InkredibleBuzz Inc. — Interim / Quarterly Report 2020

Nov 16, 2020

분기보고서 4.1 (주)에프앤리퍼블릭 124311-0033334 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon

분 기 보 고 서

&cr&cr&cr

(제 30 기)

2020년 01월 01일2020년 09월 30일

사업연도	부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2020년 11월 16일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :

회 사 명 :	주식회사 에프앤리퍼블릭
대 표 이 사 :	오 창 근
본 점 소 재 지 :	서울시 강남구 영동대로 701, 8층(청담동, W타워)
	(전 화)02-558-5752
	(홈페이지) http://www.fnrepublic.com
작 성 책 임 자 :	(직 책) 대표이사 (성 명) 오 창 근
	(전 화) 02-558-5752

목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인(2020.11.16)_1.jpg 대표이사 등의 확인(2020.11.16)

&cr&cr&cr

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

1. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 백만원) 주)에프앤리퍼블릭 저팬2018.07.04도쿄도 신주쿠구 가부키표 2정목 19번 7호종합 상품 도매업282기업 의결권의 과반수 &cr소유(100.00%)X(주)무무코스메틱2014.07.29서울시 강남구 선릉로 145길 3, 6층화장품 제조업968기업 의결권의 과반수 &cr소유(75.47%)XHANGZHOU FUNARUI &crBRAND MANAGEMENT CO. LTD2019.03.19중국 절강성 항저우시 장간구 &cr동방전자상거래원 A251층 JAYJUN의류외 유통업257주주구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력 보유(78.57%)XHONGKONG FNR LIMITED2019.01.30중국 홍콩도 완차이지구 193 록하트로드 퉁치우상업센터 2103호의류외 유통업357주주구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력 보유(40.00%)X

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말&cr자산총액	지배관계 근거	주요종속&cr회사 여부

-상기 주식회사 무무코스메틱은 당사가 2019년 04월 03일자로 주식회사 무무코스메틱 지분 20,000주(지분율 100%)를 500백만원에 취득하였으며, 보고서 제출일 현재 무무코스메틱의 지분율은 75.47%(현 최대주주)로 변동되었습니다. &cr- 상기 HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD는 당사가 2019년 07월 15일자로 해외현지법인 설립에 참여하여 지분 40%를 68백만원에 취득하였으며, 보고서 제출일 현재 HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD의 지분율은 78.57%(현 최대주주)로 변동되었습니다.&cr- 상기 HONGKONG FNR LIMITED는 당사가 2019년 08월 09일자로 해외현지법인 설립에 참여하여 지분 4,000주(지분율 40%)를 0.06백만원에 취득하였으며, 보고서 제출일 현재 HONGKONG FNR LIMITED의 지분율은 40.00%(현 최대주주)로 변동되었습니다.

1-1. 연결대상회사의 변동내용

(주)무무코스메틱전기(2019년) 중 지분취득으로 인한 연결 편입HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD전기(2019년) 중 지분취득으로 인한 연결 편입HONGKONG FNR LIMITED전기(2019년) 중 지분취득으로 인한 연결 편입(주)에프앤엔터테인먼트당기(2020년) 중 지분매각으로 인한 연결 제외--

구 분	자회사	사 유
신규&cr연결
연결&cr제외

-상기 주식회사 무무코스메틱은 당사가 2019년 04월 03일자로 주식회사 무무코스메틱 지분 20,000주(지분율 100%)를 500백만원에 취득하였으며, 보고서 제출일 현재 무무코스메틱의 지분율은 75.47%(현 최대주주)로 변동되었습니다. &cr- 상기 HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD는 당사가 2019년 07월 15일자로 해외현지법인 설립에 참여하여 지분 40%를 68백만원에 취득하였으며, 보고서 제출일 현재 HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD의 지분율은 78.57%(현 최대주주)로 변동되었습니다.&cr- 상기 HONGKONG FNR LIMITED는 당사가 2019년 08월 09일자로 해외현지법인 설립에 참여하여 지분 4,000주(지분율 40%)를 0.06백만원에 취득하였으며, 보고서 제출일 현재 HONGKONG FNR LIMITED의 지분율은 40.00%(현 최대주주)로 변동되었습니다. &cr- 상기 주식회사 에프앤엔터테인먼트는 당사가 2020년 06월 29일자로 주식회사 에프앤엔터테인먼트 378,000주(지분율 70.00%)를 매각하였습니다. 아울러, 추가적인 지분매각을 진행하여 보고서 제출일 현재 주식회사 에프앤엔터테인먼트의 지분율은(0.00%) 없습니다.

2. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장2002년 12월 17일부-

주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등&cr여부	특례상장 등&cr적용법규

3. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr- 당사의 명칭은 주식회사 에프앤리퍼블릭으로 표기합니다. 또한 영문으로는 FN REPUBLIC Co., Ltd라고 표기합니다.&cr &cr4. 설립일자 및 존속기간&cr- 당사는 1991년 9월 30일에 설립되었으며, 2002년 12월 17일에 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.&cr &cr5. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr주소 : 서울특별시 강남구 영동대로 701, 8F(청담동, W타워)&cr전화번호 : 02-558-5752&cr홈페이지 : http://www.fnrepublic.com&cr &cr6. 중소기업 해당여부&cr- 당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에서 정하는 중소기업에 해당됩니다.&cr

7. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업

- 당사는 유통·마케팅 플랫폼 기업으로 코스메틱 브랜드를 중심으로 해외 화장품 유통·마케팅 사업을 영위하고 있습니다.

현재 당사의 주요 매출은 중국 시장을 중심으로 한 마스크팩 등의 화장품 상품매출입니다.

당사는 중국 현지에 효율적인 유통망을 구축하고 있으며, 해당 노하우를 토대로 향후중국 외 다양한 지역으로 유통망을 확대해 나갈 계획입니다. &cr

또한 기존의 온라인 유통 채널뿐만 아니라 오프라인 채널에서 판매 증가를 통해 수익성을 동반한 사업 부문으로 자리매김하고자 합니다. &cr&cr기타 세부 내용은 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

&cr8. 연결대상 종속회사의 주요사업

상호	설립일	주요사업	계열회사 편입일	비고
(주)에프앤리퍼블릭 저팬	2018.07.04	상품 종합 도매업	2018.07.18	-
(주)무무코스메틱	2014.07.29	화장품 제조업	2019.04.03	-
HANGZHOU FUNARUI &crBRAND MANAGEMENT CO. LTD	2019.07.15	의류외 유통업	2019.07.15	-
HONGKONG FNR LIMITED	2019.07.18	의류외 유통업	2019.08.09	-

&cr9. 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부&cr- 당사의 연결대상 종속기업은 보고서 작성기준일 현재, 주식회사 무무코스메틱(비상장법인), 일본현지법인 주식회사 에프앤리퍼블릭 일본(비상장법인), 중국현지법인인 주식회사 항저우 에프앤리퍼블릭 브랜드관리(비상장법인), 홍콩 에프앤리퍼블릭 유한회사(비상장법인) 총 4개사이며, 연결 비대상 계열회사는 주식회사 애덜린(비상장법인)과 주식회사 피아르(비상장법인) 제이준코스메틱(주)(유가증권상장법인)입니다. &cr

2. 회사의 연혁

1. 본점소재지 및 그 변경

변경일자	소재지	비고
2000년 05월 10일	경기도 부천시 오정구 삼정동 테크노파크1단지 102동 701호	-
2004년 05월 01일	경기도 부천시 석천로 345, 301동 901호(삼정동, 부천테크노파크)	-
2018년 03월 30일	서울시 강남구 봉은사로 214, 8F(역삼동)	-
2020년 08월 15일	서울시 강남구 영동대로 701, 8F(청담동, W타워)	-

- 당사는 27기 정기주주총회에서 본점 소재지변경을 승인받았으며, 이사회 결의를 통해 본점 세부주소를 확정했습니다.&cr- 당사는 경영환경 개선을 위하여, 2020년 08월 13일 이사회 결의를 통해 동일 행정구역 내 주소지를 변경하였으며, 2020년 08월 15일 그 이전을 실행할 예정입니다.

&cr2. 주된 변동내역&cr※ 공시대상기간(최근 5사업연도) 중 발생한 주된 변동내역은 다음과 같습니다.

일자	내용	세부사항		비고
2014.03.28	임원진 변경	사내이사 선임	금동준	-
사외이사 선임	이태근, 권용석	-
2014.11.30	대표이사 변경	대표이사 변경	신용봉, 권기범 → 권기범	-
2015.03.27	임원진 변경	사내이사 선임	권기범, 김원태 송재황,이기훈	-
감사 선임	권오호	재선임
2015.08.07	대표이사 변경	대표이사 변경	권기범 → 이혁수, 오세광	-
임원진 변경	사내이사 선임	이혁수, 오세광, 신환률, 전 선, 김정상	-
사외이사 선임	노시영, 박종군, Sun Zhen Kun	-
감사 선임	송주환	-
사내이사 사임	권기범, 김원태 송재황,이기훈	-
사외이사 사임	이태근, 권용석	-
감사 사임	권오호	-
2016.03.25	임원진 변경	사외이사 선임	차광준	-
2016.05.04	임원진 변경	사외이사 사임	Sun Zhen Kun	-
2016.06.09	임원진 변경	사내이사 사임	김정상, 전 선	-
2016.12.31	임원진 변경	사내이사 사임	신환률	-
2017.03.24	임원진 변경	사내이사 선임	전 선	-
2017.06.16	대표이사 변경	대표이사 변경	이혁수, 오세광 → 오창근	-
임원진 변경	사내이사 선임	오창근, 고재영, Wang Teng, Fanna	-
사외이사 선임	정경영, 신창환	-
감사 선임	오정민	-
사내이사 사임	이혁수, 오세광, 전 선	-
사외이사 사임	노시영, 박종군, 차광준	-
감사 사임	송주환	-
2018.03.30	임원진 변경	사외이사 선임	박재균	-
사외이사 사임	신창환	-
2018.08.24	임원진 변경	사내이사 사임	고재영	-
사외이사 사임	정경영	-
사내이사 선임	이진형	-
사외이사 선임	신장영	-
2020.03.26	임원진 재선임	사내이사 재선임	오창근,Wang Teng, Fanna	재선임
대표이사 재선임	오창근	재선임
감사 재선임	오정민	재선임

* 2017년 06월 16일 임시주주총회를 통해 경영진의 전면교체가 이루어졌습니다.&cr* 2018년 03월 30일 정기주주총회를 통해 박재균 사외이사가 신규선임되었습니다.&cr* 2018년 03월 30일 정기주주총회를 통해 신창환 사외이사가 자진사임하였습니다.&cr* 2018년 08월 24일 임시주주총회를 통해 고재영 사내이사, 정경영 사외이사가 자진사임하였습니다.&cr* 2018년 08월 24일 임시주주총회를 통해 이진형 사내이사, 신장영 사외이사가 신규선임되었습니다.&cr* 2020년 03월 26일 정기주주총회를 통해 오창근 사내이사가 재선임되었습니다.&cr* 2020년 03월 26일 정기주주총회를 통해 FAN NA 사내이사가 재선임되었습니다.&cr* 2020년 03월 26일 정기주주총회를 통해 WANG TENG 사내이사가 재선임되었습니다.&cr* 2020년 03월 26일 정기주주총회를 통해 오정민 감사가 재선임되었습니다.&cr* 2020년 03월 26일 이사회에서 오창근 대표이사가 재선임 되었습니다.

&cr3. 최대주주의 변경&cr※ 공시대상기간(최근 5사업연도) 중 발생한 주된 변동내역은 다음과 같습&cr니다.

변경일자	세부내역	비 고
2011.01.28	범일인더스트리(주) → (주)제이제이투자	주식 및 경영권 양수도 계약 체결
2014.11.05	(주)제이제이투자 → (주)에스에스모터스	신주인수권 행사
2015.08.05	(주)에스에스모터스 → 오킴스하이타오(주)	주식 및 경영권 양수도 계약 체결
2017.06.15	오킴스하이타오(주) → (주)에프앤코스메딕스 외 1인	주식 및 경영권 양수도 계약 체결 및 &cr제3자배정(사모) 유상증자 참여
2017.06.27	(주)에프앤코스메딕스 외 1인 → (주)제이준글로벌 외 2인	16회차 CB 전환청구
2017.07.07	(주)제이준글로벌 외 2인 → (주)에프앤코스메딕스 외 1인	제3자배정(사모) 유상증자 참여

- 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주는 (주)에프앤코스메딕스 외 4인으로 최대주주 변동세부내역은 'Ⅶ.주주에 관한 사항' 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황'을 참조하시기 바랍니다.

&cr4. 상호의 변경

변경일자	상호	변경후	변경사유
2006년 03월 17일	선광전자(주)	(주)휴바이론	사업다각화와 기업이미지 제고
2015년 08월 07일	(주)휴바이론	(주)한양하이타오	신규사업추가에 따른 회사명변경
2017년 06월 16일	(주)한양하이타오	(주)에프앤리퍼블릭	기업이미지 제고

- 당사는 기업이미지 제고차원에서 2017년 임시주주총회에서 상호변경을 승인받았습니다.

&cr 5. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr가. 회사의 업종&cr당사는 2018년 04월 02일, 한국거래소에 업종변경 신청서를 제출함에 따라 주된 사업을 변경하였습니다.

구분	중분류명	소분류명	코드번호
변경전	전자부품, 컴퓨터, 영상, 음향 및 통신장비 제조업	통신 및 방송장비 제조업	032604
변경후	도매 및 상품 중개업	상품 종합 도매업	074608

* 한국표준산업분류표 기준

&cr나. 회사의 사업목적

1) 전자제품 제조판매업

2) 전자제품 수출입업, 동대행업

3) 유무선전자기기 및 통신기기 도,소매업

4) 무역대리업

5) 군, 관납업

6) 건물설비 설치공사, 유지ㆍ보수 및 운영관리 대행업

7) 사업시설 유지관리 및 고용서비스업

8) 통신판매업 및 전자상거래업

9) 부동산임대 및 매매업, 부동산 관련 서비스업

10) 정보처리기기 제조, 가공, 판매, 임대 및 수리업

11) 전자카드 제조 및 판매업

12) 통신기기 제조, 가공, 판매, 임대 및 수리업

13) 인터넷 소프트웨어 개발 및 판매 서비스업

14) 컴퓨터 및 컴퓨터주변기기 판매 및 수리업

15) 데이터저장장치 판매 및 수리업

16) 컴퓨터시설 운영관리 및 용역경비업

17) 화장품 제조, 판매 및 이와 관련된 서비스 상품의 매매업

18) 화장품 연구개발, 제조 및 판매, 수출입업

19) 화학제품 연구개발, 제조 및 판매, 수출입업

20) 의약품, 의약외품, 건강 식품 연구개발, 제조 및 판매, 수출입업

21) 의료기기 제조 및 판매, 수출입업

22) 화장품 기계 부품, 화장품 기계 제조 및 판매업

23) 유아용품 및 패션 잡화 유통업 도소매업

24) 화장품 국내외 무역업

25) 온라인 정보제공 및 인터넷 관련 서비스업

26) 홈쇼핑 운영업

27) 전기통신공사업

28) 정보통신공사업

29) 국내,외 여행알선 및 관광레저업

30) 부동산 매매업 및 임대업

31) 근로자파견 및 인력알선업(구인,구직)

32) 전기, 전자, 기계기구의 제작 및 판매업

33) 휴대전화기 도소매 및 판매대행업

34) 무선통신, 무선인터넷 사업 및 동 서비스 컨텐츠제공업

35) 유무선 정보 및 컨텐츠제공업

36) 의장공사업

37) 실내장식업

38) 대리운전업

39) 기타운수서비스업

40) 위치정보제공서비스업

41) 어플리케이션서비스업

42) 보험대리점업

43) 운전대행알선업

44) 의류수출입업 및 도매업

45) 공연, 기획 및 흥행사업

46) 판촉물, 캐릭터, 기념품 제작 및 제조업

47) 공연장 및 서비스업

48) 음반판매 도소매업

49) 방송프로그램 제작업

50) 방송 광고 대행업

51) 비디오물 제작업

52) 영상물 제작업

53) 인터넷 TV사업

54) 방송채널 사용사업

55) 국제회의 기획 및 용역대행업

56) 인쇄, 디자인 및 출판기획업

57) 전자출판업

58) 잡지 및 정기 간행

59) 음반 및 기타 음악 기록매체 출판업

60) 음반 및 비디오물 기타 매체 도소매업

61) 컨텐츠 사업(IP 및 CP), 컨텐츠라이센스 판매업

62) 브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 라이센스업

63) 종합물품 대여 및 공연시설물 장비임대업

64) 무대 트러스 대여 및 세트 제작업

65) 연예인 및 스포츠 선수 기타 공인 메니지먼트업

66) 영상음반물의 해외 세일즈 및 투자유치업

67) 신인가수 및 연기자의 발굴 및 양성업

68) 소속가수 및 연기자의 초상권 및 캐릭터 산업

69) 여행사 및 기타 여행보조 서비스업

70) 항공권 및 선표 발권 판매업

71) 관광업종에 대한 용역 및 위탁경영사업

72) 요식업, 관광숙박업 및 관광객 이용시설업

73) 전원공급장치 제조 및 도소매업

74) 조명장치 제조 및 도소매업

75) 차량용 영상장치 제조 및 도소매업&cr 76) 인터넷상에서 검색, 커뮤니티 등을 기반으로 정보제공하는 포털서비스업(*1)&cr77) 인터넷 정보검색업, 검색운영 서비스업 및 운영서비스대행업(*1)&cr78) 인터넷을 통한 상품의 중개 및 거래업(*1)

79) 위 각호에 직접, 간접적으로 부대되는 용역, 제품의 제조, 판매 및 유통, 컨설팅, 교육, 수출입, 투자 및 서비스 등 제반 사업 일체

* 2020년 03월 26일 정기주주총회에서 사업목적 추가(안)을 승인 받았습니다.

3. 자본금 변동사항

◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황

1. 증자(감자)현황

2020년 11월 16일(단위 : 원, 주)

(기준일 :	)

2014년 11월 05일신주인수권행사보통주4,724,4095006352015년 09월 01일신주인수권행사보통주865,0515005782015년 10월 02일신주인수권행사보통주865,0515005782015년 10월 17일유상증자(제3자배정)보통주147,05850010,2002016년 07월 21일유상증자(일반공모)보통주395,7005002,5252016년 09월 01일전환권행사보통주144,7175002,7642016년 11월 10일전환권행사보통주33,8985001,4752016년 11월 28일전환권행사보통주372,8805001,4752016년 12월 13일전환권행사보통주1,240,3975001,6932016년 12월 13일전환권행사보통주365,4475001,5052016년 12월 21일전환권행사보통주705,8795001,7002016년 12월 22일유상증자(제3자배정)보통주625,0005001,6002016년 12월 23일전환권행사보통주29,4115001,7002016년 12월 26일전환권행사보통주159,9995001,8752016년 12월 27일전환권행사보통주106,6665001,8752017년 03월 14일전환권행사보통주260,6415001,1512017년 05월 02일전환권행사보통주414,9375001,2052017년 05월 02일전환권행사보통주608,1655001,1512017년 05월 02일전환권행사보통주331,9505001,2052017년 05월 04일전환권행사보통주321,2845001,2452017년 05월 04일전환권행사보통주82,9875001,2052017년 05월 04일전환권행사보통주1,042,5685001,1512017년 05월 08일전환권행사보통주825,3655001,1512017년 05월 11일전환권행사보통주200,0005001,2502017년 05월 16일전환권행사보통주43,4405001,1512017년 06월 16일유상증자(제3자배정)보통주13,986,0205001,4302017년 06월 27일전환권행사보통주434,4045001,1512017년 07월 04일전환권행사보통주414,9375001,2052017년 07월 08일유상증자(제3자배정)보통주448,9805002,4502017년 09월 01일전환권행사보통주350,8775001,1402017년 09월 04일전환권행사보통주86,9565001,1502017년 09월 13일전환권행사보통주830,5645001,2042017년 10월 23일전환권행사보통주86,9565001,1502017년 10월 24일전환권행사보통주80,3215001,2452017년 11월 14일전환권행사보통주830,5645001,2042018년 05월 31일전환권행사보통주830,5645001,2042018년 06월 15일전환권행사보통주3,694,9115001,4752018년 06월 18일전환권행사보통주1,586,4365001,4752018년 06월 19일전환권행사보통주338,9815001,4752018년 06월 21일전환권행사보통주67,7965001,4752018년 06월 22일전환권행사보통주542,3715001,4752018년 06월 28일전환권행사보통주135,5925001,4752018년 06월 29일전환권행사보통주305,0845001,4752018년 07월 03일전환권행사보통주67,796 5001,4752018년 08월 14일전환권행사보통주108,4745001,4752018년 08월 20일전환권행사보통주86,9565001,1502018년 08월 30일전환권행사보통주272,6895002,5672018년 08월 31일전환권행사보통주50,6425002,5672018년 08월 31일전환권행사보통주474,5765001,4752018년 09월 03일전환권행사보통주89,5985002,5672018년 09월 17일전환권행사보통주237,2885001,4752018년 09월 28일전환권행사보통주3,8955002,5672019년 02월 14일전환권행사보통주26,3155001,9002019년 03월 22일전환권행사보통주52,6315001,9002019년 03월 25일전환권행사보통주184,2105001,9002019년 03월 26일전환권행사보통주421,0525001,9002019년 04월 05일전환권행사보통주59,1015001,6922019년 04월 08일전환권행사보통주1,300,2315001,6922019년 04월 26일전환권행사보통주413,7115001,6922019년 04월 29일전환권행사보통주29,5505001,6922019년 04월 30일전환권행사보통주1,028,3675001,6922019년 05월 02일전환권행사보통주5,2635001,9002019년 05월 02일전환권행사보통주685,5775001,6922019년 05월 03일전환권행사보통주679,6635001,6922019년 05월 08일전환권행사보통주29,5505001,6922019년 07월 09일전환권행사보통주14,7165001,3592019년 07월 11일전환권행사보통주7,3585001,3592019년 07월 12일전환권행사보통주14,7165001,3592019년 07월 15일전환권행사보통주147,1665001,3592019년 09월 06일전환권행사보통주90,9915001,0992019년 09월 20일전환권행사보통주304,0005001,0992019년 10월 31일전환권행사보통주304,0005001,0432020년 01월 17일전환권행사보통주1,176,4705009352020년 03월 10일유상증자(제3자배정)보통주5,357,1425005602020년 04월 01일유상증자(제3자배정)보통주3,937,0075005082020년 04월 09일전환권행사보통주369,6855005412020년 07월 08일전환권행사보통주400,0005005002020년 08월 25일전환권행사보통주697,665500500

| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 9회차 BW행사청구 |
| 8회차 BW행사청구 |
| 8회차 BW행사청구 |
| 사모/보호예수(*주1) |
| 소액일반공모 |
| 11회차 CB 전환청구 |
| 10회차 CB 전환청구 |
| 10회차 CB 전환청구 |
| 11회차 CB 전환청구 |
| 14회차 CB 전환청구 |
| 12회차 CB 전환청구 |
| 사모/보호예수(*주1) |
| 12회차 CB 전환청구 |
| 13회차 CB 전환청구 |
| 13회차 CB 전환청구 |
| 16회차 CB 전환청구 |
| 11회차 CB 전환청구 |
| 14회차 CB 전환청구 |
| 15회차 CB 전환청구 |
| 13회차 CB 전환청구 |
| 15회차 CB 전환청구 |
| 16회차 CB 전환청구 |
| 14회차 CB 전환청구 |
| 12회차 CB 전환청구 |
| 14회차 CB 전환청구 |
| 사모/보호예수(*주1) |
| 16회차 CB 전환청구 |
| 17회차 CB 전환청구 |
| 사모/보호예수(*주1) |
| 10회차 CB 전환청구 |
| 14회차 CB 전환청구 |
| 17회차 CB 전환청구 |
| 14회차 CB 전환청구 |
| 13회차 CB 전환청구 |
| 17회차 CB 전환청구 |
| 17회차 CB 전환청구 |
| 18회차 CB 전환청구 |
| 18회차 CB 전환청구 |
| 18회차 CB 전환청구 |
| 18회차 CB 전환청구 |
| 18회차 CB 전환청구 |
| 18회차 CB 전환청구 |
| 18회차 CB 전환청구 |
| 18회차 CB 전환청구 |
| 18회차 CB 전환청구 |
| 14회차 CB 전환청구 |
| 19회차 CB 전환청구 |
| 19회차 CB 전환청구 |
| 18회차 CB 전환청구 |
| 19회차 CB 전환청구 |
| 18회차 CB 전환청구 |
| 19회차 CB 전환청구 |
| 19회차 CB 전환청구 |
| 19회차 CB 전환청구 |
| 19회차 CB 전환청구 |
| 19회차 CB 전환청구 |
| 20회차 CB 전환청구 |
| 20회차 CB 전환청구 |
| 20회차 CB 전환청구 |
| 20회차 CB 전환청구 |
| 20회차 CB 전환청구 |
| 19회차 CB 전환청구 |
| 20회차 CB 전환청구 |
| 20회차 CB 전환청구 |
| 20회차 CB 전환청구 |
| 20회차 CB 전환청구 |
| 20회차 CB 전환청구 |
| 20회차 CB 전환청구 |
| 20회차 CB 전환청구 |
| 20회차 CB 전환청구 |
| 20회차 CB 전환청구 |
| 20회차 CB 전환청구 |
| 20회차 CB 전환청구 |
| 사모/보호예수(*주1) |
| 사모/보호예수(*주1) |
| 20회차 CB 전환청구 |
| 20회차 CB 전환청구 |
| 20회차 CB 전환청구 |

&cr(*주1)【제3자배정 사모 유상증자 관련_ 보호예수 세부사항】

NO	주식 발행일자	보호예수 대상자	보호예수 주식수	보호예수 기간	해제여부
1	2015년 10월 17일	(주)제이제이모터스	0주	2015년 10월 27일 ~ 2017년 04월 26일 (1년 6개월)	해제(147,058주)
2	2016년 12월 22일	제이준코스메틱(주)	0주	2016년 12월 30일 ~ 2017년 12월 29일(1년간)	해제(625,000주)
3	2017년 06월 16일	(주)에프앤코스메딕스	0주	2017년 06월 27일 ~ 2018년 06월 26일(1년간)	해제(6,993,010주)
4	2017년 06월 16일	(주)제이준글로벌	0주	2017년 06월 27일 ~ 2018년 06월 26일(1년간)	해제(6,993,010주)
5	2017년 07월 08일	(주)에프앤코스메딕스	0주	2017년 07월 19일 ~ 2018년 07월 18일(1년간)	해제(448,980주)
6	2020년 03월 23일	이주광	5,357,142주	2020년 03월 23일 ~ 2021년 03월 22일(1년간)	전량 보호예수
7	2020년 04월 01일	오창근	3,937,007주	2020년 04월 14일 ~ 2021년 04월 13일(1년간)	전량 보호예수
합 계			9,294,149주	-	해제(15,207,058주)

* 상기 보호예수 주식 총수인 24,501,207주 중 (주)제이제이모터스의 147,058주가 전기이전기간 중 해제되었습니다. (해제일자 : 2017년 04월 27일)&cr* 상기 보호예수 주식 총수인 24,501,207주 중 제이준코스메틱(주)의 625,000주가 전기이전기간 중 해제되었습니다. (해제일자 : 2017년 12월 30일)&cr* 상기 보호예수 주식 총수인 24,501,207주 중 (주)에프앤코스메딕스의 6,993,010주가 전기이전기간 중 해제되었습니다. (해제일자 : 2018년 06월 27일)&cr* 상기 보호예수 주식 총수인 24,501,207주 중 (주)제이준글로벌의 6,993,010주가 전기이전기간 중 해제되었습니다. (해제일자 : 2018년 06월 27일)&cr* 상기 보호예수 주식 총수인 24,501,207주 중 (주)에프앤코스메딕스의 448,980주가 전기이전기간 중 해제되었습니다. (해제일자 : 2018년 07월 19일)&cr* 상기 보호예수 주식 총수인 24,501,207주 중 이주광의 5,357,142주는 보고서 제출기준일 현재 전량 보호예수중입니다. (해제예정일 : 2021년 03월 22일)&cr* 상기 보호예수 주식 총수인 24,501,207주 중 오창근의 3,937,007주는 보고서 제출기준일 현재 전량 보호예수중입니다. (해제예정일 : 2021년 04월 13일)

&cr2. 미상환 전환사채 발행현황

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2020년 11월 16일(단위 : 원, 주)

(기준일 :	)

2015.08.072018.08.071,500,000,000보통주2016-08-07&cr~ 2018-07-061001,140---2015.09.012018.09.013,000,000,000보통주2016-09-01&cr~ 2018-08-311001,204---2015.10.162018.10.161,500,000,000보통주2016-10-16&cr~ 2018-09-151001,250---2015.10.212018.10.212,000,000,000보통주2016-10-21&cr~ 2018-09-201001,245---2015.11.042018.11.042,550,000,000보통주2016-11-04&cr~ 2018-10-031001,150---2016.02.012019.02.01500,000,000보통주2017-02-01&cr~ 2019-01-311001,204---2016.03.042019.03.042,000,000,000보통주2017-03-04&cr~ 2019-02-031001,150---2016.07.012019.07.013,500,000,000보통주2017-07-01 &cr~ 2019-05-311001,204---2017.06.152020.06.1512,000,000,000보통주2018-06-15 &cr~ 2020-05-141001,027---2017.08.282020.08.286,000,000,000보통주2018-08-28&cr~ 2020-07-271001,900---2018.04.042021.04.0415,000,000,000보통주2019-04-04&cr~ 2021-03-041005004,050,000,0008,100,000-49,550,000,000---4,050,000,0008,100,000-

| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제10회 무보증 &cr국내 전환사채 |
| 제11회 무보증 &cr국내 전환사채 |
| 제12회 무보증 &cr국내 전환사채 |
| 제13회 무보증 &cr국내 전환사채 |
| 제14회 무보증 &cr국내 전환사채 |
| 제15회 무보증 &cr국내 전환사채 |
| 제16회 무보증 &cr국내 전환사채 |
| 제17회 무보증 &cr국내 전환사채 |
| 제18회 무보증 &cr국내 전환사채 |
| 제19회 무보증 &cr국내 전환사채 |
| 제20회 무보증 &cr국내 전환사채 |
| 합 계 | - | - | - |

※ 제20회차 무보증 국내 전환사채는 시가하락으로 인하여 2020년 06월 04일자로 530원에서 500원으로 조정되었습니다.

◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl

◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2020년 11월 16일(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주우선주150,000,000-150,000,000-108,793,960-108,793,960-31,294,386-31,294,386-31,294,386-31,294,386-------------77,499,574-77,499,574-----77,499,574-77,499,574-

| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2020년 11월 16일(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------

| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |

* 당사는 전기 이전 기간 중 자기주식 처분으로 인해 보고서 제출기준일 현재, 보유하고 있는 자기주식은 없습니다.

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl

【자사주 처분내역(2017.05.04)】

	(단위 : 원, 주)

일 자	매각대상자	종 류	수 량		1주당&cr처분가액	처분가액&cr총　　액
주문수량	처분수량
---	---	---	---	---	---	---
2017년 05월 04일	(주)에프앤코스메딕스	보통주식	-	543,172	2,300	1,249,295,600
계	-	-	-	543,172	2,300	1,249,295,600

- 1주당 처분가액은 이사회 결의일(17.05.04) 당시 장부가액 기준으로 산정하였으며, 상기주식은 장외거래로 전량 처분되었습니다.&cr- 기타 자세한 사항은 당사가 기공시한 주요사항보고서(자기주식처분결정)(2017.05.04) 및 자기주식처분결과보고서(2017.05.08)를 참조하시기 바랍니다.

5. 의결권 현황 2020년 11월 16일(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주77,499,574-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주77,499,574-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

가. 배당에 관한 사항

제59조(이익배당) &cr① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 한다. 다만, 제56조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인한 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제60조(분기배당)&cr① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하”분기배당 기준일”이라 한다.)의 주주에게 ‘자본시장과금융투자업에관한법률’ 제165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다. &cr② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산 액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5. ‘상법 시행령’ 제19조에서 정한 미 실현이익

6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야할 이익준비금의 합계액

④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.

⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

제61조(배당금지급금청구권의 소멸시효)&cr① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표

나. 주요배당지표

500500500-12,420-44,8413,708-10,911-44,9206,458-168-70667---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제30기 3분기	제 29기	제 28기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요&cr당사는 뷰티·패션 브랜드 유통·마케팅 플랫폼 기업으로 화장품을 중심으로 해외 화장품 유통·마케팅 사업을 영위하고 있습니다. 현재 당사의 주요 매출은 중국 시장을 중심으로 이뤄지고 있습니다. 당사는 중국 현지에 효율적인 유통망을 구축하고 있으며 해당 유통망을 토대로 향후 중국 외 다양한 지역으로 유통망 확대에 박차 할 계획입니다. 최근에는 스트릿 캐주얼과 여성 청결제 사업을 전개하며 수익성을 동반하고 있습니다. 뷰티·패션업계 특성상 빠르게 변화하는 시장의 트렌드에 신속하게 대응하고 있으며 향후에는 소비자 구매 패턴 변화에 대한 조치, 다양한 유통 채널의 확장 등 브랜드 별 시장확대 노력으로 안정적인 성장세를 이어갈 예정입니다.&cr

가. 산업의 특성

화장품 산업은 미(美)에 대한 관심사 증대, 여성 경제활동 인구 증가, 인터넷 발달에 따른 플랫폼 확산, 여성을 비롯해 남성, 유아 등 소비 계층 확대에 힘입어 꾸준히 증가하는 추세입니다. 디지털화에 따른 유통 환경의 변화와 스마트폰의 보급 확산으로 모바일과 온라인 경로로 고객 유입이 확대되면서 온라인 쇼핑몰, 모바일 쇼핑몰, 멀티숍 등 새로운 유통 채널의 성장이 확산되고 있습니다. 국내 화장품 산업은 내수중심으로 발전해 왔으나 현재는 선진화된 공법과 고급 원료의 사용으로 글로벌 시장으로 확대되고 있으며 점차 선진화 되어가는 면모를 보이고 있습니다.&cr&cr패션 산업은 각 복종 별로 경기에 대한 민감도 차이가 있을 수 있으며 국내 경기변동과 직접적인 관련을 갖고 있고있습니다. 최근에는 고급화 되어가고 있는 소비자의 구매패턴 등의 변화도 중장기적으로 중요한 변동 요인으로 꼽힙니다. 또한 계절적인 요인과 밀접한 관련이 있어 상품 기획 단계부터 판매 시점까지 계절성을 반영한 기획능력이 요구됩니다. 제품 단가의 차이로 인해 S/S(봄/여름) 보다는 F/W (가을/겨울) 의 매출 비중이 상대적으로 큰 경향을 띄고 있습니다.

(가) 세계 시장 동향 및 전망

글로벌 화장품 산업은 전 세계적 불황에도 불구하고 수요를 지속적으로 창출해내

는 미래 유망산업으로 위상을 넓혀가고 있습니다. 특히 새로운 소비 트렌드 부상과 신흥시장의 발전가능성으로 앞으로의 성장이 더욱 기대되는 분야입니다.&cr

Euromonitor 자료에 의하면 2017년 세계 화장품 시장규모는 3,918억 달러로 전

년대비 1.1% 증가했습니다. 화장품 선진시장인 북미·유럽에서의 재정위기 등으로 2016년 화장품 산업의 성장이 다소 둔화되었지만 2017년을 기점으로 다시 반등하는 추세입니다. 향후 2022년 세계 화장품 시장규모는 4,487억 달러로 꾸준한 증가세를 보일 것으로 전망됩니다.

세계 화장품 시장규모 및 증가율.jpg 세계 화장품 시장규모 및 증가율

(나) 중국 시장 동향 및 전망

시장규모와 성장성을 고려하면 당사가 주요 타겟 시장으로 삼고 있는 중국이 가장 매력적이며 그 외 브라질과 인도, 베트남, 인도네시아, 사우디아라비아, 태국도 고성장이 예상됩니다. &cr

중국은 아시아의 최대 시장으로 경제성장, 미와 개성에 대한 높은 관심으로 높은 성장률이 예상되는 대규모 고성장 시장입니다.

매년 큰 폭으로 성장하고 있는 중국의 2017년 화장품 시장규모는 479억 달러로

전년대비 8.1% 증가했습니다. 중국 화장품 시장은 소득수준 향상과 함께 미(美)에 대한관심도 높아져 시장이 가파르게 성장하고 있으며, 세계 시장에서 차지하는 비중도

매년 증가하고 있습니다.

최근 중국기업들이 한국기업을 모방한 제품을 출시하고 마케팅, R&D에 투자를 확대하고 있지만 브랜드 파워나 품질에서 격차가 존재합니다. 또한 중국의 경제 성장으로소비 수준이 전반적으로 높아지며 고품질 제품에 대한 수요가 증가하고 있고 한국 화장품의 성장세는 당분간 지속될 전망입니다. &cr

또한 현재까지 한국 기업의 진출 지역은 북경, 상해 등으로 향후 타 도시로의 진출 지역을 확대하면서 성장할 것으로 기대하고 있습니다. &cr

반면 중국의 자국기업 육성을 위한 규제 강화가 예상되고 있어 해당 대응방안 수립 및 리스크 관리가 중요하게 작용할 것으로 보입니다.

(다) 중국 마스크팩 시장 동향 및 전망

유로모니터의 조사에 따르면, 중국의 마스크팩 시장은 2012년을 기점으로 가파른 성장세를 보이고 있으며 스킨케어 화장품 산업에서 가장 빠른 성장 영역으로 거듭나고 있습니다. &cr

특히 마스크 팩은 힐링을 좋아하는 중국 특유의 문화와 결합하여 소비가 대중화되었고 피부관리를 위한 1일 1팩 소비가 증가하여 재구매 비율이 높게 나타나고 있습니다. &cr

2016년 기준 마스크팩 시장은 약 6조 9000억으로 추정됩니다. 이는 전체 화장품 시장의 약 18%를 차지하는 규모이며 매년 20%에 가까운 성장을 거듭하고 있습니다. 2020년에는 13조 5000억 규모의 시장이 전망되고 있습니다.

한국산 마스크팩의 경우 우수한 품질로 꾸준한 인기를 얻고 있으며 중국 주요 온라인쇼핑몰에서 매출액 상위권을 차지하고 있습니다. &cr

2015년 중국의 마스크팩 수입은 전년대비 41.5% 늘어나 최근 5년간 연평균 증가율 31.7%보다 높은 비율을 기록하고 있습니다. 2015년 중국의 마스크팩 수입시장에서 프랑스와 한국의 점유율은 28.5%, 24.5%로 차이가 크지 않고, 그 뒤를 이어 일본, 미국, 영국 등이 따르고 있습니다.

중국 마스크팩 시장.jpg 중국 마스크팩 시장

&cr 나. 사업구조

사업구조.jpg 사업구조

당사는 현지유통법인을 활용하여 제이준코스메틱 브랜드를 중심으로 온라인(Tmall, TAOBAO, VIP, Kaola 등)과 오프라인(METRO, Mannings, Watsons, GIALEN, SASA 등)에 제품을 유통하는 구조로 구성되어 있습니다. 제품은 해당 유통채널들을 통해 최종 소비자에게 판매되는 구조입니다. &cr

화장품 사업, 특히 당사의 주요 타겟 시장인 중국은 효율적인 유통망 구축이 무엇보다 중요합니다. 당사는 초창기 유통망 형성부터 기존 네트워크를 활용하여 유기적인 파트너쉽을 구축하고 있으며 안정적인 가격 방어 정책이 가능합니다. 당사는 현지 유통 법인을 대상으로 판매 능력, 재고 관리 능력 등을 파악하여 제품을 유통하고 있습니다.&cr

또한 유통 법인들과 지속적인 커뮤니케이션을 통해 빠르게 변화하는 현지 시장 트렌드와 소비자 니즈를 파악하여 제품 생산이 체계적이고 효율적으로 진행될 수 있도록 하고 있으며, 관계회사와 신제품의 기획, 개발 등도 협력하고 있습니다.

(1) 회사의 영업현황&cr당사는 지난 2015년 하반기 화장품 제조 및 판매 등을 신규사업목적으로 추가하고, 매출액 증대 및 수익성 확보를 위해서 유통사업에 진출하였습니다.

&cr2017년 하반기 최대주주변경 및 경영진 전면 교체 이후부터는 마스크팩을 중심으로 화장품 유통에 집중하고 있으며, 보다 다양한 지역으로의 유통망을 확충하여 대외적인 변수에 민감하게 반응할 수 있도록 최선을 다하고 있습니다.&cr&cr현재 당사는 중국시장을 중심으로 코스메틱 및 패션사업을 추진하고 공급하고 있으 며, 이러한 사업의 특성상 중국의 경제정책의 변화와 미중관계, 한중관계, 세계적 대유행 전염병 등 통제불가능하고 불확실한 변수가 작용하고 있습니다. &cr&cr당사는 2018년 중국 최대의 온라인쇼핑이 이루어지는 광군절을 준비하면서 전략적, 공격적 마케팅을 전개하였으나 여러 변수로 인하여 기대만큼의 성과를 달성하지 못하였습니다. &cr&cr이러한 여파로 전기 23,400백만원의 영업손실 및 44,870백만원의 전기순손실이 발생하였습니다. 지배기업은 이러한 변수 및 시장환경에 대응하기 위하여 매출채권 회수 및 재고자산의 관리감독을 강화하고, 보다 신뢰성 있는 마케팅 및 홍보 전략을 기반으로 한 수요예측을 통해 이를 극복할 계획입니다. &cr&cr이어 지배기업은 기존 취급중인 마스크팩 중심인 화장품류 외에 무무코스메틱의 지분을 확보하여 이너뷰티화장품류로 품목을 다양화하였으며, 또한 패션사업을 추진하여 중국 내 온라인 플랫폼 등의 유통망을 확충하여 중국내 매출이 점차 상승하고 있습니다. &cr&cr다만, 최근 코로나19의 영향으로 중국시장의 소비심리가 위축되어 실적이 목표치를 하회할 것으로 판단되나, 중국내 코로나19의 신규 확진 감소세로 중국내 시장이 점진적으로 활성화 될 것으로 예상되어지며, 지배기업은 이에 맞춰 보다 다양한 지역의 유통망 확충 및 전염병 영향으로 인해 중국내 빠르게 성장하고 있는 전자상거래를 중심으로 온라인플랫폼 확대 및 강화를 통하여 대외적인 변수에 민감하게 반응할 수 있도록 최선을 다하고 있습니다.

(2) 연결대상 종속회사의 사업의 개요&cr당사의 연결종속회사는 총 4개사로 주식회사 에프앤리퍼블릭 저팬과 항주 및 홍콩법인을 설립하여, 현지 유통망 추가 확보 및 효과적인 관리를 위하여 노력하고 있습니다.&cr&cr또한 신규 브랜드 확충을 위하여, 주식회사 무무코스메틱의 지분을 100%(보고서 제출기준일 75.47%) 인수하여, 여성청결제 및 왁싱과 관련된 제품 라인업을 확충하였습니다. 이를 통하여, 신성장동력을 발굴하고자 노력하고 있습니다.&cr &cr(3) 연결 비대상 계열회사의 사업의 개요&cr당사의 연결 비대상 계열회사로는 제이준코스메틱(주)(유가증권상장법인)와 주식회사 애덜린(비상장법인)이 있습니다. &cr&cr제이준코스메틱 주식회사는 당사의 자회사로써, 2016년 하반기 제이준으로 사명을 변경한 이후 마스크팩 등 화장품 제조 및 판매 등의 사업을 영위하고 있습니다. 마스크팩을 중심으로 기초화장품에 이르기까지 고객에 니즈에 맞는 화장품을 개발하고 판매하고 있으며, 현재 중국을 기반으로 동남아시아 및 미국 등 글로벌 시장진출을 시도하고 있습니다. &cr

주식회사 애덜린은 에프앤리퍼블릭의 관계사로서, 계열사와의 컨소시엄 구성을 극대화하여 시너지효과를 창출하기 위해 지난 2015년 10월 신규 화장품 연구개발, 제조 및 판매업을 목적으로 설립된 회사입니다. 또한, 지역 및 나라와 같이 수요층에 따라 특화된 맞춤형 브랜드 화장품(Adaline)을 런칭하여, 국내를 비롯해 중국, 홍콩 등 지역으로 판매를 진행하고있으며, 추가적인 상품 개발을 위하여 노력하고 있습니다. &cr&cr주식회사 피아르는 당기중 에프앤리퍼블릭의 관계사로 편입된 법인이며, 유통채널 및 홍보 등의 컨텐츠를 기반으로한 사업영역의 확대와 시너지효과를 창출하기 위하여 편입되었습니다.&cr&cr향후 에프앤리퍼블릭은 온라인과 오프라인의 양방향 유통과 화장품 제조에 이르기까지 화장품 사업과 관련된 콘텐츠를 확보한 전문적인 화장품 유통회사로 거듭나기 위해 노력하고 있습니다.

&cr다. 공시대상 사업부문의 구분&cr- 당사는 다음과 같은 사업부문으로 구성되어 있습니다.

사업부문	표준산업분류코드	사업내용
유통사업부문	G46443	화장품, 의류 도매업 및 소매업
전자사업부문	C2642	통신 및 방송 장비 제조업
매니지먼트부문	M73901	매니지먼트업

※ 당사는 전기 이전기간 중 전자사업부의 사업중단을 진행하였으며, 이에 따라 해당 사업부문은 중단영업으로 분류되었습니다.&cr※ 당사는 당기 중 매니지먼트사업부의 사업중단을 진행하였으며, 이에 따라 해당 사업부문은 중단영업으로 분류되었습니다.

&cr라. 조직도

조직도.jpg 조직도

2. 주요 상품 및 원재료 등&cr 가. 주요 상품 등의 현황

(단위 : 천원, %)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)
유통사업부문	상 품	화장품, 의류잡화 등	-	JayJun, NERDY 외	18,805,091(87.67%)
제 품	여성청결제 외	-	Allongs	1,637,433( 7.63%)
매니지먼트사업부문	용역매출	출연료 외		소속아티스트	1,007,504( 4.70%)
전자사업부문&cr (중단사업부문)	제품 외	CCTV Camera	가정 보안용등	SK-D105IR등	0( 0.00%)
총 계					21,450,029(100.00%)

※ 당사는 전기 이전기간 중 전자사업부의 사업중단을 진행하였으며, 이에 따라 해당 사업부문은 중단영업으로 분류되었습니다.&cr※ 당사는 당기 중 매니지먼트사업부의 사업중단을 진행하였으며, 이에 따라 해당 사업부문은 중단영업으로 분류되었습니다.

3.연결기준 매출에 관한 사항&cr 가. 매출실적

(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품 목		제30기 3분기	제29기	제28기
유통 사업부문	상 품	화장품, 의류 등	수출	13,752,168	21,154,997	37,936,143
내수	5,052,924	10,768,232	63,497,188
계	18,805,091	31,923,229	101,433,331
유통 사업부문	제 품	여성청결제 등	수출	30,443	949	-
내수	1,606,991	338,802	-
계	1,637,433	339,751	-
전자 사업부문&cr(중단 사업부문)	제 품	CCTV Camera등	수출	-	-	62,397
내수	-	-	1,319
소계	-	-	63,716
상 품	DVR 외	수출	-	-	-
내수	-	-	250
계	-	-	250
기 타	원재료매출 외	수출	-	-	-
내수	-	-	47,805
계	-	-	47,805
매니지먼트 사업부문&cr(중단 사업부문)	용역매출	출연료 외	수출	-	-	10,467
내수	1,007,504	1,860,458	1,471,119
계	1,007,504	1,860,458	1,481,586
합 계			수 출	9,300,918	21,155,946	38,009,007
내 수	5,918,630	12,967,492	65,017,681
합 계	15,219,547	34,123,438	103,026,688

※ 당사는 전기 이전기간중 전자사업부의 사업중단을 진행하였으며, 이에 따라 해당 사업부문은 중단영업으로 분류되었습니다.&cr※ 당사는 당기 중 매니지먼트사업부의 사업중단을 진행하였으며, 이에 따라 해당 사업부문은 중단영업으로 분류되었습니다.

&cr

나. 판매경로 및 판매방법 등&cr (1-1)유통사업부문(코스메틱)&cr (가) 판매경로

- 당사는 코스메틱 상품을 구매하여 국내외 업체들에게 B2B형태로 상품을 판매하고 있으며, 전체 매출의 약 64.19% 매출비중을 차지하고 있습니다.&cr&cr- 당사는 연결대상 종속회사의 제품 및 상품을 국내에 판매하고 있으며, 전체매출의 7.75%의 매출비중을 차지하고 있습니다.&cr &cr(나)판매방법 및 조건&cr- 당사의 마케팅 전략을 통해 구비된 상품에 대해 주문을 접수하여 상품을 납품하고, 차후 정산받는 형태를 취하고 있습니다. &cr &cr(다)판매전략&cr- 당사는 국내에서 상품을 구매하여 국내외 시장에서 유통하고 있습니다. 지역별 특징과 소비자 기호를 철저히 분석하여 차별화된 전략을 통해 수요를 창출하고 있습니다. 지속적인 마케팅 활동과 홍보를 통해 신제품 및 라인업 확대에 발맞춰 성장을 도모하고 있습니다. &cr &cr(1-2)유통사업부문(패션)&cr- 당사는 비즈니스 영역의 확대와 규모의 성장을 위해, 코스메틱 완제품 유통 외 다양한 신규 아이템 발굴을 계획하고 있습니다. &cr &cr(가) 판매경로 &cr- 당사는 의류 및 기타잡화 상품을 구매하여 국내외 업체들에게 B2C형태로 상품을 판매하고 있으며, 전체 매출의 약 17.95% 매출비중을 차지하고 있습니다.&cr &cr(나)판매방법 및 조건&cr- 당사의 마케팅 전략을 통해 구비된 상품에 대해 주문을 접수하여 상품을 납품하고, 차후 정산받는 형태를 취하고 있습니다. &cr &cr(다)판매전략&cr- 당사는 국내에서 상품을 구매하여 국외 시장에서 유통하고 있습니다. 소비자 기호와 연령대 철저히 분석하여 차별화된 전략을 통해 수요를 창출하고 있습니다. 지속적인 마케팅 활동지원과 홍보지원을 통해 신제품 확대에 발맞춰 성장을 도모하고 있습니다. &cr &cr(2) 매니지먼트 사업부문&cr(가) 판매경로 &cr- 스타마케팅 및 콘텐츠별 개별 계약으로 수주를 진행하고 있으며, 전체 매출의 약 &cr4.70%가량 매출비중을 차지하고 있었으나, 당기중 지분 매각으로 인하여, 당사의 연결재무제표 작성 대상법인에서 최종 제외되었으며, 중단영업으로 분류되었습니다.&cr

(3) 전자(IT)사업부문&cr※ 당사는 전기 이전기간 중 전자사업부의 사업중단을 진행하였으며, 이에 따라 해당 사업부문은 중단영업으로 분류되었습니다.

&cr4. 시장위험과 위험관리&cr 1. [연결기준]의 시장위험과 위험관리&cr가. 시장위험

시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험&cr연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인하여 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 US$입니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

	(단위 : US$, CNY, JPY, 원)

구 분	당분기말		전기말
외 화	원화환산액	외 화	원화환산액
---	---	---	---	---
현금및현금성자산	US$10,182.87	11,949,598	US$41,409.90	47,944,382
〃	CNY 727,739.72	125,098,458	CNY 71,521.43	11,853,962
〃	JPY 12,581,883.00	139,918,088	JPY 12,513,305.00	133,075,245
매출채권 및 기타채권	US$25,299.32	29,688,752	US$60,333.05	69,853,604
〃	CNY 5,094,015.17	875,661,202	CNY 1,321,646.86	219,049,747
〃	JPY 3,071,269.00	34,154,354	JPY 11,282,267.00	119,983,524
보증금	CNY 50,000.00	8,595,000	CNY 150,000.00	24,861,000
매입채무 및 기타채무	US$241.90	283,870	US$120,241.90	139,216,072
〃	CNY 393,756.78	67,686,791	CNY 1,131,141.85	187,475,450
〃	JPY 43,669.00	485,625	JPY 4,567,241.00	48,571,239

&cr연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시
법인세차감전순손익	57,830,458	(57,830,458)

&cr상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험&cr이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로, 연결실체의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	고정이자부	변동이자부
금융부채	7,634,000,000	-

한편, 당분기말 현재의 이자부 부채는 7,634,000천원 으로서, 이자율이 1% 변동시 연결실체의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시
법인세차감전순손익	(76,340,000)	76,340,000

나. 위험관리&cr(1) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말
부 채	48,096,499,928	58,694,952,886
자 본	22,022,211,313	27,890,082,811
부채비율	218.4%	210.5%

(2) 재무위험관리

1) 연결실체의 목표 및 정책&cr연결실체의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소ㆍ제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 연결실체 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.

&cr연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산 및 매도가능금융자산 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 미지급비용 및 예수금 등으로 구성되어 있습니다.

2) 신용위험&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결실체의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. &cr&cr금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. &cr&cr금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	988,146,619	1,571,334,188
매출채권및기타수취채권	10,195,217,346	11,917,177,136
기타유동금융자산	100,000,000	418,000,000
기타비유동금융자산	721,865,979	986,025,119
합 계	12,005,229,944	14,892,536,443

&cr3) 유동성위험&cr유동성위험이란 연결실체의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. &cr

한편, 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합 계
매입채무및기타지급채무	38,787,349,283	-	38,787,349,283
단기차입금	2,884,000,000	-	2,884,000,000
전환사채	4,896,484,804	-	4,896,484,804
기타유동금융부채	1,020,094,604	-	1,020,094,604
기타비유동금융부채	-	229,566,581	229,566,581
합 계	47,587,928,691	229,566,581	47,817,495,272

&cr상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

2. [별도기준]의 시장위험과 위험관리&cr가. 시장위험

시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험&cr당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인하여 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 US$입니다. 당분기말및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

	(단위 : US$, EUR,CNY, JPY, 원)

구 분	당분기말		전기말
외 화	원화환산액	외 화	원화환산액
---	---	---	---	---
매출채권	US$0.00	-	US$711.00	823,195
CNY 1,843,748.29	317,499,777	CNY 930,832.28	154,276,138
보증금	CNY 50,000.00	8,595,000	CNY 150,000.00	24,861,000
대여금	US$120,000.00	140,820,000	US$120,000.00	138,936,000
JPY 24,000,000.00	266,894,400	JPY 14,000,000.00	148,885,800

당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시
법인세차감전순손익	36,690,459	(36,690,459)

&cr상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험&cr이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다.

이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	고정이자부	변동이자부
금융부채	7,634,000,000	-

한편, 당분기말 현재의 이자부 부채는 7,634,000천원으로서, 이자율이 1% 변동시 이자비용 증감이 당사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시
법인세차감전순손익	(76,340,000)	76,340,000

나. 위험관리

(1) 자본위험관리 &cr당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총 부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말
부 채	47,706,422,286	57,915,119,146
자 본	24,870,336,253	29,290,082,284
부채비율	191.8%	197.7%

&cr(2) 재무위험관리 &cr1) 당사의 목표 및 정책&cr당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소ㆍ 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고,동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 당사 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.

&cr당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산 및 매도가능금융자산 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 미지급비용 및 예수금 등으로구성되어 있습니다.

2) 신용위험&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. &cr&cr금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. &cr&cr금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	604,842,667	936,146,392
매출채권및기타수취채권	15,909,068,494	11,958,551,619
기타유동금융자산	707,714,400	883,536,020
기타비유동금융자산	691,951,496	889,491,093
합 계	17,913,577,057	14,667,725,124

3) 유동성위험&cr유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. &cr

한편, 당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합 계
매입채무및기타지급채무	38,740,069,800	-	38,740,069,800
단기차입금	2,884,000,000	-	2,884,000,000
전환사채	4,896,484,804	-	4,896,484,804
기타유동금융부채	874,696,963	-	874,696,963
기타비유동금융부채	-	195,127,388	195,127,388
합 계	47,395,251,567	195,127,388	47,590,378,955

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

5. 파생상품 등에 관한 사항&cr 가. 파생상품계약 체결 현황&cr- 해당사항 없습니다.&cr&cr 나. 리스크 관리에 관한 사항&cr- 해당사항 없습니다. &cr&cr6. 경영상의 주요계약 등&cr- 해당사항 없습니다.&cr &cr7. 중단사업부문&cr 가. IT사업부&cr연결실체는 전기 이전기간 중 적자사업 정리를 통한 이익구조 개선 및 기존사업에 대한 역량을집중하기 위하여 IT사업부의 사업중단을 진행하였으며, 이에 따라 해당 사업부문은 중단영업으로 분류되었습니다.&cr&cr(1) 중단영업으로부터의 손익 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구분	제28기
매출액	111,771
매출원가	265,226
매출총이익(손실)	(153,455)
판매비와관리비	885,784
영업이익	623,868
영업외손익	(415,371)
법인세차감전 중단영업이익(손실)	-
법인세비용	(415,371)
중단영업이익(손실)	-

(2) 중단영업으로부터의 현금흐름 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구분	제28기
영업활동으로 인한 현금흐름	110,092
투자활동으로 인한 현금흐름	2,548,680
재무활동으로 인한 현금흐름	-

&cr나. 엔터테인먼트사업부

연결실체는 당분기 중 보유중인 ㈜에프앤엔터테인먼트의 지분 중 일부를 매각하였으며, 지분율 하락으로 인해 종속기업에서 관계기업으로 계정 재분류 됨에따라 해당 사업부문은 중단사업으로 분류되었습니다.&cr&cr(1) 중단사업으로부터의 손익 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
매출액	1,007,504	1,345,130
매출원가	767,439	1,076,262
매출총이익	240,066	268,869
판매비와관리비	375,341	558,043
영업외손익	(8,098)	(15,981)
세전중단사업이익(손실)	(143,373)	(305,155)
법인세비용	-	-
중단사업이익(손실)	(143,373)	(305,155)

(2) 중단사업으로부터의 현금흐름 내역은 다음과 같습니다.&cr

	(단위 : 천원)

구분	당분기
영업활동으로 인한 현금흐름	312,283
투자활동으로 인한 현금흐름	235,245
재무활동으로 인한 현금흐름	(345,782)

(3) 생산설비의 현황 등&cr당사는 전기 이전기간 중 전자사업부의 사업중단을 진행하였으며, 보고서작성기준일 현재 보유중인 생산설비는 없습니다.&cr

(4) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등&cr-해당사항 없습니다.&cr

(5) 향후 투자계획&cr-해당사항 없습니다.

8. 기타 투자의사결정에 필요한 사항&cr- 해당사항 없습니다.

◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

1. 요약 연결재무제표

제 30 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 29 기말 2019.12.31 현재
제 28 기말 2018.12.31 현재
(단위:원)

과 목	제30기 3분기	제 29 기	제 28 기
자산
유동자산	27,667,455,148	39,640,813,810	86,812,352,283
비유동자산	42,451,256,093	46,944,221,887	64,894,781,086
자산총계	70,118,711,241	86,585,035,697	151,707,133,369
부채
유동부채	47,866,933,347	57,677,566,337	89,750,785,020
비유동부채	229,566,581	1,017,386,549	22,000,000
부채총계	48,096,499,928	58,694,952,886	89,772,785,020
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	21,884,273,703	27,756,779,471	61,934,348,349
자본금	38,749,787,000	32,780,802,500	29,881,718,500
자본잉여금	48,504,067,779	47,510,120,281	40,223,898,164
기타자본구성요소	2,404,485,927	2,870,931,936	2,354,675,284
기타포괄손익누계액	(2,521,851,950)	(2,573,716,660)	(2,536,002,518)
이익잉여금(결손금)	(65,252,215,053)	(52,831,358,586)	(7,989,941,081)
비지배지분	137,937,610	133,303,340	-
자본총계	22,022,211,313	27,890,082,811	61,934,348,349
자본과부채총계	70,118,711,241	86,585,035,697	151,707,133,369

과 목	제30기 3분기	제 29 기	제 28기
수익(매출액)	20,442,524,560	34,123,438,916	102,914,917,918
영업이익(손실)	(12,262,255,290)	(23,400,096,145)	9,914,925,249
당기순이익(손실)	(12,443,141,907)	(44,869,518,431)	3,708,824,655
지배기업소유주지분	(12,420,856,467)	(44,841,417,505)	3,708,824,655
비지배지분	(22,285,440)	(28,100,926)	-
기타포괄손익	51,864,710	(37,714,142)	(2,539,025,445)
총포괄손익	(12,391,277,197)	(44,907,232,573)	1,169,799,210
지배기업소유주지분	(12,368,991,757)	(44,879,131,647)	1,169,799,210
비지배지분	(22,285,440)	(28,100,926)	-
기본주당이익(손실)	(168)	(706)	67
연결에 포함된 회사 수	4	5	2

※ 상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었습니다.

&cr 2. 요약 별도 재무제표

제 30 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 29 기말 2019.12.31 현재
제 28 기말 2018.12.31 현재
(단위:원)

과 목	제30기 3분기	제 29기	제 28 기
자 산
Ⅰ.유동자산	29,114,614,995	38,874,454,942	85,615,673,273
Ⅱ.비유동자산	43,462,143,544	48,330,746,488	68,506,909,614
자 산 총 계	72,576,758,539	87,205,201,430	154,122,582,887
부 채
Ⅰ.유동부채	47,511,294,898	57,238,518,383	89,445,218,336
Ⅱ.비유동부채	195,127,388	676,600,763	38,000,000
부 채 총 계	47,706,422,286	57,915,119,146	89,483,218,336
자 본
1.자본금	38,749,787,000	32,780,802,500	29,881,718,500
2.주식발행초과금	48,504,067,779	47,510,120,281	40,223,898,164
3.기타자본구성요소	918,755,620	1,390,213,823	2,004,775,310
4.기타포괄손익누계액	(2,330,000,000)	(2,330,000,000)	(2,330,000,000)
5.이익잉여금(결손금)	(60,972,274,146)	(50,061,054,320)	(5,141,027,423)
자 본 총 계	24,870,336,253	29,290,082,284	64,639,364,551
부채와 자본총계	72,576,758,539	87,205,201,430	154,122,582,887

과 목	제30기 3분기	제 29 기	제 28 기
매출액	22,579,059,191	31,936,072,905	101,451,331,461
영업이익(손실)	(9,754,119,497)	(22,331,424,349)	10,169,941,551
당기순이익(손실)	(10,911,219,826)	(44,920,026,897)	6,458,724,820
기타포괄손익	-	-	(2,330,000,000)
총포괄이익(손실)	(10,911,219,826)	(44,920,026,897)	4,128,724,820
주당순이익	(148)	(708)	116
종속,관계,공동기업	원가법	원가법	원가법
투자주식의 평가방법

※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었습니다.

&cr

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 30기 3분기보고서_에프앤리퍼블릭(2020.11.16).ixd 2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 30 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 29 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 30 기 3분기말	제 29 기말
자산
유동자산	27,667,455,148	39,640,813,810
현금및현금성자산	988,146,619	1,571,334,188
매출채권 및 기타유동채권	10,195,217,346	11,917,177,136
기타유동금융자산	100,000,000	418,000,000
재고자산	14,902,302,133	24,863,094,377
당기법인세자산	4,095,840	5,911,230
기타유동자산	1,477,693,210	865,296,879
비유동자산	42,451,256,093	46,944,221,887
유형자산	1,222,160,036	1,899,509,003
무형자산	745,030,441	949,687,765
기타비유동금융자산	721,865,979	986,025,119
기타비유동자산		100,000,000
관계기업투자	39,762,199,637	43,009,000,000
자산총계	70,118,711,241	86,585,035,697
부채
유동부채	47,866,933,347	57,677,566,337
매입채무 및 기타유동채무	38,787,349,283	40,276,821,144
단기차입금	2,884,000,000	8,508,280,000
전환사채	4,870,923,252	7,864,030,329
기타유동금융부채	1,020,094,604	811,180,526
기타유동부채	304,566,208	217,254,338
비유동부채	229,566,581	1,017,386,549
기타비유동금융부채	229,566,581	1,017,386,549
부채총계	48,096,499,928	58,694,952,886
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	21,884,273,703	27,756,779,471
자본금	38,749,787,000	32,780,802,500
주식발행초과금	48,504,067,779	47,510,120,281
기타자본구성요소	2,404,485,927	2,870,931,936
기타포괄손익누계액	(2,521,851,950)	(2,573,716,660)
이익잉여금(결손금)	(65,252,215,053)	(52,831,358,586)
비지배지분	137,937,610	133,303,340
자본총계	22,022,211,313	27,890,082,811
자본과부채총계	70,118,711,241	86,585,035,697

연결 포괄손익계산서
제 30 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 29 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 30 기 3분기		제 29 기 3분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
수익(매출액)	6,230,481,795	20,442,524,560	8,075,883,232	24,125,277,275
매출원가	7,505,029,874	23,414,573,137	9,751,604,617	22,932,902,245
매출총이익	(1,274,548,079)	(2,972,048,577)	(1,675,721,385)	1,192,375,030
판매비와관리비	2,796,516,279	9,290,206,713	3,173,407,517	10,330,705,854
영업이익(손실)	(4,071,064,358)	(12,262,255,290)	(4,849,128,902)	(9,138,330,824)
금융수익	12,290,009	115,043,856	48,306,979	102,995,357
금융비용	91,479,376	354,703,203	222,502,740	1,145,204,741
기타수익	1,320,847,521	4,761,461,122	53,849,643	105,210,108
기타비용	540,992,488	4,559,315,512	354,574,613	5,951,122,515
법인세비용차감전순이익(손실)	(3,370,398,692)	(12,299,769,027)	(5,324,049,633)	(16,026,452,615)
법인세비용			(798,850,910)	(798,850,910)
계속영업이익(손실)	(3,370,398,692)	(12,299,769,027)	(4,525,198,723)	(15,227,601,705)
중단영업이익(손실)		(143,372,880)	(75,451,389)	(305,155,425)
당기순이익(손실)	(3,370,398,692)	(12,443,141,907)	(4,600,650,112)	(15,532,757,130)
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(3,374,097,257)	(12,420,856,467)	(4,600,650,112)	(15,532,757,130)
계속영업이익	(3,374,097,257)	(12,277,483,587)	(4,525,198,723)	(15,227,601,705)
중단영업이익		(143,372,880)	(75,451,389)	(305,155,425)
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	3,698,565	(22,285,440)
계속영업이익	3,698,565	(22,285,440)
중단영업이익
기타포괄손익	38,935,722	51,864,710	37,736,984	93,874,986
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)
해외사업환산손익	52,566,016	25,138,959	5,698,177	20,039,454
지분법기타포괄손익	(13,630,294)	26,725,751	32,038,807	73,835,532
총포괄손익	(3,331,462,970)	(12,391,277,197)	(4,562,913,128)	(15,438,882,144)
총 포괄손익의 귀속
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(3,335,161,535)	(12,368,991,757)	(4,562,913,128)	(15,438,882,144)
총 포괄손익, 비지배지분	3,698,565	(22,285,440)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(44)	(168)	(71)	(247)
계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(44)	(166)	(70)	(242)
중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)		(2)	(1)	(5)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(44)	(168)	(71)	(247)
계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(44)	(166)	(70)	(242)
중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)		(2)	(1)	(5)

연결 자본변동표
제 30 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 29 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

	자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
2019.01.01 (기초자본)	29,881,718,500	40,223,898,164	2,354,675,284	(2,536,002,518)	(7,989,941,081)	61,934,348,349		61,934,348,349
당기순이익(손실)					(15,532,757,130)	(15,532,757,130)		(15,532,757,130)
지분법기타포괄손익				73,835,532		73,835,532		73,835,532
해외사업환산손익				20,039,454		20,039,454		20,039,454
유상증자
전환권 행사	2,747,084,000	7,097,841,310	(594,965,169)			9,249,960,141		9,249,960,141
주식선택권
지분법자본변동			702,851,016			702,851,016		702,851,016
2019.09.30 (기말자본)	32,628,802,500	47,321,739,474	2,462,561,131	(2,442,127,532)	(23,522,698,211)	56,448,277,362		56,448,277,362
2020.01.01 (기초자본)	32,780,802,500	47,510,120,281	2,870,931,936	(2,573,716,660)	(52,831,358,586)	27,756,779,471	133,303,340	27,890,082,811
당기순이익(손실)					(12,420,856,467)	(12,420,856,467)	(22,285,440)	(12,443,141,907)
지분법기타포괄손익				26,725,751		26,725,751		26,725,751
해외사업환산손익				25,138,959		25,138,959		25,138,959
유상증자	4,647,074,500	326,091,576				4,973,166,076		4,973,166,076
전환권 행사	1,321,910,000	667,855,922	(114,265,213)			1,875,500,709		1,875,500,709
주식선택권			(357,192,990)			(357,192,990)	26,919,710	(330,273,280)
지분법자본변동			5,012,194			5,012,194		5,012,194
2020.09.30 (기말자본)	38,749,787,000	48,504,067,779	2,404,485,927	(2,521,851,950)	(65,252,215,053)	21,884,273,703	137,937,610	22,022,211,313

연결 현금흐름표
제 30 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 29 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 30 기 3분기	제 29 기 3분기
영업활동현금흐름	2,267,400,972	(2,815,318,680)
영업에서 창출된 현금흐름	2,440,465,813	(3,165,639,896)
당기순이익(손실)	(12,443,141,907)	(15,532,757,130)
비현금조정	4,536,527,898	7,818,983,385
운전자본의 변동	10,347,079,822	4,548,133,849
이자수취	8,315,686	9,887,808
이자지급	(181,602,897)	(502,869,782)
법인세환급(납부)	222,370	843,303,190
투자활동현금흐름	61,390,627	(811,646,891)
투자활동으로 인한 현금의 유입액	727,774,968	904,470,332
단기금융상품의 처분		600,000,000
단기대여금의 회수	216,000,000	59,000,000
종속기업투자주식의 처분	260,000,000
기타투자자산의 회수	19,244,813
유형자산의 처분	30,906,363	12,089,768
무형자산의 처분		81,818,182
종속기업취득에 따른 순현금유입		1,496,131
보증금의 회수	201,623,792	150,066,251
투자활동으로 인한 현금의 유출액	(666,384,341)	(1,716,117,223)
관계기업투자의 취득	(80,000,000)
종속기업투자의 취득		(500,000,000)
기타투자자산의 취득		(1,000,000,000)
유형자산의 취득	(92,374,080)	(40,489,923)
무형자산의 취득	(700,000)	(38,100,000)
보증금의 지출	(174,988,010)	(137,527,300)
종속기업처분에 따른 순현금유출	(318,322,251)
재무활동현금흐름	(2,925,436,227)	4,884,794,383
재무활동으로 인한 현금의 유입액	6,256,723,776	15,400,000,000
단기차입금의 차입	1,256,724,700	15,400,000,000
유상증자로 인한 현금 유입액	4,999,999,076
재무활동으로 인한 현금의 유출액	(9,182,160,003)	(10,515,205,617)
단기차입금의 상환	(6,881,004,700)	(9,436,867,006)
전환사채의 감소	(1,100,000,000)
상환할증금의 지급	(52,425,450)
리스부채의 상환	(1,111,393,343)	(1,056,470,511)
신주발행비 지급	(37,336,510)	(21,868,100)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	13,457,059	8,183,525
현금및현금성자산의순증가(감소)	(583,187,569)	1,266,012,337
기초현금및현금성자산	1,571,334,188	1,347,868,702
기말현금및현금성자산	988,146,619	2,613,881,039

3. 연결재무제표 주석

제 30(당) 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
제 29(전) 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지&cr
주식회사 에프앤리퍼블릭과 그 종속기업

1. 일반적 사항&cr&cr지배기업인 주식회사 에프앤리퍼블릭(구, 주식회사 한양하이타오, 이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상 종속기업인 ㈜무무코스메틱, FN REPUBLIC JAPAN, HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD 및 HONGKONG FNR LIMITED(이하 주식회사 에프앤리퍼블릭과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 일반사항은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 지배기업의 개요&cr&cr주식회사 에프앤리퍼블릭은 1991년 9월 30일에 설립되었으며, 본사는 서울특별시 강남구 영동대로(청담동)에 소재하고 있습니다. 2017년 6월 16일자 임시주주총회 결의에 따라 지배기업의 상호를 주식회사 한양하이타오에서 주식회사 에프앤리퍼블릭으로 변경하였습니다. 지배기업의 설립시 주요 목적사업은 CCTV(Closed-Circuit Television Camera)의 제조 및 판매이었으나, 전기 이전기간 중 화장품 판매업으로 변경되었습니다.&cr&cr지배기업은 2002년 12월 13일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 기업공개시 자본금은 21억원이었으나, 증자 및 감자를 포함한 수 차례의 변동을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 387억원입니다.&cr

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	보유주식수(주)	지분율(%)
㈜에프앤코스메딕스	8,385,162	10.82
오창근	4,827,774	6.23
WANG TENG	116,265	0.15
FAN NA	238,421	0.31
㈜이도헬스케어	7,806,569	10.07
이주광	5,357,142	6.91
기타	50,768,241	65.51
합 계	77,499,574	100.00

(2) 종속기업의 개요&cr&cr1) 연결대상 종속기업의 현황

	(단위 : 원)

종속기업명	업 종	자본금	소재지	투자비율(%)	결산일
FN REPUBLIC JAPAN	화장품외 유통업	497,920,000	일본	100.00	2020.09.30
㈜무무코스메틱	화장품제조 및 유통업	265,000,000	대한민국	75.47	2020.09.30
HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD	화장품외 유통업	370,346,000	중국	78.57	2020.09.30
HONGKONG FNR LIMITED	의류외 유통업	617,920	홍콩	40.00	2020.09.30

&cr2) 연결대상 범위의 변동&cr

연결범위 변동내역	종속기업명	변동사유
제외	㈜에프앤엔터테인먼트	지분 감소

3) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	당분기순손익
FN REPUBLIC JAPAN	410,977,442	406,753,482	242,960,359	(83,704,486)
㈜무무코스메틱	954,207,077	465,292,939	1,790,277,356	(82,863,306)
HANGZHOU FUNARUI BRAND&crMANAGEMENT CO. LTD	5,109,484,201	6,213,097,197	2,185,277,356	(1,447,130,793)
HONGKONG FNR LIMITED	300,104,084	415,805,105	78,594,569	(15,425,043)

4) 당분기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	㈜무무코스메틱	HANGZHOU FUNARUI BRAND&crMANAGEMENT CO. LTD	HONGKONG FNR&crLIMITED	FN REPUBLIC JAPAN
영업활동으로 인한 현금흐름	(144,048,880)	(178,951,270)	(37,495,543)	(110,906,178)
투자활동으로 인한 현금흐름	(8,265,176)	(17,207,295)	-	-
재무활동으로 인한 현금흐름	(67,086,070)	301,878,000	-	111,672,000
환율변동 효과	-	7,525,061	1,500,759	6,077,021
현금및현금성자산의 순증감	(219,400,126)	113,244,496	(35,994,784)	6,842,843
기초 현금및현금성자산	325,737,934	11,853,962	47,944,382	133,075,245
기말 현금및현금성자산(주1)	106,337,808	125,098,458	11,949,598	139,918,088

(주1) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.&cr&cr5) 비지배지분이 각 종속기업별로 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	㈜무무코스메틱
비지배지분을 보유한 소유지분율	75.47%
누적 비지배지분	137,937,610
비지배지분에 귀속되는 당분기순손익	(22,285,440)
비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	(22,285,440)
당분기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	-

2. 연결재무제표 작성기준&cr

2.1 재무제표 작성기준 &cr&cr연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.&cr&cr중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr

2.2 제정 또는 개정된 회계기준의 적용&cr &cr당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과같습니다. &cr

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr&cr'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없습니다.&cr&cr(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr&cr개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁&cr

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr 2.3 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. &cr동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

&cr중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

&cr중간재무제표 작성을 위해 연결실체회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.&cr

2020년 COVID-19의 확산으로 인해 국내 및 지배기업의 주 타겟시장인 중국을 비롯한 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 지배기업의 향후 매출의 감소 혹은 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적 영향이 발생할 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태 및 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, COVID-19로 인한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 수 있습니다.&cr

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 영업부문&cr&cr(1) 일반정보&cr

영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 연결실체는 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 보고영업부문은 다음과 같습니다.&cr

구 분	주요 재화(용역)
COSMETIC사업부문	화장품등의 국내외 판매와 관련된 매출등
FASHION사업부문	의류등의 국내외 판매와 관련된 매출등

(2) 영업부문별 재무현황&cr

가. 부문별 정보

<당분기>	(단위 : 천원)

구 분	COSMETIC사업부문	FASHION사업부문	기 타	연결조정	연결후 금액
총매출액	20,028,585	6,706,125	141,459	(6,433,644)	20,442,525
내부매출액	(4,431,937)	(1,817,809)	(51,168)	6,300,914	-
순매출액	15,592,398	4,888,316	90,291	(128,480)	20,442,525
매출총이익(손실)	(4,974,878)	2,941,093	60	(938,324)	(2,972,049)
영업손익(손실)	(11,394,242)	45,914	(30,228)	(883,700)	(12,262,255)

(주1) 영업부문별 자산과 부채는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않아보고부문에 대한 정보에 포함하지 아니하였습니다.&cr(*)상기 금액에는 중단영업에 해당하는 금액이 포함되어 있지 않습니다.&cr

<전분기>	(단위 : 천원)

구 분	COSMETIC사업부문	FASHION사업부문	기 타	연결조정	연결후 금액
총매출액	21,197,970	2,730,707	251,506	(54,905)	24,125,277
내부매출액	(850)	(5,407)	(48,648)	54,905	-
순매출액	21,197,120	2,725,300	202,857	-	24,125,277
매출총이익(손실)	(177,496)	1,190,082	229,141	(49,352)	1,192,375
영업손익(손실)	(8,575,696)	(495,303)	(69,437)	2,105	(9,138,331)

(주1) 영업부문별 자산과 부채는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않아보고부문에 대한 정보에 포함하지 아니하였습니다.&cr(*)상기 금액에는 중단영업에 해당하는 금액이 포함되어 있지 않습니다.&cr

나. 지역별 매출액

	(단위 : 천원)

지 역	당분기	전분기
대한민국	6,659,914	8,792,522
아시아	13,782,610	15,332,756
합계	20,442,525	24,125,277

(*)상기 금액에는 중단영업에 해당하는 금액이 포함되어 있지 않습니다.&cr&cr(3) 연결실체의 주요 고객 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 현황은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

주요 고객	매출액	비 율	영업부문
주요 고객1	7,847,025	38.39%	COSMETIC사업부문
주요 고객2	2,801,038	13.70%	FASHION사업부문

(*)상기 금액에는 중단영업에 해당하는 금액이 포함되어 있지 않습니다.&cr

5. 현금및현금성자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말
보유현금	667,000	684,460
요구불예금	987,479,619	1,570,649,728
합 계	988,146,619	1,571,334,188

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용제한 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 매출채권및기타수취채권&cr&cr(1) 매출채권및기타수취채권의 내역&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>	(단위 : 원)

구 분	원 가	손실충당금	장부금액
매출채권	26,106,940,740	(16,075,854,409)	10,031,086,331
미수금	4,438,040,092	(4,273,960,307)	164,079,785
미수수익	1,916,745,583	(1,916,694,353)	51,230
합 계	32,461,726,415	(22,266,509,069)	10,195,217,346

<전기말>	(단위 : 원)

구 분	원 가	손실충당금	장부금액
매출채권	27,330,339,333	(15,483,525,138)	11,846,814,195
미수금	4,331,563,390	(4,273,960,307)	57,603,083
미수수익	1,964,507,644	(1,951,747,786)	12,759,858
합계	33,626,410,367	(21,709,233,231)	11,917,177,136

&cr한편, 연결실체의 매출채권및기타수취채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

&cr(2) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>	(단위 : 원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익
기 초	15,483,525,138	4,273,960,307	1,951,747,786
손상차손인식	602,229,271	-	-
연결범위변동	(9,900,000)	-	(35,053,433)
기 말	16,075,854,409	4,273,960,307	1,916,694,353

(*) 상기 금액에는 중단영업에 해당하는 금액이 포함되어 있습니다.

<전분기>	(단위 : 원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익
기 초	3,203,894,274	4,273,960,307	1,951,651,831
손상차손인식	248,782,232	-	-
기 말	3,452,676,506	4,273,960,307	1,951,651,831

(*) 상기 금액에는 중단영업에 해당하는 금액이 포함되어 있습니다.&cr

7. 기타유동금융자산&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말
단기대여금	6,637,263,169	7,239,263,169
차감: 손실충당금	(6,637,263,169)	(6,957,263,169)
소 계	-	282,000,000
단기금융상품	100,000,000	136,000,000
합 계	100,000,000	418,000,000

(2) 기타유동금융자산 중 단기대여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

용 도	거래처	당분기말	전기말
자금대여	㈜비잉코리아	120,000,000	120,000,000
자금대여	㈜에스케이에프앤비	350,000,000	350,000,000
자금대여	유티앤에쓰㈜	-	320,000,000
자금대여	㈜더불유티아이코스메틱스	-	200,000,000
자금대여	오피스픽쳐스(유)	-	60,000,000
자금대여	㈜한양인터내셔널	1,905,000,000	1,905,000,000
자금대여	㈜바이코시스	150,000,000	150,000,000
자금대여	㈜팀넷	2,181,638,169	2,181,638,169
자금대여	기타	1,930,625,000	1,952,625,000
소 계		6,637,263,169	7,239,263,169
차감:손실충당금		(6,637,263,169)	(6,957,263,169)
합 계		-	282,000,000

(3) 당분기와 전분기의 기타유동금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 &cr같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
기 초	6,957,263,169	6,967,263,169
손상차손인식(환입)	-	(10,000,000)
연결범위변동	(320,000,000)	-
기 말	6,637,263,169	6,957,263,169

&cr(4) 보고기간종료일 현재 사용제한된 기타유동금융자산은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	비 고
단기금융상품	100,000,000	136,000,000	담보 제공
합 계	100,000,000	136,000,000

8. 재고자산&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>	(단위 : 원)

구 분	원 가	평가손실충당금	장부금액
상 품	19,790,682,729	(5,332,108,463)	14,458,574,266
제 품	344,015,732	-	344,015,732
원재료	99,712,135	-	99,712,135
합 계	20,234,410,596	(5,332,108,463)	14,902,302,133

<전기말>	(단위 : 원)

구 분	원 가	평가손실충당금	장부금액
상 품	26,833,375,885	(2,332,253,154)	24,501,122,731
제 품	331,586,328	-	331,586,328
원재료	30,385,318	-	30,385,318
합 계	27,195,347,531	(2,332,253,154)	24,863,094,377

&cr재고자산과 관련하여 당분기에 재고자산평가손실 2,999,855천원(전분기 220,203천원)을 인식하였으며, 당분기 중 폐기한 재고자산은 4,744천원입니다.

9. 기타유동자산&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말
선급금	1,746,320,823	1,354,768,490
차감: 손실충당금	(848,435,962)	(848,435,962)
소 계	897,884,861	506,332,528
선급비용	89,074,762	52,128,335
부가가치세대급금	399,951,995	167,580,147
반환재고회수권	90,781,592	139,255,869
합 계	1,477,693,210	865,296,879

(2) 당분기와 전분기 중 기타유동자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
기 초	848,435,962	848,435,962
손상차손인식	-	-
기 말	848,435,962	848,435,962

&cr(3) 당분기와 전분기 중 반환재고회수권의 변동내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
기 초	139,255,869	96,502,910
증감액	(48,474,277)	48,616,574
기 말	90,781,592	145,119,484

10. 유형자산&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 취득원가와 장부금액은 다음과 같습니다.

<당분기말>	(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부금액
기계장치	11,191,546	(278,664)	10,912,882
시설장치	293,000,000	(96,583,336)	196,416,664
차량운반구	80,330,000	(48,639,501)	31,690,499
비 품	138,717,863	(65,441,853)	73,276,010
건물리스자산	1,675,792,769	(934,097,173)	741,695,596
차량리스자산	257,004,408	(88,836,023)	168,168,385
합 계	2,456,036,586	(1,233,876,550)	1,222,160,036

<전기말>	(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부금액
시설장치	411,000,000	(132,483,333)	278,516,667
차량운반구	156,271,240	(83,280,240)	72,991,000
비 품	151,935,725	(72,496,260)	79,439,465
건물리스자산	2,183,012,393	(1,081,819,244)	1,101,193,149
차량리스자산	452,833,106	(85,464,384)	367,368,722
합 계	3,355,052,464	(1,455,543,461)	1,899,509,003

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>	(단위 : 원)

계정과목	기 초	연결범위변동	취 득	처분 및 폐기(주1)	감가상각비(주2)	기 타	기 말
기계장치	-	-	11,191,546	-	(278,664)	-	10,912,882
시설장치	278,516,667	-	57,000,000	(78,283,331)	(60,816,672)	-	196,416,664
차량운반구	72,991,000	-	-	(25,351,000)	(15,949,501)	-	31,690,499
비 품	79,439,465	(4,036,750)	24,222,667	(2,842,079)	(23,734,236)	226,943	73,276,010
건물리스자산	1,101,193,149	(25,530,597)	271,785,496	(157,994,227)	(956,395,470)	508,637,245	741,695,596
차량리스자산	367,368,722	(175,105,988)	98,753,816	(26,675,705)	(96,172,144)	(316)	168,168,385
합 계	1,899,509,003	(204,673,335)	462,953,525	(291,146,342)	(1,153,346,687)	508,863,872	1,222,160,036

(주1) 리스계약 해지에 따른 리스자산의 감소가 포함되어 있습니다.&cr(주2) 상기 금액에는 중단영업에 해당하는 금액이 포함되어 있습니다.

<전분기>	(단위 : 원)

계정과목	기 초	회계정책의변경	연결범위변동	취 득	처분 및 폐기(주1)	감가상각비(주2)	기 타	기 말
시설장치	371,111,668	-	-	21,000,000	-	(67,005,007)	-	325,106,661
차량운반구	120,201,287	-	-	-	(17,410,475)	(22,349,861)	-	80,440,951
비 품	94,404,489	-	70,315	19,463,615	(12,331,495)	(20,710,931)	481	80,896,474
건물리스자산	-	2,381,377,484	-	85,621,548	-	(1,040,522,935)	-	1,426,476,097
차량리스자산	-	143,531,413	-	195,536,941	(38,527,532)	(59,248,729)	-	241,292,093
합 계	585,717,444	2,524,908,897	70,315	321,622,104	(68,269,502)	(1,209,837,463)	481	2,154,212,276

(주1) 리스계약 해지에 따른 리스자산의 감소가 포함되어 있습니다.&cr(주2) 상기 금액에는 중단영업에 해당하는 금액이 포함되어 있습니다.&cr&cr(3) 감가상각비 배분 내역&cr&cr당분기와 전분기 중 감가상각비 배분 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
제조원가	828,664	-
판매비와관리비	1,152,518,023	1,209,837,463
합 계	1,153,346,687	1,209,837,463

(*)상기 금액에는 중단영업에 해당하는 금액이 포함되어 있습니다.&cr&cr(4) 보험가입내역&cr

당분기말 현재 연결실체는 일부자산에 대하여 화재보험에 가입하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

부보자산	보험의 종류	부보금액	보험회사
재고자산 외	화재보험	11,559,962,000	DB손해보험㈜

&cr상기 이외에도 차량운반구에 대해 삼성화재해상보험㈜ 등에 종합보험 및 책임보험을가입하고 있습니다.&cr

(5) 담보제공자산&cr당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공하는 유형자산은 없습니다.

11. 무형자산

&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 취득원가와 장부금액은 다음과 같습니다.

<당분기말>	(단위 : 원)

계정과목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
산업재산권	13,500,300	(12,976,300)	(524,000)	-
기타의무형자산	2,178,553,107	(1,889,210,196)	(216,695,526)	72,647,385
회원권	169,794,780	-	-	169,794,780
영업권	502,588,276	-	-	502,588,276
합 계	2,864,436,463	(1,902,186,496)	(217,219,526)	745,030,441

<전기말>	(단위 : 원)

계정과목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
산업재산권	13,500,300	(12,976,300)	(524,000)	-
전속계약금	130,000,000	(124,499,177)	-	5,500,823
기타의무형자산	2,356,184,024	(1,867,684,612)	(216,695,526)	271,803,886
회원권	169,794,780	-	-	169,794,780
영업권	502,588,276	-	-	502,588,276
합 계	3,172,067,380	(2,005,160,089)	(217,219,526)	949,687,765

&cr비한정 내용연수를 가지는 무형자산의 경우 매 보고기간말 손상검토를 수행하며, 당분기 및 전분기 중에는 손상차손 및 손상차손환입액으로 인식한 금액은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>	(단위 : 원)

계정과목	기 초	연결범위변동	취 득	처분 및 손상	상각비(주1)	기타	기 말
전속계약금	5,500,823	(2,750,406)	-	-	(2,750,417)	-	-
기타의무형자산	271,803,886	(1,928,574)	700,000	-	(23,886,010)	(174,041,917)	72,647,385
회원권	169,794,780	-	-	-	-	-	169,794,780
영업권	502,588,276	-	-	-	-	-	502,588,276
합 계	949,687,765	(4,678,980)	700,000	-	(26,636,427)	(174,041,917)	745,030,441

(주1) 상기 금액에는 중단영업에 해당하는 금액이 포함되어 있습니다.&cr

<전분기>	(단위 : 원)

계정과목	기 초	취 득	처분 및 손상	상각비(주1)	기 말
전속계약금	11,494,254	-	-	(4,482,758)	7,011,496
기타의무형자산	86,869,235	38,100,000	-	(19,197,118)	105,772,117
회원권	243,234,780	-	(73,440,000)	-	169,794,780
영업권	-	502,588,276	-	-	502,588,276
합 계	341,598,269	540,688,276	(73,440,000)	(23,679,876)	785,166,669

(주1) 상기 금액에는 중단영업에 해당하는 금액이 포함되어 있습니다.&cr&cr(3) 무형자산상각비 배분 내역&cr&cr당분기와 전분기의 계정과목별 무형자산상각비 배분내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
판매비와관리비	26,636,427	23,679,876
합 계	26,636,427	23,679,876

(*)상기 금액에는 중단영업에 해당하는 금액이 포함되어 있습니다.

12. 기타비유동금융자산&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말
보증금	1,721,865,979	1,986,025,119
차감: 손실충당금	(1,000,000,000)	(1,000,000,000)
소 계	721,865,979	986,025,119
기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	-
합 계	721,865,979	986,025,119

(2) 당분기와 전분기 중 기타비유동금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
기 초	1,000,000,000	1,000,000,000
손상차손인식	-	-
기 말	1,000,000,000	1,000,000,000

13. 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	분류	당분기말					전기말
지분율(%)	취득금액	공정가치	누적평가손실	장부금액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---
㈜비잉코리아	비유동	18.18	20,000,000	-	20,000,000	-	-
㈜애덜린	비유동	14.00	2,310,000,000	-	2,310,000,000	-	-
합 계			2,330,000,000	-	2,330,000,000	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 변동은 없으며, 또한 기타포괄손익누계액으로 계상된 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익의 변동내역도 없습니다.&cr

14. 기타비유동자산&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr

	(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말
기타투자자산	-	100,000,000
소 계	-	100,000,000

15. 관계기업투자&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

관계기업명	소재지	당분기말				전기말	영업활동
지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부금액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---
QUANZHOU HUVIRON TRADING CO., LTD (주1)	중국	100	489,578,000	-	-	-	석재 유통
제이준코스메틱㈜	한국	9.44	64,901,425,620	6,565,473,889	39,681,298,829	43,009,000,000	화장품 제조
㈜피아르	한국	40.00	80,000,000	80,900,808	80,900,808	-	화장품도소매
합계			65,471,003,620	6,646,374,697	39,762,199,637	43,009,000,000

(주1) QUANZHOU HUVIRON TRADING CO., LTD는 당분기말 현재 영업활동이 없고 관련 자산부채가 없으며, 청산을 진행중에 있습니다. 이에 전기 이전기간에 전액 손상차손을 인식하였으며, 전기 이전기간에 연결재무제표 작성대상 종속기업에서제외되었습니다. &cr

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>	(단위 : 원)

구 분	기초	취득	처분 및 대체	지분법평가내역			기 말
지분법손익	기타포괄손익	기타(주3)
---	---	---	---	---	---	---	---
QUANZHOU HUVIRON TRADING&crCO., LTD	-	-	-	-	-	-	-
제이준코스메틱㈜(주1)	43,009,000,000	-	-	(1,341,312,264)	26,725,751	(2,013,114,658)	39,681,298,829
㈜에프앤엔터테인먼트(주2)	-	31,729,255	(31,729,255)	-	-	-	-
㈜피아르	-	80,000,000	-	900,808	-	-	80,900,808
합 계	43,009,000,000	111,729,255	(31,729,255)	(1,340,411,456)	26,725,751	(2,013,114,658)	39,762,199,637

(주1) 투자차액 33,151,630천원 및 미실현이익 86,544천원이 포함되어 있습니다.&cr(주2) 당분기 중 연결실체가 보유한 ㈜에프앤엔터테인먼트 주식 162,000주 전부를 처분하였습니다. 처분금액은 1,114백만원으로 전액 매입채무와 상계하였으며, 처분시 인식한 처분이익은 1,082백만원입니다.&cr(주3) 당분기손익 및 기타포괄손익 이외의 순자산변동 및 지분변동차액과 손상인식분입니다. 한편, 관계기업투자의 회수가능액에 근거하여 손상검토를 수행하였으며, 당분기 중 3,101,919천원을 손상차손으로 인식하고 기타비용으로 계상하였습니다. &cr관계관계기업투자자산의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 추정하였으며, 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 향후 5개년치를 추정하고, 이후의 현금흐름은 영구성장률 1.0%을 가정하여 추정하였습니다. &cr또한, 사용가치 측정을 위한 할인율은 관련된 사업부문의 특수한 위험을 반영하여 조정한 가중평균비용인 12.4%를 적용하여 추정하였습니다. &cr

<전분기>	(단위 : 원)

구 분	기초	취득	처분	지분법평가내역			기 말
지분법손익	기타포괄손익	기타(주2)
---	---	---	---	---	---	---	---
QUANZHOU HUVIRON TRADING&crCO., LTD	-	-	-	-	-	-	-
제이준코스메틱㈜(주1)	63,186,977,348	-	-	(5,835,190,748)	73,835,532	702,851,016	58,128,473,148
합 계	63,186,977,348	-	-	(5,835,190,748)	73,835,532	702,851,016	58,128,473,148

(주1) 취득대가와 순자산차치의 차이인 48,478,821천원의 영업권이 포함되어 있습니다.&cr(주2) 전분기손익 및 기타포괄손익 이외의 순자산변동 및 지분변동차액 입니다.&cr

(3) 당분기와 전분기 중 미실현손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>	(단위 : 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말
제이준코스메틱㈜	115,817,884	86,544,088	115,817,884	86,544,088
합 계	115,817,884	86,544,088	115,817,884	86,544,088

<전분기>	(단위 : 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말
제이준코스메틱㈜	(1,920,511,578)	(1,220,820,686)	(1,920,511,578)	(1,220,820,686)
합 계	(1,920,511,578)	(1,220,820,686)	(1,920,511,578)	(1,220,820,686)

&cr(4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

관계기업명	구 분	자산총액	부채총액	매출액	순손익
제이준코스메틱㈜&cr(주1)	당분기	111,604,438,573	43,315,547,975	24,453,545,596	(13,633,503,855)
전기	123,890,346,430	70,637,553,420	52,618,530,161	(89,255,580,230)
피아르㈜	당분기	204,366,370	2,114,350	4,241,882	2,252,020
전기	-	-	-	-

(주1) 제이준코스메틱㈜은 시장성 있는 지분증권으로서 당분기말 현재의 시장가격은 9,351,823천원(보유주식수 3,482,988주, 주당 2,685원)입니다.&cr(주2) ㈜피아르는 당분기 중 설립되어, 전기 재무정보가 없습니다.

16. 매입채무및기타지급채무&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말
매입채무	38,576,122,061	39,739,329,235
미지급금	211,227,222	537,491,909
합 계	38,787,349,283	40,276,821,144

&cr

17. 단기차입금&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구분	차입처	차입일	만기일	당분기말		전기말
이자율(%)	장부금액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
예탁증권담보대출	신한금융투자㈜	2019.04.22	2020.10.05	4.30	1,243,275,300	4,000,000,000
2020.04.14	800,000,000
2020.07.03	456,724,700
예탁증권담보대출	삼성증권㈜	2019.11.14	2020.11.16	4.90	384,000,000	1,000,000,000
예탁증권담보대출	NH투자증권㈜	-	-	-	-	3,500,000,000
일반차입금	중소기업진흥공단	-	-	-	-	8,280,000
합 계					2,884,000,000	8,508,280,000

(2) 당분기와 전분기 중 단기차입금 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>	(단위 : 원)

계정과목	기 초	차 입	상 환	기 말
단기차입금	8,508,280,000	1,256,724,700	6,881,004,700	2,884,000,000

<전분기>	(단위 : 원)

계정과목	기 초	연결범위변동	차 입	상 환	기 말
단기차입금	3,500,000,000	20,700,000	15,400,000,000	9,408,280,000	9,512,420,000

&cr

18. 전환사채&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

종 류	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말
제18회	2017-06-15	2020-06-15	-	-	850,000,000
제20회	2018-04-04	2021-04-04	1.0	4,750,000,000	6,848,832,000
합 계				4,750,000,000	7,698,832,000
상환할증금				146,484,804	263,636,628
전환권조정				(16,586,587)	(66,723,085)
사채할인발행차금				(8,974,965)	(31,715,214)
차감후잔액				4,870,923,252	7,864,030,329

(2) 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다.&cr

구 분	제20회
권면총액	4,750,000,000원
표면이자율	1.0%
만기보장수익률	2.0%
전환청구기간	2019.04.04~2021.03.04
전환가액(주1)	500원
전환가능주식수	9,500,000주
전환가액의 조정	매1개월단위
원금조기상환청구기간(주2)	2019년 4월 4일부터 매1개월
분류(주2)	유동

(주1) 전환사채의 전환가액은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소 등의 사유 및 보통주의 시가하락에 따라 조정됩니다.&cr(주2) 상기 전환사채는 사채발행일로부터 1년이 경과되는 날부터 만기전까지 1개월 마다 연결실체에 대하여 사채의 조기상환을 청구 할 수 있습니다. 이에 보고기간종료일 후 12개월이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 아니한 전환사채는 유동부채로 분류하였습니다.&cr(주3) 제20회차 전환사채 중 250,000,000원은 당분기 중 사채권자의 합의에 의하여 재취득 후 전량 소각하였습니다.

(3) 연결실체는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초인식시점 이후의 공정가치 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.

&cr(4) 당분기와 전분기 중 전환사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>	(단위 : 원)

계정과목	기 초	발 행	상 환	전환청구	상 각	기 말
전환사채	7,864,030,329	-	(1,158,007,356)	(1,886,004,684)	50,904,963	4,870,923,252

<전분기>	(단위 : 원)

계정과목	기 초	발 행	전환청구	상 각	기 말
전환사채	20,592,964,276	-	(9,813,654,360)	619,014,670	11,398,324,586

(5) 당분기 중 전환 청구를 받아 보통주로 발행된 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원, 주)

종류	전환금액	전환가액	발행주식수
제20회	1,099,999,450	935	1,176,470
200,000,000	541	369,685
200,000,000	500	400,000
348,832,550	500	697,665
합 계	1,848,832,000		2,643,820

19. 기타유동금융부채&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말
예수금	60,418,595	87,829,215
미지급비용	261,467,269	241,411,881
리스부채	698,208,740	481,939,430
합 계	1,020,094,604	811,180,526

&cr20. 기타유동부채 &cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말
선수금	193,275,568	25,264,452
예수부가세	7,406,757	-
환불부채	103,883,883	163,962,478
선수수익	-	28,027,408
합 계	304,566,208	217,254,338

(2) 당분기와 전분기 중 환불부채 변동내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
기 초	163,962,478	124,540,183
증감액	(60,078,595)	18,239,279
기 말	103,883,883	142,779,462

&cr

21. 기타비유동금융부채 &cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말
임대보증금	22,000,000	22,000,000
리스부채	207,566,581	995,386,549
합 계	229,566,581	1,017,386,549

(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
기 초	1,477,325,979	-
회계정책의 변경	-	2,493,114,044
증 가	868,280,439	275,877,214
이자비용	70,885,334	109,823,969
지 급	(1,111,393,343)	(1,160,637,666)
감 소	(194,976,639)	(37,059,283)
범위변동	(204,346,449)	-
기 말	905,775,321	1,681,118,278
유 동	698,208,740	763,605,372
비유동	207,566,581	917,512,906

(*) 상기 금액에는 중단영업에 해당하는 금액이 포함되어 있습니다.&cr

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비(주1)	1,052,567,614	1,099,771,664
리스부채에 대한 이자비용(주2)	70,885,334	109,823,969
단기리스료(주1)	1,723,335	88,920,574
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(주1)	9,007,965	9,391,284
합 계	1,134,184,248	1,307,907,491

(주1) 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.&cr(주2) 금융비용에 포함되어 있습니다.&cr(*) 상기 금액에는 중단영업에 해당하는 금액이 포함되어 있습니다.&cr&cr(4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다..

	(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
리스부채에서 발생한 현금유출	1,111,393,343	1,160,637,666
단기리스 관련 비용	1,723,335	88,920,574
소액리스 관련 비용	9,007,965	9,391,284
총현금유출액	1,122,124,643	1,258,949,524

(*) 상기 금액에는 중단영업에 해당하는 금액이 포함되어 있습니다.&cr

22. 자본&cr

(1) 자본금&cr&cr1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원, 주)

구 분	당분기말	전기말
수권주식수	150,000,000	150,000,000
1주당 액면금액	500	500
발행주식수	77,499,574	65,561,605
보통주 자본금	38,749,787,000	32,780,802,500

2) 당분기와 전기 중 발행주식수 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>	(단위 : 원, 주)

일 자	발행내역	수 량	주당액면금액	자본금	발행/전환가액	주식발행초과금
2020-01-01	당분기초	65,561,605	500	32,780,802,500
2020-01-17	전환권행사	1,176,470	500	588,235,000	935	599,691,627
2020-03-10	유상증자	5,357,142	500	2,678,571,000	500	321,428,520
2020-04-01	유상증자	3,937,007	500	1,968,503,500	500	31,496,056
2020-04-09	전환권행사	369,685	500	184,842,500	541	31,616,767
2020-07-08	전환권행사	400,000	500	200,000,000	500	16,974,294
2020-08-25	전환권행사	697,665	500	348,832,500	500	30,076,744
2020-09-30	당분기말	77,499,574	500	38,749,787,000

<전기>	(단위 : 원, 주)

일 자	발행내역	수 량	주당액면금액	자본금	전환가액	주식발행초과금
2019-01-01	전기초	59,763,437	500	29,881,718,500
2019-02-14	전환권행사	26,315	500	13,157,500	1,900	42,568,042
2019-03-22	전환권행사	52,631	500	26,315,500	1,900	85,346,452
2019-03-25	전환권행사	184,210	500	92,105,000	1,900	298,776,748
2019-03-26	전환권행사	421,052	500	210,526,000	1,900	682,966,373
2019-04-05	전환권행사	59,101	500	29,550,500	1,692	77,636,292
2019-04-08	전환권행사	1,300,231	500	650,115,500	1,692	1,708,253,065
2019-04-26	전환권행사	413,711	500	206,855,500	1,692	543,905,062
2019-04-29	전환권행사	29,550	500	14,775,000	1,692	38,853,583
2019-04-30	전환권행사	1,028,367	500	514,183,500	1,692	1,352,185,087
2019-05-02	전환권행사	685,577	500	342,788,500	1,692	901,519,837
2019-05-02	전환권행사	5,263	500	2,631,500	1,900	8,558,742
2019-05-03	전환권행사	679,663	500	339,831,500	1,692	893,775,397
2019-05-08	전환권행사	29,550	500	14,775,000	1,692	38,866,055
2019-07-09	전환권행사	14,716	500	7,358,000	1,900	14,132,380
2019-07-11	전환권행사	7,358	500	3,679,000	1,359	7,066,741
2019-07-12	전환권행사	14,716	500	7,358,000	1,359	14,134,034
2019-07-15	전환권행사	147,166	500	73,583,000	1,359	141,362,024
2019-09-06	전환권행사	90,991	500	45,495,500	1,099	62,122,888
2019-09-20	전환권행사	304,000	500	152,000,000	1,099	207,680,608
2019-10-31	전환권행사	304,000	500	152,000,000	1,043	189,721,137
2019-12-31	전기말	65,561,605	500	32,780,802,500

&cr(2) 기타자본구성요소&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말
신주인수권대가	372,347,663	372,347,663
전환권대가	702,417,600	816,682,813
자기주식처분손실	(156,009,643)	(156,009,643)
주식선택권	-	357,192,990
지분법자본변동	1,321,984,478	1,316,972,284
기타자본잉여금	163,745,829	163,745,829
합 계	2,404,485,927	2,870,931,936

(3) 주식선택권&cr&cr1) 당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식선택권과 관련된 주요 사항은 다음과 같습니다.

회사명	㈜에프앤리퍼블릭	㈜무무코스메틱
구 분	내 용	내 용
---	---	---
부여일	2015년 08월 07일	2019년 12월 26일
최초 부여주식수	2,213,580주	5,300주
부여방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회 결의로 선택	신주교부, 자기주식교부 중 이사회 결의로 선택
행사가격	5,890원	16,324원
행사가능기간	2017년 08월 07일부터 2020년 08월 06일까지	2021년 12월 26일부터 2026년 12월 25일

2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 주)

구 분	당분기		전분기
㈜에프앤리퍼블릭	㈜무무코스메틱	㈜에프앤리퍼블릭	㈜무무코스메틱
---	---	---	---	---
기초 미행사수량	209,990	5,300	209,990	-
당분기 부여수량	-	-	-	-
당분기 소멸수량	(209,990)	(80)	-	-
당분기 행사수량	-	-	-	-
당분기말 행사가능수량	-	5,220	209,990	-

3) 주식선택권의 보상원가 산정 내역&cr&cr연결실체는 주식선택권의 보상원가를 Black - Scholes 모형 및 이항모형을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 부여일
2015년 8월 7일	2019년 12월 26일
---	---	---
평가방법	Black - Scholes 모형	이항모형
무위험이자율	1.790%	1.593%
기대행사기간	3.5년	2년 ~ 7년
예상주가변동성	37.70%	48.94%
기대배당수익률	-	-
주당 공정가치	1,701원	13,763원

4) 보상비용의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분		당분기	전분기
인식해야 할 총 보상비용		3,838,243,372	3,765,299,580
인식한 보상비용	보고기간 이전	(357,791,708)	(357,192,990)
보고기간	330,273,280	-
소 계	(27,518,428)	(357,192,990)
취소된 보상비용	보고기간 이전	(3,408,106,590)	(3,408,106,590)
보고기간	(358,294,028)	-
소 계	(3,766,400,618)	(3,408,106,590)
보고기간 이후 비용으로 인식할 보상비용		44,324,326	-

(4) 기타포괄손익누계액&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	(2,330,000,000)	(2,330,000,000)
지분법기타포괄손익	(237,803,314)	(264,529,065)
해외산업환산손익	45,951,364	20,812,405
합 계	(2,521,851,950)	(2,573,716,660)

(5) 이익잉여금(결손금) 내역&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말
미처분이익잉여금(결손금)	(65,252,215,053)	(52,831,358,586)
합 계	(65,252,215,053)	(52,831,358,586)

23. 매출 및 매출원가&cr&cr(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
상품매출	18,755,728,490	23,673,530,891
제품매출	1,637,433,201	274,635,466
기타매출	49,362,869	177,110,918
합 계	20,442,524,560	24,125,277,275

(*) 중단영업으로 분류된 금액은 포함되지 않았습니다.&cr&cr(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
상품매출원가	22,430,190,584	22,810,270,341
기초 상품 재고액	24,573,585,938	38,741,997,028
당분기 상품 매입액	11,765,672,551	13,299,408,172
소계	36,339,258,489	52,041,405,200
타계정 대체액	385,224,597	1,272,011,444
기말 상품 재고액	13,523,843,308	27,959,123,415
제품매출원가	984,382,553	122,631,904
기초 제품 재고액	331,586,328	55,841,456
당분기제품제조원가	1,006,646,975	295,686,801
소계	1,338,233,303	351,528,257
타계정 대체액	9,835,018	379,950
기말 제품 재고액	344,015,732	228,516,403
합 계	23,414,573,137	22,932,902,245

(*) 중단영업으로 분류된 금액은 포함되지 않았습니다.

24. 판매비와관리비&cr&cr당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
급여	2,877,992,932	3,689,062,114
퇴직급여	310,337,130	575,495,428
복리후생비	516,622,359	538,922,183
여비교통비	51,051,161	61,952,130
접대비	172,507,731	178,737,686
감가상각비	1,105,615,443	1,193,309,910
지급임차료	89,074,773	123,827,531
운반비	333,397,533	121,928,461
소모품비	62,960,971	82,977,450
지급수수료	1,886,186,726	963,811,570
광고선전비	1,194,714,366	2,161,212,936
대손상각비	602,229,271	248,782,232
무형자산상각비	23,457,102	18,553,768
해외시장개척비	34,258,484	167,630,230
주식보상비용	(330,273,280)	-
기 타	360,074,011	204,502,225
합 계	9,290,206,713	10,330,705,854

(*) 중단영업으로 분류된 금액은 포함되지 않았습니다.

25. 비용의 성격별 분류&cr

당분기와 전분기의 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
재고자산의 변동	10,072,284,289	10,532,729,588
원재료 매입	909,424,824	275,712,320
상품 매입	12,698,761,999	13,299,408,172
급 여	3,142,077,960	3,963,774,862
퇴직급여	331,284,438	598,746,226
복리후생비	556,963,397	594,525,023
감가상각비	1,153,346,687	1,209,837,463
무형자산상각비	26,636,427	23,679,876
기타비용	4,956,779,478	4,399,499,508
합 계	33,847,559,499	34,897,913,038
계속영업	32,704,779,850	33,263,608,099
중단영업	1,142,779,649	1,634,304,939

26. 금융수익 및 금융비용&cr

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
이자수익	14,599,548	16,043,327
외환차익	86,067,802	54,863,048
기타의손실충당금환입	-	10,000,000
외화환산이익	8,794,600	303,650
사채상환이익	5,581,906	21,785,332
합 계	115,043,856	102,995,357

(*) 중단영업으로 분류된 금액은 포함되지 않았습니다.&cr&cr(2) 당분기와 전분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
이자비용	279,256,164	1,099,527,987
외환차손	74,887,587	43,040,452
외화환산손실	559,452	2,636,302
합 계	354,703,203	1,145,204,741

(*) 중단영업으로 분류된 금액은 포함되지 않았습니다.

&cr27. 기타수익 및 기타비용&cr

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
수입수수료	-	23,517,273
유형자산처분이익	19,063,470	697,515
무형자산처분이익	-	8,378,182
관계기업투자처분이익	2,166,063,065	-
관계기업투자이익	900,808	-
잡 이 익	49,468,707	72,617,138
종속기업투자처분이익	2,525,965,072	-
합 계	4,761,461,122	105,210,108

(*) 중단영업으로 분류된 금액은 포함되지 않았습니다.&cr

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
관계기업투자손상차손	3,101,919,172	-
유형자산처분손실	59,137,156	19,195,691
유형자산폐기손실	22,264,579	-
재고자산감모손실	8,416,053	-
재고자산폐기손실	4,744,000	-
관계기업투자손실	1,341,312,264	5,835,190,748
잡 손 실	21,522,288	96,736,076
합 계	4,559,315,512	5,951,122,515

(*) 중단영업으로 분류된 금액은 포함되지 않았습니다.

&cr28. 법인세비용&cr

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 연결실체는 세무상 결손금의 누적으로 2020년 12월 &cr31일 종료하는 회계연도의 예상평균연간유효법인세율은 0%입니다.

29. 주당손익&cr&cr(1) 기본주당손익&cr

기본주당손익은 연결실체의 포괄손익계산서상 지배기업 소유주지분 당분기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

	(단위 : 주, 원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
지배기업 소유주지분 계속영업 당기순손익	(3,374,097,257)	(12,277,483,587)	(4,525,198,723)	(15,227,601,705)
지배기업 소유주지분 중단영업 당기순손익	-	(143,372,880)	(75,451,389)	(305,155,425)
가중평균유통보통주식수	77,052,057	73,761,328	64,897,454	62,805,847
계속영업 기본주당손익	(44)	(166)	(70)	(242)
중단영업 기본주당손익	-	(2)	(1)	(5)

&cr(2) 가중평균유통보통주식수&cr

1) 당분기	(단위 : 주)

구 분	일 자	변동주식수	유통주식수	가중치(일수)	적 수
전기이월	2020-01-01	-	65,561,605	16	1,048,985,680
전환청구	2020-01-17	1,176,470	66,738,075	53	3,537,117,975
유상증자	2020-03-10	5,357,142	72,095,217	22	1,586,094,774
유상증자	2020-04-01	3,937,007	76,032,224	8	608,257,792
전환권행사	2020-04-09	369,685	76,401,909	90	6,876,171,810
전환권행사	2020-07-08	400,000	76,801,909	48	3,686,491,632
전환권행사	2020-08-25	697,665	77,499,574	37	2,867,484,238
합 계				274	20,210,603,901
일 수					274일
가중평균유통보통주식수					73,761,328

2) 전분기의 가중평균유통보통주식수는 62,805,847주 입니다.&cr

(3) 희석주당손익 산정내역 &cr&cr당분기와 전분기는 전환권 등으로 인한 희석화 효과가 발생하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

&cr30. 현금흐름표&cr&cr(1) 현금흐름표의 현금및현금성자산과 재무상태표의 현금및현금성자산은 동일합니다.

	(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
현금흐름표의 현금및현금성자산	988,146,619	2,613,881,039
재무상태표의 현금및현금성자산	988,146,619	2,613,881,039

(2) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름에 대한 조정사항은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
외화환산손실	559,452	2,636,302
대손상각비	602,229,271	248,782,232
재고자산평가손실	2,999,855,309	220,203,612
재고자산폐기손실	4,744,000
재고자산감모손실	8,416,053	-
감가상각비	1,153,346,687	1,209,837,463
무형자산상각비	26,636,427	23,679,876
주식보상비용	(330,273,280)	-
유형자산처분손실	59,137,156	19,195,691
유형자산폐기손실	22,264,579	-
관계기업투자주식손상차손	3,101,919,172	-
관계기업투자손실	1,341,312,264	5,835,190,748
이자비용(주1)	293,397,140	1,119,914,746
법인세비용(수익)	-	(798,850,910)
종속기업투자주식처분이익	(2,525,965,072)	-
외화환산이익	(8,794,600)	(303,650)
유형자산처분이익	(19,063,470)	(697,515)
무형자산처분이익	-	(8,378,182)
관계기업투자주식처분이익	(2,166,063,065)	-
관계기업투자이익	(900,808)	-
손실충당금환입	-	(10,000,000)
사채상환이익	(5,581,906)	(21,785,332)
이자수익	(20,647,411)	(20,441,696)
합 계	4,536,527,898	7,818,983,385

(주1) 이자비용에는 리스부채에 대한 이자비용이 포함되어 있습니다.&cr(*) 상기 금액에는 중단영업에 해당하는 금액이 포함되어 있습니다.&cr

(3) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
매출채권의 감소(증가)	1,218,129,122	13,349,829,889
미수금의 감소(증가)	(104,482,258)	(18,617,241)
선급금의 감소(증가)	(245,708,940)	213,870,627
선급비용의 감소(증가)	(563,745,593)	99,002,741
반환재고회수권의 감소(증가)	48,474,277	(48,616,574)
부가세대급금의 감소(증가)	(232,371,848)	7,442,617
재고자산의 감소(증가)	6,958,545,319	10,361,142,550
매입채무의 증가(감소)	2,288,577,189	(19,651,993,806)
미지급금의 증가(감소)	(3,066,464)	30,280,554
선수금의 증가(감소)	221,617,613	57,192,348
예수금의 증가(감소)	(24,214,753)	16,498,958
미지급비용의 증가(감소)	48,223,082	(9,056,463)
예수부가세의 증가(감소)	51,249,747	11,712,883
환불부채의 증가(감소)	(60,078,595)	18,239,279
선수수익의 증가(감소)	745,931,924	111,205,487
합 계	10,347,079,822	4,548,133,849

(4) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
전환사채의 전환권행사	1,891,586,590	9,813,654,360
리스자산의 증감	(677,210,977)	2,759,932,112
리스부채의 증감	468,957,351	2,836,099,130
종속기업투자주식 양도	2,340,000,000	-
관계기업투자주식 양도	1,114,000,000	-
종속기업투자주식에서 관계기업&cr 투자주식으로 계정 재분류	31,729,255	-

(5) 재무활동 현금흐름으로 인한 부채변동내역

	(단위 : 원)

구 분	기 초	현금흐름		비현금흐름			연결범위변동	기 말
차입/발행	상 환	취득/발행	전환/상환	제거/상각
---	---	---	---	---	---	---	---	---
단기차입금	8,508,280,000	1,256,724,700	(6,881,004,700)	-	-	-	-	2,884,000,000
전환사채	7,864,030,329	-	(1,152,425,450)	-	(1,891,586,590)	50,904,963	-	4,870,923,252
리스부채	1,477,325,979	-	(1,111,393,343)	868,280,439	-	(124,091,305)	(204,346,449)	905,775,321
합 계	17,849,636,308	1,256,724,700	(9,144,823,493)	868,280,439	(1,891,586,590)	(73,186,342)	(204,346,449)	8,660,698,573

&cr(6) 종속기업 및 기타 사업의 취득처분

	(단위 : 원)

구 분	총취득대가	총처분대가	현금및현금성자산대가	기타(주1)
HANGZHOU FUNARUI BRAND &crMANAGEMENT CO. LTD 추가 취득	301,878,000	-	301,878,000	-
㈜에프앤엔터테인먼트 주식 양도	-	3,714,000,000	260,000,000	3,454,000,000
㈜피아르 취득	80,000,000	-	80,000,000	-

(주1) ㈜에프앤엔터테인먼트 주식 매각대금 일부를 매입채무와 상계한 금액입니다.

31. 우발부채와 약정사항&cr&cr(1) 전 대표이사 관련 업무상 횡령 및 배임 혐의&cr&cr2011년 중 지배기업의 전 대표이사는 지배기업의 자금을 개인적인 용도로 유용하고 비은행도어음을 불법적으로 발행하는 등 지배기업에 재무적 손실을 초래하여 지배기업은 2012년 3월 2일 서울서부지방검찰청에 업무상 횡령 및 배임행위 혐의로 전 대표이사에 대한 진정서를 제출하였고, 이후 혐의가 인정되었으며 당분기말 현재 전 대표이사는 소재불명으로 기소중지 상태입니다.

&cr(2) 진행중인 소송사건&cr&cr당분기말 현재 연결실체가 피고로서 계류 중인 주요 소송사건은 없습니다.&cr

(3) 담보제공 자산&cr&cr당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

담보권자	담보제공자산	담보설정금액	장부금액	차입금액	비 고
하나은행	단기금융상품	96,000,000	100,000,000	-	법인카드한도&cr 담보제공
신한금융투자㈜	관계기업투자&cr (제이준코스메틱㈜ 주식 165만주)	4,429,624,395	18,946,609,085	2,043,275,300	예탁증권&cr담보대출
삼성증권㈜	관계기업투자&cr (제이준코스메틱㈜ 주식 14만주)	364,848,540	1,560,548,265	384,000,000	예탁증권&cr담보대출

(4) 당분기말 현재 서울보증보험㈜으로부터 3백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다.&cr

32. 특수관계자와의 거래

&cr(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. &cr

구 분	특수관계자의 명칭
최대주주	㈜에프앤코스메딕스
관계기업 및 그 종속기업	제이준코스메틱㈜, ㈜에프앤엔터테인먼트(주1), ㈜피아르,&cr㈜제이앤오, 상해걸군화장품유한회사, ㈜제이준에이치앤비, &crJAYJUN INTERNATIONAL INC
기타특수관계자	㈜이도헬스케어, ㈜더불유티아이코스메틱스, ㈜알에프텍

(주1) 당분기 중 주식처분 등으로 인해 특수관계자에서 제외되었습니다.&cr

(2) 연결실체의 주요 경영진은 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
단기급여	858,999,990	1,970,929,731
퇴직급여	149,215,744	365,163,112
주식기준보상	18,161,108	-
합 계	1,026,376,842	2,336,092,843

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>	(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용
최대주주	㈜에프앤코스메딕스	40,442,258	-	498,130,420	-
관계기업	제이준코스메틱㈜	136,440,442	2,073,104	5,641,184,519	155,349,552
기타특수관계자	㈜더불유티아이코스메틱스	5,917,742	3,720,220	131,247,000	16,650,000
㈜무무코스메틱 대표이사	-	-	-	58,822,946
합계		182,800,442	5,793,324	6,270,561,939	230,822,498

<전분기>	(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용
최대주주	㈜에프앤코스메딕스	43,020,000	-	231,004,839	-
관계기업	제이준코스메틱㈜	413,927,973	-	8,770,781,361	12,978,318
기타특수관계자	㈜더불유티아이코스메틱스	15,480,000	-	1,396,579,091	22,967,255
㈜제이준메딕스	-	-	-	1,482,490
합계		472,427,973	-	10,398,365,291	37,428,063

&cr(4) 특수관계자와의 자금 거래&cr&cr당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	내 역	당분기	전분기
기타	㈜에프앤엔터테인먼트 대표이사(주1)	대여금 상환	10,000,000	6,000,000
㈜이도헬스케어	단기차입금의 차입	-	5,900,000,000
단기차입금의 상환	-	5,900,000,000
㈜무무코스메틱 대표이사	㈜무무코스메틱 주식 양수	-	500,000,000

(주1) 위 거래내역은 당분기 중 주식 처분 등으로 특수관계가 해소되기 전까지의 거래입니다.&cr

(5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니 다.

<당분기말>	(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채 권			채 무
매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무
---	---	---	---	---	---	---
최대주주	㈜에프앤코스메딕스	-	-	-	55,676,100	22,000,000
관계기업	제이준코스메틱㈜	-	-	-	35,568,253,901	2,253,301
기타	㈜더불유티아이코스메틱스	52,200	-	-	-	-
㈜무무코스메틱 대표이사	-	-	-	-	13,942,912
합 계		52,200	-	-	35,623,930,001	38,196,213

&cr한편, 상기 채권에 대하여 당분기말 현재의 손실충당금 설정내역은 없습니다.

<전기말>	(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채 권			채 무
매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무
---	---	---	---	---	---	---
최대주주	㈜에프앤코스메딕스	-	-	-	-	22,000,000
관계기업	제이준코스메틱㈜	1,768,250	-	-	39,634,622,666	48,499,206
기타	㈜에프앤엔터테인먼트 대표이사	-	10,000,000	308,767	-	-
㈜더불유티아이코스메틱스	-	200,000,000	1,518,629	-	-
합 계		1,768,250	210,000,000	1,827,396	39,634,622,666	70,499,206

한편, 상기 채권에 대하여 전기말 현재의 손실충당금 설정내역은 없습니다.&cr

(6) 당분기 중 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	거래구분	채 권			채 무
매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무
---	---	---	---	---	---	---	---
최대&cr주주	㈜에프앤&cr 코스메딕스	기초	-	-	-	-	22,000,000
증가	44,486,484	-	-	498,130,420	-
감소	(44,486,484)	-	-	(442,454,320)	-
기말	-	-	-	55,676,100	22,000,000
관계&cr기업	제이준&cr 코스메틱㈜	기초	1,768,250	-	-	39,634,622,666	48,499,206
증가	292,811,937	-	-	6,062,479,548	518,413,602
감소	(292,380,187)	-	-	(10,128,848,313)	(397,329,783)
범위변동	(2,200,000)		-	-	(167,329,724)
기말	-	-	-	35,568,253,901	2,253,301
기타	㈜더불유티아이&cr 코스메틱스	기초	-	200,000,000	1,518,629	-	-
증가	6,509,516	-	-	131,247,000	18,328,712
감소	(6,457,316)	(200,000,000)	(1,518,629)	(131,247,000)	(18,328,712)
기말	52,200	-	-	-	-
㈜에프앤&cr 엔터테인먼트&cr 대표이사	기초	-	10,000,000	308,767	-	-
증가	-	-	-
감소	-	(10,000,000)	(308,767)	-	-
기말	-	-	-	-	-
㈜무무코스메틱&cr 대표이사	기초	-	-	-	-	-
증가	-	-	-	-	13,942,912
감소	-	-	-	-	-
기말	-	-	-	-	13,942,912
합 계		기초	1,768,250	210,000,000	1,827,396	39,634,622,666	70,499,206
증가	343,807,937	-	-	6,691,856,968	550,685,226
감소	(343,323,987)	(210,000,000)	(1,827,396)	(10,702,549,633)	(415,658,495)
범위변동	(2,200,000)	-	-	-	(167,329,724)
기말	52,200	-	-	35,623,930,001	38,196,213

33. 금융상품&cr&cr(1) 금융자산 &cr&cr당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 구분내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>	(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정&cr 금융자산	기타포괄손익&cr 공정가치 측정 금융자산	당분기손익&cr 공정가치 측정 금융자산	합 계	공정가치
현금및현금성자산	988,146,619	-	-	988,146,619	(주1)
매출채권및기타수취채권	10,195,217,346	-	-	10,195,217,346	(주1)
기타유동금융자산	100,000,000	-	-	100,000,000	(주1)
기타비유동금융자산	721,865,979	-	-	721,865,979	(주1)
합 계	12,005,229,944	-	-	12,005,229,944	-

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr

<전기말>	(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정&cr 금융자산	기타포괄손익&cr 공정가치 측정 금융자산	당기손익&cr 공정가치 측정 금융자산	합 계	공정가치
현금및현금성자산	1,571,334,188	-	-	1,571,334,188	(주1)
매출채권및기타수취채권	11,917,177,136	-	-	11,917,177,136	(주1)
기타유동금융자산	418,000,000	-	-	418,000,000	(주1)
기타비유동금융자산	986,025,119	-	-	986,025,119	(주1)
합 계	14,892,536,443	-	-	14,892,536,443	-

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr&cr경영진은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가측정금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr

(2) 금융부채 &cr&cr당분기말 및 전기말 현재 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채로서 그 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>	(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	공정가치
매입채무및기타지급채무	38,787,349,283	(주1)
단기차입금	2,884,000,000	(주1)
전환사채	4,870,923,252	(주1)
기타유동금융부채	1,020,094,604	(주1)
기타비유동금융부채	229,566,581	(주1)
합 계	47,791,933,720	-

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr

<전기말>	(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정&cr 금융부채	공정가치
매입채무및기타지급채무	40,276,821,144	(주1)
단기차입금	8,508,280,000	(주1)
전환사채	7,864,030,329	(주1)
기타유동금융부채	811,180,526	(주1)
기타비유동금융부채	1,017,386,549	(주1)
합 계	58,477,698,548	-

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr&cr경영진은 상각후원가로 인식되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. &cr

(3) 금융상품 범주별 손익 &cr&cr당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

<당분기>	(단위 : 원)

구 분	금융자산			금융부채	합 계	계속영업	중단영업
상각후원가측정&cr 금융자산	기타포괄손익&cr-공정가치 측정 금융자산	당분기손익&cr-공정가치 측정 금융자산	상각후원가&cr 측정금융부채
---	---	---	---	---	---	---	---
당분기손익 :
이자수익	20,647,411	-	-	-	20,647,411	14,599,548	6,047,863
외환차익	86,067,802	-	-	-	86,067,802	86,067,802	-
외화환산이익	8,794,600	-	-	-	8,794,600	8,794,600	-
사채상환이익	-	-	-	5,581,906	5,581,906	5,581,906	-
대손상각비	(602,229,271)	-	-	-	(602,229,271)	(602,229,271)	-
이자비용	-	-	-	(293,397,140)	(293,397,140)	(279,256,164)	(14,140,976)
외환차손	(74,887,587)	-	-	-	(74,887,587)	(74,887,587)	-
외화환산손실	(559,452)	-	-	-	(559,452)	(559,452)	-
합 계	(562,166,497)	-	-	(287,815,234)	(849,981,731)	(841,888,618)	(8,093,113)

<전분기>	(단위 : 원)

구 분	금융자산			금융부채	합 계	계속영업	중단영업
상각후원가측정&cr 금융자산	기타포괄손익&cr-공정가치 측정 금융자산	당기손익&cr-공정가치 측정 금융자산	상각후원가&cr 측정금융부채
---	---	---	---	---	---	---	---
전분기손익 :
이자수익	20,441,696	-	-	-	20,441,696	16,043,327	4,398,369
외환차익	54,863,048	-	-	-	54,863,048	54,863,048	-
외화환산이익	303,650	-	-	-	303,650	303,650	-
기타의대손충당금환입	10,000,000	-	-	-	10,000,000	10,000,000	-
사채상환이익	-	-	-	21,785,332	21,785,332	21,785,332	-
대손상각비	(248,782,232)	-	-	-	(248,782,232)	(248,782,232)	-
이자비용	-	-	-	(1,119,914,746)	(1,119,914,746)	(1,099,527,987)	(20,386,759)
외환차손	(43,055,192)	-	-	-	(43,055,192)	(43,040,452)	(14,740)
외화환산손실	(2,636,302)	-	-	-	(2,636,302)	(2,636,302)	-
합 계	(208,865,332)	-	-	(1,098,129,414)	(1,306,994,746)	(1,290,991,616)	(16,003,130)

&cr상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 금융손익 및 기타포괄손익을 포함하는 금액입니다.

(4) 금융상품의 공정가치&cr&cr1) 공정가치 서열체계&cr공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

2) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산	-	-	-	-

&cr3) 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
㈜애덜린	-	3	DCF모형	추정현금흐름, 할인율
㈜비잉코리아	-	3	DCF모형	추정현금흐름, 할인율
합계	-

&cr4) 당분기말 현재 수준별 변동내역은 없습니다.&cr

34. 재무위험관리&cr&cr(1) 자본위험관리&cr&cr연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말
부 채	48,096,499,928	58,694,952,886
자 본	22,022,211,313	27,890,082,811
부채비율	218.4%	210.5%

&cr(2) 재무위험관리&cr&cr1) 연결실체의 목표 및 정책&cr&cr연결실체의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소ㆍ제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 연결실체 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.

&cr연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산 및 매도가능금융자산 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 미지급비용 및 예수금 등으로 구성되어 있습니다.

2) 신용위험&cr&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결실체의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. &cr&cr금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. &cr&cr금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	988,146,619	1,571,334,188
매출채권및기타수취채권	10,195,217,346	11,917,177,136
기타유동금융자산	100,000,000	418,000,000
기타비유동금융자산	721,865,979	986,025,119
합 계	12,005,229,944	14,892,536,443

&cr3) 유동성위험&cr&cr유동성위험이란 연결실체의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. &cr

한편, 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합 계
매입채무및기타지급채무	38,787,349,283	-	38,787,349,283
단기차입금	2,884,000,000	-	2,884,000,000
전환사채	4,896,484,804	-	4,896,484,804
기타유동금융부채	1,020,094,604	-	1,020,094,604
기타비유동금융부채	-	229,566,581	229,566,581
합 계	47,587,928,691	229,566,581	47,817,495,272

&cr상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

&cr4) 시장위험 &cr&cr시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험&cr&cr연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인하여 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 US$입니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

	(단위 : US$, CNY, JPY, 원)

구 분	당분기말		전기말
외 화	원화환산액	외 화	원화환산액
---	---	---	---	---
현금및현금성자산	US$10,182.87	11,949,598	US$41,409.90	47,944,382
〃	CNY 727,739.72	125,098,458	CNY 71,521.43	11,853,962
〃	JPY 12,581,883.00	139,918,088	JPY 12,513,305.00	133,075,245
매출채권 및 기타채권	US$25,299.32	29,688,752	US$60,333.05	69,853,604
〃	CNY 5,094,015.17	875,661,202	CNY 1,321,646.86	219,049,747
〃	JPY 3,071,269.00	34,154,354	JPY 11,282,267.00	119,983,524
보증금	CNY 50,000.00	8,595,000	CNY 150,000.00	24,861,000
매입채무 및 기타채무	US$241.90	283,870	US$120,241.90	139,216,072
〃	CNY 393,756.78	67,686,791	CNY 1,131,141.85	187,475,450
〃	JPY 43,669.00	485,625	JPY 4,567,241.00	48,571,239

&cr연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시
법인세차감전순손익	57,830,458	(57,830,458)

&cr상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험&cr&cr이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로, 연결실체의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	고정이자부	변동이자부
금융부채	7,634,000,000	-

한편, 당분기말 현재의 이자부 부채는 7,634,000천원 으로서, 이자율이 1% 변동시 연결실체의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시
법인세차감전순손익	(76,340,000)	76,340,000

35. 중단사업부문

&cr연결실체는 당분기 중 보유중인 ㈜에프앤엔터테인먼트의 지분 중 일부를 매각하였으며, 지분율 하락으로 인해 종속기업에서 관계기업으로 계정 재분류 됨에따라 해당 사업부문은 중단사업으로 분류되었습니다.&cr&cr(1) 중단사업으로부터의 손익 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
매출액	1,007,504	1,345,130
매출원가	767,439	1,076,262
매출총이익	240,066	268,869
판매비와관리비	375,341	558,043
영업외손익	(8,098)	(15,981)
세전중단사업이익(손실)	(143,373)	(305,155)
법인세비용	-	-
중단사업이익(손실)	(143,373)	(305,155)

(2) 중단사업으로부터의 현금흐름 내역은 다음과 같습니다.&cr

	(단위 : 천원)

구분	당분기
영업활동으로 인한 현금흐름	312,283
투자활동으로 인한 현금흐름	235,245
재무활동으로 인한 현금흐름	(345,782)

4. 재무제표

재무상태표
제 30 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 29 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 30 기 3분기말	제 29 기말
자산
유동자산	29,114,614,995	38,874,454,942
현금및현금성자산	604,842,667	936,146,392
매출채권 및 기타유동채권	15,909,068,494	11,958,551,619
기타유동금융자산	707,714,400	883,536,020
재고자산	11,264,676,321	24,319,803,944
당기법인세자산	4,079,280	5,780,780
기타유동자산	624,233,833	770,636,187
비유동자산	43,462,143,544	48,330,746,488
유형자산	1,083,828,605	1,527,784,382
무형자산	231,095,500	251,632,600
기타비유동금융자산	691,951,496	889,491,093
관계기업투자	40,080,080,063	43,009,000,000
종속기업투자	1,375,187,880	2,652,838,413
자산총계	72,576,758,539	87,205,201,430
부채
유동부채	47,511,294,898	57,238,518,383
매입채무 및 기타유동채무	38,740,069,800	39,981,231,320
단기차입금	2,884,000,000	8,500,000,000
전환사채	4,870,923,252	7,864,030,329
기타유동금융부채	874,696,963	729,294,256
기타유동부채	141,604,883	163,962,478
비유동부채	195,127,388	676,600,763
기타비유동금융부채	195,127,388	676,600,763
부채총계	47,706,422,286	57,915,119,146
자본
자본금	38,749,787,000	32,780,802,500
주식발행초과금	48,504,067,779	47,510,120,281
기타자본구성요소	918,755,620	1,390,213,823
기타포괄손익누계액	(2,330,000,000)	(2,330,000,000)
이익잉여금(결손금)	(60,972,274,146)	(50,061,054,320)
자본총계	24,870,336,253	29,290,082,284
자본과부채총계	72,576,758,539	87,205,201,430

포괄손익계산서
제 30 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 29 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 30 기 3분기		제 29 기 3분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
수익(매출액)	5,878,054,270	22,579,059,191	7,836,503,262	23,814,049,265
매출원가	6,850,200,283	25,155,411,514	9,640,913,930	22,792,519,383
매출총이익	(972,146,013)	(2,576,352,323)	(1,804,410,668)	1,021,529,882
판매비와관리비	2,014,887,233	7,177,767,174	2,894,776,094	9,668,061,949
영업이익(손실)	(2,987,033,246)	(9,754,119,497)	(4,699,186,762)	(8,646,532,067)
금융수익	16,306,636	134,444,173	63,203,307	127,289,029
금융비용	89,838,545	350,827,873	229,863,786	1,159,686,218
기타수익	693,493,596	2,246,679,097	53,104,429	86,054,690
기타비용	55,707,041	3,187,395,726	28,421,618	462,158,837
법인세비용차감전순이익(손실)	(2,422,778,600)	(10,911,219,826)	(4,841,164,430)	(10,055,033,403)
법인세비용			(798,850,910)	(798,850,910)
계속영업이익(손실)	(2,422,778,600)	(10,911,219,826)	(4,042,313,520)	(9,256,182,493)
중단영업이익(손실)
당기순이익(손실)	(2,422,778,600)	(10,911,219,826)	(4,042,313,520)	(9,256,182,493)
기타포괄손익
총포괄손익	(2,422,778,600)	(10,911,219,826)	(4,042,313,520)	(9,256,182,493)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(31)	(148)	(62)	(147)
계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(31)	(148)	(62)	(147)
중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(31)	(148)	(62)	(147)
계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(31)	(148)	(62)	(147)
중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

자본변동표
제 30 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 29 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

	자본
자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---
2019.01.01 (기초자본)	29,881,718,500	40,223,898,164	2,004,775,310	(2,330,000,000)	(5,141,027,423)	64,639,364,551
당기순이익(손실)					(9,256,182,493)	(9,256,182,493)
유상증자
전환권 행사	2,747,084,000	7,097,841,310	(594,965,169)			9,249,960,141
주식선택권
2019.09.30 (기말자본)	32,628,802,500	47,321,739,474	1,409,810,141	(2,330,000,000)	(14,397,209,916)	64,633,142,199
2020.01.01 (기초자본)	32,780,802,500	47,510,120,281	1,390,213,823	(2,330,000,000)	(50,061,054,320)	29,290,082,284
당기순이익(손실)					(10,911,219,826)	(10,911,219,826)
유상증자	4,647,074,500	326,091,576				4,973,166,076
전환권 행사	1,321,910,000	667,855,922	(114,265,213)			1,875,500,709
주식선택권			(357,192,990)			(357,192,990)
2020.09.30 (기말자본)	38,749,787,000	48,504,067,779	918,755,620	(2,330,000,000)	(60,972,274,146)	24,870,336,253

현금흐름표
제 30 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 29 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 30 기 3분기	제 29 기 3분기
영업활동현금흐름	2,424,608,149	(2,075,671,709)
영업에서 창출된 현금흐름	2,588,137,649	(2,529,495,334)
당기순이익(손실)	(10,911,219,826)	(9,256,182,493)
비현금조정	5,480,725,729	2,305,894,208
운전자본의 변동	8,018,631,746	4,420,792,951
이자수취	15,797,161	9,300,417
이자지급	(181,028,161)	(398,467,942)
법인세환급(납부)	1,701,500	842,991,150
투자활동현금흐름	52,370,756	(1,398,864,861)
투자활동으로 인한 현금의 유입액	768,244,375	808,396,737
단기금융상품의 처분		600,000,000
단기대여금의 회수	295,714,220	10,000,000
종속기업투자주식의 처분	260,000,000
유형자산의 처분	30,906,363
무형자산의 처분		81,818,182
보증금의 회수	181,623,792	116,578,555
투자활동으로 인한 현금의 유출액	(715,873,619)	(2,207,261,598)
단기대여금의 대여	(111,406,000)	(1,495,872,000)
관계기업투자의 취득	(80,000,000)
종속기업투자의 취득	(301,878,000)	(569,085,920)
유형자산의 취득	(48,781,819)	(12,746,378)
무형자산의 취득	(700,000)	(23,300,000)
보증금의 지출	(173,107,800)	(106,257,300)
재무활동현금흐름	(2,808,282,630)	4,843,038,376
재무활동으로 인한 현금의 유입액	6,256,723,776	15,400,000,000
단기차입금의 차입	1,256,724,700	15,400,000,000
유상증자로 인한 현금 유입액	4,999,999,076
재무활동으로 인한 현금의 유출액	(9,065,006,406)	(10,556,961,624)
단기차입금의 상환	(6,872,724,700)	(9,400,000,000)
전환사채의 감소	(1,100,000,000)
상환할증금의 지급	(52,425,450)
리스부채의 상환	(1,002,519,746)	(1,135,093,524)
신주발행비 지급	(37,336,510)	(21,868,100)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과		(803,302)
현금및현금성자산의순증가(감소)	(331,303,725)	1,367,698,504
기초현금및현금성자산	936,146,392	715,015,596
기말현금및현금성자산	604,842,667	2,082,714,100

5. 재무제표 주석

제 30(당) 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
제 29(전) 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지&cr
주식회사 에프앤리퍼블릭

1. 일반적 사항&cr

주식회사 에프앤리퍼블릭(이하 "당사")는 1991년 9월 30일에 설립되었으며, 본사는 서울특별시 강남구 영동대로(청담동)에 소재하고 있습니다. 2017년 6월 16일자 임시주주총회 결의에 따라 당사의 상호를 주식회사 한양하이타오에서 주식회사 에프앤리퍼블릭으로 변경하였습니다. 당사의 설립시 주요 목적사업은 CCTV(Closed-CircuitTelevision Camera)의 제조 및 판매이었으나, 전기 이전기간 중 주요 목적사업을 화장품 판매업으로 변경하였습니다.&cr&cr당사는 2002년 12월 13일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 기업공개시 자본금은21억원이었으나, 증자 및 감자를 포함한 수 차례의 변동을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 387억원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.&cr

구 분	보유주식수(주)	지분율(%)
㈜에프앤코스메딕스	8,385,162	10.82
오창근	4,827,774	6.23
WANG TENG	116,265	0.15
FAN NA	238,421	0.31
㈜이도헬스케어	7,806,569	10.07
이주광	5,357,142	6.91
기타	50,768,241	65.51
합 계	77,499,574	100.00

2. 재무제표 작성기준&cr

2.1 재무제표 작성기준&cr

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.&cr&cr중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr

2.2 제정 또는 개정된 회계기준의 적용&cr&cr당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

&cr(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr&cr'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없습니다.&cr&cr(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr&cr개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁&cr

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr

2.3 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. &cr동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

&cr중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

&cr중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.&cr

2020년 COVID-19의 확산으로 인해 국내 및 당사의 주 타겟시장인 중국을 비롯한 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 당사의 향후 매출의 감소 혹은 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적 영향이 발생할 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태 및 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, COVID-19로 인한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 수 있습니다.&cr

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 영업부문&cr&cr(1) 일반정보&cr&cr영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 회사는 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 보고영업부문은 다음과 같습니다.&cr

구 분	주요 재화
COSMETIC사업부문	화장품등의 국내외 판매와 관련된 매출등
FASHION사업부문	의류등의 국내외 판매와 관련된 매출등

&cr(2) 영업부문별 재무현황&cr&cr가. 부문별 정보

<당분기>	(단위 : 천원)

구 분	COSMETIC사업부문	FASHION사업부문	기 타	합 계
총매출액	16,537,697	5,954,074	87,288	22,579,059
매출총이익(손실)	(5,160,742)	2,638,500	(54,110)	(2,576,352)
영업이익(손실)	(9,806,868)	112,823	(60,075)	(9,754,119)

&cr(주1) 영업부문별 자산과 부채는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않아보고부문에 대한 정보에 포함하지 아니하였습니다.&cr

<전분기>	(단위 : 천원)

구 분	COSMETIC사업부문	FASHION사업부문	기 타	합 계
총매출액	20,889,248	2,721,073	203,728	23,814,049
매출총이익(손실)	(344,907)	1,185,073	181,364	1,021,530
영업이익(손실)	(8,145,287)	(447,357)	(53,888)	(8,646,532)

&cr(주1) 영업부문별 자산과 부채는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않아보고부문에 대한 정보에 포함하지 아니하였습니다.

나. 지역별 매출액

	(단위 : 천원)

지 역	당분기	전분기
대한민국	5,035,979	8,518,757
아시아	17,543,080	15,295,292
합계	22,579,059	23,814,049

(3) 당사의 주요 고객 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 현황은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

주요 고객	매출액	비 율	영업부문
주요 고객1	7,847,025	34.75%	COSMETIC사업부문
주요 고객2	6,016,502	26.65%	COSMETIC 및 FASHION사업부문
주요 고객3	2,801,038	12.41%	FASHION사업부문

5. 현금및현금성자산&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말
보유현금	667,000	-
요구불예금	604,175,667	936,146,392
합 계	604,842,667	936,146,392

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용제한 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 매출채권및기타수취채권&cr&cr(1) 매출채권및기타수취채권의 내역&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>	(단위 : 원)

구 분	원 가	손실충당금	장부금액
매출채권	31,950,019,407	(16,075,854,409)	15,874,164,998
미수금	4,274,055,237	(4,273,960,307)	94,930
미수수익	1,951,502,919	(1,916,694,353)	34,808,566
합 계	38,175,577,563	(22,266,509,069)	15,909,068,494

<전기말>	(단위 : 원)

구 분	원 가	손실충당금	장부금액
매출채권	27,406,950,249	(15,473,625,138)	11,933,325,111
미수금	4,274,160,307	(4,273,960,307)	200,000
미수수익	1,941,720,861	(1,916,694,353)	25,026,508
합 계	33,622,831,417	(21,664,279,798)	11,958,551,619

한편, 당사의 매출채권및기타수취채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

&cr(2) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>	(단위 : 원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익
기 초	15,473,625,138	4,273,960,307	1,916,694,353
손상차손인식	602,229,271	-	-
기 말	16,075,854,409	4,273,960,307	1,916,694,353

<전분기>	(단위 : 원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익
기 초	3,203,894,274	4,273,960,307	1,916,694,353
손상차손인식	248,782,232	-	-
기 말	3,452,676,506	4,273,960,307	1,916,694,353

&cr

7. 기타유동금융자산&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말
단기대여금	7,244,977,569	7,420,799,189
차감: 손실충당금	(6,637,263,169)	(6,637,263,169)
소 계	607,714,400	783,536,020
단기금융상품	100,000,000	100,000,000
합 계	707,714,400	883,536,020

(2) 기타유동금융자산 중 단기대여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

용 도	거래처	당분기말	전기말
자금대여	㈜에프앤엔터테인먼트	-	295,714,220
자금대여	㈜무무코스메틱	200,000,000	200,000,000
자금대여	FNREPUBLIC JAPAN	266,894,400	148,885,800
자금대여	HONGKONG FNR LIMITED	140,820,000	138,936,000
자금대여	㈜비잉코리아	120,000,000	120,000,000
자금대여	㈜에스케이에프앤비	350,000,000	350,000,000
자금대여	㈜한양인터내셔널	1,905,000,000	1,905,000,000
자금대여	㈜바이코시스	150,000,000	150,000,000
자금대여	㈜팀넷	2,181,638,169	2,181,638,169
자금대여	기타	1,930,625,000	1,930,625,000
소 계		7,244,977,569	7,420,799,189
차감: 손실충당금		(6,637,263,169)	(6,637,263,169)
합 계		607,714,400	783,536,020

&cr(3) 당분기와 전분기 중 기타유동금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
기 초	6,637,263,169	6,647,263,169
손상차손인식(환입)	-	(10,000,000)
기 말	6,637,263,169	6,637,263,169

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사용제한된 기타유동금융자산은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	비 고
단기금융상품	100,000,000	100,000,000	담보 제공
합 계	100,000,000	100,000,000

8. 재고자산&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>	(단위 : 원)

구 분	원 가	평가손실충당금	장부금액
상 품	16,596,784,784	(5,332,108,463)	11,264,676,321
합 계	16,596,784,784	(5,332,108,463)	11,264,676,321

<전기말>	(단위 : 원)

구 분	원 가	평가손실충당금	장부금액
상 품	26,652,057,098	(2,332,253,154)	24,319,803,944
합 계	26,652,057,098	(2,332,253,154)	24,319,803,944

&cr재고자산과 관련하여 당분기에 재고자산평가손실 2,999,855천원(전분기 220,203천원)을 인식하였으며, 당분기 및 전분기에 폐기한 재고자산은 없습니다.

9. 기타유동자산&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말
선급금	927,739,949	1,292,700,794
차감: 손실충당금	(848,435,962)	(848,435,962)
소 계	79,303,987	444,264,832
선급비용	54,196,259	33,838,122
부가가치세대급금	399,951,995	153,277,364
반환재고회수권	90,781,592	139,255,869
합 계	624,233,833	770,636,187

&cr(2) 당분기와 전분기 중 기타유동자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
기 초	848,435,962	848,435,962
손상차손인식(환입)	-	-
기 말	848,435,962	848,435,962

(3) 당분기와 전분기 중 반환재고회수권의 변동내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
기 초	139,255,869	96,502,910
증감액	(48,474,277)	48,616,574
기 말	90,781,592	145,119,484

10. 유형자산&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 취득원가와 장부금액은 다음과 같습니다.

<당분기말>	(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부금액
시설장치	261,000,000	(90,783,336)	170,216,664
차량운반구	80,330,000	(48,639,501)	31,690,499
비 품	107,565,565	(59,651,722)	47,913,843
건물리스자산	1,614,514,677	(898,351,617)	716,163,060
차량리스자산	183,806,087	(65,961,548)	117,844,539
합 계	2,247,216,329	(1,163,387,724)	1,083,828,605

<전기말>	(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부금액
시설장치	390,000,000	(130,383,333)	259,616,667
차량운반구	156,271,240	(83,280,240)	72,991,000
비 품	127,683,018	(61,765,175)	65,917,843
건물리스자산	2,095,896,956	(1,064,746,750)	1,031,150,206
차량리스자산	148,194,938	(50,086,272)	98,108,666
합 계	2,918,046,152	(1,390,261,770)	1,527,784,382

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>	(단위 : 원)

계정과목	기 초	취 득	처분 및 폐기&cr(주1)	감가상각비	기타(주2)	기 말
시설장치	259,616,667	46,000,000	(78,283,331)	(57,116,672)	-	170,216,664
차량운반구	72,991,000	-	(25,351,000)	(15,949,501)	-	31,690,499
비 품	65,917,843	2,781,819	(2,842,079)	(17,943,740)	-	47,913,843
건물리스자산	1,031,150,206	230,936,539	(155,841,115)	(898,719,815)	508,637,245	716,163,060
차량리스자산	98,108,666	98,753,816	(26,675,705)	(52,341,922)	(316)	117,844,539
합 계	1,527,784,382	378,472,174	(288,993,230)	(1,042,071,650)	508,636,929	1,083,828,605

(주1) 리스계약 해지에 따른 리스자산의 감소가 포함되어 있습니다.&cr(주2) 리스료의 재측정에 따른 리스자산의 변동입니다.

<전분기>	(단위 : 원)

계정과목	기 초	회계정책의변경	취 득	처분 및 폐기	감가상각비	기 말
시설장치	371,111,668	-	-	-	(65,955,007)	305,156,661
차량운반구	102,790,812	-	-	-	(22,349,861)	80,440,951
비 품	76,401,781	-	12,746,378	-	(18,516,493)	70,631,666
건물리스자산	-	2,381,377,484	24,343,456	-	(1,035,416,427)	1,370,304,513
차량리스자산	-	110,947,622	83,382,590	(38,527,532)	(40,167,721)	115,634,959
합 계	550,304,261	2,492,325,106	120,472,424	(38,527,532)	(1,182,405,509)	1,942,168,750

&cr(3) 감가상각비 배분 내역&cr&cr당분기와 전분기 중 감가상각비 배분 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
판매비와관리비	1,042,071,650	1,182,405,509
합 계	1,042,071,650	1,182,405,509

&cr(4) 보험가입내역&cr&cr당분기말 현재 당사는 일부자산에 대하여 화재보험에 가입하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

부보자산	보험의 종류	부보금액	보험회사
재고자산 외	화재보험	11,559,962,000	DB손해보험㈜

&cr상기 이외에도 차량운반구에 대해 삼성화재해상보험㈜ 등에 종합보험 및 책임보험을가입하고 있습니다.&cr&cr(5) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공하는 유형자산은 없습니다.&cr

11. 무형자산&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 취득원가와 장부금액은 다음과 같습니다.

<당분기말>	(단위 : 원)

계정과목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
산업재산권	13,500,300	(12,976,300)	(524,000)	-
기타의무형자산	2,163,753,107	(1,885,756,861)	(216,695,526)	61,300,720
회원권	169,794,780	-	-	169,794,780
합 계	2,347,048,187	(1,898,733,161)	(217,219,526)	231,095,500

<전기말>	(단위 : 원)

계정과목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
산업재산권	13,500,300	(12,976,300)	(524,000)	-
기타의무형자산	2,163,053,107	(1,864,519,761)	(216,695,526)	81,837,820
회원권	169,794,780	-	-	169,794,780
합 계	2,346,348,187	(1,877,496,061)	(217,219,526)	251,632,600

&cr비한정 내용연수를 가지는 무형자산의 경우 매 보고기간말 손상검토를 수행하며, 당분기 및 전분기 중에는 손상차손 및 손상차손환입액으로 인식한 금액은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>	(단위 : 원)

계정과목	기 초	취 득	처분 및 손상	상각비	기 말
기타의무형자산	81,837,820	700,000	-	(21,237,100)	61,300,720
회원권	169,794,780	-	-	-	169,794,780
합 계	251,632,600	700,000	-	(21,237,100)	231,095,500

<전분기>	(단위 : 원)

계정과목	기 초	취 득	처분 및 손상	상각비	기 말
기타의무형자산	83,653,953	23,300,000	-	(18,060,433)	88,893,520
회원권	243,234,780	-	(73,440,000)	-	169,794,780
합 계	326,888,733	23,300,000	(73,440,000)	(18,060,433)	258,688,300

&cr(3) 무형자산상각비 배분 내역&cr&cr당분기와 전분기의 계정과목별 무형자산상각비 배분내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
판매비와관리비	21,237,100	18,060,433
합 계	21,237,100	18,060,433

12. 기타비유동금융자산&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말
보증금	1,691,951,496	1,889,491,093
차감: 손실충당금	(1,000,000,000)	(1,000,000,000)
소 계	691,951,496	889,491,093
기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	-
합 계	691,951,496	889,491,093

(2) 당분기와 전분기 중 기타비유동금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
기 초	1,000,000,000	1,000,000,000
손상차손인식(환입)	-	-
기 말	1,000,000,000	1,000,000,000

13. 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 &cr

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	분 류	당분기말					전기말
지분율(%)	취득금액	공정가치	누적평가손실	장부금액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---
㈜비잉코리아	비유동	18.18	20,000,000	-	20,000,000	-	-
㈜애덜린	비유동	14.00	2,310,000,000	-	2,310,000,000	-	-
합 계			2,330,000,000	-	2,330,000,000	-	-

&cr(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 변동은 없으며, 또한 기타포괄손익누계액으로 계상된 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익의 변동내역도 없습니다.

14. 관계기업투자&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

관계기업명	소재지	당분기말				전기말	영업활동
지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부금액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---
QUANZHOU HUVIRON&crTRADING CO., LTD (주1)	중국	100	489,578,000	-	-	-	석재 유통
제이준코스메틱㈜	대한민국	9.44	64,901,425,620	6,565,473,889	40,000,080,063	43,009,000,000	화장품 제조
㈜피아르	대한민국	40.00	80,000,000	80,900,808	80,000,000	-	화장품 도소매
합 계			65,471,003,620	6,646,374,697	40,080,080,063	43,009,000,000

(주1) QUANZHOU HUVIRON TRADING CO., LTD는 당분기말 현재 영업활동이 없고 관련 자산부채가 없으며, 청산을 진행중에 있습니다. 이에 전기 이전 기간에 전액 손상차손을 인식하였으며, 전기 이전 기간에 연결재무제표 작성대상 종속기업에서 제외되었습니다. &cr

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>	(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	계정대체	처 분(주1)	평 가(주2)	기 말
QUANZHOU HUVIRON TRADING CO., LTD	-	-	-	-	-	-
제이준코스메틱㈜	43,009,000,000	-	-	-	(3,008,919,937)	40,000,080,063
㈜에프앤엔터테인먼트	-	-	450,000,000	(450,000,000)	-	-
㈜피아르	-	80,000,000	-	-	-	80,000,000
합 계	43,009,000,000	80,000,000	450,000,000	(450,000,000)	(3,008,919,937)	40,080,080,063

(주1) 당분기 중 ㈜에프앤엔터테인먼트 보유 주식 162,000주 전부를 처분하였습니다. 처분금액은 1,114백만원으로 전액 매입채무와 상계하였으며, 처분시 인식한 처분이익은 664백만원입니다.&cr(주2) 관계기업투자의 회수가능액에 근거하여 당분기 중 인식한 손상차손은 3,008,920천원이며, 기타비용으로 인식하였습니다.&cr관계기업투자자산의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 추정하였으며, 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 향후 5개년치를추정하고, 이후의 현금흐름은 영구성장률 1.0%을 가정하여 추정하였습니다. 또한, 사용가치 측정을 위한 할인율은 관련된 사업부문의 특수한 위험을 반영하여 조정한 가중평균비용인 12.4%로 추정하였습니다.&cr

<전분기>	(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기 말
QUANZHOU HUVIRON TRADING CO., LTD	-	-	-	-
제이준코스메틱㈜	64,901,425,620	-	-	64,901,425,620
합 계	64,901,425,620	-	-	64,901,425,620

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

관계기업명	구 분	자산총액	부채총액	매출액	순손익
제이준코스메틱㈜(주1)	당분기	111,604,438,573	43,315,547,975	24,453,545,596	(13,633,503,855)
전기	123,890,346,430	70,637,553,420	52,618,530,161	(89,255,580,230)
㈜피아르(주2)	당분기	204,366,370	2,114,350	4,241,882	2,252,020
전기	-	-	-	-

(주1) 제이준코스메틱㈜은 시장성 있는 지분증권으로서 당분기말 현재의 시장가격은9,351,823천원(보유주식수 3,482,988주, 주당 2,685원)입니다.&cr(주2) ㈜피아르는 당분기 중 설립되어, 전기 재무정보가 없습니다. &cr

15. 종속기업투자&cr

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

종속기업명	소재지	당분기말				전기말	영업활동
지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---
FN REPUBLIC JAPAN	일본	100.00	497,920,000	4,223,960	4,223,960	83,752,493	화장품외 유통업
㈜무무코스메틱	한국	75.47	1,000,000,000	488,914,138	1,000,000,000	1,000,000,000	화장품제조 및 유통업
HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD	중국	78.57	370,346,000	(1,103,612,996)	370,346,000	68,468,000	화장품외 유통업
HONGKONG FNR LIMITED(주1)	홍콩	40.00	617,920	(115,701,021)	617,920	617,920	의류외 유통업
㈜에프앤엔터테인먼트(주2)	한국	-	-	-	-	1,500,000,000	매니지먼트업
합 계			1,868,883,920	(726,175,919)	1,375,187,880	2,652,838,413

(주1) 당해 피투자기업에 대한 당사의 지분율은 50%미만이나 주주구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.&cr(주2) 당분기 중 ㈜에프앤엔터테인먼트 보유 주식 540,000주 중 378,000주를 처분하여 종속기업에서 관계기업으로 재분류 하였습니다. 처분금액은 2,600백만원 이고, 2,340백만원은 매입채무와 상계하였으며, 1,550백만원은 처분이익으로 인식하였습니다.&cr

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>	(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처분/대체	평 가	기 말
㈜에프앤엔터테인먼트	1,500,000,000	-	(1,500,000,000)	-	-
FN REPUBLIC JAPAN	83,752,493	-	-	(79,528,533)	4,223,960
㈜무무코스메틱	1,000,000,000	-	-	-	1,000,000,000
HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD	68,468,000	301,878,000	-	-	370,346,000
HONGKONG FNR LIMITED	617,920	-	-	-	617,920
합 계	2,652,838,413	301,878,000	(1,500,000,000)	(79,528,533)	1,375,187,880

<전분기>	(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처분/대체	평 가	기 말
㈜에프앤엔터테인먼트	1,500,000,000	-	-	-	1,500,000,000
FN REPUBLIC JAPAN	497,920,000	-	-	(400,505,282)	97,414,718
㈜무무코스메틱	-	500,000,000	-	-	500,000,000
HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD	-	68,468,000	-	-	68,468,000
HONGKONG FNR LIMITED	-	617,920	-	-	617,920
합 계	1,997,920,000	569,085,920	-	(400,505,282)	2,166,500,638

(3) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	당분기순손익
FN REPUBLIC JAPAN	410,977,442	406,753,482	242,960,359	(83,704,486)
㈜무무코스메틱	954,207,077	465,292,939	1,790,277,356	(82,863,306)
HANGZHOU FUNARUI BRANDMANAGEMENT CO. LTD	5,109,484,201	6,213,097,197	2,185,277,356	(1,447,130,793)
HONGKONG FNR LIMITED	300,104,084	415,805,105	78,594,569	(15,425,043)

16. 매입채무및기타지급채무&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말
매입채무	38,576,425,561	39,734,887,485
미지급금	163,644,239	246,343,835
합 계	38,740,069,800	39,981,231,320

17. 단기차입금&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구분	차입처	차입일	만기일	당분기말		전기말
이자율(%)	장부금액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
예탁증권담보대출	신한금융투자㈜	2019.04.22	2020.10.05	4.3	1,243,275,300	4,000,000,000
2020.04.14	800,000,000
2020.07.03	456,724,700
예탁증권담보대출	삼성증권㈜	2019.11.14	2020.11.16	4.9	384,000,000	1,000,000,000
예탁증권담보대출	NH투자증권㈜	-	-	-	-	3,500,000,000
합 계					2,884,000,000	8,500,000,000

(2) 당분기와 전분기 중 단기차입금 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>	(단위 : 원)

계정과목	기 초	차 입	상 환	기 말
단기차입금	8,500,000,000	1,256,724,700	6,872,724,700	2,884,000,000

<전분기>	(단위 : 원)

계정과목	기 초	차 입	상 환	기 말
단기차입금	3,500,000,000	15,400,000,000	9,400,000,000	9,500,000,000

18. 전환사채&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

종 류	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말
제18회	2017-06-15	2020-06-15	-	-	850,000,000
제20회	2018-04-04	2021-04-04	1.0	4,750,000,000	6,848,832,000
합 계				4,750,000,000	7,698,832,000
상환할증금				146,484,804	263,636,628
전환권조정				(16,586,587)	(66,723,085)
사채할인발행차금				(8,974,965)	(31,715,214)
차감후잔액				4,870,923,252	7,864,030,329

&cr(2) 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다.&cr

구 분	제20회
권면총액	4,750,000,000원
표면이자율	1.0%
만기보장수익률	2.0%
전환청구기간	2019.04.04~2021.03.04
전환가액(주1)	500원
전환가능주식수	9,500,000주
전환가액의 조정	매1개월단위
원금조기상환청구기간(주2)	2019년 4월 4일부터 매1개월
분류(주2)	유동

(주1) 전환사채의 전환가액은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소 등의 사유 및 보통주의 시가하락에 따라 조정됩니다.&cr(주2) 상기 전환사채는 사채발행일로부터 1년이 경과되는 날부터 만기전까지 1개월 마다 당사에 대하여 사채의 조기상환을 청구 할 수 있습니다. 이에 보고기간종료일 후 12개월이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 아니한 전환사채는 유동부채로 분류하였습니다.&cr(주3) 제20회차 전환사채 중 250,000,000원은 당분기 중 사채권자의 합의에 의하여 &cr재취득 후 전량 소각하였습니다.

&cr(3) 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가치 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.

&cr(4) 당분기와 전분기 중 전환사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>	(단위 : 원)

계정과목	기 초	발 행	상 환	전환청구	상 각	기 말
전환사채	7,864,030,329	-	(1,158,007,356)	(1,886,004,684)	50,904,963	4,870,923,252

<전분기>	(단위 : 원)

계정과목	기 초	발 행	전환청구	상 각	기 말
전환사채	20,592,964,276	-	(9,813,654,360)	619,014,670	11,398,324,586

&cr(5) 당분기 중 전환 청구를 받아 보통주로 발행된 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원, 주)

종 류	전환금액	전환가액	발행주식수
제20회	1,099,999,450	935	1,176,470
200,000,000	541	369,685
200,000,000	500	400,000
348,832,550	500	697,665
합 계	1,848,832,000		2,643,820

19. 기타유동금융부채&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말
예수금	57,638,360	78,825,240
미지급비용	164,088,772	168,529,586
리스부채	652,969,831	481,939,430
합 계	874,696,963	729,294,256

&cr20. 기타유동부채 &cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말
선수금	37,721,000	-
환불부채	103,883,883	163,962,478
합 계	141,604,883	163,962,478

&cr(2) 당분기와 전분기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
기 초	163,962,478	124,540,183
증감액	(60,078,595)	18,239,279
기 말	103,883,883	142,779,462

21. 기타비유동금융부채 &cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말
임대보증금	22,000,000	22,000,000
리스부채	173,127,388	654,600,763
합 계	195,127,388	676,600,763

&cr(2) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
기 초	1,136,540,193	-
회계정책의 변경	-	2,461,197,892
증 가	827,431,482	104,270,743
이자비용	56,345,966	104,167,155
지 급	(1,002,519,746)	(1,135,093,524)
감 소	(191,700,676)	(37,059,283)
기 말	826,097,219	1,497,482,983
유 동	652,969,831	763,605,372
비유동	173,127,388	733,877,611

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비(주1)	951,061,737	1,075,584,148
리스부채에 대한 이자비용(주2)	56,345,966	104,167,155
단기리스료(주1)	4,250,000	43,051,128
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(주1)	6,181,365	7,699,928
합 계	1,017,839,068	1,230,502,359

(주1) 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.&cr(주2) 금융비용에 포함되어 있습니다.&cr&cr(4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다..

	(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
리스부채에서 발생한 현금유출	1,002,519,746	1,135,093,524
단기리스 관련 비용	4,250,000	43,051,128
소액리스 관련 비용	6,181,365	7,699,928
총현금유출액	1,012,951,111	1,185,844,580

22. 자본&cr

(1) 자본금&cr&cr1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원, 주)

구 분	당분기말	전기말
수권주식수	150,000,000	150,000,000
1주당 액면금액	500	500
발행주식수	77,499,574	65,561,605
보통주 자본금	38,749,787,000	32,780,802,500

2) 당분기와 전기 중 발행주식수 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>	(단위 : 원, 주)

일 자	발행내역	수 량	주당액면금액	자본금	발행/전환가액	주식발행초과금
2020-01-01	당분기초	65,561,605	500	32,780,802,500
2020-01-17	전환권행사	1,176,470	500	588,235,000	935	599,691,627
2020-03-10	유상증자	5,357,142	500	2,678,571,000	500	321,428,520
2020-04-01	유상증자	3,937,007	500	1,968,503,500	500	31,496,056
2020-04-09	전환권행사	369,685	500	184,842,500	541	31,616,767
2020-07-08	전환권행사	400,000	500	200,000,000	500	16,974,294
2020-08-25	전환권행사	697,665	500	348,832,500	500	30,076,744
2020-09-30	당분기말	77,499,574	500	38,749,787,000

<전기>	(단위 : 원, 주)

일 자	발행내역	수 량	주당액면금액	자본금	전환가액	주식발행초과금
2019-01-01	전기초	59,763,437	500	29,881,718,500
2019-02-14	전환권행사	26,315	500	13,157,500	1,900	42,568,042
2019-03-22	전환권행사	52,631	500	26,315,500	1,900	85,346,452
2019-03-25	전환권행사	184,210	500	92,105,000	1,900	298,776,748
2019-03-26	전환권행사	421,052	500	210,526,000	1,900	682,966,373
2019-04-05	전환권행사	59,101	500	29,550,500	1,692	77,636,292
2019-04-08	전환권행사	1,300,231	500	650,115,500	1,692	1,708,253,065
2019-04-26	전환권행사	413,711	500	206,855,500	1,692	543,905,062
2019-04-29	전환권행사	29,550	500	14,775,000	1,692	38,853,583
2019-04-30	전환권행사	1,028,367	500	514,183,500	1,692	1,352,185,087
2019-05-02	전환권행사	685,577	500	342,788,500	1,692	901,519,837
2019-05-02	전환권행사	5,263	500	2,631,500	1,900	8,558,742
2019-05-03	전환권행사	679,663	500	339,831,500	1,692	893,775,397
2019-05-08	전환권행사	29,550	500	14,775,000	1,692	38,866,055
2019-07-09	전환권행사	14,716	500	7,358,000	1,900	14,132,380
2019-07-11	전환권행사	7,358	500	3,679,000	1,359	7,066,741
2019-07-12	전환권행사	14,716	500	7,358,000	1,359	14,134,034
2019-07-15	전환권행사	147,166	500	73,583,000	1,359	141,362,024
2019-09-06	전환권행사	90,991	500	45,495,500	1,099	62,122,888
2019-09-20	전환권행사	304,000	500	152,000,000	1,099	207,680,608
2019-10-31	전환권행사	304,000	500	152,000,000	1,043	189,721,137
2019-12-31	전기말	65,561,605	500	32,780,802,500

(2) 기타자본구성요소&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말
신주인수권대가	372,347,663	372,347,663
전환권대가	702,417,600	816,682,813
자기주식처분손실	(156,009,643)	(156,009,643)
주식선택권	-	357,192,990
합 계	918,755,620	1,390,213,823

(3) 주식선택권&cr&cr1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식선택권과 관련된 주요 사항은 다음과 같습니다.&cr

구 분	내 용
부여일	2015년 08월 07일
최초 부여주식수	2,213,580주
부여방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회 결의로 선택
행사가격	5,890원
행사가능기간	2017년 08월 07일부터 2020년 08월 06일까지

2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기
기초 미행사수량	209,990	209,990
당분기 부여수량	-	-
당분기 소멸수량	(209,990)	-
당분기 행사수량	-	-
당분기말 행사가능수량	-	209,990

3) 주식선택권의 보상원가 산정 내역&cr당사는 주식선택권의 보상원가를 Black - Scholes 모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 용
무위험이자율	1.79%
기대행사기간	3.5년
예상주가변동성	37.70%
기대배당수익률	-
주당 공정가치	1,701원

4) 당분기 및 전분기 중 보상비용의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분		당분기	전분기
인식해야 할 총 보상비용		3,765,299,580	3,765,299,580
인식한 보상비용	보고기간 이전	(357,192,990)	(357,192,990)
보고기간	357,192,990	-
소 계	-	(357,192,990)
취소된 보상비용	보고기간 이전	(3,408,106,590)	(3,408,106,590)
보고기간	(357,192,990)	-
소 계	(3,765,299,580)	(3,408,106,590)
보고기간 이후 비용으로 인식할 보상비용		-	-

&cr(4) 기타포괄손익누계액&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	(2,330,000,000)	(2,330,000,000)
합 계	(2,330,000,000)	(2,330,000,000)

(5) 이익잉여금(결손금) 내역&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말
미처분이익잉여금(결손금)	(60,972,274,146)	(50,061,054,320)
합 계	(60,972,274,146)	(50,061,054,320)

23. 매출 및 매출원가&cr&cr(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
상품매출	22,532,699,191	23,636,067,379
기타매출	46,360,000	177,981,886
합 계	22,579,059,191	23,814,049,265

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
기초재고	24,319,803,944	38,654,752,188
당분기매입	12,278,910,255	13,289,608,172
소계	36,598,714,199	51,944,360,360
타계정대체액	178,626,364	1,272,011,444
기말재고	11,264,676,321	27,879,829,533
상품매출원가	25,155,411,514	22,792,519,383

24. 판매비와관리비&cr&cr당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
급여	2,401,697,080	3,522,034,481
퇴직급여	297,536,910	555,128,710
복리후생비	451,982,424	517,294,117
여비교통비	33,483,459	51,002,270
접대비	148,482,154	169,427,924
감가상각비	1,042,071,650	1,182,405,509
지급임차료	10,691,365	52,619,096
운반비	208,869,539	107,656,416
소모품비	21,798,698	55,631,446
지급수수료	1,369,510,457	820,803,030
광고선전비	569,317,221	2,018,000,209
대손상각비	602,229,271	248,782,232
무형자산상각비	21,237,100	18,060,433
해외시장개척비	30,978,329	161,227,292
주식보상비용	(357,192,990)	-
기 타	325,074,507	187,988,784
합 계	7,177,767,174	9,668,061,949

25. 비용의 성격별 분류&cr

당분기와 전분기의 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
재고자산의 변동	13,095,832,717	10,726,306,081
상품 매입	12,278,910,255	13,289,608,172
급 여	2,401,697,080	3,522,034,481
퇴직급여	297,536,910	555,128,710
복리후생비	451,982,424	517,294,117
감가상각비	1,042,071,650	1,182,405,509
무형자산상각비	21,237,100	18,060,433
기타비용	2,743,910,552	2,649,743,829
합 계	32,333,178,688	32,460,581,332

26. 금융수익 및 금융비용&cr&cr(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
이자수익	37,658,340	40,693,039
외환차익	82,409,327	54,507,008
기타손실충당금환입	-	10,000,000
외화환산이익	8,794,600	303,650
사채상환이익	5,581,906	21,785,332
합 계	134,444,173	127,289,029

&cr(2) 당분기와 전분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
이자비용	278,292,223	1,114,009,466
외환차손	71,976,198	43,040,450
외화환산손실	559,452	2,636,302
합 계	350,827,873	1,159,686,218

27. 기타수익 및 기타비용&cr&cr(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
수입수수료	-	23,517,273
유형자산처분이익	17,910,828	697,515
무형자산처분이익	-	8,378,182
잡이익	14,768,269	53,461,720
종속기업투자처분이익	1,550,000,000	-
관계기업투자처분이익	664,000,000	-
합 계	2,246,679,097	86,054,690

&cr(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
종속기업투자손상차손	79,528,533	400,505,282
관계기업투자손상차손	3,008,919,937	-
유형자산처분손실	59,137,156	-
유형자산폐기손실	22,264,579	-
재고자산감모손실	7,769,183	-
잡손실	9,776,338	61,653,555
합 계	3,187,395,726	462,158,837

28. 법인세비용&cr

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당사는 세무상 결손금의 누적으로 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간유효법인세율은 0 % 입니다. &cr

29. 주당손익&cr&cr(1) 기본주당손익&cr

기본주당손익은 당사의 포괄손익계산서상 당분기순손익을 가중평균유통보통주식수로나누어 산정하였습니다.

	(단위 : 주, 원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
포괄손익계산서상 당분기순손익	(2,422,778,600)	(10,911,219,826)	(4,042,313,520)	(9,256,182,493)
가중평균유통보통주식수	77,052,057	73,761,328	64,897,454	62,805,847
기본주당손익	(31)	(148)	(62)	(147)

&cr(2) 가중평균유통보통주식수&cr

1) 당분기	(단위 : 주)

구 분	일 자	변동주식수	유통주식수	가중치(일수)	적 수
전기이월	2020-01-01	-	65,561,605	16	1,048,985,680
전환청구	2020-01-17	1,176,470	66,738,075	53	3,537,117,975
유상증자	2020-03-10	5,357,142	72,095,217	22	1,586,094,774
유상증자	2020-04-01	3,937,007	76,032,224	8	608,257,792
전환권행사	2020-04-09	369,685	76,401,909	90	6,876,171,810
전환권행사	2020-07-08	400,000	76,801,909	48	3,686,491,632
전환권행사	2020-08-25	697,665	77,499,574	37	2,867,484,238
합 계				274	20,210,603,901
일 수					274일
가중평균유통보통주식수					73,761,328

&cr2) 전분기의 가중평균유통보통주식수는 62,805,847주 입니다.&cr

(3) 희석주당손익 산정내역 &cr&cr당분기와 전분기는 전환권 등으로 인한 희석화 효과가 발생하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

30. 현금흐름표&cr&cr(1) 현금흐름표의 현금및현금성자산과 재무상태표의 현금및현금성자산은 동일합니다.

	(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
현금흐름표의 현금및현금성자산	604,842,667	2,082,714,100
재무상태표의 현금및현금성자산	604,842,667	2,082,714,100

(2) 조정사항&cr&cr당분기와 전분기의 영업활동현금흐름에 대한 조정사항은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
외화환산손실	559,452	2,636,302
대손상각비	602,229,271	248,782,232
재고자산평가손실	2,999,855,309	220,203,612
재고자산감모손실	7,769,183	-
감가상각비	1,042,071,650	1,182,405,509
무형자산상각비	21,237,100	18,060,433
주식보상비용	(357,192,990)	-
종속기업투자주식손상차손	79,528,533	400,505,282
관계기업투자주식손상차손	3,008,919,937	-
유형자산처분손실	59,137,156	-
유형자산폐기손실	22,264,579
이자비용(주1)	278,292,223	1,114,009,466
법인세비용(수익)	-	(798,850,910)
종속기업투자주식처분이익	(1,550,000,000)	-
관계기업투자주식처분이익	(664,000,000)	-
외화환산이익	(8,794,600)	(303,650)
유형자산처분이익	(17,910,828)	(697,515)
무형자산처분이익	-	(8,378,182)
손실충당금환입	-	(10,000,000)
사채상환이익	(5,581,906)	(21,785,332)
이자수익	(37,658,340)	(40,693,039)
합 계	5,480,725,729	2,305,894,208

(주1) 이자비용에는 리스부채에 대한 이자비용이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
매출채권의 감소(증가)	(4,543,628,610)	13,295,297,611
미수금의 감소(증가)	105,070	4,140,244
선급금의 감소(증가)	381,534,845	136,730,384
선급비용의 감소(증가)	(20,358,137)	37,180,148
반환재고회수권의 감소(증가)	48,474,277	(48,616,574)
부가세대급금의 감소(증가)	(246,674,631)	21,012,545
재고자산의 감소(증가)	10,047,503,131	10,554,719,043
매입채무의 증가(감소)	2,295,538,076	(19,630,065,738)
미지급금의 증가(감소)	94,136,147	(234,109,030)
선수금의 증가(감소)	37,721,000	198,000,000
예수금의 증가(감소)	(21,186,880)	8,870,470
미지급비용의 증가(감소)	5,546,053	75,394,569
환불부채의 증가(감소)	(60,078,595)	18,239,279
임대보증금의 증가(감소)	-	(16,000,000)
합 계	8,018,631,746	4,420,792,951

(4) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
전환사채의 전환권행사	1,891,586,590	9,813,654,360
리스자산의 증감	(445,771,130)	2,553,915,878
리스부채의 증감	635,730,806	2,632,576,507
종속기업투자주식의 양도	2,340,000,000	-
관계기업투자주식의 양도	1,114,000,000	-
종속기업투자주식에서 관계기업&cr투자주식으로 계정 재분류	450,000,000	-

(5) 재무활동 현금흐름으로 인한 부채변동내역

	(단위 : 원)

구 분	기 초	현금흐름		비현금흐름			기 말
차입/발행	상 환	취득/발행	전환/상환	제거/상각
---	---	---	---	---	---	---	---
단기차입금	8,500,000,000	1,256,724,700	(6,872,724,700)	-	-	-	2,884,000,000
전환사채	7,864,030,329	-	(1,152,425,450)	-	(1,891,586,590)	50,904,963	4,870,923,252
리스부채	1,136,540,193	-	(1,002,519,746)	827,431,482	-	(135,354,710)	826,097,219
합 계	17,500,570,522	1,256,724,700	(9,027,669,896)	827,431,482	(1,891,586,590)	(84,449,747)	8,581,020,471

(6) 종속기업 및 기타 사업의 취득처분

	(단위 : 원)

구 분	총취득대가	총처분대가	현금및현금성자산대가	기타(주1)
HANGZHOU FUNARUI BRAND&crMANAGEMENT CO. LTD 추가 취득	301,878,000	-	301,878,000	-
㈜에프앤엔터테인먼트 주식 양도	-	3,714,000,000	260,000,000	3,454,000,000
㈜피아르 취득	80,000,000	-	80,000,000	-

(주1) ㈜에프앤엔터테인먼트 주식 매각대금 일부를 매입채무와 상계한 금액입니다.&cr

31. 우발부채와 약정사항&cr&cr(1) 2011년 중 당사의 전 대표이사는 당사의 자금을 개인적인 용도로 유용하고 비은행도어음을 불법적으로 발행하는 등 당사에 재무적 손실을 초래하여 당사는 2012년 3월 2일 서울서부지방검찰청에 업무상 횡령 및 배임행위 혐의로 전 대표이사에 대한진정서를 제출하였고, 이후 혐의가 인정되었으며 당분기말 현재 전 대표이사는 소재불명으로 기소중지 상태입니다.

&cr(2) 당분기말 현재 당사가 피고로서 계류 중인 주요 소송사건은 없습니다.&cr&cr(3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

담보권자	담보제공자산	담보설정금액	장부금액	차입금액	비고
하나은행	단기금융상품	96,000,000	100,000,000	-	법인카드한도 담보제공
신한금융투자㈜	관계기업투자&cr (제이준코스메틱㈜ 주식 165만주)	4,429,624,395	18,946,609,085	2,500,000,000	예탁증권담보대출
삼성증권㈜	관계기업투자&cr (제이준코스메틱㈜ 주식 14만주)	364,848,540	1,560,548,265	384,000,000	예탁증권담보대출

&cr(4) 당분기말 현재 서울보증보험㈜으로부터 3백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다.&cr

32. 특수관계자와의 거래

&cr(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭
최대주주	㈜에프앤코스메딕스
종속기업	FNREPUBLIC JAPAN, ㈜무무코스메틱, HANGZHOU FUNARUI BRAND &crMANAGEMENT CO. LTD, HONGKONG FNR LIMITED
관계기업 및 그 종속기업	제이준코스메틱㈜, ㈜에프앤엔터테인먼트(주1), ㈜피아르, ㈜제이앤오, &cr상해걸군화장품유한공사, ㈜제이준에이치앤비, JAYJUN INTERNATIONAL INC
기타	㈜이도헬스케어, ㈜더불유티아이코스메틱스, ㈜알에프텍

(주1) 당분기 중 주식처분 등으로 인해 특수관계자에서 제외되었습니다.&cr

(2) 당사의 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
단기급여	796,500,000	1,869,500,000
퇴직급여	141,000,000	356,125,005
합 계	937,500,000	2,225,625,005

&cr(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>	(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용
최대주주	㈜에프앤코스메딕스	40,442,258	-	498,130,420	-
종속기업	㈜무무코스메틱	8,308,636	6,887,431	119,998,364	7,455,546
FNREPUBLIC JAPAN	132,730,000	6,367,846	-	-
HONGKONG FNR LIMITED	101,862,900	5,023,417	-	-
HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD	6,016,501,600	-	-	217,140,881
관계기업	제이준코스메틱㈜	-	-	5,417,742,985	151,515,151
㈜피아르	1,718,345	-	-	-
㈜에프앤엔터테인먼트(주1)	-	5,500,607	-	-
기타	㈜더불유티아이코스메틱스	5,917,742	-	131,247,000	-
합 계		6,307,481,481	23,779,301	6,167,118,769	376,111,578

(주1) 위 거래내역은 당분기 중 주식 처분 등으로 특수관계가 해소되기 전까지의 거래입니다.&cr

<전분기>	(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용
최대주주	㈜에프앤코스메딕스	43,020,000	-	231,004,839	-
종속기업	㈜에프앤엔터테인먼트	870,968	16,715,845	-	-
㈜무무코스메틱	-	7,244,369	-	850,000
HONGKONG FNR LIMITED	5,407,000	898,348	-	-
관계기업	제이준코스메틱㈜	42,725,000	-	8,742,021,754	2,715,918
기타	㈜더불유티아이코스메틱스	15,480,000	-	1,396,579,091	-
합 계		107,502,968	24,858,562	10,369,605,684	3,565,918

(4) 특수관계자와의 자금 거래&cr&cr당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	내 역	당분기	전분기
종속기업	㈜무무코스메틱	대여금 지급	-	500,000,000
FNREPUBLIC JAPAN	대여금 지급	111,406,000	-
HONGKONG FNR LIMITED	대여금 지급	-	144,156,000
출자금	-	617,920
HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD	출자금	301,878,000	68,468,000
관계기업	제이준코스메틱㈜	㈜에프앤엔터테인먼트 주식 양도	260,000,000	-
㈜피아르	출자금	80,000,000	-
㈜에프앤엔터테인먼트(주1)	대여금 지급	-	850,000,000
대여금 상환	295,714,220	-
임대보증금 반환	-	16,000,000
기타	㈜이도헬스케어	단기차입금의 차입	-	5,900,000,000
단기차입금의 상환	-	5,900,000,000
㈜무무코스메틱 대표이사	㈜무무코스메틱 주식 양수	-	500,000,000

(주1) 위 거래내역은 당분기 중 주식 처분 등으로 특수관계가 해소되기 전까지의 거래입니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니 다.

<당분기말>	(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채 권			채 무
매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무
---	---	---	---	---	---	---
최대주주	㈜에프앤코스메딕스	-	-	-	55,676,100	22,000,000
종속기업	㈜무무코스메틱	-	200,000,000	19,888,083	313,500	825,000
FNREPUBLIC JAPAN	132,730,000	266,894,400	7,260,793	-	-
HONGKONG FNR LIMITED	266,984,720	140,820,000	7,608,460	-
HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD	5,982,817,600	-	39,415,980	-	-
관계기업	제이준코스메틱㈜	-	-	-	35,568,253,901	-
㈜피아르	1,890,180	-	-	-
기타	㈜더불유티아이코스메틱스	52,200	-	-	-	-
합 계		6,384,474,700	607,714,400	74,173,316	35,624,243,501	22,825,000

한편, 상기 채권에 대하여 당분기말 현재의 손실충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	손실충당금	당분기의 대손상각비
매출채권	87,897,191	87,897,191
합 계	87,897,191	87,897,191

<전기말>	(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채 권			채 무
매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무
---	---	---	---	---	---	---
최대주주	㈜에프앤코스메딕스	-	-	-	-	22,000,000
종속기업	㈜에프앤엔터테인먼트	-	295,714,220	8,131,154	-	-
㈜무무코스메틱	-	200,000,000	13,000,652	20,821,150	4,224,660
FNREPUBLIC JAPAN	-	148,885,800	892,947	-	-
HONGKONG FNR LIMITED	315,748,320	138,936,000	2,585,043	-	-
관계기업	제이준코스메틱㈜	-	-	-	39,620,345,603	-
합 계		315,748,320	783,536,020	24,609,796	39,641,166,753	26,224,660

한편, 상기 채권에 대하여 전기말 현재의 손실충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	손실충당금	전기의 대손상각비
매출채권	2,591,785	2,591,785
합 계	2,591,785	2,591,785

(6) 당분기 중 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	거래구분	채 권			채 무
매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무
---	---	---	---	---	---	---	---
최대&cr주주	㈜에프앤&cr 코스메딕스	기초	-	-	-	-	22,000,000
증가	44,486,484	-	-	498,130,420	-
감소	(44,486,484)	-	-	(442,454,320)	-
기말	-	-	-	55,676,100	22,000,000
종속&cr기업	㈜무무코스메틱	기초	-	200,000,000	13,000,652	20,821,150	4,224,660
증가	9,139,500	-	126,760,158	133,213,200	2,992,400
감소	(9,139,500)	-	(119,872,727)	(153,720,850)	(6,392,060)
기말	-	200,000,000	19,888,083	313,500	825,000
FNREPUBLIC&cr JAPAN	기초	-	148,885,800	892,947	-	-
증가	132,730,000	118,008,600	6,367,846	-	-
감소	-	-	-	-	-
기말	132,730,000	266,894,400	7,260,793	-	-
HONGKONG&cr FNR LIMITED	기초	315,748,320	138,936,000	2,585,043	-	-
증가	101,862,900	1,884,000	5,023,417	-	-
감소	(150,626,500)	-	-	-	-
기말	266,984,720	140,820,000	7,608,460	-	-
HANGZHOU&cr FUNARUI&cr BRAND&cr MANAGEMENT&cr CO. LTD	기초	-	-	-	-	-
증가	6,016,501,600	-	52,269,000	-	-
감소	(33,684,000)	-	(12,853,020)	-	-
기말	5,982,817,600	-	39,415,980	-	-
관계&cr기업	제이준&cr 코스메틱㈜	기초	-	-	-	39,620,345,603	260,000,000
증가	-	-	-	5,839,038,014	(260,000,000)
감소	-	-	-	(9,891,129,716)	-
기말	-	-	-	35,568,253,901	-
㈜피아르	기초	-	-	-	-	-
증가	1,890,180	-	80,000,000	-	-
감소	-	-	(80,000,000)	-	-
기말	1,890,180	-	-	-	-
㈜에프앤엔터테 인먼트	기초	-	295,714,220	8,131,154	-	-
증가	-	-	4,497,118	-	-
감소	-	(295,714,220)	(12,628,272)	-	-
기말	-	-	-	-	-
기타	㈜더불유티아이&cr 코스메틱스	기초	-	-	-	-	-
증가	6,509,516	-	-	131,247,000	-
감소	(6,457,316)	-	-	(131,247,000)	-
기말	52,200	-	-	-	-
합 계		기초	315,748,320	783,536,020	24,609,796	39,641,166,753	26,224,660
증가	6,313,120,180	119,892,600	274,917,539	6,601,628,634	262,992,400
감소	(244,393,800)	(295,714,220)	(225,354,019)	(10,618,551,886)	(266,392,060)
기말	6,384,474,700	607,714,400	74,173,316	35,624,243,501	22,825,000

33. 금융상품&cr

(1) 금융자산 &cr

당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 구분내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>	(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정&cr 금융자산	기타포괄손익&cr -공정가치 측정 금융자산	당분기손익&cr -공정가치 측정 금융자산	합 계	공정가치
현금및현금성자산	604,842,667	-	-	604,842,667	(주1)
매출채권및기타수취채권	15,909,068,494	-	-	15,909,068,494	(주1)
기타유동금융자산	707,714,400	-	-	707,714,400	(주1)
기타비유동금융자산	691,951,496	-	-	691,951,496	(주1)
합 계	17,913,577,057	-	-	17,913,577,057

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. &cr

<전기말>	(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정&cr 금융자산	기타포괄손익&cr -공정가치 측정 금융자산	당기손익&cr -공정가치 측정 금융자산	합 계	공정가치
현금및현금성자산	936,146,392	-	-	936,146,392	(주1)
매출채권및기타수취채권	11,958,551,619	-	-	11,958,551,619	(주1)
기타유동금융자산	883,536,020	-	-	883,536,020	(주1)
기타비유동금융자산	889,491,093	-	-	889,491,093	(주1)
합 계	14,667,725,124	-	-	14,667,725,124

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr&cr경영진은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가측정금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 금융부채 &cr&cr당분기말 및 전기말 현재 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채로서 그 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>	(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	공정가치
매입채무및기타지급채무	38,740,069,800	(주1)
단기차입금	2,884,000,000	(주1)
전환사채	4,870,923,252	(주1)
기타유동금융부채	874,696,963	(주1)
기타비유동금융부채	195,127,388	(주1)
합 계	47,564,817,403

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr

<전기말>	(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	공정가치
매입채무및기타지급채무	39,981,231,320	(주1)
단기차입금	8,500,000,000	(주1)
전환사채	7,864,030,329	(주1)
기타유동금융부채	729,294,256	(주1)
기타비유동금융부채	676,600,763	(주1)
합 계	57,751,156,668

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr&cr경영진은 상각후원가 측정 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. &cr

(3) 금융상품 범주별 손익 &cr&cr당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

<당분기>	(단위 : 원)

구 분	금융자산			금융부채	합 계
상각후원가측정&cr 금융자산	기타포괄손익&cr-공정가치측정&cr금융자산	당분기손익&cr-공정가치측정&cr금융자산	상각후원가측정&cr금융부채
---	---	---	---	---	---
당분기손익 :
이자수익	37,658,340	-	-	-	37,658,340
외환차익	82,409,327	-	-	-	82,409,327
외화환산이익	8,794,600	-	-	-	8,794,600
사채상환이익	-	-	-	5,581,906	5,581,906
대손상각비	(602,229,271)	-	-	-	(602,229,271)
이자비용	-	-	-	(278,292,223)	(278,292,223)
외환차손	(71,976,198)	-	-	-	(71,976,198)
외화환산손실	(559,452)	-	-	-	(559,452)
합 계	(545,902,654)	-	-	(272,710,317)	(818,612,971)

<전분기>	(단위 : 원)

구 분	금융자산			금융부채	합 계
상각후원가측정&cr 금융자산	기타포괄손익&cr-공정가치측정&cr금융자산	당기손익&cr-공정가치측정&cr금융자산	상각후원가측정&cr금융부채
---	---	---	---	---	---
전분기손익 :
이자수익	40,693,039	-	-	-	40,693,039
외환차익	54,507,008	-	-	-	54,507,008
외화환산이익	303,650	-	-	-	303,650
기타의손실충당금환입	10,000,000	-	-	-	10,000,000
사채상환이익	-	-	-	21,785,332	21,785,332
대손상각비	(248,782,232)	-	-	-	(248,782,232)
이자비용	-	-	-	(1,114,009,466)	(1,114,009,466)
외환차손	(43,040,450)	-	-	-	(43,040,450)
외화환산손실	(2,636,302)	-	-	-	(2,636,302)
합 계	(188,955,287)	-	-	(1,092,224,134)	(1,281,179,421)

&cr상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 금융손익 및 기타포괄손익을 포함하는 금액입니다.

(4) 금융상품의 공정가치&cr&cr1) 공정가치 서열체계&cr공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

&cr2) 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산	-	-	-	-

&cr3) 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
㈜애덜린	-	3	DCF모형	추정현금흐름, 할인율
㈜비잉코리아	-	3	DCF모형	추정현금흐름, 할인율
합계	-

&cr4) 당분기말 현재 수준별 변동내역은 없습니다.

&cr

34. 재무위험관리&cr&cr(1) 자본위험관리&cr&cr당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총 부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말
부 채	47,706,422,286	57,915,119,146
자 본	24,870,336,253	29,290,082,284
부채비율	191.8%	197.7%

&cr(2) 재무위험관리&cr&cr1) 당사의 목표 및 정책&cr당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소ㆍ 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고,동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 당사 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.

&cr당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산 및 매도가능금융자산 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 미지급비용 및 예수금 등으로구성되어 있습니다.

2) 신용위험&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. &cr&cr금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. &cr&cr금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	604,842,667	936,146,392
매출채권및기타수취채권	15,909,068,494	11,958,551,619
기타유동금융자산	707,714,400	883,536,020
기타비유동금융자산	691,951,496	889,491,093
합 계	17,913,577,057	14,667,725,124

3) 유동성위험&cr유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. &cr

한편, 당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합 계
매입채무및기타지급채무	38,740,069,800	-	38,740,069,800
단기차입금	2,884,000,000	-	2,884,000,000
전환사채	4,896,484,804	-	4,896,484,804
기타유동금융부채	874,696,963	-	874,696,963
기타비유동금융부채	-	195,127,388	195,127,388
합 계	47,395,251,567	195,127,388	47,590,378,955

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

&cr4) 시장위험 &cr시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험&cr&cr당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인하여 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 US$입니다. 당분기말및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

	(단위 : US$, EUR,CNY, JPY, 원)

구 분	당분기말		전기말
외 화	원화환산액	외 화	원화환산액
---	---	---	---	---
매출채권	US$0.00	-	US$711.00	823,195
CNY 1,843,748.29	317,499,777	CNY 930,832.28	154,276,138
보증금	CNY 50,000.00	8,595,000	CNY 150,000.00	24,861,000
대여금	US$120,000.00	140,820,000	US$120,000.00	138,936,000
JPY 24,000,000.00	266,894,400	JPY 14,000,000.00	148,885,800

당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시
법인세차감전순손익	36,690,459	(36,690,459)

&cr상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험&cr&cr이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다.

이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	고정이자부	변동이자부
금융부채	7,634,000,000	-

한편, 당분기말 현재의 이자부 부채는 7,634,000천원으로서, 이자율이 1% 변동시 이자비용 증감이 당사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시
법인세차감전순손익	(76,340,000)	76,340,000

6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 이용에 유의할 사항

가. 재무제표 이용에 유의할 사항&cr- 연결재무제표 및 별도재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.

&cr2. [연결기준] 대손충당금 설정현황 &cr 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금&cr설정률
제30기 3분기	매출채권	26,106,941	(16,075,854)	61.58%
단기대여금	6,637,263	(6,637,263)	100.00%
미수금	4,438,040	(4,273,960)	96.30%
미수수익	1,916,746	(1,916,694)	100.00%
선급금	1,746,321	(848,436)	48.58%
보증금	1,735,483	(1,000,000)	57.62%
합 계	42,580,793	(30,752,208)	72.22%
제29기	매출채권	27,330,339	(15,483,525)	56.65%
단기대여금	7,239,263	(6,957,263)	96.10%
미수금	4,331,563	(4,273,960)	98.67%
미수수익	1,964,508	(1,951,748)	99.35%
선급금	1,354,768	(848,436)	62.63%
보증금	2,007,302	(1,000,000)	49.82%
합 계	44,227,744	(30,514,932)	69.00%
제28기	매출채권	47,912,958	(3,203,894)	6.69%
단기대여금	7,098,763	(6,967,263)	98.15%
미수금	4,280,752	(4,273,960)	99.84%
미수수익	1,963,777	(1,951,652)	99.38%
선급금	1,310,732	(848,436)	64.73%
보증금	1,780,488	(1,000,000)	56.16%
합 계	64,347,470	(18,245,205)	28.35%

&cr나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제30기 3분기	제29기	제28기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	30,514,932	18,245,206	16,711,827
2. 순대손처리액(①－②±③)		-	-
① 대손처리액(상각채권액)		-	-
② 상각채권회수액		-	-
③ 기타증감액		-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	602,229	12,269,727	1,533,378
4. 해외사업환산차이		-	-
5. 연결범위변동	-364,953	-	-
6. 기말 대손충당금 잔액합계	30,752,208	30,514,932	18,245,205

&cr다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr- 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로손상여부를 검토하고 있습니다.

&cr라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분		6월 이하	6월 초과&cr1년 이하	1년 초과&cr3년 이하	3년 초과	계
금엑	일반	7,255,023	3,420,169	12,754,806	2,676,890	26,106,889
특수관계자	52				52
계	7,255,075	3,420,169	12,754,806	2,676,890	26,106,941
구성비율		27.79%	13.10%	48.86%	10.25%	100.00%

3.[연결기준] 재고자산의 현황 등 &cr 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제30기 3분기	제29기	제28기	비고
유통(코스메틱)사업부문	상 품	14,458,574	24,501,123	38,737,693	-
제 품	344,016	331,586	-	-
원재료	99,712	30,385	-	-
합 계	14,902,302	24,863,094	38,737,693	-
전자(IT)사업부문	상 품		-	-	-
제 품		-	-	-
재 공 품		-	-	-
원 재 료		-	-	-
합 계		-	-	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100]		21.25%	28.72%	25.53%	-
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		1.62회	0.99회	3.46회	-

&cr나. 재고자산의 실사내역 등&cr재고자산은 총평균법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 계속기록법에 의한 수량과 기말에 이루어지는 실지재고조사에 의한 실사수량을 비교하여 그 차이를 조정하고 있습니다. 외부감사인이 입회하여 실시하는 실지재고조사는 매 회계연도 말에 실시합니다.&cr

다. 장기체화<滯貨>재고 등의 현황 (당분기말 현재)

(단위 : 천원)

계 정 과 목	취득원가	보유금액	평가충당금	당분기말잔액	비 고
상 품	19,790,683	19,790,683	(5,332,108)	14,458,574	-
제 품	344,016	344,016		344,016	-
재공품	-	-		-	-
원재료	99,712	99,712		99,712	-
합 계	20,234,411	20,234,411	(5,332,108)	14,902,302	-

&cr

4. 공정가치평가 내역&cr가. 금융자산의 공정가치 평가내역 &cr1) [연결기준]공정가치평가 내역

(1) 금융자산 &cr당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 구분내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>	(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정&cr 금융자산	기타포괄손익&cr 공정가치 측정 금융자산	당분기손익&cr 공정가치 측정 금융자산	합 계	공정가치
현금및현금성자산	988,146,619	-	-	988,146,619	(주1)
매출채권및기타수취채권	10,195,217,346	-	-	10,195,217,346	(주1)
기타유동금융자산	100,000,000	-	-	100,000,000	(주1)
기타비유동금융자산	721,865,979	-	-	721,865,979	(주1)
합 계	12,005,229,944	-	-	12,005,229,944	-

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr

<전기말>	(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정&cr 금융자산	기타포괄손익&cr 공정가치 측정 금융자산	당기손익&cr 공정가치 측정 금융자산	합 계	공정가치
현금및현금성자산	1,571,334,188	-	-	1,571,334,188	(주1)
매출채권및기타수취채권	11,917,177,136	-	-	11,917,177,136	(주1)
기타유동금융자산	418,000,000	-	-	418,000,000	(주1)
기타비유동금융자산	986,025,119	-	-	986,025,119	(주1)
합 계	14,892,536,443	-	-	14,892,536,443	-

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr&cr경영진은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가측정금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr

(2) 금융부채 &cr당분기말 및 전기말 현재 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채로서 그 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>	(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	공정가치
매입채무및기타지급채무	38,787,349,283	(주1)
단기차입금	2,884,000,000	(주1)
전환사채	4,870,923,252	(주1)
기타유동금융부채	1,020,094,604	(주1)
기타비유동금융부채	229,566,581	(주1)
합 계	47,791,933,720	-

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr

<전기말>	(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정&cr 금융부채	공정가치
매입채무및기타지급채무	40,276,821,144	(주1)
단기차입금	8,508,280,000	(주1)
전환사채	7,864,030,329	(주1)
기타유동금융부채	811,180,526	(주1)
기타비유동금융부채	1,017,386,549	(주1)
합 계	58,477,698,548	-

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr&cr경영진은 상각후원가로 인식되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. &cr

(3) 금융상품 범주별 손익 &cr당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

<당분기>	(단위 : 원)

구 분	금융자산			금융부채	합 계	계속영업	중단영업
상각후원가측정&cr 금융자산	기타포괄손익&cr-공정가치 측정 금융자산	당분기손익&cr-공정가치 측정 금융자산	상각후원가&cr 측정금융부채
---	---	---	---	---	---	---	---
당분기손익 :
이자수익	20,647,411	-	-	-	20,647,411	14,599,548	6,047,863
외환차익	86,067,802	-	-	-	86,067,802	86,067,802	-
외화환산이익	8,794,600	-	-	-	8,794,600	8,794,600	-
사채상환이익	-	-	-	5,581,906	5,581,906	5,581,906	-
대손상각비	(602,229,271)	-	-	-	(602,229,271)	(602,229,271)	-
이자비용	-	-	-	(293,397,140)	(293,397,140)	(279,256,164)	(14,140,976)
외환차손	(74,887,587)	-	-	-	(74,887,587)	(74,887,587)	-
외화환산손실	(559,452)	-	-	-	(559,452)	(559,452)	-
합 계	(562,166,497)	-	-	(287,815,234)	(849,981,731)	(841,888,618)	(8,093,113)

<전분기>	(단위 : 원)

구 분	금융자산			금융부채	합 계	계속영업	중단영업
상각후원가측정&cr 금융자산	기타포괄손익&cr-공정가치 측정 금융자산	당기손익&cr-공정가치 측정 금융자산	상각후원가&cr 측정금융부채
---	---	---	---	---	---	---	---
전분기손익 :
이자수익	20,441,696	-	-	-	20,441,696	16,043,327	4,398,369
외환차익	54,863,048	-	-	-	54,863,048	54,863,048	-
외화환산이익	303,650	-	-	-	303,650	303,650	-
기타의대손충당금환입	10,000,000	-	-	-	10,000,000	10,000,000	-
사채상환이익	-	-	-	21,785,332	21,785,332	21,785,332	-
대손상각비	(248,782,232)	-	-	-	(248,782,232)	(248,782,232)	-
이자비용	-	-	-	(1,119,914,746)	(1,119,914,746)	(1,099,527,987)	(20,386,759)
외환차손	(43,055,192)	-	-	-	(43,055,192)	(43,040,452)	(14,740)
외화환산손실	(2,636,302)	-	-	-	(2,636,302)	(2,636,302)	-
합 계	(208,865,332)	-	-	(1,098,129,414)	(1,306,994,746)	(1,290,991,616)	(16,003,130)

&cr상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 금융손익 및 기타포괄손익을 포함하는 금액입니다.

(4) 금융상품의 공정가치&cr1) 공정가치 서열체계&cr공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

2) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산	-	-	-	-

&cr3) 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
㈜애덜린	-	3	DCF모형	추정현금흐름, 할인율
㈜비잉코리아	-	3	DCF모형	추정현금흐름, 할인율
합계	-

&cr4) 당분기말 현재 수준별 변동내역은 없습니다.&cr

2) [별도기준]공정가치평가 내역

( 1) 금융자산 &cr당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 구분내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>	(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정&cr 금융자산	기타포괄손익&cr -공정가치 측정 금융자산	당분기손익&cr -공정가치 측정 금융자산	합 계	공정가치
현금및현금성자산	604,842,667	-	-	604,842,667	(주1)
매출채권및기타수취채권	15,909,068,494	-	-	15,909,068,494	(주1)
기타유동금융자산	707,714,400	-	-	707,714,400	(주1)
기타비유동금융자산	691,951,496	-	-	691,951,496	(주1)
합 계	17,913,577,057	-	-	17,913,577,057

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. &cr

<전기말>	(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정&cr 금융자산	기타포괄손익&cr -공정가치 측정 금융자산	당기손익&cr -공정가치 측정 금융자산	합 계	공정가치
현금및현금성자산	936,146,392	-	-	936,146,392	(주1)
매출채권및기타수취채권	11,958,551,619	-	-	11,958,551,619	(주1)
기타유동금융자산	883,536,020	-	-	883,536,020	(주1)
기타비유동금융자산	889,491,093	-	-	889,491,093	(주1)
합 계	14,667,725,124	-	-	14,667,725,124

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr&cr경영진은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가측정금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

&cr(2) 금융부채 &cr당분기말 및 전기말 현재 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채로서 그 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>	(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	공정가치
매입채무및기타지급채무	38,740,069,800	(주1)
단기차입금	2,884,000,000	(주1)
전환사채	4,870,923,252	(주1)
기타유동금융부채	874,696,963	(주1)
기타비유동금융부채	195,127,388	(주1)
합 계	47,564,817,403

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr

<전기말>	(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	공정가치
매입채무및기타지급채무	39,981,231,320	(주1)
단기차입금	8,500,000,000	(주1)
전환사채	7,864,030,329	(주1)
기타유동금융부채	729,294,256	(주1)
기타비유동금융부채	676,600,763	(주1)
합 계	57,751,156,668

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr&cr경영진은 상각후원가 측정 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. &cr

(3) 금융상품 범주별 손익 &cr당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

<당분기>	(단위 : 원)

구 분	금융자산			금융부채	합 계
상각후원가측정&cr 금융자산	기타포괄손익&cr-공정가치측정&cr금융자산	당분기손익&cr-공정가치측정&cr금융자산	상각후원가측정&cr금융부채
---	---	---	---	---	---
당분기손익 :
이자수익	37,658,340	-	-	-	37,658,340
외환차익	82,409,327	-	-	-	82,409,327
외화환산이익	8,794,600	-	-	-	8,794,600
사채상환이익	-	-	-	5,581,906	5,581,906
대손상각비	(602,229,271)	-	-	-	(602,229,271)
이자비용	-	-	-	(278,292,223)	(278,292,223)
외환차손	(71,976,198)	-	-	-	(71,976,198)
외화환산손실	(559,452)	-	-	-	(559,452)
합 계	(545,902,654)	-	-	(272,710,317)	(818,612,971)

<전분기>	(단위 : 원)

구 분	금융자산			금융부채	합 계
상각후원가측정&cr 금융자산	기타포괄손익&cr-공정가치측정&cr금융자산	당기손익&cr-공정가치측정&cr금융자산	상각후원가측정&cr금융부채
---	---	---	---	---	---
전분기손익 :
이자수익	40,693,039	-	-	-	40,693,039
외환차익	54,507,008	-	-	-	54,507,008
외화환산이익	303,650	-	-	-	303,650
기타의손실충당금환입	10,000,000	-	-	-	10,000,000
사채상환이익	-	-	-	21,785,332	21,785,332
대손상각비	(248,782,232)	-	-	-	(248,782,232)
이자비용	-	-	-	(1,114,009,466)	(1,114,009,466)
외환차손	(43,040,450)	-	-	-	(43,040,450)
외화환산손실	(2,636,302)	-	-	-	(2,636,302)
합 계	(188,955,287)	-	-	(1,092,224,134)	(1,281,179,421)

&cr상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 금융손익 및 기타포괄손익을 포함하는 금액입니다.

(4) 금융상품의 공정가치&cr1) 공정가치 서열체계&cr공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

&cr2) 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산	-	-	-	-

&cr3) 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
㈜애덜린	-	3	DCF모형	추정현금흐름, 할인율
㈜비잉코리아	-	3	DCF모형	추정현금흐름, 할인율
합계	-

&cr4) 당분기말 현재 수준별 변동내역은 없습니다.

나.유형자산의 공정가치 평가내역

1) [연결기준]공정가치 평가내역

연결실체는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 토지에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 적용되었습니다.

(단위:원)

구 분	내 역
재평가 기준일	2016년 12월 31일
재평가 기관	㈜제일감정평가법인
재평가 대상 유형자산	토지
공정가액 추정 시 사용한 방법	거래사례비교법
취득원가	580,391,120
재평가액	1,067,850,000
재평가차액	487,458,880

법인세효과를 제외한 380,218천원이 재평가잉여금으로 기타포괄손익누계액에 최초계상하였습니다.&cr

한편, 연결실체는 해당 토지를 일부 처분하였으며, 이에 따른 변동내용은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	전환일의 간주원가(주1)	기타포괄손익누계액
기 초	249,896	380,218
처분에 따른 이익잉여금대체	(172,453)	(255,964)
기 말	77,443	124,254

(주1) 이익잉여금 내 처분이 가능한 이익잉여금 항목으로의 대체를 의미합니다.&cr &cr2) [별도기준]공정가치 평가내역

당사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 토지에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 적용되었습니다.

(단위:원)

구 분	내 역
재평가 기준일	2016년 12월 31일
재평가 기관	㈜제일감정평가법인
재평가 대상 유형자산	토지
공정가액 추정 시 사용한 방법	거래사례비교법
취득원가	580,391,120
재평가액	1,067,850,000
재평가차액	487,458,880

법인세효과를 제외한 380,218천원이 재평가잉여금으로 기타포괄손익누계액에 최초계상하였습니다.&cr&cr한편,해당 토지를 일부 처분하였으며, 이에 따른 변동내용은 다음과같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	전환일의 간주원가(주1)	기타포괄손익누계액
기 초	249,896	380,218
처분에 따른 이익잉여금대체	(172,453)	(255,964)
기 말	77,443	124,254

(주1) 이익잉여금 내 처분이 가능한 이익잉여금 항목으로의 대체를 의미합니다.

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5. 채무증권 발행실적 등&cr가. 채무증권 발행실적

채무증권 발행실적 2020년 11월 16일(단위 : 백만원, %)

(기준일 :	)

에프앤리퍼블릭 &cr제10회차회사채사모2015년 08월 07일1,5000.0-2018년 08월 07일상환-에프앤리퍼블릭 &cr제11회회사채사모2015년 09월 01일3,0004.0-2018년 09월 01일상환-에프앤리퍼블릭&cr제12회회사채사모2015년 10월 16일1,5002.0-2018년 10월 16일상환-에프앤리퍼블릭&cr제13회회사채사모2015년 10월 21일2,0002.0-2018년 10월 21일상환-에프앤리퍼블릭&cr제14회회사채사모2015년 11월 04일2,5504.0-2018년 11월 04일상환-에프앤리퍼블릭&cr제15회회사채사모2016년 02월 01일5000.0-2019년 02월 01일상환-에프앤리퍼블릭&cr제16회회사채사모2016년 03월 04일2,0003.0-2019년 03월 04일상환-에프앤리퍼블릭&cr제17회회사채사모2016년 07월 01일3,5002.0-2019년 07월 01일상환-에프앤리퍼블릭&cr제18회회사채사모2017년 06월 15일12,0000.0-2020년 06월 15일상환-에프앤리퍼블릭&cr제19회회사채사모2017년 08월 28일6,0002.0-2020년 08월 28일상환-에프앤리퍼블릭&cr제20회회사채사모2018년 04월 04일15,0001.0-2021년 04월 04일일부상환-49,550----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급&cr(평가기관)	만기일	상환&cr여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl

나. 기업어음증권 미상환 전액

기업어음증권 미상환 잔액 2020년 11월 16일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

&cr다. 전자단기사채 미상환 잔액

단기사채 미상환 잔액 2020년 11월 16일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

&cr라. 회사채 미상환 잔액

회사채 미상환 잔액 2020년 11월 16일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

--------4,050------4,0504,050------4,050

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

&cr마. 신종자본증권 미상환 잔액

신종자본증권 미상환 잔액 2020년 11월 16일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

&cr바. 조건부자본증권 미상환 잔액

조건부자본증권 미상환 잔액 2020년 11월 16일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

- 당사는 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

&cr

V. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견&cr(1)연결기준

제30기 3분기(당분기)삼덕회계법인- - -제29기(전기)대주회계법인적정해당사항 없음관계기업투자 손상검사제28기(전전기)대주회계법인적정해당사항 없음-

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

(2)별도기준

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제30기 3분기(당분기)	삼덕회계법인	-	-	-
제29기(전기)	대주회계법인	적정	해당사항 없음	관계기업투자 손상검사
제28기(전전기)	대주회계법인	적정	해당사항 없음	-

2. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원)제30기 3분기(당분기)삼덕회계법인(*)정기결산감사 및 연결감사250상호합의75-제29기(전기)대주회계법인정기결산감사 및 연결감사100상호합의100823시간제28기(전전기)대주회계법인정기결산감사 및 연결감사100상호합의100751시간

| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

* 당사는 금융감독원으로부터 감사인을 지정받았습니다.&cr* 당기 실제수행내역시간은 기말감사를 합산하여 사업보고서에 기재할 예정입니다.

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 백만원)제30기 3분기(당분기)-----제29기(전기)-----제28기(전전기)-----

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과

4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12020년 02월 28일감사, 담당이사&cr업무수행이사, 담당회계사대면회의감사결과보고22020년 06월 24일감사, 담당이사&cr업무수행이사, 담당회계사대면회의초도감사 검토수행32020년 07월 31일감사, 담당이사&cr업무수행이사, 담당회계사대면회의반기검토감사 결과보고

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

5. 회계감사인의 변경&cr - 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제12조 제1항 및 동법 시행령 제18조 제1항에 의거하여 30기 사업연도에 대하여 외부감사인이 아래와 같이 지정되었습니다.&cr&cr외부감사인 : 삼덕회계법인&cr감사대상기간 : 2020년 01월 01일 ~ 2020년 12월 31일(1개사업연도)

&cr6. 내부회계관리제도&cr회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 제29기 감사보고서에서 표명하였습니다.&cr

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

1. 이사회의 구성 개요&cr - 당사는 보고서 제출 기준일 현재 당사의 이사회는 4인의 사내이사(오창근, FAN NA, 이진형, WANG TENG)와 2인의 사외이사(박재균, 신장영)로 총 6인으로 구성되어 있습니다. &cr &cr1-1. 사외이사 및 그 변동현황

	(단위 : 명)

62---

| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |* 상기 이사의 수는 사외이사를 포함한 이사의 수 입니다.&cr* 당사의 사외이사 2인은 현재 임기내 직무를 수행 중입니다.

2. 이사회의 의장

성 명	대표이사 겸직여부	선임사유
오 창 근	대표이사 겸직	경영총괄 업무 등을 효율적으로 수행하기 위함

&cr가. 이사회의 구성과 소집 &cr 1) 이사회의 구성과 소집&cr① 이사회는 이사로 구성한다.

② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.

③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. &cr④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.

&cr2) 이사회의 결의방법&cr① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. &cr② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송.수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. &cr③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.

나. 이사회의 권한내용

- 당사 정관 및 내부 규정에 따른 이사회의 권한은 다음과 같습니다.

1. 회사 경영의 기본 방침 및 계획 결정&cr2. 주금납입 및 준비금 기타 적립금의 자본전입에 관한 사항의 결정&cr3. 회사채, 전환사채, 신주인수권부 사채 발행의 결정&cr4. 회사 중요 자산의 취득 및 처분, 담보제공 등의 결정&cr5. 투자 의사 결정&cr6. 금융기관 차입 의사 결정&cr7. 주주총회의 소집일정 및 제출의안 결정&cr8. 결산 회계장부의 승인&cr9. 인사 및 급여체계 승인&cr10. 이사 및 감사의 보수 집행&cr11. 전 각호 외에 법령이 정한 사항 및 주주총회에서 결정된 사항의 결정

&cr2. 중요의결사항 등&cr 가-1.

회차	개최일자	의안내용	사외이사가 아닌 이사의 성명
가결여부	오창근&cr(출석률: 100.00%)	이진형&cr(출석률 : 70.00%)	FAN NA&cr(출석률: 40.00%)	WANG TENG&cr(출석률 : 15.00%)
---	---	---	---	---	---	---	---
찬 반 여 부
---	---	---	---	---	---	---	---
1	2020.01.16	단기차입금 연장 결정의 건	가결	찬성	-	찬성	-
2	2020.01.30	단기차입금 감소 결정의 건	가결	찬성	찬성	-	-
3	2020.02.26	내부결산, 주총소집 및 전자투표제도 도입 결정의 건	가결	찬성	-	찬성	-
4	2020.02.28	신주발행(제3자 배정)의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성
5	2020.03.23	신주발행(제3자 배정)의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성
6	2020.03.26	대표이사 재선임의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성
7	2020.04.10	단기차입금 감소 결정의 건	가결	찬성	찬성	-	-
8	2020.04.14	단기차입금 만기연장 및 한도증액 결정의 건	가결	찬성	찬성	-	-
9	2020.05.04	단기차입금 연장 결정의 건	가결	찬성	-	찬성	-
10	2020.06.29	타법인 주식 매각 결정의 건	가결	찬성	찬성	-	-
11	2020.07.03	단기차입금 만기연장 및 한도증액 결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
12	2020.07.07	해외현지법인 금전 대여 결정의 건	가결	찬성	찬성	-	-
13	2020.07.09	물품대금 청구 소송 진행의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
14	2020.08.06	타법인 주식 매각 결정의 건	가결	찬성	찬성	-	-
15	2020.08.13	본점 소재지 변경 결정의 건	가결	찬성	찬성	-	-
16	2020.08.13	타법인 설립 출자 참여 결정의 건	가결	찬성	찬성	-	-
17	2020.10.05	단기차입금 만기연장 결정의 건	가결	찬성	찬성	-	-
18	2020.10.20	임원 연봉 조정 승인의 건	가결	찬성	찬성	-	-
19	2020.10.30	단기차입금 한도증액 및 만기연장 결정의 건	가결	찬성	찬성	-	-
20	2020.11.11	단기차입금 만기연장 결정의 건	가결	찬성	찬성	-	-

* 상기 대표이사 오창근은 2020년 03월 26일 정기주주총회에서 재선임되었습니다.&cr* 상기 사내이사 FAN NA는 2020년 03월 26일 정기주주총회에서 재선임되었습니다.&cr* 상기 사내이사 WANG TENG은 2020년 03월 26일 정기주주총회에서 재선임되었습니다.

&cr

가-2.

회차	개최일자	의안내용	사외이사의 성명
가결여부	박재균&cr(출석률: 85.00%)	신장영&cr(출석률 : 90.00%)
---	---	---	---	---	---
찬 반 여 부
---	---	---	---	---	---
1	2020.01.16	단기차입금 연장 결정의 건	가결	찬성	찬성
2	2020.01.30	단기차입금 감소 결정의 건	가결	찬성	찬성
3	2020.02.26	내부결산, 주총소집 및 전자투표제도 도입 결정의 건	가결	찬성	찬성
4	2020.02.28	신주발행(제3자 배정)의 건	가결	찬성	-
5	2020.03.23	신주발행(제3자 배정)의 건	가결	-	찬성
6	2020.03.26	대표이사 재선임의 건	가결	찬성	-
7	2020.04.10	단기차입금 감소 결정의 건	가결	찬성	찬성
8	2020.04.14	단기차입금 만기연장 및 한도증액 결정의 건	가결	찬성	찬성
9	2020.05.04	단기차입금 연장 결정의 건	가결	찬성	찬성
10	2020.06.29	타법인 주식 매각 결정의 건	가결	찬성	찬성
11	2020.07.03	단기차입금 만기연장 및 한도증액 결정의 건	가결	-	찬성
12	2020..07.07	해외현지법인 금전대여 결정의 건	가결	찬성	찬성
13	2020.07.09	물품대금 청구 소송 진행의 건	가결	-	찬성
14	2020.08.06	타법인 주식 매각 결정의 건	가결	찬성	찬성
15	2020.08.13	본점 소재지 변경 결정의 건	가결	찬성	찬성
16	2020.08.13	타법인 설립 출자 참여 결정의 건	가결	찬성	찬성
17	2020.10.05	단기차입금 만기연장 결정의 건	가결	찬성	찬성
18	2020.10.20	임원 연봉 조정 승인의 건	가결	찬성	찬성
19	2020.10.30	단기차입금 한도증액 및 만기연장 결정의 건	가결	찬성	찬성
20	2020.11.11	단기차입금 만기연장 결정의 건	가결	찬성	찬성

* 상기 사외이사 박재균은 2018년 03월 30일 정기주주총회에서 신규선임되었습니다.&cr* 상기 사외이사 신장영은 2018년 08월 24일 임시주주총회에서 신규선임되었습니다.

&cr3. 이사회내의 위원회&cr- 공시서류 작성기준일 현재 이사회내의 위원회가 설치되어 있지 않습니다&cr &cr4. 이사의 독립성&cr- 당사의 이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여, 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하고, 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회 의안으로 제출하고 있습니다.&cr&cr당사는 사내이사의 경우 전문 경영능력 위주로 선임하고 있으며, 사외이사의 경우 최대주주와의 이해관계가 없는 독립성 유지 요건을 신중히 검토하여 선임하고 있습니다.&cr&cr당사는 지난 18년 08월 24일 임시주주총회에서 사내이사 1인을 선임하였으며, 20년 03월 26일 정기주주총회에서 다음과 같이 3인의 임원 중임을 승인받아, 4명의 사내이사가 이사직을 수행하고 있습니다.

성 명	직위	추천인	담당업무	회사와의 거래	최대주주 등과의 관계	임기	비고
오 창 근	대표이사 및 사내이사	이사회	경영총괄	없음	최대주주의 특수관계인	3년(중임)	-
이 진 형	사내이사	이사회	경영총괄	없음	해당사항 없음	3년(초임)	-
Wang Teng	사내이사	이사회	유통사업부	없음	최대주주의 특수관계인	3년(중임)	-
Fan Na	사내이사	이사회	유통사업부	없음	최대주주의 특수관계인	3년(중임)	-

* 당사의 사내이사의 경력사항 등 기타 자세한 사항은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 내용을 참조하시기 바랍니다.

5. 사외이사의 전문성&cr- 당사의 이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여, 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하고, 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회 의안으로 제출하고 있습니다.&cr&cr당사는 사내이사의 경우 전문 경영능력 위주로 선임하고 있으며, 사외이사의 경우 최대주주와의 이해관계가 없는 동립성 유지 요건을 신중히 검토하여 선임하고 있습니다.&cr&cr사외이사 선임의 경우에는 사외이사자격요건 확인 등 엄격한 심사를 거친 후 주주총회에서 최종적으로 선임되며, 주주총회 전에 주주 및 투자자에게 경영참고사항을 통지ㆍ공고 및 비치하면서 후보자의 약력 등 인적사항을 기재하고 있습니다. &cr&cr회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. &cr&cr당사는 03월 30일 정기주주총회, 08월 24일 임시주주총회에서에서 다음과 같이 임원을 선임하였으며, 2명의 사외이사가 이사직을 수행하고 있습니다.

성 명	직위	추천인	담당업무	회사와의 거래	최대주주 등과의 관계	임기	비고
박 재 균	사외이사	이사회	-	없음	해당사항 없음	3년(초임)	-
신 장 영	사외이사	이사회	-	없음	해당사항 없음	3년(초임)	-

* 당사의 사외이사의 경력사항 등 기타 자세한 사항은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 내용을 참조하시기 바랍니다.

6. 지원조직&cr 당사는 회사내에 이사회 및 사외이사의 직무수행을 가능하도록 보조하기 위하여, 전략기획본부 공시팀에서 업무를 지원하고 있습니다. &cr

- 지원조직 : 전략기획본부 공시팀

- 주요업무 : 이사회 운영 및 사외이사 직무수행 지원

- 담당 직원의 현황 : 1명

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황

사외이사 교육실시 현황

2020년 09월 25일코스닥협회박재균-최근 코스닥시장 관련 정책제도 변경사항 2020년 09월 25일코스닥협회신장영-최근 코스닥시장 관련 정책제도 변경사항

교육일자	교육실시주체	참석 사외이사	불참시 사유	주요 교육내용

2. 감사제도에 관한 사항

1. 감사위원회 설치여부&cr- 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않습니다. &cr &cr2. 감사 선임여부 등&cr- 당사는 보고서 제출일 현재, 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.

&cr가. 감사의 인적사항&cr- 당사는 2020년 03월 26일 정기주주총회에서 다음과 같이 감사를 재선임하여, 1명의 임원이 감사직을 수행하고 있습니다.

성 명	주 요 경 력	비 고
오 정 민	숙명여대 체육교육학 학사&cr현) 에프앤코스메딕스 총괄이사	상근

&cr나. 감사의 독립성&cr- 감사는 회사의 업무처리가 적정한지 여부를 확인하기 위하여 수시로 회계장부 및 기타 회사의 내부 서류를 열람하고 영업현장등을 점검할 수 있으며, 회사는 감사가 자료를 요청하거나 보고를 요청하는 때에는 지체없이 제공 또는 보고하도록 되어 있습니다. &cr&cr주주총회전 회사의 결산자료를 제출받아 검토하고 주주총회시 의견을 발표하였으며, 작성기준일 현재까지 특별한 부결 혹은 반대의견 개진 등의 경우는 없었습니다.

다. 감사의 주요활동내역

회차	개최일자	의안내용	감 사	비고
오정민
---	---	---	---	---
1	2020.01.16	단기차입금 연장 결정의 건	참석	-
2	2020.01.30	단기차입금 감소 결정의 건	참석	-
3	2020.02.26	내부결산, 주총소집 및 전자투표제도 도입 결정의 건	참석	-
4	2020.02.28	신주발행(제3자 배정)의 건	참석	-
5	2020.03.23	신주발행(제3자 배정)의 건	참석	-
6	2020.03.26	대표이사 재선임의 건	참석	-
7	2020.04.10	단기차입금 감소 결정의 건	참석	-
8	2020.04.14	단기차입금 만기연장 및 한도증액 결정의 건	참석	-
9	2020.05.04	단기차입금 연장 결정의 건	참석	-
10	2020.06.29	타법인 주식 매각 결정의 건	참석	-
11	2020.08.06	타법인 주식 매각 결정의 건	참석	-
12	2020.10.05	단기차입금 만기연장 결정의 건	참석	-
13	2020.10.30	단기차입금 한도증액 및 만기연장 결정의 건	참석	-
14	2020.11.11	단기차입금 만기연장 결정의 건	참석	-

◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl

◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황

3. 감사 교육실시 현황

2020년 09월 25일코스닥협회최근 코스닥시장관련 정책제도 변경사항

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황

4. 감사 지원조직 현황

공시팀1대리(5년)재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

5. 준법 지원인 조직현황&cr-해당사항 없음.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

1. 집중투표제의 배제여부&cr- 당사는 공시서류 작성기준일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr &cr2. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부&cr- 당사는 전자투표의 경우 필요에 따라 이사회에서 제도를 채택 승인할 수 있습니다. &cr3. 소수주주권의 행사여부&cr- 당사는 공시서류 작성기준일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2020년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 :	)

(주)에프앤코스메딕스최대주주보통주8,385,16212.798,385,16210.82-오창근대표이사보통주890,7671.364,827,7746.23-Wang Teng사내이사보통주116,2650.18116,2650.15-Fan Na사내이사보통주238,4210.36238,4210.31-보통주9,630,61514.6913,567,62217.51-우선주00.0000.00-

| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

* 당사의 대표이사 오창근은 4월중 제3자배정 유상증자 참여로 인하여, 보유지분이 증가했으며, 이를 공시한 바 있사오니, 기타 자세한 사항은 기공시 된 주식등의대량보유상황보고서, 임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황 보고서를 참조하시기 바랍니다.&cr* 보고서 작성기준일 이후, 당사의 기발행 전환사채 전환청구로 인하여 수차례 발행주식총수가 변동되었으며, 보고서 제출기준일 현재 발행주식총수는 77,499,574주로 변동되었습니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)에프앤코스메딕스2오창근51.0--오창근51.0------

| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재

◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

	(단위 : 백만원)

주식회사 에프앤코스메딕스10,60010,621-20657-180-320

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용&cr 사업현황

- 당사 최대주주인 (주)에프앤코스메딕스는 2015년 09월 10일 설립되었으며, 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요사업으로 화장품 및 기타생활용품 수출입업을 영위하고 있습니다.

&cr(4) 소유주식의 담보제공&cr- 해당사항 없습니다.&cr

(5) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

- 해당사항 없습니다.

◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl

&cr3. 최대주주 변동내역 등&cr가. 최대주주 변동내역

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2020년 11월 16일(단위 : 주, %)

(기준일 :	)

2012년 04월 20일(주)제이제이투자1,901,4204.05주주명부 폐쇄-2014년 11월 05일(주)에스에스모터스3,149,60614.15신주인수권행사 청구-2015년 08월 05일오킴스하이타오(주)2,136,8589.60주식 및 경영권 양수도 계약 체결-2017년 06월 15일(주)에프앤코스메딕스 외 1인7,944,30416.79주식 및 경영권 양수도 계약 체결(*)&cr및 제3자배정(사모) 유상증자 참여(*) -2017년 06월 27일(주)제이준글로벌 외 2인8,313,05617.2616CB 전환청구-2017년 07월 07일(주)에프앤코스메딕스 외 1인8,393,28417.27제3자배정(사모) 유상증자 참여-

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

&cr나. 최대주주변동 세부사항&cr- 당사의 최근 최대주주 변동내역 관련 주요한 세부사항은 아래와 같습니다. &cr &cr(1) 2017년 06월 15일 변동 관련

A. 인수조건

① 인수 계약일자 : 2017년 05월 02일

② 인수대상자 : (주)에프앤코스메딕스

③ 인수가액 : 일금 이십억원(￦2,000,000,000)

- 계약금 지급일 : 2017년 05월 02일(일금 일십억원(\1,000,000,000))

- 잔 금 지급일 : 2017년 06월 15일(일금 일십억원(\1,000,000,000))

④ 주당인수금액 : 5,000원

⑤ 인수대상증권 : 보통주 400,000주(20억)

⑥ 계약 당시 주식의 시가 : 1주당 1,885원(2017년 05월 02일 종가)

&crB. 제3자배정 유상증자 실시 (주)에프앤코스메딕스 관련 세부사항&cr① 배정주식수 : 6,993,010주

② 주당발행가액 : 1,430원

③ 납입금액 : 일금 일백억팔천육백원(￦10,000,008,600)&cr④ 납입일 : 2017년 06월 15일

⑤ 인수자금 조달방법 : 자기자금 &cr&cr

* 상기 주식양수도계약과 관련하여 자세한 사항은 2017년 05월 02일자 경영권 변경 등에 관한 계약체결 공시, 주요사항보고서(유상증자결정) 및 2017년 06월 15일 최대주주 변경공시를 참조하시기 바랍니다.

&cr(2) 2017년 06월 27일 변동 관련

A. 제3자배정 유상증자 실시 (주)제이준글로벌 관련 세부사항&cr① 배정주식수 : 6,993,010주

② 주당발행가액 : 1,430원

③ 납입금액 : 일금 일백억팔천육백원(￦10,000,008,600)&cr④ 납입일 : 2017년 06월 15일

⑤ 인수자금 조달방법 : 자기자금 &cr&crB. 제16회차 전환사채 전환청구 &cr① 전환주식수 : 434,404주

② 전환가액 : 1,151원

③ 청구금액 : 일금 오억원(￦500,000,000)&cr④ 전환청구일자: 2017년 06월 27일

⑤ 청구대상자 : 제이준코스메틱(주) ((주)제이준글로벌의 특수관계인)&cr&cr* 기타 자세한 사항은 기공시된 최대주주변경 공시(2017년 07월 05일)를 참조하여 주시기 바랍니다.

(3) 2017년 07월 07일 변동 관련

A. 제3자배정 유상증자 실시 (주)에프엔코스메딕스 관련 세부사항

① 배정대상자 : (주)에프앤코스메딕스

② 배정주식수 : 448,980주

③ 주당발행가액 : 2,450원&cr④ 납입금액 : 일금 일십일억일천원(￦1,100,001,000)

⑤ 납입일 : 2017년 07월 07일 &cr⑥ 인수자금 조달방법 : 자기자금

* 기타 자세한 사항은 기공시된 최대주주변경 공시(2017년 07월 07일)를 참조하여 주시기 바랍니다.

◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황

다. 주식 소유현황

2020년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

(주)에프앤코스메딕스8,385,16210.97%(주)이도헬스케어7,806,56910.21%이 주 광5,357,1426.32%--

구분	주주명	소유주식수	지분율	비고
5% 이상 주주	-
-
-
우리사주조합		-

라. 소액주주현황

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2019년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 :	)

11,61911,62899.9245,321,36765,561,60569.11-

| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액&cr주주수 | 전체&cr주주수 | 비율&cr(%) | 소액&cr주식수 | 총발행&cr주식수 | 비율&cr(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |

마. 주식사무

정관상 &cr신주인수권의 내용	제10조(신주인수권)&cr① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제39의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 법인, 개인등에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음 한다. ⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	3월중
주주명부폐쇄시기	매년 1월 1일 부터 1월 7일 까지
주권의 종류	주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다.
명의개서대리인	한국예탁결제원
주주의 특전	없음	공고게재방법	매일경제신문

&cr바. 주가 및 거래실적 &cr 1. 월별 주가현황

(단위 : 원)

보통주		9월	8월	7월	6월	5월	4월
주가	최 고	505	516	544	565	525	591
최 저	380	485	499	470	485	520
월평균	446	499	515	505	503	556

&cr2. 월별 거래현황

(단위 : 주)

보통주		9월	8월	7월	6월	5월	4월
거래량	최 고	751,499	900,975	3,339,670	12,907,293	335,628	380,043
해당일	09월 21일	08월 21일	07월 01일	06월 30일	05월 12일	04월 17일
최 저	102,637	103,539	58,353	65,269	62,937	72,687
해당일	09월 25일	08월 03일	07월 15일	06월 01일	05월 29일	04월 16일
월간 합계	7,330,100	6,041,509	9,513,778	25,048,417	3,524,183	3,854,342

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

1. 임원 현황

2020년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

오창근남1983년 11월대표이사등기임원상근경영&cr총괄연세대 보건대학원 고위과정 &cr前) (주)엠펙스메디칼 생산품질관리 총괄 &cr現) (주)에프앤코스메딕스 대표이사 &cr現) (주)무무코스메틱 사내이사 4,827,774-등기임원3년2023년 03월 25일이진형남1973년 07월사내이사등기임원상근경영&cr총괄연세대 보건대학원 석사과정&cr現) (주)알에프텍 대표이사---3년2021년 08월 23일Wang Teng남1979년 12월사내이사등기임원상근유통&cr사업부흑용강성 행정학원 졸업 &cr前) 중국 화장품 협회 회장 &cr現) (주)에프앤코스메딕스 사내이사 116,265-등기임원3년2023년 03월 25일Fan Na여1979년 08월사내이사등기임원상근유통&cr사업부하얼빈 공업대 졸업 &cr前) 제이준코스메틱(주) 대표이사 &cr現) WTI Cosmetics 사내이사238,421--3년2023년 03월 25일박재균남1963년 06월사외이사등기임원비상근-성균관대 경상대학 경영학 학사&cr前) 하나회계법인 이사---3년2021년 03월 29일신장영남1965년 08월사외이사등기임원비상근-고려대 무역학 학사&cr前) (주)CJ오쇼핑 CJ IMC 대표이사&cr現)(주)YPM 대표이사---3년2021년 08월 23일오정민여1980년 01월감 사등기임원상근감 사숙명여대 체육교육학 학사 &cr現) (주)에프앤코스메딕스 총괄이사--등기임원3년2023년 03월 25일

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

* 상기 대표이사 오창근은 2020년 03월 26일 정기주주총회에서 재선임되었습니다.&cr* 상기 사내이사 FAN NA는 2020년 03월 26일 정기주주총회에서 재선임되었습니다.&cr* 상기 사내이사 WANG TENG은 2020년 03월 26일 정기주주총회에서 재선임되었습니다.&cr* 상기 감사 오정민은 2020년 03월 26일 정기주주총회에서 재선임되었습니다.

2. 직원 등 현황

2020년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 :	)

코스메틱남16---162.0 645,674 40,355----코스메틱여15---152.0 503,124 33,542-31---31- 1,148,798 36,948-

| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

3. 미등기임원 보수 현황

2020년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 :	)

4 452,064 113,016-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원) 등기이사65,000,000-감 사1500,000-

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원) 7 796,500 113,786-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

2-2. 유형별

(단위 : 천원) 4639,000 159,750-245,00022,500-- ---1 112,500112,500-

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr평균보수액	비고
등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상)<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1 . 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원) --------

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

- 해당사항 없습니다.&cr

2. 산정기준 및 방법

	(단위 : 천원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권&cr 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

- 해당사항 없습니다.&cr

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 39_개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인)<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원) --------

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

- 해당사항 없습니다.&cr

2. 산정기준 및 방법

	(단위 : 천원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권&cr 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

- 해당사항 없습니다.

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 원) ------------

구 분	인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사
사외이사
감사위원회 위원 또는 감사
계

<표2>

2020년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 :	)

신 환 률-2015년 08월 07일신주교부, &cr자기주식교부, 차액보상보통주868,080---868,080-2017년 08월 07일&cr~ 2020년 09월 06일5,890전 선-2015년 08월 07일신주교부, &cr자기주식교부, 차액보상보통주823,560---823,560-2017년 08월 07일&cr~ 2020년 09월 06일5,890임원(3명)-2015년 08월 07일신주교부, &cr자기주식교부, 차액보상보통주309,610---309,610-2017년 08월 07일&cr~ 2020년 09월 06일5,890임원(1명)-2015년 08월 07일신주교부, &cr자기주식교부, 차액보상보통주13,360-13,360-13,360-2017년 08월 07일&cr~ 2020년 09월 06일5,890직원(72명)직원2015년 08월 07일신주교부, &cr자기주식교부, 차액보상보통주198,970-196,630-198,970-2017년 08월 07일&cr~ 2020년 09월 06일5,890

| 부여&cr받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr종류 | 최초&cr부여&cr수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말&cr미행사수량 | 행사기간 | 행사&cr가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

* 상기주식매수선택권은 2015년 08월 07일 제 25기 임시주주총회에서 부여를 승인하였으며, 이중 임원에게 부여한 주식매수선택권 중 80,000주(이사회 결의로 취소)와 직원에게 부여한 2,340주를 취소하였습니다. &cr* 2017년 03월 27일 당사의 재무구조 개선을 위하여, 임원 5명에게 부여한 주식매수선택권 1,921,250주를 취소하였으며, 이중 상기 임원(3명)과 신환률은 보고서 제출일 이전에 전부 자진사임하였습니다. &cr* 발행주식총수의 1만분의 10 미만에 해당하는 주식매수선택권을 부여받은 직원(미등기 임원 포함)은 성명 기재를 생략하였습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황

[기준일 :	2020년 11월 16일	]

계열회사명	소재지	지배 지분율(%)	결산월	업 종	비고
주식회사 에프앤리퍼블릭 저팬	일본	100.00	12월	화장품 유통업	-
주식회사 무무코스메틱	대한민국	75.47	12월	화장품 제조 및&cr도소매업	(주1)
주식회사 피아르	대한민국	40.00	12월	화장품 제조 및 도소매업	(주2)
주식회사 애덜린	대한민국	14.00	12월	화장품 유통업	-
제이준코스메틱 주식회사	대한민국	9.44	12월	화장품 제조업	-
HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD	중국	78.57	12월	의류외 유통업	(주3)
HONGKONG FNR LIMITED	중국	40.00	12월	의류외 유통업	(주4)

- 상기 주식회사 무무코스메틱은 당사가 2019년 04월 03일자로 주식회사 무무코스메틱 지분 20,000주(지분율 100%)를 500백만원에 취득하였으며, 보고서 제출일 현재 주식회사 무무코스메틱의 지분율은 75.47%(현 최대주주)입니다.&cr- 상기 주식회사 피아르는 당사가 2020년 08월 19일자로 주식회사 피아르 지분 16,000주를 80백만원에 취득하였으며, 보고서 제출일 현재 주식회사 피아르의 지분율은 40.00%(현 최대주주)입니다.&cr- 상기 HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD는 당사가 2019년 07월 15일자로 해외현지법인 설립에 참여하여 지분 40%를 68백만원에 취득하였으며, 보고서 제출일 현재 HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD의 지분율은 78.57%(현 최대주주)로 변동되었습니다.&cr- 상기 HONGKONG FNR LIMITED는 당사가 2019년 08월 09일자로 해외현지법인 설립에 참여하여 지분 4,000주(지분율 40%)를 0.06백만원에 취득하였으며, 보고서 제출일 현재 HONGKONG FNR LIMITED의 지분율은 40%(현 최대주주)로 변동되었습니다.

2. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

[기준일 :	2020년 11월 16일	]

임원명	계열회사명	겸직현황	상근여부	비고
이진형 사내이사	제이준코스메틱 주식회사	대표이사	상근	-
FAN NA 사내이사	제이준코스메틱 주식회사	사내이사	상근	-
FAN NA 사내이사	HONGKONG FNR LIMITED	사내이사	-	-
FAN NA 사내이사	주식회사 피아르	사내이사	상근	-
WANG TENG 사내이사	제이준코스메틱 주식회사	사내이사	상근	-
오창근 대표이사	주식회사 무무코스메틱	사내이사	상근	-
오창근 대표이사	주식회사 에프앤리퍼블릭 저팬	대표이사	-	-
오창근 대표이사	주식회사 피아르	대표이사	상근	-
오창근 대표이사	HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD	사내이사	-	-
오창근 대표이사	HONGKONG FNR LIMITED	사내이사	-	-

* 2018년 08월 24일 임시주주총회에서 이진형 사내이사가 신규선임되었습니다.&cr* 상기 대표이사 오창근은 2020년 03월 26일 정기주주총회에서 재선임되었습니다.&cr* 상기 사내이사 FAN NA는 2020년 03월 26일 정기주주총회에서 재선임되었습니다.&cr* 상기 사내이사 WANG TENG은 2020년 03월 26일 정기주주총회에서 재선임되었습니다.

3. 계통도

[기준일 :	2020년 11월 16일	]

계통도.jpg 계통도

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

4. 타법인출자 현황

2020년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 :	)

QUANZHOU HUVIRON&crTRADING CO., LTD&cr(비상장)

-석재&cr유통490-----------(주)에프앤리퍼블릭 저팬&cr(비상장)2018년 07월 18일사업&cr다각화498100,000100.0084---80100,000100.004282-315(주)에프앤엔터테인먼트&cr(비상장)2015년 08월 10일사업&cr다각화800540,000100.001,500-540,000-1,500----911-380(주)무무코스메틱&cr(비상장)2019년 04월 03일사업&cr다각화50040,00075.471,000---40,00075.471,000968-276(주)피아르2020년 08월 19일사업&cr다각화80---16,00080116,00040.0081--HANGZHOU FUNARUI BRAND&crMANAGEMENT CO. LTD(비상장)2019년 07월 15일유통채널 &cr강화68-78.5768-302--78.57370257-31HONGKONG FNR LIMITED&cr(비상장)2019년 08월 09일유통채널 &cr강화0.064,00040.000.06---4,00040.000.06357-101(주)애덜린&cr(비상장)2015년 10월 15일사업&cr다각화600140,00014.00----140,00014.00-1,436-1,483(주)비잉코리아&cr(비상장)2016년 07월 30일사업&cr다각화202,00018.18----2,00018.18-127-111제이준코스메틱(주)&cr(상장)2017년 02월 27일사업&cr다각화34,9013,482,98812.2743,009---3,0093,482,9889.4439,681123,890-89,256--45,661--1,118-3,407--41,136--

| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |

* 상기 QUANZHOU HUVIRON TRADING CO., LTD는 보고기간종료일 현재 영업활동이 없고, 관련 자산부채가 없으며, 청산을 진행 중에 있습니다. 이에 전기 이전기간에 전액 손상차손을 인식하였으며, 전기 이전기간에 연결재무제표 작성대상 종속기업에서 제외되었습니다. &cr* 상기 (주)에프앤엔터테인먼트(舊.한양이앤엠)는 보고서 작성 기준일 현재, 보유 지분 전부를 매각하였습니다.&cr* 상기 (주)피아르는 보고서 작성 기준일 현재, 당기중 사업영역확장을 위하여 당기 중 보유 지분 일부(40%)를 출자하였습니다. 아울러, 당법인은 신설회사로서 최근사업연도말 재무사항 기재를 생략합니다.&cr* 당사는 전기이전기간 중 현지 유통망을 확보하기 위하여,2018년 07월 04일자로 현지법인 (주)에프앤리퍼블릭 저팬을 설립하였으며, 2018년 07월 18일자로 계열회사에 편입되었습니다. &cr* 당사는 전기 중 신규 브랜드를 확보하기 위하여, 2019년 04월 03일자로 주식회사 무무코스메틱의 지분 20,000주(지분율 100%)를 500백만원에 취득하였으며, 보고서 제출일 현재 주식회사 무무코스메틱의 지분율은 75.47%(현 최대주주)입니다.&cr* 당사는 당기 중 현지 유통채널을 강화하기 위하여, 2019년 07월 15일자로 현지법인 HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD를 설립하였으며, 신설법인으로 최근 사업연도말 재무현황의 기재를 생략합니다.&cr* 당사는 당기 중 현지 유통채널을 강화하기 위하여, 2019년 08월 09일자로 현지법인 HONGKONG FNR LIMITED를 설립하였으며, 신설법인으로 최근 사업연도말 재무현황의 기재를 생략합니다.&cr* 상기 (주)애덜린은 보고서 작성 기준일 현재, 매도가능증권 평가손익정도를 반영하였습니다.&cr* 상기 (주)비잉코리아는 보고서 작성 기준일 현재, 매도가능증권 평가손익정도를 반영하였습니다.&cr* 상기 제이준코스메틱(주)는 보고서 작성기준일 현재, 지분법손익정도, 영업권 재평가정도를 반영하였습니다.

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여등&cr가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역

(단위 : 백만원)

성명&cr(법인명)	관계	거 래 내 역				비 고
기초	증가	감소	기말
---	---	---	---	---	---	---
-	-	-	-	-	-	-
합 계		-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.&cr &cr나. 담보제공 내역

(단위 : 백만원)

성명&cr(법인명)	관계	거 래 내 역				비 고
기초	증가	감소	기말
---	---	---	---	---	---	---
-	-	-	-	-	-	-
합 계		-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.&cr

다. 채무보증 내역

(단위 : 백만원)

성명&cr(법인명)	관계	거 래 내 역				비 고
기초	증가	감소	기말
---	---	---	---	---	---	---
-	-	-	-	-	-	-
합 계		-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.&cr &cr2. 대주주와의 자산양수도 등&cr가. 증권 등 매수 또는 매도 내역

(단위 : 주)

성명&cr(법인명)	관계	거래내용	거 래 내 역				비 고
기초	증가	감소	기말
---	---	---	---	---	---	---	---
제이준코스메틱㈜	관계회사	(주)에프앤엔터테인먼트 지분 일부 매각	540,000	-	378,000	162,000	-
합 계			540,000	-	378,000	162,000	-

* 당기 중 자회사(㈜에프앤엔터테인먼트)의 지분을 관계회사에 매각하였으며, 전기 이전 기간 중 발생한 주요 양수도내역은 하단의 별첨 표를 참조하시기 바랍니다.

【자사주 처분내역(2017.05.04)】

	(단위 : 원, 주)

일 자	매각대상자	종 류	수 량		1주당&cr처분가액	처분가액&cr총　　액
주문수량	처분수량
---	---	---	---	---	---	---
2017년 05월 04일	(주)에프앤코스메딕스	보통주식	-	543,172	2,300	1,249,295,600
계	-	-	-	543,172	2,300	1,249,295,600

- 1주당 처분가액은 이사회 결의일(17.05.04) 당시 장부가액 기준으로 산정하였으며, 상기주식은 장외거래로 전량 처분되었습니다.&cr- 상기 매각 대상자 (주)에프앤코스메딕스는 보고서 제출기준일 현재, 당사의 최대주주입니다.

【타법인 주식 및 출자증권 양수(2017.08.31)】

	(단위 : 원, 주)

일 자	거래상대방	종 류	취득주식총수	취득가액총액	잔금지급일	비고
2017년 08월 31일	(주)제이준글로벌	제이준코스메틱 기명식 보통주식	8,000,000	60,000,000,000	2017년 10월 26일	-
계	-	-	8,000,000	60,000,000,000	&cr	-

- 당사는 지난 2017년 08월 31일 제이준코스메틱(주)의 주식을 800만주 인수하는 계약을 체결하였으며, 최종 계약완료 시점에 당사가 보유하고 있는 주식수는 총 8,707,470주 (13.01%)였습니다. 이후 제이준코스메틱(주)의 액면병합 및 무상증자, 주식선택권 행사등의 사유로 발행주식총수가 변동되어, 보고서 작성기준일 현재 3,482,988주(9.44%)로 최종 변동되었습니다.

&cr나. 자산 양수·도 내역

(단위 : 백만원)

성명&cr(법인명)	관계	거 래 내 역				비 고
기초	증가	감소	기말
---	---	---	---	---	---	---
-	-	-	-	-	-	-
합 계		-	-	-	-

- 해당사항 없습니다. &cr &cr3. 대주주와의 영업거래&cr가. 매입 ·매출거래

(단위 : 백만원)

성명&cr(법인명)	관계	거래내용	금액	비 고
제이준코스메틱㈜	특수관계인	상품매입	5,641	-
제이준코스메틱㈜	특수관계인	수수료매입	155	-
제이준코스메틱㈜	특수관계인	용역매출	133	-
제이준코스메틱㈜	특수관계인	제품매출	3	-
합 계			5,933	-

&cr 나. 부동산 매매 또는 임대차 내역&cr(1) 부동산 매매

(단위 : 백만원)

성명&cr(법인명)	관계	거래내용	거 래 내 역				비 고
기초	증가	감소	기말
---	---	---	---	---	---	---	---
-	-	-	-	-	-	-	-
합 계			-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.&cr &cr(2) 임대차 내역

(단위 : 백만원)

임대인	임차인	보증금	임대료	임대기간	임대사유
㈜에프앤리퍼블릭	㈜에프앤코스메딕스	-	23	2018.11.01 ~&cr2021.09.10	창고임대
㈜에프앤리퍼블릭	㈜더불유티아이코스메틱스	-	5	2018.11.01 ~&cr2020.03.31	창고임대
㈜에프앤리퍼블릭	㈜에프앤코스메딕스	22	13	2017.07.24 ~&cr2020.08.15	사무실임대
㈜에프앤리퍼블릭	㈜에프앤코스메딕스	-	1	2020.08.18 ~&cr2022.07.22	사무실임대
㈜에프앤리퍼블릭	㈜더불유티아이코스메틱스	-	1	2020.08.18 ~&cr2022.07.22	사무실임대
㈜더불유티아이코스메틱스	㈜에프앤엔터테인먼트	-	17	2019.01.18 ~&cr2021.04.18	사무실임대
㈜무무코스메틱	㈜에프앤리퍼블릭	-	4	2020.01.01 ~&cr2020.09.15	창고임대

&cr4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래

(단위 : 백만원)

특수관계자	계 정 과 목	기 초	증 가	감 소	기 말
종업원	단기대여금	-	-	-	-
장기대여금	-	-	-	-
합 계		-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

&cr1. 공시내용의 진행.변경사항 및 주주총회 현황&cr가. 기 신고한 주요경영사항의 진행상황

신고일자	제 목	신고내용	신고사항의 &cr진행상황
2017.05.02	경영권 변경 등에 관한 &cr계약 체결	오킴스하이타오(주)과 (주)에프앤코스메딕스의 주식 양수도 계약&cr1. 계약체결일자 : 2017년 05월 02일&cr2. 잔금지급일자 : 2017년 06월 15일&cr3. 계약세부내역&cr- 양수도 대상 주식수 : 400,000주(1주당 5,000원)&cr- 양수도 금액 : 일금 이십억원(￦2,000,000,000)&cr4. 최대주주 세부내역&cr- 법인명 : (주)에프앤코스메딕스&cr- 대표이사 : 오창근&cr- 소재지 : 서울시 강남구 봉은사로	완료
2017.08.31	주요사항보고서&cr(타법인주식 및 &cr출자증권취득결정)	(주)제이준글로벌과의 주식 양수도 계약&cr1. 계약체결일자 : 2017년 08월 31일&cr2. 잔금지급일자 : 2017년 10월 26일&cr3. 계약세부내역&cr- 양수대상 회사 : 제이준코스메틱(주)(유가증권상장법인)&cr- 양수도 대상 주식수 : 8,000,000주(1주당 7,500원)&cr- 양수도 금액 : 일금 육백억원(￦60,000,000,000)&cr- 양수 후 소유주식수 : 8,707,470주(13.01%)	완료

&cr나. 주주총회의사록 요약

주총일자	안 건	결의&cr내용	비 고
제26기&cr정기주주총회&cr(2017-03-24)	제1호 의안: 제26기 재무제표 승인의 건&cr제2호 의안: 이사 선임(사내이사)의 건&cr제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건&cr제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건	가결&cr가결&cr가결&cr가결	원안대로&cr승인
임시주주총회&cr(2017-06-16)	제1호 의안: 정관 일부 변경(안) 승인의 건&cr제2호 의안: 이사 선임(사외이사 포함)의 건&cr제3호 의안: 감사 선임의 건&cr제4호 의안: 이사 보수한도 변경승인의 건&cr제5호 의안: 감사 보수한도 변경승인의 건	가결&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결	원안대로&cr승인
제27기&cr정기주주총회&cr(2018-03-30)	제1호 의안: 제27기 재무제표(연결포함) 승인의 건&cr제2호 의안: 정관 일부 변경(안) 승인의 건&cr제3호 의안: 이사 선임(사외이사)의 건&cr제4호 의안: 이사 보수한도 변경승인의 건&cr제5호 의안: 감사 보수한도 변경승인의 건&cr제6호 의안: 임원 퇴직금 지급규정 변경(안)승인의 건	가결&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결	원안대로&cr승인
임시주주총회&cr(2018-08-24)	제1호 의안: 이사 선임(사외이사 포함)의 건	가결	원안대로&cr승인
제28기&cr정기주주총회&cr(2019-03-28)	제1호 의안: 제28기 재무제표(연결포함) 승인의 건&cr제2호 의안: 정관 일부 변경(안) 승인의 건&cr제3호 의안: 이사 보수한도 변경승인의 건&cr제4호 의안: 감사 보수한도 변경승인의 건	가결&cr가결&cr가결&cr가결	원안대로&cr승인
제29기&cr정기주주총회&cr(2020-03-26)	제1호 의안: 제29기 재무제표(연결포함)승인의 건&cr제2호 의안: 정관 일부 변경(안) 승인의 건&cr제3호 의안: 이사 선임(사내이사 3인)의 건&cr제4호 의안: 감사 선임의 건&cr제5호 의안: 이사보수한도 승인의 건&cr제6호 의안: 감사보수한도 승인의 건	가결&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결	원안대로&cr승인

2. 우발채무 등&cr가. 중요한 소송사건&cr당분기말 현재 연결실체가 피고로서 계류 중인 주요 소송사건은 없습니다.&cr &cr나. 전 대표이사 관련 업무상 횡령 및 배임 혐의&cr2011년 중 지배기업의 전 대표이사는 지배기업의 자금을 개인적인 용도로 유용하고 비은행도어음을 불법적으로 발행하는 등 지배기업에 재무적 손실을 초래하여 지배기업은 2012년 3월 2일 서울서부지방검찰청에 업무상 횡령 및 배임행위 혐의로 전 대표이사에 대한 진정서를 제출하였고, 이후 혐의가 인정되었으며 당반기말 현재 전 대표이사는 소재불명으로 기소중지 상태입니다.

&cr다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2020년 11월 16일)	(단위 : 원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

&cr라. 채무보증 현황 &cr (1) 담보제공 자산&cr당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

담보권자	담보제공자산	담보설정금액	장부금액	차입금액	비 고
하나은행	단기금융상품	96,000,000	100,000,000	-	법인카드한도&cr 담보제공
신한금융투자㈜	관계기업투자&cr (제이준코스메틱㈜ 주식 165만주)	4,429,624,395	18,946,609,085	2,043,275,300	예탁증권&cr담보대출
삼성증권㈜	관계기업투자&cr (제이준코스메틱㈜ 주식 14만주)	364,848,540	1,560,548,265	384,000,000	예탁증권&cr담보대출

(2) 당분기말 현재 서울보증보험㈜으로부터 3백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다.&cr

마. 채무인수약정 현황&cr- 해당사항 없습니다.&cr &cr바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행&cr- 해당사항 없습니다.

3. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr가. 제재현황 등

제재 일자	제재 대상자	제재 내용	제재 사유	근거 법령	회사의 이행현황	재발방지를 위한 회사의 대책
2019년 12월 09일	(주)에프앤리퍼블릭	외부감사인 지정조치	3년간 최대주주 변경 2회 이상	「주식회사의 외부감사에 관한 법률」&cr제12조 제1항 및 동법 시행령 제18조 제1항 등	지정감사인과 계약체결&cr- 삼덕회계법인&cr(2020.1.1. ~ 2020.12.31)&cr총 3개 사업연도중 1개연차	특수관계자와 당사간의 &cr신속한 업무협조와 명확한 &cr업무분장을 통하여, 당정보의 &cr집중과파악이 용이하도록 &cr관리하고 있습니다.
2016년 05월 18일	(주)한양하이타오	① 증권발행제한 1월&cr② 감사인지정 1년	A. 특수관계자와의 자금거래 &cr 내역 주석 누락&crB. 특수관계자 채권에 대한 &cr 대손충당금 설정 주석누락	「주식회사의 외부감사에 관한 법률」&cr제16조 제2항 및「외부감사 및 회계 등에&cr관한 규정」제55조,「자본시장과 금융투&cr자업에 관한 법률」제164조 제2항 및&cr동법시행령 제175조 등	① 증권발행제한 1월&cr- 발행실적 없음&cr(2016.05.18 ~ 016.06.17)&cr② 감사인지정 1년&cr- 우리회계법인&cr(2016.1.1.~2016.12.31.)	특수관계자와 당사간의 &cr신속한 업무협조와 명확한 &cr업무분장을 통하여, 당정보의 &cr집중과파악이 용이하도록 &cr관리하고 있습니다.
2014년 01월 08일	㈜휴바이론	과태료 부과&cr(52백만원)	상장법인 등의 신고, 공시의무 &cr위반	「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」&cr 제160조 및 동법 제429조 제3항 제1호 ,&cr「자본시장조사업무규정」 제25조	과태료 납부완료	특수관계자와 당사간의 &cr신속한 업무협조와 명확한 &cr업무분장을 통하여, 당정보의 &cr집중과파악이 용이하도록 &cr관리하고 있습니다.

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl

◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl

&cr나, 단기매매차익 발생 및 환수현황&cr (공시대상기간인 최근 3개년간 기준으로 작성하였습니다.)

◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황

<표1>

단기매매차익 발생 및 환수현황
(대상기간 : 2020.01.01. ~ 2020.11.16.)
(단위 : 건, 원)

	증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은&cr단기매매차익 현황	단기매매차익 &cr환수 현황	단기매매차익 &cr미환수 현황
건수	-	-	-
총액	-	-	-

<표2>

단기매매차익 미환수 현황
(대상기간 : 2020.01.01. ~ 2020.11.16.)

(단위 : 원) ------------------------

| 차익취득자와 &cr회사의 관계 | | 단기매매&cr차익&cr발생사실&cr통보일 | 단기매매&cr차익 &cr통보금액 | 환수금액 | 미환수&cr금액 | 반환청구여부 | 반환청구&cr조치계획 | 제척기간 | 공시여부 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차익 &cr취득시 | 작성일 &cr현재 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 ( | 건) | | | | |

※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)

다.작성기준일 이후 발생한 주요사항

해당사항 없습니다.&cr

라. 중소기업기준검토표

중소기업 등 기준검토표(1).jpg 중소기업 등 기준검토표(1) 중소기업 등 기준검토표(2).jpg 중소기업 등 기준검토표(2)

마. 직접금융 자금의 사용

◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역

(1) 공모자금의 사용내역

2020년 11월 16일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

소액공모-2016년 07월 20일운영자금999차입금 상환999-

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역

(2) 사모자금의 사용내역

2020년 11월 16일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

10회차 전환사채102015년 08월 07일운영자금1,500물품대 지급1,500-제11회차 전환사채112015년 09월 01일운영자금3,000물품대 지급3,000-제12회차 전환사채122015년 10월 16일운영자금1,500물품대 지급1,500-유상증자(제3자배정)-2015년 10월 16일운영자금1,500물품대 지급1,500-제13회차 전환사채132015년 10월 21일운영자금2,000물품대 지급 2,000-제14회차 전환사채142015년 11월 04일운영자금2,550차입금 상환 &cr및 물품대 지급2,550-제15회차 전환사채152016년 02월 01일타법인 주식취득500타법인 주식취득500-제16회차 전환사채162016년 03월 04일운영자금2,000차입금 상환&cr및 물품대 지급2,000-제17회차 전환사채172016년 07월 01일운영자금3,500차입금 상환&cr및 물품대 지급3,500-유상증자(제3자배정)-2016년 12월 22일운영자금1,000타법인 주식취득&cr및 물품대 지급1,000-제18회차 전환사채182017년 06월 15일운영자금12,000타법인 주식취득&cr및 물품대 지급12,000-유상증자(제3자배정)-2017년 06월 16일운영자금20,000타법인 주식취득&cr및 물품대 지급20,000-유상증자(제3자배정)-2017년 07월 08일운영자금1,100타법인 주식취득1,100-제19회차 전환사채192017년 08월 28일운영자금6,000타법인 주식취득6,000-제20회차 전환사채202018년 04월 04일운영자금15,000차입금 상환&cr및 물품대 지급15,000-유상증자(제3자배정)-2020년 03월 09일운영자금3,000차입금 상환&cr및 물품대 지급3,000-유상증자(제3자배정)-2020년 03월 31일운영자금2,000차입금 상환 &cr및 물품대 지급2,000-

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl

◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황

(3) 보호예수 현황

2020년 11월 16일(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주5,357,1422020년 03월 23일2021년 03월 23일2020년 03월 23일 ~ &cr2021년 03월 22일증권신고서 면제(1년간 보호예수)77,499,574보통주3,937,0072020년 04월 14일2021년 04월 14일2020년 04월 14일 ~ &cr2021년 04월 13일증권신고서 면제(1년간 보호예수)77,499,574

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수

&cr(*주1)【제3자배정 사모 유상증자 관련_ 보호예수 세부사항】

NO	주식 발행일자	보호예수 대상자	보호예수 주식수	보호예수 기간	해제여부
1	2015년 10월 17일	(주)제이제이모터스	0주	2015년 10월 27일 ~ 2017년 04월 26일 (1년 6개월)	해제(147,058주)
2	2016년 12월 22일	제이준코스메틱(주)	0주	2016년 12월 30일 ~ 2017년 12월 29일(1년간)	해제(625,000주)
3	2017년 06월 16일	(주)에프앤코스메딕스	0주	2017년 06월 27일 ~ 2018년 06월 26일(1년간)	해제(6,993,010주)
4	2017년 06월 16일	(주)제이준글로벌	0주	2017년 06월 27일 ~ 2018년 06월 26일(1년간)	해제(6,993,010주)
5	2017년 07월 08일	(주)에프앤코스메딕스	0주	2017년 07월 19일 ~ 2018년 07월 18일(1년간)	해제(448,980주)
6	2020년 03월 23일	이주광	5,357,142주	2020년 03월 23일 ~ 2021년 03월 22일(1년간)	전량 보호예수
7	2020년 04월 01일	오창근	3,937,007주	2020년 04월 14일 ~ 2021년 04월 13일(1년간)	전량 보호예수
합 계			9,294,149주	-	해제(15,207,058주)

* 상기 보호예수 주식 총수인 24,501,207주 중 (주)제이제이모터스의 147,058주가 전기이전기간 중 해제되었습니다. (해제일자 : 2017년 04월 27일)&cr* 상기 보호예수 주식 총수인 24,501,207주 중 제이준코스메틱(주)의 625,000주가 전기이전기간 중 해제되었습니다. (해제일자 : 2017년 12월 30일)&cr* 상기 보호예수 주식 총수인 24,501,207주 중 (주)에프앤코스메딕스의 6,993,010주가 전기이전기간 중 해제되었습니다. (해제일자 : 2018년 06월 27일)&cr* 상기 보호예수 주식 총수인 24,501,207주 중 (주)제이준글로벌의 6,993,010주가 전기이전기간 중 해제되었습니다. (해제일자 : 2018년 06월 27일)&cr* 상기 보호예수 주식 총수인 24,501,207주 중 (주)에프앤코스메딕스의 448,980주가 전기이전기간 중 해제되었습니다. (해제일자 : 2018년 07월 19일)&cr* 상기 보호예수 주식 총수인 24,501,207주 중 이주광의 5,357,142주는 보고서 제출기준일 현재 전량 보호예수중입니다. (해제예정일 : 2021년 03월 22일)&cr* 상기 보호예수 주식 총수인 24,501,207주 중 오창근의 3,937,007주는 보고서 제출기준일 현재 전량 보호예수중입니다. (해제예정일 : 2021년 04월 13일)

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

- 해당사항 없습니다.&cr

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없습니다.