INNER MONGOLIA ERDOS RESOURCES CO.,LTD. — Audit Report / Information 2019

Apr 14, 2020

内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司 2019 年度内部控制评价报告

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公司代码：600295 公司简称：鄂尔多斯

内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司

2019 年度内部控制评价报告

内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部 控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，我们对公司2019年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一 . 重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内 部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存 在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提 高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二 . 内部控制评价结论

1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

2. 财务报告内部控制评价结论

3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务 报告内部控制重大缺陷。

1. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

□适用 √不适用

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论 的因素。

内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司 2019 年度内部控制评价报告

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1. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

2. √是 □否

3. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致 √是 □否

三 . 内部控制评价工作情况

• (一). 内部控制评价范围

• 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

• 纳入评价范围的主要单位包括： 公司直属部门及目前存在经营业务的控股子公司。

2. 纳入评价范围的单位占比：

指标	占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比	91.57
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比	96.41

3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括 :

公司组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销 售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算管理、合同管理、内部信 息传递、信息系统、对控股子公司管理、关联交易、重大投资、信息披露管理。

4. 重点关注的高风险领域主要包括：

资金管理、采购与付款、销售与收款、财务管理及报告、资产管理、对控股子公司管理、关联交易、 对外担保、重大投资、信息披露管理。

1. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存 在重大遗漏

□是 √否

6. 是否存在法定豁免

□是 √否

7. 其他说明事项

无

(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及其对应规范，组织开展内部控制评价工作。

内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司 2019 年度内部控制评价报告

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1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

□是 √否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规 模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2. 财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
单独或连同其他 缺陷可能导致的 财务报告错报金 额	大于税前利润的5%（含 5%）	大于税前利润的2.5%（含 2.5%）且小于5%	小于税前利润的2.5%

说明:

无

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	A. 法人治理层的董事、监事、高管的重大舞弊； B. 更正已公布的财务报表； C. 内部审计监督无效； D. 控制环境无效； E. 重大缺陷未能及时整改； F. 因会计差错导致检查机构处罚； G. 其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
重要缺陷	A．关键岗位人员舞弊； B．可能对财务报告可靠性产生重大影响的检查职能失效； C．重要缺陷未能及时纠正； D．其他无法确定具体影响金额但重要程度类同的缺陷。
一般缺陷	发现不属于重大或重要缺陷且无法确定影响金额的缺陷事件为一般缺陷。

说明： 无

3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
潜在风险事件可 能造成财产损失 额度（万元）	大于税前利润的5%（含 5%）	大于税前利润的2.5%（含 2.5%）且小于5%	财务报告错报金额小于税 前利润的2.5%
说明： 无 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质	定性标准
重大缺陷	决策程序导致重大失误；重要业务缺乏制度控制或系统性失效，且缺乏有效的补偿

内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司 2019 年度内部控制评价报告

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	性控制；中高级管理人员和高级技术人员流失严重；内部控制评价的结果特别是重 大缺陷未得到整改；其他对公司产生重大负面影响的情形。
重要缺陷	决策程序导致出现一般性失误；重要业务制度或系统存在缺陷；关键岗位业务人员 流失严重；内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改；其他对公司产生较大 负面影响的情形。
一般缺陷	决策程序效率不高；一般业务制度或系统存在缺陷；一般岗位业务人员流失严重； 一般缺陷未得到整改。

说明：

无

(三). 内部控制缺陷认定及整改情况

1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

1.2. 重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

1.3. 一般缺陷

无

• 1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大 缺陷

• □是 √否

• 1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要 缺陷

□是 √否

1. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

2.2. 重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

2.3. 一般缺陷

公司在评价过程中发现的内部控制一般缺陷，其可能导致的风险均在可控范围之内，对公司财务报 告目标的实现不构成实质性影响，并且公司已安排落实整改。

内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司 2019 年度内部控制评价报告

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• 2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 大缺陷

□是 √否

• 2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 要缺陷

□是 √否

四 . 其他内部控制相关重大事项说明

1. 上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用 √不适用

2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

√适用 □不适用

2019 年度，公司治理与内部控制相关规定的要求不存在重大差异。公司不断完善公司治理和经营 管理内控制度建设和内控管理，从治理层、管理层、业务管理部门、分子公司，由上而下进行梳理，修 订完善了多项管理制度和办法，涵盖公司治理、销售、采购、财务、信息系统等各方面，改善了公司内 部控制状况，为公司持续稳健发展提供了合理保障。2020 年，公司将继续完善与公司经营管理相适应 的内部控制体系，强化内控监督职能，优化内部控制环境，围绕企业战略目标，通过常态化风险管理及 内控工作，有效管控风险，并根据内部控制监督与评价的结果，持续对内部控制的设计与执行存在的缺 陷进行改进，促进公司可持续地发展。

3. 其他重大事项说明

□适用 √不适用

董事长（已经董事会授权）：王臻 内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司 2020年4月13日