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Inmyshow Digital Technology (Group) Co., Ltd. Audit Report / Information 2019
56813_rns_2019-10-08_6f72d27b-7497-47bf-846b-08341415ca94.PDF
Audit Report / Information
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慧金科技(深圳)有限公司 审计报告 天职业字[2019]31987号 $\rightarrow$
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| 日 求 |
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|---|---|---|
| 审计报告 | ||
| 财务报表— | ||
| 财务报表附注- |
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审计报告
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天职业字[2019]31987号
广西慧金科技股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了慧金科技(深圳)有限公司(以下简称"深圳慧金"或"公司")财务报表, 包括 2017年12月31日、2018年12月31日、2019年5月31日的资产负债表, 2017年度、 2018年度、2019年1-5月的利润表、现金流量表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了 深圳慧金 2017年12月31日、2018年12月31日、2019年5月31日的财务状况以及 2017 年度、2018年度、2019年1-5月的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会计师对 财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则, 我们独立于深圳慧金, 并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信, 我们获 取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断, 认为对报告期财务报表审计最为重要的事项。这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表 意见。
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审计报告(续)
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天职业字[2019]31987号
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
|---|---|
| 事项一:收入确认 | |
| 深圳慧金营业收入全部来源于商业积分兑换 彩票业务。2017年度、2018年度、2019年 1-5 月的营业收入分别为 0.00 元、69,362.83 元、 2, 257, 308. 43 元, 为公司利润表重要组成项目, 且商业积分兑换彩票业务为新的商业模式,收入 确认是否适当对深圳慧金的经营成果产生重要影 响, 因此我们将其作为关键审计事项。 |
我们针对这一关键审计事项执行的审计程序 主要包括: 1、我们通过审阅销售合同与深圳慧金管理层 (以下简称"管理层")的访谈,了解和评估深圳 慧金的收入确认政策: 2、了解深圳慧金收入确认的相关内部控制: |
| 深圳慧金对营业收入相关会计政策已披露在 财务报告的"附注三、(十七)"。同时,深圳慧金 的营业收入详情已披露在财务报告"附注六、(十 八)" |
3、对收入和成本执行分析程序, 包括: 报告 期各月度收入、成本、毛利波动分析, 主要产品 报告期内各期收入、成本、毛利率与上期比较分 析等分析程序: |
| 4、结合应收账款函证程序,并抽查收入确认 的相关单据, 检查已确认的收入的真实性; |
|
| 5、就资产负债表日前后记录的收入交易,选 取样本, 核对系统数据、对账邮件及其他支持性 文件,以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。 |
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定和后附的财务报表附注二所述的编制基础编制财 务报表, 使其实现公允反映, 并设计、执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估深圳慧金的持续经营能力, 披露与持续经营相关的 事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算深圳慧金、终止运营或别无其 他现实的选择。
治理层负责监督深圳慧金的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
审计报告(续)
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天职业字[2019]31987号
证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为 错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用了职业判断,并保持职业怀疑。同时, 我们也执行以下工作:
(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计程序 以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。
(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时, 根据获取的审计证据, 就 可能导致对深圳慧金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意财务报表中的相关披露:如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的 结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致深圳慧金不能持 续经营。
(5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露), 并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能 被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项, 或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益 方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
审计报告(线)
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天职业字[2019]31987号
六、其他事项说明
本报告仅供广西慧金科技股份有限公司向中国证券监督管理委员会报送重大资产重组 文件时使用,不得用于其他目的。因使用不当造成的后果,与执行本审计业务的注册会计师 及会计师事务所无关。
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[以下无正文]
审计报告(续)
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[此页无正文]
天职业字[2019]31987号
中国注册会计师 (项目合伙人):
中国注册会计师:
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资产负债表(续)
| 编制单位: 最全世代 (深度表示) 2 司 ۰ a, |
企额单位: 元 | |||
|---|---|---|---|---|
| $\prod$ | 2019年5月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 附注编号 |
| 流动负债 | ||||
| ₩ 短期借款 輝 |
||||
| .2 △向中央银行借 |
||||
| △拆入资金 | ||||
| 交易性金融负债 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债 |
||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 应付票据 | ||||
| 应付账款 | 304, 382, 84 | 42, 889, 35 | 六、(十) | |
| 预收款项 | 28, 659, 50 | 16, 175, 00 | 六、(十一) | |
| △卖出回购金融资产款 | ||||
| △吸收存款及同业存放 | ||||
| △代理买卖证券款 | ||||
| △代理承销证券款 | ||||
| 应付职工薪酬 | 165, 828, 26 | 164, 181, 31 | 六、(十二) | |
| 应交税费 | 110, 156, 72 | 1,734.07 | 六、(十三) | |
| 其他应付款 | 42, 340, 00 | 50, 571, 85 | 35, 079, 767, 33 | 六、(十四) |
| 其中: 应付利息 | ||||
| 应付股利 | ||||
| △应付手续费及佣金 | ||||
| △应付分保账款 | ||||
| 合同负债 | ||||
| 持有待售负债 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | ||||
| 其他流动负债 | ||||
| 流动负债合计 | 651, 367.32 | 275, 551, 58 | 35, 079, 767, 33 | |
| 非流动负债 | ||||
| △保险合同准备金 | ||||
| 长期借款 | ||||
| 应付债券 | ||||
| 其中:优先股 | ||||
| 永续债 | ||||
| 租赁负债 | ||||
| 长期应付款 | ||||
| 长期应付职工薪酬 | ||||
| 预计负债 | ||||
| 递延收益 | ||||
| 递延所得税负债 | ||||
| 其他非流动负债 | ||||
| 非流动负债合计 | ||||
| 负债合计 | 651, 367, 32 | 275, 551, 58 | 35, 079, 767, 33 | |
| 所有者权益 | ||||
| 实收资本 | 20, 000, 000, 00 | 20, 000, 000, 00 | 六, (十五) | |
| 其他权益工具 | ||||
| 其中:优先股 | ||||
| 永续债 | ||||
| 资本公积 | 559, 767, 33 | 六、(十六) | ||
| 减:库存股 | ||||
| 其他综合收益 | ||||
| 专项储备 | ||||
| 盈余公积 | ||||
| △一般风险准备 | ||||
| 未分配利润 | 3, 560, 696, 67 | $-2,677,437,15$ | $-176,007.84$ | 六、(十七) |
| 所有者权益合计 | 16, 999, 070, 66 | 17, 322, 562, 85 | $-176,007.84$ | |
| 负债及所有者权益合计 | 17, 650, 437, 98 | 17, 598, 114, 43 | 34, 903, 759, 49 | |
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| utili |
| 制单位: 慧金科技 | н | ||
|---|---|---|---|
利润表
| ≕ 编制单位: 慧金科技 (深圳产车舰公司) |
金额单位: 元 | |||
|---|---|---|---|---|
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2019年1-5月 | 2018年度 | 2017年度 | 附注编号 |
| 一、营业总收入 | 2, 257, 308.43 | 69, 362.83 | ||
| 2, 257, 308, 43 | 69, 362.83 | 六、(十八) | ||
| 其中: 营业收入 43 030 |
||||
| △利息收入 | ||||
| △己赚保费 △手续费及佣金收入 |
||||
| 3, 163, 731. 68 | 3, 230, 649. 37 | 175, 895. 27 | ||
| 二、营业总成本 其中:营业成本 |
995, 409. 45 | 六、(十八) | ||
| △利息支出 | ||||
| △手续费及佣金支出 | ||||
| △退保金 | ||||
| △赔付支出净额 | ||||
| △提取保险合同准备金净额 | ||||
| △保单红利支出 | ||||
| △分保费用 | ||||
| 税金及附加 | 3, 742. 12 | 六、(十九) | ||
| 销售费用 | 575, 884.05 | 790, 461.65 | 六、(二十) | |
| 管理费用 | 1,726, 141.56 | 2,528,927.29 | 202, 961.98 | 六、(二十一) |
| 研发费用 | ||||
| 财务费用 | $-137, 445.50$ | $-88, 739.57$ | $-27,066.71$ | $(2 + 2)$ 六、 |
| 其中: 利息费用 | 28, 903. 71 | 六、(二十二) | ||
| 利息收入 | 139, 194.50 | 92, 394.97 | ||
| 加:其他收益 | 678, 447. 93 | 六、(二十三) | ||
| 投资收益(损失以"一"号填列) | 118, 148, 12 | |||
| 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"一"号填列) |
||||
| △汇兑收益(损失以"-"号填列) | ||||
| 净散口套期收益(损失以"-"号填列) | ||||
| 公允价值变动收益(损失以"一"号填列) | ||||
| 信用减值损失(损失以"一"号填列) | $-102, 478.35$ | 六、(二十四) | ||
| 资产减值损失(损失以"一"号填列) | $-11,046.74$ | 498.00 | 六、(二十五) | |
| 资产处置收益(亏损以"-"号填列) | ||||
| 三、营业利润(亏损以"一"号填列) | $-890, 753.48$ | $-2,493,885.35$ | $-175, 397, 27$ | |
| 加: 营业外收入 | ||||
| 减:营业外支出 | 50.00 | 六、(二十六) | ||
| 四、利润总额(亏损总额以"一"号填列) | $-890, 753.48$ | $-2, 493, 935, 35$ | $-175, 397, 27$ | |
| 减: 所得税费用 | $-7,493.96$ | 7, 493.96 | 六、(二十七) | |
| 五、净利润(净亏损以"一"号填列) | $-883, 259, 52$ | $-2, 501, 429.31$ | $-175, 397, 27$ $-175, 397, 27$ |
|
| (一) 持续经营净利润(净亏损以"一"号填列) | $-883, 259.52$ | $-2, 501, 429, 31$ | ||
| (二) 终止经营净利润(净亏损以"一"号填列) | ||||
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||||
| (一) 不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||
| 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 |
||||
| 3. 其他权益工具投资公允价值变动 | ||||
| 4. 企业自身信用风险公允价值变动 | ||||
| (二) 将重分类进损益的其他综合收益 | ||||
| 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||
| 2. 其他债权投资公允价值变动 | ||||
| 3. 可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||||
| 4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||
| 5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||||
| 6. 其他债权投资信用减值准备 | ||||
| 7. 现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分) | ||||
| 8. 外币财务报表折算差额 | ||||
| 9. 其他 | $-883, 259, 52$ | $-2, 501, 429.31$ | $-175, 397, 27$ | |
| 七、综合收益总额 | ||||
| 八、每股收益 | $-0.0442$ | $-0.1876$ | 十四、(二) | |
| (一) 基本每股收益(元/股) (二) 稀释每股收益(元/股) |
$-0.0442$ | $-0.1876$ | 十四、(二) | |
| A:1.404646.35146.30 |
法定代表人: 李睿韬
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| 现金流量表 |
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| 现金流量表 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 编制单位: 慧金科技 (深圳 ) 有限 | 金额单位: 元 | |||
| 2019年1-5月 | 2018年度 | 2017年度 | 附注编号 | |
| 、经营活动产生的现金流量。 销售商品、提供者多收进的现金 |
||||
| △客户存款和同业存收款项预期预 | 618, 082, 50 | 16, 175, 00 | ||
| △向中央银行借款净增加额 | ||||
| △向其他金融机构拆入资金、增质额▲▲◎ | ||||
| △收到原保险合同保费取得的现金 | ||||
| △收到再保险业务现金净额 | ||||
| △保户储金及投资款净增加额 | ||||
| △收取利息、手续费及佣金的现金 | ||||
| △拆入资金净增加额 | ||||
| △回购业务资金净增加额 | ||||
| △代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 |
||||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | ||||
| 经营活动现金流入小计 | 618, 082, 50 | 16, 175, 00 | ||
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,087,629,44 | 204, 172, 00 | ||
| △客户贷款及垫款净增加额 | ||||
| △存放中央银行和同业款项净增加额 | ||||
| △支付原保险合同赔付款项的现金 | ||||
| △为交易目的而持有的金融资产的净增加额 | ||||
| △拆出资金净增加额 | ||||
| △支付利息、手续费及佣金的现金 | ||||
| △支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 |
1, 042, 715, 91 | 1, 258, 062, 02 | 244, 616, 90 | |
| 支付的各项税费 | 13, 634, 56 | 7, 493, 96 | ||
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 2, 743, 276, 16 | 2, 381, 822, 20 | 533, 069.43 | |
| 经营活动现金流出小计 | 4, 887, 256, 07 | 3, 851, 550, 18 | 777, 686, 33 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | $-4, 269, 173, 57$ | 3, 835, 375, 18 | 777, 686, 33 | 六、(二十八) |
| 二、投资活动产生的现金流量: | ||||
| 收回投资收到的现金 | ||||
| 取得投资收益收到的现金 | 678, 447, 93 | 26, 764, 00 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 |
||||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 7, 949, 305, 31 | 88, 970, 000, 00 | 18, 100, 000, 00 | |
| 投资活动现金流入小计 | 7, 949, 305, 31 | 89, 648, 447, 93 | 18, 126, 764, 00 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 3,699,00 | 286, 741, 89 | ||
| 投资支付的现金 | ||||
| △质押贷款净増加额 | ||||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 17,000,000.00 | 91, 970, 000, 00 | 18, 100, 000, 00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 17, 003, 699, 00 | 92, 256, 741, 89 | 18, 100, 000, 00 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量: |
$-9,054,393,69$ | $-2,608,293,96$ | 26, 764.00 | |
| 吸收投资收到的现金 | 20, 000, 000, 00 | |||
| 其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||||
| 取得借款收到的现金 | ||||
| △发行债券收到的现金 | ||||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 4, 650, 000, 00 | 51, 461, 000, 00 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 24, 650, 000, 00 | 51, 461, 000, 00 | ||
| 偿还债务支付的现金 | ||||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | ||||
| 其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 |
39, 170, 000, 00 | 16, 221, 001, 00 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 39, 170, 000, 00 | 16, 221, 001, 00 | ||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | $-14, 520, 000, 00$ | 35, 239, 999, 00 | ||
| 四、汇率变动对现金的影响 | ||||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | $-13, 323, 567, 26$ | $-20, 963, 669, 14$ | 34, 489, 076, 67 六、(二十八) | |
| 加: 期初现金及现金等价物的余额 六、期末现金及现金等价物余额 |
13, 540, 785, 04 217, 217, 78 |
34, 504, 454, 18 13, 540, 785, 04 |
34, 504, 454, 18 六、(二十八) | 15,377.51 六、(二十八) |
| 法定代表人: 李睿韬 $\Lambda$ |
主管会计工作负责人: 徐波 | 会计机构负责人: 徐波 |
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慧金科技(深圳)有限公司 2017年1月1日至2019年5月31日
财务报表附注
(除另有注明外, 所有金额均以人民币元为货币单位)
一、公司的基本情况
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(一) 公司注册地、组织形式和总部地址
慧金科技(深圳)有限公司(以下简称"本公司"或"公司")成立于2016年08月03 日, 取得 91440300MA5DHMJ52Y 统一信用代码, 股东为广西慧金科技股份有限公司和李睿韬, 分别持有本公司 51%和 49%股份。
本公司注册资本为人民币 5000 万元, 法定代表人为李睿韬, 公司注册地为深圳市福田区 莲花街道福中社区福中三路 1006 号诺德金融中心 27F-2 单元。
(二) 公司的业务性质和主要经营活动
本公司所处行业: 软件和信息技术服务业。
本公司经营范围: 彩票智能销售设备的技术服务; (不含限定项目) 从事广告业务; 智慧 城市、智能物业: 人工智能技术、云计算技术的技术开发: 互联网应用系统的技术开发: 通信 技术开发、信息技术开发; 计算机、电子产品的技术开发、技术服务、技术咨询; 计算机网络 工程: 计算机软硬件开发: 通讯器材、自动化控制系统的销售、设计、上门安装及技术服务。 (法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外,限制的项目须取得许可后方可经营)
(三) 母公司以及公司最终控制方的名称
本公司母公司为广西慧金科技股份有限公司(以下简称"广西慧金"),最终控制方为新浪 集团和李檬。
(四) 财务报表的批准报出
本财务报表经公司董事会于 2019年10月8日批准报出。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
- 拟置出资产范围
根据广西慧金《吸收合并北京天下秀科技股份有限公司暨关联交易报告书(草案)》约定,
广西慧金拟置出原有资产(包括南宁市智诚合讯信息技术有限公司、慧金科技(重庆)有限公 司、杭州郡原物业服务有限公司、慧金股权投资基金管理成都有限公司、鲲鹏未来资产管理成 都有限公司 100%股权及与该等资产相关的债权和债务, 慧金科技(深圳)有限公司已公告拟进 行股权转让并已经董事会通过),最终置出资产的价格将以经审计、评估的价值为依据并经广 西慧金与届时确定的交易对方协商确定。
2019年4月28日,广西慧金第九届董事会第十一次会议审议通过上述事项。
慧金科技(深圳)有限公司为拟置出资产之一。
- 资产财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易事项,按照财政部最新颁布 的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行 编制。
考虑到拟置出资产财务报表编制的特殊目的及用途,本公司未特别编制所有者权益变动表。
(二)持续经营
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$\curvearrowright$
ίM,
本公司自本报告期末起 12 个月内具备持续经营能力,不存在导致持续经营能力产生重大 怀疑的事项。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况 和经营成果等有关信息。
(二)会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。本财务报告所载财务信息的会计期间 为 2017年1月1日至 2019年5月31日。
本公司以 12 个月作为一个经营周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(三)记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
(四) 现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限 短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。
(五) 金融工具
- 金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产, 是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是 指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部 分),即从其账户和资产负债表内予以转销:
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满;
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利, 或在"过手协议"下承担了及时将收取的现 金流量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 但放弃了对该金融资产的控制。
- 金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同 现金流量特征分类为: 以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取 决于其分类。
本公司对金融资产的分类, 依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特 征进行分类。
(1)以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产;本公司管理该金融资 产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定目期产生的 现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用实 际利率法, 按照摊余成本进行后续计量, 其摊销或减值产生的利得或损失, 均计入当期损益。
(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产;本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为 目标; 该金融资产的合同条款规定, 在特定日期产生的现金流量, 仅为对本金和以未偿付本金 金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采 用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差 额确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产 终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入,计入当期损益。
(3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作为其他综合收 益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益。
(4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时, 为了能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当 期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重 分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益, 其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
- 金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为: 以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债:(1) 该项指定能够消除或显著减少会计错配:(2) 根据正式书面文件载明的 公司风险管理或投资策略, 以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行 管理和业绩评价,并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告:(3)该金融负债包含需单独 分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金 揃。
金融负债的后续计量取决于其分类:
(1) 以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。
(2) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负 债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
- 金融工具抵销
同时满足下列条件的, 金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示: 且 有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的; 计划以净额结算, 或同时变 现该金融资产和清偿该金融负债。
- 金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债 务工具投资和财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失,是指本公司 按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的 差额, 即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成 本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预 期信用损失进行估计。
(1) 预期信用损失一般模型
$\rightarrow$
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个 存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未 显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。 由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风 险的具体评估,详见附注"七、与金融工具相关的风险"。
通常逾期超过 30 日, 本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加, 除非有确凿证据 证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说,本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三 个阶段,对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法:
第一阶段: 信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具,公司应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备, 并按其账面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入(若该工具为金融资产,下同)。
第二阶段,信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具, 公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准 备,并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段: 初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具,公司公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损 失准备,但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资 产, 公司应当按其摊余成本(账面余额减已计提减值准备, 也即账面价值)和实际利率计算利
息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产,公司应当仅将初始确认后整个存续期内预 期信用损失的变动确认为损失准备,并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
(2) 本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具, 选择不与其初始确认时的 信用风险进行比较,而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果公司确定金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的 能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,也不一定会降低借款人履 行其支付合同现金流量义务的能力,那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
(3) 应收款项
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据 该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收账款,采用预期信用损失的简化模 型,始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收账款和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁 应收款,本公司作出会计政策选择,选择采用预期信用损失的简化模型,即按照相当于整个存 续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
应收票据
本公司以预期损失为基础,将应收票据按类似信用风险特征划分若干组合,在组合基础上 基于所有合理且有依据的信用(包括前瞻性信息)计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
| 组合名称 | 预期信用损失会计估计政策 |
|---|---|
| 银行承兑汇票 | 不计提坏账准备 |
| 商业承兑汇票 | 按预期损失率计提减值准备 |
应收款项
本公司将应收账款按类似信用风险特征(账龄)划分为若干组合,在组合基础上基于所有 合理且有依据的信息(包括前瞻性信息)计算预期信用损失,确定组合的依据如下。
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金额标准。 | 期末余额300万元以上的应收款项。 |
|---|---|
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 |
单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的 |
| 差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值的应收 | |
| 款项, 将其归入相应组合计提坏账准备。 |
②按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
$\blacksquare$
$\triangle$
灬
$\blacksquare$
$\rightarrow$
| 低风险组合 | 根据业务性质, 认定无信用风险, 主要包括应收政府部门的款项、 | ||
|---|---|---|---|
| 其有特殊协议安排之款项,不计提坏账准备 | |||
| 广西慧金合并范围内关联方组合 | 纳入广西慧金合并范围的关联方组合,不计提坏账准备。 | ||
| 包括除上述组合之外的应收款项,本公司根据以往的历史经验对 | |||
| 账龄分析法组合 | 应收款项计提比例作出最佳估计,参考应收款包括除上述组合之 | ||
| 外的应收款项进行信用风险组合分类。 | |||
| 按组合计提坏账准备的计提方法 | |||
| 低风险组合 | 不计提坏账准备。 | ||
| 广西慧金合并范围内关联方组合 | 不计提坏账准备。 | ||
| 账龄分析法组合 | 账龄分析法。 |
公司对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项 一起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础, 结合现时情况确定应计提的坏账准备。
账龄分析法
| 龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
|---|---|---|
| 3,00 | 3,00 | |
| 5.00 | 5,00 | |
| 15.00 | 15.00 | |
| 30.00 | 30.00 | |
| 50.00 | 50,00 | |
| 100.00 | 100.00 | |
| 1年以内(含1年,以下同) |
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
| 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款 | |
|---|---|
| 单项计提坏账准备的理由 | 项。 |
| 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 | |
| 坏账准备的计提方法 | 进行计报。 |
- 金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资 产; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况
处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对 该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有 关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担 保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收到的对价中, 将被要求偿还的最高金额。
(六) 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见(五)金融工具。
(七) 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见(五)金融工具。
(八)其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见(五)金融工具。
(九) 存货
- 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产 过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
- 存货的计价方法
存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时 按移动加权平均法计价。
- 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照存货类别成本高于可变现净值 的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价 减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值; 需要经过加工的存货, 在正常生 产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表目,同一项存货中一部分有合同价格约 定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别 确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
- 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
- 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十)长期股权投资
- 投资成本的确定
$\blacktriangle$
$\sqrt{2}$
(1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的,在合并目按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的 账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积不 足冲减的, 调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的, 应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有 者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合 并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额, 调整资本公积(资本溢价或股本溢价), 资本公积不足冲减的,冲减留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的: 以支付现金取得的, 按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本; 投资者投入的,按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不 公允的除外)。
- 后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法 核算, 对具有共同控制或重大影响的长期股权投资, 采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外, 按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利 润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权 投资的成本。
采用权益法时, 取得长期股权投资后, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的 份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额 时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及 会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投 资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进 行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期 股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及 其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务 的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值 并计入所有者权益。
- 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制, 是指拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报, 并且 有能力运用对被投资方的权力影响回报金额;重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经 营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
- 长期股权投资的处置
calib.
(1) 部分处置对子公司的长期股权投资, 但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权时,应当将处置价款与处置投资对应 的账面价值的差额确认为当期投资收益。
(2) 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的,对于处置的股权,应结转与所售 股权相对应的长期股权投资的账面价值,出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额, 确认为投资收益(损失); 同时, 对于剩余股权, 应当按其账面价值确认为长期股权投资或其 它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的, 应按有关成本 法转为权益法的相关规定进行会计处理。
- 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资,在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的, 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十一) 固定资产
- 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计 年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法 计提折旧。
- 各类固定资产的折旧方法
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资 产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值 率确定折旧率。
固定资产分类、折旧年限和折旧率如下表:
| 别 类 |
折旧方法 | 折旧年限(年) | 净残值率 (%) | 年折旧率(%) |
|---|---|---|---|---|
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | $20 - 10$ | 5 | $4.75 - 2.38$ |
| 机器设备 | 年限平均法 | $10 - 16$ | 5 | $9.50 - 5.94$ |
| 运输工具 | 年限平均法 | 8 | 5 | 11.88 |
| 电子设备 | 年限平均法 | $5 - 8$ | 5 | $19.00 - 11.88$ |
| 其他设备 | 年限平均法 | $3 - 5$ | 5 | $31.67 - 19.00$ |
- 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表目,有迹象表明固定资产发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提 相应的减值准备。
- 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的, 认定为融资租赁: (1) 在租赁期届满时, 租赁资产的所有权 转移给承租人;(2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选 择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权; (3) 即使资产的所有权不转移, 但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用 寿命的 75%以上(含 75%)]: (4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值, 几乎相当于租 赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)];出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值, 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)];(5)租赁资产性质特殊,如果 不作较大改造, 只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产, 按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低 者入账, 按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十二) 在建工程
-
在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状 态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整 原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
-
资产负债表目, 有迹象表明在建工程发生减值的, 按照账面价值与可收回金额的差额计 提相应的减值准备。
(十三) 借款费用
- 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资 本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
- 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时, 开始资本化: 1) 资产支出已经发生: 2) 借款费 用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断, 并且中断时间连 续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产 的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费 用停止资本化。
- 借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的, 以专门借款当期实际发生的利 息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银 行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额; 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的 资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十四)无形资产
$\blacksquare$
-
无形资产包括软件,按成本进行初始计量。
-
使用寿命有限的无形资产, 在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:
| 目 项 |
摊销年限(年) |
|---|---|
| 软件 | 10 |
| 软件著作权 | 10 |
使用寿命不确定的无形资产不摊销,本公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进 行复核。无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。
-
使用寿命确定的无形资产, 在资产负债表日有迹象表明发生减值的, 按照账面价值与 可收回金额的差额计提相应的减值准备;使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的 无形资产, 无论是否存在减值迹象, 每年均进行减值测试。
-
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出, 同时满足下列条件的, 确认为无形资产: (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出 售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经 济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场. 无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段 的支出能够可靠地计量。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准:
内部研究开发项目的研究阶段,是指为获取新的科学或技术知识并理解它们而讲行的独创 性的有计划调查的阶段。
内部研究开发项目的开发阶段,是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识 应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
(十五)职工薪酬
职工薪酬, 是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各 种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工 薪酬。
- 短期薪酬
$\rightarrow$
本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益 或相关资产成本,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
对于利润分享计划的,在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬;
(1) 本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务。
(2) 因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内,不需要全部支付 利润分享计划产生的应付职工薪酬,该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公 司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金,属于奖金计划,比照短期利润分享计划进行处 理。
- 离职后福利
(1) 设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债,并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二 个月内支付全部应缴存金额的,按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职
工薪酬。
ጫ
(2) 设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工 提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设 定受益计划福利水平显著高于以前年度时,本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确 认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致 该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时,不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定 受益计划义务显著增加的情况。
报告期末,本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:
①服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义 务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,上述第①项和第②项计入当期 损益;第③项计入其他综合收益。
- 辞退福利
辞退福利主要包括:
(1) 在职工劳动合同尚未到期前,不论职工本人是否愿意,本公司决定解除与职工的劳 动关系而给予的补偿。
(2) 在职工劳动合同尚未到期前, 为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿, 职工有权利 选择继续在职或接受补偿离职。
公司向职工提供辞退福利的, 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计 入当期损益:
①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;
②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的, 适用短期薪酬的相关 规定;辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,适用其他长期职工福利 的有关规定。
- 其他长期职工福利
向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进 行处理,除此之外的其他长期职工福利,按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工 福利净负债或净资产。
(十六) 预计负债
-
因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公 司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出本公司,且该义务的金额能够可靠的 计量时,本公司将该项义务确认为预计负债。
-
本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量, 并在资 产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(十七)收入
- 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认: (1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方; (2) 不再保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也不再对已售出的商品实 施有效控制; (3) 收入的金额能够可靠地计量; (4) 相关的经济利益很可能流入; (5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计 量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成 本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占估计总 成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估 计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入,并按相同金额结转劳务成本; 若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的 劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时, 确认 让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定; 使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
- 收入确认的具体方法
公司商业积分兑换彩票业务按照福彩中心成功出票的数量乘以合同约定的价格并与客户 核对无误后,确认收入。
(十八) 政府补助
-
政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
-
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量; 政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
-
政府补助采用总额法:
(1) 与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 在相关资产使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
(2) 与收益相关的政府补助, 用于补偿以后期间的相关费用或损失的, 确认为递延收益, 在确认相关费用的期间, 计入当期损益; 用于补偿已发生的相关费用或损失的, 直接计入当期 损益。
-
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会 计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
-
拟置出资产将与拟置出资产目常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益 或冲减相关成本费用;将与拟置出资产日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支。
-
拟置出资产将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政 将贴息资金直接拨付给拟置出资产两种情况处理:
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行, 由贷款银行以政策性优惠利率向拟置出资产提供 贷款的, 拟置出资产选择按照下列方法进行会计处理:
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值, 按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关 借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给拟置出资产的, 拟置出资产将对应的贴息冲减相关借款 费用。
(十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
-
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
-
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性 差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
-
资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
-
本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益, 但不包括下列情
况产生的所得税: (1) 企业合并; (2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十) 租赁
- 经营租赁
本公司为承租人时, 在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始 直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实 际发生时计入当期损益。
- 融资租赁
本公司为承租人时, 在租赁期开始日, 本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁 付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个期 间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司为出租人时,在租赁期开始日,本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费 用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采用 实际利率法计算确认当期的融资收入。
四、税项
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(一) 主要税种及税率
| 税 种 |
计税依据 | 税 翆 |
|---|---|---|
| 増值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 6.00% |
| 城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 7.00% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25.00% |
| 教育费附加 | 实缴流转税税额 | 3.00% |
| 地方教育费附加 | 实缴流转税税额 | 2.00% |
(二) 重要税收优惠政策及其依据
无。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
- 会计政策的变更
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(1)本公司自2017年1月1日采用《企业会计准则第16号——政府补助》(财会12017)。 15号)相关规定,采用未来适用法处理。本公司执行该规定的主要影响如下:
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称和金额 |
|---|---|
| 在利润表中的"营业利润"项目之上单独列报"其 | |
| 他收益"项目,将计入其他收益的政府补助在该项目 | 2017年度利润表"营业外收入"科目受影响金额 0,00 |
| 反映。将自 2017年1月1日起与日常活动相关的政 | 元,"其他收益"科目受影响金额 0.00元。 |
| 府补助, 从利润表"营业外收入"项目调整为利润表 | |
| "其他收益"列报,比较数据不予调整。 |
(2)本公司自2017年5月28日采用《企业会计准则第42号一一持有待售的非流动资产、 处置组及终止经营》(财会〔2017〕13号)相关规定,采用未来适用法处理。
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称和金额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 在利润表中区分"终止经营净利润"和"持续经营净 利润"。在利润表中区分"持续经营净利润"与"终 止经营净利润"项目,比较数据相应调整。 |
增加利润表"持续经营净利润"2017 年度金额 $-175,397,27$ 元。 |
(3)本公司自2017年1月1日采用财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 (财会(2017)30号)相关规定。此项会计政策变更采用追溯调整法。会计政策变更导致影响 如下:
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称和金额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 新增"资产处置收益"科目 | 2017 年度增加资产处置收益 0.00 元,减少营业利润 0.00 元,减少营业外收 | ||||
| 入 0.00 元, 减少营业外支出 0.00 元。 |
(4) 本公司自 2018年1月1日采用财政部《关于修订印发 2018年度一般企业财务报表 格式的通知》(财会〔2018〕15号)相关规定。会计政策变更导致影响如下:
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称和金额 |
|---|---|
| 将应收利息、应收股利、其他应收款合并为"其他 | 2017年12月31日其他应收款列示金额399,305.31元; |
| 应收款"列示 | 2018年12月31日其他应收款列示金额3,213,424.46 |
| 兀。 | |
| 将在固定资产、固定资产清理合并为"固定资产" | 2017年12月31日固定资产列示金额 0.00元: |
| 列宗 | 2018年12月31日固定资产列示金额33,251.37元。 |
| 将在建工程、工程物资合并为"在建工程"列示 | 2017年12月31日在建工程列示金额 0.00元: |
| 2018年12月31日在建工程列示金额0.00元。 | |
| 将应付利息、应付股利、其他应付款合并在"其他 | 2017年12月31日其他应付款列示金额35,079,767,33 |
| 应付款"中列示 | TĽ: |
| 27 |
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称和金额 | ||
|---|---|---|---|
| 2018 年 12 月 31 日其他应付款列示金额 50, 571, 85 元。 | |||
| 新增研发费用报表科目, 研发费用不再在管理费用 | 2017年度增加研发费用 0.00 元, 减少管理费用 0.00 元: | ||
| 科目核算 | 2018年度增加研发费用 0.00 元,减少管理费用 0.00 元。 | ||
| 2017年度利息费用列示金额 0.00元,利息收入列示金 | |||
| 财务费用项目下新增利息费用、利息收入项目 | 额 28, 903, 71 元: | ||
| 2018 年度利息费用列示金额 0.00 元,利息收入列示金。 | |||
| 额 92, 394, 97元。 |
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(5) 本公司自 2019年1月1日采用财政部《关于修订印发 2019年度一般企业财务报表 格式的通知》(财会(2019)6号)相关规定。会计政策变更导致影响如下:
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称和金额 |
|---|---|
| 2017年12月31日应收票据列示金额0.00元, 应收账 | |
| 款列示金额 0,00 元: | |
| 将"应收票据及应收账款"拆分为应收账款"与"应 | 2018年12月31日应收票据列示金额 0.00元, 应收账 |
| 收票据列示 | 款列示金额 71, 318, 86元; |
| 2019年5月31日应收票据列示金额 0.00元,应收账 | |
| 款列示金额 1,804,853,35 元。 | |
| 2017年12月31日应付票据列示金额 0.00元, 应付账 | |
| 款列示金额 0.00 元: | |
| 将"应付票据及应付账款"拆分为"应收账款"与"应 | 2018年12月31日应付票据列示金额 0.00元, 应付账 |
| 收票据"列示 | 款列示金额 42,889.35元: |
| 2019年5月31日应付票据列示金额 0.00元, 应付账 | |
| 款列示金额 304, 382.84元。 | |
| 2017 年度资产减值损失(损失以"一"号填列)列示 | |
| 金额 498.00 元: | |
| 将"减:资产减值损失"改为"加:资产减值损失(损 | 2018年度资产减值损失(损失以"一"号填列)列示 |
| 失以"一"号填列)"列示 | 金额-11,046.74元; |
| 2019年 1-5 月资产减值损失(损失以"一"号填列) | |
| 列示金额 0.00元。 | |
| 2017 年度资产减值损失(损失以"一"号填列)列示 | |
| 金额 0.00元: | |
| 将 "信用减值损失" 改为"信用减值损失(损失以 | 2018年度资产减值损失(损失以"一"号填列)列示 |
| "一"号填列)"列示 | 金额 0.00元: |
| 2019年 1-5 月信用减值损失(损失以"-"号填列) | |
| 列示金额-102, 478, 35元。 |
(6) 2019年4月25日召开第九届董事会第十次会议、第九届监事会第七次会议, 审议通 过了《关于会计政策变更议案》, 白 2019年1月1日采用《企业会计准则第22号一一金融工
具确认和计量》(财会(2017)7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移》(财会(2017) 8号)、《企业会计准则第24号一一套期会计》(财会〔2017〕9号)以及《企业会计准则第37 号——金融工共列报》(财会〔2017〕14 号)相关规定,根据累积影响数,调整年初留存收益 及财务报表其他相关项目金额, 对可比期间信息不予调整。会计政策变更导致影响如下:
会计政策变更的内容和原因
受影响的报表项目名称和金额
2019年1月1日交易性金融资产列示金额 0.00
元,可供出售金融资产列示金额0.00元,持有
至到期投资列示金额 0.00 元, 债权投资列示金
额 0.00 元, 其他债权投资列示金额 0.00 元, 其
他权益工具投资列示金额 0.00 元, 其他非流动
金融资产列示金额 0.00 元。
财政部于 2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第 22号 -- 金融工具确认和计量(2017年修订)》(财会 (2017) 7号)、《企业会计准则第23号一一金融资产转移 (2017年修订)》(财会(2017) 8号)、《企业会计准则第 24 号--套期 会计(2017年修订)》(财会(2017) 9 号), 于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号 -- 金 融工具列报 (2017年修订)》(财会〔2017〕14号) (上 述准则以下统称"新金融工具准则"),要求在境内外同时。 上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则 或 企业会计准则编制财务报告的企业,自2018年1月1日 起施行: 其他境内上市企业自 2019 年1月1日起施行。
- 会计估计的变更
主。
- 前期会计差错更正
无。
- 首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相 关项目情况
资产负债表
金额单位:元
| 项 | 目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
|---|---|---|---|---|
| 流动资产 | ||||
| 货币资金 | 13, 540, 785, 04 | 13, 540, 785, 04 | ||
| △结算备付金 | ||||
| △拆出资金 | ||||
| 交易性金融资产 | ||||
| 以公允价值计量且其变动 | ||||
| 计入当期损益的金融资产 | ||||
| 衍生金融资产 |
| 项 目 |
2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
|---|---|---|---|
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 71, 318, 86 | 71, 318, 86 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 500, 104, 70 | 500, 104, 70 | |
| △应收保费 | |||
| △应收分保账款 | |||
| △应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 3, 213, 424, 46 | 3, 213, 424, 46 | |
| 其中: 应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| △买入返售金融资产 | |||
| 存货 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | |||
| 流动资产合计 | 17, 325, 633, 06 | 17, 325, 633, 06 | |
| 非流动资产 | |||
| △发放贷款及垫款 | |||
| 侦权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 33, 251, 37 | 33, 251.37 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 |
$\overline{a}$
CON
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| 项 目 |
2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
|---|---|---|---|
| 无形资产 | 239, 230, 00 | 239, 230, 00 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | |||
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 272, 481, 37 | 272, 181, 37 | |
| 资产总计 | 17, 598, 114, 43 | 17, 598, 114, 43 | |
| 流动负债 | |||
| 短期借款 | |||
| △向中央银行借款 | |||
| △拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动 | |||
| 计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 42, 889, 35 | 42, 889, 35 | |
| 预收款项 | 16, 175, 00 | 16, 175.00 | |
| △卖出回购金融资产款 | |||
| △吸收存款及同业存放 | |||
| △代理买卖证券款 | |||
| △代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 应交税费 |
164, 181, 31 1,734.07 |
164, 181, 31 1,734.07 |
|
| 其他应付款 | 50, 571, 85 | 50, 571.85 | |
| 其中: 应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| △应付手续费及佣金 | |||
| △应付分保账款 | |||
| 合同负债 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 |
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$\sqrt{2}$
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$\blacksquare$
$\blacktriangle$
$\blacktriangle$
$\blacksquare$
$\blacktriangleright$
$\sqrt{2}$
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$\sqrt{2}$
$\bigwedge$
$\blacktriangle$
$\bullet$
$\blacktriangle$
$\blacksquare$
$\blacksquare$
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$\blacktriangleleft$
$\blacktriangle$
$\blacktriangle$
$\blacktriangleright$
$\blacktriangle$
$\blacktriangle$
$\blacktriangle$
$\blacktriangle$
$\blacktriangleright$
$\rightarrow$
æ
$\overline{31}$
| 项 目 |
2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
|---|---|---|---|
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 275, 551, 58 | 275, 551, 58 | |
| 非流动负债 | |||
| △保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中:优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | |||
| 负债合计 | 275, 551, 58 | 275, 551.58 | |
| 所有者权益 | |||
| 实收资本(或股本) | 20,000,000.00 | 20, 000, 000, 00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中:优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | |||
| 减:库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | |||
| △一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | $-2,677,437,15$ | $-2,677,437.15$ | |
| 所有者权益合计 | 17, 322, 562, 85 | 17, 322, 562, 85 | |
| 负债及所有者权益合计 | 17, 598, 114, 43 | 17, 598, 114, 43 |
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$\sqrt{2}$
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$\blacksquare$
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$\sqrt{2}$
$\blacksquare$
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$\blacksquare$
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$\mathcal{L}$
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$\blacktriangle$
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$\sqrt{2}$
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p.
p
$32\phantom{.0}$
六、财务报表主要项目注释
(一)货币资金
- 分类列示
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$\triangle$
$\blacksquare$
p.
$\rightarrow$
$\rightarrow$
$\blacktriangle$
$\blacktriangleleft$
| 项目 | 2019年5月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 现金 | |||
| 银行存款 | 217, 217, 78 | 13, 540, 785, 04 | 34, 504, 454, 18 |
| 其他货币资金。 | |||
| 合计 | 217, 217, 78 | 13, 540, 785, 04 | 34, 504, 454, 18 |
| 其中: 存放在境外的款项总额 |
-
各期末不存在抵押、质押、冻结等对使用有限制的款项。
-
各期末不存在存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
(二) 交易性金融资产
| 项目 | 2019年5月31日 公允价值 |
2018年12月31日 公允价值 |
2017年12月31日 公允价值 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 7, 568, 148, 12 | ||||
| 其中:其他 | 7, 568, 148, 12 | ||||
| 合计 | 7, 568, 148, 12 | ||||
| (三) 应收账款 | |||||
| 1. 按账龄披露 | |||||
| 账龄 | 2019年5月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||
| 1年以内(含1年) | 1, 804, 853, 35 | 71, 318, 86 | |||
| 合计 | 1, 804, 853, 35 | 71, 318, 86 | |||
| 2. 按坏账计提方法分类披露 | |||||
| 2019年5月31日余额 | |||||
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按信用风险特征组合计 提坏账准备 |
1,860,673.56 | 100.00 | 55, 820, 21 | 1, 804, 853, 35 |
2019年5月31日余额
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 账面价值 | |
| 其中: 账龄分析法组合 | 1, 860, 673, 56 | 100.00 | 55, 820, 21 | 3,00 | 1, 804, 853, 35 |
| 合计 | 1,860,673.56 | 100,00 | 55, 820, 21 | 1, 804, 853, 35 | |
| 续上表: |
2018年12月31日余额
2018年12月31日余额
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 账面价值 | |
| 按信用风险特征组合计 提坏账准备 |
73, 524, 60 | 100.00 | 2, 205, 74 | 71, 318, 86 | |
| 其中: 账龄分析法组合 | 73, 524, 60 | 100.00 | 2, 205, 74 | 3.00 | 71, 318, 86 |
| 合计 | 73, 521, 60 | 100.00 | 2, 205, 74 | 71, 318.86 |
按信用风险特征组合计提坏账准备:
组合计提项目: 账龄分析法组合
账龄
| 账龄 | 2019年5月31日余额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 应收账款原值 | 坏账准备 | 计提比例 (%) | ||
| 1年以内(含1年) | 1, 860, 673, 56 | 55, 820, 21 | 3.00 | |
| 合计 | 1, 860, 673. 56 | 55, 820, 21 |
续上表:
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$\blacktriangle$
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$\rightarrow$
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$\blacksquare$
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$\bullet$
$\blacksquare$
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Æ.
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$\rightarrow$
$\blacksquare$
$\rightarrow$
Æ.
| $\overline{\phantom{a}}$ . |
应收账款原值 | 坏账准备 | 计提比例(%) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 1年以内(含1年) | 73, 524, 60 | 2, 205, 74 | 3.00 | ||
| 合计 | 73, 524, 60 | 2, 205, 74 | |||
| 3. 坏账准备的情况 | |||||
| 类别 | 期初余额 | 2019年1-5月变动金额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 期末余额 | ||
| 账龄分析法组合 | 2, 205, 74 | 53, 614, 47 | 55, 820, 21 | ||
| 合计 | 2, 205, 74 | 53, 614, 47 | 55, 820, 21 |
续上表:
Æ.
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$\overline{a}$
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| 类别 期初余额 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 期末余额 | ||
| 账龄分析法组合 | 2, 205, 74 | 2, 205, 74 | |||
| 合计 | 2, 205, 74 | 2, 205, 74 |
-
报告期内无实际核销的应收账款情况。
-
按欠款方归集的各期末应收账款金额前五名情况
| 单位名称 | 2019年5月31日 | 坏账准备 | 占应收账款总额 的比例(%) |
|---|---|---|---|
| 中国民生银行股份有限公司信用卡中心 | 1, 336, 046, 25 | 40, 081, 39 | 71.80 |
| 英泰伟业信息技术有限公司 | 524, 282, 01 | 15, 728, 16 | 28.18 |
| 上海秋实企业管理有限公司 | 238.00 | 7.14 | 0, 01 |
| 深圳农村商业银行股份有限公司 | 107.30 | 3.22 | 0,01 |
| 合计 | 1,860,673.56 | 55, 820, 21 | 100.00 |
续上表:
| 单位名称 | 2018年12月31日 | 坏账准备 | 占应收账款总额 的比例(%) |
|
|---|---|---|---|---|
| 英泰伟业信息技术有限公司 | 73, 524, 60 | 2, 205, 74 | 100.00 | |
| 合计 | 73, 524. 60 | 2, 205. 74 | 100.00 |
-
报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
-
报告期内各期末无转移应收账款且继续涉入的情况。
(四)预付款项
- 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 2019年5月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 余额 | 比例(%) | 余额 | 比例(%) | 余额 | 比例(%) | ||
| 1年以内(含1年) | 686, 090, 00 | 96.08 | 500, 104, 70 | 100.00 | |||
| 1-2年(含2年) | 28, 019, 05 | 3.92 | |||||
| 合计 | 714, 109, 05 | 100.00 | 500, 104, 70 | 100.00 |
2. 报告期按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 2019年5月31日 | 占预付款项期末 余额的比例(%) |
未结算原因 |
|---|---|---|---|
| 深圳市黑骑科技有限公司 | 300, 000, 00 | 42.01 | 合同尚未完成 |
| 深圳市黑骑投资控股有限公司 | 130, 000, 00 | 18.20 | 合同尚未完成 |
| 英泰伟业信息技术有限公司。 | 115, 186, 00 | 16.13 | 合同尚未完成 |
| 深圳市黑骑信息技术有限公司 | 64, 285, 71 | 9.00 | 合同尚未完成 |
| 阿里云计算有限公司 | 66, 732, 58 | 9.34 | 合同尚未完成 |
| 合计 | 676, 204, 29 | 94.68 |
续上表:
$\rightarrow$
$\rightarrow$
$\blacksquare$
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$\blacksquare$
$\blacksquare$
$\blacksquare$
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$\blacksquare$
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$\blacksquare$
$\blacksquare$
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$\blacksquare$
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$\blacksquare$
$\blacktriangle$
$\rightarrow$
$\triangleright$
$\rightarrow$
| 单位名称 | 2018年12月31日 | 占预付款项期末 余额的比例(%) |
未结算原因 |
|---|---|---|---|
| 英泰伟业信息技术有限公司 | 204, 172, 00 | 40.83 | 合同尚未完成 |
| 深圳市黑骑信息技术有限公司 | 175, 000, 00 | 34.99 | 合同尚未完成 |
| 程永 | 59, 714, 28 | 11.94 | 合同尚未完成 |
| 王永庆 | 17, 400, 00 | 3.48 | 合同尚未完成 |
| 吴俊熙 | 15, 880, 44 | 3.18 | 合同尚未完成 |
| 合计 | 472, 166, 72 | 94.42 |
(五)其他应收款
- 总表情况
(1) 分类列示
| 项目 | 2019年5月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|
| 应收利息 | ||||
| 应收股利 | ||||
| 其他应收款 | 7, 075, 805, 75 | 3, 213, 424, 46 | 399, 305, 31 | |
| 合计 | 7, 075, 805, 75 | 3, 213, 424, 46 | 399, 305, 31 | |
| 2. 其他应收款 | ||||
| (1) 按账龄披露 | ||||
| 账龄 | 2019年5月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |
| 1年以内(含1年) | 7, 052, 245, 75 | 2, 814, 119, 15 | 399, 305, 31 |
| 账龄 | 2019年5月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|
| 1-2年(含2年) | 23,560,00 | 399, 305, 31 | ||
| 合计 | 7, 075, 805, 75 | 3, 213, 424. 16 | 399, 305, 31 | |
| (2) 按款项性质分类情况 | ||||
| 款项性质 | 2019年5月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |
| 代垫费用 | 399, 305, 31 | 399, 305, 31 | ||
| 备用金/个人借款 | 14, 695. 68 | 15,072.08 | ||
| 押金 | 26, 797, 00 | 33, 800, 00 | ||
| 资金拆借本金 | 5,000,000,00 | 2, 440, 232, 67 | ||
| 资金拆借利息 | 226, 547.95 | 88, 027, 40 | ||
| 保证金 | 1,865,470.00 | 245, 828, 00 | ||
| 合计 | 7, 133, 510, 63 | 3, 222, 265, 46 | 399, 305, 31 | |
| (3) 坏账准备计提情况 | ||||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | ||
| 坏账准备 | 未来12个月预 | 整个存续期预期信用损 | 整个存续期预期信用损 | 合计 |
| 期信用损失 | 失(未发生信用减值) | 失 (已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 8, 841.00 | 8,841.00 | ||
| 2019年1月1日其他应 | ||||
| 收款账面余额在本期 | ||||
| -转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 48, 863, 88 | 48, 863, 88 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2019年5月31日余额 | 57, 704, 88 | 57, 704, 88 |
$\triangle$
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$\overline{a}$
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$\sqrt{2}$
$\overline{\phantom{a}}$
$\overline{37}$
(4) 坏账准备的情况
$\rightarrow$
灬
جم
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| 2019年1-5月变动金额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 类别 | 期初余额 | 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 期末余额 | |
| 账龄分析法组合 | 8,841,00 | 48, 863, 88 | 57, 704, 88 | |||
| 合计 | 8, 841, 00 | 48, 863, 88 | 57, 704.88 | |||
| 续上表: | ||||||
| 2018年变动金额 | ||||||
| 类别 | 期初余额 | 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 期末余额 | |
| 账龄分析法组合 | 8, 841.00 | 8,841.00 | ||||
| 合计 | 8,841,00 | 8,841,00 | ||||
| 续上表: | ||||||
| 2017年变动金额 | ||||||
| 类别 | 期初余额 | 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 期末余额 | |
| 账龄分析法组合 | 498.00 | 498.00 | ||||
| 合计 | 498.00 | 498.00 | ||||
| . |
报告期内无收回或转回金额重要的坏账准备。
(5) 报告期内无实际核销的其他应收款。
(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 占其他应收款 | 坏账准备 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 单位名称 | 款项性质 | 2019年5月31日 | 账龄 | 总额的比例(%) | 期末余额 |
| 广西慧金科技股份有限公司 | 资金拆借本息 | 5, 226, 547, 95 | 1年以内 | 73.27 | |
| 英泰伟业信息技术有限公司 | 保证金 | 1,865,470,00 | 1年以内 | 26.15 | 55, 964, 10 |
| 程永 | 押金 | 19,000,00 | $1 - 24$ | 0.27 | 950, 00 |
| 苗志勇 | 备用金 | 10,000,00 | 1年以内 | 0.14 | 300.00 |
| 王水庆 | 押金 | 5,800.00 | $1 - 24$ | 0.08 | 290.00 |
| 合计 | 7, 126, 817, 95 | 99.91 | 57, 504, 10 | ||
| 续上表: | |||||
| 单位名称 | 款项性质 | 2018年12月31日 | 账龄 | 占其他应收款 总额的比例(%) |
坏账准备 期末余额 |
| 广西慧金科技股份有限公司 | 资金拆借本息 | 2, 528, 260, 07 | 1年以内 | 78.46 | |
| 上海躬盛网络科技有限公司 | 代垫费用 | 399, 305, 31 | 1-2年 | 12.39 |
$38\,$
| 单位名称 | 款项性质 | 2018年12月31日 账龄 |
占其他应收款 | 坏账准备 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 总额的比例(%) | 期末余额 | ||||
| 英泰伟业信息技术有限公司 | 保证金 | 245, 828, 00 | 工年以内 | 7.63 | 7, 374, 84 |
| 程永 | 押金 | 19,000,00 | 工年以内 | 0, 59 | 570.00 |
| 解元元 | 备用金 | 15, 072, 08 | 工年以内 | 0.47 | 452.16 |
| 合计 | 3, 207, 465, 46 | 99.54 | 8, 397, 00 | ||
| 续上表: |
| 单位名称 | 款项性质 | 2017年12月31日 | 账龄 | 占其他应收款 总额的比例(%) |
坏账准备 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 上海躬盛网络科技有限公司 | 代垫费用 | 399, 305, 31 | 工作以内 | 100.00 | |
| 合计 | 399, 305, 31 | 100.00 |
(7) 报告期内无涉及政府补助的应收款项。
(8) 报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
(9) 报告期内各期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
(六)其他流动资产
$\sqrt{2}$
r
$\rightarrow$
Æ.
$\blacksquare$
$\sqrt{2}$
Æ
$\omega$
$\rightarrow$
ym,
灬
$\rightarrow$
$\rightarrow$
$\blacksquare$
| 项目 | 2019年5月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 预缴企业所得税 | 7, 493, 96 | ||
| 合计 | 7, 193, 96 | ||
| (七) 固定资产 | |||
| 1. 总表情况 | |||
| (1) 分类列示 | |||
| 项目 | 2019年5月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 固定资产 | 33, 946, 64 | 33, 251, 37 | |
| 固定资产清理 | |||
| 合计 | 33, 946, 64 | 33, 251, 37 |
2. 固定资产
$\sqrt{2}$
$\sqrt{2}$
$\overline{\phantom{a}}$
$\blacktriangleleft$
$\blacksquare$
$\rightarrow$
$\rightarrow$
$\blacksquare$
$\blacksquare$
$\blacksquare$
$\blacksquare$
$\bullet$
$\rightarrow$
A
$\rightarrow$
$\rightarrow$
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$\mathcal{L}$
$\rightarrow$
$\rightarrow$
$\sqrt{2}$
$\sqrt{2}$
$\rightarrow$
$\mathcal{L}$
$\triangle$
$\rightarrow$
$\rightarrow$
$\rightarrow$
$\sqrt{2}$
$\sqrt{2}$
$\blacktriangle$
$\blacksquare$
$\rightarrow$
$\rightarrow$
(1) 固定资产情况
| 项目 | 2019年5月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 电子设备 | 其他设备 | 合计 | ||
| 一、账面原值 | ||||
| 1.2018年12月31日余额 | 9,768.89 | 28, 173, 00 | 37, 941, 89 | |
| 2. 本期增加金额 | 3,699.00 | 3,699.00 | ||
| (1) 购置 | 3,699.00 | 3,699.00 | ||
| 3. 本期减少金额 | ||||
| (1) 处置或报废 | ||||
| (2) 转入投资性房地产 | ||||
| 4. 2019年5月31日余额 | 13, 467, 89 | 28, 173, 00 | 11, 640, 89 | |
| 二、累计折旧 | ||||
| 1. 2018年12月31日余额 | 1, 189.58 | 3,500.94 | 4, 690. 52 | |
| 2. 本期增加金额 | 773.37 | 2, 230, 36 | 3,003.73 | |
| (1) 计提 | 773.37 | 2, 230, 36 | 3, 003, 73 | |
| 3. 本期减少金额 | ||||
| (1) 处置或报废 | ||||
| (2) 转入投资性房地产 | ||||
| 4. 2019年5月31日余额 | 1, 962, 95 | 5, 731, 30 | 7, 694. 25 | |
| 三、减值准备 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1. 2019年5月31日账面价值 | 11, 504, 94 | 22, 441.70 | 33, 946, 64 | |
| 2. 2018年12月31日账面价值 | 8,579.31 | 24, 672, 06 | 33, 251, 37 | |
| 续上表: | ||||
| 2018年12月31日 | ||||
| 项目 | 电子设备 | 其他设备 | 合计 | |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.2017年12月31日余额 | ||||
| 2. 本期增加金额 | 9,768.89 | 28, 173, 00 | 37, 941.89 | |
| (1) 购置 | 9,768.89 | 28, 173, 00 | 37, 941.89 | |
| 3. 本期减少金额 | ||||
| (1) 处置或报废 |
$40\,$
| 2018年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 电子设备 | 其他设备 | 合计 | |||
| (2) 转入投资性房地产 | ||||||
| 4. 2018年12月31日余额 | 9,768.89 | 28, 173, 00 | 37, 941, 89 | |||
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1. 2017年12月31日余额 | ||||||
| 2. 本期增加金额 | 1.189.58 | 3, 500, 94 | 4, 690. 52 | |||
| (1) 计提 | 1, 189, 58 | 3,500,94 | $-1.690.52$ | |||
| 3. 本期减少金额 | ||||||
| (1) 处置或报废 | ||||||
| (2) 转入投资性房地产 | ||||||
| 4. 2018年12月31日余额 | 1, 189, 58 | 3,500.94 | 4, 690, 52 | |||
| 三、减值准备 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1. 2018年12月31日账面价值 | 8,579.31 | 24, 672, 06 | 33, 251, 37 | |||
| 2. 2017年12月31日账面价值 |
(2) 截至2019年5月31日无暂时闲置的固定资产。
(3) 截至2019年5月31日无融资租赁租入的固定资产。
(4) 截至2019年5月31日无通过经营租赁租出的固定资产。
(5) 截至2019年5月31日无未办妥产权证书的固定资产。
(八)无形资产
m
æ.
- 无形资产情况
| 2019年5月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 项目 | 软件著作权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.2018年12月31日余额 | 48, 800, 00 | 200, 000, 00 | 248, 800, 00 |
| 2. 本期增加金额 | |||
| (1) 购置 | |||
| 3. 本期减少金额 | |||
| 4.2019年5月31日余额 | 48, 800, 00 | 200, 000, 00 | 248, 800, 00 |
| 二、累计摊销 | |||
| 项目 | 2019年5月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 软件著作权 | 软件 | 合计 | |||
| 1.2018年12月31日余额 | 2, 903, 33 | 6, 666, 67 | 9,570,00 | ||
| 2. 本期增加金额 | 2, 033, 34 | 8, 333, 33 | 10, 366, 67 | ||
| (1) 计提 | 2,033.34 | 8, 333, 33 | 10, 366, 67 | ||
| 3. 本期减少金额 | |||||
| 4.2019年5月31日余额 | 4, 936, 67 | 15,000,00 | 19, 936, 67 | ||
| 三、减值准备 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.2019年5月31日账面价值 | 43, 863, 33 | 185, 000, 00 | 228, 863, 33 | ||
| 2.2018年12月31日账面价值 | 45, 896. 67 | 193, 333, 33 | 239, 230.00 | ||
| 续上表: | |||||
| 2018年12月31日 | |||||
| 项目 | 软件著作权 | 软件 | 合计 | ||
| 一、账面原值 | |||||
| 1.2017年12月31日余额 | |||||
| 2. 本期增加金额 | 48, 800, 00 | 200, 000, 00 | 248, 800, 00 | ||
| (1) 购置 | 48, 800, 00 | 200, 000, 00 | 248, 800, 00 | ||
| 3. 本期减少金额 | |||||
| 4.2018年12月31日余额 | 48, 800, 00 | 200, 000, 00 | 248, 800, 00 | ||
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.2017年12月31日余额 | |||||
| 2. 本期增加金額 | 2, 903, 33 | 6, 666, 67 | 9,570.00 | ||
| (1) 计提 | 2, 903.33 | 6,666.67 | 9,570.00 | ||
| 3. 本期减少金额 | |||||
| 4.2018年5月31日余额 | 2, 903, 33 | 6,666.67 | 9,570.00 | ||
| 三、减值准备 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.2018年12月31日账面价值 | 45, 896, 67 | 193, 333, 33 | 239, 230.00 | ||
| 2.2017年12月31日账面价值 |
$\sqrt{2}$
$\rightarrow$
$\sqrt{2}$
$\blacktriangle$
$\rightarrow$
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$\sqrt{2}$
$\blacktriangle$
$\rightarrow$
$\blacksquare$
$\sqrt{2}$
$\blacktriangleleft$
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$\blacksquare$
$\blacktriangle$
$\rightarrow$
$\blacksquare$
$\rightarrow$
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$\rightarrow$
$\blacksquare$
$\blacksquare$
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$421$
(九) 递延所得税资产及递延所得税负债
1. 未确认递延所得税资产明细
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$\triangleright$
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A
$\leftarrow$
$\blacksquare$
$\rightarrow$
$\blacktriangle$
$\blacktriangle$
$\triangleright$
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$\blacksquare$
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$\blacksquare$
$\blacksquare$
$\blacksquare$
| 项目 | 2019年5月31日余额 | 2018年12月31日余额 | 2017年12月31日余额 |
|---|---|---|---|
| 可抵扣亏损 | 3, 116, 149, 58 | 2, 383, 712, 89 | 176, 007, 84 |
| 资产减值准备 | 113, 525, 09 | 11,046.74 | |
| 合计 | 3, 229, 974, 67 | 2, 394, 759. 63 | 176, 007. 84 |
2. 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期。
| 年份 | 2019年5月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 2021年 | 112.57 | 112.57 | 112.57 |
| 2022年 | 175, 895, 27 | 175, 895, 27 | 175, 895, 27 |
| 2023年 | 2, 207, 705, 05 | 2, 207, 705, 05 | |
| 2024年 | 732, 736, 69 | ||
| 合计 | 3, 116, 449, 58 | 2, 383, 712, 89 | 176, 007, 84 |
(十) 应付账款
- 应付账款列示
| 项目 | 2019年5月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|
| 应付渠道服务费 | 290, 493, 39 | 42, 889, 35 | ||
| 应付购彩票款 | 13, 889, 45 | |||
| 合计 | 304, 382, 84 | 42, 889, 35 |
- 报告期内各期末无账龄超过1年的重要应付账款。
(十一) 预收款项
- 预收款项列示
| 项目 | 2019年5月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 预收彩票款 | 28, 659, 50 | 16, 175, 00 | |
| 合计 | 28, 659, 50 | 16, 175, 00 |
- 报告期内各期末无账龄超过1年的重要预收款项。
(十二) 应付职工薪酬
$\blacksquare$
$\rightarrow$
$\blacktriangleleft$
$\rightarrow$
$\sqrt{2}$
$\blacktriangleright$
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$\sqrt{2}$
$\triangle$
$\sqrt{2}$
$\blacktriangle$
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$\blacksquare$
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$\blacktriangle$
$\blacktriangle$
$\triangle$
$\rightarrow$
$\sqrt{2\pi}$
$\blacktriangleright$
$\blacksquare$
$\rightarrow$
$\rightarrow$
$\rightarrow$
$\blacktriangle$
$\rightarrow$
$\rightarrow$
$\blacktriangleleft$
$\blacksquare$
$\triangle$
- 应付职工薪酬列示
| 项 目 |
2019年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年5月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 一、短期病酬 | 152, 023, 91 | 983, 342, 35 | 979, 246, 39 | 156, 119, 87 |
| 二、离职后福利中-设定提存计划负债 | 12, 157, 40 | 61,020.51 | 63, 469, 52 | 9,708.39 |
| 三、辞退福利 | ||||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 164, 181, 31 | 1, 044, 362, 86 | 1, 042, 715, 91 | 165, 828, 26 |
| 续上表: | ||||
| 项 目 |
2018年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 |
| ・、短期薪酬 | 1, 331, 676. 93 | 1, 179, 653, 02 | 152, 023, 91 | |
| 1、离职后福利中-设定提存计划负债 | 90, 566, 40 | 78, 409, 00 | 12, 157, 40 | |
| 三、辞退福利 | ||||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | $1, 422, 243, 33$ 1, 258, 062, 02 | 164, 181, 31 | ||
| 续上表: | ||||
| 项 目 |
2017年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2017年12月31日 |
| 一、短期薪酬 | 230, 238, 37 | 2,961.98 | 233, 200, 35 | |
| 二、离职后福利中-设定提存计划负债 | ||||
| 三、辞退福利 | ||||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 230, 238, 37 | 2,961.98 | 233, 200. 35 | |
| 2. 短期薪酬列示 | ||||
| 项 目 |
2019年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年5月31日 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 136, 300.00 | 900, 000.00 | 894, 900, 00 | 141, 400, 00 |
| 二、职工福利费 | ||||
| 三、社会保险费 | 6,876.91 | 36, 445, 35 | 36, 660, 39 | 6, 661, 87 |
| 其中: 1. 医疗保险费 | 6, 140, 10 | 32, 540, 50 | 32, 732, 50 | 5,948.10 |
| 2. 工伤保险费 | 245.60 | 1,301.60 | 1,309.28 | 237.92 |
| 3.生有保险费 | 491.21 | 2, 603. 25 | 2, 618, 61 | 475, 85 |
| 四、住房公积金 | 7,368.00 | 36,000.00 | 36, 840, 00 | 6,528,00 |
| 五、工会经费和职工教有经费 |
$\bf{44}$
| 项 目 |
2019年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年5月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 六、其他短期薪酬 | 1, 479, 00 | 10,897.00 | 10, 846, 00 | 1,530,00 |
| 合计 | 152, 023.91 | 983, 342, 35 | 979, 246, 39 | 156, 119, 87 |
| 续上表: | ||||
| 目 项 |
2018年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 1, 212, 900, 00 | 1,076,600.00 | 136, 300, 00 | |
| 二、职工福利费 | ||||
| 三、社会保险费 | 51, 349, 78 | 44, 472, 87 | 6,876.91 | |
| 其中: 1. 医疗保险费 | 45, 740, 60 | 39, 600, 50 | 6, 140, 10 | |
| 2. 工伤保险费 | 1, 949, 92 | 1,704.32 | 245.60 | |
| 3. 生有保险费 | 3,659.26 | 3, 168, 05 | 491.21 | |
| 四、住房公积金 | 56, 328, 00 | 48,960,00 | 7,368,00 | |
| 工会经费和职工教育经费 ħ. |
||||
| 六、其他短期薪酬 | 11,099.15 | 9,620.15 | 1,479.00 | |
| 合计 | 1, 331, 676, 93 | 1, 179, 653, 02 | 152, 023, 91 | |
| 续上表: | ||||
| 项 目 |
2017年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2017年12月31日 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 230, 238, 37 | 230, 238, 37 | ||
| 二、职工福利费 | ||||
| 三、社会保险费 | ||||
| 其中: 1. 医疗保险费 | ||||
| 2. 工伤保险费 | ||||
| 3. 生有保险费 | ||||
| 四、住房公积金 | ||||
| 工会经费和职工教育经费 Ji. |
||||
| 六、其他短期薪酬 | 2,961.98 | 2, 961.98 | ||
| 合计 | 230, 238, 37 | 2,961.98 | 233, 200, 35 | |
| 3. 设定提存计划列示 | ||||
| 项目 | 2019年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年5月31日 |
| 1. 基本养老保险 | 11,666.19 | 58, 484.96 | 60, 905, 07 | 9, 246, 08 |
| 2. 失业保险费 | 491.21 | 2, 535, 55 | 2, 564. 45 | 462, 31 |
| 合计 | 12, 157. 40 | 61,020.51 | 63, 469, 52 | 9, 708, 39 |
$\rightarrow$
$\rightarrow$
$\rightarrow$
$\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$
$\rightarrow$
$\rightarrow$
$\blacksquare$
$\blacksquare$
$\blacktriangle$
$\triangleleft$
$\blacktriangleright$
$\blacktriangle$
灬
$\curvearrowleft$
$\bullet$
$\rightarrow$
$\rightarrow$
$\rightarrow$
Â
$\blacksquare$
$\blacktriangle$
$\rightarrow$
$\blacktriangle$
pm.
$\rightarrow$
$\rightarrow$
◚
◚
پير
$\overline{a}$
$\overline{15}$
续上表:
$\rightarrow$
$\blacksquare$
$\blacksquare$
$\triangle$
$\blacktriangle$
$\rightarrow$
$\sqrt{2}$
$\rightarrow$
$\blacktriangle$
$\blacksquare$
$\blacktriangleleft$
$\blacksquare$
$\rightarrow$
$\mathcal{L}$
$\sqrt{2}$
$\rightarrow$
$\blacktriangleleft$
$\rightarrow$
$\blacktriangle$
$\blacktriangle$
$\rightarrow$
$\blacktriangle$
m
$\mathbf{A}$
$\rightarrow$
$\rightarrow$
$\blacksquare$
$\blacktriangle$
$\rightarrow$
$\rightarrow$
$\rightarrow$
$\blacksquare$
| 项目 | 2018年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 1. 基本养老保险。 | 86, 907, 14 | 75, 240, 95 | 11, 666, 19 | |
| 2. 失业保险费 | 3, 659, 26 | 3,168,05 | 491.21 | |
| 合计 | 90, 566. 40 | 78, 409, 00 | 12, 157, 40 |
(十三) 应交税费
| 税费项目 | 2019年5月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 1. 増值税 | 107, 868, 01 | 1,734.07 | |
| 2. 城市维护建设税 | 1, 335, 08 | ||
| 3. 教育费附加 | 572.18 | ||
| 4. 地方教育附加 | 381.45 | ||
| 合计 | 110, 156, 72 | 1, 734, 07 |
(十四) 其他应付款
- 总表情况
(1) 分类列示
| 项目 | 2019年5月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 其他应付款 | 42, 340, 00 | 50, 571, 85 | 35, 079, 767, 33 |
| 合计 | 42, 340, 00 | 50, 571, 85 | 35, 079, 767, 33 |
- 其他应付款
(1) 按款项性质列示其他应付款
| 款项性质 | 2019年5月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 拆借本金 | 35, 079, 767, 33 | ||
| 应付代垫款 | 45, 151, 85 | ||
| 应付押金 | 23, 500, 00 | 5,000.00 | |
| 应付保证金 | 18, 400, 00 | ||
| 服务费 | 440, 00 | 420.00 | |
| 合计 | 42, 340, 00 | 50, 571, 85 | 35, 079, 767, 33 |
(2) 报告期内各期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
(十五)实收资本
$\rightarrow$
$\rightarrow$
m.
$\blacktriangle$
$\rightarrow$
$\blacktriangle$
$\blacktriangle$
ЛЪ,
$\rightarrow$
$\rightarrow$
$\rightarrow$
$\rightarrow$
$\rightarrow$
$\rightarrow$
$\rightarrow$
$\rightarrow$
$\blacktriangle$
m
$\sqrt{2}$
$\blacktriangle$
$\rightarrow$
$\blacksquare$
| 2019年1月1日 | 2019年5月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投资者名称 | 投资金额 | 所占比例 | 本期增加 | 本期减少 | 投资金额 | 所占比例 | ||
| $6$ | $6$ | |||||||
| 广西慧金科技股份有限公司 | 20, 000, 000, 00 | 100.00 | 20,000,000,00 | 100,00 | ||||
| 合计 | 20, 000, 000, 00 | 100.00 | 20, 000, 000, 00 | 100.00 | ||||
| 续上表: | ||||||||
| 2018年1月1日 | 2018年12月31日 | |||||||
| 投资者名称 | 所占比例 | 本期增加 | 本期减少 | 所占比 | ||||
| 投资金额 | $W$ | 投资金额 | 例(%) | |||||
| 广西慧金科技股份有限公司 | 20, 000, 000, 00 | 20, 000, 000, 00 | 100.00 | |||||
| 合计 | 20, 000, 000, 00 | 20, 000, 000, 00 | 100.00 |
(十六) 资本公积
| 项目 | 2019年1月1日 | 本期増加 | 本期减少 | 2019年5月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 资本溢价 | 559, 767, 33 | 559, 767, 33 | |||
| 台计 | 559, 767, 33 | 559, 767, 33 |
注: 本公司 2019年4月2日与母公司广西慧金签订债务豁免协议,协议约定广西慧金豁 免在对本公司出资前为本公司提供资金形成的债权 559, 767. 33 元。
(十七) 未分配利润
| 项目 | 2019年5月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 调整前上期期末未分配利润 | $-2.677, 437, 15$ | $-176,007,81$ | $-610.57$ |
| 调整期初未分配利润调整合计数(调增+,调减-) | |||
| 调整后期初未分配利润 | $-2,677,437,15$ | $-176,007,84$ | $-610.57$ |
| 加,本期净利润转入 | $-883, 259, 52$ | $-2, 501, 429, 31$ | $-175, 397, 27$ |
| 减: 提取法定盈余公积 | |||
| 提取任意盈余公积 | |||
| 提取一般风险准备 |
| 项目 | 2019年5月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 应付普通股股利。 | |||
| 转作股本的普通股股利。 | |||
| 期末未分配利润 | $-3,560,696,67$ | $-2,677,437,15$ | $-176,007,84$ |
(十八) 营业收入、营业成本
$\blacktriangle$
$\rightarrow$
$\blacksquare$
$\blacktriangle$
$\rightarrow$
A
$\rightarrow$
$\rightarrow$
$\blacksquare$
$\rightarrow$
$\blacksquare$
$\blacksquare$
$\blacksquare$
$\curvearrowleft$
$\blacktriangleleft$
$\rightarrow$
$\blacktriangle$
$\blacktriangle$
$\blacktriangle$
$\rightarrow$
$\rightarrow$
$\rightarrow$
$\bigwedge$
$\rightarrow$
$\blacksquare$
$\blacktriangle$
$\blacktriangle$
$\blacksquare$
$\blacktriangle$
| 项目 | 2019年1-5月 | 2018年度 | 2017年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | ||
| 主营业务 | 2, 257, 308, 43 | 995, 409, 45 | 69, 362, 83 | ||||
| 其他业务 | |||||||
| 合计 | 2, 257, 308, 43 | 995, 409, 45 | 69, 362, 83 |
(十九) 税金及附加
| 项目 | 2019年1-5月 | 2018年度 | 2017年度 | 计缴标准 |
|---|---|---|---|---|
| 城市维护建设税 | 2, 187, 76 | 7.00% | ||
| 教育费附加 | 932.62 | 3.00% | ||
| 地方教育附加。 | 621.74 | 2.00% | ||
| 合计 | 3, 742, 12 |
(二十) 销售费用
| 费用性质 | 2019年1-5月 | 2018年度 | 2017年度 |
|---|---|---|---|
| 推广服务费 | 575, 884, 05 | 790, 461, 65 | |
| 合计 | 575, 884, 05 | 790, 461, 65 |
(二十一) 管理费用
| 费用性质 | 2019年1-5月 | 2018年度 | 2017年度 |
|---|---|---|---|
| 职工薪酬 | 1, 033, 465, 86 | 1, 411, 144, 18 | |
| 无形资产推销 | 10, 366, 67 | 9,570.00 | |
| 折旧费 | 3, 003, 73 | 4,690.52 | |
| 办公费 | 31, 832, 18 | 8, 536, 05 | |
| 餐费 | 61, 724, 98 | 110, 956, 25 | |
| 交通费 | 29, 259, 58 | 131, 715, 96 |
| 费用性质 | 2019年1-5月 | 2018年度 | 2017年度 |
|---|---|---|---|
| 物业管理费 | 5,581.35 | ||
| 住宿费 | 31, 134, 12 | 50, 751, 68 | |
| 租赁费 | 156, 975, 67 | 227, 488, 30 | |
| 审计费 | 200, 000, 00 | ||
| 共他 | 368, 378, 77 | 568, 193, 00 | 2, 961, 98 |
| 合计 | 1, 726, 141.56 | 2, 528, 927, 29 | 202, 961, 98 |
(二十二) 财务费用
$\blacktriangleleft$
$\bigwedge$
$\blacksquare$
$\blacktriangleleft$
$\triangleleft$
$\blacktriangle$
$\blacksquare$
$\blacktriangle$
$\blacktriangle$
$\blacktriangle$
$\blacksquare$
$\rightarrow$
$\blacktriangleleft$
$\overline{\phantom{a}}$
$\bigwedge$
$\blacktriangle$
$\triangle$
$\rightarrow$
$\overline{\mathcal{L}}$
$\blacktriangle$
$\curvearrowright$
$\sqrt{2}$
$\rightarrow$
$\curvearrowright$
$\blacktriangle$
$\mathbb{A}$
$\blacktriangle$
$\blacktriangle$
$\sqrt{2}$
$\rightarrow$
$\blacktriangleright$
$\blacktriangleleft$
$\blacktriangle$
| 费用性质 | 2019年1-5月 | 2018年度 | 2017年度 |
|---|---|---|---|
| 费用化利息支出 | |||
| 减:利息收入 | 139, 194, 50 | 92, 394, 97 | 28, 903, 71 |
| 汇兑损失 | |||
| 手续费 | 1,749.00 | 3,655,40 | 1,837,00 |
| 合计 | $-137, 445, 50$ | $-88, 739, 57$ | $-27,066.71$ |
(二十三) 投资收益
| 产生投资收益的来源 | 2019年1-5月 | 2018年度 | 2017年度 |
|---|---|---|---|
| 理财收益 | 118, 148, 12 | 678, 447, 93 | |
| 合计 | 118, 148, 12 | 678, 447, 93 |
(二十四)信用减值损失
| 项 目 |
2019年1-5月 | 2018年度 | 2017年度 |
|---|---|---|---|
| 应收账款坏账损失。 | $-53,614,47$ | ||
| 其他应收款坏账损失。 | $-48,863,88$ | ||
| 合计 | $-102, 478, 35$ |
(二十五)资产减值损失
| 项 目 |
2019年1-5月 | 2018年度 | 2017年度 | |
|---|---|---|---|---|
| 坏账损失 | $-11,046,74$ | 498.00 | ||
| 合计 | $-11,046,74$ | 498.00 |
| 目 项 |
2019年1-5月 | 2018年度 | 2017年度 | 计入当期非经常性损益 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 的金额 | |||||
| 罚没及滞纳金支出 | 50.00 | ||||
| 合计 | 50.00 | ||||
(二十七) 所得税费用
- 所得税费用表
| 项目 | 2019年1-5月 | 2018年度 | 2017年度 | |
|---|---|---|---|---|
| 当期所得税费用 | $-7,493,96$ | 7, 493, 96 |
递延所得税费用
$\blacktriangle$
$\curvearrowright$
$\sim$
$\rightarrow$
$\triangle$
$\blacktriangle$
$\blacksquare$
$\blacktriangleright$
$\blacktriangleleft$
$\blacktriangle$
$\qquad \qquad \blacksquare$
$\rightarrow$
$\rightarrow$
$\rightarrow$
$\rightarrow$
$\blacktriangle$
$\blacktriangle$
$\rightarrow$
$\rightarrow$
$\curvearrowright$
$\curvearrowright$
$\curvearrowleft$
$\rightarrow$
$\triangle$
$\blacksquare$
$\mathbb{A}$
$\blacksquare$
$\blacktriangleleft$
$\rightarrow$
$\blacktriangle$
$\blacksquare$
$\rightarrow$
$\bigwedge$
2. 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 2019年1-5月 | 2018年度 | 2017年度 |
|---|---|---|---|
| 利润总额 | $-890, 753, 48$ | $-2, 493, 935, 35$ | $-175, 397, 27$ |
| 按法定税率计算的所得税费用 | $-222,688,37$ | $-623, 483, 84$ | $-43, 849, 32$ |
| 子公司适用不同税率的影响 | |||
| 调整以前期间所得税的影响 | $-7.493.96$ | ||
| 非应税收入的影响 | |||
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响。 | 13, 884, 61 | 76, 289, 85 | |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |||
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 | 208, 803, 76 | 554, 687, 95 | 43, 849, 32 |
| 抵扣亏损的影响 | |||
| 弥补以前年度亏损 | |||
| 其他 | |||
| 所得税费用合计 | $-7,493,96$ | 7, 493, 96 |
(二十八) 现金流量表补充资料
- 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2019年1-5月 | 2018年度 | 2017年度 |
|---|---|---|---|
| 一、将净利润调节为经营活动现金流量 | |||
| 净利润 | $-883, 259, 52$ | $-2, 501, 429, 31$ | $-175, 397, 27$ |
| 资产减值准备 加上 |
102, 478, 35 | 11,046,74 | $-198.00$ |
$502$
| 补充资料 | 2019年1-5月 | 2018年度 | 2017年度 |
|---|---|---|---|
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 | |||
| 折旧 | 3,003.73 | 4,690.52 | |
| 使用权资产摊销 | |||
| 无形资产摊销 | 10, 366, 67 | 9,570.00 | |
| 长期待摊费用摊销 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 | |||
| (收益以"一"号填列) | |||
| 固定资产报废损失(收益以"一"号填列) | |||
| 公允价值变动损失 (收益以"一"号填列) | |||
| 财务费用(收益以"一"号填列) | $-138, 520, 55$ | $-88,027,40$ | $-26, 761, 00$ |
| 投资损失(收益以"一"号填列) | $-118, 148, 12$ | $-678, 447.93$ | |
| 递延所得税资产减少(增加以"一"号填列) | |||
| 递延所得税负债增加(减少以"一"号填列) | |||
| 存货的减少(增加以"一"号填列) | |||
| 经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列) | $-3,613,415.91$ | -868, 329. 38 | 1, 034, 014, 56 |
| 经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列) | 368, 321, 78 | 275, 551, 58 | $-1,609,041.62$ |
| 其他 | |||
| 经营活动产生的现金流量净额 | $-1, 269, 173, 57$ | $-3,835,375,18$ | $-777,686,33$ |
| 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | |||
| 债务转为资本 | |||
| 一年内到期的可转换公司债券 | |||
| 融资租入固定资产 | |||
| 三、现金及现金等价物净变动情况: | |||
| 现金的期末余额 | 217, 217, 78 | 13, 540, 785, 04 | 34, 504, 454, 18 |
| 减:现金的期初余额 | 13, 540, 785, 04 | 34, 504, 454, 18 | 15, 377, 51 |
| 加: 现金等价物的期末余额 | |||
| 减:现金等价物的期初余额 | |||
| 现金及现金等价物净增加额 | $-13, 323, 567, 26$ | $-20, 963, 669, 14$ | 34, 489, 076, 67 |
| 2. 现金和现金等价物的构成 | |||
| 项目 | 2019年1-5月 | 2018年度 | 2017年度 |
| 一、现金 | 217, 217, 78 | 13, 540, 785, 04 | 34, 504, 454, 18 |
| 其中:可随时用于支付的银行存款 | 217, 217, 78 | 13, 540, 785, 04 | 34, 504, 454, 18 |
| 二、现金等价物 | |||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 217, 217, 78 | 13, 540, 785, 04 | 34, 504, 454, 18 |
$\overline{\phantom{a}}$
$\rightarrow$
$\rightarrow$
$\blacktriangle$
$\triangleleft$
$\rightarrow$
AND
$\rightarrow$
$\blacktriangle$
$\rightarrow$
$\blacktriangleleft$
$\blacktriangleleft$
$\blacktriangle$
$\blacktriangle$
$\curvearrowright$
$\triangle$
$\blacktriangleleft$
$\rightarrow$
$\rightarrow$
$\blacktriangle$
$\blacktriangleleft$
$\blacktriangleleft$
$\rightarrow$
$\triangle$
$\sum_{i=1}^{n}$
$\mathcal{A}$
$\triangle$
$\blacktriangle$
$\sqrt{2}$
$\blacktriangle$
$\blacktriangleleft$
$\rightarrow$
A
七、与金融工具相关的风险
$\mathcal{L}$
$\blacktriangleright$
$\rightarrow$
$\mathcal{A}$
$\rightarrow$
$\rightarrow$
$\rightarrow$
$\rightarrow$
$\rightarrow$
$\hat{\mathbf{r}}$
$\rightarrow$
$\sum_{i=1}^{n}$
$\blacksquare$
$\blacktriangle$
$\blacktriangle$
$\rightarrow$
$\blacktriangle$
ÆR.
$\blacksquare$
$\overline{\phantom{m}}$
$\rightarrow$
$\blacktriangle$
$\mathbf{H}^{\mathrm{lin}}$
$\blacksquare$
本公司的主要金融工具,除衍生工具外,包括银行借款、其他计息借款、货币资金等。这 些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金 融资产和负债,如应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
(一) 金融工具分类
- 资产负债表日的各类金融资产的账面价值
(1) 2019年5月31日
| 金融资产项目 | 以摊余成本计量 | 以公允价值计量且其变动 | 以公允价值计量且其变动计入 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| 的金融资产 | 计入当期损益的金融资产 | 其他综合收益的金融资产 | ||
| 货币资金 | 217.217.78 | 217, 217, 78 | ||
| 交易性金融资产 | 7, 568, 148, 12 | 7, 568, 148, 12 | ||
| 应收账款 | 1, 804, 853, 35 | 1, 804, 853, 35 | ||
| 其他应收款 | 7, 075, 805, 75 | 7, 075, 805, 75 |
(2) 2018年12月31日
| 金融资产项目 | 以公允价值计量且其变动 | 持有至到期投资 | 贷款和应收款项 | 可供出售金融资产 | 合计 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计入当期损益的金融资产 | ||||||
| 货币资金 | 13, 540, 785, 04 | 13, 540, 785, 04 | ||||
| 应收账款 | 71, 318, 86 | 71, 318, 86 | ||||
| 其他应收款 | 3, 213, 424, 46 | 3, 213, 424, 46 |
(3) 2017年12月31日
| 金融资产项目 | 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 |
持有至到期投资 | 贷款和应收款项 | 可供出售金融资产 | 合计 |
|---|---|---|---|---|---|
| 货币资金 | 34, 504, 454, 18 | 34, 504, 454, 18 | |||
| 其他应收款。 | 399, 305, 31 | 399, 305, 31 | |||
- 资产负债表目的各类金融负债的账面价值
(1) 2019年5月31日
| 金融负债项目 | 以公允价值计量且其变动计 | 其他金融负债 | 合计 | |
|---|---|---|---|---|
| 入当期损益的金融负债 | ||||
| 应付账款 | 304, 382, 84 | 304, 382, 84 | ||
| 其他应付款。 | 42, 340, 00 | 42, 340, 00 |
(2) 2018年12月31日
| 金融负债项目 | 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 |
其他金融负债 | 合计 |
|---|---|---|---|
| 应付账款 | -12, 889, 35 | 42, 889, 35 | |
| 其他应付款 | 50, 571, 85 | 50, 571, 85 | |
| (3) 2017年12月3日日 | |||
| 金融负债项目 | 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 |
其他金融负债 | 合计 |
| 其他应付款 | 35, 079, 767, 33 | 35, 079, 767, 33 |
(二)信用风险
din.
$\blacktriangle$
$\triangle$
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策,需对所有要求采 用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外,本公司对应收账款余额进行持续监控,以确 保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易,除非本 公司信用控制部门特别批准,否则本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括货币资金、应收款项等,这些金融资产的信用风险源自交易对手 违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中 按照客户、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛且分散,因此在本公 司内部不存在重大信用风险集中。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司单独认为没有发生减值的金融资产的期限分析如下:
2019年5月31日
| 项目 | 逾期 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 合计 未逾期且未减值 |
6个月以内 | 6个月以上 | ||||
| 货币资金 | 217, 217, 78 | 217, 217, 78 | ||||
| 交易性金融资产 | 7, 568, 148, 12 | 7, 568, 148, 12 | ||||
| 应收账款 | 1, 804, 853, 35 | 1,804,853,35 | ||||
| 其他应收款 | 7, 075, 805, 75 | 7, 075, 805, 75 | ||||
| 续上表: | ||||||
| 2018年12月31日 | ||||||
| 项目 | 途期 | |||||
| 合计 | 未逾期且未减值 | 6个月以内 | 6个月以上 |
货币资金 13, 540, 785, 04 13, 540, 785, 04
2018年12月31日
| 项目 | 逾期 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 合计 | 未逾期且未减值 | 6个月以内 | 6个月以上 | ||
| 应收账款 | 71, 318, 86 | 71, 318, 86 | |||
| 其他应收款 | 3, 213, 424, 46 | 3, 213, 424, 46 | |||
| 续上表: | |||||
| 2017年12月31日 | |||||
| 项目 | 逾期 | ||||
| 合计 | 未逾期且未减值 | 6个月以内 | 6个月以上 | ||
| 货币资金 | 34, 504, 454, 18 | 34, 504, 454, 18 | |||
| 其他应收款 | 399, 305, 31 | 399, 305, 31 | |||
| (三) 流动性风险 | |||||
| 本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日, |
也考虑本公司运营产生的预计现金流量。
灬
$\rightarrow$
$\rightarrow$
$\blacktriangle$
$\blacksquare$
$\rightarrow$
Æ,
$\sqrt{2\pi}$
$\rightarrow$
$\blacksquare$
$\rightarrow$
⋒
ρħ,
$\triangle$
$\curvearrowright$
$\blacktriangle$
$\rightarrow$
$\rightarrow$
◚
$\rightarrow$
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析:
| 2019年5月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| -- | -- | -- | -- | -- | ------------ | -- |
| . | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 1年以内 | 1至2年 | 2至3年 | 3年以上 | 合计 |
| 应付账款 | 304, 382, 84 | 304, 382, 84 | |||
| 其他应付款 | 37, 340, 00 | 5,000.00 | 42, 340, 00 | ||
| 续上表: | |||||
| 2018年12月31日 | |||||
| 项目 | 1年以内 | 1至2年 | 2至3年 | 3年以上 | 合计 |
| 应付账款 | 42, 889, 35 | 42, 889, 35 | |||
| 其他应付款 | 50, 571.85 | 50, 571, 85 | |||
| 续上表: | |||||
| 2017年12月31日 | |||||
| 项目 | 1年以内 | 1至2年 | 2至3年 | 3年以上 | 合计 |
| 其他应付款 | 35, 079, 767, 33 | 35, 079, 767, 33 | |||
| (四) 市场风险 |
市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。截至2017年12月31日、2018年12月31 目以及2019年5月31日,本公司均无短期借款、长期借款或外汇,不存在相关风险。
(五) 资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力,并保持健康的资本比率,以支 持业务发展并使股东价值最大化。
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维 持或调整资本结构,本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司 不受外部强制性资本要求约束。报告期内,资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。2019年5月31 日,本公司的资产负债率为3.69%。
九、公允价值的披露
公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或转移一 项债务所需支付的价格。
本公司采用以下方法和假设用于估计公允价值:
(1) 货币资金、应收票据、应收账款、应付票据、应付账款等,因剩余期限不长,公允 价值与账面价值相等。
(2) 非上市的持有至到期投资、长期应收款、长短期借款、应付债券等, 采用未来现金 流量折现法确定公允价值,以合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为 折现率。
(3) 上市的金融工具, 以市场报价确定公允价值。
本公司确定金融工具公允价值计量的方法未发生改变。
本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次:
第一层次输入值是公司在计量目能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察 和无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的乔置义务的未来现金流 量、企业使用自身数据作出的财务预测等。
本公司报告期的金融资产和负债均为货币资金、应收账款、应付账款等,因剩余期限不长, 公允价值与账面价值相等,公允价值的计量暂不涉及以上三个层次的认定。本公司截至 2019 年5月31日各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。
十、关联方关系及其交易
(一) 关联方的认定标准
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一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制或重大影响的,构成关联方。
(二)本公司的母公司有关信息。
| 母公司名称 | 公司类型 | 注册地 | 法人代表 | 业务性质 | 注册资本(万元) | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 广西慧金科技股份有 | 其他股份有限 | 广西省北海市 | 李檬 | 电信、广播电视和卫 | 39, 479, 371 | |
| 限公司 | 公司(上市) | 星传输服务行业 | ||||
| 续上表: | ||||||
| 母公司对本公司的持股 | 母公司对本公司的表决权 | 本公司最终控制方 | 组织机构代码 | |||
| 比例(%) | 比例(%) | |||||
| 51.00 | 51.00 | 新浪集团和李檬 | 711-1669-IX | |||
| (三)本公司的子公司情况 | ||||||
| 无。 | ||||||
| (四)本公司的合营和联营企业情况 | ||||||
| 无。 | ||||||
| (五)本公司的其他关联方情况 | ||||||
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 | |||||
| 南宁市智诚合讯信息技术有限公司 | ||||||
| 同一最终控制方控制下的关联公司 | ||||||
| 上海躬盛网络科技有限公司 | 受本公司前实际控制人控制的公司 | |||||
| (六) 关联方交易 | ||||||
| 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 | ||||||
| 无。 | ||||||
| 2. 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 | ||||||
| 无。 | ||||||
| 3. 关联租赁情况 | ||||||
| 无。 | ||||||
| 4. 关联担保情况 | ||||||
| 无。 | 56 |
5. 关联方资金拆借
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| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
|---|---|---|---|---|
| 拆入 | ||||
| 南宁市智诚合讯信息技术有限公司 | 1,500,000.00 | 2018年1月3日 | 2018年1月8日 | |
| 广西慧金科技股份有限公司 | 60,000.00 | 2017年1月6日 | 2017年3月15日 | |
| 广西慧金科技股份有限公司 | 100, 231, 67 | 2017年1月10日 | 2017年3月15日 | |
| 广西慧金科技股份有限公司 | 199, 768, 33 | 2017年1月10日 | 2017年8月31日 | |
| 广西慧金科技股份有限公司 | 200, 000.00 | 2017年2月14日 | 2017年8月31日 | |
| 广西慧金科技股份有限公司 | 100, 000.00 | 2017年3月6日 | 2017年8月31日 | |
| 广西慧金科技股份有限公司 | 500.00 | 2017年3月15日 | 2017年8月31日 | |
| 广西慧金科技股份有限公司 | 6, 899, 732, 67 | 2017年8月31日 | 2017年8月31日 | |
| 广西慧金科技股份有限公司 | 5,000,000.00 | 2017年8月31日 | 2017年10月10日 | |
| 广西慧金科技股份有限公司 | 200, 767.33 | 2017年8月31日 | 2017年10月13日 | |
| 广西慧金科技股份有限公司 | 3, 099, 232, 67 | 2017年9月12日 | 2017年10月13日 | |
| 广西慧金科技股份有限公司 | 21,000.00 | 2017年9月12日 | 2017年12月8日 | |
| 广西慧金科技股份有限公司 | 500, 000.00 | 2017年9月12日 | 2017年12月26日 | |
| 广西慧金科技股份有限公司 | 79, 767. 33 | 2017年9月12日 | 2018年1月17日 | |
| 广西慧金科技股份有限公司 | 220, 232, 67 | 2017年12月21日 | 2018年1月17日 | |
| 广西慧金科技股份有限公司 | 1,000,000.00 | 2017年12月21日 | 2018年1月26日 | |
| 广西慧金科技股份有限公司 | 1,000,000.00 | 2017年12月21日 | 2018年2月8日 | |
| 广西慧金科技股份有限公司 | 100, 000, 00 | 2017年12月21日 | 2018年2月9日 | |
| 广西慧金科技股份有限公司 | 32, 679, 767, 33 | 2017年12月21日 | 2018年3月21日 | |
| 广西慧金科技股份有限公司 | 2,000,000.00 | 2018年1月3日 | 2018年3月21日 | |
| 广西慧金科技股份有限公司 | 590, 232.67 | 2018年3月1日 | 2018年3月21日 | |
| 广西慧金科技股份有限公司 | 409, 767, 33 | 2018年3月1日 | 2019年4月2日 | |
| 广西慧金科技股份有限公司 | 150,000.00 | 2018年4月8日 | 2019年4月2日 | |
| 拆出 | ||||
| 南宁市智诚合讯信息技术有限公司 | 6,800,000.00 | 2018年1月8日 | 2018年1月8日 | |
| 南宁市智诚合讯信息技术有限公司 | 2, 200, 000, 00 | 2018年2月9日 | 2018年2月9日 | |
| 南宁市智诚合讯信息技术有限公司 | 1,000,000.00 | 2018年3月1日 | 2018年3月1日 | |
| 南宁市智诚合讯信息技术有限公司 | 2, 270, 000. 00 | 2018年3月6日 | 2018年3月6日 | |
| 广西慧金科技股份有限公司 | 3,000,000.00 | 2018年5月7日 | 2019年4月30日 | |
| 广西慧金科技股份有限公司 | 2,000,000.00 | 2019年3月1日 | 2019年4月30日 |
- 关联方资产转让、债务重组情况
无。
7. 关键管理人员薪酬
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| 项目 | 2019年1-5月 | 2018年度 | 2017年度 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 关键管理人员报酬 | 340,000.00 | 358, 200, 00 | |||
| 8. 其他关联交易 | |||||
| 关联方 | 关联交易内容 | 2019年1-5月 | 2018年度 | 2017年度 | |
| 广西慧金科技股份有限公司 | 利息收入 | 138, 520, 55 | 88, 027, 40 | ||
| 广西慧金科技股份有限公司 | 债权转让 | 399, 305, 31 | |||
| (七) 关联方应收应付款项 | |||||
| 1. 应收项目 | |||||
| 2019年5月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||
| 项目名称 | 关联方 | 账面余额 | 坏账 | 账面氽额 | 坏账 坏账 账面余额 |
| 准备 | 准备 准备 |
||||
| 其他应收款 | 上海躬盛网络科技有限公司 | 399, 305, 31 | 399, 305, 31 | ||
| 其他应收款 | 广西慧金科技股份有限公司 | 5, 226, 547, 95 | 2, 528, 260, 07 |
- 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 2019年5月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 金额 | 金额 | 金额 | ||
| 其他应付款。 | 广西慧金科技股份有限公司 | 35, 079, 767, 33 |
(八) 关联方承诺事项
无。
(九)其他
本公司与上海躬盛网络科技有限公司签订协议书, 约定对上海躬盛网络科技有限公司垫付 费用, 2017年度本公司对上海躬盛网络科技有限公司代垫费用 399, 305.31 元。2019年3月, 本公司以人民币 399, 305. 31 元的价格将该部分债权转让给广西慧金。
2019年3月,本公司与广西慧金签订债务豁免协议,广西慧金豁免在对本公司出资前为本 公司提供资金形成的债权 559, 767. 33 元及该债权引起的其他权利。
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日,本公司无需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
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截至资产负债表目,本公司无需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
截至本财务报表批准报出日,本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大非调整事项。
(二)利润分配情况
截至本财务报表批准报出日,本公司未发生利润分配情况。
(三)销售退回
截至本财务报表批准报出日,本公司未发生销售退回情况。
(四)其他
截至本财务报表批准报出日,本公司未发生其他需说明的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
(一) 债务重组
无。
(二)资产置换
无。
(三)年金计划
无。
(四)终止经营
光。
(五) 分部信息
本公司根据附注三、(十九)所载关于划分经营分部的要求进行了评估。根据本公司内部 组织结构、管理要求及内部报告制度为依据,本公司的经营活动及策略均以一个整体运行,想 主要营运决策者提供的财务资料并无载有各项经营活动的损益资料。因此,管理层认为本公司 仅有一个经营分部,本公司无需编制分部报告。
(六) 借款费用
无。
(七) 外币折算
无。
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十四、补充资料
(一) 按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号一一非经常性损益》 的要求,报告期非经常性损益情况。
- 报告期非经常性损益明细
| 非经常性损益明细 | 2019年1-5月 | 2018年度 | 2017年度 |
|---|---|---|---|
| (1) 非流动性资产处置损益 | |||
| (2) 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | |||
| (3) 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一 | |||
| 标准定额或定量享受的政府补助除外) | |||
| (1) 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | $138, 520, 55$ $88, 027, 10$ | ||
| (5) 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 | |||
| 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | |||
| (6) 非货币性资产交换损益 | |||
| (7) 委托他人投资或管理资产的损益 | 118, 148, 12 678, 447, 93 | 28, 765, 25 | |
| (8)因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | |||
| (9)债务重组损益 | |||
| (10) 企业重组费用, 如安置职工的支出、整合费用等 | |||
| (11) 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | |||
| (12)同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | |||
| (13) 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | |||
| (14) 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易 | |||
| 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交 | |||
| 易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | |||
| (15)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | |||
| (16) 对外委托贷款取得的损益 | |||
| (17)采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 | |||
| 产生的损益 | |||
| (18) 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 | |||
| 整对当期损益的影响 | |||
| (19) 受托经营取得的托管费收入 | |||
| (20) 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | $-50,00$ | ||
| (21) 其他符合非经常性损益定义的损益项目(股份支付) |
| 1-5 2019 |
2018 | 2017 | |
|---|---|---|---|
| " | 256, 668. 67 | 766, 425. 33 | 28, 765. 25 |
| 64,167.17 | 191, 618. 83 | 7,191. 31 | |
| 192, 501. 50 | 574, 806. 50 | 21, 573, 94 | |
| 192, 501. 50 | 574, 806. 50 | 21, 573. 94 | |
( )
- 2019 1-5
| @ | |||
|---|---|---|---|
| -5.2 | 0- 0. 044 |
2- 0. 0442 |
|
| 8- 0.0538 |
|||
| -6.33 | -0.053 |
- 2018
| @ | ||||
|---|---|---|---|---|
| -21. 0 | 1- 0.187 |
6- 0.1876 |
||
| -25.48 | O · |
T- 0. B07 |
||
- 2017
0
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| @@@ | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 198. 62 | |||||
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それは サイト $\tilde{\mathbf{x}}$ , if $\Pi$ $\tilde{\mathbf{m}}$ :
Dute of Issuance . Audonced Lesturic of CP進票的注册企计用脸 经出口折转 $\cos_{1/2}$ ¢. 430400600066 $\stackrel{+}{\phantom{}{\rm 200}}$ $\frac{\dot{\mathbf{r}}}{\dot{\mathbf{r}}}$ in à z 年度 年度检验登记
Amual Renewal Registration This certificate is valid for another this renewal, $\sum{i=1}^{n}$ 中行士昭存的心势, 德其光 * 钟炽兵 杜 Full name 江田会け地は肥満植物の $\cdot$ 利男 $\ddot{a}$ ALLA IBBITRE at the best care. Sex $# 4 8 3$
Date of birth $1980 - 09 - 05$ 感 Date of birth
x 竹 辛 伍 天职国际会计师事务所 (特
Working unit 陈曾通合伙) 浙江分所
5名 位 さ 号 46
Henity card No. 430181198009056255 é Allison $\leq$ 12 年度检验登记 Annual Renewal Registration 本证书结构检合格。组经有效一年。 This certificate is valid for a vear after 进租金计师住职资格检查 this ret $\bar{1}$ 新生体201825年 2018
检 $430400050006$ 征书照号:
No efCenificate 机次注形te fi &: 湖南廢掘明見if 1Ap ites. BIALBORGES $303422132$ $\begin{array}{ccc} \frac{1}{2} & \frac{1}{2} & \frac{1}{2} & \frac{1}{2} & \frac{1}{2} & \frac{1}{2} \ \frac{1}{2} & \frac{1}{2} & \frac{1}{2} & \frac{1}{2} & \frac{1}{2} & \frac{1}{2} \end{array}$ 美江日期:
Date of Issuance 5 $\overline{\mathcal{L}}$
证书序号:(1)00175
说 明
- 1、《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政 部门依法审批、准予执行注册会计师法定业务的 凭证。
-
- 《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的, 应当向财政部门申请换发。
-
- 《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出 租、出借、转让。
-
- 会计师事务所终止或执业许可注销的,应当向财 政部门交回《会计师事务所执业证书》。
中华人民共和国财政部制
证书序号:000406
会计师事务所 证券、期货相关业务许可证
经财政部、中国证券监督管理委员会审查, 批准 执行证券、期货相关业务。 天职国际会计师事务所《特殊普通合伙》 首席合伙人: 邱靖 Ι¥ 证书号: 08 发证时
〇年 五月
证书有效期至: