Inmyshow Digital Technology (Group) Co., Ltd. — Annual Report 2011

Apr 30, 2011

广西北生药业股份有限公司 600556

2010 年年度报告

广西北生药业股份有限公司 2010 年年度报告

目录

一、 重要提示 ................................................................................................................................2 二、 公司基本情况 ........................................................................................................................2 三、 会计数据和业务数据摘要 ....................................................................................................3 四、 股本变动及股东情况 ............................................................................................................4 五、 董事、监事和高级管理人员 ..............................................................................................10 六、 公司治理结构 ......................................................................................................................12 七、 股东大会情况简介 ..............................................................................................................13 八、 董事会报告 ..........................................................................................................................14 九、 监事会报告 ..........................................................................................................................17 十、 重要事项 ..............................................................................................................................18 十一、 财务会计报告 ..................................................................................................................23 十二、 备查文件目录 ..................................................................................................................68

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广西北生药业股份有限公司 2010 年年度报告

一、 重要提示

• 一

• ( ) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。

(三) 中磊会计师事务所有限责任公司为本公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告， 本公司董事会、监事会对相关事项已作详细说明，请投资者注意阅读。

(四)

)
公司负责人姓名	何京云
主管会计工作负责人姓名	何京云
会计机构负责人（会计主管人员）姓名	姚金岩

公司负责人何京云、主管会计工作负责人何京云及会计机构负责人（会计主管人员）姚金 岩声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。

(五)是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否

(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否

二、 公司基本情况

• 一

• ( ) 公司信息

、 公司基本情况 ) 公司信息
公司的法定中文名称	广西北生药业股份有限公司
公司的法定中文名称缩写	北生药业
公司的法定英文名称	Guangxi BeishengPharmaceutical Co.,Ltd.
公司的法定英文名称缩写	GBP
公司法定代表人	何京云

(二)联系人和联系方式

姓名 联系地址 电话 传真 电子信箱 (三)基本情况简介 注册地址 注册地址的邮政编码 办公地址 办公地址的邮政编码 公司国际互联网网址 电子信箱 (四)信息披露及备置地点		董事会秘书
	姓名	何京云
	联系地址	广西壮族自治区北海市北海大道西16号海 富大厦17层D座
	电话	0779-2228937
	传真	0779-2228936
	电子信箱	bsyy_bh@163.net
	注册地址	广西壮族自治区北海市北海大道168号
	注册地址的邮政编码	536000
	办公地址	广西壮族自治区北海市北海大道西16 号 海富大厦17层D座
	办公地址的邮政编码	536000
	公司国际互联网网址	http://www.bsyy.com.cn
	电子信箱	bsyy_bh@163.net
公司选定的信息披露报纸名称		《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址		http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点		董事会办公室

办公地址 办公地址的邮政编码 公司国际互联网网址 电子信箱 (四)信息披露及备置地点	海富大厦17层D座 536000 http://www.bsyy.com.cn bsyy_bh@163.net
公司选定的信息披露报纸名称	《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址	http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点	董事会办公室

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广西北生药业股份有限公司 2010 年年度报告

(二) 公司股票简况

				公司股票简况	公司股票简况	公司股票简况
	股票种类	股票上市交易所		股票简称		股票代码	变更前股票简称
	A股	上海证券交易所		*ST北生		600556	北生药业
	(三) 其他有关资料
公司首次注册登记日期					1993	年11月28日
公司首次注册登记地点					广西壮族自治区北海市白虎头路海玉小区88幢
首次变更			公司变更注册登记日期		2004年10月26日
			公司变更注册登记地点		广西壮族自治区北海市北海大道168号
			企业法人营业执照注册号		(企)450500000000938
			税务登记号码		45050271146694x
			组织机构代码		71146694x
公司聘请的会计师事务所名称					中磊会计师事务所有限责任公司
公司聘请的会计师事务所办公地址					北京市丰台区桥南科学城星火路1号

三、 会计数据和业务数据摘要 一 ( ) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

三、 会计数据和业务数据摘要 (一)主要会计数据	单位：元 币种：人民币
项目	金额
营业利润	-8,312,284.97
利润总额	4,850,950.69
归属于上市公司股东的净利润	4,850,950.69
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润	-4,752,284.97
经营活动产生的现金流量净额	-53,406,311.81

(二) 扣除非经常性损益项目和金额

单位：元 币种：人民币

归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 经营活动产生的现金流量净额 (二)扣除非经常性损益项目和金额	4,850,950.69 -4,752,284.97 -53,406,311.81 单位：元 币种：人民币
项目	金额
非流动资产处置损益	12,973,147.20
债务重组损益	520,000.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	-3,560,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-329,911.54
合计	9,603,235.66

(三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标

				单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
主要会计数据	2010年	2009年		本期比上 年同期增 减(%)	2008年
		调整后	调整前
营业收入	63,110.53	19,594,606.19	19,594,606.19	-99.68	20,934,946.22
利润总额	4,850,950.69	943,009,355.80	944,580,233.63	-99.49	-699,737,478.94
归属于上市公司 股东的净利润	4,850,950.69	942,776,270.05	944,347,147.88	-99.49	-692,310,038.38
归属于上市公司股 东的扣除非经常性	-4,752,284.97	-47,652,701.57	-47,652,701.57	90.03	-458,414,377.79

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损益的净利润
经营活动产生的 现金流量净额	-53,406,311.81	-41,162,276.50	-41,162,276.50	-29.75	-234,571.46
	2010年末	2009年末		本期末比上 年同期末增 减(%)	2008年末
		调整后	调整前
总资产	34,059,709.25	74,324,139.53	73,995,782.43	-54.17	843,849,413.42
所有者权益（或股 东权益）	-58,925,892.00	-63,776,842.69	-62,205,964.86	7.61	-1,006,473,112.74

主要财务指标	2010年	2009年	2009年	本期比上年同 期增减(%)	2008年
		调整后	调整前
基本每股收益（元／股）	0.012	2.39	2.39	-99.50	-1.75
稀释每股收益（元／股）	0.012	2.39	2.39	-99.50	-1.75
扣除非经常性损益后的 基本每股收益（元／股）	-0.012	-0.12	-0.12	90.00	-1.16
加权平均净资产收益率 （%）				不适用
扣除非经常性损益后的 加权平均净资产收益率 （%）				不适用
每股经营活动产生的现 金流量净额（元／股）	-0.14	-0.10	-0.10	-40.00	0.00
	2010年末	2009年末		本期末比上年 同期末增减(%)	2008年末
		调整后	调整前
归属于上市公司股东的 每股净资产（元／股）	-0.15	-0.16	-0.16	6.25	-2.55

四、 股本变动及股东情况

一 ( ) 股本变动情况

1、 股份变动情况表

单位：股

								单位：股	单位：股
	本次变动前			本次变动增减（＋，－）				本次变动后
	数量	比例 (%)	发 行 新 股	送 股	公 积 金 转 股	其他	小计	数量	比例 (%)
一、有限售条 件股份	150,295,543	38.07						150,295,543	38.07
1、国家持股
2、国有法人 持股

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3、其他内资 持股	150,295,543	38.07						150,295,543	38.07
其中：境内非国 有法人持股	139,881,654	35.43				-1,292,395	-1,292,395	138,589,259	35.10
境内自然人持 股	10,413,889	2.64				1,292,395	1,292,395	11,706,284	2.97
４、外资持股
其中： 境外 法人持股
境外 自然人持股
二、无限售条 件流通股份	244,498,165	61.93						244,498,165	61.93
1、人民币普 通股	244,498,165	61.93						244,498,165	61.93
2、境内上市 的外资股
3、境外上市 的外资股
4、其他
三、股份总数	394,793,708	100				0	0	394,793,708	100

股份变动的过户情况

2010 年 10 月 26 日, 广西壮族自治区北海市中级人民法院下达民事裁定书[（2008）北破重 字第 1-6 号]，裁定将存放于广西北生药业股份有限公司破产企业财产处置专户中的广西北生药 业股份有限公司资本公积金转增股中的 5,282,544 股股票划转至与债权人名称一致的 8 个证券账 户和与债权人名称不一致的 9 个证券账户；余下尚未能划转的 6,160,248 股股票存放在广西北生 药业股份有限公司破产企业财产处置专户。公司已按照相关规定在中国证券登记结算有限责任 公司上海分公司办理了股票划转的相关手续。

2、 限售股份变动情况

单位：股

股东名称	年初限售 股数	本年解 除限售 股数	本年增加 限售股数	年末限售 股数	限售原因	解除 限售 日期
广西北生集团科技开 发有限公司			109,805	109,805	破产重整转增 股偿债限售
广西北生集团物业管 理有限责任公司			48,515	48,515	破产重整转增 股偿债限售
锦州欧仕包装机械有 限公司			684	684	破产重整转增 股偿债限售
蒋美强			590,287	590,287	破产重整转增 股偿债限售
温州天富机械有限公			691	691	破产重整转增

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司					股偿债限售
北京市天如律师事务 所			110,663	110,663	破产重整转增 股偿债限售
江苏申龙高科集团股 份有限公司			8,002	8,002	破产重整转增 股偿债限售
中国人民解放军军事 医学科学院微生物流 行病研究所			545,466	545,466	破产重整转增 股偿债限售
中国工商银行股份有 限公司辽宁省分行			143,959	143,959	破产重整转增 股偿债限售
林锋			605,095	605,095	破产重整转增 股偿债限售
北京瑞尔德嘉创业投 资管理有限公司	19,927,178		1,698,565	21,625,743	破产重整转增 股偿债限售
中铁快运股份有限公 司			4,652	4,652	破产重整转增 股偿债限售
浙江华新影视有限责 任公司			1,319,147	1,319,147	破产重整转增 股偿债限售
郭泽奇			4,315	4,315	破产重整转增 股偿债限售
易仁兴			92,698	92,698	破产重整转增 股偿债限售
合计	19,927,178		5,282,544	25,209,722	/	/

• (二) 证券发行与上市情况

• 1、 前三年历次证券发行情况

截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。

• 2、 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。

3、 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。

(三) 股东和实际控制人情况

1、 股东数量和持股情况

3、 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三)股东和实际控制人情况 1、 股东数量和持股情况	3、 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三)股东和实际控制人情况 1、 股东数量和持股情况	3、 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三)股东和实际控制人情况 1、 股东数量和持股情况	3、 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三)股东和实际控制人情况 1、 股东数量和持股情况
						单位：股
报告期末股东总数							35,973户
	前十名股东持股情况
股东名称	股东性质	持股 比例 (%)	持股总数	报告期内 增减		持有有限 售条件股 份数量	质押或冻结的 股份数量
中国工商银行股份有限公司广西壮族自治区分行	境内非国有法人	9.028	35,643,106			35,643,106	无
广西北生集团有限责任公司	境内非国有法人	7.096	28,016,800			28,016,800	质押28,016,800 冻 结 28,016,800

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北海腾辉商贸有限公司	境内非国有法 人	5.632	22,233,960			22,233,960	质 押 22,233,960 冻 结 22,233,960
北京瑞尔德嘉创业投资管理有限公司	境内非国有法人	5.478	21,625,743	1,698,565		21,625,743	冻 结 19,927,178
吴鸣霄	境内自然人	3.546	14,000,000			14,000,000	无
中国农业银行股份有限公司广西壮族自治区分行	境内非国有法人	2.898	9,802,070			9,802,070	无
广西北生药业股份有限公司破产企业财产处置专 户	境内非国有法人	2.483	6,160,248	-5,282,544		6,160,248	冻结 6,160,248
北京桀亚莱福生物技术有限责任公司	境内非国有法人	1.115	4,403,700			4,403,700	无
周仁瑀	境内自然人	0.695	2,744,570			2,744,570	无
范文涛	境内自然人	0.658	2,600,000			2,600,000	无
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称		持有无限售条件股份的数 量			股份种类及数量
吴鸣霄		5,061,457			人民币普通股 5,061,457
周仁瑀		2,744,570			人民币普通股 2,744,570
范文涛		2,600,000			人民币普通股 2,600,000
桂冬生		1,781,542			人民币普通股 1,781,542
林群伟		1,680,957			人民币普通股 1,680,957
冼干全		1,385,600			人民币普通股 1,385,600
陈平		1,247,615			人民币普通股 1,247,615
李臣栋		1,030,000			人民币普通股 1,030,000
叶建军		1,000,000			人民币普通股 1,000,000
郑中		838,383			人民币普通股 838,383
上述股东关联关系或一致行动的说明		公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系及是否 存在一致行动的情况。

公司未知前十名股东之间是否存在关联关系及是否存在一致行动的情况。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

单位:股

					单位:股
序 号	有限售条件股东名称	持有的有 限售条件 股份数量	有限售条件股份可上市交易 情况		限售条件
			可上市交易时间	新增可 上市交 易股份 数量
1	中国工商银行股份有限公 司广西壮族自治区分行	35,643,106
2	广西北生集团有限责任公 司	28,016,800	2010年3月15日28,016,800		公司持股5%以上股东承诺股改完成后 三十六个月内不通过上海证券交易所

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				出售所持有的股份,在前期规定期满后, 在交易所出售数量占公司股份总数的 比例在十二个月内不超过5%。
3	北海腾辉商贸有限公司	22,233,960	2010年3月15日22,233,960	公司持股5%以上股东承诺股改完成后 三十六个月内不通过上海证券交易所 出售所持有的股份,在前期规定期满后, 在交易所出售数量占公司股份总数的 比例在十二个月内不超过5%。
4	北京瑞尔德嘉创业投资管 理有限公司	21,625,743
5	中国农业银行股份有限公 司广西壮族自治区分行	9,802,070
6	吴鸣霄	8,938,543	2010年3月15日8,938,543	公司持股5%以上股东承诺股改完成后 三十六个月内不通过上海证券交易所 出售所持有的股份,在前期规定期满后, 在交易所出售数量占公司股份总数的 比例在十二个月内不超过5%。
7	广西北生药业股份有限公 司破产企业财产处置专户	6,160,248
8	北京桀亚莱福生物技术有 限责任公司	4,403,700
9	交通银行股份有限公司广 西壮族自治区分行	1,769,906
10	浙江华新影视有限责任公 司	1,319,147

2、 控股股东及实际控制人情况

(1) 控股股东及实际控制人具体情况介绍

公司第一大股东为中国工商银行股份有限公司广西壮族自治区分行，因公司《重整计划》的 实施而获分配公司股份 35,643,106，成为公司第一大股东；公司实际控制人为广西北生集团有限 责任公司，持有公司 28,016,800 股份，为公司第二大股东。

广西北生集团有限责任公司成立于 1993 年 1 月 6 日，法定代表人何京云，公司注册资本 150,000,000 元，经营范围：高新技术产业及产品的研究及开发，电子产品及通讯设备、高新建 筑材料的开发、生产，房地产开发、经营，国内贸易（以上涉及国家法律、法规专营项目的， 须凭经营许可证经营）。

(2) 控股股东情况

○ 法人

单位：元 币种：人民币

(2)控股股东情况 ○ 法人	单位：元 币种：人民币
名称	广西北生集团有限责任公司
单位负责人或法定代表人	何京云
成立日期	1993年1月6日
注册资本	150,000,000

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高新技术产业及产品的研究及开发，电子产品及通讯设备、高 主要经营业务或管理活动 新建筑材料的开发、生产，房地产开发、经营，国内贸易（以 上涉及国家法律、法规专营项目的，须凭经营许可证经营）

(3) 实际控制人情况

○ 法人

单位：元 币种：人民币

(3)实际控制人情况 ○ 法人	单位：元 币种：人民币
名称	广西北海汇金贸易有限责任公司
单位负责人或法定代表人	何京云
成立日期	1996年7月16日
注册资本	80,000,000
主要经营业务或管理活动	金属材料、化工材料、矿产品（上述三项为法律行政法规允许部 分）、建筑及装饰材料、包装材料、机械、电子设备、日用百货、 食品、饮料、水产品、土畜产品、纺织品、五金交电的销售

○ 自然人

○ 自然人	○ 自然人
姓名		何玉良（已故）
国籍		中国
是否取得其他国家或 地区居留权		否
最近 5 年内的 职业及 职务	公司原董事长何玉良先生去世前是公司的实际控制人，他通过持有广西北海汇金贸 易有限责任公司53.75%的股份（其余43.25%股份由何京云持有），通过广西北海汇 金贸易有限责任公司间接持有广西北生集团有限责任公司38.34%股份（何玉良直接 持有广西北生集团有限责任公司35.33%股份，陈巧仙持有26.33%股份），间接持有 上市公司28,016,800 股股份，是公司第二大股东。在相关遗产继承法律手续办理完 毕前公司实际控制人为（何玉良）的妻子陈巧仙女士、女儿何京云女士。

(4) 控股股东及实际控制人变更情况

本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

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3、 其他持股在百分之十以上的法人股东

截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。

五、 董事、监事和高级管理人员

一 ( ) 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

单位：股

										单位：股
姓名	职务	性 别	年 龄	任期起始 日期	任期终止 日期	年初 持股 数	年末 持股 数	变动 原因	报告期内从 公司领取的 报酬总额（万 元）（税前）	是否在股东 单位或其他 关联单位领 取报酬、津 贴
何京云	董事、董事长	女	28	2008 年6 月27日	2011 年6 月26日				16.23	否
胡钢	董事、总经理	男	39	2008 年6 月27日	2011 年6 月26日				11.88	否
张法荣	董事	男	47	2009 年12 月1日	2011 年6 月26日					否
赵文劼	董事	男	48	2009 年12 月1日	2011 年6 月26日					否
王若晨	独立董事	男	49	2008 年6 月27日	2011 年6 月26日				5	否
张革	独立董事	男	43	2008 年6 月27日	2011 年6 月26日				5	否
李骅	独立董事	男	39	2008 年6 月27日	2011 年6 月26日				5	否
张志伟	监事会主席	男	33	2009 年12 月1日	2011 年6 月26日					否
董云衍	监事	女	33	2009 年12 月1日	2011 年6 月26日					否
周北	监事	男	57	2009 年12 月1日	2011 年6 月26日				2.92	否
姚金岩	财务负责人	男	28	2009 年11 月5日	2011 年6 月26日					否
合计	/	/	/	/	/			/	46.03	/

何京云：广西北生集团有限公司董事长、北生药业董事长

胡钢：北海腾辉商贸有限公司副总经理(2010 年 1 月离职）、北生药业董事 张法荣：浙江郡原地产股份有限公司董事总裁、北生药业董事

赵文劼：浙江郡原地产股份有限公司董事副总裁兼董事会秘书、北生药业董事

王若晨：桂林工学院管理学院培训中心主任、国际教育系主任，北生药业独立董事

张革：桂林五和律师事务所主任律师，北生药业独立董事

李骅：广西天华会计师事务所有限责任公司主任会计师，北生药业独立董事

张志伟：浙江郡原地产股份有限公司法务部经理、总裁办主任、北生药业监事会主席 董云衍：浙江郡原地产股份有限公司行政副总监、北生药业监事

周北：广西北生药业股份有限公司行政管理办公室职员、北生药业职工监事

姚金岩：海南郡原置业有限公司财务负责人、北生药业财务负责人

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(二) 在股东单位任职情况

姓名	股东单位名称	担任的职 务	任期起始日期	任期终止日期	是否领 取报酬 津贴
何京云	广西北生集团有限责任 公司	董事长	2008年5月8日		否
胡钢	北海腾辉商贸有限公司	副总经理	2004年10月8日	2010年1月5日	否

在其他单位任职情况

姓名	其他单位名称	担任的职务	任期起 始日期	任期终 止日期	是否领取 报酬津贴
王若晨	桂林工学院管理学院	培训中心主任、国 际教育系主任			是
张革	桂林五和律师事务所主任律师	主任律师			是
李骅	广西天华会计师事务所有限 责任公司主任会计师	主任会计师			是
张法荣	浙江郡原地产股份有限公司 总裁	董事、总裁			是
赵文劼	浙江郡原地产股份有限公司	董事、副总裁兼董 事会秘书			是
张志伟	浙江郡原地产股份有限公司	总裁办主任			是
董云衍	浙江郡原地产股份有限公司	行政副总监			是
姚金岩	海南郡原置业有限公司	财务负责人			是

(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人 员报酬的决策程序 董事、监事、高级管理人 员报酬确定依据 董事、监事和高级管理人 员报酬的实际支付情况	公司董事、监事的报酬由公司股东大会决定，高级管理人员报酬 由公司董事会决定。
	根据公司实际情况及绩效考核办法执行。
	按规定支付。

(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。

(五) 公司员工情况

五) 公司员工情况
在职员工总数			15
公司需承担费用的离退休职工人数			0
	专业构成
专业构成类别			专业构成人数
行政管理			15
	教育程度

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教育程度类别	数量（人）
大专以上	9
其它	6

六、 公司治理结构

一 ( ) 公司治理的情况

1、股东与股东大会

公司能够按照《公司章程》、《股东大会议事规则》规定召集、召开股东大会，尊重中小股 东的意见，保护各方股东的合法权益，依法审议、表决议案，确保股东享有平等权利。公司股 东大会对关联交易严格按规定的程序进行，关联股东在表决时实行回避，保证关联交易符合公 开、公平、公正、合理的原则。

2、控股股东和上市公司

公司控股股东依法行使权利，承担义务，公司未发生为控股股东担保或控股股东占用上市 公司资金的情况，不存在控股股东利用其控股地位损害公司和中小股东利益的现象。

3、董事与董事会

董事会能够按照《公司章程》和《议事规则》的要求召集、召开，能够充分发挥专门委员 会的作用，独立董事严格认真、勤勉尽责，审议报告期内发生的关联交易事项，并发表独立意 见。

4、监事与监事会

公司监事会由三人组成，其中职工监事一人。报告期内，监事会全体成员均列席了全部董 事会会议，并对公司财务以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，努 力维护公司和股东合法权益。

5、利益相关者

公司能够尊重和维护相关利益者的合法权益，积极推动公司稳健发展，努力实现股东、员 工、社会各方面利益的协调平衡。

6、信息披露与透明度

公司董事会秘书负责信息披露工作，接待股东来访和咨询，指定《中国证券报》、《上海证 券报》、《证券时报》为公司信息披露报刊。公司的信息披露严格按照中国证监会有关规定和上 海证券交易所《上市规则》的要求，确保信息披露的真实、准确、及时、完整以及所有股东能 够平等获取信息的权利。

(二) 董事履行职责情况

1、 董事参加董事会的出席情况

董事姓名	是否独立董 事	本年应参加 董事会次数	亲自出席次 数	以通讯方式 参加次数	委托出席次 数	缺席次数	是否连续两 次未亲自参 加会议
何京云	否	8	4	4	0	0	否
胡钢	否	8	4	4	0	0	否
张法荣	否	8	4	4	0	0	否
赵文劼	否	8	4	4	0	0	否
王若晨	是	8	4	4	0	0	否
李骅	是	8	4	4	0	0	否
张革	是	8	4	4	0	0	否

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年内召开董事会会议次数	8
其中：现场会议次数	4
通讯方式召开会议次数	4
现场结合通讯方式召开会议次数	0

• 2、 独立董事对公司有关事项提出异议的情况

报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 3、 独立董事相关工作制度的建立健全情况、主要内容及独立董事履职情况

公司制定了《独立董事年报工作制度》、《审计委员会年报工作规程》，对独立董事在年报编 制和披露过程中的责任和义务等作出了规定，公司独立董事能够按照工作制度的要求认真行使 权利，及时了解公司的经营信息，全面关注公司的发展状况。公司独立董事积极出席了报告期 内召开的董事会议，对公司董事会审议的相关事项发表了独立客观的意见，充分发挥独立董事 的独立作用，积极维护公司全体股东尤其是中小股东的合法权益。

(三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面不存在不独立的情况。 (四) 公司是否披露内部控制的自我评价报告或履行社会责任的报告：否

七、 股东大会情况简介

一 ( ) 年度股东大会情况

会议届次	召开日期	决议刊登的信息披露报纸	决议刊登的信息披露日期
2009 年年度股 东大会	2009年6月24日	中国证券报、上海证券报、证 券时报	2009年6月25日

大会审议了列入会议通知中的各项议案，并以记名投票方式进行了表决，经与会股东和股 东代表认真审议，作出如下决议：

• 1、审议通过《2009 年度董事会工作报告》

2、审议通过《2009 年度监事会工作报告》

• 3、审议通过《2009 年度独立董事述职报告》

• 4、审议通过《2009 年度财务决算报告》

• 5、审议通过《2009 年度利润分配预案》

• 6、审议通过《2009 年度报告正文及摘要》

• 7、审议通过《关于对非标准无保留审计意见涉及事项的专项说明》

• 8、审议通过《关于会计政策或会计估计变更、重大会计差错更正的说明》

• 9、审议通过《关于提请股东大会授权董事会对公司重整计划执行中未处置资产进行处置的

• 议案》

(二) 临时股东大会情况

会议届次	召开日期	决议刊登的信息披露报纸	决议刊登的信息披露日期
2010 年第一次 临时股东大会	2009年2月4日	中国证券报、上海证券报、证 券时报	2009年2月6日

大会审议了列入会议通知中的各项议案，并以记名投票方式审议并通过了提交本次临时股 东大会审议的全部 13 个议案(其中议案三有 13 项子议案)：

• 1、关于公司符合上市公司发行股份购买资产的条件的议案；

• 2、关于公司与杭州天禧投资有限公司、杭州唐旗投资有限公司及许广跃等六名自然人签订

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《发行股份购买资产协议》的议案；

• 3、逐项审议关于公司发行股份购买资产方案的议案；

• ① 本次发行股份购买资产的交易方式、交易标的和交易对方

• ② 本次发行股份购买资产的审计和评估基准日

• ③ 发行股票的类型和面值

• ④ 发行股份数

• ⑤ 发行方式及认购方式

• ⑥ 本次发行股份购买资产之交易标的的定价

• ⑦ 发行股份价格

• ⑧ 发行股份锁定期

• ⑨ 上市地点

• ⑩ 关于本次发行股份前滚存未分配利润的处置方案

• ⑾ 本次交易中认购资产自评估基准日至交割日期间损益的归属

• ⑿ 权属转移的合同义务和违约责任

• ⒀ 本次发行决议有效期限

• 4、关于《发行股份购买资产暨关联交易报告书》及其摘要的议案；

• 5、关于对公司发行股份购买资产的审慎判断的议案；

• 6、关于公司本次发行股份购买资产相关的审计报告、审核报告、评估报告的议案；

• 7、关于公司两年一期审计报告及审计意见的专项说明的议案；

• 8、关于评估机构独立性及评估合理性、相关性、公允性的议案；

• 9、关于公司与杭州天禧投资有限公司、杭州唐旗投资有限公司及许广跃签订《业绩补偿协

• 议》的议案；

• 10、关于杭州天禧投资有限公司、杭州唐旗投资有限公司及许广跃免于以要约收购方式购

买公司股份的议案；

• 11、关于授权董事会办理公司本次发行股份购买资产相关事宜的议案；

• 12、关于聘请 2009 年度审计机构的议案；

• 13、关于修改公司章程的议案。

八、 董事会报告

一 ( ) 管理层讨论与分析

公司在《重整计划》实施完毕后，已无任何经营性资产，公司的各项生产经营处于全面停 顿状态,公司目前正在通过重大资产重组方式注入优良资产以恢复公司的持续经营能力。

公司本次重大资产重组方案于 2010 年 2 月 4 日获公司 2010 年第一次临时股东大会审议通 过，2010 年 3 月 10 日获中国证券监督管理委员会受理《中国证监会行政许可申请受理通知书》 [100203]号，截止目前，公司提交的《广西北生药业股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易》 申报材料还处于中国证监会的审理当中。

公司于 2010 年 5 月 10 日根据上海证券交易所《股票上市规则》的有关规定向上海证券交 易所提交了恢复上市的相关申请文件，并于 2010 年 5 月 12 日获上海证券交易所受理《关于受 理广西北生药业股份有限公司恢复股票上市申请的通知》（上证公字[2010]25 号），上海证券交 易所在正式受理公司恢复上市申请后三十个交易日内将做出是否核准公司股票恢复上市申请的 决定，公司补充提供材料期间不计入上述期限内。目前公司恢复上市的申请还未获得上海证券 交易所审核通过。

公司是否披露过盈利预测或经营计划：否

1、 对公司未来发展的展望

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• (1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否

(二) 公司投资情况

• 1、 募集资金使用情况

报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

• 2、 非募集资金项目情况

报告期内，公司无非募集资金投资项目。

• (三) 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

中磊会计师事务所有限责任公司对公司 2010 年度财务报表进行了审计并出具了带强调事项 段的无保留意见审计报告，公司董事会认为本次审计报告中的强调事项段充分说明了公司的或 有风险。

公司自重整计划执行完毕后，已成为一家无任何经营性资产的公司，需要通过重大资产重 组来获得优质资产，从而进一步达到并恢复公司的持续经营能力。为了使公司尽快恢复上市， 公司采取了以下措施：（1）公司拟通过非公开发行方式向杭州天禧投资有限公司、杭州唐旗投 资有限公司及许广跃等六名自然人（浙江郡原地产股份有限公司之全体股东）发行股份购买浙 江郡原地产股份有限公司 100%股权，由浙江郡原地产股份有限公司作为重组方实施资产重组的 方案，方案尚需有关主管部门批准后才能实施；（2）公司与浙江郡原房地产投资有限公司签订 《股权托管协议》，于 2010 年 12 月 10 至 2013 年 12 月 31 日受托管理浙江郡原房地产投资有限 公司全资子公司杭州郡原物业服务有限公司 100%股权。尽管公司进行了上述改善措施，但公司 今后能否持续经营，将取决于上述资产重组方案是否能获得批准，因此公司的持续经营能力仍 然存在重大不确定性。

(四) 陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及 业绩预告修正的原因及影响的讨论结果，以及对有关责任人采取的问责措施及处理结果

1、2009 年度破产重整期间，公司拍卖了北生科技园别墅，一买受人拍得了其中的 B 型 23 号别墅，但由于该别墅此前已由法院判归第三方所有，因此该买受人起诉本公司归还别墅拍卖 款。2010 年 3 月广西壮族自治区北海市海城区人民法院判决原拍卖行为无效，归还买受人拍卖 款 1,347,532.00 元。因该收入已计入了 2009 年度的营业外收入，因此本年进行会计差错更正， 调增年初其他应付款 1,347,532.00 元，调减上年营业外收入 1,347,532.00 元，调减年初未分配利 润 1,347,532.00 元；

2、2009 年度破产重整期间，公司拍卖北生科技园别墅时，其中的 B 型 23 号别墅已由法院 判归第三方所有并要求无偿办理法律手续，2010 年公司支付了该别墅的过户税费等 332,982.66 元，因此本年进行会计差错更正，调增年初其他应付款 332,982.66 元，调增上年营业外支出 332,982.66 元，调减年初未分配利润 332,982.66 元；

3、因上年会计差错，本年对 2009 年误列入营业外支出的损失 323,346.83 元进行会计差错 更正，调增年初其他应收款 328,357.10 元，调增年初应交税费 5,010.27 元，调减上年营业外支 出 323,346.83 元，调增年初未分配利润 323,346.83 元；

4、2010 年，按重整期间的债权清偿比例支付 2009 年已判决但未申报的债权 108,710.00 元 及 2010 年以前的劳动纠纷款 105,000.00 元，因此本年进行会计差错更正，调增年初其他应付款 213,710.00 元，调增上年营业外支出 213,710.00 元，调减年初未分配利润 213,710.00 元。

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(五) 董事会日常工作情况

1、 董事会会议情况及决议内容

会议届次	召开日期	决议 内容	决议刊登的信息披露报纸	决议刊登的信息披 露日期
第六届董事会 第八次会议	2010年1月19日		中国证券报、上海证券报、 证券时报	2010年1月20日
第六届董事会 第九次会议	2010年3月1日		中国证券报、上海证券报、 证券时报	2010年3月4日
第六届董事会 第十次会议	2010年4月28日		中国证券报、上海证券报、 证券时报	2010年4月30日
第六届董事会 第十一次会议	2010年6月3日		中国证券报、上海证券报、 证券时报	2010年6月4日
第六届董事会 第十二次会议	2010年8月18日		中国证券报、上海证券报、 证券时报	2010年8月19日
第六届董事会 第十三次会议	2010年8月26日		中国证券报、上海证券报、 证券时报	2010年8月30日
第六届董事会 第十四次会议	2010年10月28日		中国证券报、上海证券报、 证券时报	2010年10月30日
第六届董事会 第十五次会议	2010年12月10日		中国证券报、上海证券报、 证券时报	2010年12月15日

2、 董事会对股东大会决议的执行情况

公司 2010 年度召开股东大会 2 次，即公司 2009 年年度股东大会、2010 年第一次临时股东 大会，公司董事会忠实履行了股东大会所做的各项决议。

• 3、 董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职情况汇总报告 报告期内，审计委员会成员充分发挥审计监督职能，对公司内部审计制度的执行进行了监

• 督，审查公司内控制度的运行，与审计机构间建立了良好的沟通渠道。

4、 董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告

薪酬委员会对公司制定的薪资体系和奖励办法的执行情况进行监督和不定期检查,对董事、 监事、高级管理人员进行绩效考核，报经董事会审议通过后实施。

5、 公司对外部信息使用人管理制度的建立健全情况

公司根据《公司法》、《证券法》以及《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规，加强 公司定期报告

及重大事项在编制、审议和披露期间的外部信息使用人的管理，严格执行对外部单位报送信息 的各项管理要求，进一步加强对外部单位报送信息的管理。

6、 董事会对于内部控制责任的声明

公司董事会认为公司已建立了较为完善的内部控制制度，符合自身特点，有效的降低了经 营风险,未发现存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷，在报告期内运行有效。

• 7、 内幕信息知情人管理制度的执行情况

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公司自查，内幕信息知情人是否在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖 公司股份的情况？否

报告期内，公司严格按照上述制度加强内幕信息的保密管理，完善内幕信息知情人登记备 案，经公司自查，未发现内幕信息知情人在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息 买卖公司股份的情况。

九、 监事会报告

一 ( ) 监事会的工作情况

九、 监事会报告 (一) 监事会的工作情况
召开会议的次数	4
监事会会议情况	监事会会议议题
第六届监事会第四次会议	1、选举公司第六届监事会主席
第六届监事会第五次会议	1、审议通过《2009年度监事会工作报告》；2、审议通过《2009 年度报告正文及摘要》、 《2010年第一季度报告全文及正文》；3、 审议通过《2009年度财务决算报告》；4、审议通过《关于对非 标准无保留审计意见涉及事项的专项说明的议案》；5、审议通 过《关于会计政策或会计估计变更、重大会计差错更正的说明》
第六届监事会第六次会议	1、审议并一致通过了《广西北生药业股份有限公司2010年半 年度报告正文及摘要》。
第六届监事会第七次会议	1、审议并一致通过了《广西北生药业股份有限公司2010年三 季度报告全文及正文》。

(二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见

报告期内，通过对公司董事及高级管理人员的监督，监事会认为公司本届董事会能够严格 按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》及其他有关法律法 规和制度的要求，依法经营。公司重大经营决策合理，其程序合法有效，为进一步规范运作， 公司进一步建立健全了各项内部管理制度和内部控制机制；公司董事、高级管理人员在执行公 司职务时，均能认真贯彻执行国家法律、法规、《公司章程》和股东大会、董事会决议，忠于职 守、兢兢业业、开拓进取。未发现公司董事、高级管理人员在执行公司职务时违反法律、法规、 公司章程或损害公司股东、公司利益的行为。

(三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见

报告期内，公司监事会认真细致地检查和审核了本公司的会计报表及财务资料，监事会认 为：公司财务报表的编制符合《企业会计制度》和《企业会计准则》有关规定，公司 2009 年年 度财务报告能够真实反映公司的财务状况和经营成果，中磊会计师事务所有限责任公司出具的 审计报告，其审计意见是客观公正的。

(四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见

报告期内，本公司没有募集资金，亦没有报告期前募集资金使用延续到报告期内的情况。

• (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见

报告期内，监事会对公司出售资产等重大事项进行审核，认为：公司出售资产交易价格公 平合理，未发现内幕交易行为，也未发现损害部分股东的利益或造成公司资产流失的情况。

• (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见

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广西北生药业股份有限公司 2010 年年度报告

报告期内，本公司没有关联交易事项。

• (七) 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见

中磊会计师事务所有限责任公司对公司 2010 年年度财务报表进行了审计并出具的带强调事 项段的无保留意见的审计报告真实反映了公司的财务状况和经营结果，涉及事项的专项说明在 董事会报告中已经进行了阐述，监事会认为董事会就审计报告所涉及事项的说明是合理和真实 的，此事项没有违反会计准则、会计制度及相关信息披露规范的规定，没有对股东利益和公司 利益造成实质性损害。

• 十、 重要事项

• 一

• ( ) 重大诉讼仲裁事项

• 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

• (二) 破产重整相关事项及暂停上市或终止上市情况 本年度公司无破产重整相关事项。

• (三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

• 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。

(四) 资产交易事项

• 1、 出售资产情况

								单位:万元 币种:人民币	单位:万元 币种:人民币	单位:万元 币种:人民币
交易 对方	被出 售资 产	出售日	出售 价格	本年初起至 出售日该资 产为上市公 司贡献的净 利润	出售产生的损 益	是否为关联 交易（如是， 说明定价原 则）	资产 出售 定价 原则	所涉及 的资产 产权是 否已全 部过户	所涉及 的债权 债务是 否已全 部转移	该资产出售 贡献的净利 润占上市公 司净利润的 比例(%)	关 联 关 系
广 西 邦 琪 药 业 有 限 公司	技术 转让	2010 年8 月 19 日	1,700	0	1,297.314720	否	协商 定价	是	是	267

根据北海市中级人民法院下达的（2008）北破重字第 1-5 号民事裁定书，裁定《广西北生 药业股份有限公司重整计划》执行中的后续工作由重整后的广西北生药业股份有限公司继续完 成。

公司 2009 年年度股东大会决议审议通过《关于提请股东大会授权董事会对公司重整计划执 行中未处置资产进行处置的议案》，公司 2009 年年度股东大会授权本届董事会对公司前期未处 置资产进行处置（包括但不限于转让、拍卖、投资及相关文件的签署或修改等） 根据中磊会计师事务所有限责任公司为公司出具的 2009 年度审计报告（中磊审字[2010]第 0178 号），上述资产价值 3,213,022.16 元。

• (五) 报告期内公司重大关联交易事项

本年度公司无重大关联交易事项。

• (六) 重大合同及其履行情况

• 1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项

• (1) 托管情况

本年度公司无托管事项。

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广西北生药业股份有限公司 2010 年年度报告

(2) 承包情况

本年度公司无承包事项。

(3) 租赁情况

本年度公司无租赁事项。

2、 担保情况

本年度公司无担保事项。

3、 委托理财情况

本年度公司无委托理财事项。

• 4、 其他重大合同

1)、根据公司 2009 年年度股东大会决议审议通过的《关于提请股东大会授权董事会对公司 重整计划执行中未处置资产进行处置的议案》，公司 2009 年年度股东大会授权本届董事会对公 司前期未处置资产进行处置（详见本公司 2010 年 6 月 25 日在《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》和上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）刊登的临时公告：临 2010-020 号）， 经公司第六届董事会第十二次会议审议通过，2010 年 8 月 19 日，公司与广西邦琪药业有限公司 签订了转让《合同书》，以 1700 万元人民币价格向广西邦琪转让 24 个药品品种的生产技术、相 关专利、注册商标等所有权，妥善的处置了上述资产（详见本公司 2010 年 8 月 19 日在《中国 证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）刊登的 临时公告：临 2010-023 号）。

2010 年 12 月 20 日，公司与广西邦琪药业有限公司签订《补充协议》，进一步明确双方在本 次药品转让中的相关事项，由于公司在转让中的义务已全部履行完毕，公司与广西邦琪签订的 原转让合同终止（详见本公司 2010 年 12 月 22 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 和上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）刊登的临时公告：临 2010-029 号）。

2)、2010 年 12 月 10 日，经公司第六届董事会第十五次会议审议批准，公司接受浙江郡原 房地产投资有限公司的委托，受托管理郡原投资全资子公司杭州郡原物业服务有限公司 100%的 股权，期限三年，从 2010 年 12 月 10 日起至 2013 年 12 月 31 日止，在受托管理期间由公司全 权代表郡原投资行使相应的股东权利，不承担郡原物业的任何费用或开支，托管费为郡原物业 净利润的 80%，确保公司具有一定的可持续性。（详见本公司 2010 年 12 月 15 日在《中国证券 报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）刊登的临时 公告：临 2010-027 号）。

(七) 承诺事项履行情况

1、 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

承诺事项	承诺内容	履行情况
股改承诺	公司持股5%以上股东承诺股改完成后三十六个月内不通过上海 证券交易所出售所持有的股份,在前期规定期满后,在交易所出售 数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过5%。	按承诺履行

(八) 聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元 币种:人民币

(八)聘任、解聘会计师事务所情况	单位：万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所：	否
	现聘任
境内会计师事务所名称	中磊会计师事务所有限责任公司
境内会计师事务所报酬	30
境内会计师事务所审计年限	3

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广西北生药业股份有限公司 2010 年年度报告

(九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

1、公司于 2007 年 7 月 30 日被中国证监会广西监管局立案稽查[（2007）桂证监立通 001

号]，目前尚未结案；

2、公司于 2008 年 10 月 31 日被上海证券交易所公开谴责[上证上字（2008）108 号]；

3、公司于 2009 年 2 月 16 日被上海证券交易所公开谴责[上证公字（2009）6 号]； 报告期内公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

(十) 公司是否被列入环保部门公布的污染严重企业名单：否

(十一) 其他重大事项的说明

• 1、资产重组工作进展情况

2010 年 2 月 4 日召开的广西北生药业股份有限公司 2010 年第一次临时股东大会审议并通过 了《广西北生药业股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易报告书》和本次公司重大资产重 组相关的各项议案（详见本公司 2010 年 2 月 6 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 和上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）刊登的临时公告：临 2010-008 号）。公司于 2010 年 2 月 8 日向中国证监会正式报送了《广西北生药业股份有限公司发行股份购买资产暨关联交 易》申请材料。

2010 年 3 月 10 日，中国证券监督管理委员会以《中国证监会行政许可申请受理通知书》 [100203]号批复同意受理公司提交的《广西北生药业股份有限公司发行股份购买资产暨关联交 易》申报材料。

2010 年 9 月 30 日，公司收到《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》[100203 号]（以下简称"反馈意见"）。由于工作时间关系，公司未能在反馈意见规定的 30 个工作日内完 成本次反馈意见的回复材料，公司已于 2010 年 11 月 17 日向中国证监会递交了延期报送反馈意 见回复的申请（详见本公司 2010 年 11 月 16 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 和上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）刊登的临时公告：临 2010-026 号）。公司将在 反馈意见回复材料全部完备后向中国证监会报送并及时履行相关信息披露义务。

2011 年 1 月 28 日，公司 2011 年第一次临时股东大会审议通过将本次重大资产重组方案相 关决议有效期及股东大会授权董事会办理本次重大资产重组相关事项的期限延长一年。

截止目前，公司提交的《广西北生药业股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易》申报 材料还处于中国证监会的审理当中，公司将根据审理情况及时的披露有关进展情况。

2、恢复上市工作进展情况

2010 年 5 月 10 日，公司根据上海证券交易所《股票上市规则》的有关规定，向上海证券交 易所提交了恢复上市的相关申请文件。

2010 年 5 月 12 日，公司提交的恢复上市申请文件获上海证券交易所受理《关于受理广西北 生药业股份有限公司恢复股票上市申请的通知》（上证公字[2010]25 号），上海证券交易所将在 正式受理公司恢复上市申请后三十个交易日内将做出是否核准公司股票恢复上市申请的决定， 公司补充提供材料期间不计入上述期限内。

公司将按照上海证券交易所审核意见函的要求准备补充材料及时上报上证所并披露有关进 展情况。

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广西北生药业股份有限公司 2010 年年度报告

(十二) 信息披露索引

(十二) 信息披露索引
事项	刊载的报刊名称及版面	刊载日期	刊载的互联网网 站及检索路径
广西北生药业股份有限公司关于 股东所持股权轮候续冻的公告	《中国证券报》B008版	2010 年1 月6日	www.cs.com.cn
广西北生药业股份有限公司第六 届董事会第八次会议决议公告暨 关于召开2010 年第一次临时股东 大会的通知	《上海证券报》B73版	2010 年1 月20日	www.sse.com.cn
广西北生药业股份有限公司第六 届监事会第四次会议决议公告	《上海证券报》B73版	2010 年1 月20日	www.sse.com.cn
广西北生药业股份有限公司关于 股东所持股权轮候续冻的公告	《中国证券报》B004版	2010 年1 月21日	www.cs.com.cn
广西北生药业股份有限公司09 年 度业绩扭亏为盈的公告	《中国证券报》C004版	2010 年1 月30日	www.cs.com.cn
广西北生药业股份有限公司关于 召开2010 年第一次临时股东大会 的第二次通知	《中国证券报》D004版	2010 年2 月2日	www.cs.com.cn
广西北生药业股份有限公司2010 年第一次临时股东大会决议公告	《中国证券报》C008版	2010 年2 月6日	www.cs.com.cn
广西北生药业股份有限公司关于 股东所持股权冻结的公告	《中国证券报》C008版	2010 年2 月6日	www.cs.com.cn
广西北生药业股份有限公司第六 届董事会第九次会议决议公告	《中国证券报》D005版	2010 年3 月4日	www.cs.com.cn
广西北生药业股份有限公司关于 重大资产重组工作进展的公告	《中国证券报》D004版	2010 年4 月9日	www.cs.com.cn
2009年年度报告摘要	《中国证券报》D059版	2010 年4 月30日	www.cs.com.cn
2010年一季度报告	《中国证券报》D059版	2010 年4 月30日	www.cs.com.cn
广西北生药业股份有限公司第六 届董事会第十次会议决议公告	《中国证券报》D060版	2010 年4 月30日	www.cs.com.cn
广西北生药业股份有限公司第六 届监事会第五次会议决议公告	《中国证券报》D060版	2010 年4 月30日	www.cs.com.cn
广西北生药业股份有限公司关于 签订恢复上市相关协议的公告	《中国证券报》D060版	2010 年4 月30日	www.cs.com.cn
广西北生药业股份有限公司关于 终止上市的风险提示性公告	《中国证券报》D060版	2010 年4 月30日	www.cs.com.cn
广西北生药业股份有限公司关于 恢复上市工作进展的公告	《中国证券报》B005版	2010 年5 月12日	www.cs.com.cn
广西北生药业股份有限公司关于 恢复上市工作进展的公告	《中国证券报》D008版	2010 年5 月14日	www.cs.com.cn

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广西北生药业股份有限公司 2010 年年度报告

广西北生药业股份有限公司关于 终止上市的风险提示性公告	《中国证券报》D008版	2010 年5 月14日	www.cs.com.cn
广西北生药业股份有限公司第六 届董事会第十一次会议决议公告 暨关于召开2009 年年度股东大会 的通知	《中国证券报》B008版	2010 年6 月4日	www.cs.com.cn
广西北生药业股份有限公司2009 年年度股东大会决议公告	《中国证券报》B016版	2010 年6 月25日	www.cs.com.cn
广西北生药业股份有限公司关于 重大资产重组及恢复上市工作进 展的公告	《中国证券报》B008版	2010 年7 月2日	www.cs.com.cn
广西北生药业股份有限公司关于 股东所持股权轮候续冻的公告	《中国证券报》B017版	2010 年7 月24日	www.cs.com.cn
广西北生药业股份有限公司第六 届董事会第十二次会议决议公告	《中国证券报》A024版	2010 年8 月19日	www.cs.com.cn
广西北生药业股份有限公司关于 重大资产重组及恢复上市工作进 展的公告	《中国证券报》A023版	2010 年8 月26日	www.cs.com.cn
2010年半年度报告摘要	《中国证券报》B007版	2010 年8 月30日	www.cs.com.cn
2010年三季度报告	《中国证券报》B013版	2010年10 月30日	www.cs.com.cn
广西北生药业股份有限公司关于 恢复上市工作进展的公告	《中国证券报》B004版	2010年11 月5日	www.cs.com.cn
广西北生药业股份有限公司关于 延期报送重大资产重组申请材料 一次反馈意见回复的公告	《中国证券报》B004版	2010年11 月16日	www.cs.com.cn
广西北生药业股份有限公司第六 届董事会第十五次会议决议公告	《中国证券报》B009版	2010年12 月15日	www.cs.com.cn
广西北生药业股份有限公司关于 重大资产重组工作进展的公告	《中国证券报》B009版	2010年12 月15日	www.cs.com.cn
广西北生药业股份有限公司公告	《中国证券报》B004版	2010年12 月22日	www.cs.com.cn

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广西北生药业股份有限公司 2010 年年度报告

十一、 财务会计报告

公司年度财务报告已经中磊会计师事务所有限责任公司注册会计师王越、樊娟华审计，并 出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告。

(十三) 审计报告

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广西北生药业股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的广西北生药业股份有限公司（以下简称"北生药业"）的财务报表，包括 2010 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2010 年度的利润表及合并利润表、现金流 量表及合并现金流量表和股东权益变动表及合并股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是北生药业公司管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导 致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计 划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的 并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见

我们认为，北生药业财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反 映了北生药业 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量。 四、强调事项

我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十三第 7 点所述，截止 2010 年 12 月 31 日，北生药业已无经营性资产，累计亏损严重，主要财务指标显示公司财务状况严重恶化，持 续经营能力不足。由于北生药业已被暂停上市，若不通过重大资产重组注入优良资产以恢复持 续经营能力，将面临终止上市的风险。为了使公司尽快恢复上市，公司采取了以下措施：（1） 与杭州天禧投资有限公司、杭州唐旗投资有限公司及许广跃等六名自然人（浙江郡原地产股份 有限公司之全体股东）签订了《发行股份购买资产协议》，拟由浙江郡原地产股份有限公司作为 重组方实施资产重组的方案，上述方案尚需有关主管部门批准后才能实施；（2）与浙江郡原房 地产投资有限公司签订《股权托管协议》，于 2010 年 12 月 10 至 2013 年 12 月 31 日受托管理浙 江郡原房地产投资有限公司全资子公司杭州郡原物业服务有限公司 100%股权。尽管北生药业进 行了上述改善措施，但公司今后能否持续经营，将取决于上述资产重组方案是否能获得批准， 因此北生药业的持续经营能力仍然存在重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。

中磊会计师事务所 中国注册会计师：王越 有限责任公司 中国注册会计师：樊娟华 中国·北京 二○一一年四月二十八日

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广西北生药业股份有限公司 2010 年年度报告

(十四) 财务报表

合并资产负债表 2010 年 12 月 31 日

编制单位:广西北生药业股份有限公司

单位:元 币种:人民币

			单位:元 币种:人民币
项目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		20,905,445.84	64,111,757.65
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项			184,622.02
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款		7,754,263.41	1,414,737.70
买入返售金融资产
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		28,659,709.25	65,711,117.37
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产
在建工程		5,400,000.00	5,400,000.00
工程物资

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广西北生药业股份有限公司 2010 年年度报告

固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		0.00	3,213,022.16
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计		5,400,000.00	8,613,022.16
资产总计		34,059,709.25	74,324,139.53
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款		0.00	10,986,941.76
预收款项		0.00	1,473,239.62
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬		240,950.95	369,725.57
应交税费		601,432.36	1,402,769.02
应付利息
应付股利		0.00	1,248,338.00
其他应付款		92,143,217.94	121,969,968.25
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		92,985,601.25	137,450,982.22
非流动负债：
长期借款

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广西北生药业股份有限公司 2010 年年度报告

应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债		0.00	650,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计			650,000.00
负债合计		92,985,601.25	138,100,982.22
所有者权益（或股东权 益）：
实收资本（或股本）		394,793,708.00	394,793,708.00
资本公积		362,983,732.14	362,983,732.14
减：库存股
专项储备
盈余公积		38,483,861.71	38,483,861.71
一般风险准备
未分配利润		-855,187,193.85	-860,038,144.54
外币报表折算差额
归属于母公司所有者 权益合计		-58,925,892.00	-63,776,842.69
少数股东权益
所有者权益合计		-58,925,892.00	-63,776,842.69
负债和所有者权益总计		34,059,709.25	74,324,139.53

法定代表人：何京云 主管会计工作负责人：何京云 会计机构负责人：姚金岩

母公司资产负债表 2010 年 12 月 31 日

编制单位:广西北生药业股份有限公司

单位:元 币种:人民币

			单位:元 币种:人民币
项目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		20,905,445.84	64,111,757.65
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项			184,622.02
应收利息

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广西北生药业股份有限公司 2010 年年度报告

应收股利
其他应收款		7,754,263.41	1,414,737.70
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		28,659,709.25	65,711,117.37
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产
在建工程		5,400,000.00	5,400,000.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产			3,213,022.16
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计		5,400,000.00	8,613,022.16
资产总计		34,059,709.25	74,324,139.53
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款			10,986,941.76
预收款项			1,473,239.62
应付职工薪酬		240,950.95	369,725.57
应交税费		601,432.36	1,402,769.02
应付利息
应付股利			1,248,338.00

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广西北生药业股份有限公司 2010 年年度报告

	其他应付款		92,143,217.94	121,969,968.25
	一年内到期的非流动负债
	其他流动负债
	流动负债合计		92,985,601.25	137,450,982.22
	非流动负债：
	长期借款
	应付债券
	长期应付款
	专项应付款
	预计负债			650,000.00
	递延所得税负债
	其他非流动负债
	非流动负债合计			650,000.00
	负债合计		92,985,601.25	138,100,982.22
	所有者权益（或股东权益）：
	实收资本（或股本）		394,793,708.00	394,793,708.00
	资本公积		362,983,732.14	362,983,732.14
	减：库存股
	专项储备
	盈余公积		38,483,861.71	38,483,861.71
	一般风险准备
	未分配利润		-855,187,193.85	-860,038,144.54
	所有者权益（或股东权益）合计		-58,925,892.00	-63,776,842.69
	负债和所有者权益（或股东权 益）总计		34,059,709.25	74,324,139.53

法定代表人：何京云 主管会计工作负责人：何京云 会计机构负责人：姚金岩

合并利润表

— 2010 年 1 12 月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		63,110.53	19,594,606.19
其中：营业收入		63,110.53	19,594,606.19
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		8,375,395.50	86,157,839.78
其中：营业成本		0.00	27,269,634.96

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广西北生药业股份有限公司 2010 年年度报告

利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加		3,502.65	48,363.78
销售费用			1,542,112.58
管理费用		8,248,273.44	43,154,900.94
财务费用		-104,294.49	4,442,388.12
资产减值损失		227,913.90	9,700,439.40
加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）			103,924,389.23
其中：对联营企业和合营企业 的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		-8,312,284.97	37,361,155.64
加：营业外收入		13,493,147.20	1,108,355,562.29
减：营业外支出		329,911.54	202,707,362.13
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列）		4,850,950.69	943,009,355.80
减：所得税费用			143,092.25
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		4,850,950.69	942,866,263.55
归属于母公司所有者的净利润		4,850,950.69	942,776,270.05
少数股东损益			89,993.50
六、每股收益：
（一）基本每股收益		0.012	2.39
（二）稀释每股收益		0.012	2.39
七、其他综合收益
八、综合收益总额		4,850,950.69	942,866,263.55
归属于母公司所有者的综合收益 总额		4,850,950.69	942,776,270.05
归属于少数股东的综合收益总额			89,993.50
法定代表人：何京云 主管会计工作负责人：何京云 会计机构负责人：姚金岩

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广西北生药业股份有限公司 2010 年年度报告

母公司利润表

— 2010 年 1 12 月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入		63,110.53	15,409,851.55
减：营业成本			20,855,619.85
营业税金及附加		3,502.65	22,949.80
销售费用			1,390,327.21
管理费用		8,248,273.44	38,556,141.53
财务费用		-104,294.49	-230,519.80
资产减值损失		227,913.90	9,700,439.40
加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）		0.00	-48,786,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投 资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		-8,312,284.97	-103,671,106.44
加：营业外收入		13,493,147.20	1,108,326,942.29
减：营业外支出		329,911.54	202,707,362.13
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		4,850,950.69	801,948,473.72
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		4,850,950.69	801,948,473.72
五、每股收益：
（一）基本每股收益		0.012	2.031
（二）稀释每股收益		0.012	2.031
六、其他综合收益
七、综合收益总额		4,850,950.69	801,948,473.72

法定代表人：何京云 主管会计工作负责人：何京云 会计机构负责人：姚金岩

合并现金流量表

— 2010 年 1 12 月

单位:元 币种:人民币

项目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额	附注	本期金额	上期金额
			8,641,749.17

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广西北生药业股份有限公司 2010 年年度报告

保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		7,285,523.64	116,806,646.10
经营活动现金流入小计		7,285,523.64	125,448,395.27
购买商品、接受劳务支付的现金			6,077,645.48
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		1,511,540.50	26,465,165.05
支付的各项税费		2,204,851.13	100,335,634.24
支付其他与经营活动有关的现金		56,975,443.82	33,732,227.00
经营活动现金流出小计		60,691,835.45	166,610,671.77
经营活动产生的现金流量净额		-53,406,311.81	-41,162,276.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金			24,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额		10,200,000.00	376,153,907.63
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额			22,222,002.80
收到其他与投资活动有关的现金			128,727,000.00
投资活动现金流入小计		10,200,000.00	527,126,910.43
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金			43,991.65
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金			128,727,000.00
投资活动现金流出小计		0.00	128,770,991.65
投资活动产生的现金流量净额		10,200,000.00	398,355,918.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金			500,000.00
筹资活动现金流入小计		0.00	500,000.00
偿还债务支付的现金			282,224,320.29

31

广西北生药业股份有限公司 2010 年年度报告

分配股利、利润或偿付利息支付的现金			12,603,260.94
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金			500,000.00
筹资活动现金流出小计		0.00	295,327,581.23
筹资活动产生的现金流量净额		0.00	-294,827,581.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-43,206,311.81	62,366,061.05
加：期初现金及现金等价物余额		64,111,757.65	1,745,696.60
六、期末现金及现金等价物余额		20,905,445.84	64,111,757.65

法定代表人：何京云 主管会计工作负责人：何京云 会计机构负责人：姚金岩

母公司现金流量表

— 2010 年 1 12 月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金			4,101,008.32
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		7,285,523.64	116,207,914.50
经营活动现金流入小计		7,285,523.64	120,308,922.82
购买商品、接受劳务支付的现金			3,980,214.71
支付给职工以及为职工支付的现金		1,511,540.50	24,830,037.25
支付的各项税费		2,204,851.13	99,909,582.19
支付其他与经营活动有关的现金		56,975,443.82	32,945,813.45
经营活动现金流出小计		60,691,835.45	161,665,647.60
经营活动产生的现金流量净额		-53,406,311.81	-41,356,724.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金			24,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额		10,200,000.00	376,153,907.63
处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额			23,090,000.00
收到其他与投资活动有关的现金			128,727,000.00
投资活动现金流入小计		10,200,000.00	527,994,907.63
购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金
投资支付的现金

32

广西北生药业股份有限公司 2010 年年度报告

取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额
支付其他与投资活动有关的现金			128,727,000.00
投资活动现金流出小计		0.00	128,727,000.00
投资活动产生的现金流量净额		10,200,000.00	399,267,907.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金			500,000.00
筹资活动现金流入小计		0.00	500,000.00
偿还债务支付的现金			281,964,320.29
分配股利、利润或偿付利息支付的现金			12,555,820.94
支付其他与筹资活动有关的现金			500,000.00
筹资活动现金流出小计		0.00	295,020,141.23
筹资活动产生的现金流量净额		0.00	-294,520,141.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-43,206,311.81	63,391,041.62
加：期初现金及现金等价物余额		64,111,757.65	720,716.03
六、期末现金及现金等价物余额		20,905,445.84	64,111,757.65

法定代表人：何京云 主管会计工作负责人：何京云 会计机构负责人：姚金岩

合并所有者权益变动表

— 2010 年 1 12 月

单位:元 币种:人民币

项目			本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
			归属于母公司所有者权益						少数股 东权益	所有者权益合 计
	实收资本（或 股本）	资本公积	减： 库存 股	专 项 储 备	盈余公积	一 般 风 险 准 备	未分配利润	其 他
一、上年年末 余额	394,793,708.00	362,983,732.14			38,483,861.71		-858,467,266.71			-62,205,964.86
加：会计 政策变更
前 期差错更正							-1,570,877.83			-1,570,877.83

33

广西北生药业股份有限公司 2010 年年度报告

其 他
二、本年年初 余额	394,793,708.00	362,983,732.14			38,483,861.71		-860,038,144.54			-63,776,842.69
三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列）							4,850,950.69			4,850,950.69
（一）净利润							4,850,950.69			4,850,950.69
（二）其他综 合收益
上述（一）和 （二）小计							4,850,950.69			4,850,950.69
（三）所有者 投入和减少资 本
1．所有者投入 资本
2．股份支付计 入所有者权益 的金额
3．其他
（四）利润分 配
1．提取盈余公 积
2．提取一般风 险准备
3．对所有者 （或股东）的 分配
4．其他
（五）所有者 权益内部结转
1．资本公积转 增资本（或股 本）
2．盈余公积转 增资本（或股 本）
3．盈余公积弥 补亏损
4．其他

34

广西北生药业股份有限公司 2010 年年度报告

（六）专项储 备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末 余额	394,793,708.00	362,983,732.14			38,483,861.71		-855,187,193.85			-58,925,892.00

单位:元 币种:人民币

项目		上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额
		归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本（或 股本）	资本公积	减： 库存 股	专 项 储 备	盈余公积	一 般 风 险 准 备	未分配利润	其 他
一、上年年末余 额	303,687,468.00	454,169,972.14			38,483,861.71		-1,856,582,092.03		22,960,896.96	-1,037,279,893.22
加：会计政策变 更
前期差错更正							53,767,677.44		-506,729.20	53,260,948.24
其他
二、本年年初余 额	303,687,468.00	454,169,972.14			38,483,861.71		-1,802,814,414.59		22,454,167.76	-984,018,944.98
三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列）	91,106,240.00	-91,186,240.00					942,776,270.05		-22,454,167.76	920,242,102.29
（一）净利润							942,776,270.05		89,993.50	942,866,263.55
（二）其他综合 收益
上述（一）和 （二）小计							942,776,270.05		89,993.50	942,866,263.55
（三）所有者投 入和减少资本		-80,000.00							-22,544,161.26	-22,624,161.26
1．所有者投入 资本		-80,000.00							-22,544,161.26	-22,624,161.26
2．股份支付计 入所有者权益 的金额
3．其他
（四）利润分配

35

广西北生药业股份有限公司 2010 年年度报告

1．提取盈余公 积
2．提取一般风 险准备
3．对所有者（或 股东）的分配
4．其他
（五）所有者权 益内部结转	91,106,240.00	-91,106,240.00
1．资本公积转 增资本（或股 本）	91,106,240.00	-91,106,240.00
2．盈余公积转 增资本（或股 本）
3．盈余公积弥 补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余 额	394,793,708.00	362,983,732.14			38,483,861.71		-860,038,144.54		0.00	-63,776,842.69

法定代表人：何京云 主管会计工作负责人：何京云 会计机构负责人：姚金岩

母公司所有者权益变动表

— 2010 年 1 12 月

单位:元 币种:人民币

项目					本期金额	本期金额
	实收资本（或 股本）	资本公积	减： 库存 股	专 项 储 备	盈余公积	一 般 风 险 准 备	未分配利润	所有者权益合 计
一、上年年末余额	394,793,708.00	362,983,732.14			38,483,861.71		-858,467,266.71	-62,205,964.86
加：会计政策变 更
前期差错更正							-1,570,877.83	-1,570,877.83
其他
二、本年年初余额	394,793,708.00	362,983,732.14			38,483,861.71		-860,038,144.54	-63,776,842.69

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广西北生药业股份有限公司 2010 年年度报告

三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列）							4,850,950.69	4,850,950.69
（一）净利润							4,850,950.69	4,850,950.69
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小 计							4,850,950.69	4,850,950.69
（三）所有者投入和减 少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有 者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） 的分配
4．其他
（五）所有者权益内部 结转
1．资本公积转增资本 （或股本）
2．盈余公积转增资本 （或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	394,793,708.00	362,983,732.14			38,483,861.71		-855,187,193.85	-58,925,892.00

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广西北生药业股份有限公司 2010 年年度报告

单位:元 币种:人民币

项目			上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额
	实收资本（或 股本）	资本公积	减： 库存 股	专 项 储 备	盈余公积	一 般 风 险 准 备	未分配利润	所有者权益合 计
一、上年年末余额	303,687,468.00	454,089,972.14			38,483,861.71		-1,717,781,212.50	-921,519,910.65
加：会计政策变更
前期差错更正							55,794,594.24	55,794,594.24
其他
二、本年年初余额	303,687,468.00	454,089,972.14			38,483,861.71		-1,661,986,618.26	-865,725,316.41
三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列）	91,106,240.00	-91,106,240.00					801,948,473.72	801,948,473.72
（一）净利润							801,948,473.72	801,948,473.72
（二）其他综合收 益
上述（一）和（二） 小计							801,948,473.72	801,948,473.72
（三）所有者投入 和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所 有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准 备
3．对所有者（或股 东）的分配
4．其他
（五）所有者权益 内部结转	91,106,240.00	-91,106,240.00
1．资本公积转增资 本（或股本）	91,106,240.00	-91,106,240.00
2．盈余公积转增资 本（或股本）
3．盈余公积弥补亏 损

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广西北生药业股份有限公司 2010 年年度报告

4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	394,793,708.00	362,983,732.14			38,483,861.71		-860,038,144.54	-63,776,842.69

法定代表人：何京云 主管会计工作负责人：何京云 会计机构负责人：姚金岩

(十五) 公司概况

广西北生药业股份有限公司(以下简称"本公司")原名北海通发实业股份有限公司，是经广西 壮族自治区人民政府以"桂体改股字(1993)106 号"文批准，于 1993 年 11 月 28 日以定向募集方式 设立的股份有限公司。1996 年本公司按《公司法》进行了规范，经广西壮族自治区人民政府以" 桂体改股字(1996)83 号"文批准，本公司总股本 1,158.5 万人民币元，其中法人股 1,150 万人民币 元，内部职工股 8.5 万人民币元，本公司在广西壮族自治区工商行政管理局进行了重新登记。

1998 年 9 月 30 日，经广西壮族自治区人民政府以"桂体改股字(1998)33 号"文批准，本公司 更名为广西北生药业股份有限公司，并进行了增资扩股，增资扩股后公司股本总额为 4,880 万人 民币元。

2001 年 7 月 26 日，经中国证券监督管理委员会核准，本公司在上海证券交易所上网定价发 行人民币普通股 4,120 万股，国有股存量发行 412 万股，合计 4,532 万股，发行后本公司股本总 额为 9,000 万人民币元。2001 年 8 月 7 日，本公司 4,532 万股社会公众股在上海证券交易所挂牌 " " 交易，股票简称 北生药业 。

2003 年本公司实施了 2002 年度未分配利润及资本公积转增股本方案，按 2002 年末总股份 9,000 万股为基数，未分配利润每 10 股送 1 股，资本公积每 10 股转增 3 股，经送配后公司股本 总额为 12,600 万人民币元。

2004 年 9 月，本公司经中国证券监督管理委员会核准，按每 10 股配售 5 股的比例实施配股， 配股价为 6.37 人民币元，共配售 4,674.60 万股，经配股后股本总额为 17,274.60 万股。

2006 年 3 月，本公司根据广西壮族自治区上市公司股权分置改革工作领导小组办公室和广 西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会联合下发的有关批复文件进行了股权分置改 革：本公司以资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体股东每 10 股转增 7.58 股，非流 通股股东将每 10 股转增所获的 7.58 股股份全部转赠予流通股股东，作为其所持股份获得上市流 通权的对价。实施股权分置改革后股本总额为 30,368.75 万股。

2008 年 11 月 27 日，根据广西壮族自治区北海市中级人民法院民事裁定书（2008）北破重 字第 1 号，本公司母公司进入破产重整。 2008 年 12 月 30 日，广西壮族自治区北海市中级人民 法院下发了批准本公司母公司重整计划的（2008）北破重字第 1-1 号民事裁定书。进入破产重 整期。

2009 年 10 月 29 日，广西壮族自治区北海市中级人民法院（2008）北破重字第 1-5 号民事 裁定书确认经法院批准的重整计划已执行完毕。

根据《重整计划》，本公司以截至 2008 年 12 月 26 日总股本为基数，用资本公积金按 10：3 的比例每 10 股转增 3 股，转增的 9110.624 万股股份全部用于清偿给普通债权人。本次完成资本 公积金转增后，股本总额为 39,479.37 万股。2009 年 12 月 15 日，北海市工商行政管理局向本公 司下发了新的《企业法人营业执照》，注册号为（企）450500000000938，法人代表为何京云， 住所为广西北海市，公司注册资本由 303,687,468.00 元变更为 394,793,708.00 元。

本公司经营范围：化学药品、抗生素、中药材、中药饮片、中成药品、生物制品、血液制 品、保健药品等。

39

广西北生药业股份有限公司 2010 年年度报告

• (十六) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：

• 1、 财务报表的编制基础：

本公司及子公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共和国财 政部令第 33 号和财政部财会[2006]3 号文规定的《企业会计准则--基本准则》和其他各项具体会 计准则(以下合称"企业会计准则")、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披 露编报规则第 15 号--财务报告的一般规定》（2010 年修订）的披露规定编制。

• 2、 遵循企业会计准则的声明：

本公司编制的 2010 年 12 月 31 日的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映 了本公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量等有关信息。

• 3、 会计期间：

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

• 4、 记账本位币：

• 本公司的记账本位币为人民币。

• 5、 合并财务报表的编制方法：

• (1) 本公司将能够实施控制的全部子公司纳入合并范围。子公司采取的会计政策与本公司不

• 一致时，按照本公司的会计政策调整后进行合并。若子公司的会计期间与本公司不一致，按照 母公司的会计期间对子公司财务报表进行调整。

本公司并购同一控制人的子公司采用权益结合法处理，将期初至合并日所发生的收入、费 用和利润纳入合并利润表，被合并放在合并日的资产和负债的账面价值作为取得的资产和负债 的计量属性。并购非同一控制下的子公司，采用购买法进行会计处理，自控制子公司之日起合 并该子公司的财务报表，按公允价值计量购买子公司的可辨认资产、负债。

在将本公司的控股子公司及有实质控制权的联营公司之间的投资、内部往来、内部交易的 未实现损益等全部抵消的基础上，逐项合并，并计算少数股东权益。少数股东权益是指公司及 子公司以外的第三者在公司各子公司应分得的利润(或应承担的亏损)。对下属联营公司，采用权 益法核算。

• 6、 现金及现金等价物的确定标准：

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• 7、 外币业务和外币报表折算：

本公司及子公司涉及外币的经济业务，采用业务发生当日中国人民银行公布的市场汇率中 间价折合人民币记账。在资产负债表日，本公司及子公司对外币货币性账户余额按照中国人民 银行公布的外汇市场汇率中间价进行折算，与原账面人民币余额之间的差额作为汇兑损益。属 于筹建期产生的汇兑损益计入长期待摊费用，在开始生产经营的当月起，一次计入开始生产经 - 营当月的损益；属于与购建固定资产等有关的借款产生的汇兑损益，根据《企业会计准则 借款 费用》的规定进行处理，其他汇兑损益计入当期损益。

• 8、 金融工具：

• (1)金融工具的确认依据

金融资产和金融负债的确认依据为：本公司已经成为金融工具合同的一方。

• (2)金融资产和金融负债的分类方法

金融资产在初始确认时划分为四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。

40

广西北生药业股份有限公司 2010 年年度报告

(3)金融资产和金融负债的初始计量

本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融 资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认成本。

(4)金融资产和金融负债的后续计量

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。

②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。

③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入股东权益，在该金融资产终止确认 时转出，计入当期损益。可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益，计入当期损益。采用 实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股 利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可 靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产， 按照成本计量。

④其他金融负债按摊余成本进行后续计量。

与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融负债，按照成本计量。

(5)金融资产减值测试方法和减值准备计提方法

本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资 产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金 流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产减值的客观证据包括《企业 会计准则 22 号--金融工具确认和计量》第四十一条所述事项。

9、 应收款项：

(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准	1、因债务人破产或者死亡，以其破产或遗产清偿后， 仍然不能收回的帐款。2、因债务人逾期未履行偿债 义务且有充分证据表明不能收回的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法	根据其未来现金流量现值低于其帐面价值的差额，确 认减值损失，计提坏帐准备。

(2) 按组合计提坏账准备应收款项：

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	应收账款计提比例说明	其他应收款计提比例说明
1年以内（含1年）	3％	3％
1－2年	5％	5％
2－3年	15％	15％
3－4年	30％	30％
4－5年	50％	50％
5年以上	100％	100％

10、 存货：

• (1) 存货的分类

存货分为原材料、低值易耗品、库存商品、在产品等

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(2) 发出存货的计价方法 加权平均法 存货的购入与入库按实际成本计价，领用时采用加权平均法核算。低值易耗品于领用时采 用一次摊销法核算。

(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货跌价准备的计提方法：期末，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可 变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。计提时按单个存货项目的成本高于其可变现 净值的差额确定。

(4) 存货的盘存制度 永续盘存制

(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法

1) 低值易耗品 一次摊销法 低值易耗品于领用时采用一次摊销法核算。

2) 包装物 其他 包装物的购入与入库按实际成本计价，领用时采用加权平均法核算。

11、 长期股权投资：

(1) 投资成本确定

①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

A、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并 对价的，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。

B、非同一控制下的企业合并，在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或 承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本。因企业合并 发生的直接相关费用计入合并成本。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确 定其初始投资成本：

A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款、税金及费用作为初始投资 成本。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。

C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合 同或协议约定价值不公允的除外。

D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7

-- 号 非货币性资产交换》确定。

E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号--债 务重组》确定。

(2) 后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，对被投资单位不具有共同控制或重大 影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法合算。确认被投资 单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及实质上构成对被投资单位净投资的长期权

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益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当记入当期损益，同时调整长期股权投资的 成本。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

对于被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 资本公积。

(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制依据，按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的 重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。

重大影响的依据，对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(4) 减值测试方法及减值准备计提方法

期末对长期投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶 化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按其可收回金额低于账面价值的差额单项计 提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

12、 投资性房地产：

采用成本模式计量，按可使用年限平均法计提折旧或摊销，计提折旧或摊销参照固定资产 及无形资产的会计政策及会计估计。

13、 固定资产：

(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单 位价值较高的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年 限平均法)提取折旧。

(2) 各类固定资产的折旧方法：

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	20-40	5	4.75%-2.38%
机器设备	10-16	5	9.50%-5.94%
电子设备	5-8	5	19%-11.88%
运输设备	8	5	11.88%

(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

期末按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资 产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。 14、 在建工程：

在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑及 安装成本，以及符合资本化条件的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固 定资产，停止利息资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后， 按竣工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程减值准备的确认：在建工程长期停建并且预计在三年内不会重新开工；或所建项 目无论在性能上、技术上已经落后，给本公司带来的经济利益具有很大的不确定性；或其他足

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以证明在建工程已经发生减值的情形发生时则计提在建工程减值准备。资产减值损失一经确认， 在以后会计期间不转回。

15、 借款费用:

借款初始取得时按成本入账，取得后采用实际利率法，以摊余成本计量。借款费用应同时 满足资产支出已经发生、借款费用已经发生以及为使资产达到预定可使用状态所必需的购建活 动已经开始的条件下才允许资本化。除此之外，借款费用确认为当期费用。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生 的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额确定为应予以资本化费用。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，企业应当根据累计资产支出 超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款 应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。按照至当期末止 购建符合资本化条件资产的累计支出加权平均数与资本化率的乘积并以不超过实际发生的利息 进行测算。

16、 生物资产：

1、分类：生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。

• 2、计价：生物资产按照成本进行初始计量。

（1）投资者投入生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定；

（2）天然起源的生物资产的成本，按照名义金额确定；

（3）非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的生物资产的成本，分别按照《企业会 计准则第 7 号--非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号--债务重组》和《企业会计准则第 20 号--企业合并》确定。

3、折旧计提：对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按直线法计提折旧。

4、减值的处理：公司期末对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明 由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变 现净值或生产性生物资产可收回金额低于其帐面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于帐 面价值的差额，计提消耗性生物资产跌价准备或生产性生物资产减值准备。生产性生物资产减 值准备一经计提，不予转回；公益性生物资产不计提减值准备。

17、 无形资产：

(1)无形资产的确认：本公司及子公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产 相关的预计未来经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产 确认为无形资产。

(2)无形资产计量与摊销

无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。购买无形资产的价款超过正常信用条件延 期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的 价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予以资本化的以外，应当在信用期间内计入 当期损益。

使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用年限内采用直 线法进行摊销，土地使用权按购置使用年限的规定进行摊销，使用寿命不确定的无形资产不进 行摊销。

(3)研究开发费用

在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新 的或具有实质性改进的材料、装置、产品等的支出为开发阶段支出。除同时满足下列条件的开 发阶段支出确认为无形资产外，其余确认为费用：

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①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无

• 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

• ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或

• 出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

研究阶段的支出在发生时计入当期费用。

• (4)无形资产减值准备的确认标准及计提方法

期末，逐项检查无形资产，对于已被其它新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到更 大不利影响的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期限内不会恢复的无形资产，按单项预计可收 回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。

18、 长期待摊费用：

长期待摊费用按受益年限内平均摊销，对于筹建期间发生的开办费，在开始经营的当月起 一次计入开始生产经营当月的费用。如果长期待摊费用不能使以后会计期间受益，将尚未摊销 的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

• 19、 预计负债：

• 本公司及子公司将与或有事项相关的义务同时符合以下条件的，确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

③该义务的金额能够可靠地计量。

确认预计负债的金额为履行相关现时义务所需支出的最佳估计数。

确认的预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到 时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。本公司及子公司 待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务符合预计负债确认条件时，将其确认为预 计负债。

本公司及子公司承担的重组义务符合预计负债确认条件的，将其确认为预计负债。

期末，本公司及子公司对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能 真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

20、 股份支付及权益工具：

(1) 股份支付的种类：

以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

(2) 权益工具公允价值的确定方法

按照《企业会计准则第 22 号－金融工具确认和计量》确定。

21、 收入：

(1)销售商品：己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠计量，相 关经济利益很可能流入本公司及子公司，并且相关的、己发生的或将发生的成本能够可靠计量 时确认商品销售收入实现。

(2)提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如果劳务的 开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债 表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。本公司及子公司按已经提供的劳务占应提供劳务总 量的比例或已发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。在提供劳务交易 的结果不能够可靠估计的情况下，在资产负债表日对以下情况分别进行处理：

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• A、如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，则按已经发生的劳务成本金额确认收入，

• 并按相同金额结转成本；

• B、如果已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，

• 不确认收入。

(3)让渡资产使用权：本公司及子公司让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入和现 金股利收入。在与交易相关的经济利益很可能流入企业且收入的金额能够可靠地计量时，确认 为当期收入。具体的确定方法为：

• ①利息收入金额，按照他人使用本公司及子公司货币资金的时间和实际利率计算确定；

• ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定；

③现金股利收入金额，按照被投资单位宣告的现金股利分配方案和持股比例计算确定

• 22、 政府补助：

本公司及子公司将能够满足政府补助所附条件并且能够收到政府补助确认为政府补助。政 府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，按照公允 价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与资产相关的政府补助，确认为递 延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后 各期的损益。以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益有关的政府补助，分别 以下情况处理：

• (1)用于补偿本公司及子公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相

• 关费用的期间，计入当期损益。

• (2)用于补偿本公司及子公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。

• 23、 递延所得税资产/递延所得税负债：

• 资产负债日，按照暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所税负债、递延所

• 得税资产以及相应的递延所得税费用（或收益），《企业会计准则第 18 号－所得税》第十一条至 第十三条规定不确认递延所得税负债或递延所得税资产的情况除外。

确认由可抵扣暂时性差异的递延所得税资产，以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时 性差异的应纳税所得额为限。在确认未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包括未来期间正 常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异 的转回而增加的应纳税得额，并提供相关的证据。

• 24、 主要会计政策、会计估计的变更

• (1) 会计政策变更 无

• (2) 会计估计变更

无

• 25、 前期会计差错更正

• (1) 追溯重述法

单位：元 币种：人民币

会计差错更正的内容	批准处理情况	受影响的各个比较期间 报表项目名称	累积影响数
少计其他应付款	董事会会议审议通过待 股东会批准	其他应付款	1,894,224.66
少计其他应收款	董事会会议审议通过待 股东会批准	其他应收款	328,357.10
少计应交税费	董事会会议审议通过待 股东会批准	应交税费	5,010.27

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多计营业外收入	董事会会议审议通过待 股东会批准	营业外收入	-1,347,532.00
少计营业外支出	董事会会议审议通过待 股东会批准	营业外支出	223,345.83

(2) 未来适用法

无

(十七) 税项：

1、 主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	营业收入	17%
营业税	提供应税劳务、转让无形资产和销售不动 产向对方收取的全部价款和价外费用。	5%
城市维护建设税	应纳流转税	7%

2、 税收优惠及批文

本公司于 1999 年被自治区科技厅认定为高新技术企业，根据广西壮族自治区地方税务局桂 地税字[2005]110 号批复文件的规定，减按 15%的税率征收所得税。

• (十八) 合并财务报表项目注释

• 1、 货币资金

1、 货币资金
		单位：元
项目	期末数	期初数
	人民币金额	人民币金额
现金：	32,026.98	16,898.38
人民币	32,026.98	16,898.38
银行存款：	20,873,418.86	64,094,648.75
人民币	20,873,418.86	64,094,648.75
其他货币资金：		210.52
人民币		210.52
合计	20,905,445.84	64,111,757.65

2、应收账款:

• (1) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

• 3、其他应收款：

• (1) 其他应收款按种类披露：

单位：元 币种：人民币

					单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
种类	期末数				期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额 重大并单 项计提坏 账准备的 其他应收	6,800,000.00	84.83	204,000.00	78.01

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账款
单项金额 虽不重大 但单项计 提坏账准 备的其他 应收账款	1,215,776.71	15.17	57,513.30	21.99	1,448,337.10	100.00	33,599.40	100.00
合计	8,015,776.71	/	261,513.30	/	1,448,337.10	/	33,599.40	/

注：本公司对单项金额重大的应收账款、其他应收款，单独进行减值测试后若无证据表明其发 生了减值的，再按信用风险组合特征（账龄）计提坏账准备。 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：

单位：元 币种：人民币

账龄	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内小计	6,963,776.71	86.88	208,913.30	1,448,337.10	100.00	33,599.40
1至2年	1,052,000.00	13.12	52,600.00
合计	8,015,776.71	100.00	261,513.30	1,448,337.10	100.00	33,599.40

• (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况

本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

(3) 其他应收款金额前五名单位情况

单位：元 币种：人民币

单位名称	与本公 司关系	金额	年限	占其他应收款 总额的比例(%)
广西邦琪药业有限公司		6,800,000.00	1年以内	84.83
北京瑞尔德嘉创业投资管理有限公司		1,000,000.00	1-2年	12.48
深圳市海王星辰医药有限公司		70,666.18	1年以内	0.88
浙江郡原房地产投资有限公司		63,110.53	1年以内	0.79
邓敦良		40,000.00	1-2年	0.50
合计	/	7,973,776.71	/	99.48

(4) 应收关联方款项

单位：元 币种：人民币

合计 (4)应收关联方款项	/ 7,9	73,776.71	/ 99.48 单位：元 币种：人民币
单位名称 浙江郡原房地产投资有限公司 合计	与本公司关 系	金额	占其他应收账款总额的 比例（％）
		63,110.53	0.79
	/	63,110.53	0.79

• 4、 预付款项：

(1) 预付款项按账龄列示

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
账龄	期末数		期初数
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内			184,622.02	100.00
合计			184,622.02	100.00

(2) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况

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本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 5、在建工程：

(1) 在建工程情况

					单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目		期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
在建工程	30,702,612.67	25,302,612.67	5,400,000.00	30,702,612.67	25,302,612.67	5,400,000.00

• (2) 重大在建工程项目变动情况：

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目名称	期初数	期末数
北京物流中心	26,702,612.67	26,702,612.67
嘉德项目	4,000,000.00	4,000,000.00
合计	30,702,612.67	30,702,612.67

(3) 在建工程减值准备：

单位：元 币种：人民币

北京物流中心 嘉德项目 合计 (3)在建工程减值准备：	26,702,612.67 4,000,000.00 30,702,612.67	26,702,612.67 4,000,000.00 30,702,612.67 单位：元 币种：人民币
项目	期初数	期末数
北京物流中心	21,302,612.67	21,302,612.67
嘉德项目	4,000,000.00	4,000,000.00
合计	25,302,612.67	25,302,612.67

• 6、无形资产：

• (1) 无形资产情况：

单位：元 币种：人民币

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计	14,271,466.63		14,271,466.63	0.00
专有技术	14,271,466.63		14,271,466.63	0.00
二、累计摊销合计	6,549,041.99	155,169.36	6,704,211.35	0.00
专有技术	6,549,041.99	155,169.36	6,704,211.35	0.00
三、无形资产账面净值合计	7,722,424.64	-155,169.36	7,567,255.28	0.00
专有技术	7,722,424.64	-155,169.36	7,567,255.28	0.00
四、减值准备合计	4,509,402.48		4,509,402.48	0.00
专有技术	4,509,402.48		4,509,402.48	0.00
五、无形资产账面价值合计	3,213,022.16	-155,169.36	3,057,852.80	0.00
专有技术	3,213,022.16	-155,169.36	3,057,852.80	0.00

本期摊销额：155,169.36 元。

2010 年度，上述无形资产已全部转让给广西邦琪药业有限公司。

7、资产减值准备明细:

单位：元 币种：人民币

7、资产减值准备明细:			单位：元	单位：元	币种：人民币
项目	期初账面余 额	本期增加	本期减少		期末账面余 额
			转 回	转销
一、坏账准备	33,599.40	227,913.90			261,513.30
二、存货跌价准备
三.可供出售金融资产减值准备

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广西北生药业股份有限公司 2010 年年度报告

四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备	25,302,612.67				25,302,612.67
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减 值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备	4,509,402.48			4,509,402.48	0.00
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计	29,845,614.55	227,913.90		4,509,402.48	25,564,125.97

• 8、应付账款：

• (1) 应付账款情况

合计 29,8 、应付账款： 1)应付账款情况	45,614.55 227,913.90	4,509,402.48 25,564,125.97
项目 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计		单位：元 币种：人民币 期初数 0.00 499,854.50 1,515,292.53 8,971,794.73 10,986,941.76
	期末数	期初数
	0.00	0.00
	0.00	499,854.50
	0.00	1,515,292.53
	0.00	8,971,794.73
	0.00	10,986,941.76

• (2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 9、 预收账款：

• (1) 预收账款情况

、 预收账款： 1)预收账款情况
		单位：元 币种：人民币 期初数 0.00 0.00 69,478.77 1,403,760.85 1,473,239.62
项目	期末数	期初数
1年以内	0.00	0.00
1-2年	0.00	0.00
2-3年	0.00	69,478.77
3年以上	0.00	1,403,760.85
合计	0.00	1,473,239.62

• (2) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况： 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

• 10、应付职工薪酬

单位：元 币种：人民币

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	69,650.00	1,436,395.94	1,269,630.99	236,414.95
二、职工福利费	0.00	70,486.95	70,486.95	0.00
三、社会保险费	0.00	68,394.36	68,394.36	0.00

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广西北生药业股份有限公司 2010 年年度报告

四、住房公积金	300,075.57	22,680.00	318,219.57	4,536.00
五、辞退福利
六、其他
合计	369,725.57	1,597,957.25	1,726,731.87	240,950.95

应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。 11、 应交税费：

应付职工薪酬中属于拖欠性质 11、 应交税费：	的金额0.00元。
		单位：元 币种：人民币
项目	期末数	期初数
增值税	206,004.91	192,747.10
营业税	343,155.53	725,695.38
个人所得税	4,293.24	7,614.27
城市维护建设税	24,020.89	53,778.09
其他	23,957.79	422,934.18
合计	601,432.36	1,402,769.02

12、 应付股利：

单位：元 币种：人民币

单位名称	期末数	期初数	超过1年未支付原因
北海安峰贸易有限公司	0.00	68,320.00
北海京顺贸易有限公司	0.00	68,320.00
北海腾辉商贸有限公司	0.00	1,111,698.00
合计	0.00	1,248,338.00	/

本年将应付股利的未申报债权重分类列入了"其他应付款"项目。 13、其他应付款：

(1) 其他应付款情况

单位：元 币种：人民币

13、其他应付款： 1)其他应付款情况		单位：元 币种：人民币
项目	期末数	期初数
1年以内	1,265,709.00	118,128,260.44
1-2年	73,233,914.06	541,226.98
2-3年	519,459.23	8,465.00
3年以上	17,124,135.65	3,292,015.83
合计	92,143,217.94	121,969,968.25

• (2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

• (3) 对于金额较大的其他应付款，应说明内容

应付关联方浙江郡原地产股份有限公司 72,578,800.00 元主要是重组方浙江郡原地产股份有 限公司依据《关于协助北生药业股份有限公司破产重整计划执行暨参与广西北生药业股份有限 公司资产重组的协议》提供支持本公司重整计划执行完毕的资金。

51

广西北生药业股份有限公司 2010 年年度报告

14、 预计负债：

14、 预计负债：
			单位：元 币种：人民币
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
未决诉讼	650,000.00	0.00	650,000.00	0.00
合计	650,000.00	0.00	650,000.00	0.00

2009 年 10 月 16 日, 北生长春市凯旋制药分公司的资产受让方-山东天颐泰药业有限公司诉 本公司未按协议书的约定将附表所列资产全部交付，申请退还未交付的资产款 55.47 万元并支付 违约金。2009 年 10 月 19 日，法院裁定冻结本公司银行存款 65 万元，本公司的法律顾问认为该 案件败诉的可能性较大，因此本公司 2009 年度按 65 万元计入了预计负债。2010 年，经潍坊市 潍城区人民法院民事调解，双方达成协议由本公司一次性支付原告 13 万元，因此本期冲减该预 计负债。

15、 股本：

						单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
	期初数		本次变动增减（+、-）				期末数
		发行新 股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	394,793,708.00						394,793,708.00

(1)本公司于 2001 年 7 月 26 日在上海证券交易所上网定价发行人民币普通股 4,120 万股， 国有股存量发行 412 万股，合计 4,532 万股；2001 年 8 月 7 日，本公司 4,532 万股社会公众股在 上海证券交易所挂牌交易，业经华寅会计师事务所寅会[2001]验字第 3048 号验资报告验证。

(2)2003 年，本公司经 2002 年度股东大会决议，实施了 2002 年度未分配利润及资本公积转 增股本，按 2002 年末 90,000,000 股本为基数，未分配利润每 10 股送 1 股，资本公积每 10 股转 增 3 股，经送配后本公司股本总额为 126,000,000 股。业经华寅会计师事务所寅验[2003]3013 号 验资报告验证。

(3)2004 年，本公司经 2003 年度股东大会决议，并根据经过中国证券监督管理委员会证监 发行字(2004)117 号核准文件，以 2003 年 12 月 31 日的实际股本 126,000,000.00 股为基数，向全 体股东每 10 股配售 5 股，经配售完成后，增加本公司股本总额为 46,746,000.00 股(法人股股东 配股 14,962,500.00 股)，增加股本人民币 46,746,000.00 元，增加资本公积人民币 241,290,791.27 元。本公司变更后的股本总额为人民币 172,746,000.00 元。业经华寅会计师事务所寅验(2004)3018 号报告验证。

(4)本公司于 2006 年 3 月 9 日公告实施股权分置改革方案：本公司以资本公积金向方案实施 股权登记日登记在册的全体股东每 10 股转增 7.58 股，非流通股股东将每 10 股转增所获的 7.58 股股份全部转赠予流通股股东，作为其所持股份获得上市流通权的对价。股权分置改革后的股 本情况已经北京天华会计师事务所 2006 年 4 月 18 日出具的天华验字(2006)第 136-07 号验资报 告验证。

(5)本公司根据 2008 年 12 月 29 日召开的第一次债权人会议出资人组会议表决结果、经法院 批准的《重整计划》和修改后的章程规定，以本公司截至 2008 年 12 月 26 日的总股本为基数， 按每 10 股转增 3 股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额 91,106,240.00 股，转增的 91,106,240.00 股股份清偿给普通债权人，每股面值 1 元，共计增加股本 91,106,240.00 元。此次 股本变更情况已经中磊会计师事务所 2009 年 11 月 20 日出具的中磊验字[2009]第 0021 号验资报 告验证。

16、 资本公积：

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广西北生药业股份有限公司 2010 年年度报告

单位：元 币种：人民币

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价（股本溢价）	344,618,224.96	0.00	0.00	344,618,224.96
其他资本公积	18,365,507.18	0.00	0.00	18,365,507.18
合计	362,983,732.14	0.00	0.00	362,983,732.14

17、盈余公积：

单位：元 币种：人民币

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	38,483,861.71	0.00	0.00	38,483,861.71
任意盈余公积	0.00	0.00	0.00	0.00
储备基金	0.00	0.00	0.00	0.00
企业发展基金	0.00	0.00	0.00	0.00
其他	0.00	0.00	0.00	0.00
合计	38,483,861.71	0.00	0.00	38,483,861.71

18、未分配利润：

单位：元 币种：人民币

合计 38,483,8 18、未分配利润：	61.71 0.00	0.00 38,483,861.71 单位：元 币种：人民币
项目	金额	提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润	-858,467,266.71	/
调整 年初未分配利润合计数 （调增+，调减-）	-1,570,877.83	/
调整后 年初未分配利润	-860,038,144.54	/
加：本期归属于母公司所有者的 净利润	4,850,950.69	/
期末未分配利润	-855,187,193.85	/

19、营业收入和营业成本：

(1) 营业收入、营业成本

单位：元 币种：人民币

	单位：元 币种：人民币
本期发生额	上期发生额 8,808,352.06 10,786,254.13 27,269,634.96
0.00
63,110.53
0.00

(2) 主营业务（分行业）

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民	单位：元 币种：人民
行业名称	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
医药	0.00	0.00	8,808,352.06	15,218,529.42
合计	0.00	0.00	8,808,352.06	15,218,529.42

(3) 主营业务（分产品）

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民	单位：元 币种：人民
产品名称 血液制品	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
	0.00	0.00	0.00	0.00

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广西北生药业股份有限公司 2010 年年度报告

生物制药	0.00	0.00	1,536,782.94	5,239,133.79
中西成药	0.00	0.00	4,623,597.42	8,804,514.31
人体组织工程材 料	0.00	0.00	2,647,971.70	1,174,881.32
合计	0.00	0.00	8,808,352.06	15,218,529.42

(4) 主营业务（分地区）

单位：元 币种：人民币

）	）	单位：元 币种：人民
本期发生额		上期发生额 营业收入 营业成本 0.00 0.00 2,647,971.70 1,174,881.32 1,536,782.94 5,239,133.79 4,623,597.42 8,804,514.31 8,808,352.06 15,218,529.42
营业收入	营业成本	营业收入
0.00	0.00	0.00
0.00	0.00	2,647,971.70
0.00	0.00	1,536,782.94
0.00	0.00	4,623,597.42
0.00	0.00	8,808,352.06

20、 营业税金及附加：

单位：元 币种：人民币

、 营业税金及附加：			单位：元 币种：人民
项目	本期发生额	上期发生额	计缴标准
营业税	3,155.53		提供应税劳务、转让无 形资产和销售不动产向 对方收取的全部价款和 价外费用。
城市维护建设税	220.89	32,393.64	应纳流转税
教育费附加	126.23	11,823.65	应纳流转税
其他		4,146.49
合计	3,502.65	48,363.78	/

21、 销售费用

单位：元 币种：人民币

、 销售费用		单位：元 币种：人民
项目	本期发生额	上期发生额
运输费		271,821.48
包装费		1,381.62
展览费		66,095.73
工资		108,675.47
业务招待费		6,375.00
差旅费		21,783.67
办公费		430.00
物料消耗		9,750.88
销售服务费		1,047,837.90
电话费		6,330.83
其他		1,630.00
合计		1,542,112.58

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广西北生药业股份有限公司 2010 年年度报告

22、 管理费用

、 管理费用
		单位：元 币种：人民币 上期发生额 9,992,747.57 69,531.70 1,436,438.03 142,672.07 168,077.32 81,745.87 106,988.50 16,303.20 10,138,235.58 1,265,749.91 30,311.12 3,350,659.62 81,706.98 14,744,000.00 615,587.86 91,140.00 80,259.08 578,749.26 -651,450.88 796,562.18 18,885.97 43,154,900.94
项目	本期发生额	上期发生额
工资	1,585,395.98	9,992,747.57
职工福利费	70,486.95	69,531.70
差旅费	1,011,129.61	1,436,438.03
办公费	212,785.47	142,672.07
电话费	54,597.39	168,077.32
修理费	44,308.00	81,745.87
物料消耗	160,081.27	106,988.50
低值易耗品摊销	10,616.00	16,303.20
折旧费		10,138,235.58
无形资产摊销	155,169.36	1,265,749.91
职工教育经费	11,435.20	30,311.12
社会保险	69,033.36	3,350,659.62
咨询费	1,400,000.00	81,706.98
审计费、律师费	2,526,015.00	14,744,000.00
印花税	15,878.56
业务招待费	445,281.96	615,587.86
住房公积金	13,608.00
租赁费	213,180.00	91,140.00
运输费	35,282.50	80,259.08
水电费	20,016.63	578,749.26
车船使用税	2,160.00
车辆保险	26,007.95
广告费	2,500.00
土地使用税		-651,450.88
房产税		796,562.18
其他	163,304.25	18,885.97
合计	8,248,273.44	43,154,900.94

23、 财务费用

单位：元 币种：人民币

、 财务费用		单位：元 币种：人民
项目	本期发生额	上期发生额
利息支出		4,670,076.37
利息收入	-109,027.02	-247,555.72
金融手续费	3,732.52	13,597.94
其他	1,000.01	6,269.53
合计	-104,294.49	4,442,388.12

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广西北生药业股份有限公司 2010 年年度报告

24、 投资收益：

(1) 投资收益明细情况：

单位：元 币种：人民币

处置长期股权投资产生的投资收益 合计	本期发生额	上期发生额
		103,924,389.23
		103,924,389.23

25、 资产减值损失：

单位：元 币种：人民币

5、 资产减值损失：		单位：元 币种：人民
项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	227,913.90	33,599.40
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失		9,666,840.00
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计	227,913.90	9,700,439.40

26、 营业外收入：

(1) 营业外收入情况

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常 性损益的金额
非流动资产处置利得合计	12,973,147.20	262,081,166.02
其中：固定资产处置利得		48,899,326.51
债务重组利得	520,000.00	845,757,345.01
其他		517,051.26
合计	13,493,147.20	1,108,355,562.29

• 1、非流动资产处置利得是 2010 年转让无形资产的收益 12,973,147.20 元。

• 2、2010 年，经潍坊市潍城区人民法院民事调解，北生长春市凯旋制药分公司的资产受让方-山 东天颐泰药业有限公司与本公司达成和解协议获得的债务重组收入 520,000.00 元。

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广西北生药业股份有限公司 2010 年年度报告

27、 营业外支出：

、 营业外支出：
		单位：元 币种：人民币 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 201,025,516.71 119,020,964.74 1,077,993.94 603,851.48 202,707,362.13
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常 性损益的金额
非流动资产处置损失合计		201,025,516.71
其中：固定资产处置损失		119,020,964.74
罚款赔偿支出		1,077,993.94
其他	329,911.54	603,851.48
合计	329,911.54	202,707,362.13

28、 所得税费用：

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税		143,092.25
合计		143,092.25

29、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：

(1) 基本每股收益

本公司及子公司按照归属于普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计 算基本每股收益。发行在外普通股加权平均数按下列公式计算：

发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发行时 间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间

(2) 稀释每股收益

本公司及子公司存在稀释性潜在普通股的，分别调整归属于普通股股东的当期净利润和发行 在外普通股的加权平均数，并据以计算稀释每股收益。稀释性潜在普通股，是指假设当期转换 为普通股会减少每股收益的潜在普通股。计算稀释每股收益，应当根据下列事项对归属于普通 股股东的当期净利润进行调整，并考虑相关所得税的影响：

• ① 当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；

• ② 稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用。

计算稀释每股收益时，当期发行在外普通股的加权平均数应当为计算基本每股收益时普通股 的加权平均数与假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数 之和。

计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间 发行的稀释性潜在普通股，应当假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，应当假 设在发行日转换。

认股权证和股份期权等的行权价格低于当期普通股平均市场价格时，应当考虑其稀释性。企 业承诺将回购其股份的合同中规定的回购价格高于当期普通股平均市场价格时，应当考虑其稀 释性。

稀释性潜在普通股应当按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收 益达到最小值。

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广西北生药业股份有限公司 2010 年年度报告

30、 现金流量表项目注释：

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

0、 现金流量表项目注释： 1)收到的其他与经营活动有关的现金：	单位：元 币种：人民
项目	金额
收浙江郡原地产股份有限公司款	6,100,000.00
利息收入	108,760.02
其他往来款项	1,076,763.62
合计	7,285,523.64

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目	金额
归还浙江郡原地产股份有限公司往来款	26,400,000.00
付农业银行北海支行资产拍卖款	22,000,000.00
付上海市通力律师事务所律师费	1,100,000.00
付西部证券有限公司恢复上市保荐款	300,000.00
付金杜律师事务所律师费	500,000.00
付审计费评估费	1,806,015.00
付北京桀亚莱福生物技术有限责任公司款	500,000.00
付差旅费	1,011,129.61
付业务招待费	445,281.96
付办公费、油费	323,730.54
付唐哲耀等讼诉款	1,894,224.66
付房租费	213,180.00
其他款项的支付	481,882.05
合计	56,975,443.82

31、 现金流量表补充资料：

(1) 现金流量表补充资料：

单位：元 币种：人民币

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	4,850,950.69	942,866,263.55
加：资产减值准备	227,913.90	9,700,439.40
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧		21,484,774.56
无形资产摊销	155,169.36	831,417.76
长期待摊费用摊销		46,666.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	-12,973,147.20	-62,403,181.31
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）		4,670,076.37

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广西北生药业股份有限公司 2010 年年度报告

投资损失（收益以“－”号填列）		-103,924,389.23
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）		19,829,122.30
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	420,716.62	218,940,397.40
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-46,087,915.18	-1,093,203,863.96
其他
经营活动产生的现金流量净额	-53,406,311.81	-41,162,276.50
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	20,905,445.84	64,111,757.65
减：现金的期初余额	64,111,757.65	1,745,696.60
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-43,206,311.81	62,366,061.05

(2) 现金和现金等价物的构成

(2)现金和现金等价物的构成
	单位：元 币种：人民币
项目	期末数	期初数
一、现金	20,905,445.84	64,111,757.65
其中：库存现金	32,026.98	16,898.38
可随时用于支付的银行存款	20,873,418.86	64,094,648.75
可随时用于支付的其他货币资金		210.52
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	20,905,445.84	64,111,757.65

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广西北生药业股份有限公司 2010 年年度报告

(十九) 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

单位:亿元 币种:人民币

母公 司名 称	企业 类型	注册 地	法人 代表	业务 性质	注册 资本	母公司对 本企业的 持股比例 (%)	母公司对 本企业的 表决权比 例(%)	本企 业最 终控 制方	组织机构 代码
广 西 北 生 集 团 有 限 责 任 公司	有 限 责 任 公司	广西 北海 市	何 京 云	高 新 技 术 产 业 及 产 品 的 研 究 与 开 发等	1.5	7.10	7.10	何 京 云	74205923-9

2、 本企业的其他关联方情况

、 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
广西北生集团东珠实业有限责任公司	母公司的控股子公司
北京瑞尔德嘉创业投资管理有限公司	参股股东
广西北生集团广告装饰有限公司	母公司的控股子公司
广西北生集团碧菱有限责任公司	母公司的控股子公司
广西北生集团物业管理有限责任公司	母公司的控股子公司
浙江郡原地产股份有限公司*1	其他
浙江郡原房地产投资有限公司*2	其他

• *1、2009 年 12 月，本公司第一次临时股东大会审议并通过了《关于增补公司董事的议案》，增 补浙江郡原地产股份有限公司高管张法荣先生、赵文劼先生为公司董事；审议并通过了《关于 增补公司监事的议案》，增补浙江郡原地产股份有限公司张志伟先生、董云衍女士为公司监事。 浙江郡原地产股份有限公司注册资本为人民币 7 亿元，注册地：杭州市，法定代表人：许广跃， 主营业务：房地产投资，实业投资，房地产开发；服务：房产中介，室内外装饰，建筑工程技 术咨询；批发、零售、建筑材料。

• *2、浙江郡原房地产投资有限公司与浙江郡原地产股份有限公司的实际控制人为同一人，注册 资本为人民币 5000 万元，注册地：杭州市，法定代表人：许广跃，主营业务：房地产投资，房 地产开发经营，实业投资。

• 3、 关联交易情况

• (1) 关联托管/承包情况

公司受托管理/承包情况表：

单位: 元 币种:人民币

					单位:元	币种:人民币
委托方/出包 方名称	受托方/承包 方名称	受托/承包资 产类型	受托/承包起 始日	受托/承包终 止日	托管收益/承 包收益定价 依据	年度确认的 托管收益/承 包收益
浙江郡原房 地产投资有 限公司	广西北生药 业股份有限 公司	其他资产托 管	2010 年12 月10日	2013 年12 月31日	每年按托管 资产净利润 的80%计算	63,110.53

60

广西北生药业股份有限公司 2010 年年度报告

(2)其他关联交易

2009 年度根据《关于协助北生药业股份有限公司破产重整计划执行暨参与广西北生药业股份有 限公司资产重组的协议》，由重组方浙江郡原地产股份有限公司提供资金支持北生公司重整计划 执行完毕。截止 2010 年 12 月 31 日，本公司其他应付款-浙江郡原地产股份有限公司账面余额 为 72,578,800.00 元。

4、 关联方应收应付款项 上市公司应收关联方款项:

单位:元 币种:人民币

项目名称	关联方	期末	期末	期初	期初
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款	浙江郡原房地产投资有限 公司	63,110.53	1,893.32
其他应收款	北京瑞尔德嘉创业投资管 理有限公司	1,000,000.00	50,000.00

上市公司应付关联方款项:

单位:元 币种:人民币

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
其他应付款	广西北生集团有限责任公司	50,000.00	50,000.00
其他应付款	广西北生集团东珠实业有限责任公司	50,000.00	50,000.00
其他应付款	广西北生集团物业管理有限责任公司	0.00	50,000.00
其他应付款	广西北生集团广告装饰有限公司	0.00	50,000.00
其他应付款	广西北生集团科技开发有限公司	0.00	50,000.00
其他应付款	浙江郡原地产股份有限公司	72,578,800.00	91,888,800.00

(二十) 股份支付：

无

(二十一) 或有事项：

无

(二十二) 承诺事项：

1、 重大承诺事项

截至2010 年12 月31 日止，本公司无对生产经营活动有重大影响需特别披露的重大承诺事项。

(二十三) 资产负债表日后事项：

1、 其他资产负债表日后事项说明

2010 年8 月18 日，本公司第六届董事会第十二次会议审议通过了北生药业与广西邦琪 药业有限公司（以下简称“广西邦琪”）签订“心复康胶囊”、“白草香解郁安神胶囊”、“格 列美脲胶囊”和“知柏地黄口服液” 等24 个药品品种的生产技术、相关专利、注册商标等 权利的技术转让《合同书》，合同的转让总金额为1700 万元。按交易双方的协议，广西邦琪 应于2010 年12 月31 日前支付合同总金额1700 万元的60%即1020 万元，于2011 年4 月15 日前支付合同余款680 万元。

2010 年12 月31 日前，本公司已收到1020 万元；2011 年4 月15 日前，收到合同余款 200 万元，但由于广西邦琪流动资金紧张，对剩下的合同余款480 万元提出了延缓支付的要

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广西北生药业股份有限公司 2010 年年度报告

求。经双方协商，于2011 年4 月18 日签订了补充协议，广西邦琪承诺于2011 年5 月起， 在每月的30 日前，向本公司支付人民币60 万元，在2011 年12 月31 日前支付完所有剩余 转让款480 万元。该事项对2010 年度的财务状况和经营成果无影响。

(二十四) 其他重要事项：

1、 其他

1．资产重组工作进展情况

2010 年 2 月 4 日召开的本公司 2010 年第一次临时股东大会审议并通过了《广西北生药业股 份有限公司发行股份购买资产暨关联交易报告书》和本次公司重大资产重组相关的各项议案。 本公司于 2010 年 2 月 8 日向中国证监会正式报送了《广西北生药业股份有限公司发行股份购买 资产暨关联交易》申请材料。

2010 年 3 月 10 日，中国证券监督管理委员会以《中国证监会行政许可申请受理通知书》 [100203]号批复同意受理本公司提交的《广西北生药业股份有限公司发行股份购买资产暨关联交 易》申报材料。

2010 年 9 月 30 日，本公司收到中国证券监督管理委员会[100203]号《中国证监会行政许可 项目审查一次反馈意见通知书》。由于工作时间关系本公司未能在反馈意见规定的 30 个工作日 内完成本次反馈意见回复材料，于 2010 年 11 月 17 日向中国证监会递交了延期报送反馈意见回 复的申请。

截止 2010 年 12 月 31 日，反馈意见回复材料仍在准备当中,本公司将在反馈意见回复材料全 部完备后向中国证监会报送并履行相关信息披露义务。

2．恢复上市工作进展情况

2010 年 5 月 10 日，本公司根据上海证券交易所《股票上市规则》的有关规定，向上海证券 交易所提交了恢复上市的相关申请文件。2010 年 5 月 12 日，上海证券交易所以《关于受理广西 北生药业股份有限公司恢复股票上市申请的通知》（上证公字[2010]25 号）决定受理本公司提交 的关于股票恢复上市的申请。上海证券交易所将在正式受理公司恢复上市申请后三十个交易日 内将做出是否核准公司股票恢复上市申请的决定，公司补充提供材料期间不计入上述期限内。 本公司将按照上证所的要求准备补充材料及时上报上证所并披露有关进展情况。

3．股份质押、冻结及拍卖

本公司股东北生集团将其持有的公司 28,011,200.00 股限售流通股质押给中国农业银行北海 市分行，同时由于债务原因深圳市中级人民法院、北海市中级人民法院及广西壮族自治区高级 人民法院将北生集团持有的公司 28,016,800.00 股限售流通股予以轮候冻结，广西北海市银海区 人民法院将北生集团持有公司 28,016,800.00 股中的 3,586,956.00 股限售流通股予以轮候冻结。

本公司股东北京瑞尔德嘉创业投资管理有限公司由于合同纠纷原因，深圳市中级人民法院 对其持有的本公司 19,927,178.00 股限售流通股予以冻结。

截至 2010 年 12 月 31 日止，上述冻结仍处于延续状态。

4．2007 年 7 月 30 日，由于涉嫌证券违法违规，本公司被中国证券监督管理委员会立案调 查。截止 2010 年 12 月 31 日，中国证券监督管理委员会尚未结案，该事项可能会对本公司财务 报表产生重大影响。

5．根据本公司 2009 年年度股东大会决议审议通过的《关于提请股东大会授权董事会对公 司重整计划执行中未处置资产进行处置的议案》，公司 2009 年年度股东大会授权本届董事会对 本公司前期未处置资产进行处置（包括但不限于转让、拍卖、投资及相关文件的签署或修改等）， 经董事认真审议做出决议：

审议通过《关于向广西邦琪药业有限公司转让心复康胶囊、白草香解郁安神胶囊、格列美 脲胶囊、知柏地黄口服液等 24 个药品品种的生产技术、相关专利、注册商标等所有权的议案》；

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广西北生药业股份有限公司 2010 年年度报告

审议通过本公司与广西邦琪药业有限公司签订关于转让 24 个药品品种生产技术的《合同书》。 合同转让金额为 1700 万元。

2010 年 12 月 20 日，本公司与广西邦琪药业有限公司签订《补充协议》，进一步明确双方在 本次药品转让中的相关事项，协议主要内容如下：（1）、北生药业在本次标的资产转让中的义务 已全部履行完毕，对该转让标的中所列药品品种、专利、商标的所有权利义务终止，广西邦琪 享有及承担转让标的中所列药品品种、专利、商标的全部权利及义务，原转让合同终止。（2）、 自本协议签约之日起转让标的资产相关的事宜及费用均由广西邦琪自行负责；（3）、广西邦琪承 诺在 2011 年 4 月 15 日前向北生药业支付合同余款 680 万元。

2011 年 4 月 15 日前，本公司已收到合同款 1220 万元，但由于广西邦琪流动资金紧张，对 剩下的合同余款 480 万元提出了延缓支付的要求。经双方协商，于 2011 年 4 月 18 日签订了补 充协议，广西邦琪承诺于 2011 年 5 月起，在每月的 30 日前，向本公司支付人民币 60 万元，在 2011 年 12 月 31 日前支付完所有剩余转让款 480 万元。

6．2010 年 12 月 10 日，本公司召开第六届董事会第十五次会议，做出决议：（1）、审议通 过《关于受托管理浙江郡原房地产投资有限公司全资子公司杭州郡原物业服务有限公司 100%股 权的议案》；（2）、审议通过公司与浙江郡原房地产投资有限公司签订的《股权托管协议》。

7．截止 2010 年 12 月 31 日，本公司已无经营性资产，累计亏损严重，主要财务指标显示 公司财务状况严重恶化，持续经营能力不足。由于本公司已被暂停上市，若不通过重大资产重 组注入优良资产以恢复持续经营能力，将面临终止上市的风险。为了使公司尽快恢复上市，公 司采取了以下措施：（1）与杭州天禧投资有限公司、杭州唐旗投资有限公司及许广跃等六名自 然人（浙江郡原地产股份有限公司之全体股东）签订了《发行股份购买资产协议》，拟由浙江郡 原地产股份有限公司作为重组方实施资产重组的方案，上述方案尚需有关主管部门批准后才能 实施；（2）与浙江郡原房地产投资有限公司签订《股权托管协议》，于 2010 年 12 月 10 至 2013 年 12 月 31 日受托管理浙江郡原房地产投资有限公司全资子公司杭州郡原物业服务有限公司 100%股权。

尽管本公司进行了上述改善措施，但公司今后能否持续经营，将取决于上述资产重组方案 是否能获得批准，因此本公司的持续经营能力仍然存在重大不确定性。

(二十五) 母公司财务报表主要项目注释

• (1) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况

本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

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广西北生药业股份有限公司 2010 年年度报告

2、 其他应收款：

(1) 其他应收款按种类披露：

单位：元 币种：人民币

					单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
种类	期末数				期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额 重大并单 项计提坏 账准备的 其他应收 账款	6,800,000.00	84.83	204,000.00	78.01
单项金额 虽不重大 但单项计 提坏账准 备的其他 应收账款	1,215,776.71	15.17	57,513.30	21.99	1,448,337.10	100.00	33,599.40	100.00
合计	8,015,776.71	/	261,513.30	/	1,448,337.10	/	33,599.40	/

按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：

单位：元 币种：人民币

账龄	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内小计	6,963,776.71	86.88	208,913.30	1,448,337.10	100.00	33,599.40
1至2年	1,052,000.00	13.12	52,600.00
合计	8,015,776.71	100.00	261,513.30	1,448,337.10	100.00	33,599.40

• (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

• (3) 其他应收账款金额前五名单位情况

单位：元 币种：人民币

单位名称	与本公 司关系	金额	年限	占其他应收账款 总额的比例(%)
广西邦琪药业有限公司		6,800,000.00	1年以内	84.83
北京瑞尔德嘉创业投资管理有 限公司		1,000,000.00	1-2年	12.48
深圳市海王星辰医药有限公司		70,666.18	1年以内	0.88
浙江郡原房地产投资有限公司		63,110.53	1年以内	0.79

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广西北生药业股份有限公司 2010 年年度报告

邓敦良			40,000.00	1-2	年	0.50
	合计	/	7,973,776.71		/	99.48

(4) 其他应收关联方款项情况

单位：元 币种：人民币

况		单位：元 币种：人民
与本公司关系	金额	占其他应收账款总额的比例(%)
	63,110.53	0.79
/	63,110.53	0.79

3、 营业收入和营业成本：

(1) 营业收入、营业成本

(1)营业收入、营业成本
		单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	0.00	4,623,597.42
其他业务收入	63,110.53	10,786,254.13
营业成本		20,855,619.85

(2) 主营业务（分行业）

单位：元 币种：人民币

行业名称	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
医药	0.00	0.00	4,623,597.42	8,804,514.31
合计	0.00	0.00	4,623,597.42	8,804,514.31

(3) 主营业务（分产品）

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币
产品名称 血液制品 生物制药 中西成药 人体组织工程材料 合计	本期发生额		上期发生额 营业收入 营业成本 0.00 0.00 0.00 0.00 4,623,597.42 8,804,514.31 0.00 0.00 4,623,597.42 8,804,514.31
	营业收入	营业成本	营业收入
	0.00	0.00	0.00
	0.00	0.00	0.00
	0.00	0.00	4,623,597.42
	0.00	0.00	0.00
	0.00	0.00	4,623,597.42

(4) 主营业务（分地区） 单位：元 币种：人民币

地区名称	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
东北地区	0.00	0.00	0.00	0.00
华北地区	0.00	0.00	0.00	0.00
华东地区	0.00	0.00	0.00	0.00
华南地区	0.00	0.00	4,623,597.42	8,804,514.31
合计	0.00	0.00	4,623,597.42	8,804,514.31

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广西北生药业股份有限公司 2010 年年度报告

4、 投资收益：

(1) 投资收益明细

4、 投资收益： (1)投资收益明细
	单位：元 币种：人民币
处置长期股权投资产生的投资收益 合计	本期发生额	上期发生额
	0.00	-48,786,000.00
	0.00	-48,786,000.00

5、 现金流量表补充资料：

5、 现金流量表补充资料：
	单位：元 币种：人民币
补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	4,850,950.69	801,948,473.72
加：资产减值准备	227,913.90	9,700,439.40
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧		12,306,400.11
无形资产摊销	155,169.36	458,851.68
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列）	-12,973,147.20	-62,403,181.31
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）		48,786,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）		14,961,719.25
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	420,716.62	371,779,965.57
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-46,087,915.18	-1,238,895,393.20
其他
经营活动产生的现金流量净额	-53,406,311.81	-41,356,724.78
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	20,905,445.84	64,111,757.65
减：现金的期初余额	64,111,757.65	720,716.03
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-43,206,311.81	63,391,041.62

• (二十六) 补充资料

• 1、 当期非经常性损益明细表

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广西北生药业股份有限公司 2010 年年度报告

单位：元 币种：人民币

	单位：元 币种：人民币
项目 非流动资产处置损益 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 合计	金额
	12,973,147.20
	520,000.00
	-3,560,000.00
	-329,911.54
	9,603,235.66

2、 净资产收益率及每股收益

2、 净资产收益率及每股收益
报告期利润	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润		0.012	0.012
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润		-0.012	-0.012

3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

• 1）、货币资金比年初减少 67.39％主要原因是归还往来款和支付各项费用而减少；

• 2）、预付款项比年初减少 100％主要原因是本期已结算完了预付款项而减少；

• 3）、其他应收款比年初增加 448.11％主要原因是公司本期出售无形资产，购买单位未支付

• 完购买款而增加其他应收款所致；

• 4）、无形资产比年初减少 100％主要原因是公司本期已将全部的无形资产出售而减少；

• 5）、应付账款比年初减少 100％主要原因是公司本期将未申报债权重分类入"其他应付款"

• 而减少；

• 6)、预收款项比年初减少 100％主要原因是公司本期将未申报债权重分类入"其他应付款"而

• 减少；

• 7)、应付职工薪酬比年初减少 34.83％主要原因是公司本期将住房公积金从未申报债权转入

• "其他应付款"而减少；

• 8)、应交税费比年初减少 57.13％主要原因是公司本期缴纳营业税而减少；

• 9)、应付股利比年初减少 100％主要原因是公司本期将未申报债权重分类入"其他应付款"而

• 减少；

• 10)、营业收入比上年同期减少 99.68％主要原因是公司本期处于停业状态，没有经营收入； 11)、管理费用比上年同期减少 80.89％主要原因是公司本期处于停业状态，管理费用开支减少； 12)、财务费用比上年同期减少 102.35％主要原因是公司本期无借款，无需计提借款利息而

• 减少了财务费用；

• 13)、资产减值损失比上年同期减少 97.65％主要原因是上年已计提了相关的资产减值损失，

• 本期的资产减值损失无明显增加；

• 14)、投资收益比上年同期减少 100％主要原因是上年同期因处置子公司获得投资收益，本

• 期无该类事项；

• 15)、营业外收入比上年同期减少 98.78％主要原因是公司上期进行破产重整而获得了大量

• 的债务重组收入，而本期无此事项。

16)、营业外支出比上年同期减少 99.84％主要原因是公司上期进行破产重整对非流动资产 处置产生的损失，而本期无此事项。

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广西北生药业股份有限公司 2010 年年度报告

十二、 备查文件目录

• 1、载有公司董事长签名的 2010 年度报告文本(原件)。

• 2、载有公司董事长、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本

(原件)。

• 3、载有中磊会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告(原件)。

• 4、报告期内在上交所网站、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上公开披露过的

• 公司文件正本及公告原稿。

董事长：何京云 广西北生药业股份有限公司 2011 年 4 月 28 日

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