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InkredibleBuzz Inc. — Interim / Quarterly Report 2019
May 15, 2019
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Interim / Quarterly Report
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분기보고서 3.6 (주)에프앤리퍼블릭 124311-0033334 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 29 기)
2019년 01월 01일2019년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2019년 05월 15일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 에프앤리퍼블릭 |
| 대 표 이 사 : | 오 창 근 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시 강남구 봉은사로 214, 8F(역삼동) |
| (전 화)02-558-5752 | |
| (홈페이지) http://www.fnrepublic.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 대 표 이 사 (성 명) 오 창 근 |
| (전 화)02-558-5752 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인(19.05.15).jpg 대표이사 등의 확인(19.05.15)
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
1. 연결대상 종속회사 개황
(단위 : 백만원) (주)에프앤&cr엔터테인먼트2015.07.29서울시 강남구 봉은사로 214,8층매니지먼트업924기업 의결권의 과반수 &cr소유(100.00%)X(주)에프앤리퍼블릭 저팬2018.07.04도쿄도 신주쿠구 가부키표 2정목 19번 7호종합 상품 도매업388기업 의결권의 과반수 &cr소유(100.00%)X
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
1-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
2. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장2002년 12월 17일부-
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
3. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr- 당사의 명칭은 주식회사 에프앤리퍼블릭으로 표기합니다. 또한 영문으로는 FN REPUBLIC Co., Ltd라고 표기합니다.&cr&cr 4. 설립일자 및 존속기간&cr- 당사는 1991년 9월 30일에 설립되었으며, 2002년 12월 17일에 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.&cr&cr 5. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr주소 : 서울시 강남구 봉은사로 214, 8F(역삼동)&cr전화번호 : 02-558-5752&cr홈페이지 : http://www.fnrepublic.com&cr&cr 6. 중소기업 해당여부&cr- 당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에서 정하는 중소기업에 해당됩니다.&cr
7. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업
- 당사는 유통·마케팅 플랫폼 기업으로 코스메틱 브랜드를 중심으로 해외 화장품 유통·마케팅 사업을 영위하고 있습니다.
현재 당사의 주요 매출은 중국 시장을 중심으로 한 마스크팩 등의 화장품 상품매출입니다.
당사는 중국 현지에 효율적인 유통망을 구축하고 있으며, 해당 노하우를 토대로 향후중국 외 다양한 지역으로 유통망을 확대해 나갈 계획입니다. &cr
또한 기존의 온라인 유통 채널뿐만 아니라 오프라인 채널에서 판매 증가를 통해 수익성을 동반한 사업 부문으로 자리매김하고자 합니다. &cr&cr기타 세부 내용은 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
&cr 8. 연결대상 종속회사의 주요사업
| 상호 | 설립일 | 주요사업 | 계열회사 편입일 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| (주)에프앤엔터테인먼트&cr(舊. (주)한양이앤엠) | 2015.07.29 | 매니지먼트업 | 2015.08.10 | - |
| (주)에프앤리퍼블릭 저팬 | 2018.07.04 | 상품 종합 도매업 | 2018.07.18 | - |
&cr 9. 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부&cr- 당사의 연결대상 종속기업은 보고서 작성기준일 현재, 주식회사 에프앤엔터테인먼트(舊.한양이앤엠), 일본현지법인 주식회사 에프앤리퍼블릭 저팬(비상장법인) 총 2개사이며, 연결 비대상 계열회사는 주식회사 애덜린(舊. 한양씨앤씨(비상장법인))과 제이준코스메틱(주)(유가증권상장법인)입니다.
2. 회사의 연혁
1. 본점소재지 및 그 변경
| 변경일자 | 소재지 | 비고 |
|---|---|---|
| 2000년 05월 10일 | 경기도 부천시 오정구 삼정동 테크노파크1단지 102동 701호 | - |
| 2004년 05월 01일 | 경기도 부천시 석천로 345, 301동 901호(삼정동, 부천테크노파크) | - |
| 2018년 03월 30일 | 서울시 강남구 봉은사로 214, 8F(역삼동) | - |
- 당사는 27기 정기주주총회에서 본점 소재지변경을 승인받았으며, 이사회 결의를 통해 본점 세부주소를 확정했습니다.
&cr 2. 주된 변동내역&cr※ 공시대상기간(최근 5사업연도) 중 발생한 주된 변동내역은 다음과 같습니다.
| 일자 | 내용 | 세부사항 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|
| 2012.04.10 | 대표이사 변경 | 대표이사 변경 | 윤영철 → 신용봉 | - |
| 2013.03.28 | 임원진 변경 | 사외이사 사임 | 신현결, 노준화, 최봉기 | - |
| 2013.12.30 | 대표이사 변경 | 대표이사 변경 | 신용봉 → 신용봉, 권기범 | - |
| 2014.03.28 | 임원진 변경 | 사내이사 선임 | 금동준 | - |
| 사외이사 선임 | 이태근, 권용석 | - | ||
| 2014.11.30 | 대표이사 변경 | 대표이사 변경 | 신용봉, 권기범 → 권기범 | - |
| 2015.03.27 | 임원진 변경 | 사내이사 선임 | 권기범, 김원태 송재황,이기훈 | - |
| 감사 선임 | 권오호 | 재선임 | ||
| 2015.08.07 | 대표이사 변경 | 대표이사 변경 | 권기범 → 이혁수, 오세광 | - |
| 임원진 변경 | 사내이사 선임 | 이혁수, 오세광, 신환률, 전 선, 김정상 | - | |
| 사외이사 선임 | 노시영, 박종군, Sun Zhen Kun | - | ||
| 감사 선임 | 송주환 | - | ||
| 사내이사 사임 | 권기범, 김원태 송재황,이기훈 | - | ||
| 사외이사 사임 | 이태근, 권용석 | - | ||
| 감사 사임 | 권오호 | - | ||
| 2016.03.25 | 임원진 변경 | 사외이사 선임 | 차광준 | - |
| 2016.05.04 | 임원진 변경 | 사외이사 사임 | Sun Zhen Kun | - |
| 2016.06.09 | 임원진 변경 | 사내이사 사임 | 김정상, 전 선 | - |
| 2016.12.31 | 임원진 변경 | 사내이사 사임 | 신환률 | - |
| 2017.03.24 | 임원진 변경 | 사내이사 선임 | 전 선 | - |
| 2017.06.16 | 대표이사 변경 | 대표이사 변경 | 이혁수, 오세광 → 오창근 | - |
| 임원진 변경 | 사내이사 선임 | 오창근, 고재영, Wang Teng, Fanna | - | |
| 사외이사 선임 | 정경영, 신창환 | - | ||
| 감사 선임 | 오정민 | - | ||
| 사내이사 사임 | 이혁수, 오세광, 전 선 | - | ||
| 사외이사 사임 | 노시영, 박종군, 차광준 | - | ||
| 감사 사임 | 송주환 | - | ||
| 2018.03.30 | 임원진 변경 | 사외이사 선임 | 박재균 | - |
| 사외이사 사임 | 신창환 | - | ||
| 2018.08.24 | 임원진 변경 | 사내이사 사임 | 고재영 | - |
| 사외이사 사임 | 정경영 | - | ||
| 사내이사 선임 | 이진형 | - | ||
| 사외이사 선임 | 신장영 | - |
* 2017년 06월 16일 임시주주총회를 통해 경영진의 전면교체가 이루어졌습니다.&cr* 2018년 03월 30일 정기주주총회를 통해 박재균 사외이사가 신규선임되었습니다.&cr* 2018년 03월 30일 정기주주총회를 통해 신창환 사외이사가 자진사임하였습니다.&cr* 2018년 08월 24일 임시주주총회를 통해 고재영 사내이사, 정경영 사외이사가 자진사임하였습니다.&cr* 2018년 08월 24일 임시주주총회를 통해 이진형 사내이사, 신장영 사외이사가 신규선임되었습니다.
&cr 3. 최대주주의 변경&cr※ 공시대상기간(최근 5사업연도) 중 발생한 주된 변동내역은 다음과 같습니다.
| 변경일자 | 세부내역 | 비 고 |
|---|---|---|
| 2011.01.28 | 범일인더스트리(주) → (주)제이제이투자 | 주식 및 경영권 양수도 계약 체결 |
| 2014.11.05 | (주)제이제이투자 → (주)에스에스모터스 | 신주인수권 행사 |
| 2015.08.05 | (주)에스에스모터스 → 오킴스하이타오(주) | 주식 및 경영권 양수도 계약 체결 |
| 2017.06.15 | 오킴스하이타오(주) → (주)에프앤코스메딕스 외 1인 | 주식 및 경영권 양수도 계약 체결 및 &cr제3자배정(사모) 유상증자 참여 |
| 2017.06.27 | (주)에프앤코스메딕스 외 1인 → (주)제이준글로벌 외 2인 | 16회차 CB 전환청구 |
| 2017.07.07 | (주)제이준글로벌 외 2인 → (주)에프앤코스메딕스 외 1인 | 제3자배정(사모) 유상증자 참여 |
- 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주는 (주)에프앤코스메딕스 외 4인으로 최대주주 변동세부내역은 'Ⅶ.주주에 관한 사항' 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황'을 참조하시기 바랍니다.
&cr 4. 상호의 변경
| 변경일자 | 상호 | 변경후 | 변경사유 |
|---|---|---|---|
| 2006년 03월 17일 | 선광전자(주) | (주)휴바이론 | 사업다각화와 기업이미지 제고 |
| 2015년 08월 07일 | (주)휴바이론 | (주)한양하이타오 | 신규사업추가에 따른 회사명변경 |
| 2017년 06월 16일 | (주)한양하이타오 | (주)에프앤리퍼블릭 | 기업이미지 제고 |
- 당사는 기업이미지 제고차원에서 2017년 임시주주총회에서 상호변경을 승인받았습니다.
&cr 5. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr 가. 회사의 업종&cr당사는 2018년 04월 02일, 한국거래소에 업종변경 신청서를 제출함에 따라 주된 사업을 변경하였습니다.
| 구분 | 중분류명 | 소분류명 | 코드번호 |
|---|---|---|---|
| 변경전 | 전자부품, 컴퓨터, 영상, 음향 및 통신장비 제조업 | 통신 및 방송장비 제조업 | 032604 |
| 변경후 | 도매 및 상품 중개업 | 상품 종합 도매업 | 074608 |
* 한국표준산업분류표 기준
&cr 나. 회사의 사업목적
1) 전자제품 제조판매업
2) 전자제품 수출입업, 동대행업
3) 유무선전자기기 및 통신기기 도,소매업
4) 무역대리업
5) 군, 관납업
6) 건물설비 설치공사, 유지ㆍ보수 및 운영관리 대행업
7) 사업시설 유지관리 및 고용서비스업
8) 통신판매업 및 전자상거래업
9) 부동산임대 및 매매업, 부동산 관련 서비스업
10) 정보처리기기 제조, 가공, 판매, 임대 및 수리업
11) 전자카드 제조 및 판매업
12) 통신기기 제조, 가공, 판매, 임대 및 수리업
13) 인터넷 소프트웨어 개발 및 판매 서비스업
14) 컴퓨터 및 컴퓨터주변기기 판매 및 수리업
15) 데이터저장장치 판매 및 수리업
16) 컴퓨터시설 운영관리 및 용역경비업
17) 화장품 제조, 판매 및 이와 관련된 서비스 상품의 매매업
18) 화장품 연구개발, 제조 및 판매, 수출입업
19) 화학제품 연구개발, 제조 및 판매, 수출입업
20) 의약품, 의약외품, 건강 식품 연구개발, 제조 및 판매, 수출입업
21) 의료기기 제조 및 판매, 수출입업
22) 화장품 기계 부품, 화장품 기계 제조 및 판매업
23) 유아용품 및 패션 잡화 유통업 도소매업
24) 화장품 국내외 무역업
25) 온라인 정보제공 및 인터넷 관련 서비스업
26) 홈쇼핑 운영업
27) 전기통신공사업
28) 정보통신공사업
29) 국내,외 여행알선 및 관광레저업
30) 부동산 매매업 및 임대업
31) 근로자파견 및 인력알선업(구인,구직)
32) 전기, 전자, 기계기구의 제작 및 판매업
33) 휴대전화기 도소매 및 판매대행업
34) 무선통신, 무선인터넷 사업 및 동 서비스 컨텐츠제공업
35) 유무선 정보 및 컨텐츠제공업
36) 의장공사업
37) 실내장식업
38) 대리운전업
39) 기타운수서비스업
40) 위치정보제공서비스업
41) 어플리케이션서비스업
42) 보험대리점업
43) 운전대행알선업
44) 의류수출입업 및 도매업
45) 공연, 기획 및 흥행사업
46) 판촉물, 캐릭터, 기념품 제작 및 제조업
47) 공연장 및 서비스업
48) 음반판매 도소매업
49) 방송프로그램 제작업
50) 방송 광고 대행업
51) 비디오물 제작업
52) 영상물 제작업
53) 인터넷 TV사업
54) 방송채널 사용사업
55) 국제회의 기획 및 용역대행업
56) 인쇄, 디자인 및 출판기획업
57) 전자출판업
58) 잡지 및 정기 간행
59) 음반 및 기타 음악 기록매체 출판업
60) 음반 및 비디오물 기타 매체 도소매업
61) 컨텐츠 사업(IP 및 CP), 컨텐츠라이센스 판매업
62) 브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 라이센스업
63) 종합물품 대여 및 공연시설물 장비임대업
64) 무대 트러스 대여 및 세트 제작업
65) 연예인 및 스포츠 선수 기타 공인 메니지먼트업
66) 영상음반물의 해외 세일즈 및 투자유치업
67) 신인가수 및 연기자의 발굴 및 양성업
68) 소속가수 및 연기자의 초상권 및 캐릭터 산업
69) 여행사 및 기타 여행보조 서비스업
70) 항공권 및 선표 발권 판매업
71) 관광업종에 대한 용역 및 위탁경영사업
72) 요식업, 관광숙박업 및 관광객 이용시설업
73) 전원공급장치 제조 및 도소매업
74) 조명장치 제조 및 도소매업
75) 차량용 영상장치 제조 및 도소매업
76) 위 각호에 직접, 간접적으로 부대되는 용역, 제품의 제조, 판매 및 유통, 컨설팅, 교육, 수출입, 투자 및 서비스 등 제반 사업 일체
&cr 다. 사업목적 변경사항&cr- 당사는 2017년 06월 16일 임시주주총회에서 사업목적 일부변경을 승인받았습니다.
| 변경 전 | 변경 후 |
|---|---|
| 1 ~ 19. 생략 20. 의약품, 의약외품, 건강식품 연구개발, 제조 및 판매, 수출입업 21. ~ 23. 생략 24. 화장품 국내외 무역업&cr&cr 25. ~ 76. 생략 |
1 ~ 19. 현행과 같음 20. 의약품, 의약외품, 건강식품 연구개발, 제조 및 판매, 도소매업, 수출입업 21. ~ 23. 현행과 같음 24. 화장품, 비누, 생활용품, 기타생활용품, 기타공산품 국내외 무역업, 도소매업, 수출입업 25. ~ 76. 현행과 같음 |
6. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
| 년도 | 월 | 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 1991 | 09 | 선광전자(주) 설립 | - |
| 1995 | 10 | CCD CAMERA MODULE 개발완료 | - |
| 1997 | 03 | CCTV CAMERA SET 개발 | - |
| 1997 | 11 | 100만불 수출탑 수상 및 수출유공자 포상 | 국무총리 |
| 1998 | 11 | 병역특례업체 선정 | - |
| 1998 | 12 | ISO 9002 인증획득 | - |
| 1999 | 03 | 부천시 품질경영우수업체 선정 | - |
| 1999 | 03 | 경기도 유망중소기업 선정 | - |
| 2000 | 04 | 수출보험공사 수출보험육성대상 중소기업 선정 | - |
| 2000 | 09 | 선광전자(주) 기업부설연구소 설립 | - |
| 2000 | 11 | 500 만불 수출탑 수상 및 수출유공자 포상 | 대통령상 |
| 2001 | 05 | 중소기업청 벤처기업확인 | 기술평가기업 |
| 2002 | 01 | ISO9001 인증획득 | - |
| 2002 | 11 | 1,000만불 수출탑 수상 | - |
| 2002 | 12 | 코스닥 시장 등록 | 납입자본금 2,125백만원 |
| 2003 | 08 | 우량기술기업 선정 | 기술신용보증기금 |
| 2003 | 09 | 기술혁신형 중소기업(INNO-BIZ)선정 | - |
| 2003 | 11 | 제13회 수출유망중소기업대상 국무총리상 수상 | 중소기업진흥공단 |
| 2004 | 03 | 부천시 중소기업대상 수상 | 해외시장 개척분야 |
| 2005 | 08 | 벤처기업 우수제품대상 최우수상 수상(SK-B400) | 부천시 |
| 2005 | 11 | 2000만불 수출탑 수상 | 산업자원부 |
| 2007 | 11 | 3000만불 수출탑 수상 | 산업자원부 |
| 2009 | 07 | 신성장동력 CCTV부문 우수기업선정 | 지식경제부, 교육과학기술부 |
| 2011 | 01 | 계열회사 추가(HUVIRON USA INC.) | - |
| 2013 | 06 | cctv부문 중소기업경영대상 선정 | 서울경제신문 |
| 2014 | 02 | 계열회사 제외(HUVIRON USA INC.) | 법인해산 |
| 2015 | 08 | 계열회사 편입(주식회사 에프앤엔터테인먼트) | - |
| 2015 | 10 | 계열회사 편입(주식회사 애덜린) | - |
| 2016 | 02 | 계열회사 편입(에이원코스 주식회사) | - |
| 2017 | 01 | 계열회사 편입(주식회사 에스케이에프앤비) | - |
| 2017 | 05 | 계열회사 제외(주식회사 에스케이에프앤비*) | - |
| 2017 | 05 | 계열회사 제외(에이원코스 주식회사*) | - |
| 2017 | 08 | 계열회사 편입(제이준코스메틱 주식회사) | - |
| 2018 | 03 | 본점 소재지 이전(경기도 부천시 → 서울특별시) | - |
| 2018 | 05 | 상품 종합 도매업으로 업종변경 | - |
| 2018 | 07 | 계열회사 편입(주식회사 에프앤리퍼블릭 저팬) | - |
* 참고&cr- 당사는 27기 정기주주총회에서 본점 소재지변경을 승인받았으며, 이사회 결의를 통해 본점 세부주소를 확정했습니다.&cr- 당사는 현지유통망 확보목적으로 일본현지법인 주식회사 에프앤리퍼블릭 저팬을 설립하였습니다.
3. 자본금 변동사항
1. 증자(감자)현황
◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황
증자(감자)현황
2019년 05월 15일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2014년 11월 05일신주인수권행사보통주4,724,4095006352015년 09월 01일신주인수권행사보통주865,0515005782015년 10월 02일신주인수권행사보통주865,0515005782015년 10월 17일유상증자(제3자배정)보통주147,05850010,2002016년 07월 21일유상증자(일반공모)보통주395,7005002,5252016년 09월 01일전환권행사보통주144,7175002,7642016년 11월 10일전환권행사보통주33,8985001,4752016년 11월 28일전환권행사보통주372,8805001,4752016년 12월 13일전환권행사보통주1,240,3975001,6932016년 12월 13일전환권행사보통주365,4475001,5052016년 12월 21일전환권행사보통주705,8795001,7002016년 12월 22일유상증자(제3자배정)보통주625,0005001,6002016년 12월 23일전환권행사보통주29,4115001,7002016년 12월 26일전환권행사보통주159,9995001,8752016년 12월 27일전환권행사보통주106,6665001,8752017년 03월 14일전환권행사보통주260,6415001,1512017년 05월 02일전환권행사보통주414,9375001,2052017년 05월 02일전환권행사보통주608,1655001,1512017년 05월 02일전환권행사보통주331,9505001,2052017년 05월 04일전환권행사보통주321,2845001,2452017년 05월 04일전환권행사보통주82,9875001,2052017년 05월 04일전환권행사보통주1,042,5685001,1512017년 05월 08일전환권행사보통주825,3655001,1512017년 05월 11일전환권행사보통주200,0005001,2502017년 05월 16일전환권행사보통주43,4405001,1512017년 06월 16일유상증자(제3자배정)보통주13,986,0205001,4302017년 06월 27일전환권행사보통주434,4045001,1512017년 07월 04일전환권행사보통주414,9375001,2052017년 07월 08일유상증자(제3자배정)보통주448,9805002,4502017년 09월 01일전환권행사보통주350,8775001,1402017년 09월 04일전환권행사보통주86,9565001,1502017년 09월 13일전환권행사보통주830,5645001,2042017년 10월 23일전환권행사보통주86,9565001,1502017년 10월 24일전환권행사보통주80,3215001,2452017년 11월 14일전환권행사보통주830,5645001,2042018년 05월 31일전환권행사보통주830,5645001,2042018년 06월 15일전환권행사보통주3,694,9115001,4752018년 06월 18일전환권행사보통주1,586,4365001,4752018년 06월 19일전환권행사보통주338,9815001,4752018년 06월 21일전환권행사보통주67,7965001,4752018년 06월 22일전환권행사보통주542,3715001,4752018년 06월 28일전환권행사보통주135,5925001,4752018년 06월 29일전환권행사보통주305,0845001,4752018년 07월 03일전환권행사보통주67,796 5001,4752018년 08월 14일전환권행사보통주108,4745001,4752018년 08월 20일전환권행사보통주86,9565001,1502018년 08월 30일전환권행사보통주272,6895002,5672018년 08월 31일전환권행사보통주50,6425002,5672018년 08월 31일전환권행사보통주474,5765001,4752018년 09월 03일전환권행사보통주89,5985002,5672018년 09월 17일전환권행사보통주237,2885001,4752018년 09월 28일전환권행사보통주3,8955002,5672019년 02월 14일전환권행사보통주26,3155001,9002019년 03월 22일전환권행사보통주52,6315001,9002019년 03월 25일전환권행사보통주184,2105001,9002019년 03월 26일전환권행사보통주421,0525001,9002019년 04월 05일전환권행사보통주59,1015001,6922019년 04월 08일전환권행사보통주1,300,2315001,6922019년 04월 26일전환권행사보통주413,7115001,6922019년 04월 29일전환권행사보통주29,5505001,6922019년 04월 30일전환권행사보통주1,028,3675001,6922019년 05월 02일전환권행사보통주5,2635001,9002019년 05월 02일전환권행사보통주685,5775001,6922019년 05월 03일전환권행사보통주679,6635001,6922019년 05월 08일전환권행사보통주29,5505001,692
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 9회차 BW행사청구 |
| 8회차 BW행사청구 |
| 8회차 BW행사청구 |
| 사모/보호예수 해제 |
| 소액일반공모 |
| 11회차 CB 전환청구 |
| 10회차 CB 전환청구 |
| 10회차 CB 전환청구 |
| 11회차 CB 전환청구 |
| 14회차 CB 전환청구 |
| 12회차 CB 전환청구 |
| 사모/보호예수(*주1) |
| 12회차 CB 전환청구 |
| 13회차 CB 전환청구 |
| 13회차 CB 전환청구 |
| 16회차 CB 전환청구 |
| 11회차 CB 전환청구 |
| 14회차 CB 전환청구 |
| 15회차 CB 전환청구 |
| 13회차 CB 전환청구 |
| 15회차 CB 전환청구 |
| 16회차 CB 전환청구 |
| 14회차 CB 전환청구 |
| 12회차 CB 전환청구 |
| 14회차 CB 전환청구 |
| 사모/보호예수(*주1) |
| 16회차 CB 전환청구 |
| 17회차 CB 전환청구 |
| 사모/보호예수(*주1) |
| 10회차 CB 전환청구 |
| 14회차 CB 전환청구 |
| 17회차 CB 전환청구 |
| 14회차 CB 전환청구 |
| 13회차 CB 전환청구 |
| 17회차 CB 전환청구 |
| 17회차 CB 전환청구 |
| 18회차 CB 전환청구 |
| 18회차 CB 전환청구 |
| 18회차 CB 전환청구 |
| 18회차 CB 전환청구 |
| 18회차 CB 전환청구 |
| 18회차 CB 전환청구 |
| 18회차 CB 전환청구 |
| 18회차 CB 전환청구 |
| 18회차 CB 전환청구 |
| 14회차 CB 전환청구 |
| 19회차 CB 전환청구 |
| 19회차 CB 전환청구 |
| 18회차 CB 전환청구 |
| 19회차 CB 전환청구 |
| 18회차 CB 전환청구 |
| 19회차 CB 전환청구 |
| 19회차 CB 전환청구 |
| 19회차 CB 전환청구 |
| 19회차 CB 전환청구 |
| 19회차 CB 전환청구 |
| 20회차 CB 전환청구 |
| 20회차 CB 전환청구 |
| 20회차 CB 전환청구 |
| 20회차 CB 전환청구 |
| 20회차 CB 전환청구 |
| 19회차 CB 전환청구 |
| 20회차 CB 전환청구 |
| 20회차 CB 전환청구 |
| 20회차 CB 전환청구 |
&cr (*주1)【제3자배정 사모 유상증자 관련_ 보호예수 세부사항】
| NO | 주식 발행일자 | 보호예수 대상자 | 보호예수 주식수 | 보호예수 기간 | 해제여부 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2015년 10월 17일 | (주)제이제이모터스 | 0주 | 2015년 10월 27일 ~ 2017년 04월 26일 (1년 6개월) | 해제(147,058주) |
| 2 | 2016년 12월 22일 | 제이준코스메틱(주) | 0주 | 2016년 12월 30일 ~ 2017년 12월 29일(1년간) | 해제(625,000주) |
| 3 | 2017년 06월 16일 | (주)에프앤코스메딕스 | 0주 | 2017년 06월 27일 ~ 2018년 06월 26일(1년간) | 해제(6,993,010주) |
| 4 | 2017년 06월 16일 | (주)제이준글로벌 | 0주 | 2017년 06월 27일 ~ 2018년 06월 26일(1년간) | 해제(6,993,010주) |
| 5 | 2017년 07월 08일 | (주)에프앤코스메딕스 | 0주 | 2017년 07월 19일 ~ 2018년 07월 18일(1년간) | 해제(448,980주) |
| 합 계 | 0주 | - | 해제(15,207,058주) |
* 상기 보호예수 주식 총수인 15,207,058주 중 (주)제이제이모터스의 147,058주가 해제되었습니다. (해제일자 : 2017년 04월 27일)&cr* 상기 보호예수 주식 총수인 15,207,058주 중 제이준코스메틱(주)의 625,000주가 해제되었습니다. (해제일자 : 2017년 12월 30일)&cr* 상기 보호예수 주식 총수인 15,207,058주 중 (주)에프앤코스메딕스의 6,993,010주가 전기 중 해제되었습니다. (해제일자 : 2018년 06월 27일)&cr* 상기 보호예수 주식 총수인 15,207,058주 중 (주)제이준글로벌의 6,993,010주가 전기 중 해제되었습니다. (해제일자 : 2018년 06월 27일)&cr* 상기 보호예수 주식 총수인 15,207,058주 중 (주)에프앤코스메딕스의 448,980주가 전기 중 해제되었습니다. (해제일자 : 2018년 07월 19일)
&cr 2. 미상환 전환사채 발행현황
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2019년 05월 15일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2015.08.072018.08.071,500,000,000보통주2016-08-07&cr~ 2018-07-061001,140---2015.09.012018.09.013,000,000,000보통주2016-09-01&cr~ 2018-08-311001,204---2015.10.162018.10.161,500,000,000보통주2016-10-16&cr~ 2018-09-151001,250---2015.10.212018.10.212,000,000,000보통주2016-10-21&cr~ 2018-09-201001,245---2015.11.042018.11.042,550,000,000보통주2016-11-04&cr~ 2018-10-031001,150---2016.02.012019.02.01500,000,000보통주2017-02-01&cr~ 2019-01-311001,204---2016.03.042019.03.042,000,000,000보통주2017-03-04&cr~ 2019-02-031001,150---2016.07.012019.07.013,500,000,000보통주2017-07-01 &cr~ 2019-05-311001,204---2017.06.152020.06.1512,000,000,000보통주2018-06-15 &cr~ 2020-05-141001,475850,000,000576,271-2017.08.282020.08.286,000,000,000보통주2018-08-28&cr~ 2020-07-271001,9003,620,000,0001,905,263-2018.04.042021.04.0415,000,000,000보통주2019-04-04&cr~ 2021-03-041001,6927,850,000,0004,639,479-49,550,000,000---12,320,000,0007,121,013-
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제10회 무보증 &cr국내 전환사채 |
| 제11회 무보증 &cr국내 전환사채 |
| 제12회 무보증 &cr국내 전환사채 |
| 제13회 무보증 &cr국내 전환사채 |
| 제14회 무보증 &cr국내 전환사채 |
| 제15회 무보증 &cr국내 전환사채 |
| 제16회 무보증 &cr국내 전환사채 |
| 제17회 무보증 &cr국내 전환사채 |
| 제18회 무보증 &cr국내 전환사채 |
| 제19회 무보증 &cr국내 전환사채 |
| 제20회 무보증 &cr국내 전환사채 |
| 합 계 | - | - | - |
※ 제18회차 무보증 국내 전환사채는 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자로 인하여 2017년 07월 08일자로 1,476원에서 1,475원으로 조정되었습니다.&cr※ 제19회차 무보증 국내 전환사채는 시가하락으로 인하여 2018년 10월 28일자로 1,938원에서 1,900원으로 조정되었습니다.&cr※ 제20회차 무보증 국내 전환사채는 시가하락으로 인하여 2019년 01월 04일자로 1,900원에서 1,692원으로 조정되었습니다.
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2019년 05월 15일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주150,000,000-150,000,000-95,973,044-95,973,044-31,294,386-31,294,386-31,294,386-31,294,386-------------64,678,658-64,678,658-----64,678,658-64,678,658-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
* 상기 유통주식수는 공시작성기준일 이후 당사 기발행 전환사채 전환청구분을 반영한 유통주식수입니다. 기타 자세한 사항은 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 中 다. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 의 내용을 참조하시기 바랍니다.
&cr 나. 자기주식 취득 및 처분 현황
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황
자기주식 취득 및 처분 현황
2019년 05월 15일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
* 당사는 전전기 중 자기주식 처분으로 인해 보고서 제출기준일 현재, 보유하고 있는 자기주식은 없습니다.
&cr 【자사주 처분내역(2017.05.04)】
| (단위 : 원, 주) |
| 일 자 | 매각대상자 | 종 류 | 수 량 | 1주당&cr처분가액 | 처분가액&cr총 액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주문수량 | 처분수량 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017년 05월 04일 | (주)에프앤코스메딕스 | 보통주식 | - | 543,172 | 2,300 | 1,249,295,600 |
| 계 | - | - | - | 543,172 | 2,300 | 1,249,295,600 |
- 1주당 처분가액은 이사회 결의일(17.05.04) 당시 장부가액 기준으로 산정하였으며, 상기주식은 장외거래로 전량 처분되었습니다.&cr- 기타 자세한 사항은 당사가 기공시한 주요사항보고서(자기주식처분결정)(2017.05.04) 및 자기주식처분결과보고서(2017.05.08)를 참조하시기 바랍니다.
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황 2019년 05월 15일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주64,678,658-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주64,678,658-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
* 상기 의결권을 행사할 수 있는 주식수는 공시작성기준일 이후 당사 전환사채 전환청구분을 반영한 의결권을 행사할 수 있는 주식수입니다. 기타 자세한 사항은 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 中 다. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 의 내용을 참조하시기 바랍니다.
6. 배당에 관한 사항 등
가. 배당에 관한 사항
제59조(이익배당) &cr① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
④ 이익배당은 주주총회의 결의로 한다. 다만, 제56조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인한 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.
제60조(분기배당)&cr① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하”분기배당 기준일”이라 한다.)의 주주에게 ‘자본시장과금융투자업에관한법률’ 제165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다. &cr
② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다.
③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산 액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.
1. 직전결산기의 자본금의 액
2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금
5. ‘상법 시행령’ 제19조에서 정한 미 실현이익
6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야할 이익준비금의 합계액
④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.
⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.
제61조(배당금지급금청구권의 소멸시효) &cr① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.
② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.
나. 주요배당지표
◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표
주요배당지표
500500500-3,0793,7088,244-1,6956,4588,146-5167203---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제29기 1분기 | 제28기 | 제27기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요&cr당사는 유통·마케팅 플랫폼 기업으로 코스메틱 브랜드를 중심으로 해외 화장품 유통·마케팅 사업을 영위하고 있습니다. &cr
현재 당사의 주요 매출은 중국 시장을 중심으로 한 마스크팩 등의 화장품 상품매출입니다. &cr
당사는 중국 현지에 효율적인 유통망을 구축하고 있으며, 해당 노하우를 토대로 향후중국 외 다양한 지역으로 유통망을 확대해 나갈 계획입니다. &cr
또한 기존의 온라인 유통 채널뿐만 아니라 오프라인 채널에서 판매 증가를 통해 수익성을 동반한 사업 부문으로 자리매김하고자 합니다.
가. 산업의 특성
(1) 화장품 및 화장품 유통 산업
화장품 산업은 2000년대 민간소비 증가로 성장이 두드러지기 시작했으며 매년 고성장세를 기록하고 있는 산업입니다. &cr
특히 디지털화에 따른 유통 환경의 변화와 스마트폰의 보급 확산으로 모바일과 온라인 경로로 고객 유입이 확대되면서 온라인 쇼핑몰, 모바일 쇼핑몰, 멀티숍 등 새로운 유통 채널의 성장이 확산되고 있습니다. &cr
국내 화장품 산업은 내수중심으로 발전해 왔으나 현재는 선진화된 공법과 고급원료의 사용으로 글로벌 시장으로 확대되고 있으며 점차 선진화 되어가는 면모를 보이고 있습니다. &cr
(가) 경기변동과의 관계
과거 화장품 산업은 소비재 산업으로서 소비자의 소득과 소비 수준의 변화에 민감한 영향을 받았습니다. 하지만 최근 화장품은 필수 소비재로서 인식되면서 이전보다 경기변동에 비탄력적인 산업이 되었습니다. &cr
소비채널과 트렌드의 변화 가능성으로 업계간 경쟁은 상존하나 산업 전체적으로는 경기 변동에 민감한 반응없이 견고한 성장세를 유지하고 있으며 선진국형 소비재 시장으로 경기변동에 상대적으로 덜 민감합니다. &cr
또한 화장품 산업은 경기방어적인 성격을 지니고 있습니다. 화장품 시장 성장률과 GDP성장률의 관계를 살펴보면 경제 성장률과는 상관없이 연평균 전년대비 10% 이상성장을 지속해온 시장입니다.&cr
반면 온라인과 면세점 시장의 성장 등으로 인하여 국내 경기변동뿐만 아니라 외국 시장의 경기변동에 미치는 영향은 점차 커지고 있습니다.
(단위 : %) 경제성장률과 화장품 산업 성장률.jpg 경제성장률과 화장품 산업 성장률
(나) 라이프사이클
최근 화장품 산업은 차별적인 신상품 개발뿐 아니라 마케팅, 유통경로 확보 등이 매우 중요한 요소로 자리 잡고 있습니다. &cr때문에 상품의 수명 주기가 짧고, 계절적 수요변동과 개인별 선호 차이로 인해 상품의 종류가 매우 다양한 특성을 가지고 있습니다.&cr
(2) 산업의 성장성
화장품 시장은 화장품에 대한 필수재 인식 강화, 여성 경제활동 인구의 증가, 소비자 욕구의 다양화, 소비 계층의 확대, 온·오프라인 공유 플랫폼 확산 등에 힘입어 글로벌 경제위기에도 불구하고 지속적으로 새로운 시장 창출이 기대되는 분야입니다. &cr
(가) 세계 시장 동향 및 전망
한국수출입은행에 따르면, 세계 화장품 시장 규모는 2014년 4,560억 달러에서 2020년 6,750억 달러로 연평균 6.4% 성장을 기대하고 있습니다. 화장품은 소득수준 향상으로 사치재에서 필수재로 변화하였으며 외모에 대한 높은 관심으로 화장품을 소비하는 계층이 확대되고 소비금액이 증가했습니다. &cr
유로모니터에 따르면 지역별로 아시아는 지역별 최대 시장으로 세계 시장의 29%를 차지하며 높은 성장률로 화장품 산업 성장을 견인하고 있습니다. &cr
중국, 일본, 한국, 인도 4개국 비중이 79%를 차지하며, 특히 중국은 아시아 최대 시장으로 세계 시장의 16%, 아시아 시장의 39%를 차지하며 연평균 8%로 고속 성장하고 있는 시장입니다.
(단위 : 십억 달러, %) 시장 규모 및 성장률.jpg 시장 규모 및 성장률
(나) 국내 시장 동향 및 전망
국내 화장품 시장은 경제 둔화, 세계 경기 침체로 소비재 시장이 어려움을 겪는 가운데 고속 성장세를 유지하고 있습니다. 2015년 국내 화장품 총생산은 10.7조원으로 최근 5년간 연평균 성장률 13.9%를 달성했습니다.
(단위 : 조원, %) 화장품 산업 현황.jpg 화장품 산업 현황
국내 화장품 시장은 시장 내 상위 업체들의 집중도가 높지만 품목별로 경쟁력 있는 제품이 개발될 시 고속 성장도 가능한 시장입니다. &cr
한국은 화장품 무역수지 적자국이었으나 수출이 급증하면서 2014년부터 무역수지 흑자국으로 전환했습니다. 주요 수출대상국은 중국, 미국, 아시아 지역이며 중국향 수출비중은 2014년 52.8%에서 2015년 63.9%로 증가했습니다. 금액으로는 2015년 11.7억 달러로 전년대 101.5%로 폭발적으로 증가하며 화장품 수출 증가를 견인하고있습니다. &cr
(다) 중국 시장 동향 및 전망
시장규모와 성장성을 고려하면 당사가 주요 타겟 시장으로 삼고 있는 중국이 가장 매력적이며 그 외 브라질과 인도, 베트남, 인도네시아, 사우디아라비아, 태국도 고성장이 예상됩니다. &cr
중국은 아시아의 최대 시장으로 경제성장, 미와 개성에 대한 높은 관심으로 높은 성장률이 예상되는 대규모 고성장 시장입니다.
주요 국가별 시장 규모 및 성장성.jpg 주요 국가별 시장 규모 및 성장성
한국무역협회에 따르면 중국은 인구의 10% 정도만 화장품을 사용하고 있으며 인당 화장품 구매금액(’15)도 37달러로 한국의 소비금액 대비 1/6 수준입니다. 때문에 향후 성장 가능성 측면에서 여전히 매력적인 시장입니다. 화장품 주요 수입국은 프랑스, 일본, 미국, 한국, 영국 등이며 한국산 수입은 2015년에 300% 증가하면서 비중은 23%로 증가했습니다. &cr
최근 중국기업들이 한국기업을 모방한 제품을 출시하고 마케팅, R&D에 투자를 확대하고 있지만 브랜드 파워나 품질에서 격차가 존재합니다. 또한 중국의 경제 성장으로소비 수준이 전반적으로 높아지며 고품질 제품에 대한 수요가 증가하고 있고 한국 화장품의 성장세는 당분간 지속될 전망입니다. &cr
또한 현재까지 한국 기업의 진출 지역은 북경, 상해 등으로 향후 타 도시로의 진출 지역을 확대하면서 성장할 것으로 기대하고 있습니다. &cr
반면 중국의 자국기업 육성을 위한 규제 강화가 예상되고 있어 해당 대응방안 수립 및 리스크 관리가 중요하게 작용할 것으로 보입니다.
(라) 중국 마스크팩 시장 동향 및 전망
유로모니터의 조사에 따르면, 중국의 마스크팩 시장은 2012년을 기점으로 가파른 성장세를 보이고 있으며 스킨케어 화장품 산업에서 가장 빠른 성장 영역으로 거듭나고 있습니다. &cr
특히 마스크 팩은 힐링을 좋아하는 중국 특유의 문화와 결합하여 소비가 대중화되었고 피부관리를 위한 1일 1팩 소비가 증가하여 재구매 비율이 높게 나타나고 있습니다. &cr
2016년 기준 마스크팩 시장은 약 6조 9000억으로 추정됩니다. 이는 전체 화장품 시장의 약 18%를 차지하는 규모이며 매년 20%에 가까운 성장을 거듭하고 있습니다. 2020년에는 13조 5000억 규모의 시장이 전망되고 있습니다.
한국산 마스크팩의 경우 우수한 품질로 꾸준한 인기를 얻고 있으며 중국 주요 온라인쇼핑몰에서 매출액 상위권을 차지하고 있습니다. &cr
2015년 중국의 마스크팩 수입은 전년대비 41.5% 늘어나 최근 5년간 연평균 증가율 31.7%보다 높은 비율을 기록하고 있습니다. 2015년 중국의 마스크팩 수입시장에서 프랑스와 한국의 점유율은 28.5%, 24.5%로 차이가 크지 않고, 그 뒤를 이어 일본, 미국, 영국 등이 따르고 있습니다.
중국 마스크팩 시장.jpg 중국 마스크팩 시장
&cr나. 사업구조
사업구조.jpg 사업구조
당사는 현지유통법인을 활용하여 제이준코스메틱 브랜드를 중심으로 온라인(Tmall, TAOBAO, VIP, Kaola 등)과 오프라인(METRO, Mannings, Watsons, GIALEN, SASA 등)에 제품을 유통하는 구조로 구성되어 있습니다. 제품은 해당 유통채널들을 통해 최종 소비자에게 판매되는 구조입니다. &cr
화장품 사업, 특히 당사의 주요 타겟 시장인 중국은 효율적인 유통망 구축이 무엇보다 중요합니다. 당사는 초창기 유통망 형성부터 기존 네트워크를 활용하여 유기적인 파트너쉽을 구축하고 있으며 안정적인 가격 방어 정책이 가능합니다. 당사는 현지 유통 법인을 대상으로 판매 능력, 재고 관리 능력 등을 파악하여 제품을 유통하고 있습니다.&cr
또한 유통 법인들과 지속적인 커뮤니케이션을 통해 빠르게 변화하는 현지 시장 트렌드와 소비자 니즈를 파악하여 제품 생산이 체계적이고 효율적으로 진행될 수 있도록 하고 있으며, 관계회사와 신제품의 기획, 개발 등도 협력하고 있습니다.
(1 ) 회사의 영업현황&cr당사는 지난 2015년 하반기 화장품 제조 및 판매 등을 신규사업목적으로 추가하고, 매출액 증대 및 수익성 확보를 위해서 유통사업에 진출하였습니다.&cr&cr2017년 하반기 최대주주변경 및 경영진 전면 교체 이후부터는 마스크팩을 중심으로 화장품 유통에 집중하고 있으며, 보다 다양한 지역으로의 유통망을 확충하여 대외적인 변수에 민감하게 반응할 수 있도록 최선을 다하고 있습니다.&cr
(2) 연결대상 종속회사의 사업의 개요&cr당사의 연결종속회사인 에프앤엔터테인먼트(舊. 한양이앤엠)는 엔터테인먼트 및 매니지먼트, 미디어 제작 투자, 광고 에이전시 등의 사업을 계열사와의 컨쇼시엄 구성으로 극대화된 시너지효과를 창출할 수 있는 회사로서, 당사가 신규사업으로 진행하고 있는 유통사업과 접목하여 다양한 마케팅 활동을 통해 매출향상을 증대시킬 수 있는 계열회사 입니다. &cr&cr현재는 국내외 광고 에이전시 사업을 통해 국내외 배우, 아티스트의 해외 진출 및 광고 에이전트를 활용한 사업을 진행 중에 있습니다. 소속된 배우로는 이다해, 임수향, 안보현, 박하나, 장서경 등이 있습니다. &cr&cr아울러 당사는 주식회사 에프앤리퍼블릭 저팬을 설립하여, 현지 유통망 확보를 위하여 노력하고 있습니다.&cr&cr (3) 연결 비대상 계열회사의 사업의 개요&cr당사의 연결 비대상 계열회사로는 제이준코스메틱(주)(유가증권상장법인)와 주식회사 애덜린(비상장법인)이 있습니다. &cr&cr제이준코스메틱 주식회사는 당사의 자회사로써, 2016년 하반기 제이준으로 사명을 변경한 이후 마스크팩 등 화장품 제조 및 판매 등의 사업을 영위하고 있습니다. 마스크팩을 중심으로 기초화장품에 이르기까지 고객에 니즈에 맞는 화장품을 개발하고 판매하고 있으며, 현재 중국을 기반으로 동남아시아 및 미국 등 글로벌 시장진출을 시도하고 있습니다. &cr
주식회사 애덜린(舊. 한양씨앤씨)은 주식회사 에프앤엔터테인먼트(舊. 한양이앤엠)와 같이 에프앤리퍼블릭의 관계사로서, 계열사와의 컨소시엄 구성을 극대화하여 시너지효과를 창출하기 위해 지난 2015년 10월 신규 화장품 연구개발, 제조 및 판매업을 목적으로 설립된 회사입니다. 또한, 지역 및 나라와 같이 수요층에 따라 특화된 맞춤형 브랜드 화장품(Adaline)을 런칭하여, 국내를 비롯해 중국, 홍콩 등 지역으로 판매를 진행하고있으며, 추가적인 상품 개발을 위하여 노력하고 있습니다. &cr&cr향후 에프앤리퍼블릭은 온라인과 오프라인의 양방향 유통과 자회사를 통한 엔터테인먼트, 화장품 제조에 이르기까지 화장품 사업과 관련된 모든 콘텐츠를 확보한 전문적인 화장품 유통회사로 거듭나기 위해 노력하고 있습니다.
&cr 다. 공시대상 사업부문의 구분&cr- 당사는 다음과 같은 사업부문으로 구성되어 있습니다.
| 사업부문 | 표준산업분류코드 | 사업내용 |
|---|---|---|
| 유통사업부문 | G46443 | 화장품 도매업 및 소매업 |
| 전자사업부문 | C2642 | 통신 및 방송 장비 제조업 |
| 매니지먼트부문 | M73901 | 매니지먼트업 |
※ 당사는 전기 중 전자사업부의 사업중단을 진행하였으며, 이에 따라 해당 사업부문은 중단영업으로 분류되었습니다.
&cr 라. 조직도
조직도.jpg 조직도
2. 주요 상품 및 원재료 등 &cr 가. 주요 상품 등의 현황
(단위 : 천원, %)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표등 | 매출액(비율) |
|---|---|---|---|---|---|
| 유통사업부문 | 상 품 | 화장품 등 | - | - | 7,698,664(96.84%) |
| 매니지먼트사업부문 | 용역매출 | 출연료 외 | 소속아티스트 | 251,142( 3.16%) | |
| 전자사업부문&cr(중단사업부문) | 제 품 외 | CCTV Camera | 가정 보안용등 | SK-D105IR등 | - |
| 총 계 | 7,949,806(100.00%) |
※ 당사는 전기 중 전자사업부의 사업중단을 진행하였으며, 이에 따라 해당 사업부문은 중단영업으로 분류되었습니다.
3.연결기준 매출에 관한 사항&cr 가. 매출실적
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제29기 1분기 | 제28기 | 제27기 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유통 (코스메틱) 사업부문 | 상 품 | 화장품 등 | 수출 | 3,630,388 | 37,936,143 | 39,935,623 |
| 내수 | 4,068,276 | 63,497,188 | 30,866,606 | |||
| 계 | 7,698,664 | 101,433,331 | 70,802,229 | |||
| 전자(IT)사업부문&cr(중단사업부문) | 제 품 | CCTV Camera등 | 수출 | - | 62,397 | 1,488,354 |
| 내수 | - | 1,319 | 678,707 | |||
| 소계 | - | 63,716 | 2,167,061 | |||
| 상 품 | DVR 외 | 수출 | - | - | 325,431 | |
| 내수 | - | 250 | 2,250,533 | |||
| 계 | - | 250 | 2,575,964 | |||
| 기 타 | 원재료매출 외 | 수출 | - | - | 15,418 | |
| 내수 | - | 47,805 | 69,837 | |||
| 계 | - | 47,805 | 85,255 | |||
| 매니지먼트 사업부문 | 용역매출 | 출연료 외 | 수출 | - | 10,467 | - |
| 내수 | 251,142 | 1,471,119 | 1,743,982 | |||
| 계 | 251,142 | 1,481,586 | 1,743,982 | |||
| 합 계 | 수 출 | 3,630,388 | 38,009,007 | 41,764,826 | ||
| 내 수 | 4,319,418 | 65,017,681 | 35,609,665 | |||
| 합 계 | 7,949,806 | 103,026,688 | 77,374,491 |
※ 당사는 전기 중 전자사업부의 사업중단을 진행하였으며, 이에 따라 해당 사업부문은 중단영업으로 분류되었습니다.
나. 판매경로 및 판매방법 등&cr (1)유통(코스메틱)사업부문&cr(가) 판매경로
- 당사는 상품을 구매하여 국내외 업체들에게 B2B형태로 상품을 판매하고 있으며, 전체 매출의 약 96.84% 매출비중을 차지하고 있습니다.&cr &cr (나)판매방법 및 조건&cr- 당사의 마케팅 전략을 통해 구비된 상품에 대해 주문을 접수하여 상품을 납품하고, 차후 정산받는 형태를 취하고 있습니다. &cr&cr (다)판매전략&cr- 당사는 국내에서 상품을 구매하여 국내외 시장에서 유통하고 있습니다. 지역별 특징과 소비자 기호를 철저히 분석하여 차별화된 전략을 통해 수요를 창출하고 있습니다. 지속적인 마케팅 활동과 홍보를 통해 신제품 및 라인업 확대에 발맞춰 성장을 도모하고 있습니다. &cr&cr (2) 매니지먼트 사업부문&cr (가) 판매경로 &cr - 스타마케팅 및 콘텐츠별 개별 계약으로 수주를 진행하고 있으며, 전체 매출의 약 &cr3.16%가량 매출비중을 차지하고 있습니다. &cr&cr (나)판매방법 및 조건&cr- 계약시 선급금/완성후 잔금결제&cr&cr (다)판매전략&cr- 연결대상 종속회사의 핵심사업인 배우매니지먼트 사업은 광고 및 드라마/영화 출연, 방송 등 대중들에게 익숙한 매체에 소속 아티스트들을 출연시키고, 소속 아티스트의 마케팅 강화와 그에 따른 광고 및 출연료 수익으로 매출을 창출하고 있습니다.
(3) 전자(IT)사업부문 &cr※ 당사는 전기 중 전자사업부의 사업중단을 진행하였으며, 이에 따라 해당 사업부문은 중단영업으로 분류되었습니다. &cr
◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl
&cr 4. 시장위험과 위험관리&cr 1. [연결기준]의 시장위험과 위험관리&cr 가. 시장위험 &cr시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. &cr
① 환위험&cr연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인하여 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 US$입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : US$, EUR,CNY, JPY, 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외 화 | 원화환산액 | 외 화 | 원화환산액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | US$150,000.00 | 170,670,000 | US$0.00 | - |
| 보증금 | CNY 150,000.00 | 25,311,000 | CNY 0.00 | - |
&cr연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 5% 상승시 | 5% 하락시 |
|---|---|---|
| 법인세차감전순손익 | 9,799,050 | (9,799,050) |
&cr상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
② 이자율위험&cr이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로, 연결실체의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 고정이자부 | 변동이자부 |
|---|---|---|
| 금융부채 | 28,880,000,000 | - |
한편, 당분기말 현재의 이자부 부채는 28,880,000천원 으로서, 이자율이 1% 변동시 연결실체의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 |
|---|---|---|
| 법인세차감전순손익 | (288,800,000) | 288,800,000 |
&cr 나. 위험관리
(1) 자본위험관리&cr연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 보고기간종료일 현재 부채비율은다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부 채 | 86,719,073,489 | 89,772,785,020 |
| 자 본 | 60,734,122,918 | 61,934,348,349 |
| 부채비율 | 142.8% | 144.9% |
&cr(2) 재무위험관리&cr 1) 연결실체의 목표 및 정책&cr연결실체의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소ㆍ 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 연결실체 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.
&cr연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산 및 매도가능금융자산 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 미지급비용 및 예수금 등으로 구성되어 있습니다.
2) 신용위험&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결실체의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. &cr&cr금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. &cr&cr금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 980,529,871 | 1,347,868,702 |
| 매출채권및기타수취채권 | 41,332,497,064 | 44,727,980,680 |
| 기타유동금융자산 | 845,500,000 | 867,500,000 |
| 기타비유동금융자산 | 1,002,474,798 | 780,488,025 |
| 합 계 | 44,161,001,733 | 47,723,837,407 |
&cr 3) 유동성위험&cr유동성위험이란 연결실체의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. &cr
한편, 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 ~ 5년 이내 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타지급채무 | 54,712,342,393 | - | 54,712,342,393 |
| 단기차입금 | 9,400,000,000 | - | 9,400,000,000 |
| 전환사채 | 20,225,197,161 | - | 20,225,197,161 |
| 기타유동금융부채 | 498,775,729 | - | 498,775,729 |
| 기타비유동금융부채 | 1,239,343,785 | 886,986,240 | 2,126,330,025 |
| 합 계 | 86,075,659,068 | 886,986,240 | 86,962,645,308 |
&cr상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.
&cr 2. [별도기준]의 시장위험과 위험관리
가. 시장위험 &cr시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험&cr당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인하여 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 US$입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : US$, EUR,CNY, JPY, 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외 화 | 원화환산액 | 외 화 | 원화환산액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | US$150,000.00 | 170,670,000 | US$0.00 | - |
| 보증금 | CNY 150,000.00 | 25,311,000 | CNY 0.00 | - |
당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 5% 상승시 | 5% 하락시 |
|---|---|---|
| 법인세차감전순손익 | 9,799,050 | (9,799,050) |
&cr상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
② 이자율위험&cr이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다.
이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 고정이자부 | 변동이자부 |
|---|---|---|
| 금융부채 | 28,880,000,000 | - |
한편, 당분기말 현재의 이자부 부채는 28,880,000천원으로서, 이자율이 1% 변동시 이자비용 증감이 당사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 |
|---|---|---|
| 법인세차감전순손익 | (288,800,000) | 288,800,000 |
&cr 나. 위험관리
(1) 자본위험관리&cr당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총 부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부 채 | 86,499,662,846 | 89,483,218,336 |
| 자 본 | 64,283,195,225 | 64,639,364,551 |
| 부채비율 | 134.6% | 138.4% |
&cr (2) 재무위험관리&cr1) 당사의 목표 및 정책&cr당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소ㆍ 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고,동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 당사 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.
&cr당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산 및 매도가능금융자산 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 미지급비용 및 예수금 등으로구성되어 있습니다.
2) 신용위험&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. &cr&cr금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. &cr&cr금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 784,017,745 | 715,015,596 |
| 매출채권및기타수취채권 | 41,181,604,413 | 44,642,436,473 |
| 기타유동금융자산 | 1,050,000,000 | 700,000,000 |
| 기타비유동금융자산 | 951,760,884 | 730,371,000 |
| 합 계 | 43,967,383,042 | 46,787,823,069 |
&cr 3) 유동성위험&cr유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. &cr
한편, 당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 ~ 5년 이내 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타지급채무 | 54,669,242,130 | - | 54,669,242,130 |
| 단기차입금 | 9,400,000,000 | - | 9,400,000,000 |
| 전환사채 | 20,225,197,161 | - | 20,225,197,161 |
| 기타유동금융부채 | 422,483,383 | - | 422,483,383 |
| 기타비유동금융부채 | 1,239,343,785 | 886,986,240 | 2,126,330,025 |
| 합 계 | 85,956,266,459 | 886,986,240 | 86,843,252,699 |
상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.
&cr 5. 파생상품 등에 관한 사항&cr 가. 파생상품계약 체결 현황&cr- 해당사항 없습니다.&cr &cr나. 리스크 관리에 관한 사항&cr- 해당사항 없습니다.&cr &cr6. 경영상의 주요계약 등&cr- 해당사항 없습니다.&cr&cr 7. 중단사업부문
가. 주요 제품 등의 가격변동추이
(단위 : 원)
| 품 목 | 제 29 기 1분기 | 제 28 기 | 제 27 기 |
|---|---|---|---|
| ANALOG | - | - | 57,150 |
| HD-SDI | - | - | 71,025 |
| IP CAMERA | - | - | 108,894 |
※ 당사는 전기 중 전자사업부의 사업중단을 진행하였으며, 이에 따라 해당 사업부문은 중단영업으로 분류되었습니다.&cr※ 당사는 전기중 CCTV 사업부문의 축소를 진행중이었으며, 코스메틱 유통 사업부문의 매출증대에 기인한 업종변경을 승인 받았습니다.
&cr 다. 주요 원재료 등의 현황
(단위 : 천원, %)
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액(비율) | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전자(IT)사업부문 | 원재료 | IC | 카메라 부품 | - | - |
| CCD | - | - | |||
| LENS | - | - | |||
| 기 타 | - | - | |||
| 총 계 | - | - |
※ 당사는 전기 중 전자사업부의 사업중단을 진행하였으며, 이에 따라 해당 사업부문은 중단영업으로 분류되었습니다.
라. 주요 원재료 등의 가격변동추이
(단위 : 원, %)
| 품 목 | 제 29 기 1분기 | 제 28 기 | 제 27 기 |
|---|---|---|---|
| IC | - | - | 558 |
| CCD | - | - | 7,945 |
| LENS | - | - | 15,390 |
※ 당사는 전기 중 전자사업부의 사업중단을 진행하였으며, 이에 따라 해당 사업부문은 중단영업으로 분류되었습니다.
&cr 마 . 생산능력
(단위 : 개)
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제 29 기 1분기 | 제 28 기 | 제 27 기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전자(IT)사업부문 | CCTV 카메라(SET) | 본사(부천) | - | - | 66,858 |
| 합 계 | - | - | 66,858 |
※ 당사는 전기 중 전자사업부의 사업중단을 진행하였으며, 이에 따라 해당 사업부문은 중단영업으로 분류되었습니다.
바. 생산실적 및 가동률
(1) 생산실적
(단위 : 개)
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제 29 기 1분기 | 제 28 기 | 제 27 기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전자사업부문 | CCTV 카메라(SET) | 부천 | - | - | 40,120 |
| 합 계 | - | - | 40,120 |
※ 당사는 전기 중 전자사업부의 사업중단을 진행하였으며, 이에 따라 해당 사업부문은 중단영업으로 분류되었습니다.
&cr (2) 생산설비의 현황 등&cr 당사는 전기 중 전자사업부의 사업중단을 진행하였으며, 보고서작성기준일 현재 보유중인 생산설비는 없습니다.&cr
(3) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등&cr-해당사항 없습니다.&cr
(4) 향후 투자계획&cr-해당사항 없습니다.
&cr 사 . 연구개발활동의 개요&cr (1) 연구개발 담당조직&cr당사는 전기 중 전자사업부의 사업중단을 진행하였으며, 이에 따라 해당 사업부문은 중단영업으로 분류되었습니다.
&cr(2) 연구개발비용
(단위 : 천원)
| 과 목 | 제29기 1분기 | 제28기 | 제27기 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | - | - | 34,836 | - | |
| 인 건 비 | - | - | 278,749 | - | |
| 감 가 상 각 비 | - | - | 12,586 | - | |
| 위 탁 용 역 비 | - | - | - | - | |
| 기 타 | - | - | 114,328 | - | |
| 연구개발비용 계 | - | - | 440,499 | - | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | - | - | 440,499 | - |
| 제조경비 | - | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비용계÷당기매출액×100] | - | - | 0.57% | - |
8. 기타 투자의사결정에 필요한 사항&cr- 해당사항 없습니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
1. 요약 연결재무제표
| 제 29 기 1분기말 2019.03.31 현재 |
| 제 28 기말 2018.12.31 현재 |
| 제 27 기말 2017.12.31 현재 |
| (단위:원) |
| 과 목 | 제 29 기 1분기 | 제 28 기 | 제 27 기 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 80,828,047,742 | 86,812,352,283 | 30,276,515,099 |
| 비유동자산 | 66,625,148,665 | 64,894,781,086 | 70,476,129,975 |
| 자산총계 | 147,453,196,407 | 151,707,133,369 | 100,752,645,074 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 84,592,743,464 | 89,750,785,020 | 54,726,819,943 |
| 비유동부채 | 2,126,330,025 | 22,000,000 | 22,000,000 |
| 부채총계 | 86,719,073,489 | 89,772,785,020 | 54,748,819,943 |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 60,734,122,918 | 61,934,348,349 | 46,003,825,131 |
| 자본금 | 30,223,822,500 | 29,881,718,500 | 25,434,894,000 |
| 자본잉여금 | 41,330,707,529 | 40,223,898,164 | 29,706,610,796 |
| 기타자본구성요소 | 2,757,669,610 | 2,354,675,284 | 2,558,063,144 |
| 기타포괄손익누계액 | (2,508,298,404) | (2,536,002,518) | 393,440,853 |
| 이익잉여금(결손금) | (11,069,778,317) | (7,989,941,081) | (12,089,183,662) |
| 비지배지분 | - | - | - |
| 자본총계 | 60,734,122,918 | 61,934,348,349 | 46,003,825,131 |
| 자본과부채총계 | 147,453,196,407 | 151,707,133,369 | 100,752,645,074 |
| 과 목 | 제 29기 1분기 | 제 28기 | 제 27 기 |
|---|---|---|---|
| 수익(매출액) | 7,949,806,820 | 102,914,917,918 | 72,546,210,993 |
| 영업이익(손실) | (1,376,650,744) | 9,914,925,249 | 8,408,317,332 |
| 당기순이익(손실) | (3,079,837,236) | 3,708,824,655 | 8,208,761,913 |
| 지배기업소유주지분 | (3,079,837,236) | 3,708,824,655 | 8,244,821,116 |
| 비지배지분 | - | - | (36,059,203) |
| 기타포괄손익 | 27,704,114 | (2,539,025,445) | (1,142,723,134) |
| 총포괄손익 | (3,052,133,122) | 1,169,799,210 | 7,066,038,779 |
| 지배기업소유주지분 | (3,052,133,122) | 1,169,799,210 | 7,102,097,982 |
| 비지배지분 | - | - | (36,059,203) |
| 기본주당이익(손실) | (51) | 67 | 203 |
| 연결에 포함된 회사 수 | 2 | 2 | 1 |
※ 상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었습니다.
&cr 2. 요약 별도 재무제표
| 제 29 기 1분기말 2019.03.31 현재 |
| 제 27 기말 2018.12.31 현재 |
| 제 26 기말 2017.12.31 현재 |
| (단위:원) |
| 과 목 | 제 29 기 1분기 | 제 28 기 | 제 27 기 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| Ⅰ.유동자산 | 79,980,199,997 | 85,615,673,273 | 29,367,358,636 |
| Ⅱ.비유동자산 | 70,802,658,074 | 68,506,909,614 | 71,183,660,444 |
| 자 산 총 계 | 150,782,858,071 | 154,122,582,887 | 100,551,019,080 |
| 부 채 | |||
| Ⅰ.유동부채 | 84,373,332,821 | 89,445,218,336 | 54,420,957,931 |
| Ⅱ.비유동부채 | 2,126,330,025 | 38,000,000 | 38,000,000 |
| 부 채 총 계 | 86,499,662,846 | 89,483,218,336 | 54,458,957,931 |
| 자 본 | |||
| 1.자본금 | 30,223,822,500 | 29,881,718,500 | 25,434,894,000 |
| 2.주식발행초과금 | 41,330,707,529 | 40,223,898,164 | 29,706,610,796 |
| 3.기타자본구성요소 | 1,894,834,310 | 2,004,775,310 | 2,550,308,596 |
| 4.기타포괄손익누계액 | (2,330,000,000) | (2,330,000,000) | 380,217,926 |
| 5.이익잉여금(결손금) | (6,836,169,114) | (5,141,027,423) | (11,979,970,169) |
| 자 본 총 계 | 64,283,195,225 | 64,639,364,551 | 46,092,061,149 |
| 부채와 자본총계 | 150,782,858,071 | 154,122,582,887 | 100,551,019,080 |
| 과 목 | 제 29 기 1분기 | 제 28 기 | 제 27 기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 7,680,814,088 | 101,451,331,461 | 60,383,308,021 |
| 영업이익(손실) | (1,083,046,678) | 10,169,941,551 | 9,023,623,117 |
| 당기순이익(손실) | (1,695,141,691) | 6,458,724,820 | 8,146,290,147 |
| 기타포괄손익 | - | (2,330,000,000) | (1,155,946,061) |
| 총포괄이익(손실) | (1,695,141,691) | 4,128,724,820 | 6,990,344,086 |
| 주당순이익 | (28) | 116 | 201 |
| 종속,관계,공동기업 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 투자주식의 평가방법 |
※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었습니다.
&cr
.
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 29기 분기보고서_에프앤리퍼블릭(2019.05.15).ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 29 기 1분기말 2019.03.31 현재 |
| 제 28 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 29 기 1분기말 | 제 28 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 80,828,047,742 | 86,812,352,283 |
| 현금및현금성자산 | 980,529,871 | 1,347,868,702 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 41,332,497,064 | 44,727,980,680 |
| 기타유동금융자산 | 845,500,000 | 867,500,000 |
| 재고자산 | 36,090,562,434 | 38,737,692,744 |
| 당기법인세자산 | 46,140,670 | 45,992,770 |
| 기타유동자산 | 1,532,817,703 | 1,085,317,387 |
| 비유동자산 | 66,625,148,665 | 64,894,781,086 |
| 유형자산 | 2,664,281,990 | 585,717,444 |
| 무형자산 | 334,015,287 | 341,598,269 |
| 기타비유동금융자산 | 1,002,474,798 | 780,488,025 |
| 관계기업투자 | 62,624,376,590 | 63,186,977,348 |
| 자산총계 | 147,453,196,407 | 151,707,133,369 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 84,592,743,464 | 89,750,785,020 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 54,712,342,393 | 64,995,376,332 |
| 단기차입금 | 9,400,000,000 | 3,500,000,000 |
| 전환사채 | 19,759,328,198 | 20,592,964,276 |
| 기타유동금융부채 | 498,775,729 | 378,241,044 |
| 기타유동부채 | 222,297,144 | 284,203,368 |
| 비유동부채 | 2,126,330,025 | 22,000,000 |
| 기타비유동금융부채 | 2,126,330,025 | 22,000,000 |
| 부채총계 | 86,719,073,489 | 89,772,785,020 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 60,734,122,918 | 61,934,348,349 |
| 자본금 | 30,223,822,500 | 29,881,718,500 |
| 주식발행초과금 | 41,330,707,529 | 40,223,898,164 |
| 기타자본구성요소 | 2,757,669,610 | 2,354,675,284 |
| 기타포괄손익누계액 | (2,508,298,404) | (2,536,002,518) |
| 이익잉여금(결손금) | (11,069,778,317) | (7,989,941,081) |
| 비지배지분 | ||
| 자본총계 | 60,734,122,918 | 61,934,348,349 |
| 자본과부채총계 | 147,453,196,407 | 151,707,133,369 |
&cr&cr&cr
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 29 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 28 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 29 기 1분기 | 제 28 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 7,949,806,820 | 7,949,806,820 | 30,562,497,506 | 30,562,497,506 |
| 매출원가 | 6,385,527,067 | 6,385,527,067 | 22,796,545,970 | 22,796,545,970 |
| 매출총이익 | 1,564,279,753 | 1,564,279,753 | 7,765,951,536 | 7,765,951,536 |
| 판매비와관리비 | 2,940,930,497 | 2,940,930,497 | 3,164,940,997 | 3,164,940,997 |
| 영업이익(손실) | (1,376,650,744) | (1,376,650,744) | 4,601,010,539 | 4,601,010,539 |
| 금융수익 | 20,414,083 | 20,414,083 | 27,885,621 | 27,885,621 |
| 금융비용 | 654,325,314 | 654,325,314 | 720,558,670 | 720,558,670 |
| 기타수익 | 29,467,898 | 29,467,898 | 449,180,994 | 449,180,994 |
| 기타비용 | 1,098,743,159 | 1,098,743,159 | 161,756,801 | 161,756,801 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (3,079,837,236) | (3,079,837,236) | 4,195,761,683 | 4,195,761,683 |
| 법인세비용 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 계속영업이익(손실) | (3,079,837,236) | (3,079,837,236) | 4,195,761,683 | 4,195,761,683 |
| 중단영업이익(손실) | (549,904,011) | (549,904,011) | ||
| 당기순이익(손실) | (3,079,837,236) | (3,079,837,236) | 3,645,857,672 | 3,645,857,672 |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (3,079,837,236) | (3,079,837,236) | 3,645,857,672 | 3,645,857,672 |
| 계속영업이익 | (3,079,837,236) | (3,079,837,236) | 4,195,761,683 | 4,195,761,683 |
| 중단영업이익 | (549,904,011) | (549,904,011) | ||
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | ||||
| 계속영업이익 | ||||
| 중단영업이익 | ||||
| 기타포괄손익 | 27,704,114 | 27,704,114 | (65,138,765) | (65,138,765) |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | ||||
| 해외사업환산손익 | 4,779,169 | 4,779,169 | ||
| 지분법기타포괄손익 | 22,924,945 | 22,924,945 | (65,138,765) | (65,138,765) |
| 총포괄손익 | (3,052,133,122) | (3,052,133,122) | 3,580,718,907 | 3,580,718,907 |
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | (3,052,133,122) | (3,052,133,122) | 3,580,718,907 | 3,580,718,907 |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | ||||
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (51) | (51) | 75 | 75 |
| 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (51) | (51) | 86 | 86 |
| 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (11) | (11) | ||
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (51) | (51) | 75 | 75 |
| 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (51) | (51) | 86 | 86 |
| 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (11) | (11) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 29 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 28 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금(결손금) | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 25,434,894,000 | 29,706,610,796 | 2,558,063,144 | 393,440,853 | (12,089,183,662) | 46,003,825,131 | 46,003,825,131 | |
| 당기순이익(손실) | 3,645,857,672 | 3,645,857,672 | (3,052,133,122) | 3,645,857,672 | ||||
| 지분법기타포괄손익 | (65,138,765) | (65,138,765) | (65,138,765) | |||||
| 해외사업환산손익 | ||||||||
| 전환권행사 | ||||||||
| 지분법자본변동 | 114,590,474 | 114,590,474 | 114,590,474 | |||||
| 2018.03.31 (기말자본) | 25,434,894,000 | 29,706,610,796 | 2,672,653,618 | 328,302,088 | (8,443,325,990) | 49,699,134,512 | (3,052,133,122) | 46,647,001,390 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 29,881,718,500 | 40,223,898,164 | 2,354,675,284 | (2,536,002,518) | (7,989,941,081) | 61,934,348,349 | 61,934,348,349 | |
| 당기순이익(손실) | (3,079,837,236) | (3,079,837,236) | (3,079,837,236) | |||||
| 지분법기타포괄손익 | 22,924,945 | 22,924,945 | 22,924,945 | |||||
| 해외사업환산손익 | 4,779,169 | 4,779,169 | 4,779,169 | |||||
| 전환권행사 | 342,104,000 | 1,106,809,365 | (109,941,000) | 1,338,972,365 | 1,338,972,365 | |||
| 지분법자본변동 | 512,935,326 | 512,935,326 | 512,935,326 | |||||
| 2019.03.31 (기말자본) | 30,223,822,500 | 41,330,707,529 | 2,757,669,610 | (2,508,298,404) | (11,069,778,317) | 60,734,122,918 | 60,734,122,918 |
&cr&cr&cr
| 연결 현금흐름표 |
| 제 29 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 28 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 29 기 1분기 | 제 28 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (5,923,998,269) | 1,161,857,084 |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | (5,795,980,685) | 1,341,215,957 |
| 당기순이익(손실) | (3,079,837,236) | 3,645,857,672 |
| 비현금조정 | 2,074,680,945 | 251,974,327 |
| 운전자본의 변동 | (4,790,824,394) | (2,556,616,042) |
| 이자수취 | 803,035 | 1,279,939 |
| 이자지급 | (127,906,226) | (158,317,002) |
| 법인세환급(납부) | (914,393) | (22,321,810) |
| 투자활동현금흐름 | (25,191,263) | 301,552,580 |
| 투자활동으로 인한 현금의 유입액 | 32,000,000 | 460,426,700 |
| 단기대여금의 회수 | 32,000,000 | 184,580,000 |
| 매도가능금융자산의 처분 | 13,200,000 | |
| 유형자산의 처분 | 16,349,400 | |
| 보증금의 회수 | 246,297,300 | |
| 투자활동으로 인한 현금의 유출액 | (57,191,263) | (158,874,120) |
| 단기대여금의 대여 | (20,000,000) | |
| 유형자산의 취득 | (8,065,467) | (54,954,120) |
| 무형자산의 취득 | (8,000,000) | |
| 보증금의 지출 | (49,125,796) | (75,920,000) |
| 재무활동현금흐름 | 5,578,276,441 | |
| 재무활동으로 인한 현금의 유입액 | 5,900,000,000 | |
| 단기차입금의 차입 | 5,900,000,000 | |
| 재무활동으로 인한 현금의 유출액 | (321,723,559) | |
| 리스부채의 상환 | (318,875,309) | |
| 신주발행비 지급 | (2,848,250) | |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 3,574,260 | |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (367,338,831) | 1,463,409,664 |
| 기초현금및현금성자산 | 1,347,868,702 | 1,777,738,215 |
| 기말현금및현금성자산 | 980,529,871 | 3,241,147,879 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 29(당) 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지 |
| 제 28(전) 1분기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지&cr |
| 주식회사 에프앤리퍼블릭과 그 종속기업 |
지배기업인 주식회사 에프앤리퍼블릭(구, 주식회사 한양하이타오, 이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상 종속기업인 ㈜에프앤엔터테인먼트 및 FN REPUBLIC JAPAN(이하 주식회사 에프앤리퍼블릭과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 일반사항은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 지배기업의 개요&cr&cr주식회사 에프앤리퍼블릭은 1991년 9월 30일에 설립되었으며, 본사는 서울특별시 강남구 봉은사로(역삼동)에 소재하고 있습니다. 2017년 6월 16일자 임시주주총회 결의에 따라 지배기업의 상호를 주식회사 한양하이타오에서 주식회사 에프앤리퍼블릭으로 변경하였습니다. 지배기업의 설립시 주요 목적사업은 CCTV(Closed-CircuitTelevision Camera)의 제조 및 판매이었으나, 전기 중 주요 목적사업을 화장품 판매업으로 변경하였습니다.&cr&cr지배기업은 2002년 12월 13일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 기업공개시 자본금은21억원이었으나, 증자 및 감자를 포함한 수 차례의 변동을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 302억원입니다.&cr&cr당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 보유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| ㈜에프앤코스메딕스 | 8,385,162 | 13.87 |
| 오창근 | 299,751 | 0.50 |
| WANG TENG | 116,265 | 0.19 |
| FAN NA | 238,421 | 0.39 |
| 이진형 | 813,559 | 1.35 |
| ㈜제이준글로벌 | 6,993,010 | 11.56 |
| 기타 | 43,601,477 | 72.13 |
| 합 계 | 60,447,645 | 100.00 |
(2) 종속기업의 개요&cr&cr1) 연결대상 종속기업의 현황
| (단위 : 원) |
| 종속기업명 | 업 종 | 자본금 | 소재지 | 투자비율(%) | 결산일 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜에프앤엔터테인먼트 | 매니지먼트업 | 2,700,000,000 | 대한민국 | 100.0 | 2018.12.31 |
| FN REPUBLIC JAPAN | 화장품판매업 | 497,920,000 | 일본 | 100.0 | 2018.12.31 |
&cr2) 연결대상 범위의 변동&cr당분기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.&cr
3) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 종속기업명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜에프앤엔터테인먼트 | 1,039,058,660 | 558,842,107 | 251,142,458 | (149,252,720) |
| FN REPUBLIC JAPAN | 256,380,673 | 10,700,503 | 18,721,242 | (136,981,796) |
4) 당분기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | ㈜에프앤엔터테인먼트 | FN REPUBLIC JAPAN |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (717,590,872) | (108,890,572) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | 37,410,000 | (408,796) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 350,000,000 | - |
| 환율변동 효과 | - | 3,139,260 |
| 현금및현금성자산의 순증감 | (330,180,872) | (106,160,108) |
| 기초 현금및현금성자산 | 376,686,571 | 256,166,535 |
| 기말 현금및현금성자산(주1) | 46,505,699 | 150,006,427 |
(주1) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.&cr&cr5) 당분기말 현재 비지배지분은 없습니다.
2. 재무제표 작성기준&cr
2.1 재무제표 작성기준&cr동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.&cr&cr중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr &cr 2.2 제정 또는 개정된 회계기준의 적용&cr&cr당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
&cr- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)
&cr연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.
&cr연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.&cr&cr변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
&cr① 리스이용자의 회계처리
&crㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약
&cr동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다.
&cr·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식
·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식
&crㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약
&cr금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. &cr
② 리스제공자의 회계처리
&cr리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). &cr&cr 새로 도입된 기준서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr
1) 재무상태표에 인식된 금액
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 변경전 | 조정사항 | 변경후 |
|---|---|---|---|
| 유형자산 | 585,717,444 | 2,421,618,996 | 3,007,336,440 |
| 사용권자산 | - | 2,421,618,996 | 2,421,618,996 |
| 자산 총계 | 151,707,133,369 | 2,421,618,996 | 154,128,752,365 |
| 비유동부채 | 22,000,000 | 2,391,655,502 | 2,413,655,502 |
| 리스부채 | - | 2,391,655,502 | 2,391,655,502 |
| 부채 총계 | 89,772,785,020 | 2,391,655,502 | 92,164,440,522 |
&cr2) 손익계산서에 인식된 금액
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 |
|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 : | |
| 부동산 | 333,282,853 |
| 차량운반구 | 12,781,932 |
| 합계 | 346,064,785 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 7,680,814 |
- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)
&cr동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)
&cr동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선
&cr동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.
&cr① 기업회계기준서 제1012호 법인세
동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
&cr② 기업회계기준서 제1023호 차입원가
기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.
&cr③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합
제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.
&cr④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정
기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.
&cr상기 개정사항들이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)
&cr동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
&cr또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.
&cr동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)
&cr동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)
&cr동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.
&cr① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다 른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.
② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당 국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세 무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.
| - | 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. |
| - | 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. |
&cr동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr2.3 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.&cr&cr&cr3. 중요한 회계추정 및 가정
&cr중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.
&cr중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 주석2에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입과 관련된 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.
4. 영업부문&cr&cr(1) 일반정보&cr&cr영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 회사는 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.그러나, COSMETIC사업부문을 제외한 나머지 사업부문에서 발생한 영업수익, 영업손익의 절대치 및 해당부문 자산의 합계액이 양적기준을 충족하지 못하는 것으로 판단하여 사업부문별 정보를 구분기재하지 않았습니다.
(2) 영업부문의 지역정보
| (단위 : 천원) |
| 지 역 | 매출액(당분기) | 매출액(전분기) |
|---|---|---|
| 대한민국 | 4,319,419 | 30,595,399 |
| 아시아 | 3,630,388 | 62,397 |
| 기타 | - | - |
| 합계 | 7,949,807 | 30,657,796 |
상기 금액에는 중단영업에 해당하는 금액이 포함되어 있습니다.&cr&cr(3) 연결실체의 주요 고객 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 주요 고객 | 매출액 | 비 율 | 영업부문 |
|---|---|---|---|
| 주요 고객1 | 3,594,828 | 45.22% | COSMETIC사업부문 |
| 주요 고객2 | 2,160,745 | 27.18% | COSMETIC사업부문 |
| 주요 고객3 | 1,383,458 | 17.40% | COSMETIC사업부문 |
5. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 1,242,790 | - |
| 요구불예금 | 979,287,081 | 1,347,868,702 |
| 합 계 | 980,529,871 | 1,347,868,702 |
(2) 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 136,000,000 | 136,000,000 | 담보 제공 |
| 합 계 | 136,000,000 | 136,000,000 |
6. 매출채권및기타수취채권&cr&cr(1) 매출채권및기타수취채권의 내역&cr&cr보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 원 가 | 손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 44,449,619,077 | (3,138,562,957) | 41,311,056,120 |
| 미수금 | 4,281,486,374 | (4,273,960,307) | 7,526,067 |
| 미수수익 | 1,965,566,708 | (1,951,651,831) | 13,914,877 |
| 합 계 | 50,696,672,159 | (9,364,175,095) | 41,332,497,064 |
| <전기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 원 가 | 손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 47,912,957,848 | (3,203,894,274) | 44,709,063,574 |
| 미수금 | 4,280,752,608 | (4,273,960,307) | 6,792,301 |
| 미수수익 | 1,963,776,636 | (1,951,651,831) | 12,124,805 |
| 합계 | 54,157,487,092 | (9,429,506,412) | 44,727,980,680 |
한편, 연결실체의 매출채권및기타수취채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.
&cr(2) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | 3,203,894,274 | 4,273,960,307 | 1,951,651,831 |
| 손상차손인식 | (65,331,317) | - | - |
| 기 말 | 3,138,562,957 | 4,273,960,307 | 1,951,651,831 |
| <전분기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | 2,584,848,204 | 4,273,960,307 | 1,837,319,817 |
| 손상차손인식 | 7,342,493 | - | - |
| 기 말 | 2,592,190,697 | 4,273,960,307 | 1,837,319,817 |
(*) 상기 금액에는 중단영업에 해당하는 금액이 포함되어 있습니다.&cr&cr(3) 연령분석 및 손상내역
&cr보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 연령분석 내역 및 손상금액은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 정상채권 | 만기경과 미손상채권 | 손상채권 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이하 | 3개월~6개월 | 6개월~12개월 | 12개월 초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 6,673,168,575 | 3,440,871,231 | 19,227,478,078 | 12,418,110,527 | 9,900,000 | 2,680,090,666 | 44,449,619,077 |
| 미수금 | 3,090,563 | 4,166,664 | - | 268,840 | - | 4,273,960,307 | 4,281,486,374 |
| 미수수익 | 13,914,877 | - | - | - | - | 1,951,651,831 | 1,965,566,708 |
| 합 계 | 6,690,174,015 | 3,445,037,895 | 19,227,478,078 | 12,418,379,367 | 9,900,000 | 8,905,702,804 | 50,696,672,159 |
| <전기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 정상채권 | 만기경과 미손상채권 | 손상채권 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이하 | 3개월~6개월 | 6개월~12개월 | 12개월 초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 4,778,255,690 | 26,595,302,432 | 13,849,317,127 | - | 9,900,000 | 2,680,182,599 | 47,912,957,848 |
| 미수금 | 6,523,461 | - | 268,840 | - | - | 4,273,960,307 | 4,280,752,608 |
| 미수수익 | 12,124,805 | - | - | - | - | 1,951,651,831 | 1,963,776,636 |
| 합 계 | 4,796,903,956 | 26,595,302,432 | 13,849,585,967 | - | 9,900,000 | 8,905,794,737 | 54,157,487,092 |
&cr연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 집합평가로 전체기간 기대손실을 적용하고 있습니다.
7. 기타유동금융자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기대여금 | 7,066,763,169 | 7,098,763,169 |
| 차감: 손실충당금 | (6,957,263,169) | (6,967,263,169) |
| 소 계 | 109,500,000 | 131,500,000 |
| 단기금융상품 | 736,000,000 | 736,000,000 |
| 합 계 | 845,500,000 | 867,500,000 |
(2) 기타유동금융자산 중 단기대여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 용 도 | 거래처 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 자금대여 | ㈜비잉코리아 | 120,000,000 | 130,000,000 |
| 자금대여 | ㈜에스케이에프앤비 | 350,000,000 | 350,000,000 |
| 자금대여 | 유티앤에쓰㈜ | 320,000,000 | 320,000,000 |
| 자금대여 | 오피스픽쳐스(유) | 85,000,000 | 100,000,000 |
| 자금대여 | ㈜한양인터내셔널 | 1,905,000,000 | 1,905,000,000 |
| 자금대여 | ㈜바이코시스 | 150,000,000 | 150,000,000 |
| 자금대여 | ㈜팀넷 | 2,181,638,169 | 2,181,638,169 |
| 자금대여 | 기타 | 1,955,125,000 | 1,962,125,000 |
| 소 계 | 7,066,763,169 | 7,098,763,169 | |
| 차감:손실충당금 | (6,957,263,169) | (6,967,263,169) | |
| 합 계 | 109,500,000 | 131,500,000 |
3) 당분기와 전분기의 기타유동금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 6,967,263,169 | 6,167,263,169 |
| 손상차손인식(환입) | (10,000,000) | - |
| 기 말 | 6,957,263,169 | 6,167,263,169 |
&cr8. 재고자산&cr&cr보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 원 가 | 평가손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 상 품 | 36,231,601,148 | (141,038,714) | 36,090,562,434 |
| 합 계 | 36,231,601,148 | (141,038,714) | 36,090,562,434 |
| <전기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 원 가 | 평가손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 상 품 | 38,855,772,071 | (118,079,327) | 38,737,692,744 |
| 합 계 | 38,855,772,071 | (118,079,327) | 38,737,692,744 |
&cr재고자산과 관련하여 인식한 당분기 및 전분기의 재고자산평가손실은 각각 전입 22,959천원과 환입 205,449천원입니다.
9. 기타유동자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 2,011,441,244 | 1,310,731,942 |
| 차감: 손실충당금 | (848,435,962) | (848,435,962) |
| 소 계 | 1,163,005,282 | 462,295,980 |
| 선급비용 | 175,957,806 | 224,482,644 |
| 부가가치세대급금 | 98,837,394 | 302,035,853 |
| 반환재고회수권 | 95,017,221 | 96,502,910 |
| 합 계 | 1,532,817,703 | 1,085,317,387 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타유동자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 848,435,962 | 848,435,962 |
| 손상차손인식 | - | - |
| 기 말 | 848,435,962 | 848,435,962 |
&cr3) 당분기와 전분기 중 반환재고회수권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 96,502,910 | - |
| 증감액 | (1,485,689) | - |
| 기 말 | 95,017,221 | - |
10. 유형자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 취득원가와 장부금액은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 시설장치 | 439,700,000 | (90,573,353) | 349,126,647 |
| 차량운반구 | 176,154,132 | (64,614,972) | 111,539,160 |
| 비 품 | 146,956,396 | (51,589,015) | 95,367,381 |
| 건물리스자산 | 2,309,592,132 | (333,282,853) | 1,976,309,279 |
| 차량리스자산 | 144,721,455 | (12,781,932) | 131,939,523 |
| 합 계 | 3,217,124,115 | (552,842,125) | 2,664,281,990 |
| <전기말> | (단위 : 원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 시설장치 | 439,700,000 | (68,588,332) | 371,111,668 |
| 차량운반구 | 175,862,919 | (55,661,632) | 120,201,287 |
| 비 품 | 138,694,831 | (44,290,342) | 94,404,489 |
| 합 계 | 754,257,750 | (168,540,306) | 585,717,444 |
(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 원) |
| 계정과목 | 기 초 | 회계정책의변경 | 취 득 | 감가상각비 | 기 타 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 시설장치 | 371,111,668 | - | - | (21,985,021) | - | 349,126,647 |
| 차량운반구 | 120,201,287 | - | - | (8,911,977) | 249,850 | 111,539,160 |
| 비 품 | 94,404,489 | - | 8,065,467 | (7,282,180) | 179,605 | 95,367,381 |
| 건물리스자산 | - | 2,309,592,132 | - | (333,282,853) | - | 1,976,309,279 |
| 차량리스자산 | - | 112,026,864 | 32,694,591 | (12,781,932) | - | 131,939,523 |
| 합 계 | 585,717,444 | 2,421,618,996 | 40,760,058 | (384,243,963) | 429,455 | 2,664,281,990 |
| <전분기> | (단위 : 원) |
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 처분/폐기(주1) | 감가상각비(주1) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 1,067,850,000 | - | - | - | 1,067,850,000 |
| 건 물 | 562,462,317 | - | - | (16,804,889) | 545,657,428 |
| 시설장치 | 138,416,667 | 45,000,000 | - | (8,300,014) | 175,116,653 |
| 기계장치 | 510,025 | - | (451,025) | (45,000) | 14,000 |
| 공구와기구 | 131,667 | - | (2,000) | (29,675) | 99,992 |
| 차량운반구 | 120,721,060 | - | - | (7,423,568) | 113,297,492 |
| 비 품 | 66,651,775 | 9,954,120 | (956,994) | (6,683,957) | 68,964,944 |
| 금 형 | 96,913,974 | - | (86,639,221) | (10,274,753) | - |
| 시험연구자산 | 8,079,452 | - | - | (844,620) | 7,234,832 |
| 합 계 | 2,061,736,937 | 54,954,120 | (88,049,240) | (50,406,476) | 1,978,235,341 |
(주1) 상기 금액에는 중단영업에 해당하는 금액이 포함되어 있습니다.&cr
(3) 감가상각비 배분 내역&cr&cr당분기와 전분기 중 감가상각비 배분 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 384,243,963 | 50,406,476 |
| 합 계 | 384,243,963 | 50,406,476 |
(*) 상기 금액에는 중단영업에 해당하는 금액이 포함되어 있습니다.&cr&cr(4) 보험가입내역&cr
보고기간종료일 현재 연결실체는 일부자산에 대하여 화재보험에 가입하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 부보자산 | 보험의 종류 | 부보금액 | 보험회사 |
|---|---|---|---|
| 재고자산 외 | 화재보험 | 42,373,962,000 | DB손해보험㈜ |
상기 이외에도 차량운반구에 대해 삼성화재해상보험㈜ 등에 종합보험 및 책임보험을가입하고 있습니다.&cr
(5) 담보제공자산&cr보고기간종료일 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공하는 자산은 없습니다.
11. 무형자산
&cr(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 취득원가와 장부금액은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 13,500,300 | (12,976,300) | (524,000) | - |
| 전속계약금 | 130,000,000 | (119,983,578) | - | 10,016,422 |
| 기타의무형자산 | 2,144,042,107 | (1,846,582,496) | (216,695,526) | 80,764,085 |
| 회원권 | 518,054,780 | - | (274,820,000) | 243,234,780 |
| 합 계 | 2,805,597,187 | (1,979,542,374) | (492,039,526) | 334,015,287 |
| <전기말> | (단위 : 원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 13,500,300 | (12,976,300) | (524,000) | - |
| 전속계약금 | 130,000,000 | (118,505,746) | - | 11,494,254 |
| 기타의무형자산 | 2,144,042,107 | (1,840,477,346) | (216,695,526) | 86,869,235 |
| 회원권 | 518,054,780 | - | (274,820,000) | 243,234,780 |
| 합 계 | 2,805,597,187 | (1,971,959,392) | (492,039,526) | 341,598,269 |
&cr비한정 내용연수를 가지는 무형자산의 경우 매 보고기간말 손상검토를 수행하며, 당분기 및 전분기 중에는 손상차손 및 손상차손환입액으로 인식한 금액은 없습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 원) |
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 처분/손상 | 상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전속계약금 | 11,494,254 | - | - | (1,477,832) | 10,016,422 |
| 기타의무형자산 | 86,869,235 | - | - | (6,105,150) | 80,764,085 |
| 회원권 | 243,234,780 | - | - | - | 243,234,780 |
| 합 계 | 341,598,269 | - | - | (7,582,982) | 334,015,287 |
| <전분기> | (단위 : 원) |
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 처분/손상 | 상각비(주1) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전속계약금 | 68,276,613 | - | - | (14,163,111) | 54,113,502 |
| 기타의무형자산 | 186,100,095 | 8,000,000 | - | (13,509,966) | 180,590,129 |
| 회원권 | 243,234,780 | - | - | - | 243,234,780 |
| 합 계 | 497,611,488 | 8,000,000 | - | (27,673,077) | 477,938,411 |
(주1) 상기 금액에는 중단영업에 해당하는 금액이 포함되어 있습니다.&cr&cr(3) 무형자산상각비 배분 내역&cr&cr당기와 전기의 계정과목별 무형자산상각비 배분내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 7,582,982 | 27,673,077 |
| 합 계 | 7,582,982 | 27,673,077 |
상기 금액에는 중단영업에 해당하는 금액이 포함되어 있습니다.&cr
12. 기타비유동금융자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보증금 | 2,002,474,798 | 1,780,488,025 |
| 차감: 손실충당금 | (1,000,000,000) | (1,000,000,000) |
| 소 계 | 1,002,474,798 | 780,488,025 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | - | - |
| 합 계 | 1,002,474,798 | 780,488,025 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타비유동금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 손상차손인식 | - | - |
| 기 말 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
13. 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 분류 | 당분기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 취득금액 | 공정가액 | 장부금액 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜비잉코리아 | 비유동 | 18.18 | 20,000,000 | - | - | - |
| ㈜애덜린 | 비유동 | 15.56 | 2,310,000,000 | - | - | - |
| 합 계 | 2,330,000,000 | - | - | - |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 평 가 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜비잉코리아 | - | - | - | - | - |
| ㈜애덜린 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - |
| <전분기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 평 가 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 한국감시기기공업협동조합 | 3,000,000 | - | (3,000,000) | - | - |
| ㈜비잉코리아 | 20,000,000 | - | - | - | 20,000,000 |
| ㈜애덜린 | 2,310,000,000 | - | - | - | 2,310,000,000 |
| ㈜브이쓰리아이미디어(BW) | - | - | - | - | - |
| ㈜인투텍 | - | - | - | - | - |
| ㈜시크뉴스(주1) | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 2,333,000,000 | - | (3,000,000) | - | 2,330,000,000 |
(주1) ㈜시크뉴스는 전분기중 처분하였으며, 처분손익 10,200천원을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.&cr
(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기 초 | (2,330,000,000) | - |
| 평 가 | - | - |
| 처 분 | - | - |
| 법인세효과 | - | - |
| 기 말 | (2,330,000,000) | - |
14. 관계기업투자&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 관계기업명 | 소재지 | 당분기말 | 전기말 | 영업활동 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| QUANZHOU HUVIRON TRADING CO., LTD (주1) | 중국 | 100 | 489,578,000 | - | - | - | 석재 유통 |
| 제이준코스메틱㈜ | 한국 | 13.13 | 64,901,425,620 | 15,926,432,136 | 62,624,376,590 | 63,186,977,348 | 화장품 제조 |
| 합계 | 65,391,003,620 | 15,926,432,136 | 62,624,376,590 | 63,186,977,348 |
(주1) QUANZHOU HUVIRON TRADING CO., LTD는 보고기간종료일 현재 영업활동이 없고 관련 자산부채가 없으며, 청산을 진행중에 있습니다. 이에 전기 이전기간에 전액 손상차손을 인식하였으며, 전기 이전기간에 연결재무제표 작성대상 종속기업에서 제외되었습니다. &cr
(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처분 및 대체 | 지분법평가내역 | 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분법손익 | 기타포괄손익 | 기타(주2) | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| QUANZHOU HUVIRON TRADING CO., LTD | - | - | - | - | - | - | - |
| 제이준코스메틱㈜(주1) | 63,186,977,348 | - | - | (1,098,461,029) | 22,924,945 | 512,935,326 | 62,624,376,590 |
| 합 계 | 63,186,977,348 | - | - | (1,098,461,029) | 22,924,945 | 512,935,326 | 62,624,376,590 |
(주1) 취득대가와 순자산가치의 차이인 48,478,821천원의 영업권이 포함되어 있습니다.&cr(주2) 당분기손익 및 기타포괄손익 이외의 순자산변동 및 지분변동차액 입니다.&cr
| <전분기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처분 및 대체 | 지분법평가내역 | 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분법손익 | 기타포괄손익 | 기타(주2) | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| QUANZHOU HUVIRON TRADING CO., LTD | - | - | - | - | - | - | - |
| 제이준코스메틱㈜(주1) | 65,004,224,750 | - | - | 389,351,383 | (65,138,765) | 115,597,072 | 65,444,034,440 |
| 합 계 | 65,004,224,750 | - | - | 389,351,383 | (65,138,765) | 115,597,072 | 65,444,034,440 |
(주1) 취득대가와 순자산가치의 차이인 48,478,821천원의 영업권이 포함되어 있습니다.&cr(주2) 당분기손익 및 기타포괄손익 이외의 순자산변동 및 지분변동차액 입니다.&cr&cr(3) 당분기와 전분기 중 미실현손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| 제이준코스메틱㈜ | 1,920,511,578 | (1,780,876,754) | (1,920,511,578) | (1,780,876,754) |
| 합 계 | 1,920,511,578 | (1,780,876,754) | (1,920,511,578) | (1,780,876,754) |
| <전분기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| 제이준코스메틱㈜ | 178,034,921 | 835,026,633 | (178,034,921) | 835,026,633 |
| 합 계 | 178,034,921 | 835,026,633 | (178,034,921) | 835,026,633 |
&cr(4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 관계기업명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
| 제이준코스메틱㈜(주1) | 222,208,521,030 | 100,923,114,239 | 6,762,144,490 | (9,428,537,283) |
(주1) 제이준코스메틱㈜은 시장성 있는 지분증권으로서 당분기말 현재의 시장가격은 35,004,029천원(보유주식수 3,482,988주, 주당 10,050원)입니다.
15. 매입채무및기타지급채무&cr&cr보고기간종료일 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 54,145,609,850 | 64,709,895,170 |
| 미지급금 | 566,732,543 | 285,481,162 |
| 합 계 | 54,712,342,393 | 64,995,376,332 |
16. 단기차입금&cr&cr보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 차입처 | 차입일 | 만기일 | 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자율(%) | 장부금액 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 예탁증권담보대출 | 한국투자증권㈜ | 2018.12.03 | 2019.09.02 | 4.35 | 3,500,000,000 | 3,500,000,000 |
| 일반차입금 | ㈜제이준글로벌 | 2019.03.29 | 2020.03.28 | - | 5,900,000,000 | - |
&cr17. 전환사채&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제18회 | 2017-06-15 | 2020-06-15 | - | 850,000,000 | 850,000,000 |
| 제19회 | 2017-08-28 | 2020-08-28 | 2.0 | 3,630,000,000 | 4,930,000,000 |
| 제20회 | 2018-04-04 | 2021-04-04 | 1.0 | 15,000,000,000 | 15,000,000,000 |
| 합 계 | 19,480,000,000 | 20,780,000,000 | |||
| 상환할증금 | 745,197,161 | 827,633,431 | |||
| 전환권조정 | (348,855,838) | (729,479,051) | |||
| 사채할인발행차금 | (117,013,125) | (285,190,104) | |||
| 차감후잔액 | 19,759,328,198 | 20,592,964,276 |
&cr(2) 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제18회 | 제19회 | 제20회 |
|---|---|---|---|
| 권면총액 | 850,000,000원 | 3,630,000,000원 | 15,000,000,000원 |
| 표면이자율 | 0.0% | 2.0% | 1.0% |
| 만기보장수익률 | 2.0% | 4.0% | 2.0% |
| 전환청구기간 | 2018.06.15~2020.5.14 | 2018.08.28~2020.7.27 | 2019.04.04~2021.03.04 |
| 전환가액(주1) | 1,475원 | 1,900원 | 1,692원 |
| 전환가능주식수 | 576,271주 | 1,910,526주 | 8,865,248주 |
| 전환가액의 조정 | 매1개월단위 | 매1개월단위 | 매1개월단위 |
| 원금조기상환청구기간&cr(주2) | 2018년 6월 15일부터&cr 매6개월 | 2018년 8월 28일부터&cr 매6개월 | 2019년 4월 4일부터&cr 매1개월 |
| 분류(주2) | 유동 | 유동 | 유동 |
&cr(주1) 전환사채의 전환가액은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소 등의 사유 및 보통주의 시가하락에 따라 조정됩니다.&cr&cr(주2) 상기 전환사채는 사채발행일로부터 1년이 경과되는 날부터 만기전까지 6개월 또는 1개월 마다 연결실체에 대하여 사채의 조기상환을 청구 할 수 있습니다. 이에 보고기간종료일 후 12개월이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 아니한 전환사채는 유동부채로 분류하였습니다.&cr
(3) 연결실체는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초인식시점 이후의 공정가치 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.
&cr(4) 당분기와 전분기 중 전환사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 원) |
| 계정과목 | 기 초 | 발 행 | 전환청구 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 20,592,964,276 | - | (1,341,825,415) | 508,189,337 | 19,759,328,198 |
| <전분기> | (단위 : 원) |
| 계정과목 | 기 초 | 발 행 | 전환청구 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 18,247,985,463 | - | - | 556,180,420 | 18,804,165,883 |
(5) 당분기 중 전환 청구를 받아 보통주로 발행된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 전환금액 | 전환가액 | 발행주식수 |
|---|---|---|---|
| 제19회 | 1,300,000,000 | 1,900 | 684,208 |
| 합계 | 1,300,000,000 | 684,208 |
&cr18. 기타유동금융부채&cr&cr보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 148,289,561 | 127,873,929 |
| 미지급비용 | 350,486,168 | 250,367,115 |
| 합 계 | 498,775,729 | 378,241,044 |
19. 기타유동부채 &cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 70,081,362 | 141,293,887 |
| 예수부가세 | 29,936,672 | 18,369,298 |
| 환불부채 | 122,279,110 | 124,540,183 |
| 합 계 | 222,297,144 | 284,203,368 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 환불부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 124,540,183 | - |
| 증감액 | (2,261,073) | - |
| 기 말 | 122,279,110 | - |
&cr20. 기타비유동금융부채 &cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 임대보증금 | 22,000,000 | 22,000,000 |
| 리스부채 | 2,104,330,025 | - |
| 합 계 | 2,126,330,025 | 22,000,000 |
(2) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 |
|---|---|
| 기 초 | - |
| 회계정책의 변경(주1) | 2,391,655,502 |
| 증 가 | 31,549,832 |
| 이자비용 | 39,419,241 |
| 지 급 | (358,294,550) |
| 기 말 | 2,104,330,025 |
(주1) 당분기 중 연결실체는 기준서 제1116호를 도입하였으며, 이에 따라 2019년 1월 1일 기준으로 조정된 2,391,655천원이 회계정책의 변경에 포함되었습니다.&cr
21. 자본&cr
(1) 자본금&cr&cr1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 150,000,000 | 150,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 60,447,645 | 59,763,437 |
| 보통주 자본금 | 30,223,822,500 | 29,881,718,500 |
2) 당분기와 전기 중 발행주식수 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 원, 주) |
| 일 자 | 발행내역 | 수 량 | 주당액면금액 | 자본금 |
|---|---|---|---|---|
| 2019-01-01 | 당기초 | 59,763,437 | 500 | 29,881,718,500 |
| 2019-02-14 | 전환권행사 | 26,315 | 500 | 13,157,500 |
| 2019-03-22 | 전환권행사 | 52,631 | 500 | 26,315,500 |
| 2019-03-25 | 전환권행사 | 184,210 | 500 | 92,105,000 |
| 2019-03-26 | 전환권행사 | 421,052 | 500 | 210,526,000 |
| 2019-03-31 | 당분기말 | 60,447,645 | 500 | 30,223,822,500 |
| <전기> | (단위 : 원, 주) |
| 일 자 | 발행내역 | 수 량 | 주당액면금액 | 자본금 |
|---|---|---|---|---|
| 2018-01-01 | 전기초 | 50,869,788 | 500 | 25,434,894,000 |
| 2018-05-31 | 전환권행사 | 830,564 | 500 | 415,282,000 |
| 2018-06-15 | 전환권행사 | 3,694,911 | 500 | 1,847,455,500 |
| 2018-06-18 | 전환권행사 | 1,586,436 | 500 | 793,218,000 |
| 2018-06-19 | 전환권행사 | 338,981 | 500 | 169,490,500 |
| 2018-06-21 | 전환권행사 | 67,796 | 500 | 33,898,000 |
| 2018-06-22 | 전환권행사 | 542,371 | 500 | 271,185,500 |
| 2018-06-28 | 전환권행사 | 135,592 | 500 | 67,796,000 |
| 2018-06-29 | 전환권행사 | 305,084 | 500 | 152,542,000 |
| 2018-07-03 | 전환권행사 | 67,796 | 500 | 33,898,000 |
| 2018-08-14 | 전환권행사 | 108,474 | 500 | 54,237,000 |
| 2018-08-20 | 전환권행사 | 86,956 | 500 | 43,478,000 |
| 2018-08-30 | 전환권행사 | 272,689 | 500 | 136,344,500 |
| 2018-08-31 | 전환권행사 | 474,576 | 500 | 237,288,000 |
| 2018-08-31 | 전환권행사 | 50,642 | 500 | 25,321,000 |
| 2018-09-03 | 전환권행사 | 89,598 | 500 | 44,799,000 |
| 2018-09-17 | 전환권행사 | 237,288 | 500 | 118,644,000 |
| 2018-09-28 | 전환권행사 | 3,895 | 500 | 1,947,500 |
| 2018-12-31 | 전기말 | 59,763,437 | 500 | 29,881,718,500 |
(2) 이익잉여금(결손금) 내역&cr&cr보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금(결손금) | (11,069,778,317) | (7,989,941,081) |
| 합 계 | (11,069,778,317) | (7,989,941,081) |
(3) 기타자본구성요소&cr&cr보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 신주인수권대가 | 372,347,663 | 372,347,663 |
| 전환권대가 | 1,321,303,300 | 1,431,244,300 |
| 자기주식처분손실 | (156,009,643) | (156,009,643) |
| 주식선택권 | 357,192,990 | 357,192,990 |
| 지분법자본변동 | 862,835,300 | 349,899,974 |
| 합 계 | 2,757,669,610 | 2,354,675,284 |
(4) 주식선택권&cr&cr1) 당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식선택권과 관련된 주요 사항은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 부여일 | 2015년 08월 07일 |
| 최초 부여주식수 | 2,213,580주 |
| 부여방법 | 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회 결의로 선택 |
| 행사가격 | 5,890원 |
| 행사가능기간 | 2017년 08월 07일부터 2020년 08월 06일까지 |
2) 당분기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 미행사수량 | 209,990 | 209,990 |
| 당분기 부여수량 | - | - |
| 당분기 소멸수량 | - | - |
| 당분기 행사수량 | - | - |
| 당분기말 행사가능수량 | 209,990 | 209,990 |
3) 주식선택권의 보상원가 산정 내역&cr&cr연결실체는 주식선택권의 보상원가를 Black - Scholes 모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 무위험이자율 | 1.79% |
| 기대행사기간 | 3.5년 |
| 예상주가변동성 | 37.70% |
| 기대배당수익률 | - |
| 주당 공정가치 | 1,701원 |
&cr4) 보상비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | |
|---|---|---|---|
| 인식해야 할 총 보상비용 | 3,765,299,580 | 3,765,299,580 | |
| 인식한 보상비용 | 보고기간 이전 | (357,192,990) | (357,192,990) |
| 보고기간 | - | - | |
| 소 계 | (357,192,990) | (357,192,990) | |
| 취소된 보상비용 | 보고기간 이전 | (3,408,106,590) | (3,408,106,590) |
| 보고기간 | - | - | |
| 소 계 | (3,408,106,590) | (3,408,106,590) | |
| 보고기간 이후 비용으로 인식할 보상비용 | - | - |
(5) 기타포괄손익누계액&cr&cr보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr 지분상품 평가손익 | (2,330,000,000) | (2,330,000,000) |
| 지분법기타포괄손익 | (189,599,446) | (212,524,391) |
| 해외산업환산손익 | 11,301,042 | 6,521,873 |
| 합 계 | (2,508,298,404) | (2,536,002,518) |
&cr22. 매출 및 매출원가&cr&cr(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 상품매출 | 7,584,462,062 | 30,385,449,594 |
| 기타매출 | 365,344,758 | 177,047,912 |
| 합 계 | 7,949,806,820 | 30,562,497,506 |
(*) 중단영업으로 분류된 금액은 포함되지 않았습니다.&cr&cr(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 상품매출원가 | 6,155,504,372 | 22,666,608,379 |
| 기타매출원가 | 230,022,695 | 129,937,591 |
| 합 계 | 6,385,527,067 | 22,796,545,970 |
(*) 중단영업으로 분류된 금액은 포함되지 않았습니다.&cr
23. 판매비와관리비&cr&cr당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,250,002,924 | 1,928,973,451 |
| 퇴직급여 | 195,537,799 | 234,370,596 |
| 복리후생비 | 211,185,756 | 148,212,393 |
| 여비교통비 | 24,917,404 | 14,488,930 |
| 접대비 | 73,529,919 | 61,587,355 |
| 감가상각비 | 384,243,963 | 19,592,041 |
| 지급임차료 | 58,800,018 | 111,047,843 |
| 운반비 | 19,740,639 | 5,666,000 |
| 소모품비 | 12,942,879 | 10,138,643 |
| 지급수수료 | 306,345,841 | 177,146,652 |
| 광고선전비 | 305,268,305 | 334,838,363 |
| 대손상각비 | (65,331,317) | - |
| 무형자산상각비 | 7,582,982 | 19,228,519 |
| 해외시장개척비 | 76,921,112 | 42,178,236 |
| 기 타 | 79,242,273 | 57,471,975 |
| 합 계 | 2,940,930,497 | 3,164,940,997 |
(*) 중단영업으로 분류된 금액은 포함되지 않았습니다.&cr
24. 비용의 성격별 분류&cr
당분기와 전분기의 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 2,649,689,810 | (6,894,501,827) |
| 상품 매입 | 3,617,198,309 | 29,824,005,374 |
| 급 여 | 1,250,002,924 | 2,168,134,000 |
| 퇴직급여 | 195,537,799 | 421,971,894 |
| 복리후생비 | 211,185,756 | 147,659,141 |
| 감가상각비 | 384,243,963 | 50,406,476 |
| 무형자산상각비 | 7,582,982 | 27,673,077 |
| 기타비용 | 1,011,016,021 | 799,344,118 |
| 합 계 | 9,326,457,564 | 26,544,692,253 |
| 계속영업 | 9,326,457,564 | 25,961,486,967 |
| 중단영업 | - | 583,205,286 |
25. 금융수익 및 금융비용&cr
(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 6,458,244 | 17,369,641 |
| 외환차익 | 3,520,839 | 14,480 |
| 손실충당금환입 | 10,000,000 | - |
| 외화환산이익 | 435,000 | 301,500 |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | 10,200,000 |
| 합 계 | 20,414,083 | 27,885,621 |
(*) 중단영업으로 분류된 금액은 포함되지 않았습니다.&cr&cr(2) 당분기와 전분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 643,574,145 | 720,085,369 |
| 외환차손 | 10,667,169 | 79,845 |
| 외화환산손실 | 84,000 | 393,456 |
| 합 계 | 654,325,314 | 720,558,670 |
(*) 중단영업으로 분류된 금액은 포함되지 않았습니다.&cr
26. 기타수익 및 기타비용&cr
(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 수입수수료 | 23,517,273 | - |
| 관계기업투자처분이익 | - | 1,006,598 |
| 관계기업투자이익 | - | 389,351,383 |
| 잡 이 익 | 5,950,625 | 58,823,013 |
| 합 계 | 29,467,898 | 449,180,994 |
(*) 중단영업으로 분류된 금액은 포함되지 않았습니다.&cr
(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기 부 금 | - | 161,660,800 |
| 관계기업투자손실 | 1,098,461,029 | - |
| 잡 손 실 | 282,130 | 96,001 |
| 합 계 | 1,098,743,159 | 161,756,801 |
(*) 중단영업으로 분류된 금액은 포함되지 않았습니다.&cr
27. 법인세비용&cr
(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | - | - |
| 이연법인세 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세 비용 | - | - |
| 법인세비용(수익) | - | - |
| 계속영업법인세비용 | - | - |
| 중단영업법인세비용(수익) | - | - |
&cr법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 연결실체는 세무상 결손금의 누적으로 2019년 12월 31일 종료하는 회계연도의 예상평균연간유효법인세율은 0%입니다.
28. 주당손익&cr&cr(1) 기본주당이익(손실)&cr
기본주당이익(손실)은 연결실체의 포괄손익계산서상 지배기업 소유주지분 당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
| (단위 : 주, 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 지배기업 소유주지분 계속영업 당기순이익 | (3,079,837,236) | 4,195,761,683 |
| 지배기업 소유주지분 중단영업 당기순이익 | - | (549,904,011) |
| 가중평균유통보통주식수 | 59,825,132 | 50,869,788 |
| 계속영업기본주당이익 | (51) | 83 |
| 중단영업기본주당이익 | - | (11) |
&cr(2) 가중평균유통보통주식수&cr&cr1) 당분기
| (단위 : 주) |
| 구 분 | 일 자 | 변동주식수 | 유통주식수 | 가중치(일수) | 적 수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기이월 | 2019-01-01 | 59,763,437 | 44 | 2,629,591,228 | |
| 전환청구 | 2019-02-14 | 26,315 | 59,789,752 | 36 | 2,152,431,072 |
| " | 2019-03-22 | 52,631 | 59,842,383 | 3 | 179,527,149 |
| " | 2019-03-25 | 184,210 | 60,026,593 | 1 | 60,026,593 |
| " | 2019-03-26 | 421,052 | 60,447,645 | 6 | 362,685,870 |
| 합 계 | 90 | 5,384,261,912 | |||
| 일 수 | 90일 | ||||
| 가중평균유통보통주식수 | 59,825,132 |
2) 전분기의 가중평균유통보통주식수는 50,869,788주 입니다.&cr
(3) 희석주당손익 산정내역 &cr&cr당분기와 전분기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. 한편, 당분기는 전환권 등으로 인한 희석화 효과가 발생하지 아니하므로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.
| (단위 : 원, 주) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 가. 계속영업이익 | (3,079,837,236) | 4,195,761,683 |
| 나. 중단영업이익(손실) | - | (549,904,011) |
| 다. 당기순이익(다=가+나) | (3,079,837,236) | 3,645,857,672 |
| 라. 가산 | - | 461,655,630 |
| 마. 희석보통주 계속영업순이익(마=가+라) | (3,079,837,236) | 4,657,417,313 |
| 바. 가중평균유통보통주식수 | 59,825,132 | 50,869,788 |
| 사. 희석성 잠재적 보통주의 주식수 | - | 11,263,872 |
| 아. 희석주당계속영업순이익을 &cr 계산하기 위한 보통주식수(아=바+사) | 59,825,132 | 62,133,660 |
| 자. 희석주당계속영업순이익 | (51) | 75 |
| 차. 희석주당중단영업순이익(손실) | - | (11) |
29. 현금흐름표&cr&cr(1) 현금흐름표의 현금및현금성자산과 재무상태표의 현금및현금성자산의 차이 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 현금흐름표의 현금및현금성자산 | 980,529,871 | 3,241,147,879 |
| 재무상태표의 현금및현금성자산 | 980,529,871 | 3,241,147,879 |
| 차이 | - | - |
(2) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름에 대한 조정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 외화환산손실 | 84,000 | 646,002 |
| 대손상각비 | (65,331,317) | 7,342,493 |
| 재고자산평가손실 | 22,959,387 | - |
| 감가상각비 | 384,243,963 | 50,406,476 |
| 무형자산상각비 | 7,582,982 | 27,673,077 |
| 유형자산처분손실 | - | 79,596,996 |
| 관계기업투자손실 | 1,098,461,029 | - |
| 이자비용(주2) | 643,574,145 | 720,085,369 |
| 재고자산평가손실충당금환입액 | - | (205,449,717) |
| 매도가능증권처분이익 | - | (10,200,000) |
| 외화환산이익 | (435,000) | (1,836,798) |
| 유형자산처분이익 | - | (7,897,156) |
| 관계기업투자주식처분이익 | - | (1,006,598) |
| 관계기업투자이익 | - | (389,351,383) |
| 대손충당금환입 | (10,000,000) | - |
| 이자수익 | (6,458,244) | (18,034,434) |
| 합 계 | 2,074,680,945 | 251,974,327 |
(주1) 상기 금액에는 중단영업에 해당하는 금액이 포함되어 있습니다.
(주2) 이자비용에는 리스부채에 대한 이자비용이 포함되어 있습니다.&cr
(3) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권의감소(증가) | 3,463,338,771 | (17,278,525,980) |
| 미수금의감소(증가) | (700,690) | 2,022,152 |
| 선급금의감소(증가) | (700,709,302) | (481,753,266) |
| 선급비용의감소(증가) | 48,596,846 | 110,676,737 |
| 반환재고회수권의감소(증가) | 1,485,689 | - |
| 부가세대급금의감소(증가) | 203,198,459 | (1,043,799,447) |
| 재고자산의감소(증가) | 2,625,244,734 | (6,689,052,110) |
| 매입채무의증가(감소) | (10,564,285,320) | 22,394,923,037 |
| 미지급금의증가(감소) | 81,876,175 | (58,503,418) |
| 선수금의증가(감소) | (71,212,525) | 139,726,539 |
| 예수금의증가(감소) | 20,395,997 | 114,411,900 |
| 미지급비용의증가(감소) | 92,640,471 | 253,919,732 |
| 예수부가세의증가(감소) | 11,567,374 | (20,661,918) |
| 환불부채의증가(감소) | (2,261,073) | - |
| 합 계 | (4,790,824,394) | (2,556,616,042) |
(4) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 전환사채의 전환권행사 | 1,341,825,415 | - |
| 리스자산과 관련된 리스부채 증가 | 2,423,205,334 | - |
&cr(5) 재무활동 현금흐름으로 인한 부채변동내역
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 기 초 | 회계정책변경 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 기 말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입/발행 | 상 환 | 발 행 | 전 환 | 상 각 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 3,500,000,000 | - | 5,900,000,000 | - | - | - | - | 9,400,000,000 |
| 전환사채 | 20,592,964,276 | - | - | - | - | (1,341,825,415) | 508,189,337 | 19,759,328,198 |
| 리스부채 | - | 2,391,655,502 | - | (318,875,309) | 31,549,832 | - | - | 2,104,330,025 |
| 합 계 | 24,092,964,276 | 2,391,655,502 | 5,900,000,000 | (318,875,309) | 31,549,832 | (1,341,825,415) | 508,189,337 | 31,263,658,223 |
30. 우발부채와 약정사항&cr&cr(1) 전 대표이사 관련 업무상 횡령 및 배임 혐의&cr&cr2011년 중 지배기업의 전 대표이사는 지배기업의 자금을 개인적인 용도로 유용하고 비은행도어음을 불법적으로 발행하는 등 지배기업에 재무적 손실을 초래하여 지배기업은 2012년 3월 2일 서울서부지방검찰청에 업무상 횡령 및 배임행위 혐의로 전 대표이사에 대한 진정서를 제출하였고, 이후 혐의가 인정되었으며 보고기간종료일 현재 전 대표이사는 소재불명으로 기소중지 상태입니다.
&cr(2) 진행중인 소송사건&cr&cr당분기말 현재 연결회사가 피고로서 계류 중인 주요 소송사건은 없습니다.&cr
(3) 담보제공 자산&cr&cr당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 담보권자 | 담보제공자산 | 담보설정금액 | 장부금액 | 차입금액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 하나은행 | 단기금융상품 | 96,000,000 | 100,000,000 | - | 법인카드한도 &cr담보제공 |
| 하나은행 | 단기금융상품 | 36,000,000 | 36,000,000 | - | 법인카드한도 &cr담보제공 |
| 한국투자증권 주식회사 | 관계기업투자&cr (제이준코스메틱㈜ 주식 125만주) | 25,000,000,000 | 23,292,294,439 | 20회차 전환사채&cr150억원 | - |
| 한국투자증권 주식회사 | 관계기업투자&cr (제이준코스메틱㈜ 주식 46만주) | 3,500,000,000 | 8,661,155,835 | 3,500,000,000 | 예탁증권&cr담보대출 |
(4) 당분기말 현재 서울보증보험㈜으로부터 264백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다.&cr
31. 특수관계자와의 거래
&cr(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. &cr
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 최대주주 | ㈜에프앤코스메딕스 |
| 관계기업 및 그 종속기업 | 제이준코스메틱㈜, ㈜제이앤오, 상해걸군화장품유한회사, (주)알에프텍 |
| 기타특수관계자 | ㈜제이준글로벌, ㈜제이준메딕스, ㈜더불유티아이코스메틱스 |
(2) 연결실체의 주요 경영진은 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 645,274,875 | 1,505,250,000 |
| 퇴직급여 | 126,041,670 | 177,354,166 |
| 합 계 | 771,316,545 | 1,682,604,166 |
&cr(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 최대주주 | ㈜에프앤코스메딕스 | 14,340,000 | - | 97,329,599 | - |
| 관계기업 | 제이준코스메틱㈜ | 119,378,718 | - | 1,925,491,987 | 2,715,918 |
| 기타특수관계자 | ㈜더불유티아이코스메틱스 | 5,160,000 | - | 875,300,891 | 6,619,355 |
| 합계 | 138,878,718 | - | 2,898,122,477 | 9,335,273 |
| <전분기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 최대주주 | ㈜에프앤코스메딕스 | 6,600,000 | - | - | 7,341,735 |
| 관계기업 | 제이준코스메틱㈜ | - | - | 29,766,173,560 | - |
| 기타특수관계자 | ㈜더불유티아이코스메틱스 | - | - | - | 9,000,000 |
| 합계 | 6,600,000 | - | 29,766,173,560 | 16,341,735 |
&cr(4) 특수관계자와의 자금 거래&cr&cr당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 내 역 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|---|
| 기타 | ㈜에프앤엔터테인먼트 임원 | 대여금 상환 | 4,000,000 | 2,000,000 |
| ㈜제이준글로벌 | 단기차입금의 차입 | 5,900,000,000 | - |
(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최대주주 | ㈜에프앤코스메딕스 | - | - | - | - | - | 22,000,000 |
| 관계기업 | 제이준코스메틱㈜ | 133,339,966 | - | - | 53,365,384,594 | - | 326,614,400 |
| 기타 | ㈜에프앤엔터테인먼트 임원 | - | 12,000,000 | - | - | - | - |
| ㈜제이준글로벌 | - | - | - | - | 5,900,000,000 | - | |
| ㈜제이준메딕스 | - | - | - | 271,111,242 | - | - | |
| 합 계 | 133,339,966 | 12,000,000 | - | 53,636,495,836 | 5,900,000,000 | 348,614,400 |
한편, 상기 채권에 대하여 당분기말 현재의 손실충당금 설정내역은 없습니다.
| <전기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최대주주 | ㈜에프앤코스메딕스 | - | - | - | - | 22,000,000 |
| 관계기업 | 제이준코스메틱㈜ | - | - | - | 64,346,551,686 | 126,614,400 |
| 기타 | ㈜에프앤엔터테인먼트 임원 | - | 16,000,000 | - | - | - |
| ㈜제이준메딕스 | - | - | - | 271,111,242 | - | |
| ㈜더불유티아이코스메틱스 | - | - | - | 68,373,818 | - | |
| LONGSTAR INTERNATIONAL &crTRADING LIMIED | 26,609,855,722 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 26,609,855,722 | 16,000,000 | - | 64,686,036,746 | 148,614,400 |
한편, 상기 채권에 대하여 전기말 현재의 손실충당금 설정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 손실충당금 | 전기의 대손상각비 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 304,749,538 | 304,749,538 |
| 합 계 | 304,749,538 | 304,749,538 |
(6) 당분기 중 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 거래구분 | 채 권 | 채 무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최대주주 | ㈜에프앤코스메딕스 | 기초 | - | - | - | - | - | 22,000,000 |
| 증가 | 15,774,000 | - | - | 97,329,599 | - | 15,576,000 | ||
| 감소 | (15,774,000) | - | - | (97,329,599) | - | (15,576,000) | ||
| 기말 | - | - | - | - | - | 22,000,000 | ||
| 관계기업 | 제이준코스메틱㈜ | 기초 | - | - | - | 64,346,551,686 | - | 126,614,400 |
| 증가 | 147,626,179 | - | - | 1,568,832,908 | - | 200,000,000 | ||
| 감소 | (14,286,213) | - | - | (12,550,000,000) | - | - | ||
| 기말 | 133,339,966 | - | - | 53,365,384,594 | - | 326,614,400 | ||
| 기타 | ㈜더불유티아이코스메틱스 | 기초 | - | - | - | 68,373,818 | - | - |
| 증가 | 5,676,000 | - | 2,000,000,000 | 875,300,891 | - | 7,281,290 | ||
| 감소 | (5,676,000) | - | (2,000,000,000) | (943,674,709) | - | (7,281,290) | ||
| 기말 | - | - | - | - | - | - | ||
| LONGSTAR&crINTERNATIONAL&crTRADING LIMIED | 기초 | 26,609,855,722 | - | - | - | - | - | |
| 증가 | - | - | - | - | - | - | ||
| 범위변동 | (26,609,855,722) | - | - | - | - | - | ||
| 기말 | - | - | - | - | - | - | ||
| ㈜제이준글로벌 | 기초 | - | - | - | - | - | - | |
| 증가 | - | - | - | - | 5,900,000,000 | - | ||
| 감소 | - | - | - | - | - | - | ||
| 기말 | - | - | - | - | 5,900,000,000 | - | ||
| ㈜제이준메딕스 | 기초 | - | - | - | 271,111,242 | - | - | |
| 증가 | - | - | - | - | - | - | ||
| 감소 | - | - | - | - | - | - | ||
| 기말 | - | - | - | 271,111,242 | - | - | ||
| ㈜에프앤엔터테인먼트 임원 | 기초 | - | 16,000,000 | - | - | - | - | |
| 감소 | - | (4,000,000) | - | - | - | - | ||
| 기말 | - | 12,000,000 | - | - | - | - | ||
| 합 계 | 기초 | 26,609,855,722 | 16,000,000 | - | 64,686,036,746 | - | 148,614,400 | |
| 증가 | 169,076,179 | - | 2,000,000,000 | 2,541,463,398 | 5,900,000,000 | 222,857,290 | ||
| 감소 | (35,736,213) | (4,000,000) | (2,000,000,000) | (13,591,004,308) | - | (22,857,290) | ||
| 범위변동 | (26,609,855,722) | - | - | - | - | - | ||
| 기말 | 133,339,966 | 12,000,000 | - | 53,636,495,836 | 5,900,000,000 | 348,614,400 |
32. 금융상품&cr
(1) 금융자산 &cr&cr보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 구분내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 상각후원가측정&cr 금융자산 | 기타포괄손익&cr 공정가치 측정 금융자산 | 당기손익&cr 공정가치 측정 금융자산 | 합 계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 980,529,871 | - | - | 980,529,871 | (주1) |
| 매출채권및기타수취채권 | 41,332,497,064 | - | - | 41,332,497,064 | (주1) |
| 기타유동금융자산 | 845,500,000 | - | - | 845,500,000 | (주1) |
| 기타비유동금융자산 | 1,002,474,798 | - | - | 1,002,474,798 | (주1) |
| 합 계 | 44,161,001,733 | - | - | 44,161,001,733 | - |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr&cr경영진은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가측정금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr
| <전기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 상각후원가측정&cr 금융자산 | 기타포괄손익&cr 공정가치 측정 금융자산 | 당분기손익&cr 공정가치 측정 금융자산 | 합 계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,347,868,702 | - | - | 1,347,868,702 | (주1) |
| 매출채권및기타수취채권 | 44,727,980,680 | - | - | 44,727,980,680 | (주1) |
| 기타유동금융자산 | 867,500,000 | - | - | 867,500,000 | (주1) |
| 기타비유동금융자산 | 780,488,025 | - | - | 780,488,025 | (주1) |
| 합 계 | 47,723,837,407 | - | - | 47,723,837,407 | - |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr
(2) 금융부채 &cr&cr보고기간종료일 현재 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채로서 그 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 매입채무및기타지급채무 | 54,712,342,393 | (주1) |
| 단기차입금 | 9,400,000,000 | (주1) |
| 전환사채 | 19,759,328,198 | (주1) |
| 기타유동금융부채 | 498,775,729 | (주1) |
| 기타비유동금융부채 | 2,126,330,025 | (주1) |
| 합 계 | 86,496,776,345 | - |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr
| <전기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정&cr 금융부채 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 매입채무및기타지급채무 | 64,995,376,332 | (주1) |
| 단기차입금 | 3,500,000,000 | (주1) |
| 전환사채 | 20,592,964,276 | (주1) |
| 기타유동금융부채 | 378,241,044 | (주1) |
| 기타비유동금융부채 | 22,000,000 | (주1) |
| 합 계 | 89,488,581,652 | - |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr&cr경영진은 상각후원가로 인식되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. &cr
(3) 금융상품 범주별 손익 &cr&cr당분기와 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정&cr 금융자산 | 기타포괄손익&cr-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익&cr-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가&cr 측정금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기손익 : | |||||
| 이자수익 | 6,458,244 | - | - | - | 6,458,244 |
| 외환차익 | 3,520,839 | - | - | - | 3,520,839 |
| 외화환산이익 | 435,000 | - | - | - | 435,000 |
| 대손상각비 | 65,331,317 | - | - | - | 65,331,317 |
| 이자비용 | - | - | - | (643,574,145) | (643,574,145) |
| 외환차손 | - | - | - | (10,667,169) | (10,667,169) |
| 외화환산손실 | (84,000) | - | - | (84,000) | |
| 합 계 | 75,661,400 | - | - | (654,241,314) | (578,579,914) |
| <전분기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | 계속영업 | 중단영업 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정&cr 금융자산 | 기타포괄손익&cr-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익&cr-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가&cr 측정금융부채 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전분기손익 : | |||||||
| 이자수익 | 18,034,434 | - | - | - | 18,034,434 | 17,369,641 | 664,793 |
| 외환차익 | 8,087,757 | - | - | - | 8,087,757 | 14,480 | 8,073,277 |
| 외화환산이익 | 1,836,798 | - | - | - | 1,836,798 | 301,500 | 1,535,298 |
| 대손상각비 | (7,342,493) | - | - | - | (7,342,493) | - | (7,342,493) |
| 이자비용 | - | - | - | (720,085,369) | (720,085,369) | (720,085,369) | - |
| 외환차손 | (1,597,621) | - | - | (135,743) | (1,733,364) | (79,845) | (1,653,519) |
| 외화환산손실 | (646,002) | - | - | - | (646,002) | (393,456) | (252,546) |
| 매도가능금융자산처분이익 | 10,200,000 | 10,200,000 | 10,200,000 | - | |||
| 합 계 | 18,372,873 | 10,200,000 | - | (720,221,112) | (691,648,239) | (692,673,049) | 1,024,810 |
상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 금융손익 및 기타손익을 포함하는 금액입니다.
(4) 금융상품의 공정가치&cr&cr1) 공정가치 서열체계&cr공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | - | - | - | - |
&cr3) 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜애덜린 | - | 3 | DCF모형 | 추정현금흐름, 할인율 |
| ㈜비잉코리아 | - | 3 | DCF모형 | 추정현금흐름, 할인율 |
| 합계 | - |
&cr4) 보고기간종료일 현재 수준별 변동내역은 없습니다.&cr
33. 재무위험관리&cr&cr(1) 자본위험관리&cr&cr연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 보고기간종료일 현재 부채비율은다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부 채 | 86,719,073,489 | 89,772,785,020 |
| 자 본 | 60,734,122,918 | 61,934,348,349 |
| 부채비율 | 142.8% | 144.9% |
&cr(2) 재무위험관리&cr&cr1) 연결실체의 목표 및 정책&cr&cr연결실체의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소ㆍ 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 연결실체 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.
&cr연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산 및 매도가능금융자산 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 미지급비용 및 예수금 등으로 구성되어 있습니다.
2) 신용위험&cr&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결실체의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. &cr&cr금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. &cr&cr금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 980,529,871 | 1,347,868,702 |
| 매출채권및기타수취채권 | 41,332,497,064 | 44,727,980,680 |
| 기타유동금융자산 | 845,500,000 | 867,500,000 |
| 기타비유동금융자산 | 1,002,474,798 | 780,488,025 |
| 합 계 | 44,161,001,733 | 47,723,837,407 |
&cr3) 유동성위험&cr&cr유동성위험이란 연결실체의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. &cr
한편, 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 ~ 5년 이내 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타지급채무 | 54,712,342,393 | - | 54,712,342,393 |
| 단기차입금 | 9,400,000,000 | - | 9,400,000,000 |
| 전환사채 | 20,225,197,161 | - | 20,225,197,161 |
| 기타유동금융부채 | 498,775,729 | - | 498,775,729 |
| 기타비유동금융부채 | 1,239,343,785 | 886,986,240 | 2,126,330,025 |
| 합 계 | 86,075,659,068 | 886,986,240 | 86,962,645,308 |
&cr상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.
&cr4) 시장위험 &cr&cr시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험&cr&cr연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인하여 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 US$입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : US$, EUR,CNY, JPY, 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외 화 | 원화환산액 | 외 화 | 원화환산액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | US$150,000.00 | 170,670,000 | US$0.00 | - |
| 보증금 | CNY 150,000.00 | 25,311,000 | CNY 0.00 | - |
&cr연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 5% 상승시 | 5% 하락시 |
|---|---|---|
| 법인세차감전순손익 | 9,799,050 | (9,799,050) |
&cr상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
② 이자율위험&cr&cr이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로, 연결실체의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 고정이자부 | 변동이자부 |
|---|---|---|
| 금융부채 | 28,880,000,000 | - |
한편, 당분기말 현재의 이자부 부채는 28,880,000천원 으로서, 이자율이 1% 변동시 연결실체의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 |
|---|---|---|
| 법인세차감전순손익 | (288,800,000) | 288,800,000 |
34. 보고기간종료일 이후 사건&cr
(1) 보고기간종료일 후 전환사채의 전환청구내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 전환청구일 | 종 류 | 전환금액 | 전환가액 | 발행주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 2019-04-05 | 제20회 | 100,000,000 | 1,692 | 59,101 |
| 2019-04-08 | 제20회 | 2,200,000,000 | 1,692 | 1,300,231 |
| 2019-04-26 | 제20회 | 700,000,000 | 1,692 | 413,711 |
| 2019-04-29 | 제20회 | 50,000,000 | 1,692 | 29,550 |
| 2019-04-30 | 제20회 | 1,740,000,000 | 1,692 | 1,028,367 |
| 2019-05-02 | 제20회 | 1,160,000,000 | 1,692 | 685,577 |
| 2019-05-02 | 제19회 | 10,000,000 | 1,900 | 5,263 |
| 2019-05-03 | 제20회 | 1,150,000,000 | 1,692 | 679,663 |
| 2019-05-08 | 제20회 | 50,000,000 | 1,692 | 29,550 |
&cr(2) 지배기업은 2019년 4월 10일자로 주식회사 무무코스메틱 지분 20,000주를 500백만원에 취득(지분율 100%)하였습니다. &cr
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 29 기 1분기말 2019.03.31 현재 |
| 제 28 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 29 기 1분기말 | 제 28 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 79,980,199,997 | 85,615,673,273 |
| 현금및현금성자산 | 784,017,745 | 715,015,596 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 41,181,604,413 | 44,642,436,473 |
| 기타유동금융자산 | 1,050,000,000 | 700,000,000 |
| 재고자산 | 36,032,551,652 | 38,654,752,188 |
| 당기법인세자산 | 45,642,550 | 45,569,360 |
| 기타유동자산 | 886,383,637 | 857,899,656 |
| 비유동자산 | 70,802,658,074 | 68,506,909,614 |
| 유형자산 | 2,630,553,537 | 550,304,261 |
| 무형자산 | 320,998,033 | 326,888,733 |
| 기타비유동금융자산 | 951,760,884 | 730,371,000 |
| 관계기업투자 | 64,901,425,620 | 64,901,425,620 |
| 종속기업투자 | 1,997,920,000 | 1,997,920,000 |
| 자산총계 | 150,782,858,071 | 154,122,582,887 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 84,373,332,821 | 89,445,218,336 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 54,669,242,130 | 64,958,252,264 |
| 단기차입금 | 9,400,000,000 | 3,500,000,000 |
| 전환사채 | 19,759,328,198 | 20,592,964,276 |
| 기타유동금융부채 | 422,483,383 | 269,461,613 |
| 기타유동부채 | 122,279,110 | 124,540,183 |
| 비유동부채 | 2,126,330,025 | 38,000,000 |
| 기타비유동금융부채 | 2,126,330,025 | 38,000,000 |
| 부채총계 | 86,499,662,846 | 89,483,218,336 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 30,223,822,500 | 29,881,718,500 |
| 주식발행초과금 | 41,330,707,529 | 40,223,898,164 |
| 기타자본구성요소 | 1,894,834,310 | 2,004,775,310 |
| 기타포괄손익누계액 | (2,330,000,000) | (2,330,000,000) |
| 이익잉여금(결손금) | (6,836,169,114) | (5,141,027,423) |
| 자본총계 | 64,283,195,225 | 64,639,364,551 |
| 자본과부채총계 | 150,782,858,071 | 154,122,582,887 |
&cr&cr&cr
| 포괄손익계산서 |
| 제 29 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 28 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 29 기 1분기 | 제 28 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 7,680,814,088 | 7,680,814,088 | 30,396,549,594 | 30,396,549,594 |
| 매출원가 | 6,129,500,787 | 6,129,500,787 | 22,666,608,379 | 22,666,608,379 |
| 매출총이익 | 1,551,313,301 | 1,551,313,301 | 7,729,941,215 | 7,729,941,215 |
| 판매비와관리비 | 2,634,359,979 | 2,634,359,979 | 3,002,604,606 | 3,002,604,606 |
| 영업이익(손실) | (1,083,046,678) | (1,083,046,678) | 4,727,336,609 | 4,727,336,609 |
| 금융수익 | 18,867,880 | 18,867,880 | 642,560,474 | 642,560,474 |
| 금융비용 | 654,310,574 | 654,310,574 | 720,558,670 | 720,558,670 |
| 기타수익 | 23,629,811 | 23,629,811 | 58,810,907 | 58,810,907 |
| 기타비용 | 282,130 | 282,130 | 161,756,801 | 161,756,801 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,695,141,691) | (1,695,141,691) | 4,546,392,519 | 4,546,392,519 |
| 법인세비용 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 계속영업이익(손실) | (1,695,141,691) | (1,695,141,691) | 4,546,392,519 | 4,546,392,519 |
| 중단영업이익(손실) | (549,904,011) | (549,904,011) | ||
| 당기순이익(손실) | (1,695,141,691) | (1,695,141,691) | 3,996,488,508 | 3,996,488,508 |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 총포괄손익 | (1,695,141,691) | (1,695,141,691) | 3,996,488,508 | 3,996,488,508 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (28) | (28) | 79 | 79 |
| 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (28) | (28) | 89 | 89 |
| 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (10) | (10) | ||
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (28) | (28) | 70 | 70 |
| 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (28) | (28) | 81 | 81 |
| 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (11) | (11) |
| 자본변동표 |
| 제 29 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 28 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금(결손금) | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 25,434,894,000 | 29,706,610,796 | 2,550,308,596 | 380,217,926 | (11,979,970,169) | 46,092,061,149 |
| 당기순이익(손실) | 3,996,488,508 | 3,996,488,508 | ||||
| 전환권행사 | ||||||
| 2018.03.31 (기말자본) | 25,434,894,000 | 29,706,610,796 | 2,550,308,596 | 380,217,926 | (7,983,481,661) | 50,088,549,657 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 29,881,718,500 | 40,223,898,164 | 2,004,775,310 | (2,330,000,000) | (5,141,027,423) | 64,639,364,551 |
| 당기순이익(손실) | (1,695,141,691) | (1,695,141,691) | ||||
| 전환권행사 | 342,104,000 | 1,106,809,365 | (109,941,000) | 1,338,972,365 | ||
| 2019.03.31 (기말자본) | 30,223,822,500 | 41,330,707,529 | 1,894,834,310 | (2,330,000,000) | (6,836,169,114) | 64,283,195,225 |
&cr&cr&cr
| 현금흐름표 |
| 제 29 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 28 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 29 기 1분기 | 제 28 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (5,113,516,825) | 1,555,997,307 |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | (4,986,018,373) | 1,655,381,448 |
| 당기순이익(손실) | (1,695,141,691) | 3,996,488,508 |
| 비현금조정 | 973,369,652 | 12,745,829 |
| 운전자본의 변동 | (4,264,246,334) | (2,353,852,889) |
| 이자수취 | 480,964 | 81,143,501 |
| 이자지급 | (127,906,226) | (158,317,002) |
| 법인세환급(납부) | (73,190) | (22,210,640) |
| 투자활동현금흐름 | (396,192,467) | (140,692,875) |
| 투자활동으로 인한 현금의 유입액 | 10,000,000 | 996,226,700 |
| 단기대여금의 회수 | 10,000,000 | 730,580,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분 | 3,000,000 | |
| 유형자산의 처분 | 16,349,400 | |
| 보증금의 회수 | 246,297,300 | |
| 투자활동으로 인한 현금의 유출액 | (406,192,467) | (1,136,919,575) |
| 단기대여금의 대여 | (350,000,000) | |
| 종속기업투자의 취득 | (1,000,000,000) | |
| 유형자산의 취득 | (7,475,467) | (52,999,575) |
| 무형자산의 취득 | (8,000,000) | |
| 보증금의 지출 | (48,717,000) | (75,920,000) |
| 재무활동현금흐름 | 5,578,276,441 | |
| 재무활동으로 인한 현금의 유입액 | 5,900,000,000 | |
| 단기차입금의 차입 | 5,900,000,000 | |
| 재무활동으로 인한 현금의 유출액 | (321,723,559) | |
| 리스부채의 상환 | (318,875,309) | |
| 신주발행비 지급 | (2,848,250) | |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 435,000 | |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 69,002,149 | 1,415,304,432 |
| 기초현금및현금성자산 | 715,015,596 | 1,456,167,310 |
| 기말현금및현금성자산 | 784,017,745 | 2,871,471,742 |
5. 재무제표 주석
| 제 29(당) 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지 |
| 제 28(전) 1분기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지&cr |
| 주식회사 에프앤리퍼블릭 |
1. 일반적 사항&cr&cr주식회사 에프앤리퍼블릭(이하 "당사")는 1991년 9월 30일에 설립되었으며, 본사는 서울특별시 강남구 봉은사로(역삼동)에 소재하고 있습니다. 2017년 6월 16일자 임시주주총회 결의에 따라 당사의 상호를 주식회사 한양하이타오에서 주식회사 에프앤리퍼블릭으로 변경하였습니다. 당사의 설립시 주요 목적사업은 CCTV(Closed-CircuitTelevision Camera)의 제조 및 판매이었으나, 전기 중 주요 목적사업을 화장품 판매업으로 변경하였습니다.&cr&cr당사는 2002년 12월 13일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 기업공개시 자본금은21억원이었으나, 증자 및 감자를 포함한 수 차례의 변동을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 302억원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 보유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| ㈜에프앤코스메딕스 | 8,385,162 | 13.87 |
| 오창근 | 299,751 | 0.50 |
| WANG TENG | 116,265 | 0.19 |
| FAN NA | 238,421 | 0.39 |
| 이진형 | 813,559 | 1.35 |
| ㈜제이준글로벌 | 6,993,010 | 11.56 |
| 기타 | 43,601,477 | 72.13 |
| 합 계 | 60,447,645 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준&cr
2.1 재무제표 작성기준&cr
동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.&cr&cr중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr&cr 2.2 제정 또는 개정된 회계기준의 적용&cr&cr당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
&cr- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)
&cr당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.
&cr당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.&cr&cr변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
&cr① 리스이용자의 회계처리
&crㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약
&cr동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.
&cr·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식
·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식
&crㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약
&cr금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. &cr
② 리스제공자의 회계처리
&cr리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). &cr&cr 새로 도입된 기준서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr1) 재무상태표에 인식된 금액
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 변경전 | 조정사항 | 변경후 |
|---|---|---|---|
| 유형자산 | 550,304,261 | 2,421,618,996 | 2,971,923,257 |
| 사용권자산 | - | 2,421,618,996 | 2,421,618,996 |
| 자산 총계 | 154,122,582,887 | 2,421,618,996 | 156,544,201,883 |
| 비유동부채 | 38,000,000 | 2,391,655,502 | 2,429,655,502 |
| 리스부채 | - | 2,391,655,502 | 2,391,655,502 |
| 부채 총계 | 89,483,218,336 | 2,391,655,502 | 91,874,873,838 |
&cr2) 손익계산서에 인식된 금액
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 |
|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 : | |
| 부동산 | 333,282,853 |
| 차량운반구 | 12,781,932 |
| 합계 | 346,064,785 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 7,680,814 |
&cr- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)
&cr동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)
&cr동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선
&cr동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.
&cr① 기업회계기준서 제1012호 법인세
동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
&cr② 기업회계기준서 제1023호 차입원가
기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.
&cr③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합
제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.
&cr④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정
기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.
&cr상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)
&cr동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
&cr또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.
&cr동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)
&cr동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)
&cr동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.
&cr① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다 른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.
② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당 국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세 무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.
| - | 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. |
| - | 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. |
&cr동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr2.3 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.&cr&cr&cr3. 중요한 회계추정 및 가정
&cr중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.
&cr중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 주석2에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입과 관련된 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.
&cr
4. 영업부문&cr&cr(1) 일반정보&cr&cr영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 회사는 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.그러나, COSMETIC사업부문을 제외한 나머지 사업부문에서 발생한 영업수익, 영업손익의 절대치 및 해당부문 자산의 합계액이 양적기준을 충족하지 못하는 것으로 판단하여 사업부문별 정보를 구분기재하지 않았습니다.&cr&cr(2) 영업부문별 재무현황
| (단위 : 천원) |
| 지 역 | 매출액(당분기) | 매출액(전분기) |
|---|---|---|
| 대한민국 | 4,069,147 | 30,429,451 |
| 아시아 | 3,611,667 | 62,397 |
| 기타 | ||
| 합계 | 7,680,814 | 30,491,848 |
(*) 상기 금액에는 중단영업에 해당하는 금액이 포함되어 있습니다.&cr
(3) 당사의 주요 고객 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 주요 고객 | 매출액 | 비 율 | 영업부문 |
|---|---|---|---|
| 주요 고객1 | 3,594,828 | 46.80% | COSMETIC사업부문 |
| 주요 고객2 | 2,160,745 | 28.13% | COSMETIC사업부문 |
| 주요 고객3 | 1,383,458 | 18.01% | COSMETIC사업부문 |
5. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 1,111,030 | - |
| 요구불예금 | 782,906,715 | 715,015,596 |
| 합 계 | 784,017,745 | 715,015,596 |
(2) 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 100,000,000 | 100,000,000 | 담보 제공 |
| 합 계 | 100,000,000 | 100,000,000 |
6. 매출채권및기타수취채권&cr&cr(1) 매출채권및기타수취채권의 내역&cr&cr보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 원 가 | 손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 44,309,376,611 | (3,138,562,957) | 41,170,813,654 |
| 미수금 | 4,278,395,811 | (4,273,960,307) | 4,435,504 |
| 미수수익 | 1,923,049,608 | (1,916,694,353) | 6,355,255 |
| 합 계 | 50,510,822,030 | (9,329,217,617) | 41,181,604,413 |
| <전기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 원 가 | 손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 47,835,974,348 | (3,203,894,274) | 44,632,080,074 |
| 미수금 | 4,278,527,391 | (4,273,960,307) | 4,567,084 |
| 미수수익 | 1,922,483,668 | (1,916,694,353) | 5,789,315 |
| 합 계 | 54,036,985,407 | (9,394,548,934) | 44,642,436,473 |
한편, 당사의 매출채권및기타수취채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.
&cr(2) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | 3,203,894,274 | 4,273,960,307 | 1,916,694,353 |
| 손상차손인식 | (65,331,317) | - | - |
| 기 말 | 3,138,562,957 | 4,273,960,307 | 1,916,694,353 |
| <전분기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | 2,584,848,204 | 4,273,960,307 | 1,913,037,899 |
| 손상차손인식(*) | 7,342,493 | - | (75,718,082) |
| 기 말 | 2,592,190,697 | 4,273,960,307 | 1,837,319,817 |
(*) 상기 금액에는 중단영업에 해당하는 금액이 포함되어 있습니다.&cr&cr(3) 연령분석 및 손상내역
&cr보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 연령분석 내역 및 손상금액은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 정상채권 | 만기경과 미손상채권 | 손상채권 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이하 | 3개월~6개월 | 6개월~12개월 | 12개월 초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 6,542,826,109 | 3,440,871,231 | 19,227,478,078 | 12,418,110,527 | - | 2,680,090,666 | 44,309,376,611 |
| 미수금 | - | 4,166,664 | - | 268,840 | - | 4,273,960,307 | 4,278,395,811 |
| 미수수익 | 6,355,255 | - | - | - | - | 1,916,694,353 | 1,923,049,608 |
| 합 계 | 6,549,181,364 | 3,445,037,895 | 19,227,478,078 | 12,418,379,367 | - | 8,870,745,326 | 50,510,822,030 |
| <전기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 정상채권 | 만기경과 미손상채권 | 손상채권 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이하 | 3개월~6개월 | 6개월~12개월 | 12개월 초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 4,711,172,190 | 26,595,302,432 | 13,849,317,127 | - | - | 2,680,182,599 | 47,835,974,348 |
| 미수금 | 4,298,244 | - | 268,840 | - | - | 4,273,960,307 | 4,278,527,391 |
| 미수수익 | 5,789,315 | - | - | - | - | 1,916,694,353 | 1,922,483,668 |
| 합 계 | 4,721,259,749 | 26,595,302,432 | 13,849,585,967 | - | - | 8,870,837,259 | 54,036,985,407 |
&cr당사는 신용위험이 유의적으로 증가한 채권에 대해 개별평가를 통해 회수가능가액을산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 집합평가로 전체기간 기대손실을 적용하고 있습니다.&cr
7. 기타유동금융자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기대여금 | 6,987,263,169 | 6,647,263,169 |
| 차감: 손실충당금 | (6,637,263,169) | (6,647,263,169) |
| 소 계 | 350,000,000 | - |
| 단기금융상품 | 700,000,000 | 700,000,000 |
| 합 계 | 1,050,000,000 | 700,000,000 |
(2) 기타유동금융자산 중 단기대여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 용 도 | 거래처 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 자금대여 | ㈜에프앤엔터테인먼트 | 350,000,000 | - |
| 자금대여 | ㈜비잉코리아 | 120,000,000 | 130,000,000 |
| 자금대여 | ㈜에스케이에프앤비 | 350,000,000 | 350,000,000 |
| 자금대여 | ㈜한양인터내셔널 | 1,905,000,000 | 1,905,000,000 |
| 자금대여 | ㈜바이코시스 | 150,000,000 | 150,000,000 |
| 자금대여 | ㈜팀넷 | 2,181,638,169 | 2,181,638,169 |
| 자금대여 | 기타 | 1,930,625,000 | 1,930,625,000 |
| 소 계 | 6,987,263,169 | 6,647,263,169 | |
| 차감: 손실충당금 | (6,637,263,169) | (6,647,263,169) | |
| 합 계 | 350,000,000 | - |
(3) 당분기와 전분기의 기타유동금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 6,647,263,169 | 6,717,263,169 |
| 손상차손인식(환입) | (10,000,000) | (550,000,000) |
| 기 말 | 6,637,263,169 | 6,167,263,169 |
8. 재고자산&cr&cr보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 원 가 | 평가손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 상 품 | 36,173,590,366 | (141,038,714) | 36,032,551,652 |
| 합 계 | 36,173,590,366 | (141,038,714) | 36,032,551,652 |
| <전기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 원 가 | 평가손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 상 품 | 38,772,831,515 | (118,079,327) | 38,654,752,188 |
| 합 계 | 38,772,831,515 | (118,079,327) | 38,654,752,188 |
&cr재고자산과 관련하여 인식한 당분기 및 전분기의 재고자산평가손실은 각각 전입 22,959천원과 환입 205,449천원입니다.
9. 기타유동자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 1,411,375,244 | 1,210,731,942 |
| 차감: 손실충당금 | (848,435,962) | (848,435,962) |
| 소 계 | 562,939,282 | 362,295,980 |
| 선급비용 | 129,589,740 | 97,064,913 |
| 부가가치세대급금 | 98,837,394 | 302,035,853 |
| 반환재고회수권 | 95,017,221 | 96,502,910 |
| 합 계 | 886,383,637 | 857,899,656 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 기타유동자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 848,435,962 | 848,435,962 |
| 손상차손인식(환입) | - | - |
| 기 말 | 848,435,962 | 848,435,962 |
(3) 당분기와 전분기 중 반환재고회수권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 96,502,910 | - |
| 증감액 | (1,485,689) | - |
| 기 말 | 95,017,221 | - |
10. 유형자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 취득원가와 장부금액은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 시설장치 | 439,700,000 | (90,573,353) | 349,126,647 |
| 차량운반구 | 156,271,240 | (60,930,387) | 95,340,853 |
| 비 품 | 120,795,743 | (42,958,508) | 77,837,235 |
| 건물리스자산 | 2,309,592,132 | (333,282,853) | 1,976,309,279 |
| 차량리스자산 | 144,721,455 | (12,781,932) | 131,939,523 |
| 합 계 | 3,171,080,570 | (540,527,033) | 2,630,553,537 |
| <전기말> | (단위 : 원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 시설장치 | 439,700,000 | (68,588,332) | 371,111,668 |
| 차량운반구 | 156,271,240 | (53,480,428) | 102,790,812 |
| 비 품 | 113,320,276 | (36,918,495) | 76,401,781 |
| 합 계 | 709,291,516 | (158,987,255) | 550,304,261 |
(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 원) |
| 계정과목 | 기 초 | 회계정책의변경 | 취 득 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시설장치 | 371,111,668 | - | - | (21,985,021) | 349,126,647 |
| 차량운반구 | 102,790,812 | - | - | (7,449,959) | 95,340,853 |
| 비 품 | 76,401,781 | - | 7,475,467 | (6,040,013) | 77,837,235 |
| 건물리스자산 | - | 2,309,592,132 | - | (333,282,853) | 1,976,309,279 |
| 차량리스자산 | - | 112,026,864 | 32,694,591 | (12,781,932) | 131,939,523 |
| 합 계 | 550,304,261 | 2,421,618,996 | 40,170,058 | (381,539,778) | 2,630,553,537 |
| <전분기> | (단위 : 원) |
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 처분/폐기 | 감가상각비(주1) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 1,067,850,000 | - | - | - | 1,067,850,000 |
| 건 물 | 562,462,317 | - | - | (16,804,889) | 545,657,428 |
| 시설장치 | 138,416,667 | 45,000,000 | - | (8,300,014) | 175,116,653 |
| 기계장치 | 510,025 | - | (451,025) | (45,000) | 14,000 |
| 공구와기구 | 131,667 | - | (2,000) | (29,675) | 99,992 |
| 차량운반구 | 120,721,060 | - | - | (7,423,568) | 113,297,492 |
| 비 품 | 60,531,320 | 7,999,575 | (956,994) | (6,107,442) | 61,466,459 |
| 금 형 | 96,913,974 | - | (86,639,221) | (10,274,753) | - |
| 시험연구자산 | 8,079,452 | - | - | (844,620) | 7,234,832 |
| 합 계 | 2,055,616,482 | 52,999,575 | (88,049,240) | (49,829,961) | 1,970,736,856 |
(주1) 상기 금액에는 중단영업에 해당하는 금액이 포함되어 있습니다.&cr&cr(3) 감가상각비 배분 내역&cr&cr당분기와 전분기 중 감가상각비 배분 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 381,539,778 | 49,829,961 |
| 합 계 | 381,539,778 | 49,829,961 |
(*) 상기 금액에는 중단영업에 해당하는 금액이 포함되어 있습니다.&cr&cr(4) 보험가입내역&cr&cr보고기간종료일 현재 당사는 일부자산에 대하여 화재보험에 가입하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 부보자산 | 보험의 종류 | 부보금액 | 보험회사 |
|---|---|---|---|
| 재고자산 외 | 화재보험 | 42,373,962,000 | DB손해보험㈜ |
&cr상기 이외에도 차량운반구에 대해 삼성화재해상보험㈜ 등에 종합보험 및 책임보험을가입하고 있습니다.&cr
11. 무형자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 취득원가와 장부금액은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 13,500,300 | (12,976,300) | (524,000) | - |
| 기타의무형자산 | 2,139,753,107 | (1,845,294,328) | (216,695,526) | 77,763,253 |
| 회원권 | 518,054,780 | - | (274,820,000) | 243,234,780 |
| 합 계 | 2,671,308,187 | (1,858,270,628) | (492,039,526) | 320,998,033 |
| <전기말> | (단위 : 원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 13,500,300 | (12,976,300) | (524,000) | - |
| 기타의무형자산 | 2,139,753,107 | (1,839,403,628) | (216,695,526) | 83,653,953 |
| 회원권 | 518,054,780 | - | (274,820,000) | 243,234,780 |
| 합 계 | 2,671,308,187 | (1,852,379,928) | (492,039,526) | 326,888,733 |
&cr비한정 내용연수를 가지는 무형자산의 경우 매 보고기간말 손상검토를 수행하며, 당분기 및 전분기 중에는 손상차손 및 손상차손환입액으로 인식한 금액은 없습니다.
&cr(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 원) |
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타의무형자산 | 83,653,953 | - | (5,890,700) | 77,763,253 |
| 회원권 | 243,234,780 | - | - | 243,234,780 |
| 합 계 | 326,888,733 | - | (5,890,700) | 320,998,033 |
| <전분기> | (단위 : 원) |
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 상각비(주1) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타의무형자산 | 182,946,762 | 8,000,000 | (13,337,966) | 177,608,796 |
| 회원권 | 243,234,780 | - | - | 243,234,780 |
| 합 계 | 426,181,542 | 8,000,000 | (13,337,966) | 420,843,576 |
(주1) 상기 금액에는 중단영업에 해당하는 금액이 포함되어 있습니다.&cr&cr(3) 무형자산상각비 배분 내역&cr&cr당분기와 전분기의 계정과목별 무형자산상각비 배분내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 5,890,700 | 13,337,966 |
| 합 계 | 5,890,700 | 13,337,966 |
(*) 상기 금액에는 중단영업에 해당하는 금액이 포함되어 있습니다.&cr
12. 기타비유동금융자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보증금 | 1,951,760,884 | 1,730,371,000 |
| 차감: 손실충당금 | (1,000,000,000) | (1,000,000,000) |
| 소 계 | 951,760,884 | 730,371,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | - | - |
| 합 계 | 951,760,884 | 730,371,000 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타비유동금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 손상차손인식(환입) | - | - |
| 기 말 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
13. 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 &cr
(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 분 류 | 당분기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 취득금액 | 공정가액 | 장부금액 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜비잉코리아 | 비유동 | 18.18 | 20,000,000 | - | - | - |
| ㈜애덜린 | 비유동 | 15.56 | 2,310,000,000 | - | - | - |
| 합 계 | 2,330,000,000 | - | - | - |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 평 가 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜비잉코리아 | - | - | - | - | - |
| ㈜애덜린 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - |
| <전분기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 평 가 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 한국감시기기공업협동조합 | 3,000,000 | - | (3,000,000) | - | - |
| ㈜비잉코리아 | 20,000,000 | - | - | - | 20,000,000 |
| ㈜애덜린 | 2,310,000,000 | - | - | - | 2,310,000,000 |
| 합 계 | 2,333,000,000 | - | (3,000,000) | - | 2,330,000,000 |
&cr(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기 초 | (2,330,000,000) | - |
| 평 가 | - | - |
| 처 분 | - | - |
| 법인세효과 | - | - |
| 기 말 | (2,330,000,000) | - |
14. 관계기업투자&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 종속기업명 | 소재지 | 당분기말 | 전기말 | 영업활동 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| QUANZHOU HUVIRON&crTRADING CO., LTD (*) | 중국 | 100 | 489,578,000 | - | - | - | 석재 유통 |
| 제이준코스메틱㈜ | 대한민국 | 13.13 | 64,901,425,620 | 15,926,432,136 | 64,901,425,620 | 64,901,425,620 | 화장품 제조 |
| 합 계 | 65,391,003,620 | 15,926,432,136 | 64,901,425,620 | 64,901,425,620 |
(*) QUANZHOU HUVIRON TRADING CO., LTD는 보고기간종료일 현재 영업활동이 없고 관련 자산부채가 없으며, 청산을 진행중에 있습니다. 이에 전기 이전기간에 전액 손상차손을 인식하였으며, 전기 이전기간에 연결재무제표 작성대상 종속기업에서 제외되었습니다. &cr
(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| QUANZHOU HUVIRON TRADING CO., LTD | - | - | - | - |
| 제이준코스메틱㈜ | 64,901,425,620 | - | - | 64,901,425,620 |
| 합 계 | 64,901,425,620 | - | - | 64,901,425,620 |
| <전분기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| QUANZHOU HUVIRON TRADING CO., LTD | - | - | - | - |
| 제이준코스메틱㈜ | 64,901,425,620 | - | - | 64,901,425,620 |
| 합 계 | 64,901,425,620 | - | - | 64,901,425,620 |
15. 종속기업투자&cr
(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 종속기업명 | 소재지 | 당분기말 | 전기말 | 영업활동 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜에프앤엔터테인먼트 | 한국 | 100 | 2,700,000,000 | 480,216,553 | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 | 매니지먼트업 |
| FN REPUBLIC JAPAN | 일본 | 100 | 497,920,000 | 245,680,170 | 497,920,000 | 497,920,000 | 화장품유통업 |
| 합 계 | 3,197,920,000 | 725,896,723 | 1,997,920,000 | 1,997,920,000 |
(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜에프앤엔터테인먼트 | 1,500,000,000 | - | - | 1,500,000,000 |
| FN REPUBLIC JAPAN | 497,920,000 | - | - | 497,920,000 |
| 합 계 | 1,997,920,000 | - | - | 1,997,920,000 |
| <전분기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜에프앤엔터테인먼트 | 900,000,000 | 1,000,000,000 | - | 1,900,000,000 |
| 합 계 | 900,000,000 | 1,000,000,000 | - | 1,900,000,000 |
&cr(3) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 종속기업명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당분기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜에프앤엔터테인먼트 | 1,039,058,660 | 558,842,107 | 251,142,458 | (149,252,720) |
| FN REPUBLIC JAPAN | 256,380,673 | 10,700,503 | 18,721,242 | (136,981,796) |
| 제이준코스메틱㈜(주1) | 222,208,521,030 | 100,923,114,239 | 6,762,144,490 | (9,428,537,283) |
(주1) 제이준코스메틱㈜은 시장성 있는 지분증권으로서 당분기말 현재의 시장가격은 35,004,029천원(보유주식수 3,482,988주, 주당 10,050원)입니다.&cr
16. 매입채무및기타지급채무&cr&cr보고기간종료일 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 54,145,609,850 | 64,709,895,170 |
| 미지급금 | 523,632,280 | 248,357,094 |
| 합 계 | 54,669,242,130 | 64,958,252,264 |
17. 단기차입금&cr&cr보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 차입처 | 차입일 | 만기일 | 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자율(%) | 장부금액 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 예탁증권담보대출 | 한국투자증권㈜ | 2018.12.03 | 2019.09.02 | 4.35 | 3,500,000,000 | 3,500,000,000 |
| 일반차입금 | ㈜제이준글로벌 | 2019.03.29 | 2020.03.28 | - | 5,900,000,000 | - |
18. 전환사채&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제18회 | 2017-06-15 | 2020-06-15 | - | 850,000,000 | 850,000,000 |
| 제19회 | 2017-08-28 | 2020-08-28 | 2.0 | 3,630,000,000 | 4,930,000,000 |
| 제20회 | 2018-04-04 | 2021-04-04 | 1.0 | 15,000,000,000 | 15,000,000,000 |
| 합 계 | 19,480,000,000 | 20,780,000,000 | |||
| 상환할증금 | 745,197,161 | 827,633,431 | |||
| 전환권조정 | (348,855,838) | (729,479,051) | |||
| 사채할인발행차금 | (117,013,125) | (285,190,104) | |||
| 차감후잔액 | 19,759,328,198 | 20,592,964,276 |
&cr(2) 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 제18회 | 제19회 | 제20회 |
|---|---|---|---|
| 권면총액 | 850,000,000원 | 3,630,000,000원 | 15,000,000,000원 |
| 표면이자율 | 0.0% | 2.0% | 1.0% |
| 만기보장수익률 | 2.0% | 4.0% | 2.0% |
| 전환청구기간 | 2018.06.15~2020.5.14 | 2018.08.28~2020.7.27 | 2019.04.04~2021.03.04 |
| 전환가액(주1) | 1,475원 | 1,900원 | 1,692원 |
| 전환가능주식수 | 576,271주 | 1,910,526주 | 8,865,248주 |
| 전환가액의 조정 | 매1개월단위 | 매1개월단위 | 매1개월단위 |
| 원금조기상환청구기간&cr(주2) | 2018년 6월 15일부터&cr 매6개월 | 2018년 8월 28일부터&cr 매6개월 | 2019년 4월 4일부터&cr 매1개월 |
| 분류(주2) | 유동 | 유동 | 유동 |
(주1) 전환사채의 전환가액은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소 등의 사유 및 보통주의 시가하락에 따라 조정됩니다.&cr(주2) 상기 전환사채는 사채발행일로부터 1년이 경과되는 날부터 만기전까지 6개월 또는 1개월 마다 당사에 대하여 사채의 조기상환을 청구 할 수 있습니다. 이에 보고기간종료일 후 12개월이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 아니한 전환사채는 유동부채로 분류하였습니다.
&cr(3) 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가치 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.
&cr(4) 당분기와 전분기 중 전환사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 원) |
| 계정과목 | 기 초 | 발 행 | 전환청구 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 20,592,964,276 | - | (1,341,825,415) | 508,189,337 | 19,759,328,198 |
| <전분기> | (단위 : 원) |
| 계정과목 | 기 초 | 발 행 | 전환청구 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 18,247,985,463 | - | - | 556,180,420 | 18,804,165,883 |
&cr(5) 당분기 중 전환 청구를 받아 보통주로 발행된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) |
| 종 류 | 전환금액 | 전환가액 | 발행주식수 |
|---|---|---|---|
| 제19회 | 1,300,000,000 | 1,900 | 684,208 |
| 합 계 | 1,300,000,000 | 684,208 |
19. 기타유동금융부채&cr&cr보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 144,412,252 | 125,581,552 |
| 미지급비용 | 278,071,131 | 143,880,061 |
| 합 계 | 422,483,383 | 269,461,613 |
&cr20. 기타유동부채 &cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 환불부채 | 122,279,110 | 124,540,183 |
| 합 계 | 122,279,110 | 124,540,183 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 124,540,183 | - |
| 증감액 | (2,261,073) | - |
| 기 말 | 122,279,110 | - |
21. 기타비유동금융부채 &cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 임대보증금 | 22,000,000 | 38,000,000 |
| 리스부채 | 2,104,330,025 | - |
| 합 계 | 2,126,330,025 | 38,000,000 |
&cr(2) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 |
|---|---|
| 기 초 | - |
| 회계정책의 변경(주1) | 2,391,655,502 |
| 증 가 | 31,549,832 |
| 이자비용 | 39,419,241 |
| 지 급 | (358,294,550) |
| 기 말 | 2,104,330,025 |
(주1) 당분기 중 회사는 기준서 제1116호를 도입하였으며, 이에 따라 2019년 1월 1일 기준으로 조정된 2,391,655천원이 회계정책의 변경에 포함되었습니다.&cr
22. 자본&cr
(1) 자본금&cr&cr1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 150,000,000 | 150,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 60,447,645 | 59,763,437 |
| 보통주 자본금 | 30,223,822,500 | 29,881,718,500 |
2) 당분기와 전기 중 발행주식수 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 원, 주) |
| 일 자 | 발행내역 | 수 량 | 주당액면금액 | 자본금 |
|---|---|---|---|---|
| 2019-01-01 | 당기초 | 59,763,437 | 500 | 29,881,718,500 |
| 2019-02-14 | 전환권행사 | 26,315 | 500 | 13,157,500 |
| 2019-03-22 | 전환권행사 | 52,631 | 500 | 26,315,500 |
| 2019-03-25 | 전환권행사 | 184,210 | 500 | 92,105,000 |
| 2019-03-26 | 전환권행사 | 421,052 | 500 | 210,526,000 |
| 2019-03-31 | 당분기말 | 60,447,645 | 500 | 30,223,822,500 |
| <전기> | (단위 : 원, 주) |
| 일 자 | 발행내역 | 수 량 | 주당액면금액 | 자본금 |
|---|---|---|---|---|
| 2018-01-01 | 전기초 | 50,869,788 | 500 | 25,434,894,000 |
| 2018-05-31 | 전환권행사 | 830,564 | 500 | 415,282,000 |
| 2018-06-15 | 전환권행사 | 3,694,911 | 500 | 1,847,455,500 |
| 2018-06-18 | 전환권행사 | 1,586,436 | 500 | 793,218,000 |
| 2018-06-19 | 전환권행사 | 338,981 | 500 | 169,490,500 |
| 2018-06-21 | 전환권행사 | 67,796 | 500 | 33,898,000 |
| 2018-06-22 | 전환권행사 | 542,371 | 500 | 271,185,500 |
| 2018-06-28 | 전환권행사 | 135,592 | 500 | 67,796,000 |
| 2018-06-29 | 전환권행사 | 305,084 | 500 | 152,542,000 |
| 2018-07-03 | 전환권행사 | 67,796 | 500 | 33,898,000 |
| 2018-08-14 | 전환권행사 | 108,474 | 500 | 54,237,000 |
| 2018-08-20 | 전환권행사 | 86,956 | 500 | 43,478,000 |
| 2018-08-30 | 전환권행사 | 272,689 | 500 | 136,344,500 |
| 2018-08-31 | 전환권행사 | 474,576 | 500 | 237,288,000 |
| 2018-08-31 | 전환권행사 | 50,642 | 500 | 25,321,000 |
| 2018-09-03 | 전환권행사 | 89,598 | 500 | 44,799,000 |
| 2018-09-17 | 전환권행사 | 237,288 | 500 | 118,644,000 |
| 2018-09-28 | 전환권행사 | 3,895 | 500 | 1,947,500 |
| 2018-12-31 | 전기말 | 59,763,437 | 500 | 29,881,718,500 |
(2) 이익잉여금(결손금) 내역&cr&cr보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금(결손금) | (6,836,169,114) | (5,141,027,423) |
| 합 계 | (6,836,169,114) | (5,141,027,423) |
&cr(3) 기타자본구성요소&cr&cr보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 신주인수권대가 | 372,347,663 | 372,347,663 |
| 전환권대가 | 1,321,303,300 | 1,431,244,300 |
| 자기주식처분손실 | (156,009,643) | (156,009,643) |
| 주식선택권 | 357,192,990 | 357,192,990 |
| 합 계 | 1,894,834,310 | 2,004,775,310 |
(4) 주식선택권&cr&cr1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식선택권과 관련된 주요 사항은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 부여일 | 2015년 08월 07일 |
| 최초 부여주식수 | 2,213,580주 |
| 부여방법 | 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회 결의로 선택 |
| 행사가격 | 5,890원 |
| 행사가능기간 | 2017년 08월 07일부터 2020년 08월 06일까지 |
2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 미행사수량 | 209,990 | 209,990 |
| 당분기 부여수량 | - | - |
| 당분기 소멸수량 | - | - |
| 당분기 행사수량 | - | - |
| 당분기말 행사가능수량 | 209,990 | 209,990 |
3) 주식선택권의 보상원가 산정 내역&cr&cr당사는 주식선택권의 보상원가를 Black - Scholes 모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 무위험이자율 | 1.79% |
| 기대행사기간 | 3.5년 |
| 예상주가변동성 | 37.70% |
| 기대배당수익률 | - |
| 주당 공정가치 | 1,701원 |
4) 당분기 및 전분기 중 보상비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | |
|---|---|---|---|
| 인식해야 할 총 보상비용 | 3,765,299,580 | 3,765,299,580 | |
| 인식한 보상비용 | 보고기간 이전 | (357,192,990) | (357,192,990) |
| 보고기간 | - | - | |
| 소 계 | (357,192,990) | (357,192,990) | |
| 취소된 보상비용 | 보고기간 이전 | (3,408,106,590) | (3,408,106,590) |
| 보고기간 | - | - | |
| 소 계 | (3,408,106,590) | (3,408,106,590) | |
| 보고기간 이후 비용으로 인식할 보상비용 | - | - |
(5) 기타포괄손익누계액&cr&cr보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr 지분상품 평가손익 | (2,330,000,000) | (2,330,000,000) |
| 합 계 | (2,330,000,000) | (2,330,000,000) |
23. 매출 및 매출원가&cr&cr(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 상품매출 | 7,565,740,820 | 30,385,449,594 |
| 기타매출 | 115,073,268 | 11,100,000 |
| 합 계 | 7,680,814,088 | 30,396,549,594 |
(*) 중단영업으로 분류된 금액은 포함되지 않았습니다.&cr
(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 상품매출원가 | 6,129,500,787 | 22,666,608,379 |
| 합 계 | 6,129,500,787 | 22,666,608,379 |
(*) 중단영업으로 분류된 금액은 포함되지 않았습니다.&cr
24. 판매비와관리비&cr&cr당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,131,070,372 | 1,857,862,121 |
| 퇴직급여 | 188,460,512 | 230,232,028 |
| 복리후생비 | 191,491,086 | 133,202,363 |
| 여비교통비 | 17,179,410 | 13,653,110 |
| 접대비 | 49,149,771 | 47,511,355 |
| 감가상각비 | 381,539,778 | 19,015,526 |
| 지급임차료 | 25,192,355 | 98,798,389 |
| 운반비 | 17,282,036 | 5,609,000 |
| 소모품비 | 9,114,578 | 9,760,993 |
| 지급수수료 | 259,004,725 | 153,832,236 |
| 광고선전비 | 280,440,570 | 334,838,363 |
| 대손상각비 | (65,331,317) | - |
| 무형자산상각비 | 5,890,700 | 4,893,408 |
| 해외시장개척비 | 76,921,112 | 42,178,236 |
| 기 타 | 66,954,291 | 51,217,478 |
| 합 계 | 2,634,359,979 | 3,002,604,606 |
(*) 중단영업으로 분류된 금액은 포함되지 않았습니다.&cr
25. 비용의 성격별 분류&cr
당분기와 전분기의 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 2,623,686,225 | (6,894,501,827) |
| 상품 매입 | 3,617,198,309 | 29,824,005,374 |
| 급 여 | 1,131,070,372 | 2,097,022,670 |
| 퇴직급여 | 188,460,512 | 417,833,326 |
| 복리후생비 | 191,491,086 | 132,649,111 |
| 감가상각비 | 381,539,778 | 49,829,961 |
| 무형자산상각비 | 5,890,700 | 13,337,966 |
| 기타비용 | 624,523,784 | 612,241,690 |
| 합 계 | 8,763,860,766 | 26,252,418,271 |
| 계속영업 | 8,763,860,766 | 25,669,212,985 |
| 중단영업 | - | 583,205,286 |
26. 금융수익 및 금융비용&cr&cr(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 4,912,041 | 16,526,412 |
| 외환차익 | 3,520,839 | 14,480 |
| 손실충당금환입 | 10,000,000 | 625,718,082 |
| 외화환산이익 | 435,000 | 301,500 |
| 합 계 | 18,867,880 | 642,560,474 |
(*) 중단영업으로 분류된 금액은 포함되지 않았습니다.&cr&cr(2) 당분기와 전분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 643,574,145 | 720,085,369 |
| 외환차손 | 10,652,429 | 79,845 |
| 외화환산손실 | 84,000 | 393,456 |
| 합 계 | 654,310,574 | 720,558,670 |
(*) 중단영업으로 분류된 금액은 포함되지 않았습니다.&cr
27. 기타수익 및 기타비용&cr&cr(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 수입수수료 | 23,517,273 | - |
| 잡이익 | 112,538 | 58,810,907 |
| 합 계 | 23,629,811 | 58,810,907 |
(*) 중단영업으로 분류된 금액은 포함되지 않았습니다.&cr&cr(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기부금 | - | 161,660,800 |
| 잡손실 | 282,130 | 96,001 |
| 합 계 | 282,130 | 161,756,801 |
(*) 중단영업으로 분류된 금액은 포함되지 않았습니다.&cr
28. 법인세비용&cr
(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당분기법인세 | - | - |
| 이연법인세 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세 비용 | - | - |
| 법인세비용 | - | - |
| 계속영업법인세비용 | - | - |
| 중단영업법인세비용(수익) | - | - |
&cr 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당사는 세무상 결손금의 누적으로 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간유효법인세율은 0 % 입니다. &cr
29. 주당손익&cr&cr(1) 기본주당이익&cr
기본주당이익은 당사의 포괄손익계산서상 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로나누어 산정하였습니다.
| (단위 : 주, 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 계속영업이익 | (1,695,141,691) | 4,546,392,519 |
| 중단영업이익(손실) | 0 | (549,904,011) |
| 가중평균유통보통주식수 | 59,825,132 | 50,869,788 |
| 계속영업 기본주당이익 | (28) | 90 |
| 중단영업 기본주당이익(손실) | - | (11) |
&cr(2) 가중평균유통보통주식수&cr&cr1) 당분기
| (단위 : 주) |
| 구 분 | 일 자 | 변동주식수 | 유통주식수 | 가중치(일수) | 적 수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기이월 | 2019-01-01 | 59,763,437 | 44 | 2,629,591,228 | |
| 전환청구 | 2019-02-14 | 26,315 | 59,789,752 | 36 | 2,152,431,072 |
| " | 2019-03-22 | 52,631 | 59,842,383 | 3 | 179,527,149 |
| " | 2019-03-25 | 184,210 | 60,026,593 | 1 | 60,026,593 |
| " | 2019-03-26 | 421,052 | 60,447,645 | 6 | 362,685,870 |
| 합 계 | 90 | 5,384,261,912 | |||
| 일 수 | 90일 | ||||
| 가중평균유통보통주식수 | 59,825,132 |
&cr2) 전분기의 가중평균유통보통주식수는 50,869,788주 입니다.&cr
(3) 희석주당손익 산정내역 &cr&cr당분기와 전분기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. 한편, 당분기는 전환권 등으로 인한 희석화 효과가 발생하지 아니하므로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.
| (단위 : 원, 주) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 가. 계속영업이익 | (1,695,141,691) | 4,546,392,519 |
| 나. 중단영업이익(손실) | - | (549,904,011) |
| 다. 당기순이익(다=가+나) | (1,695,141,691) | 3,996,488,508 |
| 라. 가산 | - | 461,655,630 |
| 마. 희석보통주 계속영업순이익(마=가+라) | (1,687,790,804) | 5,008,048,149 |
| 바. 가중평균유통보통주식수 | 59,825,132 | 50,869,788 |
| 사. 희석성 잠재적 보통주의 주식수 | - | 11,263,872 |
| 아. 희석주당계속영업순이익을 &cr 계산하기 위한 보통주식수(아=바+사) | 59,825,132 | 62,133,660 |
| 자. 희석주당계속영업순이익 | (28) | 81 |
| 차. 희석주당중단영업순이익(손실) | - | (11) |
30. 현금흐름표&cr&cr(1) 현금흐름표의 현금및현금성자산과 재무상태표의 현금및현금성자산의 차이 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 현금흐름표의 현금및현금성자산 | 784,017,745 | 2,871,471,742 |
| 재무상태표의 현금및현금성자산 | 784,017,745 | 2,871,471,742 |
| 차이 | - | - |
(2) 조정사항&cr&cr당분기와 전분기의 영업활동현금흐름에 대한 조정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 외화환산손실 | 84,000 | 646,002 |
| 대손상각비 | (65,331,317) | 7,342,493 |
| 재고자산평가손실 | 22,959,387 | - |
| 감가상각비 | 381,539,778 | 49,829,961 |
| 무형자산상각비 | 5,890,700 | 13,337,966 |
| 유형자산처분손실 | - | 79,596,996 |
| 이자비용(주2) | 643,574,145 | 720,085,369 |
| 재고자산평가손실충당금환입액 | - | (205,449,717) |
| 외화환산이익 | (435,000) | (1,836,798) |
| 유형자산처분이익 | - | (7,897,156) |
| 손실충당금환입 | (10,000,000) | (625,718,082) |
| 이자수익 | (4,912,041) | (17,191,205) |
| 합 계 | 973,369,652 | 12,745,829 |
(주1) 상기 금액에는 중단영업에 해당하는 금액이 포함되어 있습니다.
(주2) 이자비용에는 리스부채에 대한 이자비용이 포함되어 있습니다.&cr
(3) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권의감소(증가) | 3,526,597,737 | (17,268,295,980) |
| 미수금의감소(증가) | 131,580 | 2,757,002 |
| 선급금의감소(증가) | (200,643,302) | (381,753,266) |
| 선급비용의감소(증가) | (32,524,827) | 174,812,635 |
| 반환재고회수권의감소(증가) | 1,485,689 | - |
| 부가세대급금의감소(증가) | 203,198,459 | (1,043,799,447) |
| 재고자산의감소(증가) | 2,599,241,149 | (6,689,052,110) |
| 매입채무의증가(감소) | (10,564,285,320) | 22,394,923,037 |
| 미지급금의증가(감소) | 75,270,386 | (77,112,567) |
| 선수금의증가(감소) | - | 197,774,451 |
| 예수금의증가(감소) | 18,830,700 | 90,771,250 |
| 미지급비용의증가(감소) | 126,712,488 | 245,122,106 |
| 환불부채의증가(감소) | (2,261,073) | - |
| 임대보증금의증가(감소) | (16,000,000) | - |
| 합 계 | (4,264,246,334) | (2,353,852,889) |
&cr(4) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 전환사채의 전환권행사 | 1,341,825,415 | - |
| 리스자산과 관련된 리스부채 증가 | 2,423,205,334 | - |
(5) 재무활동 현금흐름으로 인한 부채변동내역
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 기 초 | 회계정책변경 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 기 말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입/발행 | 상 환 | 발 행 | 전 환 | 상 각 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 3,500,000,000 | - | 5,900,000,000 | - | - | - | - | 9,400,000,000 |
| 전환사채 | 20,592,964,276 | - | - | - | - | (1,341,825,415) | 508,189,337 | 19,759,328,198 |
| 리스부채 | - | 2,391,655,502 | - | (318,875,309) | 31,549,832 | - | - | 2,104,330,025 |
| 합 계 | 24,092,964,276 | 2,391,655,502 | 5,900,000,000 | (318,875,309) | 31,549,832 | (1,341,825,415) | 508,189,337 | 31,263,658,223 |
31. 우발부채와 약정사항&cr&cr(1) 전 대표이사 관련 업무상 횡령 및 배임 혐의&cr&cr2011년 중 당사의 전 대표이사는 당사의 자금을 개인적인 용도로 유용하고 비은행도어음을 불법적으로 발행하는 등 당사에 재무적 손실을 초래하여 당사는 2012년 3월 2일 서울서부지방검찰청에 업무상 횡령 및 배임행위 혐의로 전 대표이사에 대한 진정서를 제출하였고, 이후 혐의가 인정되었으며 보고기간종료일 현재 전 대표이사는 소재불명으로 기소중지 상태입니다.
&cr(2) 진행중인 소송사건&cr&cr당분기말 현재 계류 중인 소송사건은 없습니다.&cr&cr(3) 담보제공 자산&cr&cr당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 담보권자 | 담보제공자산 | 담보설정금액 | 장부금액 | 차입금액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 하나은행 | 단기금융상품 | 96,000,000 | 100,000,000 | - | 법인카드한도 담보제공 |
| 한국투자증권 주식회사 | 관계기업투자&cr (제이준코스메틱㈜ 주식 125만주) | 25,000,000,000 | 23,292,294,439 | 20회차 전환사채 150억원 | - |
| 한국투자증권 주식회사 | 관계기업투자&cr (제이준코스메틱㈜ 주식 46만주) | 3,500,000,000 | 8,661,155,835 | 3,500,000,000 | 예탁증권담보대출 |
&cr(4) 당분기말 현재 서울보증보험㈜으로부터 264백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다.&cr
32. 특수관계자와의 거래
&cr(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. &cr
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 최대주주 | ㈜에프앤코스메딕스 |
| 종속기업 | ㈜에프앤엔터테인먼트, FN REPUBLIC JAPAN |
| 관계기업 및 그 종속기업 | 제이준코스메틱㈜, ㈜제이앤오, 상해걸군화장품유한회사, ㈜알에프텍 |
| 기타 | ㈜제이준글로벌, ㈜제이준메딕스, ㈜더불유티아이코스메틱스, |
(2) 당사의 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 612,500,000 | 1,486,500,000 |
| 퇴직급여 | 124,375,003 | 175,791,666 |
| 합 계 | 736,875,003 | 1,662,291,666 |
&cr(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 최대주주 | ㈜에프앤코스메딕스 | 14,340,000 | - | 97,329,599 | - |
| 종속기업 | ㈜에프앤엔터테인먼트 | 870,968 | 131,967 | - | - |
| 관계기업 | 제이준코스메틱㈜ | 42,725,000 | - | 1,925,491,987 | 2,715,918 |
| 기타 | ㈜더불유티아이코스메틱스 | 5,160,000 | - | 875,300,891 | - |
| 합 계 | 63,095,968 | 131,967 | 2,898,122,477 | 2,715,918 |
| <전분기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 최대주주 | ㈜에프앤코스메딕스 | 6,600,000 | - | - | 7,341,735 |
| 종속기업 | ㈜에프앤엔터테인먼트 | 4,500,000 | 4,574,794 | - | - |
| 관계기업 | 제이준코스메틱㈜ | - | - | 29,766,173,560 | - |
| 기타 | ㈜더불유티아이코스메틱스 | - | - | - | 9,000,000 |
| 합 계 | 11,100,000 | 4,574,794 | 29,766,173,560 | 16,341,735 |
(4) 특수관계자와의 자금 거래&cr&cr당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 내 역 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜에프앤엔터테인먼트 | 대여금 지급 | 350,000,000 | - |
| 임대보증금 반환 | 16,000,000 | - | ||
| 출자금 | - | 1,000,000,000 | ||
| 대여금 및 이자 회수 | - | 630,292,876 | ||
| 기타 | ㈜제이준글로벌 | 단기차입금의 차입 | 5,900,000,000 | - |
(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최대주주 | ㈜에프앤코스메딕스 | - | - | - | - | - | 22,000,000 |
| 종속기업 | ㈜에프앤엔터테인먼트 | - | 350,000,000 | 131,967 | - | - | - |
| 관계기업 | 제이준코스메틱㈜ | 46,997,500 | - | - | 53,365,384,594 | - | 326,614,400 |
| 기타 | ㈜제이준글로벌 | - | - | - | - | 5,900,000,000 | - |
| ㈜제이준메딕스 | - | - | - | 271,111,242 | - | - | |
| 합 계 | 46,997,500 | 350,000,000 | 131,967 | 53,636,495,836 | 5,900,000,000 | 348,614,400 |
한편, 상기 채권에 대하여 당분기말 현재의 손실충당금 설정내역은 없습니다.
| <전기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최대주주 | ㈜에프앤코스메딕스 | - | - | - | 22,000,000 |
| 종속기업 | ㈜에프앤엔터테인먼트 | - | - | - | 16,000,000 |
| 관계기업 | 제이준코스메틱㈜ | - | - | 64,346,551,686 | 126,614,400 |
| 기타 | ㈜제이준메딕스 | - | - | 271,111,242 | - |
| ㈜더불유티아이코스메틱스 | - | - | 68,373,818 | - | |
| LONGSTAR INTERNATIONAL&cr TRADING LIMIED | 26,609,855,722 | - | - | - | |
| 합 계 | 26,609,855,722 | - | 64,686,036,746 | 164,614,400 |
&cr한편, 상기 채권에 대하여 전기말 현재의 손실충당금 설정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 손실충당금 | 전기의 대손상각비 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 304,749,538 | 304,749,538 |
| 합 계 | 304,749,538 | 304,749,538 |
(6) 당분기 중 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 거래구분 | 채 권 | 채 무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최대주주 | ㈜에프앤코스메딕스 | 기초 | - | - | - | - | - | 22,000,000 |
| 증가 | 15,774,000 | - | - | 97,329,599 | - | - | ||
| 감소 | (15,774,000) | - | - | (97,329,599) | - | - | ||
| 기말 | - | - | - | - | - | 22,000,000 | ||
| 종속기업 | ㈜에프앤엔터테인먼트 | 기초 | - | - | - | - | - | 16,000,000 |
| 증가 | 958,065 | 350,000,000 | 131,967 | - | - | - | ||
| 감소 | (958,065) | - | - | - | - | (16,000,000) | ||
| 기말 | - | 350,000,000 | 131,967 | - | - | - | ||
| 관계기업 | 제이준코스메틱㈜ | 기초 | - | - | - | 64,346,551,686 | - | 126,614,400 |
| 증가 | 46,997,500 | - | - | 1,568,832,908 | - | 200,000,000 | ||
| 감소 | - | - | - | (12,550,000,000) | - | - | ||
| 기말 | 46,997,500 | - | - | 53,365,384,594 | - | 326,614,400 | ||
| 기타 | ㈜더불유티아이코스메틱스 | 기초 | - | - | - | 68,373,818 | - | - |
| 증가 | 5,676,000 | - | 2,000,000,000 | 875,300,891 | - | - | ||
| 감소 | (5,676,000) | - | (2,000,000,000) | (943,674,709) | - | - | ||
| 기말 | - | - | - | - | - | - | ||
| LONGSTAR &crINTERNATIONAL&crTRADING LIMIED | 기초 | 26,609,855,722 | - | - | - | - | - | |
| 증가 | - | - | - | - | - | - | ||
| 범위변동 | (26,609,855,722) | - | - | - | - | - | ||
| 기말 | - | - | - | - | - | - | ||
| ㈜제이준글로벌 | 기초 | - | - | - | - | - | - | |
| 증가 | - | - | - | - | 5,900,000,000 | - | ||
| 감소 | - | - | - | - | - | - | ||
| ㈜제이준메딕스 | 기말 | - | - | - | - | 5,900,000,000 | - | |
| 기초 | - | - | - | 271,111,242 | - | - | ||
| 증가 | - | - | - | - | - | - | ||
| 감소 | - | - | - | - | - | - | ||
| 합 계 | 기말 | - | - | - | 271,111,242 | - | - | |
| 기초 | 26,609,855,722 | - | - | 64,686,036,746 | - | 164,614,400 | ||
| 증가 | 69,405,565 | 350,000,000 | 2,000,131,967 | 2,541,463,398 | 5,900,000,000 | 200,000,000 | ||
| 감소 | (22,408,065) | - | (2,000,000,000) | (13,591,004,308) | - | (16,000,000) | ||
| 범위변동 | (26,609,855,722) | - | - | - | - | - | ||
| 기말 | 46,997,500 | 350,000,000 | 131,967 | 53,636,495,836 | 5,900,000,000 | 348,614,400 |
33. 금융상품&cr
(1) 금융자산 &cr
보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 구분내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 상각후원가측정&cr 금융자산 | 기타포괄손익&cr -공정가치 측정 금융자산 | 당기손익&cr -공정가치 측정 금융자산 | 합 계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 784,017,745 | - | - | 784,017,745 | (주1) |
| 매출채권및기타수취채권 | 41,181,604,413 | - | - | 41,181,604,413 | (주1) |
| 기타유동금융자산 | 1,050,000,000 | - | - | 1,050,000,000 | (주1) |
| 기타비유동금융자산 | 951,760,884 | - | - | 951,760,884 | (주1) |
| 합 계 | 43,967,383,042 | - | - | 43,967,383,042 | - |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. &cr
경영진은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가측정금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr
| <전기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 상각후원가측정&cr 금융자산 | 기타포괄손익&cr -공정가치 측정 금융자산 | 당기손익&cr -공정가치 측정 금융자산 | 합 계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 715,015,596 | - | - | 715,015,596 | (주1) |
| 매출채권및기타수취채권 | 44,642,436,473 | - | - | 44,642,436,473 | (주1) |
| 기타유동금융자산 | 700,000,000 | - | - | 700,000,000 | (주1) |
| 기타비유동금융자산 | 730,371,000 | - | - | 730,371,000 | (주1) |
| 합 계 | 46,787,823,069 | - | - | 46,787,823,069 |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr
(2) 금융부채 &cr&cr보고기간종료일 현재 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채로서 그 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 매입채무및기타지급채무 | 54,669,242,130 | (주1) |
| 단기차입금 | 9,400,000,000 | (주1) |
| 전환사채 | 19,759,328,198 | (주1) |
| 기타유동금융부채 | 422,483,383 | (주1) |
| 기타비유동금융부채 | 2,126,330,025 | (주1) |
| 합 계 | 86,377,383,736 | - |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr
| <전기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 매입채무및기타지급채무 | 64,958,252,264 | (주1) |
| 단기차입금 | 3,500,000,000 | (주1) |
| 전환사채 | 20,592,964,276 | (주1) |
| 기타유동금융부채 | 269,461,613 | (주1) |
| 기타비유동금융부채 | 38,000,000 | (주1) |
| 합 계 | 89,358,678,153 | - |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr&cr경영진은 상각후원가 측정 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. &cr
(3) 금융상품 범주별 손익 &cr&cr당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정&cr 금융자산 | 기타포괄손익&cr-공정가치측정&cr금융자산 | 당기손익&cr-공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기손익 : | |||||
| 이자수익 | 4,912,041 | - | - | - | 4,912,041 |
| 외환차익 | 3,520,839 | - | - | - | 3,520,839 |
| 외화환산이익 | 435,000 | - | - | - | 435,000 |
| 기타의대손충당금환입 | 10,000,000 | - | - | - | 10,000,000 |
| 대손상각비 | 65,331,317 | - | - | - | 65,331,317 |
| 이자비용 | - | - | - | (643,574,145) | (643,574,145) |
| 외환차손 | - | - | - | (10,652,429) | (10,652,429) |
| 외화환산손실 | (84,000) | - | - | - | (84,000) |
| 합 계 | 84,115,197 | - | - | (654,226,574) | (570,111,377) |
| <전분기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | 계속영업 | 중단영업 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정&cr 금융자산 | 기타포괄손익&cr-공정가치측정&cr금융자산 | 당기손익&cr-공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전분기 손익 : | |||||||
| 이자수익 | 17,191,205 | - | - | - | 17,191,205 | 16,526,412 | 664,793 |
| 외환차익 | 8,087,757 | - | - | - | 8,087,757 | 14,480 | 8,073,277 |
| 외화환산이익 | 1,836,798 | - | - | - | 1,836,798 | 301,500 | 1,535,298 |
| 기타의대손충당금환입 | 625,718,082 | - | - | - | 625,718,082 | 625,718,082 | - |
| 대손상각비 | (7,342,493) | - | - | - | (7,342,493) | - | (7,342,493) |
| 이자비용 | - | - | - | (720,085,369) | (720,085,369) | (720,085,369) | |
| 외환차손 | (1,597,621) | - | - | (135,743) | (1,733,364) | (79,845) | (1,653,519) |
| 외화환산손실 | (646,002) | - | - | - | (646,002) | (393,456) | (252,546) |
| 합 계 | 643,247,726 | - | - | (720,221,112) | (76,973,386) | (77,998,196) | 1,024,810 |
&cr상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 금융손익 및 기타손익을 포함하는 금액입니다.
(4) 금융상품의 공정가치&cr&cr1) 공정가치 서열체계&cr공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | - | - | - | - |
&cr3) 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜애덜린 | - | 3 | DCF모형 | 추정현금흐름, 할인율 |
| ㈜비잉코리아 | - | 3 | DCF모형 | 추정현금흐름, 할인율 |
| 합계 | - |
&cr4) 보고기간종료일 현재 수준별 변동내역은 없습니다.
34. 재무위험관리&cr&cr(1) 자본위험관리&cr&cr당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총 부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부 채 | 86,499,662,846 | 89,483,218,336 |
| 자 본 | 64,283,195,225 | 64,639,364,551 |
| 부채비율 | 134.6% | 138.4% |
&cr(2) 재무위험관리&cr&cr1) 당사의 목표 및 정책&cr&cr당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소ㆍ 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고,동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 당사 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.
&cr당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산 및 매도가능금융자산 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 미지급비용 및 예수금 등으로구성되어 있습니다.
2) 신용위험&cr&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. &cr&cr금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. &cr&cr금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 784,017,745 | 715,015,596 |
| 매출채권및기타수취채권 | 41,181,604,413 | 44,642,436,473 |
| 기타유동금융자산 | 1,050,000,000 | 700,000,000 |
| 기타비유동금융자산 | 951,760,884 | 730,371,000 |
| 합 계 | 43,967,383,042 | 46,787,823,069 |
&cr3) 유동성위험&cr&cr유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. &cr
한편, 당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 ~ 5년 이내 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타지급채무 | 54,669,242,130 | - | 54,669,242,130 |
| 단기차입금 | 9,400,000,000 | - | 9,400,000,000 |
| 전환사채 | 20,225,197,161 | - | 20,225,197,161 |
| 기타유동금융부채 | 422,483,383 | - | 422,483,383 |
| 기타비유동금융부채 | 1,239,343,785 | 886,986,240 | 2,126,330,025 |
| 합 계 | 85,956,266,459 | 886,986,240 | 86,843,252,699 |
상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.
&cr4) 시장위험 &cr&cr시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험&cr&cr당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인하여 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 US$입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : US$, EUR,CNY, JPY, 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외 화 | 원화환산액 | 외 화 | 원화환산액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | US$150,000.00 | 170,670,000 | US$0.00 | - |
| 보증금 | CNY 150,000.00 | 25,311,000 | CNY 0.00 | - |
&cr당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 5% 상승시 | 5% 하락시 |
|---|---|---|
| 법인세차감전순손익 | 9,799,050 | (9,799,050) |
&cr상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
② 이자율위험&cr&cr이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다.
이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 고정이자부 | 변동이자부 |
|---|---|---|
| 금융부채 | 28,880,000,000 | - |
한편, 당분기말 현재의 이자부 부채는 28,880,000천원으로서, 이자율이 1% 변동시 이자비용 증감이 당사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 |
|---|---|---|
| 법인세차감전순손익 | (288,800,000) | 288,800,000 |
35. 보고기간종료일 이후 사건&cr
(1) 보고기간종료일 후 전환사채의 전환청구내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 전환청구일 | 종 류 | 전환금액 | 전환가액 | 발행주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 2019-04-05 | 제20회 | 100,000,000 | 1,692 | 59,101 |
| 2019-04-08 | 제20회 | 2,200,000,000 | 1,692 | 1,300,231 |
| 2019-04-26 | 제20회 | 700,000,000 | 1,692 | 413,711 |
| 2019-04-29 | 제20회 | 50,000,000 | 1,692 | 29,550 |
| 2019-04-30 | 제20회 | 1,740,000,000 | 1,692 | 1,028,367 |
| 2019-05-02 | 제20회 | 1,160,000,000 | 1,692 | 685,577 |
| 2019-05-02 | 제19회 | 10,000,000 | 1,900 | 5,263 |
| 2019-05-03 | 제20회 | 1,150,000,000 | 1,692 | 679,663 |
| 2019-05-08 | 제20회 | 50,000,000 | 1,692 | 29,550 |
&cr(2) 당사는 2019년 4월 10일자로 주식회사 무무코스메틱 지분 20,000주를 500백만원에 취득(지분율 100%)하였습니다. &cr
6. 기타 재무에 관한 사항
1. 재무제표 이용에 유의할 사항
가. 재무제표 이용에 유의할 사항&cr- 연결재무제표 및 별도재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 " Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.
&cr 2. [연결기준] 대손충당금 설정현황&cr가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제29기 1분기 | 매출채권 | 44,449,619 | (3,138,563) | 7.06% |
| 단기대여금 | 7,066,763 | (6,957,263) | 98.45% | |
| 미수금 | 4,281,486 | (4,273,960) | 99.82% | |
| 미수수익 | 1,965,567 | (1,951,652) | 99.29% | |
| 선급금 | 2,011,441 | (848,436) | 42.18% | |
| 보증금 | 2,002,475 | (1,000,000) | 49.94% | |
| 합 계 | 61,777,351 | (18,169,874) | 29.41% | |
| 제28기 | 매출채권 | 47,912,958 | (3,203,894) | 6.69% |
| 단기대여금 | 7,098,763 | (6,967,263) | 98.15% | |
| 미수금 | 4,280,752 | (4,273,960) | 99.84% | |
| 미수수익 | 1,963,777 | (1,951,652) | 99.38% | |
| 선급금 | 1,310,732 | (848,436) | 64.73% | |
| 보증금 | 1,780,488 | (1,000,000) | 56.16% | |
| 합 계 | 64,347,470 | (18,245,205) | 28.35% | |
| 제27기 | 매출채권 | 20,906,576 | (2,584,848) | 12.36% |
| 단기대여금 | 7,741,263 | (6,167,263) | 79.67% | |
| 미수금 | 4,285,669 | (4,273,960) | 99.73% | |
| 미수수익 | 1,981,156 | (1,837,320) | 92.74% | |
| 선급금 | 1,272,608 | (848,436) | 66.67% | |
| 보증금 | 1,579,557 | (1,000,000) | 63.31% | |
| 합 계 | 37,766,829 | (16,711,827) | 44.25% |
&cr 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제29기 1분기 | 제28기 | 제27기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 18,245,206 | 16,711,827 | 16,949,209 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | -75,331 | 1,533,378 | -16,548 |
| 4. 해외사업환산차이 | - | - | - |
| 5. 연결범위변동 | - | - | -220,834 |
| 6. 기말 대손충당금 잔액합계 | 18,169,874 | 18,245,205 | 16,711,827 |
&cr다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr- 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로손상여부를 검토하고 있습니다.&cr &cr라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 : 천원)
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과&cr1년 이하 | 1년 초과&cr3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금엑 | 일반 | 9,980,700 | 31,645,589 | 1,951,182 | 738,809 | 44,316,279 |
| 특수관계자 | 133,340 | - | - | - | 133,340 | |
| 계 | 10,114,040 | 31,645,589 | 1,951,182 | 738,809 | 44,449,619 | |
| 구성비율 | 65.48% | 28.91% | 4.08% | 1.53% | 100.00% |
&cr 3.[연결기준] 재고자산의 현황 등&cr가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제29기 1분기 | 제28기 | 제27기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유통(코스메틱)사업부문 | 상 품 | 36,090,562 | 38,737,693 | 6,827,131 | - |
| 합 계 | 36,090,562 | 38,737,693 | 6,827,131 | - | |
| 전자(IT)사업부문 | 상 품 | - | - | 53,410 | - |
| 제 품 | - | - | 71,262 | - | |
| 재 공 품 | - | - | - | - | |
| 원 재 료 | - | - | 309,307 | - | |
| 합 계 | - | - | 433,979 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100] | 24.47% | 25.53% | 7.23% | - | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 0.68회 | 3.46회 | 11.8회 | - |
&cr나. 재고자산의 실사내역 등&cr재고자산은 총평균법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 계속기록법에 의한 수량과 기말에 이루어지는 실지재고조사에 의한 실사수량을 비교하여 그 차이를 조정하고 있습니다. 외부감사인이 입회하여 실시하는 실지재고조사는 매 회계연도 말에 실시합니다.&cr
다. 장기체화<滯貨>재고 등의 현황 (당분기말 현재)
(단위 : 천원)
| 계 정 과 목 | 취득원가 | 보유금액 | 평가충당금 | 당분기말잔액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상 품 | 36,231,601 | 36,231,601 | (141,039) | 36,090,562 | - |
| 제 품 | - | - | - | - | - |
| 재공품 | - | - | - | - | - |
| 원재료 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 36,231,601 | 36,231,601 | (141,039) | 36,090,562 | - |
&cr 4. 공정가치평가 내역 &cr가. 금융자산의 공정가치 평가내역&cr1) [연결기준]공정가치평가 내역
(1) 금융자산 &cr보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 구분내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 상각후원가측정&cr 금융자산 | 기타포괄손익&cr 공정가치 측정 금융자산 | 당기손익&cr 공정가치 측정 금융자산 | 합 계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 980,529,871 | - | - | 980,529,871 | (주1) |
| 매출채권및기타수취채권 | 41,332,497,064 | - | - | 41,332,497,064 | (주1) |
| 기타유동금융자산 | 845,500,000 | - | - | 845,500,000 | (주1) |
| 기타비유동금융자산 | 1,002,474,798 | - | - | 1,002,474,798 | (주1) |
| 합 계 | 44,161,001,733 | - | - | 44,161,001,733 | - |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr&cr경영진은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가측정금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr
| <전기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 상각후원가측정&cr 금융자산 | 기타포괄손익&cr 공정가치 측정 금융자산 | 당분기손익&cr 공정가치 측정 금융자산 | 합 계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,347,868,702 | - | - | 1,347,868,702 | (주1) |
| 매출채권및기타수취채권 | 44,727,980,680 | - | - | 44,727,980,680 | (주1) |
| 기타유동금융자산 | 867,500,000 | - | - | 867,500,000 | (주1) |
| 기타비유동금융자산 | 780,488,025 | - | - | 780,488,025 | (주1) |
| 합 계 | 47,723,837,407 | - | - | 47,723,837,407 | - |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr
(2) 금융부채 &cr보고기간종료일 현재 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채로서 그 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 매입채무및기타지급채무 | 54,712,342,393 | (주1) |
| 단기차입금 | 9,400,000,000 | (주1) |
| 전환사채 | 19,759,328,198 | (주1) |
| 기타유동금융부채 | 498,775,729 | (주1) |
| 기타비유동금융부채 | 2,126,330,025 | (주1) |
| 합 계 | 86,496,776,345 | - |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr
| <전기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정&cr 금융부채 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 매입채무및기타지급채무 | 64,995,376,332 | (주1) |
| 단기차입금 | 3,500,000,000 | (주1) |
| 전환사채 | 20,592,964,276 | (주1) |
| 기타유동금융부채 | 378,241,044 | (주1) |
| 기타비유동금융부채 | 22,000,000 | (주1) |
| 합 계 | 89,488,581,652 | - |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr&cr경영진은 상각후원가로 인식되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. &cr
(3) 금융상품 범주별 손익 &cr당분기와 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정&cr 금융자산 | 기타포괄손익&cr-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익&cr-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가&cr 측정금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기손익 : | |||||
| 이자수익 | 6,458,244 | - | - | - | 6,458,244 |
| 외환차익 | 3,520,839 | - | - | - | 3,520,839 |
| 외화환산이익 | 435,000 | - | - | - | 435,000 |
| 대손상각비 | 65,331,317 | - | - | - | 65,331,317 |
| 이자비용 | - | - | - | (643,574,145) | (643,574,145) |
| 외환차손 | - | - | - | (10,667,169) | (10,667,169) |
| 외화환산손실 | (84,000) | - | - | (84,000) | |
| 합 계 | 75,661,400 | - | - | (654,241,314) | (578,579,914) |
| <전분기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | 계속영업 | 중단영업 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정&cr 금융자산 | 기타포괄손익&cr-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익&cr-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가&cr 측정금융부채 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전분기손익 : | |||||||
| 이자수익 | 18,034,434 | - | - | - | 18,034,434 | 17,369,641 | 664,793 |
| 외환차익 | 8,087,757 | - | - | - | 8,087,757 | 14,480 | 8,073,277 |
| 외화환산이익 | 1,836,798 | - | - | - | 1,836,798 | 301,500 | 1,535,298 |
| 대손상각비 | (7,342,493) | - | - | - | (7,342,493) | - | (7,342,493) |
| 이자비용 | - | - | - | (720,085,369) | (720,085,369) | (720,085,369) | - |
| 외환차손 | (1,597,621) | - | - | (135,743) | (1,733,364) | (79,845) | (1,653,519) |
| 외화환산손실 | (646,002) | - | - | - | (646,002) | (393,456) | (252,546) |
| 매도가능금융자산처분이익 | 10,200,000 | 10,200,000 | 10,200,000 | - | |||
| 합 계 | 18,372,873 | 10,200,000 | - | (720,221,112) | (691,648,239) | (692,673,049) | 1,024,810 |
상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 금융손익 및 기타손익을 포함하는 금액입니다.
(4) 금융상품의 공정가치&cr1) 공정가치 서열체계&cr공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | - | - | - | - |
&cr3) 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜애덜린 | - | 3 | DCF모형 | 추정현금흐름, 할인율 |
| ㈜비잉코리아 | - | 3 | DCF모형 | 추정현금흐름, 할인율 |
| 합계 | - |
&cr4) 보고기간종료일 현재 수준별 변동내역은 없습니다.&cr&cr 2) [별도기준]공정가치평가 내역&cr (1)금융자산
보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 구분내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 상각후원가측정&cr 금융자산 | 기타포괄손익&cr -공정가치 측정 금융자산 | 당기손익&cr -공정가치 측정 금융자산 | 합 계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 784,017,745 | - | - | 784,017,745 | (주1) |
| 매출채권및기타수취채권 | 41,181,604,413 | - | - | 41,181,604,413 | (주1) |
| 기타유동금융자산 | 1,050,000,000 | - | - | 1,050,000,000 | (주1) |
| 기타비유동금융자산 | 951,760,884 | - | - | 951,760,884 | (주1) |
| 합 계 | 43,967,383,042 | - | - | 43,967,383,042 | - |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. &cr
경영진은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가측정금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr
| <전기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 상각후원가측정&cr 금융자산 | 기타포괄손익&cr -공정가치 측정 금융자산 | 당기손익&cr -공정가치 측정 금융자산 | 합 계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 715,015,596 | - | - | 715,015,596 | (주1) |
| 매출채권및기타수취채권 | 44,642,436,473 | - | - | 44,642,436,473 | (주1) |
| 기타유동금융자산 | 700,000,000 | - | - | 700,000,000 | (주1) |
| 기타비유동금융자산 | 730,371,000 | - | - | 730,371,000 | (주1) |
| 합 계 | 46,787,823,069 | - | - | 46,787,823,069 |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr
(2) 금융부채 &cr보고기간종료일 현재 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채로서 그 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 매입채무및기타지급채무 | 54,669,242,130 | (주1) |
| 단기차입금 | 9,400,000,000 | (주1) |
| 전환사채 | 19,759,328,198 | (주1) |
| 기타유동금융부채 | 422,483,383 | (주1) |
| 기타비유동금융부채 | 2,126,330,025 | (주1) |
| 합 계 | 86,377,383,736 | - |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr
| <전기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 매입채무및기타지급채무 | 64,958,252,264 | (주1) |
| 단기차입금 | 3,500,000,000 | (주1) |
| 전환사채 | 20,592,964,276 | (주1) |
| 기타유동금융부채 | 269,461,613 | (주1) |
| 기타비유동금융부채 | 38,000,000 | (주1) |
| 합 계 | 89,358,678,153 | - |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr&cr경영진은 상각후원가 측정 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. &cr
(3) 금융상품 범주별 손익 &cr당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정&cr 금융자산 | 기타포괄손익&cr-공정가치측정&cr금융자산 | 당기손익&cr-공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기손익 : | |||||
| 이자수익 | 4,912,041 | - | - | - | 4,912,041 |
| 외환차익 | 3,520,839 | - | - | - | 3,520,839 |
| 외화환산이익 | 435,000 | - | - | - | 435,000 |
| 기타의대손충당금환입 | 10,000,000 | - | - | - | 10,000,000 |
| 대손상각비 | 65,331,317 | - | - | - | 65,331,317 |
| 이자비용 | - | - | - | (643,574,145) | (643,574,145) |
| 외환차손 | - | - | - | (10,652,429) | (10,652,429) |
| 외화환산손실 | (84,000) | - | - | - | (84,000) |
| 합 계 | 84,115,197 | - | - | (654,226,574) | (570,111,377) |
| <전분기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | 계속영업 | 중단영업 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정&cr 금융자산 | 기타포괄손익&cr-공정가치측정&cr금융자산 | 당기손익&cr-공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전분기 손익 : | |||||||
| 이자수익 | 17,191,205 | - | - | - | 17,191,205 | 16,526,412 | 664,793 |
| 외환차익 | 8,087,757 | - | - | - | 8,087,757 | 14,480 | 8,073,277 |
| 외화환산이익 | 1,836,798 | - | - | - | 1,836,798 | 301,500 | 1,535,298 |
| 기타의대손충당금환입 | 625,718,082 | - | - | - | 625,718,082 | 625,718,082 | - |
| 대손상각비 | (7,342,493) | - | - | - | (7,342,493) | - | (7,342,493) |
| 이자비용 | - | - | - | (720,085,369) | (720,085,369) | (720,085,369) | |
| 외환차손 | (1,597,621) | - | - | (135,743) | (1,733,364) | (79,845) | (1,653,519) |
| 외화환산손실 | (646,002) | - | - | - | (646,002) | (393,456) | (252,546) |
| 합 계 | 643,247,726 | - | - | (720,221,112) | (76,973,386) | (77,998,196) | 1,024,810 |
&cr상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 금융손익 및 기타손익을 포함하는 금액입니다.
(4) 금융상품의 공정가치&cr1) 공정가치 서열체계&cr공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | - | - | - | - |
&cr3) 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜애덜린 | - | 3 | DCF모형 | 추정현금흐름, 할인율 |
| ㈜비잉코리아 | - | 3 | DCF모형 | 추정현금흐름, 할인율 |
| 합계 | - |
&cr4) 보고기간종료일 현재 수준별 변동내역은 없습니다.
나.유형자산의 공정가치 평가내역
1) [연결기준]공정가치 평가내역
연결실체는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 토지에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 적용되었습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 재평가 기준일 | 2016년 12월 31일 |
| 재평가 기관 | ㈜제일감정평가법인 |
| 재평가 대상 유형자산 | 토지 |
| 공정가액 추정 시 사용한 방법 | 거래사례비교법 |
| 취득원가 | 580,391,120 |
| 재평가액 | 1,067,850,000 |
| 재평가차액 | 487,458,880 |
법인세효과를 제외한 380,218천원이 재평가잉여금으로 기타포괄손익누계액에 최초계상하였습니다.&cr
한편, 연결실체는 해당 토지를 일부 처분하였으며, 이에 따른 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 전환일의 간주원가(주1) | 기타포괄손익누계액 |
|---|---|---|
| 기 초 | 249,896 | 380,218 |
| 처분에 따른 이익잉여금대체 | (172,453) | (255,964) |
| 기 말 | 77,443 | 124,254 |
(주1) 이익잉여금 내 처분이 가능한 이익잉여금 항목으로의 대체를 의미합니다.&cr&cr 2) [별도기준]공정가치 평가내역
당사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 토지에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 적용되었습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 재평가 기준일 | 2016년 12월 31일 |
| 재평가 기관 | ㈜제일감정평가법인 |
| 재평가 대상 유형자산 | 토지 |
| 공정가액 추정 시 사용한 방법 | 거래사례비교법 |
| 취득원가 | 580,391,120 |
| 재평가액 | 1,067,850,000 |
| 재평가차액 | 487,458,880 |
법인세효과를 제외한 380,218천원이 재평가잉여금으로 기타포괄손익누계액에 최초계상하였습니다.&cr&cr한편,해당 토지를 일부 처분하였으며, 이에 따른 변동내용은 다음과같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 전환일의 간주원가(주1) | 기타포괄손익누계액 |
|---|---|---|
| 기 초 | 249,896 | 380,218 |
| 처분에 따른 이익잉여금대체 | (172,453) | (255,964) |
| 기 말 | 77,443 | 124,254 |
(주1) 이익잉여금 내 처분이 가능한 이익잉여금 항목으로의 대체를 의미합니다.
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl
5. 채무증권 발행실적 등&cr가. 채무증권 발행실적
채무증권 발행실적 2019년 05월 15일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
에프앤리퍼블릭 &cr제10회차회사채사모2015년 08월 07일1,5000.0-2018년 08월 07일상환-에프앤리퍼블릭 &cr제11회회사채사모2015년 09월 01일3,0004.0-2018년 09월 01일상환-에프앤리퍼블릭&cr제12회회사채사모2015년 10월 16일1,5002.0-2018년 10월 16일상환-에프앤리퍼블릭&cr제13회회사채사모2015년 10월 21일2,0002.0-2018년 10월 21일상환-에프앤리퍼블릭&cr제14회회사채사모2015년 11월 04일2,5504.0-2018년 11월 04일상환-에프앤리퍼블릭&cr제15회회사채사모2016년 02월 01일5000.0-2019년 02월 01일상환-에프앤리퍼블릭&cr제16회회사채사모2016년 03월 04일2,0003.0-2019년 03월 04일상환-에프앤리퍼블릭&cr제17회회사채사모2016년 07월 01일3,5002.0-2019년 07월 01일상환-에프앤리퍼블릭&cr제18회회사채사모2017년 06월 15일12,0000.0-2020년 06월 15일일부상환-에프앤리퍼블릭&cr제19회회사채사모2017년 08월 28일6,0002.0-2020년 08월 28일일부상환-에프앤리퍼블릭&cr제20회회사채사모2018년 04월 04일15,0001.0-2021년 04월 04일일부상환-49,550----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl
나. 기업어음증권 미상환 잔액
기업어음증권 미상환 잔액 2019년 05월 15일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr 다. 전자단기사채 미상환 잔액
전자단기사채 미상환 잔액 2019년 05월 15일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr 라. 회사채 미상환 잔액
회사채 미상환 잔액 2019년 05월 15일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------85011,470-------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr 마. 신종자본증권 미상환 잔액
신종자본증권 미상환 잔액 2019년 05월 15일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr 바. 조건부자본증권 미상환 잔액
조건부자본증권 미상환 잔액 2019년 05월 15일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
- 당사는 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견&cr가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견&cr(1)연결기준
제29기 1분기(당기)대주회계법인--제28기(전기)대주회계법인적정해당사항 없음제27기(전전기)대주회계법인적정해당사항 없음
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
(2)별도기준
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
| 제29기 1분기(당기) | 대주회계법인 | - | - |
| 제28기(전기) | 대주회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 |
| 제27기(전전기) | 대주회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 |
&cr 2. 감사용역 체결현황
(단위 : 백만원)제29기 1분기(당기)대주회계법인정기결산감사 및 연결감사100-제28기(전기)대주회계법인정기결산감사 및 연결감사100823시간제27기(전전기)대주회계법인정기결산감사 및 연결감사60751시간
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
(단위 : 백만원)제29기 1분기(당기)-----제28기(전기)-----제27기(전전기)2017년 09월기업실사2017년 09월15-
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 회계감사인의 변경&cr - 당사는 지난 2017년 04월 28일 외부감사인 선임계약체결에 따라, 외부감사인을 기존 우리회계법인(지정감사)에서 대주회계법인(자유선임)으로 변경하였습니다
2 . 내부통제에 관한 사항&cr 1. 내부통제에 관한 사항&cr당사는 정관에 따라 회사의 중요한 의사결정을 이사회를 통하여 결정하도록 규정하고 있습니다. 감사는 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 있으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. &cr&cr 2. 내부회계관리제도 &cr당사는 2018년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때,중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였다고 판단하고 있습니다. 이에 대한 당사의 외부감사인의 검토 결과, 당사 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 받았습니다. &cr&cr 3. 내부통제구조의 평가&cr당사의 외부감사인은 당사의 내부통제구조에 대한 이해 및 평가를 수행하였으며, 이와 관련하여 별도의 의견이나 지적사항은 없습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
1. 이사회의 구성 개요&cr- 당사는 보고서 제출 기준일 현재 당사의 이사회는 4인의 사내이사(오창근, FAN NA, 이진형, WANG TENG)와 2인의 사외이사(박재균, 신장영)로 총 6인으로 구성되어 있습니다. &cr &cr가. 이사회의 구성과 소집 &cr1) 이사회의 구성과 소집&cr① 이사회는 이사로 구성한다.
② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.
③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. &cr④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.
&cr 2) 이사회의 결의방법&cr① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. &cr② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송.수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. &cr③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.
나. 이사회의 권한내용
- 당사 정관 및 내부 규정에 따른 이사회의 권한은 다음과 같습니다.
1. 회사 경영의 기본 방침 및 계획 결정&cr2. 주금납입 및 준비금 기타 적립금의 자본전입에 관한 사항의 결정&cr3. 회사채, 전환사채, 신주인수권부 사채 발행의 결정&cr4. 회사 중요 자산의 취득 및 처분, 담보제공 등의 결정&cr5. 투자 의사 결정&cr6. 금융기관 차입 의사 결정&cr7. 주주총회의 소집일정 및 제출의안 결정&cr8. 결산 회계장부의 승인&cr9. 인사 및 급여체계 승인&cr10. 이사 및 감사의 보수 집행&cr11. 전 각호 외에 법령이 정한 사항 및 주주총회에서 결정된 사항의 결정
2. 중요의결사항 등&cr가. 이사회 안건의 주요내용
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 가결여부 | 박재균&cr(출석률: 100.00%) | 신장영&cr(출석률 : 100.00%) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2019.03.08 | 제28기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2019.03.08 | 제28기(2018년도) 내부결산의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 3 | 2019.03.29 | 단기대여금 증가결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 4 | 2019.03.29 | 단기차입금 증가결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
* 상기 사외이사 박재균은 2018년 03월 30일 정기주주총회에서 신규선임되었습니다.&cr* 상기 사외이사 신장영은 2018년 08월 24일 임시주주총회에서 신규선임되었습니다.
&cr 3. 이사회내의 위원회
- 공시서류 작성기준일 현재 이사회내의 위원회가 설치되어 있지 않습니다&cr
4. 이사의 독립성&cr- 당사의 이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여, 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하고, 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. &cr&cr사외이사 선임의 경우에는 사외이사자격요건 확인 등 엄격한 심사를 거친 후 주주총회에서 최종적으로 선임되며, 주주총회 전에 주주 및 투자자에게 경영참고사항을 통지ㆍ공고 및 비치하면서 후보자의 약력 등 인적사항을 기재하고 있습니다. &cr&cr당사는 지난 6월 16일 임시주주총회, 03월 30일 정기주주총회, 08월 24일 임시주주총회에서에서 다음과 같이 임원을 선임하였으며, 6명의 임원이 이사직을 수행하고 있습니다.
| 성 명 | 직위 | 추천인 | 담당업무 | 회사와의 거래 | 최대주주 등과의 관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 오 창 근 | 대표이사 및 사내이사 | 이사회 | 경영총괄 | 없음 | 최대주주의 특수관계인 | - |
| 이 진 형 | 사내이사 | 이사회 | 경영총괄 | 없음 | 해당사항 없음 | - |
| Wang Teng | 사내이사 | 이사회 | 유통사업부 | 없음 | 최대주주의 특수관계인 | - |
| Fan Na | 사내이사 | 이사회 | 유통사업부 | 없음 | 최대주주의 특수관계인 | - |
| 박 재 균 | 사외이사 | 이사회 | - | 없음 | 해당사항 없음 | - |
| 신 장 영 | 사외이사 | 이사회 | - | 없음 | 해당사항 없음 | - |
&cr 5. 사외이사의 전문성&cr1) 당사는 회사내에 사외이사의 직무수행을 가능하도록 보조하기 위하여, 전략기획본부 IR팀에서 업무를 지원하고 있습니다.
- 지원조직 : 전략기획본부 IR팀
- 주요업무 : 이사회 운영 및 사외이사 직무수행 지원
- 담당 직원의 현황 : 1명
2) 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다.
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역
사외이사 교육 미실시 내역
기간미도래
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
&cr 1. 감사위원회 설치여부
- 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않습니다. &cr&cr 2. 감사 선임여부 등&cr- 당사는 보고서 제출일 현재, 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.&cr &cr가. 감사의 인적사항&cr- 당사는 2017년 06월 16일 임시주주총회에서 다음과 같이 감사를 신규선임하여, 1명의 임원이 감사직을 수행하고 있습니다.
| 성 명 | 주 요 경 력 | 비 고 |
|---|---|---|
| 오 정 민 | 숙명여대 체육교육학 학사&cr현) 에프앤코스메딕스 총괄이사 | 상근 |
&cr 나. 감사의 독립성&cr- 감사는 회사의 업무처리가 적정한지 여부를 확인하기 위하여 수시로 회계장부 및 기타 회사의 내부 서류를 열람하고 영업현장등을 점검할 수 있으며, 회사는 감사가 자료를 요청하거나 보고를 요청하는 때에는 지체없이 제공 또는 보고하도록 되어 있습니다. &cr&cr주주총회전 회사의 결산자료를 제출받아 검토하고 주주총회시 의견을 발표하였으며, 작성기준일 현재까지 특별한 부결 혹은 반대의견 개진 등의 경우는 없었습니다. &cr
다. 감사의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 감 사 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 오정민 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2019.03.08 | 제28기 정기주주총회 소집의 건 | 참석 | - |
| 2 | 2019.03.08 | 제28기(2018년도) 내부결산의 건 | 참석 | - |
| 3 | 2019.03.29 | 단기대여금 증가결정의 건 | 참석 | - |
| 4 | 2019.03.29 | 단기차입금 증가결정의 건 | 참석 | - |
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황
3. 감사 교육실시 현황
2019년 05월 17일한국상장사협의회내부감사실무 및 법률해설
| 교육일자 | 교육실시주체 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|
* 상기사항은 예정사항으로 추후 변동될 수 있습니다.
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황
4. 감사 지원조직 현황
IR팀1대리(4년)재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
5. 준법지원인 조직현황 등&cr- 당사는 보고서 제출일 현재 준법지원인을 선임하고 있지 않습니다.
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
1. 집중투표제의 배제여부&cr- 당사는 공시서류 작성기준일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr&cr 2. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부&cr- 당사는 공시서류 작성기준일 현재 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr&cr 3. 소수주주권의 행사여부&cr- 당사는 공시서류 작성기준일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황&cr가-1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)에프앤코스메딕스최대주주보통주8,385,16214.038,385,16213.87-오창근사내이사보통주299,7510.50299,7510.50-이진형사내이사보통주813,5591.36813,5591.35-Wang Teng사내이사보통주116,2650.19116,2650.19-Fan Na사내이사보통주238,4210.40238,4210.39-제이준코스메틱(주)관계회사보통주509,4040.8500.00-보통주10,362,56217.339,853,15816.30-우선주00.0000.00-
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
* 당사의 사내이사 이진형은 2018년 08월 24일 임시주주총회에서 신규선임되었습니다.&cr* 당사의 관계회사 제이준코스메틱(주)는 당기중 보유주식 전량(509,404주)을 장내매도하였습니다.&cr* 당기 중 당사의 기발행 전환사채 전환청구로 인하여 수차례 발행주식총수가 변동되었으며, 보고서 작성기준일 현재 발행주식총수는 60,447,645주로 변동되었습니다. &cr * 보고서 작성기준일 이후의 지분율은 하단의 가-2. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황을 참조하시기 바랍니다.
가-2. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2019년 05월 15일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)에프앤코스메딕스 | 최대주주 | 보통주 | 8,385,162 | 14.03 | 8,385,162 | 12.96 | - |
| 오창근 | 사내이사 | 보통주 | 299,751 | 0.50 | 890,767 | 0.46 | - |
| 이진형 | 사내이사 | 보통주 | 813,559 | 1.36 | 813,559 | 1.26 | - |
| Wang Teng | 사내이사 | 보통주 | 116,265 | 0.19 | 116,265 | 0.18 | - |
| Fan Na | 사내이사 | 보통주 | 238,421 | 0.40 | 238,421 | 0.37 | - |
| 제이준코스메틱(주) | 관계회사 | 보통주 | 509,404 | 0.85 | 0 | 0.00 | - |
| 계 | 보통주 | 10,362,562 | 17.33 | 10,444,174 | 16.14 | - | |
| 우선주 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | - |
* 당사의 대표이사 오창근은 5월중 전환청구의 사유로 인하여, 보유지분이 증가했으며, 이를 공시한 바 있사오니, 기타 자세한 사항은 기공시 된 주식등의대량보유상황보고서, 임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황 보고서를 참조하시기 바랍니다.&cr* 보고서 작성기준일 이후, 당사의 기발행 전환사채 전환청구로 인하여 수차례 발행주식총수가 변동되었으며, 보고서 제출기준일 현재 발행주식총수는 64,678,658주로 변동되었습니다.
2. 최대주주의 주요경력 및 개요&cr - 상기 세부내역은 보고서 제출일 현재 최대주주인 (주)에프앤코스메딕스를 기준으로 작성하였습니다.
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(주)에프앤코스메딕스2오창근34.0--Wang Teng66.0------
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재
◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
주식회사 에프앤코스메딕스 19,075 9,067 10,008 9,025 -717 -2,154
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
가) 사업현황
- 당사 최대주주인 (주)에프앤코스메딕스는 2015년 09월 10일 설립되었으며, 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요사업으로 화장품 및 기타생활용품 수출입업을 영위하고 있습니다. &cr&cr (4) 소유 주식의 담보제공&cr- 해당사항 없습니다. &cr
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요&cr - 해당사항 없습니다.&cr
◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl
3. 최대주주 변동내역등&cr가. 최대주주 변동내역
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2019년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2012년 04월 20일(주)제이제이투자1,901,4204.05주주명부 폐쇄-2014년 11월 05일(주)에스에스모터스3,149,60614.15신주인수권행사 청구-2015년 08월 05일오킴스하이타오(주)2,136,8589.60주식 및 경영권 양수도 계약 체결-2017년 06월 15일(주)에프앤코스메딕스 외 1인7,944,30416.79주식 및 경영권 양수도 계약 체결(*)&cr및 제3자배정(사모) 유상증자 참여(*) -2017년 06월 27일(주)제이준글로벌 외 2인8,313,05617.2616CB 전환청구-2017년 07월 07일(주)에프앤코스메딕스 외 1인8,393,28417.27제3자배정(사모) 유상증자 참여-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
&cr 나. 최대주주변동 세부사항
- 당사의 최근 최대주주 변동내역 관련 주요한 세부사항은 아래와 같습니다. &cr (1) 2017년 06월 15일 변동 관련
A. 인수조건
① 인수 계약일자 : 2017년 05월 02일
② 인수대상자 : (주)에프앤코스메딕스
③ 인수가액 : 일금 이십억원(￦2,000,000,000)
- 계약금 지급일 : 2017년 05월 02일(일금 일십억원(\1,000,000,000))
- 잔 금 지급일 : 2017년 06월 15일(일금 일십억원(\1,000,000,000))
④ 주당인수금액 : 5,000원
⑤ 인수대상증권 : 보통주 400,000주(20억)
⑥ 계약 당시 주식의 시가 : 1주당 1,885원(2017년 05월 02일 종가)
&cr B. 제3자배정 유상증자 실시 (주)에프앤코스메딕스 관련 세부사항&cr① 배정주식수 : 6,993,010주
② 주당발행가액 : 1,430원
③ 납입금액 : 일금 일백억팔천육백원(￦10,000,008,600)&cr④ 납입일 : 2017년 06월 15일
⑤ 인수자금 조달방법 : 자기자금 &cr
* 상기 주식양수도계약과 관련하여 자세한 사항은 2017년 05월 02일자 경영권 변경 등에 관한 계약체결 공시, 주요사항보고서(유상증자결정) 및 2017년 06월 15일 최대주주 변경공시를 참조하시기 바랍니다.
&cr (2) 2017년 06월 27일 변동 관련
A. 제3자배정 유상증자 실시 (주)제이준글로벌 관련 세부사항&cr① 배정주식수 : 6,993,010주
② 주당발행가액 : 1,430원
③ 납입금액 : 일금 일백억팔천육백원(￦10,000,008,600)&cr④ 납입일 : 2017년 06월 15일
⑤ 인수자금 조달방법 : 자기자금 &cr &crB. 제16회차 전환사채 전환청구
① 전환주식수 : 434,404주
② 전환가액 : 1,151원
③ 청구금액 : 일금 오억원(￦500,000,000)&cr④ 전환청구일자: 2017년 06월 27일
⑤ 청구대상자 : 제이준코스메틱(주) ((주)제이준글로벌의 특수관계인)&cr&cr - 기타 자세한 사항은 기공시된 최대주주변경 공시(2017년 07월 05일)를 참조하여 주시기 바랍니다.
(3) 2017년 07월 07일 변동 관련
A. 제3자배정 유상증자 실시 (주)에프엔코스메딕스 관련 세부사항
① 배정대상자 : (주)에프앤코스메딕스
② 배정주식수 : 448,980주
③ 주당발행가액 : 2,450원&cr④ 납입금액 : 일금 일십일억일천원(￦1,100,001,000)
⑤납입일 : 2017년 07월 07일 &cr⑥ 인수자금 조달방법 : 자기자금
- 기타 자세한 사항은 기공시된 최대주주변경 공시(2017년 07월 07일)를 참조하여 주시기 바랍니다.
&cr&cr 3. 주식의 분포
◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황
가. 주식 소유현황
2019년 03월 20일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
(주)에프앤코스메딕스8,385,16214.02(주)제이준글로벌6,993,01011.69--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
&cr 나. 소액주주현황
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
10,82699.87%34,609,81257.90%
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |
4. 주식사무
| 정관상 &cr신주인수권의 내용 | 제10조(신주인수권)&cr① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제39의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 법인, 개인등에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음 한다. ⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 3월중 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월 1일 부터 1월 7일 까지 | ||
| 주권의 종류 | 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1000, 10000 (8종) | ||
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원 | ||
| 주주의 특전 | 없음 | 공고게재방법 | 매일경제신문 |
&cr 5. 주가 및 거래실적&cr가. 월별 주가현황
(단위 : 원)
| 보통주 | 03월 | 02월 | 01월 | 12월 | 11월 | 10월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주가 | 최 고 | 2,450 | 1,995 | 1,905 | 1,885 | 2,040 | 2,675 |
| 최 저 | 1,810 | 1,830 | 1,625 | 1,620 | 1,830 | 1,790 | |
| 월평균 | 2,,050 | 1,913 | 1,763 | 1,758 | 1,916 | 2,208 |
&cr 나. 월별 거래현황
(단위 : 주)
| 보통주 | 03월 | 02월 | 01월 | 12월 | 11월 | 10월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 거래량 | 최 고 | 8,971,427 | 1,894,351 | 1,974,884 | 402,020 | 1,517,182 | 942,986 |
| 해당일 | 03월 22일 | 02월 20일 | 01월 11일 | 12월 06일 | 11월 16일 | 10월 10일 | |
| 최 저 | 140,562 | 143,006 | 90,244 | 105,083 | 154,671 | 120,508 | |
| 해당일 | 03월 07일 | 02월 07일 | 01월 02일 | 12월 12일 | 11월 28일 | 10월 16일 | |
| 월간 합계 | 40,312,887 | 9,187,329 | 9,666,255 | 3,928,079 | 10,414,838 | 7,459,506 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황
1. 임원 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
오창근남1983년 11월대표이사등기임원상근경영&cr총괄연세대 보건대학원 고위과정 &cr現) (주)에프앤코스메딕스 대표이사299,751-등기임원3년2020년 06월 15일이진형남1973년 07월사내이사등기임원상근경영&cr총괄연세대 보건대학원 석사과정&cr現) (주)제이준글로벌 공동대표이사813,559--3년2021년 08월 23일Wang Teng남1979년 12월사내이사등기임원상근유통&cr사업부흑용강성 행정학원 졸업 &cr現) 중국 화장품 협회 회장 &cr現) (주)에프앤코스메딕스 사내이사116,265-등기임원3년2020년 06월 15일Fan Na여1979년 08월사내이사등기임원상근유통&cr사업부하얼빈 공업대 졸업&cr現) 제이준코스메틱(주) 대표이사238,421--3년2020년 06월 15일박재균남1963년 06월사외이사등기임원비상근-성균관대 경상대학 경영학 학사&cr前) 하나회계법인 이사---3년2021년 03월 29일신장영남1965년 08월사외이사등기임원비상근-고려대 무역학 학사&cr前) (주)CJ오쇼핑 경영지원실 자문역&cr現)(주)YPM 대표이사---3년2021년 08월 23일오정민여1980년 01월감 사등기임원상근감 사숙명여대 체육교육학 학사 &cr現) (주)에프앤코스메딕스 총괄이사--등기임원3년2020년 06월 15일
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 2018년 03월 30일 정기주주총회에서 신창환 사외이사가 자진사임하였습니다.&cr* 2018년 03월 30일 정기주주총회에서 박재균 사외이사가 신규선임되었습니다. &cr* 2018년 08월 24일 임시주주총회에서 고재영 사내이사가 자진사임하였습니다.&cr* 2018년 08월 24일 임시주주총회에서 정경영 사외이사가 자진사임하였습니다.&cr* 2018년 08월 24일 임시주주총회에서 이진형 사내이사가 신규선임되었습니다.&cr* 2018년 08월 24일 임시주주총회에서 신장영 사외이사가 신규선임되었습니다.
2. 직원 현황
2019년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
코스메틱남22---221.5 364,261 16,557 -코스메틱여13---131.3 154,309 11,870 -35---35- 518,570 14,214 -
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
3. 미등기임원 보수 현황
2019년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
6 179,516 29,919 -
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 등기이사65,000,000-감 사1500,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 7 612,500 87,500-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 천원) 4 560,000 140,000 -215,000 7,500 -- - --137,500 37,500 -
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
| - | - | - | - |
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
| - | - | - | - |
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
(단위 : 원) ------------
| 구 분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | |||
| 사외이사 | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 계 |
<표2>
2019년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
신 환 률-2015년 08월 07일신주교부, &cr자기주식교부, 차액보상보통주868,080-868,080-2017년 08월 07일&cr~ 2020년 09월 06일5,890전 선미등기임원2015년 08월 07일신주교부, &cr자기주식교부, 차액보상보통주823,560-823,560-2017년 08월 07일&cr~ 2020년 09월 06일5,890임원(3명)-2015년 08월 07일신주교부, &cr자기주식교부, 차액보상보통주309,610-309,610-2017년 08월 07일&cr~ 2020년 09월 06일5,890임원(1명)미등기임원2015년 08월 07일신주교부, &cr자기주식교부, 차액보상보통주13,360--13,3602017년 08월 07일&cr~ 2020년 09월 06일5,890직원(72명)직원2015년 08월 07일신주교부, &cr자기주식교부, 차액보상보통주198,970-2,340196,6302017년 08월 07일&cr~ 2020년 09월 06일5,890
| 부여&cr받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr종류 | 변동수량 | | | 미행사&cr수량 | 행사기간 | 행사&cr가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부여 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 상기주식매수선택권은 2015년 08월 07일 제 25기 임시주주총회에서 부여를 승인하였으며, 이중 임원에게 부여한 주식매수선택권 중 80,000주(이사회 결의로 취소)와 직원에게 부여한 2,340주를 취소하였습니다. &cr* 2017년 03월 27일 당사의 재무구조 개선을 위하여, 임원 5명에게 부여한 주식매수선택권 1,921,250주를 취소하였으며, 이중 상기 임원(3명)과 신환률은 보고서 제출일 이전에 전부 자진사임하였습니다. &cr* 발행주식총수의 1만분의 10 미만에 해당하는 주식매수선택권을 부여받은 직원(미등기 임원 포함)은 성명 기재를 생략하였습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
&cr
1. 계열회사의 현황
| [기준일 : | 2019년 03월 31일 | ] |
| 계열회사명 | 소재지 | 지배 지분율(%) | 결산월 | 업 종 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 에프앤엔터테인먼트&cr(舊.(주)한양이앤엠) | 대한민국 | 100.00 | 12월 | 매니지먼트사업 | - |
| 주식회사 에프앤리퍼블릭 저팬 | 일본 | 100.00 | 12월 | 화장품 유통업 | - |
| 주식회사 애덜린&cr(舊.(주)한양씨앤씨) | 대한민국 | 15.55 | 12월 | 화장품 유통업 | - |
| 제이준코스메틱 주식회사 | 대한민국 | 13.13 | 12월 | 화장품 제조업 | - |
* 당사는 전기중 현지 유통망을 확보하기 위하여, 2018년 07월 04일자로 현지법인 (주)에프앤리퍼블릭 저팬을 설립하였으며, 2018년 07월 18일자로 계열회사에 편입되었 습니다.
2. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
| [기준일 : | 2019년 03월 31일 | ] |
| 임원명 | 계열회사명 | 겸직현황 | 상근여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 이진형 사내이사 | 제이준코스메틱 주식회사 | 사내이사 | 상근 | (*주1) |
| FAN NA 사내이사 | 제이준코스메틱 주식회사* | 사내이사 | 상근 | |
| WANG TENG 사내이사 | 제이준코스메틱 주식회사* | 사내이사 | 상근 |
* 2018년 08월 24일 임시주주총회에서 이진형 사내이사가 신규선임되었습니다.
&cr 3. 계통도
| [기준일 : | 2019년 03월 31일 | ] |
계통도.jpg 계통도
&cr&cr 4.타법인출자 현황
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
타법인출자 현황
2019년 03월 31일(단위 : 원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
QUANZHOU HUVIRON&crTRADING CO., LTD&cr(비상장)
-석재&cr유통490-----------(주)에프앤리퍼블릭 저팬&cr(비상장)2018년 07월 18일사업&cr다각화498100,000100.00498---100,000100.00498388-126(주)에프앤엔터테인먼트&cr(비상장)2015년 08월 10일사업&cr다각화800540,000100.001,500---540,000100.001,500924-438(주)애덜린&cr(비상장)2015년 10월 15일사업&cr다각화600140,00015.55----140,00015.55-1,854-2,004(주)비잉코리아&cr(비상장)2016년 07월 30일사업&cr다각화202,00018.18----2,00018.18-127-111제이준코스메틱(주)&cr(상장)2017년 02월 27일사업&cr다각화34,9013,482,98813.1363,186---5623,482,98813.1362,624214,928-1,446--65,184---562--64,622--
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
* 상기 QUANZHOU HUVIRON TRADING CO., LTD는 보고기간종료일 현재 영업활동이 없고, 관련 자산부채가 없으며, 청산을 진행 중에 있습니다. 이에 전기 이전기간에 전액 손상차손을 인식하였으며, 전기 이전기간에 연결재무제표 작성대상 종속기업에서 제외되었습니다. &cr * 상기 (주)에프앤엔터테인먼트(舊.한양이앤엠)는 보고서 작성 기준일 현재, 투자주식 손상차손정도를 반영하였습니다.&cr* 상기 (주)애덜린은 보고서 작성 기준일 현재, 매도가능증권 평가손익정도를 반영하였습니다.&cr * 상기 (주)비잉코리아는 보고서 작성 기준일 현재, 매도가능증권 평가손익정도를 반영하였습니다.&cr* 상기 제이준코스메틱(주)는 보고서 작성기준일 현재, 지분법손익정도를 반영하였습니다.&cr* 당사는 전기 중 현지 유통망을 확보하기 위하여,2018년 07월 04일자로 현지법인 (주)에프앤리퍼블릭 저팬을 설립하였으며, 2018년 07월 18일자로 계열회사에 편입되었습니다.
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 대주주 등에 대한 신용공여등&cr가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역
(단위 : 백만원)
| 성명&cr(법인명) | 관계 | 거 래 내 역 | 비 고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - |
- 해당사항 없습니다.&cr &cr 나. 담보제공 내역
(단위 : 백만원)
| 성명&cr(법인명) | 관계 | 거 래 내 역 | 비 고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - |
- 해당사항 없습니다.&cr
다. 채무보증 내역
(단위 : 백만원)
| 성명&cr(법인명) | 관계 | 거 래 내 역 | 비 고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - |
- 해당사항 없습니다.&cr &cr 2. 대주주와의 자산양수도 등&cr가. 증권 등 매수 또는 매도 내역
(단위 : 백만원)
| 성명&cr(법인명) | 관계 | 거래내용 | 거 래 내 역 | 비 고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜에프앤코스메딕스 | 특수관계인 | 자기주식매매 | 1,249 | - | - | 1,249 | - |
| ㈜제이준글로벌 | 특수관계인 | 주식양수도 | 60,000 | - | - | 60,000 | |
| 합 계 | 61,249 | - | 61,249 |
&cr 나. 자산 양수·도 내역
(단위 : 백만원)
| 성명&cr(법인명) | 관계 | 거 래 내 역 | 비 고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - |
- 해당사항 없습니다. &cr &cr 3. 대주주와의 영업거래&cr가. 매입 ·매출거래
(단위 : 백만원)
| 성명&cr(법인명) | 관계 | 거래내용 | 금액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 제이준코스메틱㈜ | 특수관계인 | 상품매입 | 1,925 | - |
| 제이준코스메틱㈜ | 특수관계인 | 용역매출 | 119 | |
| 합 계 | 2,045 | - |
&cr 나. 부동산 매매 또는 임대차 내역&cr(1) 부동산 매매
(단위 : 백만원)
| 성명&cr(법인명) | 관계 | 거래내용 | 거 래 내 역 | 비 고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - |
- 해당사항 없습니다.&cr &cr (2) 임대차 내역
(단위 : 백만원)
| 임대인 | 임차인 | 보증금 | 임대료 | 임대기간 | 임대사유 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜에프앤리퍼블릭 | ㈜에프앤코스메딕스 | - | 7.7 | 2018.11.01 ~&cr2020.09.10 | 창고임대 |
| ㈜에프앤리퍼블릭 | ㈜더불유티아이코스메틱스 | - | 5.2 | 2018.11.01 ~&cr2020.09.10 | 창고임대 |
| ㈜에프앤리퍼블릭 | ㈜에프앤코스메딕스 | 22 | 6.6 | 2017.08.14 ~&cr2019.08.23 | 사무실임대 |
| ㈜에프앤리퍼블릭 | ㈜에프앤엔터테인먼트 | - | 0.8 | 2017.08.14 ~&cr2019.01.18 | 사무실임대 |
| ㈜더불유티아이코스메틱스 | ㈜에프앤엔터테인먼트 | - | 6.6 | 2019.01.18 ~&cr2020.01.17 | 사무실임대 |
&cr 4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래
(단위 : 백만원)
| 특수관계자 | 계 정 과 목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종업원 | 단기대여금 | - | - | - | - |
| 장기대여금 | - | - | - | - | |
| 합 계 | - | - | - | - |
- 해당사항 없습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용의 진행.변경사항 및 주주총회 현황&cr가. 기 신고한 주요경영사항의 진행상황
| 신고일자 | 제 목 | 신고내용 | 신고사항의 &cr진행상황 |
|---|---|---|---|
| 2017.05.02 | 경영권 변경 등에 관한 &cr계약 체결 | 오킴스하이타오(주)과 (주)에프앤코스메딕스의 주식 양수도 계약&cr1. 계약체결일자 : 2017년 05월 02일&cr2. 잔금지급일자 : 2017년 06월 15일&cr3. 계약세부내역&cr- 양수도 대상 주식수 : 400,000주(1주당 5,000원)&cr- 양수도 금액 : 일금 이십억원(￦2,000,000,000)&cr4. 최대주주 세부내역&cr- 법인명 : (주)에프앤코스메딕스&cr- 대표이사 : 오창근&cr- 소재지 : 서울시 강남구 봉은사로 | 완료 |
| 2017.08.31 | 주요사항보고서&cr(타법인주식 및 &cr출자증권취득결정) | (주)제이준글로벌과의 주식 양수도 계약&cr1. 계약체결일자 : 2017년 08월 31일&cr2. 잔금지급일자 : 2017년 10월 26일&cr3. 계약세부내역&cr- 양수대상 회사 : 제이준코스메틱(주)(유가증권상장법인)&cr- 양수도 대상 주식수 : 8,000,000주(1주당 7,500원)&cr- 양수도 금액 : 일금 육백억원(￦60,000,000,000)&cr- 양수 후 소유주식수 : 8,707,470주(13.01%) | 완료 |
&cr 나. 주주총회의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결의&cr내용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제26기&cr정기주주총회&cr(2017-03-24) | 제1호 의안: 제26기 재무제표 승인의 건&cr제2호 의안: 이사 선임(사내이사)의 건&cr제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건&cr제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 | 가결&cr가결&cr가결&cr가결 | 원안대로&cr승인 |
| 임시주주총회&cr(2017-06-16) | 제1호 의안: 정관 일부 변경(안) 승인의 건&cr제2호 의안: 이사 선임(사외이사 포함)의 건&cr제3호 의안: 감사 선임의 건&cr제4호 의안: 이사 보수한도 변경승인의 건&cr제5호 의안: 감사 보수한도 변경승인의 건 | 가결&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결 | 원안대로&cr승인 |
| 제27기&cr정기주주총회&cr(2018-03-30) | 제1호 의안: 제27기 재무제표(연결포함) 승인의 건&cr제2호 의안: 정관 일부 변경(안) 승인의 건&cr제3호 의안: 이사 선임(사외이사)의 건&cr제4호 의안: 이사 보수한도 변경승인의 건&cr제5호 의안: 감사 보수한도 변경승인의 건&cr제6호 의안: 임원 퇴직금 지급규정 변경(안)승인의 건 | 가결&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결 | 원안대로&cr승인 |
| 임시주주총회&cr(2018-08-24) | 제1호 의안: 이사 선임(사외이사 포함)의 건 | 가결 | 원안대로&cr승인 |
| 제28기&cr정기주주총회&cr(2019-03-28) | 제1호 의안: 제28기 재무제표(연결포함) 승인의 건&cr제2호 의안: 정관 일부 변경(안) 승인의 건&cr제3호 의안: 이사 보수한도 변경승인의 건&cr제4호 의안: 감사 보수한도 변경승인의 건 | 가결&cr가결&cr가결&cr가결 | 원안대로&cr승인 |
&cr 2. 우발채무 등&cr가. 중요한 소송사건&cr 당분기말 현재, 피고로서 계류중인 주요 소송사건은 없습니다.&cr &cr 나. 전 대표이사 관련 업무상 횡령 및 배임 혐의
2011년 중 지배기업의 전 대표이사는 지배기업의 자금을 개인적인 용도로 유용하고 비은행도어음을 불법적으로 발행하는 등 지배기업에 재무적 손실을 초래하여 지배기업은 2012년 3월 2일 서울서부지방검찰청에 업무상 횡령 및 배임행위 혐의로 전 대표이사에 대한 진정서를 제출하였고, 이후 혐의가 인정되었으며 보고기간종료일 현재 전 대표이사는 소재불명으로 기소중지 상태입니다.
&cr다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2019년 03월 31일) | (단위 : 원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
&cr 라. 채무보증 현황&cr(1) 담보제공자산&cr당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 담보권자 | 담보제공자산 | 담보설정금액 | 장부금액 | 차입금액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 하나은행 | 단기금융상품 | 96,000,000 | 100,000,000 | - | 법인카드한도 &cr담보제공 |
| 하나은행 | 단기금융상품 | 36,000,000 | 36,000,000 | - | 법인카드한도 &cr담보제공 |
| 한국투자증권 주식회사 | 관계기업투자&cr (제이준코스메틱㈜ 주식 125만주) | 25,000,000,000 | 23,292,294,439 | 20회차 전환사채&cr150억원 | - |
| 한국투자증권 주식회사 | 관계기업투자&cr (제이준코스메틱㈜ 주식 46만주) | 3,500,000,000 | 8,661,155,835 | 3,500,000,000 | 예탁증권&cr담보대출 |
&cr(2)타인으로부터 제공받은 담보 내역&cr당분기말 현재 서울보증보험㈜으로부터 264백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다.&cr &cr 마. 채무인수약정 현황&cr- 해당사항 없습니다.&cr&cr 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행&cr- 해당사항 없습니다. &cr
3. 제제현황 등 그 밖의 사항&cr가. 제제현황 등
| 제재 일자 | 제재 대상자 | 제재 내용 | 제재 사유 | 근거 법령 | 회사의 이행현황 | 재발방지를 위한 회사의 대책 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2016년05월18일 | (주)한양하이타오 | ① 증권발행제한 1월&cr② 감사인지정 1년 | A. 특수관계자와의 자금거래 &cr 내역 주석 누락&crB. 특수관계자 채권에 대한 &cr 대손충당금 설정 주석누락 | 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」&cr제16조 제2항 및「외부감사 및 회계 등에&cr관한 규정」제55조,「자본시장과 금융투&cr자업에 관한 법률」제164조 제2항 및&cr동법시행령 제175조 등 | ① 증권발행제한 1월&cr- 발행실적 없음&cr(2016.05.18~2016.06.17)&cr② 감사인지정 1년&cr- 우리회계법인&cr(2016.1.1.~2016.12.31.) | 특수관계자와 당사간의 &cr신속한 업무협조와 명확한 &cr업무분장을 통하여, 당정보의 &cr집중과파악이 용이하도록 &cr관리하고 있습니다. |
| 2014년01월08일 | ㈜휴바이론 | 과태료 부과&cr(52백만원) | 상장법인 등의 신고, 공시의무 &cr위반 | 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」&cr 제160조 및 동법 제429조 제3항 제1호 ,&cr「자본시장조사업무규정」 제25조 | 과태료 납부완료 | 특수관계자와 당사간의 &cr신속한 업무협조와 명확한 &cr업무분장을 통하여, 당정보의 &cr집중과파악이 용이하도록 &cr관리하고 있습니다. |
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl
◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl
&cr 나. 단기매매차익 발생 및 환수현황&cr(공시대상기간인 최근 3개년간 기준으로 작성하였습니다.)
◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황
<표1>
| 단기매매차익 발생 및 환수현황 |
| (대상기간 : 2016.05.15. ~ 2019.05.15.) |
| (단위 : 건, 원) |
| 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은&cr단기매매차익 현황 | 단기매매차익 &cr환수 현황 | 단기매매차익 &cr미환수 현황 | |
|---|---|---|---|
| 건수 | - | - | - |
| 총액 | - | - | - |
- 해당사항 없습니다.&cr
<표2>
| 단기매매차익 미환수 현황 |
| (대상기간 : 2016.05.15. ~ 2019.05.15.) |
(단위 : 원) ------------------------
| 차익취득자와 &cr회사의 관계 | | 단기매매&cr차익&cr발생사실&cr통보일 | 단기매매&cr차익 &cr통보금액 | 환수금액 | 미환수&cr금액 | 반환청구여부 | 반환청구&cr조치계획 | 제척기간 | 공시여부 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차익 &cr취득시 | 작성일 &cr현재 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 ( | 건) | | | | |
※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)&cr&cr 다. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
(1) 보고기간종료일 후 전환사채의 전환청구내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 전환청구일 | 종 류 | 전환금액 | 전환가액 | 발행주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 2019-04-05 | 제20회 | 100,000,000 | 1,692 | 59,101 |
| 2019-04-08 | 제20회 | 2,200,000,000 | 1,692 | 1,300,231 |
| 2019-04-26 | 제20회 | 700,000,000 | 1,692 | 413,711 |
| 2019-04-29 | 제20회 | 50,000,000 | 1,692 | 29,550 |
| 2019-04-30 | 제20회 | 1,740,000,000 | 1,692 | 1,028,367 |
| 2019-05-02 | 제20회 | 1,160,000,000 | 1,692 | 685,577 |
| 2019-05-02 | 제19회 | 10,000,000 | 1,900 | 5,263 |
| 2019-05-03 | 제20회 | 1,150,000,000 | 1,692 | 679,663 |
| 2019-05-08 | 제20회 | 50,000,000 | 1,692 | 29,550 |
&cr(2) 지배기업은 2019년 4월 10일자로 주식회사 무무코스메틱 지분 20,000주를 500백만원에 취득(지분율 100%)하였습니다. &cr &cr 라. 중소기업기준검토표
중소기업기준 검토표(1).jpg 중소기업기준 검토표(1) 중소기업기준 검토표(2).jpg 중소기업기준 검토표(2)
마. 직접금융 자금의 사용
◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역
(1) 공모자금의 사용내역
2019년 05월 15일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
유상증자2017년 06월 15일운영자금20,000타법인 주식취득 및 물품대 지급20,000-유상증자2017년 07월 08일운영자금1,100타법인 주식취득1,100-
| 구 분 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역
(2) 사모자금의 사용내역
2019년 05월 15일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
제10회차 전환사채2015년 08월 07일운영자금1,500물품대 지급1,500-제11회차 전환사채2015년 09월 01일운영자금3,000물품대 지급3,000-제12회차 전환사채2015년 10월 16일운영자금1,500물품대 지급1,500-유상증자(제3자배정)2016년 10월 16일운영자금1,500물품대 지급1,500-제13회차 전환사채2015년 10월 21일운영자금2,000물품대 지급 2,000-제14회차 전환사채2015년 11월 04일운영자금2,550차입금 상환 &cr및 물품대 지급2,550-제15회차 전환사채2016년 02월 01일타법인 주식취득500타법인 주식취득500-제16회차 전환사채2016년 03월 04일운영자금2,000차입금 상환&cr및 물품대 지급2,000-제17회차 전환사채2016년 07월 01일운영자금3,500차입금 상환&cr및 물품대 지급3,500-유상증자(제3자배정)2016년 12월 22일운영자금1,000타법인 주식취득&cr및 물품대 지급1,000-제18회차 전환사채2017년 06월 15일운영자금12,000타법인 주식취득&cr및 물품대 지급12,000-유상증자(제3자배정)2017년 06월 16일운영자금20,000타법인 주식취득&cr및 물품대 지급20,000-유상증자(제3자배정)2017년 07월 08일운영자금1,100타법인 주식취득1,100-제19회차 전환사채2017년 08월 28일운영자금6,000타법인 주식취득6,000-제20회차 전환사채2018년 04월 04일운영자금15,000차입금 상환&cr및 물품대 지급15,000-
| 구 분 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl
◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황
(3) 보호예수 현황
2019년 05월 15일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
--------------
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
* 현재 보호예수중인 주식은 없습니다.&cr * 자세한 사항은 하단에 첨부된 별도의 표를 참조하시기 바랍니다.【제3자배정 사모 유상증자 관련_ 보호예수 세부사항】
| NO | 주식 발행일자 | 보호예수 대상자 | 보호예수 주식수 | 보호예수 기간 | 해제여부 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2015년 10월 17일 | (주)제이제이모터스 | 0주 | 2015년 10월 27일 ~ 2017년 04월 26일 (1년 6개월) | 해제(147,058주) |
| 2 | 2016년 12월 22일 | 제이준코스메틱(주) | 0주 | 2016년 12월 30일 ~ 2017년 12월 29일(1년간) | 해제(625,000주) |
| 3 | 2017년 06월 16일 | (주)에프앤코스메딕스 | 0주 | 2017년 06월 27일 ~ 2018년 06월 26일(1년간) | 해제(6,993,010주) |
| 4 | 2017년 06월 16일 | (주)제이준글로벌 | 0주 | 2017년 06월 27일 ~ 2018년 06월 26일(1년간) | 해제(6,993,010주) |
| 5 | 2017년 07월 08일 | (주)에프앤코스메딕스 | 0주 | 2017년 07월 19일 ~ 2018년 07월 18일(1년간) | 해제(448,980주) |
| 합 계 | 0주 | - | 해제(15,208,058주) |
* 상기 보호예수 주식 총수인 15,207,058주 중 (주)제이제이모터스의 147,058주가 해제되었습니다. (해제일자 : 2017년 04월 27일)&cr* 상기 보호예수 주식 총수인 15,207,058주 중 제이준코스메틱(주)의 625,000주가 해제되었습니다. (해제일자 : 2017년 12월 30일)&cr* 상기 보호예수 주식 총수인 15,207,058주 중 (주)에프앤코스메딕스의 6,993,010주가 전기 중 해제되었습니다. (해제일자 : 2018년 06월 27일)&cr* 상기 보호예수 주식 총수인 15,207,058주 중 (주)제이준글로벌의 6,993,010주가 전기 중 해제되었습니다. (해제일자 : 2018년 06월 27일)&cr* 상기 보호예수 주식 총수인 15,207,058주 중 (주)에프앤코스메딕스의 448,980주가 전기 중 해제되었습니다. (해제일자 : 2018년 07월 19일)
바. 합병등의 사후정보&cr(1) 중요한 자산양수도&cr1) 유형자산 양도&cr가) 자산양수도의 목적
A. 양수도 대상자산
(단위: 천원)
| 구분 | 소재지 | 전유면적 | 전유+공유&cr면적(㎡) | 대지권&cr(㎡) |
|---|---|---|---|---|
| 건물 | 경기도 부천시 오정구 석천로 345 외 6필지 &cr부천테크노파크 제301동 제10층 제1004호~ 제1006호 | 840.71 | 1,290.14 | 453.76 |
| 경기도 부천시 오정구 석천로 345 외 6필지 &cr부천테크노파크 제301동 제10층 제1001호~ 제1003호 | 675.09 | 1,035.98 | 364.37 |
&crB. 양도 및 양수 당사자의 개요
| 구 분 | 양도인 | 양수인(가) | 양수인(나) |
|---|---|---|---|
| 법인명 | 주식회사 한양하이타오 | 주식회사 엠파이브 | 최예림 |
| 자산양수도 | 양도 | 양수 | 양수 |
| 대표이사 | 이혁수 | 최예림 | - |
| 본점 소재지 | 경기도 부천시 오정구 석천로 345, &cr301동 901호(부천테크노파크) | 경기도 부천시 오정구 석천로 345, &cr301동904호 (부천테크노파크) | |
| 연락처 | 032-326-8052 | 032-228-8835 | |
| 설립연월일 | 1991년 9월 30일 | 2012년 4월 17일 | |
| 납입자본금 | 12,067,781천원 | 117,333천원 | |
| 자산총액 | 28,439,201천원 | 3,424,828천원 | |
| 결산기 | 12월 | 12월 | |
| 임직원수 | 102명 | 24명 | |
| 주권 상장일 | 2002년 12월 17일 | 해당사항 없음 | |
| 발행주식의 종류와 수 | 24,135,562주 | 1,173,331주 |
(*) 양도 및 양수 당사자의 납입자본금, 자산총액, 임직원수, 발행주식의 종류 및 수는 2015년 12월 31일 기준으로 작성되었으며, 양도인 별도재무제표, 양수인(가)는 개별재무제표를 기준으로 작성하였습니다.
&crC. 자산양수도의 배경 &cr- 보유자산 일부 매각으로 인한 재무구조 개선&cr&crD. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요한 영향 및 효과&cr① 보유자산 중 일부 매각으로 인하여 공장라인 위치변경하였으며, 매출액 및 생산량 영향은 없습니다. &cr② 현금 유동성 확보에 따른 차입금 상환 및 재무구조 개선&cr&cr 나) 자산 양수도의 형태&crA. 자산양수도가액
(단위: 천원)
| 구분 | 지급예정일자 | 금액 | ||
|---|---|---|---|---|
| 양수인(가) | 양수인(나) | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계약금 | 2016년 8월 16일 | 200,000 | 160,000 | 360,000 |
| 잔 금 | 2016년 9월 26일 | 1,800,000 | 1,440,000 | 3,240,000 |
| 합계 | 2,000,000 | 1,600,000 | 3,600,000 |
상기 금액은 건물분 부가가치세를 제외한 금액입니다.
&crB. 대상자별 양수도 세부사항
(단위: 천원)
| 구분 | 소재지 | 전유면적&cr(㎡) | 전유+공유&cr면적(㎡) | 대지권&cr(㎡) | 양수인 | 양수도가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 경기도 부천시 오정구 석천로 345 외 6필지 &cr부천테크노파크 제301동 제10층 제1004호~ 제1006호 | 840.71 | 1,290.14 | 453.76 | (주)엠파이브 | 2,000,000 |
| 경기도 부천시 오정구 석천로 345 외 6필지 &cr부천테크노파크 제301동 제10층 제1001호~ 제1003호 | 675.09 | 1,035.98 | 364.37 | 최예림 | 1,600,000 | |
| 합 계 | 3,600,000 |
&crC. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제171조 제2항에 따른 중요한 자산양수도 해당 여부&cr- 해당 자산양수도는 자본시장과 금융투자에 관한 법률 제161조 제1항 제7호 및 동법시행령 제171조 제2항 제5호에 의거 회사의 자산총액 대비 10%이상의 자산양수도로 중요한 자산양수도에 해당됩니다.
(단위: 천원)
| 직전 사업연도말 자산총액(A)(*1) | 양수도가액(B) | 비율(B/A) |
|---|---|---|
| 28,574,773 | 3,600,000 | 12.60% |
(*1) 상기 직전 사업연도말 자산총액은 2015년 12월 31일 연결재무제표상 자산총액입니다.
&cr 다) 자산양수도 가액 및 산출근거&crA. 자산양수도 가액
| (단위 : 천원) |
| 자산양수ㆍ도 가액 | 3,600,000,000 |
※ 상기 가액은 부가세 별도 금액입니다.&cr&crB. 산출근거&cr오성에서 평가한 평가의견서를 참조하여 거래당사자간의 상호합의에 의하여 자산양수도 가액을 결정하였으며 상세한 평가내용은 본 보고서에 첨부된 평가기관의 평가의견서를 참조하시기 바랍니다.&cr
C. 평가기준일&cr- 2016년 08월 08일
&crD. 평가내용
- 오성회계법인이 확인하고, 주식회사 제일감정평가법인의 2016년 8월 8일 기준 감정평가서상 감정평가액을 기초로 하여, 평가대상자산의 양수도가액에 대하여 적정성을 평가결과를 요약하면 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 소재지 | 전유면적&cr(㎡) | 전유+공용&cr(㎡) | 대지권&cr(㎡) | 감정평가금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 가 | 경기도 부천시 석천로 345 부천테크노파크 제301동 제10층 제1001호 | 337.22 | 517.49 | 182.01 | 777,000 |
| 나 | 경기도 부천시 석천로 345 부천테크노파크 제301동 제10층 제1002호 | 166.01 | 254.76 | 89.60 | 397,000 |
| 다 | 경기도 부천시 석천로 345 부천테크노파크 제301동 제10층 제1003호 | 171.86 | 263.73 | 92.76 | 411,000 |
| 라 | 경기도 부천시 석천로 345 부천테크노파크 제301동 제10층 제1004호 | 337.63 | 518.12 | 182.23 | 778,000 |
| 마 | 경기도 부천시 석천로 345 부천테크노파크 제301동 제10층 제1005호 | 166.01 | 254.76 | 89.60 | 397,000 |
| 바 | 경기도 부천시 석천로 345 부천테크노파크 제301동 제10층 제1006호 | 337.07 | 517.26 | 181.93 | 777,000 |
| 합 계 | 3,537,000 |
E. 감정평가 결과 및 산출근거&cr당사가 이용한 제일감정평가법인의 감정평가 결과 및 산출근거 등을 요약하면 다음과 같습니다. &cr&cr① 감정평가 기준&cr- 본 감정평가는「부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률」,「감정평가에 관한 규칙」(국토교통부령 제259호) 등 관계법령의 규정 및 제반 감정평가이론 및 기법을 적용하여 평가하였습니다.&cr&cr② 기준시점&cr- 「감정평가에 관한 규칙」제9조 제2항에 의거 기준시점은 평가대상물건의 가격조사를 완료한 날짜인 2016년 8월 8일입니다.
&cr③ 건물의 평가내역&cr- 건물의 평가는 「집합건물의 소유 및 관리에 관한 법률」의 집합건물로서 제반 입지조건, 주위환경, 층별ㆍ위치별 효용도와 건물의 구조, 용재, 부대설비, 시공정도, 현상 및 인근지역 내 동류형ㆍ유사형 집합건물의 거래사례, 평가사례, 인근 가격수준 등을 종합적으로 참작하여 건물과 토지의 소유권 대지권을 일체로 한 비교방식인 거래사례비교법으로 평가하였습니다. 다만, 대상물건의 특성 등으로 인하여 다른 감정평가방법을 적용하는 것이 곤란하거나 불필요한 경우에 해당하므로 감정평가에 관한규칙 제12조 제2항의 단서조항에 따라 다른 감정평가방법에 따른 시산액과의 비교는수행하지 않았습니다.&cr
라) 진행경과 및 일정
| 내 용 | 일 자 | 비고 |
|---|---|---|
| 외부평가 계약체결일자 | 2016년 8월 11일 | - |
| 평가기간 | 2016년 8월 11일 ~ 2016년 8월 16일 | - |
| 이사회 결의일자 | 2016년 8월 16일 | - |
| 주요사항 보고서 제출일자 | 2016년 8월 16일 | - |
| 자산양수도 완료일자 | 2016년 9월 26일(잔금지급일자) | - |
&cr 마) 자산양수도가액의 적정성에 대한 종합평가의견&cr- 본 평가인은 회사가 양수도 대상 자산을 양도인으로부터 양수함에 있어서 양수도신고서 제출일 현재 양수도 당사자가 합의한 양수도가액의 적정성에 대하여 재무적 관점에서 검토하였습니다.&cr&cr본 평가인은 회사가 제공한 기초자료와 주식회사 제일감정평가법인의 2016년 8월 8일 기준 감정평가보고서상의 감정평가액을 기준으로 양수도 당사자 간에 합의한 자산양수도 가액의 적정성을 평가하였는 바, 평가결과 및 실제 양수도가액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 평가금액(A) | 3,537,000 |
| 자산양수도가액(B) | 3,600,000 |
| 차이금액(C=B-A) | 63,000 |
| 차이율(C/A) | 1.78% |
&cr평가대상자산에 대한 회사와 양수인간 합의된 자산양수도가액 3,600,000원은 본 평가인이 평가한 금액 3,537,000천원 보다 1.78% 할증된 금액이며, 중요성의 관점에서 부적정하다고 판단할 만한 근거가 발견되지 아니하였습니다.&cr
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
- 해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없습니다.