 지분 7.5%를 2023년 1월 13일자로 인수하였습니다.38. 국제사회의 러시아에 대한 제재 영향의 불확실성2022년 2월에 시작된 우크라이나 지역내 무력 분쟁 및 이와 관련한 국제사회의 러시아에 대한 제재는 제재 대상인 기업 뿐만 아니라 우크라이나 또는 러시아와 직접 및 간접적으로 사업을 하는 기업, 우크라이나 또는 러시아의 산업 또는 경제에 직접 및간접적으로 노출된 기업에 영향을 미칠 수 있습니다. 연결기업은 우크라이나 사태와 관련하여 보고기간말 현재 러시아에 종속기업 1개사를 보유하고 있으며, 대 러시아 제재 등으로 인한 재무적 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 18 기 2022.12.31 현재 제 17 기 2021.12.31 현재 제 16 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 18 기 제 17 기 제 16 기 자산 　 　 　 　유동자산 711,556,349,078 574,799,486,307 578,599,781,581 　　현금및현금성자산 205,233,714,873 80,447,558,236 77,259,048,892 　　단기금융상품 90,283,068,492 166,806,602,735 185,935,202,805 　　매출채권 및 기타채권 377,676,051,659 309,565,775,088 305,536,532,606 　　기타금융자산 7,465,936,084 8,074,272,321 1,885,550,077 　　기타자산 30,897,577,970 9,905,277,927 7,983,447,201 　비유동자산 378,978,324,828 359,628,754,480 351,903,390,464 　　장기금융상품 3,106,000,000 6,000,000 6,000,000 　　기타금융자산 10,381,226,158 4,694,597,970 7,146,577,776 　　종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 319,813,645,745 313,261,106,945 311,057,957,106 　　유형자산 8,989,023,463 9,572,532,186 9,399,417,483 　　사용권자산 3,831,062,184 3,611,984,738 4,252,597,828 　　무형자산 22,272,596,589 20,493,734,020 15,138,319,796 　　순확정급여자산 10,584,770,689 4,475,891,446 2,057,330,168 　　이연법인세자산 　 3,512,907,175 2,845,190,307 　자산총계 1,090,534,673,906 934,428,240,787 930,503,172,045 부채 　 　 　 　유동부채 373,898,200,062 315,234,200,505 298,655,048,267 　　매입채무 및 기타채무 301,577,167,420 268,813,806,465 273,295,062,231 　　기타금융부채 7,368,728,898 4,702,695,516 3,416,592,348 　　당기법인세부채 5,169,810,405 6,840,089,915 2,478,760,342 　　기타부채 59,782,493,339 34,877,608,609 19,464,633,346 　비유동부채 12,065,878,697 7,598,297,656 6,307,856,444 　　기타금융부채 3,834,107,323 2,635,080,415 797,821,239 　　충당부채 5,592,557,490 4,963,217,241 5,510,035,205 　　이연법인세부채 2,639,213,884 　 　 　부채총계 385,964,078,759 322,832,498,161 304,962,904,711 자본 　 　 　 　자본금 10,000,000,000 10,000,000,000 10,000,000,000 　기타불입자본 132,848,563,863 132,848,563,863 132,848,563,863 　이익잉여금 561,722,031,284 468,747,178,763 482,691,703,471 　자본총계 704,570,595,147 611,595,742,626 625,540,267,334 자본과부채총계 1,090,534,673,906 934,428,240,787 930,503,172,045 포괄손익계산서 제 18 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 17 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 16 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 18 기 제 17 기 제 16 기 매출액 487,630,665,092 444,963,128,444 324,397,021,243 매출원가 325,401,167,990 296,580,105,184 202,426,702,889 매출총이익 162,229,497,102 148,383,023,260 121,970,318,354 판매비와관리비 135,558,584,338 121,552,581,210 104,651,166,797 영업이익 26,670,912,764 26,830,442,050 17,319,151,557 금융수익 16,686,242,644 7,261,922,664 7,526,486,390 금융비용 13,260,773,052 3,916,396,735 6,038,289,937 기타수익 145,051,258,858 9,779,169,421 5,276,005,283 기타비용 23,088,172,517 432,150,362 344,754,795 법인세비용차감전순이익 152,059,468,697 39,522,987,038 23,738,598,498 법인세비용 25,660,470,729 10,454,232,670 5,291,324,142 당기순이익 126,398,997,968 29,068,754,368 18,447,274,356 기타포괄손익 2,575,854,553 1,986,720,924 (137,088,420) 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 2,575,854,553 1,986,720,924 (137,088,420) 　　확정급여제도의 재측정요소 2,575,014,553 1,986,720,924 (137,088,420) 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 840,000 　 　 총포괄이익 128,974,852,521 31,055,475,292 18,310,185,936 주당이익 　 　 　 　기본및희석주당이익 (단위 : 원) 6,320 1,453 922 자본변동표 제 18 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 17 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 16 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 10,000,000,000 132,848,563,863 494,381,517,535 637,230,081,398 연차배당 　 　 (30,000,000,000) (30,000,000,000) 중간배당 　 　 　 　 당기순이익 　 　 18,447,274,356 18,447,274,356 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 　 　 　 　 확정급여제도의 재측정요소 　 　 (137,088,420) (137,088,420) 2020.12.31 (기말자본) 10,000,000,000 132,848,563,863 482,691,703,471 625,540,267,334 2021.01.01 (기초자본) 10,000,000,000 132,848,563,863 482,691,703,471 625,540,267,334 연차배당 　 　 (36,000,000,000) (36,000,000,000) 중간배당 　 　 (9,000,000,000) (9,000,000,000) 당기순이익 　 　 29,068,754,368 29,068,754,368 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 　 　 　 　 확정급여제도의 재측정요소 　 　 1,986,720,924 1,986,720,924 2021.12.31 (기말자본) 10,000,000,000 132,848,563,863 468,747,178,763 611,595,742,626 2022.01.01 (기초자본) 10,000,000,000 132,848,563,863 468,747,178,763 611,595,742,626 연차배당 　 　 (27,000,000,000) (27,000,000,000) 중간배당 　 　 (9,000,000,000) (9,000,000,000) 당기순이익 　 　 126,398,997,968 126,398,997,968 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 　 　 840,000 840,000 확정급여제도의 재측정요소 　 　 2,575,014,553 2,575,014,553 2022.12.31 (기말자본) 10,000,000,000 132,848,563,863 561,722,031,284 704,570,595,147 현금흐름표 제 18 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 17 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 16 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 18 기 제 17 기 제 16 기 영업활동으로 인한 현금흐름 130,189,740,948 43,510,741,614 12,757,068,945 　1.영업으로부터 창출된 현금흐름 11,674,241,570 47,410,218,107 11,635,013,236 　(1) 당기순이익 126,398,997,968 29,068,754,368 18,447,274,356 　(2) 조정 (72,149,202,068) 22,343,746,085 16,719,181,870 　(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동 (42,575,554,330) (4,002,282,346) (23,531,442,990) 　이자의 수취 5,283,390,501 2,203,336,219 4,015,991,123 　배당금의 수취 135,259,566,014 1,340,992,042 4,792,854,103 　이자의 지급 (70,958,978) (48,901,856) (73,855,835) 　법인세의 지급 (21,956,498,159) (7,394,902,898) (7,612,933,682) 투자활동으로 인한 현금흐름 34,364,811,126 9,241,273,450 19,697,282,321 　단기금융상품의 순증감 73,423,534,243 19,128,600,070 20,719,287,594 　기타금융자산의 감소 1,849,600,558 2,188,715,016 2,171,325,783 　당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 997,338,771 　 　 　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 60,000,000 　 　 　유형자산의 처분 42,935,001 109,665,075 27,987,309 　무형자산의 처분 302,800,000 67,769,318 330,000,000 　관계기업투자주식의 감소 74,181,818 5,590,012,336 504,000,000 　종속기업투자주식의 취득 (29,000,000,000) (4,900,000,000) 　 　기타금융자산의 증가 (5,592,578,628) (3,629,150,000) (2,352,900,000) 　당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (2,000,000,000) (2,099,959,000) 　 　유형자산의 취득 (1,827,883,137) (1,846,444,365) (870,272,365) 　무형자산의 취득 (3,965,117,500) (5,367,935,000) (832,146,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 (41,520,004,614) (50,344,961,807) (35,202,052,863) 　리스부채의 지급 (5,520,004,614) (5,344,961,807) (5,192,052,863) 　사채의 상환 　 　 (10,000,000) 　배당금의 지급 (36,000,000,000) (45,000,000,000) (30,000,000,000) 현금및현금성자산의 증가(감소) 123,034,547,460 2,407,053,257 (2,747,701,597) 기초의 현금및현금성자산 80,447,558,236 77,259,048,892 82,150,444,581 현금및현금성자산의 환율변동효과 1,751,609,177 781,456,087 (2,143,694,092) 기말의 현금및현금성자산 205,233,714,873 80,447,558,236 77,259,048,892 이익잉여금처분계산서 제18(당)기 2022년 01월 01일 부터 제17(전)기 2021년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 2021년 12월 31일 까지 처분예정일 2023년 03월 30일 처분확정일 2022년 03월 31일 (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 I. 미처분이익잉여금 　 517,222,031 424,247,178 1. 전기이월미처분이익잉여금 397,247,178 　 402,191,703 2. 중간배당 (9,000,000) 　 (9,000,000) 3. 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 840 　 - 4. 확정급여제도의 재측정요소 2,575,015 　 1,986,721 5. 당기순이익 126,398,998 　 29,068,754 II. 이익잉여금처분액 　 34,000,000 27,000,000 1. 배당금 34,000,000 　 27,000,000 (주당 현금배당금(율)) 당기: 1,700원(340%) 전기: 1,350원(270%) 　 III. 차기이월미처분이익잉여금 　 483,222,031 397,247,178 ※ 제18기(당기)는 주주총회 승인 전 이익잉여금처분계산서입니다. 향후 정기주주총회에서재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유등을 반영할 예정입니다. 5. 재무제표 주석 주석 제 18 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 17 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 이노션 1. 회사의 개요 주식회사 이노션(이하 "당사")은 2005년 5월 17일에 광고대행 및 광고물의 제작 등을사업목적으로 설립된 종합광고 대행사입니다. 2015년 7월 17일 한국거래소 유가증권시장에 당사의 보통주식을 상장하였으며, 당사의 본점 소재지는 서울 강남구 강남대로 308입니다. 당기말 현재 자본금은 100억원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 정성이 3,539,000 17.69 NHPEA IV Highlight Holdings AB 3,600,000 18.00 현대차 정몽구 재단 1,800,000 9.00 정의선 400,000 2.00 기타 10,661,000 53.31 합 계 20,000,000 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책2-1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2-2 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-3 유동성/비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 2-4 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사는 광고대행 및 광고물의 제작 등을 제공하는 사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 유의적인 판단, 추정, 가정에 대한 공시는 주석 2-21을 참조바랍니다.(1) 용역의 제공광고를 대행 집행하는 대가로 매체사 등으로부터 수취하는 광고수입대행료의 경우 발생주의에 따라 수수료 부분만을 수익으로 인식하며 이 계약에서 당사는 대리인입니다. 고객에게 재화나 용역을 제공할 때 다른 당사자가 관여하는 경우, 당사는 고객과의 약속의 성격을 평가하여 거래에서 본인인지 또는 대리인인지를 판단합니다. 고객에게 약속된 재화나 용역이 이전되기 전에 당사가 그 재화나 용역을 통제한다면 당사는 본인이고 총액으로 수익을 인식합니다. 그러나, 당사가 다른 당사자가 재화나 용역을 제공하도록 주선하는 것이라면 당사는 대리인이며 수익은 주선 용역에 대해 순액으로 인식합니다. 광고제작매출과 기타용역매출에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다. 다만, 용역제공계약의 결과를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다. (2) 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 재화의 통제가 고객에게 이전되는 시점, 즉 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다.(3) 유의적인 금융요소당사는 고객으로부터 단기선수금을 수령합니다. 기업회계기준서 제1115호의 실무적간편법을 적용하여, 당사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다. (4) 계약 잔액(가) 계약자산계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. (나) 매출채권수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2-7 부분을 참조합니다.(다) 계약부채계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다. 2-5 외화환산당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간말의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 2-6 현금및현금성자산재무상태표 상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금 및현금성자산을 의미합니다. 2-7 금융상품 : 최초인식과 후속측정금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. (1) 금융자산(가) 최초 인식 및 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다. 주석 2-4의 회계정책을 참조합니다.금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다. (나) 후속측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품)ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산1) 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)이 범주는 당사와 가장 관련이 높습니다. 당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고,ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. 3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시' 에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 지분상품에 포함됩니다.4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다. 주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.(다) 제거금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나ㆍ당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계 약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있 다. 이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다. (2) 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.ㆍ유의적인 가정에 대한 공시ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품ㆍ계약자산을 포함한 매출채권 당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망 정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.(3) 금융부채(가) 최초인식 및 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (나) 후속측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.2) 대여금 및 차입금최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. (다) 금융보증계약당사가 발행한 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사는 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치를 금융부채로 최초인식하고 있습니다. 최초인식후 금융보증부채는 보고기간말 현재 존재하는 의무를 청산하기 위해 필요한 비용의 추정치와 최초인식액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(라) 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.(4) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. 2-8 공정가치 측정당사는 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.ㆍ자산이나 부채의 주된 시장ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에만 가장 유리한 시장당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료를 이용할 수 있는 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격ㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치ㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 주석 27ㆍ금융상품(상각후원가로 측정하는 상품 포함) - 주석 27 2-9 유형자산건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수 동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 고객으로부터 이전받은 유형자산은 최초측정시 통제를 획득한 날의 공정가치로 측정하고 있습니다. 감가상각은 다음과 같은 자산의 추정내용연수를 적용하여 정액법으로 계산됩니다. 구분 내용연수 건물 20 년 구축물 3 - 20 년 집기비품 4 년 임차자산개량권 1 - 2 년 당사는 자산의 추정잔존가치와 기대내용연수를 매년 검토하고 있습니다. 특히, 당사는 예상 내용연수 및 추정잔존가치를 평가할 때 보건, 안전 및 환경 법규의 영향을 고려합니다.유형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다. 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다. 2-10 무형자산당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 무형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 당사는 무형자산제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다. 구분 상각방법 내용연수 소프트웨어 정액법 4 년 기타의무형자산 정액법 30 년 2-11 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다. 당사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다. (1) 영업권당사는 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때, 영업권의 손상검사를 수행하고있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한손상차손은 이후에 환입하지 않습니다. (2) 무형자산당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. 2-12 리스당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.리스이용자로서 당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.(1) 사용권자산당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다. (2) 리스부채당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다. 당사의 리스부채는 기타금융부채에 포함됩니다(주석 13 참조).(3) 단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 사무용품 및 옥외매체의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, USD 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 2-13 차입원가 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 2-14 퇴직급여당사의 퇴직급여제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.당사는 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때 ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-15 충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 해당 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 해당 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우, 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.2-16 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련 보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 관련 비용에서 차감하여 인식하며 자산관련보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 관련 비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. 2-17 법인세(1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 의한 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 당기손익에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련한 세무적 영향을 평가하여 필요한 경우 충당부채를 설정하고 있습니다.(2) 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우ㆍ종속기업, 관계기업 투자 및 공동약정 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차 이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 당사는 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우ㆍ종속기업, 관계기업, 투자 및 공동약정 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는 데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아 있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.2-18 파생금융상품과 위험회피회계(1) 최초인식 및 측정파생금융상품은 파생계약이 체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로인식되며, 공정가치가 0보다 작을 때는 금융부채로 인식됩니다.위험회피회계의 목적에 따라 위험회피는 다음과 같이 분류됩니다.ㆍ인식한 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험을 회 피하는 공정가치위험회피ㆍ인식된 자산이나 부채에 대한 특정위험에 기인하는 현금흐름의 변동, 발생가능성 이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동 또는 미인식된 확정계약의 외화위험에 대 한 위험을 회피하는 현금흐름위험회피ㆍ해외사업장순투자의 위험회피위험회피관계의 개시 시점에 당사는 위험회피회계를 적용하고자 하는 위험회피관계와 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화합니다.문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 특성 및 위험회피관계가위험회피효과에 대한 규정을 충족하는지를 평가하는 방법(위험회피에 비효과적인 부분의 원인 분석과 위험회피비율을 결정하는 방법을 포함)을 포함합니다. 위험회피관계는 다음의 위험회피효과에 대한 규정을 모두 충족합니다. ㆍ위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 '경제적 관계'가 있습니다.ㆍ신용위험의 효과가 위험회피대상항목과 위험회피수단의 경제적 관계에서 생긴 '가 치 변동의 대부분'을 차지하지 않는다.ㆍ위험회피관계의 위험회피비율은 기업이 실제로 위험을 회피하는 위험회피대상항 목의 수량과 위험회피대상항목의 수량의 위험을 회피하기 위해 당사가 실제 사용 하는 위험회피수단의 수량의 비율과 같다.위험회피회계의 기준을 모두 충족하는 위험회피는 다음과 같이 회계처리됩니다.(2) 공정가치위험회피위험회피수단의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 회피대상위험에 기인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목의 장부금액에 포함되며 당기손익으로 인식합니다.상각후원가로 측정하는 항목에 대한 공정가치위험회피에서 장부금액 조정액은 위험회피가 존속하는 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각됩니다. 유효이자율 상각은 조정액이 생긴 직후에 시작할 수 있으며, 늦어도 위험회피 손익에 대한 위험회피대상항목의 조정을 중단하기 전에는 시작해야 합니다.위험회피대상항목이 제거된 경우에 상각되지 않은 공정가치는 즉시 제거하고 당기손익으로 인식합니다.미인식된 확정계약이 위험회피대상항목으로 지정되었다면, 회피대상 위험에 기인한 확정계약의 공정가치 누적 변동분을 자산이나 부채로 인식하고, 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. (3) 현금흐름위험회피위험회피수단에서 발생한 손익의 효과적인 부분은 현금흐름위험회피적립금 범위 내에서 기타포괄손익으로 인식하며, 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름위험회피적립금은 위험회피수단의 손익 누계액과 위험회피대상항목의 공정가치 변동 누계액 중 적은 금액으로 조정합니다.당사는 미래의 예상거래나 확정계약의 외화위험 익스포저에 대한 통화선도계약과 상품 가격의 변동성에 대한 상품선도계약을 통해 위험회피할 수 있습니다. 통화선도계약과 관련된 비효과적인 부분은 기타비용으로 인식되며, 상품선도계약과 관련된 비효과적인 부분은 기타영업수익 또는 기타영업비용으로 인식됩니다.기타포괄손익에 누적된 금액(현금흐름위험회피적립금)은 위험회피거래의 특성에 따라 회계처리됩니다. 위험회피대상 거래가 후속적으로 비금융항목을 인식하게 된다면, 현금흐름위험회피적립금은 제거되고 관련된 자산이나 부채의 최초 인식 금액에 포함합니다. 이것은 재분류조정이 아니며, 기타포괄손익에 영향을 미치지 않습니다. 이것은 비금융자산 또는 비금융부채에 대한 위험회피대상 거래가 후속적으로 공정가치위험회피 회계를 적용하는 확정계약이 되는 경우에도 적용됩니다.현금흐름위험회피에서 현금흐름위험회피적립금은 위험회피대상 현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류조정됩니다.만약 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우에, 위험회피대상 예상현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상된다면 현금흐름위험회피적립금은 기타포괄손익에 남겨 둡니다. 그렇지 않다면, 현금흐름위험회피적립금은 재분류조정으로 즉시 당기손익으로 처리됩니다. 중단 이후에 위험회피대상 예상현금흐름이 발생한다면 현금흐름위험회피적립금은 위에서 설명된 것과 같이 기초 거래의 특성에 따라 회계처리되어야 합니다. (4) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장순투자의 위험회피는 순투자의 일부분으로 회계처리되는 화폐성항목에 대한 위험회피를 포함하며, 현금흐름위험회피와 유사한 방법으로 회계처리됩니다. 위험회피수단에서 발생하는 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되며, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식됩니다. 해외사업장의 제거 시, 자본으로 인식된 누적 손익은 당기손익으로 이전됩니다.2-19 현금배당당사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다. 2-20 제ㆍ개정된 기준서의 적용당사는 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조 동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 범위인 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준서 제2121호 '부담금'을 적용하도록 합니다. 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 경과규정에 따라, 당사는 이 개정사항을 전진적으로 적용합니다. 즉, 개정사항을 최초 적용하는 보고기간 시작일 이후에 발생하는 사업결합부터 적용합니다. 당사는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액 동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 매각금액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 각각 당기손익으로 인식합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업개정 기준서는 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다. 당사의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 유사한 개정사항은 없습니다. 경과규정에 따라 당사는 최초로 개정사항을 적용한 연차 보고기간 개시일(최초 적용일) 또는 그 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 해당 개정사항을 적용합니다. 당사 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당하는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단22의 요구사항을 삭제하였습니다. 당사는 보고기간말 현재 이 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 이 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-21 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 퇴직급여제도(주석 15), 위험관리(주석 29)이 있습니다. (1) 회계적 판단당사의 회계정책을 적용하는 과정에서, 재무제표에 인식된 금액에 가장 유의적인 영향을 미친 경영진의 판단은 다음과 같습니다.(가) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 고객과의 계약에서 생기는 수익의 금액과 시기를 결정하는데 유의적인 영향을 미치는 다음의 판단을 적용하였습니다. - 이행시기 판단당사는 고객과 광고 제작 및 광고 대행 등의 계약을 체결하고 용역을 제공합니다. 당사는 제공하는 용역의 형태에 따라 투입원가 또는 투입시간 등의 적절한 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. 광고물 제작 및 광고대행 사업은 고객이 의뢰한 광고물을 제작하고 고객이 의뢰한 광고물의 매체 송출과 관련된 제반 작업을 대행하는 것으로 일반적으로 수개월의 제작 기간 및 송출 기간이 소요됩니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 당사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 수행의무를 수행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.- 투입법을 이용한 진행률 측정당사는 고객과 광고 제작 및 광고 대행 등의 계약을 체결하고 용역을 제공합니다.기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 고객이 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제3자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다. - 본인 대 대리인당사는 고객과 맺은 계약에 따라 광고대행 용역을 제공합니다. 당사는 용역이 고객에이전되기 전에 용역을 통제하지 못한다고 판단하였습니다. 다음의 요소들은 당사가 고객에 용역이 이전되기 전에 통제하지 않는 것을 나타냅니다. 따라서 당사는 이 계약에서 대리인으로 판단하였습니다.ㆍ당사는 매체사가 광고주에게 서비스를 이전하지 못할 시에 용역을 공급할 주된 책 임이 없습니다.ㆍ당사는 광고주의 요청에 따라 매체사를 선정하고 광고주가 확정되지 않은 매체사 는 보유하지 않으므로 용역이 고객에 이전되기 전이나, 후에 재고위험이 없습니다.ㆍ당사는 정해진 매체 구매의 가격을 결정할 재량이 없습니다. (2) 회계 추정 및 가정가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. (가) 수익인식당사는 발생원가에 기초한 투입법으로 진행율을 측정하여 수익을 인식합니다. 기간에 걸쳐 수익을 인식하기 위해서 거래가격과 총 예정원가의 최선의 추정을 하며, 수행 의무의 결과를 합리적으로 측정할 수 없으나 발생원가는 회수될 것으로 예상하는 경우에는, 수행의무의 결과를 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생 원가 범위 내에서 수익을 인식합니다. (나) 금융상품의 공정가치 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하고 있습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들의 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. (다) 유ㆍ무형자산의 측정 및 내용연수 사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요합니다. (라) 퇴직급여채무 확정급여퇴직연금제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 AA등급 이상의 회사채의 이자율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 해당 국가의 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다. 자세한 내역은 주석 15에서 기술하고 있습니다. (마) 이연법인세자산세무상 세액공제가 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는 향후 세무정책과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. 당기말 현재 당사는 발생한 과세기간 말로부터 10년간 미래 과세소득과 상계가능한 세무상 이월세액공제 37,542백만원을 보유하고 있습니다. 그러나 이 세액공제는 미래 과세소득과 상계 가능하지 않다고 판단함에 따라, 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (바) 복구충당부채당사는 임차하여 사용중인 사무실과 관련하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 동 충당부채는 경영자의 가정과 추정에 기초한 건물의 철거비용과 할인율을 적용하여 산정되었습니다. 당기말 현재 최선의 추정치에 근거하여 인식한 복구충당부채의 장부금액은 1,621백만원입니다. 2-22 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.(1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정) 2021년 중, 보험계약의 인식과 측정을 포함하여 보험계약에 대한 완전히 새로운 회계기준인 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 공표되었으며, 해당 기준서는 보험계약의 인식과 측정을 다룹니다. 이 기준서가 시행되면, 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2007년에 공표된 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예 : 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형이며, 다음의 사항이 추가됩니다.ㆍ직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)ㆍ주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 시행되며 비교 재무제표가 공시가 되어야 합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 이 기준서 최초 적용일 이전에 적용한 기업은 이 기준서를 조기에 적용할 수 있습니다. 이 기준서는 당사에 적용할 수 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음ㆍ전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 회계추정치의 정의개정 기준서는 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계 추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 이 시점 이후에 발생하는 회계정책 변경과 회계추정치의 변경에 적용합니다. 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 회계정책 공시동 개정사항은 당사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 당사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 당사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세 동 개정사항은 기업회계기준 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 동 개정사항은 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용합니다. 또한 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 리스와 사후처리 및 복구 관련 부채와 관련된 모든 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(충분한 과세소득이 있는 경우)과 이연법인세부채를 인식하여야 합니다. 동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 2-23 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관당사의 재무제표는 2023년 2월 7일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당기말 전기말 단기금융상품 상생협력예치금 - 1,500,000 장기금융상품 당좌개설보증금 6,000 6,000 상생협력예치금 등 3,100,000 - 소 계 3,106,000 6,000 합 계 3,106,000 1,506,000 4. 장ㆍ단기 금융상품보고기간종료일 현재 장ㆍ단기 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 정기예금 70,000,000 125,000,000 특정금전신탁 20,283,068 40,306,603 상생협력예치금 - 1,500,000 소 계 90,283,068 166,806,603 장기금융상품 당좌개설보증금 6,000 6,000 상생협력예치금 등 3,100,000 - 소 계 3,106,000 6,000 5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 177,460,008 153,179,856 차감: 손실충당금 (3,978,878) (2,787,555) 기타채권 204,382,635 159,482,240 차감: 손실충당금 (187,713) (308,766) 합 계 377,676,052 309,565,775 (2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권 기초금액 2,787,555 308,766 손상차손 인식 1,192,049 146,766 제각 (726) (267,819) 기말금액 3,978,878 187,713 (전기) (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권 기초금액 2,432,937 393,578 손상차손 인식(환입) 497,105 (84,812) 제각 (142,487) - 기말금액 2,787,555 308,766 6. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임차보증금 4,855,620 41,314 4,105,620 341,314 대여금 1,500,133 6,591,789 3,377,943 1,421,001 미수수익 1,110,183 - 590,709 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 59,160 당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,748,123 - 2,873,123 합 계 7,465,936 10,381,226 8,074,272 4,694,598 (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가차액 장부금액 장부금액 채무상품 4,200,274 (452,151) 3,748,123 2,873,123 7. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당기말 전기말 계약자산 28,660,508 9,693,985 선급금 2,059,700 131,942 선급비용 177,370 79,351 합 계 30,897,578 9,905,278 8. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 종속기업투자 313,143,410 306,216,570 공동기업 및 관계기업투자 6,670,235 7,044,537 합 계 319,813,645 313,261,107 (2) 보고기간종료일 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당기말 전기말 주요영업활동 소재지 소유지분율 장부금액 장부금액 Wellcom Group Pty Ltd. (WLLAU) (1) 광고대행업 호주 85% 160,561,854 182,635,013 Innocean Worldwide Holdings, Inc.(IWH) 지주회사 미국 100% 53,332,749 53,332,749 Innocean Worldwide Communication Private Ltd. (IWI) 광고대행업 인도 100% 7,003,588 7,003,588 Innocean Worldwide UK Ltd. (IWUK) 광고대행업 영국 100% 1,382,608 1,382,608 Innocean Worldwide Europe GmbH (IWE) 광고대행업 독일 100% 13,413,265 13,413,265 Innocean Worldwide Italy Srl (IWIt) 광고대행업 이탈리아 100% 2,112,141 2,112,141 Innocean Worldwide China Beijing (IWC Beijing) 광고대행업 중국 100% 2,592,665 2,592,665 Innocean Worldwide China Shanghai (IWC Shanghai) 광고대행업 중국 100% 12,036,536 12,036,536 Innocean Worldwide Australia Pty Ltd.(IWAu) 광고대행업 호주 100% 4,728,757 4,728,757 Innocean Worldwide Rus LLC. (IWR) 광고대행업 러시아 100% 14,451,004 14,451,005 Innocean Worldwide Canada Inc. (IWCa) 광고대행업 캐나다 100% 3,835,525 3,835,525 Innocean Worldwide Spain S.L. (IWS) 광고대행업 스페인 100% 825,706 825,706 Innocean Worldwide France (IWF) 광고대행업 프랑스 100% 653,454 653,454 Innocean Worldwide Turkey (IWTr) 광고대행업 터키 100% 485,296 485,296 Innocean Worldwide Brazil (IWB) 광고대행업 브라질 100% 574,747 574,747 Innocean Worldwide Mexico (IWM) 광고대행업 멕시코 100% 204,540 204,540 Innocean Worldwide Middle East & Africa FZ-LLC (IWMENA) 광고대행업 아랍에미리트 100% 392,380 392,380 Innocean Worldwide Singapore Pte. Ltd. (IWSG) 광고대행업 싱가포르 100% 394,514 394,514 ㈜디퍼플 (DPL) (2) 광고대행업 대한민국 70% 5,162,081 5,162,081 ㈜스튜디오레논 (LEN) (3) 광고대행업 대한민국 47.54% 29,000,000 - 합 계 313,143,410 306,216,570 (1) 당기 중 해당 종속기업의 회수가능금액이 장부금액에 미달하여 손상차손 22,073백만원을 인식하였습니다. 당기말 현재 회수가능금액은 경영자가 승인한 향후 5년간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 적용하여 산정한 사용가치로 측정하였습니다. 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 1.0% 장기성장률을 가정하였으며, 사용가치를 측정하기 위해 적용한 할인율은 7.73 ~ 8.82%입니다. 또한, 비지배주주와의 추가 지분양수도계약에 대한 파생상품금융부채 6,728백만원을 인식하고 있습니다. (2) 비지배주주와의 추가 지분양수도계약에 대한 파생상품금융부채 952백만원을 인식하고 있습니다. (3) 당기 중 해당 종속기업의 지분 47.54%를 29,000백만원에 취득하였습니다. ㈜스튜디오레논에 대한 지분율은 과반수 미만이지만, 당사는 다른 주주와의 약정에 따라 실질지배력을 보유하는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 공동기업 및 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업명 당기말 전기말 주요영업활동 소재지 소유지분율 장부금액 장부금액 공동기업 Beijing Innocean-CBAC Advertising Co., Ltd. (ICBAC) (1) 광고대행업 중국 51.00% 6,670,235 6,670,235 관계기업 ㈜인스파이어코프 (2) 광고대행업 대한민국 29.08% - 300,120 유니온컨텐츠벨류업투자조합 (3) 투자운용 대한민국 27.27% - 74,182 합 계 6,670,235 7,044,537 (1) 지분율이 과반수를 초과하지만, 주주와의 약정에 따라 공동지배력이 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 당기 중 완전자본잠식으로 전액 손상 인식하였습니다. (3) 당기 중 중간배분으로 163,636천원을 수령하였으며, 89,455천원의 배당수익을 인식하였습니다. 9. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 집기비품 임차자산개량권 합 계 취득원가 5,258,214 135,221 3,508,504 15,426,565 5,134,123 29,462,627 감가상각누계액 - (32,678) (2,318,140) (12,761,163) (5,134,123) (20,246,104) 정부보조금 - - (227,500) - - (227,500) 장부금액 5,258,214 102,543 962,864 2,665,402 - 8,989,023 (전기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 집기비품 임차자산개량권 합 계 취득원가 5,258,214 135,221 3,508,504 14,372,302 5,016,513 28,290,754 감가상각누계액 - (25,917) (1,861,727) (11,641,424) (4,946,654) (18,475,722) 정부보조금 - - (242,500) - - (242,500) 장부금액 5,258,214 109,304 1,404,277 2,730,878 69,859 9,572,532 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 집기비품 임차자산개량권 합 계 기초 5,258,214 109,304 1,404,277 2,730,878 69,859 9,572,532 취득 - - - 1,324,577 224,600 1,549,177 처분 - - - (36,009) - (36,009) 감가상각비 - (6,761) (441,413) (1,354,044) (294,459) (2,096,677) 기말 5,258,214 102,543 962,864 2,665,402 - 8,989,023 (전기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 집기비품 임차자산개량권 합 계 기초 5,258,214 116,065 1,872,523 1,988,007 164,608 9,399,417 취득 - - - 2,048,048 - 2,048,048 처분 - - - (5,174) - (5,174) 감가상각비 - (6,761) (468,246) (1,300,003) (94,749) (1,869,759) 기말 5,258,214 109,304 1,404,277 2,730,878 69,859 9,572,532 10. 사용권자산 및 리스부채(1) 리스활동의 특성 구 분 용도 건물 업무용 차량운반구 업무용 (2) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 과 목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 7,674,765 (4,393,264) 3,281,501 차량운반구 1,211,535 (661,974) 549,561 합 계 8,886,300 (5,055,238) 3,831,062 (전기말) (단위: 천원) 과 목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 7,970,757 (4,858,223) 3,112,534 차량운반구 953,936 (454,485) 499,451 합 계 8,924,693 (5,312,708) 3,611,985 (3) 당기 및 전기 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각비 기말금액 건물 3,112,534 5,463,293 - (5,294,326) 3,281,501 차량운반구 499,451 452,561 (10,950) (391,501) 549,561 합 계 3,611,985 5,915,854 (10,950) (5,685,827) 3,831,062 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각비 기말금액 건물 3,647,423 5,670,978 (1,130,855) (5,075,012) 3,112,534 차량운반구 605,175 323,069 (54,696) (374,097) 499,451 합 계 4,252,598 5,994,047 (1,185,551) (5,449,109) 3,611,985 (4) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급액 기말금액 리스부채 3,663,628 5,390,640 (11,354) 70,787 (5,590,791) 3,522,910 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급액 기말금액 리스부채 4,214,414 5,994,047 (1,199,871) 48,893 (5,393,855) 3,663,628 (5) 보고기간종료일 현재 당사가 향후 지급해야 할 리스료의 현금흐름은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 　구분 1년 미만 1년초과 총 명목리스료 리스부채 3,326,071 234,091 3,560,162 (전기말) (단위: 천원) 　구분 1년 미만 1년초과 총 명목리스료 리스부채 3,403,515 275,100 3,678,615 (6) 당사는 당기 중 단기리스 및 소액리스에 대한 리스료를 각각 17,777백만원(전기: 18,165백만원) 및 231백만원(전기: 234백만원)을 인식하였습니다. 11. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 회원권 영업권 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 취득원가 12,490,485 2,205,000 8,961,276 5,251,500 28,908,261 상각누계액 - - (2,173,938) (1,765,735) (3,939,673) 손상차손누계액 (490,991) (2,205,000) - - (2,695,991) 장부금액 11,999,494 - 6,787,338 3,485,765 22,272,597 (전기말) (단위: 천원) 구 분 회원권 영업권 소프트웨어 건설중인자산 기타의무형자산 합 계 취득원가 13,512,485 2,205,000 1,465,790 3,464,517 5,251,500 25,899,292 상각누계액 - - (398,197) - (1,592,170) (1,990,367) 손상차손누계액 (1,210,191) (2,205,000) - - - (3,415,191) 장부금액 12,302,294 - 1,067,593 3,464,517 3,659,330 20,493,734 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 회원권 소프트웨어 건설중인자산 기타의무형자산 합 계 기초 12,302,294 1,067,593 3,464,517 3,659,330 20,493,734 취득 - 277,612 3,753,357 - 4,030,969 대체 - 7,217,874 (7,217,874) - - 처분 (302,800) - - - (302,800) 상각비 - (1,775,741) - (173,565) (1,949,306) 기말 11,999,494 6,787,338 - 3,485,765 22,272,597 (전기) (단위: 천원) 구 분 회원권 소프트웨어 건설중인자산 기타의무형자산 합 계 기초 10,565,994 739,356 - 3,832,970 15,138,320 취득 1,787,400 633,644 3,464,517 - 5,885,561 처분 (51,100) - - - (51,100) 상각비 - (305,407) - (173,640) (479,047) 기말 12,302,294 1,067,593 3,464,517 3,659,330 20,493,734 12. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 매입채무 46,168,304 26,395,140 기타채무 미지급금 252,870,374 240,110,867 미지급비용 2,538,489 2,307,799 합 계 301,577,167 268,813,806 13. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품금융부채 4,075,446 3,604,481 1,309,705 2,364,443 리스부채 3,293,283 229,626 3,392,991 270,637 합 계 7,368,729 3,834,107 4,702,696 2,635,080 14. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 3,365,328 1,587,687 계약부채 51,386,375 28,087,026 예수금 5,030,790 5,202,896 합 계 59,782,493 34,877,609 15. 퇴직급여제도(1) 당사는 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를운영하고 있습니다. 당사는 확정기여형퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 당기 비용으로 인식하고 있으며, 이와 관련하여 당사가 당기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 36백만원 입니다.(2) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 5.14% 2.51% 기대임금상승률 3.42% + 경험승급률 3.42% + 경험승급률 (3) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 47,827,587 47,747,278 사외적립자산의 공정가치 (58,412,358) (52,223,169) 순확정급여부채(자산) (10,584,771) (4,475,891) (4) 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 47,747,278 (52,223,169) (4,475,891) 당기근무원가 6,946,293 - 6,946,293 이자비용(이자수익) 1,126,255 (1,242,504) (116,249) 소 계 55,819,826 (53,465,673) 2,354,153 재측정요소 : 사외적립자산의 손익 - 268,855 268,855 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (7,506,274) - (7,506,274) 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 3,884,535 - 3,884,535 소 계 (3,621,739) 268,855 (3,352,884) 기여금 - (9,000,000) (9,000,000) 지급액 (4,370,500) 3,784,460 (586,040) 기말 47,827,587 (58,412,358) (10,584,771) (전기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 49,314,736 (51,372,066) (2,057,330) 당기근무원가 7,227,413 - 7,227,413 이자비용(이자수익) 932,478 (973,339) (40,861) 소 계 57,474,627 (52,345,405) 5,129,222 재측정요소 : 사외적립자산의 손익 - 75,739 75,739 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (1,259,798) - (1,259,798) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (2,012,056) - (2,012,056) 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 575,111 - 575,111 소 계 (2,696,743) 75,739 (2,621,004) 기여금 - (8,000,000) (8,000,000) 지급액 (7,030,606) 8,046,497 1,015,891 기말 47,747,278 (52,223,169) (4,475,891) (5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보험상품 58,412,358 52,223,169 (6) 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 증가시 1% 감소시 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (2,401,172) 2,637,753 (2,784,601) 3,095,003 기대임금상승률 2,664,812 (2,468,461) 3,043,377 (2,793,357) 보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(7) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 5.53년(전기말 6.30년) 입니다. 16. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 복구충당부채 1,620,700 1,103,675 기타장기종업원급여충당부채 3,971,857 3,859,542 합 계 5,592,557 4,963,217 (2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 전입액 사용액 기말금액 복구충당부채 1,103,675 525,214 (8,189) 1,620,700 기타장기종업원급여충당부채 3,859,542 559,386 (447,071) 3,971,857 합 계 4,963,217 1,084,600 (455,260) 5,592,557 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 환입액 사용액 기말금액 복구충당부채 1,103,675 - - 1,103,675 기타장기종업원급여충당부채 4,406,360 (49,417) (497,401) 3,859,542 합 계 5,510,035 (49,417) (497,401) 4,963,217 17. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 발행주식수 20,000,000주 20,000,000주 1주당금액 500원 500원 자본금 10,000,000,000원 10,000,000,000원 18. 기타불입자본보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 132,848,564 132,848,564 19. 이익잉여금과 배당금 (1) 보고기간종일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금() 5,000,000 5,000,000 임의적립금 　 　 브랜드연구소설립준비금 18,000,000 18,000,000 해외시장개척준비금 21,500,000 21,500,000 미처분이익잉여금 517,222,031 424,247,178 합 계 561,722,031 468,747,178 () 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손 보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. 제18(당)기 2022년 01월 01일 부터 제17(전)기 2021년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 2021년 12월 31일 까지 처분예정일 2023년 03월 30일 처분확정일 2022년 03월 31일 (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 I. 미처분이익잉여금 　 517,222,031 424,247,178 1. 전기이월미처분이익잉여금 397,247,178 　 402,191,703 2. 중간배당 (9,000,000) 　 (9,000,000) 3. 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 840 　 - 4. 확정급여제도의 재측정요소 2,575,015 　 1,986,721 5. 당기순이익 126,398,998 　 29,068,754 II. 이익잉여금처분액 　 34,000,000 27,000,000 1. 배당금 34,000,000 　 27,000,000 (주당 현금배당금(율)) 당기: 1,700원(340%) 전기: 1,350원(270%) 　 III. 차기이월미처분이익잉여금 　 483,222,031 397,247,178 (3) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서상에 계상되어 있는 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1주당 배당금(배당률) 1,700원(340%) 1,350원(270%) 발행주식수(주) 20,000,000 20,000,000 배당금액 34,000,000 27,000,000 당기순이익 126,398,998 29,068,754 배당성향 26.90% 92.88% 한편, 2022년 8월 8일자 이사회에서 중간배당을 결의하였으며 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 450원과 9,000백만원입니다. (4) 당기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 (6,961,609) (8,948,330) 당기변동 3,352,884 2,621,004 법인세효과 (777,869) (634,283) 기말금액 (4,386,594) (6,961,609) 20. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 매체대행 광고물 제작 등 합 계 재화 또는 용역의 유형 매체대행 용역의 제공으로 인한 수익 86,624,975 - 86,624,975 광고물 제작 등 용역의 제공으로 인한 수익 - 387,111,260 387,111,260 재화의 판매로 인한 수익 - 13,894,430 13,894,430 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 86,624,975 401,005,690 487,630,665 지리적 시장　 국내 74,802,100 364,190,230 438,992,330 해외 11,822,875 36,815,460 48,638,335 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 86,624,975 401,005,690 487,630,665 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 - 13,894,430 13,894,430 기간에 걸쳐 이전하는 용역 86,624,975 387,111,260 473,736,235 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 86,624,975 401,005,690 487,630,665 (전기) (단위: 천원) 구 분 매체대행 광고물 제작 등 합 계 재화 또는 용역의 유형 매체대행 용역의 제공으로 인한 수익 84,721,500 - 84,721,500 광고물 제작 등 용역의 제공으로 인한 수익 - 340,509,862 340,509,862 재화의 판매로 인한 수익 - 19,731,766 19,731,766 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 84,721,500 360,241,628 444,963,128 지리적 시장　 국내 74,044,183 325,775,363 399,819,546 해외 10,677,317 34,466,265 45,143,582 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 84,721,500 360,241,628 444,963,128 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 - 19,731,766 19,731,766 기간에 걸쳐 이전하는 용역 84,721,500 340,509,862 425,231,362 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 84,721,500 360,241,628 444,963,128 (2) 당기 및 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기 전기 현대자동차㈜ 175,568,166 131,850,917 기아㈜ 57,220,579 73,026,166 합 계 232,788,745 204,877,083 (3) 보고기간종료일 현재 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 177,460,008 153,179,856 계약자산 28,660,508 9,693,985 계약부채 51,386,375 28,087,026 매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 90일입니다.계약자산은 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 광고 용역 등을 수행하는 경우 최초로 인식하며, 고객에게 약속한 용역의 이전이 완료될 때 매출채권으로 재분류하였습니다.계약부채는 회사가 고객에게 광고 용역 등을 수행하기 이전에 고객이 대가를 지급하는 경우에 인식하며, 기업이 고객에게 약속한 용역을 이전할 때 수익으로 인식됩니 다. 당사의 보고기간 초 계약부채 잔액은 대부분 해당 보고기간의 수익으로 인식됩니다. 21. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 80,508,463 72,619,728 퇴직급여 7,299,337 9,604,705 복리후생비 13,575,069 11,120,147 여비교통비 2,021,329 1,020,051 접대비 1,490,181 1,308,538 통신비 1,137,484 928,596 세금과공과 685,561 555,745 감가상각비 6,899,828 6,418,500 무형자산상각비 1,769,306 419,047 지급임차료 384,773 260,538 수선비 234,091 187,249 차량유지비 296,595 198,682 교육훈련비 700,966 467,458 도서인쇄비 270,184 277,753 소모품비 172,347 262,787 지급수수료 11,239,098 9,867,692 광고선전비 2,538,710 2,148,655 대손상각비 1,338,815 412,293 시장개척비 1,674,622 2,196,070 조사비 1,283,123 1,263,247 기타 38,702 15,100 합 계 135,558,584 121,552,581 22. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 5,802,864 2,516,370 외환차익 8,110,292 3,736,791 외화환산이익 2,773,087 1,008,762 합 계 16,686,243 7,261,923 (2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 70,959 48,902 외환차손 8,060,933 2,050,473 외화환산손실 995,441 616,158 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 2,661 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 125,000 - 파생상품평가손실 4,005,779 1,200,864 합 계 13,260,773 3,916,397 23. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 배당금수익 135,259,566 1,340,992 로열티수익 8,475,055 7,757,789 유형자산처분이익 8,629 21,083 관계기업투자처분이익 - 419,878 무형자산처분이익 - 16,669 잡이익 1,308,009 222,758 합 계 145,051,259 9,779,169 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 종속기업투자주식손상차손 22,073,159 - 관계기업투자주식손상차손 300,120 - 유형자산처분손실 1,298 - 기부금 636,502 315,331 잡손실 77,093 116,819 합 계 23,088,172 432,150 24. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외주제작비 309,515,849 276,247,577 종업원급여 101,382,869 93,344,580 감가상각비 7,782,504 7,318,868 무형자산상각비 1,949,306 479,047 지급수수료 12,052,640 12,382,871 기타 28,276,584 28,359,743 합 계 460,959,752 418,132,686 25. 법인세(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세부담액(추납액, 환급액 포함) 20,286,219 11,756,233 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 6,152,121 (667,717) 자본에 직접 가감된 이연법인세 (777,869) (634,283) 당기손익에 반영된 법인세비용 25,660,471 10,454,233 (2) 당기 및 전기 중 법인세비용과 법인세비용차감전순이익간의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 152,059,469 39,522,987 적용세율에 따른 법인세 36,336,391 9,102,563 조정사항 비공제비용 12,115,580 517,836 비과세수익 (84,907) (20,923) 세액공제 (30,523,203) (1,933,225) 미환류소득 관련 법인세 4,544,475 129,263 일시적차이 중 이연법인세 미인식 5,346,357 (330,926) 기타 (2,074,222) 2,989,645 법인세비용 25,660,471 10,454,233 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 16.88% 26.45% (3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 변동 기말 미지급비용 460,897 83,477 544,374 유형자산 203,065 26,719 229,784 무형자산 293,801 (178,995) 114,806 미수수익 (215,259) (107,975) (323,234) 퇴직급여 등 (410,597) (1,306,770) (1,717,367) 충당부채 1,201,099 96,374 1,297,473 기타 1,979,901 (4,764,951) (2,785,050) 합 계 3,512,907 (6,152,121) (2,639,214) (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 변동 기말 미지급비용 434,858 26,039 460,897 유형자산 186,833 16,232 203,065 무형자산 293,801 - 293,801 미수수익 (222,219) 6,960 (215,259) 퇴직급여 등 (238,002) (172,595) (410,597) 충당부채 1,333,040 (131,941) 1,201,099 기타 1,056,879 923,022 1,979,901 합 계 2,845,190 667,717 3,512,907 (4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 자본에 직접 가감된 이연법인세 : 확정급여제도의 재측정요소 (777,869) (634,283) (5) 당기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 관련 일시적차이는 각각 31,214,470천원(전기말: 52,481,926천원)입니다. (6) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 외국납부세액공제의 이월금액과 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만료시기 당기말 전기말 2025년 68,380 2,512,310 2026년 - 1,124,162 2027년 - 3,362,684 2028년 1,166,551 2,916,886 2029년 2,376,243 7,575,118 2030년 395,305 1,826,130 2031년 592,254 1,325,188 2032년 32,942,774 - 합 계 37,541,507 20,642,478 26. 주당순이익 주당순이익은 보통주 1주에 대한 대한 당기순이익을 계산한 것으로, 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. 한편, 당기 및 전기 중 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 126,398,997,968원 29,068,754,368원 가중평균 유통보통주식수 20,000,000주 20,000,000주 주당순이익 6,320원 1,453원 27. 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 205,233,715 205,233,715 205,233,715 장단기금융상품 - 93,389,068 93,389,068 93,389,068 매출채권및기타채권 - 377,676,052 377,676,052 377,676,052 기타금융자산 3,748,123 14,099,039 17,847,162 17,847,162 합 계 3,748,123 690,397,874 694,145,997 694,145,997 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 80,447,558 - 80,447,558 80,447,558 장단기금융상품 - 166,812,603 - 166,812,603 166,812,603 매출채권및기타채권 - 309,565,775 - 309,565,775 309,565,775 기타금융자산 2,873,123 9,836,587 59,160 12,768,870 12,768,870 합 계 2,873,123 566,662,523 59,160 569,594,806 569,594,806 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 - 301,577,167 301,577,167 301,577,167 기타금융부채 7,679,927 3,522,909 11,202,836 11,202,836 합 계 7,679,927 305,100,076 312,780,003 312,780,003 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 - 268,813,806 268,813,806 268,813,806 기타금융부채 3,674,148 3,663,628 7,337,776 7,337,776 합 계 3,674,148 272,477,434 276,151,582 276,151,582 (3) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 공정가치 서열체계 수준 (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ② 보고기간종료일 현재 당사의 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 3,748,123 3,748,123 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 7,679,927 7,679,927 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,873,123 2,873,123 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 59,160 59,160 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 3,674,148 3,674,148 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. ③ 서열체계 수준 2 및 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 : 채무상품 3,748,123 순자산가치평가법 N/A N/A N/A 당기손익-공정가치측정금융부채 : 파생상품금융부채 7,679,927 현금흐름할인법 성장률, 할인율 성장률 8.92~16.69% 할인율 2.39~5.24% ④ 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가공정가치 측정에 미치는 영향 파생상품금융부채 7,679,927 현금흐름할인법 성장률 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 ⑤ 당기 중 수준 2 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 28. 범주별 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익공정가치측정금융자산(부채) 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 이자수익(비용) 5,802,864 - (70,959) 5,731,905 외환차손익 49,358 - - 49,358 외화환산손익 1,580,978 - 196,669 1,777,647 파생상품평가손익 - (4,005,779) - (4,005,779) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 - (125,000) - (125,000) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 - (2,661) - (2,661) 합 계 7,433,200 (4,133,440) 125,710 3,425,470 (전기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익공정가치측정금융자산(부채) 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 이자수익(비용) 2,516,370 - (48,902) 2,467,468 외환차손익 1,686,318 - - 1,686,318 외화환산손익 720,028 - (327,425) 392,603 파생상품평가손익 - (1,200,864) - (1,200,864) 합 계 4,922,716 (1,200,864) (376,327) 3,345,525 29. 위험관리 (1) 자본위험관리당사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총부채 385,964,079 322,832,498 총자본 704,570,595 611,595,743 부채비율 54.78% 52.79% (2) 금융위험 관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환위험, 이자율위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. ① 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대하여 환율이 5% 변동시 화폐성외화순자산으로부터 발생하는 외화 관련 손익이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 USD 1,677,995 (1,677,995) EUR 875,301 (875,301) GBP (13,549) 13,549 AUD 49,149 (49,149) 기타 154,066 (154,066) 상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동성을 최소화하는데 있습니다. 당기말 현재 변동금리부 금융부채는 없으며, 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고이자율이 1% 변동시 변동금리부 금융자산으로부터 발생하는 이자수익이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 2,052,337 (2,052,337) ③ 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 그러나 당사는 활성시장에서 거래되는 지분상품을 보유하고 있지 않은 상태입니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 5%를 초과하는 거래처에 대한 매출채권 및 미수금 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현대자동차㈜ 166,341,293 122,643,696 기아㈜ 100,323,776 58,933,100 현대모비스㈜ 17,658,012 23,204,659 합 계 284,323,081 204,781,455 3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 명목현금흐름 1년 이내 1년 초과~5년이내 합 계 무이자부부채 301,577,167 - 301,577,167 리스부채 3,326,071 234,091 3,560,162 파생상품금융부채 17,113,105 20,999,854 38,112,959 합 계 322,016,343 21,233,945 343,250,288 (전기말) (단위: 천원) 구 분 명목현금흐름 1년 이내 1년 초과~5년이내 합 계 무이자부부채 268,813,806 - 268,813,806 리스부채 3,403,515 275,100 3,678,615 파생상품금융부채 12,996,109 24,148,160 37,144,269 합 계 285,213,430 24,423,260 309,636,690 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 30. 특수관계자와의 거래 등(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 특수관계자 유의적인 영향력을 행사하는 기업 롯데쇼핑㈜ (1) 종속기업 Innocean Worldwide Communication Private Ltd. (IWI) Innocean Worldwide UK Ltd. (IWUK) Innocean Worldwide Europe GmbH (IWE) Innocean Worldwide Italy Srl (IWIt) Innocean Worldwide China Shanghai (IWC Shanghai) Innocean Worldwide China Beijing (IWC Beijing) Innocean Worldwide Holdings, Inc.(IWH) Innocean Worldwide Americas, LLC (IWA) (2) Canvas Worldwide, LLC (CANVAS WW) (2) David & Goliath LLC (IDNG) (2) Spinach LLC (Spinach) (3) Innocean Worldwide Australia Pty Ltd.(IWAu) Innocean Worldwide Rus LLC. (IWR) Innocean Worldwide Canada Inc. (IWCa) Innocean Worldwide Spain S.L. (IWS) Innocean Worldwide France (IWF) Innocean Worldwide Turkey (IWTr) Innocean Worldwide Brazil (IWB) Innocean Worldwide Mexico (IWM) Innocean Worldwide Middle East & Ajirca jZ-LLC (IWMENA) Wellcom Group Pty Ltd. (WLLAU) Wellcom Group Limited (WLLHK)(4) Well Malaysia Sdn Bhd (WLLMY)(4) Wellcom London Ltd (WLLUK)(4) Wellcom Group Pte Ltd (WLLSG)(4) Brand Systems India Pvt Ltd (WLLIN)(4) Wellcom Group Inc (WLLUS01)(4) the Lab LLC (WLLUS02)(4) Dippin' Sauce LLC (WLLUS03)(4) WGISUB LLC (WLLUS04)(4) Innocean Worldwide Singapore Pte. Ltd (IWSG) PT Innocean Worldwide Indonesia (IWID) (5) Swing Set, LLC (SS) (2) ㈜디퍼플 (DPL) Innocean X GmbH (IWX) (6) ㈜스튜디오레논 (LEN) (7) 공동기업 및 관계기업 Beijing Innocean-CBAC Advertising Co., Ltd. (ICBAC) ㈜인스파이어코프 유니온컨텐츠벨류업투자조합 기타특수관계자 ㈜위치크래프트 (8) 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜, 기아㈜ 등 (1) 당기 중 롯데컬처웍스㈜가 보유한 당사의 지분을 인수하였으며, 이사 선임권 약정에 따라 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 분류하였습니다. (2) IWH의 종속기업입니다. (3) IDNG의 종속기업입니다. (4) WLLAU의 종속기업입니다. (5) IWSG의 종속기업입니다. (6) IWE의 종속기업입니다. (7) 당기 중 취득하였습니다. (8) LEN의 관계기업입니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사와의 거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 수익거래 비용거래 매출 등 배당금수익 매입 등 특수관계자 유의적인 영향력을 행사하는 기업 롯데쇼핑㈜ 3,496,193 - - 롯데컬처웍스㈜ (1) 848,813 - 198,000 종속기업 IWH - 59,832,200 - IWC Shanghai - 13,372,399 - IWCa 847,050 10,140,728 - IWI 324,362 8,124,180 - IWMENA 363,680 6,896,664 - IWS 202,269 5,342,080 - IWAU 286,719 4,798,296 - IWF 277,416 4,750,305 - IWUK 312,683 3,865,344 1 IWA 4,195,104 - - IWIT 191,643 3,205,248 - ㈜스튜디오레논 - - 3,434,439 IWB 134,507 2,116,216 - IWE 1,255,953 12,726,450 1,087,143 ㈜디퍼플 268,081 - 529,710 IWM 72,368 - - IWID 273,102 - - Wellcom - - 104,817 IWTr 17,854 - - IWSG 21,548 - - IWC Beijing 146,820 - - 공동기업 및 관계기업투자 ㈜인스파이어코프 - - 790,500 유니온콘텐츠벨류업투자조합 - 89,455 - 기타특수관계자 ㈜위치크래프트 - - 2,000 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜ 175,568,166 - 915,851 기아㈜ 57,945,789 - 243,833 현대모비스㈜ 6,321,321 - - 현대오토에버㈜ (2) 7,474 - 4,484,004 현대카드㈜ 3,256,527 - 769,667 현대캐피탈㈜ 137,413 - 2,461,002 현대글로비스㈜ 1,496,497 - 4,780 기타 계열회사 (3) 30,662,422 - 1,041,606 합 계 288,931,774 135,259,565 16,067,353 (1) 당사의 지분을 처분하여 유의적인 영향력을 상실하기 전까지의 거래내용을 포함하였습니다. (2) 상기 수익ㆍ비용거래 외에 유ㆍ무형자산 취득거래 4,077백만원이 있습니다. (3) 대규모기업집단 계열회사의 주요 종속기업을 포함하고 있습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 수익거래 비용거래 매출 등 배당금수익 매입 등 특수관계자　 유의적인 영향력을 행사하는 기업 롯데컬처웍스㈜ 11,258 - 648,243 종속기업 IWA 3,510,574 - 100,393 IWE 1,090,419 - 776,699 IWCa 698,072 - - ㈜디퍼플 133,034 - 203,534 IWI 320,219 - - IWAu 318,164 - - IWUK 315,806 - - IWMENA 275,241 - - IWR 266,580 - - IWF 253,115 - - IWS 205,976 - - IWIt 185,474 - - IWM 165,494 - - IWID 113,920 - - IWB 86,399 - - IWC Shanghai 25,208 - - IWTr 14,462 - - IWSG 12,755 - - 공동기업 및 관계기업투자 ICBAC - 1,340,992 - ㈜메이트커뮤니케이션즈 (1) - - 1,005,692 ㈜인스파이어코프 - - 200,000 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜ 131,850,917 - 450,646 기아㈜ 73,026,166 - 287,671 현대모비스㈜ 9,263,159 - - 현대카드㈜ 7,194,811 - 1,384,492 현대오토에버㈜ (2) 246,521 - 2,041,757 현대캐피탈㈜ 295,360 - 2,061,119 현대제철㈜ 2,302,766 - - 기타 계열회사 (3) 9,666,011 - 736,262 합 계 241,847,881 1,340,992 9,896,508 (1) 해당 거래금액은 당사가 유의적인 영향력을 상실하기 이전까지의 거래금액 입니다. (2) 상기 수익ㆍ비용거래 외에 유ㆍ무형자산 취득거래 4,009백만원이 있습니다. (3) 대규모기업집단 계열회사의 주요 종속기업을 포함하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 채권 (1) 채무 매출채권 미수금 등 매입채무 미지급금 등 특수관계자 유의적인 영향력을 행사하는 기업 롯데쇼핑㈜ 1,772,100 - - 81,807 종속기업 ㈜디퍼플 - 5,179,377 - 1,306,050 IWA - 4,325,507 - 502,652 IWB - 226,868 - - IWCa - 782,176 - - IWE 452 1,326,950 7,570 822,841 IWR - 17,185 - - IWI - 353,661 - - IWAU - 325,767 - - IWUK - 338,920 - - IWF - 270,601 - 73,748 IWMENA 45,055 295,043 - - IWS - 207,572 - - IWIT - 195,570 - - IWM - 82,567 - - IWID - 296,817 - - ㈜스튜디오레논 - - 322,188 - IWTr - 17,854 - - IWSG - 21,548 - - IWC Beijing 11,824 1,463 - - IWC Shanghai - 1,882 - - CANVAS WW - 185,246 - - IDNG - 108,794 - - Wellcom - 16,749 - - 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜ 99,681,405 66,659,888 203,742 34,301,949 기아㈜ 41,443,632 58,880,144 18,400 11,711,390 현대모비스㈜ 2,109,415 15,548,596 - 390,444 현대제철㈜ 84,674 4,766,540 - 170,820 현대건설㈜ 189,392 3,890,412 - 13,191 현대오토에버㈜ - - 2,433 3,541,830 현대글로비스㈜ 2,852,806 4,850,036 - 835,190 기타 계열회사 (2) 4,200,156 19,763,959 146,349 1,958,263 합 계 152,390,911 188,937,692 700,682 55,710,175 (1) 당기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 대손상각비 1,193백만원을 인식하였으며 기말 현재 손실충당금을 1,193백만원 인식하고 있습니다. (2) 대규모기업집단 계열회사의 주요 종속기업을 포함하고 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 채권 채무 매출채권 미수금 등 매입채무 미지급금 등 특수관계자 유의적인 영향력을 행사하는 기업 롯데컬처웍스㈜ 229 - 554,400 4,170 종속기업 IWA - 3,744,704 - 846,598 ㈜디퍼플 - 2,007,814 16,932 610,329 IWE - 1,164,169 - 734,574 IWCa - 740,471 - - IWI - 370,981 - - IWAu - 342,640 - - IWUK - 334,384 - - IWR - 282,656 - - IWF - 268,362 - - IWS - 222,067 - - IWMENA - 221,251 - - IWIt - 185,474 - - CANVAS WW - 183,693 - - IWM - 174,602 - - IWID - 117,823 - - IDNG - 112,262 - - IWB - 86,399 - - IWTr - 14,462 - - IWSG - 12,755 - - Wellcom - 7,979 - - IWC Beijing - 4,888 - - IWC Shanghai - 1,001 - - 대규모기업집단 계열회사 현대자동차㈜ 70,005,296 52,638,400 330,395 16,923,316 기아㈜ 29,414,249 29,518,851 2,000 4,802,052 현대모비스㈜ 5,779,016 17,425,643 - 312,248 현대글로비스㈜ 225,500 3,345,378 - 150,000 현대건설㈜ 236,174 3,348,366 - 113,325 현대제철㈜ 2,398,541 1,267,440 - 2,200 현대카드㈜ 882,736 1,661,017 - 87,939 기타 계열회사 () 2,808,695 609,877 420,965 2,789,775 합 계 111,750,436 120,415,809 1,324,692 27,376,526 () 대규모기업집단 계열회사의 주요 종속기업을 포함하고 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사와의 중요한 자금거래는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 자금 대여 현금 출자 출자금 회수 배당금 수취 배당금 지급 종속기업 () 3,000,000 29,000,000 - 135,170,111 - 공동기업 및 관계기업 - - 74,182 89,455 - 유의적인 영향력을 행사하는 기업 - - - - 3,708,000 () 종속기업의 자금대여 3,000,000천원은 ㈜디퍼플에 대한 금액입니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 자금 대여 현금 출자 출자금 회수 배당금 수취 배당금 지급 종속기업 () 2,000,000 4,900,000 - - - 공동기업 및 관계기업 - - 5,590,012 1,340,992 - 유의적인 영향력을 행사하는 기업 - - - - 4,635,000 (5) 당사는 대규모기업집단 계열회사인 현대캐피탈㈜와의 리스 계약과 관련하여 사용권자산 및 리스부채를 각각 403백만원(전기 : 323백만원)을 인식하였습니다.(6) 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원을 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 4,176,166 3,597,831 퇴직급여 894,504 739,663 기타장기종업원급여 13,879 7,678 합 계 5,084,549 4,345,172 31. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 1. 당기순이익 　 126,398,998 　 29,068,754 2. 조정사항 　 (72,149,202) 　 22,343,747 퇴직급여 6,830,044 　 7,186,552 　 대손상각비 1,338,815 　 412,293 　 감가상각비 7,782,504 　 7,318,868 　 무형자산상각비 1,949,306 　 479,047 　 외화환산손익 (1,777,647) 　 (392,603) 파생상품평가손익 4,005,779 1,200,864 유형자산처분손익 (7,331) (21,083) 무형자산처분손익 - (16,669) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 2,661 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 125,000 - 종속기업투자주식손상차손 22,073,159 - 관계기업투자주식손상차손 300,120 - 법인세비용 25,660,471 10,454,232 배당금수익 (135,259,566) (1,340,992) 이자수익과 이자비용 (5,731,905) (2,467,468) 기타 559,388 (469,294) 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 　 (42,575,554) 　 (4,002,283) 매출채권의 증가 (24,287,187) 　 (50,702,912) 　 기타채권의 감소(증가) (45,332,535) 　 46,102,221 　 기타금융자산의 감소 - 　 116,685 　 기타자산의 증가 (20,992,300) 　 (1,921,831) 　 매입채무의 증가(감소) 19,831,900 (2,989,321) 　 기타채무의 증가(감소) 13,340,984 (2,538,589) 　 기타부채의 증가 24,904,885 15,412,975 　 퇴직금의 지급 (4,370,501) (7,030,606) 　 순확정급여자산의 변동 (5,215,540) 　 46,496 　 충당부채의 감소 (455,260) 　 (497,401) 　 영업으로부터 창출된 현금흐름 　 11,674,242 　 47,410,218 (2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산 취득 관련 미지급금 43,779 322,485 무형자산 취득 관련 미지급금 583,477 517,626 건설중인무형자산 본계정 대체 7,217,874 - (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 배당 재무활동현금흐름 기말 리스부채 3,663,628 5,390,640 (11,354) - (5,520,004) 3,522,910 미지급배당금 - - - 36,000,000 (36,000,000) - (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 회계정책변경효과 증가 배당 재무활동현금흐름 기말 리스부채 4,214,414 5,994,047 (1,199,871) - (5,344,962) 3,663,628 미지급배당금 - - - 45,000,000 (45,000,000) - 당사는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 32. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기말 현재 광고대행과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 구 분 보증기관 보증한도 보증금액 원화지급보증 ㈜우리은행 1,000,000 - 외화지급보증 ㈜우리은행 USD 1,000,000 - (2) 당사는 당기말 현재 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 보증금액 17,930,255천원의 이행보증을 제공받고 있습니다. (3) 당사는 한국방송광고공사 및 ㈜에스비에스엠앤씨와 방송업무대행계약을 체결하고 있는 바, 광고주로부터 수탁받은 방송광고는 한국방송광고공사 및 ㈜에스비에스엠앤씨를 통해서 방송광고를 의뢰할 수 있으며 당사가 대행한 방송광고액의 13%~15%에 해당하는 수수료를 한국방송광고공사 및 ㈜에스비에스엠앤씨로부터 받도록 되어 있습니다.(4) 당사는 국민은행 등과 당좌차월약정(한도 120억원) 및 어음할인약정(한도 30억원) 을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 금융기관에 할인한 받을어음은 없습니다.(5) 당기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송사건은 없습니다. (6) 당사는 사업수행 역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로 Wellcom Group Pty Ltd.의 지분 85%를 2019년 11월 27일자로 인수 하였으며, SIDCOMPty Ltd. 가 보유하고 있는 잔여지분 15% 에 대하여 지분옵션계약을 체결하였습니다. 2022년 이후 SIDCOM Pty Ltd. 가 보유하고 있는 지분을 매입할 수 있는 콜옵션과 SIDCOM Pty Ltd.가 보유하고 있는 지분을 당사에 매각할 수 있는 풋옵션을 각각부여하고, 옵션의 행사가격은 재무성과 결과에 다양하게 연동하여 산정됩니다. 당사는 동 지분옵션계약에 따라 설립 이후의 경영성과 및 미래 재무성과 추정에 기초하여당기말 67억원(전기말: 34억원)의 금융부채를 인식하였습니다. 또한, 당사는 사업수행 역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로㈜디퍼플의 지분 70%를 2021년 5월 4일자로 인수 하였으며, 기존 주주가 보유하고 있는 잔여지분 30%에 대하여 2024년 잔여지분 추가 인수 계약을 체결하였습니다. 잔여지분 인수가격은 재무성과 결과에 다양하게 연동하여 산정됩니다. 당사는 동 지분옵션계약에 따라 설립 이후의 경영성과 및 미래 재무성과 추정에 기초하여 당기말 9.5억원(전기말: 2.6억원)의 금융부채를 인식하였습니다.(7) 당사는 당사의 해외법인과 브랜드 사용에 대하여 매출총이익의 일정 비율을 수취하는 브랜드 사용료 계약을 체결하고 있습니다.(8) 당사는 전기 중 케이디비에이치엠지제로원신기술사업투자조합과 출자약정계약을 체결하였으며, 출자약정 금액은 총 5,000,000천원이며, 당기말 현재 출자 금액은 3,000,000천원입니다. (9) 당사는 당기에 주식회사 스튜디오 레논과 지분양수도 및 신주발행계약을 체결하였으며, 잔여지분에 대한 추가인수 약정사항도 포함되어 있습니다. 33. 보고기간 후 중요한 사건 당사는 비지배주주인 SIDCOM Pty Ltd.의 지분 매각 풋옵션 행사로 SIDCOM Pty Ltd.가 보유하고 있는 Wellcom Group Pty Ltd. 지분 7.5%를 2023년 1월 13일자로 인수하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 주주가치 제고를 위해 배당을 지속적으로 실시해 오고 있으며, 배당 규모는향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 지배기업 소유주지분 기준 연결당기순이익 등을 전반적으로 고려하여 결정하고 있습니다.배당 관련 정보는 주주총회 및 이사회 결의로 정하며 정기배당의 경우, 주주총회 6주전 '현금ㆍ현물 배당 결정' 공시를 전자공시시스템을 통해 안내하고 있으며, 정기주주총회 승인 당일에는 '정기주주총회결과' 공시로 배당 확정에 대해 공시하고 있습니다. 분기배당의 경우, 정관 제 48조의2(분기배당)에 의해 3월, 6월 및 9월 말일의 주주에게 분기배당을 할 수 있으며 이사회 결의를 통해 결정하고 있습니다. 이사회 승인당일 분기배당과 관련된 정보를 '현금ㆍ현물배당 결정' 전자공시시스템을 통해 안내하고 있습니다. 2015년 상장 이후 배당성향을 상향시키는 등 주주친화 정책을 시행하고 있으며,최근 3 사업연도의 결산배당 기준 배당성향은 2019년 40.7%, 2020년 56.7%, 2021년 54.6%로 최근 3사업연도의 평균 배당성향은 50.7% 수준입니다.향후 당사는 중장기적인 성장을 위한 투자를 고려하는 동시에 주주가치 제고를 위한배당정책을 지속적으로 유지하여 현재 배당성향 수준과 글로벌 동일업종의 배당성향수준 등을 고려하여 배당을 결정하겠습니다.당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 동등배당 제10조(동등배당) 이 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다. 이익금의 처분 제47조(이익금의 처분) 이 회사는 매사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 이익배당 제48조(이익배당) ① 이익의 배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제45조 제2항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우에는 이사회의 결의로 정한다. ② 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타재산으로 할 수 있다. ③ 제2항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급함을 원칙으로 한다. 분기배당 제48조의2(분기배당) ① 사업년도 개시일로부터 3월, 6월 및 9월 말일의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 7. 당해 사업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 배당금지급청구권소멸시효 제49조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 50050050070,60665,88963,476126,39929,06918,4473,5303,2943,17443,00036,00036,000---60.954.656.7보통주5.03.33.0----보통주-------보통주2,1501,8001,800----보통주------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제18기(2022년) 제17기(2021년) 제16기(2020년) 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 주1) 각 재무수치는 K-IFRS 기준으로 작성되었습니다.주2) 연결당기순이익 및 연결현금배당성향은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익을 기준으로 작성되었습니다.주3) 연결주당순이익은 액면가 500원 기준으로 환산하여 계산하며, 기본 주당순이익을 의미합니다.주4) 주당순이익 산출 근거 : 당기순이익/가중평균유통 보통주식수이며, 상세한 산출 근거는 Ⅲ.재무에 관한 사항 3.연결재무제표 28.주당순이익을 참고하여 주시기 바랍니다.주5) 현금배당성향은 연결당기순이익의 지배기업의 소유주지분 귀속분에 대한 현금 배당총액의 백분율입니다.주6) 현금배당수익률은 주주명부폐쇄일 2매매거래일 전부터 과거 1주일간의 거래소 시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 1주당 배당금의 백분율 입니다. 주7) 현금배당금액총액은 해당 사업연도에 대하여 정기주주총회에서 결의할 현금배당 및 해당 사업연도중에 이루어진 분기배당(중간배당 포함) 금액을 합산하여 산출하였습니다.※ 분기배당 실시 내역 구분 제18기 제17기 제16기 비고 주당배당금(원) 450 450 - - 배당금총액(백만원) 9,000 9,000 - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 283.83.1 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주1) 배당수익률 : 2022년 5.0%, 2021년 3.3%, 2020년 3.0%, 2019년 2.1%, 2018년 2.3%, 2017년 1.3%, 2016년 1.7%주2) 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 제18기를 포함하여 산출하였습니다. 제18기(2022년)의 주당 현금배당금 2,150원은 2023년 3월 30일에 개최될 정기주주총회 승인 전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용을 반영할 예정입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2022.12.31(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2010년 03월 12일주식배당 보통주 600,000 5,000 5,000 2015년 07월 14일유상증자(일반공모)보통주2,000,00050068,000 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - 주) 해당 건들은 당사 상장일(2015년 7월 17일) 전에 발생한 내용입니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황- 해당사항 없음 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황- 해당사항 없음 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 해당사항 없음 마. 채무증권의 발행 등과 관련된 사항 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2022년 12월 31일(단위 : 원, %) (기준일 : ) --------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 사채관리계약 주요내용- 해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역- 해당사항 없음 나. 사모자금의 사용내역- 해당사항 없음 다. 미사용자금의 사용내역- 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 ① 지배기업은 당기 중 사업수행역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로 ㈜스튜디오레논 (LEN) 지분 47.54%를 인수하였습니다. ①-1. 당기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주요 영업활동 취득일 이전대가 ㈜스튜디오레논 (LEN) 광고대행 2022. 5. 3 29,000,000 ①-2. 당기에 발생한 사업결합을 위하여 지불한 이전대가, 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치 및 이로 인하여 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 I. 이전대가 (현금) 　 29,000,000 II. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 　 17,683,007 - 현금및현금성자산 13,791,562 　 - 매출채권및기타채권 2,373,150 　 - 기타자산 2,149,496 　 - 유형자산 3,936,676 　 - 무형자산 4,035,851 　 - 종속기업 및 관계기업투자주식 229,952 　 - 매입채무및기타채무 22,880 　 - 리스부채 1,913,452 　 - 차입금 4,200,000 　 - 기타부채 2,697,348 　 III. 영업권() 　 20,593,339 () 영업권 20,593,339천원은 사업결합으로 인하여 예상되는 시너지효과 입니다. 인식된 영업권은 세무상 공제될 것으로 예상되지 않습니다. ①-3. 당기 연결손익계산서에 포함된 취득일 이후 ㈜스튜디오레논의 수익과 당기순이익은 각각 14,017백만원과 2,682백만원입니다.①-4. 연결기업은 ㈜스튜디오레논의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 취득일 현재 피투자회사의 식별가능한 순자산 중 비례적 몫으로 비지배지분 9,276백만원을 측정하였습니다. ② 지배기업은 전기 중 사업수행역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로 ㈜디퍼플 (DPL) 지분 70%를 인수 하였습니다.②-1. 전기 중 발생한 사업결합의 내역 (단위: 천원) 구분 주요 영업활동 취득일 이전대가 ㈜디퍼플 (DPL) 광고대행 2021. 5. 4 4,900,000 ②-2. 전기에 발생한 사업결합을 위하여 지불한 이전대가, 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치 및 이로 인하여 발생한 영업권 (단위: 천원) 구분 금액 I. 이전대가 4,900,000 II. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 4,411,151 - 현금및현금성자산 414,449 - 매출채권및기타채권 4,763,194 - 기타자산 1,665,277 - 유형자산 81,791 - 사용권자산 163,111 - 무형자산 1,271,800 - 선급금 1,337,111 - 매입채무및기타채무 1,691,760 - 선수금 175,599 - 차입금 1,980,000 - 기타부채 1,438,223 III. 영업권() 1,812,195 () 영업권 1,812,195천원은 사업결합으로 인하여 예상되는 시너지효과 입니다. 인식된 영업권은 세무상 공제될 것으로 예상되지 않습니다. ③ 2019년 사업수행역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로Wellcom Group Pty Ltd (WLLAU) 지분 85%를 인수하였습니다.③-1. 2019년중 발생한 사업결합의 내역 (단위: 천원, 천AUD) 구 분 주요 영업활동 취득일 이전대가 (1) AUD 원화 Wellcom Group Pty Ltd (WLLAU) 광고대행 2019.11.27 225,939 180,423,809 (1) Wellcom Group Pty Ltd (WLLAU)의 모든 자회사에 대한 금액이 포함되었습니다. ③-2. 2019년에 발생한 사업결합을 위하여 지불한 이전대가, 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치 및 이로 인하여 발생한 영업권 (단위: 천원, 천AUD) 구 분 금 액 AUD 원화 I. 이전대가 　 225,939 　 180,423,809 II. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 (1) 　 145,222 　 115,717,077 - 현금 및 현금성자산 11,848 　 9,440,817 　 - 매출채권 및 기타채권 27,058 　 21,560,888 　 - 기타자산 9,015 　 7,183,058 　 - 유형자산 68,162 　 54,313,466 　 - 무형자산 156,888 　 125,013,027 　 - 보증금 732 　 583,442 　 - 매입채무 및 기타채무 (14,323) 　 (11,413,165) 　 - 선수수익 (3,071) 　 (2,447,329) 　 - 차입금 (12,800) 　 (10,199,424) 　 - 기타부채 (98,287) 　 (78,317,701) 　 III. 영업권(2) 　 102,501 　 82,064,409 (1) Wellcom Group Pty Ltd (WLLAU)의 모든 자회사에 대한 금액이 포함되었습니다. (2) 영업권 82,064,409천원은 사업결합으로 인하여 예상되는 시너지효과 입니다. 인식된 영업권은 세무상 공제될 것으로 예상되지 않습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무 등에 관한 사항은 Ⅲ.재무에 관한 사항 3.연결재무제표 주석 34.우발채무 및 약정사항, 5.별도 재무제표 주석 32.우발채무 및 약정사항을 참고하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 2022년(제18기) 매출채권 325,479,823 4,331,778 1.33% 미수금 639,758,667 7,536,367 1.18% 계 965,238,490 11,868,145 1.23% 2021년(제17기) 매출채권 315,827,176 3,640,051 1.15% 미수금 624,948,355 394,729 0.06% 계 940,775,531 4,034,780 0.43% 2020년(제16기) 매출채권 261,964,387 3,123,736 1.19% 미수금 630,116,610 539,996 0.09% 계 892,080,997 3,663,732 0.41% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수금 2022년(제18기) 기초금액 3,640,051 394,729 손상차손 인식(환입) 1,307,741 7,313,670 제각 (640,849) (267,819) 사업결합 7,854 - 환율차이 등 16,981 95,787 기말금액 4,331,778 7,536,367 2021년(제17기) 기초금액 3,123,736 539,996 손상차손 인식(환입) 571,468 (146,189) 제각 (175,418) - 사업결합 48,113 - 환율차이 등 72,152 922 기말금액 3,640,051 394,729 2020년(제16기) 기초금액 1,500,090 460,162 손상차손 인식(환입) 1,661,033 77,188 제각 (19,730) - 환율차이 등 (17,657) 2,646 기말금액 3,123,736 539,996 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (3-1) 대손충당금 설정방침연결회사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권 등에 대하여 개별적 손상 징후 검토 및 과거 대손발생경험률을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다. (3-2) 설정방법① 개별적 손상 검토는 손상징후가 발견된 채권에 대해 회수가능액을 추정하여 회수가능액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ② 집합적 손상차손의 인식은 유사한 신용 위험 특성을 고려하여 집합적으로 구분한 채권에 대하여 과거 집합별 대손발생경험률을 적용하여 설정하고 있습니다. 3) 대손처리 기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손처리하고 있습니다. ① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 ② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 (4) 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석 현황 (단위 : 천원) 구 분 3개월이하 3개월초과6개월이하 6개월초과 합 계 2022년(제18기) 매출채권 33,771,201 3,316,839 5,563,768 42,651,809 미수금 45,749,645 539,853 997,719 47,287,218 2021년(제17기) 매출채권 26,718,117 4,451,349 2,328,912 33,498,377 미수금 67,979,193 1,010,324 121,072 69,110,589 2020년(제16기) 매출채권 27,636,682 3,037,231 9,277,636 39,951,549 미수금 29,640,952 3,913,654 500,254 34,054,860 다. 재고자산 현황 등- 2022년 12월말 현재 재고자산이 존재하지 않습니다. 라. 공정가치평가 내역 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 553,681,030 - 553,681,030 553,681,030 장단기금융상품 - 125,716,137 - 125,716,137 125,716,137 매출채권및기타채권 - 953,370,345 - 953,370,345 953,370,345 기타금융자산 3,748,123 38,631,824 72,965 42,452,912 42,452,912 합 계 3,748,123 1,671,399,336 72,965 1,675,220,424 1,675,220,424 (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 480,990,588 - 480,990,588 480,990,588 장단기금융상품 - 189,159,283 - 189,159,283 189,159,283 매출채권및기타채권 - 936,740,751 - 936,740,751 936,740,751 기타금융자산 2,873,123 19,786,555 131,646 22,791,324 22,791,324 합 계 2,873,123 1,626,677,177 131,646 1,629,681,946 1,629,681,946 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 - 1,036,048,514 1,036,048,514 1,036,048,514 차입금 - 3,016,820 3,016,820 3,016,820 기타금융부채 66,252,236 110,806,500 177,058,736 177,058,736 합 계 66,252,236 1,149,871,834 1,216,124,070 1,216,124,070 (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 - 1,015,856,825 1,015,856,825 1,015,856,825 차입금 - 2,337,780 2,337,780 2,337,780 기타금융부채 74,661,848 110,707,328 185,369,176 185,369,176 합 계 74,661,848 1,128,901,933 1,203,563,781 1,203,563,781 (3) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 공정가치 서열체계 수준 (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ② 보고기간종료일 현재 연결기업의 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 72,965 72,965 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 3,748,123 3,748,123 파생상품금융부채 등 - - 66,252,236 66,252,236 (전기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 131,646 131,646 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,873,123 2,873,123 파생상품금융부채 등 - - 74,661,848 74,661,848 연결기업은 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.③ 당기말 현재 서열체계 수준 2로 분류되는 금융상품은 없습니다. ④ 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 : 채무상품 3,748,123 순자산가치평가법 N/A N/A N/A 파생상품금융부채 등 : 파생상품금융부채 등() 66,252,236 현금흐름 할인모형 성장률, 할인율 성장률 3.90% ~ 14.00% 할인율 2.39% ~ 9.40% () 비지배주주와의 거래는 자본거래로 처리하고 있습니다. ⑤ 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가공정가치 측정에 미치는 영향 파생상품금융부채 등 66,252,236 현금흐름 할인모형 성장률 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동,사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무가 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음에 유의하시기 바랍니다. 2. 개요2022년은 러시아-우크라이나 전쟁, 코로나19로 인한 중국 도시 봉쇄 등 지정학적불확실성의 지속과, 글로벌 인플레이션 및 급격한 금리인상으로 대내외 영업환경 악화가 지속된 한 해였습니다. 이노션은 쉽지 않은 경영 여건에도 불구하고 계열 광고주의 주요 신차 캠페인 대행, 국내 신규 비계열 광고주 개발 확대, 대형 스포츠 이벤트인 카타르 월드컵에 힘입어, 연결회계 기준으로 2021년 대비 매출액은 16.5% 증가한 1조 7,504억원을 기록,매출총이익은 14.4% 증가한 7,651억을 달성하였습니다. 코로나19가 가속화한 Digital Transformation은 산업 전반에서 지속되었으며, 광고 시장에도 큰 변화가 진행되고 있습니다. 회사도 이에 발맞추기 위한 노력으로, 양적인 확장뿐만 아니라, Creative & Contents, Digital & Data, Meta & mobility를 미래 사업 방향으로 시장에 선언하며, 질적인 성장에도 전사 차원의 역량을 집중하고관련 인적 역량 확보를 통해, 조직을 강화해 나가고 있습니다. 그리고 올해는 호라이즌 미디어와 합작 설립한 미국 미디어 대행사 캔버스의 잔여 지분을 전량 인수하여, 미국 시장에서 독자적인 미디어 사업을 전개하는 최초의 대한민국 기업으로 자리매김하였습니다. 이와 함께, 유럽 Driving Experience 전문 에이전시 이노션 X를 신설하고,아세안 지역에 신규 거점을 확대하는 등, 해외 사업 포트폴리오를 다변화하기위한 노력을 지속하였습니다. 또한, 클라이언트에게 최상의 통합 서비스를 제공하는 동시에 수익성을 제고할 수 있도록, 사업 운영 구조 및 관리 체계 개선을 병행하겠습니다. 조직 운영을 효율화하고, 실적 확대, 운영 효율성 제고, M&A, 신규 사업 추진 등을 통해 경영 실적을 개선하여 이노션의 정당한 기업 가치를 시장에서 인정받을 수 있도록 노력하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 요약연결재무상태표 (단위: 백만원) 구 분 제18기 제17기 증 감 율 (2022년 12월말) (2021년 12월말) 자산 　 [유동자산] 1,800,347 1,738,451 +3.6% ㆍ당좌자산 1,800,347 1,738,451 +3.6% ㆍ재고자산 - - - [비유동자산] 489,796 463,133 +5.8% ㆍ투자자산 24,715 14,017 +76.3% ㆍ유형자산 131,371 126,654 +3.7% ㆍ무형자산 318,253 310,213 +2.6% ㆍ기타비유동자산 15,457 12,249 +26.2% 자산총계 2,290,143 2,201,584 +4.0% 부채 [유동부채] 1,219,794 1,181,917 +3.2% [비유동부채] 196,382 184,904 +6.2% 부채총계 1,416,176 1,366,821 +3.6% 자본 [지배기업소유지분] 849,645 820,053 +3.6% ㆍ자본금 10,000 10,000 - ㆍ기타불입자본 132,426 132,426 - ㆍ이익잉여금 748,636 711,339 +5.2% ㆍ기타자본구성요소 (41,418) (33,713) - [비지배지분] 24,322 14,710 +65.3% 자본총계 873,967 834,763 +4.7% 주) 제17기 및 제18기 재무수치는 연결감사보고서 상 재무수치입니다. 제18기 당사 자산은 전년 대비 4.0% 증가한 2조 2,901억원입니다. 자산의 주요 상승 원인은 영업활동현금흐름의 개선(순이익 발생, 매출채권 회수 및 매입채무 상환, 단기금융상품 감소) 등으로 인해 순현금 유입의 증가되었고,기타유동 및 비유동자산에서는 순대여금 증가와 전기대비 실적 개선으로 인해 계약자산 금액이 증가하며 자산증가에 기여했습니다.부채는 전년 대비 2.9% 증가한 1조 4,161억원으로, 유동부채가 3.2% 증가하였고 비유동부채가 6.2% 증가하였습니다. 부채의 주요 변동 원인으로는 매출채권의증가에 따라 관련된 외주비 등에 대한 매입채무도 동반으로 증가 등이 있습니다.자본은 전년 대비 4.7% 증가한 8,740억원으로, 2022년 당기순이익 (지배지분) 706억원 및 배당 360억원 등에 따라 이익잉여금이 373억원 증가하였습니다.재무비율 측면에서 자기자본비율이 전년 대비 0.9%p 증가한 38.2%, 부채비율이 전년 대비 1.7%p 감소한 162.0%를 보이며 전년대비 건전한 재무비율을 보이고 있습니다. 나. 요약연결손익계산서1) 매체유형별 매출 분석 K-IFRS 연결재무제표 기준 2022년 누계 기준 매출은 전년 대비 16.5% 증가한 1조 7,504억원을 기록했고 매출총이익은 14.4% 증가한 7,651억원입니다. 영업이익은 0.9% 증가한 1,369억원을, 당기순이익은 3.0% 증가한 897억원을 기록하였습니다. 본사 매출총이익은 국내외 신차 대행 효과 지속 및 대형 스포츠 이벤트인 카타르 월드컵 효과로 인하여 전년비 9.3% 증가하였습니다. 해외자회사의 경우, 미주중심 성장세 및 신차대행효과 및 우호적 환율효과 등이 지속되며 미주중심 성장세에 힘입어 전년비 15.9% 성장을 달성하였습니다. [이노션 주요 매출총이익 현황] (단위: 백만원, %) 구분 2022년 2021년 비고 금액 유 형 금액 비중 금액 비중 지배기업(본사) 1. 매체대행 80,365 49.54% 77,398 52.16% - ① 국내매체대행 69,544 42.87% 69,805 47.04% - - 지상파 12,258 7.56% 14,631 9.86% 지상파TV/라디오 - 인쇄 19,742 12.17% 7,857 5.30% 신문/잡지 - 뉴미디어 등 37,544 23.14% 47,317 31.89% 인터넷/모바일등 ② 해외매체대행 10,821 6.67% 7,594 5.12% 해외소재 매체 2. 광고제작 36,840 22.71% 30,478 20.54% - 3. 옥외광고 8,402 5.18% 6,294 4.24% - 4. 프로모션 23,436 14.45% 21,661 14.60% - 5. 기타 13,186 8.13% 12,552 8.46% - 본사 소계 162,229 100.00% 148,383 100.00% - 종속기업 및 연결조정 602,891 - 520,216 - - 연결 계 765,120 - 668,599 - - 주) 상기 매출총이익비중 수치는 지배회사 별도재무제표 기준 총 매출총이익 대비 비중을 나타내며, 지배회사 및 종속회사 연결재무제표 기준 총 매출총이익을 참고 목적으로 기재하였습니다.2) 매출 및 당기순이익 분석 2022년은 러시아-우크라이나 전쟁, 코로나19로 인한 중국 도시 봉쇄 등 지정학적불확실성의 지속과, 글로벌 인플레이션 및 급격한 금리인상으로 대내외 영업환경 악화가 지속된 한 해였으나 국내 및 해외 법인 모두 계열 및 비계열 실적 모두 견조한성장세를 유지하며, 매출은 전년 대비 16.5% 증가한 1조 7,504억원, 매출총이익은 14.4% 성장한 7,651억원을 달성하였습니다.판관비는 전년 대비 17.9% 증가하였으며, 주요 요인은 판관비 내 가장 많은 부분을 차지하는 인건비가 전년 대비 17.0% 상승한 것에 기인합니다.인건비 상승의 주요 원인은 디지털 트렌스포메이션 준비를 위한 조직구조 변경 및비계열 광고주 대응확대를 위한 필수 인력 충원입니다.영업이익은 전년 대비 0.9% 증가한 1,369억원을, 당기순이익은 전년 대비 3.0% 증가한 897억원을 달성하였습니다. 지배기업 소유주지분순이익은 전년대비 7.2% 증가한 706억원을 기록하였습니다. 당사의 지난 2사업연도의 연결기준 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제18기 제17기 증 감 율 (2022.01.01 ~ 2022.12.31) (2021.01.01 ~ 2021.12.31) 매출액 1,750,408 1,502,034 +16.5% 매출원가 985,288 833,435 +18.2% 매출총이익 765,120 668,599 +14.4% 판매비와관리비 628,228 532,867 +17.9% 영업이익 136,892 135,732 +0.9% 지분법손익 1,282 987 +29.8% 금융손익 21,741 3,970 +447.6% 기타손익 (16,993) (16,726) - 법인세비용차감전순이익 142,922 123,964 +15.3% 당기순이익 89,737 87,144 +3.0% 지배기업소유주지분 70,606 65,889 +7.2% 주) 한국채택국제회계기준을 적용한 연결 수치임 다. 신규사업 및 중단사업해당사항 없습니다. 라. 환율변동위험 등 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대하여 환율이 5% 변동시 화폐성 외화순자산으로부터 발생하는 외화 관련 손익이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 5% 상승시 5% 하락시 USD 3,037,890 (3,037,890) EUR 879,647 (879,647) GBP (10,000) 10,000 기타 302,189 (302,189) 상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 마. 유ㆍ무형자산의 손상당사는 유ㆍ무형자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간종료일마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로창출된다면 회수가능액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.(1) 영업권연결기업은 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때, 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다.영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한손상차손은 이후에 환입하지 않습니다.(2) 무형자산연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.자산 손상에 대한 상세 내용은 『Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석』에 기재하였으니 참조하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성 현황2022년말 당사의 연결기준 기말현금 잔액은 영업활동 현금흐름 1,491억원 증가,투자활동 현금흐름 154억원 증가, 재무활동 현금흐름 1,184억원 감소 등에 따라, 당기 말 현금은 전년 말 대비 727억원이 증가한 5,537억원을 기록하였습니다.또한, 단기금융상품 등을 포함한 당사의 2022년말 현금유동성 총액은 전년 말 대비 12억원 증가한 6,711억원입니다. 그 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제18기 제17기 증 감 유동자금: 현금 및 현금성자산 553,681,030 480,990,588 +72,690,422 단기금융상품 등 117,389,705 188,869,729 -71,480,024 총 계 671,070,735 669,860,317 +1,210,418 당사가 보유한 약 6,711억원의 유동자금은 경기민감도가 높은 산업 구조적 특성으로 인한 불확실성에 대비하고 지속적인 투자에 대응하기 위한 것입니다.당사는 안정적 유동자금 유지 및 유동자금의 리스크 관리 강화를 제1원칙으로 하고 있으며, 향후 미래역량 강화를 위한 글로벌 인재영입 및 국내외 디지털 기업 M&A 등을 추진하며 유동성과 수익성의 균형을 달성하고자 노력할 것입니다. 나. 자금조달 및 지출 (단위: 천원) 구 분 제18기 제17기 증 감 차입금: 단기차입금 2,791,910 2,337,780 +454,130 장기차입금 224,910 - +224,910 소 계 3,016,820 2,737,780 +679,040 -차입금 세부내역(1) 단기차입금의 내역 (단위: 천원) 차입처 만기일 이자율 당기말 전기말 National Australia Bank Limited 2023-06-30 BBSY+0.95% 1,716,820 1,717,780 ㈜신한은행 2022-06-02 - - 120,000 ㈜우리은행 2022-02-17 - - 500,000 ㈜평택물류 2023-02-10 1.50% 1,000,000 - 유동성 대체 75,090 - 합 계 2,791,910 2,337,780 (2) 장기차입금의 내역 (단위: 천원) 차입처 만기일 이자율 당기말 전기말 중소벤처기업진흥공단 2026-03-23 1.93% 300,000 - 유동성 대체 (75,090) - 합 계 224,910 - 만기 분석에 대한 상세 내용은 『Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석』31. 위험관리에 기재하였으니 참조하시기 바랍니다.-주요 지출당기 중 사업수행역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로 주식회사 스튜디오레논의 지분 47.5%를 29,000백만원에 인수하였으며,Canvas Worldwide, LLC 잔여 지분 49.0%를 54,226백만원에 인수하였습니다. 향후 미래역량 강화를 위한 글로벌 인재영입 및 국내외 디지털 기업 M&A 등을 추진하며 유동성과 수익성의 균형을 달성하고자 노력할 것입니다. 5. 부외거래당사의 부외부채는 Ⅲ.재무에 관한 사항 3.연결재무제표 주석 34.우발부채 및 약정사항 및 5.재무제표 주석의 32. 우발채무 및 약정사항을참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항중요한 회계정책 및 추정의 변경사항은 연결감사보고서의 주석 "2. 중요한 회계처리방침의 요약"에 상세히 기재하였습니다. 나. 법규상 규제에 관한 사항최근 주요 광고 관련 규제흐름은 아래와 같습니다. 구분 도입시기 영향 및 시사점 디지털 옥외광고 활성화 2016 건물 외벽이나 전광판에 설치된 아웃도어 디지털 사이니지를 활용한 상업적 광고 활성화로 한국판 타임스퀘어와 같은 디지털사이니지 특구 지정 등 신규 광고 플랫폼 창출 효과 발생 지상파 광고총량제 2015 지상파 방송광고 운영의 자율성 증대로 광고시장 확대 기대 종편 채널 도입 2012 미디어 채널 확대로 인하여 광고시장 내 공급 증가 효과 발생 지상파 종일방송 2012 50년 동안 지속되었던 일간 19시간 방송시간 규제가 폐지됨에 따라, TV 광고시장 규모 확대 가능 민영 미디어렙 도입 2012 기존 KOBACO 독점 체제 대비 미디어렙 간 경쟁이 강화됨에 따라 광고대행사 수수료율 점진적 인상 가능성 협찬고지 2011 기업으로부터 프로그램 제작에 필요한 물품을 제공받고 당해 기업 이름을 고지하도록 허용하는 제도 유료방송 광고총량제 2011 방송사 전체 광고의 양은 규제하되 프로그램 별 광고의 종류, 횟수, 시간 등은 방송사 자율에 맡기는 제도 간접광고 2010 기업이 프로그램 제작을 후원하고 이에 대한 대가로 해당 기업의 제품을 노출시키는 제도로서, 신규 광고 채널 추가 효과 발생 당사는 국내 방송광고업에서의 이러한 규제 변화에 대해 면밀히 모니터링하고 대응하고 있습니다. 다. 파생상품 및 위험관리 정책에 관한 사항파생상품 및 위험관리 정책에 관한 사항은 Ⅲ.재무에 관한 사항 3.연결재무제표 주석31.위험관리에서 동일한 내용을 설명하고 있습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 등(1) 연결재무제표 제18기(당기)한영회계법인적정-영업권 손상제17기(당기)한영회계법인적정-영업권 손상제16기(전기)한영회계법인적정-영업권 손상 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 (2) 별도재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제18기(당기) 한영회계법인 적정 - 대규모기업집단 내 특수관계자 거래 제17기(당기) 한영회계법인 적정 - 대규모기업집단 내 특수관계자 거래 제16기(전기) 한영회계법인 적정 - 대규모기업집단 내 특수관계자 거래 나. 감사용역 체결현황 (단위: 억원, 시간) 제18기(당기)한영회계법인연결/별도재무제표 정기감사5.05,5005.05,503제17기(당기)한영회계법인연결/별도재무제표 정기감사4.55,8004.55,803제16기(전기)한영회계법인연결/별도재무제표 정기감사3.95,8653.95,865 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 백만원) 제18기(당기)-----제17기(전기)-----제16기(전전기)----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 감사위원회와 회계감사인간 주요 논의사항 12022년 02월 22일감사위원회 3인,업무수행이사화상회의- 재무제표 기말감사 진행경과 및 최종감사 일정- 감사위원회와의 필수 커뮤니케이션 사항22022년 05월 10일 감사위원회 3인,업무수행이사 화상회의 - 2022년 연간 회계감사 수행계획- 감사위원회와의 필수 커뮤니케이션 사항 32022년 08월 08일 감사위원회 3인,업무수행이사 화상회의 - 제18기 내부회계감사 경과 보고- 감사위원회와의 필수 커뮤니케이션 사항42022년 11월 11일감사위원회 3인,업무수행이사화상회의- 제18기 내부회계감사 경과 보고- 감사위원회와의 필수 커뮤니케이션 사항52023년 02월 27일감사위원회 3인,업무수행이사화상회의- 재무제표 및 내부회계관리제도 감사결과- 핵심감사사항 감사결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 마. 회계감사인의 변경 계약기간 변경 전 변경 후 변경 사유 비고 12기~18기(2016년~2022년) 안진회계법인 한영회계법인 지정감사인계약기간 만료 2019년도 한영회계법인 재선임 19기~21기(2023년 ~ 2025년) 한영회계법인 삼정회계법인 계약기간 만료 외감법 개정에 따른지정감사인 변경 지정감사인 변경 ※ 당사는 외감법 개정에 따라 2023년부터 감사인이 삼정회계법인으로 지정되었습니다. (기간 2023년 ~ 2025년) 바. 종속법인 회계감사인의 변경 종속법인 변경 전 변경 후 변경 사유 Innocean Worldwide UK Ltd. (IWUK) KPMG EY 계약기간 만료 Swing Set, LLC (SS) - PK LLP 신규선임 ㈜스튜디오레논 (LEN) - EY 신규선임 사. 종속기업 감사의견- 모든 종속회사가 회계감사인으로부터 적정의견을 받음 아. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보- 해당사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 감사인은 제18기 당사의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 당사의 내부회계관리제도는「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 의견을표명하였습니다.감사인은 제18기 당사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요2022년 12월말 현재, 당사의 이사회는 사내이사 3명(이용우, 정성이, 신승호)과 사외이사 3명(윤태화, 류재욱. 김승주), 기타비상무이사 1명(김병문) 총 7인의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 내에는 감사위원회가 설치되어 있습니다. 이사회 의장은 이용우 사내이사로 대표이사를 겸직하고 있으며 이사회 운영의 효율성을 높이고 책임경영을 실천하기 위함입니다. (1) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 73--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 주1) 제17기 (2022년 03월 31일) 정기주주총회 결과입니다.주2) 2022년 03월 31일(제17기 정기주주총회)임기만료 및 신규선임 - 임기만료 : 윤석훈 사내이사 임기만료 - 신규선임 : 신승호 사내이사 신규선임 주3) 2023년 3월 30일(제18기 정기주주총회) 선임 예정사항 - 신규선임 : 김재철 기타비상무이사 - 재선임 : 이용우, 정성이 사내이사 / 윤태화, 류재욱 사외이사 나. 중요 의결 사항 회차 개최일자 의안내용 가결 사내이사 사외이사 기타비상무이사 이용우(참석률100%) 정성이(참석률88%) 윤석훈(참석률0%) 윤태화(참석률100%) 류재욱(참석률100%) 김승주(참석률63%) 김병문(참석률86%) 찬 반 여 부 1 2022.01.26. '22년 안전·보건 계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2022.02.08 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 보고 - - 불참 - - - - 2021년 ESG 결과 및 2022년 계획 보고 - - 불참 - - - - 2022년 사업계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 제17기 별도 및 연결 재무제표(배당금 포함) 승인의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 제17기 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 계열금융회사와의 '22년 2분기 약관에 의한 금융거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2022.02.22 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고 - - 불참 - - 불참 - 제 17기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 4 2022.03.21 타법인 지분 취득 결정의 건 (스튜디오레논 인수) 가결 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 회차 개최일자 의안내용 가결 사내이사 사외이사 기타비상무이사 이용우(참석률100%) 정성이(참석률88%) 신승호(참석률100%) 윤태화(참석률100%) 류재욱(참석률100%) 김승주(참석률63%) 김병문(참석률86%) 찬 반 여 부 5 2022.05.06 2022년 1분기 경영실적 보고의 건 보고 - - - - - 불참 불참 계열금융회사와 '22년 3분기 약관에 의한 금융거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 6 2022.06.16 롯데컬처웍스(주)와의 자기거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 의결권 제한 7 2022.08.08 2022년 2분기 경영실적 보고의 건 보고 - - - - - - - 2022년 공정거래 자율준수 활동 보고의 건 보고 - - - - - - - 제 18기 분기배당 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 공정거래 자율준수 관리자 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 계열금융회사와 '22년 4분기 약관에 의한 금융거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2022.11.04 2022년 3분기 경영실적 보고의 건 보고 - - - - - 불참 - 2022년 공정거래 자율준수 활동 실적 보고의 건 보고 - - - - - 불참 - 계열금융회사와 약관에 의한 금융거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 주1) 2022년 03월 31일(제17기 정기주주총회) 임기만료 및 신규선임 - 임기만료 : 윤석훈 사내이사 임기만료 - 신규선임 : 신승호 사내이사 신규선임주2) 2022년 06월 16일 이사회 안건인 '롯데컬처웍스(주)와의 자기거래 승인의 건은 상법상 이사 등과 회사 간의 거래에 해당되므로 안건에 대하여 이해관계가 있는 김병문 기타비상무이사의 의결권을 제한하였습니다. 다. 이사회 내 위원회(1) 감사위원회 보고서 작성기준일 현재, 회사는 사외이사 3명 (윤태화, 류재욱, 김승주)으로 감사위원회를 설치하고 경영진에 대한 내부감시 기능 수행 및 회계정보의 투명성을 높이기 위해 내부통제를 비롯한 감독업무를 부여하여 운영하고 있습니다. 위원회 명 구성 소속 이사명 선임배경 설치목적 및 권한사항 비고 감사위원회 사외이사 윤태화(감사위원장, 비상근) 재무 전문가 경영진에 대한 내부감시 기능 수행 및 회계정보의 투명성을 높이기 위해 내부통제를 비롯한 감독업무를 부여하여 운영 - 사외이사 류재욱(감사위원, 비상근) 재무자문 전문가 사외이사 김승주(감사위원, 비상근) 정보보안 전문가 (2) 감사위원회 활동내용- 감사위원회의 활동내용은 'Ⅵ.이사회 등 회사의 기관에 관한 사항의 2.감사제도에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원의 독립성당사의 이사회는 이사회규정에 따라 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 이사회는 이사 전원으로 구성하고, 이사회 의장은 이사회 결의로서 선임하며제 18기 기준 당사는 대표이사 사장이 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 이사회의 구성 등은 아래를 참조하시기 바랍니다. 성명 담당업무 임기 연임여부/횟수 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 이용우 대표이사 '20.09 ~ '23.03 해당없음 글로벌 경영 및 마케팅 전문가 이사회 이사회 의장 해당없음 해당없음 정성이 사내이사 '17.03 ~ '23.03 연임 / 4회 당사 주요 사업분야 전문가 이사회 사내이사 해당없음 본인 신승호 재경지원실장 '22.03 ~ '25.03 해당없음 재경지원 분야 전문가 이사회 재경지원실장 해당없음 해당없음 윤태화 사외이사 '20.03 ~ '23.03 해당없음 재무 전문가 이사회 전사 경영전반에대한 업무 해당없음 해당없음 류재욱 사외이사 '20.03 ~ '23.03 해당없음 재무자문 전문가 이사회 전사 경영전반에대한 업무 해당없음 해당없음 김승주 사외이사 '21.03 ~ '24.03 해당없음 정보보안 전문가 이사회 전사 경영전반에대한 업무 해당없음 해당없음 김병문 기타비상무이사 '21.03 ~ '24.03 해당없음 경영전략 분야 전문가 이사회 전사 경영전반에대한 업무 해당없음 해당없음 주1) 2022년 03월 31일(제17기 정기주주총회) 임기만료 및 신규선임 - 임기만료 : 윤석훈 사내이사 임기만료 - 신규선임 : 신승호 사내이사 신규선임주2) 2023년 3월 30일(제18기 정기주주총회) 선임 예정사항 - 신규선임 : 김재철 기타비상무이사 - 재선임 : 이용우, 정성이 사내이사 / 윤태화, 류재욱 사외이사 (2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 최근 사업연도말 현재 별도 재무제표 기준 자산총액 2조원 미만으로 사외이사후보추천위원회를 설치하지 아니하였습니다. 마. 사외이사의 전문성당사 지원조직은 사외이사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외이사는 각각 재무자문, 재무 및 정보보안 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있습니다. 또한 사외이사의 전문성 강화를 위해 교육을 제공함으로써사외이사의 역할 수행에 도움을 주고자 노력하고 있습니다. 세부사항은 아래를 참조하시기 바랍니다. (1) 사외이사 교육실시 현황 2022년 02월 08일M&A 전략팀윤태화, 류재욱,김승주 - 타법인주식 취득 관련 기업 개요 및지분취득 계획 등 사전 설명 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 (2) 사외이사의 직무수행을 보조하는 지원조직 부서(팀)명 직원수(명) 직위 및 근속연수 주요 활동내역 IR팀 3 시니어매니저 1명, 매니저 2명(평균 2.9년) 사외이사 직무수행 지원이사회 운영 및 안건 검토 자료 제공 주1) 당사 사외이사는 전원 감사위원으로 상기 지원조직은 감사위원회 지원조직과 동일합니다.주2) 근속연수는 2022년 12월말 기준의 해당 업무 근속연수 입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부당사는 정관에 정한 바에 따라 감사를 갈음하여 감사위원회가 설치하여 운영하고 있으며, 주주총회의 결의에 의하여 선임된 감사위원이 되는 사외이사 3인(윤태화, 류재욱, 김승주)으로 구성되어 있습니다. 나. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부보고서 작성기준일 현재 당사는 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 동 위원회 위원 중 재무전문가는 윤태화 위원이며, 관련 법령의 경력 요건을 충족하고 있습니다. 윤태화예연세대학교 대학원 경영학 박사1985 ~ 1987 안권회계법인 공인회계사2016 한국회계정보학회 제25대 회장2012 ~ 2018 국무총리 조세심판원 비상임조세심판관2016 ~ 2019 한국고용정보원 비상임 감사2019 ~ 2021 한국거래소 코스닥시장 공시위원회 위원장2018 ~ SK하이닉스 사외이사(감사위원장)2013 ~ 가천대학교 경영대학원 원장1998 ~ 가천대학교 경영대학 경영학부 교수예회계사 연세대 경영학 연세대 대학원 경영학 박사 공인회계사 (1985년 12월 취득) 안권 회계법인 공인회계사 (1985~1987)가천대 경영학과 교수(1998~현재) 류재욱예서울대학교 경영학과, Havard MBA2017 ~ 2022 휴젤 사외이사---김승주예성균관대학교 대학원 정보보호학 박사2004 ~ 2011 성균관대 정보통신공학부 부교수2018 ~ 2019 육군사관학교 초빙교수2018 ~ 2020 대통령직속 4차산업혁명위원회 위원2022 ~ 금융위원회 법령해석심의위원회 위원2020 ~ (주)아톤 사외이사2011 ~ 고려대 사이버국방학과/정보보호대학원 정교수--- 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 다. 감사위원회 위원의 독립성당사는 상법 제542조의11, 제542조의12 등의 관련규정에 의거하여 감사위원회를설치하였으며 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하였습니다. 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여, 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고, 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며, 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 당사 충족 여부 관련법령 등 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 사외이사가 위원의 3분의2 이상 충족(전원 사외이사) 위원 중 1명 이상의 회계 또는 재무전문가 충족(윤태화 이사, 1인) 상법 제542조의11 제2항감사위원회 규정 제5조, 6조 감사위원회의 대표는 사외이사 충족(윤태화 이사) 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 보고서 작성기준일 현재 감사위원회 위원의 독립성 등에 대한 세부 내용은 아래를 참조하시기 바랍니다. 성명 담당업무 임기 연임여부/횟수 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 윤태화 사외이사 '20.03 ~ '23.03 해당없음 재무 전문가 이사회 전사 경영전반에대한 업무 해당없음 해당없음 류재욱 사외이사 '20.03 ~ '23.03 해당없음 재무자문 전문가 이사회 전사 경영전반에대한 업무 해당없음 해당없음 김승주 사외이사 '21.03 ~ '24.03 해당없음 정보보안 전문가 이사회 전사 경영전반에대한 업무 해당없음 해당없음 라. 감사위원회의 활동 회차 개최일자 의안내용 가결 사외이사 윤태화(참석률100%) 류재욱(참석률100%) 김승주(참석률80%) 찬 반 여 부 1 2022.02.08 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 보고 - - - 외부감사인 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2022.02.22 제17기 재무제표에 대한 외부감사인의 감사절차 및 결과보고 보고 - - 불참 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 승인의 건 가결 찬성 찬성 불참 3 2022.05.10 2022년 내부회계관리제도 평가계획 보고 - - - 제18기 재무제표에 대한 외부감사인의 감사계획 보고 - - - 4 2022.08.08 2022년 내부회계관리제도 진행 현황 보고 보고 - - - 외부감사인과의 커뮤니케이션(감사진행 현황 보고) 보고 - - - 5 2022.11.11 외부감사인과의 커뮤니케이션(감사진행 현황 보고) 보고 - - - 마. 감사위원회 교육실시 현황 2022년 02월 03일IR팀감사위원 전원-감사위원회 안건 사전설명 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 바. 감사위원회 지원조직 현황 IR팀3시니어매니저 1명, 매니저 2명(평균 2.9년)경영전반에 관한 감사위원회 업무 수행 지원감사위원회 운영 및 안건 검토 자료 제공 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 사. 준법지원인에 관한 사항(1) 준법지원인 등 지원조직 현황 성 명 성 별 생년월일 비고 김 광 우 남 1983.03.25 2021년 02월 25일 재선임 (2) 준법지원인의 등의 주요경력 성 명 주 요 경 력 김 광 우 2013.02 강원대 법학전문대학원 卒 2013.12 ~ 2015.11 가율 합동법률사무소 변호사2015.12 ~ 이노션 (3) 주요 활동 내역 및 그 처리결과- 직원대상 주요 법령 관련 교육 실시- 법 위반 예방 자문 활동 등 일시 점검내용 점검 및 처리결과 2022년 01월~12월 소송 대응 등 기타 준법 점검 현재 수행중인 소송대응 및 기타 준법지원요청사항 상시 수행 계약서 검토 및 법적이슈 준법점검 계약서 검토 및 법률자문 상시수행 (4) 준법지원인 등 지원조직 현황- 당사는 준법지원인 지원조직을 구성하고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2022년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입--제16기 정기주총제17기 정기주총제18기 정기주총 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 (1) 전자투표제보고서 작성기준일 현재 당사는 전자투표제를 채택하고 있습니다. 당사는 주주의 의결권 행사 편의성을 제고하기 위해 2020년 03월 02일 개최된 이사회에서 전자투표제 도입을 결의하였고, 이에 대한 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 2020년 전자투표제를 도입한 이후 매년 전자투표제를 실시하고있으며, 2023년 3월 30일 정기주주총회에서도 전자투표제를 실시할 예정입니다.집중투표제와 서면투표제는 채택하지 않고 있습니다. 나. 소수주주권- 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권경쟁- 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주20,000,000-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주20,000,000-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 정성이본인의결권 있는 주식3,539,00017.693,539,00017.69-정의선친인척의결권 있는 주식400,0002.00400,0002.00-현대차 정몽구재단재단의결권 있는 주식1,800,0009.001,800,0009.00-이용우계열회사임원의결권 있는 주식1,7000.014,5000.02주식 매수의결권 있는 주식5,740,70028.705,743,50028.71-의결권 없는 주식----- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 주) 이용우 대표이사는 2023년 3월 8일 공시된 '임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서'상 7,889주(0.04%)를 보유하고 있습니다. (1) 최대주주의 주요경력 및 개요당사 최대주주의 최근 5년간의 주요직무와 겸직 또는 겸임현황 등을 포함한 경력은 아래와 같습니다. 성명 주요 경력 정성이 2005.05 ~ 현재 이노션 사내이사 나. 최대주주의 변동 현황당사의 최대주주등은 정성이 및 그 특수관계인이며, 최근 5사업연도 동안 최대주주의 변경이 있었던 사실이 없습니다. 다. 주식의 분포(1) 5% 이상 주주와 우리사주조합 등의 주식소유 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 정성이3,539,00017.69현대차 정몽구 재단1,800,0009.00NHPEA IV Highlight Holdings AB3,600,00018.00국민연금공단2,209,55911.05롯데지주(주)1,030,0005.15롯데쇼핑(주)1,030,0005.15117,1860.59 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - (주2) (주3) (주3) 우리사주조합 - 주1) 상기 5% 이상 주주현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2022년 12월 31일 기준 주주의 주식소유 현황을 기초로 하여 작성기준일까지 확인 가능한 (공시된) 소유주식 변동분 만을 반영하였습니다.주2) 국민연금공단의 소유주식수는 2023년 01월 05일 공시된 '임원, 주요주주 특정증권등 소유상황보고서' 상 2,209,559주(11.05%)를 보유하고 있습니다.주3) 롯데쇼핑과 롯데지주는 2022년 07월 21일 공시된 '주식 등의 대량보유 상황 보고서' 상 각각 1,030,000주(5.15%)를 롯데컬처웍스로부터 시간외 대량매매 로 취득하였습니다. (2) 소액주주 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 19,85219,86499.946,669,22620,000,00033.36- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 주1) 소액주주 : 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주주2) 최근 주주명부 폐쇄일인 2022년 12월 31일 기준입니다. 라. 주가 및 주식거래 실적최근 6개월 당사의 주가 및 거래량에 관한 사항은 다음과 같습니다 (단위: 원, 주) 종 류 2022년 07월 2022년 08월 2022년 09월 2022년 10월 2022년 11월 2022년 12월 보통주 월 최고 주가 47,100 45,850 43,000 42,300 43,550 43,850 월 최저 주가 44,350 42,350 40,900 38,500 39,950 41,150 월 평균 주가 45,302 43,748 41,888 40,700 42,057 42,681 월 최고 일거래량 2,074,108 174,981 38,870 63,917 42,222 42,161 월 최저 일거래량 7,140 9,547 7,204 5,464 5,557 5,865 월거래량 2,432,818 679,831 370,146 432,359 372,443 330,552 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 이용우남1959.03대표이사사내이사상근대표이사 학력) 고려대 영어영문학현대자동차 제네시스사업부장현대자동차 미주권역지원담당 본부장현대자동차 북미권역본부장 7,889--2년 3개월2023.03.29정성이여1962.09고문사내이사상근사내이사학력) 이화여대 행정학(현) 이노션 사내이사3,539,000-본인17년 7개월2023.03.29신승호남1968.11상무사내이사상근재경지원실장학력) 서울대 경영학현대자동차 CPM팀 실장현대자동차 경영기획2팀 실장---1년2025.03.30윤태화남1960.10사외이사사외이사비상근사외이사감사위원장학력) 연세대학교 경영학(박사)(현) 가천대학교 경영대학 경영학부교수 및 경영대학원 원장 (현) SK하이닉스 사외이사(전) 한국거래소 코스닥시장 공시위원회 위원장 (전) 국무총리 조세심판원 비상임조세심판관---2년 9개월2023.03.29류재욱남1969.03사외이사사외이사비상근사외이사감사위원학력) Havard MBA(현) 이노션 사외이사(전) 현대로템 사외이사---2년 9개월2023.03.29김승주남1971.09사외이사사외이사비상근사외이사감사위원 학력) 성균관대 정보보호학(박사)(현) 고려대 사이버국방학과/정보보호대학원 정교수 (현) 금융위원회 법령해석심의위원회 위원(전) 합동참모본부 정책자문위원(전) 대통령직속 4차산업혁명위원회 위원 ---1년 9개월2024.03.29김병문남1971.02기타비상무이사기타비상무이사비상근기타비상무이사학력) 경북대학교 경영학과(현) 롯데컬처웍스 경영전략부문장(전) 롯데컬처웍스 경영지원부문장 (전) 롯데컬처웍스 총무팀장 ---1년 9개월2024.03.29전일수남1962.01부사장미등기상근글로벌비즈니스부문장 미주지역본부장(겸)IWA(겸) 학력) 세종대 영어학이노션 유럽지역본부장 ---17년 7개월-김태용남1964.01부사장미등기상근국내비즈니스부문장학력) 헬싱키경영대 국제경영학(석사)이노션 비즈니스개발부문장이노션 비즈니스솔루션부문장이노션 개발부문장이노션 캠페인1본부장---10년-조준희남1968.03전무미등기상근신성장비즈니스본부장학력) 일리노이대 경영학(석사)이노션 비지니스 Lab본부장이노션 미래전략실장---17년 7개월-최윤관남1966.03전무미등기상근글로벌비즈니스본부장학력) 서울대 국사학이노션 유럽지역본부장이노션 캠페인4본부장---17년 5개월-박진남1969.10전무미등기상근경영지원실장 학력) 고려대 경영학현대자동차 HMMC 경영지원실장 현대자동차 인력운영실장 ---1년 8개월-김성철남1967.06상무미등기상근비즈니스3본부장 학력) 서강대 사학 디렉터스컴퍼니 기획총괄 부사장에스티 유니타스 마케팅 혁신그룹장현대카드/현대캐피탈 브랜드1실장 등 ---2년 11개월-염철남1969.04상무미등기상근비즈니스2본부장학력) 한국외대 인도어이노션 비지니스솔루션2,4본부장이노션 개발부문BM이노션 캠페인3본부장---12년-윤학노남1968.07상무미등기상근일반지역본부장학력) 서울대 경영학(석사)이노션 M Lab장이노션 일반지역본부장현대자동차 스페이스마케팅실장---6년 8개월-이상훈남1967.07상무미등기상근중국지역본부장 학력) 연세대 정치학(석사)이노션 브랜드익스피리언스본부장이노션 개발부문 BM이노션 캠페인2본부장 이노션 유럽지역본부장 ---16년 2개월-김재필남1968.05상무미등기상근미디어본부장학력) 한양대 불어불문학이노션 미디어바잉그룹장---17년 7개월-류욱상남1971.08상무미등기상근유럽지역본부장학력) 오리곤대학교 경영학(석사)이노션 컨텐츠캐스트본부장이노션 스포츠 엔터테인먼트그룹장400--15년 9개월-류해영남1968.10상무미등기상근미주지역본부 CFO학력) 고려대 경영학이노션 재경팀장---17년 7개월-이준규남1967.09상무미등기상근유럽지역본부 CFO학력) 서강대 경영학서진캠 해외영업담당 상무기아 유럽권역 재경실장기아 슬로바키아 법인 CFO---2년-최상언남1971.07상무미등기상근비즈니스4본부장학력) 중앙대 심리학이노션 비즈니스솔루션5본부이노션 비즈니스솔루션부문 BM이노션 4본부캠페인2팀장---15년 10개월-권태현남1972.06상무미등기상근글로벌비즈니스지원실장학력) 한국외대 독일학이노션 글로벌관리실장이노션 IWCa 법인장이노션 경영전략4팀장---17년 5개월-김석형남1973.12상무미등기상근디지털비즈니스본부장학력) 중앙대 도시계획학이노션 넥스트솔루션그룹장이노션 넥스트캠페인2팀장---13년 10개월-김정아여1973.05전문임원(전무)미등기상근CR부문장 학력) 연세대 광고홍보학 (석사) 이노션 제작팀장 3,517--16년 4개월-김기영남1969.06전문임원(전무)미등기상근CR1센터장 학력) 고려대 국어교육 이노션 제작2센터장 1,000--14년 7개월-박준호남1972.08전문임원(상무)미등기상근CR3센터장학력) 건국대 산업디자인이노션 밴드2장이노션 박준호CD팀장---7년 5개월-배금별여1973.09전문임원(상무)미등기상근CR2센터장학력) 경기대 시각디자인이노션 밴드1장이노션 배금별CD팀장---12년 8개월- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 주1) 상기 보유주식수는 보고서 제출일 현재 기준입니다.주2) 이용우 대표이사는 2023년 3월 8일 공시된 '임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서'상 7,889주(0.04%)를 보유하고 있습니다.주3) 임원 퇴임: 2022년 11월 30일 김의상 상무는 퇴임하였습니다.주4) 보고기간 종료일(2022년 12월 31일) 이후 제출일 현재(2023년 3월 22일)까지 의 미등기 임원의 변동 현황은 다음과 같습니다. 구분 성명 직위 담당업무 비고 임원선임 김재철 기타비상무이사 이사회 등기임원 장성일 상무 CX본부장 미등기임원 윤여원 상무 경영전략실장 방세종 상무 CR4센터장 이일호 상무 CR1센터장 임원승진 김정아 부사장 CR부문장 염철 전무 BX5본부장 주5) 보고기간 종료일(2022년 12월 31일) 이후 2023년 3월 30일(제18기 정기주주 총회일)까지 등기 임원의 변동 예정사항은 다음과 같습니다. 구분 성명 직위 담당업무 임원선임 김재철 기타비상무이사 이사회 주6) 2022년 12월 31일 기준 등기임원의 타회사 겸직현황은 다음과 같습니다.※ 등기임원(사내이사) 겸직 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) 성명 겸직 현황 회사명 직위 상근여부 이용우 Innocean Worldwide Holdings, Inc.(IWH) 이사 비상근 Canvas Worldwide, LLC (CANVAS WW) 나. 직원 등 현황 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 영업/기획 제작/지원 등남408-21-4296.045,008110----영업/기획 제작/지원 등여372-19-3914.327,49278-780-40-8205.272,50095- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 주1) 상기 직원의 현황은 본사인력 기준이며, 등기임원 제외기준입니다.주2) 당기 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다.주3) 1인평균 급여액은 사업연도 개시일로부터 공시서류작성기준일까지의 월별 평균 급여액의 합입니다. 다. 미등기임원 보수 현황 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 207,652494- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 주1) 인원수는 보고서 작성기준일 현재 재직중인 미등기임원수입니다.주2) 연간급여총액은 2022년 01월01일부터 12월31일까지 재직한 미등기임원에게 지급한 급여총액이며, 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다.주3) 1인평균 급여액은 사업연도 개시일로부터 공시서류작성기준일까지의 월별 평균 급여액의 합입니다. 2. 임원의 보수 등 가. 임원의 보수 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 등기이사(사외이사,감사위원회위원 포함)76,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 (2) 보수지급금액 (2-1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 74,176597- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 주) 보수총액은 2022년 공시대상기간 기준입니다. (2-2) 유형별 (단위 : 백만원) 43,9981,000----사외이사 3명은 하기 "감사위원회 위원" 란에 포함 기재317859사외이사 3명---감사위원회 운영중 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 주1) 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다. 주2) 보수총액은 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제159조, 동법 시행령 제168조에 따라 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사 ㆍ감사위원회 위원이 지급받은 '소득세법' 상의 소득 금액입니다 주3) 1인당 평균 보수액은 사업연도 개시일로부터 공시서류작성기준일까지의 월별 평균 급여액의 합입니다. (3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준당사 사내이사는 주주총회 결의로 정한 '22년 이사보수한도 범위 내에서 임원 인사및 처우 규정(이사회 결의)에 따라 직급, 근속연수, 업무의 성격, 업무 수행 결과, 기여도 등을 종합적으로 반영하여 지급하며, 매출액 및 영업이익 등의 사업실적, 경영진으로서의 성과 및 기여도, 대내외 경영환경등을 종합적으로 고려하여 성과급을 지급할 수 있습니다. 사외이사에 대해서는 주주총회 결의로 정한 이사보수한도 범위 내에서 독립성 및 투명성을 보장하기 위하여 고정 보수로 지급하며, 경영성과에 연동되는 별도의 경영성과급은 지급하지 아니합니다. 나. 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 정성이사내이사2,073-이용우대표이사1,482- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 (2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 정성이 근로소득 급여 1,280 임원 인사 및 처우 규정(이사회 결의)에 따라 직급(사내이사), 근속연수(17년), 업무의 성격, 업무 수행 결과, 기여도 등의 내부기준에 의거하여기본 연봉 및 복리후생 관련 임원 처우에 해당하는 금액1,280백만원을 공시대상 기간 중 분할하여 지급함 상여 793 임원 인사 및 처우규정에 따라 매출액 및 영업이익 등의사업실적, 경영진으로서의 성과 및 기여도, 대내외 경영환경 등을종합적으로 고려하여 793백만원을 지급하였음 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 이용우 근로소득 급여 912 임원 인사 및 처우 규정(이사회 결의)에 따라 직급(대표이사), 근속연수(2년), 업무의 성격, 업무 수행 결과, 기여도 등의 내부기준에 의거하여기본 연봉 및 복리후생 관련 임원 처우에 해당하는 금액912백만원을 공시대상 기간 중 분할하여 지급함 상여 570 임원 인사 및 처우규정에 따라 매출액 및 영업이익 등의사업실적, 경영진으로서의 성과 및 기여도, 대내외 경영환경 등을종합적으로 고려하여 570백만원을 지급하였음 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 다.보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 정성이사내이사2,073-이용우대표이사1,482-김정아전문임원(전무)793-김의상상무775-김태영부사장734- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 (2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 정성이 근로소득 급여 1,280 임원 인사 및 처우 규정(이사회 결의)에 따라 직급(사내이사), 근속연수(17년), 업무의 성격, 업무 수행 결과, 기여도 등의 내부기준에 의거하여기본 연봉 및 복리후생 관련 임원 처우에 해당하는 금액1,280백만원을 공시대상 기간 중 분할하여 지급함 상여 793 임원 인사 및 처우규정에 따라 매출액 및 영업이익 등의사업실적, 경영진으로서의 성과 및 기여도, 대내외 경영환경 등을종합적으로 고려하여 793백만원을 지급하였음 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 이용우 근로소득 급여 912 임원 인사 및 처우 규정(이사회 결의)에 따라 직급(대표이사), 근속연수(2년), 업무의 성격, 업무 수행 결과, 기여도 등의 내부기준에 의거하여기본 연봉 및 복리후생 관련 임원 처우에 해당하는 금액912백만원을 공시대상 기간 중 분할하여 지급함 상여 570 임원 인사 및 처우규정에 따라 매출액 및 영업이익 등의사업실적, 경영진으로서의 성과 및 기여도, 대내외 경영환경 등을종합적으로 고려하여 570백만원을 지급하였음 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 김정아 근로소득 급여 586 임원 인사 및 처우 규정(이사회 결의)에 따라 직급(전무), 근속연수(16년), 업무의 성격, 업무 수행 결과, 기여도 등의 내부기준에 의거하여기본 연봉 및 복리후생 관련 임원 처우에 해당하는 금액586백만원을 공시대상 기간 중 분할하여 지급함 상여 207 임원 인사 및 처우규정에 따라 매출액 및 영업이익 등의사업실적, 경영진으로서의 성과 및 기여도, 대내외 경영환경 등을종합적으로 고려하여 207백만원을 지급하였음 주식매수선택권행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 김의상 근로소득 급여 341 임원 인사 및 처우 규정(이사회 결의)에 따라 직급(상무), 근속연수(16년), 업무의 성격, 업무 수행 결과, 기여도 등의 내부기준에 의거하여기본 연봉 및 복리후생 관련 임원 처우에 해당하는 금액341백만원(1월~11월)을 공시대상 기간 중 분할하여 지급함 상여 - - 주식매수선택권행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 434 주주총회로 결의한 임원 퇴직금 규정에 따라 퇴직기준급여 2천9백만원에 임원 근속기간 6.75년 및 임원재임기간 직급별 적용배수를 곱하여 434백만원을 산출하였음 기타소득 - - 김태용 근로소득 급여 577 임원 인사 및 처우 규정(이사회 결의)에 따라 직급(부사장), 근속연수(10년), 업무의 성격, 업무 수행 결과, 기여도 등의 내부기준에 의거하여기본 연봉 및 복리후생 관련 임원 처우에 해당하는 금액577백만원을 공시대상 기간 중 분할하여 지급함 상여 157 임원 인사 및 처우규정에 따라 매출액 및 영업이익 등의사업실적, 경영진으로서의 성과 및 기여도, 대내외 경영환경 등을종합적으로 고려하여 157백만원을 지급하였음 주식매수선택권행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황- 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) 2022.12.31 (기준일 : ) (단위 : 사) 현대자동차그룹124759 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계통도보고서 제출기준일 현재 당사가 속한 계열회사의 주요 계통도는 다음과 같습니다. (1) 국내법인 (2022.12.31 현재, %)① 피출자 출자 1현대자동차 2기아 3현대제철 4현대모비스 5현대건설 6현대글로비스 7현대엔지니어링 8현대위아 9현대트랜시스 10현대로템 11현대오토에버 12현대케피코 13이노션 14현대비앤지스틸 15현대아이에프씨 16현대종합특수강 17현대스틸산업 18현대도시개발 19해비치호텔앤드리조트 20에이치그린파워 21해비치컨트리클럽 22송도랜드마크시티 23그린에어 24현대아이에이치엘 25현대에코에너지 26지아이티 27현대엠시트 28현대머티리얼 29현대파텍스 현대자동차 33.88 6.87 20.95 4.88 25.35 41.13 33.77 31.59 100.00 41.90 　 30.00 56.00 기아 17.27 17.42 5.24 9.35 13.44 40.43 16.24 23.24 　 15.00 31.00 현대제철 5.84 41.12 100.00 60.00 　 　 　 　 　 51.00 현대모비스 21.43 8.73 9.35 15.74 20.13 5.81 100.00 15.00 99.38 45.87 13.00 현대글로비스 0.70 11.67 2.91 　 　 　 현대위아 1.88 40.00 　 　 9.88 　 　 　 현대로템 현대트랜시스 99.87 현대머티리얼 서림개발 현대카드 현대커머셜 현대건설 38.62 100.00 100.00 99.28 81.00 현대엔지니어링 40.00 합 계 21.43 33.88 24.15 23.96 34.91 4.88 68.99 38.78 99.18 33.77 67.96 100.00 0 41.12 100.00 100.00 100.00 100.00 83.73 100.00 100.00 99.28 51.00 99.38 81.00 45.87 99.87 0 100.00 ② 피출자 출자 30동북선도시철도 31위아마그나파워트레인 32현대아이티씨 33현대첨단소재 34현대서산농장 35서울피엠씨 36현대위아터보 37현대엔지비 38지마린서비스 39현대아이에스씨 40현대아이엠씨 41한국전기차충전서비스 42서림개발 43모션 44서림환경기술 45케이스퀘어용산피에프브이 46메인트란스 47로템에스알에스 48기아타이거즈 49전북현대모터스에프씨 50현대엔터프라이즈 51케이씨엔씨 52율촌제2산업단지개발 53현대캐피탈 54현대카드 55현대커머셜 56현대차증권 57블루월넛 58모트라스 59유니투스 현대자동차 53.66 38.12 80.00 100.00 59.68 36.96 37.50 25.43 기아 24.39 25.41 20.00 100.00 40.10 6.48 4.54 현대제철 100.00 　 100.00 100.00 현대모비스 　 15.71 100.00 100.00 현대글로비스 　 100.00 현대위아 50.00 100.00 49.92 현대로템 12.83 100.00 100.00 현대트랜시스 현대머티리얼 100.00 서림개발 75.57 현대카드 100.00 현대커머셜 34.62 현대건설 84.67 49.50 48.00 현대엔지니어링 18.58 합 계 31.42 50.00 100.00 100.00 84.67 0 100.00 78.05 100.00 100.00 100.00 63.53 0 100.00 75.57 49.50 100.00 100.00 100.00 100.00 0 49.92 48.00 99.78 78.06 37.50 45.68 100.00 100.00 100.00 (2) 해외법인 계열회사명 당사 지분율 계열사지분 합계 Hyundai Motor Netherlands B.V. (HMNL) - 100 Hyundai Capital Canada Inc. (HCCA) - 100 Hyundai Assan Otomotiv Sanayi Ve Ticaret A.S. (HAOSVT) - 97 Hyundai Motor India Limited (HMI) - 100 Hyundai Motor Brasil Montadora de Automoveis LTDA (HMB) - 100 Hyundai Truck & Bus (China) Co., Ltd. (HTBC) - 100 Hyundai Translead, Inc. (HT) - 100 Hyundai Rio Vista, Inc. - 100 Hyundai de Mexico, SA DE C.V., (HYMEX) - 99.99 북경현대기차유한공사 (BHMC) - 50 Hyundai Motor Manufacturing Alabama, LLC (HMMA) - 100 Hyundai Motor Manufacturing Czech, s.r.o. (HMMC) - 100 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC (HMMR) - 100 Hyundai Motor Poland Sp. Zo. O (HMP) - 100 Beijing Jingxian Motor Safeguard Service Co., Ltd. (BJMSS) - 100 Beijing Jingxianronghua Motor Sale Co., Ltd. - 100 HYUNDAI MOBILITY JAPAN CO., LTD. (HMJ) - 100 HYUNDAI MOBILITY JAPAN R&D CENTER CO., LTD. (HMJ R&D) - 100 Hyundai America Technical Center, Inc. (HATCI) - 100 Hyundai Motor America (HMA) - 100 Hyundai Auto Canada Corp. (HACC) - 100 Hyundai Auto Canada Captive Insurance Inc. (HACCI) - 100 Hyundai Capital America (HCA) - 100 Hyundai Motor Europe GmbH (HME) - 100 Hyundai Motor Company Australia Pty Limited (HMCA) - 100 China Millennium corporation Ⅰ(CMEs) - 100 China Millennium Corporation Ⅱ (CMEs) - 100 China Millennium Corporations Ⅲ (CMEs) - 100 Hyundai Millennium (Beijing) Real Estate Development Co., Ltd. - 99 Hyundai Motor Group China, Ltd. (HMGC) - 100 Hyundai Motor UK Limited (HMUK) - 100 Hyundai Motor Commonwealth of Independent States B.V (HMCIS B.V) - 100 Hyundai Motor Commonwealth of Independent States (HMCIS) - 100 Hyundai Motor De Mexico S DE RL DE CV (HMM) - 100 Hyundai Motor Deutschland GmbH (HMD) - 100 Hyundai Motor France SAS (HMF) - 100 Hyundai Motor Czech s.r.o. (HMCZ) - 100 Hyundai Motor Company Italy S.r.l (HMCI) - 100 Hyundai Motor Sport GmbH (HMSG) - 100 Hyundai Motor Espana, S.L.U. (HMES) - 100 Stamped Metal American Research Technology, Inc. (SMARTI) - 72.45 Stamped Metal American Research Technology LLC (SMART) - 100 Hyundai Motor Europe Technical Center GmbH (HMETC) - 100 Hyundai Motor India Engineering Private Limited (HMIE) - 100 Hyundai CHA Funding, LLC - 100 Hyundai Lease Titling Trust - 100 Hyundai HK Funding, LLC - 100 Hyundai HK Funding Two, LLC - 100 Hyundai ABS Funding, LLC - 100 Hyundai Capital Insurance Services, LLC - 100 HK Real Properties, LLC - 100 Hyundai Auto Lease Offering, LLC - 100 Hyundai HK Lease, LLC - 100 Hyundai Protection Plan, Inc. - 100 Hyundai Protection Plan Florida, Inc. - 100 Hyundai Capital Insurance Company - 100 Hyundai HK Funding Three, LLC - 100 Hyundai HK Funding Four, LLC - 100 Hyundai Capital Lease Inc. (HCLI) - 100 Hyundai Asset Backed Lease, LLC - 100 Power Protect Extended Services, Inc. - 100 Power Protect Extended Services Florida, Inc. - 100 HK Lease Funding LP - 100 HCCA Funding Inc. - 100 Extended Term Amortizing Program, LLC - 100 Hyundai Truck And Bus Rus LLC (HTBR) - 100 HYUNDAI THANH CONG VIETNAM AUTO MANUFACTURING CORPORATION (HTMV) - 50 Hyundai Thanh cong Commercial Vehicle Joint Stock Company (HTCV) - 50 Hyundai Motor Tooling (Shandong) Co., LTD. - 100 Hyundai Motor Technology & Engineering Center (China) LTD - 100 현대수선중고차경영유한공사(중국) - 60 HMS SERVICOS DE MOBILIDADE LTDA. - 99.99 Genesis Motor America LLC - 100 HCA Exchange, LLC - 100 Genesis Motor Sales(Shanghai) Co. Ltd. - 100 China Mobility Fund, L.P. - 72 Hydrogenic Energy Fund 1,L.P - 69 Genesis Motor Europe GmbH (GME) - 100 PT. HYUNDAI MOTOR MANUFACTURING INDONESIA (HMMI) - 99.99 Hyundai Mobility Lab (HML) - 100 Hyundai Hydrogen Mobility AG (HHM) - 75 HYUNDAI MOTOR GROUP INNOVATION CENTER IN SINGAPORE PTE. LTD. (HMGICS) - 100 Maniv Revel Fund - 32.43 Genesis Motor UK Limited (GMUK) - 100 HCCA Funding Two Inc. - 100 HK Retail Funding LP - 100 PT HYUNDAI MOTORS INDONESIA (HMID) - 100 Genesis Motor Switzerland AG (GMCH) - 100 Motional AD LLC - 49.85 supernal, LLC - 100 AI Alliance, LLC (AI펀드) - 33.33 HTWO guangzhou Co.,Ltd (HTWO) - 100 HYUNDAI THANH CONG VIET NAM AUTO JOINT VENTURE JOINT STOCK COMPANY (HTV) - 50 Genesis Motor Deutschland GmbH (GMD) - 100 Boston Dynamics, Inc. - 62 Hyundai Motor Investment, Inc. - 100 HYUNDAI MOTOR PHILIPPINES. INC. (HMPH) - 99.99 Hyundai India Insurance Broking Private Limited (HIIB) - 100 Kinema Systems Inc. - 100 Hyundai Hydrogen Mobility Germany GmbH (HHMG) - 100 Hyundai Motor Group Metaplant America, LLC (HMGMA) - 100 HMG Global, LLC - 100 Boston Dynamics AI Institute LLC - 100 Hyundai Mobility (Thailand) Co., Ltd. - 100 PT Hyundai Solusi Mobilitas (HSM) - 99.99 Kia Mexico, S.A. de C.V. (KMX) - 100 Kia America, Inc. (KUS) - 100 Kia Canada Inc. (KCA) - 100 Kia Slovakia s.r.o. (KaSK) - 100 강소열달기아기차유한공사 (KCN) - 50 Kia Australia Pty Ltd. (KAU) - 100 연길기아기차유수복무유한공사 - 100 Kia Deutschland GmbH (KDE) - 100 Kia Polska Sp.z.o.o. (KPL) - 100 Kia UK Limited (KUK) - 100 Kia Iberia S.L. (KES) - 100 Kia France (KFR) - 100 Kia Austria GmbH (KAT) - 100 Kia Hungary Kft. (KHU) - 100 Kia Czech s.r.o. (KCZ) - 100 Kia Belgium N.V. (KBE) - 100 Kia Sweden AB (KSE) - 100 Kia Sales Slovakia s.r.o. (KSK) - 100 Kia Europe GmbH (Kia EU) - 100 Kia New Zealand Limited (KNZ) - 100 Kia Georgia, Inc. (KaGA) - 100 Kia Russia & CIS, LLC (Kia RUS&CIS) - 100 Kia Nederland B.V. (KNL) - 100 Kia Italia S.r.l. (KIT) - 100 Kia India Private Limited (KIN) - 99.99 Kia Middle East & Africa FZE (Kia MEA) - 100 Kia Central & South America Corp. (Kia CSA) - 100 Kia Asia Pacific Sdn. Bhd. (Kia APAC) - 100 Kia Malaysia Sdn. Bhd. (KMY) - 66.67 Innocean Worldwide Mexico (IWM) 100 100 Innocean Worldwide Communication Private Ltd. (IWI) 100 100 Innocean Worldwide UK Ltd. (IWUK) 100 100 Innocean Worldwide Europe GmbH (IWE) 100 100 Innocean Worldwide Italy Srl (IWIt) 100 100 북경이노션광고유한공사 (북경법인) 100 100 상해이노션광고유한공사 (상해법인) 100 100 Innocean Worldwide Holdings, Inc.(IWH) 100 100 Innocean Worldwide America, LLC.(IWA) 60 100 Innocean Worldwide Australia Pty Ltd.(IWAu) 100 100 Innocean Worldwide Rus LLC. (IWR) 100 100 Innocean Worldwide Canada Inc. (IWCa) 100 100 Innocean Worldwide Spain S.L. (IWS) 100 100 Innocean Worldwide France (IWF) 100 100 북광이노션광고유한공사 (북광법인) 51 51 Innocean Worldwide Turkey (IWTr) 100 100 Innocean Worldwide Brazil (IWB) 100 100 Innocean Worldwide Middle East & Africa FZ-LLC (IWMENA) 100 100 Canvas Worldwide LLC 100 100 David & Goliath LLC 100 100 Spinach LLC 100 100 Wellcom Group Pty Ltd. (WLLAU) 85 85 Wellcom Group Limited (WLLHK) 100 100 WellMalaysia Sdn Bhd. (WLLMY) 100 100 Wellcom London Ltd. (WLLUK) 100 100 Wellcom Group Pte Ltd. (WLLSG) 100 100 Brand Systems India Pvt Ltd. (WLLIN) 100 100 Wellcom Group Inc. (WLLUS01) 100 100 the Lab LLC (WLLUS02) 100 100 Dippin' Sauce LLC (WLLUS03) 100 100 WGISUB LLC (WLLUS04) 100 100 Innocean Worldwide Singapore Pte. Ltd. (IWSG) 100 100 PT Innocean Worldwide Indonesia (IWID) 51 51 Swing Set, LLC (SS) 100 100 INNOCEAN X GmbH (IWX) 100 100 GIT America., Inc. - 100 GIT Beijing Automotive Technology., Inc. - 100 GIT Europe GmbH - 100 Consorcio Puente Chacao S.A - 99 PT. Hyundai Citra - 95 PT. Lippo-Hyundai Development - 40 Oriental Hyundai Quarry & Development - 40 Hyundai Diamond Cement Co., Ltd. - 70 Middle East Engineering &Development Co., Ltd. - 100 Hyundai Engineering & Construction(Wuxi) Co., Ltd. - 100 Arian International Contractors Company - 49 Hyundai Construction Do., Brasil Ltd. - 100 Hyundai E&C Vina Song Gia Co., Ltd. - 100 Subic Clean Energy & Infra Inc. - 40 Hyundai E&C Vina Co.,Ltd - 100 GEC Engineering and Construction Co., LTD. - 99.99 PENTA-OCEAN/HYUNDAI/BOSKALIS JV PTE. LTD - 35 Arboretum Construction, Inc. - 99.99 Hyundai America Inc. - 100 Hyundai Glovis Mexico S de RL de CV - 100 Glovis America Inc. - 100 Glovis Alabama LLC - 100 Glovis Georgia LLC - 100 Glovis Canada Inc. - 100 Global Expedited Transportation Inc. - 100 Global Expedited Transportation Freight Corp. - 100 Extreme Transportation Inc. - 100 Glovis Brasil Logistica LTDA. - 100 Glovis Europe GmbH - 100 Stena Glovis SE - 50 HYUNDAI GLOVIS CZECH REPUBLIC s.r.o. - 100 Glovis Slovakia s.r.o - 100 Glovis Russia LLC - 100 HYUNDAI GLOVIS LOJISTIK SANAYI VE TICARET. Ltd. Sti. - 100 Beijing Glovis Warehousing & Transportation Co., Ltd. - 100 Tianjin Glovis Automotive Parts Co., Ltd. - 100 Beijing Zhongdu-Glovis Logistics Co.,Ltd. - 50 Sichuan Glovis Logistics Co.，Ltd. - 51 Chengdu Glovis Supply Chain Management Co., Ltd. - 100 Glovis India Pvt. Ltd. - 100 Glovis Australia PTY. Ltd. - 100 Adampol S. A. - 70 ADAMPOL SLOVAKIA S.R.O - 100 ADAMPOL CZECH - 100 VECTURA LLC - 100 VECTURA INVEST LLC - 100 Zhongdu-Glovis (Cangzhou) Logistics Co.,Ltd - 100 Zhongdu-Glovis (Chongqing) Logistics Co.,Ltd - 100 GLOVIS INDIA ANANTAPUR Private Ltd - 100 HYUNDAI GLOVIS VIETNAM CO.,LTD. - 100 PT. Glovis Indonesia International - 100 PT. GLOVIS INDONESIA LOGISTICS - 100 Jiangsu Yueda Glovis Logistics Co.,Ltd. - 50 Glovis Changjiu Usedcar Management Co., Ltd - 51 Changjiu Glovis (Shanghai) Shipping Co., Ltd. - 49 Jiangsu Gelian Logistics Co.,Ltd - 51 Hyundai Glovis Logistics Thailand Co. Ltd - 49 BLG GLOVIS BHV GmbH - 50 Greater Erie Auto Auction LLC - 100 Glovis EV logistics America, LLC - 100 Hyundai Transys Slovakia, s.r.o - 100 Hyundai Transys Mexico Seating System, S. de R.L. de C.V. - 100 Beijing Lear Hyundai Transys Automotive Systems Co., Ltd. - 50 Hyundai Transys Powertrain System (Rizhao) Co., Ltd - 100 Beijing HYUNDAI TRANSYS Transmission Co.,Ltd - 100 Sichuan Hyundai Transys Automotive System Co., Ltd - 100 HYUNDAI TRANSYS LEAR AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED - 65 Hyundai Transys Czech, s.r.o. - 100 HYUNDAI TRANSYS FABRICACAO DE AUTOPECAS BRASIL LTDA. - 100 Automotive Seat System Dymos Mexico S DE RL DE CV - 100 Automotive Seat System Dymos Servicios Mexico S DE RL DE CV - 100 HYUNDAI TRANSYS AMERICA, INC. - 100 HYUNDAI TRANSYS GEORGIA SEATING SYSTEM, LLC - 100 HYUNDAI TRANSYS MICHIGAN, LLC - 100 BAIC DYMOS (Cangzhou) Automotive System Co., Ltd - 50 BAIC DYMOS Automotive System(Chongqing) Co., Ltd - 50 HYUNDAI TRANSYS INDIA PRIVATE LIMITED - 100 Hyundai Transys Mexico Powertrain, S. de R.L. de C.V. - 100 Hyundai Transys Georgia Powertrain, Inc. - 100 Hyundai Transys (Shandong) Co., Ltd - 100 Hyundai Transys America Sales, LLC - 100 PT APM HYUNDAI TRANSYS INDONESIA - 50 HYUNDAI TRANSYS RUS LLC - 100 Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda. - 100 Hyundai Rotem USA Corporation - 100 Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S - 50.5 Rotem Equipments (Beijing) Co., Ltd - 100 Hyundai Rotem Company - Hyundai EURotem Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK GIRISIMI - 100 HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI - 100 HR Mechanical Services Limited - 100 HM RUS LLC - 100 HYUNDAI MATERIALS CORPORATION, Shanghai - 100 HYUNDAI MATERIALS JAPAN Corp. - 100 HMSK, s.r.o. - 100 HMSK Logistics, s.r.o. - 100 HM Czech, s.r.o. - 100 Max People s.r.o. - 100 HYUNDAI MATERIALS MEXICO, S. DE R.L. DE C.V - 100 HMSK Agency s.r.o - 100 HYUNDAI MATERIALS TRADING CORPORATION, SHANGHAI - 100 HYUNDAI MATERIALS INDIA PRIVATE LIMITED - 100 HYUNDAI MATERIALS AMERICA. INC - 100 HYUNDAI MATERIALS SOUTH INDIA PRIVATE LIMITED - 100 Hyundai Mobis Mexico, S.De R.L. De C.V. - 100 Mobis Parts Canada Corporation - 100 Beijing Hyundai Mobis Automotive Parts Co.,Ltd - 100 Shanghai Hyundai Mobis Automotive Parts Co.,Ltd - 100 Jiangsu Mobis Automotive Parts Co.,Ltd - 100 Tianjin Mobis Automotive Parts Co., Ltd - 100 Hyundai Motor(Shanghai) Co.,Ltd - 100 Wuxi Mobis Automotive AutoParts Co.,Ltd - 100 Mobis America Inc. - 100 Mobis Alabama, LLC - 100 Mobis Parts America, LLC - 100 Mobis Parts Miami, LLC - 100 American Autoparts Inc. - 100 Mobis North America, LLC - 100 Mobis Brasil Fabricacao De Auto Pecas LTDA - 100 Mobis Slovakia s.r.o. - 100 Mobis Automotive Czech, s.r.o. - 100 Mobis Automotive and Module Industry Trade Co - Joint Stock Company - 100 Mobis Module CIS, LLC - 100 Mobis Parts Europe N.V - 100 Mobis Parts CIS, LLC - 100 Mobis India, Ltd - 100 Mobis Parts Middle East FZE - 100 Mobis Auto Parts Middle East EGYPT - 100 Mobis Parts Australia PTY.,Ltd - 100 Mobis Automotive System Czech s.r.o - 100 Cangzhou Hyundai Mobis Automotive Parts Co.,Ltd - 100 Chongqing Hyundai Mobis Automotive Parts Co.,Ltd - 100 Beijing Hyundai Mobis Parts Co.,Ltd - 50 Mobis Parts Jiangsu Yueda Trading Co., Ltd - 50 Jiangsu Yueda New Energy Battery CO.,LTD - 50 Mobis India Module Private Limited - 100 Mobis US Alabama, LLC - 100 PT HLI GREEN POWER - 50 MOBIS AUTOMOTIVE SOLUTIONS SPAIN, S.L.U - 100 MOBIS North America electrified Powertrain, LLC - 100 PT. Hyundai Energy Indonesia - 99.99 HYUNDAI BNG STEEL USA, INC. - 100 HYUNDAI ENGINEERING MEXICO, S. DE R.L. DE C.V. - 100 GALING POWER & ENERGY CONSTRUCTION CO. INC. - 100 HYUNDAI ENGINEERING RUS. L.L.C. - 100 HYUNDAI ENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED - 100 Hyundai Engineering Pakistan (Private) Ltd. - 99.98 HYUNDAI공정건설(북경)유한공사 - 90 Hyundai Engineering (Thailand) Co., Ltd. - 49 HYUNDAI ENG AMERICA. INC - 100 HYUNDAI ENGINEERING BRASIL CONSTRUTORA E GESTAO DE PROJETOS LTDA - 100 HYUNDAI ENGINEERING DEUTSCHLAND GmbH - 100 HYUNDAI ENGINEERING SLOVAKIA s.r.o - 100 HYUNDAI ENGINEERING CZECH s.r.o. - 100 HYUNDAI ENGINEERING INSAAT TURIZM SANAYI VE TICARET LIMITED SIRKETI - 100 PT. HEIN GLOBAL UTAMA - 67 HYUNDAI ENGINEERING MALAYSIA SDN BHD - 100 HEC India LLP - 99.91 일조안극물업복무유한공사 - 100 PT. HYUNDAI ENGINEERING INDONESIA FACILITY MANAGEMENT - 100 HYUNDAI ENGINEERING POLAND S. Zoo - 100 HYUNDAI ENGINEERING SINGAPORE PTE.LTD. - 100 HYUNEN CANADA LTD. - 100 HYUNDAI ENGINEERING COMPANY AUSTRALIA PTY LTD - 100 북경마이카스웨이정보기술유한공사 - 50 BEIJING HYUNDAI INFORMATION TECHNOLOGY Co., Ltd - 50 Hyundai Autoever Europe GmbH - 100 Hyundai Autoever RUS, LLC - 100 Hyundai Autoever INDIA PRIVATE LIMITED - 100 Autoever Systems China Co.,Ltd. - 100 Autoever Systems America, Inc - 100 Hyundai Autoever Brasil Information Technology LTDA - 100 Hyundai Autoever America, LLC - 100 Hyundai Autoever Mexico, S. DE R.L. DE C.V - 100 PT Hyundai AutoEver Indonesia - 100 HYUNDAI WIA Mexico, S.de.R.L.De c.V. - 100 Beijing Wia Turbocharger Co.LTD - 100 Shandong Hyundai Wia Automotive Engine Company (WAE) - 100 JIANGSU HYUNDAI WIA CO., LTD - 100 Hyundai Wia Machine Tool Co.,LTD - 100 HYUNDAI WIA India Pvt, Ltd - 100 HYUNDAI-WIA MACHINE AMERICA CO. - 100 HYUNDAI-WIA MACHINE EUROPE GMBH - 100 HYUNDAI WIA RUS. LLC - 100 Hyundai-Wia Alabama, Inc - 100 Qingdao Hyundai Machinery Co., Ltd. - 100 Hyundai Steel Mexico S de R.L. de C.V - 100 Hyundai Steel Investment(China) Co., Ltd. - 100 Hyundai Steel Beijing Process Co., Ltd. - 100 Hyundai Steel Tianjin Co.,Ltd - 100 Hyundai Steel Jiangsu Process Co., Ltd. - 100 Hyundai Steel Suzhou Process Co., Ltd. - 100 Hyundai Steel India Private, Ltd. - 100 Hyundai Steel Pipe India Private, Ltd - 100 Hyundai Steel America, Inc. - 100 Hyundai Steel Industry and Trade Brazil LLC - 100 Hyundai Steel USA, Inc. - 100 Hyundai Steel Slovakia s.r.o. - 100 Hyundai Steel TR Automotive Steel Parts Co., Ltd. - 100 Hyundai Steel Czech s.r.o. - 100 Hyundai Steel Rus LLC - 100 Hyundai Steel Chongqing Co., Ltd. - 100 Hyundai Steel Anantapur Private, Ltd. - 100 Hyundai Capital UK Limited - 49.99 Hyundai Capital Europe GmbH - 100 Hyundai Capital Services LLC - 100 Beijing Hyundai Auto Finance Co.,Ltd - 67 Hyundai Capital India Pvt. Ltd - 100 Hyundai Capital Brasil LTDA - 100 Hyundai Capital Bank Europe GmbH - 49 Hyundai Capital Australia Pty Limited - 100 Banco Hyundai Capital Brasil S.A. - 50 BAIC Hyundai Leasing Co., Ltd. - 50 Hyundai Corretora de Seguros LTDA. - 50 Allane SE - 92.07 Autohaus24 GmbH - 100 Allane G.m.b.H - 100 One Mobility Management G.m.b.H - 100 Allane Location Longue Duree SARL - 100 Allane Schweiz AG - 100 Allane Mobility Consulting AG - 100 Allane Mobility Consulting GmbH - 100 Allane Mobility Consulting Osterreich GmbH - 100 Allane Mobility Consulting SARL - 100 Allane Mobility Consulting B.V. - 100 Allane Services Verwaltungs GmbH - 100 Allane Services GmbH & Co. KG - 100 PT. Hyundai Capital Indonesia - 100 Hyundai Capital France - 49.99 KEFICO Automotive Systems (Beijing) Co., Ltd. - 100 HYUNDAI KEFICO VIETNAM COMPANY LIMITED - 100 KEFICO Automotive Systems (Chongqing) Co., Ltd. - 100 HYUNDAI KEFICO MEXICO S DE RL DE CV - 100 한현천진상무유한공사 - 100 Haevichi Hospitality Guam, Inc. - 100 HESI SINGAPORE PTE. LTD. - 100 Rotem SRS Egypt LLC. - 98 Rotem ESRS TRANS LLC. - 49 LLC "ROTEM SRS UKRAINE" - 100 TRINION AMERICA, INC. - - TRINION MEXICO S.A. DE C.V. - 1 TRINION ENTERPRISE, INC. - 51 ※ 등기임원(사내이사) 겸직 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) 성명 겸직 현황 회사명 직위 상근여부 이용우 Innocean Worldwide Holdings, Inc.(IWH) 이사 비상근 Canvas Worldwide, LLC (CANVAS WW) 나. 타법인출자 현황(요약) 2022.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) - 2626313,62028,867-22,373320,114--------221,5732,000-1253,448-2828315,19330,867-22,498323,562 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주 등에 대한 신용공여 등(1) 채무보증 내역당사는 이사회 규정 등에 의거하여 건별 채무보증금액이 일정금액 이상일 경우 이사회 의결 후 집행하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 대주주 등의 채무 등에대해 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.- 국내채무보증 : 해당사항 없음- 해외채무보증 : 해당사항 없음 나. 대주주와의 자산양수도 등 (1) 출자 및 출자지분 처분내역보고서 작성기준일 현재 계열회사에 대한 출자 및 출자지분 처분내역은 없습니다. (2) 유가증권 매도내역당사는 효율적인 단기자금운용을 위하여 계열회사인 현대차증권과 MMT, RP 등의거래를 하고 있습니다. 당기중 당사가 현재 이사회 승인을 받은 현대차증권과의 기타유가증권 거래한도는 150억원이며, 수익증권의 경우 1년간 적용되는 거래 한도(100억원), 기타금융거래등은 분기별 적용되는 거래 한도에 대하여 이사회 승인 후, 수시 공시 하였습니다 - 공시 기준일 현재 당사와 현대차증권과의 유가증권 거래내역이 발생하지 않았습니다. (3) 영업거래[기준일 : 2022년 12월 31일] (단위 : 백만원) 상대회사 거래금액 비 고 현대자동차 176,484 광고제작 관리 등 기아 58,189 광고제작 관리 등 ※ 상기 영업거래 현황은 별도기준으로 작성되었습니다. ※ 상기 거래금액은 매입과 매출을 포함한 금액입니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 (1) 공시사항의 진행 및 변경상황- 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 (1) 중요한 소송사건- Ⅲ. 재무에 관한 사항 3.연결재무제표 주석 34.우발부채 및 약정사항 및 5.재무제표 주석의 32.우발부채 및 약정사항을 참조하시기 바랍니다. (2) 견질 또는 담보용 어음 및 수표현황- 해당사항 없음 (3) 채무보증 현황- 당사는 이사회 규정 등에 의거하여 건별 채무보증금액이 일정금액 이상일 경우 이사회 의결 후 집행하고 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 연결실체가 제공한 국내채무보증 내역은 없습니다. 종속법인에 대한 보증내역은 「X. 대주주 등과의 거래내용」을 참고하시기 바랍니다. (4) 채무인수약정 현황- 해당사항 없음 (5) 그 밖의 우발채무 등- 해당사항 없음 (6) 자본으로 인정되는 채무증권의 발행- 해당사항 없음 3. 제재 등과 관련된 사항 (1) 제재현황- 해당사항 없음 (2) 단기매매차익 발생 및 환수현황- 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 (1) 작성기준일 이후 발생한 주요사항지배기업은 비지배주주인 SIDCOM Pty Ltd.의 지분 매각 풋옵션 행사로 SIDCOM Pty Ltd.가 보유하고 있는 Wellcom Group Pty Ltd. 지분 7.5%를 2023년 1월 13일자로 인수하였습니다. (2) 합병등의 사후정보지배기업은 당기 중 사업수행역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로 ㈜스튜디오레논 (LEN) 지분 47.54%를 인수 하였습니다.①-1. 당기 중 발생한 사업결합의 내역 (단위: 천원) 구분 주요 영업활동 취득일 이전대가 ㈜스튜디오레논 (LEN) 광고대행 2022. 5. 3 29,000,000 ①-2. 당기에 발생한 사업결합을 위하여 지불한 이전대가, 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치 및 이로 인하여 발생한 영업권 (단위: 천원) 구분 금액 I. 이전대가 　 29,000,000 II. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 　 17,683,007 - 현금및현금성자산 13,791,562 　 - 매출채권및기타채권 2,373,150 　 - 기타자산 2,149,496 　 - 유형자산 3,936,676 　 - 무형자산 4,035,851 　 - 종속기업 및 관계기업투자주식 229,952 　 - 매입채무및기타채무 22,880 　 - 리스부채 1,913,452 　 - 차입금 4,200,000 　 - 기타부채 2,697,348 　 III. 영업권() 　 20,593,339 () 영업권 20,593,339천원은 사업결합으로 인하여 예상되는 시너지효과 입니다. 인식된 영업권은 세무상 공제될 것으로 예상되지 않습니다.①-3. 당기 연결손익계산서에 포함된 취득일 이후 ㈜스튜디오레논의 수익과 당기순이익은 각각 14,017백만원과 2,682백만원입니다.①-4. 연결기업은 ㈜스튜디오레논의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 취득일 현재 피투자회사의 식별가능한 순자산 중 비례적 몫으로 비지배지분 9,276백만원을 측정하였습니다. ② 지배기업은 전기 중 사업수행역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로 ㈜디퍼플 (DPL) 지분 70%를 인수 하였습니다. 지배기업은 전기 중 사업수행역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로 ㈜디퍼플 (DPL) 지분 70%를 인수 하였습니다.②-1. 전기 중 발생한 사업결합의 내역 (단위: 천원) 구분 주요 영업활동 취득일 이전대가 ㈜디퍼플 (DPL) 광고대행 2021. 5. 4 4,900,000 ②-2. 전기에 발생한 사업결합을 위하여 지불한 이전대가, 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치 및 이로 인하여 발생한 영업권 (단위: 천원) 구분 금액 I. 이전대가 4,900,000 II. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 4,411,151 - 현금및현금성자산 414,449 - 매출채권및기타채권 4,763,194 - 기타자산 1,665,277 - 유형자산 81,791 - 사용권자산 163,111 - 무형자산 1,271,800 - 선급금 1,337,111 - 매입채무및기타채무 1,691,760 - 선수금 175,599 - 차입금 1,980,000 - 기타부채 1,438,223 III. 영업권() 1,812,195 () 영업권 1,812,195천원은 사업결합으로 인하여 예상되는 시너지효과 입니다. 인식된 영업권은 세무상 공제될 것으로 예상되지 않습니다. 2019년 사업수행역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로Wellcom Group Pty Ltd (WLLAU) 지분 85%를 인수하였습니다.③-1. 2019년중 발생한 사업결합의 내역 (단위: 천원, 천AUD) 구 분 주요 영업활동 취득일 이전대가 (1) AUD 원화 Wellcom Group Pty Ltd (WLLAU) 광고대행 2019.11.27 225,939 180,423,809 (1) Wellcom Group Pty Ltd (WLLAU)의 모든 자회사에 대한 금액이 포함되었습니다. ③-2. 2019년에 발생한 사업결합을 위하여 지불한 이전대가, 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치 및 이로 인하여 발생한 영업권 (단위: 천원, 천AUD) 구 분 금 액 AUD 원화 I. 이전대가 　 225,939 　 180,423,809 II. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 (1) 　 145,222 　 115,717,077 - 현금 및 현금성자산 11,848 　 9,440,817 　 - 매출채권 및 기타채권 27,058 　 21,560,888 　 - 기타자산 9,015 　 7,183,058 　 - 유형자산 68,162 　 54,313,466 　 - 무형자산 156,888 　 125,013,027 　 - 보증금 732 　 583,442 　 - 매입채무 및 기타채무 (14,323) 　 (11,413,165) 　 - 선수수익 (3,071) 　 (2,447,329) 　 - 차입금 (12,800) 　 (10,199,424) 　 - 기타부채 (98,287) 　 (78,317,701) 　 III. 영업권(2) 　 102,501 　 82,064,409 (1) Wellcom Group Pty Ltd (WLLAU)의 모든 자회사에 대한 금액이 포함되었습니다. (2) 영업권 82,064,409천원은 사업결합으로 인하여 예상되는 시너지효과 입니다. 인식된 영업권은 세무상 공제될 것으로 예상되지 않습니다. 자세한 사항은 당사가 2019년 07월 31일 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)상 공시한 '주요사항보고서(타법인 주식및 출자증권 양수결정)' 등을 참조하시기 바랍니다.그외 기타의 합병 및 영업양수도, 자산양수도에 대한 내역은 「III. 재무에 관한 사항, 8. 기타 재무에 관한 사항, 가. 재무제표 재작성 등 유의사항, (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항」을 참조하시기 바랍니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) Innocean Worldwide Holdings, Inc.(IWH)2008.12미국지주회사176,148,392,939 의결권의 과반수 보유OInnocean Worldwide Americas, LLC (IWA)2008.12미국광고대행업439,516,609,033 의결권의 과반수 보유OCanvas Worldwide, LLC (CANVAS WW)2015.10미국미디어대행업445,631,678,020 의결권의 과반수 보유ODavid & Goliath LLC (IDNG)1999.12미국광고대행업40,244,753,211 의결권의 과반수 보유XSpinach LLC (Spinach)2005.10미국광고대행업1,686,787,706 의결권의 과반수 보유XInnocean Worldwide Communication Private Ltd. (IWI)2005.11인도광고대행업41,161,415,063 의결권의 과반수 보유XInnocean Worldwide UK Ltd. (IWUK)2006.07영국광고대행업24,252,923,868 의결권의 과반수 보유XInnocean Worldwide Europe GmbH (IWE)2007.07독일광고대행업63,975,396,579 의결권의 과반수 보유XInnocean Worldwide Italy Srl (IWIt)2008.07이탈리아광고대행업24,704,297,674 의결권의 과반수 보유XInnocean Worldwide China Shanghai (IWC Shanghai)2008.05중국광고대행업30,727,498,282 의결권의 과반수 보유XInnocean Worldwide China Beijing (IWC Beijing)2008.05중국광고대행업26,731,132,506 의결권의 과반수 보유XInnocean Worldwide Australia Pty Ltd.(IWAu)2008.08호주광고대행업18,444,702,024 의결권의 과반수 보유XInnocean Worldwide Rus LLC. (IWR)2009.01러시아광고대행업37,769,938,051 의결권의 과반수 보유XInnocean Worldwide Canada Inc. (IWCa)2009.11캐나다광고대행업57,896,151,463 의결권의 과반수 보유XInnocean Worldwide Spain S.L. (IWS)2009.11스페인광고대행업30,209,502,643 의결권의 과반수 보유XInnocean Worldwide France (IWF)2009.11프랑스광고대행업9,947,460,733 의결권의 과반수 보유XInnocean Worldwide Turkey (IWTr)2011.03터키광고대행업1,777,841,184 의결권의 과반수 보유XInnocean Worldwide Brazil (IWB)2012.05브라질광고대행업6,790,464,538 의결권의 과반수 보유XInnocean Worldwide Mexico (IWM)2014.05멕시코광고대행업20,263,613,576 의결권의 과반수 보유XInnocean Worldwide Middle East & Africa FZ-LLC (IWMENA)2015.04아랍에미리트광고대행업45,444,786,504 의결권의 과반수 보유XWellcom Group Pty Ltd. (WLLAU)2005.05호주광고대행업64,058,855,444 의결권의 과반수 보유XWellcom Group Limited (WLLHK)2015.03홍콩광고대행업1,484,191 의결권의 과반수 보유XWellMalaysia Sdn Bhd. (WLLMY)2010.08말레이시아광고대행업805,848,697 의결권의 과반수 보유XWellcom London Ltd. (WLLUK)1970.05영국광고대행업11,082,388,995 의결권의 과반수 보유XWellcom Group Pte Ltd. (WLLSG)2009.12싱가포르광고대행업4,456,753,985 의결권의 과반수 보유XBrand Systems India Pvt Ltd. (WLLIN)2005.08인도광고대행업754,423,929 의결권의 과반수 보유XWellcom Group Inc. (WLLUS01)2013.11미국광고대행업44,493,298,745 의결권의 과반수 보유Xthe Lab LLC (WLLUS02)2014.02미국광고대행업13,675,280,739 의결권의 과반수 보유XDippin' Sauce LLC (WLLUS03)2014.12미국광고대행업6,723,947,576 의결권의 과반수 보유XWGISUB LLC (WLLUS04)2019.01미국광고대행업- 의결권의 과반수 보유XInnocean Worldwide Singapore Pte. Ltd. (IWSG)2019.11싱가포르광고대행업11,098,322,738 의결권의 과반수 보유XPT Innocean Worldwide Indonesia (IWID)2020.02인도네시아광고대행업13,926,947,705 의결권의 과반수 보유XSwing Set, LLC (SS)2020.01미국광고대행업9,646,970,411 의결권의 과반수 보유X㈜디퍼플 (DPL)2011.12한국광고대행업15,214,290,950 의결권의 과반수 보유XInnocean X GmbH (IWX)2022.02독일광고대행업299,170,584 의결권의 과반수 보유X㈜스튜디오레논 (LEN)2020.01한국광고대행업23,236,021,669 의결권의 과반수 보유X 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주1) 상기 주요종속회사 여부는 직전사업년도말 종속회사의 개별재무제표 상 자산총액이 지배회사 개별재무제표 상 자산총액의 10% 이상 또는 직전사업년도말 종속회사의 자산총액이 750억 이상 기준입니다.주2) 최근사업연도말 자산총액은 2022년 12월 31일 기준 금액입니다. 2. 계열회사 현황(상세) (1) 계열회사 현황 ☞ 본문 위치로 이동 2022.12.31 (기준일 : ) (단위 : 사) 12현대자동차110111-0085450기아110111-0037998현대제철120111-0001743현대모비스110111-0215536현대건설110111-0007909현대글로비스110111-2177388현대위아194211-0000125현대로템194211-0036336이노션110111-3229097현대비앤지스틸110111-0065395현대오토에버110111-1935638현대차증권110111-001996247현대엔지니어링110111-2153015현대트랜시스161411-0008562현대케피코110111-0543169현대스틸산업161411-0009437현대도시개발165111-0006964그린에어165011-0026005현대종합특수강110111-4505595해비치호텔앤드리조트224111-0006681현대아이에이치엘171211-0007722해비치컨트리클럽110111-0616049현대엠시트110111-2410366현대파텍스161411-0015955에이치그린파워135211-0027542위아마그나파워트레인164811-0048707서울PMC110111-0109060현대머티리얼110111-4364008송도랜드마크시티110114-0065167지아이티131111-0028900현대서산농장161411-0015129현대첨단소재110111-1929102현대위아터보161411-0030193현대엔지비110111-2094201서림개발134211-0002264서림환경기술134211-0099493기아타이거즈200111-0003883메인트란스110111-3920520율촌제2산업단지개발206211-0046653전북현대모터스에프씨210111-0062829현대에코에너지161411-0040506지마린서비스180111-0566133현대캐피탈110111-0995378현대카드110111-0377203현대커머셜110111-3646697블루월넛110111-6254562동북선도시철도110111-6818970모션134511-0414108현대아이에프씨201311-0081173현대엔터프라이즈110111-7590345로템에스알에스110111-7722435현대아이에스씨120111-1163295현대아이엠씨171711-0165314현대아이티씨165011-0079319한국전기차충전서비스220111-0133090케이스퀘어용산피에프브이134511-0555720케이씨엔씨134111-0613196모트라스164811-0162961유니투스161511-0328330 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 주) 2022년 변동사항 * 1분기 중 변동사항 - 하나대체투자용산피에프브이 : 신규 설립되어 계열 편입('22.2.1) * 2분기 중 변동사항 - 하나대체투자용산피에프브이 → 케이스퀘어용산피에프브이 사명 변경('22.6.20) * 3분기 중 변동사항 - 케이씨엔씨 : 신규 설립되어 계열 편입('22.8.1) - 현대종합설계건축사사무소 : 보유지분 매각으로 계열 제외('22.9.20) * 4분기 중 변동사항 - 모트라스, 유니투스 : 신규 설립되어 계열 편입('22.10.11) 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022.12.31(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) Innocean Worldwide Communication Private Ltd. (IWI)비상장2005.11.15경영참가104 455,001100.007,004---455,0011007,00441,1612,774Innocean Worldwide UK Ltd. (IWUK)비상장2006.07.05경영참가261 150,000100.001,383---150,0001001,38324,2532,141Innocean Worldwide Europe GmbH (IWE)비상장2007.07.17경영참가467 -100.0013,413----10013,41363,9754,658Innocean Worldwide China Beijing (IWC Beijing)비상장2008.05.30경영참가323 -100.002,592----1002,59226,731158Innocean Worldwide China Shanghai (IWC Shanghai)비상장2008.05.30경영참가220 -100.0012,037----10012,03730,7271,007Innocean Worldwide Italy Srl (IWIt)비상장2008.07.30경영참가173 1100.002,112---11002,11224,704757Innocean Worldwide Australia Pty Ltd.(IWAu)비상장2008.08.28경영참가466 5,000100.004,729---5,0001004,72918,445539Innocean Worldwide Holdings, Inc.(IWH)비상장2008.12.19경영참가5,8084100.0053,333---410053,333176,14832,079Innocean Worldwide Rus LLC. (IWR)비상장2009.01.06경영참가1801100.0014,451---110014,45137,7702,194Innocean Worldwide Canada Inc. (IWC)비상장2009.11.18경영참가5481100.003,836---11003,83657,8965,233Innocean Worldwide France (IWF)비상장2009.11.23경영참가432250100.00653---2501006539,9472,711Innocean Worldwide Spain S.L. (IWS)비상장2009.11.20경영참가3451100.00826---110082630,2101,664Beijing Innocean-CBAC Advertising Co., Ltd.(ICBAC)비상장2010.04.20경영참가1,139-51.006,670----516,67022,2762,499Innocean Worldwide Turkey (IWTr)비상장2011.03.30경영참가734,000100.00485---4,0001004851,778101Innocean Worldwide Brazil (IWB)비상장2012.05.09경영참가374636,320100.00575---636,3201005756,790746㈜인스파이어코프비상장2013.11.25경영참가3008,20029.08300---3008,20029.08-184-86유니온컨텐츠벨류업투자조합비상장2014.04.03경영참가3,000127.2774-1-74--27.27-2,060184Innocean Worldwide Mexico (IWM)비상장2014.05.20경영참가2051100.00205---110020520,264-5,124Innocean Worldwide Middle East & Africa FZ-LLC (IWMENA)비상장2015.04.07경영참가3921,322100.00392---1,32210039245,4453,945Innocean Worldwide Singapore Pte. Ltd (IWSG)비상장2019.12.02경영참가395 460,000100.00395---460,00010039511,098482Wellcom Group Pty Ltd(WLLAU) 비상장2019.11.27경영참가180,42433,722,28085.00182,635---22,07333,722,28085160,56264,0593,391주식회사 디퍼플비상장2021.05.04경영참가5,1627,00070.005,162---7,000705,16215,21459주식회사 모두업비상장2021.07.01경영참가3004,47712.99300---4,47712.9930092-283케이디비에이치엠지제로원신기술사업투자조합비상장2021.04.20단순투자1,000106.211,000202,000-306.213,00045,840-1,435디메이트커뮤니케이션즈비상장2016.06.17경영참가5911,83214.7959-11,832-59----2,924-167가이아 컨텐츠투자조합비상장2017.12.11단순투자350706.78573---125706.784486,634-1,278주식회사 눈금비상장2019.10.02경영참가20042217.42----42217.42-90-166주식회사 스튜디오레논비상장2022.05.03경영참가29,000---58,00029,000-58,00047.5429,00023,2363,358--315,193-30,867-22,498--323,562-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 주1) 기초 또는 기말 현재 해당 법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하는 경우와 기초 또는 기말 현재 장부가액이 1억원을 초과하는 경우에 한해 기재하였습니다.주2) 상기 "타법인 출자현황"은 별도재무제표를 기준으로 작성되었습니다.주3) 기초(기말) 잔액 수량에 '-'(하이픈)으로 표시된 내역은 무액면입니다.주4) 유니온컨텐츠벨류업투자조합 (비상장)의 기초잔액과 기말잔액의 실제 주식수는 0.74주입니다.주5) 2021년 04월 20일 현대차그룹의 그룹 공동 투자건으로 현대차증권(주)가 대표 업무집행 조합원으로 설립하고 운용하고 있는 신기술사업투자조합 (케이디비에이치엠지제로원펀드)에 출자하여 지분 6.21%를 취득하였습니다. 출자약정 금액은 총 5,000백만원이며, 당분기말 현재 출자 금액은 3,000백만원 입니다. 주6) 2022년 05월 03일 ㈜스튜디오레논 (LEN)의 지분을 47.5% 취득하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음