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InkredibleBuzz Inc. — Interim / Quarterly Report 2022
May 16, 2022
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Interim / Quarterly Report
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분기보고서 4.8 (주)에프앤리퍼블릭 124311-0033334
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제32기)
2022년 01월 01일2022년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2022년 05월 16일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 에프앤리퍼블릭 |
| 대 표 이 사 : | 오 창 근 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시 강남구 영동대로 701, 8층(청담동, W타워) |
| (전 화) 02-558-5752 | |
| (홈페이지) http://www.fnrepublic.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 대표이사 (성 명) 오 창 근 |
| (전 화) 02-558-5752 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인(22.05.16).jpg 대표이사 등의 확인(22.05.16)
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
1. 연결대상 종속회사 개황&cr 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----3--3-3--3-
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요&cr종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
1-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
2. 중소기업 등 해당 여부
해당미해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
3. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장2002년 12월 17일부-
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
4. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr- 당사의 명칭은 주식회사 에프앤리퍼블릭으로 표기합니다. 또한 영문으로는 FN REPUBLIC Co., Ltd라고 표기합니다.&cr &cr5. 설립일자 및 존속기간&cr- 당사는 1991년 9월 30일에 설립되었으며, 2002년 12월 17일에 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.&cr &cr6. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr주소 : 서울특별시 강남구 영동대로 701, 8F(청담동, W타워)&cr전화번호 : 02-558-5752&cr홈페이지 : http://www.fnrepublic.com&cr &cr7. 중소기업 해당여부&cr- 당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에서 정하는 중소기업에 해당됩니다.&cr
8. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업
- 당사는 유통·마케팅 플랫폼 기업으로 코스메틱 브랜드를 중심으로 해외 화장품 유통·마케팅 사업을 영위하고 있습니다.
현재 당사의 주요 매출은 중국 시장을 중심으로 한 마스크팩 등의 화장품 상품매출입니다.
당사는 중국 현지에 효율적인 유통망을 구축하고 있으며, 해당 노하우를 토대로 향후중국 외 다양한 지역으로 유통망을 확대해 나갈 계획입니다.&cr
또한 기존의 온라인 유통 채널뿐만 아니라 오프라인 채널에서 판매 증가를 통해 수익성을 동반한 사업 부문으로 자리매김하고자 합니다.&cr&cr기타 세부 내용은 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
2. 회사의 연혁
1. 본점소재지 및 그 변경
| 변경일자 | 소재지 | 비고 |
|---|---|---|
| 2000년 05월 10일 | 경기도 부천시 오정구 삼정동 테크노파크1단지 102동 701호 | - |
| 2004년 05월 01일 | 경기도 부천시 석천로 345, 301동 901호(삼정동, 부천테크노파크) | - |
| 2018년 03월 30일 | 서울시 강남구 봉은사로 214, 8F(역삼동) | - |
| 2020년 08월 15일 | 서울시 강남구 영동대로 701, 8F(청담동, W타워) | - |
- 당사는 27기 정기주주총회에서 본점 소재지변경을 승인받았으며, 이사회 결의를 통해 본점 세부주소를 확정했습니다.&cr- 당사는 경영환경 개선을 위하여, 2020년 08월 13일 이사회 결의를 통해 동일 행정구역 내 주소지를 변경하였습니다.
&cr2. 최대주주의 변경&cr※ 공시대상기간(최근 5사업연도) 중 발생한 주된 변동내역은 다음과 같습&cr니다.
| 변경일자 | 세부내역 | 비 고 |
|---|---|---|
| 2017.06.15 | 오킴스하이타오(주) → (주)에프앤코스메딕스 외 1인 | 주식 및 경영권 양수도 계약 체결 및&cr제3자배정(사모) 유상증자 참여 |
| 2017.06.27 | (주)에프앤코스메딕스 외 1인 → (주)제이준글로벌 외 2인 | 16회차 CB 전환청구 |
| 2017.07.07 | (주)제이준글로벌 외 2인 → (주)에프앤코스메딕스 외 1인 | 제3자배정(사모) 유상증자 참여 |
- 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주는 (주)에프앤코스메딕스 외 3인으로 최대주주 변동세부내역은 'Ⅶ.주주에 관한 사항' 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황'을 참조하시기 바랍니다.
&cr3. 상호의 변경
| 변경일자 | 상호 | 변경후 | 변경사유 |
|---|---|---|---|
| 2006년 03월 17일 | 선광전자(주) | (주)휴바이론 | 사업다각화와 기업이미지 제고 |
| 2015년 08월 07일 | (주)휴바이론 | (주)한양하이타오 | 신규사업추가에 따른 회사명변경 |
| 2017년 06월 16일 | (주)한양하이타오 | (주)에프앤리퍼블릭 | 기업이미지 제고 |
- 당사는 기업이미지 제고차원에서 2017년 임시주주총회에서 상호변경을 승인받았습니다.&cr &cr4. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr가. 회사의 업종&cr당사는 2018년 04월 02일, 한국거래소에 업종변경 신청서를 제출함에 따라 주된 사업을 변경하였습니다.
| 구분 | 중분류명 | 소분류명 | 코드번호 |
|---|---|---|---|
| 변경전 | 전자부품, 컴퓨터, 영상, 음향 및 통신장비 제조업 | 통신 및 방송장비 제조업 | 032604 |
| 변경후 | 도매 및 상품 중개업 | 상품 종합 도매업 | 074608 |
* 한국표준산업분류표 기준
&cr나. 회사의 사업목적
1) 전자제품 제조판매업
2) 전자제품 수출입업, 동대행업
3) 유무선전자기기 및 통신기기 도,소매업
4) 무역대리업
5) 군, 관납업
6) 건물설비 설치공사, 유지ㆍ보수 및 운영관리 대행업
7) 사업시설 유지관리 및 고용서비스업
8) 통신판매업 및 전자상거래업
9) 부동산임대 및 매매업, 부동산 관련 서비스업
10) 정보처리기기 제조, 가공, 판매, 임대 및 수리업
11) 전자카드 제조 및 판매업
12) 통신기기 제조, 가공, 판매, 임대 및 수리업
13) 인터넷 소프트웨어 개발 및 판매 서비스업
14) 컴퓨터 및 컴퓨터주변기기 판매 및 수리업
15) 데이터저장장치 판매 및 수리업
16) 컴퓨터시설 운영관리 및 용역경비업
17) 화장품 제조, 판매 및 이와 관련된 서비스 상품의 매매업
18) 화장품 연구개발, 제조 및 판매, 수출입업
19) 화학제품 연구개발, 제조 및 판매, 수출입업
20) 의약품, 의약외품, 건강 식품 연구개발, 제조 및 판매, 수출입업
21) 의료기기 제조 및 판매, 수출입업
22) 화장품 기계 부품, 화장품 기계 제조 및 판매업
23) 유아용품 및 패션 잡화 유통업 도소매업
24) 화장품 국내외 무역업
25) 온라인 정보제공 및 인터넷 관련 서비스업
26) 홈쇼핑 운영업
27) 전기통신공사업
28) 정보통신공사업
29) 국내,외 여행알선 및 관광레저업
30) 부동산 매매업 및 임대업
31) 근로자파견 및 인력알선업(구인,구직)
32) 전기, 전자, 기계기구의 제작 및 판매업
33) 휴대전화기 도소매 및 판매대행업
34) 무선통신, 무선인터넷 사업 및 동 서비스 컨텐츠제공업
35) 유무선 정보 및 컨텐츠제공업
36) 의장공사업
37) 실내장식업
38) 대리운전업
39) 기타운수서비스업
40) 위치정보제공서비스업
41) 어플리케이션서비스업
42) 보험대리점업
43) 운전대행알선업
44) 의류수출입업 및 도매업
45) 공연, 기획 및 흥행사업
46) 판촉물, 캐릭터, 기념품 제작 및 제조업
47) 공연장 및 서비스업
48) 음반판매 도소매업
49) 방송프로그램 제작업
50) 방송 광고 대행업
51) 비디오물 제작업
52) 영상물 제작업
53) 인터넷 TV사업
54) 방송채널 사용사업
55) 국제회의 기획 및 용역대행업
56) 인쇄, 디자인 및 출판기획업
57) 전자출판업
58) 잡지 및 정기 간행
59) 음반 및 기타 음악 기록매체 출판업
60) 음반 및 비디오물 기타 매체 도소매업
61) 컨텐츠 사업(IP 및 CP), 컨텐츠라이센스 판매업
62) 브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 라이센스업
63) 종합물품 대여 및 공연시설물 장비임대업
64) 무대 트러스 대여 및 세트 제작업
65) 연예인 및 스포츠 선수 기타 공인 메니지먼트업
66) 영상음반물의 해외 세일즈 및 투자유치업
67) 신인가수 및 연기자의 발굴 및 양성업
68) 소속가수 및 연기자의 초상권 및 캐릭터 산업
69) 여행사 및 기타 여행보조 서비스업
70) 항공권 및 선표 발권 판매업
71) 관광업종에 대한 용역 및 위탁경영사업
72) 요식업, 관광숙박업 및 관광객 이용시설업
73) 전원공급장치 제조 및 도소매업
74) 조명장치 제조 및 도소매업
75) 차량용 영상장치 제조 및 도소매업&cr76) 인터넷상에서 검색, 커뮤니티 등을 기반으로 정보제공하는 포털서비스업&cr77) 인터넷 정보검색업, 검색운영 서비스업 및 운영서비스대행업&cr78) 인터넷을 통한 상품의 중개 및 거래업&cr79) 위 각호에 직접, 간접적으로 부대되는 용역, 제품의 제조, 판매 및 유통, 컨설팅, 교육, 수출입, 투자 및 서비스 등 제반 사업 일체
5. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2015년 08월 07일임시주총대표이사 오세광&cr대표이사 이혁수&cr사내이사 신환률&cr사내이사 전 선&cr사내이사 김정상&cr사외이사 박종군&cr사외이사 노시영&cr사외이사 Sun Zhen Kun&cr감 사 송주환-사내이사 권기범&cr사내이사 김원태&cr사내이사 송재황&cr사내이사 이기훈&cr사외이사 이태근&cr사외이사 권용석&cr감 사 권오호2017년 06월 16일임시주총대표이사 오창근&cr사내이사 고재영&cr사내이사 WANG TENG&cr사내이사 FAN NA&cr사외이사 정경영&cr사외이사 신창환&cr감 사 오정민-대표이사 오세광&cr대표이사 이혁수&cr사내이사 전 선&cr사외이사 노시영&cr사외이사 박종군&cr사외이사 차광준&cr감 사 송주환2018년 03월 30일정기주총사외이사 박재균-사외이사 신창환2018년 08월 24일임시주총사내이사 이진형&cr사외이사 신장영-사내이사 고재영&cr사외이사 정경영2019년 03월 26일정기주총-대표이사 오창근&cr사내이사 WANG TENG&cr사내이사 FAN NA&cr감 사 오정민-2021년 03월 30일정기주총사외이사 장영학사내이사 이진형사외이사 신장영&cr사외이사 박재균2021년 05월 25일임시주총사외이사 이대훈--2022년 03월 31일정기주총사외이사 이의용--
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료&cr또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
* 상기 사외이사 이대훈은 2022년 03월 31일, 일신상의 사유로 자진사임하였습니다.
3. 자본금 변동사항
1. 자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 32기 1분기말&cr(2022년) | 31기&cr(2021년말) | 30기&cr(2020년말) | 29기&cr(2019년말) | 28기&cr(2018년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 10,989,409주 | 10,989,409주 | 109,894,095주 | 65,561,605주 | 59,763,437주 |
| 액면금액 | 500원 | 500원 | 500원 | 500원 | 500원 | |
| 자본금 | 5,494,704,500원 | 5,494,704,500원 | 54,947,047,500원 | 32,780,802,500원 | 29,881,718,500원 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 5,494,704,500원 | 5,494,704,500원 | 54,947,047,500원 | 32,780,802,500원 | 29,881,718,500원 |
4. 주식의 총수 등
1. 주식의 총수 현황
2022년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주300,000,000-300,000,000-141,188,481-141,188,481-130,199,072-130,199,072-130,199,072-130,199,072-------------10,989,409-10,989,409-2,069-2,069-10,987,340-10,987,340-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
2. 자기주식 취득 및 처분 현황
2022년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주2,069---2,069-우선주------보통주------우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
| ※ | 21년 05월 25일, 자본감소시 발생한 단수주(2,069주)취득에 따른 자사주 취득분이 있으며, 당기중 취득수량은 없습니다. |
5. 정관에 관한 사항
1. 정관 변경 이력
2016년 03월 25일25기 정기 주주총회제4조(공고방법) 외&cr제40조의 2(이사의 책임감경)&cr제52조(감사의 직무와 의무) 등일괄 개편2017년 06월 16일임시 주주총회제1조(상호)&cr제2조(목적)&cr제4조(공고방법) 외최대주주 변경/경영권양수도로 인한 일괄개편2018년 03월 30일27기 정기 주주총회제3조(본점의 소재지) 변경부천시 → 서울특별시2019년 03월 28일28기 정기 주주총회제 8조(주권의 종류)&cr제15조(명의개서대리인) 등주식, 사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령 반영2020년 03월 26일29기 정기 주주총회제 2조(목적) 인터넷상에서 검색, 커뮤니티 등을 기반으로 정보제공하는 포털서비스업 외 사업목적 추가사업영역 확장2021년 03월 30일30기 정기 주주총회 제5조(발행예정주식총수), 제8조2(주식등의 전자등록) 외13조(신주의 배당기산일), 제17조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) 등 7개조항발행예정주식총수 증가 외&cr차기 주주총회개최에 대한 유연성 확보
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
II. 사업의 내용
&cr
1. 사업의 개요
(1) 영업의 개황&cr당사가 영위하는 사업은 상품종합 도매업입니다.
당사는 뷰티·패션 브랜드 유통·마케팅 플랫폼 기업으로 화장품을 중심으로 해외 화장품 유통·마케팅 사업을 영위하고 있습니다. 현재 당사의 주요 매출은 중국 시장을 중심으로 이뤄지고 있습니다. 당사는 중국 현지에 효율적인 유통망을 구축하고 있으며 해당 유통망을 토대로 향후 중국 외 다양한 지역으로 유통망 확대에 박차를 가할 계획입니다.&cr&cr최근에는 스트릿 캐주얼 유통사업을 전개하며 수익성을 확보하고자 하고 있습니다. 뷰티·패션업계 특성상 빠르게 변화하는 시장의 트렌드에 신속하게 대응하고 있으며 향후에는 소비자 구매 패턴 변화에 대한 조치, 다양한 유통 채널의 확장 등 브랜드 별 시장확대 노력으로 당사가 직면한 문제를 해결하고 안정세로 접어들고자 합니다.&cr
(2) 연결대상 종속회사의 사업의 개요&cr당사의 연결종속회사는 총 3개사로 주식회사 에프앤리퍼블릭 저팬과 항주 및 홍콩법인을 설립하여, 현지 유통망 추가 확보 및 효과적인 관리를 위하여 노력하고 있습니다.&cr &cr(3) 연결 비대상 계열회사의 사업의 개요&cr당사의 연결 비대상 계열회사로는 주식회사 애덜린(비상장법인), (주)피아르(비상장법인)가 있습니다.&cr
향후 에프앤리퍼블릭은 온라인과 오프라인의 양방향 유통과 생산에 이르기까지 뷰티·패션 브랜드 유통사업과 관련된 콘텐츠를 확보한 전문적인 유통회사로 거듭나기 위해 노력하겠습니다.
&cr(4) 조직도
조직도_20220331.jpg 조직도_20220331
&cr(5) 공시대상 사업부문의 구분&cr- 당사는 다음과 같은 사업부문으로 구성되어 있습니다.
| 사업부문 | 표준산업분류코드 | 사업내용 |
|---|---|---|
| 유통사업부문 | G46443 | 화장품, 의류 도매업 및 소매업 |
| 전자사업부문 | C2642 | 통신 및 방송 장비 제조업 |
| 매니지먼트부문 | M73901 | 매니지먼트업 |
※ 당사는 전기 이전기간 중 전자사업부의 사업중단을 진행하였으며, 이에 따라 해당 사업부문은 중단영업으로 분류되었습니다.&cr※ 당사는 전기 이전기간 중 매니지먼트사업부의 사업중단을 진행하였으며, 이에 따라 해당 사업부문은 중단영업으로 분류되었습니다.
2. 주요 제품 및 서비스
1. 주요 상품 등의 현황
(단위 : 천원, %)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표 등 | 매출액(비율) |
|---|---|---|---|---|---|
| 유통사업부문 | 상 품 | 화장품 등 | - | JayJun 외 | 915,563(14.13%) |
| 유통사업부문 | 상 품 | 의류잡화 등 | - | NERDY 외 | 5,565,767(85.87%) |
| 유통사업부문&cr(중단사업부문) | 상 품 | 여성청결제 외 | - | Allongs | 0( 0.00%) |
| 제 품 | 여성청결제 외 | - | Allongs | 0( 0.00%) | |
| 매니지먼트사업부문&cr(중단사업부문) | 용역매출 | 출연료 외 | 소속아티스트 | 0( 0.00%) | |
| 전자사업부문&cr(중단사업부문) | 제품 외 | CCTV Camera | 가정 보안용등 | SK-D105IR등 | 0( 0.00%) |
| 총 계 | 6,481,330(100.00%) |
※ 당사는 전기 이전기간 중 전자사업부의 사업중단을 진행하였으며, 이에 따라 해당 사업부문은 중단영업으로 분류되었습니다.&cr※ 당사는 전기 이전기간 중 매니지먼트사업부문에 대한 지분을 양도하였으며, 이에 따라 해당 사업부문은 중단영업으로 분류되었습니다.&cr※ 당사는 전기 이전기간 중 유통사업부문(여성청결제)부문에 대한 지분을 양도하였으며, 이에 따라 해당 사업부문은 중단영업으로 분류되었습니다.
&cr 2. 사업구조
사업구조.jpg 사업구조
&cr당사는 지난 2015년 하반기 화장품 제조 및 판매 등을 신규사업목적으로 추가하고, 매출액 증대 및 수익성 확보를 위해서 유통사업에 진출하였습니다.
&cr2017년 하반기 최대주주변경 및 경영진 전면 교체 이후부터는 마스크팩을 중심으로 화장품 유통에 집중하고 있으며, 보다 다양한 지역으로의 유통망을 확충하여 대외적인 변수에 민감하게 반응할 수 있도록 최선을 다하고 있습니다.&cr&cr현재 당사는 중국시장을 중심으로 코스메틱 및 패션사업을 추진하고 공급하고 있으 며, 이러한 사업의 특성상 중국의 경제정책의 변화와 미중관계, 한중관계 등 통제불가능하고 불확실한 변수가 작용하고 있습니다.
| [당사 매입상품 등의 소비자가 변동추이] |
| (단위: 원) |
| 과 목 | 2022년 1분기 | 2021년 | 2020년 | 2019년 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 코스메틱 | |||||
| 블랙물광 마스크팩 | 39,000 | 39,000 | 39,000 | 39,000 | EA |
| 웨이크 퓨어 시소 카밍 마스크팩 | 20,000 | 20,000 | 20,000 | 20,000 | EA |
| 인텐시브 샤이닝 스킨세어 세트 | 55,000 | 55,000 | 55,000 | 55,000 | SET |
| 패션 | |||||
| NERDY NY TRACK TOP_PURPLE | 85,000 | 85,000 | 85,000 | 85,000 | EA |
| NERDY NY TRACK LONG DOWN JACKET_BLACK | - | 395,000 | 395,000 | 395,000 | EA |
| NERDY Stripe T-shirt Multi_Multi | 57,000 | 57,000 | 57,000 | 57,000 | EA |
| Big Logo 1/2 Sleeve T-shirt | 89,000 | 39,000 | - | - | EA |
| Logo Tape Track Top | 89,000 | 39,000 | - | - | EA |
* 유통기한 임박한 상품은 별도의 프로모션을 진행합니다.
3. 원재료 및 생산설비
3-1. 원재료 등
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 |
|---|---|
| 기초 상품 재고액 | 9,869,287,825 |
| 당기 상품 매입액 | 4,390,759,416 |
| 소계 | 14,260,047,241 |
| 타계정 대체액 | (498,145,632) |
| 기말 상품 재고액 | (9,004,077,988) |
| 합 계 | 4,757,823,621 |
* 중단영업으로 분류된 금액은 포함되지 않았습니다.&cr* 해외사업장의 원가구성항목은 평균환율을 적용하여 산출하였습니다.
| [2022년 주요 매입 현황] |
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2022년 | |
|---|---|---|
| 금액 | 비중 | |
| --- | --- | --- |
| J사 | 681 | 15.50% |
| A사 | 3,590 | 81.76% |
| 기타 | 120 | 2.74% |
| 합계 | 4,391 | 100.00% |
&cr현재 당사의 매입비중은 특정회사의 제품군(Jayjun, NERDY)으로 집중되어있습니다&cr&cr향후 제품생산 및 품질관리 사유로 인하여 하자가 발생하는 등 당사가 매입하는 상품의 납기 내 매입이 어려울 경우를 회피하고자 새로운 브랜드와의 계약체결을 지속적으로 노력하고 있습니다.&cr &cr3-2. 생산 및 설비에 관한 사항&cr(1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거&cr - 해당사항 없음&cr&cr(2) 생산실적 및 가동율&cr - 해당사항 없음&cr
4. 매출 및 수주상황
&cr1.연결기준 매출에 관한 사항&cr가. 매출실적
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제32기 1분기 | 제31기 | 제30기 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유통 사업부문 | 상 품 | 화장품, 의류 등 | 수출 | 5,542,868 | 25,820,053 | 23,917,759 |
| 내수 | 938,462 | 4,480,565 | 6,319,046 | |||
| 계 | 6,481,330 | 30,300,618 | 30,236,805 | |||
| 유통 사업부문&cr(중단 사업부문) | 상 품 | 여성청결제 외 | 수출 | - | - | 268 |
| 내수 | - | - | 46,414 | |||
| 계 | - | - | 46,682 | |||
| 제 품 | 여성청결제 외 | 수출 | - | - | 30,443 | |
| 내수 | - | - | 1,840,057 | |||
| 계 | - | - | 1,870,499 | |||
| 전자 사업부문&cr(중단 사업부문) | 제 품 외 | CCTV Camera등 | 수출 | - | - | - |
| 내수 | - | - | - | |||
| 소계 | - | - | - | |||
| 매니지먼트 사업부문&cr(중단 사업부문) | 용역매출 | 출연료 외 | 수출 | - | - | - |
| 내수 | - | - | 1,007,504 | |||
| 계 | - | - | 1,007,504 | |||
| 합 계 | 수 출 | 5,542,868 | 25,820,053 | 23,948,469 | ||
| 내 수 | 938,462 | 4,480,565 | 9,213,021 | |||
| 합 계 | 6,481,330 | 30,300,618 | 33,161,491 |
※ 당사는 전기 이전기간중 전자사업부의 사업중단을 진행하였으며, 이에 따라 해당 사업부문은 중단영업으로 분류되었습니다.&cr※ 당사는 전기 이전기간중 매니지먼트사업부문에 대한 지분을 양도하였으며, 이에 따라 해당 사업부문은 중단영업으로 분류되었습니다.&cr※ 당사는 전기 이전기간중 유통사업부문(여성청결제)부문에 대한 지분을 양도하였으며, 이에 따라 해당 사업부문은 중단영업으로 분류되었습니다.
나. 판매경로 및 판매방법 등&cr(1-1)유통사업부문(코스메틱)&cr(가) 판매경로
- 당사는 코스메틱 상품을 구매하여 국내외 업체들에게 상품을 판매하고 있으며, 전체 매출의 약 12.74% 매출비중을 차지하고 있습니다.&cr&cr(나)판매방법 및 조건&cr- 당사의 마케팅 전략을 통해 구비된 상품에 대해 주문을 접수하여 상품을 납품하고, 차후 정산받는 형태를 취하고 있습니다.&cr&cr(다)판매전략&cr- 당사는 국내에서 상품을 구매하여 국내외 시장에서 유통하고 있습니다. 지역별 특징과 소비자 기호를 철저히 분석하여 차별화된 전략을 통해 수요를 창출하고 있습니다. 지속적인 마케팅 활동과 다양한 홍보를 통해 신제품 및 라인업 확대에 발맞춰 성장을 도모하고 있습니다.&cr &cr(1-2)유통사업부문(패션)&cr- 당사는 비즈니스 영역의 확대와 규모의 성장을 위해, 코스메틱 완제품 유통 외 다양한 신규 아이템 발굴을 계획하고 있습니다.&cr&cr(가) 판매경로
- 당사는 의류 및 기타잡화 상품을 구매하여 국내외 업체들에게 상품을 판매하고 있으며, 전체 매출의 약 85.87% 매출비중을 차지하고 있습니다.&cr&cr(나)판매방법 및 조건&cr- 당사의 마케팅 전략을 통해 구비된 상품에 대해 주문을 접수하여 상품을 납품하고, 차후 정산받는 형태를 취하고 있습니다.&cr&cr(다)판매전략&cr- 당사는 국내에서 상품을 구매하여 국외 시장에서 유통하고 있습니다. 소비자 기호와 연령대를 철저히 분석하여 차별화된 전략을 통해 수요를 창출하고 있습니다. 지속적인 마케팅 활동지원과 라이브커머스 등 홍보지원을 통해 신제품 확대에 발맞춰 성장을 도모하고 있습니다.&cr &cr(2) 매니지먼트 사업부문&cr※ 당사는 전기 이전기간 중 매니지먼트 사업부의 사업중단을 진행하였으며, 이에 따라 해당 사업부문은 중단영업으로 분류되었습니다.&cr
(3) 전자(IT)사업부문&cr※ 당사는 전기 이전기간 중 전자사업부의 사업중단을 진행하였으며, 이에 따라 해당 사업부문은 중단영업으로 분류되었습니다.&cr
5. 위험관리 및 파생거래
5-1. 시장위험과 위험관리&cr1. [연결기준]의 시장위험과 위험관리&cr가.시장위험&cr 시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
&cr① 환위험 &cr 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인하여 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 US$입니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr
연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외 화 | 원화환산액 | 외 화 | 원화환산액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | US$11,892.44 | 14,399,366 | US$10,354.61 | 12,275,390 |
| CNY 3,712,478.03 | 705,445,075 | CNY 3,628,783.75 | 675,897,261 | |
| JPY 20,659,552.00 | 215,350,299 | JPY 20,659,552.00 | 212,842,969 | |
| 매출채권및기타채권 | CNY 8,466,902.52 | 1,608,880,817 | CNY 9,384,168.88 | 1,747,895,296 |
| US$150,344.98 | 182,037,702 | US$152,502.57 | 180,791,797 | |
| PHP 0.00 | - | PHP 4,306.00 | 100,028 | |
| MYR 217,386.00 | 2,265,980 | JPY 2,774,803.00 | 28,587,130 | |
| CNY 0.00 | - | MYR 80.00 | 22,708 | |
| 보증금 | CNY 310,000.00 | 58,906,200 | CNY 300,000.00 | 55,878,000 |
| 대여금 | US$0.00 | - | US$41,849.86 | 49,613,009 |
| CNY 0.00 | - | CNY 0.00 | - | |
| 매입채무및기타채무 | CNY 2,004,750.14 | 380,942,622 | CNY 476,916.06 | 88,830,385 |
| JPY 44,678,620.86 | 465,719,409 | JPY 44,636,771.00 | 459,865,870 |
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 5% 상승시 | 5% 하락시 |
|---|---|---|
| 법인세차감전순이익(손실) | 97,031,170 | (97,031,170) |
&cr상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
&cr② 이자율위험&cr 이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로, 연결실체의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 고정이자부 | 변동이자부 |
|---|---|---|
| 금융부채 | 6,100,000,000 | - |
한편, 당분기말 현재의 이자부 부채는 61,000천원 으로서, 이자율이 1% 변동시 연결실체의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 |
|---|---|---|
| 법인세차감전순손익 | (61,000,000) | 61,000,000 |
&cr나. 위험관리&cr(1) 자본위험관리 &cr 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부 채 | 10,705,844,989 | 10,014,468,587 |
| 자 본 | 12,083,459,528 | 12,848,318,093 |
| 부채비율 | 88.6% | 77.9% |
&cr(2) 재무위험관리&cr1) 연결실체의 목표 및 정책&cr 연결실체의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소ㆍ제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 연결실체 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.&cr&cr연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산 및 매도가능금융자산 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 미지급비용 및 예수금 등으로 구성되어 있습니다. &cr&cr2) 신용위험 &cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결실체의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. &cr&cr금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. &cr &cr금융 자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,312,363,889 | 2,376,478,958 |
| 매출채권및기타수취채권 | 8,527,189,391 | 7,142,288,320 |
| 기타유동금융자산 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 기타비유동금융자산 | 416,139,197 | 321,220,277 |
| 합 계 | 10,355,692,477 | 9,939,987,555 |
&cr3) 유동성위험 &cr유동성위험이란 연결실체의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. &cr
한편, 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 ~ 5년 이내 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타지급채무 | 3,167,129,404 | - | 3,167,129,404 |
| 단기차입금 | 100,000,000 | - | 100,000,000 |
| 전환사채 | 5,920,672,317 | - | 5,920,672,317 |
| 기타유동금융부채 | 353,995,304 | - | 353,995,304 |
| 기타비유동금융부채 | - | 266,759,722 | 266,759,722 |
| 합 계 | 9,541,797,026 | 266,759,722 | 9,808,556,748 |
&cr상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.
&cr2. [별도기준]의 시장위험과 위험관리&cr가. 시장위험 &cr시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. &cr&cr① 환위험
당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인하여 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 US$입니다. 당분기말및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : US$,CNY, 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외 화 | 원화환산액 | 외 화 | 원화환산액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | CNY 748,877.21 | 142,301,647 | CNY 308,082.57 | 57,383,459 |
| US$189,829.61 | 229,845,691 | US$192,346.18 | 228,026,396 | |
| PHP 0.00 | - | PHP 4,306.00 | 100,028 | |
| MYR 0.00 | - | MYR 80.00 | 22,708 | |
| 보증금 | CNY 310,000.00 | 58,906,200 | CNY 300,000.00 | 55,878,000 |
| 대여금 | US$92,000.00 | 100,096,000 | US$0.00 | - |
| CNY 47,500,000.00 | 495,128,800 | JPY 25,000,000.00 | 257,560,000 |
당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 5% 상승시 | 5% 하락시 |
|---|---|---|
| 법인세차감전순손익 | 51,313,917 | (51,313,917) |
&cr상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
&cr② 이자율위험&cr 이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다.
이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 고정이자부 | 변동이자부 |
|---|---|---|
| 금융부채 | 6,100,000,000 | - |
한편, 당분기말 현재의 이자부 부채는 6,100,000천원으로서, 이자율이 1% 변동시 이자비용 증감이 당사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 |
|---|---|---|
| 법인세차감전순손익 | (61,000,000) | 61,000,000 |
&cr나. 위험관리
(1) 자본위험관리 &cr당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총 부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부 채 | 7,476,059,378 | 7,111,589,056 |
| 자 본 | 11,792,022,415 | 10,931,453,008 |
| 부채비율 | 63.4% | 65.1% |
&cr(2) 재무위험관리
1) 당사의 목표 및 정책
당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소ㆍ 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고,동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 당사 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.
&cr당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산 및 매도가능금융자산 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 미지급비용 및 예수금 등으로구성되어 있습니다.
&cr2) 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. &cr&cr금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. &cr&cr금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 410,231,507 | 1,814,498,888 |
| 매출채권및기타수취채권 | 11,865,532,036 | 10,730,554,036 |
| 기타유동금융자산 | 100,000,000 | 100,406,000 |
| 기타비유동금융자산 | 416,139,197 | 321,220,277 |
| 합 계 | 12,791,902,740 | 12,966,679,201 |
3) 유동성위험
유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. &cr
한편, 당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 ~ 5년 이내 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타지급채무 | 868,629,275 | - | 868,629,275 |
| 단기차입금 | 100,000,000 | - | 100,000,000 |
| 전환사채 | 5,920,672,317 | - | 5,920,672,317 |
| 기타유동금융부채 | 332,981,196 | - | 332,981,196 |
| 기타비유동금융부채 | - | 175,479,203 | 175,479,203 |
| 합 계 | 7,222,282,788 | 175,479,203 | 7,397,761,991 |
상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.
&cr3. 파생상품 등 풋백옵션 등 거래현황&cr 당사는 보고서 제출기준일 현재, 해당사항 없습니다.&cr
6. 주요계약 및 연구개발활동
&cr6-1. 주요계약 &cr
(가) 상반기 중 증자를 계획하고 있습니다.
| 구 분 | 내용 | 비고 |
|---|---|---|
| 신주의 종류와 수 | 6,000,000주 | - |
| 1주당 발행가격 | 1,718원 | - |
| 증자방식 | 제3자 배정증자 | 카이엔1호조합 |
| 금액 | 10,308,000,000원 | - |
| 납입일 | 2022년 5월 31일 | - |
| 신주의 상장예정일 | 2022년 6월 16일 | 보호예수 1년 |
상기 결정내용은 관계기관의 일정협의 과정에서 변경될 수 있으며, 기타 세부사항은 대표이사에게 위임합니다.
&cr(나)상반기 중 전환사채 발행을 계획하고 있습니다.
| 구 분 | 내용 | 비고 |
|---|---|---|
| 사채의 종류 | 제22회차 전환사채 | - |
| 사채의 권면총액 | 15,000,000,000원 | - |
| 표면이자율 | 2.0% | 만기이자율 4.0% |
| 사채만기일 | 2025년 5월 31일 | - |
| 납입/청약일 | 2022년 5월 31일 | - |
| 전환가액(원/주) | 1,946원 | - |
| 사채발행대상법인 | 비파인1호조합 | - |
상기 결정내용은 관계기관의 일정협의 과정에서 변경될 수 있으며, 기타 세부사항은 대표이사에게 위임합니다.
&cr6-2. 연구개발활동 &cr 당사는 보고서 제출기준일 현재, 연구전담부서가 설치되어 있지 않습니다.&cr
7. 기타 참고사항
&cr(1) 화장품 산업의 특성&cr(1-1) 화장품 산업은 미(美)에 대한 관심사 증대, 여성 경제활동 인구 증가, 인터넷 발달에 따른 플랫폼 확산, 여성을 비롯해 남성, 유아 등 소비 계층 확대에 힘입어 꾸준히 증가하는 추세입니다. 디지털화에 따른 유통 환경의 변화와 스마트폰의 보급 확산으로 모바일과 온라인 경로로 고객 유입이 확대되면서 온라인 쇼핑몰, 모바일 쇼핑몰, 멀티숍 등 새로운 유통 채널의 성장이 확산되고 있습니다. 국내 화장품 산업은 내수중심으로 발전해 왔으나 현재는 선진화된 공법과 고급 원료의 사용으로 글로벌 시장으로 확대되고 있으며 점차 선진화 되어가는 면모를 보이고 있습니다.&cr
(1-2) 세계 시장 동향 및 전망
글로벌 화장품 산업은 전 세계적 불황에도 불구하고 수요를 지속적으로 창출해내는 미래 유망한업으로 위상을 넓혀가고 있습니다. 특히 새로운 소비 트렌드 부상과 유통채널의 다양한 발전가능성으로 앞으로의 성장이 더욱 기대되는 분야입니다.&cr
Euromonitor 자료에 의하면 2019년 세계 화장품 시장규모는 4,203억 달러로 전년대비 4.5% 증가했습니다. 2020년 코로나19로 인한 세계경제수요 및 공급악화로 화장품 산업 성장에 큰 제약이 따를 것으로 예측되며, 특히, 중국, 한국을 제외한 대부분의 국가에서 시장규모가 둔화되는 양상을 나타낼 것으로 전망됩니다. 향후 유통시장의 디지털전환, 라이브 커머스 등의 활용으로 2021년 세계 화장품 시장 규모는 반등할 것으로 예상되며 2024년(5,263억 달러)까지 꾸준히 증가세를 보일것으로 전망됩니다.
세계 화장품 시장규모 및 증가율.jpg 세계 화장품 시장규모 및 증가율
&cr(2) 패션 산업의 특성&cr (2-1) 패션 산업은 각 복종 별로 경기에 대한 민감도 차이가 있을 수 있으며 국내 경기변동과 직접적인 관련을 갖고 있고있습니다. 최근에는 고급화 되어가고 있는 소비자의 구매패턴 등의 변화도 중장기적으로 중요한 변동 요인으로 꼽힙니다. 또한 계절적인 요인과 밀접한 관련이 있어 상품 기획 단계부터 판매 시점까지 계절성을 반영한 기획능력이 요구됩니다. 제품 단가의 차이로 인해 S/S(봄/여름) 보다는 F/W (가을/겨울) 의 매출 비중이 상대적으로 큰 경향을 띄고 있습니다.&cr &cr(2-2) 세계 시장 규모 추이 및 전망&cr 패션산업은 감각과 시대의 가치를 창조하는 이미지 산업으로서 단순한 제조업과는 달리 소비자의 감성과 욕구를 디자인에 반영하고, 이를 상품화하여 다양한 이미지 및고감도의 마케팅 전략으로 완성되는 복합 산업입니다. 한국섬유산업연합회 자료에 따르면 세계의류시장은 2015년 그리스발 재정위기 등으로 인하여 하락세로 전환되었으나 그 이후로 안정적으로 회복하며, 2019년의 세계의류시장은 8,983억 달러까지 성장했습니다. 그러나 2020년 코로나19 영향으로 세계의류시장은 6,557억달러 수준까지 하락할 것으로 예상됩니다. 2021년에는 반등 효과가 있을 것으로 전망되나 2024년이 되어서야 2019년 규모를 상회하는 9,034억 달러로 회복할 것으로 예상됩니다.&cr
세계 의류 산업 규모 추이.jpg 세계 의류 산업 규모 추이
&cr &cr(3) 중국 시장 동향 및 전망
시장규모와 성장성을 고려하면 당사가 주요 타겟 시장으로 삼고 있는 중국이 가장 매력적이며 그 외 브라질과 인도, 베트남, 인도네시아, 사우디아라비아, 태국도 고성장이 예상됩니다.&cr
중국은 아시아의 최대 시장으로 경제성장, 미와 개성에 대한 높은 관심으로 높은 성장률이 예상되는 대규모 고성장 시장입니다.
매년 큰 폭으로 성장하고 있는 중국의 2017년 화장품 시장규모는 479억 달러로
전년대비 8.1% 증가했습니다. 중국시장은 소득수준 향상과 함께 시장이 가파르게 성장하고 있으며, 세계 시장에서 차지하는 비중도 매년 증가하고 있습니다.
최근 중국기업들이 한국기업을 모방한 제품을 출시하고 마케팅, R&D에 투자를 확대하고 있지만 브랜드 파워나 품질에서 격차가 존재합니다. 또한 중국의 경제 성장으로소비 수준이 전반적으로 높아지며 고품질 제품에 대한 수요가 증가하고 있고 한국 화장품의 성장세는 당분간 지속될 전망입니다.&cr
또한 현재까지 한국 기업의 진출 지역은 북경, 상해 등으로 향후 타 도시로의 진출 지역을 확대하면서 성장할 것으로 기대하고 있습니다.&cr
반면 중국의 자국기업 육성을 위한 규제 강화가 예상되고 있어 해당 대응방안 수립 및 리스크 관리가 중요하게 작용할 것으로 보입니다.
&cr따라서, 수익성 제고, 리스크 관리 등에 있어 지속적으로 상사의 기본역량을 강화하하면서 수출 대행 기능 외, 가치창출이 가능한 다양한 기능을 제공하고자 최선을 다하고 있습니다.
&cr(4) 코스닥시장 관리종목 지정해제&cr당사는 자본확충 및 재무구조 개선 방안을 통하여 자본잠식율 해소와 영업이익의 확대를 이루어 안정적인 재무구조를 달성할 계획의 일환으로 무상감자를 실시하였으며, 보고서 작성기준일 현재, 관리종목 지정사유 해제여부는 다음과 같습니다.
| 관리종목지정사유 | 관리종목지정사유 해제시기 | 관리종목지정해제 충족여부 | 결과 |
|---|---|---|---|
| 자본잠식률 50% 이상 | 최근 반기말이나 사업연도말&cr(관리종목 지정일 이후에 반기말이나 사업연도말이 도래하는 경우를 말한다)의 자본잠식률이 100분의 50 미만인 것이 감사보고서에 의하여&cr확인된 날의 익일 | 자본잠식률 21.54%&cr(31기 반기말 기준) | 사유해소 지정해제 |
| 최근 3사업연도중 2사업연도 자기자본 50% 초과 법인세비용차감전계속사업손실 발생 | 차기 감사보고서에 의하여&cr사유해소가 확인된 날의 익일 | 법인세차감전&cr계속사업이익 발생&cr(31기 감사보고서 제출기준) | 사유해소 지정해제 |
코스닥시장상장규정 제28조 및 동 규정 시행세칙 제26조에 따라 관리종목지정사유인 자본잠식률 50%이상이 해소되었음이 당사의 2021년 반기재무제표에 대한 감사보고서를 통하여 확인되었습니다.&cr
상기 이외의 관리종목지정사유인 최근 3사업연도중 2사업연도 자기자본 50% 초과 법인세비용차감전계속사업손실 발생의 경우 2021년 재무제표에 대한 감사보고서를 통하여 그 사유가 해소되었음이 확인되었고 관리종목지정이 해제되었습니다.
&cr(5) 투자주의 환기종목 지정해제&cr당사는 코스닥시장상장규정 제28조의 2 및 동규정시행세칙 제28조에 의하여, 2021년 05월 03일, 기업부실위험 선정 기준 등에 해당하여 투자주의 환기종목 정기심사심의 결과에 따라 환기종목 지정되었습니다.&cr&cr보고서제출기준일 현재, 투자주의 환기종목 지정해제 여부는 다음과 같습니다.
| 환기종목 지정사유 | 환기종목지정사유 해제시기 | 보고서작성기준일 현재 | 보고서제출기준일 현재 |
|---|---|---|---|
| 기업부실위험 선정기준 | 투자주의 환기종목 &cr정기심사심의 결과에 따름 | 정기심사시점 미도래&cr지정유지 | 지정해제&cr중견기업부로 소속부 변경 |
&cr
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
1. 요약 연결재무제표
| 제 32기 1분기말 2022. 03.31 현재 |
| 제 31 기말 2021.12.31 현재 |
| 제 30 기말 2020.12.31 현재 |
| (단위:원) |
| 과 목 | 제 32기 1분기 | 제 31기 | 제 30기 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 20,186,319,983 | 19,222,164,771 | 22,629,355,627 |
| 비유동자산 | 2,602,984,534 | 3,640,621,909 | 19,653,250,836 |
| 자산총계 | 22,789,304,517 | 22,862,786,680 | 42,282,606,463 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 10,439,085,267 | 9,882,483,635 | 32,068,572,394 |
| 비유동부채 | 266,759,722 | 131,984,952 | 132,818,918 |
| 부채총계 | 10,705,844,989 | 10,014,468,587 | 32,201,391,312 |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 12,083,459,528 | 12,848,318,093 | 10,081,215,151 |
| 자본금 | 5,494,704,500 | 5,494,704,500 | 54,947,047,500 |
| 자본잉여금 | 48,235,454,486 | 48,235,454,486 | 48,235,454,486 |
| 기타자본구성요소 | 52,944,704,875 | 52,944,704,875 | 2,831,439,299 |
| 기타포괄손익누계액 | (2,799,551,632) | (1,588,227,009) | (2,843,047,436) |
| 이익잉여금(결손금) | (91,791,852,701) | (92,238,318,759) | (93,089,678,698) |
| 비지배지분 | - | - | - |
| 자본총계 | 12,083,459,528 | 12,848,318,093 | 10,081,215,151 |
| 자본과부채총계 | 22,789,304,517 | 22,862,786,680 | 42,282,606,463 |
| 과 목 | 제 32기 1분기 | 제 31기 | 제 30기 |
|---|---|---|---|
| 수익(매출액) | 6,481,329,690 | 30,300,618,072 | 30,236,805,271 |
| 영업이익(손실) | 363,442,344 | (7,850,172,376) | (13,432,427,813) |
| 당기순이익(손실) | 446,466,058 | 851,359,939 | (40,294,400,127) |
| 지배기업소유주지분 | 446,466,058 | 851,359,939 | (40,258,320,112) |
| 비지배지분 | - | - | (36,080,015) |
| 기타포괄손익 | (1,211,324,623) | 1,254,820,427 | (269,330,776) |
| 총포괄손익 | (764,858,565) | 2,106,180,366 | (40,563,730,903) |
| 지배기업소유주지분 | (764,858,565) | 2,106,180,366 | (40,527,650,888) |
| 비지배지분 | - | - | (36,080,015) |
| 기본주당이익(손실) | 41 | 77 | (5,338) |
| 연결에 포함된 회사 수 | 3 | 3 | 3 |
※ 상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었습니다.
&cr2. 요약 별도 재무제표
| 제 32기 1분기말 2022.03.31 현재 |
| 제 31 기말 2021.12.31 현재 |
| 제 30 기말 2020.12.31 현재 |
| (단위:원) |
| 과 목 | 제 32기 1분기 | 제 31기 | 제 30기 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| Ⅰ.유동자산 | 16,820,538,566 | 15,677,820,727 | 23,261,433,755 |
| Ⅱ.비유동자산 | 2,447,543,227 | 2,365,221,337 | 20,004,960,891 |
| 자 산 총 계 | 19,268,081,793 | 18,043,042,064 | 43,266,394,646 |
| 부 채 | |||
| Ⅰ.유동부채 | 7,300,580,175 | 7,068,042,421 | 31,928,402,177 |
| Ⅱ.비유동부채 | 175,479,203 | 43,546,635 | 132,818,918 |
| 부 채 총 계 | 7,476,059,378 | 7,111,589,056 | 32,061,221,095 |
| 자 본 | |||
| 1.자본금 | 5,494,704,500 | 5,494,704,500 | 54,947,047,500 |
| 2.주식발행초과금 | 48,235,454,486 | 48,235,454,486 | 48,235,454,486 |
| 3.기타자본구성요소 | 51,205,455,355 | 51,205,455,355 | 1,263,587,810 |
| 4.기타포괄손익누계액 | (2,330,000,000) | (2,330,000,000) | (2,330,000,000) |
| 5.이익잉여금(결손금) | (90,813,591,926) | (91,674,161,333) | (90,910,916,245) |
| 자 본 총 계 | 11,792,022,415 | 10,931,453,008 | 11,205,173,551 |
| 부채와 자본총계 | 19,268,081,793 | 18,043,042,064 | 43,266,394,646 |
| 과 목 | 제 32기 1분기 | 제 31기 | 제 30기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 4,030,208,902 | 28,639,039,100 | 32,137,066,073 |
| 영업이익(손실) | 1,138,623,653 | (9,199,047,554) | (12,548,038,946) |
| 당기순이익(손실) | 860,569,407 | (763,245,088) | (40,849,861,925) |
| 기타포괄손익 | - | - | - |
| 총포괄이익(손실) | 860,569,407 | (763,245,088) | (40,849,861,925) |
| 주당순이익 | 78 | (69) | (5,417) |
| 종속,관계,공동기업 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 투자주식의 평가방법 |
※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었습니다.
2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 32 기 1분기말 2022.03.31 현재 |
| 제 31 기말 2021.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 32 기 1분기말 | 제 31 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 20,186,319,983 | 19,222,164,771 |
| 현금및현금성자산 | 1,312,363,889 | 2,376,478,958 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 7,126,060,342 | 4,684,436,586 |
| 기타유동금융자산 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 재고자산 | 9,004,077,988 | 9,869,287,825 |
| 당기법인세자산 | 8,430,560 | 8,365,910 |
| 기타유동자산 | 2,635,387,204 | 2,183,595,492 |
| 비유동자산 | 2,602,984,534 | 3,640,621,909 |
| 유형자산 | 547,846,692 | 565,775,655 |
| 무형자산 | 184,090,352 | 190,344,052 |
| 장기매출채권 | 1,401,129,049 | 2,457,851,734 |
| 기타비유동금융자산 | 416,139,197 | 321,220,277 |
| 기타비유동자산 | 53,779,244 | 105,430,191 |
| 자산총계 | 22,789,304,517 | 22,862,786,680 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 10,439,085,267 | 9,882,483,635 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 3,167,129,405 | 2,204,947,665 |
| 단기차입금 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 전환사채 | 5,920,672,317 | 5,762,928,949 |
| 기타유동금융부채 | 353,995,304 | 704,076,528 |
| 기타유동부채 | 897,288,241 | 1,110,530,493 |
| 비유동부채 | 266,759,722 | 131,984,952 |
| 기타비유동금융부채 | 266,759,722 | 131,984,952 |
| 부채총계 | 10,705,844,989 | 10,014,468,587 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 12,083,459,528 | 12,848,318,093 |
| 자본금 | 5,494,704,500 | 5,494,704,500 |
| 주식발행초과금 | 48,235,454,486 | 48,235,454,486 |
| 기타자본구성요소 | 52,944,704,875 | 52,944,704,875 |
| 기타포괄손익누계액 | (2,799,551,632) | (1,588,227,009) |
| 이익잉여금(결손금) | (91,791,852,701) | (92,238,318,759) |
| 비지배지분 | ||
| 자본총계 | 12,083,459,528 | 12,848,318,093 |
| 자본과부채총계 | 22,789,304,517 | 22,862,786,680 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 32 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| 제 31 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 32 기 1분기 | 제 31 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 6,481,329,690 | 6,481,329,690 | 4,911,308,013 | 4,911,308,013 |
| 매출원가 | 4,757,823,621 | 4,757,823,621 | 3,408,209,811 | 3,408,209,811 |
| 매출총이익 | 1,723,506,069 | 1,723,506,069 | 1,503,098,202 | 1,503,098,202 |
| 판매비와관리비 | 1,360,063,725 | 1,360,063,725 | 3,134,299,128 | 3,134,299,128 |
| 영업이익(손실) | 363,442,344 | 363,442,344 | (1,631,200,926) | (1,631,200,926) |
| 금융수익 | 887,570,199 | 887,570,199 | 3,075,668,092 | 3,075,668,092 |
| 금융비용 | 206,028,094 | 206,028,094 | 87,273,418 | 87,273,418 |
| 기타수익 | 11,331,682 | 11,331,682 | 102,317,478 | 102,317,478 |
| 기타비용 | 609,850,073 | 609,850,073 | 104,689,215 | 104,689,215 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 446,466,058 | 446,466,058 | 1,354,822,011 | 1,354,822,011 |
| 법인세비용 | ||||
| 계속영업이익(손실) | 446,466,058 | 446,466,058 | 1,354,822,011 | 1,354,822,011 |
| 중단영업이익(손실) | ||||
| 당기순이익(손실) | 446,466,058 | 446,466,058 | 1,354,822,011 | 1,354,822,011 |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | 446,466,058 | 446,466,058 | 1,354,822,011 | 1,354,822,011 |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | ||||
| 기타포괄손익 | (1,211,324,623) | (1,211,324,623) | 277,938,668 | 277,938,668 |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | ||||
| 해외사업환산손익 | (1,211,324,623) | (1,211,324,623) | 238,097,666 | 238,097,666 |
| 지분법기타포괄손익 | 39,841,002 | 39,841,002 | ||
| 총포괄손익 | (764,858,565) | (764,858,565) | 1,632,760,679 | 1,632,760,679 |
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | (764,858,565) | (764,858,565) | 1,632,760,679 | 1,632,760,679 |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | ||||
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 41 | 41 | 12 | 12 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 34 | 34 | 12 | 12 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 32 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| 제 31 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금(결손금) | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021.01.01 (기초자본) | 54,947,047,500 | 48,235,454,486 | 2,831,439,299 | (2,843,047,436) | (93,089,678,698) | 10,081,215,151 | 10,081,215,151 | |
| 당기순이익(손실) | 1,354,822,011 | 1,354,822,011 | 1,354,822,011 | |||||
| 지분법기타포괄손익 | 39,841,002 | 39,841,002 | 39,841,002 | |||||
| 해외사업환산손익 | 238,097,666 | 238,097,666 | 238,097,666 | |||||
| 연결대상범위의 변동 | (163,745,829) | 163,745,829 | ||||||
| 지분법자본변동 | 173,465,413 | 173,465,413 | 173,465,413 | |||||
| 2021.03.31 (기말자본) | 54,947,047,500 | 48,235,454,486 | 2,841,158,883 | (2,565,108,768) | (91,571,110,858) | 11,887,441,243 | 11,887,441,243 | |
| 2022.01.01 (기초자본) | 5,494,704,500 | 48,235,454,486 | 52,944,704,875 | (1,588,227,009) | (92,238,318,759) | 12,848,318,093 | 12,848,318,093 | |
| 당기순이익(손실) | 446,466,058 | 446,466,058 | 446,466,058 | |||||
| 지분법기타포괄손익 | ||||||||
| 해외사업환산손익 | (1,211,324,623) | (1,211,324,623) | (1,211,324,623) | |||||
| 연결대상범위의 변동 | ||||||||
| 지분법자본변동 | ||||||||
| 2022.03.31 (기말자본) | 5,494,704,500 | 48,235,454,486 | 52,944,704,875 | (2,799,551,632) | (91,791,852,701) | 12,083,459,528 | 12,083,459,528 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 32 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| 제 31 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 32 기 1분기 | 제 31 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (1,542,814,581) | 74,590,330 |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | (1,500,872,959) | 122,073,246 |
| 당기순이익(손실) | 446,466,058 | 1,354,822,011 |
| 비현금조정 | (1,371,531,449) | (5,803,289,353) |
| 운전자본의 변동 | (575,807,568) | 4,570,540,588 |
| 이자수취 | 420,374 | 345,154 |
| 이자지급 | (42,864,779) | (47,807,360) |
| 법인세환급(납부) | 502,783 | (20,710) |
| 투자활동현금흐름 | (80,255,155) | (14,910,000) |
| 투자활동으로 인한 현금의 유입액 | 15,962,645 | 22,160,000 |
| 단기대여금의 회수 | 15,453,600 | |
| 유형자산의 처분 | 509,045 | |
| 보증금의 회수 | 22,160,000 | |
| 투자활동으로 인한 현금의 유출액 | (96,217,800) | (37,070,000) |
| 유형자산의 취득 | (1,897,000) | |
| 보증금의 지출 | (96,217,800) | (35,173,000) |
| 재무활동현금흐름 | (166,519,066) | (1,040,780,730) |
| 재무활동으로 인한 현금의 유입액 | ||
| 재무활동으로 인한 현금의 유출액 | (166,519,066) | (1,040,780,730) |
| 단기차입금의 상환 | (15,536,100) | (598,374,000) |
| 리스부채의 상환 | (150,982,966) | (181,046,450) |
| 신주발행비 | (261,360,280) | |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 725,473,733 | 2,782,838 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (1,064,115,069) | (978,317,562) |
| 기초현금및현금성자산 | 2,376,478,958 | 1,757,316,125 |
| 기말현금및현금성자산 | 1,312,363,889 | 778,998,563 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 32(당) 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지 |
| 제 31(전) 1분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지 |
| 주식회사 에프앤리퍼블릭과 그 종속기업 |
1. 일반적 사항&cr&cr지배기업인 주식회사 에프앤리퍼블릭(구, 주식회사 한양하이타오, 이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상 종속기업인 FN REPUBLIC JAPAN, HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD 및 HONGKONG FNR LIMITED(이하 주식회사 에프앤리퍼블릭과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 일반사항은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 지배기업의 개요&cr&cr주식회사 에프앤리퍼블릭은 1991년 9월 30일에 설립되었으며, 본사는 서울특별시 강남구 영동대로(청담동)에 소재하고 있습니다. 2017년 6월 16일자 임시주주총회 결의에 따라 지배기업의 상호를 주식회사 한양하이타오에서 주식회사 에프앤리퍼블릭으로 변경하였습니다. 지배기업의 설립시 주요 목적사업은 CCTV(Closed-Circuit Television Camera)의 제조 및 판매이었으나, 전기 이전기간 중 화장품 판매업으로 변경되었습니다.&cr&cr지배기업은 2002년 12월 13일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 기업공개시 자본금은 21억원이었으나, 증자 및 감자를 포함한 수 차례의 변동을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 54.9억원입니다.&cr
당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 보유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| ㈜에프앤코스메딕스 | 1,078,516 | 9.81 |
| 오창근 | 482,777 | 4.39 |
| FAN NA | 243,377 | 2.21 |
| WANG TENG | 231,161 | 2.10 |
| 제이준코스메틱㈜ | 1,030,000 | 9.37 |
| ㈜이도헬스케어 | 699,301 | 6.36 |
| 자기주식 | 2,069 | 0.02 |
| 기타 | 7,222,208 | 65.72 |
| 합 계 | 10,989,409 | 100.00 |
(2) 종속기업의 개요&cr&cr1) 연결대상 종속기업의 현황
| (단위 : 원) |
| 종속기업명 | 업 종 | 자본금 | 소재지 | 투자비율(%) | 결산일 |
|---|---|---|---|---|---|
| FN REPUBLIC JAPAN | 화장품외 유통업 | 497,920,000 | 일본 | 100.00 | 2022.03.31 |
| HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD | 화장품외 유통업 | 370,346,000 | 중국 | 86.05 | 2022.03.31 |
| HONGKONG FNR LIMITED | 의류외 유통업 | 617,920 | 홍콩 | 40.00 | 2022.03.31 |
&cr2) 연결대상 범위의 변동&cr당분기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.
&cr3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 원) |
| 종속기업명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당분기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| FN REPUBLIC JAPAN | 557,368,944 | 955,468,787 | 17,199,550 | (65,830,537) |
| HANGZHOU FUNARUI BRAND&crMANAGEMENT CO. LTD | 10,244,447,478 | 14,041,698,038 | 4,652,052,222 | (299,828,099) |
| HONGKONG FNR LIMITED | 35,454,319 | 188,660,572 | 20,927,065 | (11,265,367) |
| <전기말> | (단위 : 원) |
| 종속기업명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 전기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| FN REPUBLIC JAPAN | 663,998,297 | 1,011,655,099 | 73,807,822 | (305,988,193) |
| HANGZHOU FUNARUI BRAND&crMANAGEMENT CO. LTD | 10,513,058,089 | 13,940,689,716 | 13,592,728,977 | (2,908,466,803) |
| HONGKONG FNR LIMITED | 16,507,175 | 174,995,449 | 691,504 | (35,291,578) |
4) 당분기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | HANGZHOU FUNARUI BRAND&crMANAGEMENT CO. LTD | HONGKONG FNR&crLIMITED | FN REPUBLIC JAPAN |
|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 349,235,845 | 1,852,708 | (8,259,498) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | 509,045 | - | - |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | - | - | (15,536,100) |
| 환율변동 효과 | 18,838,474 | 271,269 | (6,759,430) |
| 현금및현금성자산의 순증감 | 368,583,364 | 2,123,977 | (30,555,028) |
| 기초 현금및현금성자산 | 336,861,711 | 12,275,390 | 212,842,969 |
| 기말 현금및현금성자산 | 705,445,075 | 14,399,367 | 182,287,941 |
(주1) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.&cr&cr5) 당분기말 현재 비지배지분은 없습니다.
2. 연결재무제표 작성기준&cr
2.1 재무제표 작성기준 &cr&cr연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.&cr&cr중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr &cr (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 &cr&cr 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’ 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 &cr
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정
&cr
2.3 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr&cr (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 &cr
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습 니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결회사는 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.
&cr중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.
&crCOVID-19의 확산으로 인해 국내 및 연결회사의 주 타겟시장인 중국을 비롯한 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 연결회사의 향후 매출의 감소 혹은 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적 영향이 발생할 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태 및 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, COVID-19로 인한 영향은 향후에도 지속될 수 있습니다.&cr
재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.
4. 영업부문&cr&cr(1) 일반정보&cr
영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 연결실체는 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 보고영업부문은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 주요 재화(용역) |
|---|---|
| COSMETIC사업부문 | 화장품등의 국내외 판매와 관련된 매출등 |
| FASHION사업부문 | 의류등의 국내외 판매와 관련된 매출등 |
(2) 영업부문별 재무현황&cr
가. 부문별 정보
| <당분기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | COSMETIC사업부문 | FASHION사업부문 | 기 타 | 연결조정 | 연결후 금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 총매출액 | 1,047,431 | 7,665,325 | 7,632 | (2,239,058) | 6,481,330 |
| 내부매출액 | (139,500) | (2,099,558) | - | 2,239,058 | - |
| 순매출액 | 907,931 | 5,565,767 | 7,632 | - | 6,481,330 |
| 매출총이익(손실) | 123,771 | 1,621,524 | 7,632 | (29,421) | 1,723,506 |
| 영업손익(손실) | (337,610) | 722,842 | 7,632 | (29,421) | 363,442 |
(주1) 영업부문별 자산과 부채는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않아보고부문에 대한 정보에 포함하지 아니하였습니다.&cr
| <전분기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | COSMETIC사업부문 | FASHION사업부문 | 기 타 | 연결조정 | 연결후 금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 총매출액 | 4,411,281 | 2,992,531 | 17,624 | (2,510,128) | 4,911,308 |
| 내부매출액 | (1,031,858) | (1,478,270) | - | 2,510,128 | - |
| 순매출액 | 5,443,139 | 4,470,801 | 17,624 | (5,020,256) | 4,911,308 |
| 매출총이익(손실) | 372,571 | 1,000,410 | 16,473 | 113,645 | 1,503,098 |
| 영업손익(손실) | (1,217,849) | (233,276) | 8,813 | (188,889) | (1,631,201) |
(주1) 영업부문별 자산과 부채는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않아보고부문에 대한 정보에 포함하지 아니하였습니다.&cr
나. 지역별 매출액
| (단위 : 천원) |
| 지 역 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 대한민국 | 938,462 | 794,231 |
| 아시아 | 5,542,868 | 4,117,077 |
| 합계 | 6,481,330 | 4,911,308 |
&cr (3) 연결실체의 주요 고객 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 주요 고객 | 매출액 | 비 율 | 영업부문 |
|---|---|---|---|
| 주요 고객1 | 2,239,058 | 34.55% | FASHION사업부문 |
| 주요 고객2 | 1,765,224 | 27.24% | FASHION사업부문 |
| 주요 고객3 | 1,145,358 | 17.67% | FASHION사업부문 |
5. 현금및현금성자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | - | - |
| 요구불예금 | 1,312,363,889 | 2,376,478,958 |
| 합 계 | 1,312,363,889 | 2,376,478,958 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용제한 현금및현금성자산은 없습니다.
6. 매출채권및기타수취채권&cr&cr(1) 매출채권 및 기타수취채권의 내역&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동(주1) | 유동 | 비유동(주1) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 23,417,821,777 | 2,975,201,572 | 20,426,998,609 | 5,910,998,595 |
| 차감: 손실충당금 | (16,641,379,595) | (1,574,072,523) | (16,603,694,091) | (3,453,146,861) |
| 소 계 | 6,776,442,182 | 1,401,129,049 | 3,823,304,518 | 2,457,851,734 |
| 미수금 | 4,624,196,765 | - | 5,136,041,512 | - |
| 차감: 손실충당금 | (4,275,199,427) | - | (4,275,174,853) | - |
| 소 계 | 348,997,338 | - | 860,866,659 | - |
| 미수수익 | 1,917,315,175 | - | 1,916,959,762 | - |
| 차감: 손실충당금 | (1,916,694,353) | - | (1,916,694,353) | - |
| 소 계 | 620,822 | - | 265,409 | - |
| 합 계 | 7,126,060,342 | 1,401,129,049 | 4,684,436,586 | 2,457,851,734 |
&cr(주1) 장기매출채권에 대한 현재가치할인차금이 포함되어 있습니다.
&cr(2) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | 20,056,840,952 | 4,275,174,853 | 1,916,694,353 |
| 손상차손인식 | (1,841,388,834) | 24,574 | - |
| 기 말 | 18,215,452,118 | 4,275,199,427 | 1,916,694,353 |
| <전분기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | 15,882,991,964 | 4,273,960,307 | 1,938,895,005 |
| 손상차손인식 | 45,718,515 | - | - |
| 기 말 | 15,928,710,479 | 4,273,960,307 | 1,938,895,005 |
7. 기타유동금융자산&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기대여금 | 6,637,263,169 | 6,637,263,169 |
| 차감: 손실충당금 | (6,637,263,169) | (6,637,263,169) |
| 소 계 | - | - |
| 단기금융상품 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 합 계 | 100,000,000 | 100,000,000 |
(2) 기타유동금융자산 중 단기대여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 용 도 | 거래처 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 자금대여 | ㈜비잉코리아 | 120,000,000 | 120,000,000 |
| 자금대여 | ㈜에스케이에프앤비 | 350,000,000 | 350,000,000 |
| 자금대여 | ㈜한양인터내셔널 | 1,905,000,000 | 1,905,000,000 |
| 자금대여 | ㈜바이코시스 | 150,000,000 | 150,000,000 |
| 자금대여 | ㈜팀넷 | 2,181,638,169 | 2,181,638,169 |
| 자금대여 | 기타 | 1,930,625,000 | 1,930,625,000 |
| 소 계 | 6,637,263,169 | 6,637,263,169 | |
| 차감:손실충당금 | (6,637,263,169) | (6,637,263,169) | |
| 합 계 | - | - |
(3) 당분기와 전분기의 기타유동금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 &cr같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 6,637,263,169 | 6,837,263,169 |
| 손상차손인식(환입) | - | - |
| 기 말 | 6,637,263,169 | 6,837,263,169 |
&cr(4) 보고기간종료일 현재 사용제한된 기타유동금융자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 100,000,000 | 100,000,000 | 담보 제공 |
| 합 계 | 100,000,000 | 100,000,000 |
8. 재고자산&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 원 가 | 평가손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 상 품 | 10,679,337,835 | (1,675,259,847) | 9,004,077,988 |
| 합 계 | 10,679,337,835 | (1,675,259,847) | 9,004,077,988 |
| <전기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 원 가 | 평가손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 상 품 | 11,912,204,167 | (2,042,916,342) | 9,869,287,825 |
| 합 계 | 11,912,204,167 | (2,042,916,342) | 9,869,287,825 |
&cr재고자산과 관련하여 당기에 재고자산평가손실환입 208,852천원(전분기 3,088,997천원)을 인식하였으며, 당기 및 전분기에 인식한 재고자산폐기손실은 없습니다.
9. 기타유동자산&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 3,148,770,453 | 2,497,796,980 |
| 차감: 손실충당금 | (848,435,962) | (848,435,962) |
| 소 계 | 2,300,334,491 | 1,649,361,018 |
| 선급비용 | 12,803,905 | 8,455,501 |
| 부가가치세대급금 | 282,451,219 | 375,983,703 |
| 반환재고회수권 | 39,797,589 | 149,795,270 |
| 합 계 | 2,635,387,204 | 2,183,595,492 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타유동자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 848,435,962 | 848,435,962 |
| 손상차손인식 | - | - |
| 기 말 | 848,435,962 | 848,435,962 |
&cr(3) 당분기와 전분기 중 반환재고회수권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 149,795,270 | 68,417,926 |
| 증감액 | (109,997,681) | 140,713,626 |
| 기 말 | 39,797,589 | 209,131,552 |
10. 유형자산&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 취득원가와 장부금액은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토 지 | - | - | |
| 건 물 | - | - | - |
| 시설장치 | 85,000,000 | (45,883,339) | 39,116,661 |
| 차량운반구 | 80,330,000 | (71,217,015) | 9,112,985 |
| 비 품 | 142,108,791 | (100,059,911) | 42,048,880 |
| 건물리스자산 | 558,855,290 | (214,140,910) | 344,714,380 |
| 차량리스자산 | 266,183,965 | (153,330,179) | 112,853,786 |
| 합 계 | 1,132,478,046 | (584,631,354) | 547,846,692 |
| <전기말> | (단위 : 원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토 지 | - | - | |
| 건 물 | - | - | - |
| 시설장치 | 85,000,000 | (41,633,333) | 43,366,667 |
| 차량운반구 | 80,330,000 | (68,722,000) | 11,608,000 |
| 비 품 | 141,019,048 | (93,668,959) | 47,350,089 |
| 건물리스자산 | 804,629,208 | (421,464,773) | 383,164,435 |
| 차량리스자산 | 217,914,125 | (137,627,661) | 80,286,464 |
| 합 계 | 1,328,892,381 | (763,116,726) | 565,775,655 |
(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 원) |
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 처분 및 폐기 | 감가상각비 | 기 타 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | - | - | ||||
| 건 물 | - | - | - | |||
| 시설장치 | 43,366,667 | - | - | (4,250,006) | - | 39,116,661 |
| 차량운반구 | 11,608,000 | - | - | (2,495,015) | - | 9,112,985 |
| 비 품 | 47,350,089 | - | - | (5,301,209) | - | 42,048,880 |
| 건물리스자산 | 383,164,435 | 209,775,275 | (118,345,202) | (129,880,128) | - | 344,714,380 |
| 차량리스자산 | 80,286,464 | 48,269,840 | - | (15,702,518) | - | 112,853,786 |
| 합 계 | 565,775,655 | 258,045,115 | (118,345,202) | (157,628,876) | - | 547,846,692 |
| <전분기> | (단위 : 원) |
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 처분 및 폐기 | 감가상각비 | 기 타(주1) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 2,195,350,000 | - | - | - | - | 2,195,350,000 |
| 건 물 | 1,894,179,264 | - | - | (23,776,311) | - | 1,870,402,953 |
| 시설장치 | 157,166,667 | - | - | (13,050,009) | - | 144,116,658 |
| 차량운반구 | 27,674,000 | - | - | (4,016,503) | - | 23,657,497 |
| 비 품 | 64,286,083 | 1,897,000 | - | (6,113,002) | 604,673 | 60,674,754 |
| 건물리스자산 | 559,455,215 | - | - | (156,707,844) | - | 402,747,371 |
| 차량리스자산 | 103,186,008 | - | - | (14,607,188) | 34,108,038 | 122,686,858 |
| 합 계 | 5,001,297,237 | 1,897,000 | - | (218,270,857) | 34,712,711 | 4,819,636,091 |
(주1) 리스료의 재측정에 따른 리스자산의 변동 및 외화환산효과가 포함되어 있습니다.&cr
(3) 감가상각비 배분 내역&cr&cr당분기와 전분기 중 감가상각비 배분 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | ||
| 계속영업 | 157,628,876 | 218,270,857 |
| 중단영업 | - | |
| 합 계 | 157,628,876 | 218,270,857 |
&cr(4) 보험가입내역&cr
당분기말 현재 연결실체는 일부자산에 대하여 화재보험에 가입하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 부보자산 | 보험의 종류 | 부보금액 | 보험회사 |
|---|---|---|---|
| 재고자산 외 | 화재보험 | 2,890,870,319 | DB손해보험㈜ |
&cr상기 이외에도 차량운반구에 대해 삼성화재해상보험㈜ 등에 종합보험 및 책임보험을가입하고 있습니다.&cr
(5) 담보제공자산&cr당분기말 현재 연결 실체의 채무를 위하여 담보로 제공하는 자산은 없습니다.
11. 무형자산
&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 취득원가와 장부금액은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 13,500,300 | (12,976,300) | (524,000) | - |
| 기타의무형자산 | 2,163,753,107 | (1,924,157,229) | (216,695,526) | 22,900,352 |
| 회원권 | 169,794,780 | - | (8,604,780) | 161,190,000 |
| 합 계 | 2,347,048,187 | (1,937,133,529) | (225,824,306) | 184,090,352 |
| <전기말> | (단위 : 원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 13,500,300 | (12,976,300) | (524,000) | - |
| 기타의무형자산 | 2,163,753,107 | (1,917,903,529) | (216,695,526) | 29,154,052 |
| 회원권 | 169,794,780 | - | (8,604,780) | 161,190,000 |
| 합 계 | 2,347,048,187 | (1,930,879,829) | (225,824,306) | 190,344,052 |
&cr비한정 내용연수를 가지는 무형자산의 경우 매 보고기간말 손상검토를 수행하며, 당분기 및 전분기 중에는 손상차손 및 손상차손환입액으로 인식한 금액은 없습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 원) |
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 처분 및 손상 | 상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타의무형자산 | 29,154,052 | - | - | (6,253,700) | 22,900,352 |
| 회원권 | 161,190,000 | - | - | - | 161,190,000 |
| 합 계 | 190,344,052 | - | - | (6,253,700) | 184,090,352 |
| <전분기> | (단위 : 원) |
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 처분 및 손상 | 상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타의무형자산 | 54,484,686 | - | - | (6,433,200) | 48,051,486 |
| 회원권 | 169,794,780 | - | - | - | 169,794,780 |
| 합 계 | 224,279,466 | - | - | (6,433,200) | 217,846,266 |
&cr(3) 무형자산상각비 배분 내역&cr&cr당분기와 전분기의 계정과목별 무형자산상각비 배분내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 6,253,700 | 6,433,200 |
| 합 계 | 6,253,700 | 6,433,200 |
12. 기타비유동금융자산&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보증금 | 1,416,139,197 | 1,321,220,277 |
| 차감: 손실충당금 | (1,000,000,000) | (1,000,000,000) |
| 소 계 | 416,139,197 | 321,220,277 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | - | - |
| 합 계 | 416,139,197 | 321,220,277 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타비유동금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 손상차손인식 | - | - |
| 기 말 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
13. 기타비유동자산&cr&cr당기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기선급금 | 53,779,244 | 105,430,191 |
| 합 계 | 53,779,244 | 105,430,191 |
&cr14. 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 분류 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 취득금액 | 공정가치 | 누적평가손실 | 장부금액 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜비잉코리아 | 비유동 | 18.18 | 20,000,000 | - | 20,000,000 | - | - |
| ㈜애덜린 | 비유동 | 12.68 | 2,310,000,000 | - | 2,310,000,000 | - | - |
| 합 계 | 2,330,000,000 | - | 2,330,000,000 | - | - |
(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 변동은 없으며, 또한 기타포괄손익누계액으로 계상된 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익의 변동내역도 없습니다.
&cr15. 관계기업투자&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 관계기업명 | 소재지 | 당분기말 | 전기말 | 영업활동 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| QUANZHOU HUVIRON TRADING CO., LTD (주1) | 중국 | 100 | 489,578,000 | - | - | - | 석재 유통 |
| ㈜피아르 | 한국 | 40.00 | 80,000,000 | - | - | - | 화장품 도소매 |
| 합계 | 569,578,000 |
(주1) QUANZHOU HUVIRON TRADING CO., LTD는 당분기말 현재 영업활동이 없고 관련 자산부채가 없으며, 청산을 진행중에 있습니다. 이에 전기 이전기간에 전액 손상차손을 인식하였으며, 전기 이전기간에 연결재무제표 작성대상 종속기업에서제외되었습니다. &cr
(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 및 대체 | 지분법평가내역 | 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분법손익 | 기타포괄손익 | 기타(주3) | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| QUANZHOU HUVIRON TRADING&crCO., LTD | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜피아르 | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - |
| <전분기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 지분법평가내역 | 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분법손익 | 기타포괄손익 | 기타(주3) | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| QUANZHOU HUVIRON TRADING&crCO., LTD | - | - | - | - | - | - | - |
| 제이준코스메틱㈜(주1) | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜피아르(주2) | 12,575,000,000 | - | - | 75,470,286 | 39,841,002 | 172,930,963 | 12,863,242,251 |
| 합 계 | 12,575,000,000 | - | - | 75,470,286 | 39,841,002 | 172,930,963 | 12,863,242,251 |
(주1)투자차액 7,751,654천원 및 미실현이익 632,476천원이 포함되어 있습니다.&cr(주2) 전분기말 현재 폐업등으로 인하여 전액 손상차손으로 인식하였습니다.&cr(주3) 전분기손익 및 기타포괄손익 이외의 순자산변동 및 지분변동차액과 손상인식분입니다.&cr
(3) 당분기 미실현손익의 변동내역은 없으며, 전분기 미실현손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <전분기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| 제이준코스메틱㈜ | (807,163,644) | (632,476,026) | (807,163,644) | (632,476,026) |
| 합 계 | (807,163,644) | (632,476,026) | (807,163,644) | (632,476,026) |
(4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 폐업 등으로 인하여 요약 재무정보는 없습니다.&cr
16. 매입채무및기타지급채무&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 966,299,079 | - | 449,566,290 | - |
| 미지급금 | 2,200,830,325 | - | 1,755,381,375 | - |
| 합 계 | 3,167,129,404 | - | 2,204,947,665 | - |
&cr17. 단기차입금&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 차입처 | 차입일 | 만기일 | 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자율(%) | 장부금액 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반자금차입 | ㈜피아르 | 2020.11.26 | 2021.11.25 | 4.60 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 합 계 | 100,000,000 | 100,000,000 |
(2) 당분기와 전분기 중 단기차입금 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 원) |
| 계정과목 | 기 초 | 차 입 | 상 환 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 100,000,000 | - | - | 100,000,000 |
| <전분기> | (단위 : 원) |
| 계정과목 | 기 초 | 차 입 | 상 환 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 4,254,000,000 | - | 597,644,600 | 3,656,355,400 |
18. 전환사채&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제21회 | 2021-07-21 | 2024-07-21 | 2.00 | 6,000,000,000 | 6,000,000,000 |
| 합 계 | 6,000,000,000 | 6,000,000,000 | |||
| 상환할증금 | 380,475,090 | 380,475,090 | |||
| 전환권조정 | (458,052,891) | (615,195,932) | |||
| 사채할인발행차금 | (1,749,882) | (2,350,209) | |||
| 차감후잔액 | 5,920,672,317 | 5,762,928,949 |
(2) 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 제21회 |
|---|---|
| 권면총액 | 6,000,000,000원 |
| 발행일 | 2021년 07월 21일 |
| 만기일 | 2024년 07월 21일 |
| 표면이자율 | 2.0% |
| 만기보장수익률 | 4.0% |
| 전환청구기간 | 2022.07.21~2024.06.20 |
| 전환가액(주1) | 3,218원 |
| 전환가능주식수 | 1,864,512주 |
| 전환가액의 조정 | 매1개월단위 |
| 원금조기상환청구기간(주2) | 2022년 7월 21일부터 매3개월 |
| 분류(주2) | 유동 |
(주1) 전환사채의 전환가액은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소 등의 사유 및 보통주의 시가하락에 따라 조정됩니다.&cr&cr(주2) 상기 전환사채는 사채발행일로부터 1년이 경과되는 날부터 만기전까지 3개월 마다 연결실체에 대하여 사채의 조기상환을 청구 할 수 있습니다. 이에 보고기간종료일 후 12개월이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 아니한 전환사채는 유동부채로 분류하였습니다.&cr
(3) 연결실체는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초인식시점 이후의 공정가치 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.
&cr(4) 당분기와 전분기 중 전환사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 원) |
| 계정과목 | 기 초 | 발 행 | 상 환 | 전환청구 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 5,762,928,949 | - | - | - | 157,743,368 | 5,920,672,317 |
| <전분기> | (단위 : 원) |
| 계정과목 | 기 초 | 발 행 | 상 환 | 전환청구 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 3,961,162,483 | - | - | - | 10,126,088 | 3,971,288,571 |
(5) 당분기 중 전환 청구를 받아 보통주로 발행된 내역은 없습니다.
19. 기타유동금융부채&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 28,904,562 | 40,531,428 |
| 미지급비용 | 124,992,979 | 330,034,928 |
| 리스부채 | 200,097,763 | 333,510,172 |
| 합 계 | 353,995,304 | 704,076,528 |
&cr20. 기타유동부채 &cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 831,281,704 | 900,091,258 |
| 환불부채 | 66,006,537 | 210,439,235 |
| 합 계 | 897,288,241 | 1,110,530,493 |
(2) 당분기와 전분기 중 환불부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 210,439,235 | 186,751,220 |
| 증감액 | (144,432,698) | 120,901,856 |
| 기 말 | 66,006,537 | 307,653,076 |
21 기타비유동금융부채 &cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | 266,759,722 | 131,984,952 |
| 합 계 | 266,759,722 | 131,984,952 |
(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 465,495,124 | 655,049,283 |
| 증 가 | 254,730,441 | 582,034,017 |
| 이자비용 | 8,336,663 | 61,765,900 |
| 지 급 | (150,982,966) | (717,721,715) |
| 감 소 | (110,721,777) | (115,632,361) |
| 기 말 | 466,857,485 | 465,495,124 |
| 유 동 | 200,097,763 | 333,510,172 |
| 비유동 | 266,759,722 | 131,984,952 |
(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비(주1) | 145,582,646 | 171,315,032 |
| 리스부채에 대한 이자비용(주2) | 8,336,663 | 9,414,029 |
| 단기리스료(주1) | - | - |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(주1) | 1,079,777 | 1,404,678 |
| 합 계 | 154,999,086 | 182,133,739 |
(주1) 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.&cr(주2) 금융비용에 포함되어 있습니다.&cr &cr (4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다..
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 리스부채에서 발생한 현금유출 | 150,982,966 | 181,046,450 |
| 단기리스 관련 비용 | - | - |
| 소액리스 관련 비용 | 1,079,777 | 1,404,678 |
| 총현금유출액 | 152,062,743 | 723,698,013 |
22. 자본&cr
(1) 자본금&cr&cr1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 10,989,409 | 10,989,409 |
| 보통주 자본금 | 5,494,704,500 | 5,494,704,500 |
2) 당분기와 전기 중 발행주식수 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) |
| 일 자 | 발행내역 | 수 량 | 주당액면금액 | 자본금 | 발행/전환가액 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021-01-01 | 전기초 | 109,894,095 | 500 | 54,947,047,500 | ||
| 2021-06-10 | 무상감자 | (98,904,686) | 500 | (49,452,343,000) | ||
| 2021-12-31 | 전기말 | 10,989,409 | 500 | 5,494,704,500 | ||
| 2022-03-31 | 당분기말 | 10,989,409 | 500 | 5,494,704,500 |
(2) 기타자본구성요소&cr &cr당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 신주인수권대가 | 372,347,663 | 372,347,663 |
| 전환권대가 | 690,056,800 | 690,056,800 |
| 자기주식 | ||
| 자기주식처분손실 | (156,009,643) | (156,009,643) |
| 감자차익(주1) | ||
| 지분법자본변동 | 1,577,571,073 | 1,404,105,660 |
| 기타자본잉여금 | 357,192,990 | 520,938,819 |
| 합 계 | 2,841,158,883 | 2,831,439,299 |
(주1) 전기 중 무상감자 실시로 인하여 감자차익이 발생하였습니다.&cr
(3) 기타포괄손익누계액&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 | (2,330,000,000) | (2,330,000,000) |
| 지분법기타포괄손익 | (242,647) | (242,647) |
| 해외산업환산손익 | (469,308,985) | 742,015,638 |
| 합 계 | (2,799,551,632) | (1,588,227,009) |
(4) 이익잉여금(결손금) 내역&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금(결손금) | (91,791,852,701) | (92,238,318,759) |
| 합 계 | (91,791,852,701) | (92,238,318,759) |
23. 매출 및 매출원가&cr&cr(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기) |
|---|---|---|
| 상품매출 | 6,473,697,690 | 4,898,229,575 |
| 기타매출 | 7,632,000 | 13,078,438 |
| 합 계 | 6,481,329,690 | 4,911,308,013 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 상품매출원가 | ||
| 기초 상품 재고액 | 9,869,287,825 | 8,512,340,163 |
| 당분기 상품 매입액 | 4,390,759,416 | 4,580,671,861 |
| 소계 | 14,260,047,241 | 13,093,012,024 |
| 타계정 대체액 | (498,145,632) | (154,592,025) |
| 기말 상품 재고액 | (9,004,077,988) | (9,530,210,188) |
| 합 계 | 4,757,823,621 | 3,408,209,811 |
(*) 연결실체에 포함된 해외사업장의 원가구성항목은 평균환율을 적용하여 산출하였습니다.
24. 판매비와관리비&cr&cr당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 699,856,323 | 810,031,727 |
| 퇴직급여 | 50,665,356 | 78,266,912 |
| 복리후생비 | 115,312,182 | 181,383,043 |
| 여비교통비 | 11,701,040 | 14,434,403 |
| 접대비 | 42,447,592 | 45,502,241 |
| 감가상각비 | 148,014,767 | 218,270,857 |
| 지급임차료 | 18,457,024 | 22,847,219 |
| 운반비 | 282,539,257 | 190,458,256 |
| 소모품비 | 57,334,641 | 22,107,043 |
| 지급수수료 | 1,013,363,250 | 904,215,402 |
| 광고선전비 | 625,306,160 | 425,812,444 |
| 대손상각비 | (1,847,134,338) | 45,718,515 |
| 수출비용 | 83,805,874 | 84,996,050 |
| 무형자산상각비 | 6,253,700 | 6,433,200 |
| 해외시장개척비 | 33,900 | 9,758,549 |
| 기 타 | 52,106,997 | 74,063,267 |
| 합 계 | 1,360,063,725 | 3,134,299,128 |
25. 비용의 성격별 분류&cr
당분기와 전분기의 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 367,064,205 | (230,298,000) |
| 원재료 매입 | - | - |
| 상품 매입 | 4,390,759,416 | 4,580,671,861 |
| 급 여 | 699,856,323 | 810,031,727 |
| 퇴직급여 | 50,665,356 | 78,266,912 |
| 복리후생비 | 115,312,182 | 181,383,043 |
| 감가상각비 | 148,014,767 | 218,270,857 |
| 무형자산상각비 | 6,253,700 | 6,433,200 |
| 기타비용 | 339,961,397 | 897,749,339 |
| 합 계 | 6,117,887,346 | 6,542,508,939 |
26. 금융수익 및 금융비용&cr
(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 2,156,434 | 2,896,787 |
| 외환차익 | 869,211,463 | 18,920,050 |
| 외화환산이익 | 16,202,302 | 6,946,692 |
| 채무조정이익 | - | 3,046,904,563 |
| 합 계 | 887,570,199 | 3,075,668,092 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 192,580,294 | 70,928,373 |
| 외환차손 | 12,108,563 | 11,076,839 |
| 외화환산손실 | 1,339,237 | 2,835,401 |
| 매도가능증권처분손실 | - | 2,432,805 |
| 합 계 | 206,028,094 | 87,273,418 |
27. 기타수익 및 기타비용&cr
(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 관계기업투자이익 | - | 75,685,080 |
| 잡 이 익 | 11,331,682 | 26,632,398 |
| 합 계 | 11,331,682 | 102,317,478 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기) |
|---|---|---|
| 관계기업투자처분손실 | - | 534,450 |
| 관계기업투자손상차손 | - | 80,000,000 |
| 유형자산처분손실 | 7,623,425 | - |
| 잡 손 실 | 602,226,648 | 24,154,765 |
| 합 계 | 609,850,073 | 104,154,765 |
&cr28. 법인세비용
&cr법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 연결실체는 세무상 결손금의 누적으로 2021년 12월 31일 종료하는 회계연도의 예상평균연간유효법인세율은 0%입니다.
29. 주당손익&cr&cr(1) 기본주당손익&cr
기본주당손익은 연결실체의 포괄손익계산서상 지배기업 소유주지분 당분기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
| (단위 : 주, 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 지배기업 소유주지분 계속영업 당분기순이익(손실) | 446,466,058 | 1,354,822,011 |
| 지배기업 소유주지분 중단영업 당분기순이익(손실) | - | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 10,989,409 | 10,989,409 |
| 계속영업 기본주당이익(손실) | 41 | 123 |
| 중단영업 기본주당이익(손실) | - | - |
| 1) 당분기 | (단위 : 주) |
| 구 분 | 일 자 | 변동주식수 | 유통주식수 | 가중치(일수) | 적 수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기이월 | 2022-01-01 | - | 109,894,095 | 90 | 989,046,810 |
| 합 계 | 90 | 989,046,810 | |||
| 일 수 | 90 | ||||
| 가중평균유통보통주식수 | 10,989,409 |
&cr 2) 전분기의 가중평균유통보통주식수는 전기에 발생한 무상감자를 고려할 경우 10,989,409주 입니다.&cr
(3) 희석주당손익 산정내역 &cr&cr당분기와 전분기는 전환권 등으로 인한 희석화 효과가 발생하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.&cr
30. 현금흐름표&cr&cr(1) 현금흐름표의 현금및현금성자산과 재무상태표의 현금및현금성자산은 동일합니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 현금흐름표의 현금및현금성자산 | 1,312,363,889 | 778,998,563 |
| 재무상태표의 현금및현금성자산 | 1,312,363,889 | 778,998,563 |
(2) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름에 대한 조정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 외화환산손실 | 1,339,237 | 2,835,401 |
| 대손상각비 | (1,847,134,338) | 45,718,515 |
| 재고자산평가손실 | 347,001,876 | 91,118,660 |
| 감가상각비 | 148,014,767 | 218,270,857 |
| 무형자산상각비 | 6,253,700 | 6,433,200 |
| 매도가능증권처분손실 | - | 2,432,805 |
| 관계기업투자주식손상차손 | - | 80,000,000 |
| 관계기업투자주식처분손실 | - | 534,450 |
| 유형자산처분손실 | 7,623,425 | - |
| 이자비용(주1) | 192,580,294 | 70,928,373 |
| 재고자산평가손실충당금환입액 | (208,851,674) | (3,189,128,492) |
| 외화환산이익 | (16,202,302) | (6,946,692) |
| 관계기업투자이익 | - | (75,685,080) |
| 채무조정이익 | - | (3,046,904,563) |
| 이자수익 | (2,156,434) | (2,896,787) |
| 합 계 | (1,371,531,449) | (5,803,289,353) |
(주1) 이자비용에는 리스부채에 대한 이자비용이 포함되어 있습니다.&cr
(3) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | (2,943,309,059) | 2,521,345,652 |
| 미수금의 감소(증가) | 511,844,747 | (511,246,784) |
| 미수수익의감소(증가) | 20,897,234 | - |
| 선급금의 감소(증가) | (704,752,717) | (422,650,611) |
| 선급비용의 감소(증가) | 49,323,298 | (89,840,982) |
| 반환재고회수권의 감소(증가) | 109,997,681 | (140,713,626) |
| 부가세대급금의 감소(증가) | 93,532,484 | 6,077,259 |
| 기타유동자산의감소(증가) | 206,184,277 | - |
| 재고자산의 감소(증가) | 1,349,277,234 | 2,193,482,185 |
| 매입채무의 증가(감소) | 516,732,789 | 1,013,565,278 |
| 미지급금의 증가(감소) | 445,448,950 | (65,610,860) |
| 선수금의 증가(감소) | (68,809,554) | (65,464,200) |
| 예수금의 증가(감소) | (11,624,337) | (7,128,216) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (8,892,594) | 17,823,637 |
| 예수부가세의 증가(감소) | 1,719,898 | - |
| 환불부채의 증가(감소) | (144,432,698) | 120,901,856 |
| 리스의증가(감소) | 1,054,799 | - |
| 합 계 | (575,807,568) | 4,570,540,588 |
(4) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매입채무의 유동성대체 | - | 17,424,939,706 |
| 리스부채의 유동성대체 | 12,547,736 | - |
| 리스자산의 증감 | (4,600,294) | 34,108,038 |
| 리스부채의 증감 | (1,479,841) | - |
(5) 재무활동 현금흐름으로 인한 부채변동내역
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 기 말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입/발행 | 상 환 | 취득/발행 | 전환/상환 | 제거/상각 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 100,000,000 | - | - | - | - | - | 100,000,000 |
| 전환사채 | 5,762,928,949 | - | - | - | - | 157,743,368 | 5,920,672,317 |
| 리스부채 | 377,056,807 | - | - | - | - | (1,479,841) | 375,576,966 |
| 합 계 | 6,239,985,756 | - | - | - | - | 156,263,527 | 6,396,249,283 |
31. 우발부채와 약정사항&cr&cr(1) 전 대표이사 관련 업무상 횡령 및 배임 혐의&cr&cr2011년 중 지배기업의 전 대표이사는 지배기업의 자금을 개인적인 용도로 유용하고 비은행도어음을 불법적으로 발행하는 등 지배기업에 재무적 손실을 초래하여 지배기업은 2012년 3월 2일 서울서부지방검찰청에 업무상 횡령 및 배임행위 혐의로 전 대표이사에 대한 진정서를 제출하였고, 이후 혐의가 인정되었으며 당분기말 현재 전 대표이사는 소재불명으로 기소중지 상태입니다.
&cr(2) 진행중인 소송사건&cr&cr당분기말 현재 연결실체가 피고로서 계류 중인 주요 소송사건은 없습니다.&cr
(3) 담보제공 자산&cr&cr당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 담보권자 | 담보제공자산 | 담보설정금액 | 장부금액 | 차입금액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 하나은행 | 단기금융상품 | 96,000,000 | 100,000,000 | - | 법인카드한도&cr 담보제공 |
32. 특수관계자와의 거래
&cr(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. &cr
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 최대주주 | ㈜에프앤코스메딕스 |
| 관계기업 및 그 종속기업 | ㈜피아르 |
| 기타 | ㈜더불유티아이코스메틱스, ㈜에프앤코스메딕스, 농업회사법인청정마을㈜, ㈜엠슨 |
(2) 연결실체의 주요 경영진은 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 127,044,000 | 224,639,820 |
| 퇴직급여 | 32,333,354 | 40,299,734 |
| 주식기준보상 | - | - |
| 합 계 | 159,377,354 | 264,939,554 |
(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 최대주주 | ㈜에프앤코스메딕스 | - | 6,066,000 | 30,576,000 | - |
| 관계기업 | ㈜피아르 | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | ㈜더불유티아이코스메틱스 | - | 1,566,000 | - | - |
| 농업회사법인청정마을㈜ | - | - | - | 99,000,000 | |
| 합계 | - | 7,632,000 | 30,576,000 | 99,000,000 |
.
| <전분기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 최대주주 | ㈜에프앤코스메딕스 | 9,306,000 | - | 28,248,000 | - |
| 관계기업 | 제이준코스메틱㈜ | - | 3,046,904,563 | 1,758,781,391 | - |
| ㈜피아르 | - | - | - | 1,134,246 | |
| 기타특수관계자 | ㈜더불유티아이코스메틱스 | 1,566,000 | - | - | - |
| ㈜디브이에스엔 | - | - | 131,551,089 | - | |
| ㈜무무코스메틱 | - | - | 1,725,000 | - | |
| LONGSTAR INTERNATIONAL TRADING LIMITED | 1,761,545,123 | - | - | - | |
| 합계 | 1,772,417,123 | 3,046,904,563 | 1,920,305,480 | 1,134,246 |
(4) 특수관계자와의 자금 거래&cr&cr당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.
(5) 특수관계자로부터 제공받은 담보내역&cr당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 제공자 | 담보제공내역 | 관련 약정 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| ㈜에프앤리퍼블릭&cr 대표이사 | 연대보증 | 운용리스&cr139,863,000 | 케이비캐피탈㈜ |
(6) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜피아르 | 2,540,116 | - | - | - | 100,000,000 | 5,052,459 |
| 기타 | ㈜에프앤코스메딕스 | - | - | - | 83,496,000 | - | - |
| 합 계 | 2,540,116 | - | - | 83,496,000 | 100,000,000 | 5,052,459 |
한편, 상기 채권에 대하여 당분기말 현재의 손실충당금 설정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 손실충당금 | 당분기의 대손상각비 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 2,540,116 | (1,879,074,338) |
| 대여금 | - | |
| 미수수익 | - | - |
| 합 계 | 2,540,116 | (1,879,074,338) |
| <전기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최대주주 | ㈜에프앤코스메딕스 | - | - | - | 52,920,000 | - | - |
| 관계기업 | 제이준코스메틱㈜(주1) | - | 20,318,272 | - | - | - | |
| ㈜피아르 | 2,540,116 | - | - | - | 100,000,000 | 5,052,459 | |
| ㈜센시블 | 5,040,000 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 농업회사법인청정마을㈜ | - | 83,496,000 | ||||
| LONGSTAR INTERNATIONAL TRADING LIMITED | 7,562,085,057 | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 7,569,665,173 | - | 20,318,272 | 136,416,000 | 100,000,000 | 5,052,459 |
(주1) 전기 중 주식 처분으로 인해 특수관계의 구분이 변동되었습니다.&cr &cr한편, 상기 채권에 대하여 전기말 현재의 손실충당금 설정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 손실충당금 | 전기의 대손상각비 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 3,372,980,546 | 3,372,980,546 |
| 대여금 | - | |
| 미수수익 | - | - |
| 합 계 | 3,372,980,546 | 3,372,980,546 |
(7) 당분기 중 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 거래구분 | 채 권 | 채 무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계&cr기업 | ㈜피아르 | 기초 | 2,540,116 | - | - | - | 100,000,000 | 5,052,459 |
| 증가 | - | - | - | - | - | - | ||
| 감소 | - | - | - | - | - | - | ||
| 기말 | 2,540,116 | - | - | - | 100,000,000 | 5,052,459 | ||
| 기타 | ㈜에프앤코스메딕스&cr | 기초 | - | - | - | 52,920,000 | - | - |
| 증가 | 6,672,600 | - | - | 30,576,000 | - | - | ||
| 감소 | (6,672,600) | - | - | - | - | |||
| 기말 | - | - | - | 83,496,000 | - | - | ||
| ㈜더불유티아이&cr 코스메틱스 | 기초 | - | - | - | - | - | - | |
| 증가 | 1,722,600 | - | - | - | - | - | ||
| 감소 | (1,722,600) | - | - | - | - | - | ||
| 기말 | - | - | - | - | - | - | ||
| 합 계 | 기초 | 2,540,116 | - | - | 52,920,000 | 100,000,000 | 5,052,459 | |
| 증가 | 8,395,200 | - | - | 30,576,000 | - | - | ||
| 감소 | (8,395,200) | - | - | - | - | - | ||
| 기말 | 2,540,116 | - | - | 83,496,000 | 100,000,000 | 5,052,459 |
(주1) 제이준코스메틱의 매입채무는 현재가지할인차금 차감전 금액입니다.&cr
33. 금융상품&cr&cr(1) 금융자산 &cr&cr당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 구분내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 상각후원가측정&cr 금융자산 | 기타포괄손익&cr 공정가치 측정 금융자산 | 당기손익&cr 공정가치 측정 금융자산 | 합 계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,312,363,889 | - | - | 1,312,363,889 | (주1) |
| 매출채권및기타수취채권 | 8,527,189,391 | - | - | 8,527,189,391 | (주1) |
| 기타유동금융자산 | 100,000,000 | - | - | 100,000,000 | (주1) |
| 기타비유동금융자산 | 416,139,197 | - | - | 416,139,197 | (주1) |
| 합 계 | 10,355,692,477 | - | - | 10,355,692,477 | - |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr
| <전기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 상각후원가측정&cr 금융자산 | 기타포괄손익&cr 공정가치 측정 금융자산 | 당기손익&cr 공정가치 측정 금융자산 | 합 계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 2,376,478,958 | - | - | 2,376,478,958 | (주1) |
| 매출채권및기타수취채권 | 7,142,288,320 | - | - | 7,142,288,320 | (주1) |
| 기타유동금융자산 | 100,000,000 | - | - | 100,000,000 | (주1) |
| 기타비유동금융자산 | 321,220,277 | - | - | 321,220,277 | (주1) |
| 합 계 | 9,939,987,555 | - | - | 9,939,987,555 | - |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr&cr경영진은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가측정금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr
(2) 금융부채 &cr&cr당분기말 및 전기말 현재 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채로서 그 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 매입채무및기타지급채무 | 3,167,129,404 | (주1) |
| 단기차입금 | 100,000,000 | (주1) |
| 전환사채 | 5,920,672,317 | (주1) |
| 기타유동금융부채 | 353,995,304 | (주1) |
| 기타비유동금융부채 | 266,759,722 | (주1) |
| 합 계 | 9,808,556,748 | - |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr
| <전기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정&cr 금융부채 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 매입채무및기타지급채무 | 2,204,947,665 | (주1) |
| 단기차입금 | 100,000,000 | (주1) |
| 전환사채 | 5,762,928,949 | (주1) |
| 기타유동금융부채 | 704,076,528 | (주1) |
| 기타비유동금융부채 | 131,984,952 | (주1) |
| 합 계 | 8,903,938,094 | - |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr&cr경영진은 상각후원가로 인식되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. &cr
(3) 금융상품 범주별 손익 &cr&cr당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정&cr 금융자산 | 기타포괄손익&cr-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익&cr-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가&cr 측정금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기손익 : | |||||
| 이자수익 | 2,156,434 | - | - | - | 2,156,434 |
| 외환차익 | 869,211,463 | - | - | - | 869,211,463 |
| 외화환산이익 | 16,202,302 | - | - | - | 16,202,302 |
| 대손상각비 | 1,847,134,338 | - | - | - | 1,847,134,338 |
| 이자비용 | - | - | - | (192,580,294) | (192,580,294) |
| 외환차손 | (12,108,563) | - | - | - | (12,108,563) |
| 외화환산손실 | (1,339,237) | - | - | - | (1,339,237) |
| 합 계 | 2,721,256,737 | - | - | (192,580,294) | 2,528,676,443 |
| <전분기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정&cr 금융자산 | 기타포괄손익&cr-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익&cr-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가&cr 측정금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전분기손익 : | |||||
| 이자수익 | 2,896,787 | - | - | - | 2,896,787 |
| 외환차익 | 18,920,050 | - | - | - | 18,920,050 |
| 외화환산이익 | 6,946,692 | - | - | - | 6,946,692 |
| 채무조정이익 | - | - | - | 3,046,904,563 | 3,046,904,563 |
| 대손상각비 | (45,718,515) | - | - | - | (45,718,515) |
| 이자비용 | - | - | - | (70,928,373) | (70,928,373) |
| 외환차손 | (11,076,839) | - | - | - | (11,076,839) |
| 외화환산손실 | (2,835,401) | - | - | - | (2,835,401) |
| 매도가능금융자산처분손실 | (2,432,805) | - | (2,432,805) | ||
| 합 계 | (33,300,031) | - | - | 2,975,976,190 | 2,942,676,159 |
&cr상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 금융손익 및 기타포괄손익을 포함하는 금액입니다.
(4) 금융상품의 공정가치&cr&cr1) 공정가치 서열체계&cr공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
2) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | - | - | - | - |
&cr3) 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜애덜린 | - | 3 | DCF모형 | 추정현금흐름, 할인율 |
| ㈜비잉코리아 | - | 3 | DCF모형 | 추정현금흐름, 할인율 |
| 합계 | - |
&cr4) 당분기말 현재 수준별 변동내역은 없습니다.&cr
34. 재무위험관리&cr&cr(1) 자본위험관리&cr&cr연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부 채 | 10,705,844,989 | 10,014,468,587 |
| 자 본 | 12,083,459,528 | 12,848,318,093 |
| 부채비율 | 88.6% | 77.9% |
&cr(2) 재무위험관리&cr&cr1) 연결실체의 목표 및 정책&cr&cr연결실체의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소ㆍ제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 연결실체 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.
&cr연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산 및 매도가능금융자산 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 미지급비용 및 예수금 등으로 구성되어 있습니다.
2) 신용위험&cr&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결실체의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. &cr&cr금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. &cr&cr금융 자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,312,363,889 | 2,376,478,958 |
| 매출채권및기타수취채권 | 8,527,189,391 | 7,142,288,320 |
| 기타유동금융자산 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 기타비유동금융자산 | 416,139,197 | 321,220,277 |
| 합 계 | 10,355,692,477 | 9,939,987,555 |
&cr3) 유동성위험&cr &cr유동성위험이란 연결실체의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. &cr
한편, 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 ~ 5년 이내 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타지급채무 | 3,167,129,404 | - | 3,167,129,404 |
| 단기차입금 | 100,000,000 | - | 100,000,000 |
| 전환사채 | 5,920,672,317 | - | 5,920,672,317 |
| 기타유동금융부채 | 353,995,304 | - | 353,995,304 |
| 기타비유동금융부채 | - | 266,759,722 | 266,759,722 |
| 합 계 | 9,541,797,026 | 266,759,722 | 9,808,556,748 |
&cr상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.
&cr 4) 시장위험 &cr&cr시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험&cr&cr연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인하여 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 US$입니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : US$,CNY, 원) |
연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외 화 | 원화환산액 | 외 화 | 원화환산액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | US$11,892.44 | 14,399,366 | US$10,354.61 | 12,275,390 |
| CNY 3,712,478.03 | 705,445,075 | CNY 3,628,783.75 | 675,897,261 | |
| JPY 20,659,552.00 | 215,350,299 | JPY 20,659,552.00 | 212,842,969 | |
| 매출채권및기타채권 | CNY 8,466,902.52 | 1,608,880,817 | CNY 9,384,168.88 | 1,747,895,296 |
| US$150,344.98 | 182,037,702 | US$152,502.57 | 180,791,797 | |
| PHP 0.00 | - | PHP 4,306.00 | 100,028 | |
| MYR 217,386.00 | 2,265,980 | JPY 2,774,803.00 | 28,587,130 | |
| CNY 0.00 | - | MYR 80.00 | 22,708 | |
| 보증금 | CNY 310,000.00 | 58,906,200 | CNY 300,000.00 | 55,878,000 |
| 대여금 | US$0.00 | - | US$41,849.86 | 49,613,009 |
| CNY 0.00 | - | CNY 0.00 | - | |
| 매입채무및기타채무 | CNY 2,004,750.14 | 380,942,622 | CNY 476,916.06 | 88,830,385 |
| JPY 44,678,620.86 | 465,719,409 | JPY 44,636,771.00 | 459,865,870 |
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 5% 상승시 | 5% 하락시 |
|---|---|---|
| 법인세차감전순이익(손실) | 97,031,170 | (97,031,170) |
&cr상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
② 이자율위험&cr&cr이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로, 연결실체의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 고정이자부 | 변동이자부 |
|---|---|---|
| 금융부채 | 6,100,000,000 | - |
한편, 당분기말 현재의 이자부 부채는 61,000천원 으로서, 이자율이 1% 변동시 연결실체의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 |
|---|---|---|
| 법인세차감전순손익 | (61,000,000) | 61,000,000 |
5) 자본확충계획&cr&cr연결실체의 상반기 중 당사의 현 자본금 이상의 증자를 계획하고 있습니다.
| 구 분 | 내용 | 비고 |
|---|---|---|
| 신주의 종류와 수 | 6,000,000주 | |
| 1주당 발행가격 | 1,718원 | |
| 증자방식 | 제3자 배정증자 | 카이엔1호조합 |
| 금액 | 10,308,000,000원 | |
| 납입일 | 2022년 5월 31일 | |
| 신주의 상장예정일 | 2022년 6월 16일 | 보호예수 1년 |
&cr6) 유동성확보계획&cr&cr연결실체의 상반기 중 유동성확보 목적으로 전환사채 발행을 계획하고 있습니다.
| 구 분 | 내용 | 비고 |
|---|---|---|
| 사채의 종류 | 제22회차 전환사채 | |
| 사채의 권면총액 | 15,000,000,000원 | |
| 표면이자율 | 2.0% | 만기이자율 4.0% |
| 사채만기일 | 2025년 5월 31일 | |
| 납입/청약일 | 2022년 5월 31일 | |
| 전환가액(원/주) | 1,946원 | |
| 사채발행대상법인 | 비파인1호조합 |
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 32 기 1분기말 2022.03.31 현재 |
| 제 31 기말 2021.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 32 기 1분기말 | 제 31 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 16,820,538,566 | 15,677,820,727 |
| 현금및현금성자산 | 410,231,507 | 1,814,498,888 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 11,865,532,036 | 9,331,832,451 |
| 기타유동금융자산 | 100,000,000 | 100,406,000 |
| 재고자산 | 3,984,678,274 | 3,744,367,446 |
| 당기법인세자산 | 8,430,560 | 8,365,910 |
| 기타유동자산 | 451,666,189 | 678,350,032 |
| 비유동자산 | 2,447,543,227 | 2,365,221,337 |
| 유형자산 | 448,592,093 | 454,935,423 |
| 무형자산 | 184,090,352 | 190,344,052 |
| 장기매출채권 | 1,398,721,585 | 1,398,721,585 |
| 기타비유동금융자산 | 416,139,197 | 321,220,277 |
| 자산총계 | 19,268,081,793 | 18,043,042,064 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 7,300,580,175 | 7,068,042,421 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 868,629,275 | 505,454,515 |
| 단기차입금 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 전환사채 | 5,920,672,317 | 5,762,928,949 |
| 기타유동금융부채 | 332,981,196 | 475,416,872 |
| 기타유동부채 | 78,297,387 | 224,242,085 |
| 비유동부채 | 175,479,203 | 43,546,635 |
| 기타비유동금융부채 | 175,479,203 | 43,546,635 |
| 부채총계 | 7,476,059,378 | 7,111,589,056 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 5,494,704,500 | 5,494,704,500 |
| 주식발행초과금 | 48,235,454,486 | 48,235,454,486 |
| 기타자본구성요소 | 51,205,455,355 | 51,205,455,355 |
| 기타포괄손익누계액 | (2,330,000,000) | (2,330,000,000) |
| 이익잉여금(결손금) | (90,813,591,926) | (91,674,161,333) |
| 자본총계 | 11,792,022,415 | 10,931,453,008 |
| 자본과부채총계 | 19,268,081,793 | 18,043,042,064 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 32 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| 제 31 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 32 기 1분기 | 제 31 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 4,030,208,902 | 4,030,208,902 | 6,052,420,478 | 6,052,420,478 |
| 매출원가 | 3,332,843,674 | 3,332,843,674 | 4,437,194,966 | 4,437,194,966 |
| 매출총이익 | 697,365,228 | 697,365,228 | 1,615,225,512 | 1,615,225,512 |
| 판매비와관리비 | (441,258,425) | (441,258,425) | 1,892,025,090 | 1,892,025,090 |
| 영업이익(손실) | 1,138,623,653 | 1,138,623,653 | (276,799,578) | (276,799,578) |
| 금융수익 | 42,821,921 | 42,821,921 | 3,075,464,869 | 3,075,464,869 |
| 금융비용 | 206,266,025 | 206,266,025 | 82,753,528 | 82,753,528 |
| 기타수익 | 50,266 | 50,266 | 11,310,234 | 11,310,234 |
| 기타비용 | 114,660,408 | 114,660,408 | 88,682,597 | 88,682,597 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 860,569,407 | 860,569,407 | 2,638,539,400 | 2,638,539,400 |
| 법인세비용 | ||||
| 계속영업이익(손실) | 860,569,407 | 860,569,407 | 2,638,539,400 | 2,638,539,400 |
| 중단영업이익(손실) | ||||
| 당기순이익(손실) | 860,569,407 | 860,569,407 | 2,638,539,400 | 2,638,539,400 |
| 기타포괄손익 | ||||
| 총포괄손익 | 860,569,407 | 860,569,407 | 2,638,539,400 | 2,638,539,400 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 78 | 78 | 240 | 240 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 74 | 74 | 240 | 240 |
| 자본변동표 |
| 제 32 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| 제 31 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금(결손금) | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021.01.01 (기초자본) | 54,947,047,500 | 48,235,454,486 | 1,263,587,810 | (2,330,000,000) | (90,910,916,245) | 11,205,173,551 |
| 당기순이익(손실) | 2,638,539,400 | 2,638,539,400 | ||||
| 2021.03.31 (기말자본) | 54,947,047,500 | 48,235,454,486 | 1,263,587,810 | (2,330,000,000) | (88,272,376,845) | 13,843,712,951 |
| 2022.01.01 (기초자본) | 5,494,704,500 | 48,235,454,486 | 51,205,455,355 | (2,330,000,000) | (91,674,161,333) | 10,931,453,008 |
| 당기순이익(손실) | 860,569,407 | 860,569,407 | ||||
| 2022.03.31 (기말자본) | 5,494,704,500 | 48,235,454,486 | 51,205,455,355 | (2,330,000,000) | (90,813,591,926) | 11,792,022,415 |
| 현금흐름표 |
| 제 32 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| 제 31 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 32 기 1분기 | 제 31 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (1,172,520,215) | 286,483,837 |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | (1,137,381,153) | 334,169,976 |
| 당기순이익(손실) | 860,569,407 | 2,638,539,400 |
| 비현금조정 | (1,735,068,871) | (6,127,650,057) |
| 운전자본의 변동 | (262,881,689) | 3,823,280,633 |
| 이자수취 | 420,049 | 141,931 |
| 이자지급 | (35,494,461) | (47,807,360) |
| 법인세환급(납부) | (64,650) | (20,710) |
| 투자활동현금흐름 | (80,764,200) | 15,554,000 |
| 투자활동으로 인한 현금의 유입액 | 15,453,600 | 52,624,000 |
| 단기금융상품의 처분 | 30,464,000 | |
| 단기대여금의 회수 | 15,453,600 | |
| 보증금의 회수 | 22,160,000 | |
| 투자활동으로 인한 현금의 유출액 | (96,217,800) | (37,070,000) |
| 유형자산의 취득 | (1,897,000) | |
| 보증금의 지출 | (96,217,800) | (35,173,000) |
| 재무활동현금흐름 | (150,982,966) | (1,040,051,330) |
| 재무활동으로 인한 현금의 유입액 | ||
| 재무활동으로 인한 현금의 유출액 | (150,982,966) | (1,040,051,330) |
| 단기차입금의 상환 | (597,644,600) | |
| 리스부채의 상환 | (150,982,966) | (181,046,450) |
| 신주발행비 | (261,360,280) | |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | ||
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (1,404,267,381) | (738,013,493) |
| 기초현금및현금성자산 | 1,814,498,888 | 1,410,257,977 |
| 기말현금및현금성자산 | 410,231,507 | 672,244,484 |
5. 재무제표 주석
| 제 32(당) 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지 |
| 제 31(전) 1분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지 |
| 주식회사 에프앤리퍼블릭 |
1. 일반적 사항&cr
주식회사 에프앤리퍼블릭(이하 "당사")는 1991년 9월 30일에 설립되었으며, 본사는 서울특별시 강남구 영동대로(청담동)에 소재하고 있습니다. 2017년 6월 16일자 임시주주총회 결의에 따라 당사의 상호를 주식회사 한양하이타오에서 주식회사 에프앤리퍼블릭으로 변경하였습니다. 당사의 설립시 주요 목적사업은 CCTV(Closed-CircuitTelevision Camera)의 제조 및 판매이었으나, 전기 이전기간 중 주요 목적사업을 화장품 판매업으로 변경하였습니다.&cr&cr당사는 2002년 12월 13일 코스 닥시장에 주식을 상장하였으며, 기업공개시 자본금은21억원이었으나, 증자 및 감자를 포함한 수 차례의 변동을 거쳐 당기말 현재 자본금은 54.9억원입니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 보유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| ㈜에프앤코스메딕스 | 1,078,516 | 9.81 |
| 오창근 | 482,777 | 4.39 |
| FAN NA | 243,377 | 2.21 |
| WANG TENG | 231,161 | 2.10 |
| 제이준코스메틱㈜ | 1,030,000 | 9.37 |
| ㈜이도헬스케어 | 699,301 | 6.36 |
| 자기주식 | 2,069 | 0.02 |
| 기타 | 7,222,208 | 65.72 |
| 합 계 | 10,989,409 | 100.00 |
&cr
2. 재무제표 작성기준&cr
2.1 재무제표 작성기준&cr
동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.&cr&cr중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr &cr 2.2 제정 또는 개정된 회계기준의 적용&cr&cr 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 &cr&cr 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’ 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 &cr
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정
&cr
2.3 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr&cr (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 &cr
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습 니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr
3. 중요한 회계추정 및 가정
&cr 당사는 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.
&cr중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.
&crCOVID-19의 확산으로 인해 국내 및 당사의 주 타겟시장인 중국을 비롯한 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 당사의 향후 매출의 감소 혹은 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적 영향이 발생할 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태 및 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, COVID-19로 인한 영향은 향후에도 지속될 수 있습니다.&cr
재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.
4. 영업부문&cr&cr(1) 일반정보&cr&cr영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 당사는 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 보고영업부문은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 주요 재화 |
|---|---|
| COSMETIC사업부문 | 화장품등의 국내외 판매와 관련된 매출등 |
| FASHION사업부문 | 의류등의 국내외 판매와 관련된 매출등 |
&cr(2) 영업부문별 재무현황&cr&cr가. 부문별 정보
| <당분기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | COSMETIC사업부문 | FASHION사업부문 | 기 타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 총매출액 | 415,817 | 3,606,760 | 7,632 | 4,030,209 |
| 매출총이익(손실) | (9,799) | 699,532 | 7,632 | 697,365 |
| 영업이익(손실) | (179,194) | 1,310,186 | 7,632 | 1,138,624 |
&cr(주1) 영업부문별 자산과 부채는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않아보고부문에 대한 정보에 포함하지 아니하였습니다.&cr
| <전분기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | COSMETIC사업부문 | FASHION사업부문 | 기 타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 총매출액 | 3,421,246 | 2,615,757 | 15,417 | 6,052,420 |
| 매출총이익(손실) | 639,607 | 961,353 | 14,266 | 1,615,226 |
| 영업이익(손실) | (252,756) | (32,039) | 7,996 | (276,799) |
&cr(주1) 영업부문별 자산과 부채는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않아보고부문에 대한 정보에 포함하지 아니하였습니다.
나. 지역별 매출액
| (단위 : 천원) |
| 지 역 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 대한민국 | 938,462 | 794,231 |
| 아시아 | 3,091,747 | 5,258,189 |
| 합계 | 4,030,209 | 6,052,420 |
(3) 당사의 주요 고객 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 주요 고객 | 매출액 | 비 율 | 영업부문 |
|---|---|---|---|
| 주요 고객1 | 2,239,058 | 55.56% | COSMETIC 및 FASHION사업부문 |
| 주요 고객2 | 598,915 | 14.86% | FASHION사업부문 |
| 주요 고객3 | 378,788 | 9.40% | COSMETIC 및 FASHION사업부문 |
5. 현금및현금성자산&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 1,770,000 | - |
| 요구불예금 | 408,461,507 | 1,814,498,888 |
| 합 계 | 410,231,507 | 1,814,498,888 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용제한 현금및현금성자산은 없습니다.
6. 매출채권및기타수취채권&cr&cr(1) 매출채권 및 기타수취채권의 내역&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 31,488,495,202 | 4,203,512,117 | 28,964,442,870 | 4,851,868,446 |
| 차감: 손실충당금 | (19,665,765,228) | (1,574,072,523) | (19,633,825,228) | (3,453,146,861) |
| 소 계 | 11,822,729,974 | 2,629,439,594 | 9,330,617,642 | 1,398,721,585 |
| 미수금 | 4,316,141,547 | - | 4,274,909,707 | - |
| 차감: 손실충당금 | (4,273,960,307) | - | (4,273,960,307) | - |
| 소 계 | 42,181,240 | - | 949,400 | - |
| 미수수익 | 1,938,212,409 | - | 1,937,941,176 | - |
| 차감: 손실충당금 | (1,937,591,587) | - | (1,937,675,767) | - |
| 소 계 | 620,822 | - | 265,409 | - |
| 합 계 | 11,865,532,036 | 2,629,439,594 | 9,331,832,451 | 1,398,721,585 |
한편, 당사의 매출채권및기타수취채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.
&cr(2) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | 23,086,972,089 | 4,273,960,307 | 1,937,675,767 |
| 손상차손인식 | 1,847,134,338 | - | - |
| 기 말 | 21,239,837,751 | 4,273,960,307 | 1,937,591,587 |
| <전분기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | 16,314,612,963 | 4,273,960,307 | 1,958,487,020 |
| 손상차손인식 | (256,815,118) | - | - |
| 기 말 | 16,057,797,845 | 4,273,960,307 | 1,958,487,020 |
&cr
7. 기타유동금융자산&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기대여금 | 7,232,487,969 | 7,247,941,569 |
| 차감: 손실충당금 | (7,232,487,969) | (7,247,535,569) |
| 소 계 | - | 406,000 |
| 단기금융상품 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 합 계 | 100,000,000 | 100,406,000 |
(2) 기타유동금융자산 중 단기대여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 용 도 | 거래처 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 자금대여 | FNREPUBLIC JAPAN | 495,128,800 | 510,582,400 |
| 자금대여 | HONGKONG FNR LIMITED | 100,096,000 | 100,096,000 |
| 자금대여 | ㈜비잉코리아 | 120,000,000 | 120,000,000 |
| 자금대여 | ㈜에스케이에프앤비 | 350,000,000 | 350,000,000 |
| 자금대여 | ㈜한양인터내셔널 | 1,905,000,000 | 1,905,000,000 |
| 자금대여 | ㈜바이코시스 | 150,000,000 | 150,000,000 |
| 자금대여 | ㈜팀넷 | 2,181,638,169 | 2,181,638,169 |
| 자금대여 | 기타 | 1,930,625,000 | 1,930,625,000 |
| 소 계 | 7,232,487,969 | 7,247,941,569 | |
| 차감: 손실충당금 | (7,232,487,969) | (7,247,535,569) | |
| 합 계 | - | 406,000 |
&cr(3) 당분기와 전분기 중 기타유동금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 7,247,535,569 | 7,190,381,569 |
| 손상차손인식(환입) | (15,453,600) | - |
| 기 말 | 7,232,487,969 | 7,190,381,569 |
(4) 당분기말 및 전기말 현재 사용제한된 기타유동금융자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 100,000,000 | 100,000,000 | 담보 제공 |
| 합 계 | 100,000,000 | 100,000,000 |
8. 재고자산&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 원 가 | 평가손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 상 품 | 4,198,449,284 | (213,771,010) | 3,984,678,274 |
| 합 계 | 4,198,449,284 | (213,771,010) | 3,984,678,274 |
| <전기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 원 가 | 평가손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 상 품 | 4,166,990,130 | (422,622,684) | 3,744,367,446 |
| 합 계 | 4,166,990,130 | (422,622,684) | 3,744,367,446 |
&cr재고자산과 관련하여 당기에 재고자산평가손실환입 208,852천원(전분기 3,189,128천원)을 인식하였으며, 당기 및 전분기에 인식한 재고자산폐기손실은 없습니다.
9. 기타유동자산&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 965,049,438 | 992,551,520 |
| 차감: 손실충당금 | (848,435,962) | (848,435,962) |
| 소 계 | 116,613,476 | 144,115,558 |
| 선급비용 | 12,803,905 | 8,455,501 |
| 부가가치세대급금 | 282,451,219 | 375,983,703 |
| 반환재고회수권 | 39,797,589 | 149,795,270 |
| 합 계 | 451,666,189 | 678,350,032 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 기타유동자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 848,435,962 | 848,435,962 |
| 손상차손인식(환입) | - | - |
| 기 말 | 848,435,962 | 848,435,962 |
(3) 당분기와 전분기 중 반환재고회수권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 149,795,270 | 68,417,926 |
| 증감액 | (109,997,681) | 140,713,626 |
| 기 말 | 39,797,589 | 209,131,552 |
10. 유형자산&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 취득원가와 장부금액은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토 지 | - | - | |
| 건 물 | - | - | - |
| 시설장치 | 85,000,000 | (45,883,339) | 39,116,661 |
| 차량운반구 | 80,330,000 | (71,217,015) | 9,112,985 |
| 비 품 | 112,303,383 | (87,124,184) | 25,179,199 |
| 건물리스자산 | 464,118,335 | (201,788,873) | 262,329,462 |
| 차량리스자산 | 266,183,965 | (153,330,179) | 112,853,786 |
| 합 계 | 1,007,935,683 | (559,343,590) | 448,592,093 |
| <전기말> | (단위 : 원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토 지 | - | - | |
| 건 물 | - | - | - |
| 시설장치 | 85,000,000 | (41,633,333) | 43,366,667 |
| 차량운반구 | 80,330,000 | (68,722,000) | 11,608,000 |
| 비 품 | 112,303,383 | (82,925,581) | 29,377,802 |
| 건물리스자산 | 663,308,421 | (373,011,931) | 290,296,490 |
| 차량리스자산 | 217,914,125 | (137,627,661) | 80,286,464 |
| 합 계 | 1,158,855,929 | (703,920,506) | 454,935,423 |
( 2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 원) |
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 처분 및 폐기&cr(주1) | 감가상각비 | 기타(주2) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | - | - | ||||
| 건 물 | - | - | - | |||
| 시설장치 | 43,366,667 | - | - | (4,250,006) | - | 39,116,661 |
| 차량운반구 | 11,608,000 | - | - | (2,495,015) | - | 9,112,985 |
| 비 품 | 29,377,802 | - | - | (4,198,603) | - | 25,179,199 |
| 건물리스자산 | 290,296,490 | 209,775,275 | (118,345,202) | (119,397,101) | - | 262,329,462 |
| 차량리스자산 | 80,286,464 | 48,269,840 | - | (15,702,518) | - | 112,853,786 |
| 합 계 | 454,935,423 | 258,045,115 | (118,345,202) | (146,043,243) | - | 448,592,093 |
(주1) 리스계약 해지에 따른 리스자산의 감소가 포함되어 있습니다.&cr
| <전분기> | (단위 : 원) |
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 처분 및 폐기&cr(주1) | 감가상각비 | 기타(주2) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 2,195,350,000 | - | - | - | - | 2,195,350,000 |
| 건 물 | 1,894,179,264 | - | - | (23,776,311) | - | 1,870,402,953 |
| 시설장치 | 157,166,667 | - | - | (13,050,009) | - | 144,116,658 |
| 차량운반구 | 27,674,000 | - | - | (4,016,503) | - | 23,657,497 |
| 비 품 | 45,435,344 | 1,897,000 | 1,897,000 | (4,441,411) | - | 42,890,933 |
| 건물리스자산 | 559,455,215 | - | - | (156,707,844) | - | 402,747,371 |
| 차량리스자산 | 103,186,008 | - | - | (14,607,188) | 34,108,038 | 122,686,858 |
| 합 계 | 4,982,446,498 | 1,897,000 | 1,897,000 | (216,599,266) | 34,108,038 | 4,801,852,270 |
(주1) 리스계약 해지에 따른 리스자산의 감소가 포함되어 있습니다.&cr (주2) 리스료의 재측정에 따른 리스자산의 변동입니다.&cr&cr (3) 감가상각비 배분 내역&cr&cr당분기와 전분기 중 감가상각비 배분 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 146,043,243 | 216,599,266 |
| 합 계 | 146,043,243 | 216,599,266 |
(4) 보험가입내역&cr&cr당분기말 현재 당사는 일부자산에 대하여 화재보험에 가입하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 부보자산 | 보험의 종류 | 부보금액 | 보험회사 |
|---|---|---|---|
| 재고자산 외 | 화재보험 | 2,890,870,319 | DB손해보험㈜ |
&cr상기 이외에도 차량운반구에 대해 삼성화재해상보험㈜ 등에 종합보험 및 책임보험을가입하고 있습니다.&cr&cr (5) 담보제공자산&cr당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공하는 자산은 없습니다.
11. 무형자산&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 취득원가와 장부금액은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 13,500,300 | (12,976,300) | (524,000) | - |
| 기타의무형자산 | 2,163,753,107 | (1,924,157,229) | (216,695,526) | 22,900,352 |
| 회원권 | 169,794,780 | - | (8,604,780) | 161,190,000 |
| 합 계 | 2,347,048,187 | (1,937,133,529) | (225,824,306) | 184,090,352 |
| <전기말> | (단위 : 원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 13,500,300 | (12,976,300) | (524,000) | - |
| 기타의무형자산 | 2,163,753,107 | (1,917,903,529) | (216,695,526) | 29,154,052 |
| 회원권 | 169,794,780 | - | (8,604,780) | 161,190,000 |
| 합 계 | 2,347,048,187 | (1,930,879,829) | (225,824,306) | 190,344,052 |
&cr비한정 내용연수를 가지는 무형자산의 경우 매 보고기간말 손상검토를 수행하며, 당분기 및 전기 중에는 손상차손 및 손상차손환입액으로 인식한 금액은 없습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 원) |
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 처분 및 손상 | 상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타의무형자산 | 29,154,052 | - | - | (6,253,700) | 22,900,352 |
| 회원권 | 161,190,000 | - | - | - | 161,190,000 |
| 합 계 | 190,344,052 | - | - | (6,253,700) | 184,090,352 |
| <전분기> | (단위 : 원) |
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 처분 및 손상 | 상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타의무형자산 | 54,484,686 | - | - | (6,433,200) | 48,051,486 |
| 회원권 | 169,794,780 | - | - | - | 169,794,780 |
| 합 계 | 224,279,466 | - | - | (6,433,200) | 217,846,266 |
&cr(3) 무형자산상각비 배분 내역&cr&cr당분기와 전분기의 계정과목별 무형자산상각비 배분내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 6,253,700 | 6,433,200 |
| 합 계 | 6,253,700 | 6,433,200 |
12. 기타비유동금융자산&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보증금 | 1,416,139,197 | 1,321,220,277 |
| 차감: 손실충당금 | (1,000,000,000) | (1,000,000,000) |
| 소 계 | 416,139,197 | 321,220,277 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | - | |
| 합 계 | 416,139,197 | 321,220,277 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타비유동금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 손상차손인식(환입) | - | - |
| 기 말 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
13. 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 &cr
(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 분 류 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 취득금액 | 공정가치 | 누적평가손실 | 장부금액 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜비잉코리아 | 비유동 | 18.18 | 20,000,000 | - | 20,000,000 | - | - |
| ㈜애덜린 | 비유동 | 12.68 | 2,310,000,000 | - | 2,310,000,000 | - | - |
| 합 계 | 2,330,000,000 | - | 2,330,000,000 | - | - |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 변동은 없으며, 또한 기타포괄손익누계액으로 계상된 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익의 변동내역도 없습니다.
14. 관계기업투자&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 관계기업명 | 소재지 | 당분기말 | 전기말 | 영업활동 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| QUANZHOU HUVIRON&crTRADING CO., LTD (주1) | 중국 | 100 | 489,578,000 | - | - | - | 석재 유통 |
| ㈜피아르 | 대한민국 | 40.00 | 80,000,000 | - | - | - | 화장품 도소매 |
| 합 계 | 569,578,000 | - | - | - |
(주1) QUANZHOU HUVIRON TRADING CO., LTD는 당분기말 현재 영업활동이 없고 관련 자산부채가 없으며, 청산을 진행중에 있습니다. 이에 전기 이전 기간에 전액 손상차손을 인식하였으며, 전기 이전 기간에 연결재무제표 작성대상 종속기업에서 제외되었습니다. &cr
(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 평 가 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| QUANZHOU HUVIRON TRADING CO., LTD | - | - | - | - | - |
| ㈜피아르 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - |
| <전분기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 평 가 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| QUANZHOU HUVIRON TRADING CO., LTD | - | - | - | - | - |
| 제이준코스메틱㈜ | 12,575,000,000 | - | - | - | 12,575,000,000 |
| ㈜피아르(주1) | 80,000,000 | (80,000,000) | - | ||
| 합 계 | 12,655,000,000 | - | - | (80,000,000) | 12,575,000,000 |
(주1) 관계기업투자의 회수가능액에 근거하여 전분기 중 인식한 손상차손은 80,000천원이며, 기타비용으로 인식하였습니다. 관계기업의 경우, 전분기 말 현재 사실상 폐업상태이며 정상영업 활동이 이루어지지 않고 있어 전액 손상으로 인식하였습니다.
(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 폐업 등으로 인하여 요약 재무정보는 없습니다.
15. 종속기업투자&cr
(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 종속기업명 | 소재지 | 당분기말 | 전기말 | 영업활동 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| FN REPUBLIC JAPAN | 일본 | 100.00 | 497,920,000 | (398,099,843) | - | - | 화장품외 유통업 |
| HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD | 중국 | 86.05 | 370,346,000 | (3,267,534,107) | - | - | 화장품외 유통업 |
| HONGKONG FNR LIMITED(주1) | 홍콩 | 40.00 | 617,920 | (61,282,501) | - | - | 의류외 유통업 |
| 합 계 | 868,883,920 | (3,726,916,451) | - | - |
(주1) 당해 피투자기업에 대한 당사의 지분율은 50%미만이나 주주구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.&cr
(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처분/대체 | 평 가 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| FN REPUBLIC JAPAN | - | - | - | - | - |
| HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD | - | - | - | - | - |
| HONGKONG FNR LIMITED | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - |
| <전분기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처분/대체 | 평 가 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| FN REPUBLIC JAPAN | - | - | - | - | |
| HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD | 370,346,000 | - | - | - | 370,346,000 |
| HONGKONG FNR LIMITED | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 370,346,000 | - | - | - | 370,346,000 |
(3) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 종속기업명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당분기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|
| FN REPUBLIC JAPAN | 557,368,944 | 955,468,787 | 17,199,550 | (65,830,537) |
| HANGZHOU FUNARUI BRANDMANAGEMENT CO. LTD | 10,244,447,478 | 14,041,698,038 | 4,652,052,222 | (299,828,099) |
| HONGKONG FNR LIMITED | 35,454,319 | 188,660,572 | 20,927,065 | (11,265,367) |
16. 매입채무및기타지급채무&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 585,356,458 | - | 358,440,030 | - |
| 미지급금 | 283,272,817 | - | 147,014,485 | - |
| 합 계 | 868,629,275 | - | 505,454,515 | - |
&cr17. 단기차입금&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 차입처 | 차입일 | 만기일 | 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자율(%) | 장부금액 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반자금차입 | ㈜피아르 | 2020.11.26 | 2021.11.25 | 4.6 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 합계 | 100,000,000 | 100,000,000 |
(2) 당분기와 전분기 중 단기차입금 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 원) |
| 계정과목 | 기 초 | 차 입 | 상 환 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 100,000,000 | - | - | 100,000,000 |
| <전분기> | (단위 : 원) |
| 계정과목 | 기 초 | 차 입 | 상 환 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 4,254,000,000 | - | 597,644,600 | 3,656,355,400 |
18. 전환사채&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제21회 | 2021-07-21 | 2024-07-21 | 2.00 | 6,000,000,000 | 6,000,000,000 |
| 합 계 | 6,000,000,000 | 6,000,000,000 | |||
| 상환할증금 | 380,475,090 | 380,475,090 | |||
| 전환권조정 | (458,052,891) | (615,195,932) | |||
| 사채할인발행차금 | (1,749,882) | (2,350,209) | |||
| 차감후잔액 | 5,920,672,317 | 5,762,928,949 |
&cr(2) 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 제21회 |
|---|---|
| 권면총액 | 6,000,000,000원 |
| 발행일 | 2021년 07월 21일 |
| 만기일 | 2024년 07월 21일 |
| 표면이자율 | 2.0% |
| 만기보장수익률 | 4.0% |
| 전환청구기간 | 2022.07.21~2024.06.20 |
| 전환가액(주1) | 3,218원 |
| 전환가능주식수 | 1,864,512주 |
| 전환가액의 조정 | 매1개월단위 |
| 원금조기상환청구기간(주2) | 2022년 7월 21일부터 매3개월 |
| 분류(주2) | 유동 |
(주1) 전환사채의 전환가액은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소 등의 사유 및 보통주의 시가하락에 따라 조정됩니다.&cr&cr(주2) 상기 전환사채는 사채발행일로부터 1년이 경과되는 날부터 만기전까지 3개월 마다 당사에 대하여 사채의 조기상환을 청구 할 수 있습니다. 이에 보고기간종료일 후 12개월이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 아니한 전환사채는 유동부채로 분류하였습니다.&cr&cr(3) 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가치 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.
&cr(4) 당분기와 전분기 중 전환사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 원) |
| 계정과목 | 기 초 | 발 행 | 상 환 | 전환청구 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 5,762,928,949 | - | - | - | 157,743,368 | 5,920,672,317 |
| <전분기> | (단위 : 원) |
| 계정과목 | 기 초 | 발 행 | 상 환 | 전환청구 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 3,961,162,483 | - | - | - | 10,126,088 | 3,971,288,571 |
&cr(5) 당분기 중 전환 청구를 받아 보통주로 발행된 내역은 없습니다.&cr
19. 기타유동금융부채&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 28,523,310 | 37,911,940 |
| 미지급비용 | 104,360,123 | 103,994,760 |
| 리스부채 | 200,097,763 | 333,510,172 |
| 합 계 | 332,981,196 | 475,416,872 |
&cr20. 기타유동부채 &cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 12,290,850 | 13,802,850 |
| 환불부채 | 66,006,537 | 210,439,235 |
| 합 계 | 78,297,387 | 224,242,085 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 210,439,235 | 186,751,220 |
| 증감액 | (144,432,698) | 120,901,856 |
| 기 말 | 66,006,537 | 307,653,076 |
21. 기타비유동금융부채 &cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | 175,479,203 | 43,546,635 |
| 합 계 | 175,479,203 | 43,546,635 |
&cr (2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 377,056,807 | 655,049,283 |
| 증 가 | 254,730,441 | 33,621,434 |
| 이자비용 | 5,494,461 | 9,414,029 |
| 지 급 | (150,982,966) | (181,046,450) |
| 감 소 | (110,721,777) | - |
| 기 말 | 375,576,966 | 517,038,296 |
| 유 동 | 200,097,763 | 409,689,571 |
| 비유동 | 175,479,203 | 107,348,725 |
(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비(주1) | 135,099,619 | 171,315,032 |
| 리스부채에 대한 이자비용(주2) | 5,494,461 | 9,414,029 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(주1) | 1,079,777 | 1,404,678 |
| 합 계 | 141,673,857 | 182,133,739 |
(주1) 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.&cr(주2) 금융비용에 포함되어 있습니다.&cr &cr(4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다..
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 리스부채에서 발생한 현금유출 | 150,982,966 | 181,046,450 |
| 소액리스 관련 비용 | 1,079,777 | 1,404,678 |
| 총현금유출액 | 152,062,743 | 182,451,128 |
22. 자본&cr
(1) 자본금&cr&cr1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 10,989,409 | 10,989,409 |
| 보통주 자본금 | 5,494,704,500 | 5,494,704,500 |
2) 당분기와 전기 중 발행주식수 변동내역은 다음과 같습니다.
| 일 자 | 발행내역 | 수 량 | 주당액면금액 | 자본금 | 발행/전환가액 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021-01-01 | 전기초 | 109,894,095 | 500 | 54,947,047,500 | ||
| 2021-06-10 | 무상감자 | (98,904,686) | 500 | (49,452,343,000) | ||
| 2021-12-31 | 전기말 | 10,989,409 | 500 | 5,494,704,500 | ||
| 2022-03-31 | 당분기말 | 10,989,409 | 500 | 5,494,704,500 |
(2) 기타자본구성요소&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 신주인수권대가 | 372,347,663 | 372,347,663 |
| 전환권대가 | 1,194,662,800 | 1,194,662,800 |
| 자기주식 | (6,974,215) | (6,974,215) |
| 자기주식처분손실 | (156,009,643) | (156,009,643) |
| 감자차익(주1) | 49,444,235,760 | 49,444,235,760 |
| 기타자본잉여금 | 357,192,990 | 357,192,990 |
| 합 계 | 51,205,455,355 | 51,205,455,355 |
(주1) 전기 중 무상감자 실시로 인하여 감자차익이 발생하였습니다.&cr
(3 기타포괄손익누계액&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 | (2,330,000,000) | (2,330,000,000) |
| 합 계 | (2,330,000,000) | (2,330,000,000) |
(4) 이익잉여금(결손금) 내역&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금(결손금) | (90,813,591,926) | (91,674,161,333) |
| 합 계 | (90,813,591,926) | (91,674,161,333) |
23. 매출 및 매출원가&cr&cr(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 상품매출 | 4,022,576,902 | 6,041,548,478 |
| 기타매출 | 7,632,000 | 10,872,000 |
| 합 계 | 4,030,208,902 | 6,052,420,478 |
(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초재고 | 3,744,367,446 | 5,154,966,853 |
| 당분기매입 | 3,484,221,118 | 4,408,062,380 |
| 소계 | 7,228,588,564 | 9,563,029,233 |
| 타계정대체액 | 88,933,384 | (188,742,033) |
| 기말재고 | (3,984,678,274) | (4,937,092,234) |
| 상품매출원가 | 3,332,843,674 | 4,437,194,966 |
24. 판매비와관리비&cr&cr당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 467,317,850 | 687,846,520 |
| 퇴직급여 | 50,665,356 | 78,266,912 |
| 복리후생비 | 52,552,349 | 98,364,251 |
| 여비교통비 | 4,136,870 | 4,533,840 |
| 접대비 | 22,256,813 | 32,169,185 |
| 감가상각비 | 146,043,243 | 216,599,266 |
| 지급임차료 | 1,334,322 | 1,534,678 |
| 운반비 | 54,602,163 | 75,536,994 |
| 소모품비 | 8,539,047 | 6,587,905 |
| 지급수수료 | 389,911,083 | 627,385,216 |
| 광고선전비 | 97,514,660 | 147,267,378 |
| 대손상각비 | (1,847,134,338) | (256,815,118) |
| 수출비용 | 83,805,874 | 84,996,050 |
| 무형자산상각비 | 6,253,700 | 6,433,200 |
| 해외시장개척비 | 33,900 | 9,758,549 |
| 기 타 | 20,908,683 | 71,560,264 |
| 합 계 | (441,258,425) | 1,892,025,090 |
25. 비용의 성격별 분류&cr
당분기와 전분기의 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (151,377,444) | 77,160,933 |
| 상품 매입 | 3,484,221,118 | 4,408,062,380 |
| 급 여 | 467,317,850 | 687,846,520 |
| 퇴직급여 | 50,665,356 | 78,266,912 |
| 복리후생비 | 52,552,349 | 98,364,251 |
| 감가상각비 | 146,043,243 | 216,599,266 |
| 무형자산상각비 | 6,253,700 | 6,433,200 |
| 기타비용 | (1,164,090,923) | 756,486,534 |
| 합 계 | 2,891,585,249 | 6,329,219,996 |
26. 금융수익 및 금융비용&cr&cr(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 1,588,676 | 2,693,564 |
| 외환차익 | 9,577,343 | 18,920,050 |
| 외화환산이익 | 16,202,302 | 6,946,692 |
| 대손충당금환입 | 15,453,600 | - |
| 채무조정이익 | - | 3,046,904,563 |
| 합 계 | 42,821,921 | 3,075,464,869 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 192,580,294 | 66,537,700 |
| 외환차손 | 12,024,674 | 10,947,622 |
| 외화환산손실 | 1,339,237 | 2,835,401 |
| 기타의대손상각비 | 321,820 | - |
| 매도가능증권처분손실 | - | 2,432,805 |
| 합 계 | 206,266,025 | 82,753,528 |
27. 기타수익 및 기타비용&cr&cr(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 잡이익 | 50,266 | 11,310,234 |
| 합 계 | 50,266 | 11,310,234 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 관계기업투자손상차손 | - | 80,000,000 |
| 유형자산처분손실 | 7,623,425 | - |
| 잡손실 | 107,036,983 | - |
| 합 계 | 114,660,408 | 80,000,000 |
28. 법인세비용&cr&cr 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당사는 세무상 결손금의 누적으로 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간유효법인세율은 0 % 입니다. &cr
29. 주당손익&cr&cr(1) 기본주당손익&cr
기본주당손익은 당사의 포괄손익계산서상 분기순손익을 가중평균유통보통주식수로나누어 산정하였습니다.
| (단위 : 주, 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 포괄손익계산서상 분기순이익(손실) | 860,569,407 | 2,638,539,400 |
| 가중평균유통보통주식수 | 10,989,409 | 10,989,409 |
| 기본주당이익(손실) | 78 | 240 |
&cr(2) 가중평균유통보통주식수&cr
| 1) 당분기 | (단위 : 주) |
| 구 분 | 일 자 | 변동주식수 | 유통주식수 | 가중치(일수) | 적 수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기이월 | 2022-01-01 | - | 109,894,095 | 90 | 989,046,810 |
| 합 계 | 90 | 989,046,810 | |||
| 일 수 | 90 | ||||
| 가중평균유통보통주식수 | 10,989,409 |
&cr 2) 전분기의 가중평균유통보통주식수는 전기에 발생한 무상감자를 고려할 경우 10,989,409주 입니다.&cr
(3) 희석주당손익 산정내역 &cr&cr당기의 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. 한편, 당사의 희석성 잠재적 보통주로 전환권이 있습니다.&cr
| (단위 : 원, 주) |
| 구 분 | 당분기 |
|---|---|
| 가. 당기순이익(다=가+나) | 860,569,407 |
| 나. 가산 | 145,926,950 |
| 다. 희석보통주 계속영업순이익(다=가+나) | 1,006,496,357 |
| 라. 가중평균유통보통주식수 | 10,989,409 |
| 마. 희석성 잠재적 보통주식수 | 2,587,322 |
| 바. 희석주당계속영업순이익 계산을 위한 보통주식수(바=라+마) | 13,576,731 |
| 사. 희석주당계속영업순이익(사=바/마) | 74 |
&cr전분기는 전환권 등으로 인한 희석화 효과가 발생하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.&cr
30. 현금흐름표&cr&cr(1) 현금흐름표의 현금및현금성자산과 재무상태표의 현금및현금성자산은 동일합니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 현금흐름표의 현금및현금성자산 | 410,231,507 | 672,244,484 |
| 재무상태표의 현금및현금성자산 | 410,231,507 | 672,244,484 |
(2) 조정사항&cr&cr당분기와 전분기의 영업활동현금흐름에 대한 조정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 외화환산손실 | 1,339,237 | 2,835,401 |
| 대손상각비 | (1,847,134,338) | (256,815,118) |
| 감가상각비 | 146,043,243 | 216,599,266 |
| 무형자산상각비 | 6,253,700 | 6,433,200 |
| 유형자산처분손실 | 7,623,425 | - |
| 매도가능증권처분손실 | - | 2,432,805 |
| 관계기업투자주식손상차손 | - | 80,000,000 |
| 기타의대손상각비 | 321,820 | - |
| 이자비용(주1) | 192,580,294 | 66,537,700 |
| 재고자산평가손실충당금환입액 | (208,851,674) | (3,189,128,492) |
| 외화환산이익 | (16,202,302) | (6,946,692) |
| 대손충당금환입액 | (15,453,600) | - |
| 채무조정이익 | - | (3,046,904,563) |
| 이자수익 | (1,588,676) | (2,693,564) |
| 합 계 | (1,735,068,871) | (6,127,650,057) |
(주1) 이자비용에는 리스부채에 대한 이자비용이 포함되어 있습니다.
(3) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | (631,233,329) | 19,900,657 |
| 미수금의 감소(증가) | (41,231,840) | (466,341,960) |
| 선급금의 감소(증가) | 27,502,082 | 16,470,493 |
| 선급비용의 감소(증가) | (4,348,404) | (89,840,982) |
| 반환재고회수권의 감소(증가) | 109,997,681 | (140,713,626) |
| 부가세대급금의 감소(증가) | 93,532,484 | 6,077,259 |
| 재고자산의 감소(증가) | (31,459,154) | 3,407,003,111 |
| 매입채무의 증가(감소) | 226,916,428 | 1,084,231,833 |
| 미지급금의 증가(감소) | 136,258,332 | (73,293,907) |
| 선수금의 증가(감소) | (1,512,000) | (65,464,200) |
| 예수금의 증가(감소) | (9,388,630) | (6,796,690) |
| 미지급비용의 증가(감소) | 6,517,359 | 11,146,789 |
| 환불부채의 증가(감소) | (144,432,698) | 120,901,856 |
| 합 계 | (262,881,689) | 3,823,280,633 |
(4) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매입채무의 유동성대체 | - | 17,424,939,706 |
| 리스부채의 유동성대체 | 12,547,736 | - |
| 리스자산의 증감 | (4,600,294) | 34,108,038 |
| 리스부채의 증감 | (1,479,841) | - |
(5) 재무활동 현금흐름으로 인한 부채변동내역
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 기 말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입/발행 | 상 환 | 취득/발행 | 전환/상환 | 제거/상각 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 100,000,000 | - | - | - | - | - | 100,000,000 |
| 전환사채 | 5,762,928,949 | - | - | - | - | 157,743,368 | 5,920,672,317 |
| 리스부채 | 377,056,807 | - | (145,488,505) | 254,730,441 | - | (110,721,777) | 375,576,966 |
| 합 계 | 6,239,985,756 | - | (145,488,505) | 254,730,441 | - | 47,021,591 | 6,396,249,283 |
31. 우발부채와 약정사항&cr&cr(1) 2011년 중 당사의 전 대표이사는 당사의 자금을 개인적인 용도로 유용하고 비은행도어음을 불법적으로 발행하는 등 당사에 재무적 손실을 초래하여 당사는 2012년 3월 2일 서울서부지방검찰청에 업무상 횡령 및 배임행위 혐의로 전 대표이사에 대한진정서를 제출하였고, 이후 혐의가 인정되었으며 당분기말 현재 전 대표이사는 소재불명으로 기소중지 상태입니다.
&cr(2) 당분기말 현재 당사가 피고로서 계류 중인 주요 소송사건은 없습니다.&cr&cr(3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 담보권자 | 담보제공자산 | 담보설정금액 | 장부금액 | 차입금액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 하나은행 | 단기금융상품 | 96,000,000 | 100,000,000 | - | 법인카드한도 담보제공 |
32. 특수관계자와의 거래
&cr (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 최대주주 | ㈜에프앤코스메딕스 |
| 종속기업 | FNREPUBLIC JAPAN, HANGZHOU FUNARUI BRAND &crMANAGEMENT CO. LTD, HONGKONG FNR LIMITED |
| 관계기업 및 그 종속기업 | ㈜피아르 |
| 기타 | ㈜더불유티아이코스메틱스, ㈜에프앤코스메딕스, 농업회사법인청정마을㈜, ㈜엠슨 |
(2) 당사의 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 84,375,000 | 224,639,820 |
| 퇴직급여 | 32,333,354 | 40,299,734 |
| 합 계 | 116,708,354 | 264,939,554 |
&cr(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 | 기타수익(주1) | 매입 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 최대주주 | ㈜에프앤코스메딕스 | - | 6,066,000 | 30,576,000 | - |
| 종속기업 | FNREPUBLIC JAPAN | - | - | - | - |
| HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD | 2,239,058,050 | - | - | - | |
| HONGKONG FNR LIMITED | - | - | - | - | |
| 관계기업 | ㈜피아르 | - | - | - | - |
| 기타 | ㈜더불유티아이코스메틱스 | - | 1,566,000 | - | - |
| 농업회사법인청정마을㈜ | - | - | - | 99,000,000 | |
| 합 계 | 2,239,058,050 | 7,632,000 | 30,576,000 | 99,000,000 |
(주1) 매입채무의 장부가액과 현재가치의 차이를 채무조정이익으로 계상하였습니다.&cr
| <전분기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 | 기타수익(주1) | 매입 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 최대주주 | ㈜에프앤코스메딕스 | 9,306,000 | - | 28,248,000 | - |
| 종속기업 | FNREPUBLIC JAPAN | (209,442,137) | - | - | - |
| HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD | 2,719,570,100 | - | - | 97,255,870 | |
| HONGKONG FNR LIMITED | |||||
| 관계기업 | 제이준코스메틱㈜ | - | 3,046,904,563 | 1,758,781,391 | - |
| ㈜피아르 | - | - | - | 1,134,246 | |
| 기타 | ㈜더불유티아이코스메틱스 | 1,566,000 | - | - | - |
| ㈜디브이에스엔 | - | - | 131,551,089 | - | |
| ㈜무무코스메틱 | - | - | 1,725,000 | - | |
| LONGSTAR INTERNATIONAL TRADING LIMITED | 1,761,545,123 | - | - | - | |
| 합 계 | 4,282,545,086 | 3,046,904,563 | 1,920,305,480 | 98,390,116 |
&cr(4) 특수관계자와의 자금 거래&cr&cr당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 내 역 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | FNREPUBLIC JAPAN | 대여금 회수 | 15,453,600 | - |
| HONGKONG FNR LIMITED | 대여금 회수 | - | 30,464,000 |
(5) 특수관계자로부터 제공받은 담보내역&cr당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 제공자 | 담보제공내역 | 관련 약정 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| ㈜에프앤리퍼블릭&cr 대표이사 | 연대보증 | 운용리스&cr139,863,000 | 케이비캐피탈㈜ |
&cr(6) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니 다.
| <당분기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최대주주 | ㈜에프앤코스메딕스 | - | - | - | - | - | - |
| 종속기업 | FNREPUBLIC JAPAN | 468,564,343 | 495,128,800 | 11,602,079 | - | - | - |
| HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD | 10,090,502,548 | - | - | - | - | - | |
| HONGKONG FNR LIMITED | 57,542,583 | 100,096,000 | 9,295,155 | - | - | - | |
| 관계기업 | ㈜피아르 | 2,540,116 | - | - | - | 100,000,000 | 5,052,459 |
| 기타 | ㈜에프앤코스메딕스 | - | - | - | 83,496,000 | - | - |
| 합 계 | 10,619,149,590 | 595,224,800 | 20,897,234 | 83,496,000 | 100,000,000 | 5,052,459 |
한편, 상기 채권에 대하여 당분기말 현재의 손실충당금 설정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 손실충당금 | 당분기의 대손상각비 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 1,006,592,331 | (1,879,074,338) |
| 대여금 | 595,224,800 | (15,047,600) |
| 미수수익 | 20,897,234 | (84,180) |
| 합 계 | 1,622,714,365 | (1,894,206,118) |
| <전기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최대주주 | ㈜에프앤코스메딕스 | - | - | - | 52,920,000 | - | - |
| 종속기업 | FNREPUBLIC JAPAN | 468,564,343 | 510,582,400 | 11,686,259 | - | - | - |
| HONGKONG FNR LIMITED | 57,542,583 | 100,096,000 | 9,295,155 | - | - | - | |
| HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD | 9,730,518,836 | - | - | - | - | - | |
| 관계기업 | 제이준코스메틱㈜(주1) | - | - | 20,318,272 | - | - | - |
| ㈜피아르 | 2,540,116 | - | - | - | 100,000,000 | 5,052,459 | |
| ㈜센시블 | 5,040,000 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 농업회사법인청정마을㈜ | - | - | - | - | - | 207,482,229 |
| LONGSTAR INTERNATIONAL TRADING LIMITED | 7,562,085,057 | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 17,826,290,935 | 610,678,400 | 41,299,686 | 52,920,000 | 100,000,000 | 212,534,688 |
한편, 상기 채권에 대하여 전기말 현재의 손실충당금 설정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 손실충당금 | 전기의 대손상각비 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 6,256,107,099 | 6,256,107,099 |
| 대여금 | 610,272,400 | 57,154,000 |
| 미수수익 | 20,981,414 | (20,811,253) |
| 합 계 | 6,887,360,913 | 6,292,449,846 |
&cr (7) 당분기 중 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 거래구분 | 채 권 | 채 무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속&cr기업 | FNREPUBLIC&cr JAPAN | 기초 | 468,564,343 | 510,582,400 | 11,602,079 | - | - | - |
| 증가 | - | - | - | - | - | - | ||
| 감소 | - | (15,453,600) | - | - | - | - | ||
| 기말 | 468,564,343 | 495,128,800 | 11,602,079 | - | - | - | ||
| HANGZHOU&cr FUNARUI&cr BRAND&cr MANAGEMENT&cr CO. LTD | 기초 | 9,730,518,836 | - | - | - | - | - | |
| 증가 | 4,118,132,388 | - | - | - | - | |||
| 감소 | (3,758,148,676) | - | - | - | - | |||
| 기말 | 10,090,502,548 | - | - | - | - | - | ||
| HONGKONG&cr FNR LIMITED | 기초 | 57,542,583 | 100,096,000 | 9,295,155 | - | - | - | |
| 증가 | - | - | - | - | - | - | ||
| 감소 | - | - | - | - | - | - | ||
| 기말 | 57,542,583 | 100,096,000 | 9,295,155 | - | - | - | ||
| 관계&cr기업 | ㈜피아르 | 기초 | 2,540,116 | - | - | - | 100,000,000 | 5,052,459 |
| 증가 | - | - | - | - | - | - | ||
| 감소 | - | - | - | - | - | - | ||
| 기말 | 2,540,116 | - | - | - | 100,000,000 | 5,052,459 | ||
| 기타 | ㈜에프앤코스메딕스 | 기초 | - | - | - | 52,920,000 | - | - |
| 증가 | 6,672,600 | - | - | 30,576,000 | - | - | ||
| 감소 | (6,672,600) | - | - | - | - | |||
| 기말 | - | - | - | 83,496,000 | - | - | ||
| ㈜더불유티아이&cr 코스메틱스 | 기초 | - | - | - | - | - | - | |
| 증가 | 1,722,600 | - | - | - | - | - | ||
| 감소 | (1,722,600) | - | - | - | - | - | ||
| 기말 | - | - | - | - | - | - | ||
| 합 계 | 기초 | 10,259,165,878 | 610,678,400 | 20,897,234 | 52,920,000 | 100,000,000 | 5,052,459 | |
| 증가 | 4,126,527,588 | - | - | 30,576,000 | - | - | ||
| 감소 | (3,766,543,876) | (15,453,600) | - | - | - | - | ||
| 기말 | 10,619,149,590 | 595,224,800 | 20,897,234 | 83,496,000 | 100,000,000 | 5,052,459 |
33. 금융상품&cr
(1) 금융자산 &cr
당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 구분내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 상각후원가측정&cr 금융자산 | 기타포괄손익&cr -공정가치 측정 금융자산 | 당기손익&cr -공정가치 측정 금융자산 | 합 계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 410,231,507 | - | - | 410,231,507 | (주1) |
| 매출채권및기타수취채권 | 11,865,532,036 | - | - | 11,865,532,036 | (주1) |
| 기타유동금융자산 | 100,000,000 | - | - | 100,000,000 | (주1) |
| 기타비유동금융자산 | 416,139,197 | - | - | 416,139,197 | (주1) |
| 합 계 | 12,791,902,740 | - | - | 12,791,902,740 |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. &cr
| <전기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 상각후원가측정&cr 금융자산 | 기타포괄손익&cr -공정가치 측정 금융자산 | 당기손익&cr -공정가치 측정 금융자산 | 합 계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,814,498,888 | - | - | 1,814,498,888 | (주1) |
| 매출채권및기타수취채권 | 10,730,554,036 | - | - | 10,730,554,036 | (주1) |
| 기타유동금융자산 | 100,406,000 | - | - | 100,406,000 | (주1) |
| 기타비유동금융자산 | 321,220,277 | - | - | 321,220,277 | (주1) |
| 합 계 | 12,966,679,201 | - | - | 12,966,679,201 |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr&cr경영진은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가측정금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(2) 금융부채 &cr&cr당분기말 및 전기말 현재 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채로서 그 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 매입채무및기타지급채무 | 868,629,275 | (주1) |
| 단기차입금 | 100,000,000 | (주1) |
| 전환사채 | 5,920,672,317 | (주1) |
| 기타유동금융부채 | 332,981,196 | (주1) |
| 기타비유동금융부채 | 175,479,203 | (주1) |
| 합 계 | 7,397,761,991 |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr
| <전기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 매입채무및기타지급채무 | 505,454,515 | (주1) |
| 단기차입금 | 100,000,000 | (주1) |
| 전환사채 | 5,762,928,949 | (주1) |
| 기타유동금융부채 | 475,416,872 | (주1) |
| 기타비유동금융부채 | 43,546,635 | (주1) |
| 합 계 | 6,887,346,971 |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr&cr경영진은 상각후원가 측정 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. &cr
(3) 금융상품 범주별 손익 &cr&cr당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정&cr 금융자산 | 기타포괄손익&cr-공정가치측정&cr금융자산 | 당기손익&cr-공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기손익 : | |||||
| 이자수익 | 1,588,676 | - | - | - | 1,588,676 |
| 외환차익 | 9,577,343 | - | - | - | 9,577,343 |
| 외화환산이익 | 16,202,302 | - | - | - | 16,202,302 |
| 대손충당금환입 | 15,453,600 | - | - | - | 15,453,600 |
| 대손상각비 | 1,847,134,338 | - | - | - | 1,847,134,338 |
| 이자비용 | - | - | - | (192,580,294) | (192,580,294) |
| 외환차손 | (12,024,674) | - | - | - | (12,024,674) |
| 외화환산손실 | (1,339,237) | - | - | - | (1,339,237) |
| 매도가능증권처분손실 | (321,820) | - | - | - | (321,820) |
| 합 계 | 1,876,270,528 | - | - | (192,580,294) | 1,683,690,234 |
| <전분기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정&cr 금융자산 | 기타포괄손익&cr-공정가치측정&cr금융자산 | 당기손익&cr-공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전분기손익 : | |||||
| 이자수익 | 2,693,564 | - | - | - | 2,693,564 |
| 외환차익 | 18,920,050 | - | - | - | 18,920,050 |
| 외화환산이익 | 6,946,692 | - | - | - | 6,946,692 |
| 채무조정이익 | - | - | - | 3,046,904,563 | 3,046,904,563 |
| 대손상각비 | 256,815,118 | - | - | - | 256,815,118 |
| 이자비용 | - | - | - | (66,537,700) | (66,537,700) |
| 외환차손 | (10,947,622) | - | - | - | (10,947,622) |
| 외화환산손실 | (2,835,401) | - | - | - | (2,835,401) |
| 매도가능증권처분손실 | (2,432,805) | - | - | - | (2,432,805) |
| 합 계 | 269,159,596 | - | - | 2,980,366,863 | 3,249,526,459 |
&cr상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 금융손익 및 기타포괄손익을 포함하는 금액입니다.
(4) 금융상품의 공정가치&cr&cr1) 공정가치 서열체계&cr공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr2) 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | - | - | - | - |
&cr3) 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜애덜린 | - | 3 | DCF모형 | 추정현금흐름, 할인율 |
| ㈜비잉코리아 | - | 3 | DCF모형 | 추정현금흐름, 할인율 |
| 합계 | - |
&cr4) 당분기말 현재 수준별 변동내역은 없습니다.
&cr
34. 재무위험관리&cr&cr(1) 자본위험관리&cr&cr당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총 부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부 채 | 7,476,059,378 | 7,111,589,056 |
| 자 본 | 11,792,022,415 | 10,931,453,008 |
| 부채비율 | 63.4% | 65.1% |
&cr(2) 재무위험관리&cr&cr1) 당사의 목표 및 정책&cr당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소ㆍ 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고,동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 당사 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.
&cr당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산 및 매도가능금융자산 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 미지급비용 및 예수금 등으로구성되어 있습니다.
2) 신용위험&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. &cr&cr금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. &cr&cr금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 410,231,507 | 1,814,498,888 |
| 매출채권및기타수취채권 | 11,865,532,036 | 10,730,554,036 |
| 기타유동금융자산 | 100,000,000 | 100,406,000 |
| 기타비유동금융자산 | 416,139,197 | 321,220,277 |
| 합 계 | 12,791,902,740 | 12,966,679,201 |
3) 유동성위험&cr유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. &cr
한편, 당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 ~ 5년 이내 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타지급채무 | 868,629,275 | - | 868,629,275 |
| 단기차입금 | 100,000,000 | - | 100,000,000 |
| 전환사채 | 5,920,672,317 | - | 5,920,672,317 |
| 기타유동금융부채 | 332,981,196 | - | 332,981,196 |
| 기타비유동금융부채 | - | 175,479,203 | 175,479,203 |
| 합 계 | 7,222,282,788 | 175,479,203 | 7,397,761,991 |
상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.
&cr4) 시장위험 &cr시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험&cr&cr당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인하여 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 US$입니다. 당분기말및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : US$,CNY, 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외 화 | 원화환산액 | 외 화 | 원화환산액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | CNY 748,877.21 | 142,301,647 | CNY 308,082.57 | 57,383,459 |
| US$189,829.61 | 229,845,691 | US$192,346.18 | 228,026,396 | |
| PHP 0.00 | - | PHP 4,306.00 | 100,028 | |
| MYR 0.00 | - | MYR 80.00 | 22,708 | |
| 보증금 | CNY 310,000.00 | 58,906,200 | CNY 300,000.00 | 55,878,000 |
| 대여금 | US$92,000.00 | 100,096,000 | US$0.00 | - |
| CNY 47,500,000.00 | 495,128,800 | JPY 25,000,000.00 | 257,560,000 |
당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 5% 상승시 | 5% 하락시 |
|---|---|---|
| 법인세차감전순손익 | 51,313,917 | (51,313,917) |
&cr상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
② 이자율위험&cr&cr이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다.
이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 고정이자부 | 변동이자부 |
|---|---|---|
| 금융부채 | 6,100,000,000 | - |
한편, 당분기말 현재의 이자부 부채는 6,100,000천원으로서, 이자율이 1% 변동시 이자비용 증감이 당사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 |
|---|---|---|
| 법인세차감전순손익 | (61,000,000) | 61,000,000 |
5) 자본확충계획&cr&cr당사의 상반기 중 당사의 현 자본금 이상의 증자를 계획하고 있습니다.
| 구 분 | 내용 | 비고 |
|---|---|---|
| 신주의 종류와 수 | 6,000,000주 | |
| 1주당 발행가격 | 1,718원 | |
| 증자방식 | 제3자 배정증자 | 카이엔1호조합 |
| 금액 | 10,308,000,000원 | |
| 납입일 | 2022년 5월 31일 | |
| 신주의 상장예정일 | 2022년 6월 16일 | 보호예수 1년 |
&cr6) 유동성확보계획&cr&cr당사의 상반기 중 유동성확보 목적으로 전환사채 발행을 계획하고 있습니다.
| 구 분 | 내용 | 비고 |
|---|---|---|
| 사채의 종류 | 제22회차 전환사채 | |
| 사채의 권면총액 | 15,000,000,000원 | |
| 표면이자율 | 2.0% | 만기이자율 4.0% |
| 사채만기일 | 2025년 5월 31일 | |
| 납입/청약일 | 2022년 5월 31일 | |
| 전환가액(원/주) | 1,946원 | |
| 사채발행대상법인 | 비파인1호조합 |
6. 배당에 관한 사항
가. 배당에 관한 정책&cr당사는 정관에 의거, 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시 할 수 있는 근거를 마련하고 있습니다.&cr상품 및 사업 경쟁력 강화와 함께 주주환원을 통하여 주주가치를 제고할 수 있도록 지속적으로 노력하고 있습니다.&cr &cr나. 배당에 관한 사항
제59조(이익배당)&cr① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 제17조에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
④ 이익배당은 주주총회의 결의로 한다. 다만, 제56조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인한 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.
제60조(분기배당)&cr① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하”분기배당 기준일”이라 한다.)의 주주에게 ‘자본시장과금융투자업에관한법률’ 제165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다.
② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다.
③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산 액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.
1. 직전결산기의 자본금의 액
2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금
5. ‘상법 시행령’ 제19조에서 정한 미 실현이익
6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야할 이익준비금의 합계액
④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.
⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.
제61조(배당금지급금청구권의 소멸시효)&cr① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.
② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.
다. 주요배당지표
500500500446851-40,258860-763-40,8494177-533---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제32기 1분기 | 제31기 | 제30기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
라. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
----
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 증자(감자)현황
2022년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2016년 07월 21일유상증자(일반공모)보통주395,7005002,5252016년 09월 01일전환권행사보통주144,7175002,7642016년 11월 10일전환권행사보통주33,8985001,4752016년 11월 28일전환권행사보통주372,8805001,4752016년 12월 13일전환권행사보통주1,240,3975001,6932016년 12월 13일전환권행사보통주365,4475001,5052016년 12월 21일전환권행사보통주705,8795001,7002016년 12월 22일유상증자(제3자배정)보통주625,0005001,6002016년 12월 23일전환권행사보통주29,4115001,7002016년 12월 26일전환권행사보통주159,9995001,8752016년 12월 27일전환권행사보통주106,6665001,8752017년 03월 14일전환권행사보통주260,6415001,1512017년 05월 02일전환권행사보통주414,9375001,2052017년 05월 02일전환권행사보통주608,1655001,1512017년 05월 02일전환권행사보통주331,9505001,2052017년 05월 04일전환권행사보통주321,2845001,2452017년 05월 04일전환권행사보통주82,9875001,2052017년 05월 04일전환권행사보통주1,042,5685001,1512017년 05월 08일전환권행사보통주825,3655001,1512017년 05월 11일전환권행사보통주200,0005001,2502017년 05월 16일전환권행사보통주43,4405001,1512017년 06월 16일유상증자(제3자배정)보통주13,986,0205001,4302017년 06월 27일전환권행사보통주434,4045001,1512017년 07월 04일전환권행사보통주414,9375001,2052017년 07월 08일유상증자(제3자배정)보통주448,9805002,4502017년 09월 01일전환권행사보통주350,8775001,1402017년 09월 04일전환권행사보통주86,9565001,1502017년 09월 13일전환권행사보통주830,5645001,2042017년 10월 23일전환권행사보통주86,9565001,1502017년 10월 24일전환권행사보통주80,3215001,2452017년 11월 14일전환권행사보통주830,5645001,2042018년 05월 31일전환권행사보통주830,5645001,2042018년 06월 15일전환권행사보통주3,694,9115001,4752018년 06월 18일전환권행사보통주1,586,4365001,4752018년 06월 19일전환권행사보통주338,9815001,4752018년 06월 21일전환권행사보통주67,7965001,4752018년 06월 22일전환권행사보통주542,3715001,4752018년 06월 28일전환권행사보통주135,5925001,4752018년 06월 29일전환권행사보통주305,0845001,4752018년 07월 03일전환권행사보통주67,796 5001,4752018년 08월 14일전환권행사보통주108,4745001,4752018년 08월 20일전환권행사보통주86,9565001,1502018년 08월 30일전환권행사보통주272,6895002,5672018년 08월 31일전환권행사보통주50,6425002,5672018년 08월 31일전환권행사보통주474,5765001,4752018년 09월 03일전환권행사보통주89,5985002,5672018년 09월 17일전환권행사보통주237,2885001,4752018년 09월 28일전환권행사보통주3,8955002,5672019년 02월 14일전환권행사보통주26,3155001,9002019년 03월 22일전환권행사보통주52,6315001,9002019년 03월 25일전환권행사보통주184,2105001,9002019년 03월 26일전환권행사보통주421,0525001,9002019년 04월 05일전환권행사보통주59,1015001,6922019년 04월 08일전환권행사보통주1,300,2315001,6922019년 04월 26일전환권행사보통주413,7115001,6922019년 04월 29일전환권행사보통주29,5505001,6922019년 04월 30일전환권행사보통주1,028,3675001,6922019년 05월 02일전환권행사보통주5,2635001,9002019년 05월 02일전환권행사보통주685,5775001,6922019년 05월 03일전환권행사보통주679,6635001,6922019년 05월 08일전환권행사보통주29,5505001,6922019년 07월 09일전환권행사보통주14,7165001,3592019년 07월 11일전환권행사보통주7,3585001,3592019년 07월 12일전환권행사보통주14,7165001,3592019년 07월 15일전환권행사보통주147,1665001,3592019년 09월 06일전환권행사보통주90,9915001,0992019년 09월 20일전환권행사보통주304,0005001,0992019년 10월 31일전환권행사보통주304,0005001,0432020년 01월 17일전환권행사보통주1,176,4705009352020년 03월 10일유상증자(제3자배정)보통주5,357,1425005602020년 04월 01일유상증자(제3자배정)보통주3,937,0075005082020년 04월 09일전환권행사보통주369,6855005412020년 07월 08일전환권행사보통주400,0005005002020년 08월 25일전환권행사보통주697,6655005002020년 12월 18일전환권행사보통주200,0005005002020년 12월 22일전환권행사보통주200,0005005002020년 12월 25일유상증자(제3자배정)보통주23,300,0005005002020년 12월 25일유상증자(제3자배정)보통주6,294,5215005002020년 12월 25일유상증자(제3자배정)보통주2,400,0005005002021년 06월 10일무상감자보통주98,904,686500500
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액일반공모 |
| 11회차 CB 전환청구 |
| 10회차 CB 전환청구 |
| 10회차 CB 전환청구 |
| 11회차 CB 전환청구 |
| 14회차 CB 전환청구 |
| 12회차 CB 전환청구 |
| 사모/보호예수(*주1) |
| 12회차 CB 전환청구 |
| 13회차 CB 전환청구 |
| 13회차 CB 전환청구 |
| 16회차 CB 전환청구 |
| 11회차 CB 전환청구 |
| 14회차 CB 전환청구 |
| 15회차 CB 전환청구 |
| 13회차 CB 전환청구 |
| 15회차 CB 전환청구 |
| 16회차 CB 전환청구 |
| 14회차 CB 전환청구 |
| 12회차 CB 전환청구 |
| 14회차 CB 전환청구 |
| 사모/보호예수(*주1) |
| 16회차 CB 전환청구 |
| 17회차 CB 전환청구 |
| 사모/보호예수(*주1) |
| 10회차 CB 전환청구 |
| 14회차 CB 전환청구 |
| 17회차 CB 전환청구 |
| 14회차 CB 전환청구 |
| 13회차 CB 전환청구 |
| 17회차 CB 전환청구 |
| 17회차 CB 전환청구 |
| 18회차 CB 전환청구 |
| 18회차 CB 전환청구 |
| 18회차 CB 전환청구 |
| 18회차 CB 전환청구 |
| 18회차 CB 전환청구 |
| 18회차 CB 전환청구 |
| 18회차 CB 전환청구 |
| 18회차 CB 전환청구 |
| 18회차 CB 전환청구 |
| 14회차 CB 전환청구 |
| 19회차 CB 전환청구 |
| 19회차 CB 전환청구 |
| 18회차 CB 전환청구 |
| 19회차 CB 전환청구 |
| 18회차 CB 전환청구 |
| 19회차 CB 전환청구 |
| 19회차 CB 전환청구 |
| 19회차 CB 전환청구 |
| 19회차 CB 전환청구 |
| 19회차 CB 전환청구 |
| 20회차 CB 전환청구 |
| 20회차 CB 전환청구 |
| 20회차 CB 전환청구 |
| 20회차 CB 전환청구 |
| 20회차 CB 전환청구 |
| 19회차 CB 전환청구 |
| 20회차 CB 전환청구 |
| 20회차 CB 전환청구 |
| 20회차 CB 전환청구 |
| 20회차 CB 전환청구 |
| 20회차 CB 전환청구 |
| 20회차 CB 전환청구 |
| 20회차 CB 전환청구 |
| 20회차 CB 전환청구 |
| 20회차 CB 전환청구 |
| 20회차 CB 전환청구 |
| 20회차 CB 전환청구 |
| 사모/보호예수(*주1) |
| 사모/보호예수(*주1) |
| 20회차 CB 전환청구 |
| 20회차 CB 전환청구 |
| 20회차 CB 전환청구 |
| 20회차 CB 전환청구 |
| 20회차 CB 전환청구 |
| 사모/보호예수(*주1) |
| 사모/보호예수(*주1) |
| 사모/보호예수(*주1) |
| 자본감소(90%) |
&cr(*주1)【제3자배정 사모 유상증자 관련_ 보호예수 세부사항】
| (기준일 : | 2022년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| NO | 주식 발행일자 | 보호예수 대상자 | 보호예수 주식수 | 보호예수 기간 | 해제여부 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2017년 06월 16일 | (주)에프앤코스메딕스 | 0주 | 2017년 06월 27일 ~ 2018년 06월 26일(1년간) | 해제(6,993,010주) |
| 2 | 2017년 06월 16일 | (주)제이준글로벌 | 0주 | 2017년 06월 27일 ~ 2018년 06월 26일(1년간) | 해제(6,993,010주) |
| 3 | 2017년 07월 08일 | (주)에프앤코스메딕스 | 0주 | 2017년 07월 19일 ~ 2018년 07월 18일(1년간) | 해제(448,980주) |
| 4 | 2020년 03월 23일 | 이주광 | 0주 | 2020년 03월 23일 ~ 2021년 03월 22일(1년간) | 해제(5,357,142주) |
| 5 | 2020년 04월 01일 | 오창근 | 0주 | 2020년 04월 14일 ~ 2021년 04월 13일(1년간) | 해제(3,937,007주) |
| 6 | 2020년 12월 25일 | (주)에프앤코스메딕스 | 0주 | 2021년 01월 22일 ~ 2022년 01월 21일(1년간) | 해제(240,000주) |
| 7 | 2020년 12월 25일 | 농업법인청정마을(주) | 0주 | 2021년 01월 22일 ~ 2022년 01월 21일(1년간) | 해제(190,382주) |
| 8 | 2020년 12월 25일 | FAN NA | 0주 | 2021년 01월 22일 ~ 2022년 01월 21일(1년간) | 해제(219,535주) |
| 9 | 2020년 12월 25일 | WANG TENG | 0주 | 2021년 01월 22일 ~ 2022년 01월 21일(1년간) | 해제(219,535주) |
| 10 | 2020년 12월 25일 | 제이준코스메틱(주) | 0주 | 2021년 01월 22일 ~ 2022년 01월 21일(1년간) | 해제(1,030,000주) |
| 11 | 2020년 12월 25일 | 조병현 | 0주 | 2021년 01월 22일 ~ 2022년 01월 21일(1년간) | 해제(433,355주) |
| 12 | 2020년 12월 25일 | 박재성 | 0주 | 2021년 01월 22일 ~ 2022년 01월 21일(1년간) | 해제(433,355주) |
| 13 | 2020년 12월 25일 | 이홍민 | 0주 | 2021년 01월 22일 ~ 2022년 01월 21일(1년간) | 해제(433,290주) |
| 합 계 | 0주 | - | 해제(26,928,601주) |
* (주)에프앤코스메딕스의 6,993,010주는 전기이전기간 중 보호예수 해제되었습니다. (해제일 : 2018년 06월 27일)&cr* (주)제이준글로벌의 6,993,010주는 전기이전기간 중 보호예수 해제되었습니다. (해제일 : 2018년 06월 27일)&cr* (주)에프앤코스메딕스의 448,980주는 전기이전기간 중 보호예수 해제되었습니다. (해제일 : 2018년 07월 19일)&cr* 이주광의 5,357,142주는 전기 중 현재 보호예수 해제되었습니다. (해제일 : 2021년 03월 23일)&cr* 오창근의 3,937,007주는 전기 중 보호예수 해제되었습니다. (해제일 : 2021년 04월 14일)&cr* (주)에프앤코스메딕스의 240,000주는 보고서 제출기준일 현재 보호예수 해제되었습니다. (해제일 : 2022년 01월 22일)&cr* 제이준코스메틱(주)의 1,030,000주는 보고서 제출기준일 현재 보호예수 해제되었습니다. (해제일 : 2022년 01월 22일)&cr* 농업법인청정마을(주)의 190,382주는 보고서 제출기준일 현재 보호예수 해제되었습니다. (해제일 : 2022년 01월 22일)&cr* 조병현의 433,355주는 보고서 제출기준일 현재 보호예수 해제되었습니다. (해제일 : 2022년 01월 22일)&cr* 박재성의 433,355주는 보고서 제출기준일 현재 보호예수 해제되었습니다. (해제일 : 2022년 01월 22일)&cr* 이홍민의 433,290주는 보고서 제출기준일 현재 보호예수 해제되었습니다. (해제일 : 2022년 01월 22일)&cr* WANG TENG의 219,535주는 보고서 제출기준일 현재 보호예수 해제되었습니다. (해제일 : 2022년 01월 22일)&cr* FAN NA의 219,535주는 보고서 제출기준일 현재 보호예수 해제되었습니다. (해제일 : 2022년 01월 22일)&cr* 당사는 2021년 05월 25일, 자본 감소 결정을 임시총회에서 승인 받음에 따라, 주체별 보호예수 해제된 주식수는 현재 보유 주식수와 상이할 수 있습니다.
&cr 나. 미상환 전환사채 발행현황
미상환 전환사채 발행현황 2022년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
제15회 무보증&cr국내 전환사채152016.02.012019.02.01500,000,000보통주2017-02-01&cr~ 2019-01-311001,204---제16회 무보증&cr국내 전환사채162016.03.042019.03.042,000,000,000보통주2017-03-04&cr~ 2019-02-031001,150---제17회 무보증&cr국내 전환사채172016.07.012019.07.013,500,000,000보통주2017-07-01&cr~ 2019-05-311001,204---제18회 무보증&cr국내 전환사채182017.06.152020.06.1512,000,000,000보통주2018-06-15&cr~ 2020-05-141001,027---제19회 무보증&cr국내 전환사채192017.08.282020.08.286,000,000,000보통주2018-08-28&cr~ 2020-07-271001,900---제20회 무보증&cr국내 전환사채202018.04.042021.04.0415,000,000,000보통주2019-04-04&cr~ 2021-03-04100500---제21회 무보증&cr국내 전환사채212021.07.212024.07.216,000,000,000보통주2022-07-21&cr~ 2024-06-201002,3196,000,000,0002,587,322-45,000,000,000---6,000,000,0002,587,322-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
* 제21회 무보증 국내 전환사채의 전환가액은 시가하락으로 인하여, 2022년 02월 21일자로 2,328원에서 2,319원으로 조정되었습니다.
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 채무증권 발행실적
채무증권 발행실적 2022년 03월 31일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
에프앤리퍼블릭&cr제15회회사채사모2016년 02월 01일5000.0-2019년 02월 01일상환-에프앤리퍼블릭&cr제16회회사채사모2016년 03월 04일2,0003.0-2019년 03월 04일상환-에프앤리퍼블릭&cr제17회회사채사모2016년 07월 01일3,5002.0-2019년 07월 01일상환-에프앤리퍼블릭&cr제18회회사채사모2017년 06월 15일12,0000.0-2020년 06월 15일상환-에프앤리퍼블릭&cr제19회회사채사모2017년 08월 28일6,0002.0-2020년 08월 28일상환-에프앤리퍼블릭&cr제20회회사채사모2018년 04월 04일15,0001.0-2021년 04월 04일상환-에프앤리퍼블릭&cr제21회회사채사모2021년 07월 21일6,0002.0-2024년 07월 21일미상환-45,000----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
* 제21회 무보증 국내 전환사채의 전환가액은 시가하락으로 인하여, 2022년 02월 21일자로 2,328원에서 2,319원으로 조정되었습니다.
&cr나. 기업어음증권 미상환 잔액
기업어음증권 미상환 잔액 2022년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr다. 단기사채 미상환 잔액
단기사채 미상환 잔액 2022년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr라. 회사채 미상환 잔액
회사채 미상환 잔액 2022년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
----------6,000-------6,000-----
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr마. 신종자본증권 미상환 잔액
신종자본증권 미상환 잔액 2022년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr바. 조건부자본증권 미상환 잔액
조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용내역
2022년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
소액공모-2016년 07월 20일운영자금999차입금 상환999-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 사모자금의 사용내역
2022년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
제15회차 전환사채152016년 02월 01일타법인 주식취득500타법인 주식취득500-제16회차 전환사채162016년 03월 04일운영자금2,000차입금 상환&cr및 물품대 지급2,000-제17회차 전환사채172016년 07월 01일운영자금3,500차입금 상환&cr및 물품대 지급3,500-유상증자(제3자배정)-2016년 12월 22일운영자금1,000타법인 주식취득&cr및 물품대 지급1,000-제18회차 전환사채182017년 06월 15일운영자금12,000타법인 주식취득&cr및 물품대 지급12,000-유상증자(제3자배정)-2017년 06월 16일운영자금20,000타법인 주식취득&cr및 물품대 지급20,000-유상증자(제3자배정)-2017년 07월 08일운영자금1,100타법인 주식취득1,100-제19회차 전환사채192017년 08월 28일운영자금6,000타법인 주식취득6,000-제20회차 전환사채202018년 04월 04일운영자금15,000차입금 상환&cr및 물품대 지급15,000-유상증자(제3자배정)-2020년 03월 09일운영자금3,000차입금 상환&cr및 물품대 지급3,000-유상증자(제3자배정)-2020년 03월 31일운영자금2,000차입금 상환&cr및 물품대 지급2,000-유상증자(제3자배정)-2020년 12월 24일채무상환자금11,650출자전환 동의11,650-유상증자(제3자배정)-2020년 12월 24일시설자금3,147부동산 양수3,147-유상증자(제3자배정)-2020년 12월 24일운영자금1,200물품대지급1,200-제21회차 전환사채212021년 07월 21일타법인 주식취득&cr및 물품대 지급6,000타법인 주식취득&cr및 물품대 지급6,000-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
8. 기타 재무에 관한 사항
1. 재무제표 이용에 유의할 사항
가. 재무제표 이용에 유의할 사항&cr- 연결재무제표 및 별도재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.
&cr2. [연결기준] 대손충당금 설정현황&cr가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제32기&cr1분기 | 매출채권 | 26,564,611 | (18,215,452) | 68.57% |
| 단기대여금 | 6,637,263 | (6,637,263) | 100.00% | |
| 미수금 | 4,624,197 | (4,275,199) | 92.45% | |
| 미수수익 | 1,917,315 | (1,916,694) | 99.97% | |
| 선급금 | 3,148,770 | (848,436) | 26.94% | |
| 보증금 | 1,422,215 | (1,000,000) | 70.31% | |
| 합 계 | 44,314,372 | (32,893,045) | 74.23% | |
| 제31기 | 매출채권 | 26,509,585 | (20,056,841) | 75.66% |
| 단기대여금 | 6,637,263 | (6,637,263) | 100.00% | |
| 미수금 | 5,136,042 | (4,275,175) | 83.24% | |
| 미수수익 | 1,916,960 | (1,916,694) | 99.99% | |
| 선급금 | 2,497,797 | (848,436) | 33.97% | |
| 보증금 | 1,324,879 | (1,000,000) | 75.48% | |
| 합 계 | 44,022,525 | (34,734,409) | 78.90% | |
| 제30기 | 매출채권 | 27,956,208 | (15,882,992) | 56.81% |
| 단기대여금 | 6,837,263 | (6,837,263) | 100.00% | |
| 미수금 | 4,417,778 | (4,273,960) | 96.74% | |
| 미수수익 | 1,939,135 | (1,938,895) | 99.99% | |
| 선급금 | 1,687,243 | (848,436) | 50.29% | |
| 보증금 | 1,704,306 | (1,000,000) | 58.67% | |
| 합 계 | 44,541,933 | (30,781,546) | 69.11% |
&cr나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제32기 1분기 | 제31기 | 제30기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 34,734,409 | 30,781,546 | 30,514,932 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | -1,847,134 | 4,161,513 | 631,567 |
| 4. 해외사업환산차이 | - | - | - |
| 5. 연결범위변동 | 5,770 | -208,650 | -364,953 |
| 6. 기말 대손충당금 잔액합계 | 32,893,045 | 34,734,409 | 30,781,546 |
&cr다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr- 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로손상여부를 검토하고 있습니다. &cr &cr라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 : 천원)
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과&cr1년 이하 | 1년 초과&cr3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 일반 | 2,179,051 | 6,217,878 | 1,332,707 | 13,825,379 | 23,555,015 |
| 특수관계자 | 1,614,868 | 678,735 | 715,992,992 | - | 3,009,596 | |
| 계 | 3,793,918 | 6,896,614 | 2,048,700 | 13,825,379 | 26,564,611 | |
| 구성비율 | 14.28% | 25.96% | 7.71% | 52.04% | 100.00% |
&cr
3.[연결기준] 재고자산의 현황 등&cr가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제32기 1분기 | 제31기 | 제30기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유통 사업부문 | 상 품 | 9,004,078 | 9,869,288 | 8,512,340 | - |
| 제 품 | - | - | - | - | |
| 원재료 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 9,004,078 | 9,869,288 | 8,512,340 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100] | 39.51% | 43.17% | 20.13% | - | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 0.46회 | 2.14회 | 1.85회 | - |
&cr나. 재고자산의 실사내역 등&cr재고자산은 총평균법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 계속기록법에 의한 수량과 기말에 이루어지는 실지재고조사에 의한 실사수량을 비교하여 그 차이를 조정하고 있습니다. 외부감사인이 입회하여 실시하는 실지재고조사는 매 회계연도 말에 실시합니다.&cr
다. 장기체화<滯貨>재고 등의 현황 (당분기말 현재)
(단위 : 천원)
| 계 정 과 목 | 취득원가 | 보유금액 | 평가충당금 | 당분기말잔액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상 품 | 10,679,338 | 10,679,338 | (1,675,260) | 9,004,078 | - |
| 제 품 | - | ||||
| 재공품 | - | ||||
| 원재료 | - | ||||
| 합 계 | 10,679,338 | 10,679,338 | (1,675,260) | 9,004,078 | - |
&cr4. 공정가치평가 내역&cr가. 금융자산의 공정가치 평가내역&cr1) [연결기준]공정가치평가 내역&cr (1) 금융자산 &cr당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 구분내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 상각후원가측정&cr 금융자산 | 기타포괄손익&cr 공정가치 측정 금융자산 | 당기손익&cr 공정가치 측정 금융자산 | 합 계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,312,363,889 | - | - | 1,312,363,889 | (주1) |
| 매출채권및기타수취채권 | 8,527,189,391 | - | - | 8,527,189,391 | (주1) |
| 기타유동금융자산 | 100,000,000 | - | - | 100,000,000 | (주1) |
| 기타비유동금융자산 | 416,139,197 | - | - | 416,139,197 | (주1) |
| 합 계 | 10,355,692,477 | - | - | 10,355,692,477 | - |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr
| <전기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 상각후원가측정&cr 금융자산 | 기타포괄손익&cr 공정가치 측정 금융자산 | 당기손익&cr 공정가치 측정 금융자산 | 합 계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 2,376,478,958 | - | - | 2,376,478,958 | (주1) |
| 매출채권및기타수취채권 | 7,142,288,320 | - | - | 7,142,288,320 | (주1) |
| 기타유동금융자산 | 100,000,000 | - | - | 100,000,000 | (주1) |
| 기타비유동금융자산 | 321,220,277 | - | - | 321,220,277 | (주1) |
| 합 계 | 9,939,987,555 | - | - | 9,939,987,555 | - |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr&cr경영진은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가측정금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr &cr(2) 금융부채&cr당분기말 및 전기말 현재 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채로서 그 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 매입채무및기타지급채무 | 3,167,129,404 | (주1) |
| 단기차입금 | 100,000,000 | (주1) |
| 전환사채 | 5,920,672,317 | (주1) |
| 기타유동금융부채 | 353,995,304 | (주1) |
| 기타비유동금융부채 | 266,759,722 | (주1) |
| 합 계 | 9,808,556,748 | - |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr
| <전기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정&cr 금융부채 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 매입채무및기타지급채무 | 2,204,947,665 | (주1) |
| 단기차입금 | 100,000,000 | (주1) |
| 전환사채 | 5,762,928,949 | (주1) |
| 기타유동금융부채 | 704,076,528 | (주1) |
| 기타비유동금융부채 | 131,984,952 | (주1) |
| 합 계 | 8,903,938,094 | - |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr&cr경영진은 상각후원가로 인식되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. &cr &cr(3) 금융상품 범주별 손익&cr당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정&cr 금융자산 | 기타포괄손익&cr-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익&cr-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가&cr 측정금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기손익 : | |||||
| 이자수익 | 2,156,434 | - | - | - | 2,156,434 |
| 외환차익 | 869,211,463 | - | - | - | 869,211,463 |
| 외화환산이익 | 16,202,302 | - | - | - | 16,202,302 |
| 대손상각비 | 1,847,134,338 | - | - | - | 1,847,134,338 |
| 이자비용 | - | - | - | (192,580,294) | (192,580,294) |
| 외환차손 | (12,108,563) | - | - | - | (12,108,563) |
| 외화환산손실 | (1,339,237) | - | - | - | (1,339,237) |
| 합 계 | 2,721,256,737 | - | - | (192,580,294) | 2,528,676,443 |
| <전분기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정&cr 금융자산 | 기타포괄손익&cr-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익&cr-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가&cr 측정금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전분기손익 : | |||||
| 이자수익 | 2,896,787 | - | - | - | 2,896,787 |
| 외환차익 | 18,920,050 | - | - | - | 18,920,050 |
| 외화환산이익 | 6,946,692 | - | - | - | 6,946,692 |
| 채무조정이익 | - | - | - | 3,046,904,563 | 3,046,904,563 |
| 대손상각비 | (45,718,515) | - | - | - | (45,718,515) |
| 이자비용 | - | - | - | (70,928,373) | (70,928,373) |
| 외환차손 | (11,076,839) | - | - | - | (11,076,839) |
| 외화환산손실 | (2,835,401) | - | - | - | (2,835,401) |
| 매도가능금융자산처분손실 | (2,432,805) | - | (2,432,805) | ||
| 합 계 | (33,300,031) | - | - | 2,975,976,190 | 2,942,676,159 |
&cr상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 금융손익 및 기타포괄손익을 포함하는 금액입니다.
&cr(4) 금융상품의 공정가치&cr1) 공정가치 서열체계&cr공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
2) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | - | - | - | - |
&cr3) 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜애덜린 | - | 3 | DCF모형 | 추정현금흐름, 할인율 |
| ㈜비잉코리아 | - | 3 | DCF모형 | 추정현금흐름, 할인율 |
| 합계 | - |
&cr4) 당분기말 현재 수준별 변동내역은 없습니다.&cr &cr2) [별도기준]공정가치평가 내역&cr(1) 금융자산
당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 구분내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 상각후원가측정&cr 금융자산 | 기타포괄손익&cr -공정가치 측정 금융자산 | 당기손익&cr -공정가치 측정 금융자산 | 합 계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 410,231,507 | - | - | 410,231,507 | (주1) |
| 매출채권및기타수취채권 | 11,865,532,036 | - | - | 11,865,532,036 | (주1) |
| 기타유동금융자산 | 100,000,000 | - | - | 100,000,000 | (주1) |
| 기타비유동금융자산 | 416,139,197 | - | - | 416,139,197 | (주1) |
| 합 계 | 12,791,902,740 | - | - | 12,791,902,740 |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. &cr
| <전기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 상각후원가측정&cr 금융자산 | 기타포괄손익&cr -공정가치 측정 금융자산 | 당기손익&cr -공정가치 측정 금융자산 | 합 계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,814,498,888 | - | - | 1,814,498,888 | (주1) |
| 매출채권및기타수취채권 | 10,730,554,036 | - | - | 10,730,554,036 | (주1) |
| 기타유동금융자산 | 100,406,000 | - | - | 100,406,000 | (주1) |
| 기타비유동금융자산 | 321,220,277 | - | - | 321,220,277 | (주1) |
| 합 계 | 12,966,679,201 | - | - | 12,966,679,201 |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr&cr경영진은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가측정금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
&cr(2) 금융부채&cr당분기말 및 전기말 현재 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채로서 그 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 매입채무및기타지급채무 | 868,629,275 | (주1) |
| 단기차입금 | 100,000,000 | (주1) |
| 전환사채 | 5,920,672,317 | (주1) |
| 기타유동금융부채 | 332,981,196 | (주1) |
| 기타비유동금융부채 | 175,479,203 | (주1) |
| 합 계 | 7,397,761,991 |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr
| <전기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 매입채무및기타지급채무 | 505,454,515 | (주1) |
| 단기차입금 | 100,000,000 | (주1) |
| 전환사채 | 5,762,928,949 | (주1) |
| 기타유동금융부채 | 475,416,872 | (주1) |
| 기타비유동금융부채 | 43,546,635 | (주1) |
| 합 계 | 6,887,346,971 |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr&cr경영진은 상각후원가 측정 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. &cr &cr(3) 금융상품 범주별 손익&cr당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정&cr 금융자산 | 기타포괄손익&cr-공정가치측정&cr금융자산 | 당기손익&cr-공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기손익 : | |||||
| 이자수익 | 1,588,676 | - | - | - | 1,588,676 |
| 외환차익 | 9,577,343 | - | - | - | 9,577,343 |
| 외화환산이익 | 16,202,302 | - | - | - | 16,202,302 |
| 대손충당금환입 | 15,453,600 | - | - | - | 15,453,600 |
| 대손상각비 | 1,847,134,338 | - | - | - | 1,847,134,338 |
| 이자비용 | - | - | - | (192,580,294) | (192,580,294) |
| 외환차손 | (12,024,674) | - | - | - | (12,024,674) |
| 외화환산손실 | (1,339,237) | - | - | - | (1,339,237) |
| 매도가능증권처분손실 | (321,820) | - | - | - | (321,820) |
| 합 계 | 1,876,270,528 | - | - | (192,580,294) | 1,683,690,234 |
| <전분기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정&cr 금융자산 | 기타포괄손익&cr-공정가치측정&cr금융자산 | 당기손익&cr-공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전분기손익 : | |||||
| 이자수익 | 2,693,564 | - | - | - | 2,693,564 |
| 외환차익 | 18,920,050 | - | - | - | 18,920,050 |
| 외화환산이익 | 6,946,692 | - | - | - | 6,946,692 |
| 채무조정이익 | - | - | - | 3,046,904,563 | 3,046,904,563 |
| 대손상각비 | 256,815,118 | - | - | - | 256,815,118 |
| 이자비용 | - | - | - | (66,537,700) | (66,537,700) |
| 외환차손 | (10,947,622) | - | - | - | (10,947,622) |
| 외화환산손실 | (2,835,401) | - | - | - | (2,835,401) |
| 매도가능증권처분손실 | (2,432,805) | - | - | - | (2,432,805) |
| 합 계 | 269,159,596 | - | - | 2,980,366,863 | 3,249,526,459 |
&cr상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 금융손익 및 기타포괄손익을 포함하는 금액입니다.
&cr(4) 금융상품의 공정가치
1) 공정가치 서열체계&cr공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr2) 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | - | - | - | - |
&cr3) 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜애덜린 | - | 3 | DCF모형 | 추정현금흐름, 할인율 |
| ㈜비잉코리아 | - | 3 | DCF모형 | 추정현금흐름, 할인율 |
| 합계 | - |
&cr4) 당분기말 현재 수준별 변동내역은 없습니다.
&cr나.유형자산의 공정가치 평가내역
1) [연결기준]공정가치 평가내역
연결실체는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 토지에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 적용되었습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 재평가 기준일 | 2016년 12월 31일 |
| 재평가 기관 | ㈜제일감정평가법인 |
| 재평가 대상 유형자산 | 토지 |
| 공정가액 추정 시 사용한 방법 | 거래사례비교법 |
| 취득원가 | 580,391,120 |
| 재평가액 | 1,067,850,000 |
| 재평가차액 | 487,458,880 |
법인세효과를 제외한 380,218천원이 재평가잉여금으로 기타포괄손익누계액에 최초계상하였습니다.&cr&cr한편, 연결실체는 해당 토지를 일부 처분하였으며, 이에 따른 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 전환일의 간주원가(주1) | 기타포괄손익누계액 |
|---|---|---|
| 기 초 | 249,896 | 380,218 |
| 처분에 따른 이익잉여금대체 | (172,453) | (255,964) |
| 기 말 | 77,443 | 124,254 |
(주1) 이익잉여금 내 처분이 가능한 이익잉여금 항목으로의 대체를 의미합니다.&cr &cr2) [별도기준]공정가치 평가내역&cr당사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 토지에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 적용되었습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 재평가 기준일 | 2016년 12월 31일 |
| 재평가 기관 | ㈜제일감정평가법인 |
| 재평가 대상 유형자산 | 토지 |
| 공정가액 추정 시 사용한 방법 | 거래사례비교법 |
| 취득원가 | 580,391,120 |
| 재평가액 | 1,067,850,000 |
| 재평가차액 | 487,458,880 |
법인세효과를 제외한 380,218천원이 재평가잉여금으로 기타포괄손익누계액에 최초계상하였습니다.&cr&cr한편,해당 토지를 일부 처분하였으며, 이에 따른 변동내용은 다음과같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 전환일의 간주원가(주1) | 기타포괄손익누계액 |
|---|---|---|
| 기 초 | 249,896 | 380,218 |
| 처분에 따른 이익잉여금대체 | (172,453) | (255,964) |
| 기 말 | 77,443 | 124,254 |
(주1) 이익잉여금 내 처분이 가능한 이익잉여금 항목으로의 대체를 의미합니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
- 당사는 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
&cr
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견&cr(1) 연결기준
제32기 1분기(당분기)삼일회계법인---제31기(전기)삼덕회계법인적정해당사항 없음상품 판매로 인한 수익인식제30기(전전기)삼덕회계법인적정코스닥시장 관리종목 지정 사유 발생관계기업투자 손상검사
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
&cr(2) 별도기준
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제32기 1분기(당분기) | 삼일회계법인 | - | - | - |
| 제31기(전기) | 삼덕회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 | 상품 판매로 인한 수익인식 |
| 제30기(전전기) | 삼덕회계법인 | 적정 | 코스닥시장 관리종목 지정 사유 발생 | 관계기업투자 손상검사 |
&cr(3) 31기 반기임의감사&cr(3-1) 연결기준
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제31기 반기 | 삼덕회계법인 | 적정 | 코스닥시장 관리종목 지정 사유 발생 | 관계기업투자 손상검사 |
&cr (3-2) 별도기준
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제31기 반기 | 삼덕회계법인 | 적정 | 코스닥시장 관리종목 지정 사유 발생 | 관계기업투자 손상검사 |
2. 감사용역 체결현황
(단위 : 백만원)제32기 1분기(당기)삼일회계법인(*)정기결산 및 연결감사280상호합의70-제31기(전기)삼덕회계법인(*)임의반기감사, 정기결산 및 연결감사620상호합의6202,195시간제30기(전전기)삼덕회계법인(*)정기결산감사 및 연결감사250상호합의2501,920시간
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
* 당사는 금융감독원으로부터 감사인을 지정받았습니다.&cr* 당사는 전기중 반기임의감사를 실시하였습니다.
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제32기 1분기(당분기)-----제31기(전기)-----제30기(전전기)-----
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
1----2----3----
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
5. 회계감사인의 변경&cr (1) 당사는 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 12호 및 동법 시행령 제14조 제3항 등에 의하여, 32기 사업연도에 대하여 외부감사인이 아래와 같이 변경 지정되었습니다&cr &cr(1-1) 변경 전 외부감사인 : 삼덕회계법인&cr (1-2) 변경 후 외부감사인 : 삼일회계법인&cr감사대상기간 : 2022년 01월 01일 ~ 2022년 12월 31일(1개사업연도 계약체결완료)
2. 내부통제에 관한 사항
&cr1. 내부통제&cr회사는 상근감사 1인을 두고 있으며, 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다.
&cr2. 내부회계관리제도&cr회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 제31기 감사보고서에서 표명하였습니다.&cr
3. 감사인이 감사보고서에 표명한 종합의견 등
| 사업연도 | 감사인 | 종합의견 | 지적사항 | 개선계획 또는 결과 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제32기 1분기&cr(당분기) | 삼일회계법인 | - | - | - | -- |
| 제31기&cr(전기) | 삼덕회계법인 | 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | 해당사항 없음 | - | - |
| 제30기&cr(전전기) | 삼덕회계법인 | 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | 해당사항 없음 | - | - |
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
1. 이사회의 구성 개요&cr- 당사는 보고서 제출 기준일 현재 당사의 이사회는 2인의 사내이사(오창근, FAN NA)와 1인의 사외이사(이의용)로 총 3인으로 구성되어 있습니다.
사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
311-1
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |* 사외이사 이대훈은 2022년 03월 31일, 일신상의 사유로 자진사임하였습니다.&cr* 사외이사 이의용은 2022년 03월 31일. 정기주주총회에서 신규선임되었습니다.
&cr2. 이사회의 의장
| 성 명 | 대표이사 겸직여부 | 선임사유 |
|---|---|---|
| 오 창 근 | 대표이사 겸직 | 경영총괄 업무 등을 효율적으로 수행하기 위함 |
가. 이사회의 구성과 소집&cr1) 이사회의 구성과 소집&cr① 이사회는 이사로 구성한다.
② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.
③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.&cr④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.
&cr2) 이사회의 결의방법&cr① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.&cr② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송.수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.&cr③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.&cr
나. 이사회의 권한내용
- 당사 정관 및 내부 규정에 따른 이사회의 권한은 다음과 같습니다.
1. 회사 경영의 기본 방침 및 계획 결정&cr2. 주금납입 및 준비금 기타 적립금의 자본전입에 관한 사항의 결정&cr3. 회사채, 전환사채, 신주인수권부 사채 발행의 결정&cr4. 회사 중요 자산의 취득 및 처분, 담보제공 등의 결정&cr5. 투자 의사 결정&cr6. 금융기관 차입 의사 결정&cr7. 주주총회의 소집일정 및 제출의안 결정&cr8. 결산 회계장부의 승인&cr9. 인사 및 급여체계 승인&cr10. 이사 및 감사의 보수 집행&cr11. 전 각호 외에 법령이 정한 사항 및 주주총회에서 결정된 사항의 결정
&cr가-1.
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사가 아닌 이사의 성명 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 가결여부 | 오창근&cr(출석률: 100.00%) | FAN NA&cr(출석률: 100.00%) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2022.01.04 | 임원연봉 조정 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2022.03.16 | 내부결산 및 주주총회 소집 결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 3 | 2022.03.17 | 신주발행(제3자배정) 주금납입금 납입일 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 4 | 2022.03.17 | 22회차 전환사채 사채납입금 납입일 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
&cr가-2.
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 가결여부 | 이대훈&cr(출석률: 0.00%) | 이의용&cr(출석률: -) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2022.01.04 | 임원연봉 조정 승인의 건 | 가결 | - | 선임 전 |
| 2 | 2022.03.16 | 내부결산 및 주주총회 소집 결정의 건 | - | ||
| 3 | 2022.03.17 | 신주발행(제3자배정) 주금납입금 납입일 변경의 건 | - | ||
| 4 | 2022.03.17 | 22회차 전환사채 사채납입금 납입일 변경의 건 | - |
* 상기 사외이사 이대훈은 2022년 03월 31일. 일신상의 사유로 자진사임하였습니다.&cr* 상기 사외이사 이의용은 2022년 03월 31일. 정기주주총회에서 신규선임되었습니다.
3. 이사회내의 위원회&cr- 공시서류 작성기준일 현재 이사회내의 위원회가 설치되어 있지 않습니다.&cr&cr 4. 이사의 독립성&cr- 당사의 이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여, 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하고, 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회 의안으로 제출하고 있습니다.&cr&cr당사는 사내이사의 경우 전문 경영능력 위주로 선임하고 있으며, 사외이사의 경우 최대주주와의 이해관계가 없는 독립성 유지 요건을 신중히 검토하여 선임하고 있습니다.
&cr당사는 2명의 사내이사가 이사직을 수행하고 있습니다.
| 성 명 | 직위 | 추천인 | 담당업무 | 회사와의 거래 | 최대주주 등과의 관계 | 임기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 오 창 근 | 대표이사 및 사내이사 | 이사회 | 경영총괄 | 없음 | 최대주주의 특수관계인 | 3년(중임) | - |
| Fan Na | 사내이사 | 이사회 | 유통사업부 | 없음 | 최대주주의 특수관계인 | 3년(중임) | - |
* 당사의 사내이사의 경력사항 등 기타 자세한 사항은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 내용을 참조하시기 바랍니다.
&cr 5. 사외이사의 전문성&cr- 당사의 이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여, 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하고, 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회 의안으로 제출하고 있습니다.&cr&cr당사는 사내이사의 경우 전문 경영능력 위주로 선임하고 있으며, 사외이사의 경우 최대주주와의 이해관계가 없는 독립성 유지요건을 신중히 검토하여 선임하고 있습니다.&cr사외이사 선임의 경우에는 사외이사자격요건 확인 등 엄격한 심사를 거친 후 주주총회에서 최종적으로 선임되며, 주주총회 전에 주주 및 투자자에게 경영참고사항을 통지ㆍ공고 및 비치하면서 후보자의 약력 등 인적사항을 기재하고 있습니다.&cr&cr회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.&cr&cr당사는 22년 03월 31일 정기주주총회에서 이의용 사외이사를 신규선임하였고, 같은일자로 이대훈 사외이사가 일신상의 사유로 자진사임함에 따라, 보고서 제출기준일 현재 1명의 사외이사가 이사직을 수행하고 있습니다.
| 성 명 | 직위 | 추천인 | 담당업무 | 회사와의 거래 | 최대주주 등과의 관계 | 임기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이 의 용 | 사외이사 | 이사회 | - | 없음 | 해당사항 없음 | 3년(초임) | - |
* 당사의 사외이사의 경력사항 등 기타 자세한 사항은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 내용을 참조하시기 바랍니다.
&cr6. 지원조직&cr 당사는 회사내에 이사회 및 사외이사의 직무수행을 가능하도록 보조하기 위하여, 공시팀에서 업무를 지원하고 있습니다.
- 지원조직 : 공시팀
- 주요업무 : 이사회 운영 및 사외이사 직무수행 지원
- 담당 직원의 현황 : 1명
7. 사외이사 교육 미실시 내역
금년도 현재 진행중인 내역은 없으며,&cr추후 일정을 조율하여 금년내 참석할 예정입니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
1. 감사위원회 설치여부&cr- 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않습니다.&cr &cr2. 감사 선임여부 등&cr- 당사는 보고서 제출일 현재, 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.
&cr가. 감사의 인적사항&cr- 당사는 2020년 03월 26일 정기주주총회에서 다음과 같이 감사를 재선임하여, 1명의 임원이 감사직을 수행하고 있습니다.
| 성 명 | 주 요 경 력 | 비 고 |
|---|---|---|
| 오 정 민 | 숙명여대 체육교육학 학사&cr현) 에프앤코스메딕스 총괄이사 | 상근 |
&cr나. 감사의 독립성&cr- 감사는 회사의 업무처리가 적정한지 여부를 확인하기 위하여 수시로 회계장부 및 기타 회사의 내부 서류를 열람하고 영업현장등을 점검할 수 있으며, 회사는 감사가 자료를 요청하거나 보고를 요청하는 때에는 지체없이 제공 또는 보고하도록 되어 있습니다.&cr&cr주주총회전 회사의 결산자료를 제출받아 검토하고 주주총회시 의견을 발표하였으며, 작성기준일 현재까지 특별한 부결 혹은 반대의견 개진 등의 경우는 없었습니다. &cr
다. 감사의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 감 사 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 오정민 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2022.03.16 | 내부결산 및 주주총회 소집 결정의 건 | 참석 | - |
| 2 | 2022.03.17 | 신주발행(제3자배정) 주금납입금 납입일 변경의 건 | 참석 | - |
| 3 | 2022.03.17 | 22회차 전환사채 사채납입금 납입일 변경의 건 | 참석 | - |
3. 감사 교육 미실시 내역
금년도 현재 진행중인 내역은 없으며,&cr추후 일정을 조율하여 금년내 참석할 예정입니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
4. 감사 지원조직 현황
공시팀1대리(6)재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
5. 준법 지원인 조직현황
- 해당사항 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
1. 투표제도 현황
2022년 03월 31일
| (기준일 : | ) |
배제도입미도입-에프앤리퍼블릭 제 30기 정기주주총회(21.03.30)&cr에프앤리퍼블릭 임시주주총회(21.05.25)&cr에프앤리퍼블릭 제 31기 정기주주총회(22.03.31)미도입&cr미도입&cr미도입
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
* 당사는 전자투표제의 경우 필요에 따라 이사회에서 제도 사용승인 안건이 상정될 수 있습니다.
2. 의결권 현황
2022년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주10,989,409-우선주--보통주2,069-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주10,987,340-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
| ※ | 의결권없는 주식수는 자본감소시 발생한 단수주(2,069주)취득에 따른 자사주 취득분입니다. |
&cr3. 소수주주권의 행사여부&cr- 당사는 공시서류 작성기준일 현재, 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.
&cr 4. 경영권 분쟁여부&cr- 당사는 공시서류 작성기준일 현재, 경영권과 관련하여 분쟁이 발생한 사실이 없습니다.
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2022년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)에프앤코스메딕스최대주주보통주1,078,5169.811,078,5169.81-오창근대표이사보통주482,7774.39482,7774.39-Wang Teng주요주주보통주231,1612.10231,1612.10-Fan Na사내이사보통주243,3772.21243,3772.21-보통주2,035,83118.512,035,83118.51-우선주00.0000.00-
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(주)에프앤코스메딕스1오창근100.0--오창근100.0------
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
2016년 11월 10일오창근51.0--오창근51.02017년 02월 08일오창근49.0--WANG TENG51.02019년 08월 16일오창근51.0--오창근51.02021년 08월 20일오창근100.0--오창근100.0
| 변동일 | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
(주)에프앤코스메딕스3,10910,650-7,54040-46-46
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
(4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
- 당사 최대주주인 (주)에프앤코스메딕스는 2015년 09월 10일 설립되었으며, 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요사업으로 화장품 및 기타생활용품 수출입업입니다.
&cr(5) 소유주식의 담보제공&cr- 해당사항 없습니다.&cr
(6) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
- 해당사항 없습니다.&cr
&cr3. 최대주주 변동내역
최대주주 변동내역 2022년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2017년 06월 15일(주)에프앤코스메딕스 외 1인7,944,30416.79주식 및 경영권 양수도 계약 체결(*)&cr및 제3자배정(사모) 유상증자 참여(*) -2017년 06월 27일(주)제이준글로벌 외 2인8,313,05617.2616CB 전환청구-2017년 07월 07일(주)에프앤코스메딕스 외 1인8,393,28417.27제3자배정(사모) 유상증자 참여-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
&cr가. 최대주주변동 세부사항&cr- 당사의 최근 최대주주 변동내역 관련 주요한 세부사항은 아래와 같습니다.&cr &cr(1) 2017년 06월 15일 변동 관련
A. 인수조건
① 인수 계약일자 : 2017년 05월 02일
② 인수대상자 : (주)에프앤코스메딕스
③ 인수가액 : 일금 이십억원(￦2,000,000,000)
- 계약금 지급일 : 2017년 05월 02일(일금 일십억원(\1,000,000,000))
- 잔 금 지급일 : 2017년 06월 15일(일금 일십억원(\1,000,000,000))
④ 주당인수금액 : 5,000원
⑤ 인수대상증권 : 보통주 400,000주(20억)
⑥ 계약 당시 주식의 시가 : 1주당 1,885원(2017년 05월 02일 종가)
&crB. 제3자배정 유상증자 실시 (주)에프앤코스메딕스 관련 세부사항&cr① 배정주식수 : 6,993,010주
② 주당발행가액 : 1,430원
③ 납입금액 : 일금 일백억팔천육백원(￦10,000,008,600)&cr④ 납입일 : 2017년 06월 15일
⑤ 인수자금 조달방법 : 자기자금&cr
* 상기 주식양수도계약과 관련하여 자세한 사항은 2017년 05월 02일자 경영권 변경 등에 관한 계약체결 공시, 주요사항보고서(유상증자결정) 및 2017년 06월 15일 최대주주 변경공시를 참조하시기 바랍니다.
&cr(2) 2017년 06월 27일 변동 관련
A. 제3자배정 유상증자 실시 (주)제이준글로벌 관련 세부사항&cr① 배정주식수 : 6,993,010주
② 주당발행가액 : 1,430원
③ 납입금액 : 일금 일백억팔천육백원(￦10,000,008,600)&cr④ 납입일 : 2017년 06월 15일
⑤ 인수자금 조달방법 : 자기자금&cr&crB. 제16회차 전환사채 전환청구&cr① 전환주식수 : 434,404주
② 전환가액 : 1,151원
③ 청구금액 : 일금 오억원(￦500,000,000)&cr④ 전환청구일자: 2017년 06월 27일
⑤ 청구대상자 : 제이준코스메틱(주) ((주)제이준글로벌의 특수관계인)&cr&cr* 기타 자세한 사항은 기공시된 최대주주변경 공시(2017년 07월 05일)를 참조하여 주시기 바랍니다.
(3) 2017년 07월 07일 변동 관련
A. 제3자배정 유상증자 실시 (주)에프엔코스메딕스 관련 세부사항
① 배정대상자 : (주)에프앤코스메딕스
② 배정주식수 : 448,980주
③ 주당발행가액 : 2,450원&cr④ 납입금액 : 일금 일십일억일천원(￦1,100,001,000)
⑤ 납입일 : 2017년 07월 07일&cr⑥ 인수자금 조달방법 : 자기자금
* 기타 자세한 사항은 기공시된 최대주주변경 공시(2017년 07월 07일)를 참조하여 주시기 바랍니다.
4. 주식 소유현황
2021년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
(주)에프앤코스메딕스1,078,5169.81제이준코스메틱(주)1,030,0009.37(주)이도헬스케어699,3016.36--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
&cr5. 소액주주현황
소액주주현황 2021년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
7,1317,14799.774,547,68710,989,40941.41-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액&cr주주수 | 전체&cr주주수 | 비율&cr(%) | 소액&cr주식수 | 총발행&cr주식수 | 비율&cr(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
&cr6. 주식사무
| 정관상&cr신주인수권의 내용 | 제10조(신주인수권)&cr① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제39의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 법인, 개인등에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음 한다. ⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 3월중 |
| 주권의 종류 | 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. | ||
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원 | ||
| 주주의 특전 | 없음 | 공고게재방법 | 회사홈페이지 또는&cr매일경제신문 |
&cr7. 주가 및 거래실적&cr1. 월별 주가현황
(단위 : 원)
| 보통주 | 3월 | 2월 | 1월 | 12월 | 11월 | 10월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주가 | 최 고 | 2,890 | 2,505 | 2,380 | 2,895 | 2,660 | 2,850 |
| 해당일 | 03월 31일 | 02월 17일 | 01월 14일 | 12월 22일 | 11월 03일 | 10월 26일 | |
| 최 저 | 2,300 | 2,025 | 1,950 | 1,910 | 1,830 | 1,925 | |
| 해당일 | 03월 23일 | 02월 04일 | 01월 27일 | 12월 03일 | 11월 30일 | 10월 06일 | |
| 월간평균 | 2,507 | 2,215 | 2,203 | 2,378 | 2,286 | 2,465 |
&cr2. 월별 거래현황
(단위 : 주)
| 보통주 | 3월 | 2월 | 1월 | 12월 | 11월 | 10월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 거래량 | 최 고 | 116,069 | 195,259 | 456,022 | 2,228,588 | 406,558 | 275,866 |
| 해당일 | 03월 31일 | 02월 18일 | 01월 27일 | 12월 08일 | 11월 23일 | 10월 26일 | |
| 최 저 | 2,908 | 4,925 | 8,052 | 15,760 | 2,217 | 7,427 | |
| 해당일 | 03월 21일 | 02월 08일 | 01월 21일 | 12월 30일 | 11월 15일 | 10월 26일 | |
| 월간 합계 | 535,814 | 887,387 | 1,064,908 | 5,272,152 | 796,912 | 882,633 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
1. 임원 현황
2022년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
오창근남1983년 11월대표이사사내이사상근경영&cr총괄연세대 보건대학원 고위과정&cr前) (주)엠펙스메디칼 생산품질관리 총괄&cr現) (주)에프앤코스메딕스 대표이사 482,777-등기임원4년2023년 03월 25일Fan Na여1979년 08월사내이사사내이사상근유통&cr사업부하얼빈 공업대 졸업&cr前) 제이준코스메틱(주) 대표이사&cr現) WTI Cosmetics 사내이사243,377--4년2023년 03월 25일이의용남1969년 08월사외이사사외이사비상근- Ohio Uuiversity 졸업&cr(주)엠슨 대표이사---1년2025년 03월 30일오정민여1980년 01월감 사감사상근감 사숙명여대 체육교육학 학사&cr現) (주)에프앤코스메딕스 총괄이사--등기임원4년2023년 03월 25일
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2. 직원 등 현황
2022년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
유통사업부문남12---124.0196,11116,343----유통사업부문여13---132.7188,66714,513-25---25-384,77815,428-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
3. 미등기임원 보수 현황
2022년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
3 96,650 32,217-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 등기이사35,000,000-감사1500,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 4100,00025,000-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 천원) 275,00037,500-1-------125,00025,000-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
- 해당사항 없습니다.&cr
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 천원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
- 해당사항 없습니다.
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
- 해당사항 없습니다.&cr
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 천원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
- 해당사항 없습니다.
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
(단위 : 원) ---------------
| 구 분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | |||
| 사외이사 | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 업무집행지시자 | |||
| 계 |
<표2>
2022년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
-------------X-
| 부여&cr받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr종류 | 최초&cr부여&cr수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말&cr미행사수량 | 행사기간 | 행사&cr가격 | 의무&cr보유&cr여부 | 의무&cr보유&cr기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 전전기중 기부여 주식매수선택권의 행사기간이 종료되었으며, 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사 현황(요약)
2022년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
에프앤리퍼블릭-77
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
&cr2. 계열회사의 현황
| [기준일 : | 2022년 03월 31일 | ] |
| 계열회사명 | 소재지 | 지배 지분율(%) | 결산월 | 업 종 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 에프앤리퍼블릭 저팬 | 일본 | 100.00 | 12월 | 화장품 유통업 | - |
| 주식회사 피아르 | 대한민국 | 40.00 | 12월 | 화장품 제조 및 도소매업 | - |
| 주식회사 애덜린 | 대한민국 | 14.00 | 12월 | 화장품 유통업 | - |
| (주)비잉코리아 | 대한민국 | 18.18 | 12월 | 영유아용품 도소매업 | - |
| HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD | 중국 | 86.05 | 12월 | 의류외 유통업 | - |
| HONGKONG FNR LIMITED | 중국 | 40.00 | 12월 | 의류외 유통업 | - |
| QUANZHOU HUVIRON&crTRADING CO., LTD | 미국 | - | - | 석재유통 | 청산진행 중 |
&cr3. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
| [기준일 : | 2022년 03월 31일 | ] |
| 임원명 | 계열회사명 | 겸직현황 | 상근여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| FAN NA 사내이사 | HONGKONG FNR LIMITED | 사내이사 | - | - |
| FAN NA 사내이사 | 주식회사 피아르 | 사내이사 | 상근 | - |
| 오창근 대표이사 | 주식회사 에프앤리퍼블릭 저팬 | 대표이사 | - | - |
| 오창근 대표이사 | 주식회사 피아르 | 공동대표이사 | 상근 | - |
| 오창근 대표이사 | HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD | 사내이사 | - | - |
| 오창근 대표이사 | HONGKONG FNR LIMITED | 사내이사 | - | - |
&cr4. 계통도
| [기준일 : | 2022년 03월 31일 | ] |
계통도(22.03.31).jpg 계통도(22.03.31)
&cr&cr
타법인출자 현황(요약)
2022년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
0440000000000003300000770000
| 출자&cr목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초&cr장부&cr가액 | 증가(감소) | | 기말&cr장부&cr가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득&cr(처분) | 평가&cr손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주 등에 대한 신용공여등&cr가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역
(단위 : 백만원)
| 성명&cr(법인명) | 관계 | 거 래 내 역 | 비 고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - |
- 해당사항 없습니다.&cr &cr나. 담보제공 내역
(단위 : 백만원)
| 성명&cr(법인명) | 관계 | 거 래 내 역 | 비 고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - |
- 해당사항 없습니다.&cr
다. 채무보증 내역
(단위 : 백만원)
| 성명&cr(법인명) | 관계 | 거 래 내 역 | 비 고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - |
- 해당사항 없습니다.&cr &cr2. 대주주와의 자산양수도 등&cr 가. 증권 등 매수 또는 매도 내역
【자사주 처분내역(2017.05.04)】
| (단위 : 원, 주) |
| 일 자 | 매각대상자 | 종 류 | 수 량 | 1주당&cr처분가액 | 처분가액&cr총 액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주문수량 | 처분수량 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017년 05월 04일 | (주)에프앤코스메딕스 | 보통주식 | - | 543,172 | 2,300 | 1,249,295,600 |
| 계 | - | - | - | 543,172 | 2,300 | 1,249,295,600 |
- 1주당 처분가액은 이사회 결의일(17.05.04) 당시 장부가액 기준으로 산정하였으며, 상기주식은 장외거래로 전량 처분되었습니다.&cr- 상기 매각 대상자 (주)에프앤코스메딕스는 보고서 제출기준일 현재, 당사의 최대주주입니다.
【타법인 주식 및 출자증권 양수(2017.08.31)】
| (단위 : 원, 주) |
| 일 자 | 거래상대방 | 종 류 | 취득주식총수 | 취득가액총액 | 잔금지급일 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017년 08월 31일 | (주)제이준글로벌 | 제이준코스메틱 기명식 보통주식 | 8,000,000 | 60,000,000,000 | 2017년 10월 26일 | - |
| 계 | - | - | 8,000,000 | 60,000,000,000 | - |
- 당사는 지난 2017년 08월 31일 제이준코스메틱(주)의 주식을 800만주 인수하는 계약을 체결하였으며, 최종 계약완료 시점에 당사가 보유하고 있는 주식수는 총 8,707,470주 (13.01%)였습니다. 이후 제이준코스메틱(주)의 액면병합 및 무상증자, 주식선택권 행사, 유상증자 등의 사유로 발행주식총수가 변동되어, 보고서 작성기준일 현재 6,657,260주(9.40%)로 최종 변동되었습니다.
&cr(주)에프앤엔터테인먼트 증권처분내역(2020사업연도)】
| (단위 : 원, 주) |
| 일 자 | 매각대상자 | 종 류 | 수 량 | 1주당&cr처분가액 | 처분가액&cr총 액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주문수량 | 처분수량 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020년 06월 29일 | 제이준코스메틱(주) | 보통주식 | - | 378,000 | 6,878 | 2,600,000,000 |
| 2020년 08월 06일 | 제이준코스메틱(주) | 보통주식 | - | 162,000 | 7,037 | 1,114,000,000 |
| 계 | - | - | - | 540,000 | 6,957 | 3,714,000,000 |
&cr제이준코스메틱(주) 증권처분내역(2021.12.22)】
| (단위 : 원, 주) |
| 일 자 | 매각대상자 | 종 류 | 수 량 | 1주당&cr처분가액 | 처분가액&cr총 액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주문수량 | 처분수량 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021년 12월 22일 | (주)이도헬스케어 | 보통주식 | - | 6,657,260 | 3,723 | 24,783,067,366 |
| 계 | - | - | - | 6,657,260 | 3,723 | 24,783,067,366 |
&cr나. 자산 양수·도 내역&cr나-1. 현물출자에 관한 사항&cr1. 소재지 : 경기도 김포시 대곶면 대벽리 1348-1, 공장용지 및 지상건물&cr2. 취득자산 : 위 소재 토지 및 건물&cr3. 납입일 : 2020년 12월 24일&cr4. 세부사항
| 현물출자자 | 관 계 | 현물출자재산 | 평가액(원) | 출자가액(원) | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| WANG TENG | 특수관계인 | 경기도 김포시 대곶면 대벽리 1348-1 공장용지 1/2 지분 | 1,097,675,000 | 1,097,675,000 | - |
| FAN NA | 특수관계인 | 경기도 김포시 대곶면 대벽리 1348-1 공장용지 1/2 지분 | 1,097,675,000 | 1,097,675,000 | - |
| 농업법인청정마을(주) | 기타 | 경기도 김포시 대곶면 대벽리 1348-1 지상 건물 | 1,721,910,720 | 951,910,500 | 농업법인 청정마을(주)의 (주)하나은행에 대한 근저당부 채무 770,000,000원을 인수함에 따라 해당 채무액을 공제 |
&cr나-2. 출자전환에 관한 사항&cr1. 당사는 2020년 12월 16일 당시 관계회사인 제이준코스메틱(주) 외 3인으로부터 지급채무(이하 "채무") 20,821,185,282원을 보유하고 있었으며, 만기일이 도래함에 따라 그 중 변제된 채권 4,460,528,779원을 제외한 16,360,656,503원에 대하여, 제이준코스메틱(주)외 3인은 본 건 신주발행을 통하여 위 채무 11,650,000,000원을 출자전환하기로 결정하였습니다.&cr2. 납입일 : 2020년 12월 24일&cr3. 세부내역
| 출자전환자 | 관계 | 매출채권(원) | 출자가액(원) | 배정주식수(주) | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제이준코스메틱(주) | 관계법인 | 5,400,127,724 | 5,150,000,000 | 10,300,000 | - |
| 조병현 | 기타 | 2,166,775,000 | 2,166,775,000 | 4,333,550 | - |
| 박재성 | 기타 | 2,166,775,000 | 2,166,775,000 | 4,333,550 | - |
| 이홍민 | 기타 | 2,166,450,000 | 2,166,450,000 | 4,332,900 | - |
&cr3. 대주주와의 영업거래&cr가. 매입 ·매출거래
(단위 : 백만원)
| 성명&cr(법인명) | 관계 | 거래내용 | 금액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 제이준코스메틱㈜ | 특수관계인 | 상품매입 | 609 | - |
| 합 계 | 609 | - |
&cr나. 부동산 매매 또는 임대차 내역&cr(1) 부동산 매매
(단위 : 백만원)
| 성명&cr(법인명) | 관계 | 거래내용 | 거 래 내 역 | 비 고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - |
- 해당사항 없습니다.&cr &cr(2) 임대차 내역
(단위 : 백만원)
| 임대인 | 임차인 | 보증금 | 임대료 | 임대기간 | 임대사유 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜에프앤리퍼블릭 | ㈜에프앤코스메딕스 | - | 5 | 2021.07.13 ~&cr2022.03.31 | 창고임대 |
| ㈜에프앤리퍼블릭 | ㈜에프앤코스메딕스 | - | 2 | 2022.08.18 ~&cr2022.07.22 | 사무실임대 |
| ㈜에프앤리퍼블릭 | ㈜더불유티아이코스메틱스 | - | 2 | 2020.08.18 ~&cr2022.07.22 | 사무실임대 |
&cr4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래
(단위 : 백만원)
| 특수관계자 | 계 정 과 목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종업원 | 단기대여금 | - | - | - | - |
| 장기대여금 | - | - | - | - | |
| 합 계 | - | - | - | - |
- 해당사항 없습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
1. 공시내용의 진행.변경사항 및 주주총회 현황&cr가. 기 신고한 주요경영사항의 진행상황
신고일자제 목신고내용신고사항의&cr진행상황2017.05.02경영권 변경 등에 관한&cr계약 체결오킴스하이타오(주)과 (주)에프앤코스메딕스의 주식 양수도 계약&cr1. 계약체결일자 : 2017년 05월 02일&cr2. 잔금지급일자 : 2017년 06월 15일&cr3. 계약세부내역&cr- 양수도 대상 주식수 : 400,000주(1주당 5,000원)&cr- 양수도 금액 : 일금 이십억원(￦2,000,000,000)&cr4. 최대주주 세부내역&cr- 법인명 : (주)에프앤코스메딕스&cr- 대표이사 : 오창근&cr- 소재지 : 서울시 강남구 봉은사로완료2017.08.31주요사항보고서&cr(타법인주식 및&cr출자증권취득결정)(주)제이준글로벌과의 주식 양수도 계약&cr1. 계약체결일자 : 2017년 08월 31일&cr2. 잔금지급일자 : 2017년 10월 26일&cr3. 계약세부내역&cr- 양수대상 회사 : 제이준코스메틱(주)(유가증권상장법인)&cr- 양수도 대상 주식수 : 8,000,000주(1주당 7,500원)&cr- 양수도 금액 : 일금 육백억원(￦60,000,000,000)&cr- 양수 후 소유주식수 : 8,707,470주(13.01%)완료2021.04.07주요사항보고서&cr(감자결정)
가. 자본의 감소를 하는 사유
- 결손금 보전을 통한 재무구조 개선
나. 자본감소의 방법
1주당 액면금액 500원인 보통주 10주를 동일한 액면금액 보통주 1주로 무상병합함(10:1 무상균등감자)&cr
다. 자본감소의 목적인 주식의 종류와 수, 감소비율 및 기준일
| 감자주식의종류 | 감자주식수 | 감자비율 | 감자기준일 | 감자전자본금&cr(발행주식수) | 감자후자본금&cr(발행주식수) |
| 보통주 | 98,904,686 | 90% | 2021.06.09 | 54,947,047,500원&cr(109,894,095주) | 5,494,704,500원&cr(10,989,409주) |
감자효력발생일 이전에 유상증자, 전환청구, 출자전환 등으로 신주가 발행되어 발행주식총수의 변경이 있을 경우에는 발행된 신주도 동일한 감자비율(90%)과 감자방법(보통주 10주를 보통주 1주로 무상병합)을 적용하여 감자할 예정입니다.&cr
※ 기타 참고사항
가. 자본감소 일정
| 구분 | 일정 |
| 주주총회일 | 2021.05.25 |
| 감자기준일 | 2021.06.09 |
| 효력발생일 | 2021.06.10 |
| 신주상장예정일 | 2021.06.30 |
완료2021.12.06주요사항보고서&cr(유상증자결정)
3자배정 유상증자 결정
| 신주의 종류와 수 | 보통주식 (주) | 6,000,000 |
| 자금조달의 목적 | 운영자금 (원) | 10,308,000,000 |
| 증자방식 | 제3자배정 증자 | |
| 신주의 발행가액(원) | 1,718 | |
| 납입대상자 | 카이엔1호조합 | |
| 납입(예정)일 | 2022년 03월 31일 |
&cr1) 상기 결정내용은 관계기관의 일정협의 과정에서 변경될 수 있으며, 기타 세부사항은 대표이사에게 위임합니다.
지연&cr(22.05.31 납입예정)2021.12.06주요사항보고서&cr(전환사채권발행결정)
22회차 전환사채권 발행결정
| 사채의 종류 | 22회차무기명식 무보증 국내 사모 전환사채 | |
| 사채의 권면(전자등록총액)(원) | 15,000,000,000 | |
| 자금조달의 목적 | 운영자금 (원) | 15,000,000,000 |
| 사채의 이율 | 2% / 4% | |
| 전환에 따라 발행할 주식 | 주식회사 에프앤리퍼블릭 기명식 보통주 | |
| 전환가액 | 1,946 | |
| 납입대상자 | 비파인1호조합 | |
| 발행(예정)일 | 2022년 03월 31일 |
&cr1) 상기 결정내용은 관계기관의 일정협의 과정에서 변경될 수 있으며, 기타 세부사항은 대표이사에게 위임합니다.
지연&cr(22.05.31 발행예정)2021.12.22주요사항보고서&cr(타법인주식 및 출자증권 양도결정)(주)이도헬스케어와의 주식 양수도 계약&cr1. 계약체결일자 : 2021년 12월 22일&cr2. 계약이행일자 : 2021년 12월 22일&cr3. 계약세부내역&cr- 양도대상 주식의 발행회사 : 제이준코스메틱(주)(유가증권상장법인)&cr- 양도 대상 주식수 : 6,657,260주(1주당 3,723원)&cr- 양수 금액 : 일금 이백사십칠억팔천삼백육만칠천삼백육십육원(￦24,783,067,366)&cr*양도금액 24,783,067,366원 중 3,000,000,000원은 현금으로 지급처리.&cr*양도금액 24,783,067,366원 중 21,783,067,366원은 양수인이 양도인에 대하여 가지는 물품대금청구채권으로 상계권을 행사한다.&cr- 거래 후 소유주식수 : 0주(해당사항 없음)완료
나. 주주총회의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결의&cr내용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제26기&cr정기주주총회&cr(2017-03-24) | 제1호 의안: 제26기 재무제표 승인의 건&cr제2호 의안: 이사 선임(사내이사)의 건&cr제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건&cr제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 | 가결&cr가결&cr가결&cr가결 | 원안대로&cr승인 |
| 임시주주총회&cr(2017-06-16) | 제1호 의안: 정관 일부 변경(안) 승인의 건&cr제2호 의안: 이사 선임(사외이사 포함)의 건&cr제3호 의안: 감사 선임의 건&cr제4호 의안: 이사 보수한도 변경승인의 건&cr제5호 의안: 감사 보수한도 변경승인의 건 | 가결&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결 | 원안대로&cr승인 |
| 제27기&cr정기주주총회&cr(2018-03-30) | 제1호 의안: 제27기 재무제표(연결포함) 승인의 건&cr제2호 의안: 정관 일부 변경(안) 승인의 건&cr제3호 의안: 이사 선임(사외이사)의 건&cr제4호 의안: 이사 보수한도 변경승인의 건&cr제5호 의안: 감사 보수한도 변경승인의 건&cr제6호 의안: 임원 퇴직금 지급규정 변경(안)승인의 건 | 가결&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결 | 원안대로&cr승인 |
| 임시주주총회&cr(2018-08-24) | 제1호 의안: 이사 선임(사외이사 포함)의 건 | 가결 | 원안대로&cr승인 |
| 제28기&cr정기주주총회&cr(2019-03-28) | 제1호 의안: 제28기 재무제표(연결포함) 승인의 건&cr제2호 의안: 정관 일부 변경(안) 승인의 건&cr제3호 의안: 이사 보수한도 변경승인의 건&cr제4호 의안: 감사 보수한도 변경승인의 건 | 가결&cr가결&cr가결&cr가결 | 원안대로&cr승인 |
| 제29기&cr정기주주총회&cr(2020-03-26) | 제1호 의안: 제29기 재무제표(연결포함)승인의 건&cr제2호 의안: 정관 일부 변경(안) 승인의 건&cr제3호 의안: 이사 선임(사내이사 3인)의 건&cr제4호 의안: 감사 선임의 건&cr제5호 의안: 이사보수한도 승인의 건&cr제6호 의안: 감사보수한도 승인의 건 | 가결&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결 | 원안대로&cr승인 |
| 제30기&cr정기주주총회&cr(2021-03-30) | 제1호 의안: 제30기 재무제표(연결포함)승인의 건&cr제2호 의안: 정관 일부 변경(안) 승인의 건&cr제3호 의안: 이사 선임(사내/사외이사 각 1인)의 건&cr제4호 의안: 이사보수한도 승인의 건&cr제5호 의안: 감사보수한도 승인의 건 | 가결&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결 | 원안대로&cr승인 |
| 임시주주총회&cr(2021-05-25) | 제1호 의안 : 자본 감소 결정 승인의 건&cr제2호 의안 : 이사선임(사외이사 1인)의 건 | 가결&cr가결 | 원안대로&cr승인 |
| 제31기&cr정기주주총회&cr(2022-03-31) | 제1호 의안: 제31기 재무제표(연결포함)승인의 건&cr제2호 의안: 이사 선임(사외이사 1인)의 건&cr제3호 의안: 이사보수한도 승인의 건&cr제4호 의안: 감사보수한도 승인의 건 | 가결&cr가결&cr가결&cr가결 | 원안대로&cr승인 |
2. 우발부채 등에 관한 사항
&cr가. 중요한 소송사건 &cr당분기말 현재 연결실체가 피고로서 계류 중인 주요 소송사건은 없습니다.&cr &cr나. 전 대표이사 관련 업무상 횡령 및 배임 혐의&cr2011년 중 지배기업의 전 대표이사는 지배기업의 자금을 개인적인 용도로 유용하고 비은행도어음을 불법적으로 발행하는 등 지배기업에 재무적 손실을 초래하여 지배기업은 2012년 3월 2일 서울서부지방검찰청에 업무상 횡령 및 배임행위 혐의로 전 대표이사에 대한 진정서를 제출하였고, 이후 혐의가 인정되었으며 당분기말 현재 전 대표이사는 소재불명으로 기소중지 상태입니다.
다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2022년 03월 31일) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
&cr 라. 채무보증 현황&cr(1) 담보제공한 자산의 내역&cr 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 담보권자 | 담보제공자산 | 담보설정금액 | 장부금액 | 차입금액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 하나은행 | 단기금융상품 | 96,000,000 | 100,000,000 | - | 법인카드한도&cr 담보제공 |
&cr (2) 타인으로부터 제공받은 담보내역&cr당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 제공자 | 담보제공내역 | 관련 약정 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| ㈜에프앤리퍼블릭&cr 대표이사 | 연대보증 | 운용리스&cr139,863,000 | 케이비캐피탈㈜ |
&cr마. 채무인수약정 현황&cr- 해당사항 없습니다.&cr &cr바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행&cr- 해당사항 없습니다. &cr
3. 제재 등과 관련된 사항
가. 제제현황 등
| 제재 일자 | 제재 대상자 | 제제기관 | 제재 내용 | 제재 사유 | 근거 법령 | 회사의 이행현황 | 재발방지를 위한 회사의 대책 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021년10월14일 | (주)에프앤리퍼블릭 | 금융감독원 | 외부감사인 지정 조치 | A. 관리종목 지정&crB. 투자주의 환기종목 지정 | 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」&cr제11조 제1항 12호 및 동법 시행령 제14조 제3항 등 | 지정감사인과 계약체결&cr- 삼일회계법인&cr(1개 사업연도 진행 중) | 명확한 업무분장을 통하여, 당정보의 집중과 리스크의 파악이 용이하도록 관리하고 있습니다. |
| 2019년12월09일 | (주)에프앤리퍼블릭 | 금융감독원 | 외부감사인 지정 조치 | 3년간 최대주주 변경 2회 이상 | 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」&cr제11조 제1항 11호 및 제4항, 제5항 등 | 지정감사인과 계약체결&cr- 삼덕회계법인&cr(2020.01.01.~2021.12.31.) | 이해관계자와 당사간의&cr신속한 업무협조와 명확한&cr업무분장을 통하여, 당정보의&cr집중과파악이 용이하도록&cr관리하고 있습니다. |
| 2016년05월18일 | (주)한양하이타오 | 금융감독원 | ① 증권발행제한 1월&cr② 감사인지정 1년 | A. 특수관계자와의 자금거래&cr 내역 주석 누락&crB. 특수관계자 채권에 대한&cr 대손충당금 설정 주석누락 | 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」&cr제16조 제2항 및「외부감사 및 회계 등에&cr관한 규정」제55조,「자본시장과 금융투&cr자업에 관한 법률」제164조 제2항 및&cr동법시행령 제175조 등 | ① 증권발행제한 1월&cr- 발행실적 없음&cr(2016.05.18~2016.06.17)&cr② 감사인지정 1년&cr- 우리회계법인&cr(2016.01.01.~2016.12.31.) | 특수관계자와 당사간의&cr신속한 업무협조와 명확한 업무분장을 통하여, 당정보의 집중과 리스크의 파악이 용이하도록 관리하고 있습니다. |
&cr나. 단기매매차익 발생 및 환수현황&cr(공시대상기간인 최근 3개년간 기준으로 작성하였습니다.)
<표1>
| 단기매매차익 발생 및 환수현황 |
| (대상기간 : 2019. 01. 01. ~ 2022.03.31.) |
| (단위 : 건, 원) |
| 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은&cr단기매매차익 현황 | 단기매매차익 &cr환수 현황 | 단기매매차익 &cr미환수 현황 | |
|---|---|---|---|
| 건수 | - | - | - |
| 총액 | - | - | - |
<표2>
| 단기매매차익 미환수 현황 |
| (대상기간 : 2019. 01. 01. ~ 2022.03.31.) |
(단위 : 원) ------------------------
| 차익취득자와 &cr회사의 관계 | | 단기매매&cr차익&cr발생사실&cr통보일 | 단기매매&cr차익 &cr통보금액 | 환수금액 | 미환수&cr금액 | 반환청구여부 | 반환청구&cr조치계획 | 제척기간 | 공시여부 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차익 &cr취득시 | 작성일 &cr현재 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 ( | 건) | | | | |
※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
&cr(1) 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr(1-1) 상반기 중 증자를 계획하고 있습니다.
| 구 분 | 내용 | 비고 |
|---|---|---|
| 신주의 종류와 수 | 6,000,000주 | - |
| 1주당 발행가격 | 1,718원 | - |
| 증자방식 | 제3자 배정증자 | 카이엔1호조합 |
| 금액 | 10,308,000,000원 | - |
| 납입일 | 2022년 5월 31일 | - |
| 신주의 상장예정일 | 2022년 6월 16일 | 보호예수 1년 |
&cr(1-2)상반기 중 전환사채 발행을 계획하고 있습니다.
| 구 분 | 내용 | 비고 |
|---|---|---|
| 사채의 종류 | 제22회차 전환사채 | - |
| 사채의 권면총액 | 15,000,000,000원 | - |
| 표면이자율 | 2.0% | 만기이자율 4.0% |
| 사채만기일 | 2025년 5월 31일 | - |
| 납입/청약일 | 2022년 5월 31일 | - |
| 전환가액(원/주) | 1,946원 | - |
| 사채발행대상법인 | 비파인1호조합 | - |
&cr(2) 중소기업기준검토표
(주)에프앤리퍼블릭_2021년귀속_중소기업 등 기준검토표_1.jpg (주)에프앤리퍼블릭_2021년귀속_중소기업 등 기준검토표_1 (주)에프앤리퍼블릭_2021년귀속_중소기업 등 기준검토표_2.jpg (주)에프앤리퍼블릭_2021년귀속_중소기업 등 기준검토표_2
(3) 보호예수 현황
2022년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주------
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
* 보고서 작성기준일 현재, 보호예수중인 주식은 전량 보호예수 해제되었습니다.
&cr(*주1)【제3자배정 사모 유상증자 관련_ 보호예수 세부사항】
| (기준일 : | 2022년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| NO | 주식 발행일자 | 보호예수 대상자 | 보호예수 주식수 | 보호예수 기간 | 해제여부 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2017년 06월 16일 | (주)에프앤코스메딕스 | 0주 | 2017년 06월 27일 ~ 2018년 06월 26일(1년간) | 해제(6,993,010주) |
| 2 | 2017년 06월 16일 | (주)제이준글로벌 | 0주 | 2017년 06월 27일 ~ 2018년 06월 26일(1년간) | 해제(6,993,010주) |
| 3 | 2017년 07월 08일 | (주)에프앤코스메딕스 | 0주 | 2017년 07월 19일 ~ 2018년 07월 18일(1년간) | 해제(448,980주) |
| 4 | 2020년 03월 23일 | 이주광 | 0주 | 2020년 03월 23일 ~ 2021년 03월 22일(1년간) | 해제(5,357,142주) |
| 5 | 2020년 04월 01일 | 오창근 | 0주 | 2020년 04월 14일 ~ 2021년 04월 13일(1년간) | 해제(3,937,007주) |
| 6 | 2020년 12월 25일 | (주)에프앤코스메딕스 | 0주 | 2021년 01월 22일 ~ 2022년 01월 21일(1년간) | 해제(240,000주) |
| 7 | 2020년 12월 25일 | 농업법인청정마을(주) | 0주 | 2021년 01월 22일 ~ 2022년 01월 21일(1년간) | 해제(190,382주) |
| 8 | 2020년 12월 25일 | FAN NA | 0주 | 2021년 01월 22일 ~ 2022년 01월 21일(1년간) | 해제(219,535주) |
| 9 | 2020년 12월 25일 | WANG TENG | 0주 | 2021년 01월 22일 ~ 2022년 01월 21일(1년간) | 해제(219,535주) |
| 10 | 2020년 12월 25일 | 제이준코스메틱(주) | 0주 | 2021년 01월 22일 ~ 2022년 01월 21일(1년간) | 해제(1,030,000주) |
| 11 | 2020년 12월 25일 | 조병현 | 0주 | 2021년 01월 22일 ~ 2022년 01월 21일(1년간) | 해제(433,355주) |
| 12 | 2020년 12월 25일 | 박재성 | 0주 | 2021년 01월 22일 ~ 2022년 01월 21일(1년간) | 해제(433,355주) |
| 13 | 2020년 12월 25일 | 이홍민 | 0주 | 2021년 01월 22일 ~ 2022년 01월 21일(1년간) | 해제(433,290주) |
| 합 계 | 0주 | - | 해제(26,928,601주) |
* (주)에프앤코스메딕스의 6,993,010주는 전기이전기간 중 보호예수 해제되었습니다. (해제일 : 2018년 06월 27일)&cr* (주)제이준글로벌의 6,993,010주는 전기이전기간 중 보호예수 해제되었습니다. (해제일 : 2018년 06월 27일)&cr* (주)에프앤코스메딕스의 448,980주는 전기이전기간 중 보호예수 해제되었습니다. (해제일 : 2018년 07월 19일)&cr* 이주광의 5,357,142주는 전기 중 현재 보호예수 해제되었습니다. (해제일 : 2021년 03월 23일)&cr* 오창근의 3,937,007주는 전기 중 보호예수 해제되었습니다. (해제일 : 2021년 04월 14일)&cr* (주)에프앤코스메딕스의 240,000주는 보고서 제출기준일 현재 보호예수 해제되었습니다. (해제일 : 2022년 01월 22일)&cr* 제이준코스메틱(주)의 1,030,000주는 보고서 제출기준일 현재 보호예수 해제되었습니다. (해제일 : 2022년 01월 22일)&cr* 농업법인청정마을(주)의 190,382주는 보고서 제출기준일 현재 보호예수 해제되었습니다. (해제일 : 2022년 01월 22일)&cr* 조병현의 433,355주는 보고서 제출기준일 현재 보호예수 해제되었습니다. (해제일 : 2022년 01월 22일)&cr* 박재성의 433,355주는 보고서 제출기준일 현재 보호예수 해제되었습니다. (해제일 : 2022년 01월 22일)&cr* 이홍민의 433,290주는 보고서 제출기준일 현재 보호예수 해제되었습니다. (해제일 : 2022년 01월 22일)&cr* WANG TENG의 219,535주는 보고서 제출기준일 현재 보호예수 해제되었습니다. (해제일 : 2022년 01월 22일)&cr* FAN NA의 219,535주는 보고서 제출기준일 현재 보호예수 해제되었습니다. (해제일 : 2022년 01월 22일)&cr* 당사는 2021년 05월 25일, 자본 감소 결정을 임시총회에서 승인 받음에 따라, 주체별 보호예수 해제된 주식수는 현재 보유 주식수와 상이할 수 있습니다.
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) ㈜에프앤리퍼블릭 저팬2018.07.18도쿄도 신주쿠구 가부키표 2정목 19번 7호종합 상품 도매업557의결권 과반수 이상 확보(100.00)XHANGZHOU FUNARUI BRAND&crMANAGEMENT CO. LTD2019.07.15중국 절강성 항저우시 장간구 동방전자상거래원 A251층 JAYJUN의류외 유통업10,244의결권 과반수 이상 확보(86.05)XHONGKONG FNR LIMITED2019.08.09중국 홍콩도 완차이지구 193 록하트로드 퉁치우상업센터 2103호의류외 유통업35주주구성상 사실상 지배주주(40.00)X
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2022년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-----7QUANZHOU HUVIRON TRADING CO., LTD해외법인에프앤리퍼블릭 저팬해외법인HANGZHOU FUNARUI BRAND&cr MANAGEMENT CO. LTD해외법인HONGKONG FNR LIMITED해외법인애덜린110111-5856103피아르110111-7593266비잉코리아121111-0268409
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2022년 03월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
QUANZHOU HUVIRON&crTRADING CO., LTD--석재유통49000.00000000.00000(주)에프앤리퍼블릭 저팬비상장2018년 07월 18일사업다각화498100,000100.000000100,000100.000557-66(주)피아르비상장2020년 08월 19일사업다각화8016,00040.00000016,00040.00000HANGZHOU FUNARUI BRAND&crMANAGEMENT CO. LTD비상장2019년 07월 15일사업다각화68086.050000086.05010,244-300HONGKONG FNR LIMITED비상장2019년 08월 09일사업다각화14,00040.0000004,00040.00035-11(주)애덜린비상장2015년 10월 15일사업다각화600140,00014.000000140,00014.000460-988(주)비잉코리아비상장2016년 07월 30일사업다각화202,00018.1800002,00018.180127-111--0000-----
| 법인명 | 상장&cr여부 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
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| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
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| 수량 | 금액 |
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| 합 계 | | | | |
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
- 해당사항 없습니다.&cr
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없습니다.&cr