本资产评估报告依据中国资产评估准则编制

$\frac{1}{2}$

内蒙古鄂尔多斯电力冶金集团股份有限公司拟收购内蒙古鄂尔多斯联海化工有限公司

股权项目

资产评估报告

中瑞评报字[2019]第 001233 号

(共一册, 第一册)

中瑞世联资产评估(北京)有限公司

2019年12月20日

资产评估报告编码回执

(中国资产评估协会全国统--编码)

资产评估报告编码: 1143020020201901473

内蒙古鄂尔多斯电力冶金集团股份有限公司拟收资产评估报告名称: 购内蒙古鄂尔多斯联海化工有限公司股权项目资产评估报告

资产评估报告文号: 中瑞评报字[2019]第001233号

资产评估机构名称: 中瑞世联资产评估集团有限公司

签字资产评估专业人员: 姜琳(资产评估师)、王瑜(资产评估师)

说明:本回执仅证明该资产评估报告已进行了全国统一编码,不作为资产评估机构及其签字资产评估专业人员免除相关法律责任的依据。

$\mathbf{I}$

明声
资产评估报告摘要
资产评估报告正文
一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人4
二、评估目的
三、评估对象和评估范围
四、价值类型
五、评估基准日
六、评估依据
七、评估方法
八、评估程序实施过程和情况
九、评估假设
十、评估结论
十一、特别事项说明
十二、评估报告使用限制说明
十三、评估报告日
十四、签名盖章
资产评估报告附件

$\bigcap$

$\overline{\mathcal{E}}$

$\begin{bmatrix} \phantom{-} \ \phantom{-} \ \phantom{-} \end{bmatrix}$

$\mathbf{I}$

声明

一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。

二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定和本资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告; 委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的,资产评估机构及其资产评估专业人员不承担责任。

三、资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用;除此之外,其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。

四、资产评估报告使用人应当正确理解和使用评估结论,评估结论不等同于评估对象可实现价格,评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。

五、资产评估报告使用人应当关注评估结论成立的假设前提、资产评估报告特别事项说明和使用限制。

六、资产评估机构及其资产评估专业人员遵守法律、行政法规和资产评估准则,坚持独立、客观、公正的原则,并对所出具的资产评估报告依法承担责任。

七、评估对象涉及的资产、负债清单由委托人、被评估单位申报并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认; 委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。

八、资产评估机构及资产评估专业人员与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系;与相关当事人没有现存或者预期的利益关系,对相关当事人不存在偏见。

九、资产评估专业人员已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查;已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注, 对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验,对已经发现的问题进行了如实披露, 并且已经提请委托人及其他相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求。

十、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中假设和限制条件的限制, 资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。

$\mathbf{1}$

内蒙古鄂尔多斯电力冶金集团股份有限公司

拟收购内蒙古鄂尔多斯联海化工有限公司

股权项目

资产评估报告摘要

中瑞评报字[2019]第 001233 号

内蒙古鄂尔多斯电力冶金集团股份有限公司:

中瑞世联资产评估(北京)有限公司接受贵公司的委托,遵守法律、行政法规和资产评估准则的规定,坚持独立、客观、公正的原则,履行适当的资产评估程序, 对内蒙古鄂尔多斯联海化工有限公司的股东全部权益在评估基准日的市场价值进行了评估。现将资产评估报告摘要如下:

评估目的; 对内蒙古鄂尔多斯电力冶金集团股份有限公司拟收购股权涉及的内蒙古鄂尔多斯联海化工有限公司股东全部权益价值进行评估,为上述经济行为提供价值参考。

评估对象: 内蒙古鄂尔多斯联海化工有限公司的股东全部权益市场价值。

评估范围: 内蒙古鄂尔多斯联海化工有限公司的全部资产及负债, 具体包括流动资产、非流动资产(固定资产、在建工程、无形资产、长期待摊费用等)、流动负债和非流动负债。

评估基准日: 2019年10月31日

价值类型: 市场价值

评估方法: 资产基础法、收益》

评估结论: 本资产评估报告选用资产基础法评估结果作为评估结论。具体评估结论如下:

内蒙古鄂尔多斯联海化工有限公司评估基维日总资产账面价值 76,849.29 万元, 评估价值为 77,380.23 万元, 增值额为 530.94 万元, 增值率为 0.69%; 总负债账面价值为 47,306.69 万元, 评估价值为 47,306.69 万元, 无评估增减值; 净资产账面价值为 29.542.60 万元, 净资产评估价值为 30.073.54 万元, 增值额为 530.94 万元, 增值率为1.80%。具体评估结果详见下列评估结果汇总表:

资产基础法评估结果汇总表

评估基准日: 2019年10月31日

金额单位: 人民币万元
----------------	--	--	--

		账面价值	评估价值	增减值	增值率%
项	目	A	B $C = B - A$		$D=C/A \times 100$ $\frac{0}{0}$
流动资产		17,045.02	17,045.02	$\blacksquare$
非流动资产		59,804.27	60,335.21	530,94	0.89
其中: 长期股权投资
投资性房地产
固定资产		0.92	1.56	0.64	69.57
在建工程		58,042.62	58,042.62
油气资产
无形资产		1,760.74	2,291.03	530.30	30.12
其他非流动资产
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
资产总计		76,849.29	77,380.23	530.94	0.69
流动负债		2,306.69	2,306.69
非流动负债		45,000.00	45,000.00
负债总计		47,306.69	47,306.69
净资产		29,542.60	30,073.54	530,94	1.80

本资产评估报告仅为资产评估报告中描述的经济行为提供价值参考,评估结论的使用有效期自评估基准日起一年。

资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限定条件、特别事项说明对评估结论的影响。

以上内容摘自资产评估报告正文, 欲了解本评估业务的详细情况和正确理解评估结论, 应当阅读资产评估报告正文。

内蒙古鄂尔多斯电力冶金集团股份有限公司拟收购内蒙古鄂尔多斯联海化工有限公司

股权项目

资产评估报告正文

中瑞评报字[2019]第 001233 号

内蒙古鄂尔多斯电力冶金集团股份有限公司:

中瑞世联资产评估(北京)有限公司(以下简称"我公司")接受贵公司的委托, 遵守法律、行政法规和资产评估准则的规定,坚持独立、客观、公正的原则,履行适当的资产评估程序,采用资产基础法、收益法,对贵公司拟收购内蒙古鄂尔多斯联海化工有限公司股权涉及的其股东全部权益在 2019年10月31日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下:

一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用 $\lambda$

本次资产评估的委托人为内蒙古鄂尔多斯电力冶金集团股份有限公司, 被评估单位为内蒙古鄂尔多斯联海化工有限公司, 无资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人。

(一)委托人概况

注册登记情况

企业名称: 内蒙古鄂尔多斯电力冶金集团股份有限公司(以下简称"电冶集团" 或"电冶集团公司")

企业法人营业执照注册号: 91150600747934186W

注册地址: 内蒙古鄂尔多斯市鄂托克旗棋盘井工业园区内

法定代表人: 张奕龄

注册资本: 人民币 10,287,422,534.00 元

成立日期: 2003年4月23日

经营期限: 2003年4月23日至长期

企业类型: 股份有限公司(中外合资、未上市)

经营范围: 发电、供电、供热; 铁合金、硅铁、硅锰、硅钙、硅铝、原铝、金属镁、工业硅的生产及销售;电石、PVC、烧碱、水泥、液氯、酸的生产销售; 煤矿开采、煤炭深加工、焦炭、粉煤灰加工及其产品的销售;引水、供水、污水处理;相关物资供应、机械设备及配件的储运、代销;经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务; 但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。(以上经营范围中涉及国家法律、行政法规规定的专项审批, 按审批的项目和时限开展经营活动)

公司股东及持股比例、股权变更情况

内蒙古鄂尔多斯电力冶金集团股份有限公司前身是内蒙古鄂尔多斯电力冶金有限责任公司。2003年4月,电冶集团公司成立,注册资本为5,000万元。其中, 内蒙古鄂尔多斯羊绒集团有限责任公司(以下简称"羊绒集团"), 认缴出资 4.000 万元, 内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司认缴出资 1,000 万元。

2003年4月28日, 内蒙古中磊会计师事务所有限责任公司出具"(2003)内中磊验字31号"《验资报告书》,证明股东认缴出资的资金均以货币的形式缴足。

2003年4月23日,内蒙古鄂尔多斯电力冶金集团股份有限公司在鄂托克旗工商行政管理局领取注册号为 1527251000604 的《企业法人营业执照》。

序号	股东名称	出资份额(万元)	出资比例(%)
	羊绒集团	4,000.00	80.00
$\overline{2}$	内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司	1,000.00	20.00
	总计	5,000.00	100.00

设立时, 电冶集团公司的股权结构如下表所示:

截至评估基准日,其股权结构如下:

序号	股东名称	持股数 (万股)	持股比例 (%)
	鄂尔多斯资源股份有限公司	802,107.04	77.97
	盛祥集团	19,191.55	1.87

序号	股东名称	特股数(万股)	持股比例 (%)
	日本三井物产株式会社	207,443.66	20.16
总计		1,028,742.25	100.00

(二) 被评估单位概况

1.注册登记情况

名称: 内蒙古鄂尔多斯联海化工有限公司

统一社会信用代码: 911506265612017508

类型: 其他有限责任公司

住所: 内蒙古自治区鄂尔多斯市乌审旗嘎鲁图镇神水台村

法定代表人: 王永慧

注册资本: 30000 万元人民币

成立日期: 2010年8月17日

营业期限: 2010年8月17日至 2030年8月6日

经营范围: 许可经营项目: 无一般经营项目: 兰碳的生产、销售; 化工容器及成套设备配件生产、销售;进出口本企业相关生产技术、材料、设备、仪器仪表及零配件。

2.公司股东及持股比例、股权变更情况

2010年8月17日,内蒙古鄂尔多斯联海化工有限公司在乌审旗工商行政管理局登记注册, 内蒙古鄂尔多斯联海化工有限公司成立。

截至评估基准日股权结构如下:

序号	股东	认缴金额	持股比例	备注
	内蒙古鄂尔多斯羊绒集团有限责任公司	28500 万元	95%
	巴彦淖尔市卓越建筑材料有限公司	1500 万元	5%

被评估单位近两年一期的财务状况如下表:

金额单位:人民币元

科目	2017年12月31日	2018年12月31日	2019年10月31日
货币资金	3,040,768.21	5,096,346.83	129,221,842.33
应收票据			500,000.00

中瑞世联资产评估(北京)有限公司

预付款项
其他应收款	247,472,669.51	206,737,388.86	29,769,368.85
存货
其他流动资产	112,196.62	10,475,644.33	10,958,984.27
流动资产合计	250,625,634.34	222,309,380.02	170,450,195.45
投资性房地产
固定资产	1,405,336.92	12,489.28	9,165.78
在建工程	450,108,168.40	563,953,877.55	580,426,190.58
商誉
无形资产	18,379,000.87	17,958,107.72	17,607,363.43
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计	469,892,506.19	581,924,474.55	598,042,719.79
资产总计	720,518,140.53	804,233,854.57	768,492,915.24
短期借款		23,000,000.00
应付票据			6,624,354.68
预收款项
应付职工薪酬	63,494.90	64,006.90	63,890.90
应交税费		188.20	40,017.22
应付利息
其他应付款	20,902,325.26	35,273,486.83	16,338,653.59
一年内到期的非流动负债
流动负债合计	20,965,820.16	58,337,681.93	23,066,916.39
长期借款	450,000,000.00	450,000,000.00	450,000,000.00
预计负债
非流动负债合计	450,000,000.00	450,000,000.00	450,000,000.00
负债总计	470,965,820.16	508,337,681.93	473,066,916.39
实收资本	300,000,000.00	300,000,000.00	300,000,000.00
资本公积
未分配利润	$-50,447,679.63$	$-4,103,827.36$	$-4,574,001.15$
归属于母公司所有者权益合计	249,552,320.37	295,896,172.64	295,425,998.85
少数股东权益
所有者权益合计	249,552,320.37	295,896,172.64	295,425,998.85
负债及所有者权益总计	720,518,140.53	804,233,854.57	768,492,915.24

被评估单位近两年一期的经营状况如下表:

中瑞世联资产评估(北京)有限公司

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$

$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$

$\overline{\mathbb{L}}$

$\bigcup$

$\begin{bmatrix} \phantom{-} \ \phantom{-} \end{bmatrix}$

$\overline{7}$

内蒙古鄂尔多斯电力冶金集团股份有限公司拟收购
内蒙古鄂尔多斯联海化工有限公司股权项目资产评估报告

			金额卑位:人民币元
项目	2017年12月31日	2018年12月31日	2019年10月31日
营业总收入
其中: 主营业务收入		٠
其他业务收入
营业总成本 $\equiv$ .	50,264,905.38	$-3,179,932.70$	470,173.79
其中:营业成本
其他业务成本
营业税金及附加	1,210,904.82	150,000.00	100,000.00
销售费用
管理费用	2,078,921.91	424,881.35	370,173.79
财务费用	46,975,078.65	$-3,754,814.05$
资产减值损失
资产处置收益
营业利润三、	$-50,264,905.38$	3,179,932.70	$-470, 173.79$
营业外收入加:
减: 营业外支出	180,404.25	10,500.00
利润总额四、	$-50,445,309.63$	3,169,432.70	$-470, 173.79$
减: 所得税	2,370.00
净利润五、	$-50,447,679.63$	3,169,432.70	$-470, 173.79$
少数股东损益
六、综合收益总额	$-50,447,679.63$	3,169,432.70	$-470, 173.79$

被评估单位评估基准日的会计报表经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审计, 并出具了【信会师报字[2019]第 ZG50739号】标准无保留意见的审计报告。 2017年和2018年报表为被评估单位提供。

4.委托人和被评估单位之间的关系

委托人与被评估单位之间为关联方关系。

(三) 资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人

资产评估委托合同未约定其他资产评估报告使用人。

本资产评估报告仅供委托人和国家法律、法规规定的资产评估报告使用人使用,不得被其他任何第三方使用或依赖。

二、评估目的

中瑞世联资产评估(北京)有限公司接受内蒙古鄂尔多斯电力冶金集团股份

有限公司的委托, 因内蒙古鄂尔多斯电力冶金集团股份有限公司拟收购内蒙古鄂尔多斯联海化工有限公司股权事宜,需对内蒙古鄂尔多斯联海化工有限公司股东全部权益于评估基准日的市场价值进行评估,为该经济行为提供价值参考。

三、评估对象和评估范围

(一) 评估对象

评估对象为内蒙古鄂尔多斯联海化工有限公司的股东全部权益市场价值。

(二) 评估范围

评估基准日,评估范围内的资产包括流动资产、固定资产、无形资产等,总资产账面价值为 76,849.29 万元; 负债包括流动负债和非流动负债, 总负债账面价值为 47,306,69 万元; 净资产账面价值为 29,542.60 万元。具体资产类型和审计后账面价值见下表:

金额单位: 人民币元

序号	科目名称	账面价值
	流动资产合计	170,450,195.45
$\mathbf 1$	货币资金	129,221,842.33
$\overline{2}$	应收票据	500,000.00
$\overline{3}$	其他应收款	29,769,368.85
$\overline{4}$	其他流动资产	10,958,984.27
$\equiv$	非流动资产合计	598,042,719.79
$\mathbf{1}$	固定资产	9,165.78
$\overline{2}$	在建工程	580,426,190.58
3	无形资产	17,607,363.43
$\overline{4}$	长期待摊费用
Ξ	资产总计	768,492,915.24
四	流动负债	23,066,916.39
$\mathbf{1}$	应付票据	6,624,354.68
$\overline{2}$	应付职工薪酬	63,890.90
3	应交税费	40,017.22
$\overline{4}$	其他应付款	16,338,653.59
五	非流动负债	450,000,000.00
$\mathbf 1$	长期借款	450,000,000.00
六	负债总计	473,066,916.39

( 净资产 (股东全部权益)	295,425,998.85

委托评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象和评估范围一致。账面值经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审计, 并出具了【信会师报字[2019]第 ZG50739号】标准无保留意见审计报告。

(三) 企业主要资产情况

1、设备类资产:

纳入本次评估范围的机器设备主要为常压热水锅炉、常压热水器。主要分布于内蒙古鄂尔多斯联海化工有限公司的厂区, 其中常压热水器已报废。

纳入本次评估范围的电子设备主要为: 电脑、投影仪、打印机、复印机等。主要分布于内蒙古鄂尔多斯联海化工有限公司的厂区。

纳入本次评估范围的车辆为一辆轻型普通货车, 已报废。

2、在建工程

纳入评估范围的在建工程资产主要为网围栏工程、炉区、塔区、罐区基础强夯工程、机械化氨水澄清槽、窑炉电炉*20000m3 干式气柜安装工程等。于 2010 年 10月开工, 预计 2022年3月完工。评估基准日账面价值 579,005,133.06元, 未计提减值准备。至评估基准日,在建工程概算金额 579,005,133.06 元,形象进度已完成 80%, 付款进度依各专业分工工程略有不同, 在 80%-99%范围内。

3、无形资产

纳入本次评估范围的无形资产为2项土地使用权及预付的征地补偿款, 具体如下:

序 S	权证号	坐落	权利	用逸	取得方式	面积 $\zeta$ m ²	终止日期	他项权利
	第乌政国用 2012) 601-003	乌审旗嘎鲁图镇神水台村	联海化工	工业	出让	3,392.65	2061/9/21	无
2	乌政国用第 2012) 601-004	乌审旗嘎鲁图镇神水台村	联海化工	工业	出让	46,607.35	2061/9/21	无

款项名称	土地位置	原始入账价值	账面价值
征地补偿款	乌审旗嘎鲁图镇神水台村	884, 147.82	771,031.30
征地补偿款	乌审旗嘎鲁图镇神水台村	998,403.07	870,668.91
征地补偿款	乌审旗嘎鲁图镇神水台村	299,520.92	261,200.67
征地补偿款	乌审旗嘎鲁图镇神水台村	5,000,000,00	4,360,307.66
征地补偿款	乌审旗嘎鲁图镇神水台村	6,055,270.00	5,280,568.04

(四) 企业申报的表外资产的类型、数量

企业未申报表外资产。

(五)引用其他机构出具的报告结论所涉及的资产类型、数量和账面金额(或者评估值)

本次资产评估账面值数据引用经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审计的【信会师报字[2019]第 ZG50739 号】标准无保留意见审计报告。。

四、价值类型

资产评估价值类型包括市场价值和市场价值以外的价值类型。经资产评估师与委托人充分沟通后,根据本次评估目的、市场条件及评估对象自身条件等因素, 最终确定评估对象的价值类型为市场价值。

市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下, 评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额。

五、评估基准日

本项目评估基准日是 2019年10月31日。

评估基准日是由委托人根据有利于经济行为实现的原则, 并考虑与审计时点相衔接, 以及考虑到资产评估是对某一时点的资产提供价值参考, 以能够全面反映评估对象资产的整体情况等因素综合确定。

六、评估依据

(一) 经济行为依据

委托人与中瑞世联资产评估(北京)有限公司签订的《资产评估委托合同》。

(二) 法律法规依据

《中华人民共和国资产评估法》(2016年7月2日, 中华人民共和国主席

令第46号,中华人民共和国第十二届全国人民代表大会常务委员会第二十一次会议通过):

《中华人民共和国公司法》(2018年 10月 26日, 中华人民共和国主席令第15号, 第十三届全国人民代表大会常务委员会第六次会议第四次修正):
《资产评估行业财政监督管理办法》 (2017年4月21日, 中华人民共和国财政部令第 86 号, 2019年1月2日《财政部关于修改<会计师事务所执业许可和监督管理办法>等2部部门规章的决定》修订):

4.《中华人民共和国企业所得税法》(2018年12月29日第十三届全国人民代表大会常务委员会第七次会议通过第十三届全国人民代表大会常务委员会第七次会议决定修改):

5.《国务院关于废止<中华人民共和国营业税暂行条例>和修改<中华人民共和国增值税暂行条例>的决定(中华人民共和国国务院令第691号) (2017年11月 $19 \boxdot)$ ;

6.《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号);

7.《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税[2018]32号);

《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告 2019年第39号):

9.其他与资产评估相关的法律、法规等。

(三) 评估准则依据

《资产评估基本准则》(财资 (2017) 43号):
《资产评估职业道德准则》(中评协〔2017〕30 号);
《企业会计准则一基本准则》(2014年7月23日, 根据中华人民共和国财政部令第76号《财政部关于修改<企业会计准则——基本准则>的决定》修订):
《资产评估执业准则-资产评估程序》(中评协(2018) 36号);
《资产评估执业准则一资产评估报告》(中评协〔2018〕35 号):
《资产评估执业准则-资产评估委托合同》(中评协〔2017〕33号):
《资产评估执业准则-资产评估档案》(中评协〔2018〕37号);
《资产评估执业准则一企业价值》(中评协〔2018〕38号);
《资产评估执业准则一不动产》(中评协〔2017〕38号);
《资产评估执业准则一机器设备》(中评协〔2017〕39号);
《资产评估机构业务质量控制指南》(中评协〔2017〕46号);
《资产评估价值类型指导意见》(中评协〔2017〕47号):
《资产评估对象法律权属指导意见》(中评协〔2017〕48号);

(四) 权属依据

机动车行驶证:
土地使用权证:

3.其他权属证明文件等。

(五) 取价依据

1.评估基准日银行存贷款基准利率及外汇汇率:

2.同花顺金融终端:

3.企业提供的以前年度的财务报表、审计报告:

4.企业有关部门提供的未来年度经营计划;

企业提供的主要产品目前及未来年度市场预测资料:

6.资产评估专业人员现场勘察记录及收集的其他相关估价信息资料:

7.与此次资产评估有关的其他资料。

(六) 其他参考依据

1.被评估单位提供的资产清单和资产评估申报表;

2.立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具的【信会师报字[2019]第 ZG50739 号】标准无保留意见审计报告:

3.《资产评估常用数据与参数手册》:

4.中瑞世联资产评估(北京)有限公司数据库。

5.委托方提供的工程预算及工程设计图纸等有关资料:

6.评估人员现场收集的其他资料;

7.评估人员现场勘察的详细记录和日常执业中收集到的资料。

七、评估方法

(一) 评估方法的选择

收益法,是指将评估对象预期收益资本化或者折现,确定其价值的评估方法。

市场法, 是指将评估对象与可比上市公司或者可比交易案例讲行比较, 确定其价值的评估方法。

资产基础法, 是指以评估对象在评估基准日的资产负债表为基础, 评估表内及可识别的表外各项资产、负债价值, 确定其价值的评估方法。

《资产评估执业准则一企业价值》规定,执行企业价值评估业务,应当根据评估目的、评估对象、价值类型、资料收集等情况, 分析收益法、市场法和资产基础法三种基本方法的适用性,选择评估方法。对于适合采用不同评估方法进行企业价值评估的,资产评估专业人员应当采用两种以上评估方法进行评估。

本次评估选用资产基础法、收益法进行评估, 选择理由为: 国内外与内蒙古鄂尔多斯联海化工有限公司相类似的公司交易案例很少,且难以取得交易案例, 因此无法获得可比且有效的市场交易参照对象,故本次评估不考虑采用市场法。根据本次评估目的和评估对象的特点,以及评估方法的适用条件,本次选择资产基础法和收益法进行评估。

(二) 资产基础法简介

1.流动资产

(1) 货币资金

银行存款, 核实银行对账单、银行函证等, 以核实后的价值确定评估值。

(2) 应收票据

核对明细账与总账、报表余额是否相符,核对与委估明细表是否相符, 杳阅核对票据票面金额、发生时间、业务内容及票面利率等与账务记录的一致性, 以证实应收票据的真实性、完整性,核实结果账、表、单金额相符。经核实应收票据真实, 金额准确, 无未计利息, 以核实后账面值为评估值。

(3) 应收款项

在核实无误的基础上, 根据每笔款项可能收回的数额确定评估值。对于有充分理由相信全都能收回的,按全部应收款额计算评估值; 对于很可能收不回部分款

项的,在难以确定收不回账款的数额时,借助于历史资料和现场调查了解的情况, 具体分析数额、欠款时间和原因、款项回收情况、欠款人资金、信用、经营管理现状等, 按照账龄分析法, 估计出这部分可能收不回的款项, 作为风险损失扣除后计算评估值;对于有确凿证据表明无法收回的,按零值计算。

(4) 其他流动资产

资产评估专业人员调查了解了其他流动资产发生的原因,查阅了其他流动资产的记账凭证。对于企业所得税、增值税留抵税额和待抵扣进项税,以核实后的账面价值作为评估值。

2.设备类资产

根据各类设备的特点、评估价值类型、资料收集情况等相关条件, 主要采用成本法评估。对于部分购置年代较早的电子设备, 按照评估基准日的二手市场价格确定评估值。

成本法计算公式如下:

评估值=重置全价×综合成新率

1.机器设备重置全价的确定

对于需要安装的设备, 重置全价一般包括: 设备购置价、运杂费、安装调试费等: 计算公式如下:

重置全价=设备购置价+运杂费+设备基础费+安装调试费+前期及其他费用十资金成本一可抵扣的增值税讲项税

1设备购置价

对于大型关键设备,主要是通过查阅设备的订货合同、发票,查询《2019年机电产品报价手册》中设备价格或向生产厂家咨询评估基准日市场价格, 或参考评估基准日近期同类设备的价格确定购置价;对于小型设备主要是通过查询评估基准日的市场报价信息确定购置价; 对于没有市场报价信息的设备, 主要是通过参考同类设备的购置价确定。

(2)运杂费

根据设备生产厂商与设备使用单位的运距、设备体积大小、设备的重量、价值以及所用交通工具等因素视具体情况综合确定。对于设备购置价中已包含运杂费的,不再单独考虑运杂费。

设备运杂费=设备购置费×运杂费率

(3)安装调试费

安装工程费是指设备安装调试费用和基础费,若设备购置价中包含安装工程费, 则不再单独考虑。否则参考《资产评估常用数据与参数手册》计算, 公式如 $\overline{\mathcal{F}}$ :

安装工程费=设备购置价×安装工程费率

(4)基础费

设备的基础, 是指安装设备而建造的特殊构筑物。若有些特殊设备的基础列入构筑物范围时,应该分清设备的基础费用是否已在房屋建筑物评估值中考虑了, 不应重复计算。否则国产设备基础费率可以按所在行业颁布的概算指标中规定的费率标准取值, 行业标准中没有包括的特殊设备的基础费率, 应自行测算。公式如下:

国产设备基础费=国产设备原价×国产设备基础费率

(5)前期费用及其它费用

前期及其它费用,包括当地地方政府规定收取的建设费用及建设单位为建设工程而投入的除建筑造价外的其它费用两个部分。前期及其他费用参考国家计委、国家物价局、建设部及当地政府发布的费用收取标准。公式如下:

6资金成本

根据建设项目的合理建设工期及基准日的贷款利率,确定资金成本。

资金成本=(设备购置价+运杂费+基础费+安装调试费+其他费用)×贷款利率× 合理工期×1/2

经向企业有关人员了解到, 此次委估设备无需安装调试, 购买后可直接使用, 无需考虑资金成本。

(7)可抵扣的增值税

根据"财税 (2019) 39 号"文件规定, 对于符合增值税抵扣条件的设备, 计算出可抵扣的增值税。公式为:

前期及其他费=(设备购置价+运杂费+安装费+基础费)×前期及其他费率

可抵扣的设备增值税=设备购置价/1.13×13%

可抵扣的设备运费增值税: 按照国家相关税收政策对固定资产运费的增值税进行抵扣。公式为:

可抵扣的设备运费增值税=运费/1.09×9%

前期及其他费中可抵扣的增值税=前期及其他费中可抵扣增值税项目 $/1.06\times 6\%$

(2) 综合成新率的确定

对于机器设备, 主要依据设备经济寿命年限、已使用年限, 确定其年限成新率;通过对设备使用状况、技术状况的现场勘察了解,确定其现场勘察率,然后按以下公式确定其综合成新率:

综合成新率=年限成新率×40%+现场勘察成新率×60%

年限成新率=尚可使用年限/(尚可使用年限+已使用年限)×100%

勘察成新率; 评估人员根据企业填写的《设备调查表》, 结合现场观察情况, 对设备成新率进行打分评定

(二) 电子及办公设备的评估

(1) 电子设备重置全价的确定

电子设备多为企业办公用电脑、打印机、空调等设备,由经销商负责运送安装调试, 重置成本直接以市场采购价确定。

(2) 成新率的确定

电子及办公设备成新率, 主要依据其经济寿命年限来确定其综合成新率: 对于大型的电子设备还参考其工作环境、设备的运行状况等来综合确定其成新率。

(3) 评估价值的确定

评估值=重置全价×成新率

对于购置时间较早, 已停产且无类比价格的电子设备, 主要杳询二手交易价格采用市场法进行评估。

(三) 待报废、淘汰的设备

对于待报废、待淘汰的机器设备、车辆、电子设备并无二手市场价可参照的本次评估则按其清理变现后的净收益额作为评估值,对于无回收价值的设备评估值为零。

3.在建工程

纳入评估范围的在建工程资产主要为网围栏工程、炉区、塔区、罐区基础强夯工程、机械化氨水澄清槽、窑炉电炉*20000m3 干式气柜安装工程等。另有纯费用类待建生产线所涉及的可研报告、测绘、安全评价、工程设计、工程施工、监理等相关专业所发生的费用。

对在建工程采用成本法评估。为避免资产重复计价和遗漏资产价值,结合本次在建工程特点, 针对各项在建工程类型和具体情况, 分别采用以下评估方法;

(1) 未完工项目

开工时间距基准日半年内的在建项目, 根据其在建工程申报金额, 经账实核对后, 剔除其中不合理支出的余值作为评估值。

该类主要包括为网围栏工程、炉区、塔区、罐区基础强夯工程、机械化氨水澄清槽、窑炉电炉*20000m3 干式气柜安装工程等。

(2) 纯费用类在建项目

纯费用类在建项目无物质实体, 经核实所发生的支付对未来将开工的建设项目是必需的或对未来的所有者有实际价值的, 在确认其与关联的资产项目不存在重复计价的情况下, 以核实后账面价值作为评估值, 否则按零值处理。

该类主要包括待建生产线所涉及的可研报告、测绘、安全评价、工程设计、工程施工、监理等相关专业所发生的费用等。

4.无形资产-土地

本次纳入评估范围内的无形资产-土地为联海化工兰炭项目用地。

评估人员在实地调查勘查的基础上, 对委托人提供的各种资料进行了认真分析, 确定本次评估方法和思路。

根据《城镇土地估价规程》 (GB/T18508-2014), 通行的地价评估方法有市场法、收益还原法、成本逼近法、剩余法、基准地价系数修正法等。估价方法的选择应按照地价评估的技术《规程》,根据当地地产市场发育情况并结合估价对象的具体特点及估价目的等, 选择适当的估价方法。此次评估我们主要从以下几个方面考虑:

(1) 评估对象为企业自用的土地, 没有对外出租产生收益的市场条件, 故不宜选用收益法。

(2)本次评估考虑当地地产市场发育情况、估价对象的具体特点及估价目的, 同时结合收集的资料,故选用市场法进行评估。

(3) 本次待估宗地属于工业用地, 可根据区域的平均征地成本和开发费用等来进行测算, 故选用成本逼近法进行评估。

(4) 本次待估宗地因土地性质为工业用地, 剩余法评估结果中归属于土地的部分难以确定, 因此本次评估不适宜选用剩余法进行评估。

综上所述,本次评估采用市场法和成本逼近法对待估宗地进行评估。

市场法

市场法是根据市场中的替代原理, 将待估土地与具有替代性的, 日在估价期日近期市场上交易的类似地产进行比较,并对类似地产的成交价格作适当修正, 以此估算待估土地客观合理价格的方法。其基本计算公式为:

$V = VB \times A \times B \times C \times D \times E$

式中:

V: 待估宗地价格:

VB: 比较实例价格:

A: 待估宗地交易情况指数 / 比较实例宗地交易情况指数

B: 待估宗地估价期日地价指数 / 比较实例宗地交易日期地价指数

C: 待估宗地区域因素条件指数 / 比较实例宗地区域因素条件指数

D: 待估宗地个别因素条件指数 / 比较实例宗地个别因素条件指数

E: 待估宗地年期修正指数 / 比较实例年期修正指数

成本逼近法

土地使用权评估中的成本逼近法, 是指以取得土地使用权和开发土地所耗费的各项费用之和为依据,再加上一定的利润、利息、应缴纳的税金和土地增值收益来确定土地价格的评估方法。

成本逼近法的基本计算公式:

评估对象价格=(土地取得费+土地开发费+税费+投资利息+土地开发利润

十土地增值收益)×(1+个别因素调整系数)×年期修正系数

4.负债

负债为流动负债和非流动负债,具体包括应付票据、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款。

资产评估专业人员根据企业提供的各项目明细表,对账面值进行了核实,同时对截至现场清查日负债的支付情况进行了调查核实,对于截至现场清查日的大额款项寄发了询证函,本次评估以核实后的账面值或根据其实际应承担的负债确定评估值。

(三)收益法简介

企业价值评估中的收益法是指将预期收益资本化或者折现,确定评估对象价值的评估方法。

收益法常用的具体方法包括股利折现法和现金流量折现法。

股利折现法是将预期股利进行折现以确定评估对象价值的具体方法,通常适用于缺乏控制权的股东部分权益价值评估。

现金流量折现法通常包括企业自由现金流折现模型和股权自由现金流折现模型。

根据被评估单位所处行业, 经营模式, 资本结构、发展趋势等综合分析, 本次收益法评估采用现金流量折现法,并采用企业自由现金流折现模型,该模型的计算公式如下:

股东全部权益价值=企业整体价值-付息债务价值

1.企业整体价值

企业整体价值的计算公式如下:

企业整体价值=经营性资产价值+溢余资产价值+非经营性资产净值

(1)经营性资产价值

经营性资产是指与被评估单位正常生产经营相关的,且企业自由现金流量预测所涉及的资产与负债。经营性资产价值的计算公式如下:

$$
P = \sum_{i=1}^{n} \frac{R_i}{(1+r)^i} + \frac{R_{n+1}}{r(1+r)^n}
$$

式中: P-经营性资产价值:

i-预测年度:

r-析现率:

Ri -- 第 i 年企业自由现金流量:

n-预测期年限:

Rn+1 ---预测期后企业自由现金流量(终值);

1 收益期和预测期

通过分析被评估单位所处行业的发展前景及企业自身的经营情况,以企业的生产线的预计寿命周期为收益期,至2040年12月31日。

一般而言, 企业近期的收益可以相对准确地预测, 而远期收益预测的准确性相对较差, 根据被评估单位的情况, 将企业的收益期划分为预测期和预测期后两个阶段。预测期为7年1期, 即 2019年11月1日至 2026年12月31日, 预测期后为稳定期, 即 2027年1月1日至 2040年12月31日。

(2)预测期企业自由现金流量

预测期内各年企业自由现金流量的计算式如下:

企业自由现金流量=净利润+税后利息支出+折旧及摊销-资本性支出-营运资金变动额

(3) 折现率

本次评估收益额口径为企业自由现金流量, 按照收益额与折现率口径一致的原则, 折现率采用加权平均资本成本模型(WACC)确定。计算式如下:

$WACC = R_e \frac{E}{D+F} + R_d \frac{D}{D+F} (1-T)$

式中: Re- 权益资本成本:

Rd -- 债务资本成本;

E/(D+E) -- 权益资本占全部资本的比重

D/(D+E) 一债务资本占全部资本的比重

T-所得税率

其中: 权益资本成本 R。采用资本资产定价模型(CAPM)计算, 计算式如下:

$R_e = R_f + \beta \times MRP + R_s$

式中: Re -- 股权收益率

Rf-无风险收益率

B-企业风险系数

MRP —市场风险溢价

R_s—公司特有风险调整系数

(4)预测期后企业自由现金流量(终值)

预测期后企业自由现金流量(终值)是指预测期后的企业自由现金流量折算至预测期末年的价值,本次评估预计至预测期后,企业的经营收益趋于稳定,预测期后年度的企业自由现金流量根据预测期末年的企业自由现金流量调整确定。

(2) 溢余资产价值

溢余资产是指超过企业正常经营所需的,企业自由现金流量预测未涉及的资产。

(3) 非经营性资产净值

非经营性资产净值是指与企业正常经营无关的, 企业自由现金流量预测未涉及的资产和负债的净值。本次评估根据资产、负债的性质和特点, 分别采用适当的方法进行评估。

2.付息债务价值

付息债务是指评估基准日需要付息的债务。

(四) 评估结论确定的方法

本次评估结论确定的方法为资产基础法。

八、评估程序实施过程和情况

资产评估专业人员于 2019 年 11 月 26 日至 2019 年 12 月 20 日对评估对象涉及的资产和负债实施了评估。主要评估程序实施过程和情况如下:

(一) 接受委托

我公司与委托人洽谈,就评估目的、评估对象和评估范围、价值类型、评估基准日、资产评估报告使用范围、资产评估报告提交期限及方式、评估服务费及支付方式、评估工作各方参与人工作配合和协助等资产评估业务基本事项达成一

致, 签订资产评估委托合同, 拟定评估计划。

(二) 前期准备

针对本项目特点和资产分布情况,我公司制定了资产评估方案,组建了评估团队。

为便于被评估单位的财务与资产管理人员理解并提交资产评估资料,我公司对被评估单位相关配合人员进行了资产评估资料准备工作培训,并指派专人指导被评估单位清查资产、准备评估资料、核实资产、验证资料,对资产评估资料准备过程中遇到的问题进行解答。

(三) 现场调查

资产评估专业人员于 2019年11月26日至 2019年11月29日对评估对象涉及的资产和负债讲行了必要的清查核实, 对被评估单位的经营管理状况等讲行了必要的尽职调查。

1.资产核实

(1)指导被评估单位填表和准备应向资产评估机构提供的资料

资产评估专业人员指导被评估单位的财务与资产管理人员在自行资产清查的基础上, 按照资产评估机构提供的"资产评估明细表"及其填写要求、资料清单等, 对纳入评估范围的资产进行细致准确地填报,同时收集准备资产的产权证明文件和反映性能、状态、经济技术指标等情况的文件资料等。

(2)初步审查和完善被评估单位填报的资产评估明细表

资产评估专业人员通过查阅有关资料,了解纳入评估范围的具体资产的详细状况, 然后仔细审查各类"资产评估明细表", 检查有无填项不全、错填、资产项目不明确等情况,并根据经验及掌握的有关资料,检查"资产评估明细表"有无漏项等, 同时反馈给被评估单位对"资产评估明细表"进行完善。

(3)现场实地勘查

根据纳入评估范围的资产类型、数量和分布状况, 资产评估专业人员在被评估单位相关人员的配合下, 按照资产评估准则的相关规定, 对各项资产进行了现场勘查,并针对不同的资产性质及特点,采取了不同的勘查方法。

(4)补充、修改和完善资产评估明细表

资产评估专业人员根据现场实地勘查结果,并和被评估单位相关人员充分沟通,进一步完善"资产评估明细表",以做到:账、表、实相符。

(5)查验产权证明文件资料

评估人员对评估范围内资产的产权进行了调查, 对权属资料不完善、权属资料不清晰的情况, 提请企业核实。

2.尽职调查

资产评估专业人员为了充分了解被评估单位的经营管理状况及其面临的风险,进行了必要的尽职调查。尽职调查的主要内容如下:

(1)被评估单位的历史沿革、主要股东及持股比例、必要的产权和经营管理结构;

(2)被评估单位的资产、财务、生产经营管理状况:

(3)被评估单位的经营计划、发展规划和财务预测信息:

(4)评估对象、被评估单位以往的评估及交易情况:

(5)影响被评估单位生产经营的宏观、区域经济因素;

(6)被评估单位所在行业的发展状况与前景:

(7)其他相关信息资料。

(四) 资料收集

资产评估专业人员根据评估项目的具体情况进行了评估资料收集,包括直接从市场等渠道独立获取的资料, 从委托人等相关当事方获取的资料, 以及从政府部门、各类专业机构和其他相关部门获取的资料,并对收集的评估资料进行了必要分析、归纳和整理,形成评定估算的依据。

(五) 评定估算

资产评估专业人员针对各类资产的具体情况, 根据选用的评估方法, 选取相应的公式和参数进行分析、计算和判断,形成了初步评估结论。项目负责人对各类资产评估初步结论进行汇总, 撰写并形成初步资产评估报告。

(六) 内部审核

根据我公司评估业务流程管理办法规定,项目负责人在完成初步资产评估报告后提交公司内部审核。项目负责人在内部审核完成后,与委托人或者委托人同意的其他相关当事人就资产评估报告有关内容讲行沟通, 根据反馈意见讲行合理修改后出具并提交资产评估报告。

九、评估假设

本资产评估报告分析估算采用的假设条件如下:

(一) 一般假设

1.假设评估基准日后国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化,本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化。

2.假设评估基准日后被评估单位持续经营。

3.假设评估基准日后被评估单位的管理层是负责的、稳定的,且有能力担当其职务。

4.假设被评估单位完全遵守所有有关的法律法规。

5.假设评估基准日后无人力不可抗拒因素及不可预见因素对被评估单位造成重大不利影响。

6.假设被评估对象拟处在市场交易过程中, 市场公开, 交易双方地位平等。

(二) 特殊假设

假设评估基准日后被评估单位在现有管理方式和管理水平的基础上, 经营范围、方式与目前方向保持一致。
假设评估基准日后被评估单位采用的会计政策和编写此份报告时所采用的会计政策在重要方面保持一致。
假设被评估单位相关的利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等评估基准日后不发生重大变化。
假设被评估单位于年度内均匀获得净现金流。
假设评估基准日后被评估单位的产品保持目前的市场竞争态势。
假设评估基准日后被评估单位的研发能力和技术先进性保持目前的水平。
假设评估基准日后被评估单位的在建项目按预期建成投入使用并达到预定产能。

8.资产评估专业人员未对各种设备在评估基准日时的技术参数和性能做技术检测, 在假定委托人提供的有关技术资料和运行记录是真实有效的前提下, 通过

实地勘察作出的判断。

9.资产评估专业人员对评估对象的现场勘查仅限于评估对象的外观和使用状况,并未对结构等内在质量进行测试,故不能确定其有无内在缺陷。本报告以评估对象内在质量符合国家有关标准并足以维持其正常使用为假设前提。

本资产评估报告评估结论在上述假设条件下在评估基准日时成立, 当上述假设条件发生较大变化时,签名资产评估师及本资产评估机构将不承担由于假设条件改变而推导出不同评估结论的责任。

十、评估结论

本次资产评估分别采用资产基础法和收益法对内蒙古鄂尔多斯联海化工有限公司股东全部权益价值进行评估, 根据以上评估工作, 得出如下评估结论:

(一) 资产基础法评估结果

内蒙古鄂尔多斯联海化工有限公司评估基准日总资产账面价值 76,849.29 万元, 评估价值为 77,380.23 万元, 增值额为 530.94 万元, 增值率为 0.69%; 总负债账面价值为 47,306.69 万元, 评估价值为 47,306.69 万元, 无评估增减值; 净资产账面价值为 29,542.60 万元, 净资产评估价值为 30,073.54 万元, 增值额为 530.94 万元, 增值率为1.80%。具体评估结果详见下列评估结果汇总表:

资产基础法评估结果汇总表

评估基准日: 2019年10月31日

金额单位: 人民币万元

		账面价值	评估价值	增减值	增值率%
项	目	A	B	$C = B - A$	$D=C/A \times 100$ $\frac{0}{0}$
流动资产		17,045.02	17,045.02	٠
非流动资产		59,804.27	60,335.21	530.94	0.89
其中: 长期股权投资
投资性房地产
固定资产		0.92	1.56	0.64	69.57
在建工程		58,042.62	58,042.62	۰
油气资产
无形资产		1,760.74	2,291.03	530.30	30.12
其他非流动资产
长期待摊费用
递延所得税资产

中瑞世联资产评估(北京)有限公司

		账面价值	评估价值	增减值	增值率%
项	目	A	в	$C = B - A$	$D=C/A \times 100$ $\frac{0}{0}$
其他非流动资产
资产总计		76,849.29	77,380.23	530.94	0.69
流动负债		2,306.69	2,306.69
非流动负债		45,000.00	45,000.00	$\blacksquare$
负债总计		47,306.69	47,306.69	w
净资产		29,542.60	30,073.54	530,94	1.80

资产基础法评估详细情况见各资产评估明细表。

(二)收益法评估结果

在本报告所列假设和限定条件下, 采用收益法评估的股东全部权益价值为 32,800.00 万元, 净资产账面价值为 29,542.60 万元, 增值 3,257.40 万元, 增值率为11.03%。

收益法评估详细情况见收益法评估明细表。

(三) 评估结论

内蒙古鄂尔多斯联海化工有限公司股东全部权益价值资产基础法评估结果为 30,073.54 万元, 收益法评估结果为 32,800.00 万元, 差异额为 2,726.46 万元, 差异率为 9.07%。两种评估方法产生差异的主要原因是:

资产基础法评估结果主要以资产负债表为口径是从资产的再取得途径考虑的, 反映的是企业现有资产的重置价值, 评估思路是以重新再建现有状况企业所需要的市场价值投资额估算评估对象价值。

资产基础法和收益法的评估角度、路径不同。资产基础法是从资产的再取得途径考虑的, 反映的是企业现有资产的重置价值。收益法是从企业的未来获利能力角度考虑的, 反映了企业各项资产的综合获利能力。

企业目前的兰炭产品生产线尚未竣工投入使用,另外企业所处的煤化工行业受未来国家政策不确定性影响较大,从而造成收益法的评估结果也具有较大的不确定性。因此,本次评估不采用收益法的评估结论。

企业预计经营的煤化工行业是重投资行业, 生产设施投资比例占总资产比较比例大, 采用资产基础法能更好的反映公司价值, 采用资产基础法的评估结果相对更具可信性,本次评估结论采用资产基础法评估结论。

综上所述, 以资产基础法评估结果作为本次评估的最终结论。即内蒙古鄂尔多斯联海化工有限公司的股东全部权益价值为30,073.54 万元。

本资产评估报告没有考虑由于具有控制权可能产生的溢价,也没有考虑流动性对评估对象价值的影响。

十一、特别事项说明

以下为在评估过程中已发现可能影响评估结论但非评估人员执业水平和能力所能评定估算的有关事项:

1.本次评估报告引用由立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具的【信会师报字[2019]第 ZG50739 号】的审计结论。

十二、评估报告使用限制说明

(一) 资产评估报告使用范围

资产评估报告的使用人为: 内蒙古鄂尔多斯电力冶金集团股份有限公司、内蒙古鄂尔多斯联海化工有限公司和国家法律、法规规定的资产评估报告使用人。
资产评估报告所揭示的评估结论仅对本项目对应的经济行为有效。
资产评估报告的评估结论使用有效期为自评估基准日起一年。委托人或者其他资产评估报告使用人应当在载明的评估结论使用有效期内使用资产评估报告。

4.未经委托人书面许可,资产评估机构及其资产评估专业人员不得将资产评估报告的内容向第三方提供或者公开,法律、行政法规另有规定的除外。

5.未征得资产评估机构同意, 资产评估报告的内容不得被摘抄、引用或者披露于公开媒体, 法律、行政法规规定以及相关当事人另有约定的除外。

(二)委托人或者其他资产评估报告使用人未按照法律、行政法规规定和资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告的, 资产评估机构及其资产评估师不承担责任。

(三) 除委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人之外,其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。

(四) 资产评估报告使用人应当正确理解评估结论, 评估结论不等同于评估

对象可实现价格,评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。

(五)资产评估报告系资产评估机构及其资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则,根据委托履行必要的资产评估程序后出具的专业报告,在资产评估机构盖章及资产评估师签名,后方可正式使用。

十三、评估报告日

本资产评估报告日为 2019年12月20日。

十四、签名盖章

en a

资产评估师: 王瑜 6 A c

资产评估师: 姜琳

资产评估报告附件

附件一、被评估单位审计报告
附件二、委托人和被评估单位营业执照复印件

$\tilde{a}$

附件三、委托人和其他相关当事人的承诺函
附件四、签名资产评估师的承诺函
附件五、资产评估机构营业执照副本复印件
附件六、签名资产评估师职业资格证书登记卡复印件

(特殊)

内蒙古鄂尔多斯联海化工有限公司

审计报告及财务报表

$\int$

$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$

$\begin{array}{ccc} \hline \end{array}$

信会师报字[2019]第 ZG50739 号

内蒙古鄂尔多斯联海化工有限公司

$\Box$

$\int$

$\int_0^1$

审计报告及财务报表

(2018年01月01日至2019年10月31日止)

	目录			页次
审计报告					$1 - 3$
财务报表
资产负债表					$1 - 2$
利润表					3
现金流量表					4
所有者权益变动表					$5-6$
财务报表附注					$1 - 40$

审计报告

立信会计师事务所(特殊普通合伙)

信会师报字[2019]第 ZG50739 号

内蒙古鄂尔多斯联海化工有限公司:

审计意见

BDOを

我们审计了内蒙古鄂尔多斯联海化工有限公司(以下简称"联海化工")财务报表,包括2019年10月31日、2018年12月31日的资产负债表, 2019年1-10月、2018年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了联海化工 2019 年 10 月 31 日、2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年 1-10 月、2018 年度的经营成果和现金流量。

形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立干联海化工,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

管理层对财务报表的责任 $\equiv$ .

联海化工管理层(以下简称"管理层")负责按照企业会计准则的规定编制财务报表, 使其实现公允反映, 并设计、执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

立信会计师事务所(特殊普通合伙) BDOを

$\mathbf{r}$

在编制财务报表时,管理层负责评估联海化工的持续经营能力, 披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

注册会计师对财务报表审计的责任四、

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策, 则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据, 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2) 了解与审计相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时, 根据获取的审计证据, 就可能导致对联海化工持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性, 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露: 如果披露不充分, 我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而, 未来的事项或情况可能导致联海化工不能持续经营。

(5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

BDOを立信会计师事务所(特殊普通合伙)

我们与管理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

中国•上海

内蒙古鄂尔多斯联海化工有限公司
《除特别注明外》金额单位均为人民中元》气

资产	附注	2019.10.31	2018.12.31
Trich Manuscript 流动资产:
货币资金	高英印针	129,221,842.33	5,096,346.83
交易性金融资产	$\mathcal{F}_{\mathbf{f}}$
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	五、(二)	500,000.00
应收账款
应收款项融资
预付款项
其他应收款	五、(三)	29,769,368.85	206,737,388.86
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	五、(四)	10,958,984.27	10,475,644.33
流动资产合计		170,450,195.45	222,309,380.02
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	五、(五)	9,165.78	12,489.28
在建工程	五、(六)	580,426,190,58	563,953,877.55
生产性生物资产
油气资产
无形资产	五、(七)	17,607,363.43	17,958,107.72
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	b.
其他非流动资产
非流动资产合计		598,042,719.79	581,924,474.55
资产总计		768,492,915.24	804,233,854.57

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: _第1999999 主管会计工作负责人:

S. F

$\overline{\phantom{a}}$

$\frac{1}{2}$

财务报表第1页

会计机构负责人:

内蒙古那派多斯联海化企有限公司
《除特别注明外,金额单位均为人民币元》

$\begin{array}{c} \hline \end{array}$

Tucchurthy?	سيحت
₩Â 负债和所有者权益 हरू	附注	2019.10.31	2018.12.31
流动负债; $\frac{d}{dt}$
$\overrightarrow{e}$ 短期借款	用量。		23,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	五、(九)	6,624,354.68
应付账款	五、(十)	14,705,568.18	30,885,946.19
预收款项
应付职工薪酬	五、(十一)	63,890.90	64,006.90
应交税费	五、(十二)	40,017.22	188,20
其他应付款	五、(十三)	1,633,085.41	4,387,540.64
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		23,066,916.39	58,337,681.93
非流动负债:
长期借款	五、(十四)	450,000,000.00	450,000,000.00
应付债券
其中: 优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债非流动负债合计		450,000,000.00	450,000,000,00
负债合计		473,066,916.39	\$08,337,681,93
所有者权益:
		300,000,000.00	300,000,000.00
实收资本	五、(十五)
其他权益工具
其中: 优先股
永续债	五、(十六)	46,274,675.32	46,274,675.32
资本公积减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利润	五、(十七)	-50,848,676.47	-50,378,502.68
		295,425,998.85	295,896,172.64
所有者权益合计负债和所有者权益总计		768,492,915.24	804,233,854.57

-------------------------------------主管会计工作负责人:

永即

会计机构负责人: Ą

财务报表第2页

$\bar{t}$

内蒙古鄂尔多斯联海化主有限公司
《陈特别注明外,金额单位均为文民币元》

项目		2019年1-10月	2018年度
一、营业收入 e E	附注人文
减:营业成本	1506200006581
税金及附加		100,000.00	150,000.00
销售费用	五、(十八)

管理费用	五、(十九)	370,173.79	424,881.35
研发费用
财务费用	五、(二十)		3,073,310.95
其中: 利息费用			6,828,125.00
利息收入			3,755,054.05
其他收益加:
投资收益(损失以"~"号填列)
其中; 对联营企业和合营企业的投资收
益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益(损失以"~"号填列)
公允价值变动收益(损失以"-"号填列)
信用减值损失(损失以"-"号填列)
资产减值损失(损失以"。"号填列)
资产处置收益(损失以"-"号填列)
营业利润(亏损以"-"填列)		$-470, 173.79$	$-3,648,192.30$
加: 营业外收入
减:营业外支出	五、(二十一)		10,500.00
三、利润总额(亏损总额以""号填列)		$-470, 173.79$	$-3,658,692.30$
减: 所得税费用
四、净利润(净亏损以"一"号填列)		-470,173.79	$-3,658,692.30$
(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)		$-470, 173.79$	$-3,658,692.30$
(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动
4. 企业自身信用风险公允价值变动
(二) 将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他债权投资公允价值变动
3. 可供出售金融资产公允价值变动损益
4. 金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
5. 持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益 6. 其他债权投资信用减值准备
7. 现金流量套期储备(现金流量套期损
益的有效部分)
8. 外币财务报表折算差额
9. 其他
六、综合收益总额		$-470, 173.79$	$-3,658,692.30$
七、每股收益:
(一) 基本每股收益(元/股)

(二) 稀释每股收益(元/股)

财务报表第3页

$\begin{smallmatrix} 1\ 1\ 1\ 1 \end{smallmatrix}$

$\overline{\mathbb{L}}$

内蒙古鄂尔多斯联梅化全有限公司
(除特别适明外, 连领单位发行人民币元)

माना कुमार प
Supported 项目		附注第 2019年1-10月	2018年度
一、经营活动产生的现金流量	THE PL
100000000 销售商品、提供劳务收到的现金	同介件好
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费		60,000.00	150,000 00
支付其他与经营活动有关的现金	五、(二十二)		10,740 00
经营活动现金流出小计		60,000.00	160,740 00
经营活动产生的现金流量净额		$-60,000.00$	$-160,740 00$
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	五、(二十二)	183,537,472.35	82,545,117.60
投资活动现金流入小计		183,537,472.35	82,545,117,60
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		506,926.85	81,656,683,98
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		506,926.85	81,656,923.98
投资活动产生的现金流量净额		183,030,545.50	888,433.62
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		1,011,800,000.00	23,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		1,011,800,000.00	23,000,000.00
偿还债务支付的现金		1,034,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		35,845,050.00	21,671,875.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		1,070,645,050.00	21,671,875.00
筹资活动产生的现金流量净额		-58,845,050.00	1,328,125.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		124, 125, 495.50	2,055,578.62
加: 期初现金及现金等价物余额		5,096,346.83	3,040,768.21
六、期末现金及现金等价物余额		129,221,842.33	5,096,346.83

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人:

石前効力 14本前に
企业法定代表人
-德永即 CONTROL

$\begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \end{array} \ \begin{array}{c} \end{array} \end{array} \end{array} \end{array}$

$\begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \end{array} \end{array} \ \begin{array}{c} \end{array} \end{array} \end{array} \end{array}$

财务报表第4页

$\frac{1}{2}$

$\hat{\beta}_i$

Î.

会计机构负责人:

		所有者权益合计	295,896,172.64				295,896,172.64	470,173.79 470,173.79																			295,425,998.85
		未分配利润	-50,378,502.68				-50,378,502.68	470,173.79 470,173.79																			-50,848,676.47	会计机构负责人:
		靈象公积
		专项储备
		和9年1-10月本文全文 1992年10月
所有者校益变动表。》 (除特别注明格,金额单位均为人民币元) 内蒙古鄂尔多斯联海化工有限公司		海库谷存取					46,274,675.32																				46,274,675.32
	6531	其他	46																									主管会计工作负责人
		其他权益工具酱永续
		优先股实收资本	300,000,000.00				300,000,000.00																				300,000,000.00
		项目	上年年末余额 $\mathbf{r}$	会计政策变更加。	前期差错更正	其他	本年年初余额 ú	三、本期增减变动金额(减少以"一号填列) (一)综合收益总额	(二) 所有者投入和减少资本	1. 所有者投入的普通股	其他权益工具持有者投入资本 $\ddot{2}$	股份支付计入所有者权益的金额 انی	其他 4.	(三)利润分配	1. 提取盈余公积	2. 对所有者 (或股东)的分配	3. 其他	(四) 所有者权益内部结转	1. 资本公积转增资本(或股本) 2. 盈余公积转增资本(或股本)	盈余公积弥补亏损 $\ddot{\mathbf{3}}$ .	设定受益计划变动额结转留存收益其他综合收益结转留存收益 $\ddot{4}$ 5.	6. 其他	(五) 专项储备	1. 本期提取	2. 本期使用	(六)其他	四、本期期末余额	后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 REGISTER TOP あいさん $\left\langle \mathcal{F}{\mathcal{G}}\right\rangle {0}$ $\begin{bmatrix} \mathbf{Y} & \mathbf{y} \ \mathbf{z} & \mathbf{y} \end{bmatrix}$ 企业法定代表人

$\begin{bmatrix} 1 & 1 \ 1 & 1 \ 1 & 1 \end{bmatrix}$

$\begin{bmatrix} 1 \ 0 \ 1 \end{bmatrix}$

财务报表第5页

$\ddot{\cdot}$

292,726,739.94 292,726,739.94 3,169,432.70 $-3,658,692.30$ 295,896,172.64 6,828,125.00 所有者权益合计味食 46,719,810.38 46,719,810.38 $-3,658,692.30$ $-3,658,692.30$ -50,378,502.68 未分配利润会计机构负责人: 盈余公积专项储备其他综合收益 (除特别注明婚金额单位均为从真可元) 第2 位夕加口机设备 2018年度内蒙古鄂尔多斯联海化工有限发司
所有常效监变动表 (续) 《资本公积 Thermometer 财务报表第6页 46,274,675.32 6,828,125.00 6,828,125.00 39,446,550.32 39,446,550.32 主管会计工作负责人: 其他其他权益工具永续债优先股 300,000,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00 实收资本后附财务报表附注为财务报表的组成部分。三、本期增减变动金额(减少以""号填列) 4. 设定受益计划变动额结转留存收益四、本期期末余额 [ 200000000000000000000000000000000000 3. 股份支付计入所有者权益的金额高浪 2. 其他权益工具持有者投入资本 2. 盈余公积转增资本(或股本) 1. 资本公积转增资本(或股本) 1. 提取盈余公积
2. 对所有者(或股东)的分配 (二) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入的普通股 (四) 所有者权益内部结转项目 3. 盈余公积弥补亏损加: 会计政策变更前期差错更正企业法定代表人: (一)综合收益总额二、本年年初余额一、上年年末余额 (五) 专项储备 2. 本期使用 (三) 利润分配 1. 本期提取其他 4. 其他 3. 其他 5. 其他 (六) 其他 $\overline{\phantom{a}}$

内蒙古鄂尔多斯联海化工有限公司 2018年1月1日-2019年10月31日财务报表附注

(除特殊注明外, 金额单位均为人民币元)

公司基本情况

内蒙古鄂尔多斯联海化工有限公司(以下简称"公司"或"本公司")系内蒙古三联化工股份有限公司(以下简称"三联化工")、内蒙古临海化工股份有限公司(以下简称 "临海化工")与内蒙古鄂尔多斯投资控股集团有限公司(以下简称"鄂尔多斯控股集团")共同设立。本公司于2010年08月17日在鸟审旗工商行政管理局登记成立。

本公司投资设立时股权比例如下:

投资者名称	实收资本(万元)	股权比例 (%)
鄂尔多斯控股集团	8,000.00	80.00
三联化工	1,500.00	15.00
临海化工	500.00	5.00
合计	10,000.00	100.00

2011年11月12日,三联化工与鄂尔多斯控股集团签订股权转让协议,将所持15%

股权转让给鄂尔多斯控股集团, 变更后本公司股权比例如下:

$1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.$
投资者名称	实收资本(万元)	股权比例(%)
鄂尔多斯控股集团	9,500.00	95.00
临海化工	500.00	5.00
合计	10,000.00	100.00

2014年9月4日, 鄂尔多斯控股集团与内蒙古鄂尔多斯羊绒集团有限责任公司(以下简称"羊绒集团") 签订股权转让协议, 将所持 95%股权转让给羊绒集团, 变更后股权比例如下:

投资者名称	实收资本(万元)	股权比例 (%)
羊绒集团	9,500.00	95.00
临海化工	500.00	5.00
	10,000.00	100.00

2015年9月25日,临海化工与巴彦淖尔市卓越建筑材料有限公司(以下简称"卓越建筑")签订股权转让协议,将其持有5%的股权转让给卓越建筑,变更完成后股权结构如下:

投资者名称	实收资本(万元)	股权比例(%)
羊绒集团	9,500.00	95.00
卓越建筑	500.00	00.ز
合じ	10,000.00	100.00

财务报表附注第1页

2017 年 1 月 17 日, 本公司股东大会通过增资决议, 按持股比例对本公司增资 20,000,00万元增容字成后木公司股权结构加下,

$m \wedge m \wedge m \wedge m \wedge m \wedge m \wedge m \wedge m \wedge m \wedge m \wedge m$
投资者名称	实收资本(万元)	股权比例 (%)
羊绒集团	28,500.00		95.00
卓越建筑	1,500.00		5.00
ロト	30,000.00		100.00

本公司法定代表人:王永慧:

统一社会信用代码: 911506265612017508;

注册地址: 内蒙古自治区鄂尔多斯市乌审旗嘎鲁图镇神水台村。

本公司经营范围: 兰碳的生产、销售;化工容器及成套设备配件生产、销售;进出口体

企业相关生产技术、材料、设备、仪器仪表及零配件。

本财务报表业经公司全体董事于 2019年12月19日批准报出。

$\equiv$ . 财务报表的编制基础
编制基础 $(-)$

公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则 -- 基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

持续经营 $\left(\square\right)$

公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。

重要会计政策及会计估计 $\equiv$

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

遵循企业会计准则的声明 $(\rightarrow)$ 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

会计期间 $\left(\square\right)$

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

财务报表附注第2页

内蒙古鄂尔多斯联海化工有限公司 2018年1月1日-2019年10月31日财务报表附注

营业周期 $(\Xi)$ 本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
合营安排分类及会计处理方法 $(E)$

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方, 享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时, 为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

(1) 确认本公司单独所持有的资产, 以及按本公司份额确认共同持有的资产;
(2) 确认本公司单独所承担的负债, 以及按本公司份额确认共同承担的负债;
(3) 确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4) 按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
(5) 确认单独所发生的费用, 以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
现金及现金等价物的确定标准 $(75)$

在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。

外币业务和外币报表折算 $(E)$

外币业务 $1₁$

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。

外币财务报表的折算 $2₁$

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润

财务报表附注第3页

表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率。

处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益。

$U\setminus Y$ 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

金融工具的分类 $1₁$

自 2019年1月1日起适用的会计政策

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为;以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以摊余成本计量的金融资产;业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具);除此之外的其他金融资产, 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于非交易性权益工具投资,本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。

金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:

1) 该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2) 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略, 以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3) 该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2019年1月1日前适用的会计政策

金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以

财务报表附注第4页

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资; 应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。

金融工具的确认依据和计量方法 $2 -$ 自 2019年1月1日起适用的会计政策

(1) 以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额: 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款, 以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等, 按公允价值进行初始计量, 相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量, 公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出, 计入当期损益。

(3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出, 计入留存收益。

(4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等, 按公允价值进行初始计量, 相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量, 公允价值变动计入当期损益。

财务报表附注第5页

终止确认时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

(5) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等, 按公允价值进行初始计量, 相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量, 公允价值变动计入当期损益。终止确认时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

(6) 以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款, 按公允价值进行初始计量, 相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

2019年1月1日前适用的会计政策

(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债) 取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入

当期损益。

处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

(2) 持有至到期投资

取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入, 计入投资收益。实际利率在取得时确定, 在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时, 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

(3) 应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权, 包括应收账款、其他应收款等,

财务报表附注第6页

以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。

收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产

取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产, 按照成本计量。

处置时, 将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额, 计入投资损益; 同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出, 计入当期损益。

(5) 其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

金融资产转移的确认依据和计量方法 $3 -$

公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1) 所转移金融资产的账面价值;

(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 (涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益;

(1) 终止确认部分的账面价值;

(2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)

财务报表附注第7页

之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

金融负债终止确认条件 $4₁$

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

对现存金融负债金部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价 (包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值, 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额, 计入当期损益。

金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 $5.$

存在活跃市场的金融工具, 以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具, 采用估值技术确定其公允价值。在估值时, 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值, 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法 $6,$

自 2019年1月1日起适用的会计政策

本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的

财务报表附注第8页

信用风险自初始确认后并未显著增加, 本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。

通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

2019年1月1日前适用的会计政策

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的, 计提减值准备。

(1) 可供出售金融资产的减值准备:

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后, 预期这种下降趋势属于非暂时性的, 就认定其已发生减值, 将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。

(2) 持有至到期投资的减值准备:

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

$(L)$ 应收款项坏账准备

自 2019年1月1日起适用的会计政策

$1.$ 应收账款

对于应收账款、其他应收款, 无论是否包含重大融资成分, 本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额, 作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司将该应收账款按类似信用风险特征进行组合,并基于所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,对该应收账款、其他应收款坏账准备的计提方法如 $\overline{\mathcal{F}}$ :

财务报表附注第9页

	确定组合的依据
组合 1; 鄂尔多斯控股集团内部单位应收款款项、有信用风险担保等风险较小的债权	关联方及信用风险较小的债权
按账龄分析法计提坏账准备的组合 2: 组合	根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定组合计提坏账准备的比例。
	按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1: 鄂尔多斯控股集团内部单位应收款款项、有信用风险担保等风险较小的债权	不计提
按账龄分析法计提坏账准备的组合 2.1 组合	账龄分析法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的;

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
年以内	0.00	0.00
$-2$ 年	50.00	50.00
2年以上	100.00	00.00

如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值,则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

其他的应收款项 $2₁$

对于除应收账款以外其他的应收款项(包括应收票据、长期应收款等)的减值损失计量,比照本附注"三、(八)金融工具 6、金融资产(不含应收款项)的减值的测试方法及会计处理方法"处理。

2019年1月1日前适用的会计政策

单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项: $1.$

单项金额重大的判断依据或金额标准	单项应收款项账面余额超过 200.00 万元以上的款项。
单项会额重大并单项计提坏账准备的计提方法	对于单项金额重大的应收款项,应当单独讲行减值测试。有客观证据表明其发生了减值,应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备。

势信田冈险娃征组合计提坏账准各应收款项, $\gamma$

	$\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$
确定组合的依据
组合:	单项金额重大但组合风险较小
组合2	单项金额虽不重大但组合风险较小
组合3	组合风险较大
按组合计提坏账准备的计提方法
组合)	个别认定法

财务报表附注第10页

组合2	卜别认定法
组合 · 12. 「中国語」の「中国語」の「中国語」の「中国語」の「中国語」の「中国語」の「中国語」の「中国語」	账龄分析法 and the state of the Control of the control of the Control of the Control of the Control of the Control of the

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内 (含1年)	0.00	0.00
1至2年	50.00	50.00
2年以上	100.00	100.00

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项; $3₂$

单项计提坏账准备的理由	有客观证据表明可能发生了减值,如债务人出现撤销、破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍不能收回、现金流量严重不足等情况的。
坏账准备的计提方法	对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项,将其从相关组合中分离出来,单独进行减值测试,确认减值损失。

存货 $(+)$

存货的分类 $1₁$

存货分类为: 在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

发出存货的计价方法 $2₁$

存货发出时按加权平均法计价。产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。

不同类别存货可变现净值的确定依据 $3₁$

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中, 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货, 其可变现净值以合同价格为基础计算, 若持有存货的数量多于销售合同订购数量的, 超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货, 按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。

财务报表附注第11页

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

存货的盘存制度 $4.$

采用永续盘存制

低值易耗品和包装物的摊销方法 $5.$

(1) 低值易耗品采用一次转销法

(2) 包装物采用一次转销法

(十一) 持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:

(1) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例, 在当前状况下即可立即出售; (2) 出售极可能发生, 即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺, 预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的, 已经获得批准。

(十二) 固定资产

固定资产确认条件 $1₁$

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业:

(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。

$2.$ 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益, 则选择不同折旧率或折旧方法, 分别计提折旧。

	H 2 H AL 2 J J J J J J J J J J J J J J J J J J
资产类别	预计使用寿命(年)	预计净残值率 (%)	年折旧率 (%)
房屋及建筑物	35.00	3.00	2.77
机器设备	15.00	3.00	6.47
运输工具	5.00	3.00	19.40
办公设备	5.00	3.00	19.40

各类固定资产折旧方法、折旧年限、稀值率和年折旧率加下,

财务报表附注第12页

(十三) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出, 作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的, 自达到预定可使用状态之日起, 根据工程预算、造价或者工程实际成本等, 按估计的价值转入固定资产, 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧, 待办理竣工决算后, 再按实际成本调整原来的暂估价值, 但不调整原已计提的折旧额。

(十四) 借款费用

$1.$ 借款费用资本化的确认原则

借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的, 予以资本化, 计入相关资产成本; 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

(1) 资产支出已经发生, 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

(2) 借款费用已经发生:

(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

借款费用资本化期间 $2₁$

资本化期间, 指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间, 借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时, 该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的, 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

$3.$ 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益, 直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

$4₁$ 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额, 来确定借款费用的资本化金额对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率, 计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根搪一般借款加权平均利率计算确定。

(十五) 无形资产

$1.$ 无形资产的计价方法

(1) 公司取得无形资产时按成本进行初始计量;

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付, 实质上具有融资性质的, 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值,并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额, 计入当期损益。

在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠; 不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

(2) 后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销; 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。

财务报表附注第14页

伸用基金有限的子形资产的伸用基金估计情况, $\overline{\mathbf{a}}$

DE LONG HE LA RETENTION OF THE DEFINITION OF A LIGHTER.
项目	预计使用寿命		衣据
平形磐三十曲荷田村	50年	吉线沖	土地使用权证

(十六) 长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的, 按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

(十七) 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用, 主要为催化剂摊销。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十八) 职工薪酬

短期薪酬的会计处理方法 $1₁$

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。

离职后福利的会计处理方法 $2₁$

(1) 设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额, 确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

财务报表附注第15页

除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度(补充养老保险)/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。

(2) 设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额, 确认结算利得或损失。

$3₁$ 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时, 或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早), 确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。

(十九) 预计负债

预计负债的确认标准 $1,$

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:

(1) 该义务是本公司承担的现时义务;
(2) 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司:
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。

财务报表附注第16页

$2₁$ 各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时, 综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理:

所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的, 则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(二十) 收入

销售商品收入确认的一般原则: $1.$

(1) 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;

(2) 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制:

(3) 收入的金额能够可靠地计量:
(4) 相关的经济利益很可能流入本公司:
(5) 相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

具体原则 $2₁$

(1) 销售商品

本公司在国内市场销售产品, 客户自提货物方式在货物出库后确认收入, 其他方式根据合同约定交货完毕,验收后由卖方出具合同结算单或结算汇总表,待买方确认无误确认收入。

(2) 确认让渡资产使用权收入

本公司在合同约定付款日并且相关的经济利益很可能流入本公司时确认让渡资产使用权收入。

财务报表附注第17页

(二十一) 政府补助

类型 $1₁$

政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助, 是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为;取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为;除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为: 是否用于购建或以其他方式形成长期资产。

确认时点 $2₁$

政府补助在同时满足下列条件的,才能予以确认

$(1)$ 本公司能够满足政府补助所附条件;

本公司能够收到政府补助。 $(2)$

会计处理 $3₁$

与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的, 计入其他收益; 与本公司日常活动无关的, 计入营业外收入):

与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的, 确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的, 计入其他收益; 与本公司日常活动无关的, 计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的, 直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的, 计入其他收益; 与本公司日常活动无关的, 计入营业外收入) 或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息, 区分以下两种情况, 分别进行会计处理:

财务报表附注第18页

(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行, 由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2) 财政将贴息资金直接拨付给本公司的, 本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异, 除特殊情况外, 确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括: 商誉的初始确认: 除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时, 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关, 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内, 涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时, 递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十三) 租赁

$1$ 经营租赁会计处理

(1) 公司租入资产所支付的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直线法进行分摊, 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊, 计入当期费用。

(2) 公司出租资产所收取的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直线法进行分摊, 确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用; 如金额较大的, 则予以资本化, 在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

财务报表附注第19页

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

融资租赁会计处理 $2.1$

(1) 融资租入资产; 公司在承租开始日, 将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对朱确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接费用, 计入租入资产价值。

(2) 融资租出资产: 公司在租赁开始日, 将应收融资租赁款, 未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用, 计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。

(二十四) 终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被体公司处置或被本公司划归为持有待售类别:

(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分;
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。

(二十五) 重要会计政策和会计估计的变更

重要会计政策变更 $1₁$

执行《财政部关于修订印发 2019年度一般企业财务报表格式的通知》财政部于 2019年4月 30日发布了《关于修订印发 2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2019)6号),对一般企业财务报表格式进行了修订。

本公司执行上述规定的主要影响如下:

会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目名称和金额
资产负债表中"应收票据及应收账款"拆分为 "应收票据"和"应收账款"列示; "应付票据及应付账款"拆分为"应付票据"和"应付账款"列示;比较数据相应调整。	"应收票 "应收票据及应收账款"拆分为"应收票据"和"应收账款", "应收据"2019.10.31 金额 500,000.00 元, 2018.12.31 金额 0.00 元; 账款"2019.10.31 金额 0.00 元, 2018.12.31 金额 0.00 元; "应付票据及应付账款"拆分为"应付票据"和"应付账款", "应付票 "应付据"2019.10.31 金额 6,624,354.68 元, 2018.12.31 金额 0.00 元; 金额账款"2019.10.31 金额 14,705,568.18 元, 2018.12.31 30.885.946.19 元。

会计政策变更的内容和原因

受影响的报表项目名称和金额

资产负债表中"应收票据及应收账款"拆分为
"应收票据"和"应收账款"列示; "应付票据及
应付账款"拆分为"应付票据"和"应付账款"列
示;比较数据相应调整。

"应收票
"应收票据及应收账款"拆分为"应收票据"和"应收账款",
"应收
据"2019.10.31 金额 500,000.00 元, 2018.12.31 金额 0.00 元;
账款"2019.10.31 金额 0.00 元, 2018.12.31 金额 0.00 元;
"应付票据及应付账款"拆分为"应付票据"和"应付账款", "应付票
"应付
据"2019.10.31 金额 6,624,354.68 元, 2018.12.31 金额 0.00 元;
金额
账款"2019.10.31 金额 14,705,568.18 元, 2018.12.31
30.885.946.19 元。

财务报表附注第20页

$2₁$ 重要会计估计变更

报告期本公司会计估计未发生变更。

四、	税项

(一) 主要税种和税率

税种	计税依据
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税	17%, 16%
环境保护税	大气污染物排放量、固体废物排放量	1.2 元至 12 元/当量、5 元/ 吨、25元/吨
企业所得税	按应纳税所得额计缴	25%
房产税	按房屋原值减除30%余值后计算缴纳	1.20
土地使用税	实际占用的土地面积	3元至15元/平方米

$\left(\square\right)$ 税收优惠

报告期本公司不存在税收优惠。

五、财务报表项目注释

$(-)$ 货币资金

项目	2019.10.31	2018.12.31
库存现金
银行存款	129,221,842.33	5,096,346.83
其他货币资金
合计	129,221,842.33	5,096,346.83
其中: 存放在境外的款项总额

注: 截至 2019年10月31日, 本公司无受限货币资金。

应收票据 $\left(\square\right)$

$\lfloor \cdot \rfloor$

项目 . Pilipina antipini istoromi ni mini a izazi za izazi za za izazi za izazi za izazi za	. 2019.10.31	2018.12.31
the company's company and the company 银行承兑汇票 $-114.01$ näittämin kansatatat on valla torttiin in sideltävillä papauline täpivan on palauleissa ja silla papaulinen o	500,000.00
合计	500,000,00	audit i desvembri en en systematista i formali de de metall shaje sigil ven med de trijnem habitat vin en en en en en en en en en

内蒙古鄂尔多斯联海化工有限公司
2018 年 1 月 1 日-2019 年 10 月 31 日
财务报表附注

其他应收款 $(\Xi)$

$\begin{bmatrix} 1 & 1 \ 1 & 1 \ 1 & 1 \end{bmatrix}$

副

$\mathbf{L}$

项目	2019.10.31	2018.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款	29,769,368.85	206,737,388.86
合计	29,769,368.85	206,737,388.86

其他应收款

۸,

1、其他应收款按账龄披露

账龄	2019.10.31
1年以内		25,678.75
1至2年		99,99
2至3年		29,743,590.11
3年以上
3至4年
4至5年
5年以上
合计		29,769,368.85

2018年12月31日
	账面余额		坏账准备
类别	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (% )	账面价值
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
组合 1: 单项金额重大但组合风险较小	206, 665, 121.47	99.97				206, 665, 121.47
组合 2: 单项金额不重大但组合风险较小	72,267.39	0.03				72,267.39
组合 3: 组合风险较大
组合小计	206,737,388.86	100.00				206,737,388.86
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计	206,737,388.86	100.00				206,737,388.86

财务报表附注第22页

2、其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	2019.10.31	2018, 12.31
往来借款		169,474,780.36
往来款项	29,744,754.96	37,190,341.11
保证金及押金	24,513.90	72,167.40
备用金	99.99	99.99
合计	29,769,368.85	206,737,388.86

3、坏账准备计提情况

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
2018.12.31 余额
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
-转回第二阶段
一转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019.10.31 余额

4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	2019.10.31	账龄	比例(%)
羊绒集团	往来款项	29,743,590.11	$2 - 3$ 年	99.91
内蒙古电力(集团)有限责任公司鄂尔多斯电业局	保证金及押金	24,513.90	1年以内	0.08
湖北沃凯窑炉有限公司	往来款项	1,164.85	1年以内	0.01
宋海波	备用金	99.99	$1-2 = 1$	0.00
合计		29,769,368.85		100.00

单位名称	款项性质	2018.12.31	账龄	比例(%)
鄂尔多斯控股集团	往来借款	169,474,780.36	1年以内	81.98
羊绒集团	往来款项	37,190,341.11	1-2年	17.99
内蒙古电力(集团)有限责任公司鄂尔多斯电业局	保证金及押金	54,167.40	1年以内	0.03

财务报表附注第23页

内蒙古鄂尔多斯联海化工有限公司 2018年1月1日-2019年10月31日财务报表附注

单位名称	款项性质	2018.12.31	账龄	比例(%)
乌审旗国土资源规划勘测设计	保证金及押金	18,000.00	1年以内	0.00
宋海波	备用金	99.99	年以内	0.00
合计		206,737,388.86		100.00

(四) 其他流动资产

项目	2019.10.31	12018.12.31
待抵扣进项税	10,958,984.27	10,475,644.33
合计	10,958,984.27	10,475,644.33

$(E)$ 固定资产

ļ.

固定资产及固定资产清理 $1,$

	项目	2019.10.31	2018.12.31
固定资产		9,165.78	12,489.28
固定资产清理
	合计	9,165.78	12,489.28

项目	机器设备	办公设备	运输及其他	合计
1. 账面原值
(1) 2018.12.31 余额	41,031.00	129,470.00	115,999.41	286,100,41
(2) 本期增加金额
(3)本期减少金额
(4) 2019.10.31 余额	41,031.00	129,470.00	115,599.41	286,100.41
2. 累计折旧
(1) 2018.12.31 余额	35,893.80	125,585.90	112,131.43	273,611.13
(2) 本期增加金额	3,323.50			3,323.50
一计提	3,323.50			3,323.50
(3) 本期减少金额
(4) 2019.10.31 余额	39,217.30	125,585.90	112,131.43	276,934.63
3. 减值准备
(1) 2018.12.31 余额
(2) 本期增加金额
(3) 本期减少金额
(4) 2019.10.31 余额
4. 账面价值
(1) 2019.10.31 账面价值	1,813.70	3,884.10	3,467.98	9,165.78
(2) 2018.12.31 账面价值	5,137.20	3,884.10	3,467.98	12,489.28

财务报表附注第25页

$\ddot{i}$

$\overline{1}$

$\frac{1}{\sqrt{2}}$

内蒙古鄂尔多斯联海化工有限公司
2018 年 1 月 1 日-2019 年 10 月 31 日
财务报表附注

$\overline{t}$

$\tilde{\tau}$

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \ 1 \end{bmatrix}$

$\begin{array}{|c|c|} \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \$

$\overline{\mathbb{R}}$

项目	机器设备	办公设备	运输及其他	合计
1. 账面原值
(1) 2017.12.31 余额	41,031.00	129,470.00	115,599.41	286,100.41
(2) 本期增加金额
(3) 本期减少金额
(4) 2018.12.31 余额	41,031.00	129,470.00	115,599.41	286,100.41
2. 累计折旧
(1) 2017.12.31 余额	31,905.60	125,585.90	112,131.43	269,622.93
(2) 本期增加金额	3,988.20			3,988.20
一计提	3,988.20			3,988.20
(3) 本期减少金额
(4) 2018.12.31 余额	35,893.80	125,585.90	112,131.43	273,611.13
3. 减值准备
(1) 2017.12.31 余额
(2) 本期增加金额
(3) 本期减少金额
(4) 2018.12.31 余额
4. 账面价值
(1) 2018.12.31 账面价值	5,137.20	3,884.10	3,467.98	12,489.28
(2) 2017.12.31 账面价值	9,125.40	3,884.10	3,467.98	16,477.48

财务报表附注第26页

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \ 1 \end{bmatrix}$

$\begin{picture}(20,20) \put(0,0){\line(1,0){10}} \put(10,0){\line(1,0){10}} \put(10,0){\line(1,0){10}} \put(10,0){\line(1,0){10}} \put(10,0){\line(1,0){10}} \put(10,0){\line(1,0){10}} \put(10,0){\line(1,0){10}} \put(10,0){\line(1,0){10}} \put(10,0){\line(1,0){10}} \put(10,0){\line(1,0){10}} \put(10,0){\line(1,0){10}} \put(10,0){\line(1$

$\begin{bmatrix} \mathbf{r} \ \mathbf{r} \ \mathbf{r} \end{bmatrix}$

$\Box$

$\overline{\mathbb{L}}$

$\begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \end{array} \ \begin{array}{c} \end{array} \end{array} \end{array}$

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$

内蒙古鄂尔多斯联海化工有限公司
2018 年 1 月 1 日-2019 年 10 月 31 日
财务报表附注

ably on additional

$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$

(六) 在建工程

在建工程及工程物资 $\vec{1}$

项目	2019.10.31	2018.12.31
在建工程	580,426,190.58	563,953,877.55 $\frac{1}{2}$
上档
	580,426,190.51	563,953,877.55

在建工程情况 $\mathbf{r}$

		2019.10.31			2018.12.31
项目	张面余额	《值准备	张面价值	账面余额	减值准备	账面价值
160万吨/年绿色喷吹料项目 and the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the comp $\begin{tabular}{ c c c c c c c c c c c c c c c c c c c$	580,426,190.58		580,426,190.58	563,953,877.55		563,953,877.55
台	580,426,190.58		580,426,190.58	563,953,877.55		563,953,877.55

重要的在建工程项目本期变动情况

资金来源本期利息资本化率佼介	编信赖。 4.75
其中: 本期利息资本化金本化金额
利息资本化累计金额	92,447,533.72
工程进度(%)	98.00
工程累计投入占预算比例	98.02
2019.10.31 余额
本期其他减少金额
固定资产
本期增加金额	පූ
2018.12.31 余额	592,177,500.00 563,953,877.55 16,472,313.
预算数
项目名称	年绿色喷吹料项目 60万吨/

财务报表附注第27页

$\frac{1}{2}$

(七) 无形资产

$\hat{J}$

$\begin{picture}(20,20) \put(0,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1$

$\begin{matrix} \phantom{-} \phantom{-} \phantom{-} \end{matrix}$

$\prod_{i=1}^{n}$

$\overline{\mathbb{L}}$

$\begin{array}{c} \hline \end{array}$

$\begin{bmatrix} \phantom{-} \ \phantom{-} \end{bmatrix}$

项目	土地使用权	合计
1. 账面原值
(1) 2018.12.31 余额	20,191,936.07	20,191,936.07
(2) 本期增加金额
(3) 本期减少金额
(4) 2019.10.31 余额	20,191,936.07	20,191,936.07
2. 累计摊销
(1) 2018.12.31 余额	2,233,828.35	2,233,828.35
(2) 本期增加金额	350,744.29	350,744.29
一计提	350,744.29	350,744.29
(3) 本期减少金额
(4) 2019.10.31 余额	2,584,572.64	2,584,572.64
3. 减值准备
(1) 2018.12.31 余额
(2) 本期增加金额
(3) 本期减少金额
(4) 2019.10.31 余额
4. 账面价值
(1) 2019.10.31 账面价值	17,607,363.43	17,607,363.43
(2) 2018.12.31 账面价值	17,958,107.72	17,958,107.72

$\ddot{\ddot{\mathrm{i}}}$

$\ddot{\phantom{a}}$

项目	土地使用权	合计
1. 账面原值
(1) 2017.12.31 余额	20,191,936.07	20,191,936.07
(2) 本期增加金额
(3) 本期减少金额
(4) 2018.12.31 余额	20,191,936.07	20,191,936.07
2. 累计摊销
(1) 2017.12.31 余额	1,812,935.20	1,812,935.20
(2) 本期增加金额	420,893.15	420,893.15
一计提	420,893.15	420,893.15
(3) 本期减少金额
(4) 2018.12.31 余额	2,233,828.35	2,233,828.35
3. 减值准备
(1) 2017.12.31 余额
(2) 本期增加金额

财务报表附注第 29 页

内蒙古鄂尔多斯联海化工有限公司 2018年1月1日-2019年10月31日
财务报表附注

项目	土地使用权
(3) 本期减少金额
(4) 2018.12.31 余额
账面价值 4.
(1) 2018.12.31 账面价值	17,958,107.72	17,958,107.72
(2) 2017.12.31 账面价值	18,379,000.87	18,379,000.87

$\overline{U}$ 短期借款

		2019,10.31	2018.12.31
保证借款			23,000,000.00
			23,000,000.00
contract the contract of the contract of	the contract of the contract of the con-	_________ .

注: 保证借款 23,000,000.00 元系由鄂尔多斯控股集团提供保证。

应付票据 $(1)$

2019.10.31	2018.12.31

6,624,354.68
6,624,354.68

应付账款 $(+)$

项目	2019.10.31	2018.12.31
1年以内(含1年)		4,920,765.55
1至2年(含2年)	3,062,329.84
2至3年 (含3年)
3年以上	11,643,238.34	25,965,180.64
合计	14,705,568.18	30,885,946.19

(十一) 应付职工薪酬

应付职丄新酬列示
项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019 10.31
短期薪酬	64,006.90	286,912.25	287,028.25	63,890.90
离职后福利-设定提存计划		40,045.46	40,045.46
辞退福利

财务报表附注第30页

内蒙古鄂尔多斯联海化工有限公司
2018 年 1 月 1 日-2019 年 10 月 31 日
财务报表附注

项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.10.31
一年内到期的其他福利
合计	64,006.90	326,957.71	327,073.71	63.890.90

项目	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.12.31
短期薪酬	63,494.90	189,786.27	189,274.27	64,006.90
离职后福利-设定提存计划		25,630.80	25,630.80
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计	63,494.90	215,417.07	214,905.07	64,006.90

短期薪酬列示 $2₁$

$\begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \end{array} \end{array} \ \begin{array}{c} \end{array} \end{array} \end{array} \end{array}$

项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.10.31
(1) 工资、奖金、津贴和补贴		263,309.58	263,309.58
(2) 职工福利费
(3) 社会保险费		18,336.48	18,336.48
其中: 医疗保险费		13,704.36	13,704.36
工伤保险费		2,159.26	2,159.26
生育保险费		2,272.86	2,272.86
其他		200.00	200.00
(4) 住房公积金
(5) 工会经费和职工教育经费	64,006.90	5,266.19	5,382.19	63,890.90
(6) 短期带薪缺勤
(7) 短期利润分享计划
合计	64,006.90	286,912.25	287,028.25	63,890.90

项目	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.12.31
(1) 工资、奖金、津贴和补贴		175,303.83	175,303.83
(2) 职工福利费
(3) 社会保险费		10,976.36	10,976.36
其中: 医疗保险费		8,107.60	8,107.60
工伤保险费		1,655.16	1,655.16
生育保险费		1,213.60	1,213.60
(4) 住房公积金
(5) 工会经费和职工教育经费	63,494.90	3,506.08	2,994.08	64,006.90
(6) 短期带薪缺勤
(7)短期利润分享计划

财务报表附注第31页

	项目	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.12.31
	合计	63,494.90	189,786.27	189,274.27		64,006.90
	设定提存计划列示 3.1
	项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.10.31
	基本养老保险		38,909.00	38,909.00
	失业保险费		1,136.46	1,136.46
	企业年金缴费
	合计		40,045.46	40,045.46
	项目	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.12.31
	基本养老保险		25,024.00	25,024.00
	失业保险费		606.80	606.80
	企业年金缴费
	合计		25,630.80	25,630.80
$(+)$	应交税费税费项目		2019.10.31		2018.12.31	e fyr
	个人所得税			17.22		188.20
	土地使用税		40,000.00
	合计		40,017.22			188.20

$\begin{tabular}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$

$\begin{pmatrix} 1 \ 1 \end{pmatrix}$

$\begin{bmatrix} 1 & 1 \ 1 & 1 \end{bmatrix}$

2019.10.31	2018.12.31
	932,050.00

1,633,085.41	3,455,490.64
1,633,085.41	4,387,540.64

$\tilde{\mathbf{h}}$

应付利息 $1₁$

项目	2019.10.31	2018.12.31
短期借款应付利息		932,050.00
合计		932,050.00

其他应付款 $2₁$

(1) 按款项性质列示其他应付款

项目	2019, 10.31	2018.12.31
往来款项	1,307,585.41	3,239,990.64
押金保证金	325,500.00	215,500.00
合计	1,633,085.41	3,455,490.64

(2) 账龄超过一年的重要其他应付款

项目	2019.10.31	2018.12.31	未偿还或结转的原因
鄂尔多斯联海煤业有限公司	649,791.01	649,791.01	尚未到归还期
-------------------------------------- ਥੇ ^ਮ	649.791 $^{\Omega}$	649.791.01	-------------------------------------- a celes for best themself and folio

(十四) 长期借款

项目	2019.10.31	2018.12.31
保证借款	450,000,000.00	450,000,000.00
合计	450,000,000.00	450,000,000.00

注: 保证借款 450,000,000.00 元系由羊绒集团提供保证。

(十五) 实收资本

	2018.12.31		本年	本年	2019.10.31
投资者名称	投资金额	所占比例 $(\%)$	增加	减少	投资金额	所占比例(%)
羊绒集团	285,000,000.00	95.00			285,000,000.00	95.00
卓越建筑	15,000,000.00	5.00			15,000,000.00	5.00
合 νt	300,000,000.00	100.00			300,000,000.00	100.00

财务报表附注第33页

内蒙古鄂尔多斯联海化工有限公司
2018年1月1日-2019年10月31日
财务报表附注

	2017.12.31		本年	本年		2018.12.31
投资者名称	投资金额	所占比例 (%)	增加	减少	投资金额		所占比例(%)
羊绒集团	285,000,000.00	95.00				285,000,000.00	95.00
卓越建筑	15,000,000.00	5.00				15,000,000.00	5.00
ì÷ 甘	300,000,000.00	100.00				300,000,000.00	100.00

(十六) 资本公积

项目	2018,12.31	本期增加	本期减少	2019.10.31
资本溢价(股本溢价)
其他资本公积	46,274,675.32				46,274,675.32
	46,274,675.32				46,274,675.32
合计

项目	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.12.31
资本溢价(股本溢价)
其他资本公积	39,446,550.32	6,828,125.00			46,274,675,32

(十七) 未分配利润

2019.10.31	2018.12.3
$-50,378,502.68$		$-46,719,810.38$


-470,173.79		$-3,658,692.30$




-50,848,676.47		-50,378,502.68

(十八) 税金及附加

项目	2019年1-10月	2018年度
土地使用税	100,000.00	150,000.00
合计	100,000.00	150,000.00

财务报表附注第34页

(十九) 管理费用

项目	2019年1-10月	2018年度
固定资产折旧	3,323.50	3,988.20
无形资产摊销	350,744.29	420,893.15
其他	16,106.00
合计	370,173.79	424,881.35

(二十) 财务费用

项目	2019年1-10月	2018年度
利息费用		6,828,125.00
减;利息收入		3,755,054.05
汇兑损益
手续费		240.00
合计		3,073,310.95

(二十一) 营业外支出

项目	2019年1-10月	2018年度
罚款		10,500.00
台ャ		10,500.00

(二十二) 现金流量表项目

1、支付的其他与经营活动有关的现金

____ 项目	2019年1-10月	2018年度
罚款滞纳金	the control of the state of the control of the control of the control of the	10,500.00
手续费		240.00
合计		10,740.00

2、收到的其他与投资活动有关的现金

项目	2019年1-10月	2018年度 dated from contract and complete in a long to excess page
往来及利息	183,537,472.35	82,545,117.60
合计	183,537,472.35	82,545,117,60

财务报表附注第35页

(二十三) 现金流量表补充资料
现金流量表补充资料 1.1
补充资料	2019年1-10月	2018年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	$-470, 173.79$	$-3,658,692.30$
加;资产减值准备
固定资产折旧	3,323.50	3,988.20
无形资产摊销	350,744.29	420,893.15
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以 "一"号填列)
固定资产报废损失(收益以"一"号填列)
公允价值变动损失(收益以"一"号填列)
财务费用(收益以"一"号填列)		3,073,070.95
投资损失(收益以"一"号填列)
递延所得税资产减少(增加以"一"号填列)
递延所得税负债增加(减少以"一"号填列)
存货的减少(增加以"一"号填列)
经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列)	56,106.00
经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列)
其他
经营活动产生的现金流量净额	$-60,000.00$	$-160,740.00$
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	129,221,842.33	5,096,346.83
减:现金的期初余额	5,096,346.83	3,040,768.21
加: 现金等价物的期末余额
减: 现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	124,125,495.50	2,055,578.62

现金和现金等价物的构成 $2,$

项目	2019.10.31	2018.12.31

现金
库存现金其中:
可随时用于支付的银行存款	129,221,842.33	5,096,346.83

$\hat{\mathbf{H}}$

财务报表附注第36页

项目	2019.10.31	2018.12.31
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
现金等价物
其中: 三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	129,221,842.33	5,096,346.83

关联方及关联交易六、

本公司的母公司情况 $(\neg)$

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本公司的持股比例(%)	母公司对本公司的表决权比例(%)
羊绒集团	内蒙古鄂尔多斯市东胜区达拉特南路 102号	供热、供汽(项目发电、供电、筹建);羊绒系列产品项目投资; 开发羊绒工业新技术、培育运作品牌, 开拓开发市场, 电子、陶瓷、饮食、住宿、矿泉水、供电、供水等多种经营项目的投资业务;服装、服饰、纤维生产销售; 金融证券购买; 机电设备、建材销售	6,311,480,000.00	95.00	95.00

注: 本公司的最终控制方是鄂尔多斯控股集团。

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
鄂尔多斯财务有限公司	与本公司同受母公司控制
内蒙古融丰小额贷款有限公司	与本公司同受母公司控制
鄂尔多斯市西苑物业有限责任公司	与本公司同受母公司控制
鄂尔多斯西运公交有限责任公司	与本公司同受母公司控制
内蒙古鄂尔多斯电力冶金集团股份有限公司	与本公司同受母公司控制
内蒙古鄂尔多斯电力冶金集团股份有限公司氯碱化工分公司	与本公司同受母公司控制
内蒙古鄂尔多斯联海煤业有限公司	母公司对其重大影响
鄂尔多斯市东祥碳化硅有限责任公司	与本公司同受母公司控制
内蒙古鄂尔多斯高新材料有限公司	与本公司同受母公司控制
鄂尔多斯市同源化工有限责任公司	与本公司同受母公司控制

其他关联方情况 $\left(\square\right)$

财务报表附注第37页

内蒙古鄂尔多斯联海化工有限公司
2018 年 1 月 1 日-2019 年 10 月 31 日
财务报表附注

关联交易情况 $(\Xi)$

购销商品、提供和接受劳务的关联交易 $1₁$

采购商品/接受劳务情况表

关联方	关联交易内容	2019年1-10月
鄂尔多斯市西苑物业有限责任公司	租车费	5,498.40	29,431.52
鄂尔多斯西运公交有限责任公司	通勤车	2,748.98
合计		8,247.38	29,431.52

关联担保情况 $2,$

本公司作为被担保方

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
鄂尔多斯控股集团	23,000,000.00	2018/4/16	2019/4/15	昰
羊绒集团	450,000,000,00	2017/12/19	2022/12/13	否

关联方资金拆借 $3.1$

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
	11,800,000.00	2018/4/16	2019/4/15
内蒙古融丰小额贷款公司	11,200,000.00	2018/10/31	2019/10/15
	450,000,000.00	2017/12/19	2022/12/13
鄂尔多斯财务有限公司	400,000,000.00	2019/3/28	2019/9/25
	600,000,000.00	2019/3/30	2019/9/26
拆出
鄂尔多斯控股集团	247,472,669.51	2017/12/19		2017/12/19 拆出, 期间不定期归还, 截至 2019 年10月31日已全额归泅

支付资金利息
关联方	2019年1-10月	2018年度
鄂尔多斯财务有限公司	33,262,750.00	21,671,875.00
内蒙古融丰小额贷款有限公司	1,650,250.00	932,050.00
合计	34,913,000.00	22,603,925.00

收取资金利息
关联方	2019年1-10月	2018年度
鄂尔多斯控股集团	5,437,817.96		10,786,687.25

财务报表附注第38页

内蒙古鄂尔多斯联海化工有限公司 2018年1月1日-2019年10月31日财务报表附注

兰联大	$1-10$ 月 2019年	2018年度
E.	06	1078668725

其他关联交易 $4,$

(1) 关联方存款

关联方	关联交易内容	关联交易类型	2019.10.31	2018.12.31
鄂尔多斯财务有限公司	日常存款	资金往来	129,221,842.33	5,096,346.83
合计			129,221,842.33	5,096,346.83

收取存款利息

关联方	2019年1-10月	2018年度
鄂尔多斯财务有限公司	130,261.63	45,962.05
合计	130,261.63	45,962.05

(2) 票据池业务

	关联交易	2019年1-10月		2018年度
关联方	内容	购入	幸出	购入	卖出
鄂尔多斯市东祥碳化硅有限责任公司	票据转让			350,000.00
内蒙古鄂尔多斯电力冶金集团股份有限公司氯碱化工分公司	票据转让	60,200.00		7,007,358.50
内蒙古鄂尔多斯高新材料有限公司	票据转让	109,939.00		590,000.00
羊绒集团	票据转让	500,000.00
鄂尔多斯市同源化工有限责任公司	票据转让			2,690,000.00
合计		670,139.00		10,637,358.50

(四) 关联方应收应付款项

		2019.10.31		2018.12.31
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款
	羊绒集团	29,743,590.11		37,190,341.11
	鄂尔多斯控股集团			169,474,780.36
合计		29,743,590.11		206,665,121.47

财务报表附注第39页

内蒙古鄂尔多斯联海化工有限公司 2018年1月1日-2019年10月31日
财务报表附注

$2,$ 应付项目

项目名称	关联方	2019.10.31
其他应付款
	鄂尔多斯西运公交有限责任公司	2,748.98
	鄂尔多斯市西苑物业有限责任公司	5,498.80	0.40
	内蒙古鄂尔多斯电力冶金集团股份有限公司	60,200.00
	内蒙古鄂尔多斯电力冶金集团股份有限公司氯碱化工分公司	68,300.00	68,300.00
	内蒙古鄂尔多斯联海煤业有限公司	649,791.01	649,791.01
合计		786,538.79	718,091.41

承诺及或有事项七、

截至 2019年10月31日,本公司无需要披露的承诺及或有事项。

资产负债表日后事项八、

本公司对母公司羊绒集团其他应收款 29,743,590.11 元, 2019 年 12 月 18 日已全额收回。

其他重要事项九、

本公司无需要披露的其他重要事项。

内同音) 九日

公计师事务所

名

所: 上海市黄浦区南京东路61号四楼场营经

式: 特殊普通合伙制形以组

执业证书编号: 31000006

批准执业文号: 护财会 [2000] 26号 (转制批文炉财会[2010]82号)

批准执业日期: 2000年6月13日 (转制日期 2010年12月31日)

中华人民共和国财政部制

在书房美的 1247 说

部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政凭证。
《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的, 应当向财政部门申请换发。 $\mathcal{L}^{\mathcal{L}}$
丑《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出借、转让。租 $\mathfrak{m}^2$
会计师事务所终止或执业许可注销的,应当向财政部门交回《会计师事务所执业证书》。 $\overline{4}$

度检验登记年 Annual Renewal Registration

Íĥ

本证书经检验合格、继续有效一年。 This certificate is valid for another year after this renewal.

年

$\frac{f_1}{f_{\rm III}}$

$\begin{array}{c} \hbox{E}\ \hbox{Id} \end{array}$

$\cdot$ $\cal{G}$

姓名, 李强证书编号: 310000061674

$\ddot{\phantom{a}}$

证书编号;
No.of Certificate

310000061674

批准注册协会: 北京注册会计师协会

发证日期:		2018 年 06 月	19 日
Date of Issuance		/m

委托人承诺函

中瑞世联资产评估(北京)有限公司:

因我公司拟收购股权的需要,特委托贵公司对该经济行为所涉及的内蒙古鄂尔多斯联海化工有限公司的股东全部权益价值进行评估。为确保资产评估机构独立、客观、公正地进行资产评估,本公司承诺如下并承担相应的法律责任:

资产评估的经济行为符合国家规定。
所提供的资产评估业务资料真实、完整、合法、有效, 有关重大事项揭示充分。
纳入评估范围的资产权属明确, 出具的资产权属证明文件合法有效。
本公司及本公司主要负责人和协助评估工作的人员均与资产评估机构和本次资产评估专业人员没有任何利益冲突或存在损害评估独立性的关系。
不干预资产评估机构和资产评估专业人员独立、客观、公正地执业。

委托人: 内蒙古鄂

法定代表人(签字):

有限公司

年月日

被评估单位承诺函

中瑞世联资产评估(北京)有限公司:

因本公司拟转让股权的需要, 同意接受委托人委托贵公司对该经济行为所涉及的本公司申报的全部资产和负债进行评估,评估基准日为2019年10月31日。为确保资产评估机构客观、公正、合理地进行资产评估,本公司承诺如下并承担相应的法律责任:

评估目的所对应的经济行为符合国家法律规定并已经得到批准。
本公司及下属公司所提供的评估资料真实、完整、合法、准确。
本公司有关资产的抵押、质押、担保、诉讼及其他或有负债等重大事项等在"关于进行资产评估有关事项说明"中已揭示充分,无任何隐瞒事项。
纳入评估范围的资产与经济行为涉及的资产范围一致, 未重未漏。
纳入评估范围内的资产权属明确, 出具的资产权属证明文件合法、有效。
纳入评估范围的资产在评估基准日至资产评估报告日发生影响评估行为及结果的重大事项,已全部如实告知资产评估机构,并提醒其在资产评估报告中披露。
不干预资产评估机构和资产评估专业人员独立、客观、公正地执业。
本公司及本公司主要负责人和协助评估工作的人员均与资产评估机构和本次资产评估专业人员没有任何利益冲突或存在损害评估独立性的关系。

被评估单位: 内蒙古鄂乔多斯联工事碾公司

年

月

法定代表人(签字):

资产评估师承诺函

内蒙古鄂尔多斯电力冶金集团股份有限公司:

受你单位的委托,我们对你单位拟实施购买股权行为所涉及的内蒙古鄂尔多斯联海化工有限公司的股东全部权益, 以2019年10月31日为基准日进行了评估, 形成了资产评估报告。在本报告中披露的假设条件成立的前提下,我们承诺如下:

1.具备相应的执业资格。

2.评估对象和评估范围与资产评估委托合同的约定一致。

3.对评估对象及其所涉及的资产进行了必要的核实。

4.根据资产评估准则选用了评估方法。

5.充分考虑了影响评估价值的因素。

6.评估结论合理。

7.评估工作未受到非法干预并独立进行。

资产评估师签名: 姜琳

资产评估师签名: 王瑜

2019年12月20日

编号: 105413626

OSTOSTOSTOSTOSTOSTOSTOSTOSTOSTOSTOSTOSTO

资产评估师职业资格证书 $\dot{\tau}$

(评估机构人员)

姓名: 姜琳

性别:男

登记编号: 11180192

单位名称: 中瑞世联资产评估(北京)有限公司天津分公司

初次执业登记日期: 2018-10-19

年检信息: 通过 (2019-03-29) 所在行业组织: 中国资产评估协会

(扫描二维码, 查询评估师信息)

本人签名:

本人印鉴:

资产评估师信息以中国资产评估协会官方网站查询结果为准官网查询地址: http://cx.cas.org.cn

らんこうかつまくことつようこところによりはつきょうことのようについていっこうかいことですからないことであるということですかつまくごうことですからない

打印日期: 2019-09

$0.00001$

AN DAN DAN DAN DAN DAN DAN DAN DAN DAN D

资产评估师职业资格证书 $\dot{\tau}$

MARINE

March 2000 St. March 2000 St. 2000 St. 2000

(评估机构人员)

姓名:王瑜性别:男登记编号: 11060054 单位名称: 中瑞世联资产评估(北京)有限公司初次登记时间: 2006-06-09 年检信息: 通过 (2018-03-30) (扫描二维码, 查询评估师信息) 所在行业组织: 中国资产评估协会本人签名: 本人印鉴: 打印时间: 2018年5月7日资产评估师信息以中国资产评估协会官方网站查询结果为准官网查询地址: http://cx.cas.org.cn

しろくことろくしょうしょうしょうかいしょうかいしょうかいしょうしょうしょうかいしょうせい

ASTRONOMIA STANDARDISTANTI

返回索引页

$\begin{array}{c} \hline \end{array}$

$\bigcup\limits_{i=1}^l$

资产评估结果汇总表

表1

共30页第1页

	被评估单位: 鄂尔多斯联海化工有限公司				金额单位: 人民币万元くく
	$\Box$ 项	账面价值	评估价值	增减值	增值率%
		Ą	$\mathbf{p}$	$C = B - A$	$D=C/A \times 100\%$
	流动资产	17,045.02	17,045.02	ï	T
$\mathcal{C}$	非流动资产	59,804.27	60,335.21	530.94	0.89
3	其中: 可供出售金融资产	1	$\blacksquare$	ı.
4	持有至到期投资	ı	$\mathbf{I}$	J.
5	长期应收款	1	$\mathbf{I}$	ŧ
6	长期股权投资	Ŧ	T.	I.
$\overline{ }$	投资性房地产	I.	ı	۲
8	固定资产	0.92	1.56	0.64	69.57
$\circ$	在建工程	58,042.62	58,042.62	I.	$\mathbf{I}$
$\overline{10}$	工程物资	I.	ı	ı
	固定资产清理	$\mathbf{I}$	T	T
12	生产性生物资产	1	ï	ı
13	油气资产			$\mathbf{I}$
14	无形资产	1,760.74	2,291.03	530.30	30.12
15	开发支出	1	r	T
16	商誉	I,	ï.	Ţ
$\overline{17}$	长期待摊费用	1	I.	ı
18	递延所得税资产	ı	I.	$\mathbf{I}$
19	其他非流动资产
20	资产总计	76,849.29	77,380.23	530.94	0.69
21	流动负债	2,306.69	2,306.69	r	ï
22	非流动负债	45,000.00	45,000.00	I.	ı
23	负债合计	47,306.69	47,306.69	ů	T
24	净资产(所有者权益)	29,542.60	30,073,54	530.94	1.80
				多少海里运动	中瑞世联资产评估(北京)有限公司

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资产评估结果分类汇总表
^{评估基准日: 2019年10月1日}

有限公

斯联海化
李长疆
单位:
被评估	ļ $\overline{\phantom{a}}$

表2

共30页第2页

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \ 1 \end{bmatrix}$

$\overline{\phantom{a}}$

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \ 1 \end{bmatrix}$

$\begin{array}{c} \hline \end{array}$

$\begin{array}{c} \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \$

$\overline{\mathbf{C}}$

鄂尔多斯联海化工有限公司科田名菸被评估单位:	账面价值	评估价值		人民币元金额单位:
一、流动资产合计	170,450,195.45	170,450,195,45	增减值	增值率%
			٠	٠
货币资金	129,221,842.33	129,221,842.33	ï	,
交易性金融资产			I.
应收票据	500,000.00	500,000.00	1	ı
应收账款	ŧ	٠	t.
预付款项	ı	ı	I
应收利息	ı	f,	ı
应收股利		$\blacksquare$	ï
其他应收款	29,769,368.85	29,769,368.85	ŧ.	1
存货	I.	r	,
一年内到期的非流动资产		$\pmb{\mathsf{I}}$	ŧ
其他流动资产	10,958,984.27	10,958,984.27	ŧ	ı
二、非流动资产合计	598,042,719.79	603,352,135.39	5,309,415.60	0.89
可供出售金融资产	1	T
持有至到期投资	$\mathbf{I}$	1	$\mathbf{I}$
长期应收款	$\blacksquare$	Ŧ	Ţ
长期股权投资	ı	ī.	$\mathbf{I}$
投资性房地产		$\mathbf{I}$	ľ
固定资产	9,165.78	15,603.00	6,437.22	70.23
在建工程	580,426,190.58	580,426,190.58	ŧ	ı
工程物资	٠	٠	$\mathbf{I}$
固定资产清理		1	ı
生产性生物资产	г	ï	$\mathbf{I}$
油气资产	ı	$\mathbf{I}$	ı
无形资产	17,607,363.43	22,910,341.81	5,302,978.38	30.12
开发支出	ı	ı	T
滴滴	ı	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$

		$\frac{50}{50}$	0.69							$\mathbf{I}$	1						٠	ı								1.80
			5,309,415.60		$\mathbf{I}$	$\blacksquare$	$\mathbf{I}$	t.	r	$\mathbf{r}$	$\mathbf{I}$	ï.	$\pmb{\mathfrak{r}}$	$\mathbf I$	ī.	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	f,	r	$\mathbf{r}$	ï.	$\mathbf{I}$	ı.	$\mathbf{I}$	$\blacksquare$ ś	5,309,415.60	, "好估机检、中端世联资产评估(北京)有限公司
r	1		773,802,330.84	23,066,916.39			6,624,354.68	٠	$\blacksquare$	63,890.90	40,017.22	$\mathbf{I}$	ŧ.	16,338,653.59			450,000,000.00	450,000,000.00		t.		킙 ネク	$\mathbf{r}$	ĩ	473,066,916.39	300,735,414.45	全球引起
$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$		768,492,915.24	23,066,916.39	I.	t.	6,624,354.68	ŗ	ī.	63,890.90	40,017.22	f,	f,	16,338,653.59	×,	r	450,000,000.00	450,000,000.00	t,	ł.	1	ŧ	t.		473,066,916.39	295,425,998.85
长期待摊费用	递延所得税资产	其他非流动资产	资产总计 11)	四、流动负债合计	短期借款	交易性金融负债	应付票据	应付账款	预收款项	应付职工薪酬	应交税费	应付利息	应付股利	其他应付款	一年内到期的非流动负债	其他流动负债	非流动负债合计 H,	长期借款	应付债券	长期应付款	专项应付款	预计负债	递延所得税负债	其他非流动负债	负债总计六	(所有者权益) 净资产与
28	29	30	$\overline{31}$	32	33	34	35	36	37	38	39	40	$\overline{41}$	42	43	44	45	46	47	48	49	50	51	52	53	54

)页第3页

共30页第4页

表3

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$

$\bigcap$

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \ 1 \end{bmatrix}$

返回返回索引页流动资产评估汇总表评估基准日: 2019年10月31日

金额单位:人民币元增值率% $\mathbf{I}$ $\mathbf{i}$ $\mathbf{I}$ ï $\mathbf{I}$ $\mathbf{I}$ ï $\hat{I}$ $\mathbf{I}$ ï $\bar{\bf i}$ $\hat{\mathbf{I}}$ 增减值 500,000.00 170,450,195.45 129,221,842.33 29,769,368.85 10,958,984.27 $\tilde{t}$ $\hat{\mathbf{I}}$ $\mathbf{I}$ $\hat{I}$ 评估价值 129,221,842.33 500,000.00 29,769,368.85 170,450,195.45 10,958,984.27 $\mathbf{r}$ $\bar{\textbf{I}}$ $\mathbf{I}$ Ţ $\cdot$ $\mathbf{I}$ ï 账面价值流动资产合计一年内到期的非流动资产被评估单位: 鄂尔多斯联海化工有限公司科目名称交易性金融资产其他流动资产其他应收款货币资金应收票据应收利息应收股利应收账款预付账款被评估单位填表人: 李嫣存货 $3 - 10$ 编号 $3 - 11$ $3 - 9$ $3 - 5$ $3 - 6$ $3 - 8$ $3 - 1$ $3 - 2$ $3 - 3$ $3 - 4$ $3 - 7$ $\tilde{\phantom{a}}$

填表日期: 2019年11月22日

评估人员: 姜琳、刘子轩

$\ddot{\cdot}$

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货币资金评估汇总表

表3-1

被评估单位: 鄂尔多斯联海化工有限公司科目名称	账面价值				金额单位: 人民币元
		评估价值	增减值	增值率%	备注
银行存款现金	129,221,842.33 ı	129,221,842.33 $\pmb{\mathfrak{t}}$	ı 1
金其他货币资	ï	T	ı	$\mathbf{r}$

















4	129,221,842.33	129,221,842.33	ı	ı
填表日期: 2019年11月22日被评估单位填表人: 李嫣		评估人员: 姜琳、刘子轩

$\mathbf{I}$

共30页第5页

$\prod_{i=1}^n$

$\bar{\beta}$

$\begin{matrix} \phantom{-} \end{matrix}$

$\begin{array}{c} \hline \end{array}$

$\begin{picture}(20,20) \put(0,0){\vector(1,0){100}} \put(15,0){\vector(1,0){100}} \put(15,0){\vector(1,0){100}} \put(15,0){\vector(1,0){100}} \put(15,0){\vector(1,0){100}} \put(15,0){\vector(1,0){100}} \put(15,0){\vector(1,0){100}} \put(15,0){\vector(1,0){100}} \put(15,0){\vector(1,0){100}} \put(15,0){\vector(1,0){100}} \put(15,0){\vector(1,0){100}} \$

$\begin{tabular}{|c|c|c|c|} \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \end{tabular}$

共30页第6页

$\overline{\phantom{a}}$

$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$

$\begin{array}{|c|} \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \$

$\begin{bmatrix} \phantom{-} \ \phantom{-} \end{bmatrix}$

$\begin{array}{c} \hline \end{array}$

$\begin{bmatrix} \phantom{-} \ \phantom{-} \end{bmatrix}$

货币资金—银行存款评估明细表

评估基准日: 2019年10月31日

被评估单位: 鄂尔多斯联海化工有限公司

鄂尔多斯财务有限公司开户银行	账号	币种	评估基准日汇率					金额单位: 人民币元
	813201201010			账面价值	评估价值	增减值	增值率%	备注
鄂尔多斯财务有限公司	813201201030	人民币		29,221,842.33	29,221,842.33	$\pmb{\cdot}$	T
		人民币		100,000,000.00	100,000,000.00	ı	$\mathbf{I}$









			÷











计 ∜⊡
被评估单位填表人: 李嫣				129,221,842.33	129,221,842.33	ï	ı
填表日期: 2019年11月22日				评估人员: 姜琳、刘子轩

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应收票据评估明细表
_{评估基准日: 2019年10月31日}

表3-3 金额单位: 人民币元备注 $\overline{\phantom{a}}$ $\hat{\mathbf{I}}$ 增值率% $\begin{array}{c} \hline \end{array}$ J. $\overline{\phantom{a}}$ 增减值 500,000.00 500,000.00 500,000.00 评估价值评估人员:姜琳、刘子轩 500,000.00 500,000.00 500,000.00 账面价值票面利率% 2020-02-12 到期日期内蒙古鄂尔多斯羊绒集团有限 2019-08-12 出票日期被评估单位: 鄂尔多斯联海化工有限公司户名 (结算对象) 減: 应收票据坏账准备减:评估风险损失 $\pm$ $\pm$ $\overline{\mathcal{A}}$ ∜¤ 序号 $\overline{a}$

被评估单位填表人: 李嫣
填表日期: 2019年11月22日

$\begin{array}{cccccccccc} \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \$

共30页第7页

$\begin{array}{|c|c|} \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \$

$\begin{bmatrix} 1 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 &$

$\begin{bmatrix} \phantom{-} \phantom{-} \phantom{-} \phantom{-} \phantom{-} \phantom{-} \phantom{-} \phantom{-$

$\begin{bmatrix} \phantom{-} \ \phantom{-} \end{bmatrix}$

$\begin{picture}(20,20) \put(0,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \$

$\begin{picture}(220,20) \put(0,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line($

$\begin{array}{c} \begin{array}{cccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc$

$\sim$ ż x í J,
ı ٠ o
i, ÷ ÷ a ċ ۲ ï ٠ ł. ł. ı.
ç ÷ ı $\frac{1}{\sqrt{2}}$ í v
× ×

其他应收款评估明细表评估基准日: 2019年10月31日

共30页第8页

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$

$\begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \end{array} \ \end{array} \end{array} \end{array} \end{array}$

表3-8 金额单位: 人民币元备注 $\bar{1}$ ī, $\overline{1}$ ï $\cdot$ $\overline{\phantom{a}}$ 增值率% $\pmb{\cdot}$ $\mathbf{I}$ ĵ $\hat{\textbf{I}}$ $\bar{1}$ 增减值 99.99 $0.01$ 24,513.89 1,164.85 29,769,368.85 29,743,590.11 29,769,368.85 $\mathbf{I}$ 评估价值评估人员:姜琳、刘子轩 99.99 $0.01$ 29,769,368.85 24,513.89 1,164.85 29,743,590.11 29,769,368.85 账面价值发生日期 2015-4. 2019-7. 2019-1. 2019-9. 2019-5. 业务内容社保个人部分个人借款往来款项设备款内蒙古电力(集团)有限责任公司鄂尔多斯电业局电费欠款单位(人)名称(结算对象) 被评估单位: 鄂尔多斯联海化工有限公司减:其他应收款坏账准备减:评估风险损失 $\ddot{+}$ $\pm$ 湖北沃凯窑炉有限公司代扣代缴个人社保费 ∜⊡ ∜¤ 被评估单位填表人:李嫣羊绒集团宋海波序号 $\mathbf{z}$ $\tilde{5}$ $\ddot{\phantom{0}}$ $\overline{5}$

填表日期: 2019年11月22日

被评估单位:				芹石泰宙: 2019年10月31日					表3-11
序号	鄂尔多斯联海化工有限公司								金额单位: 人民币元
	项目及内容	发生日期	结算内容	成本	账面价值	评估价值	增减值	增值率%	备注
	保安服务费发票待认证	2019/1/31			27.14	27.14	f.	$\blacksquare$
$\mathbf 2$	杭州盛尔气体设备公司发票待认证	2019/6/1			36,031.84	36,031.84	Ţ	ï.
3	电话费发票待认证	2019/6/18			114.16	114.16	1
4	太原理工监理费发票待认证	2019/7/16			2,830.19	2,830.19		$\mathbf{I}$
5	差旅费发票待认证	2019/8/28			32.15	32.15		J.
$\circ$	培训费发票待认证	2019/8/28			15.85	15.85	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$
7	太原信泰机电设备款发票待认证	2019/9/23			547.20	547.20	t.	t,
8	西运公交租车费发票待认证	2019/10/31			226.98	226.98	$\pmb{\cdot}$	t,
$\circ$	国家税务总局乌审旗税务局	2019-8.			10,918,828.76	10,918,828.76		T.
10	国家税务总局乌审旗税务局	2017-6.			330.00	330.00	ι Г	Ŧ 1














	七如				10,958,984.27	10,958,984.27		$\pmb{\cdot}$
	被评估单位填表人: 李嫣				评估人品, 差珠	计片片

其他流动资产评估明细表

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共30页第9页

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$

$\left{\begin{matrix} \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \$

$\begin{array}{|c|} \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \end{array}$

$\overline{\mathbb{L}}$

$\begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \end{array} \ \end{array} \end{array} \end{array} \end{array}$

叶石八贝: 安琳、刈丁针

填表日期: 2019年11月22日

返回索引页返回

非流动资产评估汇总表

评估基准日: 2019年10月31日

游诗在迪宅,

表4

		评估人员: 姜琳、刘子轩		填表日期: 2019年11月22日李嫣	被评估单位填表人:
0.89	5,309,415.60	603,352,135.39	598,042,719.79	圡 ∜¤



	ı	ı	ı	动资产其他非济	4-17
	1	I,	ı	递延所得税资产	$4 - 16$
	,	,	$\mathbf{I}$	雀费用大期待葬	$4 - 15$
	٠	ı	$\mathbf{I}$	商誉	4-14
	1	H,	ı	开发支出	$4 - 13$
30.12	5,302,978.38	22,910,341.81	17,607,363.43	无形资产	$4 - 12$
	ı	,	ı	油气资产	$4-11$
	1	٠	ï	生产性生物资产	$4 - 10$
	$\blacksquare$	ı	ı	固定资产清理	$4 - 9$
	ı	,	$\mathbf{I}$	工程物资	$4 - 8$
٠	ı	580,426,190.58	580,426,190.58	在建工程	$4 - 7$
70.23	6,437.22	15,603.00	9,165.78	固定资产	$4 - 6$
	$\mathbf{I}$	ı	ť	投资性房地产	$4 - 5$
	٠	ı	ï	长期股权投资	$4-4$
	ï	1		长期应收款	$4 - 3$
	ı	,	ı	训期投资持有至到	$4 - 2$
	t	$\mathbf{I}$	٠	可供出售金融资产	$4-1$
增值率%	增减值	评估价值	账面价值	名称科田	编号
金额单位: 人民币元				鄂尔多斯联海化工有限公司	被评估单位:

共30页第10页

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \ 1 \end{bmatrix}$

$\cdot \bigsqcup$

$\ddot{\phantom{a}}$

侎
É
Į.


资
$\frac{1}{2}$ ┫
I

评估基准日: 2019年10月31日

共30页第11页

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \ 1 \end{bmatrix}$

$\begin{picture}(20,20) \put(0,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1$

表4-6

被评估单位:	鄂尔多斯联海化工有限公司							金额单位: 人民币元	K4-0
编号	科目名称	账	面价值	评估价值		增值额		增值率%
		原值	净值	原值	净值	原值	净值	原值	净值
	房屋建筑物类合计		ı	٠	ı	٠	ī
$4 - 6 - 1$	固定资产-房屋建筑物		ı	ï	ï	ı	ī
$4 - 6 - 2$	固定资产-构筑物及其他辅助设施		٠	$\blacksquare$	ı	$\mathbf{I}$	ī
$4 - 6 - 3$	固定资产一管道及沟槽		ı	ı	ı	٠	ı

	设备类合计	286,100.41	9,165.78	26,792.04	15,603.00	-259,308.37	6,437.22	$-90.64$	70.23
$4 - 6 - 4$	固定资产-机器设备	41,031.00	1,813.70	19,792.04	8,603.00	$-21,238.96$	6,789.30	$-51.76$	374.33
$4 - 6 - 5$	固定资产-车辆	115,599.4	3,467.98	1,800.00	1,800.00	$-113,799.41$	$-1,667.98$	$-98.44$	48.10
$4 - 6 - 6$	固定资产-电子设备	$\circ$ 129,470.0	3,884.10	5,200.00	5,200.00	$-124,270.00$	1,315.90	$-95.98$	33.88

4-6-7	固定资产-土地		ı	ı	г	ı	ı
	固定资产合计	286,100.4	9,165.78	26,792.04	15,603.00	$-259,308.37$	6,437.22	$-90.64$	70.23
	固定资产减值准备减:				r		ı
5	固定资产合计	286,100.4	9,165.78	26,792.04	15,603.00	$-259,308.37$	6,437.22	$-90.64$	70.23
	填表日期: 2019年11月22日被评估单位填表人: 李嫣			姜琳、评估人员:	刘子轩

$\hat{E}$

$\hat{\mathcal{G}}^S_{\mathbf{a}}$

$\overline{\phantom{a}}$

共30页第12页

$\begin{bmatrix} \phantom{-} \ \phantom{-} \end{bmatrix}$

$\begin{array}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$

固定资产—机器设备评估明细表

表4-6-4		备注		报废
金额单位: 人民币元		增值率 %	600.64	$-23.92$	374.33		374.33
		净值	8,103.00	500.00	8,603.00		8,603.00
	评估价值	成新率%	42
		原值	19,292.04	500.00	19,792.04		19,792.04
		净值	1,156.52	657.18	1,813.70		1,813.70
	账面价值	原值	26,156.00	14,875.00	41,031.00		41,031.00	评估人员: 姜琳、刘子轩
	启用日期		2009/12/29	2009/12/30
	购置日期		2009/12/29	2009/12/30
	数量
	计量位		仙	仙
	生产厂家		恒科热能设备有限公司	恒科热能设备有限公司
	规格型号		$0-0.2$ MW	$0-0.1$ MW
被评估单位: 鄂尔多斯联海化工有限公司	设备名称		常压热水锅炉	常压热水器	$\ddagger$ ∜¤	机器设备减值准备	4 ∜α	被评估单位填表人: 李嫣	填表日期: 2019年11月22日
	序号			2		减:

经国家引负

路返返回

固定资产—车辆评估明细表
_{评估基准日: 2019年10月31日}

表4-6-5

共30页第13页

$\begin{array}{c} \hline \end{array}$

$\overline{\phantom{a}}$

$10¹$ 计子序序

金额单位: 人民币元	备注增值率 %	二手价 -48.10	$-48.10$		$-48.10$
	净值	1,800.00	1,800.00		1,800.00
	成新率% 评估价值
	原值	1,800.00	1,800.00		1,800.00
	净值	3,467.98	3,467.98		3,467.98
账面价值	原值	115,599.41	115,599.41		115,599.41	评估人员: 姜琳、刘子轩
	己行驶里程 (公里)	230,525.00
	启用日期	2010/9/14
	期购置日	2010/9/14
	数量	$\blacksquare$
	计量位	稱
	生产厂家
车辆名称鄂尔多斯联海化工有限公司	及规格型号	轻型普通货车五十铃牌QL1020NGDRD	计 ∜¤	减: 车辆减值准备	计 ∜¤
被评估单位:	车辆牌号	蒙KX2389				被评估单位填表人: 李嫣
	序号	$\overline{ }$

填表日期: 2019年11月22日

$\mathbf{I}$

共30页第14页

$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$

$\begin{array}{c} \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \$

$\begin{bmatrix} \phantom{-} \ \phantom{-} \end{bmatrix}$

固定资产—电子设备评估明细表评估基准日: 2019年10月31日

游诗在通位, 豐存丝趕時海步上位區分正

表4-6-6
" 公结由位

人民币元		备注	手价	手价	二手价	二手价	手价	二手价	手价	二手价	二手价	二手价	手价	二手价	手价	手价	手价	手价	手价 L	手价	手价	手价	手价	二手价	二手价
金额里位:		增值率%	$-4.08$	$-19.87$	97.24	616.85	203.03	241.88	233.33	-58.85	53.26	123.71	51.52	38.89	38.89	38.89	38.89	22.10	22.10	22.10	12.04	12.04	12.04	56.49	56.49
		净值	200.00	500.00	200.00	200.00	100.00	200.00	200.00	100.00	200.00	200.00	100.00	200.00	200.00	200.00	200.00	200.00	200.00	200.00	200.00	200.00	200.00	200.00	200.00
	评估价值	成新率%
		原值	200.00	500.00	200.00	200.00	100.00	200.00	200.00	100.00	200.00	200.00	100.00	200.00	200.00	200.00	200.00	200.00	200.00	200.00	200.00	200.00	200.00	200.00	200.00
		净值	208.50	624.00	101.40	27.90	33.00	58.50	60.00	243.00	130.50	89.40	66.00	144.00	144.00	144.00	144.00	163.80	163.80	163.80	178.50	178.50	178.50	127.80	127.80
	账面价值	原值	6,950.00	20,800.00	3,380.00	930.00	1,100.00	1,950.00	2,000.00	8,100.00	4,350.00	2,980.00	2,200.00	4,800.00	4,800.00	4,800.00	4,800.00	5,460.00	5,460.00	5,460.00	5,950.00	5,950.00	5,950.00	4,260.00	4,260.00
	启用日期		2010/10/25	2010/10/25	2010/10/25	2010/10/25	2008/9/25	2008/9/25	2009/7/20	2009/10/13	2009/10/13	2011/6/26	2011/10/17	2010/10/25	2010/10/25	2010/10/25	2010/10/25	2008/9/25	2008/9/25	2008/9/25	2009/7/20	2009/7/20	2009/7/20	2011/6/25	2011/6/25
	购置日期		10/10/25 20	2010/10/25	2010/10/25	2010/10/25	2008/9/25	2008/9/25	2009/7/20	2009/10/13	2009/10/13	2011/6/26	2011/10/17	2010/10/25	2010/10/25	2010/10/25	2010/10/25	2008/9/25	2008/9/25	2008/9/25	2009/7/20	2009/7/20	2009/7/20	2011/6/25	2011/6/25
	数量
	计量	单位	√⊡	√□	仙	仙	√∏	√⊡	$\sqrt{\Box}$	$\sqrt{\Box}$	仙	◁ឹ	√□	仙	√□	◁ឹ	√□	√⊡	仙	√ਧ	√ਧ	仙	√⊡	√□	仙
	生产	家	三洋	夏普	星 1	惠普	惠普	星 1	东芝	联想	联想	爱普生	索尼	联想	联想	联想	联想	联想	联想	联想	联想	联想	联想	联想	联想
	规格型号		三洋PLC-XU350C	夏普AR-M318	三星565PR	HPP1007	HPLASERJETP1008	三星SF-565PR		联想U330A-PEI(H)	联想启天M690019LC	1600K3H	索尼	扬天M6880M	扬天M6880M	扬天M6880M	扬天M6880M	联想4062火炬版	联想4062火炬版	联想4062火炬版	IdeaKX6520	扬天M7100N	联想4062火炬版	天启M715019LCD	天启M715019LCD
ピングシェラキ石インエスイ 12メ z 三二十二	设备名称		投影仪	复印机	打印机	打印机	激光打印机	传真一体机	复印一体机东芝200S 打印、传真、	联想笔记本电脑	联想电脑	爱普生针式打印机	相机	台式电脑	台式电脑	台式电脑	台式电脑	液晶台式电脑	液晶台式电脑	液晶台式电脑	联想电脑	联想电脑	联想电脑	台式电脑	台式电脑
	序号			$\mathbf 2$	3	4	5	$\circ$	$\overline{ }$	$\infty$	9	$\overline{10}$	$\Box$	$\overline{2}$	$\mathbf{13}$	14	15	$\overline{16}$	$\overline{17}$	18	$\overline{19}$	20	21	22	23

$\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{0}^{1}e^{-\frac{1}{2}(x-\frac{1}{2})t}e^{-\frac{1}{2}(x-\frac{1}{2})t}e^{-\frac{1}{2}(x-\frac{1}{2})t}dt=\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{0}^{1}e^{-\frac{1}{2}(x-\frac{1}{2})t}e^{-\frac{1}{2}(x-\frac{1}{2})t}dt$

返回索引页

56.49 二手价
		+30英第1章 1955年 1956.49	33.88		33.88
200.00	200.00	200.00	5,200.00		5,200.00
200.00	200.00	200.00	5,200.00		5,200.00
127.80	127.80 ₁	127.80	3,884.10		3,884.10
4,260.00	4,260.00	4,260.00	129,470.00		129,470.00
2011/6/25	2011/6/25	2011/6/25
2011/6/25	11/6/25 $\approx$	2011/6/25

√∐	仙	√∏	仙	ଐ	√⊡
联想	联想	联想
天启M715019LCD	天启M715019LCD	天启M715019LCD
电脑怊 $\frac{1}{\sqrt{n}}$ 24	运电反 $\sqrt{\Box}$ 25	运电反 $\frac{1}{\sqrt{1}}$ 26	$\pm$ ∜¤	备备减值准设中田减:	ţ, 仰

$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \ 1 \end{bmatrix}$

$\begin{bmatrix} \phantom{-} \ \phantom{-} \end{bmatrix}$

$\begin{array}{|c|} \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \end{array}$

被评估单位填表人: 李嫣
填表日期: 2019年11月22日

评估人员: 姜琳、刘子轩

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在建工程评估汇总表
^{评估基准日: 2019年10月31日}

蒋诗希祖毛, 豐存乡智乐论 10 上在區全地

共30页第16页表4-7

$\overline{\mathcal{C}}$

$\overline{\phantom{a}}$

$\begin{pmatrix} \cdot & \cdot & \cdot & \cdot \ \cdot & \cdot & \cdot & \cdot \ \cdot & \cdot & \cdot & \cdot \ \cdot & \cdot & \cdot & \cdot \end{pmatrix}$

$\begin{array}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$

$\begin{picture}(220,20) \put(0,0){\dashbox{0.5}(20,0){ }} \put(15,0){\dashbox{0.5}(20,0){ }} \put(15,0){\dashbox{0.5}(20,0){ }} \put(15,0){\dashbox{0.5}(20,0){ }} \put(15,0){\dashbox{0.5}(20,0){ }} \put(15,0){\dashbox{0.5}(20,0){ }} \put(15,0){\dashbox{0.5}(20,0){ }} \put(15,0){\dashbox{0.5}(20,0){ }} \put(15,0){\dashbox{0.5}(20,0){ }} \put(15,0){\dashbox$

$\begin{array}{c} \hline \end{array}$

	似片石早冱: 勃分多别联海化丄有限公司				金额单位: 人民币元
编号	科目名称	账面价值	评估价值	增减值	增值率%
4-7-1	在建工程-土建工程	268,961,305.89	268,961,305.89	1	ı
4-7-2	在建工程-设备安装工程	178,006,895.68	178,006,895.68	1	ı
$4 - 7 - 3$	在建工程-预付工程款	$\pmb{\mathsf{I}}$		1
$4 - 7 - 4$	在建工程-其他费用	133,457,989.01	133,457,989.01	ı	$\blacksquare$















$5 - 4$	在建工程合计	580,426,190.58	580,426,190.58	ı	٠
$5 - 4$	在建工程减值准备减:		ı	ı
$5 - 4$	在建工程合计	580,426,190.58	580,426,190.58	r	٠
被评估单位填表人:	李嫣		评估人员: 姜琳、刘子轩
	填表日期: 2019年11月22日

四部单返回

在建工程—土建工程评估明细表

共30页第17页

$\left[\rule{0pt}{10pt}\right]$

$\begin{array}{c} \hline \end{array}$

$\overline{\phantom{a}}$

$\begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \end{array} \end{array} \ \begin{array}{c} \begin{array}{c} \end{array} \end{array} \end{array} \end{array} \end{array}$

	被评估单位: 鄂尔多斯联海化工有限公司												表4-7-1
序号	项目名称	结构	单位										金额单位: 人民币元
				建筑面积/容积	开工日期	预计完工日期	形象进度	付款比例	账面价值	评估价值	增减值	增值率%	备注
	冷却水循环池、清水循环池、氨水循环池基相钢砼		立方米	7,400.00	2011/1/1	2022/4/1	95%	95%	591,855.00	591,855.00		ı
2	网围栏工程	铁皮钢管、	⋇	2,655.60	11/1/1 201	2022/4/1	95%	95%	262,790.00	262,790.00
3	水源井工程	砼钢管、	⋇	280.00	11/1/1 201	2022/4/1	95%	95%	116,000.00	116,000.00
4	岩土勘察工程	钻孔	⇐	220.00	ни 201	2022/4/1	95%	95%	325,365.00	325,365.00		ï
5	炉区、塔区、罐区基础强夯工程	强夯	平方米	9,495.73	11/1/1 201	2022/4/1	95%	95%	774,723.00	774,723.00
6	炉区、塔区、罐区基础强夯工程	强夯	平方米	15,979.33	2011/1/1	2022/4/1	95%	95%	353,963.13	353,963.13		ı
$^{\circ}$	临建工程	多项	平方米	1,830.00	1/1/1 201	2022/4/1	95%	95%	1,501,959.00	1,501,959.00
Q	场平工程	场地平整	平方米	383,000.00	11/1/1 201	2022/4/1	95%	95%	2,704,343.00	2,704,343.00
$\overline{10}$	一期160万吨/年绿色喷吹料工程	多项	平方米		11/1/1 201	2022/3/31	80%	80%	94,639,682.28	194,639,682.28		ī
$\Box$	临设和三通一平工程	多项	平方米		цил 201	2022/4/1	95%	95%	610,305.00	610,305.00		ï
12	小额基建施工	度项			1/1/1 201	2022/4/1	95%	95%	4,312,770.48	4,312,770.48		ı
13	进场小油路维修工程	柏油	⋇	4,100.00	11111 201	2022/4/1	95%	95%	548,203.00	548,203.00
$\overline{14}$	场区绿化工程	绿植	平方米	5,000.00	11/1/1 201	2022/3/31	80%	80%	867,250.00	867,250.00
15	进场一级公路施工	柏油、砼	⋇	5,490.00	11/1/1 201	2022/3/31	80%	80%	61,352,097.00	61,352,097.00
												ï



	4 ψ								268,961,305.89	268,961,305.89
	減: 在建工程减值准备											ı
	4. ∜¤								268,961,305.89	268,961,305.89
	本标就评价在油店插基本。											ı

被评估单位填表人: 李嫣
填表日期: 2019年11月22日

评估人员: 姜琳、刘子轩

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在建工程—设备安装工程评估明细表

共30页第18页

$\prod_{i=1}^n$

$\bigcap$

$\begin{tabular}{|c|c|c|c|} \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \end{tabular}$

$\begin{bmatrix} \phantom{-} \ \phantom{-} \ \phantom{-} \end{bmatrix}$

$\begin{bmatrix} \phantom{-} \ \phantom{-} \end{bmatrix}$

$\begin{array}{c} \hline \end{array}$

鄂尔多斯联海化工有限公司	后田乡热
^呢估单位.	ηþ

被评估单位: 鄂尔多斯联海化工有限公司										金额单位:	人民币元
	规格型号	数量	计量位	开口	预计完工日期		账面价值	评估价值
						设备费	合计	设备费	增减值	增值率 %	备注
	FD196-II Q=40000m3 4500*13800	12	但	2011/1/1	2022/4/1	5,360,000.00	5,360,000.00	5,360,000.00	$\mathbf{I}$
$F = 4300m3$		$\overline{12}$	仙	2011/1/1	2022/4/1	5,300,000.00	15,300,000.00	15,300,000.00	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$
D1100-1*		$\infty$	4미	2011/1/1	2022/4/1	4,720,000.00	4,720,000.00	4,720,000.00	$\mathbf{I}$	$\blacksquare$
RCDD-12G2		$\overline{\phantom{a}}$	ᄼ	2011/1/1	2022/4/1	94,000.00	94,000.00	94,000.00
PS0508		H	√¤	2011/1/1	2022/4/1	220,000.00	220,000.00	220,000.00
XZG1218		$\infty$	仙	2011/1/1	2022/4/1	346,000.00	346,000.00	346,000.00
ICS-17A (DTII)		4	仙	2011/1/1	2022/4/1	88,000.00	88,000.00	88,000.00
YAHg2448E		$\overline{\phantom{a}}$	台	2011/1/1	2022/4/1	980,000.00	980,000.00	980,000.00
FNH-3600		5	$\sqrt{1}$	2011/1/1	2022/4/1	2,105,000.00	2,105,000.00	2,105,000.00
$10 - 18 - 14D$	右900	风机房各3个 1#、2#空气	10	2011/1/1	2022/4/1	300,000.00	300,000.00	300,000.00
$V = 340m3$			$\leftarrow$	2011/1/1	2022/4/1	920,000.00	920,000.00	920,000.00
SGB1200/90F		$\frac{1}{2}$	如	2011/1/1	2022/4/1	420,000.00	420,000.00	420,000.00
107皮带机		7	如	2011/1/1	2022/4/1	2,484,880.66	2,484,880.66	2,484,880.66
IZR50-32-250	7.5KW	$\sqrt{2}$	台	2011/1/1	2022/4/1	1,650,000.00	1,650,000.00	1,650,000.00
D343H-10C		136	$\leftarrow$	2011/1/1	2022/4/1	3,450,000.00	3,450,000.00	3,450,000.00
D9B43H-10C		34	仙	2011/17	2022/4/1	930,000.00	930,000.00	930,000.00
	Z41H-10C Pg=1.0MPa ZFH745X-10Q DN700、	561	仙	2011/1/1	2022/4/1	1,480,000.00	1,480,000.00	1,480,000.00
GGD GCS		77	$\leftarrow$	2011/1/1	2022/4/1	5,245,000.00	5,245,000.00	5,245,000.00
KYN28		48	$\leftarrow$	2011/1/1	2022/4/1	5,160,000.00	5,160,000.00	5,160,000.00
	SGB10-2500KVA 10/0.4KV	$\overline{12}$	$\sqrt{11}$	2011/1/1	2022/4/1	890,000.00	890,000.00	890,000.00
	YKK450-4C/220 10KV IP54 PT100	6	$4\Box$	2011/1/1	2022/4/1	486,000.00	486,000.00	486,000.00
LX5t-6m/H=6m		4	德	2011/1/1	2022/4/1	440,000.00	440,000.00	440,000.00
	ZG300 直径95*110	$\circ$	仙	2011/1/1	2022/4/1	13,200.00	13,200.00	13,200.00
	油气两用18001000800	$60\,$	套	2011/1/1	2022/4/1	82,212.00	82,212.00	82,212.00
	Pg=1.0MPa\VSSJAF DN400	$\frac{25}{2}$	$\leftarrow$	2011/1/1	2022/4/1	871,908.00	871,908.00	871,908.00
	TMY-3*120×10 6.5m		$\leftarrow$	2011/1/1	2022/4/1	98,761.00	98,761.00	98,761.00
	$33$ (12010) $3$ (10010)	$\overline{17}$	4	2011/1/1	2022/4/1	140,990.00	140,990.00	140,990.00
DN350		$42$	4	2011/1/1	2022/4/1	55,172.00	55,172.00	55,172.00
	CG-45 0.6MW IZR50-32-250 7.5KW	4	40	2011/1/1	2022/4/1	81,000.00	81,000.00	81,000.00
DN400×6mm		$\frac{8}{18}$	$\leftarrow$	2011/1/1	2022/4/1	98,000.00	98,000.00	98,000.00
LD-YHL-5		$\overline{ }$	$\leftarrow$	2011/1/1	2022/4/1	299,000.00	299,000.00	299,000.00
	DQ2000-0.4W/TN	$\infty$	$\sqrt{2}$	2011/1/1	2022/4/1	340,000.00	340,000.00	340,000.00
T35-11-2.8#	220v, 0.025kW ISYSF-5614,	23	仙	2011/1/1	2022/4/1	145,000.00	145,000.00	145,000.00
YSF-5614,	220v, 0.025kW	229	$*$	2011/1/1	2022/4/1	1,450,000.00	1,450,000.00	1,450,000.00
TWJ-200kg		$\overline{ }$	40	2011/1/1	2022/4/1	31,000.00	31,000.00	31,000.00
	配电箱 JXF 800600300	$\infty$	$\leftarrow$	2011/1/1	2022/4/1	34,000.00	34,000.00	34,000.00

煤气切断阀 37	Z41H-10C DN100	144	ᄱ	2011/1/1	2022/4/1	11,200.00	11,200.00	11,200.00
电液动闸门 38	DYPZB-560*560	16	如	2011/1/1	2022/4/1	263,000.00	263,000.00	263,000.00
窑炉电炉干式气柜 39	窑炉电炉*20000m3干式气柜	$\overline{ }$	$\leftarrow$	2011/1/1	2022/4/1	948,275.86	948,275.86	948,275.86
污水焚烧锅炉 40	锅炉及辅助设备25th污水焚烧锅炉	$\overline{a}$	$\leftarrow$	2011/11	2022/4/1	2,931,896.55	2,931,896.55	2,931,896.55		共30页第19页
工业仪表 41	工业仪表	602	√□	2011/1/1	2022/4/1	2,413,792.96	2,413,792.96	2,413,792.96
电缆 42	电缆 ZRC-KVVP-8.7/10 3*185		⋇	2011/11	2022/4/1	8,836,206.92	8,836,206.92	8,836,206.92
电缆 43	电缆 ZRC-KVVP-0.45/0.75 10*1.5		☀	2011/1/1	2022/4/1	690,315.14	690,315.14	690,315.14
带式输送机 44	SGB1200/90F		台	2011/11	2022/4/1	4,293,103.43	4,293,103.43	4,293,103.43
布袋除尘设备 45	脉冲阀1.5寸直角	78	套	2011/1/	2022/4/1	422,413.48	422,413.48	422,413.48
脱硫设备 46	DY-LHHG-SB04 7800*337000	$\overline{\phantom{0}}$	套	2011/1/1	2022/4/1	25,862,068.94	25,862,068.94	25,862,068.94
污染防治设备*地埋式 47	$HGA-1200 = 8mm$	$\overline{ }$	$\sqrt{u}$	2011/1/1	2022/4/1	584,482.77	584,482.77	584,482.77
远程监控系统 48	创恒工业设备远程监控系统V1.0 (软件)	$\overline{10}$	套	2011/1/1	2022/4/1	913,793.11	913,793 11	913,793.11
地磅 49	UPS后备电源山特: 3kva/电池50AH8只	$\overline{ }$	$\sqrt{11}$	2011/1/1	2022/4/1	293,017.24	293,017.24	293,017.24
防爆灯具 50	荧光灯 (事故照明) 灯管LED IP66 35W	1607	$\leftarrow$	2011/1/1	2022/4/1	422,155.17	422,155.17	422, 155. 17
窑炉电炉*出焦设备 51	窑炉电炉出焦设备	÷	套	2011/1/1	2022/4/1	3,103,448.27	3,103,448.27	3,103,448.27
制氮机 52	SEN-100/49	$\sim$	如	2011/1/1	2022/4/1	851,995.74	851,995.74	851,995.74
液下泵 53	塔区油槽液下泵	4	仙	2011/1/1	2022/4/1	151,689.65	151,689.65	151,689.65
焦油泵、卧式齿轮泵 54	焦油泵	$\overline{ }$	如	2011/1/1	2022/4/1	260,775.86	260,775.86	260,775.86
阀门 55	1.6MPa介质温度: <42 电动蝶阀: DN150 D973H-16C材质: 碳钢工称压力:	196	台	2011/1/1	2022/4/1	161,270.67	161,270.67	161,270.67
波纹补偿器 56	波纹补偿器: 1.6WY150 ×65F 不锈钢304	140	$\leftarrow$	2011/1/1	2022/4/1	56,827.59	56,827.59	56,827.59
法兰 57	0.6/1Mpa PL-RF GB/T9113.1-2000 DN1000	120	$\leftarrow$	2011/1/1	2022/4/1	262,278.24	262,278.24	262,278.24
卸料小车 58	120T21	$\overline{ }$	$\leftarrow$	2011/11	2022/4/1	60,344.82	60,344.82	60,344.82
阀门 59	$PN=1.6$ 自动排气阀: DN25	16	$\leftarrow$	2011/1/1	2022/4/1	9,490.52	9,490.52	9,490.52
螺栓 60	PN1.0mp DN500	2	$\leftarrow$	2011/11	2022/4/1	11,619.83	11,619.83	11,619.83
闸阀 61	Z41H-10C DN400	44	$\Leftrightarrow$	2011/1/1	2022/4/1	370,689.65	370,689.65	370,689.65
绝缘油、润滑油 62	汽轮机油壳牌多宝46# 209L/桶	5434	桶	2011/1/1	2022/4/1	105,305.47	105,305.47	105,305.47
齿轮泵 63	齿轮泵	$\overline{a}$	如	2011/1/1	2022/4/1	2,672.41	2,672.41	2,672.41	J.	$\blacksquare$ Ţ
配电箱等 64	配电箱 JXF 800550400	107	$\leftarrow$	2011/1/1	2022/4/1	482,758.61	482,758.61	482,758.61
炉体工程 65	CG-45 0.6MW	I		2011/1/1	2022/4/1	55,888,000.00	55,888,000.00	55,888,000.00	$\blacksquare$	I
达镇110KV变918线路工程 66	2500KVA	$\overline{\phantom{a}}$	应应	2011/1/1	2022/4/1	1,168,664.00	1,168,664.00	1,168,664.00
10KV线路工程 67	10KVA	$\overline{ }$	痕	2011/1/	2022/4/1	868,310.05	868,310.05	868,310.05	$\mathbf{I}$	$\mathbf{f}$
临时电源工程 68	7.25公里	$\overline{\phantom{0}}$	项	2011/1/1	2022/4/1	105,000.00	105,000.00	105,000.00	$\blacksquare$	ŧ
窑炉电炉干式气柜安装工程 69	2W立方米气柜	$\mathbf{r}$	项	2011/1/1	2022/4/1	5,372,727.26	5,372,727.26	5,372,727.26	$\pmb{\cdot}$
污水焚烧锅炉安装工程 70	2*5吨余热污水焚烧锅炉	$\overline{ }$	项	2011/1/1	2022/4/1	3,018,181.81	3,018,181.81	3,018,181.81	$\blacksquare$
									×

							$\mathfrak{r}$
	# 但					178,006,895.68	178,006,895.68	178,006,895.68	$\blacksquare$
	在建设备安装工程减值准备减:
	# ∢α					178,006,895.68	178,006,895.68	178,006,895.68	$\blacksquare$
皮评估单位填表人: 李媽 #≢□₩ ?^;?<#;;日??□							评估人员: 姜琳、刘子轩

$\begin{bmatrix} \phantom{-} \ \phantom{-} \end{bmatrix}$

$\overline{\phantom{a}}$

填表日期: 2019年11月22日

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在建工程—其他费用评估明细表
^{评估基准日, 2019年10月31日}

共30页第20页

$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$

$\begin{tabular}{|c|c|c|c|} \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \end{tabular}$

$\begin{array}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$

$\begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \end{array} \ \begin{array}{c} \end{array} \end{array} \end{array}$

$\begin{array}{c} \hline \end{array}$

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联海化工有








与

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位

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皮评

表4-7-1	人民币元	备注
	金额单位: 增值率%		٠	$\blacksquare$	$\mathbf r$	$\mathbf I$	$\mathbf{r}$	$\blacksquare$	1	ŧ	T	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	г	1		J.		1	٠	٠	٠			×.	$\mathbf{I}$	т	T,
	增减值		$\mathbf{I}$ ı	I	$\mathbf{I}$	$\blacksquare$		٠	٠	$\mathbf{I}$	,	×	۱	$\mathbf{I}$	٠	$\blacksquare$	$\blacksquare$	٠	$\pmb{\mathfrak{r}}$		$\blacksquare$		$\blacksquare$	٠		$\blacksquare$		ï.
	评估价值	183,000.00	300,000.00	1,100,000.00	441,000.00	4,449,056.60	90,000.00	390,000.00	2,512,495.61	452,333.68	50,000.00	70,000.00	360,000.00	40,000.00	300,000.00	97,000.00	69,512.00	13,000.00	150,505.00	79,005.00	700,000.00	174,190.00	6,300.00	298,700.00	15,612.62	600,000.00	97,087.38	16,106.00	18867974
	账面价值	183,000.00	300,000.00	1,100,000.00	441,000.00	4,449,056.60	90,000.00	390,000.00	2,512,495.61	452,333.68	50,000.00	70,000.00	360,000.00	40,000.00	300,000.00	97,000.00	69,512.00	13,000.00	150,505.00	79,005.00	700,000.00	174,190.00	6,300.00	298,700.00	15,612.62	600,000.00	97,087.38	16,106.00	188,679.24
	付款比例	99%	99%	99%	99%	99%	99%	99%	99%	99%	99%	99%	99%	99%	99%	99%	99%	99%	99%	99%	99%	99%	99%	99%	99%	99%	99%	99%	99%
	形象进度	99%	99%	$\blacksquare$	٠	٠	r	$\mathbf{I}$	۰	٠	٠	٠		٠		٠	٠		٠	٠	$\cdot$	٠		٠				ı
	工日期预计完]	2022/4/1	2022/4/1									ı	ï		$\blacksquare$	٠	ı		۱			$\mathbf{I}$		ı	1			ī
	开工日期	2011/1/1	2011/1/1		,	1	۱	$\mathbf{I}$		ı	$\blacksquare$	٠	٠	ı	1	Ţ	,	٠	ı	٠	$\begin{array}{c} \hline \end{array}$	ı		٠	$\mathbf{I}$		1	$\blacksquare$	$\mathbf{r}$
	筑面积/容	200米	7250米
	结构	输电线路	输电线路
被评估单位: 鄂尔多斯联海化工有限公司	项目名称	电力工程	临时电源工程	可研编制费	勘察设计费	工艺设计费	劳动卫生安全评价费	安全生产评价费	监理费	监理费	咨询费长	土地规划编制费	永久供电方案编制费	压覆矿产资源报告编制费	水土保持方案编制费	测绘费	测绘费	审计费	网围栏项目	网围栏安装	可研编制费	进场公路养护	购道闸等	保养工程	白家海子现场土地勘测费	审计费	审计费	仲裁费	消防器材
	序号		$\mathbf{c}$	3	4	5	6	7	$\infty$	$\circ$	$\overline{10}$	$\Box$	12	13	14	15	16	17	18	$\overline{19}$	20	21	22	23	24	25	26	27	28

29	项目管理费用	99%	23,443,047.22	23,443,047.22
30	财务费用
		99%	96,771,358.66	96,771,358.66

					大30贝弗21贝







	ť ∜α		133,457,989.01	133,457,989.01
	工程减值准备在建工减:

	七 ∜¤
			133,457,989.01	133,457,989.01
	大点中心片汨子神神

$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$

$\prod_{i=1}^n$

$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$

$\overline{\mathbb{C}}$

$\overline{\mathbf{L}}$

被评估单位填表人: 李嫣
填表日期: 2019年11月22日

评估人员: 姜琳、刘子轩

无形资产—土地使用权评估明细表

表4-12-1	备注
金额单位: 人民币元	增值率%	59.53	59.53	14.67	14.67	14.67	14.67	14.67	30.12
	增减值	244,909.51	3,364,503.64	113,116.52	127,734.16	38,320.25	639,692.34	774,701.96	5,302,978.38
	评估价值	656,342.07	9,016,657.93	884,147.82	998,403.07	299,520.92	5,000,000.00	6,055,270.00	22,910,341.81
	账面价值	411,432.56	5,652,154.29	771,031.30	870,668.91	261,200.67	4,360,307.66	5,280,568.04	20,190,505.79 17,607,363.43
	面积(m2) 原始入账价值	471,793.04	6,481,370.94	884,147.82	998,403.07	299,520.92	5,000,000.00	6,055,270.00		评估人员: 姜琳、刘子轩
		3,392.65
	程度开发	四通一平	四通一平 46,607.35
	准用年限	50	50
	土地用途	工业用地	工业用地
	用地质	出让	出让
	目期取得	12/7/12 201	2012/7/12	2009.07.25	2009.08.25	2009.09.07	2014/10/23	2015/8/31
	土地位置	乌审旗嘎鲁图镇神水台村	乌审旗嘎鲁图镇神水台村	乌审旗嘎鲁图镇神水台村	乌审旗嘎鲁图镇神水台村	乌审旗嘎鲁图镇神水台村	乌审旗嘎鲁图镇神水台村	乌审旗嘎鲁图镇神水台村
	宗地名称	联海化工兰炭项目用地	联海化工兰炭项目用地	征地补偿款	征地补偿款	征地补偿款	征地补偿款	征地补偿款	# ₫¤
被评估单位: 鄂尔多斯联海化工有限公司	土地权证编号	乌政国用 (2012) 第601-003	乌政国用 (2012) 第601-004							被评估单位填表人: 李嫣
	陛外		2

填表日期: 2019年11月22日

$\overline{\mathbb{I}}$

$\ddot{\phantom{0}}$

$\frac{1}{1}$

共30页第22页

$\bigcap$

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \ 1 \end{bmatrix}$

$\begin{array}{|c|c|} \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \$

$\begin{array}{c} \hline \end{array}$

THREE 返回

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流动负债评估汇总表
_{评估基准日: 2019年10月31日}

共30页第23页

$\begin{array}{|c|} \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \$

$\begin{array}{|c|c|} \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \$

$\begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \end{array} \end{array} \end{array}$

$\begin{array}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$

$\begin{array}{c} \hline \end{array}$

Īπ
$\lesssim$

有限



斯联海化工



$\hat{\mathcal{P}}$
尔
誤
位:




被评估单

被评估单位:	鄂尔多斯联海化工有限公司				金额单位: 人民币元表5
编号	科目名称	账面价值	评估价值	增减值	增值率%
$5-1$	短期借款	,	٠	Ŧ
$5-2$	交易性金融负债	$\blacksquare$	t,	ı
$5 - 3$	应付票据	6,624,354.68	6,624,354.68	$\pmb{\cdot}$	$\mathbf{I}$
$5 - 4$	应付账款	٠	ı	ı
$5 - 5$	预收款项	$\pmb{\cdot}$	T	п
$5 - 6$	应付职工薪酬	63,890.90	63,890.90	ï	1
$5-7$	应交税费	40,017.22	40,017.22	$\pmb{\cdot}$	г
$5-8$	应付利息	$\pmb{\cdot}$	t,	ı
5-9	应付股利(应付利润)	$\mathbf I$	T	ı
$5 - 10$	其他应付款	16,338,653.59	16,338,653.59	ŧ	ī
$5 - 11$	车内到期的非流动负债	$\pmb{\mathfrak{g}}$	ı	$\blacksquare$
$5 - 12$	其他流动负债	ı	ī	1









	流动负债合计	23,066,916.39	23,066,916.39	ı
	填表日期: 2019年11月22日被评估单位填表人: 李嫣		评估人员: 姜琳、刘子轩

I l $\overline{a}$ l l I

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$

应付票据评估明细表评估基准日: 2019年10月31日表5-3 金额单位: 人民币元备注增值率% $\overline{1}$ $\mathbf{I}$ ï $\overline{\phantom{a}}$ $\overline{1}$ $\mathbf{r}$ $\mathbf{I}$ ï $\mathbf{r}$ J $\overline{\phantom{a}}$ $\mathbf{I}$ ı ï ï $\mathbf{a}$ ï 增减值 100,000.00 270,000.00 146,910.00 147,000.00 100,000.00 182,250.00 187,000.00 370,000.00 294,000.00 108,364.00 1,550,000.00 1,550,000.00 50,000.00 168,000.00 179,029.00 6,624,354.68 1,221,801.68 评估价值评估人员: 姜琳、刘子轩 1,221,801.68 6,624,354.68 100,000.00 270,000.00 146,910.00 147,000.00 100,000.00 182,250.00 187,000.00 370,000.00 294,000.00 108,364.00 $1,550,000.00$ 1,550,000.00 50,000.00 168,000.00 179,029.00 账面价值 2020-07-15 2020-05-14 2020-05-14 2020-05-14 2020-05-14 2020-05-29 2020-05-29 2020-05-29 2020-05-29 2020-06-12 2020-07-15 2020-07-15 2020-03-27 2020-07-17 2020-03-27 2020-06-11 到期日 2019-07-16 2019-03-28 2019-03-28 2019-05-14 2019-05-14 2019-05-14 2019-05-14 2019-05-30 2019-05-30 2019-05-30 2019-05-30 2019-06-12 2019-06-14 2019-07-16 2019-07-16 2019-07-18 出票日被评估单位: 鄂尔多斯联海化工有限公司鄂尔多斯市德荣诚工程造价咨询内蒙古鄂尔多斯市东兴科贸有限靖江市瑞麟防腐防爆电器有限公西宁泰福环保设备有限公司杭州盛尔气体设备有限公司太原理工大成工程有限公司山东创恒科技发展有限公司河南省希迈重工有限公司上海自动化仪表有限公司上海自动化仪表有限公司内蒙古宏沣科贸有限公司户名 (结算对象) 江苏奥威机械有限公司包头石工泵业有限公司晶锋集团股份有限公司晶锋集团股份有限公司晶锋集团股份有限公司计被评估单位填表人:李嫣如序号 13 $14$ 15 $16$ $\overline{10}$ $\overline{12}$ $\circ$ $\infty$ $\overline{11}$ $\mathbf{C}$ $\tilde{3}$ 4 $\sqrt{2}$ $\overline{r}$ $\circ$

填表日期: 2019年11月22日

共30页第24页

ł, l ١ ۱ ı, ï ı ı I ç

应付职工薪酬评估明细表
_******...............................

共30页第25页

表5-6

$\begin{array}{|c|c|} \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \$

$\begin{array}{c} \hline \end{array}$

$\overline{\phantom{a}}$

被评估单位: 鄂尔多斯群海化工有限公司

1873年11月11日, 319名初期发展与日本卫生区							金额单位: 人民币元
序号	结算内容	发生日期	账面价值	评估价值	增减值	增值率%	备注
工会经费 i		2019-10.	63,890.90	63,890.90	ı
					١
					ı







					ı
					1
					ı
					1
∜¤	$\pm$		63,890.90	63,890.90
被评估单位填表人:李嫣			评估人员: 姜琳、刘子轩

填表日期: 2019年11月22日

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应交税费评估明细表
^{评估基准日:}

表5-7

被评估单位: 鄂尔多斯联海化工有限公司

序号

$\overline{c}$ $\overline{a}$

金额单位: 人民币元备注增值率% ï ï $\begin{matrix} \mathbf{1} \end{matrix}$ $\hat{J}$ $\overline{1}$ $\hat{t}$ $\hat{t}$ ï 增减值 $17.22$ 40,000.00 评估价值 17.22 40,000.00 账面价值税费种类 |代扣税金
|土地使用税发生日期 2019/10/1 2019-9. 国家税务总局乌审旗税务局
国家税务总局乌审旗税务局征税机关

被评估单位填表人: 李嫕
填表日期: 2019年11月22日

|‡

4¤

评估人员: 姜琳、刘子轩

$\bigg| \bigg|$

$\frac{1}{2}$

40,017.22

$\hat{\mathbf{I}}$ $\hat{\textbf{I}}$

$\ddot{\phantom{0}}$

共30页第26页

$\bigcap$

$\begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \end{array} \ \begin{array}{c} \end{array} \end{array} \end{array}$

其他应付款评估明细表

序号

$\mathbf{c}$ $\tilde{\phantom{0}}$ 4 $\Omega$ $\circ$ $\overline{r}$ $\infty$ $\circ$

共30页第27页表5-10 人民币元备注金额单位: 增值率% $\overline{1}$ ï J, l, $\bar{t}$ Ţ ï 增减值 $6,280.00$ 505,027.76 60,200.00 68,300.00 2,748.98 5,498.80 104,694.59 2,921.35 12,215.33 80,586.14 1,640,381.04 200,000.00 118,001.50 1,100.90 67,800.00 97,609.50 1,430,400.00 4,484.25 39,900.00 66,790.00 30,250.00 142,000.00 11,992.00 51,635.66 7,900.50 100,000.00 10.71 119,040.00 1,415.85 1,161,256.55 280,000.00 评估价值 60,200.00 68,300.00 2,748.98 11,992.00 5,498.80 104,694.59 2,921.35 12,215.33 505,027.76 80,586.14 200,000.00 118,001.50 1,100.90 67,800.00 97,609.50 1,430,400.00 4,484.25 66,790.00 30,250.00 6,280.00 142,000.00 1,415.85 1,161,256.55 1,640,381.04 39,900.00 51,635.66 280,000.00 7,900.50 100,000.00 10.71 119,040.00 账面价值评估基准日: 2019年10月31日业务内容设备款和电费投标保证金工程进度款工程进度款工程费用工程款租车费租车费监理费质保金工程款设备款工程款工程款设备款质保金设备款质保金质保金工程款工程款设备款工程款工程款设备款租车费工程款工程款设备款往来款换票 2019-10. 2011-12. 发生日期 2011/10/1 2011-11. 2018-10. 2011/10/1 2019-10. 2011/10/1 2011/10/1 2011/10/1 2018-9. 2019-10. 2014-11. 2019-3. 2014-12. 2019-8. 2019-4. 2018-12. 2019-6. 2019-1. 2019-5. 2019-5. 2019-5. 2019-7. 2017-4. 2012-11. 2016-5. 2019-1. 2019-7. 2016-5. 2019-5. 内蒙古鄂尔多斯电力冶金集团股份有限公司内蒙古鄂尔多斯市东兴科贸有限责任公司鄂尔多斯市荣达建筑安装有限责任公司鄂尔多斯市现代之风广告有限责任公司包头市正大综泰基础工程有限责任公司户名 (结算对象) 鄂尔多斯市西苑物业有限责任公司内蒙古蒙宏建设监理有限责任公司内蒙古启发煤矿机械有限责任公司内蒙古万和工程勘察有限责任公司靖江市瑞麟防腐防爆电器有限公司内蒙古天骄公路工程有限责任公司鄂尔多斯西运公交有限责任公司辽宁省铁岭高压阀门有限公司内蒙古西玛机电设备有限公司内蒙古中色建设工程总公司西宁泰福环保设备有限公司杭州盛尔气体设备有限公司江苏神州环境工程有限公司沈阳透平机械股份有限公司山东创恒科技发展有限公司乌海市浩昆商贸有限公司河南省希迈重工有限公司上海自动化仪表有限公司氯碱化工分公司(本部) 包头石工泵业有限公司江苏巨成机械有限公司晶峰集团股份有限公司石油与化学工业规划院浙江科海仪表有限公司敖日根宝刘国岐

$16$

$17$ 18 $\overline{19}$ 20

$\overline{21}$

$|3|3|4|3$

$26$ 27 $28$ $29$ 30

$10$

$\overline{12}$ 13 $14$ $15$

$\overline{11}$

32	联海煤业	2018-3	征地款和电费	772,279.02	772,279.02
33	江苏阿波罗空调净化设备制造有限公司	2012-7	标书费	17,120.00	17,120.00
34	内蒙古宏沣科贸有限公司	2019-6.	设备款	17,596.00	17,596.00		来30页第28页
35	包头市浩伟网业物资有限责任公司	2013-11	货款	15,051.00	15,051.00
36	无锡泛亚环保科技有限公司	2019-1	工程款及电费	5,779,104.68	5,779,104.68
37	襄樊九鼎昊天环保设备有限公司	2018-8.	设备款	736,000.00	736,000.00	$\mathbf{r}$ $\mathbf{I}$
38	太原理工大成工程有限公司	2018-12	监理费	700.00	700.00	×,
39	良工阀门集团有限公司	2019-1	设备款	18,707.40	18,707.40	$\mathbf{r}$
40	上海开维喜阀门集团有限公司	2011/10/1	投标保证金	115,000.00	115,000.00	$\blacksquare$
$\overline{41}$	东胜区红门电动门经营部	2014-8.	电动门费用	550.00	550.00	$\blacksquare$
42	包头市宏宝塑胶工贸有限公司	2019-1.	设备款	31,697.80	31,697.80
43	中冶天工集团有限公司	2019-1.	工程款	2,298,133.92	2,298,133.92
44	江苏奥威机械有限公司	2019-5.	设备款	43,000.00	43,000.00	٠
45	天津市鼓风机厂五分	2011/10/1	投标保证金	10,500.00	10,500.00
46	陕西众鑫石化机械成套工程有限公司	2014-10	进度款	59,700.00	59,700.00
47	李哲辉	2019-10	代垫税款	3,072.36	3,072.36






						ŧ
						×,
						ı

	\$ ∜α			16,338,653.59	16,338,653.59
	填表日期: 2019年11月22日被评估单位填表人: 李嫣			评估人员: 姜琳、刘子轩

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \ 1 \end{bmatrix}$

$\mathcal{L}_{\text{in}}$

$\begin{array}{c} \hline \end{array}$

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非流动负债评估汇总表
^{评储基准日: 2019年10月31日}

共30页第29页

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \ 1 \ 1 \end{bmatrix}$

$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$

金额单位: 人民币元 ------------------------------------ 增值率%		$-100$																					$-100$
增值率%
增减值	450,000,000.00		$\mathbf{I}$	ï	ı	ı	$\mathbf{I}$	ï	ı ï	ï	ï	ı	$\ddot{\phantom{0}}$	ı	ï	1	ı	t.	ı	ï	ı	ī.	450,000,000.00
增值额	٠	ı	ı	ı	ı	ı	f,																$\pmb{\mathfrak{t}}$
评估价值	450,000,000.00	ı	,	ï	1	ı	ł																450,000,000.00	评估人员: 美琳、刘子轩
账面价值	450,000,000.00	ı,	ı	ı	ı	ı	٠																450,000,000.00
科目名称	长期借款	应付债券	长期应付款	专项应付款	预计负债	递延所得税负债	其他非流动负债																非流动负债合计
编号	$6-1$	$6 - 2$	$6 - 3$	$6-4$	6.5	6-6	$6 - 7$																	被评估单位填表人: 李嫣

填表日期: 2019年11月22日

$\sim$

T日八叉: 安乳、XIT轩

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长期借款评估明细表
_{评估基准日: 2019年10月1日}

共30页第30页

$\bigcap$

$\begin{bmatrix} \phantom{-} \ \phantom{-} \end{bmatrix}$

$\begin{picture}(20,5) \put(0,0){\vector(0,1){10}} \put(15,0){\vector(0,1){10}} \put(15,0){\vector(0,1){10}} \put(15,0){\vector(0,1){10}} \put(15,0){\vector(0,1){10}} \put(15,0){\vector(0,1){10}} \put(15,0){\vector(0,1){10}} \put(15,0){\vector(0,1){10}} \put(15,0){\vector(0,1){10}} \put(15,0){\vector(0,1){10}} \put(15,0){\vector(0,1){10}} \put(15,0){\vector(0,$

$\begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \end{array} \ \begin{array}{c} \end{array} \end{array} \end{array}$

$\begin{bmatrix} 1 & 1 \ 1 & 1 \ 1 & 1 \ 1 & 1 \ 1 & 1 \ 1 & 1 \ 1 & 1 \ 1 & 1 \ 1 & 1 \ 1 & 1 \ 1 & 1 \ 1 & 1 \ 1 & 1 \ 1 & 1 \ 1 & 1 \ 1 & 1 \ 1 & 1 \ 1 & 1 \ 1 & 1 \ 1 & 1 \ 1 & 1 \ 1 & 1 \ 1 & 1 \ 1 & 1 \ 1 & 1 \ 1 & 1 \ 1 & 1 \ 1 & 1 \ 1 & 1 \ 1 & 1 \ 1 & 1 \ 1 & 1 \ 1 & 1 \ 1 & 1 \ 1 & 1 \ 1 &$

$\frac{1}{256-1}$ 公活出信

	被评估单位: 鄂尔多斯联海化工有限公司									金额单位: 人民币元
序号	放款银行(或机构)名称	发生日期	$\,\overline{\rule{1.5cm}{0pt}}\hspace{-0.5cm}\overline{\rule{1.5cm}{0pt}}\hspace{-0.5cm}$ 到期	年利率%	币种	账面价值	评估价值	增减值	增值率%	备注
	鄂尔多斯财务有限公司	2017.12.14	2022.12.13	4.75%	人民币	450,000,000.00	450,000,000.00	450,000,000.00
								T.
								ï
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								T.
								¥,
								ı
								ı
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								1
								$\Gamma$
								٠
								٠
								٠
								٠
								Ÿ.
								$\mathbf{I}$
								$\blacksquare$
								$\blacksquare$
								ı
								ı
	$\ddot{ }$ ≮¤					450,000,000.00	450,000,000.00	450,000,000.00
	被评估单位填表人: 李嫣					评估人员: 姜琳、刘子轩

填表日期: 2019年11月22日

$\frac{1}{1}$

AI assistant

INNER MONGOLIA ERDOS RESOURCES CO.,LTD. — Audit Report / Information 2020

56628_rns_2020-02-14_097b380e-4f71-44e7-9961-1339da84aea3.PDF

资产评估报告编码回执

声 明

内蒙古鄂尔多斯电力冶金集团股份有限公司

拟收购内蒙古鄂尔多斯联海化工有限公司

股权项目

资产评估报告摘要

资产基础法评估结果汇总表

内蒙古鄂尔多斯电力冶金集团股份有限公司 拟收购内蒙古鄂尔多斯联海化工有限公司

股权项目

资产评估报告正文

中瑞评报字[2019]第 001233 号

(一)委托人概况

(一) 评估对象

成本逼近法

(二) 前期准备

(一) 资产基础法评估结果

资产基础法评估结果汇总表

资产评估报告附件

内蒙古鄂尔多斯联海化工有限公司

内蒙古鄂尔多斯联海化工有限公司

审计报告及财务报表

审计报告

形成审计意见的基础

管理层对财务报表的责任 $\equiv$ .

立信会计师事务所(特殊普通合伙) BDOを

注册会计师对财务报表审计的责任 四、

BDOを 立信会计师事务所(特殊普通合伙)

内蒙古鄂尔多斯联海化工有限公司《除特别注明外》金额单位均为人民中元》 气

内蒙古那派多斯联海化企有限公司《除特别注明外,金额单位均为人民币元》

内蒙古鄂尔多斯联海化主有限公司《陈特别注明外,金额单位均为文民币元》

内蒙古鄂尔多斯联梅化全有限公司(除特别适明外, 连领单位发行人民币元)

内蒙古鄂尔多斯联海化工有限公司 2018年1月1日-2019年10月31日 财务报表附注

公司基本情况

持续经营 $\left(\square\right)$

会计期间 $\left(\square\right)$

外币业务和外币报表折算 $(E)$

外币财务报表的折算 $21$

$U\setminus Y$ 金融工具

2019年1月1日前适用的会计政策

财务报表附注 第5页

$(L)$ 应收款项坏账准备

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的;

其他的应收款项 $21$

2019年1月1日前适用的会计政策

单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项: $1.$

势信田冈险娃征组合计提坏账准各应收款项, $\gamma$

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项; $32$

存货 $(+)$

存货的分类 $11$

发出存货的计价方法 $21$

不同类别存货可变现净值的确定依据 $31$

财务报表附注 第11页

存货的盘存制度 $4.$

低值易耗品和包装物的摊销方法 $5.$

(十一) 持有待售资产

(十二) 固定资产

固定资产确认条件 $11$

$2.$ 折旧方法

(十四) 借款费用

借款费用资本化期间 $21$

$41$ 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

(十五) 无形资产

财务报表附注 第14页

伸用基金有限的子形资产的伸用基金估计情况, $\overline{\mathbf{a}}$

(十六) 长期资产减值

(十七) 长期待摊费用

(十八) 职工薪酬

短期薪酬的会计处理方法 $11$

离职后福利的会计处理方法 $21$

(1) 设定提存计划

财务报表附注 第15页

$31$ 辞退福利的会计处理方法

(十九) 预计负债

财务报表附注 第16页

(二十) 收入

具体原则 $21$

INNER MONGOLIA ERDOS RESOURCES CO.,LTD. Audit Report / Information 2020

声明

内蒙古鄂尔多斯电力冶金集团股份有限公司拟收购内蒙古鄂尔多斯联海化工有限公司

注册会计师对财务报表审计的责任四、

BDOを立信会计师事务所(特殊普通合伙)

内蒙古鄂尔多斯联海化工有限公司
《除特别注明外》金额单位均为人民中元》气

内蒙古那派多斯联海化企有限公司
《除特别注明外,金额单位均为人民币元》

内蒙古鄂尔多斯联海化主有限公司
《陈特别注明外,金额单位均为文民币元》

内蒙古鄂尔多斯联梅化全有限公司
(除特别适明外, 连领单位发行人民币元)

内蒙古鄂尔多斯联海化工有限公司 2018年1月1日-2019年10月31日财务报表附注

外币财务报表的折算 $2₁$

财务报表附注第5页

其他的应收款项 $2₁$

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项; $3₂$

存货的分类 $1₁$

发出存货的计价方法 $2₁$

不同类别存货可变现净值的确定依据 $3₁$

财务报表附注第11页

固定资产确认条件 $1₁$

借款费用资本化期间 $2₁$

$4₁$ 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

财务报表附注第14页

短期薪酬的会计处理方法 $1₁$

离职后福利的会计处理方法 $2₁$

财务报表附注第15页

$3₁$ 辞退福利的会计处理方法

财务报表附注第16页

具体原则 $2₁$

财务报表附注第17页

确认时点 $2₁$

会计处理 $3₁$

财务报表附注第19页

$2₁$ 重要会计估计变更

五、财务报表项目注释

内蒙古鄂尔多斯联海化工有限公司
2018 年 1 月 1 日-2019 年 10 月 31 日
财务报表附注

内蒙古鄂尔多斯联海化工有限公司 2018年1月1日-2019年10月31日财务报表附注

财务报表附注第27页

内蒙古鄂尔多斯联海化工有限公司 2018年1月1日-2019年10月31日
财务报表附注

内蒙古鄂尔多斯联海化工有限公司
2018 年 1 月 1 日-2019 年 10 月 31 日
财务报表附注

短期薪酬列示 $2₁$

应付利息 $1₁$

其他应付款 $2₁$

财务报表附注第33页

内蒙古鄂尔多斯联海化工有限公司
2018年1月1日-2019年10月31日
财务报表附注

2、收到的其他与投资活动有关的现金

关联方及关联交易六、

内蒙古鄂尔多斯联海化工有限公司 2018年1月1日-2019年10月31日财务报表附注

内蒙古鄂尔多斯联海化工有限公司 2018年1月1日-2019年10月31日
财务报表附注

承诺及或有事项七、

资产负债表日后事项八、

固定资产—电子设备评估明细表评估基准日: 2019年10月31日

在建工程—其他费用评估明细表
^{评估基准日, 2019年10月31日}

应付职工薪酬评估明细表
_******...............................