内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司

$\frac{1}{\epsilon}$

专项审计说明

(2019年1月1日至2019年12月31日止)

		目	录	页	次
	专项审计说明				$1 - 2$
$- - -$	资金往来情况汇总表				1-2

$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$

BDO 2 立信会计师事务所(特殊普通合伙)

关于对内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明

信会师报字[2020]第 ZG10769 号

内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司(以下简称 "鄂尔多斯")2019年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表(以下简称"汇总表")。该汇总表已由鄂尔多斯管理层按照监管机构的有关规定编制以满足监管要求。

一、管理层对汇总表的责任

管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)及其他相关规定编制汇总表以满足监管要求,并负责设计、执行和维护必要的内部控制, 以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时, 注册会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价汇总表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表专项审计意见提供了基础。

三、专项审计意见

我们认为, 鄂尔多斯 2019 年度汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要求。

四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制

我们提醒汇总表使用者关注,汇总表是鄂尔多斯为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此,汇总表可能不适干其他用涂。本专项审计说明仅供鄂尔多斯 2019年年度报告披露之目的,不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。

2020年4月13日

编制单位:内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司										单位: 万元
非经营性资金占用	资金占用方名称	占用方与上市公司的关联关系	上市公司挨算的会计科目		2019年期初占用 2019年度占用累计发生 2019年度占用资金 - 资金余额金额(不含利息) 的利息(如有)		2019年度偿还累计发生金额	2019年期末占用资金余额	占用形成原因	占用性反
现大股东及其阳属企业
专
前大股东及其附属企业
ŧ
ă
其他关联资金往来	资金往来方名称	好与上市公司的关系 t#	上市公司核算的会计科目	資金余额	2019年期初往来 2019年度往来累计发生 2019年度往来资金企版(不含利息)	的利息(如有)	2019年度偿还累计发生企额	2019年期末往来资金余额	往来形成原因	往来性质
			医皮肤数	26.41	17.28		43.69		销售商品、提供劳务款项	经营性往来
	内蒙古鄂尔多斯羊绒集团有限责任公司	可公司	其他应收款	119,463.51	67,297.14	994.67	187,755.32		关联方借款	非经营性住来
	内蒙古天骄大酒店有限公司	网受母公司控制	应收账款	3,092.93			100.00	2,992.93	销售商品款项	经营性往来
	鄂尔多斯市惠正包装制品有限货任公司	同受载终控股公司控制	应收账款		237.34		220.06	17.28	销售商品、提供劳务款项	经营性往来
	内蒙古中蒙煤炭有限公司	同受母公司控制	应收账款	0.63	$\overline{173}$		17.93	0.03	销售商品款项	经营性往来
			其他应收款	125.07	$\frac{1}{96}$ 92		18732	14.67	关联方代付货款	经营性往来
	乌拉特中旗运通贸易有限公司	同受旺公司控制	应收账款		0.38		0.38		销售商品款项	经营性性来
	鄂尔多斯联邦煤业有限公司	同受最终控股公司控制	应收取款		$\frac{54}{5}$		1.54		销售商品、提供劳务款项	经营性住来
	鄂尔多斯市瑞博科技有限公司	同受最终控股公司控制	应收账款		2,755.67		1,989.59	766.03	销售商品、提供劳务款项	经营性往来
	内蒙古鄂尔多斯投资控股集团有限公司	同受战终控股公司控制	应收账款		0.05		0.05		销售商品数项	经营性往来
	内蒙古鄂尔多斯联海化工有限公司		应收账款		2.50		2.50		销售商品款项	经营性往来
		同受母公司控制	共化应收款	6.83			6.83		押金	经营性往来
	青岛达象致远物流有限公司	同受最终控股公司控制	预付账款	34.60			34.50		购买货物款项	经营性往来
大股东及其附属企业	鄂尔多斯集团房地产开发有限资任公司	同受母公司控制	应收账款	3.47	15.44		52.91		销售商品款项	经营性住来
	上海久元实业有限公司	同受母公司控制	其他应收款	38.68				38.68	神金	经营性往来
	上海久大实业有限公司	同受母公司控制	其他应收款	16.88				16.88	弾金	经营性住未
	上海鄂尔多斯物业管理有限公司	同受母公司控制	应收账款	106.91			67.64	39.27	销售商品款项	经营性往来
			其他应收款	듡			$\overline{3}$ .		代表代付款项	经营性往来
	领济纳锦达煤业有限责任公司	可受母公司控制	应收来款		31.56		7.62	23.94	提供劳务款项	经营性住米
			其他应收款		338,43			338.43	代收代付款项	经营性住来
			应收账款		312		123	$\frac{189}{2}$	销售商品款项	经营性往来
	额济纳中蒙媒装有限公司	可受母公司控制	其他应收款	9.68			9.68		计单位	经营性住来
	郭尔多斯日本株式会社	同受母公司控制	应收账款		80.25		80.25		销售商品款项	经营性住未
	鄂尔多斯集团香港有限公司	同受母公司控制	应收账款		$\overline{39.88}$		39.88		销售商品款项	经营性住来
	法国庞贝公司	同受母公司控制	应收账款	1.993.11	12,194.82		14,187.93		销售商品款项	经营性住来
	内蒙古达象物流有限公司	同受母公司控制	其他应收款	0.34			0.34		计算	经营性住来
	内蒙古鄂尔多斯达象物流有限公司	同受母公司控制	预付联款	1.76			1.76		购买货物款项	经营性往来
	内蒙古鄂尔多斯热电有限货任公司	子公司	其他应收款	41,187.37	1,650.62	1,225.00	7,850.00	36,212.99	子公司信款	非经营性往来
	鄂尔多斯市东样碳化硅有限贵任公司	子公司	其他应收款	38,337.65	5,450.00	1,355.00	12,966.28	32,176.37	于公司借款	非经营性住来
	鄂尔多斯市东绒资产管理有限公司	于公司	共有应收款	124,118.84				124,118.84	子公司借款	非经营性往来
	郭尔多斯市东绒第二资产管理有限公司	子公司	其他应收款	17,533.30				17,533.30	子公司借款	非经营性往来
	内蒙古鄂尔多斯多品硅业有限公司	于公司	其他应收款	19,891.91		224.64		20,116.55	子公司信款	非经营性往来
	乌兰浩特市鄂尔多斯羊绒制品有限公司	子公司	其他应收款	10,858.78	692.91		610.00	10,941.69	子公司借款	非经营性住来
上市公司的子公司及附 - 属企业	内蒙古鄂尔多斯电力冶金集团股份有限公司	平公司	其他应收款	18,522.88			18,522.88		子公司借款	非经营性往来
	深圳市鄂尔多斯资源商贸有限公司	丁公司	其他应收款	1,233,43	$-1,233,43$				子公司借款	非经营性住来
	北京鄂尔多斯大酒店有限公司	于公司	其他应收款		1.711.52		234.37	1477.15	子公司信款	非经营性往来
	内蒙古鄂尔多斯电力有限责任公司	于公司	其他应收款	$\frac{100}{1100}$			11.00		子公司信款	非经营性往来
	内蒙古羊绒技术研究院有限公司	子公司	其他应收款	738.21				938.21		非经营性住来
	ErdosEuropeS.R.LConSocioUnico	于公司	其他应收款		$\frac{200.00}{2,380.86}$			2,380.86	子公司借款子公司借款	非经营性往来

$\mathrm{i}$

$\rightarrow$

2019年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表

$\ddot{x}$

キャルボ


֚֓










こうしょうアイト・フィット






:
í

单位: 万元	占用性质		经营性性来	经营性性米	非经营性住来	非经营性住农	经营性住来	非经营性住米	经营性住来	非经营性往来	非经营性住来	经营性住未	经营住住来	经营性住来	经营性往来	经营性住来	经暂性住未	经营性往来	经营性往来	经营性住未	经营性住来	经营性往来	经营性住来	经营性性来	经营性住来	经营性住来	经营性性来
	占川形成辉因		销售商品、提供劳务款项	购买货物款项	关联方倍款	关联方借款	光和板蜡状质	关联方件款	购买货物款项	关联方借款	关联方信款	精售商品、提供劳务款项	销售商品款项	帕佐商品、提供劳务款项	提供劳务款项	销售商品、提供劳务教项	销售商品款项	销售商品款项	购买货物款项	销售商品、提供劳务款项	保证金	购买货物款项	销售商品款项	购买货物、按收劳务款项	销售商品款项	保证金	钠化锌医醋酸碱
2019年期末占用	资金余额		1,789.22		291.51	6,603.70		61631	11.82			1,982,91				273.57	55.99		98.50	3,744.91	80.00	60.07	,008.23	0.09				266,782.87
2019年度偿还原	计发生企额		1,174.66	75,732.44	572		47.52	0.02	667.39	42,711.56	57.68	7,047.65	0.42	5,616.66	48.82	3,768.27		50	3,655.56	2,457.53	10.00	3.341.81	12,304.36	16.00	3.24	95.88	324	403,773.19
	的利息(如有)									1,798.09																		5,597.40
2019年期初占用 2019年度占用累计发生 2019年度占用资金	全额 (不在过的)		262.68	52,324.01			47.52		679.21			8,746.44	0.42	5,616,66	48.82	3,375.42		5g	3,650,37	3,037.22		3,287.38	11,717.75	16.09	3.24		3.24	187,798.67
	资金信赖		1.701.20	23,408.43	297.23	6,603.70		616,33		40,913,47	57.68	284.12				666.42	55.99		103.69	3,165.22	80.00	114.50	,594.84			95.88		477,159,99
	上市公司核算的会计科目		医收眠状	预付款项	几倍应收款	其他应收款	应收采状	比他应收款	预信账款	其他应收款	比他应收款	应收账款	应收取款	医安聚炔	应收账款	应收账款	应收账款	应收账款	预付陈款	应收账款	其他应收款	预付款项	国安熙牧	预付账款	应收账款	比他应收款	医安眠状
	占用方与上市公司的关联关系			联合企业		联赛公司	联营公司		联霍公司		联营公司	联营公司	联合管理	不公司之少数股东	子公司之少数股东	子公司之少数股东	受母公司关键管理人员避大影	受母公司关键管理人员重大影	受母公司重大影响		受联营企业控制		千公司之少数股东	子公司之少数股东	受母公司关键管理人员重大影 Ŀ	窖	高官投资公司
	资金占用方名称			鄂尔多斯市鄂尔多斯双欣电力有限公司		宁夏大正伟业冶金有限责任公司	乌洛市呼铁同洲物流有限货任公司		内蒙古鄂尔多斯水煤矿业投资有限公司		若尧县佥鼎矿业开发有限责任公司	内蒙古鄂尔多斯联合化工有限公司	鄂尔多斯财务有限公司	三井物产株式会社	三井物产 (中国) 有限公司	IFE Shoji Trade Corporation	鄂尔多斯市东友绒业有限公司	鄂尔多斯羊绒实业投资存限费任公司	鄂托克斯长蒙天然气有限责任公司		北京鄂尔多斯创展服装有限公司			市海华电铁合金税份有限公司		为蒙古东科纺织品检测服务有限责任公司	包头市消梅羊绒制品有限责任公司
徒营年龄,无奈也得代步彦浓遂歌存在既公司	非经营性资金占用	关联自然人													其他关联方及其附属企													蒜