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InkredibleBuzz Inc. — Interim / Quarterly Report 2024
Nov 14, 2024
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Interim / Quarterly Report
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분기보고서 5.6 (주)인크레더블버즈 3 Y 124311-0033334
분 기 보 고 서
(제 34 기)
2024.01.012024.09.30
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 11월 14일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 인크레더블버즈 |
| 대 표 이 사 : | 임 신 영 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시 강남구 테헤란로 98길 15, 5층 |
| (전 화) 02-558-5752 | |
| (홈페이지) http://www.inkrediblebuzz.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 부사장 (성 명) 김형준 |
| (전 화) 02-558-5752 | |
목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등이 서명한 확인서.jpeg 대표이사 등이 서명한 확인서
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
1. 연결대상 종속회사 개황연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----2--2-2--2-
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
1-1. 연결대상회사의 변동내용
----HANGZHOU FUNARUI BRANDMANAGEMENT CO. LTD(주1)관계기업으로 편입--
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
2. 중소기업 등 해당 여부
해당미해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
3. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장 상장2002.12.17해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
4. 회사의 법적, 상업적 명칭- 당사의 명칭은 주식회사 인크레더블버즈로 표기합니다. 또한 영문으로는 InkredibleBuzz. Inc.라고 표기합니다. 5. 설립일자 및 존속기간- 당사는 1991년 9월 30일에 설립되었으며, 2002년 12월 17일에 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 6. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지주소 : 서울특별시 강남구 테헤란로 98길 15, 5층전화번호 : 02-558-5752홈페이지 : http://www.inkrediblebuzz.com 7. 중소기업 해당여부- 당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에서 정하는 중소기업에 해당됩니다.
8. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업
- 당사는 유통ㆍ마케팅 플랫폼 기업으로 유통ㆍ마케팅사업을 영위하고 있습니다.
현재 당사의 주요 매출은 상품매출입니다.
또한 기존의 온라인 유통 채널뿐만 아니라 오프라인 채널에서 판매 증가를 통해 수익성을 동반한 사업 부문으로 자리매김하고자 합니다. 기타 세부 내용은 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
2. 회사의 연혁
1. 본점소재지 및 그 변경
| 변경일자 | 소재지 | 비고 |
| 2023년 07월 21일 | 서울시 강남구 역삼로 227, 3F(역삼동, 썬스코빌딩) | - |
| 2024년 10월 16일 | 서울시 강남구 테헤란로98길 15, 5층(대치동, 송강빌딩) | - |
- 당사는 경영환경 개선 및 업무효율성 증대를 위하여, 2023년 07월 21일 이사회 결의를 통해 동일 행정구역 내 주소지를 변경 하였습니다.- 당사는 관계사 시너지 제고를 위하여 2024년 10월 16일 이사회 결의를 통해 동일 행정구역 내 주소지를 변경 하였습니다.
2. 최대주주의 변경 ※ 공시대상기간(최근 3사업연도) 중 발생한 주된 변동내역은 다음과 같습니다.
| 변경일자 | 세부내역 | 비 고 |
| 2023.02.24 | (주)에프앤코스메딕스 외 1인 → (주)베노티앤알 외 2인 | 제3자배정(사모) 유상증자 참여 |
| 2024.07.22 | (주)베노티앤알 외 2인 → (주)휴먼웰니스 | 제3자배정(사모)유상증자 및 주식양수도 계약에 따른 변경 |
3. 상호의 변경
| 변경일자 | 상호 | 변경후 | 변경사유 |
| 2023년 03월 31일 | (주)에프앤리퍼블릭 | (주)웨스트라이즈 | 기업 이미지 제고 |
| 2024년 07월 31일 | (주)웨스트라이즈 | (주)인크레더블버즈 | 기업 이미지 제고 |
- 당사는 기업이미지 제고차원으로, 32기 정기주주총회에서 상호변경을 승인받았습니다.- 당사는 기업이미지 제고차원으로, 2024.07.31 임시주주총회에서 상호변경을 승인받았습니다.
4. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2022년 03월 31일정기주총사외이사 이의용--2023년 03월 31일정기주총대표이사 정집훈사내이사 한승일사내이사 양승근사외이사 윤현필감사 김창현-대표이사 오창근사내이사 FAN NA사외이사 이의용감 사 오정민2023년 06월 30일임시주총사외이사 장영수-사외이사 윤현필2024년 07월 31일임시주총대표이사 임신영기타비상무이사 Hugues Dusseaux사외이사 김명구사외이사 김동린감사 김성균 -대표이사 정집훈사내이사 한승일사내이사 양승근사외이사 장영수감사 김창현
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
3. 자본금 변동사항
- 당사는 기업공시서식 작성기준상 소규모기업에 해당하여 자본금 변동사항에 대한 내용을 기재하지 아니합니다.
4. 주식의 총수 등
1. 주식의 총수 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주300,000,000-300,000,000-179,941,817-179,941,817-130,199,072-130,199,072-130,199,072-130,199,072-------------49,742,745-49,742,745-2,069-2,069-49,740,676-49,740,676-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
2. 자기주식 취득 및 처분 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주2,069---2,069-우선주------보통주2,069---2,069-우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
* 2021년 05월 25일, 자본감소시 발생한 단수주(2,069주)취득에 따른 자사주 취득분이 있으며, 당기중 취득 및 처분수량은 없습니다.
5. 정관에 관한 사항
1. 정관 변경 이력
2023년 02월 14일임시 주주총회제2조(목적) 친환경 기능성 도료, 원료, 신소재 제조 및 판매업 외 관련 6개 사업목적 추가사업영역 확대2023년 03월 31일32기 정기주주총회제1조(상호) 및 제4조(공고방법 등) 상호변경으로 인한 변동 2개조항, 제2조(목적) 신사업목적 추가 및 사업목적 정비, 제10조(신주인수권), 제18조의 2(전환사채의 발행) 외 부칙 등 자금조달 유연성 확보 사명변경, 사업목적 정비 및 자금조달 유연성 확보2023년 06월 30일임시주주총회제2조(목적) 음식료품 제조, 가공, 판매업 외 5개 신사업목적 추가사업영역 확대2024년 07월 31일임시주주총회제1조(상호) 및 제4조(공고방법 등) 상호변경으로인한 변동 2개조항, 제2조(목적) 신사업목적 추가 및 사업목적 정비사명변경, 사업영역 확대
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
2. 사업목적 현황
1전자제품 제조판매업미영위2전자제품 수출입업, 동대행업미영위3유무선전자기기 및 통신기기 도,소매업미영위4무역대리업미영위5군, 관납업미영위6건물설비 설치공사, 유지, 보수 및 운영관리 대행업미영위7사업시설 유지관리 및 고용서비스업미영위8통신판매업 및 전자상거래업영위9부동산임대 및 매매업, 부동산 관련 서비스업미영위10정보처리기기 제조, 가공, 판매, 임대 및 수리업미영위11전자카드 제조 및 판매업미영위12통신기기 제조, 가공, 판매, 임대 및 수리업미영위13인터넷 소프트웨어 개발 및 판매 서비스업미영위14컴퓨터 및 컴퓨터주변기기 판매 및 수리업미영위15데이터저장장치 판매 및 수리업미영위16컴퓨터시설 운영관리 및 용역경비업미영위17화장품 제조, 판매 및 이와 관련된 서비스 상품의 매매업영위18화장품 연구개발, 제조 및 판매, 수출입업영위19화학제품 연구개발, 제조 및 판매, 수출입업미영위20의약품, 의약외품, 건강식품 연구개발, 제조 및 판매, 도소매업, 수출입업미영위21의료기기 제조 및 판매, 수출입업미영위22화장품 기계 부품, 화장품 기계 제조 및 판매업미영위23유아용품 및 패션 잡화 유통업 도소매업미영위24화장품, 비누, 생활용품, 기타 생활용품, 기타 공산품 국내외 무역업, 도소매업, 수출입업영위25온라인 정보제공 및 인터넷 관련 서비스업미영위26홈쇼핑 운영업미영위27전기통신공사업미영위28정보통신공사업미영위29국내,외 여행알선 및 관광레저업미영위30전기, 전자, 기계기구의 제작 및 판매업미영위31휴대전화기 도소매 및 판매대행업미영위32무선통신, 무선인터넷 사업 및 동 서비스 컨텐츠제공업미영위33유무선 정보 및 컨텐츠제공업미영위34의장공사업미영위35실내장식업미영위36기타운수서비스업미영위37위치정보제공서비스업미영위38어플리케이션서비스업미영위39운전대행알선업미영위40의류수출입업 및 도매업영위41공연, 기획 및 흥행사업미영위42판촉물, 캐릭터, 기념품 제작 및 제조업미영위43공연장 및 서비스업미영위44음반판매 도소매업미영위45방송프로그램 제작업미영위46방송 광고 대행업미영위47비디오물 제작업미영위48영상물 제작업미영위49방송채널 사용사업미영위50국제회의 기획 및 용역대행업미영위51인쇄, 디자인 및 출판기획업미영위52전자출판업미영위53잡지 및 정기 간행미영위54음반 및 기타 음악 기록매체 출판업미영위55음반 및 비디오물 기타 매체 도소매업미영위56컨텐츠 사업(IP 및 CP), 컨텐츠라이센스 판매업미영위57브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 라이센스업미영위58종합물품 대여 및 공연시설물 장비임대업미영위59무대 트러스 대여 및 세트 제작업미영위60연예인 및 스포츠 선수 기타 공인 메니지먼트업미영위61영상음반물의 해외 세일즈 및 투자유치업미영위62신인가수 및 연기자의 발굴 및 양성업미영위63소속가수 및 연기자의 초상권 및 캐릭터 산업미영위64여행사 및 기타 여행보조 서비스업미영위65항공권 및 선표 발권 판매업미영위66관광업종에 대한 용역 및 위탁경영사업미영위67요식업, 관광숙박업 및 관광객 이용시설업미영위68전원공급장치 제조 및 도소매업미영위69조명장치 제조 및 도소매업미영위70차량용 영상장치 제조 및 도소매업미영위71인터넷상에서 검색, 커뮤니티 등을 기반으로 정보제공하는 포털서비스업미영위72인터넷정보검색업, 검색운영 서비스업 및 운영서비스대행업미영위73인터넷을 통한 상품의 중개 및 거래업영위74피난사다리 제조 및 도소매업미영위75전기 경보 및 신호장치 제조업미영위76건축자재 판매업미영위77건축 공사업미영위78친환경 기능성 도료, 원료, 신소재 제조 및 판매업미영위79기타 화학물질 및 화학제품 도매업영위801차 금속제품 도매업미영위81대부업미영위82주류수입 및 판매업미영위83음식료품 제조, 가공, 판매업미영위84농·수·축산물 무역 및 도소매업미영위85가공식품 도소매업미영위86음식료품 및 음식료품 첨가물의 도소매업미영위87식품 냉동, 냉장 창고보관 및 운반업미영위88음식점업 및 단체급식업미영위89의료기기 판매업미영위90의료기기 수입업미영위91화장품 판매업미영위92화장품 수입업미영위93식품, 건강식품 도, 소매업미영위94식품, 건강식품 수입 판매업미영위95동물용 사료 및 동물용 의약품 도, 소매업미영위96동물용 사료 및 동물용 의약품 수입 판매업미영위97애완용 동물 및 관련 용품의 연구 개발업미영위98애완용 동물 및 관련 용품의 판매업 및 서비스업미영위99상품 종합 도매업미영위100위 각호에 직접, 간접적으로 부대되는 용역, 제품의 제조, 판매 및 유통, 컨설팅, 교육, 수출입, 투자 및 서비스 등 제반 사업 일체미영위
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
3. 사업목적 변경 내용
추가2023.02.14-1. 피난사다리 제조 및 도소매업1. 전기 경보 및 신호장치 제조업1. 건축자재 판매업1. 건축 공사업1. 친환경 기능성 도료, 원료, 신소재 제조 및 판매업1. 기타 화학물질 및 화학제품 도매업1. 1차 금속제품 도매업삭제2023.03.31
30) 부동산 매매업 및 임대업
31) 근로자파견 및 인력알선업(구인,구직)38) 대리운전업42) 보험대리점업53) 인터넷 TV사업
-추가2023.03.31-
1. 대부업
1. 주류수입 및 판매업
추가2023.06.30-1. 음식료품 제조, 가공, 판매업1. 농·수·축산물 무역 및 도소매업1. 가공식품 도소매업1. 음식료품 및 음식료품 첨가물의 도소매업1. 식품 냉동, 냉장 창고보관 및 운반업1. 음식점업 및 단체급식업추가2024.07.31- 1. 의료기기 판매업 1. 의료기기 수입업 1. 화장품 판매업 1. 화장품 수입업 1. 식품, 건강식품 도, 소매업 1. 식품, 건강식품 수입 판매업 1. 동물용 사료 및 동물용 의약품 도, 소매업 1. 동물용 사료 및 동물용 의약품 수입 판매업 1. 애완용 동물 및 관련 용품의 연구개발업 1. 애완용 동물 및 관련 용품의 판매업 및 서비스업1. 상품 종합 도매업
| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
| --- | --- | --- |
| 변경 전 | 변경 후 |
| --- | --- | --- |
4. 변경 사유
(1) 변경 취지 및 목적, 필요성 유통사업에서 신사업등 사업다각화를 통하여 사업영역 확장 및 매출증진을 목적으로 변경을 추가하게 되었습니다. (2) 사업목적 변경 제안 주체 당사는 이사회에서 안건 산정되어 2023년 2월 및 6월 임시주주총회와 3월 31일 정기주주총회 및 2024년 07월 31일 임시주주총회에서 향후 신사업 목적으로 특별결의 사항으로 정관상 사업목적을 위와 같이 추가하였습니다. (3) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 신사업 추진 및 준비를 위한 사업목적 추가로 당사의 기존 사업에 미치는 영향은 없습니다.
정관상 사업목적 추가 현황표
11. 피난사다리 제조 및 도소매업1. 전기 경보 및 신호장치 제조업1. 건축자재 판매업1. 건축 공사업1. 친환경 기능성 도료, 원료, 신소재 제조 및 판매업1. 기타 화학물질 및 화학제품 도매업1. 1차 금속제품 도매업2023.02.142
1. 대부업
1. 주류수입 및 판매업
2023.03.3131. 음식료품 제조, 가공, 판매업1. 농·수·축산물 무역 및 도소매업1. 가공식품 도소매업1. 음식료품 및 음식료품 첨가물의 도소매업1. 식품 냉동, 냉장 창고보관 및 운반업1. 음식점업 및 단체급식업2023.06.3041. 의료기기 판매업1. 의료기기 수입업1. 화장품 판매업1. 화장품 수입업1. 식품, 건강식품 도, 소매업1. 식품, 건강식품 수입 판매업1. 동물용 사료 및 동물용 의약품 도, 소매업1. 동물용 사료 및 동물용 의약품 수입 판매업1. 애완용 동물 및 관련 용품의 연구개발업1. 애완용 동물 및 관련 용품의 판매업 및 서비스업1. 상품 종합 도매업2024.07.31
| 구 분 | 사업목적 | 추가일자 |
|---|---|---|
(1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 당사는 신사업 진출을 통한 사업다각화를 추진하고 있으며 해당 사업 진출을 통해 매출액 개선효과를 기대하고 있습니다. (2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성건축 및 식품 관계법령에 의하여 향후 규제 강화 등의 영향으로 시장의 성장 잠재력은 있다고 판단하고 있습니다. (3)신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등현재는 시장 진출 방향등을 검토하고 있으며 투자 및 회수기간 등을 검토하고 있습니다. (4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)시장 진출 방향이 확정되면 상황에 맞는 별도의 조직 구성을 할 계획이며 본 보고서 작성일 현재 해당사항이 없습니다. (5) 기존 사업과의 연관성사업다각화 측면에서 신사업 분야에 진출하는 것으로 기존사업과의 연관성은 크지 않습니다. (6) 주요 위험본 보고서 작성일 현재 해당사항이 없습니다. . (7) 향후 추진계획시장 분석 및 검토가 완료되면 즉시 사업을 추진할 수 있도록 진행하고 있습니다. (8) 미추진 사유
신규사업 진출을 통해 사업다각화를 모색하고자 사업 목적을 추가한 사항으로 향후 사업의 추진계획이 마련되면 관련내용을 설명드리도록 하겠습니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
1. 영업의 개황 당사가 영위하는 사업은 상품종합 유통 도소매업입니다.당사는 패션ㆍ뷰티 브랜드 유통·마케팅 플랫폼 기업으로 패션의류, 기타잡화 중심의 유통·마케팅 사업을 영위하고 있습니다. 현재 당사의 주요 매출은 국내 내수 시장을 중심으로 이루어지고 있으며, 해당 유통망을 토대로 향후 국내뿐만이 아닌 해외유통망까지 확보하도록 박차를 가할 예정입니다.명품 패션은 모든 업계 특성상 시장 트렌드가 가장 민감하고 빠르게 변하는 분야 중 하나입니다. 그러나 명품이 소수의 계층만 누리는 것으로 간주되었던 과거와 달리, 현재는 명품 브랜드 자체에서 다양한 소셜 미디어를 통해 재빠르게 소비계층을 다변화하고 있습니다. 이는 소비자의 명품 접근 가능성이 가파르게 빨라지고 있으며 명품시장의 규모 역시 지속적으로 성장하고 있다는 뜻입니다. 이에 당사는 현재 구축하고있는 유통망을 토대로 정기적인 브랜드 별 시장 조사를 실시하여 국내외 다양한 유통 채널을 정비하고 명품 시장 트렌드에 발빠르게 대응하여 수익 개선을 이룰 계획입니다. 최대주주 변경과 사명변경을 계기로 사업구조를 정비하고 혁신적인 Medical Tech를 통해 헬스케어산업에 진출했습니다. 특히 아미노산 복합 포뮬러 전문 연구개발 기업 이탈리아 Professional Dietetics사와 협력관계를 맺고 아미노산 활용 뷰티, 치료제, 펫푸드 제품 등을 판매하고 있습니다. 뷰티 주요제품으로는 누트라코스 시리즈로 드링커블(초저분자 아미노산 이너뷰티 음료), 엑셀러레이터샷(미토콘드리아 자극을 통한 세포재생 가속으로 항노화에 효과)이 있으며, 스킨 부스터 제품으로는 수네코스가 있습니다. 치료제로는 아미노굼(구강 내 상처 치유를 위한 겔), 불나민(빠른 상처 치유를 돕는 보조 치료제)을 판매 중입니다. 팻푸드 제품으로는 퍼블릭 뉴트리언츠 (반려견의 신진대사 활성화 및 안티에이징에 효과가 있는 사료보조제)가 있습니다.
2. 연결대상 종속회사의 사업의 개요 당사의 연결종속회사는 홍콩법인및 (주)인크레더블대부 총2개사로, 현지 유통망 추가 확보 및 효과적인 관리를 위하여 노력하고 있습니다. 인크레더블대부를 통해 피부미용 및 성형 구독 서비스 사업을 하고 있습니다. '강남오빠'로 서비스명을 정하고 미용 및 성형 비용 때문에 망설이는 고객, 특히 MZ세대를 대상으로 부담 없이 시술을 받을 수 있는 구독형 금융 서비스입니다. 향후 5년내 국내 피부미용 및 성형 시장 15%를 점유하는 것을 사업목표로 마케팅 및 홍보에 집중할 예정입니다. 국내 첫 미용 및 성형 분야에 도입되는 혁신적인 구독형 금융 서비스로 시장 선점 및 MZ세대 고객 확보에 충분한 경쟁력이 있다고 판단합니다 .
3. 조직도
조직도.jpg 조직도
4. 공시대상 사업부문의 구분 - 당사는 다음과 같은 사업부문으로 구성되어 있습니다.
| 사업부문 | 표준산업분류코드 | 사업내용 |
| 유통사업부문 | G46443 | 헬스케어사업, 의류 도소매업 |
2. 주요 제품 및 서비스
1. 주요 상품 등의 현황
(단위 : 천원, %)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표 등 | 매출액(비율) |
| 유통사업부문 | 상 품 | 의류잡화 등 | - | 명품의류 외 | 1,479,814(61.39) |
| 전자제품/리퍼비시/기타 | - | - | 572,420(23.75) | ||
| 누트라코스외 | - | 358,457(14.87) | |||
| 총 계 | 2,410,691(100.00) |
2. 사업구조
사업구조.jpg 사업구조
당사는 지난 2015년 하반기 화장품 제조 및 판매 등을 신규사업목적으로 추가하고, 매출액 증대 및 수익성 확보를 위해서 유통사업에 진출하였습니다.
2017년 하반기, 최대주주변경 및 경영진 전면 교체 이후부터는 마스크팩을 중심으로 화장품 유통에 집중하였습니다. 보다 다양한 지역으로의 유통망을 확충하여 대외적인 변수에 민감하게 반응할 수 있도록 최선을 다하고 있습니다.2019년 상반기, 취급 브랜드와 카테고리 다양화를 위해 패션의류 및 기타잡화 유통사업에 진출하였습니다. 기존에 보유하고 있던 유통라인을 활용하여, 효율적으로 유통사업을 전개했으며, 코스메틱과 함께 두가지 유통사업에 진출하여 안정성을 보다 증가 시켰습니다.2024년 상반기, 경영진의 교체와 신규 사업의 발굴을 위해 자금조달을 진행하였습니다. 현재 신규사업으로는 기존 명품의류사업외 헬스케어사업을 진행중에 있으며, 거래처 다변화 및 수익성을 개선할 예정입니다.
3. 원재료 및 생산설비
1. 상품 등
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 2024년 3분기 |
| 상품매출원가 | |
| 기초 상품 재고액 | 414,194 |
| 당분기 상품 매입액 | 1,994,974 |
| 소계 | 2,409,168 |
| 타계정 대체액 | - |
| 재고자산감모손실 및 폐기손실 | - |
| 기타 | - |
| 당분기말 상품 재고액 | 2,409,168 |
| 합 계 | 4,109,133 |
* 해외사업장의 원가구성항목은 평균환율을 적용하여 산출하였습니다.
| [2024년 3분기말 주요 매입 현황] |
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2024년 3분기 | |
| 금액 | 비중 | |
| A사 | 2,467 | 39.57% |
| B사 | 1,241 | 19.90% |
| 기타 | 1,030 | 16.53% |
| 합계 | 6,236 | 100.00% |
(*) 순액매출제거 전 매입액을 반영하였습니다. 2. 생산 및 설비에 관한 사항(1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거- 해당사항 없습니다.(2) 생산실적 및 가동율- 해당사항 없습니다.
4. 매출 및 수주상황
1.연결기준 매출에 관한 사항(1) 매출실적
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제34기 3분기 | 제33기 | 제32기 | |
| 유통 사업부문 | 상 품 | 누트라코스, 의류, 기타잡화등 | 수출 | - | 2,419,716 | 26,646,117 |
| 내수 | 2,410,692 | 4,481,029 | 2,720,929 | |||
| 계 | 2,410,692 | 6,900,745 | 29,367,045 | |||
| 합 계 | 수 출 | - | 2,419,716 | 26,646,117 | ||
| 내 수 | 2,410,692 | 4,481,029 | 2,720,929 | |||
| 합 계 | 2,410,692 | 6,900,745 | 29,367,045 |
(2) 판매경로 및 판매방법 등(2-1)유통사업부문(패션) - 당사는 비즈니스 영역의 확대와 규모의 성장을 위해, 의류유통 외 다양한 신규 아이템 발굴을 계획하고 있습니다.(가) 판매경로- 당사는 의류 및 기타잡화 상품을 구매하여 국내외 업체들에게 상품을 판매하고 있으며, 전체 매출의 약 61% 매출비중을 차지하고 있습니다.(나) 판매방법 및 조건- 당사의 마케팅 전략을 통해 구비된 상품에 대해 주문을 접수하여 상품을 납품하고, 차후 정산받는 형태를 취하고 있습니다.(다) 판매전략- 당사는 국내외에서 상품을 구매하여 국외 시장에서 유통하고 있습니다. 소비자 기호와 연령대를 철저히 분석하여 차별화된 전략을 통해 수요를 창출하고 있습니다. 지속적인 마케팅 활동지원과 라이브커머스 등 홍보지원을 통해 신제품 확대에 발맞춰 성장을 도모하고 있습니다. (2-2)유통사업부문(전자제품및 기타) (가) 판매경로- 당사는 전자제품 등을 구매하여 국내외 업체들에게 상품을 판매하고 있으며, 전체 매출의 약 23% 매출비중을 차지하고 있습니다.(나) 판매방법 및 조건- 구비된 상품에 대해 주문을 접수하여 상품을 납품하고, 차후 정산받는 형태를 취하고 있습니다.(다) 판매전략- 신사업 영역 진출차원으로 시범적으로 운영하고 있으며, 후속 결과에 따라 판매전략, 거래처 등을 구체화할 계획입니다. (2-3)헬스케어사업부문 (가) 판매경로- 당사는 헬스케어제품 등을 구매하여 국내외 업체들에게 B2B, B2C형태로 상품을 판매하고 있으며, 전체 매출의 약 15% 매출비중을 차지하고 있습니다. (나) 판매방법 및 조건- 구비된 상품에 대해 주문을 접수하여 상품을 납품하고, 차후 정산받는 형태를 취하고 있습니다. (다) 판매전략
- 자사몰
오프라인 유통채널과 동일한 상품으로 운영하며 오프라인 매장 대비 접근성이 용이한 채널 장점을 살려 구매 편의성을 제공하고 있습니다. CRM 분석을 통한 할인쿠폰 발행등의 마케팅 전략과 고객별 관심 브랜드 군에 팝업 등 컨텐츠 정보를 적극적으로 제공하여 재구매를 유도하고 고객 만족도를 향상시키고 있습니다.
- 오픈마켓
다양한 오픈 마켓/소셜미디어를 통한 소비자 접점 확대 전략을 당사의 마케팅 전략을 수립하고 있으며, 필요시 선제적으로 판매정책을 구사하여 온라인 판매를 확대하고 있습니다. 오픈마켓의 매출 전략은 모든 오픈마켓몰에 동일하게 적용하고 있으며,브랜드 관리를 위한 감독을 수행하고 있습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
1. 시장위험과 위험관리당사는 소규모기업으로 해당사항이 없습니다.
2. 파생상품 등 풋백옵션 등 거래현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 환율 및 이자율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 계약한 파생상품은 없으며, 파생상품에 대하여 당반기말 현재 공정가치로 평가하여 재무제표에 반영하고 있습니다.
(1) 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 전환사채 내재파생상품 | 307,905 | 5,666,675 |
(2) 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 기 초 | 취득 | 처분 등 | 평가손익 | 기 말 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 5,666,675 | - | (5,039,394) | (319,376) | 307,905 |
6. 주요계약 및 연구개발활동
- 해당사항 없습니다.
7. 기타 참고사항
1. 패션 산업의 특성(1-1) 패션 산업은 각 복종 별로 경기에 대한 민감도 차이가 있을 수 있으며 국내 경기변동과 직접적인 관련을 갖고 있고있습니다. 최근에는 고급화 되어가고 있는 소비자의 구매패턴 등의 변화도 중장기적으로 중요한 변동 요인으로 꼽힙니다. 또한 계절적인 요인과 밀접한 관련이 있어 상품 기획 단계부터 판매 시점까지 계절성을 반영한 기획능력이 요구됩니다. 제품 단가의 차이로 인해 S/S(봄/여름) 보다는 F/W (가을/겨울) 의 매출 비중이 상대적으로 큰 경향을 띄고 있습니다. (1-2) 세계 시장 규모 추이 및 전망 패션산업은 감각과 시대의 가치를 창조하는 이미지 산업으로서 단순한 제조업과는 달리 소비자의 감성과 욕구를 디자인에 반영하고, 이를 상품화하여 다양한 이미지 및고감도의 마케팅 전략으로 완성되는 복합 산업입니다. 한국섬유산업연합회 자료에 따르면 세계의류시장은 2015년 그리스발 재정위기 등으로 인하여 하락세로 전환되었으나 그 이후로 안정적으로 회복하며, 2019년의 세계의류시장은 8,983억 달러까지 성장했습니다. 그러나 2020년 코로나19 영향으로 세계의류시장은 6,557억달러 수준까지 하락할 것으로 예상됩니다. 2021년에는 반등 효과가 있을 것으로 전망되나 2024년이 되어서야 2019년 규모를 상회하는 9,034억 달러로 회복할 것으로 예상됩니다.명품산업은 패션산업 중에서도 제품 구매자의 지위 상징과 트렌드 민감화의 핵심을 가장 잘 보여주는 산업입니다. 특히 빠르게 변화하는 트렌드와 남녀노소 모두의 수요 증가로 인해 점점 패션산업에서 점점 더 큰 점유율을 차지하고 있습니다. Fortune Business Insights에 따르면 글로벌 명품시장 규모는 2023년 2,840억 달러에서 2030년까지 3,924억 달러로 예측되며, 어려운 거시경제 속에서도 연평균 성장률(CAGR)이 평균 10%에 달할 것으로 보입니다. COVID-19 이후 명품시장은 디지털 플랫폼으로 구매 채널을 다변화하였고, 소셜미디어를 통한 바이럴 마케팅의 효과가 미디어 수익 가치로 확인되면서 명품기업의 마케팅 전략이 더욱 온라인으로 집중되고 있습니다. 이는 명품 소비연령 하향화, 중국의 온라인 소비거래 확산에 따른 결과로서, 2025년에는 온라인으로 명품 구입을 하는 비중이 30% 이상 육박할 것으로 보입니다.
세계 의류 산업 규모 추이.jpg 세계 의류 산업 규모 추이
2. 헬스케어 산업의 특성 (2-1) 헬스케어 산업 특성
슈퍼 에이징 시대가 도래하면서 베이비부머 세대가 축적해온 자산이 헬스케어 분야로 집중되는 현상이 뚜렷해지고 있습니다. 특히 고소득 국가일수록 먼저 노화가 진행되며, 이들 국가에서는 의약품 사용률도 더욱 높아지는 경향을 보이고 있습니다. 미국과 한국의 베이비부머 세대는 고령화의 중심을 이루고 있으며, 이들의 최대 관심사는 건강 관리로, 자산의 대부분이 헬스케어에 투자될 것으로 전망됩니다.
미국의 55세 이상 인구는 전체 자산의 72%를 차지하고 있으며, 그 중 70세 이상이 보유한 자산은 전체의 30%에 달합니다. 이들이 헬스케어 비용을 지출하게 되면, 자녀 세대로 상속되는 재산이 감소할 것으로 예상됩니다. 또한, 고령 국가에서는 낮은 금리가 예상되어 헬스케어 섹터에 유리한 환경이 조성될 것입니다. 이중 의료기기 부문에서는 고령화로 인한 피부미용, 덴탈, 의료 AI의 수요가 구조적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 최근 바이오텍 주가는 급등하는 반면, 대형 제약사와 전통 제약사의 주가는 수익성 정체와 관련하여 부진한 모습을 보이고 있습니다. 그러나 신제품의 미국 진출로 인해 2025년부터 본격적인 실적 개선이 예상되므로 하반기부터 주목할 필요가 있습니다. (2-2) 헬스케어 중 스킨부스터 시장 전망
피부미용 산업은 30~50대 연령층의 증가로 인해 피부 리프팅 수요가 증가하고 있습니다. 생애 주기에 따라 피부 재생 사이클이 최적의 28일을 넘어서는 시기는 30대부터이며, 이 연령층이 두터워지면서 피부 리프팅 수요가 증가하고 있습니다. 국내 피부미용 장비들은 탄력 개선과 리프팅에 강점을 가지고 있어 산업적 수혜가 예상됩니다.
피부미용 산업은 비록 근본적으로 노화를 막거나 되돌리지는 못하지만, 얼굴 피부의 노화를 지연시키고 완화하는 데 효과가 있어 큰 관심을 받고 있습니다. 세계성형학회(ISAPS) 통계에 따르면, 전 세계 비수술적 미용 시술은 지난 5년간 연평균 8.7% 성장했으며, 2023년에는 약 1,918만 건에 달하는 시술이 시행되었습니다. 비수술적 요법 중 대표적인 시술로는 톡신이나 필러와 같은 주사 방식, 레이저를 이용한 제모 및 피부회춘술, 그리고 초음파, 고주파, 냉동 에너지를 활용한 피부 리프팅과 지방 제거 시술이 있습니다.
또한, 최근에는 건강하고 윤기 나는 피부에 대한 관심이 증가하면서 스킨부스터에 대한 주목도 역시 높아지고 있습니다. 특히 '올드머니 룩'과 '클린 걸' 메이크업이 국내외에서 큰 트렌드로 자리 잡으면서, 단순한 스킨케어로는 한계가 있는 탄탄하고 윤기 있는 피부를 위해 미용의료 시술을 고려하는 사람들이 늘어나고 있습니다. 이러한 스킨케어 수요는 궁극적으로 피부를 근본적으로 건강하게 만드는 '스킨부스터' 시술로 이어지고 있습니다.
스킨부스터는 ‘피부(skin)’와 ‘활성화제(booster)’의 합성어로, 다양한 유효 성분을 피부에 도포하거나 주입해 피부 재생을 촉진하고 상태를 개선하는 시술입니다. 스킨부스터는 주름 완화, 볼륨 개선, 피부 톤과 광, 피부 결을 개선하는 등 피부 전반의 재생을 목표로 하며, 진피층을 개선시키는 Dermal Filler와 Bio-stimulator도 스킨부스터로 간주할 수 있습니다.
시장조사기관 Grand View Research에 따르면, 2022년 10억 달러 규모였던 글로벌 스킨부스터 시장은 연평균 10%씩 성장해 2030년에는 21억 달러에 이를 것으로 예상됩니다. 이는 스킨부스터에 대한 소비자 수요가 급증하고 있으며, 전 세계적으로 이 시장이 빠르게 확대되고 있음을 보여줍니다.
미국 메드스파 협회인 AmSpa(American Med Spa Association)는 스킨부스터, 특히 바이오스티뮬레이터(Biostimulator)가 2024년 가장 인기 있는 시술 트렌드로 자리 잡았다고 발표했습니다. AmSpa의 2024년 전망 보고서에 따르면, 전문가들은 스킨부스터가 앞으로 5년 안에 매우 인기를 끌게 될 시술로 예측하고 있습니다.
이처럼 스킨부스터 시장의 성장 가능성은 높은 수요와 함께 미용의료 업계의 주목을 받고 있으며, 특히 피부 탄력과 광택 개선에 대한 관심이 높아지면서 시장의 확대가 가속화될 것으로 보입니다.
화면 캡처 2024-11-12 100814.jpg 화면 캡처 2024-11-12 100814
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
당사는 기업공시서식 작성기준상 소규모기업에 해당하여 요약재무정보에 대한 내용을 기재하지 아니합니다.
2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표
제 34 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 33 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
61,846,547,239
59,552,339,631
현금및현금성자산
25,379,047,411
11,347,300,194
매출채권 및 기타수취채권
2,496,211,477
9,120,698,932
기타유동금융자산
26,677,481,096
24,908,380,020
재고자산
2,409,168,122
414,193,901
당기손익-공정가치측정금융자산
2,640,008,450
12,639,236,172
당기법인세자산
181,505,360
95,025,950
기타유동자산
2,063,125,323
1,027,504,462
비유동자산
21,331,523,884
685,247,247
유형자산
899,812,662
325,402,247
무형자산
7,304,998
520,000
관계기업투자자산
19,998,631,224
기타비유동금융자산
170,000,000
103,550,000
당기손익-공정가치측정금융자산
255,775,000
255,775,000
자산총계
83,178,071,123
60,237,586,878
부채
유동부채
2,377,914,586
23,696,829,108
매입채무 및 기타채무
441,037,276
112,861,404
단기차입금
47,126,454
1,047,890,927
전환사채
1,103,414,516
16,373,219,476
기타유동금융부채
316,478,756
59,631,121
당기손익-공정가치측정금융부채
307,904,600
5,666,675,000
기타유동부채
12,290,850
364,129,728
유동리스부채
149,662,134
72,421,452
비유동부채
409,454,470
247,911,333
기타비유동금융부채
50,000,000
50,000,000
비유동리스부채
359,454,470
197,911,333
부채총계
2,787,369,056
23,944,740,441
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
80,390,702,067
36,292,846,437
자본금
24,871,372,500
15,273,819,500
자본잉여금
167,730,538,777
137,190,501,416
자본조정
(162,983,858)
(162,983,858)
기타포괄손익누계액
(2,368,780,976)
(2,106,258,006)
결손금
(109,679,444,376)
(113,902,232,615)
비지배지분 자본총계
80,390,702,067
36,292,846,437
부채와자본총계
83,178,071,123
60,237,586,878
| 제 34 기 3분기말 | 제 33 기말 | |
|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서
제 34 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 33 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
매출액
1,098,504,094
2,410,691,861
540,121,850
4,152,223,558
매출원가
704,476,412
1,699,965,479
88,759,708
1,881,738,913
매출총이익
394,027,682
710,726,382
451,362,142
2,270,484,645
판매비와관리비
1,161,124,949
2,553,678,119
334,620,993
3,173,076,345
대손상각비
(2,194,166)
253,310,436
(3,350,806)
22,532,610
영업이익(손실)
(764,903,101)
(2,096,262,173)
120,091,955
(925,124,310)
금융수익
835,268,604
7,884,546,064
5,134,426,314
6,162,970,937
금융비용
1,341,108,360
4,045,973,253
803,155,305
5,674,149,778
기타수익
932,556
1,764,138,115
(3,646,144)
284,067,047
기타비용
2,927
2,855,007
(4,493,691)
663,412,843
법인세비용차감전순이익(손실)
(1,269,813,228)
3,503,593,746
4,452,210,511
(815,648,947)
법인세비용(수익)
(719,194,493)
계속영업이익(손실)
(1,269,813,228)
4,222,788,239
4,452,210,511
(815,648,947)
중단영업이익(손실)
당기순이익(손실)
(1,269,813,228)
4,222,788,239
4,452,210,511
(815,648,947)
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)
(1,269,813,228)
4,222,788,239
4,452,210,511
(815,648,947)
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)
기타포괄손익
(11,697)
(221,541)
(596,057,060)
(134,905,551)
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)
(11,697)
(221,541)
(596,057,060)
(134,905,551)
해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)
(11,697)
(221,541)
(596,057,060)
(134,905,551)
총포괄손익
(1,269,824,925)
4,222,566,698
3,856,153,451
(950,554,498)
포괄손익의 귀속
포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
(1,269,824,925)
4,222,566,698
3,856,153,451
(950,554,498)
포괄손익, 비지배지분
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(15.00)
172.00
126.00
(31.00)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(15.00)
172.00
126.00
(31.00)
| | 제 34 기 3분기 | | 제 33 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표
제 34 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 33 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
6,788,364,500
106,177,574,238
(162,983,858)
(2,183,582,456)
(106,912,644,472)
3,706,727,952
3,706,727,952
당기순이익(손실)
(815,648,947)
(815,648,947)
(815,648,947)
해외사업환산손익
(134,905,551)
(134,905,551)
(134,905,551)
전환사채 발행
14,803,400,000
14,803,400,000
14,803,400,000
전환사채 상환
전환사채 전환
유상증자
8,485,455,000
17,675,063,778
26,160,518,778
26,160,518,778
연결범위의 변동
2023.09.30 (기말자본)
15,273,819,500
138,656,038,016
(162,983,858)
(2,318,488,007)
(107,728,293,419)
43,720,092,232
43,720,092,232
2024.01.01 (기초자본)
15,273,819,500
137,190,501,416
(162,983,858)
(2,106,258,006)
(113,902,232,615)
36,292,846,437
36,292,846,437
당기순이익(손실)
4,222,788,239
4,222,788,239
4,222,788,239
해외사업환산손익
(221,541)
(221,541)
(221,541)
전환사채 발행
6,545,396,347
6,545,396,347
6,545,396,347
전환사채 상환
(8,603,401,872)
(8,603,401,872)
(8,603,401,872)
전환사채 전환
6,371,747,000
15,846,854,546
22,218,601,546
22,218,601,546
유상증자
3,225,806,000
16,751,188,340
19,976,994,340
19,976,994,340
연결범위의 변동
(262,301,429)
(262,301,429)
(262,301,429)
2024.09.30 (기말자본)
24,871,372,500
167,730,538,777
(162,983,858)
(2,368,780,976)
(109,679,444,376)
80,390,702,067
80,390,702,067
| | 자본 | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 결손금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표
제 34 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 33 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
2,990,093,010
(6,022,758,694)
영업에서 창출된 현금흐름
2,549,457,665
(6,464,473,405)
당기순이익(손실)
4,222,788,239
(815,648,947)
비현금조정
(5,843,498,869)
(1,448,205,313)
운전자본의 변동
4,170,168,295
(4,200,619,145)
이자수취
556,660,452
533,433,360
이자지급(영업)
(29,545,697)
(10,913,829)
법인세환급(납부)
(86,479,410)
(80,804,820)
투자활동현금흐름
(15,669,507,857)
(31,691,885,297)
투자활동으로 인한 현금의 유입액
32,638,370,423
60,023,592,043
단기금융상품의 처분
25,673,824,276
50,000,000,000
당기손익-공정가치금융자산의처분
6,963,978,147
9,120,945,643
유형자산의 처분
11,782,000
보증금의 회수
568,000
336,494,400
자산집단의 처분
554,370,000
투자활동으로 인한 현금의 유출액
(48,307,878,280)
(91,715,477,340)
단기금융상품의 취득
(27,054,031,096)
(73,001,301,036)
당기손익-공정가치금융자산의취득
(746,087,200)
(18,542,426,895)
관계기업투자주식의 취득
(19,998,631,224)
유형자산의 취득
(408,240,000)
(68,199,409)
무형자산의 취득
(6,900,000)
보증금의 지출
90,000,000
103,550,000
연결범위 변동
3,988,760
재무활동현금흐름
26,720,506,151
50,974,251,757
재무활동으로 인한 현금의 유입액
39,433,713,190
51,158,266,538
유상증자
19,953,197,350
26,160,518,778
전환사채의 발행
19,480,515,840
24,997,747,760
재무활동으로 인한 현금의 유출액
(12,713,207,039)
(184,014,781)
전환사채의 상환 및 전환
(12,648,678,952)
단기차입금의 상환
(20,000,000)
리스부채의 상환
(64,528,087)
(164,014,781)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
(9,344,087)
16,323,990
현금및현금성자산의순증가(감소)
14,031,747,217
13,275,931,756
기초현금및현금성자산
11,347,300,194
1,130,939,124
기말현금및현금성자산
25,379,047,411
14,406,870,880
| 제 34 기 3분기 | 제 33 기 3분기 | |
|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
| 제 34(당) 3분기 2024년 09월 30일 현재 |
| 제 33(전) 3분기 2023년 09월 30일 현재 |
| 주식회사 인크레더블버즈(구, 주식회사 웨스트라이즈 )와 그 종속기업 |
1. 일반적 사항지배기업인 주식회사 인크레더블버즈(구, 주식회사 웨스트라이즈)(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 HONGKONG FNR LIMITED 및 주식회사 인크레더블대부(이하 주식회사 인크레더블버즈와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1991년 9월 30일에 설립되어 의류 및 잡화, 건강기능식품 등 판매를 주로 영위하고 있으며 본사는 서울특별시 강남구 테헤란로(대치동)에 소재하고 있습니다. 2024년 7월 31일자 주주총회 결의에 따라 상호를 주식회사 웨스트라이즈에서 주식회사 인크레더블버즈로 변경하고 의료기기 수입 및 판매업 등의 사업목적을 추가하였습니다.지배기업은 2002년 12월 13일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 기업공개시 자본금은 21억원이었으나, 증자 및 감자를 포함한 수 차례의 변동을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 24,871,373천원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 보유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 주식회사 휴먼웰니스 | 6,451,612 | 12.97 |
| 부발디아 투자조합 | 3,959,135 | 7.96 |
| 온시디움 컨소시엄 | 2,780,425 | 5.59 |
| 주식회사 라미쿠스 | 2,195,855 | 4.41 |
| (주)더루트컴퍼니 | 2,130,625 | 4.28 |
| 자기주식 | 2,069 | 0.00 |
| 기타 | 32,223,024 | 64.78 |
| 합 계 | 49,742,745 | 100.00 |
(2) 종속기업의 개요
1) 연결대상 종속기업의 현황
| (단위 : 천원) |
| 종속기업명 | 업 종 | 자본금 | 소재지 | 투자비율(%) (주1) | 결산일 |
|---|---|---|---|---|---|
| HONGKONG FNR LIMITED | 화장품외 유통업 | 618 | 홍콩 | 100.00 | 2024.09.30 |
| ㈜인크레더블대부(구, ㈜퍼시픽라이즈) | 대부업 | 985,800 | 한국 | 100.00 | 2024.09.30 |
(주1) 당해 피투자기업의 주주구성 등을 고려한 실질지분율을 기준으로 표기하였습니다.2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 천원) |
| 종속기업명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당분기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|
| HONGKONG FNR LIMITED | 14,787 | 253,544 | - | 4,724 |
| ㈜인크레더블대부(구, ㈜퍼시픽라이즈) | 30,199,353 | 162,820 | - | (449,955) |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 종속기업명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| HANGZHOU FUNARUI BRANDMANAGEMENT CO. LTD | 3,989 | 9,513,815 | 2,419,716 | (1,545,995) |
| HONGKONG FNR LIMITED | 10,901 | 254,160 | - | (5,404) |
| ㈜퍼시픽라이즈 | 576,827 | 67,461 | - | (283,433) |
3) 연결대상범위의 변동당분기 연결재무제표 작성 대상에 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 사유 |
|---|---|
| HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD | 불균등 유상증자로 인한 지분율 감소 |
2. 재무제표 작성기준
2.1 재무제표 작성기준
연결실체의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 영업부문
(1) 일반정보
영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 연결실체는 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 보고영업부문은 다음과같습니다.
| 구 분 | 주요 재화(용역) |
|---|---|
| 헬스케어사업부문 | 건강기능식품 등의 국내외 판매와 관련된 매출등 |
| FASHION사업부문 | 의류 등의 국내외 판매와 관련된 매출 등 |
| 기타사업부문 | 케미컬, 리퍼 등의 국내외 판매와 관련된 매출 등 |
(2) 영업부문별 재무현황
가. 부문별 정보
| <당분기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 헬스케어사업부문 | FASHION사업부문 | 기 타 | 연결조정 | 연결후 금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 총매출액 | 572,421 | 1,741,391 | 101,380 | (4,500) | 2,410,692 |
| 내부매출액 | - | - | (4,500) | 4,500 | - |
| 순매출액 | 572,421 | 1,741,391 | 96,880 | - | 2,410,692 |
| 매출총이익(손실) | 282,729 | 331,117 | 101,380 | (4,500) | 710,726 |
| 영업손익(손실) | (103,131) | (1,144,628) | (833,717) | (14,786) | (2,096,262) |
(주1) 영업부문별 자산과 부채는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않아보고부문에 대한 정보에 포함하지 아니하였습니다.
| <전분기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | COSMETIC사업부문 | FASHION사업부문 | 기 타 | 연결조정 | 연결후 금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 총매출액 | 419,932 | 2,002,397 | 1,663,424 | 66,471 | 4,152,224 |
| 내부매출액 | 75,600 | - | (9,129) | (66,471) | - |
| 순매출액 | 495,532 | 2,002,397 | 1,654,295 | - | 4,152,224 |
| 매출총이익(손실) | 75,062 | 524,639 | 1,414,568 | 256,215 | 2,270,485 |
| 영업손익(손실) | (57,462) | (2,998,718) | (135,042) | 2,266,099 | (925,124) |
(주1) 영업부문별 자산과 부채는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않아보고부문에 대한 정보에 포함하지 아니하였습니다.
나. 지역별 매출액
| (단위 : 천원) |
| 지 역 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 대한민국 | 2,410,692 | 1,722,249 |
| 아시아 | - | 2,429,975 |
| 합 계 | 2,410,692 | 4,152,224 |
(3) 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 현황은 다음과 같습니다. <당분기>
| (단위 : 천원) |
| 주요 고객 | 매출액 | 비 율 | 영업부문 |
|---|---|---|---|
| 주요 고객1 | 260,336 | 19.79% | FASHION사업부문 |
| 주요 고객2 | 259,098 | 19.70% | FASHION사업부문 |
<전분기>
| (단위 : 천원) |
| 주요 고객 | 매출액 | 비 율 | 영업부문 |
|---|---|---|---|
| 주요 고객1 | 2,320,702 | 55.89% | FASHION사업부문 |
| 주요 고객2 | 704,276 | 16.96% | 기타사업부문 |
5. 현금및현금성자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 요구불예금 | 25,379,047 | 11,347,300 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용제한 현금및현금성자산은 없습니다.
6. 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권 및 기타수취채권의 내역당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 27,298,806 | 3,453,147 | 28,945,911 | 1,267,715 |
| 차감: 손실충당금 | (24,907,164) | (3,453,147) | (20,008,183) | (1,267,715) |
| 소 계 | 2,391,642 | - | 8,937,728 | - |
| 미수금 | 5,420 | - | 171,230 | - |
| 차감: 손실충당금 | - | - | - | - |
| 소 계 | 5,420 | - | 171,230 | - |
| 미수수익 | 392,204 | - | 304,795 | - |
| 차감: 손실충당금 | (293,055) | - | (293,055) | - |
| 소 계 | 99,149 | - | 11,740 | - |
| 합 계 | 2,496,211 | - | 9,120,698 | - |
(2) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | 21,275,898 | - | 293,055 |
| 대손상각비 | 253,310 | - | - |
| 연결범위변동 | 6,831,102 | - | - |
| 기 말 | 28,360,310 | - | 293,055 |
| <전분기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | 24,255,494 | 4,314,071 | 1,916,694 |
| 손상차손인식 | 22,533 | - | - |
| 제 각 | (322,724) | (40,111) | - |
| 기 말 | 23,955,303 | 4,273,960 | 1,916,694 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 유동성매출채권 | 비유동성매출채권 | 유동성기타수취채권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 667,920 | - | 104,570 | 772,490 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | ||||
| 6개월 이하 | 637,922 | - | - | 637,922 |
| 7~12개월 이하 | 891,856 | - | - | 891,856 |
| 12개월초과 | 193,944 | - | - | 193,944 |
| 소 계 | 1,723,722 | - | - | 1,723,722 |
| 손상채권 | 24,907,164 | 3,453,147 | 293,055 | 28,653,366 |
| 합 계 | 27,298,806 | 3,453,147 | 397,625 | 31,149,578 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 유동성매출채권 | 비유동성매출채권 | 유동성기타수취채권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 5,984,650 | - | 182,971 | 6,167,621 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | ||||
| 6개월 이하 | 2,920,586 | - | - | 2,920,586 |
| 7~12개월 이하 | 1,772 | - | - | 1,772 |
| 12개월초과 | 30,720 | - | - | 30,720 |
| 소 계 | 2,953,078 | - | - | 2,953,078 |
| 손상채권 | 20,008,183 | 1,267,715 | 293,055 | 21,568,953 |
| 합 계 | 28,945,911 | 1,267,715 | 476,026 | 30,689,652 |
7. 기타유동금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기대여금 | 2,375,000 | 2,375,000 |
| 차감: 손실충당금 | (2,375,000) | (2,375,000) |
| 단기금융상품 | 26,654,531 | 24,908,380 |
| 임차보증금 | 22,950 | - |
| 합 계 | 26,677,481 | 24,908,380 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타유동금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 2,375,000 | 6,637,263 |
| 기타의대손상각비(환입) | - | - |
| 기 말 | 2,375,000 | 6,637,263 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 사용제한된 기타유동금융자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 100,000 | 100,000 | 법인카드 사용 담보 제공 (주석 30 참조) |
| 합 계 | 100,000 | 100,000 |
8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 원 가 | 평가손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 상 품 | 2,409,168 | - | 2,409,168 |
| 합 계 | 2,409,168 | - | 2,409,168 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 원 가 | 평가손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 상 품 | 272,610 | - | 272,610 |
| 미착품 | 141,584 | - | 141,584 |
| 합 계 | 414,194 | - | 414,194 |
재고자산의 순실현가능가치에 따라 전분기에 재고자산평가손실환입 1,081,377천원을 인식하였으며 손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.
비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 1,699,995천원 (전분기:1,881,739천원)입니다.
9. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 3,168,406 | 2,360,773 |
| 차감: 손실충당금 | (1,338,436) | (1,338,436) |
| 소 계 | 1,829,970 | 1,022,337 |
| 선급비용 | 8,266 | 4,641 |
| 부가가치세대급금 | 224,889 | 527 |
| 합 계 | 2,063,125 | 1,027,505 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타유동자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기 초(주1) | 1,338,436 | 848,435 |
| 손상차손인식(환입) | - | - |
| 기 말 | 1,338,436 | 848,435 |
(주1) 전기 중 신규사업 추진과 관련하여 투자선급금 500백만원을 지급하였으나 약정이 정상적으로 이행되지 않아 회수된 금액을 제외한 490백만원을 투자선급금에 대한 손실충당금으로 설정하였습니다.
10. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 취득원가와 장부금액은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 시설장치 | 419,451 | (53,267) | - | 366,184 |
| 비 품 | 101,451 | (40,598) | (9,856) | 50,997 |
| 건물리스자산 | 489,884 | (98,302) | - | 391,582 |
| 차량리스자산 | 114,447 | (23,397) | - | 91,050 |
| 합 계 | 1,125,233 | (215,564) | (9,856) | 899,813 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 시설장치 | 59,451 | (5,855) | - | 53,596 |
| 비 품 | 53,211 | (35,481) | (9,856) | 7,874 |
| 건물리스자산 | 251,301 | (26,850) | - | 224,451 |
| 차량리스자산 | 49,718 | (10,236) | - | 39,482 |
| 합 계 | 413,681 | (78,422) | (9,856) | 325,403 |
(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 감가상각비 | 기타 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시설장치 | 53,596 | 360,000 | (47,412) | - | 366,184 |
| 비 품 | 7,874 | 48,240 | (5,117) | - | 50,997 |
| 건물리스자산 | 224,451 | 238,583 | (71,452) | - | 391,582 |
| 차량리스자산 | 39,482 | 64,729 | (13,161) | - | 91,050 |
| 합 계 | 325,403 | 711,552 | (137,142) | - | 899,813 |
| <전분기> | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 처분 및 폐기 | 감가상각비 | 기 타 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 시설장치 | - | - | - | (2,883) | 59,451 | 56,568 |
| 비 품 | - | - | - | (437) | 8,748 | 8,311 |
| 건설중인자산 | - | 68,199 | - | - | (68,199) | - |
| 건물리스자산 | - | 154,419 | (13,468) | (12,248) | - | 128,703 |
| 차량리스자산 | - | 113,566 | (37,987) | (21,809) | - | 53,770 |
| 합 계 | - | 336,184 | (51,455) | (37,377) | - | 247,352 |
(3) 감가상각비 배분 내역당분기와 전분기 중 감가상각비 배분 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 137,141 | 37,378 |
| 합 계 | 137,141 | 37,378 |
(4) 담보제공자산당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공하는 유형자산은 없습니다.
11. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 취득원가와 장부금액은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 13,500 | (12,976) | (524) | - |
| 기타의무형자산 | 2,171,173 | (1,936,568) | (227,300) | 7,305 |
| 회원권 | 21,605 | - | (21,605) | - |
| 합 계 | 2,206,278 | (1,949,544) | (249,429) | 7,305 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 13,500 | (12,976) | (524) | - |
| 기타의무형자산 | 2,164,273 | (1,936,453) | (227,300) | 520 |
| 회원권 | 21,605 | - | (21,605) | - |
| 합 계 | 2,199,378 | (1,949,429) | (249,429) | 520 |
(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타의무형자산 | 520 | 6,900 | - | (115) | 7,305 |
| 회원권 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 520 | 6,900 | - | (115) | 7,305 |
| <전분기> | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타의무형자산 | - | - | - | - | - |
| 회원권 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - |
(3) 무형자산상각비 배분 내역당분기와 전분기의 계정과목별 무형자산상각비 배분내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 115 | - |
12. 기타비유동금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보증금 | 1,170,000 | 1,103,550 |
| 차감: 손실충당금 | (1,000,000) | (1,000,000) |
| 합 계 | 170,000 | 103,550 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타비유동금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 손상차손인식(환입) | - | - |
| 기 말 | 1,000,000 | 1,000,000 |
13. 당기손익-공정가치측정 금융자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 회사명 | 소재지 | 결산월 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 (%) | 취득가액 | 장부금액 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채무증권 (유동) | 지앤비에스에코 | 한국 | 12월 | - | - | - | 2,057,643 |
| 베노티앤알 | 한국 | 12월 | - | 738,260 | 242,508 | 3,560,001 | |
| 지분증권 (유동) | 크리스에프앤씨 | 한국 | 12월 | - | - | - | 270,720 |
| 상상인 | 한국 | 12월 | 1.70% | 4,270,225 | 1,702,883 | 3,518,498 | |
| 베노티앤알 | 한국 | 12월 | 0.71% | 827,335 | 694,617 | 730,895 | |
| 대양금속 | 한국 | 12월 | - | - | - | 208,893 | |
| 티앤알바이오팹 | 한국 | 12월 | - | - | - | 61,662 | |
| 지분증권 (비유동) | 베노바이오 | 한국 | 12월 | 2.69% | 260,000 | 255,775 | 255,775 |
| 전환사채 매도청구권 (주1) | - | - | - | - | - | 2,230,925 | |
| 합 계 | 6,095,820 | 2,895,783 | 12,895,012 |
(주1) 전기 중 발행한 22회차 전환사채 계약에 따라 매도청구권에 대하여 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다(주석 17 참조). 해당 금융자산에 대하여 당분기 중 인식한 파생상품평가이익은 5,702,350천원이며, 당분기 중 발행자의 매도청구권행사로 인하여 모두 소멸되었습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 평 가 | 대 체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) | 12,639,236 | 746,087 | (6,578,142) | 3,766,102 | (7,933,275) | 2,640,008 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) | 255,775 | - | - | - | - | 255,775 |
| <전분기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 평 가 | 대 체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) | - | 18,374,692 | (6,846,576) | 2,649,813 | - | 14,177,929 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) | - | 9,891,325 | - | (3,682,125) | - | 6,209,200 |
14. 관계기업투자
(1) 당분기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 관계기업명 | 소재지 | 당분기말 | 영업활동 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD |
중국 | 21.60% | - | (8,184,361) | - | 화장품 외 유통업 |
| 주식회사 모티바코리아 | 대한민국 | 21.90% | 19,998,631 | 27,510,221 | 19,998,631 | 의료기기 유통업 |
(2) 당분기중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 계정대체 | 처 분 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD (주1) |
- | - | - | - | - |
| 주식회사 모티바코리아 | - | 19,998,631 | - | - | 19,998,631 |
(주1) 당분기 중 해당 종속기업의 불균등유상증자로 연결실체의 지분율이 21.6%로 감소함에 따라 지배력을 상실하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.
(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 관계기업명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD |
509,493 | 8,693,854 | - | (255,803) |
| 주식회사 모티바코리아 | 38,737,183 | 11,276,962 | 15,617,502 | 2,119,126 |
15. 매입채무및기타지급채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 153,117 | 19,347 |
| 미지급금 | 287,921 | 93,514 |
| 합 계 | 441,038 | 112,861 |
16. 단기차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 차입처 | 차입일 | 만기일 | 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자율(%) | 장부금액 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반자금차입 | 항저우니디유한회사 | 2023.04.30 | 2024.09.30 | - | 47,126 | 47,891 |
| 일반자금차입 | 항저우니디유한회사 | - | - | - | - | 1,000,000 |
| 합 계 | - | 47,126 | 1,047,891 |
(2) 당분기와 전분기 중 단기차입금 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 기 초 | 차 입 | 상 환 | 연결범위변동 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 1,047,891 | - | - | (1,000,765) | 47,126 |
| <전분기> | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 기 초 | 차 입 | 상 환 | 대 체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 20,000 | - | - | 50,425 | 70,425 |
17. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제22회 | 2023-04-11 | 2026-04-11 | - | 1,450,000 | 25,000,000 |
| 합 계 | 1,450,000 | 25,000,000 | |||
| 상환할증금 | 44,102 | 760,375 | |||
| 전환권조정 | (390,611) | (9,385,330) | |||
| 사채할인발행차금 | (76) | (1,825) | |||
| 차감후잔액 | 1,103,415 | 16,373,220 |
(2) 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제22회 전환사채(주1) |
|---|---|
| 권면총액(천원) | 25,000,000 |
| 기말잔액(천원) | 1,450,000 |
| 발행일 | 2023년 04월 11일 |
| 만기일 | 2026년 04월 11일 |
| 표면이자율 | - |
| 만기보장수익률 | 1.0% |
| 전환청구기간 | 2024.04.11~2026.03.11 |
| 전환가액(주2) | 1,848원 |
| 전환가능주식수 | 784,632주 |
| 조기상환청구권 | 사채발행일로부터 1년 6개월이 경과된 시점 및 그 이후 매 3개월마다 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부 가능 |
| 콜옵션(주3) | 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는날 부터 2년까지 매 1개월에 해당하는 날 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. |
(주1) 제22회 전환사채는 발행자 매도청구권 행사로 12,500백만원을 만기 전 취득하였으며, 만기 전 취득한 제22회 전환사채 19,481백만원(권면가액 12,500백만원)는 당분기 중 재발행후 전환청구되었습니다.(주2) 전환사채의 전환가액은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소 등의 사유 및 보통주의 시가하락에 따라 조정됩니다.(주3) 당분기 중 발행회사의 매도청구권은 전량 행사되었습니다.
(3) 당분기와 전분기 중 전환사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 기 초 | 발 행 | 상 환 | 전환청구 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 16,373,219 | 9,561,575 | (8,681,855) | (17,245,030) | 1,095,506 | 1,103,415 |
| <전분기> | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 기 초 | 발 행 | 상 환 | 전환청구 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | - | 14,175,648 | - | - | 1,396,315 | 15,571,963 |
18. 당기손익-공정가치 측정 금융부채(1) 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환사채 내재파생상품 | 307,905 | 5,666,675 |
(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 처분 등 | 평가손익 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 5,666,675 | 2,654,350 | (7,693,743) | (319,377) | 307,905 |
| <전분기> | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 처분 등 | 평가손익 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | 5,650,025 | - | 213,250 | 5,863,275 |
19. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동금융부채 | ||
| 예수금 | 58,032 | 6,195 |
| 미지급비용 | 258,447 | 53,436 |
| 소 계 | 316,479 | 59,631 |
| 기타비유동금융부채 | ||
| 임대보증금 | 50,000 | 50,000 |
| 소 계 | 50,000 | 50,000 |
| 합 계 | 366,479 | 109,631 |
20. 기타유동부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약부채 | 12,291 | 12,291 |
| 예수보증금 | - | 200,000 |
| 부가가치세예수금 | - | 151,839 |
| 합 계 | 12,291 | 364,130 |
21. 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동리스부채 | 149,662 | 72,421 |
| 비유동리스부채 | 359,454 | 197,911 |
| 합 계 | 509,116 | 270,332 |
(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 270,333 | 289,680 |
| 증 가 | 303,312 | 226,986 |
| 이자비용 | 29,546 | 12,323 |
| 지 급 | (94,074) | (174,929) |
| 감 소 | - | (170,856) |
| 기 타 | - | 1,753 |
| 기 말 | 509,117 | 184,957 |
| 유 동 | 149,663 | 90,357 |
| 비유동 | 359,454 | 94,600 |
(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비(주1) | 84,613 | 34,057 |
| 리스부채에 대한 이자비용(주2) | 29,546 | 12,323 |
| 소액자산 리스료(주1) | 2,581 | 2,407 |
| 합 계 | 116,740 | 48,787 |
(주1) 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(주2) 금융비용에 포함되어 있습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 리스부채에서 발생한 현금유출 | 64,528 | 162,605 |
| 이자비용 | 29,546 | 12,323 |
| 소액리스 관련 비용 | 2,581 | 2,407 |
| 총현금유출액 | 96,655 | 177,335 |
22. 자본
(1) 자본금
1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 49,742,745 | 30,547,639 |
| 보통주 자본금 | 24,871,372,500 | 15,273,819,500 |
2) 당분기와 전기 중 발행주식수 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원,주) |
| 일 자 | 발행내역 | 수 량 | 주당액면금액 | 자본금 | 발행/전환가액 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023-01-01 | 전기초 | 13,576,729 | 500 | 15,273,819,500 | 53,574,491,505 | |
| 2023-02-23 | 유상증자 | 6,788,364 | 500 | 3,394,182,000 | 1,422원/주 | 6,202,218,898 |
| 2023-04-11 | 유상증자 | 10,182,546 | 500 | 5,091,273,000 | 1,630원/주 | 11,472,844,880 |
| 2023-12-31 | 전기말 | 30,547,639 | 500 | 15,273,819,500 | 71,249,555,283 | |
| 2024-04-11 | 전환사채 전환 | 1,650,430 | 500 | 825,215,000 | 1,848원/주 | 6,599,181,081 |
| 2024-04-15 | 전환사채 전환 | 3,733,762 | 500 | 1,866,881,000 | 1,848원/주 | 5,033,111,176 |
| 2024-04-30 | 전환사채 전환 | 595,234 | 500 | 297,617,000 | 1,848원/주 | 1,291,854,274 |
| 2024-06-28 | 전환사채 전환 | 6,764,068 | 500 | 3,382,034,000 | 1,848원/주 | 15,369,039,984 |
| 2024-07-17 | 유상증자 | 6,451,612 | 500 | 3,225,806,000 | 3,100원/주 | 16,745,588,340 |
| 2024-09-30 | 당분기말 | 49,742,745 | 500 | 24,871,372,500 | 116,288,330,138 |
(2) 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자본잉여금 | ||
| 주식발행초과금 | 116,288,330 | 71,249,555 |
| 신주인수권대가 | 372,348 | 372,348 |
| 전환권대가 | 1,463,653 | 14,027,920 |
| 감자차익 | 49,444,236 | 49,444,236 |
| 기타자본잉여금 | (1,413,531) | 520,939 |
| 지분법자본변동 | 1,575,504 | 1,575,504 |
| 소계 | 167,730,540 | 137,190,502 |
| 자본조정 | ||
| 자기주식 | (6,974) | (6,974) |
| 자기주식처분손실 | (156,010) | (156,010) |
| 소계 | (162,984) | (162,984) |
| 합 계 | 167,567,556 | 137,027,518 |
(3) 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 | (2,330,000) | (2,330,000) |
| 지분법기타포괄손익 | (243) | (243) |
| 해외사업환산손익 | (38,538) | 223,985 |
| 합 계 | (2,368,781) | (2,106,258) |
(4) 결손금 내역당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 결손금 | (109,679,444) | (113,902,233) |
23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채23.1 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 2,371,692 | 4,142,546 |
| 기타 원천으로부터의 수익: 임대료 수익 | 39,000 | 9,677 |
| 합 계 | 2,410,692 | 4,152,223 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당분기 및 전분기 중 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써수익을 창출합니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 외부고객으로부터 수익 | ||
| 수익인식 시점 | ||
| 한 시점에 인식 | 2,371,692 | 4,142,546 |
23.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 연결실체가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약부채 - 계약 선수금 | 12,291 | 12,291 |
(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채는 없습니다.
24. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 438,700 | 1,192,028 | 137,289 | 972,874 |
| 퇴직급여 | 83,704 | 143,314 | 11,238 | 62,977 |
| 복리후생비 | 36,538 | 90,885 | 23,503 | 169,865 |
| 여비교통비 | 35,285 | 77,056 | 5,093 | 41,531 |
| 접대비 | 52,970 | 191,423 | 921 | 37,816 |
| 감가상각비 | 64,882 | 137,141 | 27,348 | 37,378 |
| 무형자산상각비 | 115 | 115 | - | - |
| 지급임차료 | 9,489 | 11,541 | 1,539 | 25,698 |
| 운반비 | 502 | 2,122 | 1,050 | 42,769 |
| 소모품비 | 5,501 | 9,140 | 592 | 11,615 |
| 지급수수료 | 278,159 | 530,987 | 123,707 | 1,124,675 |
| 광고선전비 | 31,173 | 31,599 | (5,743) | 549,239 |
| 수출제비용 | - | - | - | 5,945 |
| 판매수수료 | 115,346 | 115,346 | - | - |
| 기 타 | 8,761 | 20,980 | 8,082 | 90,695 |
| 합 계 | 1,161,125 | 2,553,677 | 334,619 | 3,173,077 |
25. 비용의 성격별 분류
당분기와 전분기의 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (942,445) | (1,994,974) | (143,775) | 1,622,825 |
| 상품 매입 | 1,646,921 | 3,694,940 | 232,535 | 258,913 |
| 급 여 | 438,700 | 1,192,028 | 137,289 | 972,874 |
| 퇴직급여 | 83,704 | 143,314 | 11,238 | 62,977 |
| 복리후생비 | 36,538 | 90,885 | 23,503 | 169,865 |
| 감가상각비 | 64,882 | 137,141 | 27,348 | 37,378 |
| 무형자산상각비 | 115 | 115 | - | - |
| 지급수수료 | 278,159 | 530,987 | 123,707 | 1,124,675 |
| 광고선전비 | 31,173 | 31,599 | (5,743) | 549,239 |
| 판매수수료 | 115,346 | 115,346 | - | - |
| 기타비용 | 112,507 | 312,262 | 17,279 | 256,069 |
| 합 계 | 1,865,600 | 4,253,643 | 423,381 | 5,054,815 |
26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 414,350 | 1,010,014 | 310,585 | 649,456 |
| 외환차익 | 34,584 | 142,337 | 357,171 | 437,309 |
| 외화환산이익 | 1,639 | 39,089 | 6,648 | 7,754 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | 658,360 | 661,779 | 2,262,826 | 2,275,109 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | (273,665) | 5,702,350 | 2,197,196 | 2,793,343 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익 | - | 319,377 | - | - |
| 배당금수익 | - | 9,600 | - | - |
| 합 계 | 835,268 | 7,884,546 | 5,134,426 | 6,162,971 |
(2) 당분기와 전분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 65,943 | 1,125,051 | 767,498 | 1,415,332 |
| 외환차손 | 33,140 | 60,175 | 57,761 | 107,041 |
| 외화환산손실 | (24,313) | 48,212 | 44,091 | 112,132 |
| 사채상환손실 | - | 600,345 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 1,256,593 | 1,936,248 | (180,085) | 3,825,654 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 | - | - | 113,150 | 213,250 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | 9,746 | 275,943 | 740 | 740 |
| 합 계 | 1,341,109 | 4,045,974 | 803,155 | 5,674,149 |
27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | - | - | 661 | 266,776 |
| 종속기업처분이익 | - | 1,758,461 | - | - |
| 잡이익 | 933 | 5,677 | (4,307) | 17,291 |
| 합 계 | 933 | 1,764,138 | (3,646) | 284,067 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 잡손실 | 3 | 2,855 | (4,494) | 663,413 |
| 합 계 | 3 | 2,855 | (4,494) | 663,413 |
28. 법인세비용법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당분기 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였으며, 당분기에 인식한 법인세비용은 없습니다.
29. 현금흐름표
(1) 조정사항당분기와 전분기의 영업활동현금흐름에 대한 조정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 외화환산손실 | 48,212 | 112,132 |
| 법인세비용 | (719,194) | - |
| 대손상각비 | 253,310 | 22,533 |
| 감가상각비 | 137,141 | 37,378 |
| 무형자산상각비 | 115 | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | 1,936,248 | 3,825,654 |
| 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 | - | 213,250 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 | 275,943 | 740 |
| 사채상환손실 | 600,345 | - |
| 이자비용 (주1) | 1,125,051 | 1,413,923 |
| 재고자산평가손실(환입) | - | (1,081,377) |
| 외화환산이익 | (39,089) | (7,754) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | (5,702,350) | (2,793,343) |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 | (661,779) | (2,275,109) |
| 당기손익공정가치측정금융부채평가이익 | (319,377) | - |
| 유형자산처분이익 | - | (266,776) |
| 대손충당금환입 | - | - |
| 이자수익 | (1,010,014) | (649,456) |
| 종속기업처분이익 | (1,758,461) | - |
| 배당금수익 | (9,600) | - |
| 합 계 | (5,843,499) | (1,448,205) |
(주1) 이자비용에는 리스부채에 대한 이자비용이 포함되어 있습니다.
(2) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 증감 | 6,792,776 | (3,679,391) |
| 미수금의 증감 | 174,794 | 565,078 |
| 선급금의 증감 | (807,633) | (962,863) |
| 선급비용의 증감 | (3,626) | 2,071 |
| 부가세대급금의 증감 | (224,362) | (103,038) |
| 재고자산의 증감 | (1,994,974) | 5,469,710 |
| 매입채무의 증감 | 133,770 | (2,165,211) |
| 미지급금의 증감 | 194,383 | (3,252,138) |
| 선수금의 증감 | - | (154,409) |
| 예수금의 증감 | 51,868 | (10,519) |
| 부가세예수금의 증감 | (151,839) | (45,307) |
| 미지급비용의 증감 | 205,011 | (64,604) |
| 예수보증금의 증감 | (200,000) | 200,000 |
| 합 계 | 4,170,168 | (4,200,621) |
(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 전환사채의 전환 | (23,218,661) | - |
| 전환사채의 상환 | 7,933,275 | - |
| 연결범위변동 | 1,758,461 | - |
| 리스부채의 유동성대체 | 82,156 | 42,350 |
| 리스자산의 증감 | 238,583 | 216,530 |
| 리스부채의 증감 | 303,312 | 56,130 |
(4) 재무활동 현금흐름으로 인한 부채변동내역
| <당분기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 기 말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입/발행 | 상환/전환 | 취득/발행 | 제거/상각 | 연결범위변동 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 1,047,891 | - | - | - | - | (1,000,765) | 47,126 |
| 전환사채 | 16,373,219 | 19,480,516 | (12,627,164) | - | (23,218,661) | 1,095,505 | 1,103,415 |
| 리스부채 | 270,333 | - | (94,074) | 303,312 | 29,546 | - | 509,117 |
| 합 계 | 17,691,443 | 19,480,516 | (12,721,238) | 303,312 | (23,189,115) | 94,741 | 1,659,659 |
| <전분기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입/발행 | 상 환 | 취득/발행 | 제거/상각 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 20,000 | - | (20,000) | 54,095 | - | 54,095 |
| 전환사채 | - | 24,997,748 | - | (10,822,100) | 634,269 | 14,809,917 |
| 리스부채 | 289,680 | - | (174,929) | 226,986 | (156,779) | 184,958 |
| 합 계 | 309,680 | 24,997,748 | (194,929) | (10,541,019) | 477,490 | 15,048,970 |
30. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 피고로서 계류 중인 소송사건은 없습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 담보권자 | 담보제공자산 | 담보설정금액 | 장부금액 | 차입금액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 하나카드 | 단기금융상품 | 96,000 | 100,000 | - | 법인카드한도 담보제공 |
(3) 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 331,000천원(전기말 103,000천원)의 계약이행보증 및 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 담보로 제공받은 자산
| (단위 : 천원) |
| 담보제공처 | 담보종류 | 담보제공금액 | 보증내용 | 담보제공기간 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 개인 | 차량 | 79,232 | 차량담보제공 | - | |
| 합계 | 79,232 |
31. 특수관계자와의 거래
(1) 당분기말 현재 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권채무잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 | |
|---|---|---|
| 당분기말 (주1) | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 행사하는주주 | ㈜휴먼웰니스 | ㈜베노티앤알 |
| 관계기업 및 그 종속기업 | HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD(주3), ㈜모티바코리아, ㈜메종21G코리아 | - |
| 기타 | 주요경영진 | ㈜라미쿠스, ㈜더루트컴퍼니, ㈜휴먼인모션로보틱스아시아,㈜베노바이오, ㈜썬박스, ㈜후니스, 주요경영진 |
(주1) 당분기중 지배기업의 제3자배정 유상증자에 따른 최대주주 변경으로 당사의 특수관계자 구성이 일부 변경되었습니다.(주2) 종속회사의 불균등유상증자로 지배기업의 지분율이 감소하여 관계기업으로 변경되었습니다.
(2) 연결실체의 주요 경영진은 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 500,250 | 136,667 |
| 퇴직급여 | 95,281 | 8,700 |
| 합 계 | 595,531 | 145,367 |
(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 주주 | ㈜휴먼웰니스 | 161,688 | - | 1,030,700 | - |
| ㈜베노티앤알 (주1) | - | 20,395 | - | - | |
| 기타 | ㈜휴먼인모션로보틱스아시아 (주1) | 27,000 | - | - | - |
| 합 계 | 188,688 | 20,395 | 1,030,700 | - |
(주1) 당분기중 지배기업의 제3자배정 유상증자에 따른 최대주주 변경으로 당사의 특수관계자 구성이 일부 변경되었으며 특수관계자 범위에서 제외 되기전까지의 거래입니다.
| <전분기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 최대주주 | ㈜베노티앤알 | - | 5,379 | - | - |
| 기타 | ㈜에프앤코스메딕스 (주1) | 113,377 | - | - | - |
| 합 계 | 113,377 | 5,379 | - | - |
(주1) 전분기중 특수관계자 범위에서 제외되었으며 특수관계자에서 제외되기 전까지의 거래내역 입니다.
(4) 특수관계자와의 자금 거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 내 역 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 주주 |
㈜베노티앤알 (주1) | 유상증자 | - | 8,039,200 |
| (주)지앤비에스에코전환사채 취득 | - | (2,500,000) | ||
| (주)베노바이오 보통주 취득 | - | (260,000) | ||
| ㈜휴먼웰니스 | ㈜모티바코리아 지분취득 | 19,998,631 | - | |
| 기타 | ㈜라미쿠스 (주1) | 유상증자 | - | 4,803,984 |
| ㈜더루트컴퍼니 (주1) | 유상증자 | - | 5,999,999 | |
| (주)썬박스 (주1) | 유상증자 | - | 600,003 | |
| (주)후니스 (주1) | 유상증자 | - | 600,003 | |
| 대표이사 (주1) | 유상증자 | - | 399,997 |
(주1) 당분기중 지배기업의 제3자배정 유상증자에 따른 최대주주 변경으로 당사의 특수관계자 구성이 일부 변경되었으며 특수관계자 범위에서 제외 되기전까지의 거래입니다.
(5) 특수관계자로부터 제공받거나 제공한 지급보증 및 담보내역당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받거나 제공한 담보 및 보증은 없습니다.
(6) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권(주1) | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 주주 | ㈜휴먼웰니스 | - | - | - | 133,770 |
| 관계기업 | HANGZHOU FUNARUI BRANDMANAGEMENT CO. LTD | 8,561,820 | - | - | - |
| 합 계 | 8,561,820 | - | - | 133,770 |
한편, 상기 채권에 대하여 당분기말 현재의 손실충당금 설정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 손실충당금 | 당분기의 대손상각비 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 8,061,820 | - |
| 합 계 | 8,061,820 | - |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권(주1) | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 주주 | ㈜베노티앤알 | - | - | 3,560,107 | - |
| 기타 | ㈜휴먼인모션로보틱스아시아 | - | - | 5,500 | 50,000 |
| 합 계 | - | - | 3,565,607 | 50,000 |
(주1) ㈜베노티앤알이 발행한 전환사채의 장부금액 3,560,001천원이 포함되어 있습니다.
32. 금융상품
(1) 금융자산
당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 구분내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 25,379,047 | - | 25,379,047 | (주1) |
| 매출채권및기타수취채권 | 2,496,211 | - | 2,496,211 | (주1) |
| 기타유동금융자산 | 26,677,481 | - | 26,677,481 | (주1) |
| 기타비유동금융자산 | 170,000 | - | 170,000 | (주1) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 2,895,783 | 2,895,783 | 2,895,783 |
| 합 계 | 54,722,739 | 2,895,783 | 57,618,522 |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 11,347,300 | - | 11,347,300 | (주1) |
| 매출채권및기타수취채권 | 9,120,699 | - | 9,120,699 | (주1) |
| 기타유동금융자산 | 24,908,380 | - | 24,908,380 | (주1) |
| 기타비유동금융자산 | 103,550 | - | 103,550 | (주1) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 12,895,011 | 12,895,011 | 12,895,011 |
| 합 계 | 45,479,929 | 12,895,011 | 58,374,940 |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(2) 금융부채 당분기말 및 전기말 현재 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채로서 그 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타지급채무 | 441,037 | - | - | 441,037 | (주1) |
| 단기차입금 | 47,126 | - | - | 47,126 | (주1) |
| 전환사채 | 1,103,415 | - | - | 1,103,415 | (주1) |
| 기타유동금융부채 | 218,973 | - | - | 218,973 | (주1),(주3) |
| 기타비유동금융부채 | 50,000 | - | - | 50,000 | (주1) |
| 리스부채 | - | - | 509,117 | 509,117 | (주2) |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | - | 307,905 | - | 307,905 | 307,905 |
| 합 계 | 1,860,551 | 307,905 | 509,117 | 2,677,573 |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(주3) 기업회계기준서 제1019호에 따른 종업원급여와 관련한 부채는 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타지급채무 | 112,861 | - | - | 112,861 | (주1) |
| 단기차입금 | 1,047,891 | - | - | 1,047,891 | (주1) |
| 전환사채 | 16,373,219 | - | - | 16,373,219 | (주1) |
| 기타유동금융부채 | 35,359 | - | - | 35,359 | (주1),(주3) |
| 기타비유동금융부채 | 50,000 | - | - | 50,000 | (주1) |
| 리스부채 | - | - | 270,333 | 270,333 | (주2) |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | - | 5,666,675 | - | 5,666,675 | 5,666,675 |
| 합 계 | 17,619,330 | 5,666,675 | 270,333 | 23,556,338 |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주3) 기업회계기준서 제1019호에 따른 종업원급여와 관련한 부채는 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(3) 금융상품 범주별 손익 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기손익 : | ||||||
| 이자수익 | 1,010,014 | - | - | - | 1,010,014 | |
| 외환차익 | 142,337 | - | - | - | - | 142,337 |
| 외화환산이익 | 39,089 | - | - | - | - | 39,089 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | - | 5,702,350 | - | - | - | 5,702,350 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 | - | 661,779 | - | - | - | 661,779 |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가이익 | - | - | - | 319,377 | - | 319,377 |
| 배당금수익 | - | 9,600 | - | - | - | 9,600 |
| 대손상각비(환입) | (253,310) | - | - | - | (253,310) | |
| 이자비용 | - | - | (1,095,505) | - | (29,546) | (1,125,051) |
| 외환차손 | (60,175) | - | - | - | - | (60,175) |
| 외화환산손실 | (48,212) | - | - | - | - | (48,212) |
| 사채상환손실 | - | - | (600,345) | - | - | (600,345) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | - | (1,936,248) | - | - | - | (1,936,248) |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실 | - | - | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 | - | (275,943) | - | - | - | (275,943) |
| 합 계 | 829,743 | 4,161,538 | (1,695,850) | 319,377 | (29,546) | 3,585,262 |
| <전분기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전분기손익 : | ||||||
| 이자수익 | 649,456 | - | - | - | - | 649,456 |
| 외환차익 | 437,309 | - | - | - | - | 437,309 |
| 외화환산이익 | 7,754 | - | - | - | - | 7,754 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | - | 2,793,343 | - | - | - | 2,793,343 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 | - | 2,275,109 | - | - | - | 2,275,109 |
| 대손상각비(환입) | (22,533) | - | - | - | - | (22,533) |
| 이자비용 | - | - | (1,403,009) | - | (12,323) | (1,415,332) |
| 외환차손 | (107,041) | - | - | - | - | (107,041) |
| 외화환산손실 | (112,132) | - | - | - | - | (112,132) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | - | (3,825,654) | - | - | - | (3,825,654) |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실 | - | - | - | (213,250) | - | (213,250) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 | - | (740) | - | - | - | (740) |
| 합 계 | 852,813 | 1,242,058 | (1,403,009) | (213,250) | (12,323) | 466,289 |
상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 금융손익 및 기타포괄손익을 포함하는 금액입니다.
(4) 금융상품의 공정가치1) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
2) 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,397,500 | - | 498,283 | 2,895,783 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | - | 307,905 | 307,905 |
3) 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 채무증권 | 242,508 | 3 | 옵션가치평가모형 등 | 주가, 할인율 등 |
| 시장성 없는 지분증권 | 255,775 | 3 | DCF모형 | 추정현금흐름, 할인율 |
| 합계 | 498,283 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | |||
| 내재파생상품 | 307,905 | 3 | 옵션가치평가모형 등 | 주가, 할인율 등 |
| 합계 | 307,905 |
4) 당분기말 현재 수준별 변동내역은 없습니다.
(5) 거래일 평가손익
연결실체는 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 전기에 취득한 ㈜베노티앤알 전환사채와 관련하여 당빈기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 |
|---|---|
| 기초 | 630,258 |
| 상각 | (630,258) |
| 기말 | - |
4. 재무제표 4-1. 재무상태표
재무상태표
제 34 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 33 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
51,661,607,668
59,532,134,232
현금및현금성자산
15,231,630,944
10,838,411,669
매출채권 및 기타수취채권
2,487,790,186
9,611,661,230
기타유동금융자산
26,654,531,096
24,908,380,020
재고자산
2,409,168,122
414,193,901
당기손익-공정가치측정금융자산
2,640,008,450
12,639,236,172
당기법인세자산
180,410,290
94,454,590
기타유동자산
2,058,068,580
1,025,796,650
비유동자산
31,526,001,742
1,422,214,907
유형자산
873,491,102
285,919,907
무형자산
7,304,998
520,000
기타비유동금융자산
170,000,000
80,000,000
당기손익-공정가치측정금융자산
255,775,000
255,775,000
종속기업투자
30,219,430,642
800,000,000
자산총계
83,187,609,410
60,954,349,139
부채
유동부채
2,142,854,957
22,574,043,815
매입채무 및 기타채무
376,439,551
91,717,072
전환사채
1,103,414,516
16,373,219,476
기타유동금융부채
211,238,224
22,948,207
당기손익-공정가치측정금융부채
307,904,600
5,666,675,000
기타유동부채
12,290,850
364,129,728
유동리스부채
131,567,216
55,354,332
비유동부채
399,863,986
224,618,263
기타비유동금융부채
50,000,000
50,000,000
비유동리스부채
349,863,986
174,618,263
부채총계
2,542,718,943
22,798,662,078
자본
자본금
24,871,372,500
15,273,819,500
자본잉여금
165,991,289,257
135,451,251,896
자본조정
(162,983,858)
(162,983,858)
기타포괄손익누계액
(2,330,000,000)
(2,330,000,000)
결손금
(107,724,787,432)
(110,076,400,477)
자본총계
80,644,890,467
38,155,687,061
부채와 자본총계
83,187,609,410
60,954,349,139
| 제 34 기 3분기말 | 제 33 기말 | |
|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
제 34 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 33 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
수익(매출액)
1,100,004,094
2,415,191,861
569,652,051
1,658,549,677
매출원가
704,476,412
1,699,965,479
105,201,832
559,871,299
매출총이익
395,527,682
715,226,382
464,450,219
1,098,678,378
판매비와관리비
978,838,225
2,088,990,389
245,467,404
1,210,917,923
대손상각비
(2,194,166)
253,310,436
(106,570,246)
1,913,112,149
영업손실
(581,116,377)
(1,627,074,443)
325,553,061
(2,025,351,694)
금융수익
833,720,219
7,877,421,701
4,809,636,631
5,765,949,539
금융비용
1,340,510,666
4,043,932,321
762,376,239
5,560,439,515
기타수익
919,759
947,980
(4,000,779)
158,096,532
기타비용
2,927
574,944,365
8,873,862
9,093,982
법인세비용차감전순이익(손실)
(1,086,989,992)
1,632,418,552
4,359,938,812
(1,670,839,120)
법인세비용(수익)
(719,194,493)
당기순이익(손실)
(1,086,989,992)
2,351,613,045
4,359,938,812
(1,670,839,120)
총포괄손익
(1,086,989,992)
2,351,613,045
4,359,938,812
(1,670,839,120)
주당손익
기본 주당손익 (단위 : 원)
(13.00)
96.00
114.00
(44.00)
희석 주당 손익 (단위 : 원)
(13.00)
96.00
114.00
(44.00)
| | 제 34 기 3분기 | | 제 33 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
4-3. 자본변동표
자본변동표
제 34 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 33 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
6,788,364,500
104,438,324,718
(162,983,858)
(2,330,000,000)
(104,012,361,220)
4,721,344,140
당기순이익(손실)
(1,670,839,120)
(1,670,839,120)
전환사채 발행
14,803,400,000
14,803,400,000
전환사채 상환
전환사채 전환
유상증자
8,485,455,000
17,675,063,778
26,160,518,778
2023.09.30 (기말자본)
15,273,819,500
136,916,788,496
(162,983,858)
(2,330,000,000)
(105,683,200,340)
44,014,423,798
2024.01.01 (기초자본)
15,273,819,500
135,451,251,896
(162,983,858)
(2,330,000,000)
(110,076,400,477)
38,155,687,061
당기순이익(손실)
2,351,613,045
2,351,613,045
전환사채 발행
6,545,396,347
6,545,396,347
전환사채 상환
(8,603,401,872)
(8,603,401,872)
전환사채 전환
6,371,747,000
15,846,854,546
22,218,601,546
유상증자
3,225,806,000
16,751,188,340
19,976,994,340
2024.09.30 (기말자본)
24,871,372,500
165,991,289,257
(162,983,858)
(2,330,000,000)
(107,724,787,432)
80,644,890,467
| | 자본 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 결손금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표
제 34 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 33 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
3,328,256,755
(4,452,572,286)
영업에서 창출된 현금흐름
2,892,181,131
(4,893,223,071)
당기순이익(손실)
2,351,613,045
(1,670,839,120)
비현금조정
(3,520,906,129)
444,802,747
운전자본의 변동
4,061,474,215
(3,667,186,698)
이자수취
549,536,089
530,597,346
이자지급(영업)
(27,504,765)
(9,149,861)
법인세환급(납부)
(85,955,700)
(80,796,700)
투자활동현금흐름
(25,659,095,873)
(33,023,305,297)
투자활동으로 인한 현금의 유입액
32,637,802,423
59,469,222,043
단기금융상품의 처분
25,673,824,276
50,000,000,000
당기손익-공정가치금융자산의처분
6,963,978,147
9,120,945,643
유형자산의 처분
11,782,000
보증금의 회수
336,494,400
투자활동으로 인한 현금의 유출액
(58,296,898,296)
(92,492,527,340)
단기금융상품의 취득
(27,054,031,096)
(73,001,301,036)
당기손익-공정가치금융자산의취득
(746,087,200)
(18,542,426,895)
유형자산의 취득
(408,240,000)
(68,199,409)
무형자산의 취득
(6,900,000)
종속기업투자의 취득
(29,991,640,000)
(800,000,000)
보증금의 지출
90,000,000
80,600,000
재무활동현금흐름
26,733,180,939
50,985,482,654
재무활동으로 인한 현금의 유입액
39,433,713,190
51,158,266,538
전환사채의 발행
19,480,515,840
24,997,747,760
유상증자
19,953,197,350
26,160,518,778
재무활동으로 인한 현금의 유출액
(12,700,532,251)
(172,783,884)
리스부채의 상환
(51,853,299)
(152,783,884)
단기차입금의 상환
(20,000,000)
전환사채의 상환 및 전환
(12,648,678,952)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
(9,122,546)
874,017
현금및현금성자산의순증가(감소)
4,393,219,275
13,510,479,088
기초현금및현금성자산
10,838,411,669
297,038,463
기말현금및현금성자산
15,231,630,944
13,807,517,551
| 제 34 기 3분기 | 제 33 기 3분기 | |
|---|---|---|
5. 재무제표 주석
| 제 34(당) 3분기 2024년 09월 30일 현재 |
| 제 33(전) 3분기 2023년 09월 30일 현재 |
| 주식회사 인크레더블버즈(구, 주식회사 웨스트라이즈 ) |
1. 일반적 사항
주식회사 인크레더블버즈(구, 주식회사 웨스트라이즈)(이하 "당사")는 1991년 9월 30일에 설립되어 의류 및 잡화, 건강기능식품 등 판매를 주로 영위하고 있으며 본사는 서울특별시 강남구 테헤란로(대치동)에 소재하고 있습니다. 2024년 7월31일자 주주총회 결의에 따라 당사의 상호를 주식회사 웨스트라이즈에서 주식회사 인크레더블버즈로 변경하고 의료기기 수입 및 판매업 등의 사업목적을 추가하였습니다.당사는 2002년 12월 13일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 기업공개시 자본금은21억원이었으나, 증자 및 감자를 포함한 수 차례의 변동을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 24,871,373천원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 보유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 주식회사 휴먼웰니스 | 6,451,612 | 12.97 |
| 부발디아 투자조합 | 3,959,135 | 7.96 |
| 온시디움 컨소시엄 | 2,780,425 | 5.59 |
| 주식회사 라미쿠스 | 2,195,855 | 4.41 |
| (주)더루트컴퍼니 | 2,130,625 | 4.28 |
| 자기주식 | 2,069 | 0.00 |
| 기타 | 32,223,024 | 64.78 |
| 합 계 | 49,742,745 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준
2.1 재무제표 작성기준
당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 현금및현금성자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 요구불예금 | 15,231,631 | 10,838,412 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용제한 현금및현금성자산은 없습니다.
5. 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권 및 기타수취채권의 내역당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 27,347,927 | 3,453,147 | 34,140,703 | 3,453,147 |
| 차감: 손실충당금 | (24,964,707) | (3,453,147) | (24,711,396) | (3,453,147) |
| 소 계 | 2,383,220 | - | 9,429,307 | - |
| 미수금 | 5,420 | - | 170,614 | - |
| 미수수익 | 401,500 | - | 314,090 | - |
| 차감: 손실충당금 | (302,350) | - | (302,350) | - |
| 소 계 | 99,150 | - | 11,740 | - |
| 합 계 | 2,487,790 | - | 9,611,661 | - |
(2) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | 28,164,543 | - | 302,350 |
| 대손상각비 | 253,310 | - | - |
| 기 말 | 28,417,853 | - | 302,350 |
| <전분기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | 30,939,076 | 4,273,960 | 1,925,990 |
| 대손상각비 | 1,913,112 | - | - |
| 기 말 | 32,852,188 | 4,273,960 | 1,925,990 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 유동성매출채권 | 비유동성매출채권 | 유동성기타수취채권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 659,499 | - | 104,570 | 764,069 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | ||||
| 6개월 이하 | 637,922 | - | - | 637,922 |
| 7~12개월 이하 | 891,856 | - | - | 891,856 |
| 12개월초과 | 193,943 | - | - | 193,943 |
| 소 계 | 1,723,721 | - | - | 1,723,721 |
| 손상채권 | 24,964,707 | 3,453,147 | 302,350 | 28,720,204 |
| 합 계 | 27,347,927 | 3,453,147 | 406,920 | 31,207,994 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 유동성매출채권 | 비유동성매출채권 | 유동성기타수취채권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 5,976,229 | - | 182,354 | 6,158,583 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | ||||
| 6개월 이하 | 2,920,586 | - | - | 2,920,586 |
| 7~12개월 이하 | 1,772 | - | - | 1,772 |
| 12개월초과 | 530,720 | - | - | 530,720 |
| 소 계 | 3,453,078 | - | - | 3,453,078 |
| 손상채권 | 24,711,396 | 3,453,147 | 302,350 | 28,466,893 |
| 합 계 | 34,140,703 | 3,453,147 | 484,704 | 38,078,554 |
6. 기타유동금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기대여금 | 2,475,096 | 2,475,096 |
| 차감: 손실충당금 | (2,475,096) | (2,475,096) |
| 소 계 | - | - |
| 단기금융상품 | 26,654,531 | 24,908,380 |
| 합 계 | 26,654,531 | 24,908,380 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타유동금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 2,475,096 | 6,737,359 |
| 손상차손인식(환입) | - | - |
| 기 말 | 2,475,096 | 6,737,359 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 사용제한된 기타유동금융자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 100,000 | 100,000 | 법인카드 사용 담보 제공 (주석 30 참조) |
| 합 계 | 100,000 | 100,000 |
7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 원 가 | 평가손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 상 품 | 2,409,168 | - | 2,409,168 |
| 합 계 | 2,409,168 | - | 2,409,168 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 원 가 | 평가손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 상 품 | 272,610 | - | 272,610 |
| 미착품 | 141,584 | - | 141,584 |
| 합 계 | 414,194 | - | 414,194 |
재고자산의 순실현가능가치에 따라 전분기에 재고자산평가손실환입 1,081,377천원을 인식하였으며 손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.
비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 1,699,965천원 (전분기:557,315천원)입니다.
8. 기타유동자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 3,168,406 | 2,360,773 |
| 차감: 손실충당금 | (1,338,436) | (1,338,436) |
| 소 계 | 1,829,970 | 1,022,337 |
| 선급비용 | 8,186 | 3,460 |
| 부가가치세대급금 | 219,913 | - |
| 합 계 | 2,058,069 | 1,025,797 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타유동자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기 초 (주1) | 1,338,436 | 848,436 |
| 손상차손인식(환입) | - | - |
| 기 말 | 1,338,436 | 848,436 |
(주1) 전기 중 신규사업 추진과 관련하여 투자선급금 500백만원을 지급하였으나 약정이 정상적으로 이행되지 않아 회수된 금액을 제외한 490백만원을 투자선급금에 대한 손실충당금으로 설정하였습니다.
9. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 취득원가와 장부금액은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 시설장치 | 419,451 | (53,267) | - | 366,184 |
| 비 품 | 101,451 | (40,598) | (9,856) | 50,997 |
| 건물리스자산 | 489,884 | (98,302) | - | 391,582 |
| 차량리스자산 | 64,729 | - | - | 64,729 |
| 합 계 | 1,075,515 | (192,167) | (9,856) | 873,492 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 시설장치 | 59,451 | (5,855) | - | 53,596 |
| 비 품 | 53,211 | (35,481) | (9,856) | 7,874 |
| 건물리스자산 | 251,301 | (26,850) | - | 224,451 |
| 합 계 | 363,963 | (68,186) | (9,856) | 285,921 |
(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 처분 및 폐기 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시설장치 | 53,596 | 360,000 | - | (47,412) | 366,184 |
| 비 품 | 7,874 | 48,240 | - | (5,117) | 50,997 |
| 건물리스자산 | 224,451 | 238,583 | - | (71,452) | 391,582 |
| 차량리스자산 | - | 64,729 | - | - | 64,729 |
| 합 계 | 285,921 | 711,552 | - | (123,981) | 873,492 |
| <전분기> | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 처분 및 폐기(주1) | 감가상각비 | 대체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 시설장치 | - | - | - | (2,883) | 59,451 | 56,568 |
| 비 품 | - | - | - | (437) | 8,748 | 8,311 |
| 건설중인자산 | - | 68,199 | - | - | (68,199) | - |
| 건물리스자산 | - | 154,419 | (13,468) | (12,248) | - | 128,703 |
| 차량리스자산 | - | 53,005 | (43,217) | (9,788) | - | - |
| 합 계 | - | 275,623 | (56,685) | (25,356) | - | 193,582 |
(주1) 리스계약 해지에 따른 리스자산의 감소가 포함되어 있습니다.
(3) 감가상각비 배분 내역당분기와 전분기 중 감가상각비 배분 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 123,981 | 25,356 |
| 합 계 | 123,981 | 25,356 |
(4) 담보제공자산당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공하는 유형자산은 없습니다.
10. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 취득원가와 장부금액은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 13,500 | (12,976) | (524) | - |
| 기타의무형자산 | 2,171,173 | (1,936,568) | (227,300) | 7,305 |
| 회원권 | 21,605 | - | (21,605) | - |
| 합 계 | 2,206,278 | (1,949,544) | (249,429) | 7,305 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 13,500 | (12,976) | (524) | - |
| 기타의무형자산 | 2,164,273 | (1,936,453) | (227,300) | 520 |
| 회원권 | 21,605 | - | (21,605) | - |
| 합 계 | 2,199,378 | (1,949,429) | (249,429) | 520 |
(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 손 상 | 상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타의무형자산 | 520 | 6,900 | - | - | (115) | 7,305 |
| 회원권 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 520 | 6,900 | - | - | (115) | 7,305 |
| <전분기> | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 손 상 | 상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타의무형자산 | - | - | - | - | - | - |
| 회원권 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - |
(3) 무형자산상각비 배분 내역당분기와 전분기의 계정과목별 무형자산상각비 배분내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 115 | - |
11. 기타비유동금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보증금 | 1,170,000 | 1,080,000 |
| 차감: 손실충당금 | (1,000,000) | (1,000,000) |
| 합 계 | 170,000 | 80,000 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타비유동금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 손상차손인식(환입) | - | - |
| 기 말 | 1,000,000 | 1,000,000 |
12. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 회사명 | 소재지 | 결산월 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 (%) | 취득가액 | 장부금액 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채무증권 (유동) | 지앤비에스에코 | 한국 | 12월 | - | - | - | 2,057,643 |
| 베노티앤알 | 한국 | 12월 | - | 738,260 | 242,508 | 3,560,001 | |
| 지분증권 (유동) | 크리스에프앤씨 | 한국 | 12월 | - | - | - | 270,720 |
| 상상인 | 한국 | 12월 | 1.70% | 4,270,225 | 1,702,883 | 3,518,498 | |
| 베노티앤알 | 한국 | 12월 | 0.71% | 827,335 | 694,617 | 730,895 | |
| 대양금속 | 한국 | 12월 | - | - | - | 208,893 | |
| 티앤알바이오팹 | 한국 | 12월 | - | - | - | 61,662 | |
| 지분증권 (비유동) | 베노바이오 | 한국 | 12월 | 2.69% | 260,000 | 255,775 | 255,775 |
| 전환사채 매도청구권 (주1) | - | - | - | - | - | 2,230,925 | |
| 합 계 | 6,095,820 | 2,895,783 | 12,895,012 |
(주1) 전기 중 발행한 22회차 전환사채 계약에 따라 매도청구권에 대하여 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다(주석 17 참조). 해당 금융자산에 대하여 당분기 중 인식한 파생상품평가이익은 5,702,350천원이며, 당분기 중 발행자의 매도청구권행사로 인하여 모두 소멸되었습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 평 가 | 대 체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) | 12,639,236 | 746,087 | (6,578,142) | 3,766,102 | (7,933,275) | 2,640,008 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) | 255,775 | - | - | - | - | 255,775 |
| <전분기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 평 가 | 대 체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) | - | 18,374,692 | (6,846,576) | 2,649,813 | - | 14,177,929 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) | - | 9,891,325 | - | (3,682,125) | - | 6,209,200 |
13. 종속기업투자
(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 종속기업명 | 소재지 | 당분기말 | 전기말 | 영업활동 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| HANGZHOU FUNARUI BRANDMANAGEMENT CO. LTD(주1) | 중국 | - | - | - | - | - | 화장품외 유통업 |
| HONGKONG FNR LIMITED(주2) | 홍콩 | 40.00 | 618 | (238,757) | - | - | 의류 외 유통업 |
| (주)인크레더블대부(구, ㈜퍼시픽라이즈) | 대한민국 | 100.00 | 30,791,640 | 30,078,200 | 30,219,431 | 800,000 | 대부업 |
| 합 계 | 30,792,258 | 29,839,443 | 30,219,431 | 800,000 |
(주1) 당분기 중 해당 종속기업의 불균등유상증자로 당사의 지분율이 26.99%로 감소함에 따라 지배력을 상실하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(주2) 당해 피투자기업에 대한 당사의 지분율은 50%미만이나 주주구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처분/대체 | 손 상 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD | - | - | - | - | - |
| HONGKONG FNR LIMITED | - | - | - | - | - |
| (주)인크레더블대부(구, ㈜퍼시픽라이즈)(주1) | 800,000 | 29,991,640 | - | (572,209) | 30,219,431 |
| 합 계 | 800,000 | 29,991,640 | - | (572,209) | 30,219,431 |
(주1) 당분기 중 손상징후가 식별되어 572,209천원의 손상차손을 인식하였습니다.
| <전분기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처분/대체 | 손 상 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD | - | - | - | - | - |
| HONGKONG FNR LIMITED | - | - | - | - | - |
| ㈜퍼시픽라이즈 | - | 800,000 | - | - | 800,000 |
| 합 계 | - | 800,000 | - | - | 800,000 |
(3) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 종속기업명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당분기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|
| HONGKONG FNR LIMITED | 14,787 | 253,544 | - | 4,724 |
| (주)인크레더블대부(구, ㈜퍼시픽라이즈) | 30,199,353 | 121,153 | - | (408,288) |
14. 관계기업투자
(1) 당분기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 종속기업명 | 소재지 | 당분기말 | 영업활동 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD |
중국 | 21.6% | - | (8,184,361) | - | 화장품 외 유통업 |
(2) 당분기중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 계정대체 | 처 분 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD (주1) |
- | - | - | - | - |
(주1) 당분기 중 해당 종속기업의 불균등유상증자로 당사의 지분율이 21.6%로 감소함에 따라 지배력을 상실하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.
(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 종속기업명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD |
509,493 | 8,693,854 | - | (255,803) |
15. 매입채무및기타지급채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 133,770 | - |
| 미지급금 | 242,670 | 91,717 |
| 합 계 | 376,440 | 91,717 |
16. 단기차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 잔액은 없습니다.
17. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제22회 | 2023-04-11 | 2026-04-11 | - | 1,450,000 | 25,000,000 |
| 합 계 | 1,450,000 | 25,000,000 | |||
| 상환할증금 | 44,102 | 760,375 | |||
| 전환권조정 | (390,611) | (9,385,330) | |||
| 사채할인발행차금 | (76) | (1,825) | |||
| 차감후잔액 | 1,103,415 | 16,373,220 |
(2) 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제22회 전환사채(주1) |
|---|---|
| 권면총액(천원) | 25,000,000 |
| 기말잔액(천원) | 1,450,000 |
| 발행일 | 2023년 04월 11일 |
| 만기일 | 2026년 04월 11일 |
| 표면이자율 | - |
| 만기보장수익률 | 1.0% |
| 전환청구기간 | 2024.04.11~2026.03.11 |
| 전환가액(주2) | 1,848원 |
| 전환가능주식수 | 784,632주 |
| 조기상환청구권 | 사채발행일로부터 1년 6개월이 경과된 시점 및 그 이후 매 3개월마다 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부 가능 |
| 콜옵션(주3) | 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는날 부터 2년까지 매 1개월에 해당하는 날 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할수 있음. |
(주1) 제22회 전환사채는 발행자 매도청구권 행사로 12,500백만원을 만기 전 취득하였으며, 만기 전 취득한 제22회 전환사채 19,481백만원(권면가액 12,500백만원)는 당분기 중 재발행후 전환청구되었습니다.(주2) 전환사채의 전환가액은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소 등의 사유 및 보통주의 시가하락에 따라 조정됩니다.(주3) 당분기 중 발행회사의 매도청구권은 전량 행사되었습니다.(3) 당분기와 전분기 중 전환사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 기 초 | 발 행 | 상 환 | 전환청구 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 16,373,219 | 9,561,575 | (8,681,855) | (17,245,030) | 1,095,506 | 1,103,415 |
| <전분기> | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 기 초 | 발 행 | 상 환 | 전환청구 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | - | 14,175,648 | - | - | 1,396,315 | 15,571,963 |
18. 당기손익-공정가치 측정 금융부채(1) 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환사채 내재파생상품 | 307,905 | 5,666,675 |
(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 처분 등 | 평가손익 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 5,666,675 | 2,654,350 | (7,693,743) | (319,377) | 307,905 |
| <전분기> | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 처분 등 | 평가손익 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | 5,650,025 | - | 213,250 | 5,863,275 |
19. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동금융부채 | ||
| 예수금 | 36,684 | 2,556 |
| 미지급비용 | 174,554 | 20,392 |
| 소 계 | 211,238 | 22,948 |
| 기타비유동금융부채 | ||
| 임대보증금 | 50,000 | 50,000 |
| 소 계 | 50,000 | 50,000 |
| 합 계 | 261,238 | 72,948 |
20. 기타유동부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약부채 | 12,291 | 12,291 |
| 예수보증금 | - | 200,000 |
| 부가가치세예수금 | - | 151,839 |
| 합 계 | 12,291 | 364,130 |
21. 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동리스부채 | 131,567 | 55,354 |
| 비유동리스부채 | 349,864 | 174,618 |
| 합 계 | 481,431 | 229,972 |
(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 229,973 | 260,682 |
| 증 가 | 303,312 | 203,591 |
| 이자비용 | 27,505 | 10,559 |
| 지 급 | (79,358) | (161,934) |
| 감 소 | - | (182,383) |
| 기 말 | 481,432 | 130,515 |
| 유 동 | 131,568 | 68,380 |
| 비유동 | 349,864 | 62,135 |
(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비(주1) | 71,452 | 22,036 |
| 리스부채에 대한 이자비용(주2) | 27,505 | 10,559 |
| 소액자산 리스료(주1) | 2,581 | 2,407 |
| 합 계 | 101,538 | 35,002 |
(주1) 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.(주2) 금융비용에 포함되어 있습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다..
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 리스부채에서 발생한 현금유출 | 51,853 | 151,374 |
| 이자비용 | 27,505 | 10,559 |
| 소액리스 관련 비용 | 2,581 | 2,407 |
| 합 계 | 81,939 | 164,340 |
22. 자본
(1) 자본금1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 49,742,745 | 30,547,639 |
| 보통주 자본금 | 24,871,372,500 | 15,273,819,500 |
2) 당분기와 전기 중 발행주식수 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원,주) |
| 일 자 | 발행내역 | 수 량 | 주당액면금액 | 자본금 | 발행/전환가액 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023-01-01 | 전기초 | 13,576,729 | 500 | 15,273,819,500 | 53,574,491,505 | |
| 2023-02-23 | 유상증자 | 6,788,364 | 500 | 3,394,182,000 | 1,422원/주 | 6,202,218,898 |
| 2023-04-11 | 유상증자 | 10,182,546 | 500 | 5,091,273,000 | 1,630원/주 | 11,472,844,880 |
| 2023-12-31 | 전기말 | 30,547,639 | 500 | 15,273,819,500 | 71,249,555,283 | |
| 2024-04-11 | 전환사채 전환 | 1,650,430 | 500 | 825,215,000 | 1,848원/주 | 6,599,181,081 |
| 2024-04-15 | 전환사채 전환 | 3,733,762 | 500 | 1,866,881,000 | 1,848원/주 | 5,033,111,176 |
| 2024-04-30 | 전환사채 전환 | 595,234 | 500 | 297,617,000 | 1,848원/주 | 1,291,854,274 |
| 2024-06-28 | 전환사채 전환 | 6,764,068 | 500 | 3,382,034,000 | 1,848원/주 | 15,369,039,984 |
| 2024-07-17 | 유상증자 | 6,451,612 | 500 | 3,225,806,000 | 3,100원/주 | 16,745,588,340 |
| 2024-09-30 | 당분기말 | 49,742,745 | 500 | 24,871,372,500 | 116,288,330,138 |
(2) 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자본잉여금 | ||
| 주식발행초과금 | 116,288,330 | 71,249,555 |
| 신주인수권대가 | 372,348 | 372,348 |
| 전환권대가 | 1,463,653 | 14,027,920 |
| 감자차익 | 49,444,236 | 49,444,236 |
| 기타자본잉여금 | (1,577,277) | 357,193 |
| 소계 | 165,991,290 | 135,451,252 |
| 자본조정 | ||
| 자기주식 | (6,974) | (6,974) |
| 자기주식처분손실 | (156,010) | (156,010) |
| 소계 | (162,984) | (162,984) |
| 합 계 | 165,828,306 | 135,288,268 |
(3) 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 | (2,330,000) | (2,330,000) |
| 합 계 | (2,330,000) | (2,330,000) |
(4) 결손금 내역당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 결손금 | (107,724,787) | (110,076,400) |
| 합 계 | (107,724,787) | (110,076,400) |
23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채23.1 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 당분기 및 전분기 중 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 2,371,692 | 1,639,743 |
| 기타 원천으로부터의 수익: 임대료 수익 | 43,500 | 18,806 |
| 합 계 | 2,415,192 | 1,658,549 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당사는 다음과 같이 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써수익을 창출합니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 외부고객으로부터 수익 | ||
| 수익인식 시점 | ||
| 한 시점에 인식 | 2,371,692 | 1,639,743 |
23.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약부채 - 계약 선수금 | 12,291 | 12,291 |
(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채는 없습니다.
24. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 331,534 | 910,036 | 67,925 | 587,921 |
| 퇴직급여 | 81,204 | 126,655 | 5,238 | 46,866 |
| 복리후생비 | 27,891 | 65,072 | 13,755 | 84,824 |
| 여비교통비 | 33,791 | 71,751 | 1,232 | 22,724 |
| 접대비 | 52,970 | 188,800 | 370 | 18,583 |
| 감가상각비 | 60,495 | 123,981 | 18,881 | 25,356 |
| 지급임차료 | 9,489 | 11,541 | 2,421 | 7,166 |
| 운반비 | 502 | 1,872 | 1,393 | 10,142 |
| 소모품비 | 5,343 | 8,775 | 592 | 11,358 |
| 지급수수료 | 222,988 | 421,547 | 130,032 | 339,507 |
| 광고선전비 | 31,173 | 31,599 | - | 21,283 |
| 수출제비용 | - | - | - | 5,945 |
| 무형자산상각비 | 115 | 115 | - | - |
| 판매수수료 | 115,346 | 115,346 | - | - |
| 기 타 | 5,998 | 11,902 | 3,628 | 29,243 |
| 합 계 | 978,839 | 2,088,992 | 245,467 | 1,210,918 |
25. 비용의 성격별 분류
당분기와 전분기의 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (942,445) | (1,994,974) | (153,712) | 298,402 |
| 상품 매입 | 1,646,921 | 3,694,940 | 258,913 | 258,913 |
| 급 여 | 331,534 | 910,036 | 67,925 | 587,921 |
| 퇴직급여 | 81,204 | 126,655 | 5,238 | 46,866 |
| 복리후생비 | 27,891 | 65,072 | 13,755 | 84,824 |
| 감가상각비 | 60,495 | 123,981 | 18,881 | 25,356 |
| 무형자산상각비 | 115 | 115 | - | - |
| 지급수수료 | 222,988 | 421,547 | 130,032 | 339,507 |
| 광고선전비 | 31,173 | 31,599 | - | 21,283 |
| 판매수수료 | 115,346 | 115,346 | - | - |
| 기타비용 | 108,092 | 294,640 | 9,636 | 107,718 |
| 합 계 | 1,683,314 | 3,788,957 | 350,668 | 1,770,790 |
26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 412,801 | 1,002,890 | 310,615 | 646,620 |
| 외환차익 | 34,584 | 142,337 | 32,351 | 43,124 |
| 외화환산이익 | 1,639 | 39,089 | 6,648 | 7,754 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | 658,360 | 661,779 | 2,262,826 | 2,275,109 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | (273,665) | 5,702,350 | 2,197,196 | 2,793,343 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익 | - | 319,377 | - | - |
| 배당금수익 | - | 9,600 | - | - |
| 합 계 | 833,719 | 7,877,422 | 4,809,636 | 5,765,950 |
(2) 당분기와 전분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 65,345 | 1,123,010 | 764,420 | 1,406,874 |
| 외환차손 | 33,140 | 60,175 | 57,761 | 107,041 |
| 외화환산손실 | (24,313) | 48,212 | 6,390 | 6,880 |
| 사채상환손실 | - | 600,345 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 1,256,593 | 1,936,248 | (180,085) | 3,825,654 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 | - | - | 113,150 | 213,250 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | 9,746 | 275,943 | 740 | 740 |
| 합 계 | 1,340,511 | 4,043,933 | 762,376 | 5,560,439 |
27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | - | - | 300 | 141,452 |
| 잡이익 | 920 | 948 | (4,301) | 16,645 |
| 합 계 | 920 | 948 | (4,001) | 158,097 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업투자손상차손 | - | 572,209 | - | - |
| 잡손실 | 3 | 2,735 | - | 9,094 |
| 합 계 | 3 | 574,944 | - | 9,094 |
28. 법인세비용법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당분기 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였으며, 당분기에 인식한 법인세비용은 없습니다.
29. 현금흐름표
(1) 조정사항당분기와 전분기의 영업활동현금흐름에 대한 조정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 외화환산손실 | 48,212 | 6,880 |
| 법인세비용 | (719,194) | - |
| 대손상각비 | 253,310 | 1,913,112 |
| 감가상각비 | 123,981 | 25,356 |
| 무형자산상각비 | 115 | - |
| 종속기업투자주식손상차손 | 572,209 | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | 1,936,248 | 3,825,654 |
| 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 | - | 213,250 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 | 275,943 | 740 |
| 사채상환손실 | 600,345 | - |
| 이자비용(주1) | 1,123,010 | 1,405,465 |
| 재고자산평가손실환입 | - | (1,081,377) |
| 외화환산이익 | (39,089) | (7,754) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | (5,702,350) | (2,793,343) |
| 당기손익공정가치측정금융부채평가이익 | (319,377) | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 | (661,779) | (2,275,109) |
| 유형자산처분이익 | - | (141,452) |
| 이자수익 | (1,002,890) | (646,620) |
| 배당금수익 | (9,600) | - |
| 합 계 | (3,520,906) | 444,802 |
(주1) 이자비용에는 리스부채에 대한 이자비용이 포함되어 있습니다.
(2) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 증감 | 6,792,776 | (3,540,320) |
| 미수금의 증감 | 174,794 | (51,814) |
| 미수수익의 증감 | - | - |
| 선급금의 증감 | (807,633) | (1,360,675) |
| 선급비용의 증감 | (4,726) | 2,637 |
| 반환재고회수권의 증감 | - | - |
| 부가세대급금의 증감 | (219,913) | (102,661) |
| 재고자산의 증감 | (1,994,974) | 1,379,778 |
| 매입채무의 증감 | 133,770 | 147,148 |
| 미지급금의 증감 | 150,930 | (205,986) |
| 선수금의 증감 | - | 80 |
| 예수금의 증감 | 34,128 | (17,849) |
| 부가세예수금의 증감 | (151,839) | (45,307) |
| 미지급비용의 증감 | 154,162 | (72,218) |
| 환불부채의 증감 | - | - |
| 예수보증금의 증감 | (200,000) | 200,000 |
| 합 계 | 4,061,475 | (3,667,187) |
(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 전환사채의 전환 | (23,218,661) | - |
| 유형자산의 본계정 대체 | - | 68,199 |
| 리스부채의 유동성대체 | 68,454 | 35,715 |
| 리스자산의 증감 | 303,312 | 203,591 |
| 리스부채의 증감 | 303,312 | 21,208 |
(4) 재무활동 현금흐름으로 인한 부채변동내역
| <당분기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 기 말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입/발행 | 상환/전환 | 취득/발행 | 상환/전환 | 제거/상각 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 16,373,219 | 19,480,516 | (12,627,164) | - | (23,218,661) | 1,095,505 | 1,103,415 |
| 리스부채 | 229,973 | - | (51,853) | 303,312 | - | - | 481,432 |
| 합 계 | 16,603,192 | 19,480,516 | (12,679,017) | 303,312 | (23,218,661) | 1,095,505 | 1,584,847 |
| <전분기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입/발행 | 상 환 | 취득/발행 | 제거/상각 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 20,000 | - | - | - | - | 20,000 |
| 전환사채 | - | 24,997,748 | - | (10,822,100) | 634,269 | 14,809,917 |
| 리스부채 | 260,682 | - | (161,934) | 203,591 | (171,823) | 130,516 |
| 합 계 | 280,682 | 24,997,748 | (161,934) | (10,618,509) | 462,446 | 14,960,433 |
30. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 피고로서 계류 중인 소송사건은 없습니다.(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) |
| 담보권자 | 담보제공자산 | 담보설정금액 | 장부금액 | 차입금액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 하나카드 | 단기금융상품 | 96,000 | 100,000 | - | 법인카드 사용 한도 담보제공 |
(3) 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 331,000천원(전기말: 103,000천원)의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다.
(4) 담보로 제공받은 자산
| (단위 : 천원) |
| 담보제공처 | 담보종류 | 담보제공금액 | 보증내용 | 담보제공기간 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 개인 | 차량 | 79,232 | 차량담보제공 | - | |
| 합계 | 79,232 |
(5) 제공한 지급보증
| (단위 : 천원) |
| 담보제공처 | 담보종류 | 담보제공금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| ㈜인크레더블대부 | 연대보증 | 111,111 | 리스차량연대보증 |
31. 특수관계자와의 거래
(1) 당분기말 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권채무잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 | |
|---|---|---|
| 당분기말 (주1) | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 행사하는주주 | ㈜휴먼웰니스 | ㈜베노티앤알 |
| 종속기업 | HONGKONG FNR LIMITED, ㈜인크레더블대부 (주2) | HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD,HONGKONG FNR LIMITED, ㈜퍼시픽라이즈 |
| 관계기업 | HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD(주3) | - |
| 기타 | ㈜모티바코리아, ㈜메종21G코리아, 주요경영진 | ㈜라미쿠스, ㈜더루트컴퍼니, ㈜휴먼인모션로보틱스아시아,㈜베노바이오, ㈜썬박스, ㈜후니스, 주요경영진 |
(주1) 당분기중 제3자배정 유상증자에 따른 최대주주 변경으로 당사의 특수관계자 구성이 일부 변경되었습니다.(주2) 당분기중 사명을 ㈜퍼시픽라이즈에서 ㈜인크레더블대부로 변경하였습니다.(주3) 종속회사의 불균등유상증자로 당사의 지분율이 감소하여 관계기업으로 변경되었습니다.
(2) 당사의 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 500,250 | 136,667 |
| 퇴직급여 | 95,281 | 8,700 |
| 합 계 | 595,531 | 145,367 |
(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 주주 | ㈜휴먼웰니스 | 161,688 | - | 1,030,700 | - |
| ㈜베노티앤알 (주1) | - | 20,395 | - | - | |
| 종속기업 | ㈜인크레더블대부(구, ㈜퍼시픽라이즈) | 4,500 | - | - | - |
| 기타 | ㈜휴먼인모션로보틱스아시아 (주1) | 27,000 | - | - | - |
| 합 계 | 193,188 | 20,395 | 1,030,700 | - |
(주1) 당분기중 제3자배정 유상증자에 따른 최대주주 변경으로 당사의 특수관계자 구성이 일부 변경되었으며 특수관계자에서 제외 되기전까지의 거래입니다.
| <전분기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 주주 | ㈜베노티앤알 | - | 5,379 | - | - |
| 종속기업 | HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD | (75,600) | - | - | - |
| ㈜퍼시픽라이즈 | 9,129 | 8,751 | - | - | |
| 기타 | ㈜에프앤코스메딕스(주1) | 113,378 | - | - | - |
| 합 계 | 46,907 | 14,130 | - | - |
(주1) 전분기중 특수관계자 범위에서 제외되었으며 특수관계자에서 제외되기 전까지의 거래내역 입니다.(4) 특수관계자와의 자금 거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 내 역 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|---|
| 최대주주 | ㈜베노티앤알 (주1) | 유상증자 | - | 8,039,200 |
| (주)지앤비에스에코 전환사채 취득 | - | (2,500,000) | ||
| (주)베노바이오 보통주 취득 | - | (260,000) | ||
| 종속기업 | ㈜인크레더블대부(구, ㈜퍼시픽라이즈) | 출 자 | (19,953,197) | (800,000) |
| 기타 | ㈜라미쿠스 (주1) | 유상증자 | - | 4,803,984 |
| ㈜더루트컴퍼니 (주1) | 유상증자 | - | 5,999,999 | |
| ㈜썬박스 (주1) | 유상증자 | - | 600,003 | |
| ㈜후니스 (주1) | 유상증자 | - | 600,003 | |
| 대표이사 (주1) | 유상증자 | - | 399,997 |
(주1) 당분기중 제3자배정 유상증자에 따른 최대주주 변경으로 당사의 특수관계자 구성이 일부 변경되었습니다.
(5) 특수관계자로부터 제공받은 담보내역당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받거나 제공한 담보 및 보증은 없습니다.(6) 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보내역
| (단위 : 천원) |
| 담보제공처 | 담보종류 | 담보제공금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| ㈜인크레더블대부(구, ㈜퍼시픽라이즈) | 연대보증 | 111,111 | 리스차량연대보증 |
(7) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다
| <당분기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 주주 | ㈜휴먼웰니스 | - | - | - | 133,770 |
| 종속기업 | HONGKONG FNR LIMITED | 57,542 | 100,096 | 9,295 | - |
| ㈜인크레더블대부(구, ㈜퍼시픽라이즈) | - | - | 1,100 | - | |
| 관계기업 및 그 종속기업 | HANGZHOU FUNARUI BRANDMANAGEMENT CO. LTD | 8,561,820 | - | - | - |
| 합 계 | 8,619,362 | 100,096 | 10,395 | 133,770 |
(주1) 당분기중 사명을 ㈜퍼시픽라이즈에서 ㈜인크레더블대부로 변경하였습니다.한편, 상기 채권에 대하여 당분기말 현재의 손실충당금 설정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 손실충당금 | 당분기의 대손상각비 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 8,119,363 | - |
| 대여금 | 100,096 | - |
| 기타채권 | 9,295 | - |
| 합 계 | 8,228,754 | - |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권(주1) | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 주주 | ㈜베노티앤알 | - | - | 3,560,107 | - |
| 종속기업 | HANGZHOU FUNARUI BRANDMANAGEMENT CO. LTD | 8,561,520 | - | - | - |
| HONGKONG FNR LIMITED | 57,542 | 100,096 | 9,295 | - | |
| 기타 | (주)휴먼인모션로보틱스아시아 | - | - | 5,500 | 50,000 |
| 합 계 | 8,619,062 | 100,096 | 3,574,902 | 50,000 |
(주1) ㈜베노티앤알이 발행한 전환사채의 장부금액 3,560,001천원이 포함되어 있습니다.한편, 상기 채권에 대하여 전기말 현재의 손실충당금 설정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 손실충당금 | 전기의 대손상각비 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 8,119,363 | (130,826) |
| 대여금 | 100,096 | - |
| 기타채권 | 9,295 | - |
| 합 계 | 8,228,754 | (130,826) |
32. 금융상품
(1) 금융자산
당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 구분내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익 공정가치측정 금융자산 | 합 계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 15,231,631 | - | 15,231,631 | (주1) |
| 매출채권및기타수취채권 | 2,487,790 | - | 2,487,790 | (주1) |
| 기타유동금융자산 | 26,654,531 | - | 26,654,531 | (주1) |
| 기타비유동금융자산 | 170,000 | - | 170,000 | (주1) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 2,895,783 | 2,895,783 | 2,895,783 |
| 합 계 | 44,543,952 | 2,895,783 | 47,439,735 |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 10,838,412 | - | 10,838,412 | (주1) |
| 매출채권및기타수취채권 | 9,611,661 | - | 9,611,661 | (주1) |
| 기타유동금융자산 | 24,908,380 | - | 24,908,380 | (주1) |
| 기타비유동금융자산 | 80,000 | - | 80,000 | (주1) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 12,895,011 | 12,895,011 | 12,895,011 |
| 합 계 | 45,438,453 | 12,895,011 | 58,333,464 |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(2) 금융부채 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채 구분내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 기타금융부채 | 합계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타지급채무 | 376,440 | - | - | 376,440 | (주1) |
| 전환사채 | 1,103,415 | - | - | 1,103,415 | (주1) |
| 기타유동금융부채 | 169,930 | - | - | 169,930 | (주1),(주3) |
| 기타비유동금융부채 | 50,000 | - | - | 50,000 | (주1) |
| 리스부채 | - | - | 481,431 | 481,431 | (주2) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | 307,905 | - | 307,905 | 307,905 |
| 합 계 | 1,699,785 | 307,905 | 481,431 | 2,489,121 |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(주3) 기업회계기준서 제1019호에 따른 종업원급여와 관련한 부채는 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 기타금융부채 | 합계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타지급채무 | 91,717 | - | - | 91,717 | (주1) |
| 전환사채 | 16,373,219 | - | - | 16,373,219 | (주1) |
| 기타유동금융부채 | 5,614 | - | - | 5,614 | (주1),(주3) |
| 기타비유동금융부채 | 50,000 | - | - | 50,000 | (주1) |
| 리스부채 | - | - | 229,973 | 229,973 | (주2) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | 5,666,675 | - | 5,666,675 | 5,666,675 |
| 합 계 | 16,520,550 | 5,666,675 | 229,973 | 22,417,198 |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주2) 리스부채는 기업회계기준서 1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주3) 기업회계기준서 제1019호에 따른 종업원급여와 관련한 부채는 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(3) 금융상품 범주별 손익 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기손익 : | ||||||
| 이자수익 | 1,002,890 | - | - | - | - | 1,002,890 |
| 외환차익 | 142,337 | - | - | - | - | 142,337 |
| 외화환산이익 | 39,089 | - | - | - | - | 39,089 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | - | 5,702,350 | - | - | - | 5,702,350 |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가이익 | - | - | - | 319,377 | - | 319,377 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 | - | 661,779 | - | - | - | 661,779 |
| 대손상각비환입 | (253,310) | - | - | - | - | (253,310) |
| 배당금수익 | - | 9,600 | - | - | - | 9,600 |
| 이자비용 | - | - | (1,095,505) | - | (27,505) | (1,123,010) |
| 외환차손 | (60,175) | - | - | - | - | (60,175) |
| 외화환산손실 | (48,212) | - | - | - | - | (48,212) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 | - | (275,943) | - | - | - | (275,943) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | - | (1,936,248) | - | - | - | (1,936,248) |
| 사채상환손실 | - | - | (600,345) | - | - | (600,345) |
| 합 계 | 822,619 | 4,161,538 | (1,695,850) | 319,377 | (27,505) | 3,580,179 |
| <전분기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전분기손익 : | ||||||
| 이자수익 | 646,620 | - | - | - | - | 646,620 |
| 외환차익 | 43,124 | - | - | - | - | 43,124 |
| 외화환산이익 | 7,754 | - | - | - | - | 7,754 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | - | 2,793,343 | - | - | - | 2,793,343 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 | - | 2,275,109 | - | - | - | 2,275,109 |
| 대손상각비 | (1,913,112) | - | - | - | - | (1,913,112) |
| 이자비용 | - | - | (1,396,315) | - | (10,559) | (1,406,874) |
| 외환차손 | (107,041) | - | - | - | - | (107,041) |
| 외화환산손실 | (6,880) | - | - | - | - | (6,880) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 | - | (740) | - | - | - | (740) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | - | (3,825,654) | - | - | - | (3,825,654) |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실 | - | - | - | (213,250) | - | (213,250) |
| 합 계 | (1,329,535) | 1,242,058 | (1,396,315) | (213,250) | (10,559) | (1,707,601) |
상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 금융손익 및 기타포괄손익을 포함하는 금액입니다.
(4) 금융상품의 공정가치1) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
2) 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,397,500 | - | 498,283 | 2,895,783 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | - | 307,905 | 307,905 |
3) 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 채무증권 | 242,508 | 3 | 옵션가치평가모형 등 | 주가, 할인율 등 |
| 시장성 없는 지분증권 | 255,775 | 3 | DCF모형 | 추정현금흐름, 할인율 |
| 합계 | 498,283 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | |||
| 내재파생상품 | 307,905 | 3 | 옵션가치평가모형 등 | 주가, 할인율 등 |
| 합계 | 307,905 |
4) 당분기말 현재 수준별 변동내역은 없습니다.
5) 거래일 평가손익
당사는 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.
전기에 취득한 ㈜베노티앤알 전환사채와 관련하여 당분기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 |
|---|---|
| 기초 | 630,258 |
| 상각 | (630,258) |
| 기말 | - |
6. 배당에 관한 사항
1. 배당에 관한 정책당사는 정관에 의거, 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시 할 수 있는 근거를 마련하고 있습니다.상품 및 사업 경쟁력 강화와 함께 주주환원을 통하여 주주가치를 제고할 수 있도록 지속적으로 노력하고 있습니다. 2. 배당에 관한 사항
제59조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 제17조에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
④ 이익배당은 주주총회의 결의로 한다. 다만, 제56조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인한 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.
제60조(분기배당)① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하”분기배당 기준일”이라 한다.)의 주주에게 ‘자본시장과금융투자업에관한법률’ 제165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다.
② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다.
③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산 액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.
1. 직전결산기의 자본금의 액
2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금
5. ‘상법 시행령’ 제19조에서 정한 미 실현이익
6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야할 이익준비금의 합계액
④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.
⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.
제61조(배당금지급금청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.
② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.
3. 주요배당지표
5005005004,264-6,989-14,9942,351-6,064 -12,338-185-262-1,298---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제34기 3분기 | 제33기 | 제32기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
4. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
----
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
- 당사는 최근 5년간 배당이력이 없습니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
1. 증자(감자)현황
2024년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2022년 10월 12일전환권행사보통주2,371,7105002,3192022년 10월 14일전환권행사보통주215,6105002,3192023년 02월 24일유상증자(제3자배정)보통주6,788,3645001,4222023년 04월 12일유상증자(제3자배정)보통주10,182,5465001,6302024년 04월 11일전환권행사보통주1,650,4305001,8482024년 04월 15일전환권행사보통주3,733,7625001,8482024년 04월 30일전환권행사보통주595,2345001,8482024년 06월 28일전환권행사보통주6,764,0685001,8482024년 07월 17일유상증자(제3자배정)보통주6,451,6125003,100
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 21회차 CB 전환청구 |
| 21회차 CB 전환청구 |
| 사모 |
| 사모 |
| 22회차 CB 전환청구 |
| 22회차 CB 전환청구 |
| 22회차 CB 전환청구 |
| 22회차 CB 전환청구 |
| 사모 |
2. 미상환 전환사채 발행현황
2024년 09월 30일(단위 : 천원, 주)
| (기준일 : | ) |
제22회 무보증국내 전환사채222023.04.112026.04.1125,000,000보통주2024-04-11~ 2026-03-111001,8481,450,000784,632-25,000,000---1,450,000784,632-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
3. 채무증권 발행실적
2024년 06월 30일(단위 : 천원, %)
| (기준일 : | ) |
(주)인크레더블버즈회사채사모2023년 04월 11일25,000,0000.0-2026년 04월 11일미상환-25,000,000----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
4. 기업어음증권 미상환 잔액
2024년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
5. 단기사채 미상환 잔액
2024년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
6. 회사채 미상환 잔액
2024년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------1,450,000-----1,450,000-1,450,000-----1,450,000
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7. 신종자본증권 미상환 잔액
2024년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
8. 조건부자본증권 미상환 잔액
2024년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
1. 사모자금의 사용내역
2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
유상증자(제3자배정)-2023년 02월 24일운영자금9,653물품대 지급9,653-제22회차 전환사채222023년 04월 11일운영자금25,000물품대 지급 및 주식취득자금19,711-유상증자(제3자배정)-2023년 04월 12일운영자금16,597미사용--유상증자(제3자배정)-2024년 07월 17일운영자금20,000미사용--
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2. 미사용자금의 운용내역
2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
예ㆍ적금CMA41,886--41,886
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 계 | - |
8. 기타 재무에 관한 사항
1. 재무제표 이용에 유의할 사항
가. 재무제표 이용에 유의할 사항 - 연결재무제표 및 별도재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.
2. 대손충당금 설정현황가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
| 제34기3분기 | 매출채권 | 27,298,806 | (21,223,299) | 77.74% |
| 미수금 | 5,420 | - | 0.00% | |
| 미수수익 | 392,204 | (293,055) | 74.72% | |
| 합 계 | 27,696,430 | (21,516,354) | 77.69% | |
| 제33기 | 매출채권 | 27,945,911 | (18,912,056) | 67.67% |
| 미수금 | 171,230 | - | 0.00% | |
| 미수수익 | 304,795 | (293,055) | 96.15% | |
| 합 계 | 28,421,936 | (19,205,111) | 67.57% | |
| 제32기 | 매출채권 | 25,960,581 | (24,255,494) | 93.43% |
| 미수금 | 4,674,762 | (4,314,071) | 92.28% | |
| 미수수익 | 1,917,047 | (1,916,694) | 99.98% | |
| 합 계 | 32,552,390 | (30,486,259) | 93.65% |
나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제34기 3분기 | 제33기 | 제32기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 21,275,898 | 30,486,258 | 26,849,995 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | (3,002,268) | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | (3,002,268) | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 253,310 | 22,573 | 3,650,630 |
| 4. 해외사업환산차이 | - | - | (14,367) |
| 5. 연결범위변동 | 6,831,102 | - | - |
| 6. 기말 대손충당금 잔액합계 | 28,360,310 | 21,275,898 | 30,486,258 |
다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로손상여부를 검토하고 있습니다. 라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 : 천원)
| 구 분 | 3월 이하 | 3월 초과6월 이하 | 6월 초과1년 이하 | 1년 초과 | 계 | |
| 금액 | 일반 | 659,499 | 637,922 | 891,856 | 29,842,515 | 32,031,792 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | |
| 계 | 659,499 | 637,922 | 891,856 | 29,793,394 | 31,982,671 | |
| 구성비율 | 2.06% | 1.99% | 2.79% | 93.15% | 100.00% |
4. 재고자산의 현황 등가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제34기 3분기 | 제33기 | 제32기 | 비고 |
| 유통 사업부문 | 상 품 | 2,409,168 | 272,609 | 4,558,449 | - |
| 미착품 | - | 141,584 | - | - | |
| 합 계 | 2,409,168 | 414,93 | 4,558,449 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100] | 2.90% | 0.68% | 52.76% | - | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 63.39회 | 27.96회 | 3.22회 | - |
나. 재고자산의 실사내역 등 재고자산은 총평균법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 계속기록법에 의한 수량과 기말에 이루어지는 실지재고조사에 의한 실사수량을 비교하여 그 차이를 조정하고 있습니다. 외부감사인이 입회하여 실시하는 실지재고조사는 매 회계연도 말에 실시합니다.
다. 장기체화<滯貨>재고 등의 현황 (당분기말 현재)
(단위 : 천원)
| 계 정 과 목 | 취득원가 | 보유금액 | 평가충당금 | 당분기말잔액 | 비 고 |
| 상 품 | 2,409,168 | 2,409,168 | 2,409,168 | ||
| 제 품 | - | - | - | - | |
| 재공품 | - | - | - | - | |
| 원재료 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 2,409,168 | 2,409,168 | 2,409,168 |
5. 공정가치평가 내역가. 금융자산의 공정가치 평가내역1) 공정가치평가 내역(1) 금융자산
당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 구분내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 25,379,047 | - | 25,379,047 | (주1) |
| 매출채권및기타수취채권 | 2,496,211 | - | 2,496,211 | (주1) |
| 기타유동금융자산 | 26,677,481 | - | 26,677,481 | (주1) |
| 기타비유동금융자산 | 170,000 | - | 170,000 | (주1) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 2,895,783 | 2,895,783 | 2,895,783 |
| 합 계 | 54,722,739 | 2,895,783 | 57,618,522 |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 합 계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 11,347,300 | 11,347,300 | (주1) | |
| 매출채권및기타수취채권 | 9,120,699 | 9,120,699 | (주1) | |
| 기타유동금융자산 | 24,908,380 | 24,908,380 | (주1) | |
| 기타비유동금융자산 | 103,550 | 103,550 | (주1) | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 12,895,011 | 12,895,011 | 12,895,011 |
| 합 계 | 45,479,929 | 12,895,011 | 58,374,940 |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.경영진은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가측정금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 금융부채
당분기말 및 전기말 현재 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채로서 그 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타지급채무 | 441,037 | - | - | 441,037 | (주1) |
| 단기차입금 | 47,126 | - | - | 47,126 | (주1) |
| 전환사채 | 1,103,415 | - | - | 1,103,415 | (주1) |
| 기타유동금융부채 | 218,973 | - | - | 218,973 | (주1),(주3) |
| 기타비유동금융부채 | 50,000 | - | - | 50,000 | (주1) |
| 리스부채 | - | - | 509,117 | 509,117 | (주2) |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | - | 307,905 | - | 307,905 | 307,905 |
| 합 계 | 1,860,551 | 307,905 | 509,117 | 2,677,573 |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(주3) 기업회계기준서 제1019호에 따른 종업원급여와 관련한 부채는 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타지급채무 | 112,861 | - | - | 112,861 | (주1) |
| 단기차입금 | 1,047,891 | - | - | 1,047,891 | (주1) |
| 전환사채 | 16,373,219 | - | - | 16,373,219 | (주1) |
| 기타유동금융부채 | 35,359 | - | - | 35,359 | (주1),(주3) |
| 기타비유동금융부채 | 50,000 | - | - | 50,000 | (주1) |
| 리스부채 | - | - | 270,333 | 270,333 | (주2) |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | - | 5,666,675 | - | 5,666,675 | 5,666,675 |
| 합 계 | 17,619,330 | 5,666,675 | 270,333 | 23,556,338 |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주3) 기업회계기준서 제1019호에 따른 종업원급여와 관련한 부채는 공정가치 공시에서 제외하였습니다.경영진은 상각후원가 측정 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (3) 금융상품 범주별 손익
당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기손익 : | ||||||
| 이자수익 | 1,010,014 | - | - | - | 1,010,014 | |
| 외환차익 | 142,337 | - | - | - | - | 142,337 |
| 외화환산이익 | 39,089 | - | - | - | - | 39,089 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | - | 5,702,350 | - | - | - | 5,702,350 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 | - | 661,779 | - | - | - | 661,779 |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가이익 | - | - | - | 319,377 | - | 319,377 |
| 배당금수익 | - | 9,600 | - | - | - | 9,600 |
| 대손상각비(환입) | (253,310) | - | - | - | (253,310) | |
| 이자비용 | - | - | (1,095,505) | - | (29,546) | (1,125,051) |
| 외환차손 | (60,175) | - | - | - | - | (60,175) |
| 외화환산손실 | (48,212) | - | - | - | - | (48,212) |
| 사채상환손실 | - | - | (600,345) | - | - | (600,345) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | - | (1,936,248) | - | - | - | (1,936,248) |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실 | - | - | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 | - | (275,943) | - | - | - | (275,943) |
| 합 계 | 829,743 | 4,161,538 | (1,695,850) | 319,377 | (29,546) | 3,585,262 |
| <전분기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전분기손익 : | ||||||
| 이자수익 | 649,456 | - | - | - | - | 649,456 |
| 외환차익 | 437,309 | - | - | - | - | 437,309 |
| 외화환산이익 | 7,754 | - | - | - | - | 7,754 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | - | 2,793,343 | - | - | - | 2,793,343 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 | - | 2,275,109 | - | - | - | 2,275,109 |
| 대손상각비(환입) | (22,533) | - | - | - | - | (22,533) |
| 이자비용 | - | - | (1,403,009) | - | (12,323) | (1,415,332) |
| 외환차손 | (107,041) | - | - | - | - | (107,041) |
| 외화환산손실 | (112,132) | - | - | - | - | (112,132) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | - | (3,825,654) | - | - | - | (3,825,654) |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실 | - | - | - | (213,250) | - | (213,250) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 | - | (740) | - | - | - | (740) |
| 합 계 | 852,813 | 1,242,058 | (1,403,009) | (213,250) | (12,323) | 466,289 |
상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 금융손익 및 기타포괄손익을 포함하는 금액입니다.
(4) 금융상품의 공정가치 1) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
2) 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,397,500 | - | 498,283 | 2,895,783 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | - | 307,905 | 307,905 |
3) 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 채무증권 | 242,508 | 3 | 옵션가치평가모형 등 | 주가, 할인율 등 |
| 시장성 없는 지분증권 | 255,775 | 3 | DCF모형 | 추정현금흐름, 할인율 |
| 합계 | 498,283 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | |||
| 내재파생상품 | 307,905 | 3 | 옵션가치평가모형 등 | 주가, 할인율 등 |
| 합계 | 307,905 |
(5) 거래일 평가손익
연결실체는 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.전기에 취득한 ㈜베노티앤알 전환사채와 관련하여 당분기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 |
|---|---|
| 기초 | 630,258 |
| 상각 | (630,258) |
| - |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
- 당사는 기업공시서식 작성기준상 소규모기업에 해당하여 이사의 경영진단 및 분석의견에 대한 내용을 기재하지 아니합니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제34기 3분기(당분기)삼일회계법인---제33기(전기)삼일회계법인적정-공정가치 수준3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정 금융상품 공정가치 평가제32기(전전기)삼일회계법인적정의견에 영향이 없는 전기오류수정재고자산 평가
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황
(단위 : 백만원)제34기 3분기(당분기)삼일회계법인정기결산감사 및 연결감사290상호합의--제33기(전기)삼일회계법인정기결산감사 및 연결감사290상호합의2901,777시간제32기(전전기)삼일회계법인정기결산감사 및 연결감사280상호합의2801,848시간
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제34기2분기(당반기)-----제33기(전기)-----제32기(전전기)-----
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
12023년 12월 01일회사측: 감사, 재무담당임원 외 1인감사인측: 업무수행이사 외 2인서면회의감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 핵심감사사항 선정, 연간 그룹감사 계획, 감사인의 독립성 등22024년 03월 18일회사측: 감사, 재무담당임원 외 1인감사인측: 업무수행이사 외 2인서면회의감사 결과 및 유의적 발견사항, 핵심감사사항 수행내역, 감사인의 독립성, 품질관리시스템 정책 및 운영현황 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
5. 회계감사인의 변경 (1) 당사는 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 12호 및 동법 시행령 제14조 제3항 등에 의하여, 32기, 33기, 34기 사업연도에 대하여 외부감사인이 아래와 같이 변경 지정되었습니다(1-1) 변경 전 외부감사인 : 삼덕회계법인(1-2) 변경 후 외부감사인 : 삼일회계법인감사대상기간 : 2022년 01월 01일 ~ 2024년 12월 31일(3개사업연도 계약체결완료)
2. 내부통제에 관한 사항
1. 내부통제회사는 비상근감사 1인을 두고 있으며, 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다.
2. 내부회계관리제도회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 제33기 감사보고서에서 표명하였습니다.
3. 감사인이 감사보고서에 표명한 종합의견 등
| 사업연도 | 감사인 | 종합의견 | 지적사항 | 개선계획 또는 결과 | 비고 |
| 제34기 3분기(당분기) | 삼일회계법인 | - | - | - | - |
| 제33기(전기) | 삼일회계법인 | 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 ' 내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | 해당사항 없음 | - | - |
| 제32기(전전기) | 삼일회계법인 | 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | 해당사항 없음 | - | - |
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
1. 이사회의 구성 개요 - 당사의 이사회는 보고서 작성기준일 현재 현재 1인의 사내이사(대표이사 임신영) 및 1인의 기타비상무이사(Hugues Dusseaux), 2인의 사외이사(김명구, 김동린) 총 4인으로 구성되어 있습니다.
2. 이사회의 의장
| 성 명 | 대표이사 겸직여부 | 선임사유 |
| 임신영 | 대표이사 겸직 | 경영총괄 업무 등을 효율적으로 수행하기 위함 |
3. 이사회의 구성과 소집1) 이사회의 구성과 소집① 이사회는 이사로 구성한다.② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.
③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.
2) 이사회의 결의방법① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송.수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 4. 이사회의 권한내용
- 당사 정관 및 내부 규정에 따른 이사회의 권한은 다음과 같습니다.
1. 회사 경영의 기본 방침 및 계획 결정2. 주금납입 및 준비금 기타 적립금의 자본전입에 관한 사항의 결정3. 회사채, 전환사채, 신주인수권부 사채 발행의 결정4. 회사 중요 자산의 취득 및 처분, 담보제공 등의 결정5. 투자 의사 결정6. 금융기관 차입 의사 결정7. 주주총회의 소집일정 및 제출의안 결정8. 결산 회계장부의 승인9. 인사 및 급여체계 승인10. 이사 및 감사의 보수 집행11. 전 각호 외에 법령이 정한 사항 및 주주총회에서 결정된 사항의 결정
5. 중요의결사항 등5-1.
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사가 아닌 이사의 성명 | ||||
| 정집훈(출석률 :100.00%) | 한승일(출석률 :100,00%) | 양승근(출석률 :89.47%) | 임신영(출석률 : 100%) | Hugues Dusseaux(출석률 : 0%) | |||
| 찬 반 여 부 | |||||||
| 1 | 2024.03.11 | - 내부결산(별도재무제표 및 연결재무제표)의 건- 정기주주총회 소집의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 2 | 2024.03.29 | 상여지급의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 3 | 2024.04.05 | 임원퇴직금 불입의 건 | 찬성 | 찬성 | 불참 | - | - |
| 4 | 2024.04.15 | 제22회차 전환사채 콜옵션 행사의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 5 | 2024.04.30 | 제22회차 전환사채 콜옵션 행사의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 6 | 2024.05.07 | 타법인 전환사채 전환청구의 건 | 찬성 | 찬성 | 불참 | - | - |
| 7 | 2024.05.09 | - 판매점설치의 건- 사업장 단위과세신청의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 8 | 2024.06.05 | 타법인 전환사채 취득의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 9 | 2024.06.17 | 제22회차 무기명식 무보증 국내 사모 전환사채 재매각의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 10 | 2024.06.17 | 임시주주총회 소집의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 11 | 2024.06.17 | 신주발행(제3자배정 유상증자)의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 12 | 2024.06.17 | 제23회차 무기명식 무보증 국내 사모 전환사채 발행의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 13 | 2024.06.17 | 제24회차 무기명식 무보증 국내 사모 전환사채 발행의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 14 | 2024.06.17 | 제25회차 무기명식 무보증 국내 사모 전환사채 발행의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 15 | 2024.06.18 | 임시주주총회 개최를 위한 기준일 설정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 16 | 2024.07.03. | 신주발행(제3자 유상증자) 대상자 변경의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 17 | 2024.07.16 | 임시주주총회 소집의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 18 | 2024.07.17 | 신주발행(제3자배정 유상증자) 납입일 변경의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 19 | 2024.07.17 | 임시주주총회 부의안건 내용추가의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 20 | 2024.08.07 | 제23회차 무기명식 무보증 국내 사모 전환사채 발행 변경의 건 | - | - | - | 참석 | 불참 |
| 21 | 2024.08.07. | 제24회차 무기명식 무보증 국내 사모 전환사채 발행 변경의 건 | - | - | - | 참석 | 불참 |
| 22 | 2024.08.07 | 제25회차 무기명식 무보증 국내 사모 전환사채 발행 변경의 건 | - | - | - | 참석 | 불참 |
| 23 | 2024.08.07 | 총판계약 진행에 따른 보증금 및 물품구입 선급금 지급의 건 | - | - | - | 참석 | 불참 |
| 24 | 2024.08.30 | 총판계약 진행의 건 | - | - | - | 참석 | 불참 |
| 25 | 2024.09.09 | 자회사 주주배정 유상증자 참여의 건 | - | - | - | 참석 | 불참 |
5-2.
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 | ||
| 장영수(출석률: 57.87%) | 김명구(출석률 : 100%) | 김동린(출석률 : 100%) | |||
| 찬 반 여 부 | |||||
| 1 | 2024.03.11 | -내부결산(별도재무제표 및 연결재무제표)의 건-정기주주총회 소집의 건 | 불참 | - | - |
| 2 | 2024.03.29 | 상여지급의 건 | 찬성 | - | - |
| 3 | 2024.04.05 | 임원퇴직금 불입의 건 | 찬성 | - | - |
| 4 | 2024.04.15 | 제22회차 전환사채 콜옵션 행사의 건 | 찬성 | - | - |
| 5 | 2024.04.30 | 제22회차 전환사채 콜옵션 행사의 건 | 불참 | - | - |
| 6 | 2024.05.07 | 타법인 전환사채 전환청구의 건 | 찬성 | - | - |
| 7 | 2024.05.09 | - 판매점설치의 건- 사업장 단위과세신청의 건 | 불참 | - | - |
| 8 | 2024.06.05 | 타법인 전환사채 취득의 건 | 불참 | - | - |
| 9 | 2024.06.17 | 제22회차 무기명식 무보증 국내 사모 전환사채 재매각의 건 | 찬성 | - | - |
| 10 | 2024.06.17 | 임시주주총회 소집의 건 | 찬성 | - | - |
| 11 | 2024.06.17 | 신주발행(제3자배정 유상증자)의 건 | 찬성 | - | - |
| 12 | 2024.06.17 | 제23회차 무기명식 무보증 국내 사모 전환사채 발행의 건 | 찬성 | - | - |
| 13 | 2024.06.17 | 제24회차 무기명식 무보증 국내 사모 전환사채 발행의 건 | 찬성 | - | - |
| 14 | 2024.06.17 | 제25회차 무기명식 무보증 국내 사모 전환사채 발행의 건 | 찬성 | - | - |
| 15 | 2024.06.18 | 임시주주총회 개최를 위한 기준일 설정의 건 | 불참 | - | - |
| 16 | 2024.07.03. | 신주발행(제3자 유상증자) 대상자 변경의 건 | 찬성 | ||
| 17 | 2024.07.16 | 임시주주총회 소집의 건 | 찬성 | ||
| 18 | 2024.07.17 | 신주발행(제3자배정 유상증자) 납입일 변경의 건 | 불참 | ||
| 19 | 2024.07.17 | 임시주주총회 부의안건 내용추가의 건 | 불참 | ||
| 20 | 2024.08.07 | 제23회차 무기명식 무보증 국내 사모 전환사채 발행 변경의 건 | - | 참석 | 참석 |
| 21 | 2024.08.07. | 제24회차 무기명식 무보증 국내 사모 전환사채 발행 변경의 건 | - | 참석 | 참석 |
| 22 | 2024.08.07 | 제25회차 무기명식 무보증 국내 사모 전환사채 발행 변경의 건 | - | 참석 | 참석 |
| 23 | 2024.08.07 | 총판계약 진행에 따른 보증금 및 물품구입 선급금 지급의 건 | - | 참석 | 참석 |
| 24 | 2024.08.30 | 총판계약 진행의 건 | - | 참석 | 참석 |
| 25 | 2024.09.09 | 자회사 주주배정 유상증자 참여의 건 | - | 참석 | 참석 |
6. 이사회내의 위원회 - 공시서류 작성기준일 현재 이사회내의 위원회가 설치되어 있지 않습니다.
7. 이사의 독립성 - 당사의 이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여, 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하고, 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회 의안으로 제출하고 있습니다.당사는 사내이사의 경우 전문 경영능력 위주로 선임하고 있으며, 사외이사의 경우 최대주주와의 이해관계가 없는 독립성 유지 요건을 신중히 검토하여 선임하고 있습니다.
당사는 1명의 사내이사 및 1명의 기타비상무이사가 이사직을 수행하고 있습니다.
| 성 명 | 직위 | 추천인 | 담당업무 | 회사와의 거래 | 최대주주 등과의 관계 | 임기 | 비고 |
| 임신영 | 대표이사 및 사내이사 | 이사회 | 경영총괄 | 없음 | 대표이사 | 3년(초임) | - |
| Hugues Dusseaux | 기타비상무이사 | 이사회 | 경영자문 | 없음 | 없음 | 3년(초임) | - |
* 당사의 사내이사의 경력사항 등 기타 자세한 사항은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 내용을 참조하시기 바랍니다.
5. 사외이사의 전문성- 당사의 이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여, 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하고, 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회 의안으로 제출하고 있습니다.당사는 사내이사의 경우 전문 경영능력 위주로 선임하고 있으며, 사외이사의 경우 최대주주와의 이해관계가 없는 독립성 유지요건을 신중히 검토하여 선임하고 있습니다.사외이사 선임의 경우에는 사외이사자격요건 확인 등 엄격한 심사를 거친 후 주주총회에서 최종적으로 선임되며, 주주총회 전에 주주 및 투자자에게 경영참고사항을 통지ㆍ공고 및 비치하면서 후보자의 약력 등 인적사항을 기재하고 있습니다.회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.당사는 2024년 07월 31일 임시주주총회에서 김명구, 김동린 사외이사를 신규선임하였고, 같은 일자로 장영수 사외이사가 일신상의 사유로 자진사임함에 따라, 보고서 제출기준일 현재 2명의 사외이사가 이사직을 수행하고 있습니다.
| 성 명 | 직위 | 추천인 | 담당업무 | 회사와의 거래 | 최대주주 등과의 관계 | 임기 | 비고 |
| 김명구 | 사외이사 | 이사회 | - | 없음 | 해당사항 없음 | 3년(초임) | - |
| 김동린 | 사외이사 | 이사회 | - | 없음 | 해당사항 없음 | 3년(초임) | - |
* 당사의 사외이사의 경력사항 등 기타 자세한 사항은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 내용을 참조하시기 바랍니다.
6. 지원조직 당사는 회사내에 이사회 및 사외이사의 직무수행을 가능하도록 보조하기 위하여, 공시팀에서 업무를 지원하고 있습니다.
- 지원조직 : 재무회계팀
- 주요업무 : 이사회 운영 및 사외이사 직무수행 지원
- 담당 직원의 현황 : 1명
7. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
422-1
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
8. 사외이사 교육 미실시 내역
당해 보고사항 및 안건과 주요 경영현황에 대하여 충분히 설명하였으며, 금년도 추가적인 교육은 실시하지 않았습니다.추후 사외이사의 경영활동 현황 파악 등 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 계획입니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
1. 감사위원회 설치여부- 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않습니다. 2. 감사 선임여부 등- 당사는 보고서 제출일 현재, 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.
3. 감사의 인적사항 - 2024년 07월 31일 기존 감사의 사임 및 임시주주총회를 통해 비상근감사 김성균을 선임하였습니다.
| 성 명 | 주 요 경 력 | 비 고 |
| 김 성 균 | 2002.11 ~ 2006.08 삼일회계법인 금융본부 2006.09 ~ 2019.11 회계법인리안 파트너 회계사 2019.12 ~ 현재 도담회계법인 대표이사 | 비상근 |
4. 감사의 독립성- 감사는 회사의 업무처리가 적정한지 여부를 확인하기 위하여 수시로 회계장부 및 기타 회사의 내부 서류를 열람하고 영업현장 등을 점검할 수 있으며, 회사는 감사가 자료를 요청하거나 보고를 요청하는 때에는 지체없이 제공 또는 보고하도록 되어 있습니다.주주총회전 회사의 결산자료를 제출받아 검토하고 주주총회시 의견을 발표하였습니다.
5. 감사의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 감 사 | 비고 | |
| 김창현(출석률 : 10.53%) | 김성균(출석률 : 0%) | ||||
| 1 | 2024.03.11 | -내부결산(별도재무제표 및 연결재무제표)의 건-정기주주총회 소집의 건 | 참석 | - | - |
| 2 | 2024.03.29 | 상여지급의 건 | 불참 | - | - |
| 3 | 2024.04.05 | 임원퇴직금 불입의 건 | 참석 | - | - |
| 4 | 2024.04.15 | 제22회차 전환사채 콜옵션 행사의 건 | 불참 | - | - |
| 5 | 2024.04.30 | 제22회차 전환사채 콜옵션 행사의 건 | 불참 | - | - |
| 6 | 2024.05.07 | 타법인 전환사채 전환청구의 건 | 불참 | - | - |
| 7 | 2024.05.09 | - 판매점설치의 건- 사업장 단위과세신청의 건 | 불참 | - | - |
| 8 | 2024.06.05 | 타법인 전환사채 취득의 건 | 불참 | - | - |
| 9 | 2024.06.17 | 제22회차 무기명식 무보증 국내 사모 전환사채 재매각의 건 | 불참 | - | - |
| 10 | 2024.06.17 | 임시주주총회 소집의 건 | 불참 | - | - |
| 11 | 2024.06.17 | 신주발행(제3자배정 유상증자)의 건 | 불참 | - | - |
| 12 | 2024.06.17 | 제23회차 무기명식 무보증 국내 사모 전환사채 발행의 건 | 불참 | - | - |
| 13 | 2024.06.17 | 제24회차 무기명식 무보증 국내 사모 전환사채 발행의 건 | 불참 | - | - |
| 14 | 2024.06.17 | 제25회차 무기명식 무보증 국내 사모 전환사채 발행의 건 | 불참 | - | - |
| 15 | 2024.06.18 | 임시주주총회 개최를 위한 기준일 설정의 건 | 불참 | - | - |
| 16 | 2024.07.03. | 신주발행(제3자 유상증자) 대상자 변경의 건 | 불참 | - | |
| 17 | 2024.07.16 | 임시주주총회 소집의 건 | 불참 | - | |
| 18 | 2024.07.17 | 신주발행(제3자배정 유상증자) 납입일 변경의 건 | 불참 | - | |
| 19 | 2024.07.17 | 임시주주총회 부의안건 내용추가의 건 | 불참 | - | |
| 20 | 2024.08.07 | 제23회차 무기명식 무보증 국내 사모 전환사채 발행 변경의 건 | - | 불참 | - |
| 21 | 2024.08.07. | 제24회차 무기명식 무보증 국내 사모 전환사채 발행 변경의 건 | - | 불참 | - |
| 22 | 2024.08.07 | 제25회차 무기명식 무보증 국내 사모 전환사채 발행 변경의 건 | - | 불참 | - |
| 23 | 2024.08.07 | 총판계약 진행에 따른 보증금 및 물품구입 선급금 지급의 건 | 불참 | ||
| 24 | 2024.08.30 | 총판계약 진행의 건 | 불참 | ||
| 25 | 2024.09.09 | 자회사 주주배정 유상증자 참여의 건 | 불참 |
6. 감사 교육 미실시 내역
당해 보고사항 및 안건과 주요 경영현황에 대하여 충분히 설명하였으며, 금년도 추가적인 교육은 실시하지 않았습니다. 향후 감사의 감사업무에 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 계획입니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
7. 감사 지원조직 현황
재무회계팀41재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
8. 준법지원인 조직현황- 해당사항 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
1. 투표제도 현황
2024.09.30
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입---
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
* 전자투표제의 경우 필요에 따라 이사회에서 제도 사용승인 안건이 상정될 수 있습니다.
2. 소수주주권의 행사 여부
- 해당사항 없음
3. 경영권 분쟁
- 해당사항 없음
4. 의결권 현황
2024.09.30(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주49,742,745-우선주--보통주2,069자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주49,740,676-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
5. 주식사무
| 정관상신주인수권의 내용 | 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 「근로자복지기본법」 제39의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 법인, 개인등에게 신주를 발행하는 경우 6. 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 재무구조의 개선을 위하여 자금조달에 참여하는 국내외 금융기관, 기관투자자, 투자조합 또는 개인투자자 등에게 신주를 발행하는 경우 8. 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 이사회 결의로 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음 한다. ⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 3월중 |
| 주권의 종류 | 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. | ||
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원 | ||
| 주주의 특전 | 없음 | 공고게재방법 | 회사홈페이지 또는매일경제신문 |
6. 주주총회의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결의내용 | 비 고 |
| 제31기정기주주총회(2022-03-31) | 제1호 의안 : 제31기 재무제표(연결포함)승인의 건제2호 의안 : 이사 선임(사외이사 1인)의 건제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 | 가결가결가결가결 | 원안대로 승인 |
| 임시주주총회(2023-02-14) | 제1호 의안 : 정관 일부변경(안) 승인의 건 | 가결 | 원안대로 승인 |
| 제32기정기주주총회(2023-03-31) | 제1호 의안 : 제32기 재무제표(연결포함)승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경(안) 승인의 건제3호 의안 : 이사 선임(사내이사 3인, 사외이사 1인)의 건제4호 의안 : 감사 김창현 선임의 건제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 | 가결가결가결가결가결가결 | 원안대로 승인 |
| 임시주주총회(2023-06-30) | 제1호 의안 : 정관 일부 변경(안) 승인의 건제2호 의안 : 사외이사 장영수 선임의 건 | 가결가결 | 원안대로 승인 |
| 제33기정기주주총회(2024-03-26) | 제1호 의안 : 제33기 재무제표(연결포함)승인의 건제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 | 가결가결가결 | 원안대로 승인 |
| 임시주주총회(2024-07-31) | 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2-1호 의안 : 사내이사 임신영 선임의 건제2-2호 의안 : 기타비상무이사 Hugues Dusseaux 선임의 건제2-3호 의안 : 사외이사 김명구 선임의 건제2-4호 의안 : 사외이사 김동린 선임의 건제3호 의안 : 감사 김성균 선임의 건 | 가결가결가결가결가결가결 | 원안대로 승인 |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2024.09.30(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)휴먼웰니스최대주주보통주00.006,451,61212.97-임신영최대주주의 특수관계인보통주00.00297,0340.60-보통주00.006,748,64613.57-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
1. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(주)휴먼웰니스1임신영100--임신영100------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
(주)휴먼웰니스9,5177,9621,5554,072-140,214-410,750
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
- 상기 재무현황은 2023년말 기준입니다.
3. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
- 해당사항 없음
3. 최대주주 변동내역
2024.09.30(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2023.02.24(주)베노홀딩스 외 2인4,263,97420.93제3자배정(사모) 유상증자 참여-2024.07.22(주)휴먼웰니스6,451,61212.97제3자배정(사모)유상증자 주금 납입 및 최대주주변경을 수반하는 주식양수도 계약 종결에 따른 변경-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
* 소유주식수 및 지분율은 최대주주 변동일 당시 기공시된 내용을 기준으로 최대주주와 특수관계인이 소유하고 있는 주식을 합산하여 기재했습니다.
1. 최대주주변동 세부사항- 당사의 최근 최대주주 변동내역 관련 주요한 세부사항은 아래와 같습니다.(1-1) 2023년 02월 23일 변동 관련
A. 제3자배정 유상증자 실시 (주)베노홀딩스 외
① 배정대상자 : (주)베노홀딩스
② 배정주식수 : 2,100,000주
③ 주당발행가액 : 1,422원④ 납입금액 : 일금 이십구억팔천육백이십만원(￦2,986,200,000)
⑤ 납입일 : 2023년 02월 23일⑥ 인수자금 조달방법 : 자기자금
기존 최대주주 및 특수관계인의 보유주식수를 상회하는 청약자 및 청약자의 특수관계인이 유상증자 청약 및 납입을 완료함으로, 최대주주가 변경되었습니다.
* 기타 자세한 사항은 기공시된 최대주주변경 공시(2023년 02월 23일)를 참고하여 주시기 바랍니다.
(1-2) 2024년 07월 22일 변동 관련
A. 제3자배정 유상증자 실시 (주)휴먼웰니스
① 배정대상자 : (주)휴먼웰니스
② 배정주식수 : 6,451,612주
③ 주당발행가액 : 3,100원④ 납입금액 : 일금 일백구십구억구천구백구십구만칠천이백원(￦19,999,997,200)
⑤ 납입일 : 2023년 07월 17일⑥ 인수자금 조달방법 : 차입금
B. 최대주주변경을 수반하는 주식양수도계약 체결
① 양도인 : (주)베노티앤알 외 2
② 양수인 : 부발디아 투자조합 외 4
③ 양수도주식수 : 9,000,000주④ 1주당가액 : 4,500원
⑤ 양수도대금 : 일금 사백오억원(￦40,500,000,000)⑥ 대금지급일 - 계약금 : 2024.06.17 - 잔금지급일 : 2024.07.22 ~2024.07.23
기존 최대주주 및 특수관계인과 주요주주가 보유한 주식의 양수도 계약 종료 및 유상증자 청약 및 납입을 완료함으로, 최대주주가 변경되었습니다.
* 기타 자세한 사항은 기공시된 최대주주변경 공시(2024년 07월 22일)를 참고하여 주시기 바랍니다.
5. 주식 소유현황
2024.09.30(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
(주)휴먼웰니스6,451,61212.97부발디아 투자조합3,959,1357.96온시디움 컨소시엄2,780,4255.59--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
6. 소액주주 현황
2024.09.30(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
6,2536,27099.7320,860,91549,742,74541.94-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
1. 임원 현황
2024.09.30(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
임신영남1987.08대표이사사내이사상근경영총괄2012.08~현재 휴먼웰니스 대표이사2014.10~현재 모티바코리아 대표이사2019.05~현재 메종21지코리아 대표이사297,034-대표이사2개월2027.07.31Hugues Dusseaux남1954.08기타비상무이사기타비상무이사비상근-2002~2013 LVMH 신사업부문 사장2013~2021 Parfums Christian Dior 부사장2013~현재 Lbeayty 싱가포르 회장2013~현재 PCDO 두바이 회장2016~현재 LVMH 그룹 전무이사/동남아시아&오세아니아 사장/싱가포르 관리이사/P&C부문 부사장---2개월2027.07.31김명구남1975.05사외이사사외이사비상근-2000.07~2005.02 Ktit 사업개발팀 팀장2005.03~2007.05 LGCNS 통신미디어그룹 컨설턴트2007.06~2011.09 SK텔레콤 모바일 사업부문 부장2011.09~2014.09 SK플래닛 스마트월렛그룹 부장2014.11~2016.03 현대카드 디지털사업부 팀장2016.04~2020.11 롯데백화점 온라인 사업부문 상무2021.01~2021.12 CJENM 이커머스 사업부 부사장---2개월2027.07.31김동린남1969.03사외이사사외이사비상근-1995~ 현대백화점 신촌, 본점 등 근무2011~2018 현대백화점 상품본부 영패션팀장2018~2019 현대백화점 상품본부 패션사업부장(상무)2020~2022 현대백화점 중동 점장---2개월2027.07.31김성균남1977.06감사감사비상근감사2002.11~2006.08 삼일회계법인 금융본부2006.09~2019.11 회계법인리안 파트너 회계사2019.12~현재 도담회계법인 대표이사---2개월2027.07.31
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2. 직원 등 현황
2024.09.30(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
전사남11---110.323721----전사여12---120.516213-23---23-39935-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
3. 미등기임원 보수 현황
2024.09.30(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
224,03312,016-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 등기이사43,000,000-감사1500,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 10468,25078,041-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
* 상기 보수지급금액은 사임한 이사, 감사를 포함한 금액입니다.
2-2. 유형별
(단위 : 천원) 5452,25090,450-312,0004,000-----24,0002,000-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
3. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
4. 산정기준 및 방법
(단위 : 원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
5. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
6. 산정기준 및 방법
(단위 : 원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사 현황(요약)
2024.09.30
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
(주)인크레더블버즈-22
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
2. 계열회사의 현황
| 기준일 : | 2024년 09월 30일 | ] |
| 계열회사명 | 소재지 | 지배 지분율(%) | 결산월 | 업 종 | 비고 |
| HONGKONG FNR LIMITED | 중국 | 40.00 | 12월 | 의류외 유통업 | - |
| (주)인크레더블대부 | 대한민국 | 100.00 | 12월 | 경영컨설팅 | - |
3. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
| 겸직임원 | 겸직회사 | 상근여부 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 성 명 | 직위 | 회사명 | 직위 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임신영 | 대표이사 | (주)인크레더블버대부 | 대표이사 | 상근 |
4. 계통도 고민필요
5. 타법인출자 현황(요약)
2024.09.30(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
----------------------------
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
- 당사는 기업공시서식 작성기준상 소규모기업에 해당하여 타법인 출자현황에 대한 내용을 기재하지 아니합니다.
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주 등에 대한 신용공여등
- 해당사항 없습니다. 2. 대주주 등과의 자산양수도 등
- 해당사항 없습니다. 3. 대주주 등과의 영업거래
- 해당사항 없습니다.
4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래 기타 특수관계자와의 주요거래내역, 채권/채무잔액 등은 Ⅲ. 재무에관한사항, 2. 연결재무제표 주석, "주석 31. 특수관계자" 내용을 참고하시기 바랍니다
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
1. 공시내용의 진행.변경사항 및 주주총회 현황가. 기신고한 주요경영사항의 진행상황
신고일자제 목신고내용신고사항의진행상황2021.12.06주요사항보고서(전환사채권발행결정)
22회차 전환사채권 발행결정
| 사채의 종류 | 22회차무기명식 무보증 국내 사모 전환사채 | |
| 사채의 권면(전자등록총액)(원) | 15,000,000,000 | |
| 자금조달의 목적 | 운영자금 (원) | 15,000,000,000 |
| 사채의 이율 | 2% / 4% | |
| 전환에 따라 발행할 주식 | 주식회사 에프앤리퍼블릭 기명식 보통주 | |
| 전환가액 | 3,824 | |
| 납입대상자 | 비파인1호조합 | |
| 발행(예정)일 | 2022년 03월 31일 |
1) 상기 결정내용은 관계기관의 일정협의 과정에서 변경될 수 있으며, 기타 세부사항은 대표이사에게 위임합니다.
철회(22.09.30 철회)2021.12.06주요사항보고서(유상증자결정)
3자배정 유상증자 결정
| 신주의 종류와 수 | 보통주식 (주) | 6,000,000 |
| 자금조달의 목적 | 운영자금 (원) | 10,308,000,000 |
| 증자방식 | 제3자배정 증자 | |
| 신주의 발행가액(원) | 1,718 | |
| 납입대상자 | 카이엔1호조합 | |
| 납입(예정)일 | 2022년 03월 31일 |
1) 상기 결정내용은 관계기관의 일정협의 과정에서 변경될 수 있으며, 기타 세부사항은 대표이사에게 위임합니다.
대상자 및 제반사항변경,최종 납입완료(23.02.23)2022.09.06최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결(주)블리스팩 외 1인과의 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약1. 계약체결일자 : 2022년 09월 06일2. 계약완료일자 : 2022년 10월 31일3. 계약세부내역-양도대상 주식의 내역 : (주)에프앤코스메딕스(비상장)외 2인이 소유한 (주)에프앤리퍼블릭 보유주식 1,400,000주- 양수도 금액 : 7,000,000,000원(1주당 5,000원)- 계약금 : 2,000,000,000원 체결일에 에스크로- 잔금 : 5,000,000,000원 10월 31일 종료예정- 거래 후 (주)에프앤리퍼블릭의 최대주주 (주)에프앤코스메딕스 외 3인 → (주)블리스팩 외 1인으로 변경 예정계약해제(22.10.28)2024.06.17주요사항보고서(전환사채권발행결정)
23회차 전환사채권 발행결정
| 사채의 종류 | 23회차무기명식 무보증 국내 사모 전환사채 | |
| 사채의 권면(전자등록총액)(원) | 15,000,000,000 | |
| 자금조달의 목적 | 운영자금 (원) | 15,000,000,000 |
| 사채의 이율 | 3.0% / 3.0% | |
| 전환에 따라 발행할 주식 | 주식회사 웨스트라이즈 기명식 보통주 | |
| 전환가액 | 3,522 | |
| 납입대상자 | 베루스신기술조합제55호 | |
| 발행(예정)일 | 2024년 08월 09일 |
1) 상기 결정내용은 관계기관의 일정협의 과정에서 변경될 수 있으며, 기타 세부사항은 대표이사에게 위임합니다.
납입일 변경(2024.11.22)2024.06.17주요사항보고서(전환사채권발행결정)
24회차 전환사채권 발행결정
| 사채의 종류 | 24회차무기명식 무보증 국내 사모 전환사채 | |
| 사채의 권면(전자등록총액)(원) | 15,000,000,000 | |
| 자금조달의 목적 | 운영자금 (원) | 15,000,000,000 |
| 사채의 이율 | 3.0% / 3.1% | |
| 전환에 따라 발행할 주식 | 주식회사 웨스트라이즈 기명식 보통주 | |
| 전환가액 | 3,522 | |
| 납입대상자 | 시오신기술조합제57호 | |
| 발행(예정)일 | 2024년 08월 09일 |
1) 상기 결정내용은 관계기관의 일정협의 과정에서 변경될 수 있으며, 기타 세부사항은 대표이사에게 위임합니다.
납입일 변경(2024.12.06)2024.06.17주요사항보고서(전환사채권발행결정)
25회차 전환사채권 발행결정
| 사채의 종류 | 25회차무기명식 무보증 국내 사모 전환사채 | |
| 사채의 권면(전자등록총액)(원) | 10,000,000,000 | |
| 자금조달의 목적 | 운영자금 (원) | 10,000,000,000 |
| 사채의 이율 | 3.0% / 3.2% | |
| 전환에 따라 발행할 주식 | 주식회사 웨스트라이즈 기명식 보통주 | |
| 전환가액 | 3,522 | |
| 납입대상자 | 루시드신기술조합제60호 | |
| 발행(예정)일 | 2024년 08월 09일 |
1) 상기 결정내용은 관계기관의 일정협의 과정에서 변경될 수 있으며, 기타 세부사항은 대표이사에게 위임합니다.
납입일 변경(2024.12.16)
2. 우발부채 등에 관한 사항
1. 중요한 소송사건 당분기말 현재 연결실체가 피고로서 계류 중인 주요 소송사건은 없습니다.
2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2024.09.30 ) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
3. 채무보증현황 (1) 담보제공한 자산의 내역
| (단위 : 천원) |
| 담보권자 | 담보제공자산 | 담보설정금액 | 장부금액 | 차입금액 | 비고 |
| 하나카드 | 단기금융상품 | 96,000 | 100,000 | - | 법인카드사용 담보제공 |
(2) 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 331,000천원(전기말: 103,000천원)의 계약이행보증을 제공받고 있습니다. (3) 담보로 제공받은 자산
| (단위 : 천원) |
| 담보제공처 | 담보종류 | 담보제공금액 | 보증내용 | 담보제공기간 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 개인 | 차량 | 79,232 | 차량담보제공 | - | |
| 합계 | 79,232 |
마. 채무인수약정 현황- 해당사항 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 - 해당사항 없습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
| 제재일자 | 제재대상자 | 제제기관 | 제재 내용 | 제재 사유 | 근거 법령 | 회사의 이행현황 | 재발방지를 위한 회사의 대책 |
| 2022년12월09일 | (주)에프앤리퍼블릭 | 코스닥시장공시위원회 | A. 부과벌점 9.0B. 공시위반 제제금 54,000,000원불성실공시법인 지정사실 공표주권매매거래정지(22.12.12 1일간) | A. (공시변경) 제3자배정 유상증자 납입기일 6개월 이상 변경B. (공시번복) 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도계약 해제, 주주총회 소집결의 취소 | 코스닥시장공시규정 제28조, 제29조, 제32조 및 제34조 등 | 1) 공시번복에 대한 부과벌점은 4.5이나 1,800만원(4.5점*400만원)으로 대체납부2) 공시번복 2건은 병합처리되어 부과벌점이 9.0점으로 벌점 이외에 공시위반제재금 3,600만원(9.0점*400만원) 추가납부불성실공시법인지정 | 자금조달관련 행정집행시 납입예정자의 납입능력과 당사의 업무수행능력을 보다 면밀히 검토하여 진행, 또한 업무수행/집행절차를 강화하여 엄격히 준수하고있으며, 내부정보, 권한 등의 정비를 진행함 |
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
1. 보호예수 현황
2024.09.30(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주6,451,6122024.08.092025.08.081년제3자배정 유상증자49,742,745
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
인크레더블버즈_중소기업기준검토표_1.jpg 인크레더블버즈_중소기업기준검토표_1 인크레더블버즈_중소기업기준검토표_2.jpg 인크레더블버즈_중소기업기준검토표_2
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) HONGKONG FNR LIMITED2019.08.09중국 홍콩도 완차이지구 193록하트로드 퉁치우상업센터 2103호의류외 유통업10주주구성상 사실상 지배주주(40.00)X주식회사 인크레더블대부2023.04.21서울시 강남구 역삼로 227, 3층경영컨설팅30,199지분 50%초과보유X
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2024.09.30
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-----2HONGKONG FNR LIMITED해외법인(주)인크레더블대부110111-8616926
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2024.09.30(단위 : 원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
- 당사는 기업공시서식 작성기준상 소규모기업에 해당하여 타법인출자현황 기재를 생략합니다.
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
- 해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없습니다.