Inner Mongolia First Machinery GroupCo.,Ltd. — Capital/Financing Update 2012

Dec 25, 2012

内蒙古第一机械集团有限公司拟资产转让项目资产评估报告

目 录

声 明 ................................................................................. 2 摘要 ........................................................................................... 3 正文 ........................................................................................... 4 一、 委托方、被评估单位及其他报告使用者 .................... 4 二、 评估目的 ........................................................................ 5 三、 价值类型 ........................................................................ 5 四、 评估对象和范围 ............................................................ 5 五、 评估基准日 .................................................................... 6 六、 评估依据 ........................................................................ 6 七、 评估方法 ........................................................................ 8 八、 评估程序实施过程及情况 .......................................... 10 九、 评估假设 ...................................................................... 12 十、 评估结论 ...................................................................... 12 十一、 特别事项说明 .......................................................... 13 十二、 评估报告使用限制说明 .......................................... 14 十三、 评估报告日 .............................................................. 14 附 件 ................................................................................... 16

内蒙古第一机械集团有限公司拟资产转让项目资产评估报告

声 明

一、我们在执行本资产评估业务中，遵循了相关法律法规和资产评估准则，恪 守了独立、客观和公正的原则。根据我们在执业过程中收集的资料，评估报告陈述 的内容是客观的，并对评估结论合理性承担相应的法律责任。

二、评估对象涉及的资产清单由委托方、被评估单位（或者产权持有单位）申 报并经其签章确认；所提供资料的真实性、合法性、完整性，恰当使用评估报告是 委托方和相关当事方的责任。

三、我们与评估报告中的评估对象没有现存或预期的利益关系；与相关当事方 没有现存或预期的利益关系，对相关当事方不存在偏见。

四、我们已对评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；我们已对 评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及 资产的法律权属资料进行了查验，并对已经发现的问题进行了如实披露，且已提请 委托方及相关当事方完善产权以满足出具评估报告的要求。

五、我们出具的评估报告中的分析、判断和结论受评估报告中假设和限定条件 的限制，评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明的假设、限定条件、特别事 项说明及其对评估结论的影响。

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内蒙古第一机械集团有限公司拟资产转让项目资产评估报告

内蒙古第一机械集团有限公司 拟资产转让项目

评估报告摘要

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北京天圆开资产评估有限公司受内蒙古第一机械集团有限公司的委托，就内蒙 古第一机械集团有限公司拟资产转让之事宜，对所涉及内蒙古第一机械集团有限公 司纳入本次评估范围实物资产在评估基准日的市场价值进行了评估。

评估对象为内蒙古第一机械集团有限公司拟转让实物资产价值，评估范围是内 蒙古第一机械集团有限公司纳入本次评估范围内的存货及 26 台（套）机器设备类资 产。

评估基准日：2012 年 11 月 30 日。

本次评估遵照中国有关资产评估的法律、法规和评估准则，遵循独立、客观、 公正的原则，依据委估资产的实际状况、有关市场交易资料和现行市场价格标准， 并参考资产的历史成本记录，以资产的持续使用和公开市场为前提，采用成本法进 行了评估。

经实施现场调查、市场调查、询证和评定估算等评估程序，内蒙古第一机械集 团有限公司拟转让实物资产在评估基准日 2012 年 11 月 30 日市场价值的具体评估结 论如下：

评估基准日，内蒙古第一机械集团有限公司列入评估范围内资产账面价值 797.91 万元，评估值 812.18 万元，评估增值 14.27 万元，增值率 1.79%。 在使用本次评估结论时，提请相关当事方关注以下事项：

本次评估报告仅为评估报告中描述的经济行为，提供价值参考依据，评估结论 的使用有效期为一年，即自 2012 年 11 月 30 日至 2013 年 11 月 29 日有效。

以上内容摘自评估报告，欲了解本评估项目的全面情况，请认真阅读交资产评估报告正文 全文。

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内蒙古第一机械集团有限公司拟资产转让项目资产评估报告

内蒙古第一机械集团有限公司 拟资产转让项目 评估报告

天圆开评报字[2012]第 112241 号

内蒙古第一机械集团有限公司：

北京天圆开资产评估有限公司（以下简称„我公司‟）接受贵公司的委托，根据 有关法律、法规和资产评估准则、资产评估原则，采用成本法，按照必要的评估程 序，对内蒙古第一机械集团有限公司拟资产转让之事宜所涉及的内蒙古第一机械集 团有限公司纳入本次评估范围实物资产在二○一二年十一月三十日的市场价值进行 了评估。现将评估情况报告如下：

一、 委托方、被评估单位及其他报告使用者

（一） 委托方及被评估单位：内蒙古第一机械集团有限公司

1 、企业名称及注册情况

企业名称：内蒙古第一机械集团有限公司（以下简称：“一机集团”或公司） 企业注册地：包头市青山区民主路

法定代表人：白晓光

注册资本：人民币贰拾陆亿零伍佰零壹万捌仟元

实收资本：人民币贰拾陆亿零伍佰零壹万捌仟元

公司类型：有限责任公司

注册号： 150200000001515

2 、经营范围： 许可经营项目：普通货运（许可证有效期至 2014 年 9 月 27 日） 氮气制品、氩气制品、二氧化碳制品生产、销售（以上三项凭资质证经营）；

一般经营项目：坦克装甲车辆及轮式装甲车辆设计、研发、制造、销售及售后 服务；机械制造，汽车和专用汽车整车及零配件设计、研发、制造、销售及售后服

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内蒙古第一机械集团有限公司拟资产转让项目资产评估报告

务；铁路车辆整车及零配件设计、研发、制造、销售及售后服务；工程机械整车及 零配件设计、研发、制造、销售及售后服务；发动机设计、研发、制造、销售及售 后服务；本产品技术的出口业务，经营本企业生产所需原辅材料、机械设备、仪器 仪表及技术的进口业务，冶炼冲锻工具制造，计算机软件、集装箱配件、金属制品、 非金属制品、橡胶制品、塑料制品、氧气制品设计、销售；机械制造；汽车、铁路 车辆及工程机械设计、研发、制造、销售及售后服务；抽油杆设计、研发、制造、 销售及售后服务；汽车、铁路车辆、工程机械、抽油杆、抽油管、接箍管、发动机 等产品零部件，本产品技术的出口业务；检测和校准技术服务。

3 、采用的主要会计政策、会计估计

公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。

（二）委托方与被评估单位的关系

委托方与被评估单位为同一单位。

（三）委托方、业务约定书约定的其他评估报告使用者

本评估报告的使用者为委托方、被评估单位、经济行为相关的当事方以及按照 国有资产管理相关规定报送备案的相关监管机构。

除国家法律法规另有规定外，任何未经评估机构和委托方确认的机构或个人不 能由于得到评估报告而成为评估报告使用者。

二、 评估目的

本次资产评估是为了满足内蒙古第一机械集团有限公司拟资产转让的需要，对 其涉及的内蒙古第一机械集团有限公司纳入本次评估范围实物资产(详见资产评估 明细表)价值进行了评估工作，以提供价值参考依据。

三、 价值类型

依据本次评估目的，确定本次评估的价值类型为市场价值。

市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下，

评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额。

四、 评估对象和范围

（一）评估对象及评估范围

本次评估的对象为一机集团拟转让实物资产(详见资产评估明细表)的市场价 值。评估范围是一机集团纳入本次评估范围内的存货及26 台（套）机器设备类资产。

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内蒙古第一机械集团有限公司拟资产转让项目资产评估报告

	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项目名称	账面价值
	账面原值	账面净值
存货	1,287,994.78	1,287,994.78
固定资产-机器设备	13,058,553.65	6,684,539.85
固定资产-电子设备	17,450.00	6,531.90
合计	14,363,998.43	7,979,066.53

委托评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象和评估范围一致。

（二）资产状况：

• 1、列入本次评估范围内的存货521 项，主要是委估机器设备用备件，购置时间

• 较短，可正常使用。

• 2、列入本次评估范围内的机器设备共26 台（套），主要是机加工设备和电子设

• 备。机器设备购置时间1983 年至2012 年间，除部分设备购置时间较长损坏外，其 他设备技术性能良好，可正常使用。

• （三）引用其他机构报告结论

未引用其他机构报告结论。

五、 评估基准日

本项目资产评估基准日是二○一二年十一月三十日。

本项目所选取的评估基准日为一特定会计期间的终止时点，与实际清查资产之

日接近，因此评估基准日的选取是合理的。

六、 评估依据

• （一）经济行为依据

资产评估业务约定书。

• （二）法律法规依据

• 1、《中华人民共和国公司法》（2005 年10 月27 日第十届全国人民代表大会常

务委员会第十八次会议修订）；

• 2、《中华人民共和国土地管理法》（2004 年8 月28 日第十届全国人民代表大会

常务委员会第十一次会议修订）；

• 3、《中华人民共和国城市房地产管理法》（1994 年7 月5 日）；

• 4、《企业国有资产监督管理暂行条例》（国务院第378 号令，2003）；

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• 5、《企业国有产权转让管理暂行办法》（国资委、财政部第3 号令，2003 年12

• 月31 日）；

• 6、《企业国有资产评估管理暂行办法》国务院国有资产监督管理委员会令第12

• 号（2005 年）；

7、《国有资产评估管理办法实施细则》（国资办发[1992]第36 号）；

• 8、《关于加强企业国有资产评估管理工作有关问题的通知》（国资委产权

• [2006]274 号）；

9、《财政部关于改革国有资产评估行政管理方式、加强资产评估监督管理工作 的意见》（国办发[2001]102 号）；

10、其他相关法律法规。

（三）资产评估准则

• 1、《资产评估准则—基本准则》；

• 2、《资产评估职业道德准则》；

• 3、《资产评估准则—业务约定书》；

• 4、《资产评估准则—评估程序》；

• 5、《资产评估准则—评估报告》；

• 6、《资产评估准则—机器设备》；

• 7、《资产评估准则—工作底稿》；

• 8、《资产评估价值类型指导意见》；

9、《资产评估师关注评估对象法律权属指导意见》（中国注册会计师协会2003）； 10、中国资产评估协会2011 年12 月30 日发布的中评协[2011]230 号《企业国 有资产评估报告指南》。

（四）权属依据

• 1、部分设备购置合同或发票复印件；

• 2、有关资产权属方面的“说明”、“承诺函”；

• 3、其他产权证明文件。

• （五）取价依据及主要参考资料

• 1、科学技术文献出版社出版的《资产评估常用数据与参考手册》；

• 2、《2012 年机电产品报价手册》；

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• 3、生产厂家及代理公司调查和询价；

• 4、评估申报明细表；

• 5、通过调查收集的市场价格信息、资料；

• 6、评估人员现场勘查及收集到的其他有关资料。

七、 评估方法

根据评估对象、价值类型、资料收集情况等相关条件，分析市场法、收益法和 成本法三种资产评估基本方法的适用性，恰当选择一种或多种资产评估基本方法。 列入评估范围的设备没有足够数量的市场参照物，又无单独经营记录，不适用市场 法、收益法，故本次评估采用成本法进行评估。

（一）存货

列入本次评估的存货主要是拟转让部分机器设备的备品备件，由于企业原材料 基本为近期购置、市场价格变化不大，本次评估按账面值确定评估值。 （二）设备类资产

根据本次评估目的，按照持续使用原则，以市场价格为依据，结合委估设备的 特点和收集资料情况，采用成本法进行评估。具体如下： 评估值=重置全价×成新率

• 1、重置全价的确定

• （1）机器设备

设备的重置全价，在设备购置价的基础上，考虑该设备达到全新使用状态下的 各种费用（包括购置价、运杂费、安装调试费、设备基础费、资金成本等），综合确 定，计算公式为：

重置全价=购置价+运杂费+安装调试费+设备基础费+资金成本。其中：

①购置价

主要通过向生产厂家或贸易公司询价、或参照《2012 年机电产品报价手册》等 价格资料，以及参考近期同类设备的合同价格确定。对少数未能查询到购置价的设 备，采用同年代、同类别设备的价格变动率推算确定购置价。

• ②运杂费

以含税购置价为基础，根据生产厂家与设备所在地间发生的装卸、运输、保管、 保险及其他相关费用，按不同运杂费率计取，购置价格中包含运输费用的不再计取

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运杂费。

③安装调试费

根据设备的特点、重量、安装难易程度，以含税购置价为基础，按不同安装费 率计取。

对小型、无须安装的设备，不考虑安装调试费。

④设备基础费

大型设备基础按相关土建方法计算费用或者根据机械工业企业设备基础费率指 标确定。

⑤资金成本，根据建设工期，结合评估基准日执行的贷款利率，并按资金均匀 投入考虑。

（ 2 ）电子设备

根据当地市场信息及《办公设备及家用电器报价》等近期市场价格资料，确定 评估基准日的电子设备价格，一般不计取运杂费、安装调试费等，确定其重置全价： 重置全价=购置价

2 、成新率的确定

（ 1 ）机器设备成新率

分别计算理论成新率 N1 和勘察成新率 N2 ，加权平均确定其成新率 N ，即 成新率 N= 理论成新率 N10.4+ 现场勘察法成新率 N20.6 其中：

①理论成新率 N1 ：

按机器设备的已使用年限，评估确定的不同类型设备的经济寿命年限及根据现 场勘察情况和设备的大修周期确定的超过经济寿命年限的尚可使用年限，计算成新 率：

理论成新率：N1＝（1-已使用年限÷经济寿命年限）×100%或[尚可使用年限÷ （已使用年限+尚可使用年限）]×100%（第一个公式一般用于经济寿命年限期内的 设备，第二个公式一般用于超期服役的设备）

②勘察成新率 N2：

通过现场勘察设备现状及查阅有关运行、修理、管理档案资料，对设备各组成 部分进行勘察，确定其勘察成新率。

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（3）电子设备成新率

① 成新率=（1-已使用年限÷经济寿命年限）×100% 第一个公式一般用于经济寿命年限期内的设备

② [尚可使用年限÷（已使用年限+尚可使用年限）]×100%

第二个公式一般用于超期服役的设备

3 、确定评估值

评估值=重置全价×成新率

八、 评估程序实施过程及情况

（一）明确评估业务基本事项、签订业务约定书

听取企业有关人员对企业情况及委估资产历史和现状的介绍，进行前期尽职调 查、访谈调研工作，了解评估目的、明确评估对象及评估范围等。 在明确评估业务 基本事项基础上，听取委托方介绍评估资产的范围、类别、评估目的和时间进度要 求，并深入现场，对委估资产状况做初步了解，在此基础上，根据本次评估目的及 “ ” 可能实现日，与委托方商定评估基准日，签定了 资产评估业务约定书 。

（二）编制评估计划

在接受委托后，评估机构成立了资产核实工作组，制定了资产核实方案，项目 工作组分为存货小组、设备小组共二个小组分别就企业的各类资产情况进行核实与 调查。资产核实与调查工作自 2012 年 11 月 30 日至 2012 年 12 月 1 日。 （三）现场调查、收集评估资料

1、资产清查

(1)清查组织工作

2012 年 11 月 30 日，本组评估人员到达评估现场，对申报评估资产进行现场清

查。

根据企业申报评估资产类型，评估人员分为存货、设备等小组，按照相关要求， 分别对有关资产进行全面的现场清查。清查工作结束后，各小组均提交了清查核实 及现场勘察作业工作成果。

• (2)清查主要步骤

①指导企业填报相关表格并准备资料

指导被评估企业相关的财务与资产管理人员在资产清查的基础上，按照评估机

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“ ” “ ” “ ” 构提供的 申报评估明细表 、 资产调查表 、 资料清单 及其填写要求，进行登记 填报，同时收集资产的权属证明文件、设备合同资料和反映性能、状态、经济技术 指标等情况的文件资料。

②初步审查被评估单位提供的资产评估明细表

评估人员通过查阅有关资料及图纸，了解评估范围内各类资产的概况，然后审 查资产评估申报表及相关资料，检查有无填列不全、资产项目不明确、漏项等现象。 ③现场实地勘察

评估人员按照评估程序准则和其他相关规范的要求，通过询问、核对、抽查、 盘点等方式对实物资产进行核实与调查。核实内容主要为资产数量、技术状态、使 用状况、产权状况及其他影响价值的重要因素。在进行现场调查的同时，评估人员 通过各种可能的途径收集评估相关资料，包括相关权属资料、使用状况资料、相关 市场信息等。

④补充、修改和完善资产评估明细表

“ ” “ ” 根据现场核实结果，进一步完善申报评估明细表，以做到 表 、 实 相符。 ⑤核实产权证明文件

对评估范围内相关资产的法律权属资料和资料来源进行了必要的查验。 （四）评定估算

2012 年 12 月 2 日至 2012 年 12 月 5 日，评估人员根据项目组制定的作价原则， 结合委估资产情况，进行评定估算工作。根据资产评估初步结果进行评估结论分析、 撰写报告、说明。

（五）编制和提交评估报告

• 1、对评估结果进行汇总、分析、调整修改；

• 2、将评估结果提供给委托方并听取其意见；

• 3、根据实事求是的原则结合委托方的反馈意见进一步检查调整评估结果；

• 4、撰写资产评估报告书；

• 5、按我公司内部三级复核程序，逐级进行复核；

• 6、根据复核意见，修正资产评估报告；

• 7、正式出具资产评估报告书并提交委托方。

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九、 评估假设

（一）一般假设

1、交易假设

交易假设是假定所有待评估资产已经处在交易的过程中，评估师根据待评估资 产的交易条件等模拟市场进行估价。交易假设是资产评估得以进行的一个最基本的 前提假设。

2、公开市场假设

公开市场假设，是假定在市场上交易的资产，或拟在市场上交易的资产，资产 交易双方彼此地位平等，彼此都有获取足够市场信息的机会和时间，以便于对资产 的功能、用途及其交易价格等作出理智的判断。公开市场假设以资产在市场上可以 公开买卖为基础。

3、资产持续使用假设

资产持续使用假设是指评估时需根据被评估资产按目前的用途和使用的方式、 规模、频度、环境等情况继续使用，或者在有所改变的基础上继续使用，相应确定 评估方法、参数和依据。

（二）特殊假设

• 1、本次评估的各项资产均以评估基准日的实际存量为前提，有关资产的现行市

• 价以评估基准日的国内有效价格为依据；

• 2、本次评估假设委托方及被评估单位提供的基础资料和财务资料真实、准确、

• 完整；

• 3、评估范围仅以委托方及被评估单位提供的评估申报表为准，未考虑委托方及

• 被评估单位提供清单以外可能存在的或有资产及或有负债；

当上述条件发生变化时，评估结果一般会失效。

十、 评估结论

我们根据国家有关资产评估的法律、法规、规章和评估准则，本着独立、公正、 科学、客观的原则，履行了资产评估法定的和必要的程序，采用成本法对内蒙古第 一机械集团有限公司在评估基准日 2012 年 11 月 30 日拟转让实物资产价值进行了评 估，经综合分析得出评估结论：

评估基准日，内蒙古第一机械集团有限公司列入评估范围内资产账面价值

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797.91 万元，评估值 812.18 万元，评估增值 14.27 万元，增值率 1.79%。资产评估 情况见下表：

资产评估结果汇总表

评估基准日：2012年11月30日

金额单位：人民币万元

项 目	账面价值	评估价值	增减值	增值率％
	A	B	C=B-A	D=C/A×100%
流动资产	128.80	128.80	-	-
非流动资产	669.11	683.38	14.27	2.13
固定资产	669.11	683.38	14.27	2.13
资产总计	797.91	812.18	14.27	1.79
流动负债	-	-	-
非流动负债	-	-	-
负债总计	-	-	-
净资产（所有者权益）	797.91	812.18	14.27	1.79

评估结论详细情况见评估明细表。

评估结论根据以上评估工作得出。

十一、特别事项说明

以下为在评估过程中已发现可能影响评估结论但非评估人员执业水平和能力所 能评定估算的有关事项：

（一）列入本次评估范围内的交流电焊机（1984 年购置，账面原值 525.00 元、 账面原值 293.40 元）、砂轮机（1996 年购置，账面原值 4,700.00 元、账面原值 0.00 元）各一台，截止基准日已毁损，现已不能使用。

列入本次评估范围内的东风货车一辆，2004 年购置，账面原值 171,710.00 元、 账面原值 5,151.30 元，现仅作为厂内运输车辆使用，机动车行驶证 2012 年度未年检。 企业已经出具声明：纳入本次评估范围资产的产权归其所有，如因权属问题产 生法律纠纷，责任由其承担。

（二）列入本次评估范围内机器设备评估结果均为含增值税价格。

（三）我们已对本评估报告中的评估对象进行了实地勘察，并对勘察对象的客 观性、真实性、公正性承担责任，但我们对评估对象的现场勘察仅限于其外观和使 用状况，对被遮盖、末暴露及难以接触到的部分，依据委托提供的资料进行评估。

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除非另有协议，我们不承担对评估对象上述事项进行调查的责任。

（四）本报告评估结果没有考虑委托方或有负债因素、快速变现、税费转嫁等 特殊的交易方式，以及可能发生的抵押到期清偿、权利转移等因素对评估对象房屋 价值的影响，也未考虑国家宏观政策发生变化，以及遇有自然力和其他不可抗力对 评估对象房屋价值的影响。

评估报告使用者应关注以上的特别事项对经济行为所产生的影响。

十二、评估报告使用限制说明

（一）评估报告只能用于评估报告载明的评估目的和用途。 （二）评估报告只能由评估报告载明的评估报告使用者使用。

（三）评估报告的全部或者部分内容被摘抄、引用或者披露于公开媒体，需评 估机构审阅相关内容，法律、法规规定以及相关当事方另有约定的除外；

（四）按现行有关规定，评估报告自评估基准日至经济行为实现日一年内有效， 即自 2012 年 11 月 30 日至 2013 年 11 月 29 日。评估基准日至经济行为发生日不到 一年，但市场条件或资产状况发生重大变化时，评估报告的结论不能反映经济行为 实现日价值，应重新评估。

十三、评估报告日

评估报告日期为二○一二年十二月七日。

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附 件

• 1、 委托方及被评估单位法人营业执照(复印件)；

• 2、 评估对象涉及的主要权属证明资料(复印件)；

• 3、 委托方和相关当事方的承诺函；

• 4、 签字注册评估师的承诺函；

• 5、 北京天圆开资产评估有限公司企业法人营业执照副本(复印件)；

• 6、 北京天圆开资产评估有限公司资产评估资格证书(复印件)；

• 7、 北京天圆开资产评估有限公司评估证券资格证书(复印件)；

• 8、 签字注册资产评估师资格证书(复印件)。

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流动资产评估汇总表

评估基准日：2012 年 11 月 30 日

被评估单位（或者产权持有单位）：内蒙古第一机械集团有限公司

评估基准日：2012年11月30日	评估基准日：2012年11月30日	评估基准日：2012年11月30日	评估基准日：2012年11月30日	评估基准日：2012年11月30日	评估基准日：2012年11月30日
被评估单位（或者产权持有单位）：内蒙古第一机械集团有限公司 金额单位：人民币元
编	科目名称	账面价值	评估价值	增减值	增值率%
3-1	货币资金
3-2	交易性金融资产
3-3	应收票据
3-4	应收账款
3-5	预付账款
3-6	应收利息
3-7	应收股利（应收利
3-8	其他应收款
3-9	存货	1,287,994.78	1,287,994.78
3-1	一年内到期的非
3-1	其他流动资产
3	流动资产合计	1,287,994.78	1,287,994.78

评估人员：贺骞、李胜利

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内蒙古第一机械集团有限公司拟资产转让项目资产评估报告

存货评估汇总表

评估基准日：2012 年 11 月 30 日

评估基准日：2012年11月30日	评估基准日：2012年11月30日	评估基准日：2012年11月30日	评估基准日：2012年11月30日	评估基准日：2012年11月30日	评估基准日：2012年11月30日
被评估单位（或者产权持有单位）：内蒙古第一机械集团有限公司 金额单位：人民币元
编号	科目名称	账面价值	评估价值	增减值	增值率%
3-9-1	材料采购（在途物资）
3-9-2	原材料	1,287,994.78	1,287,994.78
3-9-3	在库周转材料
3-9-4	委托加工物资
3-9-5	产成品（库存商品）
3-9-6	在产品（自制半成品）
3-9-7	发出商品
3-9-8	在用周转材料
3-9	存货合计	1,287,994.78	1,287,994.78
3-9	减：存货跌价准备
3-9	存货净额	1,287,994.78	1,287,994.78
评估人员：贺骞、 李胜利

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第二部分：企业关于进行资产评估有关事项的说明

一、 委托方、被评估单位、产权持有者及其他报告使用者

（一） 委托方及被评估单位：内蒙古第一机械集团有限公司

1 、企业名称及注册情况

企业名称：内蒙古第一机械集团有限公司（以下简称：“一机集团”或公司） 企业注册地：包头市青山区民主路

法定代表人：白晓光

注册资本：人民币贰拾陆亿零伍佰零壹万捌仟元 实收资本：人民币贰拾陆亿零伍佰零壹万捌仟元 公司类型：有限责任公司 注册号： 150200000001515

2、经营范围： 许可经营项目：普通货运（许可证有效期至 2014 年 9 月 27 日）氮气制品、氩气制品、二氧化碳制品生产、销售（以上三项凭资质证经营）；

一般经营项目：坦克装甲车辆及轮式装甲车辆设计、研发、制造、销售及售 后服务；机械制造，汽车和专用汽车整车及零配件设计、研发、制造、销售及售 后服务；铁路车辆整车及零配件设计、研发、制造、销售及售后服务；工程机械 整车及零配件设计、研发、制造、销售及售后服务；发动机设计、研发、制造、 销售及售后服务；本产品技术的出口业务，经营本企业生产所需原辅材料、机械 设备、仪器仪表及技术的进口业务，冶炼冲锻工具制造，计算机软件、集装箱配 件、金属制品、非金属制品、橡胶制品、塑料制品、氧气制品设计、销售；机械 制造；汽车、铁路车辆及工程机械设计、研发、制造、销售及售后服务；抽油杆 设计、研发、制造、销售及售后服务；汽车、铁路车辆、工程机械、抽油杆、抽 油管、接箍管、发动机等产品零部件，本产品技术的出口业务；检测和校准技术 服务。

3、采用的主要会计政策、会计估计

公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。

（二）委托方与被评估单位的关系

委托方与被评估单位为同一单位。

（三）委托方、业务约定书约定的其他评估报告使用者

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本评估报告的使用者为委托方、被评估单位、经济行为相关的当事方以及按 照国有资产管理相关规定报送备案的相关监管机构。

除国家法律法规另有规定外，任何未经评估机构和委托方确认的机构或个 人不能由于得到评估报告而成为评估报告使用者。

二、关于经济行为的说明

本次资产评估是为了满足内蒙古第一机械集团有限公司拟资产转让的需要， 对其涉及的内蒙古第一机械集团有限公司纳入本次评估范围实物资产 ( 详见资产 评估明细表 ) 价值进行了评估工作，以提供价值参考依据。

三、关于评估对象及评估范围的说明

（一）评估对象及评估范围

本次评估的对象为一机集团拟转让实物资产 ( 详见资产评估明细表 ) 的市场价 值。评估范围是一机集团纳入本次评估范围内的存货及 26 台（套）机器设备类 资产。

	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项目名称	账面价值
	账面原值	账面净值
存货	1,287,994.78	1,287,994.78
固定资产-机器设备	13,058,553.65	6,684,539.85
固定资产-电子设备	17,450.00	6,531.90
合计	14,363,998.43	7,979,066.53

委托评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象和评估范围一致。 （二）资产状况：

• 1 、列入本次评估范围内的存货 521 项，主要是委估机器设备用备件，购置

• 时间较短，可正常使用。

2 、列入本次评估范围内的机器设备共 26 台（套），主要是机加工设备和电 子设备。机器设备购置时间 1983 年至 2012 年间，除部分设备购置时间较长损坏 外，其他设备技术性能良好，可正常使用。

四、关于评估基准日的说明

本项目资产评估基准日是 2012 年 11 月 30 日。

本项目所选取的评估基准日为一特定会计期间的终止时点，能够全面反映评

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估对象的情况，同时与实际清查资产之日接近，因此评估基准日的选取是合理的。

五、可能影响评估工作的重大事项说明

（一）评估程序受到限制

无评估程序受限的情况。

（二）引用其他机构出具的报告结论

未引用其他机构报告内容。

（三）列入本次评估范围内的交流电焊机（ 1984 年购置，账面原值 525.00 元、账面净值 293.40 元）、砂轮机（ 1996 年购置，账面原值 4,700.00 元、账面净 值 0.00 元）各一台，截止基准日已毁损，现已不能使用。

（四）列入本次评估范围内的东风货车一辆， 2004 年购置，账面原值 171,710.00 元、账面净值 5,151.30 元，现仅作为厂内运输车辆使用，机动车行驶证 2012 年度未年检。

六、资产清查情况的说明

（一）清查工作的组织、实施

为保证资产评估的真实性和准确性，我公司成立了清查工作组，抽调了专管 存货和设备实物清查。清查工作自二〇一二年十一月三十日开始至二〇一二年十 二月一日清查工作全面结束。

本次清查采用全面清查的方法：对于机器设备采用全面勘察的方法进行清 查；对存货进行抽查。

（二）在资产清查过程中发现的问题

在清查过程中未发现问题。

（三）资产清查结论

经过与资产评估机构进行了充分的交流、沟通，评估机构对一机集团的相关

情况进行了核实，无清查调整事项。

七、资料清单

我们向资产评估机构提供如下资料：

• 1 、各项资产清查评估申报明细表（由评估机构出具样式）；

• 2 、资产权属证明文件、产权证明文件；

• 3 、重大合同、协议等；

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• 4 、资产评估委托方及相关当事方承诺函；

• 5 、企业法人营业执照复印件；

• 6 、其他与评估有关的资料。

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第三部分：评估对象和评估范围说明

一、评估对象及评估范围内容

本次评估的对象为一机集团拟转让实物资产市场价值，评估范围是一机集 团纳入本次评估范围内的存货、机器设备（详见资产评估明细表）。

金额单位：人民币元

	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项目名称	账面价值
	账面原值	账面净值
存货	1,287,994.78	1,287,994.78
固定资产-机器设备	13,058,553.65	6,684,539.85
固定资产-电子设备	17,450.00	6,531.90
合计	14,363,998.43	7,979,066.53

委托评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象和评估范围一致。

二、实物资产的分布情况及特点

清查范围内的实物资产主要为存货类资产、设备类资产等，实物资产全部分 布在一机集团厂区内。

各类实物资产的特点如下：

（一）存货类

存货类资产主要是委估主要设备用备品备件，基本为近期购置，可正常使用。 （二）设备类

设备类资产为机器设备、电子设备。

列入本次评估的主要设备包括开卷生产线、数控等离子切割机、液摆剪切机 和电脑及打印机等。为 1983 年至 2012 年陆续购置，除部分设备毁损外，其他设 备技术状况良好，运转基本正常。

三、引用其他机构出具的报告的结论所涉及的资产类型、数量和账面金额 未引用其他机构报告内容。

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第四部分：资产核实情况总体说明

一、资产核实人员组织、实施时间和过程

（一）资产核实组织工作及实施时间

在接受委托后，评估机构成立了资产核实工作组，制定了资产核实方案，项 目工作组分为存货小组、设备小组共二个小组分别就企业的各类资产情况进行核 实与调查。资产核实与调查工作自 2012 年 11 月 30 日至 2012 年 12 月 1 日。 （二）资产核实主要过程

• 1 、指导企业填报相关表格并准备资料

指导被评估企业相关的财务与资产管理人员在资产清查的基础上，按照评估 “ ” “ ” “ ” 机构提供的 申报评估明细表 、 资产调查表 、 资料清单 及其填写要求，进行登 记填报，同时收集资产的权属证明文件、反映性能、状态、经济技术指标等情况 的文件资料。

2 、初步审查企业提供的申报表及相关资料

评估人员通过查阅有关资料及图纸，了解评估范围内各类资产的概况，然后 审查资产评估申报表及相关资料，检查有无填列不全、资产项目不明确、漏项等 现象。

3 、现场核实与调查

评估人员按照评估程序准则和其他相关规范的要求，通过询问、核对、抽查、 盘点等方式对实物资产进行核实与调查。核实内容主要为资产数量、技术状态、 使用状况、产权状况及其他影响价值的重要因素。在进行现场调查的同时，评估 人员通过各种可能的途径收集评估相关资料，包括相关权属资料、使用状况资料、 相关市场信息等。

• 4 、完善申报评估明细表

“ ” “ ” 根据现场核实结果，进一步完善申报评估明细表，以做到 表 、 实 相符。 5 、查验权属资料

对评估范围内相关资产的法律权属资料和资料来源进行了必要的查验。

二、影响资产核实的事项及处理方法

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本次被评估资产无资产性能限制、存放地点限制、技术性能限制、也无涉及 国家秘密的事项。

三、核实结论

评估人员对列入评估范围内资产的核实工作是与被评估企业共同进行的，通 过资产核实，经修改完善后，被评估企业提供的申报评估明细表与资产核实结果 相符。

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第五部分：评估技术说明

一、 评估范围

纳入本次评估范围的是一机集团于评估基准日的拟转让的存货和固定资产。 现按主要类别分述如下：

二、 存货评估说明

列入本次评估范围的存货——原材料账面价值 1,287,994.78 元，未计提存货 跌价准备，系公司为拟转让设备正常运转购入的备品备件等。

评估人员首先对其提供的存货清查评估明细表中的数量、单价、金额等进行 了复核，然后组织评估人员进入现场进行了盘点即对价值量大的原材料进行重点 核查、逐项进行盘点；对价值量小的原材料进行抽查盘点，以盘点结果为基础加 减基准日至盘点日的收、发数量，倒轧出基准日的账面数量，并与基准日账面数 量核对，经核实，原材料账实相符。由于企业原材料基本为近期购置、市场价格 变化不大，本次评估按账面值确定评估值。

原材料评估结果为 1,287,994.78 元。

三、 机器设备评估技术说明

（一）评估范围

列入本次评估范围的机器设备共 26 台（套），账面原值 13,076,003.65 元，账 面净额 6,691,071.75 元。

（二）评估对象概况

列入本次评估范围的生产经营设备共 26 台（套），主要包括十一辊校平机、 十九辊校平机、钢板剪切加工中心、钢板预处理线、型材预处理线、开卷生产线 等生产设备及办公用电子设备等辅助设备，购置于 1983 年至 2012 年间，主要存 放在一机集团的生产车间、办公场所等地点，为生产经营和办公所用，除部分年 代久远设备毁损外，大部分设备均在正常使用中。

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（三）取价依据

• 1 、 科学技术文献出版社出版的《资产评估常用数据与参考手册》；

• 2 、 《 2012 年机电产品报价手册》；

• 3 、 IT 网上报价；

• 4 、 生产厂家及代理公司调查和询价；

• 5 、 评估人员通过现场勘察所获取的资料；

• 6 、 企业提供的 “ 设备清查评估明细表 ” ；

• 7 、 其他与资产评估有关的资料。

（四）评估过程

1 、评估准备阶段

根据评估范围的机器设备结构特点，按照我所评估规范化要求，指导企业填 — — 写《固定资产 机器设备清查评估明细表》、《固定资产 电子设备清查评估明细 表》。

根据提供的与账卡进行权属的核实，做到账卡相符。

• 2 、现场盘点及鉴定阶段

(1) 根据提供的机器设备清查评估明细表所列的资产存放地点，对设备使用年 限、生产厂家、规格型号进行核对，同时询问操作者，对设备使用精度、技术性 能、运行故障率和可靠性、设备的利用率、维护保养等情况进行了解，作好现场 记录。在现场鉴定的基础上进一步与主管设备的领导及工程技术人员交谈，详细 了解其主要设备结构、性能、技术水平、维护保养等情况，查看设备维修及技术 档案。

• (2) 通过现场勘察进一步补充完善上述机器设备清查评估明细表。

• (3) 对评估范围内的主要设备进行产权核查（如抽查重大设备的购置合同、发

• 票、账卡等），要求委托方或相关当事方明确委托评估机器设备的权属，并做出 承诺，做到产权明晰。

• (4) 现场清点中发现有不实之处查明原因，以实物为准进行评估。

• 3 、综合估算阶段

• (1) 进行市场调查，获取全新设备的价格信息、二手设备的价格信息等，注

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册资产评估师在使用有关市场信息时，应当考虑市场活跃程度、并对所获得的市 场信息的真实可靠性进行必要的分析、判断。

(2) 根据勘察和了解到的情况综合分析进行评定估算并填写表格制作电子文 件。

(3) 经过以上评定估算，综合分析评估结果的可靠性，增值率的合理性，对可 能影响评估结果准确性的因素进行了复查。

(4) 在经审核修改的基础上，汇总机器设备评估明细表。

(5) 把本次评估所用的基础资料 ( 如企业提供的各主要设备调查表、有关设备 的合同及相关资料复印件等 ) 及评估作业表、询价记录等编辑汇总成 “ 附件 ” 存档。 4 、撰写设备评估技术说明

“ ” 按财政部、评估协会颁发的资产评估的有关规定，编制 设备评估技术说明 。

（五）评估方法

根据评估对象、价值类型、资料收集情况等相关条件，分析市场法、收益法 和成本法三种资产评估基本方法的适用性，恰当选择一种或多种资产评估基本方 法。列入评估范围的设备没有足够数量的市场参照物，又无单独经营记录，不适 用市场法、收益法，故本次评估采用成本法进行评估。

即是以基准日的现时价格重新购建同等功效设备的全部成本乘以成新率得 出设备的评估价值。计算式如下：

评估值 = 重置全价 × 成新率

1 、重置全价的确定

（ 1 ）机器设备

设备的重置全价，在设备购置价的基础上，考虑该设备达到全新使用状态下 的各种费用（包括购置价、运杂费、安装调试费、设备基础费、资金成本等）， 综合确定，计算公式为：

重置全价 = 购置价 + 运杂费 + 安装调试费 + 设备基础费 + 资金成本。其中： ① 设备购置价的确定

主要通过向生产厂家或贸易公司询价、或参照《 2012 年机电产品报价手册》 等价格资料，以及参考近期同类设备的合同价格确定。对少数未能查询到购置价 的设备，采用同年代、同类别设备的价格变动率推算确定购置价。

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② 运杂费的确定

以含税购置价为基础，根据生产厂家与设备所在地间发生的装卸、运输、保 管、保险及其他相关费用，按不同运杂费率计取，购置价格中包含运输费用的不 再计取运杂费。

③ 安装调试费的确定

根据设备的特点、重量、安装难易程度，以含税购置价为基础，按不同安装 费率计取。

对小型、无须安装的设备，不考虑安装调试费。

④设备基础费

大型设备基础按相关土建方法计算费用或者根据机械工业企业设备基础费 率指标确定。

⑤资金成本，根据建设工期，结合评估基准日执行的贷款利率，并按资金均 匀投入考虑。

资金成本 = 总投资 × 现行固定资产贷款利率 × 建设周期 × 1/2

对建设安装周期较短、价值量较小的部分设备，不计资金成本。

（ 2 ）电子设备

根据当地市场信息及《办公设备及家用电器报价》等近期市场价格资料，确 定评估基准日的电子设备价格，一般不计取运杂费、安装调试费等，确定其重置 全价：

= 重置全价 购置价

2 、成新率的确定

（ 1 ）机器设备成新率

分别计算理论成新率 N1 和勘察成新率 N2 ，加权平均确定其成新率 N ，即 成新率 N= 理论成新率 N10.4+ 现场勘察法成新率 N20.6 其中：

①理论成新率 N1 ：

按机器设备的已使用年限，评估确定的不同类型设备的经济寿命年限及根据 现场勘察情况和设备的大修周期确定的超过经济寿命年限的尚可使用年限，计算 成新率：

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理论成新率： N1 ＝（ 1- 已使用年限 ÷ 经济寿命年限） × 100% 或 [ 尚可使用年限 ÷

（已使用年限 + 尚可使用年限） ]× 100% （第一个公式一般用于经济寿命年限期内

的设备，第二个公式一般用于超期服役的设备）

②勘察成新率 N2 ：

通过现场勘察设备现状及查阅有关运行、修理、管理档案资料，对设备各组 成部分进行勘察，确定其勘察成新率。

（ 3 ）电子设备成新率

① 成新率 = （ 1- 已使用年限 ÷ 经济寿命年限） × 100%

第一个公式一般用于经济寿命年限期内的设备

② [ 尚可使用年限 ÷ （已使用年限 + 尚可使用年限） ]× 100%

第二个公式一般用于超期服役的设备

3 、确定评估值

评估值 = 重置全价 × 成新率

（六）评估结果及增减值分析

1 、评估结果

截止到评估基准日，内蒙古第一机械集团有限公司拟转让的机器设备账面价

值 6,691,071.75 元，评估值 6,833,759.00 元，评估增值 142,687.25 元，增值率 2.13% 。

值6,691,071	.75元，评估值6,833,75	.75元，评估值6,833,75	9.00元，评估增值142,6	9.00元，评估增值142,6	87.25元，增值率2.13%。	87.25元，增值率2.13%。	87.25元，增值率2.13%。	87.25元，增值率2.13%。
					金额单位：人民币元
科目名称	账面价值		评估价值		增值额		增值率%
	原值	净值	原值	净值	原值	净值	原值	净值
机器设备	13,058,553.65	6,684,539.85	16,563,300.00	6,828,120.00	3,504,746.35	143,580.15	26.84	2.15
车辆	-	-	-	-	-	-
电子设备	17,450.00	6,531.90	10,750.00	5,639.00	-6,700.00	-892.90	-38.40	-13.67
设备类合计	13,076,003.65	6,691,071.75	16,574,050.00	6,833,759.00	3,498,046.35	142,687.25	26.75	2.13

—— 详见固定资产 机器设备清查评估明细表、电子设备清查评估明细表。

• 2 、增减值分析

（ 1 ）机器设备因会计折旧年限小于设备的实际经济使用年限导致评估净值 增值。

（ 2 ）电子设备更新换代较快，市场价格持续下跌，导致评估值减值较大， 但对整体设备类资产的增减值影响不大。

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（七）评估案例

案例：十九辊校平机（评估明细表序号：第 8 项）

1 、设备概述

设备名称：十九辊校平机 规格型号： W43S

生产厂家：长钢（集团）锻压机械制造有限公司 设备数量： 1 台

购置日期： 2006 年 12 月 启用日期： 2006 年 12 月 账面原值： 1,368,795.00 元 账面净值： 891,998.24 元

该设备专用于弯曲变形的金属板材件的冷态校平。在冶金、造船、石油、化

工、机车车辆、桥梁、金属结构及机械制造各行业中有着广泛应用。

主要技术参数如下：

主要技术参数如下：
名称	参数
校平板料	6x1800（mm）
转角机构最大摆动量	±5（mm）
压下行程、速度	-10~40（mm）、~40mm/min
校平、进出料辊速度（m/min）	6、~6、8.64~21
液压系统工作压力Mpa	14
气动系统工作压力Mpa	0.7
外形尺寸（长x宽x高）mm	13000x8510x3640
机器重量kg	54500

2 、重置全价的确定

重置全价 = 设备购置费 + 运杂费 + 安装调试费 + 设备基础费 + 资金成本。

①购置费

经向生产厂家查询该型号设备市场价格为 1,194,400.00 元（含运费、安装调 试费，百位取整），则购置价 1,194,400.00 元。

②运杂费

设备购置价含运杂费，运杂费为 0.00 元。

③安装调试费

设备购置价含安装调试费，安装调试费为 0.00 元。

④设备基础费

通过参考该类设备相关概算指标，最后得出该设备设备基础费用为 65,000.00

元。

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⑤资金成本

该设备合理建设期为 3 个月，资金成本率为 5.60% ，按资金均匀投入计算。 资金成本 = （设备购置价 ( 含税 )+ 运杂费 + 安装调试费 + 设备基础费）

× 5.60%÷ 12× 3÷ 2

= （ 1,194,400.00+0.00+0.00+65,000.00 ） × 5.60%÷ 12× 3÷ 2

= 9,590.00 元

⑥重置全价

重置全价 = 设备购置费 + 运杂费 + 安装调试费 + 设备基础费 + 资金成本

=1,194,400.00+0.00+0.00+65,000.00+9,590.00

=1,269,000.00 元（取整）

3 、成新率的确定：

①年限法成新率：该设备截止评估基准日已使用 6 年，经评估人员现场勘察

了解，设备状况一般，现在是正常使用，综合考虑十九辊校平机设备经济寿命年 限为 15 年。则：

成新率 = （经济寿命年限 - 已使用年限） / 经济寿命年限 × 100%

= （ 15-6 ） /15× 100% =60%

②现场观测法成新率

序号	设备主要部分组成	技术状态	标准分	评定分
1	压下系统	压下行程较平稳，压下速度基本在额 定技术参数内。	30	20
2	校平系统	校平有误差，校平动力不足。	40	25
3	液压气动系统	液压超标，气动系统压力过小导致机 器动力不足。	30	20
合 计			100	65

③综合成新率

综合成新率 = 观测法成新率 × 60%+ 年限法成新率 × 40%

=65%× 60%+60%× 40%

=63% （取整）

（四）评估值

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评估值 = 重置全价 × 综合成新率

=1,269,000.00× 63%

= 799,470.00 元

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第六部分：评估结论及其分析

一、评估结论

评估基准日，内蒙古第一机械集团有限公司拟资产转让实物资产账面价值 797.91 万元，评估值 812.18 万元，评估增值 14.27 万元，增值率 1.79% 。

资产评估结果汇总表

评估基准日：2012年11月30日

金额单位：人民币万元

项 目	账面价值	评估价值	增减值	增值率％
	A	B	C=B-A	D=C/A×100%
流动资产	128.80	128.80	-	-
非流动资产	669.11	683.38	14.27	2.13
固定资产	669.11	683.38	14.27	2.13
资产总计	797.91	812.18	14.27	1.79
流动负债	-	-	-
非流动负债	-	-	-
负债总计	-	-	-
净资产（所有者权益）	797.91	812.18	14.27	1.79

评估结论详细情况见评估明细表。

二、评估结论与账面价值比较变动情况及原因

列入评估范围的拟出资资产评估值比账面值增值 14.27 万元，增值率 1.79% 。其增减值分析如下：

1 、机器设备因会计折旧年限小于设备的实际经济使用年限导致评估净值增 值。

2 、电子设备更新换代较快，市场价格持续下跌，导致评估值减值较大，但 对整体设备类资产的增减值影响不大。

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