INITECH Co., Ltd. - Audit Report / Information 2016

연결감사보고서 3.4 이니텍(주) 00260198 100000000000 240827 73051 213386 291 N Y N Y A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon 일반-정정신고(보고) 정 정 신 고 (보고)



2019년 4월 25일

1. 정정대상 공시서류 : 연결재무제표에 대한 감사보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2017년 3월 20일

3. 정정사유 : 제20기 (2016.1.1~2016.12.31) 및 제19기 (2015.1.1~2015.12.31)의 매출인식 회계처리 오류에 대한 연결재무제표에 반영

4. 정정사항

항 목	정정전	정정후
독립된 감사인의 감사보고서 강조사항	(주1)	(주1)
독립된 감사인의 감사보고서 일자	2017년 03월 20일	2019년 04월 25일
연결재무상태표	(주2)	(주2)
연결포괄손익계산서	(주3)	(주3)
연결자본변동표	(주4)	(주4)
연결현금흐름표	(주5)	(주5)
주석	(주6)	(주6)

(주1) 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항&cr&cr<정정 전>&cr기재사항 없음.

&cr<정정 후>&cr감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 연결재무제표에 대한 주석 31에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 31에 기술하고있는 바와 같이, 우리는 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2017년 3월 20일 및 2016년 3월 16일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
정정 전	정정 후	정정 전	정정 후
---	---	---	---	---
유동자산	113,633,077	113,586,877	95,371,618	94,061,487
비유동자산	127,240,456	127,240,456	122,111,039	122,111,039
자산총계	240,873,533	240,827,333	217,482,657	216,172,526
유동부채	63,574,442	63,578,242	63,608,671	62,441,768
비유동부채	9,472,536	9,472,536	1,103,935	1,103,935
부채총계	73,046,978	73,050,778	64,712,606	63,545,703
자본총계	167,826,555	167,776,555	152,770,051	152,626,823

&cr(주3) 연결포괄손익계산서

(단위 : 천원)

구 분	당기		전기
정정 전	정정 후	정정 전	정정 후
---	---	---	---	---
매출액	231,460,279	231,386,225	208,974,153	203,531,754
매출원가	(188,784,758)	(188,583,840)	(161,731,916)	(156,556,644)
매출총이익	42,675,521	42,802,385	47,242,237	46,975,110
판매비와관리비	(19,120,786)	(19,120,786)	(18,566,726)	(18,566,726)
영업이익	23,554,735	23,681,599	28,675,511	28,408,384
영업외손익	(1,671,919)	(1,705,555)	(1,698,434)	(1,574,535)
법인세차감전순이익	21,882,816	21,976,044	26,977,077	26,833,849
법인세비용	(6,776,485)	(6,776,485)	(8,157,547)	(8,157,547)
연결당기순이익	15,106,331	15,199,559	18,819,530	18,676,302
연결총포괄이익	15,254,930	15,348,158	19,094,395	18,951,167
기본및희석주당손익(원)	525	529	629	622

&cr(주4) 연결자본변동표

(단위 : 천원)

구 분	정정 전		정정 후
연결이익잉여금	자본총계	연결이익잉여금	자본총계
---	---	---	---	---
2015. 12. 31	62,852,396	152,770,051	62,709,168	152,626,823
2016. 01. 01	62,852,396	152,770,051	62,709,168	152,626,823
2016. 12. 31	73,165,255	167,826,555	73,115,255	167,776,555

&cr(주5) 연결현금흐름표

(단위 : 천원)

구 분	당기		전기
정정 전	정정 후	정정 전	정정 후
---	---	---	---	---
I. 영업활동으로 인한 현금흐름	10,819,218	10,819,218	171,655	171,655
1. 법인세비용차감전순이익	21,882,816	21,976,044	26,977,077	26,833,849
4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(30,275,303)	(30,368,531)	(43,100,984)	(42,957,756)
매출채권	2,298,050	(624,129)	(7,702,884)	(4,734,504)
미수금	(3,503,088)	(1,863,814)	(941,895)	(2,581,169)
선급금	4,093,925	4,112,900	646,412	627,437
매입채무	(2,520,987)	639,281	4,583,973	1,423,705
미지급금	(503,100)	(2,510,788)	(7,000,990)	(4,993,301)
부가세예수금	867,193	876,516	(81,894)	(96,217)
선수금	4,504,998	4,513,798	375,408	375,408

&cr(주6) 주석

상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동이 된 범주별금융상품, 매출액 및 매출원가 등관련 주석사항들에 대하여 정정하여 재공시하였으며 연결재무제표 재작성에 대한 주석이추가되었습니다.

이니텍 주식회사와 그 종속기업

&cr&cr&cr

연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

&cr&cr&cr&cr

2016년 01월 01일2016년 12월 31일


제 20 기
부터
까지

&cr


제 19 기
2015년 01월 01일	부터
2015년 12월 31일	까지

&cr

&cr&cr

한영회계법인

목 차

&cr&cr&cr독립된 감사인의 감사보고서 ----------------------------------------- 1&cr&cr&cr연결재무제표&cr&cr 연결재무상태표 ------------------------------------------------- 5&cr&cr 연결포괄손익계산서 --------------------------------------------- 7&cr&cr 연결자본변동표 ------------------------------------------------- 8&cr&cr 연결현금흐름표 ------------------------------------------------- 9&cr&cr 주석 ---------------------------------------------------------- 12&cr&cr참고자료&cr&cr 외부감사 실시내용 ---------------------------------------------- 98&cr

◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서


이니텍 주식회사와 그 종속기업
주주 및 이사회 귀중

우리는 별첨된 이니텍 주식회사와 그 종속기업의 연결재무제표를 감사하였습니다. 동 연결재무제표는 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.&cr&cr 연결재무제표에 대한 경영진의 책임&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. &cr

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 연결재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 한국회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 연결재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

&cr감사는 연결재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 연결재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 연결재무제표의 전반적 표시에대한 평가뿐 아니라 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다. &cr&cr우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. &cr

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 연결재무제표는 이니텍 주식회사와 그 종속기업의 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

&cr 강조사항

감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 연결재무제표에 대한 주석 31에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 31에 기술하고있는 바와 같이, 우리는 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2017년 3월 20일 및 2016년 3월 16일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다.

동일자 감사보고서에 첨부된 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일로 종료되는 양보고기간의 연결재무제표 상 회사의 연결총자본은 각각 167,777백만원 및 152,627백만원, 연결당기순이익은 15,200백만원 및 18,676백만원이 되어야 합니다. 이러한 수정사항을 반영하여 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. &cr&cr 기타사항 &cr우리는 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2017년 3월 20일자 및 2016년 3월 16일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 동 일자 감사보고서에 첨부된 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무제표가 재작성되면서 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 재작성된 2016년도와 2015년도의 연결재무제표는 회사의 주주총회에서 2017년 3월30일자로 최종 승인한 2016년 연결재무제표 및 2016년 3월 25일자로 최종 승인한 2015년 연결재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 2016년 및 2015년 연결재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다.

&cr위에서 설명한 바와 같이 회사의 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무제표가 재작성되었으므로 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무제표에 대하여 2017년 3월 20일자 및 2016년 3월 16일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일자로 종료되는 양 보고기간의 연결재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.


서울시 영등포구 여의공원로 111
한 영 회 계 법 인
대표이사 서 진 석
2019년 4월 25일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠수 있는사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표

이니텍 주식회사와 그 종속기업

&cr&cr&cr

2016년 01월 01일2016년 12월 31일


제 20 기
부터
까지

&cr


제 19 기
2015년 01월 01일	부터
2015년 12월 31일	까지

&cr&cr&cr


"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
이니텍 주식회사 대표이사 강석모


본점 소재지 :	(도로명주소)	서울특별시 구로구 디지털로 26길 61 &cr에이스하이엔드 2차 10층 ~ 11층
(전 화)	02 - 6445 - 7000

※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl 01_연결재무상태표 연 결 재 무 상 태 표 (단위 : 원)


제 20 기 2016년 12월 31일 현재
제 19 기 2015년 12월 31일 현재
이니텍 주식회사와 그 종속기업

자 산　　　　Ⅰ. 유동자산　113,586,876,976 　94,061,487,192 현금및현금성자산<주석4,7,12,29>28,233,679,302 　16,397,965,468 　 단기금융자산<주석4,7,20,29>5,151,000,000 　10,429,000,000 　 당기손익인식금융자산<주석4,5,29>2,033,965,618 　2,011,446,311 　 매출채권<주석4,7,24,29>32,896,849,561 　32,749,678,283 　 기타유동금융자산<주석4,7,29>4,897,544,524 　3,876,747,128 　 재고자산<주석8>11,222,995,598 　5,944,984,027 　 기타유동자산<주석14>29,150,842,373 　22,651,665,975 　Ⅱ. 비유동자산　127,240,456,205 　122,111,039,128 장기매출채권<주석4,7,14,29>325,100,469 　462,983,327 　 장기금융자산<주석4,7,20,29>583,624,412 　241,743,574 　 매도가능금융자산<주석4,6,29>1,820,180,683 　1,684,472,003 　 기타비유동금융자산<주석4,7,29>1,977,351,634 　1,513,406,284 　 유형자산<주석9>40,345,700,092 　44,937,330,469 　 무형자산<주석10>45,960,961,936 　44,419,445,397 　 투자부동산<주석11,29>2,607,756,211 　2,652,924,747 　 이연법인세자산<주석13>-　68,131,258 　 기타비유동자산<주석14>33,619,780,768 　26,130,602,069 　자 산 총 계　240,827,333,181 　216,172,526,320 부 채　　　　Ⅰ. 유동부채　63,578,242,038 　62,441,768,192 매입채무<주석3,4,16,24,29>9,937,663,012 　9,298,382,181 　 단기차입부채<주석3,4,15,29>23,159,666,664 　27,004,000,000 　 기타유동금융부채<주석3,4,16,29>15,547,454,092 　15,495,747,098 　 미지급법인세<주석13>4,132,049,741 　4,931,382,661 　 기타유동부채<주석17>10,801,408,529 　5,712,256,252 　Ⅱ. 비유동부채　9,472,536,392 　1,103,934,818 장기차입부채<주석3,4,15,29>8,333,333,336 　493,000,000 　 기타비유동금융부채 (3,4,16,29)212,603,237 　207,241,567 　 퇴직급여부채<주석18,20>869,247,353 　403,214,341 　 이연법인세부채<주석13>57,351,466 　 - 　 기타비유동부채<주석17>1,000 　478,910 　부 채 총 계　73,050,778,430 　63,545,703,010 자 본　　　　지배기업주주지분　123,901,322,908 　113,575,766,443 자본금<주석21>9,895,458,000 　9,895,458,000 　 자본잉여금<주석21>44,603,087,023 　44,603,087,023 　 자본조정<주석21,22>(4,123,478,092)　(4,123,478,092)　 기타포괄손익누계액<주석21>411,001,406 　491,531,897 　 이익잉여금<주석21>73,115,254,571 　62,709,167,615 　비지배지분　43,875,231,843 　39,051,056,867 자 본 총 계　167,776,554,751 　152,626,823,310 부 채 및 자 본 총 계　240,827,333,181 　216,172,526,320

| 과 목 (주석) | 제 20(당) 기 | | 제 19(전) 기 | |
| --- | --- | --- |

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl 05_연결포괄손익계산서 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 (단위 : 원)


제20기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지
제19기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지
이니텍 주식회사와 그 종속기업

Ⅰ.매출액<주석24,25>　231,386,224,564 　203,531,753,502 Ⅱ.매출원가<주석25,26,27>　(188,583,839,776)　(156,556,644,372)Ⅲ.매출총이익　42,802,384,788 　46,975,109,130 Ⅳ.판매비와관리비<주석26,27>　(19,120,785,849)　(18,566,725,962)Ⅴ.영업이익　23,681,598,939 　28,408,383,168 Ⅵ.영업외손익　(1,705,555,390)　(1,574,533,929) 금융수익<주석30>320,018,034 　831,485,644 　 금융원가<주석30>(957,164,842)　(794,697,136)　 기타수익<주석28>87,964,426 　165,659,557 　 기타비용<주석28>(1,032,767,786)　(1,868,423,310)　 외환손익<주석12>(123,605,222)　91,441,316 　Ⅶ.법인세비용차감전순이익　21,976,043,549 　26,833,849,239 Ⅷ.법인세비용<주석13>　(6,776,484,575)　(8,157,547,592)Ⅸ.당기순이익　15,199,558,974 　18,676,301,647 Ⅹ.기타포괄손익　 148,599,467 　274,865,271 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목　　　　 매도가능금융자산평가이익<주석6>9,848,932 　163,930,113 　2. 후속적으로 재분류되지 않는 항목　　　　 확정급여제도의 재측정요소<주석18>138,750,535 　110,935,158 　XI.총포괄이익　15,348,158,441 　18,951,166,918 XII.당기순이익의 귀속 :　　　　 지배기업의 소유주　10,267,336,421 　12,056,849,398 비지배지분　4,932,222,553 　6,619,452,249 XIII.총포괄이익의 귀속 :　　　　 지배기업의 소유주　10,325,556,465 　12,141,904,560 비지배지분　5,022,601,976 　6,809,262,358 XVI.기본및희석주당이익<주석23>　529 　622

| 과 목 (주석) | 제 20(당) 기 | | 제 19(전) 기 | |
| --- | --- | --- |

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl 10_연결자본변동표 연 결 자 본 변 동 표 (단위 : 원)


제 20 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지
제 19 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지
이니텍 주식회사와 그 종속기업

2015년 1월 1일 (전기초)9,895,458,000 44,506,962,085 (4,212,331,008)389,363,252 50,669,431,700 32,440,221,509 133,689,105,538 배당금지급- - - - - (198,427,000)(198,427,000)주식선택권 행사- 96,124,938 88,852,916 - - - 184,977,854 총포괄이익- - - 102,168,645 12,039,735,915 6,809,262,358 18,951,166,918 당기순이익- - - - 12,056,849,398 6,619,452,249 18,676,301,647 확정급여제도의 재측정요소- - - - (17,113,483)128,048,641 110,935,158 매도가능금융자산평가손익- - - 102,168,645 - 61,761,468 163,930,113 2015년 12월 31일 (전기말)9,895,458,000 44,603,087,023 (4,123,478,092)491,531,897 62,709,167,615 39,051,056,867 152,626,823,310 2016년 1월 1일 (당기초)9,895,458,000 44,603,087,023 (4,123,478,092)491,531,897 62,709,167,615 39,051,056,867 152,626,823,310 배당금지급- - - - 　- (198,427,000)(198,427,000)총포괄이익- - - (80,530,491)10,406,086,956 5,022,601,976 15,348,158,441 당기순이익- - - 　- 10,267,336,421 4,932,222,553 15,199,558,974 확정급여제도의 재측정요소- - - 　- 138,750,535 - 138,750,535 매도가능금융자산평가손익- - - (80,530,491)　- 90,379,423 9,848,932 2016년 12월 31일 (당기말)9,895,458,000 44,603,087,023 (4,123,478,092)411,001,406 73,115,254,571 43,875,231,843 167,776,554,751

과 목	자본금	연결&cr자본잉여금	연결&cr자본조정	연결기타포괄&cr손익누계액	연결&cr이익잉여금	비지배지분	총 계

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제20기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지
제19기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지
이니텍 주식회사와 그 종속기업

I. 영업활동으로 인한 현금흐름　10,819,217,682 　171,654,766 1. 법인세비용차감전순이익21,976,043,549 　26,833,849,239 　2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산28,044,392,439 　21,923,243,342 　 이자비용796,132,342 　794,697,136 　 대손상각비1,212,661,621 　273,487,011 　 유형자산감가상각비18,921,904,986 　14,681,747,753 　 무형자산상각비3,310,545,461 　2,428,965,640 　 투자부동산상각비45,168,536 　45,168,536 　 유형자산처분손실1,500,993 　92,832,560 　 유형자산손상차손858,166,734 　1,717,961,395 　 무형자산처분손실123,000 　21,818,181 　 재고자산평가손실260,287,000 　-　 매도가능금융자산손상차손161,032,500 　-　 퇴직급여2,167,387,902 　1,823,918,278 　 임차료40,823,959 　42,646,852 　 외화환산손실268,657,405 　-　3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감(523,339,571)　(907,362,118)　 이자수익(259,823,801)　(434,828,369)　 배당수익-　(36,082,020)　 매도가능금융자산처분이익-　(187,148,000)　 유형자산처분이익(55,799,956)　(347,000)　 임대료(5,361,670)　(5,345,393)　 정부보조금이연수익(477,910)　(2,873,460)　 당기손익인식금융자산평가이익(26,625,137)　(11,607,251)　 당기손익인식금융자산처분이익(33,569,096)　(161,820,004)　 외화환산이익(141,682,001)　(67,310,621)　4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동(30,368,531,347)　(42,957,756,196)　 매출채권(624,129,314)　(4,734,503,947)　 미수금(1,863,813,828)　(2,581,169,089)　 선급금4,112,900,449 　627,437,499 　 선급비용25,728,697,714 　(1,446,031,345)　 장기선급비용(43,838,736,710)　(13,362,536,472)　 재고자산(18,144,677,866)　(18,776,808,637)　 매입채무639,280,831 　1,423,704,917 　 미지급금(2,510,787,828)　(4,993,301,449)　 예수금(295,799,785)　565,627,521 　 부가세예수금876,515,586 　(96,217,223)　 선수금4,513,798,146 　375,408,282 　 미지급비용2,561,690,847 　2,603,108,510 　 퇴직보험예치금(524,436,880)　(1,600,872,894)　 퇴직금지급액(999,032,709)　(963,301,869)　 기타자산-　1,700,000 　5. 이자수취액250,607,339 　410,444,827 　6. 이자지급액(789,966,697)　(788,547,768)　7. 배당금수취액-　36,082,020 　8. 법인세부담액(7,769,988,030)　(4,378,298,580)　II. 투자활동으로 인한 현금흐름　(2,654,101,444)　(1,995,116,653)1. 투자활동으로 인한 현금유입액33,413,020,205 　81,463,128,600 　 단기대여금의 감소524,158,383 　1,147,300,208 　 단기금융자산의 감소9,649,000,000 　7,721,697,000 　 장기금융자산의 감소241,082,508 　15,143,372 　 당기손익인식금융자산의 처분22,076,215,400 　71,444,754,389 　 매도가능금융자산의 처분-　460,648,000 　 유형자산의 처분232,563,914 　47,566,444 　 무형자산의 처분-　111,019,187 　 보증금의 감소690,000,000 　515,000,000 　2. 투자활동으로 인한 현금유출액(36,067,121,649)　(83,458,245,253)　 단기대여금의 증가(193,000,000)　(1,191,000,000)　 단기금융자산의 증가(4,371,000,000)　(12,029,000,000)　 장기금융상품의 증가(582,963,346)　(122,001,219)　 당기손익인식금융자산의 취득(22,042,646,304)　(60,887,442,375)　 유형자산의 취득(2,760,326,999)　(2,925,850,491)　 무형자산의 취득(4,852,185,000)　(6,293,951,168)　 보증금의 증가(1,265,000,000)　(9,000,000)　III. 재무활동으로 인한 현금흐름　3,797,573,000 　(2,809,336,984)1. 재무활동으로 인한 현금유입액35,984,790,187 　14,212,090,016 　 단기차입금의 증가12,984,790,187 　10,000,000,000 　 장기차입금의 증가23,000,000,000 　4,000,000,000 　 주식선택권의 행사-　212,090,016 　2. 재무활동으로 인한 현금유출액(32,187,217,187)　(17,021,427,000)　 단기차입금의 상환(29,984,790,187)　(15,000,000,000)　 장기차입금의 상환(2,004,000,000)　(1,823,000,000)　 배당금의 지급(198,427,000)　(198,427,000)　IV. 외화환산으로인한 현금의 변동　(126,975,404)　67,310,621 V. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III+IV)　11,835,713,834 　(4,565,488,250)VI. 기초의 현금및현금성자산　16,397,965,468 　20,963,453,718 VII. 기말의 현금및현금성자산　28,233,679,302 　16,397,965,468

| 과 목 | 제 20(당) 기 | | 제 19(전) 기 | |
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"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석


제20 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
제19 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
이니텍 주식회사와 그 종속기업

&cr1. 일반적인 사항&cr&cr1-1 회사의 개요&cr&cr이니텍 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결기업")은 정보보안솔루션 연구개발 및 공급, 통합보안시스템 구축사업, 신용카드조회 및 승인서비스 등의 부가통신사업과 IC(스마트)카드 관련 시스템, 단말기 및 소프트웨어 등을 개발, 제작 및 운영하는 사업을영위하고 있습니다. &cr&cr이니텍 주식회사(이하 "지배기업")는 정보보안솔루션 연구개발 및 공급, 통합보안시스템 구축사업을 영위할 목적으로 1997년 6월 13일 설립되었으며, 2001년 11월 15일자로 코스닥 시장에 등록되었습니다. 지배기업은 서울특별시 구로구 구로동에 위치하고 있습니다.&cr

지배기업은 설립 후 수차례에 걸쳐 증자를 실시하여 보고기간종료일 현재 자본금은 9,895백만원 이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

주주명	소유주식수	지분율
㈜에이치엔씨네트워크	11,280,069	57.00
자기주식	399,280	2.02
한국증권금융㈜	189,024	0.96
기타주주	7,922,543	40.03
합 계	19,790,916	100.00

&cr1-2 종속기업의 현황&cr&cr1-2-1 보고기간종료일 현재 연 결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.


<당기말>	(단위 : 천원)

회사명	소재지	주식수	지분율(%)	취득원가	업종	결산월
㈜스마트로	대한민국	626,736	61.23	57,449,013	그외 기타금융지원서비스업	12월


<전기말>	(단위 : 천원)

회사명	소재지	주식수	지분율(%)	취득원가	업종	결산월
㈜스마트로	대한민국	626,736	61.23	57,449,013	그외 기타금융지원서비스업	12월

&cr1-2-2 보고기간종료일 현재 지배기업이 보유하고 있는 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

㈜스마트로	당기말	전기말
자산	167,339,340	148,860,893
부채	54,166,178	48,138,029
자본	113,173,162	100,722,864
매출	164,478,052	152,420,993
당기순이익	12,721,490	17,073,294
총포괄이익	12,962,093	17,562,864

&cr 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr &cr2-1 재무제표 작성기준 &cr&cr연결기업의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr&cr연결재무제표는 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며, 다른 언급이 있는 경우를 제외하고 원단위(주석: 천원단위)로 표시되어 있습니다.&cr

2-2 연결기준 &cr&cr연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.&cr

- 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하 는 현존 권리)

- 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리

- 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력

피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다.

&cr - 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정

- 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리

- 연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권

연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.

당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.

&cr2-3 중요한 회계정책&cr&cr2-3-1 외화환산 &cr연결기업의 연결재무제표는 원화(KRW)로 표시하며, 연결기업의 기능통화와 표시통화는 원(KRW)입니다.&cr

1) 거래와 잔액 &cr연결기업의 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. &cr&cr화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.

&cr한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr2-3-2 금융상품: 최초인식과 후속측정 &cr

1) 금융자산

연결기업은 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산으로 적절하게 분류하고 있습니다. 연결기업은 최초 인식시 금융자산을 분류하고 있습니다. &cr

금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다. &cr&cr금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다. &cr &cr연결기업의 주요 금융자산은 현금과 단기금융자산, 매출채권 및 기타채권, 시장성 및 비시장성 금융상품으로 구성되어 있습니다. &cr

① 당기손익인식금융자산&cr당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr연결기업은 매매목적으로 보유하고 있는 당기손익인식금융자산에 대해 가까운 시일내에 매각할 의도가 여전히 적절한지 평가하고 있습니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고, 예측가능한 미래에 경영진의 매각 의도가 중요하게 변경될 경우 드문 상황의 경우에만 동 금융상품을 자산의 성격에 따라 대여금및수취채권, 매도가능금융자산 또는 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 이러한 평가는 공정가치선택권으로 당기손익인식대상으로 지정된 금융자산에는 영향을 주지 않습니다. &cr&cr② 대여금및수취채권&cr대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이공시되지 않는 비파생금융자산으로서 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로계상하며, 손상차손은 손익계산서에 금융비용으로 계상하고 있습니다.&cr&cr③ 만기보유금융자산&cr연결기업은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로 계상하며 손상차손은 손익계산서의 금융비용로 계상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업은 만기보유금융자산을 보유하고 있지 않습니다.

④ 매도가능금융자산&cr매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. &cr&cr매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영하며 해당 자산이 제거되거나 또는 손상차손을 인식하는 시점에누적 평가손익을 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr&cr연결기업은 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게변경될 경우, 연결기업은 드문상황의 경우에 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금및수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금및수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지보유할 의도와 능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 기인식된 기타포괄손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식합니다. 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다.

2) 금융상품의 제거&cr금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다. &cr&cr - 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 &cr - 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제 3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당자 산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통제권을 이전한 경우 &cr &cr연결기업은 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고 있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. &cr&cr이러한 경우 연결기업은 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다. &cr

3) 금융자산의 손상&cr연결기업은 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다. &cr&cr - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 &cr - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 &cr - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 &cr - 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지 역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소 가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 &cr&cr① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 &cr연결기업은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다. &cr&cr손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다. &cr &cr자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금및수취채권 등이 회수되는경우에는 금융비용를 차감처리하고 있습니다. &cr&cr② 매도가능금융자산 &cr연결기업은 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. &cr &cr매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr4) 금융부채&cr&cr① 최초인식 및 측정 &cr기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다. &cr

금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에 차감하고 있습니다. &cr&cr연결기업의 주요 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타금융부채가 있습니다. &cr &cr② 후속측정 &cr금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다. &cr &cr당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며,단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 연결기업은 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 보유하고 있지 아니합니다. &cr&cr최초인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융비용로 계상하고 있습니다.

&cr③ 제거&cr금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약 조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존 금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.&cr&cr④ 상계&cr인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr⑤ 금융상품의 공정가치&cr활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. &cr&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. &cr&cr금융상품공정가치분석 및 평가방법에 대한 상세내역은 주석29에 기술되어있습니다.&cr&cr2-3-3 관계기업 및 공동기업투자&cr관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다.&cr&cr공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정입니다. 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. &cr&cr연결기업은 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 원가법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 투자는 최초 취득원가로 인식됩니다. &cr&cr연결기업은 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결기업은 매 보고기간말에 관계기업 및 공동기업 투자가 손상된객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

&cr2-3-4 유동성/비유동성 분류&cr연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. &cr&cr자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. &cr&cr - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. &cr - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. &cr - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. &cr - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. &cr&cr그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. &cr&cr부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. &cr&cr - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. &cr - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. &cr - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. &cr - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. &cr&cr그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.&cr

2-3-5 재고자산&cr연결기업의 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 한편 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.&cr

2-3-6 유형자산&cr유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결기업은 그부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.&cr&cr고객으로부터 이전받은 유형자산은 최초측정시 통제를 획득한 날의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr&cr한편, 연결기업은 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

과목	내용연수
건물	40년
기계장치	4년
차량운반구	5년
집기비품	5년

유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr

연결기업은 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. &cr&cr2-3-7 무형자산&cr연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 최초취득 이후, 5년의 내용연수를 적용하여 정액법으로 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr&cr무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr

한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. &cr &cr연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr&cr2-3-8 연구개발비 &cr연결기업은 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. &cr&cr2-3-9 정부보조금&cr연결기업은 자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 중 자산의취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다.&cr

2-3-10 비금융자산 손상&cr연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서거래되는 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr &cr손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. &cr &cr매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. &cr&cr2-3-11 현금 및 현금성자산

재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. &cr

2-3-12 자본금&cr보통주는 자본으로 분류하고 신주발행 등과 관련된 직접비용은 수취대가에서 법인세비용을 차감한 순액으로 자본에 차감표시하고 있습니다.&cr&cr1) 자기주식&cr연결기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. &cr&cr2-3-13 퇴직급여제도&cr확정급여퇴직연금제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.&cr &cr적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 AA등급 이상의 회사채의 이자율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 해당 국가의 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다.

&cr2-3-14 법인세&cr&cr1) 당기법인세 &cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할 (과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. &cr &cr자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. &cr&cr2) 이연법인세 &cr연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. &cr &cr연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다. &cr&cr - 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 &cr - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우 &cr

또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr&cr - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우 &cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

&cr이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. &cr

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. &cr &cr당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. &cr

2-3-15 충당부채&cr연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. &cr

다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.

&cr2-3-16 수익인식&cr&cr1) 상품매출&cr재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다.&cr&cr2) 용역매출&cr용역의 제공으로 인해 발생하는 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 다만 용역제공계약의 결과를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다.&cr

3) 이자수익&cr상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다.

&cr4) 배당금수익

배당금수익은 배당지급을 받을 연결기업의 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.&cr&cr2-3-17 영업부문&cr&cr영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. &cr &cr연결기업은 2개의 부문(금융보안사업부문, 신용카드조회부문)을 구분하고있으며, 별도의 보고부문으로 구분하지 않은 부문은 '모든기타부문'에 포함되어 있습니다.&cr&cr영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

&cr(1) 영업부문별 경영성과 및 주요재무현황 &cr연결기업의 당기 및 전기의 각 영업부문별 경영성과 및 주요재무현황은 다음과 같습니다.&cr


<당기>	(단위 : 천원)

구분	금융보안사업부문	신용카드조회부문	연결조정	합계
매출액	67,253,528	164,478,052	(345,356)	231,386,224
매출원가	(52,504,057)	(136,091,782)	12,000	(188,583,839)
판매비와관리비	(9,541,569)	(9,924,572)	345,356	(19,120,785)
영업이익	5,207,902	18,461,698	12,000	23,681,600
순금융손익	462,136	(785,914)	(313,368)	(637,146)
외환손익	(751)	(122,854)	-	(123,605)
기타손익	(141,905)	(802,899)	-	(944,804)
법인세비용	(816,850)	(4,028,541)	(1,931,094)	(6,776,485)
당기순이익	4,710,532	12,721,490	(2,232,462)	15,199,560
자산	106,905,155	167,339,340	(33,417,162)	240,827,333
부채	18,867,663	54,166,178	16,937	73,050,778


<전기>	(단위 : 천원)

구분	금융보안사업부문	신용카드조회부문	연결조정	합계
매출액	51,312,760	152,420,993	(202,000)	203,531,753
매출원가	(38,904,775)	(117,663,869)	12,000	(156,556,644)
판매비와관리비	(8,044,817)	(10,723,909)	202,000	(18,566,726)
영업이익(손실)	4,363,168	24,033,215	12,000	28,408,383
순금융손익	476,109	(125,952)	(313,368)	36,789
외환손익	6,528	84,913	-	91,441
기타손익	98,401	(1,801,165)	(1)	(1,702,765)
법인세비용	(1,109,142)	(5,117,717)	(1,930,688)	(8,157,547)
당기순이익(손실)	3,835,064	17,073,294	(2,232,057)	18,676,301
자산	98,605,029	148,860,893	(31,293,396)	216,172,526
부채	15,407,674	48,138,029	-	63,545,703

&cr(2) 주요고객부문&cr당기 및 전기 중 매출액의 10%이상인 주요고객별 매출현황은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

주요고객	당 기		전 기
금액	의존도	금액	의존도
---	---	---	---	---
비씨카드㈜	29,692,662	12.8%	28,491,369	13.6%
㈜KB국민카드	24,296,790	10.5%	23,557,502	11.3%

2-4 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr

연결기업의 경영자는 연결재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. &cr

2-4-1 금융상품의 공정가치&cr활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. &cr

2-4-2 대손충당금&cr채권의 대손충당금은 연결기업이 채권금액을 회수하지 못할 객관적인 증거가 있는 때에 확정하고 있습니다. 채무자의 중요한 재무적 어려움, 채무자의 파산 혹은 재무구조조정의 가능성, 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연 등을 채권의 손상을 나타내는 요인으로 고려할 수 있습니다. 대손충당금은 자산의 장부금액과 미래예상현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치의 차이입니다. 장부금액은 충당금계정을 차감하여 표시하며, 손상차손 금액은 영업비용으로 손익계산서에 인식하고 있습니다.

채권은 개별평가 채권과 집합평가 채권 두 가지로 분류합니다. 개별적으로 중요한 손상자산에 대해서는 개별평가에 의해 대손충당금을 설정하고 개별적으로 손상의 객관적 증거가 없거나 개별적으로 비중이 크지 않은 비슷한 성향의 채권에 대하여는 집합평가에 의해 대손충당금을 설정합니다.

개별평가는 채무자별로 회수예상가액의 현재가치를 통해 대손충당금을 산출하고 집합평가는 입수가능한 역사적 경험에 기초한 방식으로 대손충당금을 설정합니다.

2-4-3 매도가능금융자산의 손상&cr연결기업은 특정자산을 매도가능금융자산으로 분류하여 그 공정가치의 변동을 자본에 인식하고 있으며, 공정가치가 감소한 경우에는 경영자는 그 가치감소가 당기손익으로 계상되어야 하는 손상에 해당하는지 여부를 결정하기 위해 가치의 감소에 대한 여러 가정을 하게 됩니다.&cr&cr2-4-4 이연법인세자산&cr세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.&cr&cr2-4-5 퇴직급여제도&cr 확정급여퇴직연금제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.&cr &cr적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 AA등급 이상의 회사채의 이자율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 해당 국가의 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다. &cr&cr2-5 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr&cr연결기업의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. &cr

제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

2-5-1 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정 (제정)&cr제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국체택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을 포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 연결기업은 이미 한국체택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다. &cr&cr2-5-2 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리&cr개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용됩니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

&cr2-5-3 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화&cr개정된 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용됩니다. 연결기업은 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

&cr2-5-4 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' (개정) - 생산용식물&cr개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 '정부보조금과 정부지원의 공시'를 적용합니다. 동 기준서는 소급적으로 적용되며, 연결기업은 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

&cr2-5-5 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) - 별도재무제표에서의 지분법&cr개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

&cr2-5-6 2012 - 2014 연차개선&cr당기부터 연결기업이 적용한 2012-2014 연차개선의 주요 내용은 다음과 같으며, 개정기준서의 적용으로 인해 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. &cr&cr기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업'&cr&cr비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용됩니다. &cr&cr기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'&cr&cr(1) 관리용역계약&cr동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전기간에는 적용하지 않아도 됩니다. &cr&cr(2) 상계관련 기업회계기준서 제1107호 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성&cr동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 소급적으로 적용됩니다.

&cr기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'&cr&cr동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용됩니다.&cr

기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'&cr&cr동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 사항은 중간재무제표 또는 다른 보고서 (예: 경영진설명서, 위험보고서)에 공시하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 동 개정사항은 소급적으로 적용됩니다.&cr&cr2-5-7 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선&cr&cr개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항&cr- 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음&cr- 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음&cr- 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으 로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함&cr&cr또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

&cr2-5-8 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' - 건설계약 공시 추가&cr&cr개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교 정보를 작성하지 아니할 수 있습니다. 연결기업에는 건설계약이 없으므로 동 개정사항이 연결기업의 공시사항에 미치는 영향은 없습니다.

&cr2-6 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr

연결기업의 연결재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. &cr

2-6-1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)&cr &cr2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제 1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회 계 연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 새로운 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결기업은 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. &cr새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.&cr

동 기준서의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대항상목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.&cr

연결기업은 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.&cr

(1) 금융자산의 분류 및 측정&cr새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결기업은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.&cr

사업모형	계약상 현금흐름 특성
원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우
---	---	---
계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-&cr공정가치 측정&cr(*2)
계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)
매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)&cr(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)&cr&cr기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 또한 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

&cr(2) 금융부채의 분류 및 측정&cr새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.&cr

(3) 손상 : 금융자산과 계약자산&cr현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

&cr기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)		손실충당금
Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.&cr(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.&cr

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.&cr&cr

2-6-2 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)&cr&cr제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다.

&cr2-6-3 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선&cr&cr개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 연결재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 동 개정사항은 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 개정 기준서를 적용함에 따라 연결기업은 추가적인 공시를 제공하게 될 것입니다.&cr&cr2-6-4 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식&cr&cr개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 개정 기준서는 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업에 미치는 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.&cr

2-6-5 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 &cr&cr개정기준서는 다음의 세 가지 논점을 반영하고 있습니다. &cr- 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향&cr- 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래의 분류&cr- 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의 회계 처리&cr&cr개정 기준서 적용 시 연결기업은 과거기간에 대한 재작성을 하지 않고 동 기준서를 적용하도록 요구되나 세 가지 개정된 모든 사항을 적용하고 다른 조건이 충족될 경우 소급 적용할 수 있습니다. 개정기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

&cr

3. 재무위험관리&cr&cr3-1 재무위험요소

연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

&cr3-1-1 시장위험&cr

(1) 외환위험

연결기업은 일부 자산 및 부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

환율이 10% 변동하였을 경우 당기 및 전기말 현재 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분		당기말	전기말
환 율	10% 상승시	116,513	135,637
10% 하락시	(116,513)	(135,637)

&cr(2) 가격위험&cr연결기업은 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있으며 이에따른 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 지분증권에 대한 투자는 연결기업이 정한 정책에 따라 이루어집니다.

&cr다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간종료일 현재 지분증권 가격이 10% 변동하였을 경우 당기 및 전기말 현재 총포괄이익(법인세효과차감전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분		당기말	전기말
지분가격	10% 상승시	181,868	7,846
10% 하락시	(181,868)	(7,846)

&cr이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결기업이 보유하고 있는 지분상품은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다.&cr

(3) 이자율변동위험&cr연결기업의 이자율 위험은 주로 장ㆍ단기차입부채에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 차입한 차입부채로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출 될 수 있습니다. 연결기업은이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.&cr&cr연결기업은 기준이자율의 변동에서 기인하는 이자율변동위험에 노출되어 있으며 기준금리가 0.5%P 변동되었을 경우 당기 및 전기말 현재 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분		당기말	전기말
기준금리	0.5%P 상승시	(157,465)	(137,485)
0.5%P 하락시	157,465	137,485

&cr상기의 분석은 시장이자율 이외의 모든 변수는 변동되지 않은 것으로 가정하는 단순민감도분석에 의한 것입니다. 따라서 표에서 제시되는 손익의 변화에는 시장이자율과 다른 위험변수의 상관성 및 위험 경감을 위해 취해질 수 있는 경영진의 결정을 반영할 수 없습니다.

&cr3-1-2 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.

&cr연결기업의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결기업은 대금결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부신용평가와 은행조회 등을 이용합니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다. &cr&cr연결기업은 매출채권과 대여금및수취채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 개별적으로 유의한 채권인 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상차손 인식이 없다 하여도 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산을 집합하여 손상여부를 검토하고 있습니다. 개별적으로 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 않습니다.

&cr연결기업은 국내에 분포된 거래처와 거래하기 때문에 채권과 관련된 신용위험의 집중은 국내로 제한됩니다. &cr&cr보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 금융자산(지분상품 제외)의 각 분류별 장부금액입니다.

&cr3-1-3 유동성위험

신중한 유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결기업은 신용한도내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

&cr경영진은 예상현금흐름을 기초로 연결기업의 예상 유동성 재원과 현금및현금성자산을 검토합니다.&cr

보고기간종료일 현재 금융부채의 유동성위험은 다음과 같습니다. 표시된 금액은 계약상 할인되지 않은 명목현금흐름을 의미합니다.


<당기말>	(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과	합 계
매입채무	9,937,663	-	9,937,663
차입부채	23,159,667	8,333,333	31,493,000
기타유동금융부채	15,547,454	-	15,547,454
기타비유동금융부채	-	230,000	230,000
합 계	48,644,784	8,563,333	57,208,117


<전기말>	(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과	합 계
매입채무	9,298,382	-	9,298,382
차입부채	27,272,253	494,841	27,767,094
기타유동금융부채	15,495,747	-	15,495,747
기타비유동금융부채	-	230,000	230,000
합 계	52,066,382	724,841	52,791,223

&cr연결기업은 상기에 언급된 유동성위험에 대비하여 당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산과 단기금융자산을 각각 33,385 백만원 및 26,827백만원 보유하고 있습니다.

&cr3-2 자본위험관리

연결기업의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 연결기업이 지속될 수 있도록 주주및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

&cr연결기업은 총자본부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 총자본부채비율은 순차입부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입부채는 차입금총계(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입부채를 가산한 금액입니다.

&cr보고기간종료일 현재 연결기업의 총자본부채비율은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
순차입부채	3,259,321	11,099,035
총자본	171,035,875	163,725,858
부채비율	1.91%	6.78%

&cr4. 범주별 금융상품&cr&cr보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr4-1 금융자산&cr


<당기말>	(단위 : 천원)

구분	당기손익인식&cr금융자산	매도가능&cr 금융자산	대여금및 &cr수취채권	합계
현금및현금성자산	-	-	28,233,679	28,233,679
단기금융자산	-	-	5,151,000	5,151,000
당기손익인식금융자산	2,033,966	-	-	2,033,966
매출채권(*)	-	-	29,819,146	29,819,146
기타유동금융자산	-	-	4,897,545	4,897,545
장기매출채권	-	-	325,100	325,100
장기금융자산	-	-	583,624	583,624
매도가능금융자산	-	1,820,181	-	1,820,181
기타비유동금융자산	-	-	1,977,352	1,977,352
합 계	2,033,966	1,820,181	70,987,446	74,841,593


<전기말>	(단위 : 천원)

구분	당기손익인식&cr금융자산	매도가능&cr 금융자산	대여금및 &cr수취채권	합계
현금및현금성자산	-	-	16,397,965	16,397,965
단기금융자산	-	-	10,429,000	10,429,000
당기손익인식금융자산	2,011,446	-	-	2,011,446
매출채권(*)	-	-	30,691,334	30,691,334
기타유동금융자산	-	-	3,876,747	3,876,747
장기매출채권	-	-	462,983	462,983
장기금융자산	-	-	241,744	241,744
매도가능금융자산	-	1,684,472	-	1,684,472
기타비유동금융자산	-	-	1,513,406	1,513,406
합 계	2,011,446	1,684,472	63,613,179	67,309,097

(*) 당기말 현재 기성매출채권 3,077,704천 원 (전기말 : 2,058,345천 원)은 한국채택국제회계기준서 제1032호에 따른 금융자산의 정의에 충족하지 않으므로 범주별 분류에서 제외되었습니다.

&cr4-2 금융부채&cr

보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구분	금융부채
당기말	전기말
---	---	---
매입채무	9,937,663	9,298,382
단기차입부채	23,159,667	27,004,000
기타유동금융부채	15,547,454	15,495,747
장기차입부채	8,333,333	493,000
기타비유동금융부채	212,603	207,242
합 계	57,190,720	52,498,371

&cr5. 당기손익인식금융자산&cr&cr보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
수익증권	2,033,966	2,011,446

&cr&cr6. 매도가능금융자산&cr

보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.


<당기말>	(단위 : 천원)

구 분	주식&cr(출자)수	지분율	취득원가	장부금액	손상차손&cr누적액	평가손익
<시장성 있는 지분증권>
동양네트웍스㈜	8,482	1%미만	7,227	9,458	-	2,231
㈜비지에프리테일	780	1%미만	14,018	63,804	-	49,786
<시장성 없는 지분증권>
한국스마트카드㈜(*2)	130,260	1.09%	651,300	1,731,937	(190,529)	1,271,166
웹캐쉬벡터(*1)	5,823	1%미만	2,500	2,500	-	-
게이트마켓㈜(*1)	16,473	1%미만	10,982	10,982	-	-
북새통㈜	4,000	1.78%	20,000	-	(20,000)	-
홈스테드	322,065	7.25%	161,033	-	(161,033)	-
한국전산업협동조합(*1)	44좌	1%미만	1,500	1,500	-	-
합 계			868,560	1,820,181	(371,562)	1,323,183


<전기말>	(단위 : 천원)

구 분	주식&cr(출자)수	지분율	취득원가	장부금액	손상차손&cr누적액	평가손익
<시장성 있는 지분증권>
동양네트웍스㈜	8,482	1%미만	7,227	11,578	-	4,351
㈜비지에프리테일	390	1%미만	14,018	66,885	-	52,867
<시장성 없는 지분증권>
한국스마트카드㈜(*2)	130,260	1.09%	651,300	1,429,994	(190,529)	969,223
웹캐쉬홀딩스(*1)	5,823	1%미만	2,500	2,500	-	-
게이트마켓㈜(*1)	16,473	1%미만	10,982	10,982	-	-
북새통㈜	4,000	1.78%	20,000	-	(20,000)	-
홈스테드(*1)	322,065	7.25%	161,033	161,033	-	-
한국전산업협동조합(*1)	44좌	-	1,500	1,500	-	-
합 계			868,560	1,684,472	(210,529)	1,026,441

(*1) 시장성 없는 지분증권으로 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.&cr(*2) 공신력있는 외부평가기관이 평가한 평가가액을 적용하였습니다.&cr&cr

7. 대여금 및 수취채권&cr&cr7-1 현금및현금성자산&cr&cr7-1-1 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
현금	1,363	1,311
보통예금	16,739,512	10,431,889
MMDA 등	11,492,804	5,964,765
합 계	28,233,679	16,397,965

&cr7-1-2 현금 유출입이 없는 주요 거래&cr&cr당기 및 전기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
매도가능금융자산평가손익의 변동	296,741	210,167
매출채권 등의 제각	(3,578)	-
재고자산의 기계장치 대체	12,606,380	14,435,232
재측정요소의 인식	177,885	142,224
장기차입금의 유동성대체	15,159,667	3,507,000
장기선급비용 유동성대체	36,349,558	21,085,208
합 계	64,586,653	39,379,831

&cr7-2 장ㆍ단기 금융자산&cr&cr보고기간종료일 현재 장ㆍ단기 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구 분	당기말	전기말
단기금융자산	예치금(a)	5,151,000	10,429,000
장기금융자산	정기예금	581,000	240,000
보험예치금	2,624	1,744
소계(b)	583,624	241,744
계(a+b)		5,734,624	10,670,744

&cr 7-3 매출채권 및 기타채권&cr &cr7-3-1 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
매출채권(*)	31,429,664	31,861,767
장기매출채권	669,472	605,395
대손충당금	(1,804,940)	(1,170,434)
현재가치할인차금	(149,950)	(142,411)
합 계	30,144,246	31,154,317

(*) 당기말 현재 기성매출채권 3,077,704천원 (전기말 2,058,345천원)은 한국채택국제회계기준서 제1032호에 따른 금융자산의 정의를 충족하지 않으므로 충당금 설정대상채권에서 제외되었습니다.&cr

7-3-2 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권(미수금)의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
매출채권	미수금	매출채권	미수금
---	---	---	---	---
I. 설정대상채권 분류
a. 정상채권	30,480,176	4,593,025	31,550,179	1,732,142
b. 연체되었으나 손상되지 않은 채권:
3개월 초과 6개월 이하	541,847	12,692	-	-
6개월 초과 9개월 이하	140,018	485,346	179,165	-
9개월 초과 12개월 이하	112,623	82,435	93,712	-
12개월 초과	207,280	210,497	-	-
c. 손상채권	617,192	285,463	644,106	334,228
소 계(a+b+c)	32,099,136	5,669,458	32,467,162	2,066,370
II. 대손충당금	(1,804,940)	(919,637)	(1,170,434)	(345,059)
III. 현재가치할인차금	(149,950)	-	(142,411)	-
합 계(I+II+III)	30,144,246	4,749,821	31,154,317	1,721,311

&cr연결기업 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권의 회수기일을 고려하여 회수기일이 지나지 않은 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생일 기준으로 채권의 발생기간에 따라 과거 경험에 의한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr

7-3-3 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권 및 기타채권은 모두 원화입니다.

&cr7-3-4 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권(미수금 등)의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.


<당기>	(단위 : 천원)

구 분	기초	전입	제각	기말
매출채권 대손충당금	1,170,434	638,084	(3,578)	1,804,940
미수금 대손충당금	345,059	574,578	-	919,637
합 계	1,515,493	1,212,662	(3,578)	2,724,577


<전기>	(단위 : 천원)

구 분	기초	전입	기말
매출채권 대손충당금	1,081,388	89,046	1,170,434
미수금 대손충당금	160,618	184,441	345,059
합 계	1,242,006	273,487	1,515,493

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

&cr7-3-5 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 주석 3에서 언급한 금융자산(지분상품 제외)의 각 분류별 장부가치입니다. 연결기업이 매출채권 및 기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보는 없습니다.

&cr7-4 기타금융자산&cr&cr보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구분	당기말	전기말
기타유동&cr금융자산	미수금	5,669,458	3,705,644
미수금대손충당금	(919,637)	(345,059)
미수수익	74,984	112,264
단기대여금	72,740	403,898
합 계	4,897,545	3,876,747
기타비유동금융자산	임차보증금	1,974,000	1,399,000
현재가치할인차금	(39,947)	(28,893)
기타보증금	21,659	121,659
전신전화가입권	1,640	1,640
종업원대여금	20,000	20,000
합 계	1,977,352	1,513,406

&cr

8. 재고자산&cr&cr보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사업부문	구분	당기말	전기말
금융보안사업	하드웨어 및 소프트웨어	4,765,878	49,800
신용카드사업	하드웨어	6,717,405	5,895,184
재고자산평가충당금	(260,287)	-
합 계		11,222,996	5,944,984

&cr9. 유형자산&cr&cr9-1 보고기간종료일 현재 유형자산별 순장부가액은 다음과 같습니다.


<당기말>	(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액
토지	2,243,833	-	-	2,243,833
건물	3,905,459	(1,003,230)	-	2,902,229
집기비품	9,446,007	(7,435,752)	-	2,010,255
기계장치	148,492,168	(100,555,648)	(14,891,320)	33,045,200
시설장치	1,262,446	(1,118,263)	-	144,183
합 계	165,349,913	(110,112,893)	(14,891,320)	40,345,700


<전기말>	(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액
토지	2,243,833	-	-	2,243,833
건물	3,905,459	(905,594)	-	2,999,865
집기비품	10,237,171	(7,613,247)	-	2,623,924
기계장치	133,706,380	(82,897,353)	(14,033,154)	36,775,873
시설장치	1,262,446	(968,611)	-	293,835
합 계	151,355,289	(92,384,805)	(14,033,154)	44,937,330

&cr9-2 당기 및 전기 중 유형자산별 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.


<당기>	(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분(*2)	감가상각비	손상차손	대체(*3)	기말
토지(*1)	2,243,833	-	-	-	-	-	2,243,833
건물	2,999,865	-	-	(97,636)	-	-	2,902,229
집기비품	2,623,924	356,467	(374)	(969,762)	-	-	2,010,255
기계장치	36,775,873	2,403,860	(177,891)	(17,704,855)	(858,167)	12,606,380	33,045,200
시설장치	293,835	-	-	(149,652)	-	-	144,183
합 계	44,937,330	2,760,327	(178,265)	(18,921,905)	(858,167)	12,606,380	40,345,700


<전기>	(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	손상차손	대체(*3)	기말
토지(*1)	2,243,833	-	-	-	-	-	2,243,833
건물	3,097,502	-	-	(97,637)	-	-	2,999,865
집기비품	1,905,252	1,583,800	(52)	(865,076)	-	-	2,623,924
기계장치	36,416,987	1,342,050	(140,000)	(13,560,435)	(1,717,961)	14,435,232	36,775,873
시설장치	452,435	-	-	(158,600)	-	-	293,835
합 계	44,116,009	2,925,850	(140,052)	(14,681,748)	(1,717,961)	14,435,232	44,937,330

(*1) 보고기간종료일 현재 유형자산에 계상된 토지의 공시지가는 2,711백만원(전기 : 2,623백만원) 입니다.&cr(*2) 당기 중 폐기된 집기비품 374천원이 포함되어있습니다. &cr(*3) 연결기업이 신용카드 사용 가맹점 등에 무상으로 설치한 재고자산 단말기를 기계장치로 계정대체 하였습니다.&cr

9-3 보험가입내역

(단위 : 천원)

보험종류	부보금액	부보자산	보험사
건물화재보험 등	15,026,182	유형자산, 투자부동산	KB손해보험
동산종합보험 등	750,000	유형자산	삼성화재
비지니스배상책임보험	2,000,000	-	현대해상화재보험
합 계	15,776,182

&cr

&cr10. 무형자산&cr&cr10-1 보고기간종료일 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.


<당기말>	(단위 : 천원)

구 분	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부가액
영업권	34,975,666	-	(2,375,125)	32,600,541
특허권	311,915	(258,573)	-	53,342
상표권	31,751	(25,709)	-	6,042
소프트웨어	26,314,175	(15,561,296)	-	10,752,879
회원권	4,019,706	-	(1,471,548)	2,548,158
합 계	65,653,213	(15,845,578)	(3,846,673)	45,960,962


<전기말>	(단위 : 천원)

구 분	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부가액
영업권	34,975,666	-	(2,375,125)	32,600,541
특허권	303,217	(248,881)	-	54,336
상표권	31,751	(20,373)	-	11,378
소프트웨어	22,279,784	(13,074,752)	-	9,205,032
회원권	4,019,706	-	(1,471,548)	2,548,158
합 계	61,610,124	(13,344,006)	(3,846,673)	44,419,445

&cr10-2 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.


<당기>	(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분(*1)	상각비	기말
영업권	32,600,541	-	-	-	32,600,541
특허권	54,336	8,698	-	(9,692)	53,342
상표권	11,378	-	-	(5,336)	6,042
소프트웨어	9,205,032	4,843,487	(123)	(3,295,517)	10,752,879
회원권	2,548,158	-	-	-	2,548,158
합 계	44,419,445	4,852,185	(123)	(3,310,545)	45,960,962


<전기>	(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	기말
영업권	32,600,541	-	-	-	32,600,541
특허권	61,670	2,095	-	(9,429)	54,336
상표권	15,257	2,315	-	(6,194)	11,378
소프트웨어	5,882,671	5,778,541	(42,837)	(2,413,343)	9,205,032
회원권	2,127,158	511,000	(90,000)	-	2,548,158
합 계	40,687,297	6,293,951	(132,837)	(2,428,966)	44,419,445

(*1) 당기 중 소프트웨어의 폐기로 발생한 감소분에 해당합니다.&cr&cr10-3 보고기간종료일 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
영업권	32,600,541	32,600,541
골프회원권	2,212,333	2,212,333
콘도회원권	335,825	335,825
합 계	35,148,699	35,148,699

&cr10-4 영업권 손상검사&cr&cr10-4-1 연결기업은 당기에 영업권에 대한 손상검사를 실시하였습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	순자산기준	영업투하자산기준
현금창출단위 집단 회수가능액(A)	175,739	204,886
현금창출단위 집단 장부금액(B)	113,106	142,253
장부가액초과 가치(C=A-B)	62,633	62,633
지배지분지분율(D)	61.23%	61.23%
영업권 자산성검토액(E=C*D)	38,350	38,350
영업권 장부금액(F)	32,601	32,601
영업권 손상차손(E-F)(*1)	-	-

(*1) 영업권 자산성 해당금액이 영업권 장부금액을 초과하므로 손상차손을 인식하지 않습니다.&cr&cr위의 평가 결과는 과거 재무자료 및 사업계획 등을 기초로 하여 산출한 다음과 같은 주요 추정치를 이용하였습니다.

(단위 : %)

구분	정보
향후 5개년간 매출성장률	11.45
향후 5개년 평균 영업이익율	7.93
향후 5개년간 Free Casg Flow 성장률	8.93
이후 기간 영구성장률	1
적용된 할인율(WACC)	9.52

&cr10-4-2 가정의 변동에 대한 민감도 &cr연결기업이 영업권의 가치 산정을 위하여 적용된 주요 가정들의 변동 효과는 다음과 같습니다.

&cr10-4-2-1 할인율&cr당기말 현재 할인율 변동으로 인한 영업권 가치변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	영업권자산성검토액	손상금액
할인율이 1% 하락할 경우	55,953	-
할인율이 1% 상승할 경우	24,475	(8,126)

&cr10-4-2-2 성장률&cr경영자는 최근의 신용카드 규제환경이 성장율에 중대한 영향을 미칠 수 있을 것으로 인식하고 있습니다. 신용카드 규제환경이 미래예측에 부정적으로 영향을 미칠 것으로 예상되지 않지만 추정된 영구 성장률(1%)에 대하여 일정한 변동을 유발할 수 있습니다. 성장률 변동으로 인한 영업권 가치변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	영업권자산성검토액	손상금액
성장률이 0.5% 하락할 경우	32,989	-
성장률이 0.5% 상승할 경우	44,379	-

&cr

&cr11. 투자부동산&cr&cr11-1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.


<당기말>	(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부가액(*2)
토 지(*1)	1,451,020	-	1,451,020
건 물	1,806,741	(650,005)	1,156,736
합 계	3,257,761	(650,005)	2,607,756


<전기말>	(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부가액(*2)
토 지(*1)	1,451,020	-	1,451,020
건 물	1,806,741	(604,836)	1,201,905
합 계	3,257,761	(604,836)	2,652,925

&cr(*1) 보고기간종료일 현재 투자부동산에 계상된 토지의 공시지가는 3,885백만원(전기말 3,840백만원)입니다.&cr (*2) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 감정평가금액은 토지 4,696백만원, 건물 1,157 백만원 (전기말 토지 4,696백만원, 건물 1,157백만원) 이며, 연결기업은 당기에 수행한 감정평가자료를 사용하였습니다.

&cr11-2 당기 및 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.


<당기>	(단위 : 천원)

구 분	기초	감가상각비	기말
토 지	1,451,020	-	1,451,020
건 물	1,201,905	(45,169)	1,156,736
합 계	2,652,925	(45,169)	2,607,756


<전기>	(단위 : 천원)

구 분	기초	감가상각비	기말
토 지	1,451,020	-	1,451,020
건 물	1,247,073	(45,168)	1,201,905
합 계	2,698,093	(45,168)	2,652,925

&cr11-3 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
임대수익	269,362	269,345
임대비용(*)	(69,102)	(70,789)
임대손익	200,260	198,556

(*) 투자부동산에 대한 감가상각비 등으로 구성되어 있습니다.

&cr12. 외화자산&cr &cr12-1 보고기간종료일 현재 외화자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	통화	당기말		전기말
외화금액	환산금액	외화금액	환산금액
---	---	---	---	---	---
현금및현금성자산	USD	212,502	256,809	487,781	571,685
HKD	24	4	24	4
JPY	80,009,570	829,547	72,390,719	703,645
CNY	454,609	78,766	454,043	81,038
합 계			1,165,126		1,356,372

&cr12-2 당기 및 전기의 외환관련손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
외환관련이익	145,052	102,889
외환관련손실	(268,657)	(11,448)
합 계	(123,605)	91,441

&cr13. 이연법인세자산(부채)&cr&cr13-1 이연법인세자산(부채)의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였으며, 이에 따라 적용된 예상세율은 22%(주민세포함)입니다. &cr

13-2 당기 및 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
법인세부담액	6,977,029	6,763,209
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	125,483	1,498,977
자본에 직접 반영된 법인세비용	(326,027)	(104,638)
법인세비용	6,776,485	8,157,548

13-3 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
법인세비용차감전순이익	21,976,043	26,833,849
적용세율(22%)에 따른 법인세	4,834,729	5,903,447
조정사항
- 비공제비용	435,942	79,058
- 세액공제 등	(284,658)	227,824
- 종속기업 일시적차이 당기 인식효과	1,932,093	1,930,688
- 기타(세율차이등)	(141,621)	16,531
법인세비용	6,776,485	8,157,548
유효세율	30.84%	30.40%

&cr13-4 보고기간종료일 현재 연결기업의 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.


<당기>	(단위: 천원)

구 분	기초	증감	기말	인식한이연법인세자산(부채)
(차감할 일시적차이)
퇴직급여부채	6,836,955	1,391,933	8,228,888	1,810,355
대손충당금	1,113,499	1,200,802	2,314,301	509,146
정부보조금	480	(479)	1	-
기타충당부채	3,607,877	-	3,607,877	793,734
회원권손상차손	1,471,547	-	1,471,547	323,740
기타미지급비용	4,508,046	560,019	5,068,065	1,114,974
매도가능금융자산손상차손	854,661	(644,132)	210,529	46,316
감가상각비	17,929,021	7,688,396	25,617,417	5,635,832
임차보증금	12,190	17,570	29,760	6,547
선수수익	22,758	(5,362)	17,396	3,827
외화환산손실	21,539	-	21,539	4,739
미지급금	-	9,829	9,829	2,162
매도가능금융자산	1,799	(2,231)	(432)	(95)
소계	36,380,372	10,216,345	46,596,717	10,251,277
(가산할 일시적차이)
퇴직보험료	(5,803,466)	(1,732,496)	(7,535,962)	(1,657,912)
미수수익	(112,265)	37,280	(74,985)	(16,497)
일시상각충당금	(486)	478	(1)	-
매도가능금융자산평가손익	(1,026,441)	(294,510)	(1,320,951)	(290,609)
임대보증금	(22,758)	5,362	(17,396)	(3,827)
선급비용	(12,190)	(17,570)	(29,760)	(6,547)
당기손익인식금융자산	(11,607)	(3,025)	(14,632)	(3,219)
종속기업 이익잉여금관련 일시적차이	(29,081,471)	(8,782,239)	(37,863,710)	(8,330,017)
소 계	(36,070,684)	(10,786,720)	(46,857,397)	(10,308,628)
합 계	309,688	(570,375)	(260,680)	(57,351)
인식한 이연법인세자산	8,003,682	2,247,596	10,251,277
인식한 이연법인세부채	(7,935,551)	(2,373,078)	(10,308,628)
인식한 이연법인세자산(순액)	68,131	(125,482)	(57,351)


<전기>	(단위: 천원)

구 분	기초	증감	기말	인식한이연법인세자산(부채)
(차감할 일시적차이)
퇴직급여부채	6,542,080	294,875	6,836,955	1,504,130
대손충당금	926,989	186,510	1,113,499	244,970
매도가능증권평가손익	1,586	(5,937)	(4,351)	(957)
정부보조금	3,353	(2,873)	480	106
기타충당부채	3,607,877	-	3,607,877	793,733
회원권손상차손	1,515,114	(43,567)	1,471,547	323,740
기타미지급비용	2,655,198	1,852,848	4,508,046	991,769
매도가능금융자산손상차손	874,661	(20,000)	854,661	188,025
감가상각비	17,692,079	236,942	17,929,021	3,944,385
임차보증금	46,796	(34,606)	12,190	2,682
선수수익	20,742	2,021	22,763	5,007
외화환산손실	21,541	(2)	21,539	4,739
매도가능금융자산	1,799	-	1,799	396
소계	33,909,815	2,466,206	36,376,021	8,002,725
(가산할 일시적차이)
퇴직보험료	(5,438,921)	(364,545)	(5,803,466)	(1,276,763)
미수수익	(153,311)	41,046	(112,265)	(24,698)
일시상각충당금	(3,352)	2,866	(486)	(105)
매도가능금융자산평가손익	(817,861)	(204,229)	(1,022,090)	(224,860)
임대보증금	(20,742)	(2,016)	(22,758)	(5,007)
선급비용	(46,796)	34,606	(12,190)	(2,682)
당기손익인식금융자산	-	(11,607)	(11,607)	(2,555)
종속기업 이익잉여금관련 일시적차이	(20,305,615)	(8,775,856)	(29,081,471)	(6,397,924)
소 계	(26,786,598)	(9,279,735)	(36,066,333)	(7,934,594)
합 계	7,123,217	(6,813,529)	309,688	68,131
인식한 이연법인세자산	7,460,159	542,566	8,002,725
인식한 이연법인세부채	(5,893,051)	(2,041,543)	(7,934,594)
인식한 이연법인세자산(순액)	1,567,108	(1,498,977)	68,131

&cr13-5 당기 및 전기 중 자본에 직접반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
I. 기타자본항목에 직접 반영된 이연법인세
자기주식처분이익	-	(27,112)
II. 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세비용
매도가능금융자산평가손익	(286,892)	(46,237)
확정급여제도의 재측정요소	(39,135)	(31,289)
소계	(326,027)	(77,526)
III. 자본에 직접 반영된 이연법인세(I+II)	(326,027)	(104,638)

&cr

14. 기타자산&cr&cr보고기간종료일 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구 분	당기말	전기말
기타유동자산	선급금	1,814,987	5,927,888
선급비용	27,335,855	16,721,510
기타자산	-	2,268
합 계	29,150,842	22,651,666
기타비유동자산	장기선급비용	33,619,781	26,130,602

&cr15. 차입부채&cr

15-1 보고기간종료일 현재 단기차입금(유동성장기차입금 포함)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	당기말		전기말
연이자율	금액	연이자율	금액
---	---	---	---	---
신한은행	2.75%	8,000,000	2.54%	19,000,000
우리은행	-	-	2.67% ~ 2.75%	6,000,000
유동성장기차입부채(*)	2.30% ~ 2.59%	15,159,667	2.50%	2,004,000
합 계		23,159,667		27,004,000

(*) 1년이내 상환 예정인 장기차입금을 유동성 대체하였습니다.

&cr&cr15-2 보고기간종료일 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	당기말		전기말
연이자율	금액	연이자율	금액
---	---	---	---	---
신한은행	2.56%	6,000,000	2.50%	493,000
국민은행	2.59%	2,333,333	-	-
합 계		8,333,333		493,000

&cr16. 매입채무 및 기타금융부채&cr

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구 분	당기말	전기말
매입채무	매입채무	9,937,663	9,298,382
기타유동금융부채	미지급금	3,648,245	6,159,034
미지급비용	11,899,159	9,336,663
미지급배당금	50	50
합 계	15,547,454	15,495,747
기타비유동금융부채	임대보증금	230,000	230,000
현재가치할인차금	(17,397)	(22,758)
합 계	212,603	207,242

&cr

17. 기타부채&cr&cr보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구 분	당기말	전기말
기타유동부채	예수금	818,325	1,114,125
부가세예수금	1,935,356	1,058,840
선수금	8,030,331	3,516,533
선수수익	17,397	22,758
합 계	10,801,409	5,712,256
기타비유동부채	정부보조금이연수익	1	479
합 계	1	479

&cr

&cr18. 퇴직급여부채

18-1 확정급여형 퇴직급여제도&cr연결기업은 대한민국의 자격요건을 갖춘 종업원 등을 위하여 확정급여형 퇴직급여를운영하고 있습니다. 이 제도하에서, 종업원들은 퇴직 직전 3개월 평균임금에 재직년수를 곱하여 산출한 금액을 받게 되며, 그 외의 퇴직급여는 없습니다.&cr&cr퇴직급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

&cr18-2 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
기금이 적립된 제도에서 발생한&cr확정급여채무의 현재가치	9,346,497	8,101,956
사외적립자산의 공정가치	(8,477,250)	(7,698,742)
순확정급여부채	869,247	403,214

&cr18-3 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
기초	403,214	1,285,695
급여비용
- 당기근무원가	2,234,103	1,788,383
- 과거근무원가	(75,991)	-
- 순이자비용	9,276	35,535
소 계	2,167,388	1,823,918
퇴직급여지급액	(44,496)	395,832
순확정급여부채의 재측정요소
- 재무적 요인에 의한 손익	(26,913)	116,845
- 경험조정 요인에 의한 손익	(216,196)	59,960
- 정년연장에 의한 수익	-	(409,809)
- 인구통계적 요인에 의한 손익	-	51,610
- 사외적립자산의 손익&cr (위의 이자에 포함된 금액 제외)	65,223	39,170
소 계	(177,886)	(142,224)
부담금 납부액	(1,488,587)	(2,960,007)
계열사 전입액	13,313	-
DC형 이관액	(156)	-
기타	(3,543)	-
기말	869,247	403,214

&cr18-4 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
기초	8,101,956	7,264,280
급여비용
- 당기근무원가	2,234,103	1,788,383
- 과거근무원가	(75,991)	-
- 이자비용	185,067	193,989
소 계	2,343,179	1,982,372
퇴직급여 지급액	(972,619)	(963,302)
순확정급여부채의 재측정요소
- 재무적 요인에 의한 손익	(26,913)	116,845
- 경험조정 요인에 의한 손익	(216,196)	59,960
- 정년연장에 의한 수익	-	(409,809)
- 인구통계적 요인에 의한 손익	-	51,610
소 계	(243,109)	(181,394)
기말	9,346,497	8,101,956

&cr18-5 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
기초	7,698,742	5,978,585
급여비용(당기손익)
- 이자수익(*)	175,791	158,454
소 계	175,791	158,454
퇴직금 지급액	(928,123)	(1,359,134)
순확정급여채무의 재측정요소
- 사외적립자산의 손익&cr (위 이자수익에 포함된 금액 제외)	(65,223)	(39,170)
부담금 납부액	1,488,587	2,960,007
기타전입	143,503	-
DC형 이관액	(36,027)	-
기말	8,477,250	7,698,742

( *) 당기 중 사외적립자산의 실제수익에서 수수료를 차감한 실제순수익은 110,568 천원 (전기: 119,284천원)이었습니다.&cr&cr18-6 주요 유형별 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
원리금보장형 채무상품	8,477,250	7,698,742

사외적립자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1113호의 적용에 따라 유의적으로 변경되지 않았습니다.&cr

&cr18-7 당기 및 전기 중 인식한 퇴직급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
확정급여형:
당기근무원가	2,234,103	1,788,383
과거근무원가	(75,991)	-
이자비용	185,067	193,989
사외적립자산 기대수익	(175,791)	(158,454)
소 계	2,167,388	1,823,918
확정기여형:	77,678	69,421
합 계	2,245,066	1,893,339

18-8 연결기업이 확정급여부채를 산정하기 위해 적용한 주요한 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
할인율	2.37% - 2.39%	2.34% - 2.37%
예정급여상승률	6.52% - 6.62%	6.52% - 7.26%
퇴직률	14.78% - 15.35%	14.78% - 15.35%

&cr18-9 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.&cr&cr- 할인율에 대한 민감도 분석

(단위 : 천원)

구 분	기본가정 + 1%	기본가정 - 1%
확정급여채무에 미치는 영향	(691,735)	792,049
퇴직급여비용에 미치는 영향	(82,773)	93,495

- 임금상승률에 대한 민감도 분석

(단위 : 천원)

구 분	기본가정 + 1%	기본가정 - 1%
확정급여채무에 미치는 영향	787,017	(700,621)
퇴직급여비용에 미치는 영향	214,002	(188,622)

&cr

19. 우발채무, 지급보증 및 약정사항&cr

19-1 보고기간종료일 현재 주요 소송사건으로 공정거래위원회의 시정명령 및 과징금 부과 결정을 원인으로 VAN사 대리점들이 연결기업은 포함한 카드사와 VAN사를피고로 한 한 3건의 손해배상청구소송을 진행중이며, 총 소송가액 4,312백만원 중 패소할 경우 연결기업은 1,728백만원을 부담하며 보고기간종료일 현재 3심 계류 중입니다. 해당 소송사건 이외에 총 3건이 연결기업을 피고로 하여 진행중이며, 소송가액은 544백만원이나 보고기간종료일 현재 그 결과를 예측하기 어렵습니다.&cr

19-2 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내용
서울보증보험	6,643,682	이행지급보증
신한은행	5,000,000	원화지급보증
합 계	11,643,682

&cr 20. 사용제한 및 담보제공자산 &cr&cr보고기간종료일 현재 사용제한 및 담보제공자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구 분	금 액	비 고
사외적립자산	퇴직보험예치금	8,477,250	종업원퇴직보험
단기금융자산	예적금	100,000	매입공급계약 질권설정
예적금	100,000	질권설정. 삼성전자
예적금	400,000	질권설정. 하나카드
예적금	50,000	질권설정. 롯데카드
예적금	1,261,000	질권설정. KB국민카드
소 계	1,911,000
장기금융자산	예적금	281,000	질권설정. 롯데카드
예적금	300,000	질권설정. KT
소 계	581,000
합 계		10,969,250

&cr

21. 자본&cr&cr21-1 자본금&cr보고기간종료일 현재 연결기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당기말	전기말
발행할 주식의 총수	50,000,000	50,000,000
1주의 금액	500	500
발행한 주식의 총수	19,790,916	19,790,916
자본금	9,895,458,000	9,895,458,000

&cr21-2 자본잉여금, 자본조정 및 기타포괄손익누계액&cr보고기간종료일 현재 자본잉여금, 자본조정 및 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
자본잉여금 :
주식발행초과금	43,024,670	43,024,670
자기주식처분이익	1,563,896	1,563,896
기타자본잉여금	14,521	14,521
합 계	44,603,087	44,603,087
자본조정 :
자기주식	(850,034)	(850,033)
추가지분취득투자차액	(3,221,282)	(3,221,282)
기타자본조정	(52,162)	(52,163)
합 계	(4,123,478)	(4,123,478)
기타포괄손익누계액 :
매도가능금융자산평가이익	411,001	491,532

&cr21-3 이익잉여금&cr보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
이익준비금	1,315,480	1,264,301
미처분이익잉여금	71,799,775	61,444,867
합 계	73,115,255	62,709,168

&cr22. 주식선택권&cr

22-1 연결기업은 주주총회 및 이사회의 승인에 따라 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 전기 중 잔여 주식선택권이 모두 행사되어 당기말 현재 부여된 주식선택권은 없습니다.

&cr22-2 당기 및 전기 중 연결기업이 부여하고 있는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기		전기
부여수량	가중평균&cr행사가격	부여수량	가중평균&cr행사가격
---	---	---	---	---
기초잔량	-	-	70,000주	3,029원
행사	-	-	70,000주	3,029원
기말잔량	-	-	-	-

23. 주당이익&cr&cr연결기업 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr

23-1 기본주당이익

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기
연결실체의 보통주당기순이익	10,267,336,421	12,056,849,398
가중평균유통보통주식수	19,391,636	19,380,677
기본주당이익	529	622

&cr23-1-1 지배기업의 보통주당기순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기
당기순이익	15,199,558,974	18,676,301,647
비지배지분 순이익	(4,932,222,553)	(6,619,452,249)
지배기업의 보통주당기순이익	10,267,336,421	12,056,849,398

&cr23-1-2 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.


<당기>	(단위 : 주)

구분	일자	발행주식수	자기주식	유통주식수	적수	유통보통주
기초	2015-12-31	19,790,916	399,280	19,391,636	7,073,947,140	19,391,636
기말	2016-12-31	19,790,916	399,280	19,391,636


<전기>	(단위 : 주)

구분	일자	발행주식수	자기주식	유통주식수	적수	유통보통주
기초	2014-12-31	19,790,916	469,280	19,321,636	579,649,080
주식선택권행사	2015-01-30	19,790,916	449,280	19,341,636	734,982,168
주식선택권행사	2015-03-09	19,790,916	399,280	19,391,636	5,759,315,892
기말	2015-12-31	19,790,916	399,280	19,391,636	7,073,947,140	19,380,677

&cr23-2 희석주당이익

보고기간종료일 현재 희석성잠재적 보통주가 존재하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

&cr24. 특수관계자와의 거래&cr&cr24-1 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.&cr&cr24-1-1 지배기업 및 주요주주

지배기업 등	연결기업에 대한 지분율(%)		연결기업과의 관계
당기말	전기말
---	---	---	---
㈜케이티	-	-	최상위 지배기업
㈜에이치엔씨네트워크	57	57	차상위 지배기업

24-1-2 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자

구분	회사명	비고
종속기업	㈜스마트로
기타특수관계기업	㈜나스미디어, ㈜넥스알, ㈜케이티이엔지코어,㈜케이티디에스, ㈜케이티뮤직, ㈜케이티서브마린, ㈜케이티스, ㈜케이티스카이라이프, ㈜케이티씨에스, ㈜케이티에스테이트, ㈜케이티엠앤에스, ㈜케이티엠하우스, 케이티와이브로인프라㈜, 케이티링커스㈜, 케이티커머스㈜, 케이티텔레캅㈜, 케이티파워텔㈜, 케이티하이텔㈜, ㈜스카이라이프티브이, ㈜케이티에이엠씨, ㈜센티오스, 케이티에스비데이터서비스㈜, ㈜케이티이노에듀, ㈜케이디리빙, ㈜케이티샛, ㈜케이티스포츠, ㈜오토피온, ㈜케이티엠모바일, 뱅가드사모투자전문회사, 비씨카드㈜, 브이피㈜ 외	케이티의 관계/종속기업

&cr24-2 당기 및 전기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
급여(주식기준보상비용 포함)	1,417,420	1,169,399
퇴직급여	204,905	162,480
합 계	1,622,325	1,331,879

&cr24-3 당기 및 전기 중 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

기업명	당기		전기
매출거래 등	매입거래 등	매출거래 등	매입거래 등
---	---	---	---	---
지배기업
㈜케이티	821,308	1,915,811	1,207,079	2,224,537
㈜에이치엔씨네트워크	90	1,250,670	141,633	1,141,125
소 계	821,398	3,166,481	1,348,712	3,365,662
기타특수관계기업
비씨카드㈜	33,671,034	933,003	32,290,576	536,462
브이피㈜	60,172	-	105,922	226,180
케이티링커스㈜	2,300	1,346	-	2,124
케이티서비스북부	396	134,424	-	-
케이티서비스남부	-	102,004	-	-
케이티캐피탈(*)	-	-	27,200	-
케이티텔레캅㈜	126,641	10,696	55,809	10,966
㈜케이티디에스	653,397	265,426	833,111	785
㈜케이티이노에듀	126	70,077	-	-
KT엠하우스	4,407	-	-	-
케이티커머스㈜	55,668	1,334,715	-	-
케이티 에스테이트	2,296	80,004	-	-
오토피온	728	-	-	-
KT M&S	7,316	-	-	-
한국전기차충전서비스	1,243	-	-	-
KT파워텔㈜	9,384	125,357	41,116	7,229
㈜케이티스	9,233	-	-	-
케이티스포츠	-	986,018	-	-
아이티에스호남	-	-	-	1,461
기타특수관계자	-	-	74,446	1,057,383
소 계	933,307	3,110,067	33,428,180	1,842,590
합 계	35,425,739	7,209,551	34,776,892	5,208,252

(*) 2015년 8월 20일자로 회사의 최대주주가 JCF Ⅲ K Holdings LLC로 변경됨에 따라 연결기업의 특수관계자에 해당하지 않습니다. &cr&cr24-4 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

기업명	당기말		전기말
매출채권 등	매입채무 등	매출채권 등	매입채무 등
---	---	---	---	---
지배기업
㈜케이티	657,383	138,794	572,363	14,378
㈜에이치엔씨네트워크	-	174,236	147,136	104,039
소 계	657,383	313,030	719,499	118,417
기타특수관계기업
비씨카드㈜	4,906,960	75,008	4,280,181	41,135
브이피㈜	5,516	-	5,516	-
케이티서비스북부	436	-	-	-
케이티서비스남부	-	3,520	-	-
케이티텔레캅㈜	5,897	-	5,390	116
㈜케이티디에스	277,073	-	759,000	785
㈜케이티이노에듀	-	9,165	-	-
KT엠하우스	-	2,323	-	-
케이티커머스㈜	28,632	729,847	-	-
케이티 에스테이트	107	7,334	-	-
KT M&S	3,824	-	-	-
KT파워텔㈜	5,273	143,929	5,371	1,544
㈜케이티스	371	434	-	-
기타특수관계자	-	-	2,746	23,575
소 계	327,129	896,552	5,058,204	67,155
합 계	5,891,472	1,284,590	5,777,703	185,572

&cr&cr25. 매출액 및 매출원가&cr&cr당기 및 전기 중 매출액 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
매출액:	231,386,224	203,531,753
용역매출액	211,009,239	187,967,732
상품매출액	20,107,623	15,294,676
기타매출액	269,362	269,345
매출원가:	188,583,840	156,556,644
용역매출원가	168,908,075	141,102,707
상품매출원가	19,606,663	15,383,148
기초상품재고액	5,944,984	1,603,407
당기상품매입액	37,491,054	34,159,957
타계정대체	12,606,379	14,435,232
기말상품재고액	11,222,996	5,944,984
기타매출원가	69,102	70,789
매출총이익	42,802,384	46,975,109

&cr26. 비용의 성격별 분류&cr&cr당기 및 전기 중 판매비와관리비 및 매출원가로 분류된 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.


<당기>	(단위 : 천원)

계정과목	판매비와관리비	제조원가	임대매출원가	계(*)
급여	6,973,208	17,416,230	-	24,389,438
퇴직급여	636,315	1,608,751	-	2,245,066
복리후생비	1,990,842	3,401,292	-	5,392,134
임차료	851,272	558,491	-	1,409,763
감가상각비	320,746	18,601,159	45,169	18,967,074
무형자산상각비	35,790	3,274,755	-	3,310,545
세금과공과	134,315	127,899	21,933	284,147
연구비	2,662,423	-	-	2,662,423
지급수수료	1,305,877	27,556,873	2,000	28,864,750
판매수수료	-	72,963,600	-	72,963,600
전표비	-	4,653,442	-	4,653,442
전용회선비	-	1,660,584	-	1,660,584
기타	4,209,998	7,761,474	-	11,971,472
합 계	19,120,786	159,584,550	69,102	178,774,438

(*) 상품매출원가 19,606,663천원과 서비스매출원가 9,156,175천원 및 장비매출원가 167,350천원은 제외되었습니다.


<전기>	(단위 : 천원)

계정과목	판매비와관리비	제조원가	임대매출원가	계(*)
급 여	6,803,905	14,232,264	-	21,036,169
퇴직급여	473,195	1,420,144	-	1,893,339
복리후생비	1,636,435	2,912,837	-	4,549,272
임 차 료	830,266	508,934	-	1,339,200
감가상각비	339,590	14,342,157	45,169	14,726,916
무형자산상각비	22,908	2,406,058	-	2,428,966
세금과공과	95,118	99,183	22,254	216,555
연 구 비	1,950,828	-	-	1,950,828
지급수수료	3,352,952	12,580,250	-	15,933,202
판매수수료	-	72,008,494	-	72,008,494
전표비	-	4,567,494	-	4,567,494
전용회선비	-	2,370,922	-	2,370,922
기 타	3,061,529	6,828,011	3,366	9,892,906
합 계	18,566,726	134,276,748	70,789	152,914,263

(*) 상품매출원가 15,383,148천원과 서비스매출원가 6,685,849천원 및 장비매출원가 140,110천원은 제외되었습니다. &cr&cr&cr27. 종업원급여&cr&cr당기 및 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
급여 (연구비 포함)	27,051,861	22,986,997
퇴직급여	2,245,066	1,893,339
복리후생비	5,392,134	4,549,272
합 계	34,689,061	29,429,608

&cr28. 기타손익&cr&cr당기 및 전기 중 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
기타수익:
유형자산처분이익	55,800	347
정부보조금수익	478	2,873
잡이익	31,686	162,440
소 계	87,964	165,660
기타비용:
유형자산처분손실	(1,501)	(92,833)
유형자산손상차손	(858,167)	(1,717,961)
무형자산처분손실	(123)	(21,818)
기부금	(7,000)	(2,200)
잡손실	(165,977)	(33,612)
소 계	(1,032,768)	(1,868,424)
합 계	(944,804)	(1,702,764)

&cr29. 금융상품의 공정가치&cr&cr29-1 보고기간종료일 현재 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	당기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
현금및현금성자산	28,233,679	28,233,679	16,397,965	16,397,965
단기금융자산	5,151,000	5,151,000	10,429,000	10,429,000
당기손익인식금융자산	2,033,966	2,033,966	2,011,446	2,011,446
매출채권	29,819,146	29,819,146	30,691,333	30,691,333
기타유동금융자산	4,897,545	4,897,545	3,876,747	3,876,747
장기매출채권	325,100	325,100	462,983	462,983
장기금융자산	583,624	583,624	241,744	241,744
매도가능금융자산	1,820,181	1,820,181	1,684,472	1,684,472
기타비유동금융자산	1,977,352	1,977,352	1,513,406	1,513,406
금융자산 합계	74,841,593	74,841,593	67,309,096	67,309,096
매입채무	9,937,663	9,937,663	9,298,382	9,298,382
기타유동금융부채	15,547,454	15,547,454	15,495,747	15,495,747
단기차입부채	23,159,667	23,159,667	27,004,000	27,004,000
장기차입부채	8,333,333	8,333,333	493,000	493,000
기타비유동금융부채	212,603	212,603	207,242	207,242
금융부채 합계	57,190,720	57,190,720	52,498,371	52,498,371

&cr29-2 보고기간종료일 현재 각 금융상품별 수준별 금액은 다음과 같습니다.


<당기말>	(단위 : 천원)

내 용	수준 1	수준 2	수준 3	합계
당기손익인식금융자산	-	2,033,966	-	2,033,966
매도가능금융자산	73,262	-	1,746,919	1,820,181
합 계	73,262	2,033,966	1,746,919	3,854,147


<전기말>	(단위 : 천원)

내 용	수준 1	수준 2	수준 3	합계
당기손익인식금융자산	-	2,011,446	-	2,011,446
매도가능금융자산	78,463	-	1,606,009	1,684,472
합 계	78,463	2,011,446	1,606,009	3,695,918

&cr수준1) 정상거래시장이 있는 시장가격을 기준으로 한 공정가치&cr수준2) 시장에서 관측가능한 입력정보를 사용하는 평가기법에 따른 공정가치&cr수준3) 시장에서 관측가능하지 않은 입력정보를 사용하는 평가기법에 따른 공정가치&cr&cr 29-3 당기 및 전기 중 공정가치 평가유형 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.


<당기>	(단위 : 천원)

내 용	기초	기타포괄손익	매입	처분	대체	기말
매도가능금융자산	1,606,009	140,910	-	-	-	1,746,919


<전기>	(단위 : 천원)

내 용	기초	기타포괄손익	매입	처분	대체	기말
매도가능금융자산	1,742,165	151,362	-	(273,500)	(14,018)	1,606,009

당기 및 전기말 수준3로 분류된 금융상품 중 취득원가로 계상된 금액은 1,500천원 (전기말: 176,015천원)입니다.

&cr29-4 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산, 금융부채 및 투자부동산의 공정가치 수준별 금액은 다음과 같습니다.


<당기말>	(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
현금및현금성자산	28,233,679	-	-	28,233,679
단기금융자산	-	5,151,000	-	5,151,000
매출채권	-	-	29,819,146	29,819,146
기타유동금융자산	-	-	4,897,545	4,897,545
장기매출채권	-	-	325,100	325,100
장기금융자산	-	583,624	-	583,624
기타비유동금융자산	-	-	1,977,352	1,977,352
투자부동산	-	-	5,853,000	5,853,000
합 계	28,233,679	5,734,624	42,872,143	76,840,446
매입채무	-	-	9,937,663	9,937,663
기타유동금융부채	-	-	15,547,454	15,547,454
단기차입부채	-	-	23,159,667	23,159,667
장기차입부채	-	-	8,333,333	8,333,333
기타비유동금융부채	-	-	212,603	212,603
합 계	-	-	57,190,720	57,190,720


<전기말>	(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
현금및현금성자산	16,397,965	-	-	16,397,965
단기금융자산	-	10,429,000	-	10,429,000
매출채권	-	-	30,691,333	30,691,333
기타유동금융자산	-	-	3,876,747	3,876,747
장기매출채권	-	-	462,983	462,983
장기금융자산	-	241,744	-	241,744
기타비유동금융자산	-	-	1,513,406	1,513,406
투자부동산	-	-	5,853,000	5,853,000
합 계	16,397,965	10,670,744	42,397,469	69,466,178
매입채무	-	-	9,298,382	9,298,382
기타유동금융부채	-	-	15,495,747	15,495,747
단기차입부채	-	-	27,004,000	27,004,000
장기차입부채	-	-	493,000	493,000
기타비유동금융부채	-	-	207,242	207,242
합 계	-	-	52,498,371	52,498,371

&cr 29-5 연결기업은 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다.&cr

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.&cr

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

&cr만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

&cr29-5-1 연결기업은 활성시장에서 거래되지 않은 금융상품인 일부 중요한 비상장 주식 등 금융상품의 공정가치를 외부평가기관을 통하여 제공받고 있으며, 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.&cr&cr29-5-2 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.&cr&cr29-5-3 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 금융상품&cr공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비시장성 지분증권 등은 원가를 공정가치로 간주하여 공시합니다. 이에 해당하는 비시장성 지분증권 등은 미래현금흐름 추정의 불확실성, 적용할 할인율의 신뢰성 있는 산정의 어려움 등으로 인해 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없습니다. 이러한 비시장성 지분증권 등은 장기적인 관점에서의 자본이득, 즉 투자기업의 기업공개 등을 목적으로 보유하고 있으며, 기업공개 이전까지는 활성화된 거래시장이 존재하지 않습니다.&cr

&cr30. 금융상품관련 손익&cr&cr30-1 당기 및 전기 중 성격별 금융상품 관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
금융수익 :
이자수익
장ㆍ단기 금융자산	236,570	393,128
기타이자수익	23,254	41,701
소 계	259,824	434,829
처분이익
당기손익인식금융자산	33,569	161,820
매도가능금융자산	-	187,148
소 계	33,569	348,968
평가이익
당기손익인식금융자산	26,625	11,607
배당수익
매도가능금융자산	-	36,082
합 계	320,018	831,486
금융비용 :
이자비용
기타이자비용	(5,468)	(5,345)
차입부채이자비용	(790,664)	(789,352)
소 계	(796,132)	(794,697)
손상차손		36,789
매도가능금융자산	(161,033)	-
합 계	(957,165)	(794,697)
순 액	(637,146)	36,789

&cr30-2 당기 및 전기 중 범주별 금융상품 관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
대여금 및 수취채권:
장ㆍ단기금융상품 이자수익	236,570	393,128
기타이자수익	23,254	41,701
소 계	259,824	434,829
당기손익인식금융자산
평가이익	26,625	11,607
처분이익	33,569	161,820
소 계	60,194	173,427
매도가능금융자산
처분이익	-	187,148
배당수익	-	36,082
손상차손	(161,033)	223,230
소 계	(161,033)	831,486
상각후원가금융부채:
기타이자비용	(5,468)	(5,345)
차입부채이자비용	(790,664)	(789,352)
소 계	(796,132)	(794,697)
합 계	(637,146)	36,789

&cr

31. 연결재무제표 재작성&cr &cr연결기업은 2016년 및 2015년의 매출인식 회계처리 오류와 관련하여 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다.&cr

31-1 연결재무제표 재작성으로 인하여 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
정정 전	정정 후	정정 전	정정 후
---	---	---	---	---
유동자산	113,633,077	113,586,877	95,371,618	94,061,487
비유동자산	127,240,456	127,240,456	122,111,039	122,111,039
자산총계	240,873,533	240,827,333	217,482,657	216,172,526
유동부채	63,574,442	63,578,242	63,608,671	62,441,768
비유동부채	9,472,536	9,472,536	1,103,935	1,103,935
부채총계	73,046,978	73,050,778	64,712,606	63,545,703
자본총계	167,826,555	167,776,555	152,770,051	152,626,823

31-2 연결재무제표 재작성으로 인하여 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기		전기
수정전	수정후	수정전	수정후
---	---	---	---	---
매출액	231,460,279	231,386,225	208,974,153	203,531,754
매출원가	(188,784,758)	(188,583,840)	(161,731,916)	(156,556,644)
매출총이익	42,675,521	42,802,385	47,242,237	46,975,110
판매비와관리비	(19,120,786)	(19,120,786)	(18,566,726)	(18,566,726)
영업이익	23,554,735	23,681,599	28,675,511	28,408,384
영업외손익	(1,671,919)	(1,705,555)	(1,698,434)	(1,574,535)
법인세차감전순이익	21,882,816	21,976,044	26,977,077	26,833,849
법인세비용	(6,776,485)	(6,776,485)	(8,157,547)	(8,157,547)
연결당기순이익	15,106,331	15,199,559	18,819,530	18,676,302
연결총포괄이익	15,254,930	15,348,158	19,094,395	18,951,167
기본및희석주당손익(원)	525	529	629	622

&cr32. 연결재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관&cr &cr지배기업의 2016 회계연도의 연결재무제표는 2017년 3월 30일자 정기주주총회에서, 2015 회계연도의 연결재무제표는 2016년 3월 25일자 정기주주총회에서 각각 승인되었습니다. 다만, 주석 31에서 설명하고 있는 바와 같이 과거 공시하였던 양 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였으며, 재작성된 양 보고기간의 연결재무제표는 2019년 4월 25일자 이사회에서 사실상 확정되었습니다.

◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 이니텍 주식회사와 그 종속기업2016년 01월 01일2016년 12월 31일


회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |

5622896652--262563127433480266136----71762622363679350623489351438--9401,097283948867831,103755487438--1,6571,723


감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간		품질관리&cr검토자&cr(심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가		건설계약 등&cr수주산업&cr전문가
담당이사&cr(업무수행이사)		등록&cr공인회계사		수습&cr공인회계사
당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수
투입시간	분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2016.4.11 - 2016.4.151회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 결정2016.12.5-2016.12.9531중요 거래유형 및 중요 공시절차의 이해, 추적시사의 수행, 테스트할 통제 선택, 통제 테스트 수행, 통제 위험 평가, 분개 테스트, 입증절차의 설계, 일반감사절차(계속기업가정 검토, 특수관계자 거래 검토 등) 계획2017.1.23-2017.1.27542후속 기간의 통제 테스트, 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적절차, 표본테스트, 일반감사절차 수행, 재무제표 수준의 분석적 검토, 감사결과 요약2019년 4월 19일&cr~&cr2019년 4월 23일544재무제표 재작성에 필요한 감사절차 수행2017년 01월 03일1이니텍 본사재고자산2017년 01월 03일1이니텍 본사현금시재, 유가증권, 회원권 등OOO-22017.3.20, 2019.4.25---


구 분	내 역
전반감사계획&cr(감사착수단계)	수행시기	일
주요내용
현장감사&cr주요내용	수행시기
상주		비상주
일	명	명
일	명	명
일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회
기타조회
지배기구와의&cr커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12017년 03월 20일회사측: 감사, &cr감사인측: 업무수행이사외 1인서면보고기말감사 중간보고 및 향후 절차 논의22019년 04월 25일회사측: 감사위원회&cr감사인측: 업무수행이사외 1인서면보고재감사 결과보고

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl

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