Inner Mongolia First Machinery GroupCo.,Ltd. — Audit Report / Information 2012

Apr 22, 2013

包头北方创业股份有限公司

审计报告

大华审字 [2013]004620 号

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）

包头北方创业股份有限公司

审计报告及财务报表

（2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日止）

	目 录	页 次
一、	审计报告	1-2
二、	已审财务报表
	合并及母公司资产负债表	1-4
	合并及母公司利润表	5-6
	合并及母公司现金流量表	7-8
	合并及母公司所有者权益变动表	9-12
	财务报表附注	1-66
三、	事务所及注册会计师执业资质证明

审计报告

大华审字[2013]004620号

包头北方创业股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的包头北方创业股份有限公司(以下简称“北创 公司”)财务报表，包括2012 年12 月31 日的合并及母公司资产负债 表，2012 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是北创公司管理层的责任，这种责任包 括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反 映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计

审计报告 第 1 页

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审计报告 第 2 页

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审计报告 第 3 页

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审计报告 第 4 页

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审计报告 第 5 页

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审计报告 第 6 页

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审计报告 第 7 页

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审计报告 第 8 页

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审计报告 第 9 页

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审计报告 第 10 页

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审计报告 第 11 页

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审计报告 第 12 页

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审计报告 第 13 页

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审计报告 第 14 页

包头北方创业股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

包头北方创业股份有限公司

2012 年度财务报表附注

一、 公司基本情况

包头北方创业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）经国家经济贸易委员会 以“国经贸企改[2000]1248 号”文批复同意以发起方式设立，经内蒙古自治区工商行政管 理局核准于 2000 年 12 月 29 日成立，原注册资本人民币 8000 万元。

2004 年 4 月 16 日，经中国证券监督管理委员会以“证监发行字[2004]44 号”文核 准，本公司于 2004 年 4 月 26 日在上海证券交易所首次公开向社会公众发行人民币普通 股5000 万股，每股面值 1.00 元，每股发行价人民币 7.20 元。公司此次发行后的股本为 人民币 130,000,000.00 元，并于 2004 年 6 月 1 日在内蒙古自治区工商行政管理局变更 工商注册登记。

根据本公司2006 年第一次临时股东大会会议决议和中国证券监督管理委员会证监许可 [2008]495 号《关于核准包头北方创业股份有限公司非公开发行股票的批复通知》,2008 年 6 月 2 日，本公司向八名投资人定向增发有限售期限制的股票 43,230,000.00 股，增加注册 资本人民币 43,230,000.00 元，本次变更后公司注册资本为人民币 173,230,000.00 元。

根据公司2012 年第二次临时股东大会会议决议和中国证券监督管理委员会证监许可 [2012]1377 号文《关于核准包头北方创业股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准， 同意包头北创公司向特定投资者非公开发行不超过5,600 万股（含5,600 万股）A 股股票并 经上海证券交易所同意，包头北创公司于2012 年12 月12 日以非公开发行股票的方式向8 名特定投资者发行了55,333,333 股人民币普通股（A 股）增加注册资本55,333,333.00 元， 本次变更后公司注册资本为人民币228,563,333.00 元。

企业法人营业执照号：150000000002005（1-1） 注册地址：包头稀土高新技术产业开发区第一功能小区 法定代表人：白晓光 注册资本：22,856.3333 万元 证券代码：600967

(一)行业性质

本公司属铁路运输设备制造业行业。

(二)经营范围

财务报表附注 第 1 页

包头北方创业股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

本公司经核准的经营范围为：研制、开发、生产、销售铁路车辆，汽车专用车，冶金机 械，压力容器，车辆配件及进出口，机械加工、大型精密件加工；装配焊接、数控切割、大 型冲压、特种材料处理、表面热处理、防腐涂装，自有房屋租赁。（国家法律、行政法规和 国务院决定应经审批的，未获审批不得生产经营，国家明令禁止的除外）。

(三)主要产品、劳务

公司主要是从事铁路车辆、结构件、曲轴锻件、车辆弹簧的生产和销售。

(四)公司基本架构

本公司最高权力机构是股东大会,实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需 要，设立经营管理部、生产安全部、财务部、战略发展部、研发中心、质管管理部、人力资 源部、审计部、工艺部、技术部、仓储配送中心等职能部门。

二、 主要会计政策、会计估计和前期差错

(一)财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则，其后颁布的企业会计准则 应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券监督 管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规 定》(2010 年修订)进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

(二)遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(三)会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

(四)记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被 合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行 股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

财务报表附注 第 2 页

包头北方创业股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进 行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。

2、非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报 表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及 其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产 公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。

（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前 持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期 投资收益。

购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。

(六)合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调 整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有

财务报表附注 第 3 页

包头北方创业股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数； 将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期 期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初 数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合 并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表 中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(七)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价 值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(八)外币业务和外币报表折算

1 、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

2 、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债 表所有者权益项目下单独列示。

处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币

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包头北方创业股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的 比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

(九)金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1 、金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收 款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2 、金融工具的确认依据和计量方法

• （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损

益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。

（2） 持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

• 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3） 应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

• 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4） 可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券

利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值

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包头北方创业股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

变动计入资本公积（其他资本公积）。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5） 其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，采用摊余成本进行后续计量。

3 、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止 确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值。

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值。

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。

4 、金融负债终止确认条件

金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本 公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存 金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允

财务报表附注 第 6 页

包头北方创业股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5 、金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债， 以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术 （包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同 的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初 始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

6 、金融资产（不含应收款项）减值准备计提

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的 公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

（2）持有至到期投资的减值准备：

对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。

• (十)应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

• 1 、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：

单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额占期末应收款项余额的 5%（含5%）以上的； 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收 款项（包括应收账款和其他应收款），根据其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备;如未发生减 值则按账龄分析法计提坏账。

2 、按账龄分析法计提坏账准备应收款项：

	2、 按账龄分析法计提坏	账准备应收款项：
	账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
6	个月以内（含6 个月）	3	3

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包头北方创业股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
7 个月－1 年（含1 年）	5	5
1－2 年（含2 年）	20	20
2-3 年（含3 年）	50	50
3 年以上	100	100

• 3 、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，应披露单项计提的理由、计提

• 方法等。

(十一) 存货

1 、存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托 加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。

2 、存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按加权平均法计价。

3 、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4 、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5 、低值易耗品和包装物的摊销方法

• （1）低值易耗品采用一次转销法。

财务报表附注 第 8 页

包头北方创业股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

（2）包装物采用一次转销法。

• （3）其他周转材料采用一次转销法摊销。

(十二) 长期股权投资

1 、投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进 行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方 存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资 的初始投资成本。

非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，本公司为进行企业合并而发 生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财 务报表进行相关会计处理:

 在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本，购买日之前持有的被购买方的股权涉及 其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如，可供出售金融 资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同)转入当期投资收益。

 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前 持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属 当期投资收益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计 未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。

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包头北方创业股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放 的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2 、后续计量及损益确认

（1）后续计量

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行 调整。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成 本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的 初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差 额，计入当期损益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所 有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部 分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）；在持有投 资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变 动为基础进行核算。

（2）损益确认

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投 资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资 企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的 部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损 时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的 账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继

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续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或 协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

3 、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经 营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控 制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共 同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

4 、减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存 在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预 计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可 收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减 值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其 减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的 现值之间的差额进行确定。

除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的 计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益

后，考虑长期股权投资是否发生减值。

长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

(十三) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价 款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该 项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建 筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊

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销）率列示如下：

类	别	预计使用寿命（年）	预计净残值率	年折旧（摊销）率
房屋建筑物		40	5%	2.375%

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固 定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公 司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换 后的入账价值。

公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应 的减值损失。

投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十四) 固定资产

1 、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2 、固定资产折旧

除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根 据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。

各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

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类别	折旧年限（年）		残值率（%）		年折旧率（%）
房屋		40		5	2.375
机器设备		14		5	6.78
电子设备		5		5	19.00
运输设备		12		5	7.92
建筑物		25		5	3.80
仪表及其他设备		10		5	9.50
工业炉窑		13		5	7.31
传导设备		28		5	3.39
动力设备		18		5	5.28

• 3 、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减 去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准 备。

固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。

固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金 额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。

• 4 、融资租入固定资产的认定依据、计价方法

• 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

• （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时

租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

• （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

• （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公

• 允价值。

• （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两

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者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。

(十五) 在建工程

1 、在建工程的类别

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。

2 、在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

3 、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减 去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准 备。

在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金 额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。

(十六) 借款费用

1 、借款费用资本化的确认原则

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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

• 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。

• （2）借款费用已经发生。

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2 、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3 、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

• 4 、借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金

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额，调整每期利息金额。

(十七) 无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权、专利权等。

1 、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2 、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项 目	预计使用寿命	依 据
专利权	10	权证规定期限
软件	5	合同规定的期限
土地使用权	50	土地使用权证规定期限

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

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3 、使用寿命不确定的无形资产的判断依据

每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

4 、无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减 去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准 备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整， 以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残 值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金

额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定 无形资产组的可收回金额。

5 、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，

以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

• 6 、开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

• （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

• （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性。

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力

• 使用或出售该无形资产。

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

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(十八) 收入

1 、销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。

一般情况下，确认产品收入的具体时点为：（1）货物已发运。（2）所有权凭证已转移。 （3）符合合同或协议规定的条件。

2 、确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额：

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

3 、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据 和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

(十九) 安全生产费

本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专

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项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固 定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态 时确认为固定资产。同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计 折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(二十) 政府补助

1 、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2 、会计处理方法

与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造 或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递 延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损 失的，取得时直接计入当期营业外收入。

(二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债

1 、确认递延所得税资产的依据

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时 性差异产生的递延所得税资产。

2 、确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括 商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形 成的暂时性差异。

• 3 、同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

• （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。

一般情况下，在个别财务报表中，当期所得税资产与负债及递延所得税资产及递延所得 税负债可以以抵销后的净额列示。在合并财务报表中，纳入合并范围的企业中，一方的当期 所得税资产或递延所得税资产与另一方的当期所得税负债或递延所得税负债一般不能予以 抵销，除非所涉及的企业具有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算。

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(二十二) 经营租赁、融资租赁

1 、经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2 、融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内 摊销，计入财务费用。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。

(二十三) 主要会计政策、会计估计的变更

1 、会计政策变更

本报告期主要会计政策未变更。

2 、会计估计变更

会计估计变更的内容和原因	审批程序	受影响的报表项目名称	影响金额
		应收账款	-13,438,112.14
		其他应收款	-422,890.43
本年对账龄在1 年以内的应收款项坏账 准备的计提比例进行了变更，变更后更 能反映公司的实际经营情况	公司第四届董事会 二十四次会议决议	递延所得税资产 资产减值损失	2,079,150.39 13,861,002.57
		利润总额	-13,861,002.57
		所得税费用	-2,079,150.39

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净利润 -11,781,852.18

说明：北方创业股份有限公司原坏账准备计提比例：1 年以内 0%，1-2 年 20%，2-3

年 50%，3 年以上 100%；变更后的计提比例：6 个月以内 3%，7-12 个月 5%，1-2 年 20%， 2-3 年 50%，3 年以上 100%。坏账准备计提已经北方创业股份有限公司第四届董事会第二

十四次会议决议通过并已进行了相应的披露。

(二十四) 前期差错更正

本报告期无前期会计差错更正事项。

三、 税项

(一)公司主要税种和税率

1 、流转税及附加税费

税 种	计税依据	税率
增值税	销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点 地区适用应税劳务收入）	17%
营业税	应纳税营业额	5%
城市维护建设税	实缴流转税税额	7%
教育费附加	实缴流转税税额	3%
个人所得税	工资薪金、股息、红利	3%-45%

2 、企业所得税

2、 企业所得税
公司名称	税率	备注
包头北方创业股份有限公司（本部）	15%	享受西部大开发企业所得税优 惠政策
包头北方创业大成装备制造有限公司(子公司)	15%	享受西部大开发企业所得税优 惠政策
内蒙古一机集团富成锻造有限责任公司（子公司）	15%	享受西部大开发企业所得税优 惠政策
内蒙古一机集团路通弹簧有限公司（子公司）	15%	享受高新技术企业所得税优惠 政策

3 、房产税

房产税按照房产原值的90%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率

为12%。

4 、个人所得税

员工个人所得税由本公司代扣代缴。

(二)税收优惠及批文

依据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税2011 58 号）文

财务报表附注 第 21 页

包头北方创业股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

件精神，本公司符合享受西部大开发企业所得税优惠政策的相关规定，2012 年，本公司及 子公司内蒙古一机集团富成锻造有限责任公司、包头北方创业大成装备制造有限公司已向各 自所辖税务局提交申请报告，并已办理相关备案手续。内蒙古一机集团路通弹簧有限公司享 受高新技术企业所得税税率优惠政策，税率15%，并已在主管税务机关备案。另据包开国税 登字（2012）第6 号《减、免税批准通知书》公司自2011 年01 月01 日起至2020 年12 月 31 日减征企业所得税，税率按15%。

(三)其他说明

无。

四、 企业合并及合并财务报表

(一)子公司情况

1、通过投资设立或投资等方式取得的子公司 单位：万元

子公司名称（全称）	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	主要经营范围
包头北方创业大成装 备制造有限公司	控股子公司	包头	制造业	13,991.10	坦克结构件
包头北方创业钢结构 有限公司	控股子公司	包头	制造业	2,550.00	风力塔架的制作

续：

续：
子公司名称（全称）	持股比 例（%）	表决权比 例（%）	期末实际出资额	实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额	是否 合并
包头北方创业大成装 备制造有限公司	85.52%	85.52%	11,965.17		是
包头北方创业钢结构 有限公司	41.18%	41.18%	1,050.00		否

续：

续：
				从母公司所有者权益
子公司名称（全称）	企业 类型	组织机构代 码	少数股东权 益	少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司 期初所有者权益中所
				享有份额后的余额
包头北方创业大成装 备制造有限公司	有限责 任公司	67065461-X	2,309.86
包头北方创业钢结构 有限公司	有限责 任公司	793609309
2、 .同一控制下的企业合并取得的子公司				单位：万元
子公司名称（全称）	子公司 类型	注册地	业务性质	注册资本 （万元） 法人 代表 经营范围
内蒙古一机集团富成 锻造有限责任公司	有限责 任公司	包头	制造业	39,232.92 魏晋忠 车辆锻件

财务报表附注 第 22 页

包头北方创业股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

内蒙古一机集团路通 弹簧有限公司	有限责 任公司	包头	制造业 3,138.38 魏晋忠	制造业 3,138.38 魏晋忠	车辆弹簧
续：
子公司名称（全称）	持股比 例（%）	表决权比 例（%）	期末实际投资额	实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额 是否 合并
内蒙古一机集团富成 锻造有限责任公司	66.82%	66.82%	26,217.00		是
内蒙古一机集团路通 弹簧有限公司	39.04%	39.04%	1,710.10		是
续：
					从母公司所有者权益
子公司名称（全称）	企业类 型	组织机构代 码	少数股东权益	少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额	冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司 期初所有者权益中所
					享有份额后的余额
内蒙古一机集团富成 锻造有限责任公司	有限责 任公司	66405591-X	12,947.66	768.64
内蒙古一机集团路通 弹簧有限公司	有限责 任公司	73328279-7	5,308.56

3、非同一控制下的企业合并取得的子公司

无。

4、其他说明

内蒙古一机集团路通弹簧有限公司纳入合并范围原因：公司能实施控制。

包头北方创业钢结构有限公司未纳入合并范围的原因：该公司已不再正常生产经营，法 院已判决公司解散，本公司已不能控制。

五、 合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

(一)货币资金

项 目	外币金额	期末余额 折算率 人民币金额	期末余额 折算率 人民币金额	外币金额	期初余额 折算率	人民币金额
现金
人民币			4,089.02			1,573.02
美元
小计			4,089.02			1,573.02
银行存款
人民币			1,148,735,765.44			980,154,939.95
美元

财务报表附注 第 23 页

包头北方创业股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

项 目	外币金额	期末余额 折算率 人民币金额	期末余额 折算率 人民币金额	外币金额	期初余额 折算率 人民币金额	期初余额 折算率 人民币金额
小计			1,148,735,765.44			980,154,939.95
其他货币资金
人民币			374,636,253.36			186,089,717.96
美元
小计			374,636,253.36			186,089,717.96
合 计			1,523,376,107.82			1,166,246,230.93

截至 2012 年 12 月 31 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 其中受限制的货币资金明细如下：

项 目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票保证金	337,415,077.52	156,076,406.05
信用证保证金	2,554,030.70	6,371,430.71
保函保证金	32,370,472.14	21,999,240.20
定期存款保证金	2,296,673.00	1,642,641.00
合 计	374,636,253.36	186,089,717.96

(二)应收票据

1 、应收票据的分类

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	149,032,058.00	89,294,525.95
商业承兑汇票	8,500,000.00
合计	157,532,058.00	89,294,525.95

2 、期末无质押的应收票据

3 、期末已背书未到期的票据金额最大的前五项明细列示如下：

3、 期末已背	书未到期的票据金	额最大的前五项明	细列示如下：
票据类型	出票日期	到期日	金额	备注
银行承兑汇票	2012/11/26	2013/05/26	70,000,000.00
银行承兑汇票	2012/12/20	2013/06/18	5,000,000.00
银行承兑汇票	2012/09/11	2013/03/11	2,000,000.00
银行承兑汇票	2012/09/07	2013/03/07	1,000,000.00
银行承兑汇票	2012/09/17	2013/03/17	1,000,000.00
合计			79,000,000.00

4 、期末无已贴现或质押的商业承兑票据

(三)应收账款

1 、应收账款按种类披露

种类 期末余额

财务报表附注 第 24 页

包头北方创业股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

	账面余额			坏账准备
	金额	比例（%）		金额	比例（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
组合1	402,975,721.40		100.00	16,617,305.63	4.12
组合2
组合小计	402,975,721.40		100.00	16,617,305.63	4.12
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计	402,975,721.40		100.00	16,617,305.63	4.12

（续）

		期初余额
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
组合1	404,862,199.64	100.00	4,414,638.45	1.09
组合2
组合小计	404,862,199.64	100.00	4,414,638.45	1.09
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计	404,862,199.64	100.00	4,414,638.45	1.09

应收账款种类的说明：

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

		期末余额			期初余额
账龄	账面余额 金额 比例 （%）		坏账准备	账面余额 金额 比例 （%）		坏账准备
6 个月以内	300,699,163.64	74.62	9,020,974.90
7-12 个月	88,342,744.78	21.92	4,417,137.24
1 年以内小计	389,041,908.42	96.54	13,438,112.14	392,956,419.15	97.06
1－2 年	12,916,883.23	3.21	2,583,376.65	8,381,273.33	2.07	1,676,254.67
2－3 年	842,225.83	0.21	421,112.92	1,572,246.76	0.39	786,123.38
3 年以上	174,703.92	0.04	174,703.92	1,952,260.40	0.48	1,952,260.40
合计	402,975,721.40	100.00	16,617,305.63	404,862,199.64	100.00	4,414,638.45

财务报表附注 第 25 页

包头北方创业股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

• 2 、本报告期无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在本期又全

• 额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况

• 3 、本期无通过重组等其他方式收回应收账款的金额、重组前累计已计提的坏账准备

• 4 、本报告期无实际核销的应收账款情况

• 5 、期末应收账款中持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款

	期末余额		期初余额
单位名称
	账面余额	计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额
内蒙古第一机械 集团有限公司	40,305,731.65	1,209,171.95	43,358,955.43
合计	40,305,731.65	1,209,171.95	43,358,955.43

6 、应收账款中欠款金额前五名单位情况

					占应收账款
单位名称	与本公司关系	金额		年限	总额的比例
					(%)
客户1	客户	79,647,120.00	1	年以内	19.76
客户2	客户	54,418,000.00	1	年以内	13.50
客户3	母公司	40,305,731.65	1	年以内	10.00
客户4	客户	37,750,000.00	1	年以内	9.36
客户5	客户	31,222,800.00	1	年以内	7.74

7 、应收关联方账款情况

见附注六（五）7、关联应收应付款项。

(四)其他应收款

1 、其他应收款按种类披露：

1、其他	应收款按种类披露	：	：
		期末余额				期初余额
种 类	账面余额 金额	比例（%）	坏账准备 金额 比例 （%）		账面余额 金额 比例（%）		坏账准备 金 额 比例 （%）
单项金额重大
并单项计提坏
账准备的其他
应收款
按组合计提坏
账准备的其他
应收款
组合1	14,432,959.22	100.00	512,479.94	3.55	10,305,212.84	100.00
组合2
组合小计	14,432,959.22	100.00	512,479.94	3.55	10,305,212.84	100.00

财务报表附注 第 26 页

包头北方创业股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

		期末余额	期末余额			期初余额
种 类	账面余额 金额	比例（%）	坏账准备 金额 比例 （%）		账面余额 金额 比例（%）		坏账准备 金 额 比例 （%）
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备的
其他应收款
合计	14,432,959.22	100.00	512,479.94	3.55	10,305,212.84	100.00

其他应收款种类的说明：

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

		期末余额			期初余额
账龄	账面余额			账面余额
	金额	比例 （%）	坏账准备	金额	比例（%）	坏账准备
6 个月以内	13,818,008.04	95.74	414,540.25
7-12 个月	167,003.61	1.16	8,350.18
1 年以内小计	13,985,011.65	96.90	422,890.43	10,305,212.84	100.00
1－2 年	447,947.57	3.10	89,589.51
2－3 年
3 年以上
合计	14,432,959.22	100.00	512,479.94	10,305,212.84	100.00

• 2 、本报告期无前期已全额计提坏账准备或计提减值准备的金额较大但在本期又全额收

• 回或转回的款项

• 3 、本报告期无实际核销的其他应收款

• 4 、期末其他应收款中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款

• 5 、其他应收款金额前五名单位情况

5、其他应	收款金额前五	名单位情况
单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款 总额的比例(%)	性质或内容
包头稀土高新 区财政局	政府部门	10,897,880.43	6 个月以内	75.51	出口退退
李建国	公司员工	430,000.00	6 个月以内	2.98	借款
朱森	公司员工	400,000.00	1-2 年	2.77	借款
胡德荣	公司员工	230,000.00	7-12 个月	1.59	借款
王兴志	公司员工	205,000.00	6 个月以内	1.42	借款

• 6 、无应收关联方账款情况

(五)预付款项

财务报表附注 第 27 页

包头北方创业股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

1 、预付款项按账龄列示

		期末余额		期初余额
	账龄
		金额	比例(%)	金额	比例(%)
1	年以内	75,741,365.78	98.20	16,033,346.18	83.44
1	至2 年	439,112.56	0.57	1,227,781.39	6.39
2	至3 年	243,056.99	0.31	1,763,618.79	9.18
3	年以上	706,986.30	0.92	191,204.46	0.99
	合计	77,130,521.63	100.00	19,215,950.82	100.00

2 、预付款项金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额		时间	未结算原因
供应商1	供应商	44,008,913.03	1	年以内	合同未完结
供应商2	供应商	10,552,000.00	1	年以内	合同未完结
供应商3	供应商	8,000,000.00	1	年以内	合同未完结
供应商4	供应商	6,035,075.62	1	年以内	合同未完结
供应商5	供应商	1,583,889.70	1	年以内	合同未完结
合计		70,179,878.35

3 、期末预付款项中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款

(六)存货

1 、 存货分类

	1、 存货	分类
项 目	账面余额	期末余额 跌价准备	账面价值	账面余额	期初余额 跌价准备	账面价值
原材料	137,452,485.24	11,824,627.91	125,627,857.33	173,850,505.95	5,496,294.95	168,354,211.00
在途物资
周转材料
委托加工
物资
在产品	132,173,025.73	408,165.64	131,764,860.09	156,262,218.92	138,608.95	156,123,609.97
库存商品	69,111,427.44	328,798.30	68,782,629.14	12,766,077.79	328,798.30	12,437,279.49
发出商品	1,206,456.03	-	1,206,456.03	22,886,138.44		22,886,138.44
开发成本
开发产品
消耗性生
物资产
合计	339,943,394.44	12,561,591.85	327,381,802.59	365,764,941.10	5,963,702.20	359,801,238.90

2 、 存货跌价准备

财务报表附注 第 28 页

包头北方创业股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

				本期减少额
存货种类	期初账面余额	本期计提额				期末账面余额
			转回		转销
原材料	5,496,294.95	6,328,332.96				11,824,627.91
在途物资
周转材料
委托加工
物资
在产品	138,608.95	269,556.69				408,165.64
库存商品	328,798.30					328,798.30
发出商品
开发成本
开发产品
消耗性生
物资产
合 计	5,963,702.20	6,597,889.65				12,561,591.85

(七)长期股权投资

1 、长期股权投资分项列示如下：

1、 长期股权	投资分项列	示如下：
				本期增减额
被投资单位	核算方法	投资成本	期初账面余额	（减少以	期末账面余额
				“-”号填列）
内蒙一机集团北方 实业有限公司	成本法	3,001,316.00	3,001,316.00		3,001,316.00
包头北方创业钢结 构有限公司	成本法	10,500,000.00	4,925,694.16		1,225,694.16
合计		13,501,316.00	7,927,010.16		4,227,010.16
被投资单位	持股比例	表决权比例	减值准备金额	本期计提减值 准备金额	本期现金红利
内蒙一机集团北方 实业有限公司	9.24%	9.24%			531,300.00
包头北方创业钢结 构有限公司	41.18%	41.18%	10,500,000.00	3,700,000.00
合计			10,500,000.00	3,700,000.00	531,300.00

(八)投资性房地产

项 目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
1．账面原值合计	26,264,652.49			26,264,652.49
（1）房屋、建筑物	26,264,652.49			26,264,652.49
（2）土地使用权
2．累计折旧和累计摊 销合计	3,246,628.51	624,048.12		3,870,676.63
（1）房屋、建筑物	3,246,628.51	624,048.12		3,870,676.63
（2）土地使用权

财务报表附注 第 29 页

包头北方创业股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

项 目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
3．投资性房地产净值 合计	23,018,023.98			22,393,975.86
（1）房屋、建筑物	23,018,023.98			22,393,975.86
（2）土地使用权
4．投资性房地产减值
准备累计金额合计
（1）房屋、建筑物
（2）土地使用权
5．投资性房地产账面 价值合计	23,018,023.98			22,393,975.86
（1）房屋、建筑物	23,018,023.98			22,393,975.86
（2）土地使用权

本期计提折旧额624,048.12 元。

(九)固定资产原价及累计折旧

1 、固定资产情况

1、固定资产	情况
项 目	期初账面余额		本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计：	1,036,480,617.76		26,307,865.69	2,509,497.21	1,060,278,986.24
其中：房屋	217,596,145.92		5,526,610.18		223,122,756.10
建筑物	23,038,030.06		813,869.16		23,851,899.22
机器设备	578,131,397.00		14,800,441.29	692,283.44	592,239,554.85
动力设备	104,219,347.33		1,281,328.15	200,880.00	105,299,795.48
工业炉窑	42,913,543.71		297,655.00		43,211,198.71
传导设备	8,227,943.27				8,227,943.27
运输工具	9,495,566.58		1,731,354.04	1,531,303.77	9,695,616.85
仪器及其他设备	52,858,643.89		1,856,607.87	85,030.00	54,630,221.76
		本期 新增	本期计提
二、累计折旧合计：	269,347,515.60		59,867,913.30	1,304,602.56	327,910,826.34
其中：房屋	37,743,295.17		5,214,647.68		42,957,942.85
建筑物	6,810,586.39		678,144.19		7,488,730.58
机器设备	165,197,894.42		38,626,006.58	372,079.16	203,451,821.84
动力设备	25,107,283.80		5,670,780.61	48,996.56	30,729,067.85
工业炉窑	9,889,856.19		3,086,541.16		12,976,397.35
传导设备	1,394,310.43		143,730.66		1,538,041.09
运输工具	3,399,783.26		733,509.22	808,847.81	3,324,444.67
仪器及其他设备	19,804,505.94		5,714,553.20	74,679.03	25,444,380.11
三、固定资产账面
净值合计	767,133,102.16				732,368,159.90
其中：房屋	179,852,850.75				180,164,813.25

财务报表附注 第 30 页

包头北方创业股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

建筑物	16,227,443.67	16,363,168.64
机器设备	412,933,502.58	388,787,733.01
动力设备	79,112,063.53	74,570,727.63
工业炉窑	33,023,687.52	30,234,801.36
传导设备	6,833,632.84	6,689,902.18
运输工具	6,095,783.32	6,371,172.18
仪器及其他设备	33,054,137.95	29,185,841.65
四、减值准备合计	226,793.55	226,793.55
其中：房屋
建筑物
机器设备	196,646.98	196,646.98
动力设备
工业炉窑
传导设备
运输工具	30,146.57	30,146.57
仪器及其他设备
五、固定资产账面
价值合计	766,906,308.61	732,141,366.35
其中：房屋	179,852,850.75	180,164,813.25
建筑物	16,227,443.67	16,363,168.64
机器设备	412,736,855.60	388,591,086.03
动力设备	79,112,063.53	74,570,727.63
工业炉窑	33,023,687.52	30,234,801.36
传导设备	6,833,632.84	6,689,902.18
运输工具	6,065,636.75	6,341,025.61
仪器及其他设备	33,054,137.95	29,185,841.65

本期折旧额59,867,913.30 元。

本期由在建工程转入固定资产原价为13,022,412.15 元。

2 、期末无暂时闲置的固定资产

3 、通过经营租赁租出的固定资产

	项 目	账面价值	账面价值
机器设备			250,877.99
	合 计		250,877.99
4、期末未办妥产权证书的固定资产
项 目	账面价值	未办妥产权证书的原因	预计办结产权证书时间
房屋及建筑物	79,614,074.80	正在办理中	2014 年

财务报表附注 第 31 页

包头北方创业股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

合 计 79,614,074.80

(十)在建工程

项 目	账面余额	期末余额 减值准备	账面价值	账面余额	期初余额 减值准备	账面价值
在建工程	54,994,008.94		54,994,008.94	3,333,106.14		3,333,106.14
合 计	54,994,008.94		54,994,008.94	3,333,106.14		3,333,106.14

1 、重大在建工程项目变动情况

1、重大	在建工程项目变动	情况
工程项目名称	预算数	期初余额	本期增加	转入固定 资产	其他减 少	工程投入占预 算比例
铁路车辆重载 快捷项目	177,264,784.80		45,434,301.80			25.63%
(续）
工程项目名称	工程进度	利息资本 化累计金 额	其中：本期利息 资本化金额	本期利息 资本化率 (%)	资金来 源	期末余额
铁路车辆重载 快捷项目	20.00%				募股资 金	45,434,301.80

(十一) 固定资产清理

项 目	期初账面价值	期末账面价值	转入清理的原因
电子设备		4,458.48	处置
合计		4,458.48

(十二) 无形资产

1 、无形资产情况

1、无形资产情况
项 目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
1.账面原值合计	3,129,850.00	133,135,912.00	200,000.00	136,065,762.00
(1)土地使用权	2,645,000.00	133,135,912.00		135,780,912.00
(2)专有技术	289,725.00		200,000.00	89,725.00
(3)计算机软件	195,125.00			195,125.00
2.累计摊销合计	359,315.79	1,995,786.70	200,000.00	2,155,102.49
(1)土地使用权	99,187.51	1,931,434.34		2,030,621.85
(2)专有技术	229,263.28	25,712.36	200,000.00	54,975.64
(3)计算机软件	30,865.00	38,640.00		69,505.00
3.无形资产账面净值合计	2,770,534.21			133,910,659.51
(1)土地使用权	2,545,812.49			133,750,290.15
(2)专有技术	60,461.72			34,749.36
(3)计算机软件	164,260.00			125,620.00
4.减值准备合计
(1)土地使用权

财务报表附注 第 32 页

包头北方创业股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

(2)专有技术
(3)计算机软件
无形资产账面价值合计	2,770,534.21	133,910,659.51
(1)土地使用权	2,545,812.49	133,750,290.15
(2)专有技术	60,461.72	34,749.36
(3)计算机软件	164,260.00	125,620.00

本期摊销额1,995,786.70 元。

(十三) 递延所得税资产和递延所得税负债

1 、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

1、已确认的递延所得税资产和递	延所得税负债
项 目	期末余额	期初余额
递延所得税资产：
资产减值准备	6,544,334.11	2,817,111.46
开办费
可抵扣亏损
小计	6,544,334.11	2,817,111.46
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估
值
计入资本公积的可供出售金融资产公
允价值变动
小计

2 、引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

2、引起暂时性差异的资产或负债项目	对应的暂时性差异
项 目	暂时性差异金额
应纳税差异项目
应收账款坏账准备		16,617,305.63
其他应收账款坏账准备		512,479.94
存货跌价准备		12,561,591.85
长期股权投资减值准备		10,500,000.00
固定资产减值准备		226,793.55
小计		40,418,170.97

(十四) 资产减值准备

项 目	期初余额	本期增加	本期减少 转 回	转 销	期末余额
坏账准备	4,414,638.45	16,666,578.94	3,951,431.82		17,129,785.57
存货跌价准备	5,963,702.20	6,597,889.65			12,561,591.85
可供出售金融资
产减值准备

财务报表附注 第 33 页

包头北方创业股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

项 目	期初余额	本期增加	本期减少 转 回	转 销	期末余额
持有至到期投资
减值准备
长期股权投资减 值准备	6,800,000.00	3,700,000.00			10,500,000.00
投资性房地产减
值准备
固定资产减值准 备	226,793.55				226,793.55
工程物资减值准
备
在建工程减值准
备
无形资产减值准
备
商誉减值准备
其他
合计	17,405,134.20	26,964,468.59	3,951,431.82		40,418,170.97

(十五) 短期借款

1 、短期借款分类

1、短	期借款分类
	项 目	期末余额	期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款		20,000,000.00	45,000,000.00
信用借款		75,000,000.00	50,000,000.00
	合计	95,000,000.00	95,000,000.00

2 、无已到期未偿还的短期借款

(十六) 应付票据

种 类	种 类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票		399,105,360.32	327,643,552.11
商业承兑汇票			38,200,000.00
合计		399,105,360.32	365,843,552.11
(十七) 应付账款
账龄		期末余额	期初余额
1 年以内		506,944,078.72	605,211,671.15
1-2 年		92,827,123.80	7,195,557.90
2-3 年		1,490,048.21	1,186,364.33
3 年以上		5,361,119.17	6,022,990.21
合	计	606,622,369.90	619,616,583.59

财务报表附注 第 34 页

包头北方创业股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

1 、期末余额中欠持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位款项

单位名称	期末余额	期初余额
内蒙古第一机械集团有限公司	59,037,108.80	45,444,226.80
合 计	59,037,108.80	45,444,226.80

2 、期末余额中欠关联方款项

见附注六（五）7、关联应收应付款项。

3 、账龄超过一年的大额应付账款：

单位名称	金额	未结转原因	备注（报表日后已还款的应予注明）
青海康泰铸锻机械有限责 任公司	1,604,833.80	未结算
北京机电研究所	2,124,000.00	购买固定资产质 保金

(十八) 预收款项

	账龄	期末余额	期初余额
1 年以内		2,076,808.99	359,017,967.47
1-2 年		40,900.06	6,419,932.30
2-3 年		346,567.34	240,000.00
3 年以上			525,000.00
	合 计	2,464,276.39	366,202,899.77

• 1 、期末余额中无预收持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位款项

• 2 、期末余额中无预收关联方款项。

• 3 、无账龄超过一年的大额预收款项情况

(十九) 应付职工薪酬

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
工资、奖金、津贴和补贴		172,760,825.16	172,760,825.16
职工福利费		5,297,676.46	5,297,676.46
社会保险费		46,009,192.00	46,009,192.00
其中：医疗保险费		9,536,055.97	9,536,055.97
基本养老保险费		31,148,064.24	31,148,064.24
年金缴费
失业保险费		3,017,074.46	3,017,074.46
工伤保险费		1,044,370.58	1,044,370.58
生育保险费		1,263,626.75	1,263,626.75
住房公积金		8,304,457.00	8,304,457.00

财务报表附注 第 35 页

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工会经费及职工教育经费	4,505,790.55	5,362,061.31	5,982,170.49	3,885,681.37
辞退福利		267,298.45	267,298.45
其他		2,870,653.55	2,870,653.55
合计	4,505,790.55	240,872,163.93	241,492,273.11	3,885,681.37
(二十) 应交税费
税费项目		期末余额		期初余额
增值税		-8,647,445.81		-28,992,039.98
消费税
营业税			56,564.00
企业所得税		18,514,914.09		6,995,490.24
个人所得税			842,552.38	238,932.48
城市维护建设税			832,118.07	199,148.20
房产税
土地增值税
教育费附加			576,183.79	172,838.21
其他			26,644.63	9,524.06
合计		12,201,531.15		-21,376,106.79

(二十一) 应付股利

单位名称	期末余额	期初余额	超过一年 未支付原因
内蒙古第一机械集团有限公司	5,566,398.91	5,566,416.08	周转使用
内蒙古一机集团综企有限责任公司	2,468,729.52	2,468,729.52	周转使用
黑龙江利轩工贸有限公司		337,551.83
内蒙古一机集团路通弹簧有限公司股份管理 协会	0.16	951,171.39
合计	8,035,128.59	9,323,868.82

(二十二) 其他应付款

账龄	期末余额	期初余额
1 年以内	24,469,768.90	55,400,321.59
1-2 年	8,744,945.62	20,271,147.98
2-3 年	19,197,717.00	101,686,472.38
3 年以上	93,832,228.91	1,949,571.77
合 计	146,244,660.43	179,307,513.72
1、期末余额中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项
单位名称	期末余额	期初余额
内蒙古第一机械集团有限公司	123,070,434.15	124,373,396.96
合 计	123,070,434.15	124,373,396.96

财务报表附注 第 36 页

包头北方创业股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

2 、期末余额中欠其他关联方款项

见附注六（五）7、关联应收应付款项

3 、账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明

单位名称	金额	未偿还原因	备注
内蒙古第一机械集团有限公司	114,160,817.73	资金支持
合 计	114,160,817.73
(二十三) 一年内到期的非流动负债
项 目	期末余额		期初余额
一年内到期的长期借款	2,700,000.00		2,700,000.00
合 计	2,700,000.00		2,700,000.00

1 、一年内到期的长期借款

（ 1 ）一年内到期的长期借款

（1）	一年内到期的长期	借款
	项 目	期末余额	期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款		2,700,000.00	2,700,000.00
信用借款
	合计	2,700,000.00	2,700,000.00

（ 2 ） 金额前五名的一年内到期的长期借款

（2）	金额前五名	的一年内到期	的长期	借款
贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率 (%)	外币 金额	期末余额 本币金额	外币 金额	期初余额 本币金额
国家开发
银行内蒙 古自治区	2008 年11 月 10 日	2013 年11 月 8 日	人民 币	5.76		2,700,000.00		2,700,000.00
分行
合 计						2,700,000.00		2,700,000.00

(二十四) 长期借款

1 、长期借款分类

1、	长期借款分类
	借款类别	期末余额	期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款			2,700,000.00

财务报表附注 第 37 页

包头北方创业股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

信用借款 合计

2,700,000.00

(二十五) 股本

			本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）
项 目	期初余额	发行新股	送 股	公积 金转 股	其 他	小计	期末余额
1．有限售条件股 份		55,333,333.00				55,333,333.00	55,333,333.00
(1)国家持股
(2)国有法人持
股		13,833,333.00
(3)其他内资持
股		41,500,000.00
其中：
境内法人持股		13,833,333.00
境内自然人持股
(4). 外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份 合计		55,333,333.00				55,333,333.00	55,333,333.00
2．无限售条件流
通股份
(1). 人民币普
通股
(2)境内上市的
外资股
(3)境外上市的
外资股
(4)其他
无限售条件流通 股份合计	173,230,000.00						173,230,000.00
合计	173,230,000.00	55,333,333.00				55,333,333.00	228,563,333.00

根据包头北创公司 2011 年 11 月 22 日召开的第四届董事会第十五次会议、2012 年 3 月

• 8 日召开的 2012 年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可

[ 2012]1377 号文《关于核准包头北方创业股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准， 公司于 2012 年 12 月 12 日以非公开发行股票的方式向 8 名特定投资者发行了 55,333,333 股 人民币普通股（A 股），每股面值人民币 1.00 元，每股发行认购价格为人民币 15.00 元，共 计募集人民币 82,999.9995 万元。经此发行，注册资本变更为人民币 22,856.3333 万元，已经 大华会计师事务所有限公司审验，出具了大华验字[2012 ]363 号验资报告。

财务报表附注 第 38 页

包头北方创业股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

(二十六) 专项储备

项	目	期初余额	本期提取数	本期使用数	期末余额
安全生产费用			7,902,491.44	3,386,868.19	4,515,623.25
合	计		7,902,491.44	3,386,868.19	4,515,623.25

根据财政部、安全监管总局印发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知， 公司按照文件的要求，以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式逐月提取，并 且按照通知的要求使用安全生产费用。

(二十七) 资本公积

(二十七) 资本公积
			本
项 目	期初余额	本期增加	期 减	期末余额
			少
1.资本溢价（股本溢价）	579,700,585.51	744,376,328.82		1,324,076,914.33
（1）投资者投入的资本	579,700,585.51	744,376,328.82		1,324,076,914.33
（2）同一控制下企业合并的影响
（3）其他（如：控股股东捐赠及豁免债务
形成的资本公积）
小计	579,700,585.51	744,376,328.82		1,324,076,914.33
2.其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外所有者权益其
他变动
（2）可供出售金融资产公允价值变动产生
的利得或损失
小计
合计	579,700,585.51	744,376,328.82		1,324,076,914.33

根据包头北创公司2011 年11 月22 日召开的第四届董事会第十五次会议、2012 年3 月8 日召开的2012 年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可 [ 2012]1377 号文《关于核准包头北方创业股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准， 公司于2012 年12 月12 日以非公开发行股票的方式向8 名特定投资者发行了55,333,333 股人民币普通股（A 股），每股面值人民币1.00 元，每股发行认购价格为人民币15.00 元， 共计募集人民币82,999.9995 万元。经此发行，注册资本变更为人民币22,856.3333 万元， 溢价部分剔除发行费用后计入资本公积。

(二十八) 盈余公积

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	43,808,768.27	16,904,756.78		60,713,525.05
任意盈余公积

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包头北方创业股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

储备基金
企业发展基金
其他
合 计	43,808,768.27	16,904,756.78	60,713,525.05

盈余公积增加为本年计提导致。

(二十九) 未分配利润

项 目	金 额	提取或分配比例
调整前上期末未分配利润	221,342,034.73
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润	221,342,034.73
加： 本期归属于母公司所有者的净利润	170,334,654.55
减：提取法定盈余公积	16,904,756.78	10%
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利	34,646,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	340,125,932.50

(三十) 营业收入和营业成本

1 、营业收入、营业成本分类情况

1、营业收入、	营业成本分类情况
项 目		本期发生额	上期发生额
营业收入		3,066,716,721.74	2,957,330,128.80
其中：主营业务收入		2,825,449,930.63	2,737,561,068.35
其他业务收入		241,266,791.11	219,769,060.45
营业成本		2,543,597,677.09	2,572,305,648.91
其中：主营业务成本		2,314,641,454.75	2,362,600,833.38
其他业务成本		228,956,222.34	209,704,815.53
2、主营业务（分行业）
	本期发生额		上期发生额
行业名称	营业收入	营业成本 营业收入	营业成本
（1）工 业	2,825,449,930.63	2,314,641,454.75 2,737,561,068.35 2,362,600,833.38
（2）商 业

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（ 3 ）房地产业

（ 4 ）旅游饮食服务业

3 、主营业务（分产品）

3、主营业务	（分产品）	（分产品）
产品名称	本期发生额 营业收入 营业成本		上期发生额 营业收入 营业成本
铁路车辆	1,960,530,087.29	1,544,748,485.14	1,839,581,786.82	1,585,034,300.04
结构件	440,495,230.65	385,432,869.42	365,504,927.58	335,542,418.65
曲轴锻件	290,342,704.60	275,254,275.61	407,461,408.54	351,661,706.32
车辆弹簧	134,081,908.09	109,205,824.58	125,012,945.41	90,362,408.37
合 计	2,825,449,930.63	2,314,641,454.75	2,737,561,068.35	2,362,600,833.38

4 、主营业务（分地区）

4、主营业	务（分地区）	务（分地区）
地区名称	本期发生额 营业收入 营业成本		上期发生额 营业收入 营业成本
国内	2,665,391,554.56	2,193,793,840.68	2,556,761,473.75	2,218,629,406.96
国外	160,058,376.07	120,847,614.07	180,799,594.60	143,971,426.42
合 计	2,825,449,930.63	2,314,641,454.75	2,737,561,068.35	2,362,600,833.38

5 、公司前五名客户的营业收入情况

5、公	司前五名客户的营业收入	情况
	客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比 例(%)
客户1		624,650,734.40	20.37
客户2		549,510,631.73	17.92
客户3		517,136,752.25	16.86
客户4		334,429,059.80	10.91
客户5		160,058,376.07	5.22
	合 计	2,185,785,554.25	71.28

(三十一) 营业税金及附加

项 目	本期发生额	上期发生额	计缴标准
消费税
营业税
城市维护建设税	5,253,964.17	4,983,940.72	7%
教育费附加	2,349,438.81	2,402,239.85	3%
资源税
地方教育费附加	1,385,575.36	1,028,506.39	2%
其他
合计	8,988,978.34	8,414,686.96

(三十二) 销售费用

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项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	7,481,564.42	4,857,315.36
销售服务费用	2,791,060.76	2,619,319.02
运费	65,012,147.03	29,198,742.90
业务宣传费	254,197.00
包装费及装卸费	107,313.25	61,724.90
差旅费	2,064,560.02	2,298,827.87
办公费	511,662.99	788,503.05
仓储保管费	193,863.03	133,536.32
中标服务费	1,718,790.00	1,166,275.00
铁路四费	2,589,297.44	2,829,912.44
业务招待费	472,807.92	371,239.00
其他	3,911,997.05	3,231,964.21
合计	87,109,260.91	47,557,360.07
(三十三) 管理费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	69,647,655.62	57,606,444.25
折旧	9,471,090.21	8,095,630.32
办公费	4,355,760.35	4,716,422.83
差旅费	3,059,099.85	2,192,313.81
运费	872,268.33	917,309.16
修理费	24,250,129.85	38,321,735.23
水电费	912,329.81	808,957.40
研究与开发费	92,137,362.62	57,620,997.33
业务招待费	5,327,227.70	4,587,138.68
税金	5,570,922.50	4,478,541.48
会议费	1,261,054.29	1,299,236.54
中介机构费用	1,613,599.62	1,072,872.20
劳动保护费	74,383.95	270,589.70
保险费	534,556.88	605,584.43
其他	12,702,283.80	9,819,267.60
合计	231,789,725.38	192,413,040.96
(三十四) 财务费用
类 别	本期发生额	上期发生额
利息支出	6,258,032.31	6,289,484.15
减：利息收入	20,118,974.59	8,032,315.62
汇兑损失	-1,268,100.21	-355,652.55
其他	4,220,753.84	2,288,540.62

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合计 -10,908,288.65 190,056.60

(三十五) 投资收益

1 、投资收益明细情况

1、投资收益明细情况
项 目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	531,300.00	483,200.00
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计	531,300.00	483,200.00

2 、按成本法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
内蒙古一机集团北方实业有限公司	531,300.00	483,200.00	分红
合 计	531,300.00	483,200.00
(三十六) 资产减值损失
项 目	本期发生额		上期发生额
坏账损失	12,715,147.12		-5,761,581.95
存货跌价损失	6,597,889.65		-4,422,153.02
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失	3,700,000.00		3,650,000.00
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他
合计	23,013,036.77		-6,533,734.97

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(三十七) 营业外收入

项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性 损益的金额
非流动资产处置利得合计	154,080.51	491,910.82	154,080.51
其中：处置固定资产利得	154,080.51	491,910.82	154,080.51
处置无形资产利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助	7,935,015.87	3,248,679.00	7,935,015.87
其他	833,928.68	29,320.70	833,928.68
合计	8,923,025.06	3,769,910.52	8,923,025.06
政府补助明细
项 目	本期发生额	上期发生额	说明
财政扶持资金	5,050,922.00	2,618,679.00
包头市工商行政管理局青山分局
知名商标著名商标奖励款	30,000.00
增值税退税	1,729,093.87
节能技术改造财政奖励资金款	1,125,000.00
财政贴息款		630,000.00
合计	7,935,015.87	3,248,679.00

(三十八) 营业外支出

(三十八) 营业外支出
项 目	本期发生额	上期发生额	计入本期非经常性损益 的金额
非流动资产处置损失合计	384,155.79	1,032,923.09	384,155.79
其中：固定资产处置损失	384,155.79	1,032,923.09	384,155.79
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
其中：公益性捐赠支出
其他	1,343,401.61	2,922,851.71	1,343,401.61
合计	1,727,557.40	3,955,774.80	1,727,557.40

(三十九) 所得税费用

项 目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	28,545,483.07	16,424,943.70
递延所得税调整	-3,727,222.65	988,068.92
合计	24,818,260.42	17,413,012.62

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(四十) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益 率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证券 监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的每股收益如下：

1 、计算结果

1、计算结果
	本期数		上期数
报告期利润	基本每	稀释每	基本每	稀释每
	股收益	股收益	股收益	股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ）	0.98	0.98	0.67	0.67
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ）	0.96	0.96	0.67	0.67

2 、每股收益的计算过程

2、每股收益的计算过程
项 目	序号	本期数	上期数
归属于本公司普通股股东的净利润	1	170,334,654.55	115,463,833.93
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净 利润的非经常性损益	2	4,858,141.55	-184,165.25
扣除非经常性损益后的归属于本公司普通股股 东的净利润	3=1-2	165,476,513.00	115,647,999.18
期初股份总数	4	173,230,000.00	173,230,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增 加的股份数	5
报告期因发行新股或债转股等增加的股份数	6	55,333,333.00
发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报 告期年末的月份数	7
报告期因回购等减少的股份数	8
减少股份下一月份起至报告期年末的月份数	9
报告期缩股数	10
报告期月份数	11	12	12
	12=4+5+6×7
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ）		173,230,000.00	173,230,000.00
	÷11-8×9÷11-10
因同一控制下企业合并而调整的发行在外的普
通股加权平均数（Ⅰ）	13	173,230,000.00	173,230,000.00
注：（若无需调整，直接填列上一行金额）
基本每股收益（Ⅰ）	14=1÷13	0.98	0.67
基本每股收益（Ⅱ）	15=3÷12	0.96	0.67
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息及其他 影响因素	16
所得税率	17
转换费用	18
可转换公司债券、认股权证、股份期权等转换 或行权而增加的股份数	19
稀释每股收益（Ⅰ）	20=[1+(16-18)×	0.98	0.67

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项	目	序号	本期数		上期数
稀释每股收益（Ⅱ）		21=[3+(16-18)		0.96	0.67

（1）基本每股收益

基本每股收益=P0÷S

S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东 的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金 转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次 月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

（2）稀释每股收益

稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转 换债券等增加的普通股加权平均数)

其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调 整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净 利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其 稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

(四十一) 现金流量表附注

1 、收到的其他与经营活动有关的现金

1、收到的其他与经	营活	动有关的现金
	项	目	本期金额
单位往来款			814,170.02
存款利息			19,842,838.59
政府补贴			7,935,015.87
收回保证金及差旅费借款			5,339,663.92
会费及党费			1,350,189.36
房租及废旧物资销售收入等			6,237,861.59
	合	计	41,519,739.35

2 、支付的其他与经营活动有关的现金

2、支付的其	他与	经营活动有关的现金
	项	目	本期金额
单位往来款				11,794,826.96
党费、工会经费				2,155,752.83
误餐费、业务招待费				5,622,963.20
职工借款				1,909,266.63

财务报表附注 第 46 页

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项 目	本期金额
保险费		965,755.19
董事会费		763,186.73
研究与开发费		12,546,120.54
办公费		4,011,641.58
差旅费		2,164,298.86
运输费		47,561,255.28
会议费		1,086,893.29
销售服务费		2,084,345.43
铁路四费		2,589,257.44
中介机构费用		1,527,915.02
修理费等		24,788,370.49
合 计		121,571,849.47
3、收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期金额
银行承兑汇票保证金		156,076,406.05
信用证保证金		6,371,430.71
履约保证金		21,999,240.20
定期存款		1,642,641.00
合 计		186,089,717.96
4、支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期金额
银行承兑汇票保证金		337,415,077.52
信用证保证金		2,554,030.70
保函保证金		32,370,472.14
定期存款保证金		2,296,673.00
合 计		374,636,253.36
(四十二) 金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项 目	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	166,034,839.14	125,867,393.37
加：资产减值准备	23,013,036.77	-6,533,734.97
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	60,491,961.42	62,951,966.91
无形资产摊销	1,995,786.70	103,001.40
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失	230,075.28	541,012.27

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项 目	本期金额	上期金额
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	6,258,032.31	6,289,484.15
投资损失（收益以“－”号填列）	-531,300.00	-483,200.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-3,727,222.65	670,162.41
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	32,419,436.31	-11,011,863.27
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-136,398,611.32	-10,292,791.29
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-344,865,093.62	219,392,414.12
其 他
经营活动产生的现金流量净额	-195,079,059.66	387,493,845.10
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	1,148,739,854.46	980,156,512.97
减：现金的期初余额	980,156,512.97	665,929,356.43
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	168,583,341.49	314,227,156.54
2、现金和现金等价物的构成：
项 目	期末余额	期初余额
一、现 金	1,148,739,854.46	980,156,512.97
其中：库存现金	4,089.02	1,573.02
可随时用于支付的银行存款	1,148,735,765.44	980,154,939.95
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	1,148,739,854.46	980,156,512.97

六、 关联方及关联交易

财务报表附注 第 48 页

包头北方创业股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

(一)本企业的母公司情况

（金额单位：万元）

母公司 名称	关联 关系	企业 类型	注册地	法定 代表人	业务性 质	注册 资本	对本公 司的持 股比例 (%)	对本公 司的表 决权比 例(%)	本公司 最终控 制方	组织机构代码
内蒙古第 一机械集 团有限公 司	控股 股东	有限 责任	内蒙 古包 头市	白晓 光	制造 业	260,501.80	23.62%	23.62%	兵器 工业 集团 公司	114390203

(二)本企业的子公司情况：

子公司全 称	子公司 类型	企业 类型	注册 地	法定代 表人	业务 性质	注册 资本	持股比 例(%)	表决权 比例 (%)	组织机构代 码
包头北方 创业大成 装备制造 有限公司	控股 子公司	有限 责任	内蒙 古包 头市	魏晋忠	制造业	13,991.10	85.52%	85.52%	67065461-X
内蒙古一
机集团富 成锻造有 限责任公	控股 子公司	有限 责任	内蒙 古包 头市	魏晋忠	制造业	39,232.92	66.82%	66.82%	66405591-X
司
包头北方 创业钢结 构有限公 司	控股 子公司	有限 责任	内蒙 古包 头市	宋云峰	制造业	2,550.00	41.18%	41.18%	793609309
内蒙古一 机集团路 通弹簧有 限公司	控股 子公司	有限 责任	内蒙 古包 头市	魏晋忠	制造业	3,138.38	39.04%	39.04%	73328279-7

(三)本企业的合营和联营企业情况

无。

(四)本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业的关系	组织机构代码
包头浩瀚科技实业有限公司	本公司的法人股东	701482145
包头北奔重型汽车有限公司	同一母公司	239895862
内蒙古一机集团燃气有限公司	同一母公司	11449677X
内蒙古一机集团大地石油机械有限责任公司	同一母公司	720148978
包头兵工新世纪宾馆有限公司	同一母公司	938923500
内蒙古一机集团新兴建筑安装有限责任公司	同一母公司	114394896
内蒙古一机集团北方实业有限公司	参股公司	767882520
包头北方创业专用汽车有限责任公司	同一母公司	776120368

财务报表附注 第 49 页

包头北方创业股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

其他关联方名称	其他关联方与本企业的关系	组织机构代码
内蒙古一机集团力克橡塑制品有限公司	同一母公司	797174920
内蒙古一机集团大地工程机械有限公司	同一母公司	797156378
内蒙古一机集团神鹿焊业有限公司	同一母公司	767886759
包头市万佳信息工程有限责任公司	同一母公司	11439999-6
包头一机置业有限公司	同一母公司	680015854
包头市格润石油有限公司	同一母公司	797156001
内蒙古一机集团瑞特精密工模具有限公司	同一母公司	797153636
内蒙古一机集团宏远电器有限公司	同一母公司	733279280

(五)关联方交易

1 、存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公 司交易已作抵销。

2 、购买商品、接受劳务的关联交易

2、购买商品、	接受劳	务的关联交易
关联方	关联 交易 内容	关联交易定 价方式及决 策程序	本期发生额 金额	占同类 交易比 例(%)	上期发生额 金额	占同类 交易比 例(%)
包头北奔重型汽车有 限公司	采购 材料	不偏离市价	4,581,136.24	0.17	3,437,856.09	0.14
包头北方创业专用汽 车有限责任公司	采购 材料	不偏离市价	57,288.17		2,717.62
包头兵工新世纪宾馆 有限公司	接受 劳务	不偏离市价	4,107,944.34	0.15	2,544,384.04	0.10
包头市万佳信息工程 有限责任公司	采购 材料	不偏离市价	1,260,502.28	0.05	870,411.21	0.04
包头一机置业有限公 司	采购 材料	不偏离市价	3,278.63		179,519.08	0.01
内蒙古第一机械集团 有限公司	采购 材料	不偏离市价	670,445,668.66	24.79	651,452,320.99	26.24
内蒙古一机（集团） 燃气公司	采购 材料	不偏离市价	77,342.00		145,645.00	0.01
内蒙古一机（集团） 新兴建安公司	采购 材料	不偏离市价	17,432,598.00	0.64	3,509,113.18	0.14
内蒙古一机集团北方 实业有限责任公司	采购 材料	不偏离市价	176,429,297.86	6.52	168,743,016.48	6.80
内蒙古一机集团大地 工程机械有限公司	采购 材料	不偏离市价			7,350.00
内蒙古一机集团力克 橡塑制品有限公司	采购 材料	不偏离市价	12,257,482.45	0.45	16,803,686.90	0.66
内蒙古一机集团木业 公司	采购 材料	不偏离市价			1,950.00
内蒙古一机集团瑞特 精工模具公司	采购 材料	不偏离市价	11,716,339.87	0.43	11,829,679.85	0.48
内蒙古一机集团神鹿 焊业有限公司	采购 材料	不偏离市价	2,190,669.93	0.08	5,707,293.30	0.23
内蒙古一机集团宏远 电器有限责任公司	采购 材料	不偏离市价	282,668.44	0.01	87,892.35

财务报表附注 第 50 页

包头北方创业股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

关联方	关联 交易 内容	关联交易定 价方式及决 策程序	本期发生额 金额	占同类 交易比 例(%)	上期发生额 金额	占同类 交易比 例(%)
合计			900,842,216.87	33.29	865,322,836.09	34.85
3、销售商品、提供劳务的关联交易
			本期发生额		上期发生额
关联方	关联 交易 内容	关联交易定价 方式及决策程 序	金额	占同类 交易比 例(%)	金额	占同 类交 易比 例(%)
内蒙古第一机械 集团有限公司	材料	不偏离市价	624,650,734.40	20.37	562,749,667.87	19.03
内蒙古一机集团
宏远电器有限公	材料	不偏离市价	33,543.77
司
内蒙古一机集团
大地工程机械公	材料	不偏离市价	116,141.17		210,530.67	0.01
司
内蒙古一机集团
北方实业有限公	材料	不偏离市价	93,869,581.75	3.06	89,243,912.01	3.02
司
内蒙古一机集团
瑞特精密工模具	材料	不偏离市价	14,328,908.08	0.47	14,055,677.94	0.48
有限公司
包头北奔重型汽 车有限公司	材料	不偏离市价	42,122,820.06	1.37	71,529,889.38	2.42
内蒙古一机集团
大地石油机械有	材料	不偏离市价	25,641.03
限责任公司
内蒙古一机集团
力克橡塑制品有	材料	不偏离市价			4,295,345.15	0.15
限公司
合计			775,147,370.26	25.27	742,085,023.02	25.11

4 、关联租赁情况

（1）公司出租情况：

					租赁
出租方名 称	承租方名称	租赁资产 种类	租赁 起始日	租赁 终止日	收益 定价	年度确认的 租赁收益
					依据
包头北方 创业股份 有限公司	包头北奔重型 汽车有限公司	车辆大厦	2012 年1 月1 日	2012 年12 月31 日	厂房 租赁 合同	986,960.00
包头北方	包头北方创业				厂房
创业股份	专用汽车有限	车辆大厦	2012 年1 月1 日	2012 年12 月31 日	租赁	349,232.00
有限公司	责任公司				合同
包头北方	内蒙古一机集				厂房
创业股份	团大地工程机	车辆大厦	2012 年1 月1 日	2012 年12 月31 日	租赁	334,048.00
有限公司	械公司				合同
包头北方 创业股份	内蒙古一机集 团宏远电器有	开发区厂 房2738平	2012 年1 月1 日	2012 年12 月31 日	厂房 租赁	400,000.00

财务报表附注 第 51 页

包头北方创业股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

											租赁
出租方名 称	承租方名称	租赁资产 种类		租赁 起始日				租赁 终止日			收益 定价		年度确认的 租赁收益
											依据
有限公司	限责任公司	方米									合同
包头北方 创业股份 有限公司	内蒙古第一机 械集团有限公 司	机器设备 4 台	2012	年1	月1 日 2012 年12 月31 日						设备 租赁 合同		143,454.18
（2）公司承租情况：
											租赁
出租方名 称	承租方名称	租赁资 产种类	租赁 起始日				租赁 终止日				收益 定价	年度确认的租赁 费
											依据
内蒙古第		土地使
一机械集 团有限公	包头北方创业 股份有限公司	用权 107488	2012年1月1日				2012年12月31			日	租赁 合同		279,469.00
司		平方米
内蒙古第
一机械集 团有限公	包头北方创业 股份有限公司	库房	2012年1月1日				2012年12月31			日	租赁 合同		200,000.00
司
内蒙古第 一机械集 团有限公 司	内蒙古一机集 团富成锻造有 限责任公司	土地使 用权 99459平 方米	2012年1月1日				2012年12月31			日	租赁 合同		258,593.00
内蒙古第 一机械集 团有限公 司	包头北方创业 大成装备制造 有限公司	土地使 用权 88444平 方米	2012年1月1日				2012年12月31			日	租赁 合同		229,954.00
内蒙古第 一机械集 团有限公 司	内蒙古一机集 团路通弹簧有 限公司	土地使 用权 18822平 方米	2012年1月1日				2012年12月31			日	租赁 合同		48,397.20
内蒙古第 一机械集 团有限公 司	内蒙古一机集 团富成锻造有 限责任公司	库房525 平方米	2012年1月1日				2012年12月31			日	租赁 合同		180,862.52
5、 关联担保情况
													担保是
担保方	被担保方	担保金额				担保起始日				担保到期日			否已经 履行完
													毕
内蒙古第一	内蒙古一机集团
机械集团有	富成锻造有限责 2,700,000.00				2008 年11 月10 日				2013 年11 月8			日	否
限公司	任公司
包头北方创	内蒙古一机集团
业股份有限	富成锻造有限责 4,752,384.09				2012 年7 月2			日	2013 年1 月2			日	否
公司	任公司
包头北方创	内蒙古一机集团
业股份有限	富成锻造有限责 452,009.20				2012		年8 月17	日	2013 年2 月17			日	否
公司	任公司
包头北方创	内蒙古一机集团 200,000.00				2012		年8 月17	日	2013 年2 月17			日	否

财务报表附注 第 52 页

包头北方创业股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

					担保是
担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	否已经 履行完
					毕
业股份有限	富成锻造有限责
公司	任公司
包头北方创	内蒙古一机集团
业股份有限	富成锻造有限责	626,403.90	2012 年11 月22 日	2013 年5 月22 日	否
公司	任公司
包头北方创	包头北方创业大
业股份有限	成装备制造有限	1,456,800.00	2012 年11 月15 日	2013 年5 月15 日	否
公司	公司
包头北方创	包头北方创业大
业股份有限	成装备制造有限	1,771,962.63	2012 年7 月16 日	2013 年1 月16 日	否
公司	公司
包头北方创	包头北方创业大
业股份有限	成装备制造有限	1,466,000.00	2012 年10 月16 日	2013 年4 月16 日	否
公司	公司
包头北方创	包头北方创业大
业股份有限	成装备制造有限	1,244,675.00	2012 年12 月17 日	2013 年6 月17 日	否
公司	公司
包头北方创	内蒙古一机集团
业股份有限	路通弹簧有限公	20,000,000.00	2012 年5 月7 日	2013 年5 月7 日	否
公司	司
包头北方创	内蒙古一机集团
业股份有限	路通弹簧有限公	4,368,000.00	2012 年7 月19 日	2013 年1 月19 日	否
公司	司
包头北方创	内蒙古一机集团
业股份有限	路通弹簧有限公	463,400.00	2012 年9 月7 日	2013 年3 月7 日	否
公司	司
包头北方创	内蒙古一机集团
业股份有限	路通弹簧有限公	721,000.00	2012 年9 月21 日	2013 年3 月21 日	否
公司	司
包头北方创	内蒙古一机集团
业股份有限	路通弹簧有限公	1,162,000.00	2012 年11 月2 日	2013 年5 月2 日	否
公司	司
包头北方创	内蒙古一机集团
业股份有限	路通弹簧有限公	1,380,400.00	2012 年11 月15 日	2013 年5 月15 日	否
公司	司
包头北方创	内蒙古一机集团
业股份有限	路通弹簧有限公	539,000.00	2012 年11 月30 日	2013 年5 月30 日	否
公司	司
包头北方创	内蒙古一机集团
业股份有限	路通弹簧有限公	588,000.00	2012 年12 月13 日	2013 年6 月13 日	否
公司	司
包头北方创	内蒙古一机集团
业股份有限	路通弹簧有限公	700,000.00	2012 年12 月21 日	2013 年6 月21 日	否
公司	司

关联担保情况说明：关联担保全部是对子公司的担保。

6 、关联方资产转让情况

关联方名称	关联交易内 容	关联交易定价 原则	本期发生额 金额	占同类	上期发生额 金额 占同类交

财务报表附注 第 53 页

包头北方创业股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

				交易比	易比例
				例(%)	(%)
内蒙古第一机械集 团有限公司	土地使用权	评估价格	129,147,200.00	100.00

7 、关联方应收应付款项

（1）公司应收关联方款项

项目名称	关联方	期末余额 账面余额	坏账准备	期初余额 账面余额 坏账准备	期初余额 账面余额 坏账准备
应收账款		69,928,881.42 2,661,363.20		64,511,235.65
	内蒙古第一机械集团有限公
	司	40,305,731.65 1,209,171.95		43,358,955.43
	内蒙古一机集团宏远电器有
	限公司	425,060.57	12,751.82
	包头北奔重型汽车有限公司	27,259,357.08 1,039,541.31		18,681,484.95
	内蒙古一机集团大地工程机
	械有限公司	1,350,782.96	382,259.64	1,130,849.78
	包头北方创业专用汽车有限
	责任公司	348,464.00	10,453.92	49,232.00
	内蒙古一机集团北方实业有
	限公司	190,166.25	5,704.99
	内蒙古一机集团瑞特精密工
	模具有限公司	19,318.91	579.57	1,290,713.49
	内蒙古一机集团大地石油机
	械有限责任公司	30,000.00	900.00
应收票据		27,340,000.00		38,980,000.00
	内蒙古第一机械集团有限公
	司	20,200,000.00		26,480,000.00
	内蒙古一机集团大地工程机
	械公司			300,000.00
	包头北奔重型汽车有限公司	3,640,000.00		11,500,000.00
	内蒙古一机集团宏远电器有
	限公司			400,000.00
	包头北方创业专用汽车有限
	责任公司			300,000.00
	内蒙古一机集团瑞特精密工
	模具有限公司	1,650,000.00
	内蒙古一机集团北方实业有
	限公司	1,850,000.00
预付账款				801,915.33

财务报表附注 第 54 页

包头北方创业股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

	内蒙古一机集团新兴建筑安
	装有限公司		401,915.33
	内蒙古一机集团宏远电器有
	限公司		400,000.00
货币资金		134,678,868.44	38,908,842.37
	兵器财务有限责任公司	134,678,868.44	38,908,842.37

（2）公司应付关联方款项

项目名称	关联方	期末余额	期初余额
应付账款		74,560,854.17	55,604,124.89
	包头北方奔驰重型汽车有限责任公司	328,242.50	23,702.50
	内蒙古第一机械集团有限公司	59,037,108.80	45,444,226.80
	内蒙古一机集团北方木业有限公司		70,420.00
	内蒙古一机集团北方实业有限责任公司	13,209,268.61	7,736,991.38
	内蒙古一机集团瑞特精密工模具公司	540,179.51	247,598.33
	包头兵工新世纪宾馆有限公司	144,524.00	7,708.00
	内蒙古一机集团新兴建筑安装有限公司	129,485.25	821,342.78
	包头一机置业有限公司	97,557.63	100,083.25
	内蒙古一机集团力克像塑制品有限公司	12,610.00	75,270.45
	内蒙古一机集团神鹿焊业有限公司	642,481.01	578,365.23
	包头北方创业专用汽车有限责任公司	25,966.95	25,966.95
	包头市万佳信息工程有限公司	156,525.06	379,575.05
	内蒙古一机(集团)宏远电器有限公司	236,904.85	92,874.17
应付票据		136,180,000.00	172,186,000.00
	内蒙古一机集团北方实业有限责任公司	2,000,000.00
	内蒙古第一机械集团有限公司	133,480,000.00	172,186,000.00
	内蒙古一机集团神鹿焊业有限公司	650,000.00
	内蒙古一机(集团)燃气公司	50,000.00
其他应付款		123,404,093.90	124,547,692.55
	内蒙古第一机械集团有限公司	123,070,434.15	124,373,396.96
	包头一机置业有限公司	333,659.75	174,295.59
短期借款		95,000,000.00	90,000,000.00
	兵器财务有限责任公司	95,000,000.00	90,000,000.00

七、 或有事项

包头北方创业钢结构有限公司在经营过程中，由于股东经营理念存在分歧，致使钢结构 公司不能按照《公司法》和公司章程规定规范运行，自2009 年7 月起，钢结构公司处于停 产歇业状态，如继续经营，将损害股东利益。包头北方创业股份有限公司四届七次董事会和 2010 年度股东大会已审议通过对包头北方创业钢结构公司进行清算的议案，经与各股东方 沟通，不能达成解散钢结构公司并清算的一致意见，于是本公司向包头市中级人民法院递交

财务报表附注 第 55 页

包头北方创业股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

了起诉书，请求人民法院判决解散包头北方创业钢结构有限公司，现包头市中级人民法院一 审判决本公司胜诉，同意钢结构公司解散，钢结构公司股东包头市荣豪稀土科技开发有限公 司现已向内蒙古高级人民法院提出上诉，内蒙古高级人民法院已受理，目前正在审理中。

八、 承诺事项

（一） 重大承诺事项

本公司无需要披露的重大承诺事项。

（二） 前期承诺履行情况

本公司无需要披露的前期承诺事项。

九、 资产负债表日后事项

（一） 重要的资产负债表日后事项说明

本公司无需要披露的重要资产负债表日后事项。

（二） 资产负债表日后利润分配情况说明：

经大华会计师事务所审计，公司2012 年实现归属于母公司所有者的净利润 170,334,654.55 元，其中母公司实现净利润169,047,567.80 元。根据《公司法》、《公司章 程》的有关规定，提取10%的法定盈余公积金16,904,756.78 元。加上滚存的未分配利润， 截止2012 年底经审计可供股东分配的利润为340,125,932.50 元。

董事会提议2012 年度利润分配预案：以2012 年12 月31 日公司总股本22856.3333 万 股为基数，向全体股东按每10 股派发现金红利1.00 元（含税），派发现金总额2285.63333 万元，剩余利润结转以后年度。

拟以2012 年12 月31 日总股本22856.3333 万股为基数，以资本公积转增股本,向全体 股东每10 股转增10 股,合计转增股份22856.3333 万股,转增后公司总股本增加至 45712.6666 万股。

（三） 其他资产负债表日后事项说明：

本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。

十、 其他重要事项说明

（一） 非货币性资产交换

本公司无需要披露的非货币性资产交换。

（二） 债务重组

财务报表附注 第 56 页

包头北方创业股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

本公司无需要披露的债务重组事项。

（三） 企业合并

本公司无需要披露的企业合并事项。

（四） 其他资产置换、转让及出售

本公司无需要披露的其他资产置换、转让及出售。

（五） 租赁

• 1、截至2012年12月31日止，本公司与经营租赁租出资产有关的信息如下：

经营租赁租出资产类别	年末账面余额	期初账面余额
1．机器设备	250,877.99	280,128.11
合计	250,877.99	280,128.11

（六） 其他需要披露的重要事项

本公司无其他需要披露的重要事项。

十一、 母公司财务报表主要项目注释

（一） 应收账款

1 、应收账款按种类披露

1、应收账款按种类	披露
		期末余额
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
组合1	264,420,344.03	100.00	10,450,333.36	3.95
组合2
组合小计
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计	264,420,344.03	100.00	10,450,333.36	3.95

（续）

		期初余额
种 类		账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款

财务报表附注 第 57 页

包头北方创业股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

		期初余额
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
按组合计提坏账准备的应
收账款
组合1	255,276,758.89	100.00	3,160,900.00	1.24
组合2
组合小计
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计	255,276,758.89	100.00	3,160,900.00	1.24

应收账款种类的说明：

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

		期末余额			期初余额
账龄	账面余额 金额 比例（%）		坏账准备	账面余额 金额 比例（%）		坏账准备
6 个月以内	190,527,941.92	72.06	5,715,838.26
7-12 个月	66,959,902.11	25.32	3,347,995.10
1 年以内小计	257,487,844.03	97.38	9,063,833.36	245,939,858.89	96.34	1,544,000.00
1－2 年	6,932,500.00	2.62	1,386,500.00	7,720,000.00	3.03
2－3 年
3 年以上				1,616,900.00	0.63	1,616,900.00
合计	264,420,344.03	100.00	10,450,333.36	255,276,758.89	100.00	3,160,900.00

2 、本报告期应收账款中无持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位应收账款

3 、应收账款金额前五名单位情况

3、应收账款金额	前五名单位情况	前五名单位情况
单位名称	与本公司关系		金额		账龄	占应收账款总 额的比例(%)
客户1		客户	79,647,120.00	1	年以内	30.12
客户2		客户	54,418,000.00	1	年以内	20.58
客户3		客户	37,750,000.00	1	年以内	14.28
客户4		客户	31,222,800.00	1	年以内	11.81
客户5		客户	23,040,000.00	1	年以内	8.71
4、应收关联方账款情况
单位名称		与本公司关系	金额			占应收账款总额的 比例(%)
内蒙古一机集团大地工程机械公 司		同一母公司	334,048.00			0.13
内蒙古一机集团宏远电器有限公		同一母公司	400,000.00			0.15

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包头北方创业股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的 比例(%)
司
包头北方创业专用汽车有限责任 公司	同一母公司	348,464.00	0.13
合计		1,082,512.00	0.41

（二） 其他应收款

1 、其他应收款按种类披露：

1、其	他应收款按种类	披露：
		期末余额				期初余额
种 类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）
单项金额
重大并单
项计提坏 账准备的	41,633,453.42	77.06			41,633,453.42	82.36
其他应收
款
按组合计
提坏账准
备的其他
应收款
组合1	12,395,199.33	22.94 448,468.28		0.83	8,915,474.54	17.64
组合2
组合小计	12,395,199.33	22.94 448,468.28		0.83	8,915,474.54	17.64
单项金额
虽不重大
但单项计
提坏账准
备的其他
应收款
合计	54,028,652.75	100.00 448,468.28		0.83	50,548,927.96	100.00

其他应收款种类的说明：

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

		期末余额			期初余额
账龄	账面余额 金额 比例（%）		坏账准备	账面余额 金额 比例 （%）		坏账准备
6 个月以内	11,924,191.33	96.20	357,725.74
7-12 个月	23,060.43	0.19	1,153.02
1 年以内小计	11,947,251.76	96.39	358,878.76	8,915,474.54	100.00
1－2 年	447,947.57	3.61	89,589.52

财务报表附注 第 59 页

包头北方创业股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

		期末余额			期初余额
账龄	账面余额 金额 比例（%）		坏账准备	账面余额 金额 比例 （%）		坏账准备
2－3 年
3 年以上
合计	12,395,199.33	100.00	448,468.28	8,915,474.54	100.00

2 、期末单项金额重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提

2、期末单项金额重大但	单独进行减值测试	的其他应收款坏	账准备计提
单位名称	账面余额	坏账准备金额	计提比例（%）	计提理由
包头北方创业大成装备制造有 限公司	41,633,453.42			内部往来
合计	41,633,453.42			内部往来

• 3 、本报告期其他应收款中无持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位欠款

4 、其他应收款金额前五名单位情况

4、其他应收	款金额前五名	单位情况
单位名称	与本公司关 系	性质或内容	金额	年限	占其他应 收款总额 的比例（%）
包头北方创业大成 装备制造有限公司	子公司	资金往来	41,633,453.42	3 年以上	77.06
包头稀土高新区财 政局	政府部门	出口退税款	10,897,880.43	1 年以内	20.17
李建国	公司员工	借款	430,000.00	1 年以内	0.80
朱森	公司员工	借款	400,000.00	1 年以内	0.74
王兴志	公司员工	借款	205,000.00	1 年以内	0.38
5、其他应收关联方款项
单位名称	与本公司关 系	性质或内容	金额	年限	占其他应 收款总额 的比例（%）
包头北方创业大成 装备制造有限公司	子公司	资金往来	41,633,453.42	3 年以上	77.06
（三） 长期股权投资
				本期增减额
被投资单位	核算方法	投资成本	期初账面余额	（减少以	期末账面余额
				“-”号填列）
内蒙古一机集团富 成锻造有限责任公	成本法	262,170,000.00	262,170,000.00		262,170,000.00

财务报表附注 第 60 页

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司
内蒙古一机集团路
通弹簧有限责任公	成本法	17,100,967.35	17,100,967.35		17,100,967.35
司
包头北方创业大成 装备制造有限公司	成本法	119,651,700.00	119,651,700.00		119,651,700.00
包头北方创业钢结 构有限公司	成本法	10,500,000.00	3,700,000.00	3,700,000.00
内蒙一机集团北方 实业有限公司	成本法	3,001,316.00	3,001,316.00		3,001,316.00
合计		412,423,983.35	405,623,983.35	3,700,000.00	401,923,983.35
被投资单位	持股比例	表决权比例	减值准备金额	本期计提减值 准备金额	本期现金红利
内蒙古一机集团富
成锻造有限责任公	66.82%	66.82%			2,178,361.86
司
内蒙古一机集团路
通弹簧有限责任公	39.04%	39.04%
司
包头北方创业大成
	85.52%	85.52%
装备制造有限公司
包头北方创业钢结
构有限公司	41.18%	41.18%	10,500,000.00	3,700,000.00
内蒙一机集团北方
实业有限公司	9.24%	9.24%			531,300.00
合计			10,500,000.00	3,700,000.00	2,709,661.86

（四） 营业收入及营业成本

1 、营业收入、营业成本

1、营业收	入、营业成本
	项 目		本期发生额		上期发生额
营业收入			2,199,915,142.47		2,050,704,794.38
其中：主营业务收入			1,960,530,087.29		1,839,581,786.82
其他业务收入			239,385,055.18		211,123,007.56
营业成本			1,772,880,556.52		1,787,470,599.82
其中：主营业务成本			1,544,748,485.14		1,585,034,300.04
其他业务成本			228,132,071.38		202,436,299.78
2、主营业务（分行业）
项 目	营业收入	本期发生额	营业成本	营业收入	上期发生额 营业成本

财务报表附注 第 61 页

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（1）工 业	1,960,530,087.29 1,544,748,485.14 1,839,581,786.82 1,585,034,300.04
（2）商 业
（3）房地产业
（4）旅游饮食服务业
合 计	1,960,530,087.29 1,544,748,485.14 1,839,581,786.82 1,585,034,300.04

3 、主营业务（分产品）

3、主营业务	（分产品）
	本期发生额	上期发生额
项 目
	营业收入 营业成本	营业收入 营业成本
铁路车辆	1,960,530,087.29 1,544,748,485.14	1,839,581,786.82 1,585,034,300.04
合 计	1,960,530,087.29 1,544,748,485.14	1,839,581,786.82 1,585,034,300.04

4 、主营业务（分地区）

4、主营业务	（分地区）	（分地区）
地 区	本期发生额 营业收入 营业成本		上期发生额 营业收入 营业成本
国内	1,800,471,711.22	1,423,900,871.07	1,658,782,192.22	1,441,062,873.62
国外	160,058,376.07	120,847,614.07	180,799,594.60	143,971,426.42
合 计	1,960,530,087.29	1,544,748,485.14	1,839,581,786.82	1,585,034,300.04

5 、公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
客户1	549,229,422.90	24.97
客户2	517,136,752.25	23.51
客户3	333,191,452.96	15.15
客户4	160,058,376.07	7.28
客户5	114,560,341.88	5.21

（五） 投资收益

1 、投资收益明细

1、投资收益明细
项 目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	2,709,661.86	483,200.00
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得
的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资
收益
处置交易性金融资产取得的投资收益

财务报表附注 第 62 页

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项 目	本期发生额	上期发生额
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计	2,709,661.86	483,200.00

2 、按成本法核算的长期股权投资收益

2、 按成本法核算的长期股	权投资收益
被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动 的原因
内蒙古一机集团北方实业有限公 司	531,300.00	483,200.00	股利分红
内蒙古一机集团富成锻造有限责 任公司	2,178,361.86		股利分红
合计	2,709,661.86	483,200.00

（六） 现金流量表补充资料

项 目	本期金额	上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	169,047,567.80	102,892,514.54
加：资产减值准备	17,465,073.76	-4,775,697.84
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧	19,532,337.46	19,063,294.28
无形资产摊销	1,888,335.70	23,026.41
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）	56,577.62	-76,189.62
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）	-2,709,661.86	-483,200.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-2,619,758.06	716,354.68
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	35,175,242.59	3,869,244.82
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-138,503,836.30	-49,911,757.59
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-326,179,051.82	348,993,759.50
其他
经营活动产生的现金流量净额	-226,847,173.11	420,311,349.18

财务报表附注 第 63 页

包头北方创业股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

项 目	本期金额	上期金额
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	1,084,995,741.70	933,456,015.44
减：现金的期初余额	933,456,015.44	611,271,600.29
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	151,539,726.26	322,184,415.15

十二、 补充资料

（一） 当期非经常性损益明细表

项 目	金额	说明
非流动资产处置损益	-230,075.28
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
准定额或定量享受的政府补助除外）	7,935,015.87
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

财务报表附注 第 64 页

包头北方创业股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

项 目	金额	说明
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-509,472.93
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额	-1,079,320.15
少数股东权益影响额（税后）	-1,258,005.96
合计	4,858,141.55

（二） 净资产收益率及每股收益：

报告期利润	加权平均净资 产收益率（%）	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	15.44	0.98	0.98
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
	15.00	0.96	0.96
利润

（三） 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

金额异常或比较期间变动异常的报表项目

报表项目	期末余额 （或本期金额）	期初余额 （或上期金额）	变动比率	变动原因
货币资金	1,523,376,107.82	1,166,246,230.93	30.62%	本年度募集资金净额80168 万元
应收票据	157,532,058.00	89,294,525.95	76.42%	客户以票据结算货款增加
预付账款	77,130,521.63	19,215,950.82	301.39%	采购外贸车生产用原材料
其他应收款	13,920,479.28	10,305,212.84	35.08%	公司应收出口退税款
长期股权投				对包头北方创业钢结构公司长期
资	4,227,010.16	7,927,010.16	-46.68%	股权投资计提减值准备370 万元
在建工程	54,994,008.94	3,333,106.14	1549.93%	募集资金建设项目已开始投资建 设
无形资产	133,910,659.51	2,770,534.21	4733.39%	购入土地使用权
递延所得税	6,544,334.11	2,817,111.46	132.31%	计提资产减值准备影响

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报表项目	期末余额 （或本期金额）	期初余额 （或上期金额）	变动比率	变动原因
资产
预收款项	2,464,276.39	366,202,899.77	-99.33%	上年预收账款本期实现收入
应交税费	12,201,531.15	-21,376,106.79	-157.08%	本期收入及利润增加
长期借款	-	2,700,000.00	-100.00%	归还了长期借款
股本	228,563,333.00	173,230,000.00	31.94%	增发股票
资本公积	1,324,076,914.33	579,700,585.51	128.41%	增发股票溢价
盈余公积	60,713,525.05	43,808,768.27	38.59%	本期计提法定盈余公积金
未分配利润	340,125,932.49	221,342,034.73	53.67%	本期实现经营积累
营业收入	3,066,716,721.74	2,957,330,128.80	3.70%	铁路整车销售收入增长
				公司实行精细生产作业，加强全面
营业成本	2,543,597,677.09	2,572,305,648.91	-1.12%	预算管理控制费用，使成本费用增
				长低于收入增长
销售费用	87,109,260.91	47,557,360.07	83.17%	本期销售运费增加
管理费用	231,789,725.38	192,413,040.96	20.46%	本期研发费用增加
资产减值损				会计估计变更，账龄1 年内应收款
失	23,013,036.77	-6,533,734.97	-452.22%	项计提坏账准备导致的
所得税费用	24,818,260.42	17,413,012.62	42.53%	本期实现的利润计提相应所得税
十三、	财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2013 年4 月22			日批准报出。
			包头北方创业股份有限股份有限公司
				（公章）
				二〇一三 年四月二十二日

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