Inmyshow Digital Technology (Group) Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2003

Jul 14, 2003

广西北生药业股份有限公司 2003 年半年度报告

00 二 三年七月十二日

广西北生药业股份有限公司 2003 年半年度报告

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目 录

2 第一节 重要提示 ⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 3 第二节 公司基本情况 ⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 5 第三节 股本变动和主要股东持股情况 ⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 7 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 ⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 8 第五节 管理层讨论与分析 ⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 10 第六节 重要事项⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 13 第七节 财务报告⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 34 第八节 备查文件目录⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯

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第一节 重要提示

一、公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

二、公司董事长何玉良先生、财务总监刘俊奕先生及财务部经理姚全先生声明： 保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

三、公司半年度财务报告已经华寅会计师事务所有限责任公司审计并出具了标准无 保留意见的审计报告。

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第二节 公司基本情况

一、公司基本情况简介

• 1 、公司法定中文名称：广西北生药业股份有限公司

• 中文简称：北生药业

公司法定英文名称： Guangxi Beisheng Pharmaceutical Co.,Ltd.

GBP 英文名称缩写：

• 2 、公司股票上市地：上海证券交易所

• 股票简称：北生药业

600556 股票代码：

• 3 168 、公司注册及办公地址：广西壮族自治区北海市北海大道 号 536000

• 邮政编码：

公司国际互联网网址： www.bsyy.com.cn

公司电子信箱： bsyy_bh@163.net

• 4 、公司法定代表人：何玉良

• 5 、公司董事会秘书：颜 丹

• 168

• 联系地址：广西壮族自治区北海市北海大道 号

联系电话： 0779-3226316

• 传 真： 0779-3226388

电子信箱： lls-yan@163.net

• 6 、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》

www.sse.com.cn 登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： 公司半度报告备置地点：本公司证券部

• 7 、其他有关材料：

企业法人营业执照注册号：（企） 4500001000958

税务登记号： 45050271146694X

公司聘请的会计师事务所名称：华寅会计师事务所有限责任公司 会计师事务所办公地址：北京市西城区德外五路通街 19 号院 2 号楼

3

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二、主要财务数据和指标：

• （单位：人民币元）

项 目	本报告期末	上年度末	本报告期比年 初数增减（%）
1、流动资产	284,862,839.07	331,524,929.04	-14.07
2、流动负债	330,913,894.83	309,330,663.73	6.98
3、总资产	1,330,451,370.71	1,275,588,245.33	4.30
4、股东权益（不含少数股东权益）	523,179,895.66	501,818,025.40	4.26
5、每股净资产	4.1522	5.5758	-25.53
6、调整后每股净资产	4.1280	5.5092	-25.13
	报 告 期 （1—6月）	上年同期	本报告期比上 年同期增减
7、净利润	21,361,870.26	11,481,354.42	86.06
8、扣除非经常性损益后的净利润	21,666,272.77	11,452,198.62	89.29
9、每股收益（全面摊薄）	0.1695	0.1276	32.90
10、每股收益（加权平均）	0.1695	0.1276	32.84
11、净资产收益率（摊薄）	4.08%	2.34%	78.17
12、净资产收益率（加权）	4.16%	2.36%	76.27
13、经营活动产生的现金流量净额	84,839,893.78	5,195,792.56	1532.86

注：

• 1 2 、主要财务指标按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 号—年度

• 报告的内容与格式》及中国证监会颁布的其他有关信息披露规范的相关规定填列或计 算。

• 2 、非经营性损益项目包括营业外收入收支净额 -6,983.90 元 , 长期股权投资差额摊销

• 365,104.50 元，所得税影响数 -53.718.09 元。

• 3 10 1 3 1.00 2002 、本报告期内公司实施了每 股送 股，转增 股并派现金 元的 年度 5.8131

• 利润分配及公积金转增股本的方案。按复权计算，本报告期实现的每股净资产为 0.2374

• 元，每股收益为 元。

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第三节 股本变动和主要股东持股情况

一、股份变动情况表

（单位：人民币股）

	本次变动前			本次变动增减（+，—）	本次变动增减（+，—）	本次变动增减（+，—）		本次变动后
		配股	送股	公积金转股	增发	其他	小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股份	44,595,000		+4,459,500	+13,378,500			+17,838,000	62,433,000
3、内部职工股	85,000		+8,500	+25,500			+34,000	11,9000
4、优先股或其他
其中：转配股
未上市流通股份合计	44,680,000		+4,468,000	+13,404,000			+17,872,000	62,552,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股	45,320,000		+4,532,000	+13,596,000			+18,128,000	63,448,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股合计	45,320,000		+4,532,000	+13,596,000			+18,128,000	63,448,000
三、股份总数	90,000,000		+9,000,000	+27,000,000			+36,000,000	126,000,000

二、报告期期末股东总数为 25,588 户。

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10 2003 6 30 三、公司前 名股东持股情况（截至 年 月 日）

序号	股 东 名 称	持股数（股）	比例 （%）	股份性质
1	广西北生集团有限责任公司	28,011,200	22.23	社会法人股
2	北海腾辉商贸有限公司	22,233,960	17.65	社会法人股
3	广西壮族自治区血液中心	6,841,240	5.43	国有法人股
4	广西北生集团东珠实业有限责任公司	1,913,800	1.52	社会法人股
5	北海市安峰贸易有限公司	1,366,400	1.08	社会法人股
6	北海京顺贸易有限公司	1,366,400	1.08	社会法人股
7	渤海证券有限责任公司	1,099,083	0.87	流通股
8	华泰证券有限责任公司	905,155	0.72	流通股
9	沈阳药科大学	700,000	0.56	国有法人股
10	彭天清	563,636	0.45	流通股

注：

1 、前十名股东中，广西北生集团有限责任公司为广西北生集团东珠实业有限责任 公司的控股股东，与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信 息披露管理办法》中规定的一致行动人；除此之外，未知其他股东之间是否存在关联 关系，也未知其他股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一 致行动人。

2 5% 3 、持有本公司 以上股份的股东有 家：广西北生集团有限责任公司、北海腾 辉商贸有限公司、广西壮族自治区血液中心。报告期内，除广西北生集团有限责任公 司将其持有的本公司 20,008,000 股社会法人股全部质押给中国农业银行北海市分行办 2 理贷款事项外，其余 家股东所持本公司股份无质押、冻结等情况。

四、本报告期内控股股东未发生变化。

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第四节 董事、监事、高级管理人员情况

一、本报告期内，公司董事、监事和高级管理人员无持有本公司股票情况，与前 一报告期相比无变动。

二、报告期内公司董事、监事及高级管理人员的新聘或解聘情况

2003 3 31 2002 年 月 日，经公司 年度股东大会审议批准，同意刘鹏翰先生、郭中 满先生辞去其第四届董事会董事职务，聘任喻大学先生、李明良先生为公司第四届董 2002 事会独立董事，任期至第四届董事会任期届满时止。公司 年度股东大会决议公告 2003 4 2 刊登于 年 月 日《中国证券报》和《上海证券报》。

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第五节 管理层讨论与分析

一、主要经营情况

1 、主营业务范围及经营状况

公司主要从事生物生化制药、血液制品、中西成药和人体组织工程材料的科研、 生产与销售。报告期内，由于首发募集资金产生效益和“非典”期间部分产品销售额 大幅上升，公司实现主营业务收入 158,066,144.72 元，比去年同期增长 97.15% ；净利 润 21,361,870.26 元，比去年同期增长 86.06% 。

• 1 10%

• （ ）占主营业务收入总额 以上的行业和产品情况如下：

公司的主营业务全部为制药行业，主营业务收入为 158,066,144.72 元，其中占主营 10% 业务收入总额 以上的产品情况如下：

产品名称	主营业务收入	主营业务收 入比上年同 期增减(%)	主营业务成本	主营业务成 本比上年同 期增减(%)	毛利率	毛利率比上 年同期增减 (%)
白蛋白	37,511,572.74	16.14	29,670,646.70	9.68	20.90	13.63
干扰素	30,078,267.44	95.21	4,181,235.41	50.48	86.10	5.04

2 （ ）主营业务分产品、地区情况：

类别	项 目	东北地区	华北地区	华东地区	华南地区	西南地区	合 计
血液制品	主营业务收入	7,586,253.00	10,589,632.00	9,856,320.00	10,129,641.15	7,589,630.00	45,751,476.15
生化制药	主营业务收入	11,589,620.00	12,293,507.38	7,598,632.00	10,584,265.00	6,968,613.00	49,034,637.38
人体组织 工程材料	主营业务收入	1,536,792.44	1,776,831.00	1,835,151.95	2,248,301.88	1,906,981.13	9,304,058.40
中西成药	主营业务收入	8,759,635.00	12,685,305.00	9,977,662.79	13,576850.00	8,976,520.00	53,975,972.79
合 计	主营业务收入	29,472,300.44	37,345,275.38	29,267,766.74	36,539,058.03	25,441,744.13	158,066,144.72

• 2 、报告期内本公司利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生重大

• 变化。

• 3 、报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。

• 4 10% 、报告期内单个参股公司的投资收益对本公司的净利润的影响未达到 。

• 5 、经营中的问题与困难

• （ 1 ）报告期内，公司加大宣传力度，树立产品品牌 , 导致营业费用增长较快。

• 2

• （ ）北海北生科技园的主体工程建成并投入生产，导致管理费用比上年同期增长

• 较大；同时，由于利息资本化停止，导致财务费用增长较大。

二、投资情况

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1 、募集资金投资项目

1 （ ）报告期投资进度

2003 6 30 38302 38302 截止 年 月 日，公司募集资金项目实际投资 万元，募集资金 2035 万元已经全部使用完毕。报告期内募集资金实际投资 万元。

其中，北海北生科技园生产基地生产线项目、胸腺肽产品技术改造项目、系列血 6 浆产品项目、研发中心建设项目、健全与完善公司营销体系及补充流动资金等 个项 目已全部完成。公司对北京桀亚莱福生物技术有限责任公司、浙江北生药业汉生制药 a-2b 有限公司增资已完成，基因重组人干扰素 技改项目建设进入收尾阶段、人体组织 J-1 工程材料（ 型脱细胞异体真皮）项目正在准备材料申报行业主管部门验收。

2 （ ）报告期投资收益说明

由于公司合理使用募集资金 , 报告期内公司销售收入、利润总额、净利润分别比上 年同期增加了 7789 万元、 1551 万元、 988 万元，分别增长了 97.15% 、 96.86% 和 86.06% ， 表明公司前次募集资金使用效果良好。

3 （ ）报告期内募集资金投资项目变更情况

5% 2500 公司新型心脏影剂 声振人血白蛋白注射液项目计划投入募集资金 万元， 截止 2002 年 9 月，公司已投入 465 万元，占投资金额比例 18.6% ，用于购置血液制品 生产线通用设备，作为该项目前期投入；由于技术转让方未能解决该产品性能的稳定 性问题致使该项目迟迟不能实施，降低了资金使用效率。为保障全体股东的利益，最 大限度减少损失而暂缓投入，公司已将投资设备全部用于辽阳血液技术分公司生产线， 2035 2003 3 31 所余 万元改为补充公司流动资金。以上改变募集资金投向议案已经 年 月 2002 2003 4 2 日召开的公司 年度股东大会审议通过，股东大会决议公告刊登于 年 月 2035 日《中国证券报》和《上海证券报》。报告期内 万元投资已投入使用完毕。

2 、报告期内公司重大非募集资金投资项目

（ 1 ）报告期内 , 公司投资 7600 万元建设北生药业汉生科技园，主体工程基本完成， 大型设备购置基本到位。

• 2 3800

• （ ）报告期投资 万元进行北海北生科技园的辅助设施后续工程建设。

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第六节 重要事项

一、公司治理情况

报告期内，公司根据《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建立独立董事制度 的指导意见》及《公司章程》的有关规定，为进一步完善公司法人治理结构，促进公 2003 3 31 2002 司规范运作，于 年 月 日召开 年度股东大会，审议通过了《关于董事会 成员变更的议案》，选举喻大学先生、李明良先生为公司第四届董事会独立董事。该次 2003 4 2 股东大会决议公告刊登于 年 月 日的《中国证券报》和《上海证券报》。目前 11 4 1/3 公司董事会由 名董事组成，其中有 名独立董事，独立董事人数已超过 ，符合 2003 6 30 《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》中“在 年 月 日前，上市 1/3 公司董事会成员中应当至少包括 独立董事”的要求。

2002 二、 年度利润分配及公积金转增股本方案执行情况

公司 2002 年度实现净利润 32,042,370.22 元 , 累计可供全体股东分配利润 43,289,629.01 元。公司 2002 年度利润分配和公积金转增股本方案为：以 2002 年度末 总股本 9000 万股为基数，向全体股东每 10 股分派现金红利 1.00 元（含税），共计分 配现金股利 9,000,000 元，期末未分配利润为 34,289,629.01 元，转入下一年度；同时， 10 1 10 3 向全体股东每 股送红股 股；以资本公积金向全体股东每 股转增 股。

2003 3 31 2002 该方案已于 年 月 日召开的 年度股东大会审议通过。该方案实施公 2003 5 16 2003 告刊登于 年 月 日《中国证券报》和《上海证券报》，股权登记日为 年 5 21 2003 5 22 2003 5 28 月 日，除权（除息）日为 年 月 日。该方案于 年 月 日实施完 毕。

公司中期不进行利润分配和公积金转增股本。

2002 2003 三、公司 年度股东大会审议通过了《公司 年配股预案》，目前该配股 事项正在申办当中。

四、报告期内公司未发生重大诉讼、仲裁事项。

五、报告期内公司未发生重大资产收购、出售及资产重组事项。

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六、报告期内公司无重大关联交易事项。

七、重大合同及其履行情况。

• 1 、报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租

• 赁事项。

• 2 、报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同。

• 3 、报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现

• 金资产管理的事项。

5% 5% 八、报告期内公司或持有公司股份 以上（含 ）的股东未在指定报刊及网站 上刊登任何对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。

九、报告期内公司续聘华寅会计师事务所有限责任公司为公司审计机构，注册会 20 计师为谢泽敏、黄永珍，本次审计费用为人民币 万元。

十、报告期内公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行 政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形；公司董事、管理层有关人员没有被 采取司法强制措施的情况。

十一、其他重要事项信息索引：

• 1 2003 1 7 18 、 年 月 日，公司公布关于迁址公告，刊登在《中国证券报》第 版、 17 www.sse.com.cn

• 《上海证券报》第 版、上海证券交易所网站 上，在“上市公司资料 检索”中输入本公司股票简称查询（下同）。

• 2 2003 2 28 2002 、 年 月 日，公司公布第四届董事会第五次会议决议暨召开 年度股 37

• 东大会的通知、第四届监事会第三次会议决议公告，刊登在《中国证券报》第 版、 21 www.sse.com.cn

• 《上海证券报》第 版、上海证券交易所网站 上。

• 3 2003 4 2 2002 、 年 月 日，公司公布 年度股东大会决议公告，刊登在《中国证券 26 8 www.sse.com.cn

• 报》第 版、《上海证券报》第 版、上海证券交易所网站 上。

• 4 2003 4 22 、 年 月 日，公司公布关于大股东股权质押的公告，刊登在《中国证券 16 12 www.sse.com.cn

• 报》第 版、《上海证券报》第 版、上海证券交易所网站 上。

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5 2003 4 24 、 年 月 日，公司公布第四届董事会第六次会议（临时）决议公告，刊 16 23 www.sse.com.cn 登在《中国证券报》第 版、《上海证券报》第 版、上海证券交易所网站 上。

6 2003 5 13 、 年 月 日，公司公布董事会公告、股东持股变动报告书，刊登在《中 20 25 www.sse.com.cn 国证券报》第 版、《上海证券报》第 版、上海证券交易所网站 上。 7 2003 6 24 2003 、 年 月 日，公司公布关于 年上半年业绩大幅增长的提示性公告， 16 26 刊登在《中国证券报》第 版、《上海证券报》第 版、上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 上。

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第七节 财务会计报告（已经审计）

一、审计报告

寅会 [2003]3205 号

广西北生药业股份有限公司全体股东：

2003 6 30 我们审计了后附的广西北生药业股份有限公司（以下简称贵公司） 年 月 2003 1 6 日的合并资产负债表以及 年 至 月份的合并利润及利润分配表和合并现金流量 表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的 基础上对这些会计报表发表意见。

我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报 表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露 的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以 及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基 础。

我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定， 2003 6 30 2003 1 6 在所有重大方面公允反映了贵公司 年 月 日的财务状况以及 年 至 月 份的经营成果和现金流量。

华寅会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 谢泽敏 中国注册会计师 黄永珍 . 00 中国 北京 二 三年七月十二日

二、财务报表附注

广西北生药业股份有限公司会计报表附注

2003 1 1 2003 6 30 年 月 日至 年 月 日

金额单位：人民币元

一、公司简介

广西北生药业股份有限公司（以下简称“公司”）原名北海通发实业股份有限公司。 是经广西壮族自治区人民政府以“桂体改股字（ 1993 ） 106 号”文批准，于 1993 年 11

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月 28 日以定向募集方式设立的股份有限公司。 1996 年公司按公司法进行了规范，经广 西壮族自治区人民政府以“桂体改股字（ 1996 ） 83 号”文批准，公司总股本 1158.5 万 1150 8.5 元，其中法人股 万元，内部职工股 万元。此次规范后，公司在广西壮族自治 区工商行政管理局进行了重新登记。 1998 年 9 月 30 日经广西壮族自治区人民政府以“桂 体改股字（ 1998 ） 33 号”文批准，公司更名为广西北生药业股份有限公司，并进行了 4880 10 增资扩股，增资扩股后公司注册资本为 万元，并于同年 月在广西壮族自治区 工商行政管理局办理了变更登记手续。

公司经营范围：化学药品、抗生素、中药材、中药饮片、中成药品、生物制品、 血液制品、保健药品等。

公司所处行业是生物制药行业，主要产品有：胸腺肽、转移因子、肝复肽、脑复 素、干扰素、异体真皮、白蛋白、静注丙种球蛋白、克拉霉素颗粒剂、曼普斯同分散 片、心复康胶囊、盐酸二甲双胍片、龙胆泻肝颗粒等。

2001 7 26 经中国证券监督管理委员会核准，公司于 年 月 日在上海证券交易所上 4120 412 4532 2001 网定价发行人民币普通股 万股，国有股存量发行 万股，合计 万股。 8 7 4532 年 月 日，公司 万股社会公众股在上海证券交易所挂牌交易，股票简称“北生 药业”。

二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

1. : 执行的会计制度

公司 执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。

2. : 会计期间

1 1 12 31 公司会计年度自公历 月 日至 月 日止。

3. : 记账本位币

公司以人民币为记账本位币。

4. : 记账基础和计价原则

以权责发生制为记账基础，以实际成本作为计价原则。

5. : 外币折算方法

对所发生的外币业务，采用业务发生时中国人民银行公布的市场汇价（中间价） 折合为人民币记账。期末外币账户按期末市场汇价（中间价）进行调整，差额计入当 期汇兑损益。

• 6 ．现金及现金等价物的确定标准 ：

现金等价物是指公司持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

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7. 短期投资的核算方法：

短期投资以实际支付的全部价款（包括税金、手续费和相关费用）扣除已宣告发 放但未领取的现金股利（或已到期尚未领取的债券利息）入账； 在处置时，按所收到 的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。

短期投资跌价损失期末计价方法为：年终按成本与市价孰低法计价，市价低于成 本的部分计提为跌价准备。

具体计提方法为：按投资总体计算并确定所计提的跌价损失准备，并计入当期损 益。已计提跌价损失的短期投资的价值又得以恢复时，应在原先已计提的投资损失的 金额内转回。

8. : 坏账损失的核算方法

坏账的确认标准为：

• (1) 债务人破产或者死亡，以其破产或者遗产清偿后仍无法收回；

• (2) 债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收账款，经批准后作为坏账损失。

坏账损失的核算采用备抵法。

公司按账龄分析法对应收款项余额（含应收账款和其他应收款）计提坏账准备， 计提比例如下：

比例如下：
账 龄	提取比例
1 年以内（含1 年）	3%
1~2 年（含2 年）	5%
2~3 年（含3 年）	15%
3~4年（含4年）	30%
4~5年（含5年）	50%
5 年以上	100%

9. 存货核算的方法：

存货分类为：原材料、包装物、低值易耗品、在产品和库存商品。

存货计价方法：各种存货按取得时的实际成本计价，实行永续盘存制，存货发出 时按加权平均法核算。低值易耗品于领用时一次性摊销。

本公司期末存货按成本与可变现净值孰低法计价，按单个存货项目的成本高于 其可变现净值的差额提取存货跌价准备，并计入当期损益。

1 当存在下列情况之一时，计提存货跌价准备：（ ）市价持续下跌，并且在可预 2 见的未来无回升的希望；（ ）企业使用该原材料生产的产品的成本大于产品的销

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3 售价格；（ ）企业因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而 4 该原材料的市场价格又低于其账面成本；（ ）因企业所提供的商品或劳务过时或 5 消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；（ ）其他足以 证明该项存货实质上已经发生减值的情形。

10. : 长期投资的核算方法

长期债券投资的计价及收益确认方法：按取得时实际支付的全部价款扣除实际支 付的分期付息债券价款中包含的已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记 账，并按权责发生制原则按期计提利息，并计入投资收益；

长期债券投资溢价和折价的摊销方法：在债券购入后至到期日止的期间内按直线 法，于确认相关债券利息收入的同时摊销；

长期股权投资计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。 长期股权投资，按投资时支付的全部价款入账。投资企业对被投资单位无控制、无共 同控制或者无重大影响的，长期股权投资应采用成本法核算；投资企业对被投资单位 具有控制、共同控制或者重大影响的，长期股权投资应采用权益法核算；

对外长期股权投资时的取得成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额之间的 10 差额，计入长期股权投资差额，并按 年平均摊销计入损益。

对于有市价的长期投资，出现以下迹象之一的，即计提长期投资减值准备： (1) 市 价持续 2 年低于账面价值； (2) 该项投资暂停交易 1 年； (3) 被投资单位当年发生严重 亏损； (4) 被投资单位持续 2 年发生亏损； (5) 被投资单位进行清理整顿、清算或出现 其他不能持续经营的迹象。

对于无市价的长期投资，出现以下迹象之一的，即计提长期投资减值准备： (1) 政 治或法律环境出现了不利于被投资单位的重大变化； (2) 被投资单位所供应的商品或所 提供的劳务不能适应市场需求的变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化； (3) 被投资单位失去竞争能力，从而导致财务状况发生严重恶化； (4) 被投资单位的财务状 况、现金流量发生严重恶化，如进行清理整顿、清算，被投资单位的所有者权益为负 数等。

长期投资减值准备的提取方法：采用逐项计提的方法。如由于市价持续下跌或被 投资单位经营情况变化等原因，导致其可收回价值低于投资账面价值。应将可收回金 额低于长期投资账面价值的差额，首先冲抵该项投资的资本公积准备项目，不足冲抵 的差额部分，确认为当期投资损失。已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，应 在原已确认的投资损失的范围内转回。

11. : 固定资产计价及折旧政策

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固定资产标准：使用年限一年以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他 与生产经营有关的设备、器具、工具等；以及不属于生产经营的主要设备 , 单位价值在 2000 元以上，并且使用期限超过两年的。

固定资产分类为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。 固定资产计价：固定资产按实际成本和确定的成本计价。 5% 固定资产折旧采用直线法，残值率均为 ，固定资产分类、使用年限和年折旧率 如下：

如下：
固定资产类别	使用年限	年折旧率
房屋建筑物	20—40	4.75%—2.38%
机器设备	10—16	9.50%—5.94%
运输设备	8	11.88%
其他设备	5—8	19%—11.88%

固定资产减值准备的确认标准、计提方法：年终，对固定资产逐项进行检查，如 果由于市价持续下跌，或技术陈旧，损坏，长期闲置等原因导致其可收回金额低于帐 面价值的，将可收回金额低于其帐面价值的差额作为固定资产减值准备。固定资产减 值准备按单项资产计提。如已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，在原已提减 值准备的范围内转回。

12 ． 在建工程核算方法

1 （ ）在建工程支出是指为购建固定资产或对固定资产进行技术改造等在固定 资产达到预定可使用状态前而发生的各项支出，按实际成本核算，包括施工前期 准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。在建 工程中的利息资本化金额按照借款费用资本化的原则进行处理。所建造的固定资 产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，应当自达到预定可使用状态 之时起，根据工程预算造价或者工程实际成本等资料，按估计的价值转入固定资 产并计提折旧。待竣工决算办理完毕后，按决算数调整暂估价和已计提折旧。 2 （ ）在建工程减值准备

在报告期末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生 了减值，则对其计提在建工程减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，对在 3 建工程计提在建工程减值准备：①长期停建并且预计在未来 年内不会重新开工的 在建工程；②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的 经济利益具有很大的不确定性；③其他足以证明在建工程已经发生了减值的情形。 13 ．借款费用核算方法

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借款费用资本化的确认原则：借款费用应予资本化的资产范围是固定资产，借款 范围是专门借款。

每期应予资本化的借款费用金额包括当期应予资本化的利息、借款折价或溢价的 摊销、辅助费用和汇兑差额；借款费用资本化期间是资产支出已经发生，当所购置或 建造的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。

14 ．无形资产核算方法

按购入时或依照法律程序取得时的实际支出记账，在受益期限内平均摊销，受益 10 期不明确的按 年期限摊销。

无形资产减值准备的确认标准、计提方法：年终，检查各项无形资产预计给企业 带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，计提减值准备。无 形资产按单项项目计提减值准备。如已计提减值准备的无形资产价值又得以恢复，在 已计提减值准备的范围内转回。

15. : 长期待摊费用及其摊销

长期待摊费用按各项费用的实际受益年限或规定年限平均摊销。

16. : 收入确认的原则

商品销售：将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实 施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售 该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。

提供劳务：按完工百分比法确认相关的劳务收入。在确认劳务收入时，以劳务合 同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地计量，与交易相关的价款能够流入，已经发 生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量为前提。

让渡资产使用权：他人使用公司财产在与交易相关的经济利益能够流入公司，收 入的金额能够可靠地计量，确认收入。

17. 所得税的会计处理方法：

所得税的会计处理采用应付税款法。

18. : 合并会计报表的编制方法

50% 50% 合并范围的确认原则：公司对其他投资如占该单位资本总额 以上（不含 ）， 50% 或虽然占该单位资本总额不足 ，但具有实质控制权的，该单位列入合并范围。

合并所采用的会计方法：根据财政部财会字 [1995]11 号《关于印发〈合并会计报 表暂行规定〉的通知》和财会字 [1996]2 号《关于合并会计报表范围请示的复函》等文 件的规定，以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据 编制，合并时，公司的重大内部交易和资金往来均相互抵消。

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合并范围：公司下属企业长春市凯旋制药分公司、辽阳血液技术分公司、柳州生 物制品分公司汇总列入母公司会计报表，控股子公司北京桀亚莱福生物技术有限责任 公司、浙江北生药业汉生制药有限公司和北京嘉德制药有限公司，纳入公司会计报表 合并范围。浙江北生药业汉生制药有限公司的控股子公司东阳汉生科技发展有限公司 由于规模较小，对合并会计报表影响不大，因此未纳入合并范围。

三、主要税项

1. 增值税： 除子公司浙江北生药业汉生制药有限公司和北京桀亚莱福生物技术有 6% 17%

限责任公司适用 的税率外，公司总部和其他分子公司适用 的税率。

2. 城市维护建设税、教育费附加： 除浙江北生药业汉生制药有限公司城市维护建 5% 4%

设税按应交流转税额的 、教育费附加按应交流转税额的 计算缴纳，以及辽阳血 4%

液技术分公司教育费附加按应交流转税额的 计算缴纳外，其他分、子公司分别按应 7% 3%

交流转税额的 和 计算缴纳。

3. 1 所得税： （ ）广西北生药业股份有限公司长春市凯旋制药分公司、辽阳血液 33 % 技术分公司，子公司浙江北生药业汉生制药有限公司和北京嘉德制药有限公司执行 的所得税率。（ 2 ）广西北生药业股份有限公司于 1999 年被自治区科技厅认定为高新技 术企业，根据北海市地方税务局北地税函 [2003]68 号批复文件的规定，减按 15% 的税 3 率征收所得税。（ ）广西北生药业股份有限公司柳州生物制品分公司根据柳州市地方 税务局柳地税函 [2003]38 号批复文件的规定，减按 15% 的税率征收所得税。（ 4 ）子公 2000 3 司北京桀亚莱福生物技术有限责任公司于 年 月被北京市科学技术委员会核定为 高新技术企业 , 根据财政部、国家税务总局财税字 [94]001 号文件规定，减按 15% 的税率 征收所得税。

四、控股子公司

四、控股子公司
被投资单位全称	经营范围	注册资本	公司投资额	公司持股比例
浙江北生药业汉生制药有限公司	生物制品	80,000,000.00	64,000,000.00	80%
北京桀亚莱福生物技术有限责任公司	人体组织、工程材料	50,000,000.00	36,500,000.00	73%
北京嘉德制药有限公司	中成药	18,872,388.00	22,400,000.00	80%

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五、合并会计报表主要项目注释

1. 货币资金

1.货币资金
项 目	2003 年6 月30 日	2002 年12 月31 日余额
(1)现金	29,050.08	23,952.50
(2)银行存款	112,863,595.13	144,578,931.04
(3)其他货币资金
合 计	112,892,645.21	144,602,883.54

注：报告期期末余额比上年减少 31,710,238.33 元，主要是投入工程项目和购置固定 资产以及补充企业的流动资金所致。

2. 应收账款

(1) 账龄分析

账龄分析 1年以内 1－2年 2－3年 3年以上 合 计	2003.06.30余额	比 例	坏账准备	2002.12.31余额	比 例	坏账准备
	97,222,506.70	86.40%	2,916,675.20	77,382,551.79	87.68%	2,321,476.55
	6,866,987.82	6.10%	343,349.39	3,298,130.57	3.74%	164,906.52
	3,034,872.46	2.70%	455,230.87	3,670,169.36	4.15%	550,525.40
	5,400,766.26	4.80%	3,510,441.56	3,918,800.17	4.43%	1,120,056.03
	112,525,133.24	100%	7,225,697.02	88,269,651.89	100%	4,156,964.50

• (2) 本公司应收账款欠款金额前 5 名的合计欠款金额为 52,501,303.63 元，占应收 48.06 %

• 账款总额的 。

• (3) 应收账款中无持有 5% 以上股份的股东欠款。

3. 其他应收款

(1) 账龄分析

账龄分析 1年以内 1－2年 2－3年 3年以上 合 计	2003.06.30余额	比 例	坏账准备	2002.12.31余额	比 例	坏账准备
	14,254,535.70	49.41%	427,636.07	24,517,002.80	79.02%	744,729.50
	5,359,514.92	18.58%	267,975.75	1,619,907.24	5.22%	80,995.36
	8,693,867.65	30.14%	1,304,080.15	4,339,856.45	13.99%	650,978.47
	540,726.72	1.87%	164,565.77	550,797.02	1.77%	169,637.71
	28,848,644.99	100%	2,164,257.74	31,027,563.51	100%	1,646,341.04

• (2) 本公司其他应收款欠款金额前 5 名的合计欠款金额为 21,760,618.04 元 , 占其他 75.43 %

• 应收款总额的 。

• (3) 截止 2003 年 6 月 30 日，其他应收款余额中有持有 5% 以上股份的股东欠款，

• 详见附注第九条关联方关联及交易。

4. 预付账款

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(1) 账龄分析

账龄分析	2003.06.30 余额	比 例	2002.12.31 余额	比 例
1 年以内	6,626,682.38	58.26%	12,148,505.34	45.56%
1－2年	4,714,779.21	41.45%	659,140.20	2.47%
2－3 年	33,200.00	0.29%	13,860,000.00	51.97%
合 计	11,374,661.59	100.00%	26,667,645.54	100%

• (2) 报告期内原预付第一军医大学 6,860,000.00 元技术转让费转到其他应收款反映。

• (3) 2003 年 6 月 30 日预付帐款余额中无持公司 5% ( 含 5%) 以上股份的股东单位款

• 项。

5. 存货

5.存货
主要类别	2003.06.30余额	比 例	跌价准备	2002.12.31余额	比 例	跌价准备
原材料	7,804,579.26	23.23%	1,128,119.34	7,623,417.06	15.94%	869,726.26
包装物	2,980,501.84	8.87%	223,545.05	1,565,413.21	3.27%
低耗品	402,947.94	1.2%		98,137.91	0.21%
在产品	9,603,051.04	28.58%		17,731,245.73	37.08%
产成品	3,903,019.54	17.29%	924,485.87	10,045,815.64	21.01%	399,794.00
发出商品	7,001,109.13	20.83%	957,805.01	10,753,020.37	22.49%
合 计	31,695,208.75	100%	3,233,955.23	47,817,049.92	100%	1,269,520.26

截止 2003 年 6 月 30 日，计提存货减值准备 3,233,955.23 元。

6. 待摊费用

类 别	2002.12.31余额	2002.12.31余额	本期增加	本期增加		本期摊销	2003.06.30余额
检测费	136,460.44		30,306.82			159,255.79	7,511.47
租赁费	76,500.00		76,600.00			76,500.00	76,600.00
其他			248,126.41			181,782.60	66,343.81
合 计	212,960.44		355,033.23			417,538.39	150,455.28
7.长期股权投资
投 资 单 位		投 资 成 本		持股比例		损益调整	2003.06.30余额
东阳汉生科技发展有限公司		8,000,000.00		80%			8,000,000.00
广西北生集团科技开发有限公司		2,000,000.00		20%			2,000,000.00
北京东方嘉德生物科技有限公司		2,800,000.00		20%			2,800,000.00
股权投资差额		6,571,880.64				-365,104.50	6,206,776.14
合 计		19,371,880.64				-365,104.50	19,006,776.14

• 2002 80%

• 注： 年公司出资收购北京嘉德制药有限公司 的股权，形成股权投资差额

• 7,302,089.60 元，报告期分摊股权投资差额 365,104.50 元。

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8. 固定资产及累计折旧

出	固定资产分类	2002.12.31余额	本期增加	本期减少	2003.06.30余额	减值准备
	(1)原 价
	房屋及建筑物	410,113,407.55	34,765,746.94		444,879,154.49	303,003.86
	机器设备	120,058,926.99	10,880,660.40	7,120.74	130,932,466.65	845,184.86
	运输设备	23,462,310.22			23,462,310.22	546,090.31
	其他设备	25,899,255.71	5,761,044.70		31,660,300.41	346,630.00
	合 计	579,533,900.47	51,407,452.04	7,120.74	630,934,231.77	2,040,909.03
	(2)累计折旧
	房屋及建筑物	15,000,349.77	7,371,655.57		22,372,005.34
	机器设备	23,172,925.07	5,850,214.26	4,695.72	29,018,443.61
	运输设备	8,832,233.96	1,331,098.20		10,163,332.16
	其他设备	6,875,165.33	980,712.75		7,855,878.08
	合 计	53,880,674.13	15,533,680.78	4,695.72	69,409,659.19
	(3)净值	525,653,226.34			561,524,572.58	2,040,909.03

• （ 1 ）本期增加的固定资产主要系在建工程转入 48,508,433.30 元，固定资产中有原

• 值 310,130,000.00 元的房屋、设备及土地用于为公司抵押贷款，贷款金额为 213,850,000.00 元；

（ 2 ）截至 2003 年 6 月 30 日止，计提固定资产减值准备 2,040,909.03 元。

9. 在建工程

9.在建工程
工 程 名 称	2002.12.31余额	本期增加	本期转固定资产	2003.06.30余额	资金来源	进 度
5%声振人血白蛋白注射 液项目	2,036,364.46		2,036,364.46		募集资金
人体组织工程技术产品 项目	30,130,846.75	1,927,753.25		32,058,600.00	募集资金	100%
汉生公司一期工程 (其中:土地出让金)	152,933,932.38 (11,000,000.00)	76,729,037.53		229,662,969.91 (11,000,000.00)	募集、自筹	85%
北生科技园工程	145,049,093.47	39,108,054.53	46,472,068.84	137,685,079.16	募集、自筹	97% （部分 100%完 工）
长春犬苗车间改造工程		89,780.00		89,780.00
合 计	330,150,237.06	117,854,625.31	48,508,433.30	399,496,429.07

• 1

• （ ）本期无资本化利息。

• 2 2003 6 30

• （ ）至 年 月 日止，在建工程未发现减值情形，故未计提在建工程减值

准备。

注：报告期期末余额比上年增加 69,346,192.01 元，主要是公司投入工程项目和购 置需安装的设备所致。

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10 ．无形资产

10．无形资产
类 别	原始金额	2002.12.31余额	本 期 增 加	本期摊销	2003.06.30余额	剩余摊销年限
J-I型异体真皮专有技术	5,500,000.00	3,849,950.12		274,999.98	3,574,950.14	6年6个月
a-2b干扰素专有技术	24,000,000.00	16,800,000.00		1,200,000.00	15,600,000.00	6年6个月
克拉霉素等中成药专有技术	14,020,300.00	8,460,264.00		725,166.00	7,735,098.00	7年
海津宝口服液专有技术	500,000.00	358,333.39		49,999.98	308,333.41	3年1个月
龙胆泻肝颗粒专有技术	2,968,000.00	2,937,083.33		185,500.02	2,751,583.31	7年5个月
七叶神安片专有技术	1,860,000.00	1,821,250.00		116,250.00	1,705,000.00	7年4个月
功劳去火颗粒专有技术	375,466.63	364,539.79		31,288.86	333,250.93	5年4个月
鸡血藤颗粒专有技术	956,000.00	942,722.22		79,666.68	863,055.54	5年5个月
汉生公司土地使用权	6,445,915.00	6,059,160.16		64,459.14	5,994,701.02	46年6个月
嘉德公司土地使用权	4,784,717.00	4,249,869.99		77,280.00	4,172,589.99	27年
北海科技园土地使用权	23,821,488.96	23,779,397.75		252,547.26	23,526,850.49	49年5个月
合 计	85,231,887.59	69,622,570.75		3,057,157.92	66,565,412.83

（ 1 ） J-I 型异体真皮专有技术 5,500,000.00 元，系公司控股子公司北京桀亚莱福生 物技术有限责任公司拥有；α -2b 干扰素专有技术 24,000,000.00 元系由公司控股子公 司浙江北生药业汉生制药有限公司拥有；克拉酶素等中成药专有技术 14,020,300.00 元 系由公司控股子公司北京嘉德制药有限公司拥有。海津宝口服液专有技术、龙胆泻肝 颗粒专有技术、七叶神安片专有技术、功劳去火颗粒专有技术、鸡血藤颗粒专有技术 共计 6,659,466.63 元，系本公司拥有，在北海生产基地使用。

2 2003 6 30 （ ）至 年 月 日，无形资产未发现减值情形，故未计提无形资产减值准

备。

11. 长期待摊费用

类 别	原始金额	2002.12.31余额	本期增加	本期摊销	2003.06.30余额	剩余摊销年限
水电使用权	580,035.00	320,000.00		30,000.00	290,000.00	5年3个月
用电权	520,000.00	312,000.16		25,999.98	286,000.18	5年6个月
办公室装修费	1,299,696.50	663,151.41		208480.86	454670.55	2年4个月
其他	22,318.24	11,158.96		5,579.64	5,579.32	6个月
合 计	2,422,049.74	1,306,310.53		270,060.48	1,036,250.05

12. 短期借款

12.短期借款
借款类别	2003.06.30 余额	2002.12.31 余额
银行借款	269,050,000.00	247,090,000.00
其中：抵押	41,850,000.00	14,600,000.00
信用	20,000,000.00	20,000,000.00
担保	207,200,000.00	212,490,000.00

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广西北生药业股份有限公司 2003 年半年度报告

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13. 应付账款

(1) 账龄分析

(1) 账龄分析
账龄分析	2003.06.30 余额	比 例	2002.12.31 余额	比 例
1 年以内	23,221,548.47	68.24%	33,636,189.09	82.60%
1－2 年	7,813,686.08	22.96%	3,322,041.57	8.16%
2－3 年	973,394.26	2.86%	1,869,664.13	4.59%
3 年以上	2,020,310.71	5.94%	1,891,511.38	4.65%
合 计	34,028,939.52	100%	40,719,406.17	100%

• (2) 应付账款余额中无持有公司 5%( 含 5%) 以上股份股东单位的款项。

14. 预收账款

账龄分析	2003.06.30 余额	比例	比例	2002.12.31 余额	2002.12.31 余额	比例
1 年以内	75,700.00	31.16%		146,641.20		52.27%
1－2年	33,335.00	13.72%		21,780.85		7.76%
3年以上	133,925.85	55.12%		112,145.00		39.97%
合 计	242,960.85	100.00%		280,567.05		100.00%
15.应交税金
税种	税率		2003.06.30 余额		2002.12.31 余额
增值税	17%和6%		2,235,192.15		-747,720.17
城建税	7%和5%		155,196.06		158,513.60
所得税	33%和15%		5,733,633.89		2,928,476.76
其他			288,914.69		179,002.05
合 计			8,412,936.79		2,518,272.24

16. 其他应付款

(1) 账龄分析

账龄分析	2003.06.30 余额	比 例	2002.12.31 余额	比 例
1 年以内	12,043,329.89	94.61%	3,483,711.65	92.43%
1－2 年	488,258.43	3.84%	103,252.24	2.74%
2－3 年	197,807.90	1.55%	182,257.42	4.83%
合 计	12,729,396.22	100.00%	3,769,221.31	100%

• (2) 截止 2003 年 6 月 30 日，其他应付款余额中持公司 5% ( 含 5%) 以上股份的股东

• 单位款项，详见附注第九条关联方关系及其交易。

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广西北生药业股份有限公司 2003 年半年度报告

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17. 预提费用

17.预提费用
类 别	2003.06.30 余额	2002.12.31 余额
利 息	1,147,332.08	411,362.15
水 电 费	836,014.17	285,660.35
租赁费	540,150.00
其他	158,670.46	346,403.16
合 计	2,682,166.71	1,043,425.66

18. 长期借款

18.长期借款
借款类别	2003.06.30 余额	2002.12.31 余额
银行借款	434,300,000.00	434,300,000.00
其中：抵押	172,000,000.00	172,000,000.00
信用	175,000,000.00	175,000,000.00
担保	87,300,000.00	87,300,000.00

19. 股本

19.股本
投资者名称	2003年6月30日	比例%	2002年12月31日	比例%
一、国有法人股	7,541,240.00	5.99	21,268,000.00	23.64
沈阳北方生物药业股份有限公司			15,881,400.00	17.65
广西血液中心	6,841,240.00	5.43	4,886,600.00	5.43
沈阳药科大学	700,000.00	0.56	500,000.00	0.56
二、法人股	54,891,760.00	43.56	23,327,000.00	25.91
广西北生集团有限责任公司	28,011,200.00	22.23	20,008,000.00	22.23
北海腾辉商贸有限公司	22,233,960.00	17.65	0.00	0.00
广西北生集团东珠实业有限责任公司	1,913,800.00	1.52	1,367,000.00	1.52
北海京顺贸易有限公司	1,366,400.00	1.08	976,000.00	1.08
北海安峰贸易有限公司	1,366,400.00	1.08	976,000.00	1.08
三、内部职工股	119,000.00	0.09	85,000.00	0.09
四、社会公众股	63,448,000.00	50.36	45,320,000.00	50.36
合 计	126,000,000.00	100	90,000,000.00	100

• (1) 公司于 2001 年 7 月 26 日在上海证券交易所上网定价发行人民币普通股 4120 412 4532 2001 8 7 4532

• 万股，国有股存量发行 万股，合计 万股； 年 月 日，公司 万股 社会公众股在上海证券交易所挂牌交易，业经华寅会计师事务所寅会 [2001] 验字第 3048 号验资报告验证。

• (2) 报告期内公司经股东大会决议，实施了 2002 年度未分配利润及资本公积转增股

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广西北生药业股份有限公司 2003 年半年度报告

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本，按 2002 年 90,000,000.00 股本为基数，未分配利润每 10 股送 1 股，资本公积每 10 股转增 3 股，经送转后公司股本总额为 12,600,000.00 股。业经华寅会计师事务所寅验 [2003]3013 号验资报告验证。

20. 资本公积

20.资本公积
内 容	2003.06.30	2002.12.31
股本溢价	338,401,657.95	365,401,657.95

注：报告期内资本公积减少 27,000,000.00 元，系根据股东大会决议，以 2002 年公 司总股本 9,000 万股为基数，向全体股东每 10 股转增 3 股所致。

21. 盈余公积

21.盈余公积
项 目	2003 年06 月30 日	2002 年12 月31 日
期初数	12,126,738.44	6,662,135.02
本期增加		5,464,603.42
其中：法定公积金		3,643,068.93
法定公益金		1,821,534.49
本期减少
期末数	12,126,738.44	12,126,738.44
其中：法定公积金	8,084,492.28	8,084,492.28
法定公益金	4,042,246.16	4,042,246.16

各子公司按税后可供分配利润分别提取盈余公积，其中：法定公积金提取比例为 10% 5% ，法定公益金提取比例为 ；各分公司汇总到母公司后按上述比例计提盈余公积。

22. 未分配利润

22.未分配利润
项 目	2003 年06 月30 日	2002 年12 月31 日
期初未分配利润	34,289,629.01	16,711,862.21
加:本期净利润	21,361,870.26	32,042,370.22
减:提取法定公积金		3,643,068.93
提取法定公益金		1,821,534.49
可供股东分配的利润	55,651,499.27	43,289,629.01
减：应付普通股利		9,000,000.00
减：转作股本的普通股股利	9,000,000.00
期末未分配利润	46,651,499.27	34,289,629.01

报告期内转作股本的普通股利 9,000,000.00 元，是根据股东大会会议决议，以 2002 年公司总股本 9,000 万股为基数，向全体股东派每 10 股送 1 股所致。

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广西北生药业股份有限公司 2003 年半年度报告

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23. 主营业务收入

23.主营业务收入
项 目	2003 年1-6 月	2002 年1-6 月
血液制品	45,751,476.15	32,987,069.25
生物制药	49,034,637.38	33,708,617.52
人体组织工程材料	9,304,058.4	3,557,349.52
中西成药	53,975,972.79	9,924,110.18
合 计	158,066,144.72	80,177,146.47

58.18% 注：报告期内前五名客户合计销售收入占主营业务收入的 。

2003 1-6 年 月主营业务收入（按地区分）

项目	东北地区	华北地区	华东地区	华南地区	西南地区	合计
血液制品	7,586,253.00	10,589,632.00	9,856,320.00	10,129,641.15	7,589,630.00	45,751,476.15
生物制药	11,589,620.00	12,293,507.38	7,598,632.00	10,584,265.00	6,968,613.00	49,034,637.38
人体组织 工程材料	1,536,792.44	1,776,831.00	1,835,151.95	2,248,301.88	1,906,981.13	9,304,058.40
中西成药	8,759,635.00	12,685,305.00	9,977,662.79	13,576,850.00	8,976,520.00	53,975,972.79
合计	29,472,300.44	37,345,275.38	29,267,766.74	36,539,058.03	2,5441,744.13	158,066,144.72

注：主营业务收入比上年同期增长 97.15% ，收入增长的主要原因是公司销售网络 的建立和完善、募集资金投入项目发挥作用、增加北海生产基地的生产和销量，以及 “非典”对公司的正面影响，销售量增大所致。

24. 主营业务成本

24.主营业务成本
项 目	2003 年1-6 月	2002 年1-6 月
血液制品	35,108,168.60	27,051,226.54
生物制药	13,415,876.79	7,258,745.74
人体组织工程材料	963,646.80	694,939.86
中西成药	16,515,194.94	4,990,655.65
合 计	66,002,887.13	39,995,567.79

2003 1-6 年 月主营业务成本（按地区分）

项目	东北地区	华北地区	华东地区	华南地区	西南地区	合计
血液制品	5,841,414.81	8,033,548.61	7,589,366.4	7,799,823.69	5,844,015.10	35,108,168.61
生物制药	3,170,920.03	3,363,503.62	2,078,985.72	2,895,854.9	1,906,612.51	13,415,876.79

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广西北生药业股份有限公司 2003 年半年度报告

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人体组织 工程材料	159,211.70	184,079.69	190,121.74	232,924.07	197,309.60	963,646.80
中西成药	2,750,716.02	3,869,018.03	3,043,187.15	4,114,435.14	2,737,838.60	16,515,194.94
合计	11,922,262.56	15,450,149.95	12,901,661.01	15,043,037.8	10,685,775.81	66,002,887.13

• 50.53%

• 注：主营业务成本比上年同期增长 ，主要原因是随主营业务收入增长而相

• 应增加及公司降低成本措施得力所致。

25. 主营业务税金及附加

项 目	2003 年1-6 月	2002 年1-6 月
城建税	1,314,234.89	738,287.84
教育费附加	601,428.46	225,390.95
合 计	1,915,663.35	963,678.79
26.财务费用
项 目	2003 年1-6 月	2002 年1-6 月
利息支出	23,740,951.41	7,808,157.40
利息收入	-511,243.29	-492,431.83
金融机构手续费	64,767.60	44,665.92
合 计	23,294,475.72	7,360,391.49

• 注：财务费用比上年同期增长 216.48%, 主要原因是公司投资项目停止资本化利息

. 所致

27. 收到的其他与经营活动有关的现金 11,457,124.64 其中：收到金额较大的款项列示

• (1) 收回北京万龙投资有限公司往来款 7,513,926.83

• (2) 收回北海东江实业开发公司往来款 2,014,000.00

28. 支付的其他与经营活动有关的现金 15,040,750.24 其中：支付金额较大的款项列示

  - (1) 运输费用 1,989,149.96

  - (2) 差旅费 1,611,930.07

  - (3) 审计及咨询服务费 1,075,583.72

  - (4) 办公及水电费 972,062.52

  - **(5)** 技术开发费 847,875.63

• 六、母公司主要报表项目注释

1. 应收账款

28

广西北生药业股份有限公司 2003 年半年度报告

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(1) 账龄分析

账龄分析	2003.06.30余额	比 例	坏账准备	2002.12.31余额	比 例	坏账准备
1年以内	90,048,528.05	88.51%	2,701,455.84	66,743,004.07	82.87%	2,002,290.12
1－2年	4,650,208.21	4.57%	232,510.41	2,232,816.71	2.60%	111,640.84
2－3年	2,184,747.85	2.15%	327,712.18	3,553,724.82	9.35%	533,058.72
3年以上	4,850,775.62	4.77%	3,519,943.66	3,840,367.27	5.18%	1,156,944.02
合 计	101,734,259.73	100%	6,781,622.09	76,369,912.87	100%	3,803,933.70

(2) 截止 2003 年 6 月 30 日 , 本公司应收账款欠款金额前 5 名的合计欠款金额为 45,848,803.63 元 , 占应收账款总额的 45.06% 。

• (3) 截止 2003 年 6 月 30 日 , 应收账款余额中无持有公司 5%( 含 5%) 以上股份的股东

• 单位的款项。

2. 其他应收款

(1) 账龄分析

账龄分析	2003.06.30余额	比 例	坏账准备	2002.12.31余额	比 例	坏账准备
1年以内	114,958,987.93	85.89%	3,448,769.64	85,782,249.62	98.50%	2,498,876.77
1－2年	11,566,027.05	8.64%	578,301.35	21,709.04	1.03%	1,085.45
2－3年	6,880,692.65	5.14%	1,032,103.90	32,040.02	0.15%	4,806.00
3年以上	440,196.72	0.33%	160,549.86	450,790.02	0.32%	135,237.00
合 计	133,845,904.35	100.00%	5,219,724.75	86,286,788.70	100%	2,640,005.22

• 2 2003 6 30 5

• （ ）截止 年 月 日，本公司其他应收款欠款金额前 名的合计欠款金额

• 为 128,681,937.34 元，占其他应收款总额的 96.14% ，主要为应收浙江北生药业汉生制 药有限公司 107,621,319.30 元。

（ 3 ）截止 2003 年 6 月 30 日，其他应收款余额中无持有公司 5%( 含 5%) 以上股份 的股东单位的款项。

3. 长期股权投资

3.长期股权投资
投 资 单 位	投 资 成 本	持股比例	损益调整	2003.06.30余额
浙江北生药业汉生制药有限公司	64,000,000.00	80%	9,036,138.22	73,036,138.22
北京桀亚莱福生物技术有限责任公司	36,500,000.00	73%	12,306,444.44	48,806,444.44
北京嘉德制药有限公司 其中:股权投资差额	22,400,000.00 7,302,089.60	80%	860,230.43	23,260,230.43 6,206,776.14
北京东方嘉德生物科技有限公司	2,800,000.00	20%		2,800,000.00
广西北生集团科技开发有限公司	2,000,000.00	20%		2,000,000.00
合 计	127,700,000.00		22,202,813.09	149,902,813.09

报告期内，公司对控股子公司北京桀亚莱福生物技术有限公司增加出资 3,000 万

29

广西北生药业股份有限公司 2003 年半年度报告

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元，其他股东增加出资 1,000 万元，该公司注册资本由 1,000 万元增加到 5,000 万元， 65% 73% 公司对其持有的股权比例由增资前 变为增资后持股 。

4. 固定资产及累计折旧

固定资产分类	2002.12.31 余额	本期增加	本期减少	2003.06.30 余额
(1)原价
房屋及建筑物	402,505,660.10	34,765,746.94		437,271,407.04
机器设备	106,559,654.21	10,826,160.40	7,120.74	117,378,693.87
运输设备	14,376,018.25	0.00		14,376,018.25
其它设备	14,891,494.61	5,708,449.70		20,599,944.31
合 计	538,332,827.17	51,300,357.04	7,120.74	589,626,063.47
(2) 累计折旧
房屋及建筑物	12,700,231.70	7,108,996.44		19,809,228.14
机器设备	21,081,157.09	5,229,899.92	4,695.72	26,306,361.29
运输设备	5,717,837.58	838,804.95		6,556,642.53
其它设备	3,753,997.78	705,969.76		4,459,967.54
合 计	43,253,224.15	13,883,671.07	4,695.72	57,132,199.50
(3) 净值	495,079,603.02			532,493,863.97

注：截止 2003 年 6 月 30 日，固定资产计提减值准备为 666,416.00 元。

5. 主营业务收入

5.主营业务收入
项 目	2003 年1-6 月			2002 年1-6 月
血液制品	45,751,476.15			32,987,069.25
生物制药	47,973,326.02			33,098,602.99
中西成药	52,588,573.03			6,375,454.38
合 计	146,313,375.20			72,461,126.62
6.主营业务成本
项 目	2003 年1-6 月			2002 年1-6 月
血液制品		35,108,168.51		27,051,226.54
生物制药		18,541,771.07		11,807,799.71
中西成药		21,541,518.27		3,557,475.60
合 计		75,191,457.85		42,416,501.85
7.投资收益
单 位 名 称		2003 年1-6 月		2002 年1-6 月
浙江北生药业汉生制药有限公司		86,758.97		1,529,905.10
北京桀亚莱福生物技术有限责任公司		4,219,283.32		908,332.24
北京嘉德制药有限公司		978,005.11		-925,253.26
合 计		5,284,047.40		1,512,984.08

30

广西北生药业股份有限公司 2003 年半年度报告

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• 七、承诺事项： 公司无需要说明的重大承诺事项

• 八、或有事项： 公司无需要说明的重大或有事项

• 九、关联方关系及其交易：

1. : 关联方的有关情况

(1) 存在控制关系的关联方

企 业 名 称	注 册 地 址	主营业务	与本企业关系	经济性质	法人代表
广西北生集团有限责任公司	北海市海玉小区88 幢	房地产	第一大股东	有限责任公司	何玉良
浙江北生药业汉生制药有限公司	东阳市吴宁镇北郊区	生物制品	子公司	有限责任公司	何玉良
错误！	北京海淀区上地东路29 号留学人员创业园418房 间	人体组织 工程材料	子公司	有限责任公司	何玉良
北京嘉德制药有限公司	北京市通州区云景东 路68号	中成药	子公司	有限责任公司	何玉良

(2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

企 业 名 称	期 初 数	本年增加	本年减少	期 末 数
广西北生集团有限责任公司	150,000,000.00			150,000,000.00
浙江北生药业汉生制药有限公司	80,000,000.00			80,000,000.00
北京桀亚莱福生物技术有限责任公司	10,000,000.00	40,000,000.00		50,000,000.00
北京嘉德制药有限公司	18,872,388.00			18,872,388.00

(3) 存在控制关系的关联方所持股份及其变化

企 业 名 称	期 初 数	本年增加	本年减少	期 末 数
广西北生集团有限责任公司	20,008,000.00	8,003,200.00		28,011,200.00
浙江北生药业汉生制药有限公司	64,000,000.00			64,000,000.00
北京桀亚莱福生物技术有限责任公司	6,500,000.00	30,000,000.00		36,500,000.00
北京嘉德制药有限公司	15,097,910.40			15,097,910.40

(4) 不存在控制关系的关联方

(4)不存在控制关系的关联方
企 业 名 称	与 本 企 业 关 系
北海腾辉商贸有限公司	股 东(持股比例17.65%)
广西血液中心	股 东（持股比例5.43%）
广西北生集团东珠实业有限责任公司	股 东（持股比例1.52%）

• 2 ．关联方交易

(1) 收取租赁费

2003 1-6 公司 年 月应向关联方广西北生集团有限责任公司收取综合办公楼房屋租 金 347,760.00 元。

• (2) 支付租赁费

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广西北生药业股份有限公司 2003 年半年度报告

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公司 2003 年 1-6 月应向关联方广西血液中心支付房租费 62,400.00 元、物业管理 费 85,000.00 元。

(2) 担保

(1) 公司第一大股东广西北生集团有限责任公司为公司、分公司银行借款 52,500,000.00 元提供担保，其中：公司总部 30,000,000.00 元，柳州生物制品分公司 5,000,000.00 元，长春市凯旋制药分公司 17,500,000.00 元。

(2) 公司关联方股东广西北生集团东珠实业有限责任公司为公司总部贷款 70,000,000.00 元提供担保。

3 ．关联方应收、应付款项余额：

项 目	单 位 名 称	内 容	期末金额
其他应收款	广西北生集团有限责任公司	租赁款	347,760.00
其他应付款	广西血液中心	租赁款,物管费	43,302.00

十、期后事项

公司无需要说明的重大期后事项

十一、其他重要事项

（ 1 ）报告期内公司接第一大股东广西北生集团有限责任公司 ( 该公司持有公司 20,008,000 股社会法人股，占公司总股本的 22.23%) 通知，该公司将其持有有公司社会 2003 4 18 法人股全部质押给中国农业银行北海市分行办理贷款事项，质押期限自 年 月 2004 4 18 日至 年 月 日。 上述质押已在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理了 质押登记手续。

2 2003 4 30 （ ） 年 月 日，公司接第二大股东沈阳北方生物药业股份有限公司函告， 根据广西壮族自治区北海市铁山港区人民法院民事裁定和执行通知书，将其持有的公 司国有法人股 15,881,400 股划转到北海腾辉商贸有限公司，并已在中国证券登记结算 有限责任公司上海分公司办理了股份过户登记手续，该部分股份性质由国有法人股变 为社会法人股。上述股份转让过户后，沈阳北方生物药业股份有限公司不再持有公司 股份。北海腾辉商贸有限公司持有公司股份 15,881,400 股，为公司第二大股东。

3 2003 3 31 2002 （ ）报告期内公司根据 年 月 日股东大会决议，实施 年度利润分 配及资本公积金转增股本方案为：以公司 2002 年末总股本 90,000,000 股为基数，向全 体股东每 10 股送 1 股派 1.00 元 ( 均含税 ) ；同时以资本公积金每 10 股转增 3 股。

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广西北生药业股份有限公司 2003 年半年度报告

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十二、重要财务指标：

十二、重要财务指标：
项 目	2003 年1-6 月	2002 年1-6 月
流动比率	0.86	1.28
速动比率	0.78	1.16
资产负债率(%)	57.52	48.72
应收帐款周转率(次/年)	1.57	1.53
存货周转率(次/年)	1.76	1.01
净资产收益率(%)-全面摊薄	4.08	2.40
净资产收益率(%)-加权平均	4.16	2.37
每股净利润(元)-全面摊薄	0.17	0.13
每股净利润(元)-加权平均	0.17	0.13

利润表附表：

利润表附表：
项 目	报告期利润	净资产收益率（%）		每股收益（元/股）
		全面摊薄	加权平均	全面摊薄	加权平均
主营业务利润	90,147,594.24	17.23	16.48	0.72	0.72
营业利润	31,873,231.59	6.09	6.15	0.25	0.25
净利润	21,361,870.26	4.08	4.16	0.17	0.17
扣除非经常性损益 后的净利润	21,666,272.77	4.14	4.23	0.17	0.17

注：扣除非经常性损益的项目和涉及金额：（单位：人民币元）

项 目	金 额
营业外收支净额	-6,983.90
长期股权投资差额摊销	365,104.50
小 计	358,120.60
扣除非经常性损益所得税影响数	-53,718.09

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广西北生药业股份有限公司 2003 年半年度报告

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第八节 备查文件目录

• 一、载有董事长签名的半年度报告文本；

二、载有法定代表人、财务总监、财务部经理签名并加盖印章的财务报告文本；

三、载有会计师事务盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告文本；

四、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本； 五、公司章程。

公司备查文件完整，存放于公司证券部。

广西北生药业股份有限公司

董事长签名：

00 二 三年七月十二日

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广西北生药业股份有限公司 2003 年半年度报告

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资 产 负 债 表

01 会企 表 编制单位：广西北生药业股份有限公司 2003 年 6 月 30 日 单位：人民币元

编制单位：广西北生	药业	股	有限公司2003 年6 月30 日	有限公司2003 年6 月30 日	单位：人民币元	单位：人民币元
资 产	注 释	行 号	年初数		期末数
			母公司	合并数	母公司	合并数
流动资产：		1
货币资金	5.1	2	121,646,061.19	144,602,883.54	103,941,108.75	112,892,645.21
短期投资		3
应收票据		4
应收股利		5
应收利息		6
应收帐款	5.2	7	72,565,979.17	84,112,687.39	94,952,637.64	105,299,436.22
其他应收款	5.3	8	83,646,783.48	29,381,222.47	128,626,179.60	26,684,387.25
预付帐款	5.4	9	23,575,051.39	26,667,645.54	9,358,805.59	11,374,661.59
应收补贴款		10
存货	5.5	11	40,706,975.32	46,547,529.66	26,501,988.14	28,461,253.52
待摊费用	5.6	12	136,460.44	212,960.44	73,855.28	150,455.28
一年内到期的长期债券投资		13
其他流动资产		14
流动资产合计		15	342,277,310.99	331,524,929.04	363,454,575.00	284,862,839.07
长期投资：		16
长期股权投资	5.7	17	114,618,765.69	19,371,880.64	149,902,813.09	19,006,776.14
长期债权投资		18
长期投资合计		19	114,618,765.69	19,371,880.64	149,902,813.09	19,006,776.14
		20
固定资产：		21
固定资产原价	5.8	22	538,332,827.17	579,533,900.47	589,626,063.47	630,934,231.77
减:累计折旧	5.8	23	43,253,224.15	53,880,674.13	57,132,199.50	69,409,659.19
固定资产净值		24	495,079,603.02	525,653,226.34	532,493,863.97	561,524,572.58
减:固定资产减值准备		25	666,416.00	2,040,909.03	666,416.00	2,040,909.03
固定资产净额		26	494,413,187.02	523,612,317.31	531,827,447.97	559,483,663.55
工程物资		27
在建工程	5.9	28	177,216,304.68	330,150,237.06	137,774,859.16	399,496,429.07
固定资产清理		29
固定资产合计		30	671,629,491.70	853,762,554.37	669,602,307.13	958,980,092.62
无形资产及其他资产：		31
无形资产	5.10	32	30,203,326.48	69,622,570.75	29,488,073.68	66,565,412.83
长期待摊费用	5.11	33	605,598.69	1,306,310.53	555,894.21	1,036,250.05
其他长期资产		34
无形资产及其他资产合计		35	30,808,925.17	70,928,881.28	30,043,967.89	67,601,662.88
递延税项：		36
递延税款借项		37
资产总计		38	1,159,334,493.55	1,275,588,245.33	1,213,003,663.11	1,330,451,370.71

公司负责人：何玉良 财务负责人：刘俊奕 制表：姚 全

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广西北生药业股份有限公司 2003 年半年度报告

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资 产 负 债 表（续） 单位：人民币元

负债和股东权益	注 释	行 号	年初数	年初数	期末数	期末数
			母公司	合并数	母公司	合并数
流动负债：		39
短期借款	5.12	40	206,300,000.00	247,090,000.00	207,050,000.00	269,050,000.00
应付票据		41
应付帐款	5.13	42	30,473,538.72	40,719,406.17	25,167,455.98	34,028,939.52
预收帐款	5.14	43	200,220.85	280,567.05	232,760.85	242,960.85
应付工资		44	413,552.46	547,613.29	741,413.91	789,314.99
应付福利费		45	1,538,026.54	2,281,172.50	2,159,957.40	2,894,148.36
应付股利		46	9,000,000.00	9,000,000.00
应交税金	5.15	47	-102,206.53	2,518,272.24	6,274,769.30	8,412,936.79
其他应交款		48	52,919.50	80,985.51	56,366.73	84,031.39
其他应付款	5.16	49	4,301,309.74	3,769,221.31	45,562,530.87	12,729,396.22
预提费用	5.17	50	557,156.69	1,043,425.66	2,071,276.71	2,682,166.71
预计负债		51
一年内到期的长期负债		52	2,000,000.00	2,000,000.00
其他流动负债		53
		54
流动负债合计		55	254,734,517.97	309,330,663.73	289,316,531.75	330,913,894.83
长期负债：		56
长期借款	5.18	57	403,800,000.00	434,300,000.00	403,800,000.00	434,300,000.00
应付债券		58
长期应付款		59
专项应付款		60	20,000.00	120,000.00	20,000.00	120,000.00
其他长期负债		61
长期负债合计		62	403,820,000.00	434,420,000.00	403,820,000.00	434,420,000.00
递延税项：		63
递延税款贷项：		64
负债合计		65	658,554,517.97	743,750,663.73	693,136,531.75	765,333,894.83
少数股东权益		66		30,019,556.20		41,937,580.22
股东权益：		67
股本	5.19	68	90,000,000.00	90,000,000.00	126,000,000.00	126,000,000.00
减：已归还投资		69
股本净额		70	90,000,000.00	90,000,000.00	126,000,000.00	126,000,000.00
资本公积	5.20	71	365,401,657.95	365,401,657.95	338,401,657.95	338,401,657.95
盈余公积	5.21	72	9,479,392.74	12,126,738.44	9,479,392.74	12,126,738.44
其中：法定公益金		73	3,159,797.58	4,042,246.16	3,159,797.58	4,042,246.16
未分配利润	5.22	74	35,898,924.89	34,289,629.01	45,986,080.67	46,651,499.27
股东权益合计		75	500,779,975.58	501,818,025.40	519,867,131.36	523,179,895.66
负债及所有者权益合计		76	1,159,334,493.55	1,275,588,245.33	1,213,003,663.11	1,330,451,370.71
公司负责人：何玉良			财务负责人：刘俊奕		制表：姚 全

36

广西北生药业股份有限公司 2003 年半年度报告

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利 润 及 利 润 分 配 表

会企 02 表

编制单位：广西北生药业股份有限公司 2003 年 1-6 月 单位：人民币元

编制单位：广西北生药业	份	限	公司2003 年1-6 月	公司2003 年1-6 月	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目	注 释	行 号	2002年1-6月		2003年1-6月
			母公司	合并数	母公司	合并数
一、主营业务收入	5.23	1	72,461,126.62	80,177,146.47	146,313,375.20	158,066,144.72
减：主营业务成本	5.24	2	42,416,501.85	39,995,567.79	75,191,457.85	66,002,887.13
主营业务税金及附加	5.25	3	838,629.71	963,678.79	1,688,600.13	1,915,663.35
二、主营业务利润		4	29,205,995.06	39,217,899.89	69,433,317.22	90,147,594.24
加：其他业务利润		5	67,349.99	70,586.76	308,149.30	326,685.21
减：营业费用		6	2,948,059.53	2,948,059.53	8,436,792.25	8,746,134.80
管理费用		7	7,333,237.32	12,635,287.84	21,615,105.03	26,560,437.34
财务费用	5.26	8	5,418,836.35	7,360,391.49	20,188,539.04	23,294,475.72
三、营业利润		9	13,573,211.85	16,344,747.79	19,501,030.20	31,873,231.59
加：投资收益		10	1,512,984.08	-365,104.48	5,284,047.40	-365,104.52
补贴收入		11
营业外收入		12	30,205.80	30,205.80	17,290.00	17,290.00
减：营业外支出	5.27	13	50.00	1,050.00	10,306.10	10,306.10
四、利润总额		14	15,116,351.73	16,008,799.11	24,792,061.50	31,515,110.97
减：所得税		15	2,607,378.41	3,795,903.63	5,704,905.72	8,235,216.71
少数股东本期损益		16		731,541.06		1,918,024.00
五、净利润		17	12,508,973.32	11,481,354.42	19,087,155.78	21,361,870.26
加:年初未分配利润		18	18,510,572.55	16,711,862.21	35,898,924.89	34,289,629.01
盈余公积转入数		19
减:分配上年未分配利润		20
六、可供分配的利润		21	31,019,545.87	28,193,216.63	54,986,080.67	55,651,499.27
减：提取法定公积金		22
提取法定公益金		23
七、可供股东分配的利润		24	31,019,545.87	28,193,216.63	54,986,080.67	55,651,499.27
减：已分配优先股股利		25
提取任意公积金		26
应付普通股股利		27
转作资本的普通股股利		28			9,000,000.00	9,000,000.00
八、未分配利润		29	31,019,545.87	28,193,216.63	45,986,080.67	46,651,499.27
公司负责人：何玉良			财务负责人：刘俊奕		制表：姚 全

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广西北生药业股份有限公司 2003 年半年度报告

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现 金 流 量 表

会企 03 表 编制单位：广西北生药业股份有限公司 2003 年 1-6 月 单位：人民币元

项 目	注释	行 号	金 额	金 额
			母公司	合并数
一、经营活动产生的现金流量		1
销售商品、提供劳务收到的现金		2	149,180,290.51	159,124,701.51
收到的税费返还		3
收到的其他与经营活动有关的现金	5.27	4	1,680,167.65	11,457,124.64
现金流入小计		5	150,860,458.16	170,581,826.15
购买商品、接受劳务支付的现金		6	53,406,675.22	35,284,610.16
支付给职工以及为职工支付的现金		7	6,365,402.04	9,014,003.84
支付的各项税费		8	20,371,261.36	26,402,568.13
支付的其他与经营活动有关的现金	5.28	9	11,185,574.87	15,040,750.24
现金流出小计		10	91,328,913.49	85,741,932.37
经营活动产生的现金流量净额		11	59,531,544.67	84,839,893.78
二、投资活动产生的现金流量		12
收回投资所收到的现金		13
取得投资收益所收到的现金		14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净 额		15
收到的其他与投资活动有关的现金		16
现金流入小计		17
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现		18	17,377,988.10	114,830,425.02
投资所支付的现金		19	30,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金		20
现金流出小计		21	47,377,988.10	114,830,425.02
投资活动产生的现金流量净额		22	-47,377,988.10	-114,830,425.02
三、筹资活动产生的现金流量		23
吸收投资所收到的现金		24		10,000,000.00
借款所收到的现金		25	157,850,000.00	212,850,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金		26
现金流入小计		27	157,850,000.00	222,850,000.00
偿还债务所支付的现金		28	159,100,000.00	192,890,000.00
分配股利、利润或偿还利息所支付的现金		29	28,608,509.01	31,679,707.09
支付的其他与筹资活动有关的现金		30
现金流出小计		31	187,708,509.01	224,569,707.09
筹资活动产生的现金流量净额		32	-29,858,509.01	-1,719,707.09
四、汇率变动对现金的影响		33
五、现金及现金等价物净增加额		34	-17,704,952.44	-31,710,238.33

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广西北生药业股份有限公司 2003 年半年度报告

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现 金 流 量 表（续） 会企 03 表 编制单位：广西北生药业股份有限公司 2003 年 1-6 月 单位：人民币元

补 充 资 料	注释	行 号	金 额	金 额
			母公司	合并数
１.将净利润调节为经营活动的现金流量:		35
净利润		36	19,087,155.78	21,361,870.26
加:少数股东损益		37		1,918,024.00
加:计提的资产减值准备		38	3,420,788.65	5,551,084.15
固定资产折旧		39	13,878,975.35	15,528,985.06
无形资产摊销		40	715,252.80	3,057,157.90
长期待摊费用摊销		41	49,704.48	270,060.48
待摊费用减少(减:增加)		42	62,605.16	62,505.16
预提费用增加(减:减少)		43	1,514,120.02	1,638,741.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)		44
固定资产报废损失		45
财务费用		46	20,188,539.04	23,294,475.72
投资损失(减:收益)		47	-5,284,047.40	365,104.52
递延税款贷项(减:借项)		48
存货的减少(减:增加)		49	14,216,245.80	18,086,276.14
经营性应收项目的减少(减:增加)		50	-53,149,808.79	-17,196,929.66
经营性应付项目的增加(减:减少)		51	44,832,013.78	10,902,539.00
其他		52
		53
经营活动产生的现金流量净额		54	59,531,544.67	84,839,893.78
2．不涉及现金的投资和筹资活动：		55
债务转为资本		56
一年内到期的可转换公司债券		57
融资租入固定资产		58
3．现金及现金等价物净增加情况		59
现金的期末余额		60	103,941,108.75	112,892,645.21
减:现金的期初余额		61	121,646,061.19	144,602,883.54
现金等价物的期末余额		62
减:现金等价物的期初余额		63
现金及现金等价物净增加额		64	-17,704,952.44	-31,710,238.33

公司负责人：何玉良 财务负责人：刘俊奕 制表：姚 全

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