内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司

专项审计说明

(2018年1月1日至2018年12月31日止)

		E	录	而	次
	专项审计说明				$1 - 2$
$- - -$ $\overline{\phantom{a}}$	资金往来情况汇总表				$1 - 2$

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BDOを立信会计师事务所(特殊普通合伙) INA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

关于对内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明

信会师报字[2019]第 ZG10771 号

内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司(以下简称"鄂尔多斯")2018年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表(以下简称"汇总表")。该汇总表已由鄂尔多斯管理层按照监管机构的有关规定编制以满足监管要求。

一、管理层对汇总表的责任

管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外相保若干问题的通知》(证监发[2003]56号)及其他相关规定编制汇总表以满足监管要求,并负责设计、执行和维护必要的内部控制,以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时, 注册会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价汇总表的总体列报。

BDO 2 应信会计师事务所(特殊普通合伙) BDO CHINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

我们相信,我们获取的审计证据是充分、话当的,为发表专项审计意见提供了基础。

三、专项审计意见

我们认为, 鄂尔多斯 2018 年度汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要求。

四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制

我们提醒汇总表使用者关注, 汇总表是鄂尔多斯为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此, 汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供鄂尔多斯2018年年度报告披露之目的,不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。

2019年3月26日

兄汇总表
























金占用及其他关联方资金往来情;








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附件

扁制单位: 内蒙古鄂	TRIDUCET 设份借限公				2018年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表					万元单位:
非经营性资金占	CO. 厦	占用方与上市公司的关联关系	上市公司核算的会计科目	2018年期初占用资金余额	2018年度占用累计发生金额(不含利息)	2018年度占用资金的利息(如有)	2018年度偿还累计发生金额	2018年期末占用资金余额	占用形成原因	占用性质
见大股东及其附属企	ANY
	52701012395
前大股东及其附属企业
小计总计
以他关联资金往来	资金往来方名称	司的关系往来方与上市公	上市公司核算的会计科目	2018年期初往来资金余额	2018年度往来累计发生金额(不含利息)	2018年度往来资金的利息(如有)	2018年度偿还累计发生金额	2018年期末往来资金余额	往来形成原因	往来性质
	内蒙古鄂尔多斯羊绒集团有限责任公司	母公司	应收账款		49.71		23.30	26.41	销售商品、提供劳务款项	经营性往来
		同受母公司控制	应收账款	2,644.62	448.31			3,092.93	销售商品款项	经营性往来
	内蒙古天骄大酒店有限公司		预付款项	0.21			0.21		购买货物款项	经营性往来
	鄂尔多斯市惠正包装制品有限责任公司	同受最终控股公司控制	应收账款		136.45		136.45		销售商品、提供劳务款项	经营性往来
	内蒙古同煤鄂尔多斯矿业投资有限公司	同受最终控股公司控制	预付款项	1,980.00	2,192.99		4,172.99		购买货物款项	经营性往来
	北京鄂尔多斯宾馆	同受母公司控制	预付款项	3.99			3.99		接受劳务款项	经营性往来
			应收账款	3,095.53	13,503.13		4,841.89	11,756.77	销售商品、提供劳务款项	经营性往来
	内蒙古鄂尔多斯化学工业有限公司	同受母公司控制	其他应收款		6.80			6.80	关联方代付货款	经营性往来
			应收账款	3.43	7.64		10.44	0.63	销售商品款项	经营性往来
	内蒙古中蒙煤炭有限公司	同受母公司控制	其他应收款	8.26	116.81			125.07	关联方代付货款	经营性往来
	乌拉特中旗运通贸易有限公司	同受母公司控制	应收账款		1.32		1.32		销售商品款项	经营性往来
	鄂尔多斯联海煤业有限公司	同受最终控股公司控制	应收账款		2.74		2.74		销售商品、提供劳务款项	经营性往来
	鄂尔多斯市瀚博科技有限公司	同受最终控股公司控制	应收账款		183.81		183.81		提供劳务款项销售商品、	经营性往来
	额济纳旗居延商贸有限责任公司	同受最终控股公司控制	预付款项	500.00			500.00		购买货物款项	经营性往来
			应收账款		21.93		21.93		销售商品款项	经营性往来
	内蒙古鄂尔多斯联海化工有限公司	同受最终控股公司控制	其他应收款		6.83			6.83	押金	经营性往来
大股东及其附属企业			应收账款		,640.71		1,640.71		销售商品、提供劳务款项	经营性往来
	青岛达象致远物流有限公司	同受最终控股公司控制	预付账款		34.60			34.60	购买货物款项	经营性往来
	青岛行云通路物流有限公司	同受最终控股公司控制	应收账款		108.58		108.58		销售商品款项	经营性往来
	鄂尔多斯集团房地产开发有限责任公司	同受母公司控制	应收账款		37.47			37.47	销售商品款项	经营性往来
	上海久元实业有限公司	同受母公司控制	其他应收款	38.68				38.68	押金	经营性往来
	上海久大实业有限公司	同受母公司控制	其他应收款	11.42	5.46			16.88	押金	经营性往来
	上海鄂尔多斯物业管理有限公司	同受母公司控制	应收账款		106.91			106.91	销售商品款项	经营性往来
		同受母公司控制	其他应收款	1.94	117			3.11	代收代付款项	经营性往来
	额济纳铅达煤业有限责任公司	同受母公司控制	应收账款	0.09	0.05		0.14		销售商品款项	经营性往来
		同受母公司控制	应收账款	3.96	15.72		19.68		销售商品款项	经营性往来
	额济纳中蒙煤炭有限公司	同受母公司控制	其他应收款		9.68			9.68	押金	经营性往来
	鄂尔多斯日本株式会社	同受母公司控制	应收账款		26.10		26.10		销售商品款项	经营性往来
	鄂尔多斯集团美国公司	同受母公司控制	应收账款		0.07		0.07		销售商品款项	经营性往来
	内蒙古鄂尔多斯达象物流有限公司	同受母公司控制	应收账款		149.52		149.52		销售商品款项	经营性往来
	法国庞贝公司	同受母公司控制	应收账款		15,483.36		13,490.25	1,993.11	销售商品款项	经营性往来
	内蒙古达象物流有限公司	同受母公司控制	应收账款		617.65		617.65		销售商品款项	经营性往来
			其他应收款		0.34			0.34	押金	经营性往来

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陆件	LXA ROUGH	2018			年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表
编制单位:内蒙古画本非经营性资金占	金占用方名称新铬通阳布	占用方与上市公司的关联关系	上市公司核算的会计科目	2018年期初占用资金余额	2018年度占用累计发生金额(不含利息)	2018年度占用资金的利息(如有)	2018年度偿还累计发生金额	2018年期末占用资金余额	占用形成原因	万元占用性质单位:
	责任公司 ANTISYSTEM SUPPORT OF STRATE	子公司	其他应收款	42,432.26		575.00	1,819.89	41,187.37	子公司借款	非经营性往来
	方形击空军队的上行被责任公司	子公司	其他应收款	23,111.74	22,417.76	1,855.00	9,046.85	38,337.65	子公司借款	非经营性往来
	鄂尔多斯市东绒资产管理有限公司	子公司	其他应收款	34,720.16	89,398.68			124,118.84	子公司借款	非经营性往来
	鄂尔多斯市东绒第二资产管理有限公司	子公司	其他应收款	17,522.46	10.84			17,533.30	子公司借款	非经营性往来
	内蒙古鄂尔多斯多晶硅业有限公司	子公司	其他应收款	19,667.27		224.64		19,891.91	子公司借款	非经营性往来
	乌兰浩特市鄂尔多斯羊绒制品有限公司	子公司	其他应收款	10,843.09	15.69			10,858.78	子公司借款	非经营性往来
	内蒙古鄂尔多斯电力冶金集团股份有限公司	子公司	其他应收款		18,522.88			18,522.88	子公司借款	非经营性往来
	深圳市鄂尔多斯资源商贸有限公司	子公司	其他应收款	1,231.01	2.42			1,233.43	子公司借款	非经营性往来
	北京兴东鄂尔多斯商贸有限责任公司	子公司	其他应收款	8.14			8.14		子公司借款	非经营性往来
上市公司的子公司及附	内蒙古鄂尔多斯电力有限责任公司	子公司	其他应收款	11.00				11.00	子公司借款	非经营性往来
屈企业	内蒙古羊绒技术研究院有限公司	子公司	其他应收款	900.00			161.79	738.21	子公司借款	非经营性往来
			应收账款	214.42	3,146.50		1,659.72	1,701.20	销售商品、提供劳务款项	经营性往来
	鄂尔多斯市鄂尔多斯双欣电力有限公司	联营企业	预付款项	550.15	67,042.57		44,184.29	23,408.43	购买货物款项	经营性往来
			其他应收款		297.23			297.23	关联方借款	非经营性往来
	宁夏大正伟业冶金有限责任公司	联营公司	其他应收款	6,603.70				6,603.70	关联方借款	非经营性往来
	乌海市呼铁同洲物流有限责任公司	联营公司	其他应收款	607.31	9.02			616.33	关联方借款	非经营性往来
	内蒙古鄂尔多斯永煤矿业投资有限公司	联营公司	其他应收款		40,000.00	913.47		40,913.47	关联方借款	非经营性往来
	若羌县金鼎矿业开发有限责任公司	宿联营公	其他应收款		56.00	1.68		57.68	关联方借款	非经营性往来
			应收账款	2,925.87	199.68		2,841.43	284.12	销售商品、提供劳务款项	经营性往来
	内蒙古鄂尔多斯联合化工有限公司	匠联营公	其他应收款	60.00			60.00		关联方借款	非经营性往来
关联白然人
	三井物产株式会社	子公司之少数股东	应收账款		3,781.26		3,781.26		提供劳务款项销售商品、	经营性往来
	IFE Shoji Trade Corporation	子公司之少数股东	应收账款		1,101.24		434.82	666.42	销售商品、提供劳务款项	经营性往来
	鄂尔多斯市东友绒业有限公司	同受母公司关键管理人员重大影响	应收账款	55.99				55.99	销售商品款项	经营性往来
			应收账款	2,910.69	2,760.51		2,505.98	3,165.22	销售商品、提供劳务款项	经营性往来
	其他关联方及其附属企北京鄂尔多斯创展服装有限公司	受联营企业控制	其他应收款	90.00				90.00	保证金	经营性往来
			预付款项	107.72	2,070.56		2,063.78	114.50	购买货物款项	经营性往来
	青海华电铁合金股份有限公司	子公司之少数股东	应收账款	671.15	13,109.12		12,185.43	1,594.84	销售商品款项	经营性往来
			其他应收款		95.88			95.88	关联方借款	非经营性往来
	内蒙古东科纺织品检测服务有限责任公司	同受母公司关键管理人员重大影响	应收账款		33.08		33.08		销售商品款项	经营性往来
			预付账款	4.24			4.24		购买货物、接收劳务款项	经营性往来
凸计				173,540.50	298.986.78	3.569.79	106.742.47	369.354.60